삼성E&A 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

당사는 사업영역 특성에 따라 화공, 비화공 부문으로 구성되어 있습니다.

가. 사업부문별 현황(1) 화공 부문(산업의 특성)

화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유, 가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다. (산업의 성장성) 2015년 저유가로 인한 발주처의 투자 축소의 영향으로, 전 세계 화공 플랜트 발주가 일시적으로 둔화되는 상황도 발생하고 있습니다. 2019년까지 화공시장은 저성장 기조를 유지할 전망이나, 전세계 평균 GDP 성장률의 꾸준한 상승으로 원유 수요는 증가할 전망입니다. 최근 OPEC의 원유생산량 감축 합의 및 노후 유전의 생산 가속화로 신규 설비에 대한 투자 증가가 예상되는 등 화공시장의 호전 가능성 요인이 존재하고 있습니다. 또한 중장기적으로 에너지 수급의 리밸런싱에 따른 유가 회복, 세계 경제 성장 및 신흥국 중심의 에너지 및 석유화학제품의 수요 증가, 이란/아시아/아프리카 등 지역에서의 신규투자에 힘입어 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. (경기변동의 특성) 화공플랜트 산업은 국제유가와 석유소비량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요·공급 균형 과도 밀접한 관계가 있습니다.

(국내외 시장여건)

2014년 하반기부터 이어진 저유가 기조는 원유 공급과잉, 달러 강세, 중국 및 신흥국의 경제성장률 둔화와 이란 핵협상 타결에 따른 공급량 확대 등의 영향으로 2016년에도 이어질 전망입니다. 이로 인해 기존 발주처의 투자가 일시적으로 감소하고 있지만 저가의 원유/가스연료를 활용한 석유화학 분야, 저유가로 오히려 확대되고 있는 브라운필드 시장(기존 플랜트 설비, 효율 향상 등을 위한 개조 공사) 그리고 경제제재이후 이란 시장의 신규 발주가 예상되고 있습니다.

(경쟁우위요소)

1970년대부터 국내 주요 기업들의 화공 플랜트를 성공적으로 완공하면서 역량을 키워온 삼성엔지니어링은 2007년 사우디 Aramco DHT 프로젝트 수주를 통해 해외 경쟁 입찰 시장에 성공적으로 진입한 이래, 사우디 SATORP 주베일 Refinery, UAE Takreer CBDC 정유, 알제리 Skikda Refinery 등 10억불 이상의 대형 프로젝트를 연이어 수주함으로써 대형 프로젝트 수행 노하우를 확보했습니다. 국내 유일의 미국 프로젝트 경험을 보유하고 있는 당사는 경험을 많이 한 상품을 중심으로 공사 수행 리스크를 줄이고자 유수 미국 공사업체와의 협업을 통해 안정적이고 규모가 큰 미국 시장에 재진입하고있습니다. 또한 우수한 설계역량과 경험을 활용, 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고, 미주, 브라운필드 등에서 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다.

(2) 비화공 부문

(산업의 특성) 발전플랜트 산업은 전력생산시설을 건설하는 산업으로 국가 전력청 또는 민간개발 사업자의 주도로 대규모 자본투자가 수반되는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 산업플랜트 산업은 IT, Bio-similar, 철도시스템 설비 및 특화 개발사업분야 등 산업 생산시설및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다.

(산업의 성장성)발전/환경 플랜트 산업은 중동, 중국, 인도 등 신흥국 중심의 전력 수요 증가, 만성적 물 부족 현상 해소 및 전 세계 환경 규제 기준 강화 등의 요인으로 관련 플랜트 발주가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 그리고 산업 플랜트 중 Bio산업은 인구증가, 질병, 경제 성장, 기술 발전에 의하여 꾸준히 성장할 전망입니다. (경기변동의 특성)플랜트 산업은 각 국 또는 사업주의 발주 계획에 따라 그 규모가 결정되며 발주 계획결정은 자체 수요 외 자동차, 조선, 전자 등 타 산업 수요, 신도시 건설 및 기타 신규 사업의 투자 계획 등과 밀접한 관련이 있습니다. 발전/산업/환경 플랜트 시장은 유가의 영향이 제한적이며 지속성장 가능한 안정적 시장입니다.(국내외 시장여건)삶의 질 향상과 산업 성장에 따른 전력, 물에 대한 수요는 지속적인 증가 추세에 있습니다. 특히, 중동지역 국가들은 풍부한 석유자원으로 부터의 수입을 활용하여 급증하는 자국내 수요에 대처하기 위해 적극적인 노력을 펼칠 것으로 예상됩니다. 발전의 경우 원료 경제성에 따른 가스화력발전 중심으로 견조한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 산업환경은 그룹 내 물량의 지속적인 발주가 이어지고, 해외 수처리 및 바이오 시장의 성장이 확대될 전망입니다. 아프리카 등 저개발 국가 중심으로 기초산업플랜트 위주의 발주가 예상되고 있습니다.

(경쟁우위요소)

삼성엔지니어링은 다양한 비화공 사업 수행 경험을 통해 축적된 내부 역량과 더불어 주요 사업자 및 금융 투자사와의 네트워크를 구축, 이를 바탕으로 각 국가 및 민간 사업자의 발주공사를 수주하는데 총력을 기울이고 있습니다. 특히 Bio부문은 그룹 대규모 공사를 성공적으로 수행함으로써 당사만의 차별적 역량을 축적해 왔으며, 향후 글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다. (영업개황)

지난 2011년 삼성바이오로직스 제1공장 수주로 바이오 플랜트 분야에 첫 진출한 이후 송도 동아 DM 바이오 플랜트, 삼성바이오로직스 제2공장 등을 잇따라 수행하게 되면서 국내 바이오 플랜트 시장에서의 입지를 굳혔습니다. 2016년 1월에는 세계 최대 규모의 바이오 의약품 플랜트(5,145억원)인 삼성바이오로직스 제 3공장을 수주하였습니다. ( 3) 당사가 영위하는 사업과 관련된 연결대상 종속회사들은 다음과 같습니다.

- 해외 프로젝트 설계 및 공사 수행

상호	설립일	주소

Samsung Saudi Arabia CO., Ltd	1999.11.17	Jubail Industrial City P.O box 35816 Zip code : 31961

Samsung EPC CO., Ltd	2011.11.21	Jubail Industrial City P.O box 35816 Zip code : 31961

Samsung Engineering India Private Ltd	2006.05.15	201301 A-1, Windsor IT Park, Tower A, Level-8, Sector 125, Noida, U.P, India

Samsung Engineering America Inc.	2008.07.01	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

SEA Construction LLC	2011.11.09	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

- 프로젝트 수행 및 지원

상호	설립일	주소

Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd.	2003.11.04	200120 15F, Onelujiazui, No.68 Yin Cheng Road(C), Shanghai 200120 P.R.China

Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V.	2008.04.04	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.	2006.11.28	30-32 Picton St. 1st Fl North, Newtown Port of Spain, West Indies, Trinidad Tobago

SEA Louisiana Construction LLC	2015.02.23	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V..	2008.04.11	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering Kazakhstan LLP	2008.04.11	050059 Office 11, 4th floor, Sector 4a, Business center "Nurly Tau", Al-Farabi Ave 7 Almaty Kazakhstan

Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD	1990.08.03	Suite 14.06, 14th floor, Kenanga International, Jalan Sultan Ismail, 50250 Kuala Lumpur, Malaysia

Samsung Ingenieria Minatitlan, S.A. de C.V.	2005.04.06	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	2004.10.15	10120 No.1 Empire Tower Building 36th Fl. South Sathorn Rd.,Yannawa, Sathorn, Bangkok, Thailand

Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V.	2011.01.04	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Muharraq Wastewater Services Company W.L.L	2011.02.09	1507-315, Manama Center, Bahrain

Samsung Engineering Bolivia S.A.	2012.08.31	Avenida Oquendo Nro., 1080 Edif, Los Tiempos Torre II Piso 10, Depto 10, Ofc 10A, Zona Central, Cochabamba, Bolivia

Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd.	2013.07.24	Unit 1909, 19F, Keangnam Landmark 72 Pham Hung, Tu Liem, Hanoi

Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V.	2014.08.29	Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col. Anzures Mexico City Mexico 11590

Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd.	2016.04.01	Room 1216, Block A, Dushizhimen, No.1, Jinye Road, Xi'an Hi-and-New Tech Park, China

Samsung Engineering Hungary Ltd.	2016.06.22	1025 Budapest, Felhevizi u. 31., Hungary

나. 사업부문/지역별 재무현황

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 사업부문별 재무현황- 연결 기준

(기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 2,392,184 2,592,898 4,985,082 매출총이익 176,154 236,923 413,077 감가상각비 27,060 9,335 36,395 무형자산상각비 15,930 5,495 21,452 영업이익 (69,004) 152,352 83,348 총자산 3,997,593 1,379,031 5,376,624 (기준일 : 2015년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 2,200,943 2,271,205 4,472,148 매출총이익(손실) (1,136,895) (63,144) (1,200,039) 감가상각비 42,623 8,606 51,229 무형자산상각비 10,506 2,122 12,628 영업이익(손실) (1,237,618) (238,637) (1,476,255) 총자산 4,992,515 1,008,104 6,000,619 -별도 기준 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,803,988 2,192,572 3,996,560 매출총이익 174,812 224,650 399,462 감가상각비 19,804 6,842 26,646 무형자산상각비 15,818 5,465 21,283 영업이익 (53,504) 145,764 92,260 총자산 3,490,289 1,205,938 4,696,227 (기준일 : 2015년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,779,117 1,775,389 3,554,506 매출총이익(손실) (869,368) (7,294) (876,662) 감가상각비 28,620 5,779 34,399 무형자산상각비 10,462 2,113 12,575 영업이익(손실) (989,896) (127,569) (1,117,465) 총자산 4,113,809 830,673 4,944,482 (4) 지역별 매출액 현황 - 연결 기준 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 1,726,765 382,632 795,603 112,440 1,967,642 4,985,082 (기준일 : 2015년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 945,457 418,157 1,038,855 257,077 1,812,602 4,472,148 - 별도 기준 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 1,726,765 179,918 396,972 107,239 1,585,666 3,996,560 (기준일 : 2015년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 945,457 318,923 558,962 257,077 1,474,087 3,554,506 3) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 YPFB, InterGen, Petrotrin, Suncor Energy, 롯데케미칼 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 ONGC Petro additions limited, Mobile Cepu Limited, Pertamina 등 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, Marubeni Corporation, SOCAR 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, Abu Dhabi Polymers Co. Ltd., Ma'aden Rolling Company 등 2. 주 요공사 현황 등 가. 주요공사 현황 공시서류작성일 기준 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 억원 ) 구 분 제50기 3분기 제49기 연간 비 고 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 670 670 100% 874 874 100% - 민간 16,598 16,598 100% 12,537 12,537 100% - 해외도급공사 32,583 32,583 100% 51,002 51,002 100% - 자체 공사 - - - - - - - 기 타 - - - - - - - 합 계 49,851 49,851 100% 64,413 64,413 100% - 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성일 기준 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 공사지역 비 고 제50기 3분기 제49기 연간 국 내 75 17,268 13,411 천안 등 - 해 외 103 32,583 51,002 사우디 등 - 기 타 - - - - - 합 계 178 49,851 64,413 사우디 등 - 다. 주요 제품등의 가격 변동 추이 해당사항없음(수주 산업의 특성상 가격 변동 추이를 나타내기 어려움) 라. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사종류 제50기 3분기 제49기 연간 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 17,268 35% 13,411 21% - 해외 도급공사 플랜트 32,583 65% 51,002 79% - 자체공사 - - - - - 기 타 - - - - - 합 계 49,851 100% 64,413 100% - (2) 수주 및 판매전략 등 - 화공 부문2016년에도 저유가가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 당사 4대 주력 상품 (EO/EG,에틸렌, 비료, GSP/GOSP) 및 정유 프로젝트에 수주역량을 집중할 계획입니다. 회사 4대 상품은 2003년 이후에만 50건, 20조원 이상의 매출을 올리며 회사의 높은기술력과 경험으로 실력이 검증된 상품이기에 안정적인 사업수행과 수익확보가 가능할 것으로 전망됩니다.- 비화공 부문2016년에도 당사는 우수한 엔지니어링 역량을 기반으로 산업/환경 플랜트 안건 수주에 집중하고 지속적인 연구개발 투자와 기술개발을 통해 차별적 경쟁력을 확대해 나갈 계획이며, 그룹 관계사 안건과 민수, 바이오 안건을 중심으로 한 안정적 수익창출을 유지해 나갈 예정입니다. 마. 수주 상황 공시서류작성일 기준 당사의 계약수익금액이 직전 사업연도 연결 재무제표 상 매출액의 5%이상인 주요 수주사항은 아래와 같으며 수량은 업종 특성 상 측정이 불가하여 기재하지 않았습니다.당사의 모든 프로젝트 매출인식은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률로 사용함에 따라 진행률적용 수주 상황표만 작성하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 YPFB Ammonia/Urea (Off) YPFB 2012.09.13 2016.11.30 - 652,176,127 - 575,071,253 - 77,104,874 88.54 - - 9,965,602 -19,931 SOCAR Ammonia and Urea Complex (Off) SOCAR 2013.03.19 2018.01.17 - 483,575,701 - 421,538,938 - 61,976,763 86.29 41,649,631 - 18,657,365 -37,315 미국 Lotte MEG Lotte Chemical USA. 2015.10.23 2018.10.31 - 480,291,752 - 65,094,735 - 415,197,017 12.98 - - 969,098 -1,938 RAPID PKG.11 EO/EG (Off) Petronas 2015.12.03 2019.04.15 - 336,072,457 - 56,433,024 - 279,639,433 16.42 - - 25,419,923 -50,840 RAPID PKG.11 EO/EG (On) Petronas 2015.12.03 2019.04.15 - 303,359,183 - 5,550,193 - 297,808,990 1.75 - - - - S3 라인 신축공사(Ph-1) 삼성전자(주) 2012.07.14 2016.12.15 - 435,625,000 - 422,461,467 - 13,163,533 96.98 - - 2,200,000 -4,400 탕정단지 공장동 건설공사 삼성디스플레이(주) 2011.02.15 2016.12.31 - 2,113,325,900 - 2,094,508,429 - 18,817,471 99.11 3,898,536 - 14,175,700 -28,351 삼성바이오로직스 Plant No.2 삼성바이오로직스 2013.10.01 2016.09.30 - 367,000,000 - 367,000,000 - - 100.00 - - - - SEHC법인 건설공사 (On) Samsung Electronic HCMC CE Complex 2015.01.01 2017.07.30 - 342,544,946 - 266,709,628 - 75,835,318 76.97 - - - - 삼성바이오로직스 EDISON III PJT 삼성바이오로직스 2015.11.07 2018.09.30 - 483,391,000 - 81,472,539 - 401,918,461 16.85 15,764,538 - 11,907 -24 K-PJT 마감공사 삼성디스플레이(주) 2016.01.01 2017.10.31 - 1,276,800,000 - 572,108,941 - 704,691,059 44.81 - - - - Shaybah Increase Gas Handling (Off) Saudi Arabian Oil Company 2011.03.21 2016.10.31 - 863,332,515 - 858,238,635 - 5,093,880 99.40 1,429,467 - 3,014,104 -6,028 Shaybah Increase Gas Handling (On) Saudi Arabian Oil Company 2011.03.21 2016.10.31 - 842,124,972 - 799,355,923 - 42,769,049 94.92 - - - - Gazprom Badra Project (Off) Gazprom Neft Badra B.V. 2013.02.13 2017.09.21 - 682,691,471 - 665,060,554 - 17,630,917 97.58 82,883,389 - 19,355,802 -38,712 Petronas Carigali TGAST Project (Off) Petronas Carigali Sdn Bhd 2013.09.12 2016.09.30 - 660,930,338 - 618,274,512 - 42,655,826 93.46 21,113,425 - 4,862 -10 Skikda Refinery Project (Off) SONATRACH Spa 2009.08.13 2016.10.31 - 1,473,565,992 - 1,473,325,538 - 240,454 99.98 22,545,651 - 53,875,062 -107,750 Skikda Refinery Project (On) SONATRACH Spa 2009.08.13 2016.10.31 - 1,307,822,743 - 1,307,444,197 - 378,546 99.97 66,575,325 - 11,408,425 -22,817 TAKREER RRE Utilities Offsite (Off) Abu Dhabi Oil Refining Company. 2009.12.14 2016.07.01 - 3,236,617,958 - 3,225,822,636 - 10,795,322 99.66 182,376,662 - 10,550,684 -21,101 MCL Banyu Urip Project (Off) Mobil Cepu Limited 2011.05.16 2016.07.28 - 483,389,871 - 483,115,759 - 274,112 99.97 11,719,628 - 1,992,678 -3,985 West Qurna Ph.2 Project (Off) Lukoil 2010.01.12 2014.07.23 - 826,852,436 - 826,201,963 - 650,473 99.97 11,148,191 - - - West Qurna Ph.2 Project (On) Lukoil 2010.01.12 2014.07.23 - 754,501,861 - 754,197,904 - 303,957 99.96 71,270,750 - 3,115,689 -6,231 Takreer Carbon Black Delayed Coker Abu Dhabi Oil Refining Company. 2012.07.31 2016.01.30 - 2,907,056,611 - 2,561,829,211 - 345,227,400 88.10 - - 74,336,253 -148,673 Luberef Yanbu Refinery Expantion (Off) Luberef 2012.10.23 2016.11.30 - 478,282,340 - 475,360,226 - 2,922,114 99.38 27,886,916 - 1,442,660 -2,885 Luberef Yanbu Refinery Expantion (On) Luberef 2012.10.23 2016.11.30 - 523,856,657 - 500,933,910 - 22,922,747 95.59 71,644,028 - 1,240,746 -2,481 OPaL DFCU AU Project (Off) ONGC Petro additions limited 2008.12.23 - - 484,908,944 - 474,361,921 - 10,547,023 97.65 25,995,737 - 821,020 -1,642 OPaL DFCU AU Project (On) ONGC Petro additions limited 2008.12.23 - - 606,728,887 - 595,000,409 - 11,728,478 97.30 16,693,943 - 19,736 -39 KNPC CFP MAB#1 (Common) (On) Kuwait National Petroleum Company 2014.04.13 2018.07.12 - 1,448,505,570 - 454,165,439 - 994,340,131 32.87 - - 35,716,402 -71,433 PEMEX SALAMANCA ULSD (OBCE) Pemex Transformacion Industrial 2016.01.04 2018.10.01 - 584,370,751 - 4,111,728 - 580,259,023 0.62 191,658 - - - Wasit Cogen. Steam (Off) Saudi Arabian Oil Company 2011.02.12 2015.01.31 - 513,755,948 - 513,325,197 - 430,751 99.91 6,621,260 - 15,720 -31 Shaybah NGL Power Generation (Off) Saudi Arabian Oil Company 2010.08.24 2016.11.07 - 469,829,422 - 469,530,116 - 299,306 99.94 6,208,194 - 115,817 -232 Yanbu PowerDesalination Plant Ph.3 (Off) Saline Water Conversion Corporate 2012.12.19 2017.09.16 - 786,567,308 - 531,486,952 - 255,080,356 67.17 - - 19,162,627 -38,325 Yanbu Power Plant Ph.3 (On) Saline Wateronversion Corporate 2012.12.19 2017.09.16 - 1,241,511,004 - 563,785,793 - 677,725,211 45.70 - - 38,785,237 -77,570 Aramco Cogeneration Projects (Off) Saudi Arabian Oil Company 2013.09.02 2016.07.01 - 377,629,497 - 362,922,721 - 14,706,776 96.29 - - 14,532,165 -29,064 KELAR Project (Off) BHP 2014.01.23 2016.10.01 - 290,728,671 - 288,725,224 - 2,003,447 99.32 7,988,747 - - - 카자흐스탄 BTPP(JV_공동) (On) BTPP 2014.12.12 2020.03.31 - 1,186,534,959 - 39,171,799 - 1,147,363,160 3.44 - - - - Timimoun (TFD) Project (Off) GTIM 2014.02.16 2017.05.31 - 516,762,967 - 383,053,699 - 133,709,268 73.69 39,488,366 - 45,469,390 -90,939 Timimoun (TFD) Project (On) GTIM 2014.02.16 2017.05.31 - 311,701,985 - 109,548,670 - 202,153,315 33.07 - - 20,065,389 -40,131 Eni Zubair DGS North Package (Off) ENI IRAQ B.V 2014.04.29 2016.10.28 - 616,024,633 - 362,926,963 - 253,097,670 58.34 9,917,571 - 3,734,138 -7,468 Eni Zubair DGS North Package (On) ENI IRAQ B.V 2014.04.29 2016.10.28 - 391,651,272 - 129,645,114 - 262,006,158 32.73 5,493,380 - 43,720,412 -87,441 합 계 - 32,142,399,649 - 24,758,871,860 - 7,383,467,789 - 750,504,993 - 473,894,613 -947,787 ※ 상기 수주상황은 연결 기준이며, 납기는 계약상의 완성/납품 기한을 기재 하였음※ 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나, 일부 잔여 업무를 진행 중 임 ※ OPaL DFCU AU Project 는 계약서 상 종료일이 명시적으로 기재되어 있지 아니하며, 당분기말 현재 진행 중 임 ※ 카자흐스탄 BTPP Project는 2016년 09월 01일 계약 해지 공시 하였음 3. 연구개발활동 등 당사의 연구개발 담당조직은 환경기술센터이며, 기술개발파트, 기술지원파트 2개 파트로 나누어져 있습니다. 가. 연구개발비용 공시서류작성일 기준 당사의 최근 3사업연도 연구개발비용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 과 목 제50기 3분기 제49기 3분기 제49기 제48기 원 재 료 비 681 568 892 780 인 건 비 1,849 1,684 2,348 2,203 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,795 4,876 5,027 8,986 연구개발비용 계 4,325 7,128 8,267 11,969 회계처리 판매비와 관리비 4,325 7,128 8,267 11,969 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.11% 0.20% 0.17% 0.16% ※ 별도 재무제표 기준으로 작성 나. 연구개발 실적 공시서류작성일 기준 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 상세분류 보유기술명 화학플랜트 석유화학 고옥탄 휘발유 제조공정 기술 개발저에너지 소비형 합성가스 제조기술 개발휘발유 생산 공정 기술 개발NCC 공정의 최적화 기술 개발ECH 제조공정 기술 개발Butadiene Extraction 공정 기술 개발PET 제조공정 Package 기술 개발Melamine 제조공정 기술 개발MA/DMF 공정 기술 개발Formic acid 제조 공정 기술 개발방향족 공정 에너지 절약기술 개발FFA 제조공정 Package 기술 개발DME Pilot 공정 설계기술 개발 환경플랜트 수처리 PADDO(하수처리장 효율향상 및 개선)제지폐수 처리기술 개발(SCORES)유기물/질소/인 동시 제거 공정 기술 개발(BAF)AOP/BAF 복합 시스템 기술 개발하폐수 탈질탈인 기술 개발바이오센서 이용 이온 농도 측정 기술 개발순수처리 시스템 설계 기술(EPB System) 개발고도 정수 처리기술(BAC) 개발연속 회분식 폐수 처리기술(SBR) 개발폐수 재이용 기술(AQUACYCLE) 개발폐수 고도 산화처리 공정기술(AOP) 개발순산소폐수처리 기술(PUROX/SELOX) 개발담체 제조 및 공정기술(BioCAP) 개발담체 제조 및 공정기술(BioPOP) 개발담체 제조 및 공정기술(BioPOP-PLUS) 개발구리 회수 기술(Copper Recovery) 개발외부 탄소원 주입을 통한 질소, 인 동시제거 기술 개발 RDF 유동층연소기술 폐기물 고형연료의 고효율 연소기술 개발고분자 폐기물로부터 RDF 제조/하수 슬러지 혼소 기술 개발유동층 소각 Package 기술 개발 슬러지 하수 슬러지 탈수기술 신공정 개발 오염 토양정화 기술 하저 및 해저 퇴적층 복원 처리 기술 개발공장내 유류오염물질 처리 기술 개발미생물 처리제 살포 시스템(Camp Page) 기술 개발DNA 기법을 이용한 환경복원기술(DNA Chip-DNA 진단기법) 개발 대기 악취 처리를 위한 2-Step Biological System 기술 개발BAF활용 악취제거 기술 개발전자빔이용 배연 탈황/탈질 공정 기술 개발배가스 다이옥신 처리기술 개발 기타 에너지 Biomass 이용 기술 개발연료용 알코올 제조 공정 기술 개발(funol)붕소수소화물 활용 수소 공급장치 기술 개발 재료 페놀계 고분자 신소재 기술 개발 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 공시서류작성일 기준 당사가 보유하고 있는 특허기술현황 및 신기술 보유현황은 다음과 같습니다.(1) 특허기술현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 건 ) 구 분 특 허 실용신안 프로그램 상 표 디자인 합 계 출 원 264 4 - 4 9 1 318 등 록 166 4 48 44 1 263 유 지 101 - 48 40 0 189 - 특허등록 목록 (2006년 01월 이후) 특 허 등록번호 등록연도 폐수처리와 동시에 악취가스를 정화하는 방법 0641282 2006 악취가스 및 휘발성 유기화합물을 정화하기 위한 담체시스템 및 이를 이용한 처리방법 0608086 2006 합성가스로부터 디메틸에테르를 제조하는 방법 0573055 2006 유류 분해 활성 측정용 마이크로어레이 및 그를 이용한 유류 분해 활성을 분석하는 방법 0664658 2006 폐수처리를 위한 친수성 미생물 고정화 담체 및 그 제조방법 0596366 2006 소각로용 그래이트 0608088 2006 폐수처리용 담체, 그 제조방법 및 이 담체를 이용한 폐수처리 방법 스페인 2253878 2006 ＲＤＦ를 위한 내부순환 유동층 연소로 0763775 2007 수용액 중 1족 원소 및 13족 원소 함유-수소화물 또는 1족원소 및 13족 원소 함유-산화물의 농도 측정용 센서 및 상기 센서를 이용한 이들의 농도 측정 방법 0744480 2007 내구성이 강화된 소각로용 그레이트 0724554 2007 ＮａＢＨ4의 제조방법 0713106 2007 미생물 검출용 센서 및 이를 구비한 정수 장치 676306 2007 고농도 유기폐수의 처리 장치 및 이를 이용한 유기폐수 처리방법 789275 2007 질소 및 인을 제거하기 위한 폐수처리 장치 및 폐수처리방법 중국 ZL02828376.7 2007 질소 및 인을 제거하기 위한 폐수처리 장치 및 폐수처리방법 미국 7195712 2007 폐수 재활용 방법 및 이를 수행하기 위한 장치 839350 2008 반건식 반응기를 구비하는 소각 배기가스 처리장치 및 방법 804832 2008 소각로용 질소산화물 처리장치 및 방법 828703 2008 음식물 폐수 소각 겸용 생활쓰레기 소각장치 849398 2008 생물 여과 기술을 이용하는 회분식 폐수처리장치 및 이를 이용한 폐수처리방법 일본 4125941 2008 고형 물질 공급 장치(RDF 공급 시스템) 0901365 2009 공동구 시공방법 10-0924701 2009 콘크리트 옹벽용 가변형 거푸집 지지장치 912231 2009 수중의 고효율 불소 및 칼슘 제거 장치 901366 2009 방향족 화합물과 지방족 화합물을 포함하는 혼합액으로부터의 방향족 화합물의 분리방법1 10-0924702 2009 다공성 메디아를 이용한 가스정화용 유동층 스크러버 10-0906997 2009 공동구 시공방법 중국200710107354.6 2009 유류 분해능을 갖는 슈도모나스 속 미생물 및 상기미생물을 이용한 유류 오염 물질의 처리 방법 0998035 2010 방향족 화합물과 지방족 화합물을 포함하는 혼합액으로부터의 방향족 화합물의 분리방법2 10-0944804 2010 소결 원료 적재장치 및 이를 구비하는 소결설비 939244 2010 미생물 고정화 담체용 올리고머, 상기 올리고머의 제조방법, 미생물 고정화 담체, 상기 담체의 제조방법, 상기 담체의 감용 방법 및 상기 담체를 채용한 생물 반응장치 10-0953179 2010 미생물 고정화 담체가 충진된 생물 반응기를 포함하는 폐수처리 장치 및 폐수처리 방법 971530 2010 스크류가 내장된 수압식 선홈통을 구비한 우수 배출 장치 1036617 2011 PC 보 연결 부재, 상기 PC 보 연결 부재를 구비한 콘크리트 구조, 상기 콘크리트 구조 형성에 사용되는 고정부재, 및 상기 콘크리트 구조의 형성 방법 1050746 2011 테트라메틸 암모늄 하이드록사이드를 분해하는 미생물이 고정된 친수성 담체, 그의 제조방법 및 상기 담체를 채용한 생물 반응 장치 1045293 2011 비중이 조절된 친수성 미생물 고정화 담체 및 그 제조방법 1045294 2011 무기 폐수 재이용 방법 1076454 2011 쿠프리아비더스 속 SMIC-2, 이를 포함하는 담체 및 이를 이용한 난분해성 물질을 감소시키는 방법 1094263 2011 아시네토박터 속 SMIC-1, 이를 포함하는 담체 및 이를 이용한 난분해성 물질을 감소시키는 방법 1094264 2011 폐수 재이용 장치 및 상기 폐수 재이용 장치에 의해 제조된 재이용수를 이용하는 초순수 제조방법 1036880 2011 기체전기방전장치와 이를 이용한 유해기체 처리시스템 및 방법 10-1095937 2011 고농도 유기폐수의 전처리 방법 및 그 장치 사우디 2567 2011 질소 및 인을 제거하기 위한 하폐수처리장치 10-1128863 2012 테트라메틸 암모늄 히드록사이드를 제거하거나 감소시키는 방법 - 메틸로박테리움 엑스토쿠엔스 10-1195899 2012 테트라메틸 암모늄 히드록사이드를 제거하거나 감소시키는 방법 - 마이코박테리움 종 10-1195900 2012 고농도 유기폐수의 처리 장치 및 이를 이용한 유기폐수 처리 방법 중국 ZL 200780044353 2013 축산 폐수 처리장치 10-1373539 2014 폐가스 처리장치 10-1406229 2014 복수기능의 기액접촉수단을 이용한 산성 폐가스 처리 10-1478973 2014 내구성이 향상된 반도체 제조공정의 유해가스 처리용 촉매 10-1537995 2015 혼합폐수의 처리장치 및 처리방법 10-1544447 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 10-1535232 2015 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 가스 세정기 10-1572834 2015 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 10-1577320 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 10-1564578 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 10-1564579 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 10-1564580 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 10-1564581 2015 백연 저감 수단을 구비하는 가스 세정기 10-1598121 2016 유기성 고형물을 포함하는 폐기물의 처리장치 및 처리방법 10-1619936 2016 안전성이 강화된 피씨 트러스 벽체 구조물 및 이를 이용한 지하구조물 시공방법 10-1630235 2016 피씨벽체를 이용한 구조물 시공구조 10-1630238 2016 폐가스로부터의 VOC 제거 및 악취 개선 장치 10-1661601 2016 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 냉각탑 10-1661304 2016 - 특허출원목록 (2011년 1월 이후) 특 허 출원번호 출원연도 질소 및 인을 제거하기 위한 하폐수처리장치 2011-0077852 2011 폐가스 처리장치 2012-0101146 2012 폐가스로부터의 VOC 제거 및 악취 개선 장치 2013-0141749 2013 축산 폐수 처리장치 2013-0145591 2013 내구성이 향상된 반도체 제조공정의 유해가스 처리용 촉매 2014-0001871 2014 혼합폐수의 처리장치 및 처리방법 2014-0078577 2014 스토카식 소각로의 자동연소제어장치 및 자동연소제어방법 2014-0089277 2014 플라즈마를 이용한 복합 폐가스 처리시스템 2014-0104167 2014 백연 저감 수단을 구비하는 냉각탑 2014-0130336 2014 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 냉각탑 2014-0137856 2014 백연 저감 수단을 구비하는 가스 세정기 2014-0157333 2014 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 가스 세정기 2014-0157339 2014 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 2014-0179365 2014 복수기능의 기액접촉수단을 이용한 산성 폐가스 처리 2014-0118680 2014 유기성 고형물을 포함하는 폐기물의 처리장치 및 처리방법 2015-0096945 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 PCT/KR2015/007779 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 미국 14/817,759 2015 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 PCT/KR2015/013569 2015 안전성이 강화된 피씨 트러스 벽체 구조물 및 이를 이용한 지하구조물 시공방법 2015-0072105 2015 피씨벽체를 이용한 구조물 시공구조 2015-0082734 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 2015-0091154 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 2015-0091168 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 2015-0091179 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 2015-0091188 2015 복합 폐가스 처리용 세정 집진 장치 2016-0053550 2016 상징수 집수 수로 구조물, 상징수 집수 장치, 수조 및 상징수 집수 장치의 시공 방법 2016-0073827 2016 방수턱을 갖는 프리캐스트 콘크리트 오프닝 구조물, 수조 덮개 구조물, 수조 및 수조 덮개 구조물의 시공 방법 2016-0073826 2016 질소 함유 유기물 제거 수처리 방법 및 장치 2016-0080176 2016 과산화수소와 유기물의 동시 제거 수처리 방법 및 장치 2016-0080174 2016 높이 조절이 가능한 드릴 리프트 장비 및 천공 장치 2016-0078063 2016 신규한 천공 방법 2016-0078064 2016 냉각탑의 백연 저감 방법과 장치, 및 냉각 설비 2016-0080172 2016 코어 비트 및 천공 장치 2016-0081734 2016 안전성이 강화된 피씨 트러스 벽체 구조물 및 이를 이용한 지하구조물 시공방법 PCT/KR2016/000817 2016 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 PCT/KR2016/006662 2016 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 PCT/KR2016/006663 2016 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 PCT/KR2016/006664 2016 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 PCT/KR2016/006665 2016 (2) 신기술 보유현황 기술명 주관기관 유효기간 비 고 하폐수 DeN(탈질탈인) 기술 KT(과학기술처) 1997.4~2000.4 제0328호(인정) 삼성 CuRE(Copper Recovery) 기술 KT(과학기술처) 1997.11~2000.11 제0450호(인정) 친수성 질산화수처리용 PVA 담체기술 KT(과학기술부) 1999.4~2001.4 제0662호(인정) 하폐수 처리에서 유동상 담체(BioCAP 및 BioPOP)를이용한 유기물 및 질소제거 기술 건설교통부 1999.7~2006.7 제194호(지정) 혐기성 탈탄산 처리에 의한 제지공정백수 재이용 기술 KT(과학기술부) 2000.12~2003.12 제0990호(인정) 후처리형 다이옥신 및 질소산화물 분해 하니컴 촉매 KT(과학기술부) 2001.3~2004.3 제1029호(인정) Step Feed System을 이용한 5-Stage BNR 공정 환경부 2001.5~2007.5 제20호(지정)제24호(검증) 전탈질 생물여과공정(Biofil)을 이용한 하수 질소 제거기술 환경부 2001.8~2004.8 제25호(지정)제28호(검증) Vox/TIO2계 촉매 및 흡착제를 이용한 다이옥신 및 Nox 동시 제거 Hybrid 공정 산업자원부기술표준원 2001.8~2004.8 제52호(인증) Polyol과 Sorbitol을 사용한 친수성 폴리우레탄 담체 KT(과학기술부) 2004.6~2006.6 제1543호(인정) 유동상 담체(BioPOP-Plus)를 이용한 하,폐수 고도 처리기술 환경부 2006.12~2011.12 제190호(인증) 제106호(검증) PEG polymer 구조의 특정 미생물 고정화 담체를 이용한 LCD 전자폐수의 난분해성 유기물질 처리기술 환경부 2009.12~2012.12 제 300호(인증) 소각로 자동 온도 조절을 통한 음식물 폐수의 분사 소각(육상)처리기술 환경부 2011.10~2018.10 제349호(인증)제140호(검증) 4. 주요 원재료 및 생산 설비 가. 주요 원재료 및 생산 설비엔지니어링 산업의 특성상 별도의 설비를 갖추고 있지 않으므로 별도의 산출이 불가능하며 TURN-KEY 수주를 통하여 설계, 기자재구매, 시공, 시운전, 감리를 일괄 수행하기 때문에 회사의 설계를 바탕으로 주문생산하여 제작하는 형태이므로 주요원재료 등의 현황도 산출이 불가능합니다. 나. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 (1) 공시서류작성일 기준 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 6,584억원입니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 686,541,360 689,919,595 취득 등 19,489,026 16,823,714 처분 등 (10,796,791) (3,995,039) 감가상각 (39,132,557) (51,229,485) 재평가이익 - 103,391,391 기타(*1) 2,387,499 8,095,210 기말금액 658,488,537 763,005,386 (*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경당사는 전기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 전기말 현재 토지는 독립된평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가차익은 기타포괄손익으로 인식되고,자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다.토지에 대한 회계정책 변경에 따른 재무적영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변경 전 장부금액 변경 후 장부금액 변경효과 토지 109,671,653 213,063,044 103,391,391 5. 시장위험과 위험 관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, SAR, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. (2) 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 시가는 각각 4,159백만원 및 14,957백만원입니다 (주석8 참조). 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 32백만원 및 113백만원 입니다. (3) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 559,932,336 694,763,255 단기금융상품 106,327,213 113,629,476 매출채권 932,755,686 736,242,798 미수금 95,235,306 118,549,621 만기보유금융자산 613,794 4,655,800 파생상품자산 12,192,380 9,933,522 기타금융자산(*1) 365,460,070 381,946,939 합 계 2,072,516,785 2,059,721,411 (*1) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 4,307,758 5,943,694 자본 1,068,866 (312,935) 부채비율 403.02% 자본잠식 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품,매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, SAR, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. (2) 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 시가는 각각 4,159백만원 및 14,957백만원입니다(주석8 참조). 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인 세 고려 후)은 각각 32백만원 및 113백만원 입니다. (3) 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 337,789,144 453,671,649 단기금융상품 22,619,006 23,351,105 매출채권 932,722,278 677,426,184 미수금 95,190,274 68,986,968 만기보유금융자산 613,794 4,655,800 파생상품자산 12,192,380 9,931,508 기타금융자산(*1) 300,806,187 275,201,934 합 계 1,701,933,063 1,513,225,148 (*1) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경 우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 3,629,518 5,047,675 자본 1,066,709 (431,185) 부채비율 340.25% 자본잠식 6. 파생상품 거래 현황 가. 통화선도 계약 공시서류작성일 기준 당 사는 외화도 급계약 관련하 여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으 로 KEB하나은행 외 9개 은행 과 통화선 도계약을 체결하고 있습니다. 공시서류작성일 기준 주요 종속회사의 통화선도 계약 잔액은 없으며 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 ANZ Bank USD 322,866 EUR 282,175 1.1225~1.147 Deutsche Bank USD 312,355 CHF 302,110 0.967 USD 15,670,318 EUR 13,840,227 1.1224~1.1484 USD 26,744 GBP 19,224 1.3271~1.4552 USD 646,606 JPY 64,618,563 99.82~100.65 USD 41,803,589 MYR 170,836,022 3.9988~4.4395 USD 81,808,094 KWD 25,000,000 0.3031~0.3073 HSBC USD 17,141,133 EUR 15,338,414 1.1086~1.1484 USD 518,420 GBP 392,628 1.307~1.3262 USD 502,508 JPY 50,215,997 99.65~100.61 USD 2,056,628 MYR 8,287,600 4.0233~4.0369 USD 82,392,553 KWD 25,000,000 0.3029~0.3038 KEB하나은행 USD 10,395,448 EUR 9,275,900 1.0992~1.1384 USD 5,413,657 JPY 538,002,396 99.37~99.67 Nova Scotia 은행 EUR 101,593 USD 115,270 1.1315~1.1351 KRW 1,473,288,424 EUR 1,194,436 1,233.46 USD 15,868,326 EUR 13,909,705 1.118~1.1462 USD 189,601,363 KWD 58,000,000 0.3032~0.3081 Standard Chartered Bank EUR 2,294,949 JPY 258,525,986 112.65 EUR 110,405 KRW 138,944,995 1,258.50 KRW 1,800,509,692 EUR 1,318,861 1,365.20 USD 562,551 CHF 553,414 0.9774~0.9902 USD 24,727,761 EUR 22,168,773 1.0982~1.149 USD 299,196 JPY 31,178,530 100.72~110.65 USD 69,642,455 MYR 289,680,029 4.0191~4.4698 USD 91,939,773 KWD 28,000,000 0.3036~0.3057 농협은행 EUR 1,971,696 JPY 226,319,355 112.67~126.31 KRW 2,775,260,540 EUR 2,165,453 1236.65~1317 USD 16,095,713 EUR 14,020,203 1.1003~1.1936 USD 292,273 JPY 29,311,000 100~100.71 USD 70,000,000 KRW 82,940,900,000 1,184.87 신한은행 USD 3,441,476 EUR 3,045,766 1.1181~1.1414 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 우리은행 EUR 949,156 USD 1,078,933 1.1352~1.137 KRW 1,041,232,500 EUR 825,000 1,262.10 USD 575,574 CHF 553,414 0.962 USD 4,386,608 EUR 3,864,892 1.1234~1.1864 USD 4,396,556 JPY 517,500,000 117.37~117.79 한국산업은행 EUR 908,554 USD 1,030,000 1.1321~1.1342 USD 1,163,120 CHF 1,161,767 0.9941~1.1049 USD 2,506,079 EUR 2,156,352 1.1228~1.184 USD 32,659 GBP 22,440 1.455 USD 6,036,967 JPY 607,500,000 100.63 USD 7,000,000 KRW 8,371,300,000 1,195.90 USD 68,783,523 MYR 295,664,340 4.026~4.555 나. 외화차입 통화 스왑계약 공시서류작성일 기준 당사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로스왑거래를 이용하고 있으며, 당분기말 현재 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원, 1USD) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 통화스왑자산 환종 금액 환종 금액 HSBC은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 16,572,000 USD 15,000,000 1,101.86 (44,100) 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 23,421,300 USD 21,000,000 1,101.86 (282,240) 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,101.86 (66,300) Nova Scotia은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 11,030,000 USD 10,000,000 1,096.16 (68,400) 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 15,612,800 USD 14,000,000 1,096.16 (266,560) 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 11,104,000 USD 10,000,000 1,096.16 (142,400) 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,096.16 (590,400) SC은행 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,101.00 (72,750) 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,101.00 (493,600) 다. 이자율 스왑계약 공시서류작성일 기준 당사는 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며 해당 스왑계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 계약금리 이자율스왑부채 국민은행 2015-04-15 2015-04-15 2017-04-15 100,000,000 100,000,000 지급 : 고정 - 3.43%수취 : 변동 - MOR + 1.63% (281,679) 신한은행 2015-07-01 2015-07-01 2017-06-30 150,000,000 150,000,000 지급 : 고정 - 2.91%수취 : 변동 - CD 91일물 유통수익률 + 1.01% (875,341) 라. 파생상품 평가내역 (1) 공시서류작성일 기준 당사는 상기 가,나, 다 파생상품 계약과 관련하여 당분기 및전분기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다 - 당분기 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 - - 7,583,390 (6,154,742) 9,904,087 (8,250,270) 11,812,593 (1,137,824) 이자율스왑 - - - - (109,434) - - (1,157,020) 통화스왑 - - - (9,197,175) - - - (2,026,750) 합계 - - 7,583,390 (15,351,917) 9,794,653 (8,250,270) 11,812,593 (4,321,594) - 전분기 (기준일 : 2015년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 - - 4,501,915 12,739,616 (974,022) 25,272,089 34,984,428 (21,988,672) 이자율스왑 - - - - (1,202,262) - - (1,586,098) 합계 - - 4,501,915 12,739,616 (2,176,284) 25,272,089 34,984,428 (23,574,770) - 당분기 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 3,937,859 (5,813,344) 7,583,390 (6,154,742) 11,325,946 (8,263,250) 11,633,448 (1,137,824) 이자율스왑 - - - - (109,434) - - (1,157,020) 통화스왑 - - - (9,197,175) - - - (2,026,750) 합계 3,937,859 (5,813,344) 7,583,390 (15,351,917) 11,216,512 (8,263,250) 11,633,448 (4,321,594) - 전분기 (기준일 : 2015년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 - - 4,469,251 12,738,384 (943,701) 24,957,782 34,405,788 (22,022,064) 이자율스왑 - - - - (1,202,263) - - (1,586,098) 합계 - - 4,469,251 12,738,384 (2,145,964) 24,957,782 34,405,788 (23,608,162) (2) 공시서류작성일 기준 당사는 상기 가,나, 다 파생상품 계약과 관련하여 당분기 및전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품 평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다 - 당분기 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 당기 평가 당분기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (21,897,802) 485,170 12,580,908 (8,831,724) 비지배지분 배부액 60,676 - - 60,676 법인세 효과 5,312,105 (106,737) (3,055,254) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (16,525,021) 378,433 9,525,654 (6,620,934) 위험회피목적 파생상품평가손익 (1,012,648) - (144,372) (1,157,020) 법인세 효과 245,061 - 34,938 279,999 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (767,587) - (109,434) (877,021) - 전분기 (기준일 : 2015년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 전기 평가 전분기말 위험회피목적파생상품평가손익 (13,255,108) - (1,273,079) (14,528,187) 비지배지분 배부액 60,677 - 5,619 66,296 이연법인세의 배부액 3,198,516 - 293,438 3,491,954 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (9,995,915) - (974,022) (10,969,937) 위험회피목적파생상품평가손익 - - (1,586,098) (1,586,098) 비지배지분 배부액 - - - - 이연법인세의 배부액 - - 383,835 383,835 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - (1,202,263) (1,202,263) - 당분기 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 당기 평가 당분기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (21,780,125) 485,170 14,456,711 (6,838,244) 법인세 효과 5,270,790 (106,737) (3,509,198) 1,654,855 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (16,509,335) 378,433 10,947,513 (5,183,389) 위험회피목적 파생상품평가손익 (1,012,648) - (144,372) (1,157,020) 법인세 효과 245,061 - 34,938 279,999 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (767,587) - (109,434) (877,021) - 전분기 (기준일 : 2015년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 전기 평가 전분기말 위험회피목적파생상품평가손익 (13,074,066) - (1,244,988) (14,319,054) 이연법인세의 배부액 3,163,924 - 301,287 3,465,211 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (9,910,142) - (943,701) (10,853,843) 위험회피목적파생상품평가손익 - - (1,586,098) (1,586,098) 이연법인세의 배부액 - - 383,835 383,835 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - (1,202,263) (1,202,263) (3) 현금흐 름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2019년 5월 30일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2016년 9월 30일부터 12개월 이내에 손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 3,554,718천원입니다 . 7. 경영상의 주요 계약 가. 영업활동 관련 중요 계약 보고기간 대상 동안 당사의 영업활동과 관련하여 공시된 중요 계약은 아래와 같으며계약기간변경등의 단순 정정공시는 제외 하였습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 억원) 구분 계약일자 계약내용 상대방 도급금액 비고 도급공사계약 2016년 03월 02일 탕정동 마감공사 삼성디스플레이(주) 7,150 VAT 포함 도급공사계약 2016년 05월 12일 말레이시아 RAPID PKG.6A(LLDPE), PKG 11(EO/EG) PRPC Polymers Sdn. Bhd. , PRPC Glycols Sdn. Bhd. 5,369 - 도급공사계약 2016년 06월 23일 EDISON III Project 삼성바이오로직스(주) 5,145 VAT 포함 도급공사계약 2016년 08월 04일 A3 마감공사 삼성디스플레이(주) 8,140 VAT 포함 도급공사계약해지 2016년 09월 01일 Balkhash Thermal Power Plant Project BTPP JSC 14,001 - ※ 상기 도급금액은 공시상 계약금액 임. 나. 영업활동 외 중요 계약 보고기간 대상 동안 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약(영업활동 이외의 활동)이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 제47기 2016년 9월말 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 3,502,334 3,775,012 4,556,878 4,266,180 ㆍ현금및현금성자산 559,932 695,734 388,043 263,784 ㆍ단기금융상품 106,327 113,629 174,728 107,033 ㆍ매출채권 932,756 736,243 985,268 1,081,283 ㆍ미청구공사 1,291,130 1,519,622 2,320,969 2,131,202 ㆍ기타 612,189 709,784 687,870 682,878 [비유동자산] 1,874,290 1,855,747 1,594,988 1,662,596 ㆍ매도가능금융자산 35,685 45,738 54,714 73,215 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 18,296 23,028 15,831 19,679 ㆍ유형자산 658,489 686,541 689,920 715,354 ㆍ무형자산 100,603 50,261 59,243 52,465 ㆍ보증금 286,607 261,526 254,271 423,805 ㆍ기타 774,611 788,653 521,009 378,078 자산총계 5,376,624 5,630,759 6,151,866 5,928,776 [유동부채] 3,999,259 4,783,756 4,722,098 4,277,405 [비유동부채] 308,498 1,159,938 476,424 745,712 부채총계 4,307,758 5,943,694 5,198,522 5,023,117 [지배기업소유지분] 1,067,137 △314,489 952,697 906,504 ㆍ납입자본 980,000 200,000 200,000 200,000 ㆍ주식발행초과금 473,753 56,624 56,624 56,624 ㆍ이익잉여금 △210,986 △291,937 1,013,344 958,398 ㆍ기타자본항목 △175,630 △279,176 △317,271 △308,518 [비지배지분] 1,729 1,554 647 △845 자본총계 1,068,866 △312,935 953,344 905,659 2016년 1월 1일~2016년 09월 30일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일~2014년 12월 31일 2013년 1월 1일 ~2013년 12월 31일 매출액 4,985,082 6,441,251 8,911,451 9,806,323 영업이익 83,348 △1,454,334 161,833 △1,028,047 법인세비용차감전순이익 25,387 △1,450,094 60,611 △917,167 당기순이익 12,710 △1,304,349 56,353 △708,659 ㆍ지배기업 소유주지분 12,544 △1,305,281 54,982 △707,098 ㆍ비지배지분 166 932 1,371 △1,561 기본주당순이익(단위 : 원) 77 △35,301 1,487 △19,128 희석주당순이익(단위 : 원) 77 △35,301 1,487 △19,127 연결에 포함된 회사수 21 19 20 19 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 제47기 2016년 9월말 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 2,948,951 2,953,318 3,650,475 3,539,708 ㆍ현금및현금성자산 337,789 453,900 251,385 152,542 ㆍ단기금융상품 22,619 23,351 18,330 64,773 ㆍ매출채권 932,722 677,426 931,796 989,822 ㆍ미청구공사 1,117,600 1,218,146 1,830,386 1,697,246 ㆍ기타 538,221 580,495 618,578 635,325 [비유동자산] 1,747,276 1,663,172 1,394,314 1,434,537 ㆍ매도가능금융자산 35,499 45,546 54,579 73,082 ㆍ종속기업,관계기업 및 조인트벤처투자 18,066 16,235 17,569 20,861 ㆍ유형자산 630,706 648,479 578,450 607,271 ㆍ무형자산 99,104 48,507 57,455 50,723 ㆍ보증금 250,118 218,831 193,124 297,883 ㆍ기타 713,783 685,574 493,137 384,717 자산총계 4,696,227 4,616,490 5,044,789 4,974,245 [유동부채] 2,784,358 2,934,839 3,058,210 3,190,464 [비유동부채] 845,160 2,112,836 1,144,197 915,634 부채총계 3,629,518 5,047,675 4,202,407 4,106,098 [납입자본] 980,000 200,000 200,000 200,000 [주식발행초과금] 473,753 56,624 56,624 56,624 [이익잉여금] △259,285 △476,796 872,436 924,608 [기타자본항목] △127,760 △211,013 △286,678 △313,085 자본총계 1,066,709 △431,185 842,382 868,147 종속/관계/공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 2016년 1월 1일 ~2016년 9월 30일 2015년 1월 1일 ~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일 ~2014년 12월 31일 2013년 1월 1일 ~2013년 12월 31일 매출액 3,996,560 4,922,722 7,472,304 8,234,670 영업이익 92,260 △1,136,966 302,852 △277,673 당기순이익 149,104 △1,349,231 △52,137 △688,438 기본주당순이익(단위 : 원) 912 △36,489 △1,410 △18,623 희석주당순이익(단위 : 원) 912 △36,489 △1,410 △18,623 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_00126308_20160930_삼성엔지니어링주식회사_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 제 48 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 제 48 기말 자산 유동자산 3,502,333,405,970 3,775,012,094,293 4,556,878,544,955 현금및현금성자산 559,932,336,024 695,733,686,359 388,042,972,603 단기금융상품 106,327,213,129 113,629,475,999 174,727,968,019 매출채권 932,755,685,534 736,242,797,999 985,268,088,880 미청구공사 1,291,129,858,053 1,519,621,930,836 2,320,968,527,339 미수금 95,235,306,440 118,405,880,459 58,460,199,172 단기매매금융자산 0 20,000,000,000 유동성만기보유금융자산 99,320,000 4,189,970,152 262,635,000 파생상품자산 9,554,994,394 2,639,430,424 4,069,420,764 확정계약자산 31,917,351,488 53,734,327,138 51,660,719,020 선급금 289,663,722,164 360,971,097,573 372,294,438,849 선급비용 70,958,383,969 97,258,211,044 150,089,001,011 선급공사비 14,208,693,062 24,062,865,754 9,253,106,689 단기대여금 9,455,527,834 12,180,790,276 6,194,345,994 기타유동자산 35,517,401,270 31,652,334,476 12,883,298,099 미수법인세환급액 55,577,612,609 4,689,295,804 2,703,823,516 비유동자산 1,874,290,124,347 1,855,746,424,315 1,594,987,691,065 매도가능금융자산 35,684,604,686 45,737,699,114 54,714,232,095 만기보유금융자산 514,474,198 465,830,000 3,939,815,648 파생상품자산 2,637,385,765 7,294,091,702 816,501,926 확정계약자산 698,311,632 15,308,935 2,110,140,401 관계기업투자 및 공동기업 투자 18,295,923,166 23,027,777,823 15,830,955,710 유형자산 658,488,537,038 686,541,360,254 689,919,595,380 무형자산 100,603,217,252 50,260,624,515 59,243,116,477 보증금 286,606,919,511 261,526,162,899 254,270,938,865 장기선급비용 290,635,312 3,744,126,972 6,358,938,906 기타비유동자산 67,324,550,738 107,134,225,470 114,054,372,953 이연법인세자산 703,145,565,049 669,999,216,631 393,729,082,704 자산총계 5,376,623,530,317 5,630,758,518,608 6,151,866,236,020 부채 유동부채 3,999,259,397,805 4,783,755,868,989 4,722,098,400,622 매입채무 및 기타부채 847,382,508,175 1,462,971,661,020 1,781,349,560,814 단기차입금 및 기타금융부채 921,631,913,919 1,514,078,100,837 1,319,050,863,952 유동성장기차입금 786,147,750,000 451,225,000,000 초과청구공사 1,189,487,009,901 1,170,682,014,795 1,399,504,284,701 파생상품부채 10,606,224,641 24,297,390,984 34,501,327,941 확정계약부채 20,005,967,593 24,566,940,388 19,479,761,398 예수금 79,143,996,984 52,505,937,553 53,231,338,216 미지급비용 44,083,184,236 54,413,114,516 47,094,199,860 미지급법인세 13,294,751,089 14,806,328,119 59,300,263,737 기타유동부채 87,476,091,267 14,209,380,777 8,586,800,003 비유동부채 308,498,378,829 1,159,937,642,746 476,423,748,631 사채 10,000,000 10,000,000 장기차입금 54,727,500,018 856,748,750,019 219,690,000,018 파생상품부채 5,907,749,983 3,984,060,317 5,718,034,750 확정계약부채 797,102,540 948,628,738 순확정급여부채 109,295,407,243 76,036,007,156 46,037,227,226 충당부채 5,489,968,042 5,165,163,876 6,901,146,556 이연법인세부채 13,283,078,550 14,923,186,190 12,868,943,466 기타비유동부채 118,997,572,453 203,070,475,188 184,249,767,877 부채총계 4,307,757,776,634 5,943,693,511,735 5,198,522,149,253 자본 지배기업 소유지분 1,067,136,856,258 (314,489,118,060) 952,697,469,305 납입자본 980,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 보통주납입자본 980,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 주식발행초과금 473,753,257,200 56,624,298,350 56,624,298,350 이익잉여금 (210,986,301,025) (291,937,553,964) 1,013,344,269,641 기타자본항목 (175,630,099,917) (279,175,862,446) (317,271,098,686) 비지배지분 1,728,897,425 1,554,124,933 646,617,462 자본총계 1,068,865,753,683 (312,934,993,127) 953,344,086,767 부채와 자본총계 5,376,623,530,317 5,630,758,518,608 6,151,866,236,020 연결 손익계산서 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,630,949,932,441 4,985,082,108,957 856,912,301,584 4,472,148,394,269 6,441,250,861,164 8,911,451,187,779 매출원가 1,480,662,845,536 4,572,005,582,326 2,274,208,709,185 5,672,187,228,510 7,530,302,890,643 8,365,490,433,103 매출총이익(손실) 150,287,086,905 413,076,526,631 (1,417,296,407,601) (1,200,038,834,241) (1,089,052,029,479) 545,960,754,676 판매비와관리비 97,082,541,127 329,728,599,268 95,433,131,812 276,215,710,069 365,282,462,137 384,127,583,826 영업이익 53,204,545,778 83,347,927,363 (1,512,729,539,413) (1,476,254,544,310) (1,454,334,491,616) 161,833,170,850 기타수익 69,313,412,413 242,914,402,424 89,429,156,097 215,421,918,390 272,686,854,437 204,126,209,895 기타비용 120,173,793,252 311,667,831,219 66,649,984,282 205,084,019,554 248,181,450,028 287,906,588,758 지분법이익 527,128,807 3,405,026,166 1,384,022,891 3,926,089,942 4,671,166,890 3,111,983,545 지분법손실 (174,648) 2,204,341 (221,926,317) 128,661,858 763,052,086 1,088,256,801 금융수익 23,651,748,172 56,577,571,799 18,171,112,721 44,228,230,107 54,962,069,772 48,357,681,970 이자수익 7,264,554,346 13,366,430,121 2,695,897,077 6,934,923,868 10,836,156,430 9,185,564,028 외환차익 6,107,581,633 30,400,384,183 12,182,568,016 24,080,015,540 32,775,370,525 24,109,892,939 외화환산이익 10,279,612,193 12,810,757,495 3,292,647,628 13,213,290,699 11,350,542,817 15,062,225,003 금융비용 17,537,515,853 49,188,225,805 23,563,266,565 57,701,239,926 79,135,304,321 67,823,115,573 이자비용 7,480,747,329 17,149,557,633 7,254,283,125 18,173,768,072 30,311,984,126 30,319,459,654 외환차손 8,865,578,048 28,573,629,798 11,600,600,716 21,924,695,949 31,612,928,550 22,317,788,208 외화환산손실 1,191,190,476 3,465,038,374 4,708,382,724 17,602,775,905 17,210,391,645 15,185,867,711 법인세비용차감전순이익 8,985,700,713 25,386,666,387 (1,493,736,572,234) (1,475,592,227,209) (1,450,094,206,952) 60,611,085,128 법인세비용 6,902,144,781 12,676,396,453 (159,510,372,243) (155,075,553,425) (145,745,512,893) 4,257,591,356 당기순이익 2,083,555,932 12,710,269,934 (1,334,226,199,991) (1,320,516,673,784) (1,304,348,694,059) 56,353,493,772 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 1,900,552,346 12,544,051,633 (1,331,830,121,084) (1,318,413,434,365) (1,305,280,696,790) 54,981,806,410 비지배지분 183,003,586 166,218,301 (2,396,078,907) (2,103,239,419) 932,002,731 1,371,687,362 주당순이익 기본주당순이익 10 77 (36,019) (35,656) (35,301) 1,487 희석주당순이익 10 77 (36,019) (35,656) (35,301) 1,487 연결 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,083,555,932 12,710,269,934 (1,334,226,199,991) (1,320,516,673,784) (1,304,348,694,059) 56,353,493,772 기타포괄이익(손실) 40,487,830,396 23,576,928,690 (73,832,947,923) (7,459,192,662) 38,069,615,285 (8,636,885,502) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (691,231,258) (1,515,618,799) (595,283,293) 76,721,937,050 79,639,321,834 15,280,218,793 순확정급여부채 재측정요소 (911,914,588) (1,999,497,096) (785,334,158) (2,175,115,175) 1,673,677,415 20,158,599,991 재평가이익 103,391,390,967 103,391,390,967 0 기타포괄손익관련 법인세효과 220,683,330 483,878,297 190,050,865 (24,494,338,742) (25,425,746,548) (4,878,381,198) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 41,179,061,654 25,092,547,489 (73,237,664,630) (84,181,129,712) (41,569,706,549) (23,917,104,295) 매도가능금융자산평가이익(손실) 380,759,751 (4,044,921,146) 1,312,482,521 1,821,929,501 53,240,001 23,712,612,963 파생상품평가 (2,455,129,228) 12,921,705,565 3,674,006,955 (2,858,636,984) (9,655,344,346) (11,819,160,192) 해외사업환산손익 42,508,918,452 26,498,621,382 (72,841,593,224) (83,007,262,664) (37,602,075,615) (25,205,673,102) 관계기업 지분법 평가 242,515,266 (8,134,676,482) (4,169,820,832) (372,986,994) 3,288,707,309 (7,701,805,189) 기타포괄손익관련 법인세효과 501,997,413 (2,148,181,830) (1,212,740,050) 235,827,429 2,345,766,102 (2,903,078,775) 당기총포괄이익 42,571,386,328 36,287,198,624 (1,408,059,147,914) (1,327,975,866,446) (1,266,279,078,774) 47,716,608,270 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 42,444,108,603 36,136,387,252 (1,405,581,109,042) (1,325,836,759,802) (1,267,186,586,245) 46,386,539,856 비지배지분 127,277,725 150,811,372 (2,478,038,872) (2,139,106,644) 907,507,471 1,330,068,414 연결 자본변동표 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 958,397,779,853 (308,518,259,644) 906,503,818,559 (845,304,706) 905,658,513,853 자본의 변동 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 당기 총 포괄손익 당기순이익 54,981,806,410 54,981,806,410 1,371,687,362 56,353,493,772 재평가이익 매도가능금융자산평가 17,974,160,626 17,974,160,626 17,974,160,626 파생상품평가손익 (8,923,107,586) (8,923,107,586) (60,679,044) (8,983,786,630) 지분법평가 (7,701,805,189) (7,701,805,189) (7,701,805,189) 해외사업환산손익 (25,224,733,198) (25,224,733,198) 19,060,096 (25,205,673,102) 순확정급여부채 재측정요소 15,280,218,793 15,280,218,793 15,280,218,793 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 지배기업의 유상증자 종속기업 추가취득 (195,848,858) (195,848,858) 161,853,754 (33,995,104) 종속기업의 유상증자 결손보전 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (35,316,622) 35,316,622 자기주식 3,772,365 3,772,365 3,772,365 주식선택권 (812,617) (812,617) (812,617) 2014.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 1,013,344,269,641 (317,271,098,686) 952,697,469,305 646,617,462 953,344,086,767 2015.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 1,013,344,269,641 (317,271,098,686) 952,697,469,305 646,617,462 953,344,086,767 자본의 변동 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 당기 총 포괄손익 당기순이익 (1,305,280,696,790) (1,305,280,696,790) 932,002,731 (1,304,348,694,059) 재평가이익 78,370,674,353 78,370,674,353 78,370,674,353 매도가능금융자산평가 40,355,921 40,355,921 40,355,921 파생상품평가손익 (7,296,693,379) (7,296,693,379) (785) (7,296,694,164) 지분법평가 3,288,707,309 3,288,707,309 3,288,707,309 해외사업환산손익 (37,577,581,140) (37,577,581,140) (24,494,475) (37,602,075,615) 순확정급여부채 재측정요소 1,268,647,481 1,268,647,481 1,268,647,481 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 지배기업의 유상증자 종속기업 추가취득 (1,120) (1,120) (1,120) 종속기업의 유상증자 결손보전 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (1,126,815) 1,126,815 자기주식 주식선택권 2015.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (291,937,553,964) (279,175,862,446) (314,489,118,060) 1,554,124,933 (312,934,993,127) 2015.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 1,013,344,269,641 (317,271,098,686) 952,697,469,305 646,617,462 953,344,086,767 자본의 변동 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 당기 총 포괄손익 당기순이익 (1,318,413,434,365) (1,318,413,434,365) (2,103,239,419) (1,320,516,673,784) 재평가이익 78,370,674,353 78,370,674,353 78,370,674,353 매도가능금융자산평가 1,381,022,562 1,381,022,562 1,381,022,562 파생상품평가손익 (2,176,284,113) (2,176,284,113) (5,618,503) (2,181,902,616) 지분법평가 (372,986,994) (372,986,994) (372,986,994) 해외사업환산손익 (82,977,013,942) (82,977,013,942) (30,248,722) (83,007,262,664) 순확정급여부채 재측정요소 (1,648,737,303) (1,648,737,303) (1,648,737,303) 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 지배기업의 유상증자 종속기업 추가취득 종속기업의 유상증자 결손보전 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (1,126,815) 1,126,815 자기주식 주식선택권 2015.09.30 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (305,070,291,539) (324,693,297,308) (373,139,290,497) (1,492,489,182) (374,631,779,679) 2016.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (291,937,553,964) (279,175,862,446) (314,489,118,060) 1,554,124,933 (312,934,993,127) 자본의 변동 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 당기 총 포괄손익 당기순이익 12,544,051,633 12,544,051,633 166,218,301 12,710,269,934 재평가이익 매도가능금융자산평가 (3,066,050,229) (3,066,050,229) (3,066,050,229) 파생상품평가손익 9,794,652,818 9,794,652,818 9,794,652,818 지분법평가 (8,134,676,482) (8,134,676,482) (8,134,676,482) 해외사업환산손익 26,522,349,100 26,522,349,100 (23,727,718) 26,498,621,382 순확정급여부채 재측정요소 (1,515,618,799) (1,515,618,799) (1,515,618,799) 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 지배기업의 유상증자 780,000,000,000 473,753,257,200 1,253,753,257,200 1,253,753,257,200 종속기업 추가취득 종속기업의 유상증자 (32,281,909) (32,281,909) 32,281,909 결손보전 (56,624,298,350) 68,407,201,307 (11,782,902,956) 자기주식처분 91,760,290,986 91,760,290,986 91,760,290,986 자기주식처분손실보전 자기주식 주식선택권 2016.09.30 (기말자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (210,986,301,025) (175,630,099,917) 1,067,136,856,258 1,728,897,425 1,068,865,753,683 연결 현금흐름표 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 (421,470,459,576) (911,308,585,331) (833,499,386,418) 277,739,400,312 영업에서 창출된 현금흐름 (361,728,444,782) (794,111,966,749) (667,627,477,114) 397,458,695,133 당기순이익 12,710,269,934 (1,320,516,673,784) (1,304,348,694,059) 56,353,493,772 조정 19,545,059,016 305,491,245,167 266,899,187,792 142,652,549,182 순운전자본의 변동 (393,983,773,732) 220,913,461,868 369,822,029,153 198,452,652,179 이자의 수취 7,206,307,941 5,672,767,406 9,317,942,133 6,755,932,683 이자의 지급 (30,965,143,602) (29,526,760,478) (44,037,843,159) (43,212,289,356) 배당금 수익 3,963,479,000 1,180,619,000 1,180,619,000 1,072,771,400 법인세 부담액 (39,946,658,133) (94,523,244,510) (132,332,627,278) (84,335,709,548) 투자활동현금흐름 31,896,514,824 47,444,948,470 20,351,631,296 (221,881,170,398) 유형자산의 처분 5,969,679,283 3,815,066,029 38,763,634,789 14,510,094,424 무형자산의 처분 890,874,557 2,593,379,098 2,789,400,036 4,518,599,328 단기금융상품의 순증감 7,302,262,870 65,501,449,025 62,881,408,580 (67,695,145,358) 매도가능금융자산의 처분 2,432,910,324 단기매매금융자산의 처분 20,206,967,213 20,206,967,213 4,318,264,985 유동성만기보유금융자산의 회수 4,131,745,954 238,225,000 262,635,000 954,830,000 단기대여금의 감소 2,074,951,250 2,253,939,973 2,100,000,000 1,074,164,786 기타유동자산의 감소 36,925,716,000 48,246,180,556 기타비유동자산의 감소 50,594,187,659 1,621,197,978 매도가능금융자산의 취득 (765,500,000) (61,989,600) (61,989,600) (207,500,000) 만기보유금융자산의 취득 (89,740,000) (81,014,041) (90,974,042) (138,885,000) 단기매매금융자산의 취득 (24,555,135,000) 관계기업주식의 취득 (1,829,580,000) 유형자산의 취득 (19,112,226,090) (16,426,798,062) (20,235,110,009) (67,889,675,174) 무형자산의 취득 (5,431,249,000) (2,685,287,800) (25,170,440,344) (56,365,113,293) 단기대여금의 증가 (1,850,000,000) (1,850,000,000) (6,200,000,000) 기타비유동자산의 증가 (74,305,168,921) (109,838,087,986) (26,430,198,398) 재무활동현금흐름 259,447,969,522 1,038,764,181,970 1,072,379,405,750 49,788,944,148 단기차입금의 순증감 (592,446,186,918) 310,197,681,970 133,817,218,250 234,527,839,252 유동성 장기차입금의 상환 (373,946,500,000) 유상증자 1,253,753,257,200 자기주식의 처분 30,179,899,240 주식매수선택권의 행사 2,600,000 장기차입금의 상환 (58,082,500,000) (210,592,500,000) 장기차입금의 증가 728,566,500,000 938,562,187,500 25,875,000,000 종속기업의 추가취득 (33,995,104) 사채발행 10,000,000 사채의 상환 (10,000,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (5,675,375,105) 244,813,907,298 48,459,063,128 18,611,670,839 현금의 증감 (135,801,350,335) 419,714,452,407 307,690,713,756 124,258,844,901 기초현금및현금성자산 695,733,686,359 388,042,972,603 388,042,972,603 263,784,127,702 기말의 현금및현금성자산 559,932,336,024 807,757,425,010 695,733,686,359 388,042,972,603 3. 연결재무제표 주석 제50(당)기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제50(당)기 3분기(누적) 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제49(전)기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제49(전)기 3분기(누적) 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성엔지니어링주식회사(이하 "당사")와 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 등 21개 해외현지법인(이하 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), Muharraq STP Company B.S.C.등 4개의 관계기업 및 공동기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 당사의 개요 당사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링을 주 사업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원이며, 당사의 최대주주는 약 11.69%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 삼성SDI 주식회사 22,918,426 11.69% 삼성물산 주식회사 13,668,989 6.97% 삼성화재 435,000 0.22% 주석 - 계속(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속 기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 투자주식수 지분율(%)(*1) 결산월 소재지 지배기업 종속기업 합계 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 기술용역업 673,800 200 674,000 99,97 12월 사우디아라비아 Samsung EPC Company Ltd. 기술용역업 - 375,000 375,000 75.00 12월 사우디아라비아 Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 중국 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V. 기술용역업 99,900 - 99,900 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 트리니다드토바고 Samsung Engineering India Private Ltd. 기술용역업 15,749,990 - 15,749,990 100 3월 인도 Samsung Engineering America Inc. 기술용역업 101,500,000 - 101,500,000 100 12월 미국 SEA Construction LLC 기술용역업 - - - 100 12월 미국 SEA Louisiana Construction Inc. 기술용역업 - 10,000 10,000 100 12월 미국 Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 기술용역업 19,999 - 19,999 100 12월 멕시코 Samsung Engineering Kazakhstan LLP 기술용역업 - - - 100 12월 카자흐스탄 Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD 기술용역업 750,000 - 750,000 100 12월 말레이시아 Samsung Ingenieria Minatitlan,S.A. de C.V. 기술용역업 49,950 - 49,950 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2) 기술용역업 63,437 - 50,394 49.99 12월 태국 Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 기술용역업 259 1 260 64.75 12월 바레인 Samsung Engineering Bolivia S.A 기술용역업 419,338 - 419,338 100 3월 볼리비아 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 베트남 Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd.(*3) 기술용역업 - - - 100 12월 중국 Samsung Engineering Hungary Ltd.(*3) 기술용역업 - - - 100 12월 헝가리 (*1) 종속기업 보유분에 대한 지분율은 지배기업의 종속기업에 대한 지분율이 반영된 지분율입니다. (*2) 연결실체는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결실체 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.98%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd.과 Samsung Engineering Hungary Ltd.은 당분기 중 신규 설립되었습니다. 주석 - 계속 (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보 1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 유동자산 194,566,529 143,756,960 60,677,619 89,590,340 비유동자산 40,432,377 1,781,037 46,538,107 1,253,681 자산 계 234,998,906 145,537,997 107,215,726 90,844,021 유동부채 678,394,966 82,349,670 42,914,118 67,596,913 비유동부채 94,002,653 5,739,972 22,065,217 5,931,282 부채 계 772,397,619 88,089,642 64,979,335 73,528,195 순자산 (537,398,713) 57,448,355 42,236,391 17,315,826 (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 매출액 324,352,971 142,909,285 209,067,792 48,292,624 영업손익 (39,146,014) 18,855,872 39,861,226 2,562,302 당기순손익 (44,749,206) 16,906,968 33,662,115 2,872,823 기타포괄손익 35,854,366 (7,279,079) (2,445,920) (2,148,731) 총포괄손익 (8,894,840) 9,627,889 31,216,195 724,092 (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 주석 - 계속 3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 영업활동으로 인한 현금흐름 (21,931,322) 27,534,782 (23,893,809) 30,240,591 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,734,229) 14,833,664 18,575,960 (14,938,347) 재무활동으로 인한 현금흐름 (17,227,619) (39,159,239) (35,758,910) 71,153 현금및현금성자산의 순증감 (50,893,170) 3,209,207 (41,076,759) 15,373,397 기초 현금및현금성자산 75,067,039 1,180,824 46,418,755 63,518,950 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (10,119,599) (331,694) 1,488,531 (2,707,113) 분기말 현금및현금성자산 14,054,270 4,058,337 6,830,527 76,185,234 (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 주석 - 계속 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준 해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정하여 도급금액에 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하여 발주처와 지연배상금에 대한 협상을 진행중인 공사 중 지연배상금을 부담할 가능성이 희박하여 도급금액에 반영하지 않은 공사에 대한 계약상 지연배상금의 최대금액은 188,395백만원입니다. 연결실체는 발주 처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응 절차를 진행하고 있습니다. 주석 - 계속 4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 금 액 사용 제한 내용 당분기말 전기말 단기금융상품 보통예금 국민은행 등 1,309,701 1,347,447 국책과제관리통장 보통예금 신한은행 등 5,046 208,738 지급보증 담보 등 보통예금 국민은행 210,000 - 질권설정 소계 1,524,747 1,556,185 장기금융상품 보통예금 Citi Bank 372,360 362,788 수출입임시통관 담보 보통예금 신한은행 5,559 7,266 지급보증 담보 별단예금 국민은행 등 17,000 17,000 당좌개설보증금 소계 394,919 387,054 합계 1,919,666 1,943,239 한편, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 기업은행 등에 상생펀드 명목으로 191억원 및 220억원을 예치하였습니다. 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 주석 - 계속 (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 3,218,000 2,457,501 출자금 등 20,000 20,000 합 계 3,238,000 2,477,501 시장성 없는 지분증권과 출자금 등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 연결실체는 위의 지분증권 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능 할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 4,159,031 1,040,000 27,247,574 32,446,605 파생상품자산 - 12,192,380 - 12,192,380 금융부채 파생상품부채 - 16,513,975 - 16,513,975 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 14,957,270 1,080,000 27,222,928 43,260,198 파생상품자산 - 9,933,522 - 9,933,522 금융부채 파생상품부채 - 28,281,451 - 28,281,451 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 27,222,928 26,056,342 기타포괄손익으로 인식된 손익 24,646 1,133,803 기말 잔액 27,247,574 27,190,145 주석 - 계속 연결실체는 매도가능금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주)와 삼성베올리아인천환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 전기말 기준의 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 배당할인모형 및 현금흐름할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 용인클린워터(주) 10,218,381 3 배당할인모형 세전 할인율 6.86 ~ 8.86(7.86)% 삼성베올리아인천환경(주) 10,464,867 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 23.25 ~ 25.25(24.25)% 신원 C.C 1,040,000 2 시장접근법 공시가격 - 건설조합출자금 등 6,564,325 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 - 파생상품 통화선도 (1,137,824) 2 현재가치법 통화선도환율 - 이자율스왑 (1,157,020) 2 시장접근법 이자율, 할인율 등 - 통화스왑 (2,026,750) 2 현재가치법 환율, 할인율 등 - 주석 - 계속 (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) 1,321,104 (1,166,866) 1,321,104 (1,166,866) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. (9) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 주석 - 계속 6. 금융자산의 양도 연결실체는 당분기와 전기 중 수출입은행 외 3개 금융기관에 매출채권을 각각 1,259,823백만원 및 1,751,564백만원에 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 각각 6,506백만원 및 6,559백만원입니다. 한편, 천재지변 등에 의하여 지속적으로 관여하고 있으며, 지속적 관여에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 지속적관여의유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무재표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대 노출액(*2) 단기매매금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도풋옵션(*1) 51,526,100 - - - 51,526,100 (*1) 천재지변 등에 대한 매도풋옵션입니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 채권금액이며, 잔여 만기 는 2년 이내 입니다. (전기말) (단위 : 천원) 지속적관여의유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무재표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대 노출액(*2) 단기매매금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도풋옵션(*1) 55,084,000 - - - 55,084,000 (*1) 천재지변 등에 대한 매도풋옵션입니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 채권금액이며, 잔여 만기는 2년 이내입니다. 주석 - 계속 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금(*1) 연체되지 않은 채권 934,624,869 1,291,129,858 96,124,286 290,799,600 9,279,140 24,660,084 손상채권 61,663,303 4,880,594 139,058 421,358 1,504,742 - 소 계 996,288,172 1,296,010,452 96,263,344 291,220,958 10,783,882 24,660,084 대손충당금 (63,532,486) (4,880,594) (1,028,038) (1,557,236) (1,273,202) - 현재가치할인차금 - - - - (55,152) (4,762,662) 합 계 932,755,686 1,291,129,858 95,235,306 289,663,722 9,455,528 19,897,422 (*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금(*1) 연체되지 않은 채권 737,600,366 1,519,621,931 119,100,175 362,569,824 12,180,790 28,283,013 손상채권 20,559,493 4,874,323 - 421,359 1,608,644 - 소 계 758,159,859 1,524,496,254 119,100,175 362,991,183 13,789,434 28,283,013 대손충당금 (21,917,061) (4,874,323) (694,295) (2,020,085) (1,608,644) - 현재가치할인차금 - - - - - (5,916,457) 합 계 736,242,798 1,519,621,931 118,405,880 360,971,098 12,180,790 22,366,556 (*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 손 제 각 환입 및 기타 기 말 매출채권 (21,917,061) (55,188,338) 2,100,000 11,472,913 (63,532,486) 미청구공사 (4,874,323) (6,271) - - (4,880,594) 미수금 (694,295) (1,092,531) - 758,788 (1,028,038) 선급금 (2,020,085) (65,347) - 528,196 (1,557,236) 단기대여금 (1,608,644) - 126,824 208,618 (1,273,202) 합 계 (31,114,408) (56,352,487) 2,226,824 12,968,515 (72,271,556) 주석 - 계속 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 45,737,699 54,714,232 취득 및 대체 765,500 61,989 평가 (4,044,921) 1,821,930 손상 (6,768,672) (7,757,940) 기타(*1) (5,001) (4,359) 기말금액 35,684,605 48,835,852 (*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 56,914,544 4,159,031 14,957,270 시장성 없는 지분증권 22,669,058 24,941,249 24,220,749 조합출자금 등 5,026,663 6,584,325 6,559,680 합 계 84,610,265 35,684,605 45,737,699 주석 - 계속 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액(시가) 장부가액(시가) (주)아이마켓코리아 323,660 0.90 161,830 4,159,031 8,188,598 (주)포스코플랜텍 (*1) 5,206,671 2.88 56,752,714 - 6,768,672 합 계 56,914,544 4,159,031 14,957,270 (*1) (주)포스코플랜텍 주식은 2016년 4월 중 상장폐지되었으며, 연결실체는 당분기 및 전기 중 각각 6,769백만원 및 9,085백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 이를 제외한 상기 시장성 있는 투자주식의 취득원가와 장부가액(시가)의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익 또는 손실)으로 계상하고 있습니다. 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 용인클린워터(주) 2,006,358 19.9 10,031,789 10,218,381 10,218,381 삼성베올리아인천환경(주) 1,436,298 19.9 7,181,490 10,464,867 10,464,867 동부환경(주) 392,040 19.8 1,960,200 1,960,200 1,960,200 엔텍이엔씨(주) 51,000 9.6 294,218 26,848 26,848 풍림산업(주) 10,991 0.1 56,937 56,936 56,936 베올리아삼성오퍼레이팅(주) 1,990 19.9 9,950 9,950 9,950 (주)인천유나이티드 2,000 0.0 5,000 104 104 아산스마트워터 195,600 15.0 978,000 978,000 212,500 동양건설산업 205 0.0 231,470 - - Samsung Chemical (Thailand) Co.,Ltd(*1) 58,800 49.0 203,274 185,963 190,963 (회원권) 신원 C.C 5 0.7 1,716,730 1,040,000 1,080,000 합 계 22,669,058 24,941,249 24,220,749 (*1) 다른 주주와의 약정에 의해 의결권행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. 주석 - 계속 3) 조합출자금 등 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 4,429 0.11 4,828,995 6,261,189 6,242,188 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 70,228 70,040 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 96,709 96,083 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 36,534 35,859 한국전기기술인협회 200 0.12 20,000 37,400 36,260 엔지니어링공제조합 113 0.02 11,568 62,265 59,250 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.02 20,000 20,000 20,000 합 계 5,026,663 6,584,325 6,559,680 (3) 당분기말까지 공정가액이 현저히 하락하여 취득원가를 회복할 수 없는 주식에 대하여 취득원가와 공정가액의 차액을 감액손실로 인식한 금액의 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 포스코플랜텍(주) 56,752,714 49,984,042 엔텍이엔씨(주) 267,372 267,370 (주)인천유나이티드 4,896 4,896 동양건설산업 231,470 231,470 합 계 57,256,452 50,487,778 (4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능자산평가손익의변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,393,912 9,353,556 평가 (4,044,921) 1,821,930 이연법인세 978,871 (440,908) 기말금액 6,327,862 10,734,579 주석 - 계속 9. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C.(*1) 바레인 기술용역업 12월 4.57 1,735,105 4.57 2,011,967 Muharraq Holding Company 1 Limited 바레인 기술용역업 12월 45.00 14,475,180 45.00 19,232,294 천안환경에너지㈜ 국내 기술용역업 12월 29.40 1,702,015 29.40 1,371,219 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 미국 기술용역업 12월 49.00 383,623 49.00 412,298 합 계 18,295,923 23,027,778 (*1) 관계기업 중 Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이20%미만이나,피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,011,967 - 487,792 (764,654) 1,735,105 Muharraq Holding Company 1 Limited 19,232,294 - 2,586,436 (7,343,550) 14,475,180 천안환경에너지㈜ 1,371,219 - 330,796 - 1,702,015 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 412,298 - (2,203) (26,472) 383,623 합 계 23,027,778 - 3,402,821 (8,134,676) 18,295,923 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 1,250,180 - 308,188 (19,243) 1,539,125 Muharraq Holding Company 1 Limited 12,063,822 - 3,252,363 (392,140) 14,924,045 천안환경에너지㈜ 1,970,357 - 365,540 - 2,335,897 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 546,596 - (128,663) 38,397 456,330 합 계 15,830,955 - 3,797,428 (372,986) 19,255,397 주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 ConsultingCorporation 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 15,400,658 24,038,355 30,498 30,885 8,331,704 4,972,569 524,351 561,091 비유동자산 390,233,600 400,833,754 95,615,096 113,724,048 68,255,474 71,277,939 258,552 280,333 유동부채 2,486,482 5,823,856 63,478,528 71,016,502 2,225,781 4,848,143 - - 비유동부채 358,306,591 363,854,547 - - 61,482,143 59,388,095 - - 자본 44,841,185 55,193,706 32,167,066 42,738,431 12,879,253 12,014,270 782,903 841,424 지분율(%) 4.57% 4.57% 45.00% 45.00% 29.40% 29.40% 49.00% 49.00% 순자산지분해당액 2,047,112 2,519,731 14,475,180 19,232,294 3,786,496 3,532,191 383,623 412,298 미실현손익 (312,007) (507,764) - - (2,084,481) (2,160,972) - - 관계기업 장부금액 1,735,105 2,011,967 14,475,180 19,232,294 1,702,015 1,371,219 383,623 412,298 2) 요약 경영성과 (단위 : 천원) 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 ConsultingCorporation 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 24,767,930 27,699,484 24,767,930 - 17,448,377 - - - 영업이익 18,709,558 19,401,370 18,709,558 (21) 4,064,999 (34,668) (272) - 당기순이익(손실) 6,087,676 7,949,610 5,469,842 7,227,473 851,060 (33,918) (4,499) (262,575) 기타포괄손익 (16,761,201) - (16,329,536) - - - (54,021) - 총포괄손익 (10,673,526) 7,949,610 (10,859,694) 7,227,473 851,060 (33,918) (58,520) (262,575) 주석 - 계속 10. 공동영업투자 연결실체의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다. 프로젝트명 국가명 참여지분율(%) KNPC Clean Fuels Project (CFP) 쿠웨이트 50.00 PCSB SOGT Project 말레이시아 37.99 카자흐스탄 BTPP 석탄화력 카자흐스탄 50.00 UAE Borouge-3 LDPE Project UAE 45.00 한편, 공동약정 프로젝트는 중동, 아시아 지역 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 연결실체는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분지분만큼을 부담합니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 686,541,360 689,919,595 취득 등 19,489,026 16,823,714 처분 등 (10,796,791) (3,995,039) 감가상각 (39,132,557) (51,229,485) 재평가이익 - 103,391,391 기타(*1) 2,387,499 8,095,210 기말금액 658,488,537 763,005,386 (*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 (2) 회계정책의 변경연결실체는 전기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 전기말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가차익은 기타포괄손익으로 인식되고,자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 토지에 대한 회계정책 변경에 따른 재무적영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 변경 전 장부금액 변경 후 장부금액 변경효과 토지 109,671,653 213,063,044 103,391,391 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 50,260,625 59,243,116 취득 등 5,443,880 4,700,207 처분 등 (1,067,152) (2,537,470) 상각 (21,425,038) (12,628,451) 대체 67,502,253 - 기타(*1) (111,351) (69,690) 기말금액 100,603,217 48,707,712 (*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 13. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 743,972,810 1,204,312,208 미지급금 103,409,698 258,659,453 합 계 847,382,508 1,462,971,661 14. 차입금, 사채 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 융 기 관 최장만기 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 등 2017-09-01 1.47 - 3.21% 784,868,770 1,409,115,659 제작금융 한국수출입은행 2017-02-06 2.97% 48,000,000 - 상생금융 한국수출입은행 - - - 499,042 단기차입금 계 832,868,770 1,409,614,701 카드미지급금 삼성카드 2016-11-03 2.31% 88,763,144 104,463,400 제 13회 무보증사모사채 - - - 10,000 일반자금 국민은행 2017-04-15 3.43% 100,000,000 - 농협은행 2017-05-22 2.67% 120,000,000 - 신한은행 2017-06-30 2.91% 150,000,000 - 산업은행 2017-05-19 3M Libor +1.6 54,815,000 - HSBC은행 2017-05-19 3M Libor +1.6 82,222,500 - ABC 2017-09-14 1.47% - 2.22% 279,110,250 351,225,000 제작금융 한국수출입은행 - - - 100,000,000 유동성장기차입금 계 786,147,750 451,225,000 주석 - 계속 (단위 : 천원) 구 분 금 융 기 관 최장만기 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 국민은행 2017-04-15 - - 100,000,000 농협은행 2017-05-22 - - 150,000,000 신한은행 2017-06-30 - - 150,000,000 산업은행 2017-05-19 - - 58,600,000 HSBC은행 2017-05-19 - - 87,900,000 ABC 2017-05-04 - - 46,830,000 ICBC 2017-09-14 - - 40,976,250 NBAD등 2017-10-19 2.69% 54,727,500 222,442,500 장기차입금 계 54,727,500 856,748,750 연결실체는 당분기말 현재 국민은행과 신한은행의 변동이자율 장기차입금에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, SC은행 등의 외화장기차입금에 대해 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). 15. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도지배기업은 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하였으며, 임직원의 선택에 따라 일부 임직원의 퇴직급여제도는 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 지배기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 지배기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 969,706천원입니다. 주석 - 계속 (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 연결실체가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 263,322,867 252,648,471 사외적립자산의 공정가치 (*1) 154,027,460 (176,612,464) 재무상태표상 순확정급여부채 109,295,407 76,036,007 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 197백만원 (전 기말: 203백만원)이 포함된 금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전분기 기초확정급여채무의 현재가치 252,648,471 248,187,192 당기근무원가 31,440,101 36,512,416 확정급여채무 이자비용 6,070,797 6,784,762 퇴직급여지급액 (22,570,420) (24,700,040) 관계사전입액 568,534 - 확정기여형 설정에 따른 이전 (4,106,243) - 기타(*1) (728,373) 1,528,620 기말확정급여채무의 현재가치 263,322,867 268,312,950 (*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전분기 기초사외적립자산 176,612,464 202,149,965 사외적립자산의 이자수익 4,168,903 5,896,877 사외적립자산 퇴직급 지급액 (21,792,380) (21,729,561) 사외적립자산의 재측정요소 (1,999,497) (2,175,115) 확정기여형 전환에 따른 지급 (2,962,031) - 기말사외적립자산 154,027,459 184,142,166 4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (1,999,497) (2,175,115) 법인세효과 483,878 526,378 법인세차감후 재측정요소 (1,515,619) (1,648,737) 5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 항 목 당분기말 전기말 할인율 3.50% 3.50% 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) 3.73% 3.73% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 55세 ~ 65세 55세 ~ 65세 주석 - 계속 6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산 153,829,705 99.87% 176,408,747 99.88 기타 197,754 0.13% 203,717 0.12 합 계 154,027,459 100.00% 176,612,464 100 7) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 2,169,406 3,721,762 16. 충당부채 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 증가액 감소액 기타(*4) 기말잔액 기초잔액 증가액 감소액 기타(*4) 기말잔액 공사손실충당부채(*1) 441,902,088 - (172,026,703) (3,378,863) 266,496,522 134,786,574 371,082,737 - 5,873,175 511,742,486 하자보수충당부채(*2) 35,260,027 809,030 (318,673) (1,227,458) 34,522,926 29,448,303 5,980,087 (171,656) 260,211 35,516,945 장기성과충당부채(*3) - - - - - 1,015,410 - (1,015,410) - - 복구충당부채 170,727 - - (4,468) 166,259 907,395 3,695 (250,306) (416,140) 244,644 소송충당부채 12,603,007 365,816 - - 12,968,823 13,052,939 - (6,833,767) - 6,219,172 (*1) 연결실체는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다 (*2) 연결실체는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채(1년내 지급예정분은 기타유동부채)를 설정하고 있습니다. (*3) 연결실체는 임원을 대상으로 부여년도를 포함한 향후 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채(1년내 지급예정분은 미지급비용)로 계상하고 있습니다. (*4) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 17. 재무위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한 연결실체는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 주석 - 계속 (1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, SAR, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 시가는 각각 4,159백만원 및 14,957백만원입니다 (주석8 참조). 2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 32백만원 및 113백만원 입니다. 주석 - 계속 3) 이자율위험 연결실체는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 주석 - 계속 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 559,932,336 694,763,255 단기금융상품 106,327,213 113,629,476 매출채권 932,755,686 736,242,798 미수금 95,235,306 118,549,621 만기보유금융자산 613,794 4,655,800 파생상품자산 12,192,380 9,933,522 기타금융자산(*1) 365,460,070 381,946,939 합 계 2,072,516,785 2,059,721,411 (*1) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 주석 - 계속 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 4,307,758 5,943,694 자본 1,068,866 (312,935) 부채비율 403.02% 자본잠식 18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 매수 금액 내용 어음 KEB하나은행 6 15,243 백만원 외 백지 1매 계약이행, 하자이행 주석 - 계속 (2) 기타 약정사항 1) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행 외 1개 은행과 한도 1,493,701백만원 및 USD 345,371,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 외 7개 은행과 한도 853,319백만원과 한도 USD 125,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행(구.하나은행)외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 외 3개 은행과 한도 71,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 5) 당분기말 현재 연결실체는 SMBC은행과 USD 47,000,000, 도이치은행과 EUR 67,000,000의 매출채권 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 6) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 외 1개 은행과 한도 USD 108,900,000의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다. 7) 당분기말 현재 연결실체는 삼성카드와 한도 157,900백만원의 구매카드 사용 약정을 체결하고 있습니다. 8) 당분기말 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia 외 8개 종속회사의 차입금 등과 관련하여 ANZ은행 외 19개 은행과 USD 835,150,000, SAR 2,501,963,478, CNY 36,000,000, INR 240,000,000, MYR 51,000,000, THB 300,000,000한도의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다. 주석 - 계속 (3) 당분기 말 현재 연결실체는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으 로 KEB하나은행 외 9개 은행 과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 ANZ Bank USD 322,866 EUR 282,175 1.1225~1.147 Deutsche Bank USD 312,355 CHF 302,110 0.967 USD 15,670,318 EUR 13,840,227 1.1224~1.1484 USD 26,744 GBP 19,224 1.3271~1.4552 USD 646,606 JPY 64,618,563 99.82~100.65 USD 41,803,589 MYR 170,836,022 3.9988~4.4395 USD 81,808,094 KWD 25,000,000 0.3031~0.3073 HSBC USD 17,141,133 EUR 15,338,414 1.1086~1.1484 USD 518,420 GBP 392,628 1.307~1.3262 USD 502,508 JPY 50,215,997 99.65~100.61 USD 2,056,628 MYR 8,287,600 4.0233~4.0369 USD 82,392,553 KWD 25,000,000 0.3029~0.3038 KEB하나은행 USD 10,395,448 EUR 9,275,900 1.0992~1.1384 USD 5,413,657 JPY 538,002,396 99.37~99.67 Nova Scotia 은행 EUR 101,593 USD 115,270 1.1315~1.1351 KRW 1,473,288,424 EUR 1,194,436 1,233.46 USD 15,868,326 EUR 13,909,705 1.118~1.1462 USD 189,601,363 KWD 58,000,000 0.3032~0.3081 Standard Chartered Bank EUR 2,294,949 JPY 258,525,986 112.65 EUR 110,405 KRW 138,944,995 1,258.50 KRW 1,800,509,692 EUR 1,318,861 1,365.20 USD 562,551 CHF 553,414 0.9774~0.9902 USD 24,727,761 EUR 22,168,773 1.0982~1.149 USD 299,196 JPY 31,178,530 100.72~110.65 USD 69,642,455 MYR 289,680,029 4.0191~4.4698 USD 91,939,773 KWD 28,000,000 0.3036~0.3057 농협은행 EUR 1,971,696 JPY 226,319,355 112.67~126.31 KRW 2,775,260,540 EUR 2,165,453 1236.65~1317 USD 16,095,713 EUR 14,020,203 1.1003~1.1936 USD 292,273 JPY 29,311,000 100~100.71 USD 70,000,000 KRW 82,940,900,000 1,184.87 주석 - 계속 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 신한은행 USD 3,441,476 EUR 3,045,766 1.1181~1.1414 우리은행 EUR 949,156 USD 1,078,933 1.1352~1.137 KRW 1,041,232,500 EUR 825,000 1,262.10 USD 575,574 CHF 553,414 0.962 USD 4,386,608 EUR 3,864,892 1.1234~1.1864 USD 4,396,556 JPY 517,500,000 117.37~117.79 한국산업은행 EUR 908,554 USD 1,030,000 1.1321~1.1342 USD 1,163,120 CHF 1,161,767 0.9941~1.1049 USD 2,506,079 EUR 2,156,352 1.1228~1.184 USD 32,659 GBP 22,440 1.455 USD 6,036,967 JPY 607,500,000 100.63 USD 7,000,000 KRW 8,371,300,000 1,195.90 USD 68,783,523 MYR 295,664,340 4.026~4.555 연결실체는 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당분기말 현재 해당 스왑계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 계약금리 이자율스왑부채 국민은행 2015-04-15 2015-04-15 2017-04-15 100,000,000 100,000,000 지급 : 고정 - 3.43%수취 : 변동 - MOR + 1.63% (281,679) 신한은행 2015-07-01 2015-07-01 2017-06-30 150,000,000 150,000,000 지급 : 고정 - 2.91%수취 : 변동 - CD 91일물 유통수익률 + 1.01% (875,341) 주석 - 계속 연결실체는 외화차입금과 관련된 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당분기말 현재 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 통화스왑자산 환종 금액 환종 금액 HSBC은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 16,572,000 USD 15,000,000 1,101.86 (44,100) 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 23,421,300 USD 21,000,000 1,101.86 (282,240) 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,101.86 (66,300) Nova Scotia은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 11,030,000 USD 10,000,000 1,096.16 (68,400) 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 15,612,800 USD 14,000,000 1,096.16 (266,560) 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 11,104,000 USD 10,000,000 1,096.16 (142,400) 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,096.16 (590,400) SC은행 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,101.00 (72,750) 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,101.00 (493,600) 상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 7,583,390 (6,154,742) 9,904,087 (8,250,270) 11,812,593 (1,137,824) 이자율스왑 - - (109,434) - - (1,157,020) 통화스왑 - (9,197,175) - - - (2,026,750) 합계 7,583,390 (15,351,917) 9,794,653 (8,250,270) 11,812,593 (4,321,594) (전분기) (단위 : 천원) 구분 위험회피목적 확정계약 전분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 4,501,915 12,739,616 (974,022) 25,272,089 34,984,428 (21,988,672) 이자율스왑 - - (1,202,262) - - (1,586,098) 합계 4,501,915 12,739,616 (2,176,284) 25,272,089 34,984,428 (23,574,770) 주석 - 계속 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 평가 당분기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (21,897,802) 485,170 12,580,908 (8,831,724) 비지배지분 배부액 60,676 - - 60,676 법인세 효과 5,312,105 (106,737) (3,055,254) 2,150,114 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (16,525,021) 378,433 9,525,654 (6,620,934) 위험회피목적 파생상품평가손익 (1,012,648) - (144,372) (1,157,020) 법인세 효과 245,061 - 34,938 279,999 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (767,587) - (109,434) (877,021) (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 손익반영액 평가 전분기말 위험회피목적파생상품평가손익 (13,255,108) - (1,273,079) (14,528,187) 비지배지분 배부액 60,677 - 5,619 66,296 이연법인세의 배부액 3,198,516 - 293,438 3,491,954 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (9,995,915) - (974,022) (10,969,937) 위험회피목적파생상품평가손익 - - (1,586,098) (1,586,098) 비지배지분 배부액 - - - - 이연법인세의 배부액 - - 383,835 383,835 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - (1,202,263) (1,202,263) 현금흐 름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2019년 5월 30일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2016년 9월 30일부터 12개월 이내에 손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 3,554,718천원입니다 . 주석 - 계속 (4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과 유출될 것으로 예상되는 손실금액을 소송충당부채로 인식 하였습니다 (주석 16 참고) . 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 환종 금액 광주시중급인민법원 복건성토목건설실업유한회사 외 1명 삼성엔지니어링(주) 외 2 손해배상 RMB 43,140,507 1심 진행 중 London Court ofInternational Arbitration Jokhan GeneralContractors Limited 삼성엔지니어링(주) 손해배상 USD 15,281,906 중재 진행 중 InternationalChamber ofCommerce London Thyssenkrupp IndustrialSolutions AG 삼성엔지니어링(주) 손해배상 EUR 5,944,044 중재 진행 중 (5) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물이 임대보증금과 관련하여 KEB하나은행(구.외환은행) 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 575,360천원입니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 중 1,960,200천원의 동부환경(주) 주식은 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공 목적으로 국민은행과부산은행에 근질권 설정계약이 체결되었습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 등으로부터 2,725,652백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 Mashreq은행 등으로부터 910,931백만원을 제공받고 있습니다. 이외에 도이치은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 869,774백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(8) 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대한 출자금 6,242백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (9) 연결실체는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 8,233,378백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 3,793,975백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. 또한, 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 주석 - 계속 (10) 연결실체는 Kuwait National Petroleum Company에 KWD 22,982,771을 한도로 하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다. 19. 자본금 당사의 발행할 주식의 총수는 2015년 12월 7일 임시주주총회 결의에 따라 60,000,000주(1주의 금액: 5,000원)에서 300,000,000주(1주의 금액: 5,000원)로 변경되었습니다. 당사는 2016년 2월 중 156,000,000주를 주당 8,110원에 유상증자하여 당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 196,000,000주와 980,000백만원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도 내에서 관계법령이 정하는 금액 이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 주석 - 계속 당사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원 포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 20. 결손금 (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 - 225,000,000 이 익 준 비 금 - 225,000,000 2. 임 의 적 립 금 7,065,958 641,500,000 연구및인력개발준비금 7,065,958 602,000,000 투자준비금 - 37,500,000 자사주처분손실준비금 - 2,000,000 3. 미처리결손금 (218,052,259) (1,158,437,554) 합 계 (210,986,301) (291,937,554) 주석 - 계속 (4) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 (291,937,554) 1,013,344,270 지배기업 순이익 12,544,052 (1,318,413,435) 자기주식처분손실보전 - (1,127) 주식발행초과금의 전입 56,624,298 - 기타자본잉여금의 전입 11,782,903 - 기말 금액 (210,986,301) (305,070,292) 21. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (19,351,479) (7,536,295) 자기주식 - (284,644,328) 자기주식처분손실 (192,884,037) - 매도가능금융자산평가이익 6,876,121 9,876,554 매도가능금융자산평가손실 (548,259) (482,641) 지분법자본변동 (14,915,936) (6,781,259) 파생상품평가이익 15,576,181 12,374 파생상품평가손실 (23,074,137) (17,304,982) 해외사업환산손익 (12,025,042) (38,547,391) 자산재평가손익 78,370,674 78,370,674 순확정급여부채재측정요소 (13,654,186) (12,138,568) 합 계 (175,630,100) (279,175,862) 주석 - 계속 (2) 자기주식 당사는 2016년 2월 25일 이사회결의에 따라 전기말까지 보유 중인 자기주식 3,024,038주 전액을 주당 9,980원에 처분하였으며, 자기주식처분손실 192,884,037천원(법인세효과 : 61,580,392천원)을 인식하였습니다. 22. 수익 및 도급공사계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공사 계약 잔액 10,350,177,966 12,534,651,271 계약변경 금액 448,307,872 2,450,559,342 신규 계약액 5,171,394,033 728,755,675 합 계 15,969,879,871 15,713,966,288 수익 인식액(*1) 4,985,082,109 4,472,148,394 공사계약잔액 10,984,797,762 11,241,817,894 (*1) 당분기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건설사업 관리용역 등만 제공한 금액 52,795백만원이 포함되어 있습니다. 연결실체는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 완료 및 진행 중인 공사에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 설정하고 있는 하자보수충당부채금액은 각각 34,523백만원 및 35,260백만원이며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 당분기말 및 전기말 각각 266,497백만원 및 441,902백만원의 공사손실충당부채를 설정하여 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다 (주석 16 참조) . 주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 46,932,903,331 46,357,778,943 가산: 누적이익 5,255,622,068 4,402,721,909 차감: 누적손실 (2,907,562,076) (3,002,130,823) 누적공사수익(미성공사) 합계 49,280,963,323 47,758,370,029 차감: 진행청구액 (49,179,320,475) (47,409,430,113) 소 계 101,642,848 348,939,916 미청구공사 1,291,129,858 1,519,621,931 초과청구공사 (1,189,487,010) (1,170,682,015) 소 계 101,642,848 348,939,916 당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 188,203,432천원 (전기말: 169,479,284천원)과 540,397,167천원(전기말: 830,661,678천원)입니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액의변동 예정원가의변동 추정총계약금액및 원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 공사손실충당부채 화공 262,799,297 (159,172,029) 103,627,268 91,429,005 12,198,264 223,214,072 (131,785,067) (419,157,104) 비화공 555,927,283 (457,420,124) 98,507,159 73,127,277 25,379,882 169,934,327 (96,807,050) (406,066,299) 합 계 818,726,580 (616,592,153) 202,134,427 164,556,282 37,578,146 393,148,399 (228,592,117) (825,223,403) 주석 - 계속 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한/납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 YPFB Ammonia/Urea (Off) 2012-09-13 2016-11-30 88.54% - - 9,965,602 (19,931) SOCAR Ammonia and Urea Complex (Off) 2013-03-19 2018-01-17 86.29% 41,649,631 - 18,657,365 (37,315) 미국 Lotte MEG 2015-10-23 2018-10-31 12.98% - - 969,098 (1,938) RAPID PKG.11 EO/EG (Off) 2015-12-03 2019-04-15 16.42% - - 25,419,923 (50,840) RAPID PKG.11 EO/EG (On) 2015-12-03 2019-04-15 1.75% - - - - S3 라인 신축공사(Ph-1) 2012-07-14 2016-12-15 96.98% - - 2,200,000 (4,400) 탕정단지 공장동 건설공사 2011-02-15 2016-12-31 99.11% 3,898,536 - 14,175,700 (28,351) 삼성바이오로직스 Plant No.2 2013-10-01 2016-09-30 100.00% - - - - SEHC법인 건설공사 (On) 2015-01-01 2017-07-30 76.97% - - - - 삼성바이오로직스 EDISON III PJT 2015-11-07 2018-09-30 16.85% 15,764,538 - 11,907 (24) K-PJT 마감공사 2016-01-01 2017-10-31 44.81% - - - - Shaybah Increase Gas Handling (Off) 2011-03-21 2016-10-31 99.40% 1,429,467 - 3,014,104 (6,028) Shaybah Increase Gas Handling (On) 2011-03-21 2016-10-31 94.92% - - - - Gazprom Badra Project (Off) 2013-02-13 2017-09-21 97.58% 82,883,389 - 19,355,802 (38,712) Petronas Carigali TGAST Project (Off) 2013-09-12 2016-09-30 93.46% 21,113,425 - 4,862 (10) Skikda Refinery Project (Off) 2009-08-13 2016-10-31 99.98% 22,545,651 - 53,875,062 (107,750) Skikda Refinery Project (On) 2009-08-13 2016-10-31 99.97% 66,575,325 - 11,408,425 (22,817) TAKREER RRE Utilities Offsite 2009-12-14 2016-07-01 99.66% 182,376,662 - 10,550,684 (21,101) MCL Banyu Urip Project (Off) 2011-05-16 2016-07-28 99.97% 11,719,628 - 1,992,678 (3,985) West Qurna Ph.2 Project (Off) (*1) 2010-01-12 2014-07-23 99.97% 11,148,191 - - - West Qurna Ph.2 Project (On) (*1) 2010-01-12 2014-07-23 99.96% 71,270,750 - 3,115,689 (6,231) Takreer Carbon Black Delayed Coker (*1) 2012-07-31 2016-01-30 88.10% - - 74,336,253 (148,673) Luberef Yanbu Refinery Expantion (Off) 2012-10-23 2016-11-30 99.38% 27,886,916 - 1,442,660 (2,885) Luberef Yanbu Refinery Expantion (On) 2012-10-23 2016-11-30 95.59% 71,644,028 - 1,240,746 (2,481) OPaL DFCU AU Project (Off) 2008-12-23 (*2) 97.65% 25,995,737 - 821,020 (1,642) OPaL DFCU AU Project (On) 2008-12-23 (*2) 97.30% 16,693,943 - 19,736 (39) KNPC CFP MAB#1 (Common) (On) 2014-04-13 2018-07-12 32.87% - - 35,716,402 (71,433) PEMEX SALAMANCA ULSD (OBCE) 2016-01-04 2018-10-01 0.62% 191,658 - - - Wasit Cogen. Steam (Off) (*1) 2011-02-12 2015-01-31 99.91% 6,621,260 - 15,720 (31) Shaybah NGL Power Generation (Off) 2010-08-24 2016-11-07 99.94% 6,208,194 - 115,817 (232) Yanbu Power Plant Ph.3 (Off) 2012-12-19 2017-09-16 67.17% - - 19,162,627 (38,325) Yanbu Power Plant Ph.3 (On) 2012-12-19 2017-09-16 45.70% - - 38,785,237 (77,570) Aramco Cogeneration Projects (Off) 2013-09-02 2016-07-01 96.29% - - 14,532,165 (29,064) KELAR Project (Off) 2014-01-23 2016-10-01 99.32% 7,988,747 - - - 카자흐스탄 BTPP(JV_공동) (On) 2014-12-12 2020-03-31 3.44% - - - - Timimoun (TFD) Project (Off) 2014-02-16 2017-05-31 73.69% 39,488,366 - 45,469,390 (90,939) Timimoun (TFD) Project (On) 2014-02-16 2017-05-31 33.07% - - 20,065,389 (40,131) Eni Zubair DGS North Package (Off) 2014-04-29 2016-10-28 58.34% 9,917,571 - 3,734,138 (7,468) Eni Zubair DGS North Package (On) 2014-04-29 2016-10-28 32.73% 5,493,380 - 43,720,412 (87,441) 주석 - 계속 (*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다. (*2) 계약서 상 종료일이 명시적으로 기재되어 있지 아니하며, 당분기말 현재 공사 진행 중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 350,288,486 269,722,134 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 122,951,395 104,179,956 84.73% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 160,916,364 32,041,621 19.91% 삼성물산㈜ 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,670 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,802 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ (전기말) (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 용인하수처리 민자유치 471,666,730 245,266,700 52.00% 삼성엔지니어링㈜ 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 350,288,486 269,722,134 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 117,803,492 88,352,619 75.00% 삼성엔지니어링㈜ 천안시 생활폐기물 소각시설 민간 제안사업 82,704,310 49,622,586 60.00% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 49,448,182 11,867,564 24.00% 삼성물산㈜ 서천IC-판교 도로건설공사 38,686,962 9,598,318 25.00% ㈜삼화건설사 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,670 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,802 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ 주석 - 계속 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 자재비 및 외주비 1,216,783,076 3,692,762,892 1,434,979,093 4,093,085,823 급여 178,467,955 581,490,208 213,789,824 660,702,330 퇴직급여 10,939,690 34,136,959 14,402,829 37,290,102 복리후생비 43,021,612 131,465,912 53,841,494 162,709,427 여비교통비 8,488,266 25,707,513 11,227,459 35,724,589 임차료 16,124,695 48,178,225 11,855,499 38,248,731 감가상각비 12,443,904 39,132,557 16,966,947 51,229,485 무형자산상각비 8,687,533 21,425,038 4,176,705 12,628,451 운반비 32,039,208 87,256,467 34,878,123 110,424,781 지급수수료 76,742,595 238,707,792 89,737,868 260,057,754 대손상각비 1,572,862 44,384,654 2,142,393 (11,006,498) 공사손실충당금전입(환입)액 (77,203,103) (172,026,703) 434,710,219 371,082,737 기타 49,637,094 129,112,668 46,933,388 126,225,227 합 계(*1) 1,577,745,387 4,901,734,182 2,369,641,841 5,948,402,939 (*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합계한 금액입니다. 주석 - 계속 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 42,789,296 132,578,212 45,632,478 139,455,860 퇴직급여 5,889,741 18,145,045 5,612,246 17,818,120 복리후생비 8,403,860 28,461,823 10,310,430 31,246,958 여비교통비 1,524,702 4,398,949 1,518,380 4,553,508 통신비 2,380,454 6,803,668 1,254,815 3,785,717 수도광열비 776,300 2,304,713 967,660 2,585,184 세금과공과 1,736,422 4,233,704 694,667 4,786,413 임차료 1,012,936 4,432,470 2,730,107 8,939,791 감가상각비 815,236 7,773,348 4,023,848 13,148,089 무형자산상각비 8,413,807 20,610,740 3,389,043 10,258,857 지급수수료 9,118,452 22,534,322 7,152,933 19,739,446 회의비 758,108 2,375,796 838,968 2,464,286 교육훈련비 941,050 2,104,927 1,206,741 2,874,285 외주비 4,935,203 13,768,693 4,170,821 11,838,131 잡비 1,112,223 1,573,215 168,664 333,213 대손상각비(대손충당금환입) 1,572,862 44,384,654 2,142,393 (11,006,498) 기타 4,901,889 13,244,320 3,618,938 13,394,350 합 계 97,082,541 329,728,599 95,433,132 276,215,710 주석 - 계속 25. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 593,920 3,963,479 - 1,180,619 수수료수익 1,071,269 9,621,394 344,168 1,069,451 유형자산처분이익 320,241 741,204 923,660 1,403,780 무형자산처분이익 - 33,000 - - 임대료 328,070 944,889 299,014 906,594 외환차익 51,408,354 144,430,703 34,861,082 77,394,308 외화환산이익 1,313,330 44,048,888 36,401,337 55,316,832 단기매매금융자산처분이익 - - - 206,967 파생상품거래이익 4,219,457 14,251,583 5,991,736 16,610,647 파생상품평가이익 4,559,322 7,583,390 (1,835,188) 4,501,915 확정계약평가이익 3,017,638 12,328,274 10,461,763 46,366,851 대손충당금환입액 93,883 103,903 - 50,648 소송충당부채환입액 - - - 6,833,767 잡이익 2,387,929 4,863,696 1,981,584 3,579,539 합 계 69,313,413 242,914,403 89,429,156 215,421,918 주석 - 계속 2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 2,240,364 9,170,710 1,593,295 4,525,104 기타의대손상각비 - - 96,628 412,923 매출채권처분손실 3,550,198 6,505,645 1,019,278 4,624,534 유형자산처분손실 52,454 1,217,370 159,048 1,009,663 무형자산처분손실 - 209,277 - 55,909 기부금 44,973 314,265 95,572 373,077 외환차손 63,599,447 176,519,714 38,874,436 81,756,991 외화환산손실 29,330,014 66,138,390 10,023,753 33,338,814 파생상품거래손실 2,173,105 6,557,736 9,555,643 34,523,939 파생상품평가손실 9,265,857 15,351,917 943,262 12,739,616 확정계약평가손실 8,447,248 20,578,543 4,151,138 21,094,761 매도가능금융자산손상차손 - 6,768,672 - 7,757,940 종속기업투자주식처분손실 - - 291 2,642,619 소송충당부채전입액 365,815 365,815 - - 잡손실 1,104,318 1,969,777 137,640 228,130 합 계 120,173,793 311,667,831 66,649,984 205,084,020 주석 - 계속 26. 금융 상 품 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 380,760 (4,044,921) 1,312,483 1,821,930 배당수익 593,920 3,963,479 - 1,180,619 손상차손 - (6,768,672) - (7,989,410) 대여금 및 수취채권 이자수익 2,291,124 4,806,334 1,376,319 2,530,721 대손상각비(환입) 1,572,862 44,384,654 2,142,393 (11,006,498) 기타의대손상각비 93,883 103,903 (96,628) (130,805) 매출채권처분손실 (3,550,198) (6,505,645) (1,019,278) (4,624,534) 외환차손익 (3,192,582) (17,167,818) (5,464,305) (4,362,683) 외화환산손익 (42,947,941) (38,593,109) 22,033,067 29,063,099 만기보유금융자산 이자수익 4,973,431 8,560,096 1,319,577 4,404,202 외화환산손익 (317,349) - 244,932 344,612 위험회피목적 파생상품 파생상품평가손익 (4,706,535) (7,768,527) (2,778,451) (8,237,702) 파생상품거래손익 2,046,351 7,693,847 (3,563,907) (17,913,292) 파생상품평가손익(기타포괄손익) (2,455,129) 12,921,706 3,674,007 (2,858,637) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (11,541,971) (36,816,206) (11,026,844) (28,994,260) 외환차손익 (11,756,508) (13,094,439) 2,032,918 2,155,320 외화환산손익 24,337,026 25,849,326 2,599,755 (11,819,177) 주석 - 계속 27. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기법인세비용 47,462,852 101,310,458 당기법인세부담액 등 (14,117,540) 101,310,458 자본에 직접 반영된 당기법인세 61,580,392 - (2) 이연법인세비용 (34,786,456) (256,386,011) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 11,899,714 (194,145,725) 당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세 (46,602,264) (155,983,298) 세액공제의 이월로 인한 금액 (83,906) 93,743,012 계속영업과 관련된 법인세비용((1)+(2)) 12,676,396 (155,075,553) (3) 자본에 직접 반영된 법인세 61,580,392 - 자기주식처분손실 61,580,392 - (4) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 (1,664,304) (24,243,456) 매도가능금융자산평가손익 978,871 (440,907) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (3,127,053) 691,790 확정급여제도의 재측정요소 483,878 526,378 토지재평가이익 - (25,020,717) 계속영업과 관련된 총 법인세((1)+(2)+(3)+(4)) 72,592,484 (179,319,009) (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 25,386,666 (1,334,226,200) 적용세율(당분기 20.8%, 전분기 20.3%)에 따른 법인세비용 5,270,067 (293,214,764) 조정사항 7,406,329 138,139,211 비과세수익으로 인한 효과 (6,669,078) (543,393) 비공제비용으로 인한 효과 347,266 4,412,769 기타 13,728,141 134,269,835 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 12,676,396 (155,075,553) 유효세율 49.93% 11.62% 주석 - 계속 28. 주당순손익 (1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손익(A) 1,900,552,346 12,544,051,633 (1,331,830,121,084) (1,318,413,434,365) 가중평균유통보통주식수(B)(*1) 196,000,000주 163,498,737주 36,975,962주 36,975,962주 기본주당순손익(A/B) 10 77 (36,019) (35,656) (*1) 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기의 유상증자 및 자기주식의 변동을 고려하여 계산되었습니다. (2) 희석주당순이익연결실체는 희석잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 보고기간말 현재 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 주석 - 계속 29. 특수관계자 등과의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 등의 명칭 관계기업 Muharraq STP Company B.S.C., Muharraq Holding Company 1 Limited, 천안환경에너지㈜ 공동기업 Offshore 1 Consulting Corporation 대규모기업집단계열회사 등(*1) 삼성생명보험(주), 삼성전자(주), 삼성화재해상보험(주), 삼성디스플레이(주), 삼성물산(주), 삼성증권(주), 삼성카드(주), 삼성중공업(주), 삼성에스디아이(주), 삼성바이오로직스(주), 삼성전기(주), 삼성에스디에스(주), (주)호텔신라, 삼성선물(주), (주)에스원, (주)제일기획, 세메스(주), 삼성바이오에피스(주), 삼성웰스토리(주), (주)서울레이크사이드, 삼성전자판매(주),삼성자산운용(주), 삼성코닝어드밴스드글라스(유), 삼성메디슨(주), 삼성전자서비스(주), 삼성전자로지텍(주), 에이치디씨신라면세점(주), (주)삼성경제연구소, (주)시큐아이, (주)삼우종합건축사사무소, (주)생보부동산신탁, 에스티엠(주), (주)멀티캠퍼스, 삼성벤처투자(주), 스테코(주), (주)미라콤아이앤씨, 삼성생명서비스손해사정(주), (주)삼성생명금융서비스보험대리점, (주)올앳, (주)씨브이네트, 삼성에스알에이자산운용(주), 삼성화재애니카손해사정(주), (주)삼성라이온즈, 삼성카드고객서비스(주), 에스유머티리얼스 (주), 삼성화재서비스손해사정(주), 제일패션리테일주식회사((구)콜롬보코리아(주)) ,에스디플렉스(주), 신라스테이(주), 에스코어(주),(주)휴먼티에스에스, 대정해상풍력발전(주), 에스원씨알엠(주), 수원삼성축구단(주), 정암풍력발전(주), 오픈핸즈(주), 네추럴나인(주) (*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 13,746,329 - 천안환경에너지㈜ 6,816,112 - 소 계 20,562,441 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자(주) 627,092,306 12,404,766 삼성디스플레이(주) 811,930,453 47,738 삼성바이오로직스(주) 81,264,478 - 삼성에스디아이(주) 23,828,223 600,490 삼성전기(주) 45,588,284 8,936 삼성에스디에스(주) - 53,896,161 삼성중공업(주) 외 1,350,646 36,333,413 소 계 1,591,054,390 103,291,504 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 8,443,091 - 천안환경에너지㈜ 14,174,229 - 소 계 22,617,320 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자(주) 448,143,398 5,300,324 삼성디스플레이(주) 250,349,786 34,397 삼성바이오로직스(주) 59,029,678 - 삼성에스디아이(주) 7,619,677 - 삼성전기(주) 20,297,898 1,923 삼성에스디에스(주) - 39,892,547 삼성중공업(주) 외 10,917,800 32,909,808 소 계 796,358,237 78,138,999 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,081,786 - - - - 2,336,592 - Muharraq Holding Company 1 Limited - - 22,937,352 - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - 1,341,816 - 소 계 2,081,786 - 22,937,352 - - 3,678,408 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자(주) 7,135,475 107,798,484 - - 651,037 49,383,665 - 삼성디스플레이(주) 146,843,642 10,294,059 - - 7,928 196,701,817 - 삼성바이오로직스(주) 23,452,000 15,764,538 - - - - - 삼성에스디아이(주) 10,275,326 - - - 660,539 6,621,158 - 삼성전기(주) 8,430,479 7,269,265 - - - 2,881,888 819 삼성에스디에스(주) - - - - 3,035,944 - 3,239 삼성물산(주) - - - 2,614,781 23,969 - 2,099,158 삼성카드(주) - - - - - - 88,763,144 삼성중공업(주) 외 393,722 77,309 - - - - 4,066,126 소 계 196,530,644 141,203,655 - 2,614,781 4,379,417 255,588,528 94,932,486 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 22,639,944 9,066,787 천안환경에너지㈜ 103,014 889,469 소 계 22,742,958 9,956,256 (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자(주) 237,378,610 140,362,366 삼성디스플레이(주) 24,907,700 64,206,271 삼성바이오로직스(주) 29,490,395 - 삼성에스디아이(주) - 2,924,981 삼성전기(주) 7,141,884 5,202,163 삼성에스디에스(주) - 4,718,223 삼성물산(주) 2,071,741 801,628 삼성카드(주) - 104,463,400 삼성중공업(주) 외 460,790 182,402 소 계 301,451,120 322,861,434 주석 - 계속 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 자금대여 대여금 상환 (관계기업) Muharraq Holding Company 1 Limited - 2,074,951 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 자금대여 대여금 상환 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 684,684 - (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전분기 단기종업원급여 10,049,030 10,103,082 퇴직급여 1,961,784 2,463,671 합 계 12,010,814 12,566,753 (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 주석 - 계속 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 39,132,557 51,229,485 무형자산상각비 21,425,038 12,628,451 퇴직급여 34,136,959 37,290,102 대손상각비(환입) 44,384,654 (11,006,498) 기타의 대손상각비 63,412 362,275 기타의 대손충당금환입 (167,315) - 지분법손실 2,204 128,662 외화환산손실 69,603,428 50,941,589 유형자산처분손실 1,217,370 1,009,663 매출채권처분손실 6,505,645 4,624,534 무형자산처분손실 209,277 55,909 종속기업투자처분손실 - 2,642,619 매도가능금융자산손상차손 6,768,672 7,757,940 이자비용 17,149,558 32,333,072 법인세비용 12,676,396 (155,075,553) 파생상품평가손실 15,351,917 12,739,616 확정계약평가손실 20,578,543 21,094,761 소송충당부채전입(환입)액 365,815 (6,833,767) 외화환산이익 (56,859,645) (68,530,123) 유형자산처분이익 (741,204) (1,403,780) 주석 - 계속 구분 당분기 전분기 무형자산처분이익 (33,000) - 임대료수익 - (24,903) 단기매매금융자산처분이익 - (206,967) 지분법이익 (3,405,026) (3,926,090) 이자수익 (13,366,430) (6,934,924) 배당금수익 (3,963,479) (1,180,619) 파생상품평가이익 (7,583,390) (4,501,915) 확정계약평가이익 (12,328,274) (46,366,851) 공사손실충당부채전입(환입)액 (172,026,704) 371,082,737 하자보수충당부채전입액 766,754 5,808,431 하자보수충당부채환입액 (318,673) - 복구충당부채환입액 - (246,611) 합 계 19,545,059 305,491,245 주석 - 계속 2) 순운전자본의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (258,738,213) 334,637,429 미청구공사의 증감 228,485,802 644,819,344 미수금의 증감 24,362,014 (7,938,771) 기타유동자산의 증감 (2,605,148) (9,054,326) 선급금의 증감 4,267,971 (48,402,022) 선급공사비의 증감 9,854,173 (13,164,083) 선급비용의 증감 28,768,036 24,611,107 보증금의증감 (36,518,944) (89,875,385) 장기선급비용의 증감 985,283 2,199,119 장기성미수금의 증감 68,220 5,896 통화선도의 증감 (8,873,156) (26,313,458) 확정계약의 증감 9,119,833 28,243,097 매입채무 및 기타부채의 증감 (593,249,918) (347,445,296) 기타유동부채의 증감 1,763,831 244,529,921 초과청구공사의 증감 190,840,779 (481,444,240) 예수금의 증감 26,638,059 (13,404,321) 미지급비용의 증감 (10,255,221) (10,288,909) 충당부채의 증감 180,128 (6,183,004) 기타비유동부채의 증감 (6,200,247) (1,758,356) 순확정급여부채의 증감 (2,877,056) (2,860,280) 합 계 (393,983,774) 220,913,462 주석 - 계속 (2) 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)의 증감 (3,027,260) (1,381,023) 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익)의 증감 (38,790) - 파생상품평가이익(기타포괄손익)의 증감 14,692,014 7,009,173 파생상품평가손실(기타포괄손익)의 증감 (4,913,047) (4,366,644) 토지재평가잉여금(기타포괄손익)의 증감 - (78,370,674) 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 376,800 396,916 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 12,631 2,014,919 장기차입금의 유동성대체 743,938,750 238,860,000 만기보유금융자산의 유동성대체 41,096 46,730 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감 11,771 (574,090) 자기주식처분손실의 보전 - 1,127 종업원급여 재측정손익의 증감 (1,515,619) - 주석 - 계속 31. 부문별 정보 (1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, SONATRACH Spa,Abu Dhabi Oil Refining Company 등 비화공 〃 인프라, 발전, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜,Saudi Arabian Oil Company 등 2) 사업별 부문의 재무현황 (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 2,392,184 2,592,898 4,985,082 매출총이익 176,154 236,923 413,077 감가상각비 29,096 10,037 39,133 무형자산상각비 15,930 5,495 21,425 영업이익 (69,004) 152,352 83,348 총자산 3,997,593 1,379,031 5,376,624 (전분기) (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 2,200,943 2,271,205 4,472,148 매출총이익(손실) (1,136,895) (63,144) (1,200,039) 감가상각비 42,623 8,606 51,229 무형자산상각비 10,506 2,122 12,628 영업이익(손실) (1,237,618) (238,637) (1,476,255) 총자산 4,992,515 1,008,104 6,000,619 주석 - 계속(2) 지역에 대한 정보1) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 YPFB, InterGen, Petrotrin, Suncor Energy 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 ONGC Petro additions limited, Mobile Cepu Limited, Pertamina 등 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, Marubeni Corporation, SOCAR 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, Abu Dhabi Polymers Co. Ltd., Ma'aden Rolling Company 등 2) 지역별 매출액 현황 (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 1,726,765 382,632 795,603 112,440 1,967,642 4,985,082 (전분기) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 945,457 418,157 1,038,855 257,077 1,812,602 4,472,148 (3) 연결실체의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 830,340 16.66% 비화공 주요고객 2 628,497 12.61% 비화공 (전분기) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 681,916 15.25% 비화공 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 제 48 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 제 48 기말 자산 유동자산 2,948,950,326,258 2,953,318,565,740 3,650,475,102,023 현금및현금성자산 337,789,143,543 453,900,418,494 251,384,997,585 단기금융상품 22,619,005,925 23,351,104,597 18,330,111,641 매출채권 932,722,278,031 677,426,183,622 931,795,532,805 미청구공사 1,117,599,821,819 1,218,145,839,710 1,830,386,413,395 미수금 95,190,274,483 68,986,968,044 41,630,805,701 단기매매금융자산 20,000,000,000 유동성만기보유금융자산 99,320,000 4,189,970,152 262,635,000 파생상품자산 9,554,994,394 2,637,416,506 4,069,420,764 확정계약자산 31,738,206,826 52,828,087,409 50,884,896,079 선급금 196,471,438,266 296,794,697,603 315,442,721,669 선급비용 71,078,495,251 92,451,235,049 148,615,423,520 선급공사비 13,743,268,725 23,737,624,746 9,253,106,689 단기대여금 30,367,987,978 33,324,790,276 28,183,999,999 기타유동자산 36,663,278,532 5,400,488,985 235,037,176 미수법인세환급액 53,312,812,485 143,740,547 비유동자산 1,747,276,264,081 1,663,171,658,933 1,394,314,400,525 매도가능금융자산 35,498,642,647 45,546,736,094 54,579,136,988 만기보유금융자산 514,474,198 465,830,000 3,939,815,648 파생상품자산 2,637,385,765 7,294,091,702 816,501,926 확정계약자산 698,311,632 15,308,935 2,110,140,401 종속기업, 관계기업및공동기업투자 18,066,441,178 16,234,951,901 17,569,175,765 유형자산 630,706,403,643 648,478,744,632 578,449,852,264 무형자산 99,103,739,267 48,506,503,048 57,454,756,132 보증금 250,117,951,663 218,831,109,402 193,123,672,652 장기선급비용 278,509,282 3,476,799,899 6,862,992,045 기타비유동자산 20,189,838,075 22,804,298,162 90,778,910,861 이연법인세자산 689,464,566,731 651,517,285,158 388,629,445,843 자산총계 4,696,226,590,339 4,616,490,224,673 5,044,789,502,548 부채 유동부채 2,784,358,177,092 2,934,838,600,778 3,058,210,168,444 매입채무및기타부채 723,239,316,602 1,276,963,093,586 1,498,609,944,643 단기차입금 및 기타금융부채 443,663,144,040 611,262,442,254 203,688,273,230 유동성장기차입금 507,037,500,000 100,000,000,000 초과청구공사 884,848,994,497 797,021,740,366 1,157,841,290,720 파생상품부채 10,606,224,647 24,245,271,304 34,065,377,401 확정계약부채 20,005,967,593 24,382,058,373 19,388,679,913 예수금 76,454,747,162 51,308,766,204 50,172,483,490 미지급비용 39,701,911,802 38,873,628,539 42,789,959,047 미지급법인세 34,274,249,879 기타유동부채 78,800,370,749 10,781,600,152 17,379,910,121 비유동부채 845,159,619,075 2,112,836,306,029 1,144,197,209,989 사채 10,000,000 10,000,000 장기차입금 546,500,000,000 0 파생상품부채 5,907,749,983 3,984,060,317 5,718,034,750 확정계약부채 797,102,540 948,628,738 순확정급여부채 98,941,773,464 63,874,805,728 28,874,331,286 충당부채 3,698,889,245 3,103,519,592 4,999,544,955 금융보증부채 692,901,674,945 1,389,743,196,863 999,357,264,281 기타비유동부채 42,912,428,898 105,620,723,529 104,289,405,979 부채총계 3,629,517,796,167 5,047,674,906,807 4,202,407,378,433 자본 납입자본 980,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 자본금 980,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 주식발행초과금 473,753,257,200 56,624,298,350 56,624,298,350 이익잉여금 (259,284,746,836) (476,795,929,854) 872,436,144,531 기타자본항목 (127,759,716,192) (211,013,050,630) (286,678,318,766) 자본총계 1,066,708,794,172 (431,184,682,134) 842,382,124,115 부채와 자본총계 4,696,226,590,339 4,616,490,224,673 5,044,789,502,548 손익계산서 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,287,792,418,917 3,996,559,728,484 728,934,379,199 3,554,506,234,809 4,922,722,352,580 7,472,304,061,945 매출원가 1,154,261,631,713 3,597,097,502,245 1,781,220,489,337 4,431,168,470,724 5,735,478,058,512 6,807,926,740,100 매출총이익(손실) 133,530,787,204 399,462,226,239 (1,052,286,110,138) (876,662,235,915) (812,755,705,932) 664,377,321,845 판매비와관리비 95,379,198,219 307,201,858,290 82,488,552,403 240,802,695,795 324,210,726,018 361,524,923,255 영업이익 38,151,588,985 92,260,367,949 (1,134,774,662,541) (1,117,464,931,710) (1,136,966,431,950) 302,852,398,590 기타수익 191,439,820,135 985,615,777,353 80,797,303,405 268,840,770,839 305,050,896,149 245,810,938,809 기타비용 172,987,868,401 940,941,455,101 523,625,095,729 712,564,998,817 681,261,297,334 617,859,642,615 금융수익 16,060,186,507 37,208,289,476 13,345,503,870 37,103,747,641 42,933,003,950 46,102,805,806 이자수익 728,458,795 3,328,493,592 1,396,833,981 3,904,886,089 5,611,311,261 8,158,134,346 외환차익 7,381,972,477 24,387,267,899 8,655,918,667 19,978,422,829 25,971,504,042 22,913,922,631 외화환산이익 7,949,755,235 9,492,527,985 3,292,751,222 13,220,438,723 11,350,188,647 15,030,748,829 금융비용 12,047,465,523 25,038,997,966 11,547,800,107 36,088,163,710 48,808,386,372 47,440,640,104 이자비용 1,978,788,138 3,705,285,195 1,882,155,667 5,345,518,170 11,683,179,574 14,405,947,822 외환차손 8,872,162,474 20,018,515,725 4,959,486,749 13,390,187,329 20,218,129,531 18,200,648,048 외화환산손실 1,196,514,911 1,315,197,046 4,706,157,691 17,352,458,211 16,907,077,267 14,834,044,234 법인세비용차감전순이익 60,616,261,703 149,103,981,711 (1,575,804,751,102) (1,560,173,575,757) (1,519,052,215,557) (70,534,139,514) 법인세비용 (3,441,523,475) (165,128,540,990) (164,380,103,896) (169,821,267,987) (18,397,262,560) 당기순이익 64,057,785,178 149,103,981,711 (1,410,676,210,112) (1,395,793,471,861) (1,349,230,947,570) (52,136,876,954) 주당순이익 기본주당순이익 327 912 (38,151) (37,749) (36,489) (1,410) 희석주당순이익 327 912 (38,151) (37,749) (36,489) (1,410) 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 64,057,785,178 149,103,981,711 (1,410,676,210,112) (1,395,793,471,861) (1,349,230,947,570) (52,136,876,954) 기타포괄이익(손실) (1,542,689,628) 3,275,946,409 6,214,314,772 80,376,603,415 75,664,141,321 26,369,068,814 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (691,231,258) (1,515,618,799) (595,283,292) 76,721,937,050 79,639,321,834 15,280,218,793 순확정급여부채 재측정요소 (911,914,588) (1,999,497,096) (785,334,158) (2,175,115,175) 1,673,677,415 20,158,599,991 재평가이익 103,391,390,967 103,391,390,967 0 기타포괄손익관련 법인세효과 220,683,330 483,878,297 190,050,866 (24,494,338,742) (25,425,746,548) (4,878,381,198) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (851,458,370) 4,791,565,208 6,809,598,064 3,654,666,365 (3,975,180,513) 11,088,850,021 매도가능금융자산평가이익(손실) 380,759,751 (4,044,921,146) 1,312,482,521 1,821,929,501 53,240,001 23,712,612,963 파생상품평가 3,482,391,209 14,797,509,130 3,664,176,456 (2,831,086,606) (9,718,707,396) (11,469,596,914) 해외사업환산손익 (3,779,726,797) (3,358,896,483) 3,037,290,560 4,419,607,450 3,351,243,770 1,808,643,856 기타포괄손익관련 법인세효과 (934,882,533) (2,602,126,293) (1,204,351,473) 244,216,020 2,339,043,112 (2,962,809,884) 당기총포괄이익 62,515,095,550 152,379,928,120 (1,404,461,895,340) (1,315,416,868,446) (1,273,566,806,249) (25,767,808,140) 자본변동표 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 924,608,338,107 (313,085,663,950) 868,146,972,507 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (52,136,876,954) (52,136,876,954) 재평가이익 매도가능증권평가 17,974,160,626 17,974,160,626 순확정급여부채 재측정요소 15,280,218,793 15,280,218,793 파생상품평가손익 (8,693,954,461) (8,693,954,461) 해외사업환산손익 1,808,643,856 1,808,643,856 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 결손보전 자기주식 3,772,365 3,772,365 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (35,316,622) 35,316,622 주식매수선택권 (812,617) (812,617) 2014.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 872,436,144,531 (286,678,318,766) 842,382,124,115 2015.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 872,436,144,531 (286,678,318,766) 842,382,124,115 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (1,349,230,947,570) (1,349,230,947,570) 재평가이익 78,370,674,353 78,370,674,353 매도가능증권평가 40,355,921 40,355,921 순확정급여부채 재측정요소 1,268,647,481 1,268,647,481 파생상품평가손익 (7,366,780,204) (7,366,780,204) 해외사업환산손익 3,351,243,770 3,351,243,770 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 결손보전 자기주식 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (1,126,815) 1,126,815 주식매수선택권 2015.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (476,795,929,854) (211,013,050,630) (431,184,682,134) 2015.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 872,436,144,531 (286,678,318,766) 842,382,124,115 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (1,395,793,471,861) (1,395,793,471,861) 재평가이익 78,370,674,353 78,370,674,353 매도가능증권평가 1,381,022,562 1,381,022,562 순확정급여부채 재측정요소 (1,648,737,303) (1,648,737,303) 파생상품평가손익 (2,145,963,647) (2,145,963,647) 해외사업환산손익 4,419,607,450 4,419,607,450 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 결손보전 자기주식 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (1,126,815) 1,126,815 주식매수선택권 2015.09.30 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (523,358,454,145) (206,300,588,536) (473,034,744,331) 2016.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (476,795,929,854) (211,013,050,630) (431,184,682,134) 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 149,103,981,711 149,103,981,711 재평가이익 매도가능증권평가 (3,066,050,229) (3,066,050,229) 순확정급여부채 재측정요소 (1,515,618,799) (1,515,618,799) 파생상품평가손익 11,216,511,920 11,216,511,920 해외사업환산손익 (3,358,896,483) (3,358,896,483) 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 780,000,000,000 473,753,257,200 1,253,753,257,200 결손보전 (56,624,298,350) 68,407,201,307 (11,782,902,957) 자기주식 자기주식처분 91,760,290,986 91,760,290,986 자기주식처분손실보전 주식매수선택권 2016.09.30 (기말자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (259,284,746,836) (127,759,716,192) 1,066,708,794,172 현금흐름표 제 50 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 49 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 (438,109,725,482) (809,188,049,291) (683,688,505,604) 318,963,758,130 영업에서 창출된 현금흐름 (468,706,453,803) (795,490,433,173) (644,801,503,294) 362,370,909,833 당기순이익 149,103,981,711 (1,395,793,471,861) (1,349,230,947,570) (52,136,876,954) 조정 (67,375,185,743) 696,480,753,422 585,034,557,113 357,712,550,016 순운전자본의 변동 (550,435,249,771) (96,177,714,734) 119,394,887,163 56,795,236,771 이자의 수취 3,298,679,514 2,701,158,471 4,102,475,186 5,876,602,007 이자의 지급 (16,526,542,434) (13,826,014,377) (21,886,077,817) (24,852,970,137) 배당금 수익 75,478,801,002 62,576,572,842 62,576,572,842 51,448,306,021 법인세 부담액 (31,654,209,761) (65,149,333,054) (83,679,972,521) (75,879,089,594) 투자활동현금흐름 (664,325,407,695) (15,330,780,844) (73,336,959,187) (88,131,062,188) 유형자산의 처분 3,543,034,822 2,332,875,911 3,507,664,546 14,500,405,039 무형자산의 처분 890,065,615 2,519,090,909 2,519,090,909 4,286,347,974 매도가능금융자산의 처분 2,432,865,024 종속기업에 대한 투자자산의 처분 421,344,927 421,344,927 단기매매금융자산의 처분 20,206,967,213 20,206,967,213 4,318,264,985 단기금융상품의 순증감 732,098,672 (5,014,335,921) (5,020,992,956) 46,442,567,241 단기대여금의 감소 1,850,000,000 2,100,000,000 20,069,564,785 장기금융상품의 순증감 (210,000,000) 500,000 기타비유동자산의 증감 5,639,430,962 (724,683,456) 3,418,490,802 1,585,860,149 유동성만기보유금융자산의 회수 4,131,745,954 238,225,000 262,635,000 954,830,000 매도가능금융자산의 취득 (765,500,000) (207,500,000) 종속기업투자주식의 취득 (658,152,907,500) (22,982,400,000) (58,309,650,000) (40,188,763,327) 관계기업투자주식의 취득 (1,829,580,000) 단기매매금융자산의 취득 (24,555,135,000) 만기보유금융자산의 취득 (89,740,000) (81,014,041) (90,974,042) (138,885,000) 유형자산의 취득 (14,612,387,220) (9,713,978,186) (12,232,666,799) (49,267,463,161) 무형자산의 취득 (5,431,249,000) (2,533,373,200) (24,885,064,600) (56,294,933,452) 단기대여금의 증가 (1,850,000,000) (1,850,000,000) (6,200,000,000) 기타유동자산의 증감 (3,383,804,187) (4,039,507,445) 재무활동현금흐름 986,323,858,226 1,165,644,193,842 941,908,268,800 (132,014,018,785) 유상증자 1,253,753,257,200 단기차입금의 순증감 (167,599,298,214) 526,846,693,842 303,110,768,800 (157,901,618,785) 유동성장기차입금의 상환 (130,000,000,000) 장기차입금의 증가 638,797,500,000 638,797,500,000 25,875,000,000 주식매수선택권의 행사 2,600,000 사채발행 10,000,000 사채의 상환 (10,000,000) 자기주식의 처분 30,179,899,240 외화환산으로 인한 현금의 변동 0 15,557,720,234 17,632,616,900 24,447,766 현금의 증감 (116,111,274,951) 356,683,083,941 202,515,420,909 98,843,124,923 기초현금및현금성자산 453,900,418,494 251,384,997,585 251,384,997,585 152,541,872,662 기말의 현금및현금성자산 337,789,143,543 608,068,081,526 453,900,418,494 251,384,997,585 5. 재무제표 주석 제50(당)기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제50(당)기 3분기(누적) 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제49(당)기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제49(당)기 3분기(누적) 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 회사명 : 삼성엔지니어링주식회사 1. 일반사항 당사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링을 주 사업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원이며, 당사의 최대주주는 약 11.69%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 삼성SDI 주식회사 22,918,426 11.69% 삼성물산 주식회사 13,668,989 6.97% 삼성화재 435,000 0.22% 주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준 해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 주석 - 계속(1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정하여 도급금액에 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하여 발주처와 지연배상금에 대한 협상을 진행중인 공사 중 지연배상금을 부담할 가능성이 희박하여 도급금액에 반영하지 않은 공사에 대한 계약상 지연배상금의 최대금액은 174,081백만원입니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청 구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응 절차를 진행하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 금 액 사용 제한 내용 당분기말 전기말 단기금융상품 보통예금 국민은행 등 1,309,701 1,347,447 국책과제 관리통장 보통예금 신한은행 3,405 3,658 지급보증 담보 등 보통예금 국민은행 210,000 - 질권설정 소 계 1,523,106 1,351,105 장기금융상품 보통예금 Citi Bank 372,360 362,788 수출입임시통관 담보 보통예금 신한은행 5,559 7,266 지급보증 담보 등 별단예금 국민은행 등 17,000 17,000 당좌개설보증금 소 계 394,919 387,054 합 계 1,918,025 1,738,159 한편, 당사는 당분기말 및 전기말 현재 기업은행 등에 상생펀드 명목으로 각 각 191억원 및 220억원 을 예치하였습니다. 주석 - 계속5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 3,032,038 2,266,538 출자금 등 20,000 20,000 합 계 3,052,038 2,286,538 시장성 없는 지분증권과 출자금 등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 지분증권 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능 할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 주석 - 계속당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 4,159,031 1,040,000 27,247,574 32,446,605 파생상품자산 - 12,192,380 - 12,192,380 금융부채 파생상품부채 - 16,513,975 - 16,513,975 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 14,957,270 1,080,000 27,222,928 43,260,198 파생상품자산 - 9,931,508 - 9,931,508 금융부채 파생상품부채 - 28,229,332 - 28,229,332 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 27,222,928 26,056,342 기타포괄손익으로 인식된 손익 24,646 1,133,803 기말 잔액 27,247,574 27,190,145 주석 - 계속 당사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주)와 삼성베올리아인천환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 전기말 기준의 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 배당할인모형 및 현금흐름할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 용인클린워터(주) 10,218,381 3 배당할인모형 세전 할인율 6.86 ~ 8.86(7.86)% 삼성베올리아인천환경(주) 10,464,867 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 23.25 ~ 25.25(24.25)% 신원 C.C 1,040,000 2 시장접근법 공시가격 - 건설조합출자금 등 6,564,326 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 - 파생상품 통화선도 (1,137,824) 2 현재가치법 통화선도환율 - 이자율스왑 (1,157,020) 2 시장접근법 이자율, 할인율 등 - 통화스왑 (2,026,750) 2 현재가치법 환율, 할인율 등 - 주석 - 계속(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다 (8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) 1,321,104 (1,166,866) 1,321,104 (1,166,866) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. (9) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 주석 - 계속 6. 금융자산의 양도 당사는 당분기와 전기 중 한국수출입은행 외 3개 금융기관 에 매출채권을 각각 1,259,823백만원 및 1,751,564백만원에 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 각각 6,506백만원 및 6,559백만원입니다. 한편, 천재지변등에 의하여 지속적으로 관여하고 있으며, 지속적 관여에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 지속적관여의유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무재표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대 노출액(*2) 단기매매금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도풋옵션(*1) 51,526,100 - - - 51,526,100 (*1) 천재지변 등에 대한 매도풋옵션입니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 채권금액이며, 잔여 만기 는 2년 이내 입니다. (전기말) (단위 : 천원) 지속적관여의유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무재표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대 노출액(*2) 단기매매금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도풋옵션(*1) 55,084,000 - - - 55,084,000 (*1) 천재지변 등에 대한 매도풋옵션입니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 채권금액이며, 잔여 만기는 2년 이내입니다. 주석 - 계속 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금(*1) 연체되지 않은 채권 934,591,461 1,117,599,822 96,079,254 197,607,316 30,423,140 24,570,077 손상채권 61,663,303 4,880,594 139,058 421,358 1,504,741 - 소 계 996,254,764 1,122,480,416 96,218,312 198,028,674 31,927,881 24,570,077 대손충당금 (63,532,486) (4,880,594) (1,028,038) (1,557,236) (1,504,741) - 현재가치할인차금 - - - - (55,152) (4,762,661) 합 계 932,722,278 1,117,599,822 95,190,274 196,471,438 30,367,988 19,807,416 (*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금(*1) 연체되지 않은 채권 678,783,751 1,218,145,840 69,681,263 298,393,424 33,324,790 28,195,163 손상채권 19,767,431 4,874,323 - 421,359 1,608,644 - 소 계 698,551,182 1,223,020,163 69,681,263 298,814,783 34,933,434 28,195,163 대손충당금 (21,124,998) (4,874,323) (694,295) (2,020,085) (1,608,644) - 현재가치할인차금 - - - - - (5,916,458) 합 계 677,426,184 1,218,145,840 68,986,968 296,794,698 33,324,790 22,278,705 (*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 손 제 각 환입 및 기타 기 말 매출채권 (21,124,998) (55,188,339) 2,100,000 10,680,851 (63,532,486) 미청구공사 (4,874,323) (6,271) - - (4,880,594) 미수금 (694,295) (1,092,531) - 758,788 (1,028,038) 선급금 (2,020,085) (65,347) - 528,196 (1,557,236) 단기대여금 (1,608,644) (63,412) 126,825 40,490 (1,504,741) 합 계 (30,322,345) (56,415,900) 2,226,825 12,008,325 (72,503,095) 주석 - 계속 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 45,546,736 54,579,137 취득 765,500 - 평가 (4,044,921) 1,821,930 손상 (6,768,672) (7,757,940) 기말금액 35,498,643 48,643,127 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 56,914,544 4,159,031 14,957,270 시장성 없는 지분증권 22,465,784 24,755,286 24,029,786 조합출자금 등 5,026,663 6,584,326 6,559,680 합 계 84,406,991 35,498,643 45,546,736 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액(시가) 장부가액(시가) (주)아이마켓코리아 323,660 0.90 161,830 4,159,031 8,188,598 (주)포스코플랜텍 (*1) 5,206,671 2.88 56,752,714 - 6,768,672 합 계 56,914,544 4,159,031 14,957,270 (*1) ( 주)포스코플랜텍 주식은 2016년 4월 중 상장폐지되었으며, 당사는 당분기 및 전기 중 각각 6,769백만원 및 9,085백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 이를 제외한 상기 시장성 있는 투자주식의 취득원가와 장부가액(시가)의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익 또는 손실)으로 계상하고 있습니다. 주석 - 계속 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 용인클린워터(주) 2,006,358 19.90 10,031,789 10,218,381 10,218,381 삼성베올리아인천환경(주) 1,436,298 19.90 7,181,490 10,464,867 10,464,867 동부환경(주) 392,040 19.80 1,960,200 1,960,200 1,960,200 엔텍이엔씨(주) 51,000 9.61 294,218 26,847 26,848 풍림산업(주) 10,991 0.07 56,937 56,937 56,936 베올리아삼성오퍼레이팅(주) 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 (주)인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 아산스마트워터 195,600 15.00 978,000 978,000 212,500 동양건설산업 205 0.01 231,470 - - (회원권) 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 1,040,000 1,080,000 합 계 22,465,784 24,755,286 24,029,786 3) 조합출자금 등 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 4,429 0.11 4,828,995 6,261,189 6,242,188 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 70,228 70,040 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 96,709 96,083 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 36,534 35,859 한국전기기술인협회 200 0.12 20,000 37,400 36,260 엔지니어링공제조합 113 0.02 11,568 62,266 59,250 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.02 20,000 20,000 20,000 합 계 5,026,663 6,584,326 6,559,680 주석 - 계속 (3) 당분기말까지 공정가액이 현저히 하락하여 취득원가를 회복할 수 없는 주식에 대하여 취득원가와 공정가액의 차액을 감액손실로 인식한 금액의 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 포스코플랜텍(주) 56,752,714 49,984,042 엔텍이엔씨(주) 267,372 267,370 (주)인천유나이티드 4,896 4,896 동양건설산업 231,470 231,470 합 계 57,256,452 50,487,778 (4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능자산평가손익의변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,393,912 9,353,556 평가 (4,044,921) 1,821,930 이연법인세 978,871 (440,907) 기말금액 6,327,862 10,734,579 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 16,234,952 17,569,176 취득 658,152,907 22,982,400 처분 - (1,300,229) 손상 (656,321,418) (23,016,395) 기말금액 18,066,441 16,234,952 주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (종속기업) Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD 말레이시아 기술용역업 12월 100.00 164,378 100.00 90,965 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. (*1) 사우디아라비아 기술용역업 12월 99.97 - 99.59 - Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 중국 기술용역업 12월 100.00 10,867,535 100.00 10,867,535 Samsung Ingenieria Minatitlan, S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.(*1) 트리니다드토바고 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2) 태국 기술용역업 12월 49.99 - 49.99 - Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering India Private Ltd. 인도 기술용역업 3월 100.00 - 99.99 - Samsung Engineering America Inc.(*1) 미국 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 100.00 - 99.99 - Samsung Engineering Kazakhstan LLP 카자흐스탄 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 -