삼성E&A 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험 관리(1) 연결 기준

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

또한 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다.

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 기	전 기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	197,219	(197,219)	183,421	(183,421)

외화금융부채	(122,702)	122,702	(103,770)	103,770

순효과	74,517	(74,517)	79,651	(79,651)

2) 주가변동 위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및전기말 연결회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 2,780백만원 및 3,269백만원입니다.2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 21백만원 및 25백만원입니다.

3) 이자율 위험

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 연결회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

이자율 증가	6,793	9,759

이자율 감소	(6,793)	(9,759)

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 30번과 주석 34번을 참조해 주시기 바랍니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년 초과~2년 이하	2년 초과	합 계

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,661,731	-	71,719	6,132	1,739,582

금융보증계약 등(*1)	6,931,751	-	-	-	6,931,751

파생상품	2,726	1,122	417	-	4,265

리스부채(*2)	4,735	4,614	7,894	6,790	24,033

당기손익-공정가치-금융부채	-	-	1,662	-	1,662

합 계	8,600,943	5,736	81,692	12,922	8,701,293

(*1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.
(*2) 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다.

- 전기말(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년 초과~2년 이하	2년 초과	합 계

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,677,577	49,869	101,468	6,223	1,835,137

금융보증계약 등(*1)	5,002,537	-	-	-	5,002,537

파생상품	12,819	1,914	3,072	-	17,805

리스부채(*2)	6,331	5,167	6,570	10,745	28,813

당기손익-공정가치-금융부채	-	-	-	7,604	7,604

합 계	6,699,264	56,950	111,110	24,572	6,891,896

(*1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.
(*2) 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 한국기업평가로부터 A-등급을 취득하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

부채	4,503,060	5,271,683

자본	3,298,338	2,577,040

부채비율	136.53%	204.56%

(2) 별도 기준

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

또한, 회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다.

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 기	전 기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	27,516	(27,516)	33,598	(33,598)

외화금융부채	(16,474)	16,474	(30,368)	30,368

순효과	11,042	(11,042)	3,230	(3,230)

2) 주가변동 위험회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 2,780백만원 및 3,269백만원입니다. 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 21백만원 및 25백만원입니다.

3) 이자율 위험

회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

이자율 증가	4,369	998

이자율 감소	(4,369)	(998)

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 30번과 주석 34번을 참조해 주시기 바랍니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년 초과~2년 이하	2년 초과	합 계

상각후원가로 측정하는 금융부채	798,232	-	3,229	5,728	807,189

금융보증계약 등(*1)	21,226,108	-	-	-	21,226,108

파생상품	2,726	1,122	417	-	4,265

리스부채(*2)	1,320	971	1,159	357	3,807

합 계	22,028,386	2,093	4,805	6,085	22,041,369

(*1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.
(*2) 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다.

- 전기말(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과~1년 이하	1년 초과~2년 이하	2년 초과	합 계

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,175,055	2	949	14	1,176,020

금융보증계약 등(*1)	19,615,045	-	-	-	19,615,045

파생상품	12,819	1,914	3,073	-	17,806

리스부채(*2)	1,468	897	815	415	3,595

합 계	20,804,387	2,813	4,837	429	20,812,466

(*1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.
(*2) 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다.

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 한국기업평가로부터 A-등급을 취득하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

부채	2,804,291	3,460,358

자본	2,306,770	1,705,582

부채비율	121.57%	202.88%

나. 파생상품 거래 현황 (1) 통화선도 계약

회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외11개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화 )

계약처	매도통화	매도금액	매입통화	매입금액	약정환율

BNP PARIBAS	USD	2,449,356.36	EUR	2,209,414.00	1.1086~1.1086

USD	21,687,581.29	KRW	27,906,790,199	1257.8~1324.25

CITIBANK KOREA INC	EUR	10,826,620.26	HUF	4,362,890,000.00	392.53~411

USD	2,971,086.60	MXN	57,863,100.00	19.4754~19.4754

CREDIT AGRICOLE CIB	EUR	11,255,994.49	USD	12,299,716.50	1.0666~1.1774

USD	6,612,150.72	KRW	8,470,287,000	1274.7~1281.6

DEUTSCHE BANKAG	EUR	10,048,000.37	RUB	1,059,816,550.20	83.25~114.0941

EUR	6,608,693.32	USD	7,768,519.00	1.1755~1.1755

USD	7,615,989.47	EUR	6,708,953.49	1.0752~1.1655

USD	639,142.23	MXN	14,918,119.00	23.1479~23.5178

HONGKONG AND SHANGHAIBANKING CORPORATION	CAD	11,097,182.13	KRW	10,142,401,683	911.7~918.2

JPY	495,051,039.00	USD	3,390,219.65	145.4~146.2

KRW	2,493,097,943	EUR	1,748,017.60	1420.6~1428.6

KRW	301,765,400	JPY	32,300,000.00	920.8~934.3

USD	2,165,361.37	EUR	1,993,465.33	1.0626~1.0965

USD	527,768.70	GBP	434,680.00	1.2105~1.2499

USD	161,017.89	JPY	21,331,650.00	132.48~132.48

USD	11,466,448.17	KRW	14,799,895,381	1258.7~1348.8

USD	877,784.81	SGD	1,184,000.00	1.3395~1.3569

NONGHYUP BANK	USD	587,719.37	EUR	552,256.95	1.061~1.093

USD	110,459.66	JPY	16,348,029.00	148~148

USD	11,287,582.52	KRW	14,261,881,157	1258.7~1314.8

USD	1,960,054.84	MXN	41,439,479.53	21.142~21.142

SHINHAN BANK	USD	4,801,488.53	EUR	4,145,706.67	1.0601~1.1781

STANDARD CHARTEREDBANK KOREA LIMITED	EUR	12,976,321.27	HUF	5,346,055,407.00	384.775~582.965

USD	253,259.46	EUR	234,174.26	1.0815~1.0815

USD	1,019,060.36	JPY	143,483,154.00	139.38~148.01

USD	2,753,841.48	MXN	64,744,157.57	23.2613~23.7303

SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	USD	1,603,797.68	KRW	2,049,894,000	1278.15~1278.15

UNITED OVERSEAS BANK	JPY	987,301,741.00	USD	7,712,791.00	127.88~128.01

USD	30,345,240.32	EUR	26,646,839.52	1.0586~1.1746

USD	497,600.70	GBP	394,811.97	1.2522~1.2661

USD	2,414,018.33	JPY	357,291,531.00	134.22~148.065

USD	35,482,497.55	KRW	45,826,412,113	1261.95~1302.2

USD	132,676.27	SGD	175,000.00	1.319~1.319

WOORI BANK	USD	2,551,373.18	EUR	2,332,610.00	1.0886~1.0985

USD	468,378.75	GBP	367,500.00	1.2745~1.2745

USD	456,814.56	JPY	65,698,131.00	141.03~148.15

USD	598,264.63	KRW	768,701,446	1281.3~1301.6

USD	25,908,186.26	MXN	485,870,200.00	18.541~19.08

KEB HANA BANK	KRW	1,859,072,950	EUR	1,336,376.40	1372.44~1418.2

KRW	365,344,000	JPY	39,200,000.00	932~932

USD	1,218,150.63	EUR	1,109,022.79	1.0984~1.0984

(2) 스왑 계약공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 스왑거래 잔액은 없습니다.

( 3) 상품선도 계약회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 원자재 가격 변동위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited 외 1개 은행과 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화, 일 톤)

계약처	매도통화	매도금액	매입상품	매입물량	약정가격

STANDARD CHARTEREDBANK KOREA LIMITED	USD	5,231,970.00	전기동	623	8,390 ~8,400

UNITED OVERSEAS BANK(Thai) PCL.	USD	13,204,440.00	전기동	1,548.00	8,530

(4) 파생상품 평가내역 등상 기 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 파생상품의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원)

구분	매매목적	위험회피목적	확정계약	당기말관련자산(부채)

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	기타포괄손익	확정계약평가손익	당기말 확정계약자산(부채)잔액

통화선도	7,331,118	(1,390,246)	494,900	(90,957)	(147,177)	(3,589,492)	6,850,491	4,617,408

상품선도	455,538	-	-	-	-	-	-	66,136

합계	7,786,656	(1,390,246)	494,900	(90,957)	(147,177)	(3,589,492)	6,850,491	4,683,544

2) 전기

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원)

구분	매매목적	위험회피목적	확정계약	전기말관련자산(부채)

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	기타포괄손익	확정계약평가손익	전기말 확정계약자산(부채) 잔액

통화선도	16,436,895	(1,799,612)	2,017,516	(9,823,163)	3,818,309	20,855,638	25,270,839	5,254,094

상품선도	1,825,063	(35,858)	-	-	-	-	-	1,789,889

합 계	18,261,958	(1,835,470)	2,017,516	(9,823,163)	3,818,309	20,855,638	25,270,839	7,043,983

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	기초	손익반영액	평가	당기말