삼성E&A 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황(1) 화공 부문

(산업의 특성)화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유/가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다. (산업의 성장성) 저유가로 인한 발주처의 투자 축소 영향으로 전 세계 화공 플랜트 발주가 일시적으로둔화되는 상황이 발생된 적도 있었지만, 전세계 평균 GDP 성장 및 인구 확대 등의 영향으로 원유 수요는 증가할 전망입니다. OPEC의 원유 생산량 감축 합의에 따른 유가 상승 전망 및 신규 설비에 대한 투자 증가가 예상되는 등 화공시장 전반에 긍정적 요인들이 존재하고 있습니다. 또한 중장기적으로 에너지 수급의 리밸런싱에 따른 유가 회복, 세계 경제 성장 및 신흥국 중심의 에너지 및 석유화학제품의 수요증가, 중동/아시아/아프리카 등 지역에서의 투자에 힘입어 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. (경기변동의 특성) 화공플랜트 산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다.

(국내외 시장여건)

저유가 기조 지속에 따른 기존 발주처의 투자가 일시적으로 감소하였지만, 저가의 원유/가스연료를 활용한 석유화학 분야 및 브라운필드시장(기존 플랜트 설비, 효율 향상 등을 위한 개조 공사)등에서의 신규 발주가 예상되고 있습니다.

(경쟁우위요소)

1970년대부터 국내 주요 기업들의 화공 플랜트를 성공적으로 완공하면서 역량을 키워온 삼성엔지니어링은 2007년 사우디 Aramco DHT 프로젝트 수주를 통해 해외 경쟁 입찰 시장에 성공적으로 진입한 이래, 사우디 SATORP 주베일 Refinery, UAE Takreer CBDC 정유, 알제리 Skikda Refinery 등 10억불 이상의 대형 프로젝트를 연이어 수주·수행하면서 대형 프로젝트 수행 노하우를 확보했습니다. 국내 유일의 미국 프로젝트 경험을 보유하고 있는 당사는 경험을 많이 한 상품을 중심으로 공사 수행 리스크를 줄이고자 유수 미국 공사업체와의 협업을 통해 안정적이고 규모가 큰 미국 시장에 재진입하고있습니다. 또한 우수한 설계역량과 경험을 활용, 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고, 미주, 브라운필드 등에서 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다.

(2) 비화공 부문

(산업의 특성) 산업플랜트 산업은 IT, Bio-similar, 철도시스템 설비 및 특화 개발사업분야 등 산업 생산시설 및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 발전플랜트 산업은 전력생산시설을 건설하는 산업으로 국가 전력청 또는 민간개발 사업자의 주도로 대규모 자본투자가 수반되는 산업입니다.

(산업의 성장성)발전/환경 플랜트 산업은 신흥국 중심의 전력 수요 증가, 만성적 물 부족 현상 해소 및 전세계 환경 규제 기준 강화 등의 요인으로 관련 플랜트 발주가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 그리고 산업 플랜트 중 Bio산업은 인구 증가, 경제 성장, 기술 발전에 의하여 꾸준히 성장할 전망입니다. (경기변동의 특성)플랜트 산업은 각 국 또는 사업주의 발주 계획에 따라 그 규모가 결정되며 발주 계획결정은 자체 수요 외 자동차, 조선, 전자 등 타 산업 수요, 신도시 건설 및 기타 신규 사업의 투자 계획 등과 밀접한 관련이 있습니다. 발전/산업/환경 플랜트 시장은 유가의 영향이 제한적이며, 지속성장 가능한 안정적 시장입니다.(국내외 시장여건)삶의 질 향상과 산업 성장에 따른 전력, 물에 대한 수요는 지속적인 증가 추세에 있습니다. 특히, 중동지역 국가들은 풍부한 석유자원으로 부터의 수입을 활용하여 급증하는 자국내 수요에 대처하기 위해 적극적인 노력을 펼칠 것으로 예상됩니다. 산업환경은 그룹 내 물량의 지속적인 발주가 이어지고, 해외 수처리 및 바이오 시장의 성장이 확대될 전망입니다. 아프리카 등 저개발 국가 중심으로 기초산업플랜트 위주의 발주가 예상되고 있습니다.

(경쟁우위요소)

삼성엔지니어링은 다양한 비화공 사업 수행 경험을 통해 축적된 내부 역량과 더불어 주요 사업자 및 금융 투자사와의 네트워크를 구축, 이를 바탕으로 각 국가 및 민간 사업자의 발주공사를 수주하는데 총력을 기울이고 있습니다. 특히 Bio부문은 그룹 대규모 공사를 성공적으로 수행함으로써 당사만의 차별적 역량을 축적해 왔으며, 향후 글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다.

(3) 당사가 영위하는 사업과 관련된 연결대상 종속회사들은 다음과 같습니다.

- 해외 프로젝트 설계 및 공사 수행

상호	설립일	주소

Samsung Saudi Arabia CO., Ltd	1999.11.17	Jubail Industrial City P.O box 35816 Zip code : 31961

Samsung EPC CO., Ltd	2011.11.21	Jubail Industrial City P.O box 35816 Zip code : 31961

Samsung Engineering India Private Ltd	2006.05.15	201301 A-1, Windsor IT Park, Tower A, Level-8, Sector 125, Noida, U.P, India

Samsung Engineering America Inc.	2008.07.01	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

SEA Construction LLC	2011.11.09	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

- 프로젝트 수행 및 지원

상호	설립일	주소

Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd.	2003.11.04	200120 15F, Onelujiazui, No.68 Yin Cheng Road(C), Shanghai 200120 P.R.China

Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd.	2014.12.23	Room 1216, Block A, Dushizhimen, No.1, Jinye Road, Xi'an Hi-and-New Tech Park, China

Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V.	2008.04.04	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.	2006.11.28	30-32 Picton St. 1st Fl North, Newtown Port of Spain, West Indies, Trinidad Tobago

SEA Louisiana Construction LLC	2015.02.23	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V..	2008.04.11	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering Kazakhstan LLP	2008.04.11	050059 Office 11, 4th floor, Sector 4a, Business center "Nurly Tau", Al-Farabi Ave 7 Almaty Kazakhstan

Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD	1990.08.03	Suite 14.06, 14th floor, Kenanga International, Jalan Sultan Ismail, 50250 Kuala Lumpur, Malaysia

Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. (구, Samsung Ingenieria Minatitlan, S.A. de C.V.)	2005.04.06	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	2004.10.15	10120 No.1 Empire Tower Building 36th Fl. South Sathorn Rd., Yannawa, Sathorn, Bangkok, Thailand

Samsung Engineering Hungary Ltd.	2016.05.04	1023 Budapest, Arpad fejedelem street 26-28 Budapest Hungary

Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V.	2011.01.04	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Muharraq Wastewater Services Company W.L.L	2011.02.09	1507-315, Manama Center, Bahrain

Samsung Engineering Bolivia S.A.	2012.08.31	Avenida Oquendo Nro., 1080 Edif, Los Tiempos Torre II Piso 10, Depto 10, Ofc 10A, Zona Central, Cochabamba, Bolivia

Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd.	2013.07.24	Unit 1909, 19F, Keangnam Landmark 72 Pham Hung, Tu Liem, Hanoi

Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V.	2014.08.29	Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col. Anzures Mexico City Mexico 11590

- 기타

상호	설립일	주소

토마스제일차 유한회사	2017.06.13	서울특별시 송파구 오금로 62

나. 사업부문/지역별 재무현황(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

당사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화및용역	주요고객

화공	경영관리목적	정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설	Saudi Arabian Oil Company,SONATRACH Spa,Abu Dhabi Oil Refining Company 등

비화공	〃	산업설비, 인프라, 발전, 수처리 등 건설	삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜,
삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주) 등

(2) 사업별 부문 재무현황- 연결 - 당반기>

(기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원 )

구 분	화공	비화공	합계

매출액	1,224,162	1,750,736	2,974,898

매출총이익	(55,889)	252,144	196,255

감가상각비	16,894	5,040	21,934

무형자산상각비	11,126	4,935	16,061

영업이익(손실)	(165,881)	190,648	24,767

총자산	3,993,313	1,191,328	5,184,641

(기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,668,316 1,685,816 3,354,132 매출총이익 157,093 105,696 262,789 감가상각비 15,954 10,735 26,689 무형자산상각비 7,614 5,124 12,738 영업이익(손실) (25,036) 55,179 30,143 총자산 3,237,747 2,178,421 5,416,168 - 별도 - 당반기> (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 971,315 1,501,511 2,472,826 매출총이익 (34,535) 204,026 169,491 감가상각비 13,305 4,220 17,525 무형자산상각비 11,011 4,928 15,939 영업이익(손실) (135,240) 145,122 9,882 총자산 3,302,353 1,047,420 4,349,773 (기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,270,285 1,438,482 2,708,767 매출총이익 139,416 126,515 265,931 감가상각비 10,272 9,323 19,595 무형자산상각비 6,638 6,023 12,661 영업이익(손실) (27,805) 81,914 54,109 총자산 2,415,184 2,191,692 4,606,876 (3) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주) 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 Lotte Chemical USA, PEMEX, YPFB, Texas LNG, InterGen 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 PETRONAS, PTT Public Company Limited, ONGC Petro additions limited, Mobile Cepu Limited, Pertamina 등 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, Marubeni Corporation, SOCAR 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, KNPC, Gazprom, ENI IRAQ 등 (4) 지역별 매출액 현황 1) 연결 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 1,468,909 114,972 402,664 305,694 682,659 2,974,898 (기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 1,039,801 249,314 558,361 8,901 1,497,755 3,354,132 2) 별도 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 1,468,909 22,699 191,457 228,204 561,557 2,472,826 (기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 1,039,801 139,626 330,170 8,901 1,190,269 2,708,767 2. 주 요공사 현황 등 가. 주요공사 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 억원 ) 구 분 제51기 2분기 제50기 연간 비 고 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 202 202 100% 317 317 100% - 민간 14,487 14,487 100% 26,702 26,702 100% - 해외도급공사 15,060 15,060 100% 43,075 43,075 100% - 자체 공사 - - - - - - - 기 타 - - - - - - - 합 계 29,749 29,749 100% 70,094 70,094 100% - 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성기준일 현재 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 공사지역 비 고 제51기 2분기 제50기 연간 국 내 65 14,689 27,019 천안 등 - 해 외 100 15,060 43,075 사우디 등 - 기 타 - - - - - 합 계 165 29,749 70,094 사우디 등 - 다. 주요 제품등의 가격 변동 추이 해당사항없음(수주 산업의 특성상 가격 변동 추이를 나타내기 어려움) 라. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사종류 제51기 2분기 제50기 연간 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 14,689 49% 27,019 39% - 해외 도급공사 플랜트 15,060 51% 43,075 61% - 자체공사 - - - - - 기 타 - - - - - 합 계 29,749 100% 70,094 100% - (2) 수주 및 판매전략 등 - 화공 부문당사는 다수의 화공 프로젝트 수행을 통해 축적된 경험과 엔지니어링 역량을 기반으로 차별화된 경쟁력을 확대해 나갈 계획입니다.당사가 다수 경험했고, 이미 경쟁력이 입증된 EO/EG, 에틸렌, 비료, GSP/GOSP 및 정유 상품을 집중적으로 공략하고 있으며, 입찰 단계부터 당사가 경험한 Best Practice 및 Lessons Learned을 충분히 반영하여 수주 경쟁력 뿐만 아니라, 수주 이후에도 안정적인 프로젝트 수행이 가능하도록 준비를 철저히 하고 있습니다.또한 지역 또는 상품별로 당사보다 유리한 위치에 있는 업체와 다양한 파트너십 전략을 확대하고 있습니다. 무리한 단독 수주 보다는 특정 지역에서 경험이 풍부한 업체, 특정 상품에 차별적 경쟁력을 보유한 업체와 파트너십을 통해 입찰에 참여하고 있습니다. 협업을 통해 상호간의 장점 극대화는 물론 리스크 저감에도 철저히 대비하고 있습니다. 차별화 분야를 확대하기 위해 다양한 연구개발 및 기술 투자도 적극적으로 추진하고 있습니다. 자동용접 기술 등 새로운 시공기술은 진행 중인 프로젝트 및 신규 입찰에 일부 반영 중에 있으며, 설계 및 기자재 구매 단계에서 차별화 할 수 있는 다양한 연구 활동도 지속 추진하고 있습니다. - 비화공 부문비화공 부문은 풍부한 그룹 내 수행경험을 바탕으로 대외 확대를 추진하고 있습니다.특히, 설계/조달/공사를 동시에 보유하고 있는 만큼 고객과 사업기획 단계부터 공동으로 참여하여 최적화된 프로젝트 모델을 제시하는 등 선제적 영업활동을 추진 중입니다. Bio 사업의 경우 세계 최대규모급 프로젝트 수행 경험을 보유했으며, 이를 바탕으로 글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다. 마. 수주 상황 공시서류작성기준일 현재 당사의 수주상황은 다음과 같으며 수량은 업종 특성 상 측정이 불가하여 기재하지 않았습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 억원 ) 구 분 발주처 품목 수주일자 계약상완성기한 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 국내관급 수도권매립지관리공사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 200008 201812 2,898 2,673 225 - 천안시청 천안소각 민자사업 운영 201506 203009 1,646 168 1,478 - 국내민간 삼성디스플레이(주) 탕정 SDC A3 PJT 201102 201706 21,183 21,139 44 - 삼성디스플레이(주) A3 Y-OCTA 추가마감공사 201601 201710 15,188 13,490 1,698 - 삼성전자주식회사 S3 라인 신축공사(Ph-1) 201207 201710 5,162 4,714 448 - 삼성바이오로직스 삼성바이오로직스 EDISON III PJT 201512 201809 4,834 3,421 1,413 - 삼성전자주식회사 평택 전자 1라인 그린동 건설공사 201504 201803 3,900 3,858 42 - 삼성바이오로직스 송도 삼성바이오로직스 Plant No2 201310 201708 3,670 3,666 4 - 삼성전자주식회사 평택 전자 1라인 UT동 건설공사 201506 201706 3,299 3,259 40 - 삼성전자주식회사 S3-B 대기방지시설공사 201206 201607 2,945 2,901 44 - 삼성전자주식회사 전자(기흥/화성) 옥상배기 RETROFIT 공사 201209 201709 2,929 2,909 20 - 삼성전자주식회사 평택 전자 1라인 대기방지 건설공사 201601 201807 2,700 2,118 582 - 삼성디스플레이(주) SMD A3 초순수-대기방지시설공사 201304 201612 2,460 2,385 75 용인클린워터주식회사 용인민자하수 운영 200807 203002 2,396 945 1,451 - 삼성디스플레이(주) 탕정 OLED 개보수 공사 201212 201708 1,548 918 630 - 삼성전자주식회사 평택 전자 1라인 154kV 변전소 건설공사 201503 201807 1,499 1,349 150 - 삼성전자주식회사 삼성전자 초순수 Retrofit Project 201206 201712 1,358 1,254 104 - 한미약품(주) 평택 한미약품 BIO PLANT 201603 201803 1,293 614 679 - 삼성디스플레이(주) SDC (탕정) 7,8L 초순수 Capa-up 201301 201711 1,046 709 337 아산스마트워터(주) 아산신도시 민간투자사업 201401 201802 1,042 1,026 16 - 삼성전자주식회사 서울대연구소 신축공사 201501 201706 1,024 971 53 - 삼성에스디아이(주) SDI 울산사업장 증설 공사 201102 201712 887 844 43 - 삼성전자주식회사 전자(기흥/화성) 폐수 RETROFIT 공사 201212 201710 823 799 24 - 해외 ABU DHABI OIL REFINI UAE TAKREER RRE Utilities Offsites 200912 201607 32,836 32,755 81 - ABU DHABI OIL REFINI UAE TAKREER Carbon Black Delayed Coker 201207 201601 30,175 28,347 1,828 - SONATRACH ALGERIA SONATRACH Skikda Refinery 200908 201610 27,888 27,862 26 - Lukoil IRAQ Lukoil West Qurna Ph2 GOSP 201001 201407 15,831 15,822 9 - Kuwait National Petr KNPC Clean Fuels Project MAB#1 (Common) 201404 201807 14,108 8,353 5,755 - Saudi Aramco Base Oi SAUDI ARAMCO Luberef Yanbu Refinery 201010 201704 10,787 10,445 342 - Gazprom Neft Badra B IRAQ Gazprom Badra Oil 201302 201803 10,525 10,103 422 - ENI IRAQ B.V. IRAQ Eni Zubair Refinery 201404 201712 10,344 7,407 2,937 - SONATRACH ALGERIA Timimoun Refinery 201404 201811 9,333 7,190 2,143 - Yacimientos Petrolif Bolivia YPFB Ammonia/Urea 201209 201704 9,117 8,751 366 - SAUDI ARABIAN OIL CO SAUDI ARAMCO Shaybah NGL Recovery Util 201103 201504 8,946 8,898 48 - PETRONAS CARIGALI SD MALAYSIA Petronas TGAST 201309 201609 7,995 7,894 101 - SAUDI ARABIAN OIL CO SAUDI ARAMCO Shaybah Increase Gas Handli 201103 201612 17,134 17,037 97 - SAUDI ARABIAN OIL CO Saudi Aramco Wasit Cogen Steam Generat 201102 201501 7,055 7,032 23 - State Oil Company of Azerbaijan SOCAR Ammonia and Urea 201402 201801 7,006 6,095 911 - Petroliam Nasional B PETRONAS RAPID PKG#11EO/EG 201512 201904 6,921 2,245 4,676 - SAUDI ARABIAN OIL CO Saudi Aramco Shaybah NGL Power 201103 201611 6,763 6,759 4 - Pemex Transformacion Industrial PEMEX SALAMANCA ULSD (OBCE) 201601 201810 6,210 131 6,079 SAMSUNG ELECTRONIC H SEHC법인 건설공사 201503 201710 5,072 4,768 304 - ExxonMobil Cepu Limi INDONESIA MCL Banyu Urip GOSP 201108 201607 5,042 5,038 4 SAUDI ARABIAN OIL CO Saudi PCPC Aramco Cogeneration Projects 201309 201607 4,864 4,838 26 - Kelar S.A. Chile KELAR CCPP Project 201402 201610 4,823 4,814 9 - Lotte Chemical USA 미국 Lotte MEG 201510 201810 4,689 2,253 2,436 - Samsung Electro-Mech 베트남 전기 SEMV PROJECT 201312 201703 3,808 3,808 - - Petroliam Nasional B RAPID PKG6A LLDPE 201512 201904 3,492 1,158 2,334 - Samsung Electronics SEVT Metal/3D Glass 프로젝트 201501 201707 3,431 3,317 114 - SAUDI ARABIAN OIL COMPANY SAUDI ARAMCO Clean Transportation Fuels 201306 201702 2,647 2,293 354 - 넥센타이어 넥센타이어 체코공장 신축공사 201610 201905 2,090 57 2,033 - 삼성전기(주) 삼성전기(주) 빈해 2공장 신축공사 201507 201704 1,517 1,393 124 Samsung China Semico M Retrofit 201408 201712 1,182 1,032 150 Samsung SDI Magyaror 헝가리 SDIHU K-PROJECT Ph.2 마감공사 201611 201706 1,012 920 92 - Samsung Electro-Mech 삼성전기 베트남 HDI 2공장 증설 201610 201711 792 503 289 - ※ 기본 도급액 700억원 이상(전기 말 연결기준 매출액의 약 1%) 주요 프로젝트만 표시 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 3. 연구개발활동 등 당사의 연구개발 담당조직은 환경기술센터이며, 기술개발파트, 기술지원파트 2개 파트로 나누어져 있습니다. 가. 연구개발비용 공시서류작성기준일 현재 당사의 최근 3사업연도 연구개발비용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 과 목 제51기 2분기 제50기 2분기 제50기 제49기 원 재 료 비 477 409 995 892 인 건 비 1,322 1,129 2,141 2,348 감 가 상 각 비 0 0 - - 위 탁 용 역 비 0 0 - - 기 타 0 1,207 2,319 5,027 연구개발비용 계 1,799 2,745 5,455 8,267 회계처리 판매비와 관리비 1,799 2,745 5,455 8,267 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.07% 0.10% 0.10% 0.17% ※ 별도 재무제표 기준으로 작성 나. 연구개발 실적 공시서류작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 상세분류 보유기술명 화학플랜트 석유화학 고옥탄 휘발유 제조공정 기술 개발저에너지 소비형 합성가스 제조기술 개발휘발유 생산 공정 기술 개발NCC 공정의 최적화 기술 개발ECH 제조공정 기술 개발Butadiene Extraction 공정 기술 개발PET 제조공정 Package 기술 개발Melamine 제조공정 기술 개발MA/DMF 공정 기술 개발Formic acid 제조 공정 기술 개발방향족 공정 에너지 절약기술 개발FFA 제조공정 Package 기술 개발DME Pilot 공정 설계기술 개발 환경플랜트 수처리 PADDO(하수처리장 효율향상 및 개선)제지폐수 처리기술 개발(SCORES)유기물/질소/인 동시 제거 공정 기술 개발(BAF)AOP/BAF 복합 시스템 기술 개발하폐수 탈질탈인 기술 개발바이오센서 이용 이온 농도 측정 기술 개발순수처리 시스템 설계 기술(EPB System) 개발고도 정수 처리기술(BAC) 개발연속 회분식 폐수 처리기술(SBR) 개발폐수 재이용 기술(AQUACYCLE) 개발폐수 고도 산화처리 공정기술(AOP) 개발순산소폐수처리 기술(PUROX/SELOX) 개발담체 제조 및 공정기술(BioCAP) 개발담체 제조 및 공정기술(BioPOP) 개발담체 제조 및 공정기술(BioPOP-PLUS) 개발구리 회수 기술(Copper Recovery) 개발외부 탄소원 주입을 통한 질소, 인 동시제거 기술 개발 RDF 유동층연소기술 폐기물 고형연료의 고효율 연소기술 개발고분자 폐기물로부터 RDF 제조/하수 슬러지 혼소 기술 개발유동층 소각 Package 기술 개발 슬러지 하수 슬러지 탈수기술 신공정 개발 오염 토양정화 기술 하저 및 해저 퇴적층 복원 처리 기술 개발공장내 유류오염물질 처리 기술 개발미생물 처리제 살포 시스템(Camp Page) 기술 개발DNA 기법을 이용한 환경복원기술(DNA Chip-DNA 진단기법) 개발 대기 악취 처리를 위한 2-Step Biological System 기술 개발BAF활용 악취제거 기술 개발전자빔이용 배연 탈황/탈질 공정 기술 개발배가스 다이옥신 처리기술 개발 기타 에너지 Biomass 이용 기술 개발연료용 알코올 제조 공정 기술 개발(funol)붕소수소화물 활용 수소 공급장치 기술 개발 재료 페놀계 고분자 신소재 기술 개발 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 공시서류 작성 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지식재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.(1) 특허기술현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 건 ) 구 분 특 허 실용신안 프로그램 상 표 디자인 합 계 출 원 279 4 - 4 9 1 333 등 록 171 4 48 44 1 268 유 지 104 - 48 40 - 192 - 특허등록 목록 (2007년 1월 이후) 특 허 등록번호 등록연도 ＲＤＦ를 위한 내부순환 유동층 연소로 0763775 2007 수용액 중 1족 원소 및 13족 원소 함유-수소화물 또는 1족원소 및 13족 원소 함유-산화물의 농도 측정용 센서 및 상기 센서를 이용한 이들의 농도 측정 방법 0744480 2007 내구성이 강화된 소각로용 그레이트 0724554 2007 ＮａＢＨ4의 제조방법 0713106 2007 미생물 검출용 센서 및 이를 구비한 정수 장치 676306 2007 고농도 유기폐수의 처리 장치 및 이를 이용한 유기폐수 처리방법 789275 2007 질소 및 인을 제거하기 위한 폐수처리 장치 및 폐수처리방법 중국 ZL02828376.7 2007 질소 및 인을 제거하기 위한 폐수처리 장치 및 폐수처리방법 미국 7195712 2007 폐수 재활용 방법 및 이를 수행하기 위한 장치 839350 2008 반건식 반응기를 구비하는 소각 배기가스 처리장치 및 방법 804832 2008 소각로용 질소산화물 처리장치 및 방법 828703 2008 음식물 폐수 소각 겸용 생활쓰레기 소각장치 849398 2008 생물 여과 기술을 이용하는 회분식 폐수처리장치 및 이를이용한 폐수처리방법 일본 4125941 2008 고형 물질 공급 장치(RDF 공급 시스템) 0901365 2009 공동구 시공방법 10-0924701 2009 콘크리트 옹벽용 가변형 거푸집 지지장치 912231 2009 수중의 고효율 불소 및 칼슘 제거 장치 901366 2009 방향족 화합물과 지방족 화합물을 포함하는 혼합액으로부터의 방향족 화합물의 분리방법1 10-0924702 2009 다공성 메디아를 이용한 가스정화용 유동층 스크러버 10-0906997 2009 공동구 시공방법 중국200710107354.6 2009 유류 분해능을 갖는 슈도모나스 속 미생물 및 상기미생물을 이용한 유류 오염 물질의 처리 방법 0998035 2010 방향족 화합물과 지방족 화합물을 포함하는 혼합액으로부터의 방향족 화합물의 분리방법2 10-0944804 2010 소결 원료 적재장치 및 이를 구비하는 소결설비 939244 2010 미생물 고정화 담체용 올리고머, 상기 올리고머의 제조방법, 미생물 고정화 담체, 상기 담체의 제조방법, 상기 담체의 감용 방법 및 상기 담체를 채용한 생물 반응장치 10-0953179 2010 미생물 고정화 담체가 충진된 생물 반응기를 포함하는 폐수처리 장치 및 폐수처리 방법 971530 2010 스크류가 내장된 수압식 선홈통을 구비한 우수 배출 장치 1036617 2011 PC 보 연결 부재, 상기 PC 보 연결 부재를 구비한 콘크리트 구조, 상기 콘크리트 구조 형성에 사용되는 고정부재, 및 상기 콘크리트 구조의 형성 방법 1050746 2011 테트라메틸 암모늄 하이드록사이드를 분해하는 미생물이 고정된 친수성 담체, 그의 제조방법 및 상기 담체를 채용한 생물 반응 장치 1045293 2011 비중이 조절된 친수성 미생물 고정화 담체 및 그 제조방법 1045294 2011 무기 폐수 재이용 방법 1076454 2011 쿠프리아비더스 속 SMIC-2, 이를 포함하는 담체 및 이를 이용한 난분해성 물질을 감소시키는 방법 1094263 2011 아시네토박터 속 SMIC-1, 이를 포함하는 담체 및 이를 이용한 난분해성 물질을 감소시키는 방법 1094264 2011 폐수 재이용 장치 및 상기 폐수 재이용 장치에 의해 제조된 재이용수를 이용하는 초순수 제조방법 1036880 2011 기체전기방전장치와 이를 이용한 유해기체 처리시스템 및 방법 10-1095937 2011 고농도 유기폐수의 전처리 방법 및 그 장치 사우디 2567 2011 질소 및 인을 제거하기 위한 하폐수처리장치 10-1128863 2012 테트라메틸 암모늄 히드록사이드를 제거하거나 감소시키는 방법 - 메틸로박테리움 엑스토쿠엔스 10-1195899 2012 테트라메틸 암모늄 히드록사이드를 제거하거나 감소시키는 방법 - 마이코박테리움 종 10-1195900 2012 고농도 유기폐수의 처리 장치 및 이를 이용한 유기폐수 처리 방법 중국 ZL 200780044353 2013 축산 폐수 처리장치 10-1373539 2014 폐가스 처리장치 10-1406229 2014 복수기능의 기액접촉수단을 이용한 산성 폐가스 처리 10-1478973 2014 내구성이 향상된 반도체 제조공정의 유해가스 처리용 촉매 10-1537995 2015 혼합폐수의 처리장치 및 처리방법 10-1544447 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 (과불화탄소(PFC) 배기가스) 10-1564578 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 (가연배기가스) 10-1564579 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 (산성배기가스) 10-1564580 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 (알칼리성배기가스) 10-1564581 2015 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 가스 세정기 10-1572834 2015 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 10-1577320 2015 백연 저감 수단을 구비하는 가스 세정기 10-1598121 2016 유기성 고형물을 포함하는 폐기물의 처리장치 및 처리방법 10-1619936 2016 안전성이 강화된 피씨 트러스 벽체 구조물 및 이를 이용한 지하구조물 시공방법 10-1630235 2016 피씨벽체를 이용한 구조물 시공구조 10-1630238 2016 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 냉각탑 10-1661304 2016 폐가스로부터의 VOC 제거 및 악취 개선 장치 10-1661601 2016 기-액 혼합 분배 장치, 다관형 열교환기 10-1672295 2016 높이 조절이 가능한 드릴 리프트 장비 및 천공 장치 10-1675460 2016 공사 마무리 및 시운전 관리 방법 및 시스템 10-1749630 2017 선조립 기둥 설치용 주각부 10-1754936 2017 - 특허출원목록 (2012년 1월 이후) 특 허 출원번호 출원연도 플라즈마를 이용한 복합 폐가스 처리시스템 2014-0104167 2014 복합 폐가스 처리용 세정 집진 장치 2016-0053550 2016 상징수 집수 수로 구조물, 상징수 집수 장치, 수조 및 상징수 수집 장치의 시공 방법 2016-0073827 2016 방수턱을 갖는 프리캐스트 콘크리트 오프닝 구조물, 수조 덮개 구조물, 수조 및 수조 덮개 구조물의 시공 방법 2016-0073826 2016 질소 함유 유기물 제거 수처리 방법 및 장치 2016-0080176 2016 과산화수소와 유기물의 동시 제거 수처리 방법 및 장치 2016-0080174 2016 냉각탑의 백연 저감 방법과 장치, 및 냉각 설비 2016-0080172 2016 코어 비트 및 천공 장치 2016-0081734 2016 콘크리트 구조물의 내화학성을 위한 방수·방식용 하이브리드 변성 무용제 에폭시 라이닝 및 이를 이용한 도막 형성 방법 2016-0181030 2016 거푸집 패널 및 이를 구비하는 강콘크리트 합성 부재용 선조립 골조와 이를 이용한 트러스 데크 2017-0031724 2017 폐가스로부터의 VOC 제거 및 악취 개선 장치 2017-0033866 2017 배기가스로부터의 질소산화물 제거방법 및 장치 2017-0033865 2017 폐수 처리 장치 및 폐수 처리 방법 2017-0043095 2017 송기 마스크 및 호흡용 공기 공급 방법 2017-0046292 2017 불소 폐수 처리 방법 및 장치 2017-0048027 2017 공사 마무리 및 시운전 관리 방법, 및 시스템(분할출원) 2017-0054515 2017 암모니아 폐수 처리 방법 및 장치 2017-0079216 2017 저온 액화가스의 액위 측정 장치 및 이를 장착한 저온 액화가스용 압력 용기 2017-0084404 2017 기-액 혼합 분배 장치, 다관형 열교환기 중국 (통지 예정) 2017 기-액 혼합 분배 장치, 다관형 열교환기 미국 15/525,427 2017 (2) 신기술 보유현황 기술명 주관기관 유효기간 비 고 하폐수 DeN(탈질탈인) 기술 KT(과학기술처) 1997.4~2000.4 제0328호(인정) 삼성 CuRE(Copper Recovery) 기술 KT(과학기술처) 1997.11~2000.11 제0450호(인정) 친수성 질산화수처리용 PVA 담체기술 KT(과학기술부) 1999.4~2001.4 제0662호(인정) 하폐수 처리에서 유동상 담체(BioCAP 및 BioPOP)를 이용한 유기물 및 질소제거 기술 건설교통부 1999.7~2006.7 제194호(지정) 혐기성 탈탄산 처리에 의한 제지공정백수 재이용 기술 KT(과학기술부) 2000.12~2003.12 제0990호(인정) 후처리형 다이옥신 및 질소산화물 분해 하니컴 촉매 KT(과학기술부) 2001.3~2004.3 제1029호(인정) Step Feed System을 이용한 5-Stage BNR 공정 환경부 2001.5~2007.5 제20호(지정)제24호(검증) 전탈질 생물여과공정(Biofil)을 이용한 하수 질소 제거기술 환경부 2001.8~2004.8 제25호(지정)제28호(검증) Vox/TIO2계 촉매 및 흡착제를 이용한 다이옥신 및 Nox 동시 제거 Hybrid 공정 산업자원부기술표준원 2001.8~2004.8 제52호(인증) Polyol과 Sorbitol을 사용한 친수성 폴리우레탄 담체 KT(과학기술부) 2004.6~2006.6 제1543호(인정) 유동상 담체(BioPOP-Plus)를 이용한 하,폐수 고도 처리기술 환경부 2006.12~2011.12 제190호(인증) 제106호(검증) PEG polymer 구조의 특정 미생물 고정화 담체를 이용한 LCD 전자폐수의 난분해성 유기물질 처리기술 환경부 2009.12~2012.12 제 300호(인증) 소각로 자동 온도 조절을 통한 음식물 폐수의 분사 소각(육상)처리기술 환경부 2011.10~2018.10 제349호(인증)제140호(검증) 4. 주요 원재료 및 생산 설비 가. 주요 원재료 및 생산 설비엔지니어링 산업의 특성상 별도의 설비를 갖추고 있지 않으므로 별도의 산출이 불가능하며 TURN-KEY 수주를 통하여 설계, 기자재구매, 시공, 시운전, 감리를 일괄 수행하기 때문에 회사의 설계를 바탕으로 주문생산하여 제작하는 형태이므로 주요원재료 등의 현황도 산출이 불가능합니다. 나. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 임차자산 개량권 등이 있으며 다음과 같습니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중장비 임차자산개량권 건설중인자산 기초 213,063,044 356,945,720 532,673 25,178,929 6,155,288 26,034,240 28,415,498 140,885 346,974 취득 및 자본적지출 - 628,811 - 5,234,100 369,417 1,235,493 - - 13,157 처분 및 폐기 - - - (186,098) (349,819) (1,538,922) (378,180) - - 감가상각 - (5,797,498) (18,319) (4,475,545) (1,664,735) (6,703,868) (3,253,238) (21,012) - 기타(*1) - (558,610) - (406,682) (98,078) (414,639) - 11,814 (19,810) 반기말 213,063,044 351,218,422 514,354 25,344,703 4,412,072 18,612,303 24,784,080 131,687 340,321 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있음 5. 시장위험과 위험 관리 결> 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간 재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재연결회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 4,402백만원및 3,366백만원입니다. 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 33백만원 및 26백만원입니다. 3) 이자율 위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 반기 말 전기말 현금성자산 662,766,787 882,098,143 당기손익인식금융자산 21,455,551 22,818,283 단기금융상품 76,413,964 75,622,153 매출채권 688,365,253 942,085,420 미청구공사 1,490,275,564 1,301,015,986 미수금 91,008,009 116,713,458 만기보유금융자산 547,785 532,965 파생상품자산 6,203,469 16,203,411 기타금융자산(*) 220,657,910 250,440,793 합 계 3,257,694,292 3,607,530,612 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB + 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 반기 말 전기말 부채 4,179,743 4,523,920 자본 1,004,898 996,204 부채비율 415.94% 454.12% 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품,매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 4,402백만원 및 3,366백만원입니다.2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 34백만원 및 26백만원입니다. 3) 이자율 위험 회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 383,381,648 506,574,322 당기손익인식금융자산 21,455,551 31,818,283 단기금융상품 28,863,197 22,828,591 매출채권 482,165,688 889,795,358 미청구공사 1,357,776,214 1,033,304,553 미수금 99,096,512 143,830,040 만기보유금융자산 547,785 532,965 파생상품자산 6,203,469 16,203,411 기타금융자산(*) 200,071,263 216,076,765 합 계 2,579,561,327 2,860,964,288 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타자산 등으로 구성되어 있습니다. (3) 유동성 위험 회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 당반기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 부채 3,408,716 3,721,686 자본 941,057 915,721 부채비율 362.22% 406.42% 6. 파생상품 거래 현황 가. 통화선도 계약 공시서류작성일 기준 당사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목 적 으로 KEB하나 은행 외 9개 은행 과 통화선도계 약을 체결하고 있습니다. 주요 종속회사의 통화선도 계약 잔액은 없으며 당반기말 연결재무제표 기준 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 일 해당통화 ) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 Deutsche Bank USD 158,073 CHF 151,055 0.9556 USD 2,290,999 EUR 2,028,700 1.0787~1.1453 USD 24,959 GBP 19,224 1.2966~1.3 EUR 1,219,226 HUF 376,508,240 308.77~308.87 USD 13,729,325 KRW 15,404,851,823 1122.04 KWD 15,000,000 USD 48,805,883 0.30734 HSBC USD 289,804 EUR 256,538 1.0751~1.145 USD 122,813 JPY 13,559,200 109.63~112.79 KEB하나은행 USD 1,846,446 EUR 1,649,822 1.11245~1.1282 USD 139,258 JPY 15,700,000 112.74 Nova Scotia 은행 EUR 61,995,063 CZK 1,637,206,598 25.93~26.757 KRW 1,504,873,268 EUR 1,191,196 1212.92~1264.86 THB 131,406,000 EUR 3,432,000 38.03~38.39 USD 4,058,378 EUR 3,620,893 1.0662~1.1543 EUR 505,273 HUF 156,661,207 309.15~311.9 EUR 310,914 JPY 38,600,000 124.15 USD 630,947 KRW 711,051,564 1126.96 USD 11,984,243 MYR 52,757,979 4.258~4.4955 USD 12,582,400 EUR 11,000,000 1.1419~1.1462 KWD 30,000,000 USD 97,599,479 0.30675~0.30812 Standard Chartered Bank USD 571,282 CHF 553,414 0.9602~0.9774 EUR 53,739,783 CZK 1,425,813,979 26.098~26.703 KRW 162,035,400 EUR 128,111 1264.8 THB 72,832,320 EUR 1,848,000 39.213~40.368 USD 2,508,023 EUR 2,249,472 1.0719~1.1318 EUR 1,982,502 HUF 617,101,960 308.09~311.54 EUR 303,321 JPY 37,187,111 122.6 USD 141,856 JPY 15,893,530 112.04 USD 62,239,281 MYR 256,774,072 4.0191~4.4698 농협은행 KRW 7,812,310,727 EUR 6,322,911 1203.53~1301.3 USD 6,224,844 EUR 5,398,079 1.0747~1.1936 USD 5,321,907 KRW 5,986,002,593 1123.77~1126.28 KRW 17,073,000,000 USD 15,000,000 1138.2 신한은행 USD 2,800,773 EUR 2,553,824 1.0757~1.1278 우리은행 USD 562,185 CHF 553,414 0.9844 KRW 1,041,315,000 EUR 825,000 1262.2 USD 2,229,546 EUR 1,977,134 1.0853~1.1315 USD 4,702,835 JPY 517,500,000 110.04 USD 6,245,809 KRW 7,012,833,408 1122.47~1123.11 KRW 40,021,000,000 USD 35,000,000 1138.2~1147.4 한국산업은행 USD 1,180,291 CHF 1,161,767 0.9838~0.9946 USD 12,571,730 EUR 11,192,142 1.11792~1.184 USD 61,459 GBP 47,256 1.3001~1.302 USD 11,179,081 KRW 12,538,660,441 1117.85~1127.93 USD 68,783,523 MYR 295,664,340 4.026~4.555 기업은행 USD 167,337 EUR 145,840 1.1474 나. 외화차입 통화 스왑계약 공시서류작성일 기준 당사는 외화차입금과 관련된 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당반기말 현재 연결재무제표기준 해당 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 천원, 1USD) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 통화스왑자산(부채) 환종 금액 환종 금액 우리은행 2016-10-27 2016-10-27 2017-10-27 KRW 17,073,000 USD 15,000,000 1,136.03 (32,550) 2016-11-10 2016-11-10 2017-10-27 KRW 22,948,000 USD 20,000,000 1,136.03 (227,400) 농협은행 2016-10-27 2016-10-27 2017-10-27 KRW 17,073,000 USD 15,000,000 1,136.11 (31,350) 다. 이자율 스왑계약 공시서류작성일 기준 당사는 당반기 및 전반기 중, 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하였으며, 당반기말 현재 해당 스왑계약은 종료되었습니다. 라. 파생상품 평가내역 (1) 당사의 연결재무제표기준 상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑 계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 - (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당반기말파생상품 자산(부채)잔액 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 당반기말 확정계약 자산(부채)잔액 통화선도 308,396 - 1,393,586 (2,204,875) 6,558,407 (6,895,462) 9,019,134 (5,899,813) 이자율스왑 - - - - 451,264 - - - 통화스왑 - - - (3,430,200) - - - (291,300) 합계 308,396 - 1,393,586 (5,635,075) 7,009,671 (6,895,462) 9,019,134 (6,191,113) - 전반기 - (기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전반기말파생상품 자산자산(부채)잔액 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 전반기말 확정계약 자산(부채)잔액 통화선도 - - 3,024,068 (5,173,560) 12,955,082 (2,820,659) 17,693,843 1,941,354 이자율스왑 - - - - (1,299,441) - - (2,726,950) 통화스왑 - - - (912,500) - - - 5,956,600 합계 - - 3,024,068 (6,086,060) 11,655,641 (2,820,659) 17,693,843 5,171,004 ( 2) 당사의 연결재무제표기준상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 - (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 반기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (18,054,319) 152,519 8,499,732 (9,402,068) 비지배지분 배부액 60,676 - - 60,676 법인세 효과 4,381,982 (36,910) (2,056,933) 2,288,139 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (13,611,661) 115,609 6,442,799 (7,053,253) 위험회피목적 파생상품평가손익 (595,335) 595,335 - - 법인세 효과 144,071 (144,071) - - 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (451,264) 451,264 - - - 전반기 - (기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 반기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (21,897,802) 420,743 16,670,394 (4,806,665) 비지배지분 배부액 60,676 - - 60,676 법인세 효과 5,312,105 (101,820) (4,034,235) 1,176,050 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (16,525,021) 318,923 12,636,159 (3,569,939) 위험회피목적 파생상품평가손익 (1,012,648) - (1,714,302) (2,726,950) 법인세 효과 245,061 - 414,861 659,922 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (767,587) - (1,299,441) (2,067,028) (3) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2019년 7월 25일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2017년 6월 30일부터 12개월 이내에 손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 5,863,276천원입니다. 7. 경영상의 주요 계약 가. 영업활동 관련 중요 계약 보고기간 대상 동안 당사의 영업활동과 관련하여 공시된 중요 계약은 다음과 같으며계약기간변경등의 단순 정정공시는 제외 하였습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 억원) 구분 계약일자 계약내용 상대방 도급금액 비고 도급공사계약 2017년 02월 22일 Wangnoi Compressor Station Project PTT Public Company Limited 865 법인분 제외 도급공사계약 2017년 03월 22일 넥센타이어 체코공장 부대토목/조경/건축/구조공사 Nexen Tire Corporation Czech S.R.O. 1,357 - ※ 상기 도급금액은 공시상 계약금액 임. 나. 영업활동 외 중요 계약 보고기간 대상 동안 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약(영업활동 이외의 활동)이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 제50기 제49기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 3,375,388 3,658,168 3,775,012 ㆍ현금및현금성자산 662,951 882,179 695,734 ㆍ단기금융상품 76,414 75,622 113,629 ㆍ매출채권 688,365 942,085 736,243 ㆍ미청구공사 1,490,276 1,301,016 1,519,622 ㆍ기타 457,382 457,266 709,784 [비유동자산] 1,809,253 1,861,956 1,855,747 ㆍ매도가능금융자산 37,440 36,300 45,738 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 30,918 30,885 23,028 ㆍ유형자산 639,082 656,813 686,541 ㆍ무형자산 81,096 95,719 50,261 ㆍ보증금 196,458 240,555 261,526 ㆍ기타 824,259 801,684 788,653 자산총계 5,184,641 5,520,124 5,630,759 [유동부채] 3,557,271 4,313,916 4,783,756 [비유동부채] 622,472 210,004 1,159,938 부채총계 4,179,743 4,523,920 5,943,694 [지배기업소유지분] 1,022,853 1,010,937 △314,489 ㆍ납입자본 980,000 980,000 200,000 ㆍ주식발행초과금 473,753 56,624 ㆍ이익잉여금 202,677 △197,771 △291,937 ㆍ기타자본항목 △159,824 △245,045 △279,176 [비지배지분] △17,955 △14,734 1,554 자본총계 1,004,898 996,204 △312,935 2017년 1월 1일~2017년 6월 30일 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 매출액 2,974,898 7,009,433 6,441,251 영업이익 24,767 70,056 △1,454,334 법인세비용차감전순이익 △7,456 56,375 △1,450,094 당기순이익 △15,489 9,425 △1,304,349 ㆍ지배기업 소유주지분 △12,264 25,759 △1,305,281 ㆍ비지배지분 △3,225 △16,334 932 기본주당순이익(단위 : 원) △79 150 △35,301 희석주당순이익(단위 : 원) △79 150 △35,301 연결에 포함된 회사수 22 21 19 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 51기 제 50기 제 49기 2017년 6월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 2,607,134 2,870,140 2,953,318 ㆍ현금및현금성자산 383,535 506,654 453,900 ㆍ단기금융상품 28,863 22,829 23,351 ㆍ매출채권 482,166 889,795 677,426 ㆍ미청구공사 1,357,776 1,033,305 1,218,146 ㆍ기타 354,794 417,557 580,495 [비유동자산] 1,742,639 1,767,267 1,663,172 ㆍ매도가능금융자산 37,243 36,102 45,546 ㆍ종속기업,관계기업및조인트벤처투자 17,651 17,651 16,235 ㆍ유형자산 614,478 628,502 648,479 ㆍ무형자산 79,690 94,183 48,507 ㆍ보증금 175,871 204,295 218,831 ㆍ기타 817,706 786,534 685,574 자산총계 4,349,773 4,637,407 4,616,490 [유동부채] 2,126,558 2,778,593 2,934,839 [비유동부채] 1,282,158 943,093 2,112,836 부채총계 3,408,716 3,721,686 5,047,675 [납입자본] 980,000 980,000 200,000 [주식발행초과금] 473,753 56,624 [이익잉여금] 36,804 △ 410,455 △476,796 [기타자본항목] △75,747 △ 127,578 △211,013 자본총계 941,057 915,721 △431,185 종속/관계/공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월 1일 ~ 2017년 6월 30일 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 2015년 1월 1일 ~2015년 12월 31일 매출액 2,472,826 5,601,617 4,922,722 영업이익 9,882 132,803 △1,136,966 법인세비용차감전순이익 33,449 15,560 △1,519,052 당기순이익 34,527 △21 △1,349,231 기본주당순이익(단위 : 원) 176 △12 △36,489 희석주당순이익(단위 : 원) 176 △12 △36,489 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 51기 반기 보고서_draft 별도 수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 반기말 2017.06.30 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 유동자산 3,375,387,960,851 3,658,168,309,014 현금및현금성자산 662,950,928,362 882,178,524,714 단기금융상품 76,413,964,002 75,622,152,530 당기손익인식금융자산 21,455,550,968 22,818,283,067 매출채권 688,365,252,796 942,085,420,442 미청구공사 1,490,275,564,036 1,301,015,985,596 미수금 91,008,008,906 116,713,457,563 유동성만기보유금융자산 56,375,000 91,610,000 파생상품자산 5,047,444,605 16,079,743,900 확정계약자산 18,894,325,224 20,088,238,088 선급금 161,261,162,223 205,544,328,718 선급비용 61,216,039,344 48,018,361,948 선급공사비 3,108,177,211 7,480,628,879 단기대여금 24,200,000,000 9,885,363,233 기타유동자산 59,663,909,745 7,852,908,619 당기법인세자산 11,471,258,429 2,693,301,717 비유동자산 1,809,253,394,713 1,861,955,230,844 매도가능금융자산 37,439,746,324 36,300,093,013 만기보유금융자산 491,410,000 441,355,000 파생상품자산 1,156,024,150 123,666,702 확정계약자산 9,767,221 관계기업투자 및 공동기업 투자 30,917,889,098 30,885,360,637 유형자산 639,081,913,358 656,813,250,798 무형자산 81,095,980,227 95,718,995,535 보증금 196,457,909,830 240,555,430,220 장기선급비용 790,545,409 757,699,712 기타비유동자산 24,898,227,349 19,313,762,093 이연법인세자산 796,923,748,968 781,035,849,913 자산총계 5,184,641,355,564 5,520,123,539,858 부채 유동부채 3,557,271,129,197 4,313,915,554,510 매입채무 및 기타부채 962,106,784,398 1,179,332,711,163 단기차입금 및 기타금융부채 995,131,886,552 720,770,651,584 유동성장기차입금 198,844,312,500 730,836,250,000 초과청구공사 1,132,386,533,334 1,402,315,752,212 파생상품부채 9,739,238,134 16,283,896,603 확정계약부채 9,875,190,784 8,267,562,234 예수금 68,920,361,168 62,426,555,935 미지급비용 50,884,958,049 52,915,129,636 미지급법인세 11,628,518,043 37,208,854,498 기타유동부채 117,753,346,235 103,558,190,645 비유동부채 622,472,366,663 210,004,454,164 사채 141,000,000,000 장기차입금 305,000,000,018 파생상품부채 2,655,343,855 9,625,243,663 순확정급여부채 65,285,497,756 52,404,036,010 충당부채 3,889,298,012 5,114,264,141 이연법인세부채 15,319,703,703 14,342,337,385 기타비유동부채 89,322,523,319 128,518,572,965 부채총계 4,179,743,495,860 4,523,920,008,674 자본 지배기업 소유지분 1,022,853,368,839 1,010,937,462,628 자본금 980,000,000,000 980,000,000,000 보통주자본금 980,000,000,000 980,000,000,000 주식발행초과금 473,753,257,200 이익잉여금 202,677,404,628 (197,770,928,683) 기타자본항목 (159,824,035,789) (245,044,865,889) 비지배지분 (17,955,509,135) (14,733,931,444) 자본총계 1,004,897,859,704 996,203,531,184 부채와 자본총계 5,184,641,355,564 5,520,123,539,858 연결 손익계산서 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,356,034,200,669 2,974,897,803,323 1,880,020,846,933 3,354,132,176,516 매출원가 1,258,352,018,818 2,778,643,001,350 1,732,754,105,026 3,091,342,736,790 매출총이익(손실) 97,682,181,851 196,254,801,973 147,266,741,907 262,789,439,726 판매비와관리비 85,307,927,100 171,487,435,690 143,713,999,117 232,646,058,141 영업이익 12,374,254,751 24,767,366,283 3,552,742,790 30,143,381,585 기타수익 2,325,337,992 102,396,823,305 88,008,562,654 173,600,990,011 기타비용 (11,513,818,076) 131,397,570,053 90,679,552,110 191,494,037,967 지분법이익 1,274,850,668 2,537,634,868 1,747,489,955 2,877,897,359 지분법손실 (1,347) 125,912 716,255 2,378,989 금융수익 77,358,681,823 178,590,172,995 10,819,399,282 32,925,823,627 이자수익 2,010,223,435 4,102,275,501 2,896,856,325 6,101,875,775 외환차익 89,575,720,490 172,568,359,423 7,393,620,625 24,292,802,550 외화환산이익 (14,227,262,102) 1,919,538,071 528,922,332 2,531,145,302 금융비용 73,010,602,640 184,349,810,383 6,855,746,991 31,650,709,952 이자비용 4,918,789,992 9,597,207,776 8,300,645,036 9,668,810,304 외환차손 65,198,538,322 170,310,782,649 4,488,793,176 19,708,051,750 외화환산손실 2,893,274,326 4,441,819,958 (5,933,691,221) 2,273,847,898 법인세비용차감전순이익 31,836,342,017 (7,455,508,897) 6,592,179,325 16,400,965,674 법인세비용 381,272,622 8,033,144,478 4,286,668,610 5,774,251,672 당기순이익 31,455,069,395 (15,488,653,375) 2,305,510,715 10,626,714,002 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 31,835,967,650 (12,264,270,413) 2,308,596,353 10,643,499,287 비지배지분 (380,898,255) (3,224,382,962) (3,085,638) (16,785,285) 주당순이익 기본주당순이익 160 (79) 12 72 희석주당순이익 160 (79) 12 72 연결 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 31,455,069,395 (15,488,653,375) 2,305,510,715 10,626,714,002 기타포괄이익(손실) (20,526,547,945) 24,182,981,895 (14,106,284,738) (16,910,901,706) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (668,347,388) (1,301,432,556) (356,706,841) (824,387,541) 순확정급여부채 재측정요소 (881,724,787) (1,716,929,494) (470,589,500) (1,087,582,508) 기타포괄손익관련 법인세효과 213,377,399 415,496,938 113,882,659 263,194,967 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (19,858,200,557) 25,484,414,451 (13,749,577,897) (16,086,514,165) 매도가능금융자산평가이익(손실) 153,676,270 1,140,279,259 (2,326,121,869) (4,425,680,897) 파생상품평가 618,312,453 9,247,587,108 (7,484,934,778) 15,376,834,793 해외사업환산손익 (20,580,481,600) 20,115,392,240 (4,696,774,172) (16,010,297,070) 관계기업 지분법 평가 137,113,592 (2,504,980,495) (1,616,022,786) (8,377,191,748) 기타포괄손익관련 법인세효과 (186,821,272) (2,513,863,661) 2,374,275,708 (2,650,179,243) 당기총포괄이익 10,928,521,450 8,694,328,520 (11,800,774,023) (6,284,187,704) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 11,312,283,674 11,918,770,180 (11,810,100,227) (6,307,721,351) 비지배지분 (383,762,224) (3,224,441,660) 9,326,204 23,533,647 연결 자본변동표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (291,937,553,964) (279,175,862,446) (314,489,118,060) 1,554,124,933 (312,934,993,127) 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 10,643,499,287 10,643,499,287 (16,785,285) 10,626,714,002 재평가이익 매도가능금융자산평가 (3,354,666,120) (3,354,666,120) (3,354,666,120) 파생상품평가손익 11,655,640,773 11,655,640,773 11,655,640,773 지분법평가 (8,377,191,748) (8,377,191,748) (8,377,191,748) 해외사업환산손익 (16,050,616,002) (16,050,616,002) 40,318,932 (16,010,297,070) 순확정급여부채 재측정요소 (824,387,541) (824,387,541) (824,387,541) 자본에직접인식된주주와의 거래 지배기업의 유상증자 780,000,000,000 473,753,257,200 1,253,753,257,200 1,253,753,257,200 종속기업 추가취득 종속기업의 유상증자 (23,961,120) (23,961,120) 23,961,120 결손보전 (56,624,298,350) 68,407,201,307 (11,782,902,957) 자기주식처분 91,760,290,986 91,760,290,986 91,760,290,986 자기주식처분손실보전 2016.06.30 (기말자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (212,886,853,370) (216,173,656,175) 1,024,692,747,655 1,601,619,700 1,026,294,367,355 2017.01.01 (기초자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (197,770,928,683) (245,044,865,889) 1,010,937,462,628 (14,733,931,444) 996,203,531,184 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (12,264,270,413) (12,264,270,413) (3,224,382,962) (15,488,653,375) 재평가이익 매도가능금융자산평가 864,331,678 864,331,678 864,331,678 파생상품평가손익 7,009,671,028 7,009,671,028 7,009,671,028 지분법평가 (19,369,719) (2,485,610,776) (2,504,980,495) (2,504,980,495) 해외사업환산손익 20,115,450,938 20,115,450,938 (58,698) 20,115,392,240 순확정급여부채 재측정요소 (1,301,432,556) (1,301,432,556) (1,301,432,556) 자본에직접인식된주주와의 거래 지배기업의 유상증자 종속기업 추가취득 종속기업의 유상증자 (2,863,969) (2,863,969) 2,863,969 결손보전 (473,753,257,200) 473,753,257,200 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (61,021,283,757) 61,021,283,757 2017.06.30 (기말자본) 980,000,000,000 202,677,404,628 (159,824,035,789) 1,022,853,368,839 (17,955,509,135) 1,004,897,859,704 연결 현금흐름표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 영업활동현금흐름 (422,483,380,535) (243,223,878,958) 영업에서 창출된 현금흐름 (347,103,474,811) (191,818,049,978) 당기순이익 (15,488,653,375) 10,626,714,002 조정 5,735,953,864 55,757,594,975 순운전자본의 변동 (337,350,775,300) (258,202,358,955) 이자의 수취 3,001,015,067 5,552,999,954 이자의 지급 (23,728,239,086) (41,917,109,514) 배당금 수익 4,747,655,400 3,369,559,000 법인세 부담액 (59,400,337,105) (18,411,278,420) 투자활동현금흐름 (21,572,499,250) (56,165,186,473) 유형자산의 처분 2,958,108,639 2,617,812,321 무형자산의 처분 261,134,630 890,065,610 단기금융상품의 순증감 (791,811,472) (52,563,303,387) 단기매매금융자산의 처분 유동성만기보유금융자산의 회수 65,180,000 39,270,000 단기대여금의 감소 기타유동자산의 감소 225,753,790 기타비유동자산의 감소 174,103,459 2,074,951,250 매도가능금융자산의 취득 (765,500,000) 만기보유금융자산의 취득 (80,000,000) (65,985,000) 유형자산의 취득 (8,141,904,577) (3,259,232,267) 무형자산의 취득 (1,752,797,048) (5,133,265,000) 단기대여금의 증가 기타유동자산의 증가 (19,200,000,000) 기타비유동자산의 증가 (59,182,674) 보증금의 증가 (494,364,786) 보증금의 감소 5,263,280,789 재무활동현금흐름 237,608,491,121 267,257,194,953 단기차입금의 순증감 309,078,991,103 (855,624,711,487) 유동성 장기차입금의 상환 (312,470,500,000) (161,051,250,000) 유상증자 1,253,753,257,200 자기주식의 처분 30,179,899,240 장기차입금의 상환 장기차입금의 증가 100,000,000,018 사채의 상환 사채의 증가 141,000,000,000 외화환산으로 인한 현금의 변동 (12,780,207,688) 현금의 증감 (219,227,596,352) (32,131,870,478) 기초현금및현금성자산 882,178,524,714 695,733,686,359 기말의 현금및현금성자산 662,950,928,362 663,601,815,881 3. 연결재무제표 주석 제 51 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 삼성엔지니어링주식회사 1. 일반사항 : 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성엔지니어링주식회사(이하 "회사")와 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 등 21개 해외현지법인(이하 삼성엔지니어링주식회사 및종속기업을 일괄하여 "연결회사")과 1개의 특수목적법인, Muharraq STP Company B.S.C.등 4개의 관계기업 및 공동기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요 회사는 1970 년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링 을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원이며, 회사의 최대주주는 약 11.69%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 삼성SDI주식회사 22,918,426 11.69% 삼성물산주식회사 13,668,989 6.97% 국민연금 11,728,674 5.98% 삼성화재 435,000 0.22% 1. 일반사항, 계속 :(2) 종속기업의 현황 당반기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 투자주식수 지분율(%)(*1) 결산월 소재지 지배기업 종속기업 합계 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 기술용역업 763,800 200 764,000 100 12월 사우디아라비아 Samsung EPC Company Ltd. 기술용역업 - 375,000 375,000 75.00 12월 사우디아라비아 Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 중국 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V. 기술용역업 99,900 - 99,900 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 트리니다드토바고 Samsung Engineering India Private Ltd. 기술용역업 15,749,990 - 15,749,990 100 3월 인도 Samsung Engineering America Inc. 기술용역업 121,500,000 - 121,500,000 100 12월 미국 SEA Construction LLC 기술용역업 - - - 100 12월 미국 SEA Louisiana Construction Inc. 기술용역업 - 10,000 10,000 100 12월 미국 Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 기술용역업 19,999 - 19,999 100 12월 멕시코 Samsung Engineering Kazakhstan LLP 기술용역업 - - - 100 12월 카자흐스탄 Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD 기술용역업 750,000 - 750,000 100 12월 말레이시아 Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. 기술용역업 49,950 - 49,950 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2) 기술용역업 63,437 - 63,437 49.99 12월 태국 Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 기술용역업 259 1 260 65.00 12월 바레인 Samsung Engineering Bolivia S.A 기술용역업 774,298 - 774,298 100 3월 볼리비아 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 베트남 Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 중국 Samsung Engineering Hungary Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 헝가리 토마스제일차 유한회사(*3) 기타금융업 - - - - 6월 대한민국 (*1) 종속기업 보유분에 대한 지분율은 지배기업의 종속기업에 대한 지분율이 반영된 지분율입니다.(*2) 연결회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결회사 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.98%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 해당 기업은 연결실체를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보1) 당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 유동자산 263,874,272 152,325,266 103,001,667 155,075,988 비유동자산 33,092,718 1,214,206 131,596 2,858,974 자산 계 296,966,990 153,539,472 103,133,263 157,934,962 유동부채 787,925,257 63,631,097 61,164,672 129,016,647 비유동부채 123,063,001 6,055,910 12,000,349 9,465,642 부채 계 910,988,258 69,687,007 73,165,021 138,482,289 순자산 (614,021,268) 83,852,465 29,968,242 19,452,673 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 매출액 82,985,303 61,130,409 93,708,336 58,257,859 영업손익 (2,046,106) 5,364,431 20,891,933 11,781,806 당기순손익 (29,891,192) 4,820,898 17,214,180 13,886,123 기타포괄손익 38,151,688 (2,535,772) (48,032,072) (10,737,154) 총포괄손익 8,260,496 2,285,126 (30,817,892) 3,148,969 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2. 중요한 회계정책 , 계속 : 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 3,257,687백만원, 매도가능금융자산 37,440백만원, 만기보유금융자산 548백만원 및 당기손익인식금융자산 21,456백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 3,257,6 87백만원 및 만기보유금융자산 548백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 37,440 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없 습니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 3,412,081백만원 및 만기보유금융자산 548백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 손실충당금은 154,394백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피 대상항목의 공정가치 변동금액 4,241백만원이 당기손실로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 748백만원(세전)이 당기이익으로 대체되었으며, 2017년 6월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 평가손실 9,402백만원(세전)입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : 2 .2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 연결회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책 중 하나인 건설계약과 관련된 회계정책은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과동일합니다. - 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책 , 계속 : 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 연결회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다. - 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가정 , 계속 : - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 도급금액에 반영하고 있습니다. - 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융상품의 공정가치 : 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 3,229,135 3,229,761 출자금 등 20,000 20,000 합 계 3,249,135 3,249,761 시장성 없는 지분증권과 출자금등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분증권 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능 할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 4. 금융상품의 공정가치, 계속 :당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 4,401,776 1,090,000 28,698,835 34,190,611 파생상품자산 - 6,203,469 - 6,203,469 금융부채 파생상품부채 - 12,394,582 - 12,394,582 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 3,366,064 975,000 28,709,268 33,050,332 파생상품자산 - 16,203,411 - 16,203,411 금융부채 파생상품부채 - 25,909,140 - 25,909,140 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매도가능금융자산 당반기 전반기 기초 잔액 28,709,268 27,222,928 기타포괄손익으로 인식된 손익 (10,433) (1,540) 기말 잔액 28,698,835 27,221,388 4. 금융상품의 공정가치, 계속 :연결회사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주)와 삼성베올리아인천환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 전기말 기준의 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 배당할인모형 및 현금흐름할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 2017년 6월 30일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 용인클린워터㈜ 10,114,050 3 할인된 현금흐름 세전 할인율 8.16 ~ 10.16(9.16)% 삼성베올리아인천환경㈜ 11,941,382 3 할인된 현금흐름 세전 할인율 13.55 ~ 15.55(14.55)% 신원 C.C 1,090,000 2 시장접근법 공시가격 - 건설조합출자금 등 6,643,403 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 - 파생상품자산 및 부채파생상품 통화선도 (5,899,813) 2 현재가치법 통화선도환율 - 통화스왑 (291,300) 2 현재가치법 환율, 할인율 등 - 4. 금융상품의 공정가치, 계속 : (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*) 1,256,847 (1,142,297) 1,321,104 (1,166,866) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. 4. 금융상품의 공정가치, 계속 : (9) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반 기 말 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 662,950,928 - - - - 662,950,928 단기금융상품 - 76,413,964 - - - - 76,413,964 당기손익인식금융자산 21,455,551 - - - - - 21,455,551 매출채권 - 688,365,253 - - - - 688,365,253 미청구공사 - 1,490,275,564 - - - - 1,490,275,564 미수금 - 91,008,009 - - - - 91,008,009 매도가능금융자산 - - 37,439,746 - - - 37,439,746 만기보유금융자산 - - - 547,785 - - 547,785 파생상품자산 - - - - 308,396 5,895,073 6,203,469 기타(*1) - 248,673,209 - - - - 248,673,209 합 계 21,455,551 3,257,686,927 37,439,746 547,785 308,396 5,895,073 3,323,333,478 (*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 매입채무 및 기타부채 962,106,784 - 962,106,784 차입금,사채 및 기타금융부채 1,639,976,199 - 1,639,976,199 파생상품부채 - 12,394,582 12,394,582 예수보증금(*1) 180,129,605 - 180,129,605 미지급비용 50,884,958 - 50,884,958 합 계 2,833,097,546 12,394,582 2,845,492,128 (*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품 , 계속 : 2) 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 882,178,525 - - - 882,178,525 단기금융상품 - 75,622,153 - - - 75,622,153 당기손익인식금융자산 22,818,283 - - - - 22,818,283 매출채권 - 942,085,420 - - - 942,085,420 미청구공사 - 1,301,015,986 - - - 1,301,015,986 미수금 - 116,713,458 - - - 116,713,458 매도가능금융자산 - - 36,300,093 - - 36,300,093 만기보유금융자산 - - - 532,965 - 532,965 파생상품자산 - - - - 16,203,411 16,203,411 기타(*1) - 272,379,914 - - - 272,379,914 합 계 22,818,283 3,589,995,456 36,300,093 532,965 16,203,411 3,665,850,208 (*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 매입채무 및 기타부채 1,179,332,711 - 1,179,332,711 차입금 및 기타금융부채 1,451,606,902 - 1,451,606,902 파생상품부채 - 25,909,140 25,909,140 예수보증금(*1) 195,545,604 - 195,545,604 미지급비용 52,915,130 - 52,915,130 합 계 2,879,400,347 25,909,140 2,905,309,487 (*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산 : 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 파생상품결합주식 21,455,551 22,818,283 7. 매도가능금융자산 : (1) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 36,300,093 45,737,699 취득 - 765,500 평가 1,140,279 (4,425,681) 손상 - (6,768,672) 기타(*) (626) 3,946 기말금액 37,439,746 35,312,792 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 161,830 4,401,776 3,366,064 시장성 없는 지분증권 79,421,772 26,374,567 26,260,194 조합출자금 등 5,026,663 6,663,403 6,673,835 합 계 84,610,265 37,439,746 36,300,093 1) 시장성 있는 지분증권(단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액(시가) 장부가액 (주)아이마켓코리아 323,660 0.90 161,830 4,401,776 3,366,064 7. 매도가능금융자산, 계속 : 2) 시장성 없는 지분증권(단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 용인클린워터㈜ 2,006,358 19.90 10,031,789 10,114,050 10,114,050 삼성베올리아인천환경㈜ 1,436,298 19.90 7,181,490 11,941,382 11,941,382 동부환경㈜ 392,040 19.80 1,960,200 1,960,200 1,960,200 엔텍이엔씨㈜ 51,000 9.61 294,218 26,847 26,847 풍림산업㈜ 10,991 0.07 56,937 56,937 56,937 베올리아삼성오퍼레이팅㈜ 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 ㈜인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 아산스마트워터 195,600 15.00 978,000 978,000 978,000 동양건설산업 205 0.01 231,470 - - ㈜포스코플랜텍(*1) 5,206,671 2.88 56,752,714 - - Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.(*2) 58,800 49.00 203,274 197,097 197,724 (회원권) 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 1,090,000 975,000 합 계 79,421,772 26,374,567 26,260,194 (*1) ㈜포스코플랜텍 주식은 2016년 4월 중 상장폐지되었으며, 연결회사는 전기 중 6,769백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 이를 제외한 상기 시장성 있는 투자주식의 취득원가와 장부가액(시가)의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익 또는 손실)으로 계상하고 있습니다.(*2) 전기 중 Samsung Chemical (Thailand) Co.,Ltd.에서 사명이 변경되었으며, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. 7. 매도가능금융자산, 계속 :3) 조합출자금 등(단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 4,429 0.11 4,828,994 6,334,710 6,350,699 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 70,471 70,227 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 96,722 96,709 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 37,346 36,534 한국전기기술인협회 200 0.12 20,000 38,480 37,400 엔지니어링공제조합 113 0.01 11,568 65,674 62,266 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.02 20,000 20,000 20,000 합 계 5,026,662 6,663,403 6,673,835 (3) 연결 회 사 가 당 반기 말 까지 공 정가액이 현저히 하락하여 취득원가를 회복할 수 없는 주식에 대하여 취득원가와 공정 가액의 차액을 감액손실로 인식한 금액의 누계액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당반기말 전기말 포스코플랜텍(주) 56,752,714 56,752,714 엔텍이엔씨(주) 267,372 267,372 (주)인천유나이티드 4,896 4,896 동양건설산업 231,470 231,470 합 계 57,256,452 57,256,452 (4) 당 반기 및 전 반기 중 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습 니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 6,785,486 9,393,912 평가 1,140,279 (4,425,681) 이연법인세 (275,946) 1,071,015 기말금액 7,649,819 6,039,246 8. 관계기업 및 공동기업 투자 : (1) 당 반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C.(*) 바레인 기술용역업 12월 4.57 3,049,020 4.57 3,123,881 Muharraq Holding Company 1 Limited 바레인 기술용역업 12월 45.00 25,204,774 45.00 25,619,065 천안환경에너지㈜ 국내 기술용역업 12월 29.40 2,265,599 29.40 1,719,693 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 미국 기술용역업 12월 49.00 398,496 49.00 422,722 합 계 30,917,889 30,885,361 (*) 관계기업 중 Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20%미만이나,피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당 반기 및 전 반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1 ) 당 반기 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 3,123,881 - 207,060 (281,921) 3,049,020 Muharraq Holding Company 1 Limited 25,619,065 - 1,784,669 (2,198,960) 25,204,774 천안환경에너지㈜ 1,719,693 - 545,906 - 2,265,599 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 422,722 - (126) (24,100) 398,496 합 계 30,885,361 - 2,537,509 (2,504,981) 30,917,889 8. 관계기업 및 공동기업 투자, 계속 : 2 ) 전 반기 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,011,967 - 395,897 (852,408) 1,555,456 Muharraq Holding Company 1 Limited 19,232,294 - 1,879,020 (7,522,250) 13,589,064 천안환경에너지㈜ 1,371,219 - 602,980 - 1,974,199 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 412,298 - (2,379) (2,534) 407,385 합 계 23,027,778 - 2,875,518 (8,377,192) 17,526,104 (3) 보고기간종료일 현재의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 요약 재무상태 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1 Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 Consulting Corporation 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유동자산 21,292,669 23,836,558 21,345,143 31,608 11,147,120 9,430,448 813,258 862,699 비유동자산 374,617,877 403,069,158 374,617,874 123,108,765 64,598,930 67,036,626 - - 유동부채 56,311,949 5,491,246 63,015,504 66,209,118 3,614,433 6,995,133 - - 비유동부채 269,862,152 349,917,106 269,862,152 - 57,718,272 56,659,856 - - 지배주주귀속자본 69,736,445 71,497,364 56,010,609 56,931,255 14,413,345 12,812,085 813,258 862,699 비지배지분 - - 7,074,752 - - - - - 지분율(%) 4.57% 4.57% 45.00% 45.00% 29.40% 29.40% 49.00% 49.00% 순자산지분해당액 3,183,643 3,264,033 25,204,774 25,619,065 4,237,518 3,766,749 398,496 422,722 미실현손익 (134,623) (140,153) - - (1,971,920) (2,047,056) - - 관계기업 장부금액 3,049,020 3,123,881 25,204,774 25,619,065 2,265,599 1,719,693 398,496 422,722 2) 요약 경영성과 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1 Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 Consulting Corporation 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 16,963,622 17,781,243 16,963,622 17,781,243 12,417,011 11,128,380 - - 영업이익 12,626,602 13,468,062 12,626,602 13,468,012 3,481,329 2,814,173 - (272) 당기순손익 4,414,448 4,337,823 4,413,775 3,897,701 1,506,299 650,299 (257) (4,855) 기타포괄손익 (6,175,365) (18,683,387) (5,138,923) (16,726,647) - - (49,184) (5,169) 총포괄손익 (1,760,917) (14,345,564) (725,148) (12,828,946) 1,506,299 650,299 (49,441) (10,024) 9. 공동영업투자 : 당반기말 현재 연결회사의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다. 프로젝트명 국가명 참여지분율(%) KNPC Clean Fuels Project (CFP) 쿠웨이트 50.00 카자흐스탄 BTPP 석탄화력 카자흐스탄 50.00 UAE Borouge-3 LDPE Project UAE 45.00 한편, 공동약정 프로젝트는 중동, 아시아 지역 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 연결회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분만큼을 부담합니다. 10. 유형자산 : 당 반기 와 전 반기 중 유 형자산 의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 기초금액 656,813,251 686,541,360 취득 등 8,141,905 3,259,232 처분 등 (2,453,020) (3,361,765) 감가상각 (21,934,215) (26,688,653) 기타(*) (1,486,008) 669,268 기말금액 639,081,913 660,419,442 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 무형자산 :당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 95,718,996 50,260,625 취득 등 1,752,797 5,133,265 처분 등 (260,837) (1,066,343) 상각 (16,061,158) (12,737,504) 계정대체 - 67,502,253 손상 (41,727) - 기타(*) (12,091) (34,616) 기말금액 81,095,980 109,057,680 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 12. 차입금, 사채 및 기타금융부채 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 융 기 관 최장만기 이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 일반자금 국민은행 등 2018-06-29 Libor+0.9%~Libor+2.3% 574,903,746 612,345,652 일반자금 Nova Scotia(*) 2017-11-10 Libor+1.50% 56,980,000 60,425,000 일반자금 우리은행 2017-11-20 단기대출기준금리 + 1.81% 2,500,000 - 일반자금 농협은행 2017-07-26 CD(3)+2.29% 100,000,000 - 일반자금 산업은행 2018-05-19 산금채(12)+1.60% 55,000,000 - 제작금융 한국수출입은행 2017-08-06 3.16% 48,000,000 48,000,000 단기차입금 계 837,383,746 720,770,652 카드미지급금 삼성카드 2017-08-03 CD+0.95% 157,748,141 - 일반자금 국민은행 - - - 100,000,000 일반자금 농협은행 2017-11-22 MOR(6)+3.55% 45,000,000 70,000,000 일반자금 신한은행 - - - 150,000,000 일반자금 산업은행 - - - 60,425,000 일반자금 HSBC은행 - - - 90,637,500 일반자금 NBAD 등 2017-10-19 Libor+1.65%~Libor+2.5% 153,844,313 259,773,750 유동성장기차입금 계 198,844,313 730,836,250 일반자금 국민은행 2019-04-15 MOR(12)+3.33% 80,000,000 - 일반자금 신한은행 2019-10-31 4.45% 125,000,000 - 일반자금 아이비케이캐피탈 2020-06-28 4.30% 30,000,000 - 일반자금 신한캐피탈 2020-06-28 4.30% 20,000,000 - 일반자금 산은캐피탈 2020-06-28 4.30% 20,000,000 - 일반자금 한화투자증권 2020-06-28 4.30% 20,000,000 - 일반자금 디지비캐피탈 2020-06-28 4.30% 10,000,000 - 장기차입금 계 305,000,000 - (*) 연결회사는 당반기말 Nova Scotia 은행의 단기차입금에 대해 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. 12. 차입금, 사채 및 기타금융부채 , 계속 : (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 만기일 연이자율(%) 당반기말 제14-1회 (무보증, 사모) 2018-11-29 4.10% 40,000,000 제14-2회 (무보증, 사모) 2019-05-29 4.30% 10,000,000 제14-3회 (무보증, 사모) 2019-11-29 4.50% 10,000,000 제15회 (무보증, 사모) 2018-12-27 4.10% 81,000,000 사채 계 141,000,000 13. 순확정급여부채 : (1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 258,009,843 252,181,955 사외적립자산의 공정가치 (*) 192,724,345 199,777,919 재무상태표상 순확정급여부채 65,285,498 52,404,036 (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환 금 194백만원 (전기말 : 196백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 항 목 당반기 전반기 기초확정급여채무의 현재가치 252,181,955 252,648,471 당기근무원가 17,757,796 21,138,971 확정급여채무이자비용 4,209,308 4,047,198 퇴직급여지급액 (15,181,004) (9,228,346) 관계사전출입액 (944,950) 568,531 확정기여형 설정에 따른 이전 (149,732) (8,103,500) 기타(*) 136,470 62,748 기말확정급여채무의 현재가치 258,009,843 261,134,073 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 13. 순확정급여부채, 계속 :(3) 장반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 항 목 당반기 전반기 기초사외적립자산 199,777,919 176,612,464 사외적립자산의 이자수익 3,447,879 2,779,269 사외적립자산 퇴직급 지급액 (7,985,506) (16,685,458) 사외적립자산의 재측정요소 (1,716,929) (1,087,583) 확정기여형 전환에 따른 지급 (799,018) (709,001) 기말사외적립자산 192,724,345 160,909,691 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 항 목 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (1,716,929) (1,087,583) 법인세효과 415,496 263,195 법인세차감후 재측정요소 (1,301,433) (824,388) (5) 당반기말 및 전반기말 현재 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 항 목 당반기말 전기말 할인율 3.60% 3.60% 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) 3.74% 3.74% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 55세 ~ 65세 55세 ~ 65세 13. 순확정급여부채, 계속 :(6) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금 및 현금성자산 192,530,617 99.9 199,574,202 99.9 기타 193,728 0.1 203,717 0.1 합 계 192,724,345 100 199,777,919 100 (7) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 사외적립자산 실제수익 1,730,950 1,691,686 14. 자본금 : 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 196,000,000주와 980,000백만원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도 내에서 관계법령이 정하는 금액 이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원 포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 15. 연결이익잉여금(결손금) : (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 - - 이 익 준 비 금 - - 2. 임 의 적 립 금 2,277,302 7,065,958 연구및인력개발준비금 2,277,302 7,065,958 3. 미처분이익잉여금(결손금) 200,400,103 (204,836,887) 합 계 202,677,405 (197,770,929) 16. 기타자본항목 : 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 (19,361,450) (19,358,585) 자기주식처분손실 (131,862,753) (192,884,037) 매도가능금융자산평가이익 8,204,806 7,383,015 매도가능금융자산평가손실 (554,987) (597,529) 지분법자본변동 (6,189,493) (3,703,882) 파생상품평가이익 9,569,062 11,661,738 파생상품평가손실 (16,622,315) (25,724,663) 해외사업환산손익 (72,274,260) (92,389,710) 자산재평가손익 78,370,674 78,370,674 순확정급여부채 재측정요소 (9,103,320) (7,801,887) 합 계 (159,824,036) (245,044,866) 17. 도급공사계약 : (1) 당반기와 전반기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 기초 공사 계약 잔액 8,391,171,858 10,350,177,966 계약변경 금액 등 685,572,858 626,615,490 신규 계약액 358,386,868 3,426,931,717 합 계 9,435,131,584 14,403,725,173 수익 인식액(*1) 2,974,897,803 3,354,132,177 공사계약잔액 6,460,233,781 11,049,592,996 (*1 ) 당반기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건설사업 관리용역 등만 제공한 금액이 28,523백만원(전반기: 36,374백만원)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한,완료 및 진행 중인 공사에 대하여 당반기말 및 전기말 현재 설정하고 있는 하자보수충당부채금액은 각각 37,074백만원 및 37,237백만원이며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 당반기말 및 전기말 각각 187,465백만원 및 277,262백만원의 공사손실충당부채를 설정하여 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다. 17. 도급공사계약, 계속 : (2) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 49,818,639,284 49,652,664,723 가산: 누적이익 4,835,353,865 4,985,110,236 차감: 누적손실 (3,398,857,815) (3,192,557,511) 누적공사수익(미성공사) 합계 51,255,135,334 51,445,217,448 차감: 진행청구액 (50,897,246,303) (51,546,517,214) 소 계 357,889,031 (101,299,766) 미청구공사(*) 1,490,275,564 1,301,015,986 초과청구공사(*) (1,132,386,533) (1,402,315,752) 소 계 357,889,031 (101,299,766) ( *) 연결회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고 있으며, 공사손실충당부채는 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사에 반영된 공사손실충당부채는 각각 187,465백만원 및 277,262백만원 입니다. 당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 166,109,745천원(전기말: 205,414,240천원)과 211,552,212천원(전기말: 294,653,594천원)입니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약금액의변동 예정원가의변동 추정총계약금액및 원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 화공 (229,577,697) (115,067,227) (114,510,470) (147,961,205) 33,450,735 (62,403,285) 85,557,920 비화공 880,031,183 754,347,165 125,684,018 108,657,727 17,026,291 96,684,182 (11,973,545) 합 계 650,453,486 639,279,938 11,173,548 (39,303,478) 50,477,026 34,280,897 73,584,375 17. 도급공사계약, 계속 : (4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약일 계약상완성기한/납품기한(*1) 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 OPaL DFCU AU Project (Off) 2008-12-23 2017-06-19 98.65% 18,613,566 - 776,875 2,331 OPaL DFCU AU Project (On) 2008-12-23 2017-06-19 97.23% 17,361,286 - 19,145 57 YPFB Ammonia/Urea (Off) 2012-09-13 2017-04-15 96.16% - - 9,636,016 28,908 SOCAR Ammonia and Urea Complex (Off) 2014-02-18 2018-01-17 89.85% 41,516,838 - 2,308,570 6,926 RAPID PKG.11 EO/EG (Off) 2015-12-03 2019-04-15 49.74% - - 16,339,003 49,017 S3 라인 신축공사(Ph-1) 2012-06-16 2017-10-31 91.33% - - - - 전자 P-PJT 그린동 건설공사 2015-08-01 2018-03-31 98.91% 4,279,117 - 6,710,000 20,130 탕정단지 공장동 건설공사 2011-09-26 2017-06-30 99.79% - - - - 삼성바이오로직스 Plant No.2 2013-10-01 2017-08-31 99.89% - - - - 삼성바이오로직스 EDISON III PJT 2015-12-17 2018-09-30 70.76% 34,398,157 - 28,878,056 86,634 K-PJT 마감공사 2016-01-01 2017-10-31 88.82% 218,223,421 - - - Shaybah Increase Gas Handling (Off) 2011-03-21 2016-12-04 99.93% 5,335,878 - - - Gazprom Badra Project (Off) 2013-02-13 2018-03-31 99.18% 55,106,218 - 2,695,852 8,088 Gazprom Badra Project (On) 2013-02-13 2018-03-31 90.14% 56,401,796 - 28,117,417 84,352 Petronas Carigali TGAST Project (Off) 2013-09-12 2016-09-30 99.14% 42,069,923 - 87,317 262 Skikda Refinery Project (Off) 2009-08-13 2016-10-31 99.93% 23,624,618 - 21,139,944 63,420 Skikda Refinery Project (On) 2009-08-13 2016-10-31 99.87% 41,226,519 - 62,506,630 187,520 TAKREER RRE Utilities Offsite 2009-12-14 2016-07-01 99.76% 11,523,563 - 6,147,781 18,443 MCL Banyu Urip Project (Off) 2011-08-05 2016-07-28 100.00% 115,554 - - - West Qurna Ph.2 Project (Off) 2010-01-12 2014-07-23 99.92% - - - - West Qurna Ph.2 Project (On) 2010-01-12 2014-07-23 99.96% 41,186,348 - 5,233,058 15,699 Takreer Carbon Black Delayed Coker 2012-07-31 2016-01-30 94.12% 229,518,962 - 35,405 106 Luberef Yanbu Refinery Expantion (Off) 2010-10-20 2017-04-06 98.16% 29,050,305 - 1,603,103 4,809 KNPC CFP MAB#1 (Common) (On) 2014-04-13 2018-07-12 57.92% - - 16,410,445 49,231 Wasit Cogen. Steam (Off) 2011-02-12 2015-01-31 99.77% 4,302,875 - - - Shaybah NGL Power Generation (Off) 2011-03-01 2016-11-07 99.97% 1,332,174 - 110,865 333 Aramco Cogeneration Projects (Off) 2013-09-02 2016-07-01 99.87% 10,340,529 - 24,817,667 21,787,173 Timimoun (TFD) Project (Off) 2014-04-01 2018-11-15 89.10% 132,440,611 - 5,449,480 16,348 Eni Zubair DGS North Package (Off) 2014-04-29 2017-12-28 76.75% - - 14,417,241 43,252 Eni Zubair DGS North Package (On) 2014-04-29 2017-12-28 63.90% 86,448,259 - 25,582,284 76,747 미국 Lotte MEG 2015-10-23 2018-10-31 47.70% - - - - SEHC법인 건설공사 2015-01-01 2017-10-30 92.23% - - 2,096,749 - Shaybah Increase Gas Handling (On-Shore) 2011-03-21 2016-12-04 98.97% - - 241,447 - Luberef Yanbu Refinery Expantion(On) 2012-10-23 2017-04-06 95.81% 86,773,330 - 13,460,313 - PEMEX SALAMANCA ULSD (OBCE) (*2) 2016-01-04 2018-10-01 2.00% - - - - (*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다.(*2) 발주처의 요청에 따라 공사를 일시 중단한 상태입니다. 17. 도급공사계약, 계속 : (5) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당반기말 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 376,366,486 289,802,194 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 122,951,395 104,179,956 84.73% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 163,501,379 32,556,349 19.91% 삼성물산㈜ 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,671 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,801 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ (2) 전기말 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 376,366,486 289,802,194 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 122,951,395 104,179,956 84.73% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 160,916,364 32,041,621 19.91% 삼성물산㈜ 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,670 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,802 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ (6) 당반기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 화공 76,607,890 (147,961,205) - (115,067,227) - 1,100,366,597 (4,968,449) 비화공 110,856,805 108,657,727 - 754,347,165 - 394,877,416 - 합 계 187,464,695 (39,303,478) - 639,279,938 - 1,495,244,013 (4,968,449) 18. 비용의 성격별 분류 : 당 반기 및 전 반기 의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 자재비 및 외주비 994,746,435 2,223,962,704 1,415,941,063 2,475,979,816 급여 167,499,736 361,302,555 201,496,051 403,022,253 퇴직급여 9,865,722 20,644,352 12,488,862 23,197,269 복리후생비 47,386,626 86,697,684 40,823,044 88,444,299 여비교통비 7,028,312 16,443,346 8,996,516 17,219,246 임차료 12,617,164 29,603,841 20,265,996 32,053,530 감가상각비 10,720,454 21,934,215 12,476,921 26,688,653 무형자산상각비 7,935,793 16,061,158 8,274,265 12,737,504 운반비 16,734,106 36,445,589 24,125,756 55,217,260 지급수수료 62,734,594 140,273,492 87,980,355 161,965,197 대손상각비(대손충당금환입액) (2,576,641) (2,364,964) 42,036,488 42,811,792 공사손실충당금환입액 (28,388,870) (84,820,627) (44,836,136) (94,823,600) 기타 37,356,515 83,947,092 46,398,923 79,475,576 합 계(*) 1,343,659,946 2,950,130,437 1,876,468,104 3,323,988,795 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합계한 금액입니다. 19. 판매비와관리비 : 당 반기 및 전 반기 의 판 매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 43,263,591 85,281,680 43,137,833 89,788,915 퇴직급여 4,343,100 8,805,121 9,027,088 12,255,304 복리후생비 8,657,166 10,599,417 10,401,374 20,057,964 여비교통비 327,204 1,766,776 1,745,892 2,874,247 통신비 2,130,354 4,263,675 2,393,393 4,423,214 수도광열비 584,072 1,489,705 761,754 1,528,413 세금과공과 2,142,654 3,720,850 403,059 2,497,282 임차료 778,012 1,662,290 1,771,673 3,419,534 감가상각비 2,346,759 4,541,529 2,562,909 6,958,112 무형자산상각비 7,707,477 15,597,153 8,668,379 12,196,933 지급수수료 6,699,501 21,196,785 7,681,519 13,415,870 회의비 809,876 1,589,059 878,083 1,617,688 교육훈련비 452,651 741,345 272,024 1,163,876 외주비 3,206,992 6,840,647 5,521,656 8,833,490 잡비 84,226 428,777 170,294 460,992 대손상각비(대손충당금환입액) (1,306,248) (2,364,964) 42,919,071 42,811,792 기타 3,080,540 5,327,591 5,397,998 8,342,432 합 계 85,307,927 171,487,436 143,713,999 232,646,058 20. 기타 수익 및 비용 : 당 반기 와 전 반기 의 기 타 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 기타수익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 650 4,747,655 2,893,460 3,369,559 수수료수익 1,675,597 2,464,251 1,581,120 8,550,125 유형자산처분이익 488,338 1,533,528 127,523 420,963 임대료 347,955 652,864 315,764 616,819 외환차익 21,343,051 52,829,356 52,814,056 93,022,349 외화환산이익 (25,735,210) 24,215,040 20,363,827 42,735,558 파생상품거래이익 3,544,948 9,894,492 3,743,887 10,032,126 파생상품평가이익 (1,073,660) 1,701,982 (413,891) 3,024,068 확정계약평가이익 1,800,765 3,883,794 5,105,527 9,310,636 무형자산처분이익 - 299 - 33,000 기타의대손충당금환입액 (32,255) 94,570 (87,844) 10,020 우발손실충당부채환입액 (356,121) - - - 잡이익 321,280 378,992 1,565,134 2,475,767 합 계 2,325,338 102,396,823 88,008,563 173,600,990 (2) 기타비용 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 1,072,697 2,143,257 364,185 6,930,346 매출채권처분손실 2,563,962 5,607,332 1,344,521 2,955,447 유형자산처분손실 971,731 1,176,171 502,946 1,164,916 기부금 62,583 69,542 74,309 269,292 외환차손 47,953,415 76,850,513 70,114,404 112,920,267 외화환산손실 (54,589,365) 26,034,600 10,742,101 36,808,376 파생상품거래손실 879,860 1,735,979 2,395,242 4,384,631 파생상품평가손실 (12,674,025) 5,635,075 1,522,763 6,086,060 확정계약평가손실 1,913,821 10,779,256 3,612,525 12,131,295 무형자산처분손실 2 2 83,960 209,277 무형자산손상차손 41,727 41,727 - - 매도가능금융자산손상차손 - - - 6,768,672 잡손실 183,034 1,217,376 (4,931) 865,459 기타의대손상각비 - - (72,473) - 우발손실충당부채전입액 106,740 106,740 - - 합 계 (11,513,818) 131,397,570 90,679,552 191,494,038 21. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.85%입니다. 연결회사는 당반기중 예상평균연간법인세율과 유효세율간에 차이가 발생하였으며, 이는 실현가능성이 없는 일부 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 외국납부세액 이월공제와 관련하여 이연법인세자산을 인식하는 등의 사유에 기인합니다. 22. 주당순이익(손실) : (1) 기본주당이익(손실) 당반기와 전반기의 기본주당반기순이익(손실)의 계산근거는 다음과 같습니다. 항 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실)(A) 31,455,069,395 (15,488,653,375) 2,308,596,353 10,643,499,287 가중평균유통보통주식수(B)(*1) 196,000,000주 196,000,000주 196,000,000주 147,069,527주 기본주당순이익(손실)(A/B) 160 (79) 12 72 (*) 전반기의 가중평균유통보통주식수는 자기주식의 변동을 고려하여 계산되었습니다. (2) 회사는 기본주당순이익(손실)을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 23. 특수관계자와의 거래 : (1) 관계기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 등의 명칭 관계기업 Muharraq STP Company B.S.C., Muharraq Holding Company 1 Limited, 천안환경에너지㈜ 공동기업 Offshore 1 Consulting Corporation 기타(*1) 삼성전자㈜ 등 (*1) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 4,088,212 - - - 천안환경에너지㈜ 6,421,049 - - - 소 계 10,509,261 - - - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 528,309,084 - 5,076,429 - 삼성디스플레이㈜ 629,465,817 - 63,170 - 삼성바이오로직스㈜ 172,684,462 - - - 삼성에스디아이㈜ 12,059,482 - - - 삼성전기㈜ 26,053,187 - 4,468 - 삼성에스디에스㈜ - - 15,579,107 - 삼성카드㈜ - - 5,717,826 - ㈜에스원 - - 6,778,701 - 에스유머티리얼스㈜ 3,315,109 - - - 삼성중공업㈜ 233,981 - - - 기타 - 1,971,746 9,210,324 - 소 계 1,372,121,122 1,971,746 42,430,025 - 합 계 1,382,630,383 1,971,746 42,430,025 - 23. 특수관계자와의 거래, 계속 : 2) 전반기 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 6,596,902 - - - 천안환경에너지㈜ 2,220,357 - - - 소 계 8,817,259 - - - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 412,391,432 - 10,331,829 - 삼성디스플레이㈜ 471,462,808 - 28,230 - 삼성바이오로직스㈜ 42,371,357 - - - 삼성에스디아이㈜ 14,632,093 - - - 삼성전기㈜ 8,609,102 - 6,702 - 삼성에스디에스㈜ - - 28,842,397 - 삼성카드㈜ - - 3,011,759 - 삼성중공업㈜ 917,437 - - - ㈜에스원 - - 6,340,872 - 기타 - - 15,201,876 - 소 계 950,384,229 - 63,763,665 - 합 계 959,201,488 - 63,763,665 - 23. 특수관계자와의 거래, 계속 : (3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. - - - - - 6,272,309 - Muharraq Holding Company 1 Limited - - 23,830,528 - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - - - 소 계 - - 23,830,528 - - 6,272,309 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 38,793,176 18,896,995 - - 4,073,370 97,280,361 - 삼성디스플레이㈜ 37,281,420 237,335,194 - - 21,945 47,897,235 - 삼성바이오로직스㈜ 28,878,056 34,398,157 - - - 784,039 - 삼성에스디아이㈜ 759,000 1,726,661 - - - 3,639,922 - 삼성전기㈜ 1,939,294 - - - 819 4,617,841 - 삼성에스디에스㈜ - - - - 2,770,678 - - 삼성물산㈜ - - - 6,897,834 92,251 - - ㈜에스원 - - - - 2,336,406 - - 삼성카드㈜ - - - - - - 159,020,156 에스유머티리얼스㈜ 5,920,000 - - - - 2,238,891 - ㈜서울레이크사이드 외 2,396 - - 460,000 1,258,653 - 71,689 소 계 113,573,342 292,357,007 - 7,357,834 10,554,122 156,458,287 159,091,846 합 계 113,573,342 292,357,007 23,830,528 7,357,834 10,554,122 162,730,597 159,091,846 23. 특수관계자와의 거래, 계속 : 2) 전기말 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. - - - - - 6,003,083 - Muharraq Holding Company 1 Limited - - 24,782,287 - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - 1,454,596 - 소 계 - - 24,782,287 - - 7,457,679 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 99,802,396 376,589 - - 10,611,439 176,765,105 - 삼성디스플레이㈜ 15,923,710 16,763,524 - - 7,928 123,224,423 - 삼성바이오로직스㈜ 26,901,600 50,163,136 - - - 1,594,460 - 삼성에스디아이㈜ 1,001,000 - - - - 6,318,044 - 삼성전기㈜ 23,207,519 24,510,485 - - 2,458 5,296,524 - 삼성에스디에스㈜ - - - - 13,901,982 - - 삼성물산㈜ - - - 6,897,834 7,064,380 - 798 ㈜에스원 - - - - 3,664,896 - - 삼성카드㈜ - - - - 599,519 - 7,986 삼성중공업㈜ 외 204,391 - - 460,132 980,083 84,158 297,427 소 계 167,040,616 91,813,734 - 7,357,966 36,832,685 313,282,714 306,211 합 계 167,040,616 91,813,734 24,782,287 7,357,966 36,832,685 320,740,393 306,211 (4) 특수관계자와의 자금거래 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다. 23. 특수관계자와의 거래, 계속 : (5) 연결회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간말 현재 공정가치는 192,531백만원(전기말 199,574백만원), 이자수익은 1,731백만원(전기 1,692백만원)입니다. (6) 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 당반기 및 전반기 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 6,967,593 6,453,235 퇴직급여 1,232,260 1,307,856 합 계 8,199,853 7,761,091 (7) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 24 . 영업활동 현금흐름 : (1) 당 반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)1) 조정내역 구 분 당반기 전반기 감가상각비 21,934,215 26,688,653 무형자산상각비 16,061,158 12,737,504 퇴직급여 18,519,225 22,406,900 대손상각비(환입) (2,364,965) 42,811,792 지분법손실 126 2,379 외화환산손실 30,476,420 39,082,224 유형자산처분손실 1,176,171 1,164,916 무형자산처분손실 2 209,277 무형자산손상차손 41,727 - 매출채권처분손실 5,607,332 2,955,447 매도가능금융자산손상차손 - 6,768,672 이자비용 23,692,899 40,879,660 법인세비용 8,033,145 5,774,252 파생상품평가손실 5,635,075 6,086,060 확정계약평가손실 10,779,256 12,131,295 하자보수충당부채전입액 2,840,660 1,385,737 우발손실충당부채전입액 106,739 - 기타의대손충당금환입 (94,570) (10,020) 지분법이익 (2,537,635) (2,877,897) 외화환산이익 (26,134,578) (45,266,704) 유형자산처분이익 (1,533,528) (420,963) 무형자산처분이익 (299) (33,000) 이자수익 (4,102,276) (6,101,876) 배당금수익 (4,747,655) (3,369,559) 파생상품평가이익 (1,701,982) (3,024,068) 확정계약평가이익 (3,883,794) (9,310,636) 공사손실충당부채환입액 (84,820,627) (94,766,327) 하자보수충당부채환입액 (2,280,023) (146,123) 기타 (4,966,264) - 합 계 5,735,954 55,757,595 2) 순운전자본의 변동내역 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 262,039,458 9,320,389 미청구공사의 증감 (200,141,223) 27,453,940 미수금의 증감 25,758,933 80,761,813 기타유동자산의 증감 (52,055,174) (24,797,944) 선급금의 증감 47,333,415 11,651,854 선급공사비의 증감 4,372,452 16,545,264 선급비용의 증감 (14,022,945) 17,584,518 보증금의 증감 33,145,139 (27,584,395) 장기선급비용의 증감 - 949,303 장기미수금의 증감 - 392,033 통화선도의 증감 1,799,878 (11,204,090) 확정계약의 증감 (4,084,153) 8,668,194 기타비유동자산의 증감 - 60,197,406 매입채무의 증감 (229,968,016) (433,924,434) 기타유동부채의 증감 (1,539,763) 8,030,447 초과청구공사의 증감 (189,709,249) 17,945,395 예수금의 증감 6,493,805 (20,689,355) 미지급비용의 증감 (4,236,864) (4,774,644) 충당부채의 증감 (1,352,921) (89,188) 기타비유동부채의 증감 (13,828,854) 4,667,242 순확정급여부채의 증감 (7,354,693) 693,893 합 계 (337,350,775) (258,202,359) 24 . 영업활동 현금흐름, 계속 :(2) 당반기와 전반기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)의 증감 864,332 (3,354,666) 파생상품평가손익(기타포괄손익)의 증감 7,009,671 11,655,641 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감 (147,731) - 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 - 585,610 만기보유금융자산의 유동성대체 29,945 65,180 무형자산 취득으로 인한 선급금의 증감 - 67,502,253 자기주식처분손실의 처리 61,021,284 - 유동성장기차입금의 유동성대체 205,000,000 - (3) 연결회사는 거래가 빈번하여 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 25. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간 재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 25. 재무위험관리, 계속 :(1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재연결회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 4,402백만원및 3,366백만원입니다. 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 33백만원 및 26백만원입니다. 25. 재무위험관리, 계속 : 3) 이자율 위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 25. 재무위험관리, 계속 : 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 반기 말 전기말 현금성자산 662,766,787 882,098,143 당기손익인식금융자산 21,455,551 22,818,283 단기금융상품 76,413,964 75,622,153 매출채권 688,365,253 942,085,420 미청구공사 1,490,275,564 1,301,015,986 미수금 91,008,009 116,713,458 만기보유금융자산 547,785 532,965 파생상품자산 6,203,469 16,203,411 기타금융자산(*) 220,657,910 250,440,793 합 계 3,257,694,292 3,607,530,612 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 25. 재무위험관리, 계속 :이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB + 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 반기 말 전기말 부채 4,179,743 4,523,920 자본 1,004,898 996,204 부채비율 415.94% 454.12% 26. 부문별 정보 : (1) 사업부문별 부문정보1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream,철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, SONATRACH Spa, Abu Dhabi OilRefining Company 등 비화공 〃 인프라, 발전, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 코닝정밀소재㈜, SaudiArabian Oil Company 등 2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 백만원)- 당반기 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,224,162 1,750,736 2,974,898 매출총이익 (55,889) 252,144 196,255 감가상각비 16,894 5,040 21,934 무형자산상각비 11,126 4,935 16,061 영업이익(손실) (165,881) 190,648 24,767 총자산 3,993,313 1,191,328 5,184,641 26. 부문별 정보, 계속 :- 전반기 구 분 화공 비화공 합계 매출액 1,668,316 1,685,816 3,354,132 매출총이익 157,093 105,696 262,789 감가상각비 15,954 10,735 26,689 무형자산상각비 7,614 5,124 12,738 영업이익(손실) (25,036) 55,179 30,143 총자산 3,237,747 2,178,421 5,416,168 (2) 지역에 대한 정보1) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성토탈㈜, 삼성전기㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 YPFB, InterGen, Petrotrin, Suncor Energy 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등건설 ONGC Petro additions limited, Mobile Cepu Limited, Pertamina 등 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, Marubeni Corporation, SOCAR 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, AbuDhabi Polymers Co. Ltd., Ma'aden Rolling Company 등 2) 지역별 매출액 현황 (단위: 백만원) - 당반기 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 1,468,909 114,972 402,664 305,694 682,659 2,974,898 - 전반기 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 1,039,801 249,314 558,361 8,901 1,497,755 3,354,132 26. 부문별 정보, 계속 : (3) 연결회사의 주요고객 중 당반기 및 전반기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당반기 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 642,764 21.61% 비화공 주요고객 2 592,763 19.93% 비화공 2) 전반기 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 485,449 14.47% 비화공 주요고객 2 412,391 12.30% 비화공 27. 우발부채와 약정사항 : (1) 당반기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 매수 금액 내용 어음 KEB하나은행 6 15,243 백만원 외 백지 1매 계약이행, 하자이행 (2) 기타 약정사항1) 당반기말 현재 연결회사는 국민은행 외 1개 은행과 한도 USD 139,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다.2) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 외 7개 은행과 한도 704,000백만원과 한도 USD 50,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.3) 당반기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.4) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 외 3개 은행과 한도 51,400백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.5) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 외 1개 은행과 한도 USD 108,900,000의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다.6) 당반기말 현재 연결회사는 삼성카드와 한도 157,900 백만원의 구매카드 사용 약정을 체결하고 있습니다. 7) 당반기말 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia 외 7개 종속회사의 차입금 등과 관련하여 CITI은행 외 16개 은행과 USD 599,000,000, SAR 223,679,333, CNY 30,000,000, INR 240,000,000, MYR 51,000,000, THB 300,000,000한도의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다. 27. 우발부채와 약정사항, 계속 :(3) 당반기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 KEB하나은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 Deutsche Bank USD 158,073 CHF 151,055 0.9556 USD 2,290,999 EUR 2,028,700 1.0787~1.1453 USD 24,959 GBP 19,224 1.2966~1.3 EUR 1,219,226 HUF 376,508,240 308.77~308.87 USD 13,729,325 KRW 15,404,851,823 1122.04 KWD 15,000,000 USD 48,805,883 0.30734 HSBC USD 289,804 EUR 256,538 1.0751~1.145 USD 122,813 JPY 13,559,200 109.63~112.79 KEB하나은행 USD 1,846,446 EUR 1,649,822 1.11245~1.1282 USD 139,258 JPY 15,700,000 112.74 Nova Scotia 은행 EUR 61,995,063 CZK 1,637,206,598 25.93~26.757 KRW 1,504,873,268 EUR 1,191,196 1212.92~1264.86 THB 131,406,000 EUR 3,432,000 38.03~38.39 USD 4,058,378 EUR 3,620,893 1.0662~1.1543 EUR 505,273 HUF 156,661,207 309.15~311.9 EUR 310,914 JPY 38,600,000 124.15 USD 630,947 KRW 711,051,564 1126.96 USD 11,984,243 MYR 52,757,979 4.258~4.4955 USD 12,582,400 EUR 11,000,000 1.1419~1.1462 KWD 30,000,000 USD 97,599,479 0.30675~0.30812 Standard Chartered Bank USD 571,282 CHF 553,414 0.9602~0.9774 EUR 53,739,783 CZK 1,425,813,979 26.098~26.703 KRW 162,035,400 EUR 128,111 1264.8 THB 72,832,320 EUR 1,848,000 39.213~40.368 USD 2,508,023 EUR 2,249,472 1.0719~1.1318 EUR 1,982,502 HUF 617,101,960 308.09~311.54 EUR 303,321 JPY 37,187,111 122.6 USD 141,856 JPY 15,893,530 112.04 USD 62,239,281 MYR 256,774,072 4.0191~4.4698 농협은행 KRW 7,812,310,727 EUR 6,322,911 1203.53~1301.3 USD 6,224,844 EUR 5,398,079 1.0747~1.1936 USD 5,321,907 KRW 5,986,002,593 1123.77~1126.28 KRW 17,073,000,000 USD 15,000,000 1138.2 신한은행 USD 2,800,773 EUR 2,553,824 1.0757~1.1278 우리은행 USD 562,185 CHF 553,414 0.9844 KRW 1,041,315,000 EUR 825,000 1262.2 USD 2,229,546 EUR 1,977,134 1.0853~1.1315 USD 4,702,835 JPY 517,500,000 110.04 USD 6,245,809 KRW 7,012,833,408 1122.47~1123.11 KRW 40,021,000,000 USD 35,000,000 1138.2~1147.4 한국산업은행 USD 1,180,291 CHF 1,161,767 0.9838~0.9946 USD 12,571,730 EUR 11,192,142 1.11792~1.184 USD 61,459 GBP 47,256 1.3001~1.302 USD 11,179,081 KRW 12,538,660,441 1117.85~1127.93 USD 68,783,523 MYR 295,664,340 4.026~4.555 기업은행 USD 167,337 EUR 145,840 1.1474 회사는 당반기 및 전반기 중, 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하였으며, 당반기말 현재 해당 스왑계약은 종료되었습니다. 회사는 외화차입금과 관련된 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당반기말 현재 해당 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 1USD). 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 통화스왑자산(부채) 환종 금액 환종 금액 우리은행 2016-10-27 2016-10-27 2017-10-27 KRW 17,073,000 USD 15,000,000 1,136.03 (32,550) 2016-11-10 2016-11-10 2017-10-27 KRW 22,948,000 USD 20,000,000 1,136.03 (227,400) 농협은행 2016-10-27 2016-10-27 2017-10-27 KRW 17,073,000 USD 15,000,000 1,136.11 (31,350) 27. 우발부채와 약정사항, 계속 :상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑 계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당반기 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당반기말파생상품 자산(부채)잔액 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 당반기말 확정계약 자산(부채)잔액 통화선도 308,396 - 1,393,586 (2,204,875) 6,558,407 (6,895,462) 9,019,134 (5,899,813) 이자율스왑 - - - - 451,264 - - - 통화스왑 - - - (3,430,200) - - - (291,300) 합계 308,396 - 1,393,586 (5,635,075) 7,009,671 (6,895,462) 9,019,134 (6,191,113) 2) 전반기 구 분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전반기말파생상품 자산자산(부채)잔액 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 전반기말 확정계약 자산(부채)잔액 통화선도 - - 3,024,068 (5,173,560) 12,955,082 (2,820,659) 17,693,843 1,941,354 이자율스왑 - - - - (1,299,441) - - (2,726,950) 통화스왑 - - - (912,500) - - - 5,956,600 합계 - - 3,024,068 (6,086,060) 11,655,641 (2,820,659) 17,693,843 5,171,004 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당반기 구 분 기초 손익반영액 평가 반기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (18,054,319) 152,519 8,499,732 (9,402,068) 비지배지분 배부액 60,676 - - 60,676 법인세 효과 4,381,982 (36,910) (2,056,933) 2,288,139 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (13,611,661) 115,609 6,442,799 (7,053,253) 위험회피목적 파생상품평가손익 (595,335) 595,335 - - 법인세 효과 144,071 (144,071) - - 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (451,264) 451,264 - - 27. 우발부채와 약정사항, 계속 :2) 전반기 구 분 기초 손익반영액 평가 반기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (21,897,802) 420,743 16,670,394 (4,806,665) 비지배지분 배부액 60,676 - - 60,676 법인세 효과 5,312,105 (101,820) (4,034,235) 1,176,050 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (16,525,021) 318,923 12,636,159 (3,569,939) 위험회피목적 파생상품평가손익 (1,012,648) - (1,714,302) (2,726,950) 법인세 효과 245,061 - 414,861 659,922 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (767,587) - (1,299,441) (2,067,028) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2019년 7월 25일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2017년 6월 30일부터 12개월 이내에 손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 5,863,276천원입니다. (4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과 유출될 것으로 예상되는 손실금액을 소송충당부채로 인식하였습니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 환종 금액 광주시중급인민법원 복건성토목건설실업 삼성엔지니어링(주) 외 2 손해배상 RMB 43,140,507 1심 진행 중 서울동부지방법원 국제산공㈜ 삼성엔지니어링㈜ 중재판정집행 USD 6,262,716 1심 진행 중 SKIKDA 2심 법원 Tarsi 삼성엔지니어링㈜ 손해배상 DZD 20,000,000 2심 진행 중 London Court of International Arbitration Jokhan General Contractors Limited 삼성엔지니어링㈜ 손해배상 USD 15,281,906 중재 진행 중 London Court of International Arbitration International Building Systems 삼성엔지니어링㈜ 공사대금 청구 SAR 269,487,640 중재 진행 중 Dubai International Arbitration Center China Petroleum Pipeline Bureau 삼성엔지니어링㈜ 손해배상 USD 32,962,954 중재 진행 중 New York International Chamber of Commerce COINSA 삼성엔지니어링㈜ 추가공사비 청구 USD 24,300,000 중재 진행 중 27. 우발부채와 약정사항, 계속 :(5) 당반기말 현재 연결회사의 토지 및 건물이 임대보증금과 관련하여 KEB하나은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 556,721천원입니다. (6) 당반기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 1,960,200천원의 동부환경(주) 주식은 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공 목적으로 국민은행에 근질권 설정계약이 체결되었습니다.(7) 당반기말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등으로부터 2,468,339백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 Mashreq은행 등으로부터 884,106백만원을 제공받고 있습니다. 이외에 도이치은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 991,378백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (8) 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대한 출자금 6,335백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (9) 연결회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 4,363,261백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 3,583,759백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. 또한, 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(10) 연결회사는 Kuwait National Petroleum Company에 KWD 22,982,771을 한도로 하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 반기말 2017.06.30 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 유동자산 2,607,133,810,327 2,870,140,125,113 현금및현금성자산 383,535,114,791 506,654,067,556 단기금융상품 28,863,196,823 22,828,591,030 당기손익인식금융자산 21,455,550,968 31,818,283,067 매출채권 482,165,687,566 889,795,357,666 미청구공사 1,357,776,214,453 1,033,304,553,357 미수금 99,096,512,226 143,830,039,603 유동성만기보유금융자산 56,375,000 91,610,000 파생상품자산 5,047,444,605 16,079,743,900 확정계약자산 18,692,631,777 19,902,003,015 선급금 108,372,733,033 139,214,388,521 선급비용 56,564,519,320 46,958,860,856 선급공사비 3,108,177,211 7,480,628,880 단기대여금 24,200,000,000 11,781,599,345 기타유동자산 18,131,913,118 400,398,317 당기법인세자산 67,739,436 비유동자산 1,742,638,958,772 1,767,266,738,310 매도가능금융자산 37,242,648,724 36,102,369,465 만기보유금융자산 491,410,000 441,355,000 파생상품자산 1,156,024,150 123,666,702 확정계약자산 9,767,221 종속기업, 관계기업및공동기업투자 17,651,192,185 17,651,192,185 유형자산 614,477,512,184 628,502,490,059 무형자산 79,689,996,802 94,182,806,489 보증금 175,871,262,699 204,295,165,168 장기선급비용 106,987,509 178,080,766 기타비유동자산 24,077,430,634 18,524,178,514 이연법인세자산 791,874,493,885 767,255,666,741 자산총계 4,349,772,769,099 4,637,406,863,423 부채 유동부채 2,126,557,966,610 2,778,593,148,311 매입채무및기타부채 748,939,830,956 990,777,193,672 단기차입금 및 기타금융부채 420,228,141,103 108,425,000,000 유동성장기차입금 45,000,000,000 471,062,500,000 초과청구공사 693,122,201,979 992,299,672,295 파생상품부채 9,739,238,140 16,283,896,609 확정계약부채 9,875,190,784 8,267,562,234 예수금 46,981,537,105 37,382,501,094 미지급비용 45,697,815,071 42,111,617,118 미지급법인세 19,179,724,809 기타유동부채 106,974,011,472 92,803,480,480 비유동부채 1,282,157,999,834 943,092,781,884 사채 141,000,000,000 장기차입금 305,000,000,000 파생상품부채 2,655,343,855 9,625,243,663 순확정급여부채 60,870,151,507 42,301,628,312 충당부채 3,093,940,418 4,256,463,961 금융보증부채 743,832,444,543 843,546,978,505 기타비유동부채 25,706,119,511 43,362,467,443 부채총계 3,408,715,966,444 3,721,685,930,195 자본 납입자본 980,000,000,000 980,000,000,000 자본금 980,000,000,000 980,000,000,000 주식발행초과금 473,753,257,200 이익잉여금 36,804,490,382 (410,454,671,744) 기타자본항목 (75,747,687,727) (127,577,652,228) 자본총계 941,056,802,655 915,720,933,228 부채와 자본총계 4,349,772,769,099 4,637,406,863,423 손익계산서 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,081,047,436,408 2,472,826,095,761 1,608,781,380,645 2,708,767,309,567 매출원가 988,815,963,432 2,303,335,504,109 1,390,859,753,748 2,442,835,870,532 매출총이익(손실) 92,231,472,976 169,490,591,652 217,921,626,897 265,931,439,035 판매비와관리비 78,186,869,781 159,608,562,608 133,950,198,944 211,822,660,071 영업이익 14,044,603,195 9,882,029,044 83,971,427,953 54,108,778,964 기타수익 36,538,004,949 234,054,082,558 303,801,648,213 794,175,957,218 기타비용 28,660,005,823 203,888,606,933 310,472,698,826 767,953,586,700 금융수익 67,043,582,370 166,259,961,018 6,798,112,347 21,148,102,969 이자수익 379,450,781 950,484,401 902,601,853 2,600,034,797 외환차익 81,127,524,466 163,573,690,067 6,029,112,905 17,005,295,422 외화환산이익 (14,463,392,877) 1,735,786,550 (133,602,411) 1,542,772,750 금융비용 66,779,093,545 172,858,185,086 702,932,848 12,991,532,443 이자비용 1,078,803,181 1,587,514,353 1,726,497,057 1,726,497,057 외환차손 64,957,822,388 169,857,090,554 3,695,720,972 11,146,353,251 외화환산손실 742,467,976 1,413,580,179 (4,719,285,181) 118,682,135 법인세비용차감전순이익 22,187,091,146 33,449,280,601 83,395,556,839 88,487,720,008 법인세비용 3,431,429,729 1,077,908,082 3,175,251,945 3,441,523,475 당기순이익 25,618,520,875 34,527,188,683 80,220,304,894 85,046,196,533 주당순이익 기본주당순이익 131 176 409 578 희석주당순이익 131 176 409 578 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 25,618,520,875 34,527,188,683 80,220,304,894 85,046,196,533 기타포괄이익(손실) (2,939,052,562) (9,191,319,256) (1,122,622,048) 4,818,636,037 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (668,347,388) (1,301,432,556) (356,706,841) (824,387,541) 순확정급여부채 재측정요소 (881,724,787) (1,716,929,494) (470,589,500) (1,087,582,508) 기타포괄손익관련 법인세효과 213,377,399 415,496,938 113,882,659 263,194,967 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,270,705,174) (7,889,886,700) (765,915,207) 5,643,023,578 매도가능금융자산평가이익(손실) 153,676,270 1,140,279,259 (2,326,121,869) (4,425,680,897) 파생상품평가 (4,493,226,500) (1,677,849,783) (1,737,156,003) 11,315,117,921 해외사업환산손익 1,018,673,900 (7,482,408,243) 2,314,049,420 420,830,314 기타포괄손익관련 법인세효과 1,050,171,156 130,092,067 983,313,245 (1,667,243,760) 당기총포괄이익 22,679,468,313 25,335,869,427 79,097,682,846 89,864,832,570 자본변동표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (476,795,929,854) (211,013,050,630) (431,184,682,134) 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 85,046,196,533 85,046,196,533 매도가능증권평가 (3,354,666,120) (3,354,666,120) 순확정급여부채 재측정요소 (824,387,541) (824,387,541) 파생상품평가손익 8,576,859,384 8,576,859,384 해외사업환산손익 420,830,314 420,830,314 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 780,000,000,000 473,753,257,200 1,253,753,257,200 결손보전 (56,624,298,350) 68,407,201,307 (11,782,902,957) 자기주식처분 91,760,290,986 91,760,290,986 자기주식처분손실보전 2016.06.30 (기말자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (323,342,532,014) (126,217,026,564) 1,004,193,698,622 2017.01.01 (기초자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (410,454,671,744) (127,577,652,228) 915,720,933,228 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 34,527,188,683 34,527,188,683 매도가능증권평가 864,331,678 864,331,678 순확정급여부채 재측정요소 (1,301,432,556) (1,301,432,556) 파생상품평가손익 (1,271,810,135) (1,271,810,135) 해외사업환산손익 (7,482,408,243) (7,482,408,243) 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 결손보전 (473,753,257,200) 473,753,257,200 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (61,021,283,757) 61,021,283,757 2017.06.30 (기말자본) 980,000,000,000 36,804,490,382 (75,747,687,727) 941,056,802,655 현금흐름표 제 51 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 50 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 영업활동현금흐름 (348,322,306,126) (310,658,930,508) 영업에서 창출된 현금흐름 (345,196,372,413) (325,736,112,456) 당기순이익 34,527,188,683 85,046,196,533 조정 (58,271,942,203) 10,067,955,863 순운전자본의 변동 (321,451,618,893) (420,850,264,852) 이자의 수취 371,984,879 2,588,116,958 이자의 지급 (12,750,057,410) (11,024,053,078) 배당금 수익 51,494,933,120 37,651,329,000 법인세 부담액 (42,242,794,302) (14,138,210,932) 투자활동현금흐름 (106,955,287,742) (602,415,471,294) 유형자산의 처분 2,557,010,981 2,277,977,161 무형자산의 처분 259,738,091 890,065,610 매도가능금융자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산의 처분 단기매매금융자산의 처분 단기금융상품의 순증감 (6,034,605,793) 561,117,999 단기대여금의 감소 225,753,790 장기금융상품의 순증감 기타비유동자산의 감소 174,103,459 2,074,951,250 유동성만기보유금융자산의 회수 65,180,000 39,270,000 매도가능금융자산의 취득 (765,500,000) 종속기업투자주식의 취득 (91,088,750,000) (599,562,107,500) 관계기업투자주식의 취득 단기매매금융자산의 취득 만기보유금융자산의 취득 (80,000,000) (65,985,000) 유형자산의 취득 (5,721,239,562) (2,521,995,814) 무형자산의 취득 (1,747,747,298) (5,133,265,000) 단기대여금의 증가 (19,200,000,000) 기타비유동자산의 증가 (210,000,000) 당기손익인식금융자산의 회수 9,000,000,000 보증금의 증가 (464,640,866) 보증금의 감소 5,099,909,456 재무활동현금흐름 332,158,641,103 796,170,714,186 유상증자 1,253,753,257,200 단기차입금의 순증감 312,221,141,103 (387,762,442,254) 유동성장기차입금의 상환 (221,062,500,000) (100,000,000,000) 장기차입금의 증가 100,000,000,000 주식매수선택권의 행사 기타 지분상품의 발행 사채의 상환 사채의 증가 141,000,000,000 자기주식의 처분 30,179,899,240 외화환산으로 인한 현금의 변동 현금의 증감 (123,118,952,765) (116,903,687,616) 기초현금및현금성자산 506,654,067,556 453,900,418,494 기말의 현금및현금성자산 383,535,114,791 336,996,730,878 5. 재무제표 주석 제 51 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 삼성엔지니어링주식회사 1. 회사의 개요 : 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링 을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설 립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원이며, 회사의 최대주주는 약 11.69%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 삼성SDI주식회사 22,918,426 11.69% 삼성물산주식회사 13,668,989 6.97% 국민연금 11,728,674 5.98% 삼성화재 435,000 0.22% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2. 중요한 회계정책, 계속 : 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,575,645백만원, 매도가능금융자산 37,243백만원, 만기보유금융자산 548백만원 및 당기손익인식금융자산 21,456백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,575,645 백만원 및 만기보유금융자산 548백만원을 상각후원가로측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 37,243 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없 습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 2,670,980백만원 및 만기보유금융자산 548백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 손실충당금은 95,335백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피 대상항목의 공정가치 변동금액 4,241백만원이 당기손실로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 748백만원(세전)이 당기이익으로 대체되었으며, 2017년 6월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 평가손실 4,787백만원(세전)입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2 .2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책 중 하나인 건설계약과 관련된 회계정책은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다. - 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다. - 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가 정 , 계속 : - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 도급금액에 반영하고 있습니다. - 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융상품의 공정가치 당 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당 반기 말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 3,032,037 3,032,038 출자금등 20,000 20,000 합 계 3,052,037 3,052,038 시장성 없는 지분증권과 출자금등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능 할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. 4. 금융상품의 공정가치, 계속 :(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 4,401,776 1,090,000 28,698,836 34,190,612 파생상품자산 - 6,203,469 - 6,203,469 금융부채 파생상품부채 - 12,394,582 - 12,394,582 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 3,366,064 975,000 28,709,268 33,050,332 파생상품자산 - 16,203,410 - 16,203,410 금융부채 파생상품부채 - 25,909,141 - 25,909,141 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. 4. 금융상품의 공정가치, 계속 :(4) 수준3에 해당하는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당반기 전반기 기초 잔액 28,709,268 27,222,928 기타포괄손익으로 인식된 손익 (10,432) (1,540) 기말 잔액 28,698,836 27,221,388 회사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주)와 삼성베올리아인천환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 전기말 기준의 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 배당할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치, 계속 :(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 용인클린워터(주) 10,114,051 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 8.16 ~ 10.16(9.16)% 삼성베올리아인천환경(주) 11,941,382 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 13.55 ~ 15.55(14.55)% 신원 C.C 1,090,000 2 시장접근법 공시가격 - 건설조합출자금 등 6,643,403 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 - 파생상품자산 및 부채 통화선도 (5,899,813) 2 현재가치법 통화선도환율 - 통화스왑 (291,300) 2 현재가치법 환율, 할인율 등 - (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다 4. 금융상품의 공정가치, 계속 :(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) 1,256,847 (1,142,297) 1,321,104 (1,166,866) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. (9) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 383,535,115 - - - - 383,535,115 단기금융상품 - 28,863,197 - - - - 28,863,197 당기손익인식금융자산 21,455,551 - - - - - 21,455,551 매출채권 - 482,165,688 - - - - 482,165,688 미청구공사 - 1,357,776,214 - - - 1,357,776,214 미수금 - 99,096,512 - - - - 99,096,512 매도가능금융자산 - - 37,242,649 - - - 37,242,649 만기보유금융자산 - - - 547,785 - - 547,785 파생상품자산 - - - - 2,672,783 3,530,686 6,203,469 기타(*1) - 224,208,068 - - - - 224,208,068 합 계 21,455,551 2,575,644,794 37,242,649 547,785 2,672,783 3,530,686 2,641,094,248 (*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타부채 748,939,831 - - - 748,939,831 차입금,사채 및 기타금융부채 911,228,141 - - - 911,228,141 파생상품부채 - 6,319,432 6,075,150 - 12,394,582 금융보증부채 - - - 744,468,525 744,468,525 예수보증금(*1) 117,735,362 - - - 117,735,362 미지급비용 45,697,815 - - - 45,697,815 합 계 1,823,601,149 6,319,432 6,075,150 744,468,525 2,580,464,256 (*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품 , 계속 :(2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 506,654,068 - - - - 506,654,068 단기금융상품 - 22,828,591 - - - - 22,828,591 당기손익인식금융자산 31,818,283 - - - - - 31,818,283 매출채권 - 889,795,358 - - - - 889,795,358 미청구공사 - 1,033,304,553 - - - - 1,033,304,553 미수금 - 143,830,040 - - - - 143,830,040 매도가능금융자산 - - 36,102,369 - - - 36,102,369 만기보유금융자산 - - - 532,965 - - 532,965 파생상품자산 - - - - 7,294 16,196,116 16,203,410 기타(*1) - 234,784,244 - - - - 234,784,244 합 계 31,818,283 2,831,196,854 36,102,369 532,965 7,294 16,196,116 2,915,853,881 (*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타부채 990,777,194 - - - 990,777,194 차입금 및 기타금융부채 579,487,500 - - - 579,487,500 파생상품부채 - 15,429,513 10,479,628 - 25,909,141 금융보증부채 - - - 845,517,207 845,517,207 예수보증금(*1) 115,126,072 - - - 115,126,072 미지급비용 42,111,617 - - - 42,111,617 합 계 1,727,502,383 15,429,513 10,479,628 845,517,207 2,598,928,731 (*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 특정금전신탁 - 9,000,000 파생상품결합주식 21,455,551 22,818,283 합 계 21,455,551 31,818,283 7. 매도가능금융자산 :(1) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 36,102,369 45,546,736 취득 - 765,500 평가 1,140,280 (4,425,681) 손상 - (6,768,673) 기말금액 37,242,649 35,117,882 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 161,830 4,401,776 3,366,064 시장성 없는 지분증권 79,218,498 26,177,470 26,062,470 조합출자금 등 5,026,663 6,663,403 6,673,835 합 계 84,406,991 37,242,649 36,102,369 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액(시가) 장부가액(시가) ㈜아이마켓코리아 323,660 0.90 161,830 4,401,776 3,366,064 7. 매도가능금융자산, 계속 :2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 용인클린워터㈜ 2,006,358 19.90 10,031,789 10,114,050 10,114,050 삼성베올리아인천환경㈜ 1,436,298 19.90 7,181,490 11,941,382 11,941,382 동부환경㈜ 392,040 19.80 1,960,200 1,960,200 1,960,200 엔텍이엔씨㈜ 51,000 9.61 294,218 26,847 26,847 풍림산업㈜ 10,991 0.07 56,937 56,937 56,937 베올리아삼성오퍼레이팅㈜ 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 ㈜인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 아산스마트워터 195,600 15.00 978,000 978,000 978,000 동양건설산업 205 0.01 231,470 - - ㈜포스코플랜텍(*1) 5,206,671 2.88 56,752,714 - - (회원권) 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 1,090,000 975,000 합 계 79,218,498 26,177,470 26,062,470 (*1) (주)포스코플랜텍 주식은 2016년 4월 중 상장폐지되었으며, 회사는 전기 중 6,769백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 이를 제외한 상기 시장성 있는 투자주식의 취득원가와 장부가액(시가)의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익 또는 손실)으로 계상하고 있습니다. 3) 조합출자금 등 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 4,429 0.11 4,828,995 6,334,710 6,350,699 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 70,471 70,227 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 96,722 96,709 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 37,346 36,534 한국전기기술인협회 200 0.12 20,000 38,480 37,400 엔지니어링공제조합 113 0.01 11,568 65,674 62,266 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.02 20,000 20,000 20,000 합 계 5,026,663 6,663,403 6,673,835 7. 매도가능금융자산, 계속 :(3) 당반기말까지 공정가액이 현저히 하락하여 취득원가를 회복할 수 없는 주식에 대하여 취득원가와 공정가액의 차액을 감액손실로 인식한 금액의 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 포스코플랜텍㈜ 56,752,714 56,752,714 엔텍이엔씨㈜ 267,372 267,372 ㈜인천유나이티드 4,896 4,896 동양건설산업 231,470 231,470 합 계 57,256,452 57,256,452 (4) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능자산평가손익의변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 6,785,487 9,393,912 평가 1,140,279 (4,425,681) 이연법인세 (275,948) 1,071,015 기말금액 7,649,818 6,039,246 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 : (1) 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 17,651,192 16,234,952 취득 91,088,750 599,562,108 손상 (91,088,750) (597,730,618) 기말금액 17,651,192 18,066,442 (2) 보고기간종료일 현재 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (종속기업) Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD. 말레이시아 기술용역업 12월 100.00 164,378 100.00 164,378 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.(*1) 사우디아라비아 기술용역업 12월 99.97 - 99.97 - Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 중국 기술용역업 12월 100.00 10,867,535 100.00 10,867,535 Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 트리니다드토바고 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2) 태국 기술용역업 12월 49.99 - 49.99 - Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering India Private Ltd. 인도 기술용역업 3월 100.00 - 100.00 - Samsung Engineering America Inc.(*1) 미국 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 100.00 - Samsung Engineering Kazakhstan LLP 카자흐스탄 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.99 - 99.99 - Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 바레인 기술용역업 12월 64.75 39,426 64.75 39,426 Samsung Engineering Bolivia S.A. 볼리비아 기술용역업 3월 100.00 - 100.00 - Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 베트남 기술용역업 12월 100.00 537,250 100.00 537,250 Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 중국 기술용역업 12월 100.00 1,557,225 100.00 1,557,225 Samsung Engineering Hungary Ltd. 헝가리 기술용역업 12월 100.00 208,620 100.00 208,620 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C.(*3) 바레인 기술용역업 12월 4.57 342,462 4.57 342,462 Muharraq Holding Company 1 Limited 바레인 기술용역업 12월 45.00 14 45.00 14 천안환경에너지㈜ 국내 기술용역업 12월 29.40 3,550,660 29.40 3,550,660 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 미국 기술용역업 12월 49.00 383,622 49.00 383,622 합 계 17,651,192 17,651,192 (*1) 종속기업인 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.와 Samsung Engineering America Inc., Samsung Engineering Bolivia S.A.는 자본잠식 및 지속적인 순자산가치하락으로 인하여 당반기 중 각각 45,439백만원, 22,818백만원, 22,832백만원이 손상차손으로 인식되었습니다.(*2) 회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결실체 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.98%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 관계기업 중 Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자, 계속 :(3) 주요 종속기업의 재무정보1) 당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 유동자산 263,874,272 152,325,266 103,001,669 155,075,986 비유동자산 33,092,718 1,214,206 131,596 2,858,974 자산 계 296,966,990 153,539,472 103,133,265 157,934,960 유동부채 787,925,257 63,631,097 61,164,672 129,016,647 비유동부채 123,063,001 6,055,910 12,000,349 9,465,642 부채 계 910,988,258 69,687,007 73,165,021 138,482,289 순자산 (614,021,268) 83,852,465 29,968,244 19,452,671 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 매출액 82,985,303 61,130,409 93,708,336 58,257,859 영업손익 (2,046,106) 5,364,431 20,891,933 11,781,806 당기순손익 (29,891,192) 4,820,898 17,214,180 13,886,123 기타포괄손익 38,151,688 (2,535,772) (48,032,072) (10,737,154) 총포괄손익 8,260,496 2,285,126 (30,817,892) 3,148,969 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자, 계속 :(4) 관계기업 및 공동기업투자의 재무정보1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 ConsultingCorporation 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 유동자산 21,292,669 23,836,558 21,345,143 31,608 11,147,120 9,430,448 813,258 862,699 비유동자산 374,617,877 403,069,158 374,617,874 123,108,765 64,598,930 67,036,626 - - 유동부채 56,311,949 5,491,246 63,015,504 66,209,118 3,614,433 6,995,133 - - 비유동부채 269,862,152 349,917,106 269,862,152 - 57,718,272 56,659,856 - - 자본 69,736,445 71,497,362 63,085,361 56,931,255 14,413,345 12,812,086 813,258 862,699 지분율(%) 4.57% 4.57% 45.00% 45.00% 29.40% 29.40% 49.00% 49.00% 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 ConsultingCorporation 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 16,963,622 17,781,243 16,963,622 17,781,243 12,417,011 11,128,380 - - 영업이익 12,626,602 13,468,062 12,626,602 13,468,012 3,481,329 2,814,173 - (272) 당기순손익 4,414,448 4,337,823 4,413,775 3,897,701 1,506,299 650,299 (257) (4,855) 기타포괄손익 (6,175,365) (18,683,387) (5,138,923) (16,726,647) - - (49,184) (5,169) 총포괄손익 (1,760,917) (14,345,564) (725,148) (12,828,946) 1,506,299 650,299 (49,441) (10,024) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 9. 공동영업투자당반기말 현재 회사의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다. 프로젝트명 국가명 참여지분율(%) KNPC Clean Fuels Project (CFP) 쿠웨이트 50.00 카자흐스탄 BTPP 석탄화력 카자흐스탄 50.00 UAE Borouge-3 LDPE Project UAE 45.00 한편, 공동약정 프로젝트는 중동, 아시아 지역 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분만큼을 부담합니다. 10. 유형자산 :당반기 및 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 628,502,490 648,478,745 취득 등 5,721,240 3,107,606 처분 등 (2,220,889) (3,332,440) 감가상각 (17,525,329) (19,595,176) 기타(*) - 183,711 기말 614,477,512 628,842,446 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 94,182,806 48,506,503 취득 등 1,747,747 5,133,265 처분 등 (259,440) (1,066,343) 상각 (15,939,389) (12,660,640) 대체 - 67,502,253 손상차손 (41,727) - 기말금액 79,689,997 107,415,038 12. 차입금, 사채 및 기타금융부채 :(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 융 기 관 최장 만기 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 일반자금 Nova Scotia(*1) 2017-11-10 Libor+1.50% 56,980,000 60,425,000 일반자금 우리은행 2017-11-20 단기대출기준금리 + 1.81% 2,500,000 - 일반자금 농협은행 2017-07-26 CD(3)+2.29% 100,000,000 - 일반자금 산업은행 2018-05-19 산금채(12)+1.60% 55,000,000 - 제작금융 한국수출입은행 2017-08-06 3.16% 48,000,000 48,000,000 단기차입금 계 262,480,000 108,425,000 카드미지급금 삼성카드 2017-08-03 CD+0.95% 157,748,141 - 일반자금 국민은행 - - - 100,000,000 일반자금 농협은행 2017-11-22 MOR(6)+3.55% 45,000,000 70,000,000 일반자금 신한은행 - - - 150,000,000 일반자금 산업은행 - - - 60,425,000 일반자금 HSBC은행 - - - 90,637,500 유동성장기차입금 계 45,000,000 471,062,500 일반자금 국민은행 2019-04-15 MOR(12)+3.33% 80,000,000 - 일반자금 신한은행 2019-10-31 4.45% 125,000,000 - 일반자금 토마스제일차유한회사(*2) 2020-06-28 4.30% 100,000,000 - 장기차입금 계 305,000,000 - (*1) 회사는 당반기말 Nova Scotia 은행의 단기차입금에 대해 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다.(*2) 회사는 당반기 중 장래 공사계약 잔액을 신탁하고 토마스제일차 유한회사를 차주로 하는 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 회사는 토마스제일차 유한회사의 대출원리금 전액에 대한 상환의무 및 자금보충의무 약정을 제공하고 있습니다. 12. 차입금, 사채 및 기타금융부채, 계속 :(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당반기말 제14-1회 (무보증, 사모) 2018-11-29 4.10% 40,000,000 제14-2회 (무보증, 사모) 2019-05-29 4.30% 10,000,000 제14-3회 (무보증, 사모) 2019-11-29 4.50% 10,000,000 제15회 (무보증, 사모) 2018-12-27 4.10% 81,000,000 사채 계 141,000,000 13. 순확정급여부채 :(1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 253,594,497 242,079,547 사외적립자산의 공정가치 (*) 192,724,345 199,777,919 재무상태표상 순확정급여부채 60,870,152 42,301,628 (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 194백만원 (전기말: 196백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당반기 전반기 기초 확정급여채무의 현재가치 242,079,547 240,487,270 당기근무원가 16,372,894 18,966,814 확정급여채무이자비용 4,209,308 4,047,198 퇴직급여지급액 (7,972,570) (6,292,476) 관계사전출입액 (944,950) 568,531 확정기여형 설정에 따른 이전 (149,732) (8,103,500) 기말 확정급여채무의 현재가치 253,594,497 249,673,837 13. 순확정급여부채, 계속 :(3) 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당반기 전반기 기초 사외적립자산 199,777,919 176,612,464 사외적립자산의 이자수익 3,447,879 2,779,269 사외적립자산 퇴직급 지급액 (7,985,506) (16,685,458) 사외적립자산의 재측정요소 (1,716,929) (1,087,583) 확정기여형 이전에 따른 지급 (799,018) (709,001) 기말 사외적립자산 192,724,345 160,909,691 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (1,716,929) (1,087,583) 법인세효과 415,496 263,195 법인세차감후 재측정요소 (1,301,433) (824,388) (5) 회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 항 목 당반기말 전기말 할인율 3.60% 3.60% 가중평균임금인상율(인플레이션 포함) 3.74% 3.74% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 55세 ~ 65세 55세 ~ 65세 13. 순확정급여부채, 계속 :(6) 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 합계 구성비(%) 합계 구성비(%) 현금 및 현금성자산 192,530,617 99.9 199,574,202 99.9 기타 193,728 0.1 203,717 0.1 합 계 192,724,345 100 199,777,919 100 (7) 사외적립자산의 당반기 및 전반기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사외적립자산 실제수익 1,730,950 1,691,686 14. 자본금 :회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 196,000,000주와 980,000백만원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 15. 이익잉여금(결손금) : (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 - - - 이 익 준 비 금 - - 2. 임 의 적 립 금 2,277,302 7,065,958 - 연구및인력개발준비금 2,277,302 7,065,958 3. 미처분이익잉여금(결손금) 34,527,188 (417,520,630) 합 계 36,804,490 (410,454,672) 16. 기타자본항목 :보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분손실 (131,862,753) (192,884,037) 매도가능금융자산평가이익 8,204,806 7,383,016 매도가능금융자산평가손실 (554,987) (597,529) 파생상품평가손실 (3,628,765) (2,356,955) 해외사업환산손익 (17,173,343) (9,690,934) 자산재평가손익 78,370,674 78,370,674 순확정급여부채재측정요소 (9,103,320) (7,801,887) 합 계 (75,747,688) (127,577,652) 17. 도급공사계약 : (1) 당반기 및 전반기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 공사 계약 잔액 6,627,473,639 9,280,317,167 계약변경 금액 등 649,970,691 265,530,932 신규 계약액 283,877,891 1,816,195,247 합 계 7,561,322,221 11,362,043,346 수익 인식액(*1) 2,472,826,096 2,708,767,310 공사 계약 잔액 5,088,496,125 8,653,276,036 (*1) 당반기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건설사업 관리용역 등만 제공한 금액 23,621백만원(전반기: 28,248백만원)이 포함되어 있습니다.회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 완료및 진행 중인 공사에 대하여 당반기말 및 전기말 현재 설정하고 있는 하자보수충당부채금액은 각각 30,364백만원 및 29,344백만원이며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 당반기말 및 전기말 현재 각각 154,717백만원 및 219,862백만원의 공사손실충당부채를 설정하여 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다. 17. 도급공사계약, 계속 :(2) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 40,602,336,706 38,117,342,318 가산: 누적이익 4,526,622,597 4,457,841,221 차감: 누적손실 (1,807,021,978) (1,256,430,840) 누적공사수익(미성공사) 합계 43,321,937,325 41,318,752,699 차감: 진행청구액 등 (42,657,283,313) (41,277,747,818) 소 계 664,654,012 41,004,881 미청구공사(*) 1,357,776,214 1,033,304,553 초과청구공사(*) (693,122,202) (992,299,672) 소 계 664,654,012 41,004,881 (*) 회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고 있으며, 공사손실충당부채는 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사에 반영된 공사손실충당부채는 각각 154,717백만원 및 219,862백만원 입니다.당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 146,399,459천원(전기말: 170,275,081천원)과 179,916,867천원(전기말: 215,337,708천원)입니다. 17. 도급공사계약, 계속 : (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액의변동 예정원가의변동 추정총계약금액및 원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 화공 (188,128,852) (71,369,543) (116,759,309) (136,376,935) 19,617,626 (69,181,818) 67,195,117 비화공 838,099,543 712,581,526 125,518,017 98,657,636 26,860,381 77,272,617 (21,385,019) 합 계 649,970,691 641,211,983 8,758,708 (37,719,299) 46,478,007 8,090,799 45,810,098 (4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한/납품기한(*1) 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 OPaL DFCU AU Project (Off) 2008-12-23 2017-06-19 98.65% 18,613,566 - 776,875 2,331 OPaL DFCU AU Project (On) 2008-12-23 2017-06-19 97.23% 17,361,286 - 19,145 57 YPFB Ammonia/Urea (Off) 2012-09-13 2017-04-15 96.16% - - 9,636,016 28,908 SOCAR Ammonia and Urea Complex (Off) 2014-02-18 2018-01-17 89.85% 41,516,838 - 2,308,570 6,926 RAPID PKG.11 EO/EG (Off) 2015-12-03 2019-04-15 49.74% - - 16,339,003 49,017 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 2000-08-29 2018-12-31 92.25% 9,165,743 - - - S3 라인 신축공사(Ph-1) 2012-06-16 2017-10-31 91.33% - - - - 전자(기흥/화성) 옥상배기 RETROFIT 공사 2012-09-10 2017-09-30 99.31% 1,409,214 - - - S3-B 대기방지시설공사 2012-06-16 2017-05-10 98.51% - - - - 전자 P-PJT 그린동 건설공사 2015-08-01 2018-03-31 98.91% 4,279,117 - 6,710,000 20,130 탕정단지 공장동 건설공사 2011-09-26 2017-06-30 99.79% - - - - 삼성바이오로직스 Plant No.2 2013-10-01 2017-08-31 99.89% - - - - 전자 P-PJT 용역동 건설공사 2015-06-17 2018-03-13 98.79% 4,132,667 - 9,517,860 28,554 삼성바이오로직스 EDISON III PJT 2015-12-17 2018-09-30 70.76% 34,398,157 - 28,878,056 86,634 K-PJT 마감공사 2016-01-01 2017-10-31 88.82% 218,223,421 - - - Shaybah Increase Gas Handling (Off) 2011-03-21 2016-12-04 99.93% 5,335,878 - - - Gazprom Badra Project (Off) 2013-02-13 2018-03-31 99.18% 55,106,218 - 2,695,852 8,088 Gazprom Badra Project (On) 2013-02-13 2018-03-31 90.14% 56,401,796 - 28,117,417 84,352 Petronas Carigali TGAST Project (Off) 2013-09-12 2016-09-30 99.14% 42,069,923 - 87,317 262 Skikda Refinery Project (Off) 2009-08-13 2016-10-31 99.93% 23,624,618 - 21,139,944 63,420 Skikda Refinery Project (On) 2009-08-13 2016-10-31 99.87% 41,226,519 - 62,506,630 187,520 TAKREER RRE Utilities Offsite 2009-12-14 2016-07-01 99.76% 11,523,563 - 6,147,781 18,443 MCL Banyu Urip Project (Off) 2011-08-05 2016-07-28 100.00% 115,554 - - - West Qurna Ph.2 Project (Off) 2010-01-12 2014-07-23 99.92% - - - - West Qurna Ph.2 Project (On) 2010-01-12 2014-07-23 99.96% 41,186,348 - 5,233,058 15,699 Takreer Carbon Black Delayed Coker 2012-07-31 2016-01-30 94.12% 229,518,962 - 35,405 106 Luberef Yanbu Refinery Expantion (Off) 2010-10-20 2017-04-06 98.16% 29,050,305 - 1,603,103 4,809 KNPC CFP MAB#1 (Common) (On) 2014-04-13 2018-07-12 57.92% - - 16,410,445 49,231 Wasit Cogen. Steam (Off) 2011-02-12 2015-01-31 99.77% 4,302,875 - - - Shaybah NGL Power Generation (Off) 2011-03-01 2016-11-07 99.97% 1,332,174 - 110,865 333 Aramco Cogeneration Projects (Off) 2013-09-02 2016-07-01 99.87% 10,340,529 - 24,817,667 21,787,173 KELAR Project (Off) 2014-02-01 2016-12-28 99.80% - - 1,917,327 5,752 Timimoun (TFD) Project (Off) 2014-04-01 2018-11-15 89.10% 132,440,611 - 5,449,480 16,348 Timimoun (TFD) Project (On) 2014-04-01 2018-11-15 56.16% 1,975,122 - 24,359,759 73,079 Eni Zubair DGS North Package (Off) 2014-04-29 2017-12-28 76.75% - - 14,417,241 43,252 Eni Zubair DGS North Package (On) 2014-04-29 2017-12-28 63.90% 86,448,259 - 25,582,284 76,747 (*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 376,366,486 289,802,194 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 122,951,395 104,179,956 84.73% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 163,501,379 32,556,349 19.91% 삼성물산㈜ 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,671 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,801 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ 2) 전기말 (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 376,366,486 289,802,194 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 122,951,395 104,179,956 84.73% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 160,916,364 32,041,621 19.91% 삼성물산㈜ 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,670 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,802 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ 17. 도급공사계약, 계속 :(6) 당반기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 화공 47,135,879 (136,376,935) - (71,369,543) - 979,266,688 (4,968,449) 비화공 107,580,858 98,657,636 - 712,581,526 - 383,477,975 - 합 계 154,716,737 (37,719,299) - 641,211,983 - 1,362,744,663 (4,968,449) 18. 비용의 성격별 분류: 당반기 및 전반기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 자재비 및 외주비 767,773,737 1,853,279,383 1,188,955,277 2,018,087,199 급여 138,283,658 297,279,304 139,807,820 278,555,530 퇴직급여 9,472,734 19,259,450 10,115,385 20,582,165 복리후생비 34,701,706 61,649,827 18,482,708 46,373,749 여비교통비 6,175,919 14,677,090 7,686,004 14,601,397 임차료 7,420,034 18,792,594 11,362,191 18,148,767 감가상각비 8,565,383 17,525,329 9,176,127 19,595,176 무형자산상각비 7,875,760 15,939,389 8,211,261 12,660,640 운반비 15,705,050 34,934,497 23,702,513 54,316,706 지급수수료 55,889,027 124,126,154 71,012,670 134,211,541 대손상각비(대손충당금환입액) (1,306,247) (2,364,964) 42,919,070 42,811,792 공사손실충당금환입액 (15,564,693) (63,288,198) (45,093,957) (64,969,725) 기타 32,010,765 71,134,212 38,472,884 59,683,594 합 계(*) 1,067,002,833 2,462,944,067 1,524,809,953 2,654,658,531 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합계한 금액입니다. 19. 판매비와관리비 : 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 38,846,028 77,350,522 35,861,633 75,769,988 퇴직급여 4,112,598 8,322,724 9,039,424 11,961,092 복리후생비 7,677,222 8,768,866 8,306,336 16,465,101 여비교통비 216,121 1,561,800 1,569,663 2,616,676 통신비 2,035,678 4,086,610 2,201,666 4,128,985 수도광열비 528,096 1,389,910 639,339 1,271,739 세금과공과 2,076,290 3,609,781 417,158 2,432,891 임차료 444,393 867,941 606,738 1,388,583 감가상각비 1,636,822 3,268,080 1,767,840 5,243,773 무형자산상각비 7,647,649 15,475,716 8,601,686 12,120,494 지급수수료 5,745,489 19,507,178 9,399,013 15,204,427 회의비 776,945 1,524,344 832,555 1,535,502 교육훈련비 444,242 728,254 266,665 1,152,263 외주비 4,552,319 10,352,084 7,106,115 10,976,263 잡비 74,608 388,031 132,041 371,399 대손상각비(대손충당금환입액) (1,306,247) (2,364,964) 42,919,070 42,811,792 기타 2,678,617 4,771,686 4,283,257 6,371,692 합 계 78,186,870 159,608,563 133,950,199 211,822,660 20. 기타수익 및 비용 : 당반기 및 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 46,348,102 51,494,933 37,175,230 37,651,329 수수료수익 782,175 1,135,248 326,879 6,238,101 유형자산처분이익 199,268 1,195,983 87,120 139,594 임대료 347,955 652,864 315,764 616,819 외환차익 14,321,597 30,995,853 41,508,281 80,440,014 외화환산이익 (25,704,669) 24,179,989 20,385,622 39,993,266 파생상품거래이익 4,334,720 10,684,264 3,744,186 10,013,806 파생상품평가이익 4,068,584 9,974,792 (1,715,610) 9,158,189 확정계약평가이익 1,800,765 3,883,794 5,106,041 9,279,107 무형자산처분이익 - 299 - 33,000 기타의대손충당금환입액 (32,255) 94,570 (87,844) 10,020 금융보증부채환입액 (9,586,166) 99,714,534 195,869,462 598,621,790 우발손실충당부채환입액 (356,121) - - - 잡이익 14,050 46,960 1,086,518 1,980,923 합 계 36,538,005 234,054,083 303,801,649 794,175,958 20. 기타수익 및 비용, 계속 :(2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 1,009,288 2,036,316 286,887 6,741,889 매출채권처분손실 2,563,962 5,607,332 1,344,521 2,955,447 유형자산처분손실 863,098 1,055,639 487,749 827,874 기부금 62,583 69,542 69,551 263,573 외환차손 42,593,360 59,621,586 51,310,060 93,480,275 외화환산손실 (54,398,868) 26,014,485 10,824,496 34,335,061 파생상품거래손실 913,342 1,769,461 2,395,757 4,353,102 파생상품평가손실 (12,643,321) 5,672,279 3,594,847 8,158,144 확정계약평가손실 1,913,822 10,779,256 3,612,824 12,112,975 무형자산처분손실 2 2 83,960 209,277 무형자산손상차손 41,727 41,727 - - 매도가능금융자산손상차손 - - - 6,768,672 종속기업투자주식손상차손 45,626,000 91,088,750 236,533,050 597,730,618 잡손실 8,271 25,492 1,470 16,680 기타의대손상각비 - - (72,473) - 우발손실충당부채전입액 106,740 106,740 - - 합 계 28,660,006 203,888,607 310,472,699 767,953,587 21. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.6%입니다. 회사는 당반기중 외국납부세액 이월공제와 관련하여 이연법인세자산을 인식하여, 예상평균 연간법인세율과 유효세율간에 차이가 발생하였습니다. 22. 주당순이익 :(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당반기순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 항 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(A) 25,618,520,875 34,527,188,683 80,220,304,894 85,046,196,533 가중평균유통보통주식수(B)(*1) 196,000,000주 196,000,000주 196,000,000주 147,069,527주 기본주당순이익(A/B) 131 176 409 578 (*1) 전반기의 가중평균유통보통주식수는 자기주식의 변동을 고려하여 계산되었습니다. (2) 회사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 특수관계자와의 거래 : (1) 종속기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 등의 명칭 종속기업 Samsung Engineering America Inc., SEA Construction LLCSEA Louisiana Construction LLC., Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.Samsung Engineering Hungary Ltd., Samsung Engineering India Private Ltd.Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*1), Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD, Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd., Samsung Engineering Kazakhstan LLPSamsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd.Samsung Engineering Construction XI'AN Co., Ltd. Samsung Saudi Arabia Co., Ltd., Samsung EPC Company Ltd.Muharraq Wastewater Services Company W.L.L., Samsung Engineering Bolivia S.ASamsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V.Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V.Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V., Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V.Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V.토마스제일차 유한회사 관계기업 Muharraq STP Company B.S.C., Muharraq Holding Company 1 Limited, 천안환경에너지㈜ 공동기업 Offshore 1 Consulting Corporation 기타(*2) 삼성전자㈜ 등 (*1) 회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 기타주주로부터 이사의 선임 및 해임에 대한 의결권 위임을 받아 과반수의 의결권을 보유하게 되었으며, 이에 따라 해당 기업을 종속기업으로 분류하였습니다(*2) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사로 구성되어 있습니다. 23. 특수관계자와의 거래, 계속 : (2) 매출 및 매입 등 거래 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (종속기업) Samsung Engineering America Inc. 305,762 - - - SEA Louisiana Construction, L.L.C. 20,845,905 - - - Samsung Engineering India Private Ltd. - - 5,367,816 1,349,778 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. - - - 442,731 Samsung Engineering Kazakhstan LLP - - - 112,156 Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. 620,449 - - - Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 2,396,361 - 1,933,188 - Samsung EPC Company Ltd. 737,490 - - - Samsung Ingenieria Manzaznillo, S.A. De C.V. 234,216 - - - 소 계 25,140,183 - 7,301,004 1,904,665 (관계기업) 천안환경에너지㈜ 6,421,049 - - - 소 계 6,421,049 - - - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 528,309,084 - 5,076,429 - 삼성디스플레이㈜ 629,465,817 - 63,170 - 삼성바이오로직스㈜ 172,684,462 - - - 삼성에스디아이㈜ 12,059,482 - - - 삼성전기㈜ 26,053,187 - 4,468 - 삼성에스디에스㈜ - - 15,579,107 - 삼성카드㈜ - - 5,717,826 - 삼성중공업㈜ 233,981 - - - ㈜에스원 - - 6,778,701 - 에스유머티리얼스㈜ 3,315,109 - - - 기타 - 1,971,746 9,197,664 - 소 계 1,372,121,122 1,971,746 42,417,365 - 합 계 1,403,682,354 1,971,746 49,718,369 1,904,665 23. 특수관계자와의 거래, 계속 :2) 전반기 (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (종속기업) Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 935,001 - 11,872,518 753,216 Samsung Ingenieria Minatitlan, S.A. de C.V. - 159 - - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 632,035 1,899 138,023 - Samsung Ingenieria Manzaznillo, S.A. De C.V. (9,145,645) 16 - - Samsung Engineering India Private Ltd. - 1,056 3,188,062 200,860 Samsung Engineering America Inc. 2,814,338 327,445 2,255,317 4,066,755 Samsung EPC Company Ltd. 4,056,412 - - - Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. 1,921,567 - - - Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 19,265,664 803 - - SEA Louisiana Construction, L.L.C. 6,797,103 - - - 소 계 27,276,475 331,378 17,453,920 5,020,831 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 7,350,425 - - - 천안환경에너지㈜ 4,504,845 - - - 소 계 11,855,270 - - - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 412,391,432 - 10,331,829 - 삼성디스플레이㈜ 471,462,808 - 28,230 - 삼성바이오로직스㈜ 42,371,357 - - - 삼성에스디아이㈜ 14,632,093 - - - 삼성전기㈜ 8,609,102 - 6,702 - 삼성에스디에스㈜ - - 28,184,482 - 삼성카드㈜ - - 3,011,759 - 삼성중공업㈜ 917,437 - - - ㈜에스원 - - 6,340,872 - 기타 - - 15,201,876 - 소 계 950,384,229 - 63,105,750 - 합 계 989,515,974 331,378 80,559,670 5,020,831 23. 특수관계자와의 거래, 계속 :(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (종속기업) Samsung Engineering America Inc. - - - - 834,916 411,881 674,381 SEA Louisiana Construction, L.L.C. - 3,821,414 - 54,852 - - - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 12,874 - - 25,523 - - - Samsung Engineering India Private Ltd. - - - - 1,556,870 - - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. - - - - - - - Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD - - - 4,538,911 - - 5,823,656 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. - - - 5,280 - - - Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. 6,875,066 423,697 - - - - - Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 11,289,224 4,573,770 - 541,657 - - 653,773 Samsung EPC Company Ltd. - 22,353,021 - 31,543 - - - Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. - - - - - - - Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. - - - - - - - Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 8,963 - - - - - - Samsung Ingenieria Manzaznillo, S.A. De C.V. - 8,965,116 - - - - - Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. - 11,026,222 - 4,118 23 - - Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 4,376,214 14,626,940 - 12,646,085 - 3,176 - 소 계 22,562,341 65,790,180 - 17,847,969 2,391,809 415,057 7,151,810 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. - - - - - 6,272,309 - Muharraq Holding Company 1 Limited - - 23,830,528 - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - - - 소 계 - - 23,830,528 - - 6,272,309 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 38,793,176 18,896,995 - - 4,073,370 97,280,361 - 삼성디스플레이㈜ 37,281,420 237,335,194 - - 21,945 47,897,235 - 삼성바이오로직스㈜ 28,878,056 34,398,157 - - - 784,039 - 삼성에스디아이㈜ 759,000 1,726,661 - - - 3,639,922 - 삼성전기㈜ 1,939,294 - - - 819 4,617,841 - 삼성에스디에스㈜ - - - - 2,770,678 - - 삼성물산㈜ - - - 6,897,834 92,251 - - ㈜에스원 - - - - 2,336,406 - - 삼성카드㈜ - - - - - - 159,020,156 에스유머티리얼스㈜ 5,920,000 - - - - 2,238,890 - ㈜서울레이크사이드 외 2,396 - - 460,000 1,250,482 - 71,689 소 계 113,573,342 292,357,007 - 7,357,834 10,545,951 156,458,288 159,091,845 합 계 136,135,683 358,147,187 23,830,528 25,205,803 12,937,760 163,145,655 166,243,655 2) 전기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (종속기업) Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD - - - 2,828,109 - - 5,300,932 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 1,219,141 4,985,063 - 8,324,117 420,696 - 227,845 Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. - 892,572 - 33,415,338 - - - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. - - - - - - 1,123,934 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. - - - 13,652 - - - Samsung Ingenieria Manzaznillo, S.A. De C.V. - - - 1,101,605 - - 376 Samsung Engineering India Private Ltd. - 8,730,900 - 115,503 - - - Samsung Engineering America Inc. - - - - 1,143,743 717,644 - Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. - - - - 1,874,177 - - Samsung EPC Company Ltd. - - - 943 - - - Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. - 21,615,531 - - - - - Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 15,710,500 11,697,885 - - - - - Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. - - - 2,406,614 - - - Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. - 17,543,394 - 13,312,279 - - - SEA Louisiana Construction, L.L.C. - - - - - 17,024,491 - 소 계 16,929,641 65,465,345 - 61,518,160 3,438,616 17,742,135 6,653,087 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. - - - - - 6,003,083 - Muharraq Holding Company 1 Limited - - 24,782,287 - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - 1,454,596 - 소 계 - - 24,782,287 - - 7,457,679 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 99,802,396 376,589 - - 10,611,439 176,765,105 - 삼성디스플레이㈜ 15,923,710 16,763,524 - - 7,928 123,224,423 - 삼성바이오로직스㈜ 26,901,600 50,163,136 - - - 1,594,460 - 삼성에스디아이㈜ 1,001,000 - - - - 6,318,044 - 삼성전기㈜ 23,207,519 24,510,485 - - 2,458 5,296,524 - 삼성에스디에스㈜ - - - - 13,901,982 - - 삼성물산㈜ - - - 6,897,834 7,064,380 - 798 ㈜에스원 - - - - 3,664,896 - - 삼성카드㈜ - - - - 599,519 - 7,986 삼성중공업㈜ 외 204,391 - - 460,132 980,083 84,158 297,427 소 계 167,040,616 91,813,734 - 7,357,966 36,832,685 313,282,714 306,211 합 계 183,970,257 157,279,079 24,782,287 68,876,126 40,271,301 338,482,528 6,959,298 23. 특수관계자와의 거래, 계속 :(4) 특수관계자와의 자금거래당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 회사명 대여금상환 현금출자 배당금수익 자금차입거래 차입 상환 (종속기업) Samsung Engineering America Inc. - 22,818,000 - - - Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD. - - 2,618,000 - - Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. - - 43,729,452 - - Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. - 45,438,750 - - - Samsung Engineering Bolivia S.A. - 22,832,000 - - - Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. - - 399,826 - - 토마스제일차 유한회사 - - - 100,000,000 - (관계기업) Muharraq Holding Company 1 Limited - - - - - 합 계 - 91,088,750 46,747,278 100,000,000 - 2) 전반기 (단위 : 천원) 회사명 대여금 상환 현금출자 (종속기업) Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. - 459,270,750 Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD - 73,413 Samsung Engineering America Inc. - 48,130,000 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. - 44,396,800 Samsung Engineering Bolivia S.A. - 45,925,300 Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. - 1,557,225 Samsung Engineering Hungary Ltd. - 208,620 (관계기업) Muharraq Holding Company 1 Limited (2,074,951) - 합 계 (2,074,951) 599,562,108 (5) 회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있 으며 보고기간말 현재 공정가치는 192,531백만원 (전기말 199,574백만원), 이자수익은 1,731백만원 (전기 1,692백만원)입니다. (6) 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 당반기 및 전반기 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당반기 전반기 단기종업원급여 6,967,593 6,453,235