삼성E&A 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.한편, 회사는 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제에 대해 향후 실현가능성이 있는 금액에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 미사용 세액공제 등 일부에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산 142,055백만원을 인식하지 않았습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	40,046	33,827

당좌예금(MMDA 포함)	116,739,727	82,360,895

보통예금	36,904,036	54,212,460

합 계	153,683,809	136,607,182

5. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	예금의 종류	은행명	금 액	사용 제한 내용

당기말	전기말

단기금융상품	보통예금	국민은행 등	1,314,150	1,313,042	국책과제 관리통장 등

보통예금	신한은행	-	3,198	지급보증 담보 등

소 계	1,314,150	1,316,240

장기금융상품(*1)	별단예금	국민은행 등	15,500	15,500	당좌개설보증금

정기예금	국민은행 등	210,000	210,000	질권설정

소 계	225,500	225,500

예치보증금(*2)	보통예금	Citi Bank	2,081,809	327,823	수출입임시통관 담보

소 계	2,081,809	327,823

합 계	3,621,459	1,869,563

(*1) 장기금융상품은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.(*2) 예치보증금은 재무상태표상 보증금에 포함되어 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 경영진은 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 없는 지분증권 등	26,951	26,951

출자금 등	20,000	20,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	9,950	9,950

합 계	56,901	56,901

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,942,527	6,942,527

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,366,064	2,200,000	25,392,230	30,958,294

파생상품자산	-	9,745,704	-	9,745,704

금융부채

파생상품부채	-	41,974,461	-	41,974,461

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,878,196	6,878,196

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,239,727	1,350,000	27,305,204	30,894,931

파생상품자산	-	2,760,274	-	2,760,274

금융부채

파생상품부채	-	34,934,115	-	34,934,115

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기	전기	당기	전기

기초 잔액	6,878,196	26,878,794	27,305,204	24,857,307

당기손익으로 인식된 손익	64,331	(21,166,555)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	(1,912,974)	2,447,897

환율 변동 등	-	1,165,957	-	-

기말 잔액	6,942,527	6,878,196	25,392,230	27,305,204

회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주), 삼성베올리아인천환경(주), 동부환경(주)와 아산스마트워터(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 현금흐름할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.

(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

건설조합출자금 등	6,942,527	3	순자산가치법	성장율, 할인율 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

용인클린워터(주)	9,409,819	3	주주현금흐름할인모형	자기자본비용 등	9.83~11.83(10.83)%

삼성베올리아인천환경(주)	11,937,073	3	주주현금흐름할인모형	자기자본비용 등	12.49~14.49(13.49)%

동부환경㈜	2,984,208	3	주주현금흐름할인모형	자기자본비용 등	12.48~14.48(13.48)%

아산스마트워터㈜	1,061,130	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용 등	7.37~9.37(8.37)%

신원 C.C	2,200,000	2	시장접근법	공시가격	-

파생상품자산 및 부채

통화선도	(32,228,757)	2	현재가치법	통화선도환율	-

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다 .

(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	1,464,076	(1,316,387)	1,025,377	(927,554)

(*1) 주요 관측불가능한 투입 변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% p 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% p 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.

(9) 금융자산의 재분류 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	6,989,478	6,925,147

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1)	418,119,624	106,634,234

상각후원가측정금융자산

현금 및 현금성자산	153,683,809	136,607,182

단기금융상품	121,642,174	29,265,542

매출채권	790,323,975	1,266,225,096

미청구공사	169,417,537	435,628,778

미수금	52,615,478	119,687,642

유가증권	836,340	619,065

기타(*2)	192,060,777	184,859,701

파생상품

단기매매	9,029,134	1,215,478

위험회피	716,570	1,544,797

합 계	1,915,434,896	2,289,212,662

(*1) 회사는 특정 채권을 수취 및 매도목적으로 보유하고 있으며, 해당 채권의 공정가치는 채권의 장부가액입니다.(*2) 재무상태표상 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	439,544,063	449,637,964

미지급금	222,255,595	301,531,984

차입금	-	282,243,000

사채	-	80,000,000

예수보증금(*1)	87,607,925	94,874,611

미지급비용	67,593,230	53,293,345

파생상품

단기매매	30,473,313	12,937,557

위험회피	11,501,148	21,996,559

기타부채

금융보증부채	95,662,428	179,964,717

리스부채(*1)	4,289,651	-

합 계	958,927,353	1,476,479,737

(*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

(2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고 금융상품의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매출채권처분손실	(10,050,529)	(9,063,829)

평가손익(기타포괄손익) (*1)	63,958	1,971,446

배당수익	2,932,274	2,369,713

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당기손익)	64,331	(21,166,555)

배당수익	93,009	132,870

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	4,146,421	3,369,303

대손충당금환입(대손상각비)	365,624	(1,429,224)

기타의대손상각비	(195,041)	(120,237)

기타의대손충당금환입	140,551	56,138

외환차손익	6,670,230	(1,609,304)

외화환산손익	(4,754,027)	12,663,805

매매목적 파생상품

매매목적파생상품평가손익	(1,669,095)	(96,558)

매매목적파생상품거래손익	(13,363,242)	2,126,368

위험회피목적 파생상품

파생상품평가손익	(10,694,555)	(4,702,175)

파생상품거래손익	(23,644,968)	249,392

파생상품평가손익(기타포괄손익)(*1)	7,541,796	(28,863,932)

상각후원가로 측정하는 금융부채

금융보증부채평가손익	93,963,756	281,663,617

이자비용	(6,761,085)	(30,838,447)

외환차손익	(2,507,961)	(160,943)

외화환산손익	(5,240,955)	(11,270,111)

(*1) 기타포괄손익 금액은 법인세 효과가 반영되어 있지 않습니다.

8. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 전기 중 KEB하나은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 17 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	할인된 매출채권

당기	전기

양도 자산의 장부금액	-	30,000,000

관련 부채의 장부금액	-	(30,000,000)

(2) 전체가 제 거된 양도 금융자산 회사는 당기 중 기업은행 외 3개 금융기관, 전기 중 삼성카드 외 4개 금융기관에 매출채권을 각각 2,109,088백만원 및 1,937 ,280백만원에 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 각각 10,051백만원 및 9,064백만원입니다.

9. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 상계 전 총액기준 계약자산과 계약부채는 다 음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	169,417,537	435,628,778

계약자산 합계	169,417,537	435,628,778

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,470,484,232	1,409,914,878

계약부채 합계	1,470,484,232	1,409,914,878

당기말 현재 회사가 자산으로 인식한 계약이행원가는 51,619백만원(전기말: 116,272백만원)입니다. 회사는 건설계약과 관련하여, 계약(또는 예상 계약)과 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으 로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당기에는 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 변동하였습니다(주석 23 참조). (3) 전기에서 이월된 건설 도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,190,449 백만 원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미청구공사	미수금	선급금	단기대여금	장기대여금(*1)

연체되지 않은 채권	1,181,018,410	169,417,537	53,146,948	206,775,525	33,330,832	18,290,897

손상채권	10,031,481	581,188	169,372	421,359	1,589,154	-

소 계	1,191,049,891	169,998,725	53,316,320	207,196,884	34,919,986	18,290,897

대손충당금	(13,574,536)	(581,188)	(700,842)	(1,610,318)	(1,589,154)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-	(317,928)	(2,372,335)

합 계	1,177,475,355	169,417,537	52,615,478	205,586,566	33,012,904	15,918,562

(*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	매출채권	미청구공사	미수금	선급금	단기대여금	장기대여금(*1)

연체되지 않은 채권	1,346,136,458	435,628,778	120,806,009	110,386,474	20,977,627	16,014,330

손상채권	9,687,509	619,170	169,372	421,359	1,534,663	-

소 계	1,355,823,967	436,247,948	120,975,381	110,807,833	22,512,290	16,014,330

대손충당금	(13,869,519)	(619,170)	(1,287,739)	(1,056,081)	(1,534,663)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-	(112,971)	(2,399,144)

합 계	1,341,954,448	435,628,778	119,687,642	109,751,752	20,864,656	13,615,186

(*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. - 당기말

(단위 : 천원)

구 분 (*1)	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합계

매출채권	1,039,946,318	70,405,716	70,666,376	1,181,018,410

미청구공사	89,976,390	39,244,592	40,196,555	169,417,537

미수금	41,773,443	1,030,986	10,342,519	53,146,948

단기대여금 (*2)	27,867,948	-	5,462,884	33,330,832

장기대여금	5,622,900	86,492	12,581,505	18,290,897

(*1) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다.(*2) 장기대여금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분 (*1)	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	합계

매출채권	1,180,789,331	12,164,220	153,182,907	1,346,136,458

미청구공사	333,769,009	40,196,764	61,663,005	435,628,778

미수금	43,636,930	52,588,487	24,580,592	120,806,009

단기대여금 (*2)	16,110,000	-	4,867,627	20,977,627

장기대여금	58,311	56,764	15,899,255	16,014,330

(*1) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다.(*2) 장기대여금에서 유동성분류된 금액이 포함되어 있습니다 .

(6) 당기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	대손(환입)	제각	기타	기말

매출채권	13,869,519	(294,983)	-	-	13,574,536

미청구공사	619,170	(37,982)	-	-	581,188

미수금	1,287,739	(586,897)	-	-	700,842

선급금	1,056,081	554,237	-	-	1,610,318

단기대여금	1,534,663	54,491	-	-	1,589,154

합계	18,367,172	(311,134)	-	-	18,056,038

- 전기(단위 : 천원)

구분	기초	대손(환입)	제각	기타	기말

매출채권	33,331,040	1,021,786	(20,483,307)	-	13,869,519

미청구공사	374,818	244,352	-	-	619,170

미수금	1,179,782	125,117	-	(17,160)	1,287,739

선급금	1,000,952	55,129	-	-	1,056,081

단기대여금	1,470,565	64,098	-	-	1,534,663

합계	37,357,157	1,510,482	(20,483,307)	(17,160)	18,367,172

(7) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다.

10. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	6,925,147	30,904,882	26,925,745	28,933,435

당기손익으로 인식된 손익	64,331	-	(21,166,555)	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	63,957	-	1,971,447

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 처분	-	(595)	-	-

환율변동 등	-	-	1,165,957	-

기말금액	6,989,478	30,968,244	6,925,147	30,904,882

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	57,283,402	26,951	26,951	26,951

조합출자금	5,026,663	6,962,527	6,962,527	6,898,196

소 계	62,310,065	6,989,478	6,989,478	6,925,147

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	161,830	3,366,064	3,366,064	2,239,727

시장성 없는 지분증권	21,878,159	27,602,180	27,602,180	28,665,155

소 계	22,039,989	30,968,244	30,968,244	30,904,882

합 계	84,350,054	37,957,722	37,957,722	37,830,029

1) 시장성 있는 지분증권(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜아이마켓코리아	323,660	0.9	161,830	3,366,064	3,366,064	2,239,727

2) 시장성 없는 지분증권(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

㈜포스코플랜텍	5,206,671	2.88	56,752,714	-	-	-

엔텍이엔씨㈜	51,000	9.61	294,218	26,847	26,847	26,847

㈜인천유나이티드	2,000	0.01	5,000	104	104	104

㈜동양건설산업	205	0.01	231,470	-	-	-

소 계	57,283,402	26,951	26,951	26,951

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

용인클린워터㈜	2,006,358	19.90	10,031,789	9,409,819	9,409,819	9,455,965

삼성베올리아인천환경㈜	1,436,298	19.90	7,181,490	11,937,073	11,937,073	13,538,545

동부환경㈜	392,040	19.80	1,960,200	2,984,208	2,984,208	3,315,090

베올리아삼성오퍼레이팅㈜	1,990	19.90	9,950	9,950	9,950	9,950

아산스마트워터㈜	195,600	15.00	978,000	1,061,130	1,061,130	995,605

신원 C.C	5	0.67	1,716,730	2,200,000	2,200,000	1,350,000

소 계	21,878,159	27,602,180	27,602,180	28,665,155

합 계	79,161,561	27,629,131	27,629,131	28,692,106

3) 조합출자금 등(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

건설공제조합	4,429	0.11	4,828,994	6,617,370	6,617,370	6,562,273

기계설비건설공제조합	74	0.01	67,192	71,861	71,861	70,985

전기공사공제조합	300	0.01	57,941	99,179	99,179	98,009

정보통신공제조합	100	0.01	20,967	39,979	39,979	37,932

한국전기기술인협회	200	0.12	20,000	41,100	41,100	39,640

엔지니어링공제조합	113	0.01	11,568	73,038	73,038	69,357

소방산업공제조합서울지역본부	40	0.02	20,000	20,000	20,000	20,000

합 계	5,026,662	6,962,527	6,962,527	6,898,196

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,678,433	5,182,074

평가	63,957	1,971,446

이연법인세	(15,477)	(475,087)

이익잉여금 대체	42,707	-

기말금액	6,769,620	6,678,433

11. 상각후원가측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채 등	101,850	734,490	152,345	466,720

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	17,296,231	17,267,570

취득	102,447,344	277,881,161

손상	(93,920,341)	(277,852,500)

기말금액	25,823,234	17,296,231

(2) 보고기간종료일 현재 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(종속기업)

Samsung Engineerin g ( Ma la ysia) SDN. BHD.	말레이시아	기술용역업	12월	100.00	164,378	100.00	164,378

Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.(*1)	사우디아라비아	기술용역업	12월	99.99	-	99.99	-

Samsung Engineering Constructio n( Shanghai) Co., Ltd.	중국	기술용역업	12월	100.00	10,867,535	100.00	10,867,535

Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. D e C.V.	멕시코	기술용역업	12월	99.90	-	99.90	-

Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.(*1)	트리니다드토바고	기술용역업	12월	100.00	-	100.00	-

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2)	태국	기술용역업	12월	49.99	-	49.99	-

Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. D e C.V.	멕시코	기술용역업	12월	99.90	-	99.90	-

Samsung Engineering India Private Limited	인도	기술용역업	3월	99.99	-	99.99	-

Samsung Engineering America Inc.	미국	기술용역업	12월	100.00	-	100.00	-

Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. D e C.V.(*1)	멕시코	기술용역업	12월	99.99	-	99.99	-

Samsung Engineering Kazakhstan LLP	카자흐스탄	기술용역업	12월	100.00	-	100.00	-

Samsung Ingenieria Energia S.A. D e C.V.	멕시코	기술용역업	12월	99.99	-	99.99	-

Muharraq Wastewater Services Company W.L.L.	바레인	기술용역업	12월	99.75	61,343	64.75	39,426

Samsung Engineering Bolivia S.A.(*1)	볼리비아	기술용역업	3월	99.99	-	99.99	-

Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd.	베트남	기술용역업	12월	100.00	537,250	100.00	537,250

Samsung Ingenieria DUBA S.A. d e C.V.	멕시코	기술용역업	12월	99.99	-	99.99	-

Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd.	중국	기술용역업	12월	100.00	1,557,225	100.00	1,557,225

Samsung Engineering Hungary Ltd.	헝가리	기술용역업	12월	100.00	208,620	100.00	208,620

Samsung Engineering Italy S.R.L.	이탈리아	기술용역업	12월	100.00	12,884	100.00	12,884

(관계기업 및 공동기업)

Muharraq STP Company B.S.C.(*3)	바레인	기술용역업	12월	6.59	611,320	4.57	342,462

Muharraq Holding Company 1 Ltd. ( *4)	바레인	기술용역업	12월	65.00	8,236,242	45.00	14

천안환경에너지㈜	국내	기술용역업	12월	29.40	3,550,660	29.40	3,550,660

PSS Netherlands B.V.	네덜란드	기술용역업	12월	28.00	10,928	28.00	10,928

TTSJV W.L.L.	바레인	기술용역업	12월	32.00	4,849	32.00	4,849

합 계	25,823,234	17,296,231

(*1) 종속기업인 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd., Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. D e C.V., Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd., Samsung Engineering Bolivia S.A.는 자본잠식 및 지속적인 순자산가치하락상태이며, 따라서 당기 중 신규출자한 93,920백만원 을 손상 차손으로 인식하였습니다. (*2) 회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결실체 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.99%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임 명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 관계기업 및 공동기업 중 Muh arraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 관계기업 및 공동기업 중 Muharraq Holding Company 1 Ltd. 의 지분율은 65%이나 피투자회사의 약정에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)

Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd.	234,986,334	183,634,565	51,351,769	379,129,172	32,592,807

Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.	200,004,898	250,525,294	(50,520,396)	208,434,696	16,879,045

SEA Louisiana Construction , L .L.C .	149,188,540	539,753	148,648,787	23,947,864	17,358,311

Samsung Engineering Constructio n( Shanghai) Co., Ltd.	147,417,961	55,992,922	91,425,039	351,479,598	35,160,671

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	105,692,412	97,199,398	8,493,014	304,344,304	5,488,808

Samsung Engineerin g ( Malaysia) SD N. B HD.	90,443,137	4,948,875	85,494,262	57,658,462	8,313,862

Samsung Engineering Hungary Ltd.	77,702,269	28,797,292	48,904,977	201,922,657	22,208,182

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)

Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.	211,781,123	343,361,262	(131,580,139)	29,183,816	(4,182,389)

SEA Louisiana Construction , L.L.C .	148,465,867	21,564,276	126,901,591	61,528,855	32,009,013

Samsung Engineering Constructio n( Shanghai) Co., Ltd.	105,804,699	49,970,871	55,833,828	188,534,945	16,621,585

Samsung Engineerin g ( Malaysia) SD N. B HD.	100,734,304	27,042,263	73,692,041	250,463,211	59,109,358

Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd.	82,774,426	63,814,097	18,960,329	311,072,578	17,630,720

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	74,477,326	71,950,555	2,526,771	146,477,816	(1,892,206)

Samsung Engineering Hungary Ltd.	47,418,010	16,021,025	31,396,985	98,229,676	14,737,045

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 관계기업 및 공동기업투자의 재 무정보1) 당기말과 전기말 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Muharraq STPCompany B.S.C.	Muharraq HoldingCompany 1 Ltd.	천안환경에너지㈜	TTSJV W.L.L.	PSS Netherlands B.V.

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

유동자산	23,573,251	23,311,730	23,683,538	23,358,810	25,679,832	18,238,295	637,292,862	342,767,735	617,162,858	39,029

비유동자산	353,125,329	350,836,542	353,125,329	350,836,542	52,410,453	57,285,844	59,631,225	-	-	-

유동부채	5,541,024	4,785,111	5,541,024	4,785,111	6,469,940	5,542,142	678,444,518	345,409,415	573,886,494	-

비유동부채	279,160,808	272,040,459	286,039,563	278,621,896	51,829,400	52,727,519	-	1,885,299	-	-

자본	91,996,748	97,322,702	85,228,280	90,788,345	19,790,945	17,254,478	18,479,569	(4,526,979)	43,276,364	39,029

지분율(%)	6.59%	4.57%	65.00%	45.00%	29.40%	29.40%	32.00%	32.00%	28.00%	28.00%

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Muharraq STPCompany B.S.C.	Muharraq HoldingCompany 1 Ltd.	천안환경에너지㈜	TTSJV W.L.L.	PSS Netherlands B.V.

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

매출액	35,911,827	31,988,282	35,911,827	31,988,282	27,090,476	27,477,494	1,345,674,898	310,210,847	410,609,528	-

영업이익	25,137,771	23,383,522	25,137,771	23,383,522	6,925,337	7,467,282	51,808,412	12,391,660	41,423,966	-

당기순이익(손실)	9,985,872	8,837,412	9,982,684	8,834,382	2,536,467	2,876,995	23,327,394	(4,483,028)	43,530,928	-

기타포괄손익	(15,311,826)	15,135,076	(15,542,749)	14,864,063	-	-	(320,846)	(59,105)	(293,593)	-

총포괄손익	(5,325,954)	23,972,488	(5,560,065)	23,698,445	2,536,467	2,876,995	23,006,548	(4,542,133)	43,237,335	-

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 공동영업투자 당기말 현재 회사의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

프로젝트명	국가명	참여지분율(%)

KNPC Clean Fuels Project (CFP)	쿠웨이트	50.00

UAE Borouge-3 LDPE Project	UAE	45.00

Duqm Refinery Project Pkg.2	오만	49.49

한편, 공동약정 프로젝트는 중동에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분만큼을 부담합니다 .

14. 투자부동산 (1) 당기 및 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초금액	82,218,871	108,279,054	190,497,925

감가상각	-	(2,747,037)	(2,747,037)

기말금액	82,218,871	105,532,017	187,750,888

취득원가	82,218,871	129,557,492	211,776,363

감가상각누계액	-	(24,025,475)	(24,025,475)

2) 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초금액	82,218,871	111,043,030	193,261,901

감가상각	-	(2,763,976)	(2,763,976)

기말금액	82,218,871	108,279,054	190,497,925

취득원가	82,218,871	129,557,492	211,776,363

감가상각누계액	-	(21,278,438)	(21,278,438)

(2) 당기 및 전기에 투자부동산과 관련하여 회사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

임대수익	10,237,500	8,115,934

운영비용	(4,497,261)	(4,331,537)

합 계	5,740,239	3,784,397

(3) 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 삼성물산(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 2017년도에 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	9,592,302	9,497,329

1년 초과 5년 이내	19,473,333	29,065,635

1 5. 유형자산 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중장비	건설중인자산	합계

기초금액	130,844,173	219,636,436	459,396	22,566,846	618,470	6,428,566	6,911,001	699,000	388,163,888

취득 및 자본적지출	183,905	3,208,074	-	8,511,543	4,481,956	5,368,401	6,200	482,082	22,242,161

회계정책의 변경(*)	-	1,548,133	-	-	845,284	-	-	-	2,393,417

처분 및 폐기	-	(815,853)	(411,870)	(103,793)	(792,936)	(87,128)	(1,664,378)	-	(3,875,958)

감가상각	(30,651)	(7,803,825)	(19,515)	(7,657,902)	(1,516,197)	(3,258,827)	(2,306,327)	-	(22,593,244)

기말금액	130,997,427	215,772,965	28,011	23,316,694	3,636,577	8,451,012	2,946,496	1,181,082	386,330,264

취득가액	131,028,078	274,662,998	103,553	58,888,574	11,114,467	119,919,593	18,635,251	1,181,082	615,533,596

감가상각누계액	(30,651)	(58,890,033)	(75,542)	(35,571,880)	(7,477,890)	(111,468,581)	(15,688,755)	-	(229,203,332)

(*) 2019년 1월 1일 현재 새 리스기준서의 채택으로 유형자산(사용권자산)이 증가하였습니다(주석 34) .

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중장비	건설중인자산	합계

기초금액	130,844,173	225,217,710	496,034	19,941,338	2,271,096	10,614,738	18,680,232	-	408,065,321

취득 및 자본적지출	-	1,540,632	-	9,556,212	43,803	1,309,192	-	699,000	13,148,839

처분 및 폐기	-	-	-	(540,593)	(157,842)	(104,928)	(7,705,372)	-	(8,508,735)

감가상각	-	(7,121,906)	(36,638)	(6,390,111)	(1,538,587)	(5,390,436)	(4,063,859)	-	(24,541,537)

기말금액	130,844,173	219,636,436	459,396	22,566,846	618,470	6,428,566	6,911,001	699,000	388,163,888

취득가액	130,844,173	270,975,564	745,429	50,758,085	7,509,532	120,102,043	27,390,703	699,000	609,024,529

감가상각누계액	-	(51,339,128)	(286,033)	(28,191,239)	(6,891,062)	(113,673,477)	(20,479,702)	-	(220,860,641)

(3) 회사는 투자부동산과 유형자산으로 각각 분류되어있는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	역사적원가	장부금액	공정가치(*)

투자부동산	43,901,563	82,218,871	82,068,943

유형자산	65,770,090	130,844,173	130,619,597

합계	109,671,653	213,063,044	212,688,540

(*) 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당기

(단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초금액	8,401,327	41,370,198	3,734,205	53,505,730

취득 등	-	4,818,755	3,874,983	8,693,738

처분 등	(28,000)	(88,908)	-	(116,908)

상각	-	(27,736,242)	-	(27,736,242)

대체	-	3,633,405	(3,633,405)	-

기말금액	8,373,327	21,997,208	3,975,783	34,346,318

취득가액	8,966,514	195,282,764	3,975,783	208,225,061

감가상각누계액	-	(173,285,556)	-	(173,285,556)

손상차손누계액	(593,187)	-	-	(593,187)

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초금액	8,401,327	61,062,797	203,648	69,667,772

취득 등	-	8,273,836	3,734,205	12,008,041

처분 등	-	(4)	-	(4)

상각	-	(28,170,079)	-	(28,170,079)

대체	203,648	(203,648)	-

기말금액	8,401,327	41,370,198	3,734,205	53,505,730

취득가액	8,998,514	187,126,129	3,734,205	199,858,848

감가상각누계액	-	(145,755,931)	-	(145,755,931)

손상차손누계액	(597,187)	-	-	(597,187)

17. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 융 기 관	최장 만기	연이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말