삼성E&A 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1.사업의 개요

지배회사인 회사는 사업영역 특성에 따라 화공, 비화공 부문으로 구성되어 있습니다. 가. 사업부문별 현황

(1) 화공 부문(산업의 특성)

화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유, 가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다. (산업의 성장성) 2015년 저유가로 인한 발주처의 투자 축소의 영향으로, 전 세계 화공 플랜트 발주가 일시적으로 둔화되는 상황도 발생하고 있으나, 중장기적으로 에너지 수급의 리밸런싱에 따른 유가 회복, 세계 경제 성장 및 신흥국 중심의 에너지 및 석유화학제품의 수요 증가, 이란/아시아/아프리카 등 지역에서의 신규투자에 힘입어 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. (경기변동의 특성) 화공플랜트 산업은 국제유가와 석유소비량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요·공급 균형 과도 밀접한 관계가 있습니다.

(국내외 시장여건)

2014년 하반기부터 이어진 저유가 기조는 원유 공급과잉, 달러 강세, 중국 및 신흥국의 경제성장률 둔화와 이란 핵협상 타결에 따른 공급량 확대 등의 영향으로 2016년에도 이어질 전망입니다. 이로 인해 기존 발주처의 투자가 일시적으로 감소하고 있지만 저가의 원유/가스연료를 활용한 석유화학 분야와 저유가로 오히려 확대되고 있는브라운필드 시장(기존 플랜트 설비, 효율 향상 등을 위한 개조 공사) 그리고 경제제재이후 이란 시장의 신규 발주가 예상되고있습니다.

(경쟁우위요소)

1970년대부터 국내 주요 기업들의 화공 플랜트를 성공적으로 완공하면서 역량을 키워온 삼성엔지니어링은 2007년 사우디 Aramco DHT 프로젝트 수주를 통해 해외 경쟁 입찰 시장에 성공적으로 진입한 이래, 사우디 SATORP, 주베일 Refinery, UAETakreer CBDC 정유, 알제리 Skikda Refinery 등 10억불 이상의 대형 프로젝트를 연이어 수행하며 대형 프로젝트 수행 노하우를 확보했습니다. 국내 유일의 미국 프로젝트 경험을 보유하고 있는 회사는 경험을 많이 한 상품을 중심으로 공사 수행 리스크를 줄이고자 유수 미국 공사업체와의 협업을 통해 안정적이고 규모가 큰 미국 시장에 재진입하고 있습니다. 또한 우수한 설계역량과 경험을 활용하여 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고 미주, 브라운필드 등에서 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다. (영업개황)

2015년 저유가로 어려운 시장 환경 속에서도 총 4건의 신규 수주를 하였습니다. 말레이시아 국영석유사인 Petronas사가 발주한 RAPID 석유화학 단지 內 LLDPE(선형 저밀도 폴리에틸렌) 플랜트(3억불)와 EO/EG(에틸렌옥사이드/에틸렌글리콜) 플랜트(5.8억불)를 수주함으로써 Petronas사로부터 6번째 수주를 이루어냈으며, 롯데케미칼이 발주한 미국 남부 루이지애나 州에 건설예정인 연70만톤 규모의 EG(에틸렌글리콜) 플랜트(총 8억불 中 회사 수행분 4.3억불)를 美CB 공동 수주를 통해 사업주와의 변함없는 신뢰를 다시 한번 확인하였습니다. 또한 멕시코 국영석유회사인 PEMEX사가 발주한 ULSD(초저황 디젤유) 생산 프로젝트(5.5억불)도 수주하였습니다. 이로 인해 회사는 이미 수행중인 멕시코 PEMEX사 프로젝트의 기본설계 등의 초기 시작단계부터 플랜트 공사까지의 EPC 연계수주에 성공하였습니다.

(2) 비화공 부문

(산업의 특성) 발전플랜트 산업은 전력생산시설을 건설하는 산업으로 국가 전력청 또는 민간개발 사업자의 주도로 대규모 자본투자가 수반되는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 산업플랜트 산업은 IT, Bio-similar, 철도시스템 설비 및 특화 개발사업분야 등 산업 생산시설및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다.

(산업의 성장성)발전/환경 플랜트 산업은 중동, 중국, 인도 등 신흥국 중심의 전력 수요 증가, 만성적 물 부족 현상 해소 및 전 세계 환경 규제 기준 강화 등의 요인으로 인하여관련 플랜트발주가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 그리고 산업 플랜트 산업 중 Bio산업은 인구증가, 질병, 경제 성장, 기술 발전에 의하여 꾸준히 성장할 것으로 전망되어 관련발주 또한 증가할 것으로 예상되고 있습니다. (경기변동의 특성)플랜트 산업은 각 국 또는 사업주의 발주 계획에 따라 그 규모가 결정되며 발주 계획결정은 자체 수요 외 자동차, 조선, 전자 등 타 산업 수요, 신도시 건설 및 기타 신규 사업의 투자 계획 등과 밀접한 관련이 있습니다. 발전/산업/환경 플랜트 시장은 유가의 영향이 제한적이며 지속성장 가능한 안정적 시장입니다.(국내외 시장여건)삶의 질 향상과 산업 성장에 따른 전력, 물에 대한 수요는 지속적인 증가 추세에 있습니다. 특히, 중동지역 국가들은 풍부한 석유자원으로 부터의 수입을 활용하여 급증하는 자국내 수요에 대처하기 위해 적극적인 노력을 펼칠 것으로 예상됩니다. 발전의 경우 원료 경제성에 따른 가스화력발전 중심으로 견조한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 산업환경은 관계사 그룹 내 물량의 지속적인 발주가 이어지고, 해외 수처리 및 Bio 시장의 성장이 확대될 전망이며 아프리카 등 저개발 국가 중심으로 기초산업 플랜트 위주의 발주가 예상되고 있습니다.

(경쟁우위요소)

삼성엔지니어링은 다양한 비화공 사업 수행 경험을 통해 축적된 내부 역량과 더불어 주요 사업자 및 금융 투자사와의 네트워크를 구축, 이를 바탕으로 각 국가 및 민간 사업자의 발주공사를 수주하는데 총력을 기울이고 있습니다. 특히 Bio부문은 관계사그룹 대규모 공사를 성공적으로 수행함으로써 회사만의 차별적 역량을 축적해 향후글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다. (영업개황)

2015년 한미약품사에서 발주한 경기 화성 팔탄 글로벌 스마트 공장 공사(630억원)와삼성전자, 삼성디스플레이사에서 발주한 산업 플랜트등을 수주하였습니다. 지난 2011년 삼성바이오로직스 제1공장 수주로 Bio 플랜트 분야에 첫 진출한 이후송도 동아 DM 바이오 플랜트, 삼성바이오로직스 제2공장 등을 잇따라 수행하게 되면서 국내 Bio 플랜트 시장에서의 입지를 굳혔습니다.

(3) 회사가 영위하는 사업과 관련된 연결대상 종속회사들은 다음과 같습니다.

- 해외 프로젝트 설계 및 공사 수행

상호	설립일	주소

Samsung Saudi Arabia CO., Ltd	1999.11.17	Jubail Industrial City P.O box 35816 Zip code : 31961

Samsung EPC CO., Ltd	2011.11.21	Jubail Industrial City P.O box 35816 Zip code : 31961

Samsung Engineering India Private Ltd	2006.05.15	201301 A-1, Windsor IT Park, Tower A, Level-8, Sector 125, Noida, U.P, India

Samsung Engineering America Inc.	2008.07.01	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

SEA Construction LLC	2011.11.09	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

- 프로젝트 수행 및 지원

상호	설립일	주소

Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd.	2003.11.04	200120 15F, Onelujiazui, No.68 Yin Cheng Road(C), Shanghai 200120 P.R.China

Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V.	2008.04.04	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.	2006.11.28	30-32 Picton St. 1st Fl North, Newtown Port of Spain, West Indies, Trinidad Tobago

SEA Louisiana Construction LLC	2015.02.23	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V..	2008.04.11	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering Kazakhstan LLP	2008.04.11	050059 Office 11, 4th floor, Sector 4a, Business center "Nurly Tau", Al-Farabi Ave 7 Almaty Kazakhstan

Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD	1990.08.03	Suite 14.06, 14th floor, Kenanga International, Jalan Sultan Ismail, 50250 Kuala Lumpur, Malaysia

Samsung Ingenieria Minatitlan, S.A. de C.V.	2005.04.06	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	2004.10.15	10120 No.1 Empire Tower Building 36th Fl. South Sathorn Rd.,Yannawa, Sathorn, Bangkok, Thailand

Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V.	2011.01.04	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Muharraq Wastewater Services Company W.L.L	2011.02.09	1507-315, Manama Center, Bahrain

Samsung Engineering Bolivia S.A.	2012.08.31	Avenida Oquendo Nro., 1080 Edif, Los Tiempos Torre II Piso 10, Depto 10, Ofc 10A, Zona Central, Cochabamba, Bolivia

Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd.	2013.07.24	Unit 1909, 19F, Keangnam Landmark 72 Pham Hung, Tu Liem, Hanoi

Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V.	2014.08.29	Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col. Anzures Mexico City Mexico 11590

나. 사업부문/지역별 재무현황 (1) 사업부문별 재무현황

- 연결 기준 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 3,222,045 3,219,206 6,441,251 매출총이익(손실) (1,128,132) 39,080 (1,089,052) 감가상각비 55,757 11,258 67,015 무형자산상각비 14,152 2,858 17,010 영업이익(손실) (1,361,423) (92,911) (1,454,334) 총자산 4,684,791 945,968 5,630,759 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 5,557,092 3,354,359 8,911,451 매출총이익 136,184 409,777 545,961 감가상각비 45,916 20,180 66,096 무형자산상각비 9,813 4,841 14,654 영업이익(손실) (112,737) 274,570 161,833 총자산 4,317,358 1,834,508 6,151,866 - 별도 기준 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 2,452,569 2,470,153 4,922,722 매출총이익(손실) (822,915) 10,159 (812,756) 감가상각비 37,763 7,625 45,388 무형자산상각비 14,096 2,847 16,943 영업이익(손실) (1,028,834) (108,132) (1,136,966) 총자산 3,840,920 775,570 4,616,490 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 4,583,820 2,888,484 7,472,304 매출총이익 215,734 448,643 664,377 감가상각비 32,411 14,244 46,655 무형자산상각비 9,767 4,819 14,586 영업이익(손실) (16,227) 319,079 302,852 총자산 3,540,416 1,504,374 5,044,790 (2) 지역별 매출액 현황 - 연결 기준 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 1,341,175 580,449 1,565,690 466,678 2,487,259 6,441,251 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 2,345,635 535,112 1,109,978 649,671 4,271,055 8,911,451 - 별도 기준 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 1,341,175 441,814 829,665 466,678 1,843,390 4,922,722 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 2,345,635 426,939 677,530 649,632 3,372,568 7,472,304 (3) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스(주) 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 YPFB, InterGen, Petrotrin, Suncor Energy, 롯데케미칼 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 ONGC Petro additions limited, Mobile Cepu Limited, Pertamina 등 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, Marubeni Corporation, SOCAR 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, Abu Dhabi Polymers Co. Ltd., Ma'aden Rolling Company 등 2. 주 요공사 현황 등 가. 주요공사 현황 보고기간종료일 현재 회사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 제49기 연간 제48기 연간 비 고 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 874 874 100% 759 759 100% - 민간 12,538 12,538 100% 22,698 22,698 100% - 해외도급공사 51,001 51,001 100% 65,658 65,658 100% - 자체 공사 - - - - - - - 기 타 - - - - - - - 합 계 64,413 64,413 100% 89,115 89,115 100% - 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 보고기간종료일 현재 회사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 공사지역 비 고 제49기 제48기 국 내 67 13,412 23,457 천안 등 - 해 외 100 51,001 65,658 사우디 등 - 기 타 - - - - 합 계 167 64,413 89,115 사우디 등 - 다. 주요 제품등의 가격 변동 추이 해당사항없음(수주 산업의 특성상 가격 변동 추이를 나타내기 어려움) 라. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사종류 제49기 제48기 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 13,412 21% 23,457 26% - 해외 도급공사 플랜트 51,001 79% 65,658 74% - 자체공사 - - - - - 기 타 - - - - - 합 계 64,413 100% 89,115 100% - (2) 수주 및 판매전략 등- 화공 부문2016년에도 저유가가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 회사 4대 주력 상품 (EO/EG, 에틸렌, 비료, GSP/GOSP) 및 정유 프로젝트에 수주역량을 집중할 계획입니다. 회사 4대 상품은 2003년 이후에만 50건, 20조원 이상의 매출을 올리며, 회사의 높은 기술력과 경험으로 실력이 검증된 상품이기에 안정적인 사업수행과 수익확보가 가능할 것으로 전망됩니다.- 비화공 부문2016년에도 회사는 우수한 엔지니어링 역량을 기반으로 산업/환경 플랜트 안건 수주에 집중하고 지속적인 연구개발 투자와 기술개발을 통해 차별적 경쟁력을 확대해 나갈 계획이며, 그룹 관계사 안건과 민수, 바이오 안건을 중심으로 한 안정적 수익창출을 유지해 나갈 예정입니다. 마. 수주 상황 보고기간종료일 현재 회사의 수주상황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 발주처 공사명 계약일 완공예정일 기 본도급액 완 성공사액 계약잔액 비고 국내관급 수도권매립지관리공사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 200008 201612 2,697 2,395 302 - 천안시청 천안소각 민자사업 운영 201207 203006 1,624 18 1,606 - 아산스마트워터(주) 아산신도시 민간투자사업 201401 201608 884 488 396 - 천안시청 천안시생활폐기물처리시설 위탁운영 200301 201603 662 649 13 - 천안시청 천안소각 민자사업 건설 201207 201603 496 488 8 - 서울특별시 월드컵대교 건설공사 201003 202008 320 128 192 - 국내민간 삼성디스플레이(주) 탕정단지 공장동 건설공사 201102 201606 20,661 20,248 413 - 삼성전자(주) S3 라인 신축공사(Ph-1) 201207 201607 4,336 3,729 607 - 삼성바이오로직스 삼성바이오로직스 Plant No.2 201310 201602 3,652 3,652 0 - 용인클린워터주식회사 용인민자하수 운영 200807 203002 2,396 635 1,761 - 삼성전자(주) 전자(기흥/화성) 옥상배기 RETROFIT 공사 201209 201612 2,568 2,303 265 - 삼성전자(주) S3-B 대기방지시설공사 201206 201607 2,945 2,578 367 - 삼성디스플레이(주) 천안전자 폐수처리장 정상화 개선공사 201201 201605 1,434 1,155 279 - 삼성전기㈜ 삼성전기 부산신공장 건설 PROJECT 201310 201601 1,058 1,036 22 - 삼성바이오로직스 삼성바이오로직스 EDISON PJT PKG #2 201106 201602 744 744 0 - 삼성전자(주) 전자(기흥/화성) 폐수 RETROFIT 공사 201212 201608 859 710 149 - 삼성전자(주) 삼성전자 초순수 Retrofit Project 201206 201607 1,305 1,102 203 - 삼성디스플레이(주) SMD A3 초순수-대기방지시설공사 201108 201606 700 468 232 - 삼성전자(주) S3-B 초순수 시설공사 201206 201607 1,299 1,094 205 - 도레이첨단소재(주) KPR-1 Project 201401 201603 627 556 71 - 삼성에스디아이(주) 천안 SDI 개보수공사 201103 201604 376 367 9 - 삼성전자(주) 15라인 산 알카리 폐수 재이용 시설 공사 201201 201603 350 320 30 - 삼성디스플레이(주) 탕정D/C 폐수처리 합리화 공사 201111 201603 334 332 2 - 동부환경(주) 동부하수처리시설 운영사업 200610 202110 332 198 134 - 해외 SONATRACH Spa Skikda Refinery Project 200908 201606 27,906 27,626 280 - Abu Dhabi Oil Refining Company Takreer Carbon Black Delayed Coker 201207 201704 29,388 23,152 6,236 - Saudi Arabian Oil Company Shaybah Increase Gas Handling 201103 201604 17,023 14,969 2,054 - Saline Water Conversion Corporate Yanbu Power Plant Ph.3 201212 201808 20,966 8,176 12,790 - Kuwait National Petroleum Company CLEAN FUELS PROJECT 201404 201804 16,160 2,374 13,786 - Lukoil Iraq West Qurna Ph.2 Project 201112 201606 15,902 15,736 166 - BTPP 카자흐스탄 발카쉬 석탄화력 201206 202003 14,010 1,275 12,735 - ENI IRAQ B.V. Zubair Oil Field Development Project 201403 201610 9,665 282 9,383 - Gazprom Neft Badra B.V. 이라크 Gazprom Badra 프로젝트 201302 201706 10,014 6,943 3,071 - Luberef Luberef Yanbu Refinery Expansion 201210 201606 9,515 8,583 932 - YPFB Bolivia YPFB Ammonia/Urea 201211 201709 9,237 7,113 2,124 - Groupement Timimoun Timimoun Field Development 201402 201711 8,512 3,122 5,390 - Saudi Arabian Oil Company Shaybah NGL #2 Recovery Utilities 201103 201603 8,864 8,676 188 - UZ-Kor Gas Chemical LLC UGCC GSP POLYMER Project 201206 201605 8,181 8,035 146 - Petronas Carigali Sdn Bhd Petronas Carigali TGAST Project 201309 201609 7,872 6,365 1,507 - Saudi Arabian Oil Company Shaybah #1 Inlet Gas Treatment 201103 201603 7,574 7,423 151 - SOCAR SOCAR Ammonia and Urea Complex 201402 201703 6,572 3,540 3,032 - Saudi Arabian Oil Company Shaybah NGL Power Generation 201103 201604 6,613 6,606 7 - Saudi Arabian Oil Company Aramco Cogen IPP 201309 201607 5,252 4,788 464 - 삼성(중국)반도체유한공사 M Project 201206 201512 4,862 4,852 10 - BHP 칠레 KELAR 프로젝트 201401 201701 4,864 4,030 834 - Mobil Cepu Limited MCL Banyu Urip Project 201108 201603 4,860 4,726 134 - Muharraq STP Company Muharraq STP 201102 201606 3,014 2,922 92 - PETROTRIN PETROTRIN ULSD Project 200911 201512 2,923 2,721 202 - Pertamina - Medco E 인니 Senoro Gas Development Project 201209 201604 2,659 2,597 62 - Saudi Arabian Oil Company Clean Transportation Fuels at Riyadh Ref 201304 201701 2,563 540 2,023 - ONGC Petro additions Ltd. OPaL HDPE Project 201104 201512 2,363 2,089 274 - SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS VIETNAM SEMV PROJECT 201309 201606 3,504 1,541 1,963 - InterGen InterGen SLP CCGT Power Plant 201212 201603 1,584 1,471 113 - Marubeni corporation Marubeni Textile Plant Phase3 201209 201603 1,124 983 141 - Marubeni corporation 앙골라 마루베니 섬유공장 (Ph2) 201203 201512 874 874 0 - Thai Olefins Public Co., Ltd. TOCGC Expansion II 201307 201604 879 797 82 - InterGen InterGen ACS Power 201212 201702 763 754 9 - PEMEX Refinacion SALAMANCA ULSD Project 201409 201612 751 526 225 - 삼성전기㈜ 전기 (베트남) 신공장 환경기초시설 201308 201512 819 739 80 - 삼성SDI 삼성 SDI 중국 서안 A-PROJECT 201407 201512 689 652 37 - Texas LNG LLC Texas LNG Feed Project 201411 201606 266 140 126 - ※ 2015년 12월 31일 기준, 기본 도급액 200억원 이상 주요 프로젝트만 표시 3. 연구개발활동 등 회사의 연구개발 담당조직은 환경기술센터이며, 기술개발파트, 기술지원파트 2개 파트로 나누어져 있습니다. 가. 연구개발비용 보고기간종료일 현재 회사의 최근 3사업연도 연구개발비용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 과 목 제49기 제48기 제47기 원 재 료 비 892 780 874 인 건 비 2,348 2,203 2,181 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 5,027 8,986 5,646 연구개발비용 계 8,267 11,968 8,701 회계처리 판매비와 관리비 8,267 11,968 8,701 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.17% 0.16% 0.11% ※ 2015년 12월 31일 별도 재무제표 기준 나. 연구개발 실적 보고기간종료일 현재 회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 상세분류 보유기술명 화학플랜트 석유화학 고옥탄 휘발유 제조공정 기술 개발저에너지 소비형 합성가스 제조기술 개발휘발유 생산 공정 기술 개발NCC 공정의 최적화 기술 개발ECH 제조공정 기술 개발Butadiene Extraction 공정 기술 개발PET 제조공정 Package 기술 개발Melamine 제조공정 기술 개발MA/DMF 공정 기술 개발Formic acid 제조 공정 기술 개발방향족 공정 에너지 절약기술 개발FFA 제조공정 Package 기술 개발DME Pilot 공정 설계기술 개발 환경플랜트 수처리 PADDO(하수처리장 효율향상 및 개선)제지폐수 처리기술 개발(SCORES)유기물/질소/인 동시 제거 공정 기술 개발(BAF)AOP/BAF 복합 시스템 기술 개발하폐수 탈질탈인 기술 개발바이오센서 이용 이온 농도 측정 기술 개발순수처리 시스템 설계 기술(EPB System) 개발고도 정수 처리기술(BAC) 개발연속 회분식 폐수 처리기술(SBR) 개발폐수 재이용 기술(AQUACYCLE) 개발폐수 고도 산화처리 공정기술(AOP) 개발순산소폐수처리 기술(PUROX/SELOX) 개발담체 제조 및 공정기술(BioCAP) 개발담체 제조 및 공정기술(BioPOP) 개발담체 제조 및 공정기술(BioPOP-PLUS) 개발구리 회수 기술(Copper Recovery) 개발외부 탄소원 주입을 통한 질소, 인 동시제거 기술 개발 RDF 유동층연소기술 폐기물 고형연료의 고효율 연소기술 개발고분자 폐기물로부터 RDF 제조/하수 슬러지 혼소 기술 개발유동층 소각 Package 기술 개발 슬러지 하수 슬러지 탈수기술 신공정 개발 오염 토양정화 기술 하저 및 해저 퇴적층 복원 처리 기술 개발공장내 유류오염물질 처리 기술 개발미생물 처리제 살포 시스템(Camp Page) 기술 개발DNA 기법을 이용한 환경복원기술(DNA Chip-DNA 진단기법) 개발 대기 악취 처리를 위한 2-Step Biological System 기술 개발BAF활용 악취제거 기술 개발전자빔이용 배연 탈황/탈질 공정 기술 개발배가스 다이옥신 처리기술 개발 기타 에너지 Biomass 이용 기술 개발연료용 알코올 제조 공정 기술 개발(funol)붕소수소화물 활용 수소 공급장치 기술 개발 재료 페놀계 고분자 신소재 기술 개발 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 특허기술현황 및 신기술 보유현황은 다음과 같습니다.(1) 특허기술현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 천 ) 구 분 특 허 실용신안 프로그램 상 표 디자인 합 계 출 원 243 4 - 4 9 1 297 등 록 156 4 48 44 1 253 유 지 102 - 48 40 1 191 - 특허등록 목록 (2006년 1월 이후) 특 허 등록번호 등록연도 폐수처리와 동시에 악취가스를 정화하는 방법 0641282 2006 악취가스 및 휘발성 유기화합물을 정화하기 위한 담체시스템 및 이를 이용한 처리방법 0608086 2006 합성가스로부터 디메틸에테르를 제조하는 방법 0573055 2006 유류 분해 활성 측정용 마이크로어레이 및 그를 이용한 유류 분해 활성을 분석하는 방법 0664658 2006 폐수처리를 위한 친수성 미생물 고정화 담체 및 그 제조방법 0596366 2006 소각로용 그래이트 0608088 2006 폐수처리용 담체, 그 제조방법 및 이 담체를 이용한 폐수처리 방법 스페인 2253878 2006 ＲＤＦ를 위한 내부순환 유동층 연소로 0763775 2007 수용액 중 1족 원소 및 13족 원소 함유-수소화물 또는 1족원소 및 13족 원소 함유-산화물의 농도 측정용 센서 및 상기 센서를 이용한 이들의 농도 측정 방법 0744480 2007 내구성이 강화된 소각로용 그레이트 0724554 2007 ＮａＢＨ4의 제조방법 0713106 2007 미생물 검출용 센서 및 이를 구비한 정수 장치 676306 2007 고농도 유기폐수의 처리 장치 및 이를 이용한 유기폐수 처리방법 789275 2007 질소 및 인을 제거하기 위한 폐수처리 장치 및 폐수처리방법 중국 ZL02828376.7 2007 질소 및 인을 제거하기 위한 폐수처리 장치 및 폐수처리방법 미국 7195712 2007 폐수 재활용 방법 및 이를 수행하기 위한 장치 839350 2008 반건식 반응기를 구비하는 소각 배기가스 처리장치 및 방법 804832 2008 소각로용 질소산화물 처리장치 및 방법 828703 2008 음식물 폐수 소각 겸용 생활쓰레기 소각장치 849398 2008 생물 여과 기술을 이용하는 회분식 폐수처리장치 및 이를이용한 폐수처리방법 일본 4125941 2008 고형 물질 공급 장치(RDF 공급 시스템) 0901365 2009 공동구 시공방법 10-0924701 2009 콘크리트 옹벽용 가변형 거푸집 지지장치 912231 2009 수중의 고효율 불소 및 칼슘 제거 장치 901366 2009 방향족 화합물과 지방족 화합물을 포함하는 혼합액으로부터의 방향족 화합물의 분리방법1 10-0924702 2009 다공성 메디아를 이용한 가스정화용 유동층 스크러버 10-0906997 2009 공동구 시공방법 중국200710107354.6 2009 유류 분해능을 갖는 슈도모나스 속 미생물 및 상기미생물을 이용한 유류 오염 물질의 처리 방법 0998035 2010 방향족 화합물과 지방족 화합물을 포함하는 혼합액으로부터의 방향족 화합물의 분리방법2 10-0944804 2010 소결 원료 적재장치 및 이를 구비하는 소결설비 939244 2010 미생물 고정화 담체용 올리고머, 상기 올리고머의 제조방법, 미생물 고정화 담체, 상기 담체의 제조방법, 상기 담체의 감용 방법 및 상기 담체를 채용한 생물 반응장치 10-0953179 2010 미생물 고정화 담체가 충진된 생물 반응기를 포함하는 폐수처리 장치 및 폐수처리 방법 971530 2010 스크류가 내장된 수압식 선홈통을 구비한 우수 배출 장치 1036617 2011 PC 보 연결 부재, 상기 PC 보 연결 부재를 구비한 콘크리트 구조, 상기 콘크리트 구조 형성에 사용되는 고정부재, 및 상기 콘크리트 구조의 형성 방법 1050746 2011 테트라메틸 암모늄 하이드록사이드를 분해하는 미생물이 고정된 친수성 담체, 그의 제조방법 및 상기 담체를 채용한 생물 반응 장치 1045293 2011 비중이 조절된 친수성 미생물 고정화 담체 및 그 제조방법 1045294 2011 무기 폐수 재이용 방법 1076454 2011 쿠프리아비더스 속 SMIC-2, 이를 포함하는 담체 및 이를 이용한 난분해성 물질을 감소시키는 방법 1094263 2011 아시네토박터 속 SMIC-1, 이를 포함하는 담체 및 이를 이용한 난분해성 물질을 감소시키는 방법 1094264 2011 폐수 재이용 장치 및 상기 폐수 재이용 장치에 의해 제조된 재이용수를 이용하는 초순수 제조방법 1036880 2011 기체전기방전장치와 이를 이용한 유해기체 처리시스템 및 방법 10-1095937 2011 고농도 유기폐수의 전처리 방법 및 그 장치 사우디 2567 2011 질소 및 인을 제거하기 위한 하폐수처리장치 10-1128863 2012 테트라메틸 암모늄 히드록사이드를 제거하거나 감소시키는 방법 - 메틸로박테리움 엑스토쿠엔스 10-1195899 2012 테트라메틸 암모늄 히드록사이드를 제거하거나 감소시키는 방법 - 마이코박테리움 종 10-1195900 2012 고농도 유기폐수의 처리 장치 및 이를 이용한 유기폐수 처리 방법 중국 ZL 200780044353 2013 축산 폐수 처리장치 10-1373539 2014 폐가스 처리장치 10-1406229 2014 내구성이 향상된 반도체 제조공정의 유해가스 처리용 촉매 10-1537995 2015 혼합폐수의 처리장치 및 처리방법 10-1544447 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 10-1535232 2015 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 가스 세정기 10-1572834 2015 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 10-1577320 2015 백연 저감 수단을 구비하는 가스 세정기 10-1598121 2016 - 특허출원목록 (2011년 1월 이후) 특 허 출원번호 출원연도 질소 및 인을 제거하기 위한 하폐수처리장치 2011-0077852 2011 폐가스 처리장치 2012-0101146 2012 폐가스로부터의 VOC 제거 및 악취 개선 장치 2013-0141749 2013 축산 폐수 처리장치 2013-0145591 2013 내구성이 향상된 반도체 제조공정의 유해가스 처리용 촉매 2014-0001871 2014 혼합폐수의 처리장치 및 처리방법 2014-0078577 2014 스토카식 소각로의 자동연소제어장치 및 자동연소제어방법 2014-0089277 2014 플라즈마를 이용한 복합 폐가스 처리시스템 2014-0104167 2014 백연 저감 수단을 구비하는 냉각탑 2014-0130336 2014 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 냉각탑 2014-0137856 2014 백연 저감 수단을 구비하는 가스 세정기 2014-0157333 2014 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 가스 세정기 2014-0157339 2014 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 2014-0179365 2014 유기성 고형물을 포함하는 폐기물의 처리장치 및 처리방법 2015-0096945 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 PCT/KR2015/007779 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 미국 14/817,759 2015 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 PCT/KR2015/013569 2015 (2) 신기술 보유현황 기술명 주관기관 유효기간 비 고 하폐수 DeN(탈질탈인) 기술 KT(과학기술처) 1997.4~2000.4 제0328호(인정) 삼성 CuRE(Copper Recovery) 기술 KT(과학기술처) 1997.11~2000.11 제0450호(인정) 친수성 질산화수처리용 PVA 담체기술 KT(과학기술부) 1999.4~2001.4 제0662호(인정) 하폐수 처리에서 유동상 담체(BioCAP 및 BioPOP)를 이용한 유기물 및 질소제거 기술 건설교통부 1999.7~2006.7 제194호(지정) 혐기성 탈탄산 처리에 의한 제지공정백수 재이용 기술 KT(과학기술부) 2000.12~2003.12 제0990호(인정) 후처리형 다이옥신 및 질소산화물 분해 하니컴 촉매 KT(과학기술부) 2001.3~2004.3 제1029호(인정) Step Feed System을 이용한 5-Stage BNR 공정 환경부 2001.5~2007.5 제20호(지정)제24호(검증) 전탈질 생물여과공정(Biofil)을 이용한 하수 질소 제거기술 환경부 2001.8~2004.8 제25호(지정)제28호(검증) Vox/TIO2계 촉매 및 흡착제를 이용한 다이옥신 및 Nox 동시 제거 Hybrid 공정 산업자원부기술표준원 2001.8~2004.8 제52호(인증) Polyol과 Sorbitol을 사용한 친수성 폴리우레탄 담체 KT(과학기술부) 2004.6~2006.6 제1543호(인정) 유동상 담체(BioPOP-Plus)를 이용한 하,폐수 고도 처리기술 환경부 2006.12~2011.12 제190호(인증) 제106호(검증) PEG polymer 구조의 특정 미생물 고정화 담체를 이용한 LCD 전자폐수의 난분해성 유기물질 처리기술 환경부 2009.12~2012.12 제 300호(인증) 소각로 자동 온도 조절을 통한 음식물 폐수의 분사 소각(육상)처리기술 환경부 2011.10~2018.10 제349호(인증)제140호(검증) 4. 주요 원재료 및 생산 설비 가. 주요 원재료 및 생산 설비 엔지니어링 산업의 특성상 별도의 설비를 갖추고 있지 않으므로 별도의 산출이 불가능하며 TURN-KEY 수주를 통하여 설계, 기자재구매, 시공, 시운전, 감리를 일괄 수행하기 때문에 회사의 설계를 바탕으로 주문생산하여 제작하는 형태이므로 주요원재료 등의 현황도 산출이 불가능합니다. 나. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 보고기간종료일 현재 회사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 임차자산 개량권 등이 있으며 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중장비 임차자산개량권 합계 기초 109,671,653 436,586,066 606,134 23,120,648 9,878,156 61,819,296 47,563,684 673,958 689,919,595 취득 및 자본적지출 - 2,099,810 - 3,781,699 6,458,755 9,880,561 - - 22,220,825 처분 및 폐기 - (59,009,454) - (1,708,907) (796,888) (3,303,444) (751,571) (396,506) (65,966,770) 감가상각비 - (14,065,840) (36,822) (10,892,499) (5,116,209) (29,460,137) (7,326,320) (117,424) (67,015,251) 재평가이익 103,391,391 - - - - - - - 103,391,391 기타(*) - 2,089,946 - 1,563,497 (26,202) 371,170 - (6,841) 3,991,570 기말 213,063,044 367,700,528 569,312 15,864,438 10,397,612 39,307,446 39,485,793 153,187 686,541,360 취득가액 213,063,044 412,164,146 745,429 70,484,597 32,366,612 173,841,292 72,533,203 170,727 975,369,050 감가상각누계액 - (44,463,618) (176,117) (54,620,159) (21,969,000) (134,533,846) (33,047,410) (17,540) (288,827,690) (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험 관리 연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위 험 관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성 자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 46,477 (46,477) 47,595 (47,595) 외화금융부채 (55,720) 55,720 (42,086) 42,086 순효과 (9,243) 9,243 5,509 (5,509) (2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 시가는 각각 14,957 백 만원 및 25,046백 만원 입니다. 2015 년 12월 31일과 2014 년 12월 31일 현 재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 1 13 백만원 및 190백만 원 입니다. (3) 이자율 위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며,연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 연결회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 당기말 전기말 이자율 증가 (17,213) (11,530) 이자율 감소 17,213 11,530 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 말 전기말 현금성자산 694,763,255 387,479,344 단기매매금융자산 - 20,000,000 단기금융상품 113,629,476 174,727,968 매출채권 736,242,798 985,268,089 미청구공사 1,519,621,931 2,320,968,527 미수금 118,549,621 58,460,199 만기보유증권 4,655,800 4,202,451 통화선도 9,933,522 4,885,923 기타금융자산(*) 381,946,939 308,136,807 합 계 3,579,343,342 4,264,129,308 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 한 편, 상기금융부채 외 이행보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 없 습니다(전기: 2,300,556백만원). 다. 유동성 위험 연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 합 계 상각후 원가로 측정하는 금융부채 2,591,996 935,130 956,382 99,932 4,583,440 파생상품(*) 505,502 36,359 139,676 - 681,537 합 계 3,097,498 971,489 1,096,058 99,932 5,264,977 (*)파생상품금액은 거래상대방으로부터 지급받는 분을 제외한 지급액 총액을 기재하였습니다. (2) 전기말 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 합 계 상각후 원가로 측정하는 금융부채 1,821,978 1,325,516 403,939 10 3,551,443 파생상품(*) 707,935 309,072 126,345 - 1,143,352 이행보증계약 2,300,556 - - - 2,300,556 합 계 4,830,469 1,634,588 530,284 10 6,995,351 (*)파생상품금액은 거래상대방으로부터 지급받는 분을 제외한 지급액 총액을 기재하였습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총 부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연 결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당기에 한국신용평가로부터 BBB+, NICE신용평가로부터 BBB+ 등급을 취득하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원, % ) 구 분 당기말 전기말 부채 5,943,694 5,198,522 자본 (312,935) 953,344 부채비율 자본잠식 545.29% 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품,매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링하여 평가 및 보고하고 있습니다. 법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 당기 전기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 43,815 ( 43,815 ) 45,981 (45,981) 외화금융부채 (41,794) 41,794 (38,383) 38,383 순효과 2,021 (2,021) 7,598 (7,598) (2) 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 시가는 각각 14,957백만원 및 25,046백만원입니다. 20 15년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 1 13 백만원 및 190백만원입니다. (3) 이자율 위험 회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 당기 전기 이자율 증가 (5,744) 458 이자율 감소 5,744 (458) 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금성자산 453,671,649 251,246,433 단기매매금융자산 - 20,000,000 단기금융상품 23,351,105 18,330,112 매출채권 677,426,184 931,795,533 미청구공사 1,218,145,840 1,830,386,413 미수금 68,986,968 41,630,806 만기보유금융자산 4,655,800 4,202,451 파생상품자산 9,931,508 4,885,923 기타금융자산(*) 275,201,934 245,547,215 합 계 2,731,370,988 3,348,024,886 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 한편, 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 5,429,194백만원( 전기: 6,943,570백만원)입니다. 다. 유동성 위험 회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 1,771,090 277,649 579,923 62,949 2,691,611 금융보증부채 1,395,060 - - - 1,395,060 금융보증계약 2,406,135 - - - 2,406,135 이행보증계약 1,627,999 - - - 1,627,999 파생상품(*1) 502,350 36,359 139,676 - 678,385 합 계 7,702,634 314,008 719,599 62,949 8,799,190 (*1) 파생상품금액은 거래상대방으로부터 지급받는 분을 제외한 지급액 총액을 기재하였습니다.(2) 전기말 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구분 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 1,741,890 3,198 104,290 10 1,849,388 금융보증부채 1,008,150 - - - 1,008,150 금융보증계약 2,579,715 - - - 2,579,715 이행보증계약 3,355,705 - - - 3,355,705 파생상품(*1) 699,594 309,072 126,345 - 1,135,011 합 계 9,385,054 312,270 230,635 10 9,927,969 (*1) 파생상품금액은 거래상대방으로부터 지급받는 분을 제외한 지급액 총액을 기재하였습니다. (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 한 편, 상기금융부채 외 이행보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 없 습니다(전기: 2,300,556백만원). 라. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총 부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 당기에 한국신용평가로부터 BBB+, NICE신용평가로부터 BBB+ 등급을 취득하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 백만원, % ) 구 분 당기 전기 부채 5,047,675 4,202,407 자본 (431,185) 842,382 부채비율 자본잠식 498.87% 6. 파생상품 거래 현황 가. 통화선도 계약 보고기간종료일 현재 회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을회피할 목적으로 KEB하나은행(구.외환은행) 외 17개 은행과 통화선도계약을 체결하고있습니다. 2015년 12월 31일 기준 주요종속회사의 통화선도 계약 잔액은 없으 며 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 ANZ Bank USD 30,461 CHF 29,120 0.9414 ~ 0.9804 KRW 8,450,473,041 EUR 6,242,256 1248.5 ~ 1433.59 USD 4,681,089 EUR 4,250,637 1.0699 ~ 1.1515 KWD 3,750,000 USD 12,335,526 0.304 BNP Paribas KWD 12,500,000 USD 40,970,174 0.3051 Citibank USD 2,680,980 CLP 1,819,902,934 678.82 USD 11,437,635 JPY 1,363,898,663 118.66 ~ 119.6 USD 2,692,239 EUR 2,419,505 1.0881 ~ 1.1379 Deutsche Bank USD 298,469 CHF 302,110 1.0122 USD 6,063,177 CLP 3,678,044,701 606.62 USD 8,171,270 EUR 7,432,909 1.0641 ~ 1.1517 USD 204,681 GBP 135,164 1.4989 ~ 1.5609 USD 779,574 JPY 94,500,000 121.22 HSBC USD 7,136,042 CLP 4,390,554,896 610.3 ~ 634.69 USD 7,614,591 EUR 6,833,042 1.0641 ~ 1.2404 USD 1,178,956 GBP 776,642 1.5118 ~ 1.5261 EUR 301,416 JPY 40,398,375 132.3 ~ 136.23 USD 3,600,731 JPY 438,309,200 120.39 ~ 122.65 KWD 3,750,000 USD 12,335,526 0.304 JP Morgan USD 19,504,819 CLP 11,831,246,638 604.94 ~ 608.31 Standard Chartered Bank USD 746,065 CHF 707,240 0.938 ~ 0.9507 KRW 2,458,033,304 EUR 1,871,361 1313.5 USD 17,720,400 EUR 15,612,487 1.0623 ~ 1.3908 USD 22,209 GBP 14,400 1.5423 EUR 1,763,595 JPY 258,525,986 146.5903 USD 315,245 JPY 38,467,300 121.19 ~ 122.62 USD 39,136,500 EUR 34,500,000 1.12 ~ 1.147 KWD 13,000,000 USD 42,702,756 0.3044 국민은행 USD 1,179,141 EUR 949,142 1.1244 ~ 1.3736 USD 535,109 JPY 64,417,550 120.24 ~ 120.43 노바스코셔 USD 3,217 EUR 3,000 1.0722 EUR 688,015 JPY 90,721,625 131.86 EUR 805,700 USD 867,321 1.0722 ~ 1.0775 농협 KRW 1,846,541,054 EUR 1,442,431 1251.73 ~ 1287.2 USD 18,862,376 EUR 16,298,986 1.0661 ~ 1.388 EUR 2,300,482 JPY 309,799,355 133.01 ~ 135.82 USD 97,552 JPY 11,876,000 121.74 EUR 3,319,438 USD 3,554,811 1.0646 ~ 1.0744 DBS USD 599,321 EUR 531,880 1.1207 ~ 1.1361 EUR 3,996,725 USD 4,583,318 1.09103 ~ 1.3371 신한은행 USD 7,818,148 EUR 7,029,804 1.0695 ~ 1.1518 USD 69,295 GBP 45,416 1.5258 EUR 3,983,558 USD 4,315,675 1.0647 ~ 1.1362 우리은행 KRW 8,668,001,385 EUR 6,778,160 1220.8 ~ 1340.54 USD 7,810,132 EUR 7,050,152 1.0702 ~ 1.1864 USD 106,392 GBP 68,840 1.5455 EUR 6,812,532 USD 7,547,329 1.0869 ~ 1.37 칼리온 은행 USD 44,092 JPY 5,263,500 118.72 ~ 119.59 KEB하나은행(구.외환은행) USD 4,728,224 EUR 4,167,372 1.093 ~ 1.1495 EUR 110,405 KRW 144,148,393 1305.63 KEB하나은행(구.하나은행) USD 6,792,792 EUR 5,497,747 1.0641 ~ 1.382 USD 143,241 GBP 95,584 1.4986 USD 9,867,036 JPY 1,180,415,867 119.605 ~ 121.69 USD 40,492 SGD 56,689 1.4 EUR 258,140 USD 282,033 1.0909 ~ 1.1265 한국산업은행 USD 767,591 EUR 704,188 1.071 ~ 1.1051 USD 572,580 GBP 380,038 1.4958 ~ 1.5234 USD 7,221,042 JPY 877,500,000 121.22 ~ 122.2 EUR 230,739 USD 248,807 1.0772 ~ 1.0787 GBP 547,200 USD 814,589 1.4882 ~ 1.4888 Mashreq USD 39,910,500 EUR 31,500,000 1.267 NBAD USD 18,323,360 EUR 14,500,000 1.26368 KWD 18,000,000 USD 59,249,506 0.3038 나. 외화차입 통화 스왑계약 보고기간종료일 현재 회사는 외화차입금과 관련된 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 :천원 ) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 통화스왑자산 HSBC은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 16,572,000 USD 15,000,000 1,104.80 1,063,950 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 23,421,300 USD 21,000,000 1,115.30 1,269,030 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,110.70 487,725 Nova Scotia은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 11,030,000 USD 10,000,000 1,103.00 653,800 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 15,612,800 USD 14,000,000 1,115.20 744,520 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 11,104,000 USD 10,000,000 1,110.40 579,800 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,125.68 854,000 SC은행 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,110.70 495,600 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,125.68 1,022,000 다. 이자율 스왑계약보고기간종료일 현재 회사는 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 스왑계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 :천원 ) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 계약금리 이자율스왑부채 국민은행 2015-04-15 2015-04-15 2017-04-15 100,000,000 100,000,000 지급 : 고정 - 3.43%수취 : 변동 - MOR + 1.63% 257,563 신한은행 2015-07-01 2015-07-01 2017-06-30 150,000,000 150,000,000 지급 : 고정 - 2.81%수취 : 변동 - CD 91일물 유통수익률 + 1.01% 755,085 라. 파생상품 평가내역 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 상기 가,나, 다 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다 - 당기 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 :천원 ) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당기말 관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 775,013 800,193 1,522,578 8,742,488 (6,529,106) 31,341,614 29,182,696 (24,505,706) 이자율스왑 - - - - (767,587) - - (1,012,648) 통화스왑 - - 7,170,425 - - - - 7,170,425 합계 775,013 800,193 8,693,003 8,742,488 (7,296,693) 31,341,614 29,182,696 (18,347,929) - 전기 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 :천원 ) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당기말 관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 128,141 - 5,078,399 26,556,028 (8,923,108) 49,574,973 33,342,469 (35,333,440) (2) 보고기간종료일 현재 회사는 상기 가,나, 다 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다- 당기 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 :천원 ) 구분 기초 손익반영액 당기 평가 당기말 통화선도 위험회피목적파생상품평가손익 (13,255,108) - (8,642,694) (21,897,802) 비지배지분 배부액 60,677 - (1) 60,676 법인세 효과 3,198,516 - 2,113,589 5,312,105 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (9,995,915) - (6,529,106) (16,525,021) 이자율스왑 위험회피목적파생상품평가손익 - - (1,012,648) (1,012,648) 법인세 효과 - - 245,061 245,061 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - (767,587) (767,587) - 전기 (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 :천원 ) 구분 기초 손익반영액 전기 평가 전기말 통화선도 위험회피목적파생상품평가손익 (1,435,948) - (11,819,160) (13,255,108) 비지배지분 배부액 (2) - 60,679 60,677 이연법인세의 배부액 363,143 - 2,835,373 3,198,516 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (1,072,807) - (8,923,108) (9,995,915) ※ 현 금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2017년 5월 19일 까지이며, 기 타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2015년 12월 31일부터 12개월 이내에 손실으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된이연법인세 고려 후)은 8,437,910천원 입니다. 7. 경영상의 주요 계약 구분 계약일자 계약내용 상대방 도급금액(억원) 비고 도급공사계약 '15.12 S3-Ph2 환경시설(그린동/옥상배기/UPW) 공사 삼성전자(주) 2,849 - '15.12 Contract Agreement in respect of Salamanca ULSD Project Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V 2,300 - '15.12 평택 P-PJT 그린동 1기 삼성전자(주) 2,387 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 제48기 제47기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 3,775,012 4,556,878 4,266,180 ㆍ현금및현금성자산 695,734 388,043 263,784 ㆍ단기금융상품 113,629 174,728 107,033 ㆍ매출채권 736,243 985,268 1,081,283 ㆍ미청구공사 1,519,622 2,320,969 2,131,202 ㆍ기타 709,784 687,870 682,878 [비유동자산] 1,855,747 1,594,988 1,662,596 ㆍ매도가능금융자산 45,738 54,714 73,215 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 23,028 15,831 19,679 ㆍ유형자산 686,541 689,920 715,354 ㆍ무형자산 50,261 59,243 52,465 ㆍ보증금 261,526 254,271 423,805 ㆍ기타 788,653 521,009 378,078 자산총계 5,630,759 6,151,866 5,928,776 [유동부채] 4,783,756 4,722,098 4,277,405 [비유동부채] 1,159,938 476,424 745,712 부채총계 5,943,694 5,198,522 5,023,117 [지배기업소유지분] △314,489 952,697 906,504 ㆍ납입자본 200,000 200,000 200,000 ㆍ주식발행초과금 56,624 56,624 56,624 ㆍ이익잉여금 △291,937 1,013,344 958,398 ㆍ기타자본항목 △279,176 △317,271 △308,518 [비지배지분] 1,554 647 △845 자본총계 △312,935 953,344 905,659 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일~2014년 12월 31일 2013년 1월 1일 ~2013년 12월 31일 매출액 6,441,251 8,911,451 9,806,323 영업이익 △1,454,334 161,833 △1,028,047 법인세비용차감전순이익 △1,450,094 60,611 △917,167 당기순이익 △1,304,349 56,353 △708,659 ㆍ지배기업 소유주지분 △1,305,281 54,982 △707,098 ㆍ비지배지분 932 1,371 △1,561 기본주당순이익(단위 : 원) △35,301 1,487 △19,128 희석주당순이익(단위 : 원) △35,301 1,487 △19,127 연결에 포함된 회사수 19 20 19 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 49기 제 48기 제 47기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 2,953,318 3,650,475 3,539,708 ㆍ현금및현금성자산 453,900 251,385 152,542 ㆍ단기금융상품 23,351 18,330 64,773 ㆍ매출채권 677,426 931,796 989,822 ㆍ미청구공사 1,218,146 1,830,386 1,697,246 ㆍ기타 580,495 618,578 635,325 [비유동자산] 1,663,172 1,394,314 1,434,537 ㆍ매도가능금융자산 45,546 54,579 73,082 ㆍ종속기업,관계기업및조인트벤처투자 16,235 17,569 20,861 ㆍ유형자산 648,479 578,450 607,271 ㆍ무형자산 48,507 57,455 50,723 ㆍ보증금 218,831 193,124 297,883 ㆍ기타 685,574 493,137 384,717 자산총계 4,616,490 5,044,789 4,974,245 [유동부채] 2,934,839 3,058,210 3,190,464 [비유동부채] 2,112,836 1,144,197 915,634 부채총계 5,047,675 4,202,407 4,106,098 [납입자본] 200,000 200,000 200,000 [주식발행초과금] 56,624 56,624 56,624 [이익잉여금] △476,796 872,436 924,608 [기타자본항목] △211,013 △286,678 △313,085 자본총계 △431,185 842,382 868,147 종속/관계/공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 2015년 1월 1일 ~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일 ~2014년 12월 31일 2013년 1월 1일 ~2013년 12월 31일 매출액 4,922,722 7,472,304 8,234,670 영업이익 △1,136,966 302,852 △277,673 당기순이익 △1,349,231 △52,137 △688,438 기본주당순이익(단위 : 원) △36,489 △1,410 △18,623 희석주당순이익(단위 : 원) △36,489 △1,410 △18,623 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 49기 사업보고서 삼성엔지니어링_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 2015.12.31 현재 제 48 기 2014.12.31 현재 제 47 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동자산 3,775,012,094,293 4,556,878,544,955 4,266,179,916,186 현금및현금성자산 695,733,686,359 388,042,972,603 263,784,127,702 단기금융상품 113,629,475,999 174,727,968,019 107,032,822,661 매출채권 736,242,797,999 985,268,088,880 1,081,282,819,051 미청구공사 1,519,621,930,836 2,320,968,527,339 2,131,201,647,144 미수금 118,405,880,459 58,460,199,172 66,743,457,180 단기매매금융자산 0 20,000,000,000 유동성만기보유금융자산 4,189,970,152 262,635,000 954,830,000 통화선도 2,639,430,424 4,069,420,764 20,611,160,285 확정계약자산 53,734,327,138 51,660,719,020 18,052,230,876 선급금 360,971,097,573 372,294,438,849 379,919,128,147 선급비용 97,258,211,044 150,089,001,011 163,590,579,389 선급공사비 24,062,865,754 9,253,106,689 11,429,807,447 미수법인세환급액 4,689,295,804 2,703,823,516 9,346,556,988 단기대여금 12,180,790,276 6,194,345,994 1,117,783,554 기타유동자산 31,652,334,476 12,883,298,099 11,112,965,762 비유동자산 1,855,746,424,315 1,594,987,691,065 1,662,595,957,119 매도가능금융자산 45,737,699,114 54,714,232,095 73,215,152,580 만기보유금융자산 465,830,000 3,939,815,648 3,646,052,193 통화선도 7,294,091,702 816,501,926 1,367,535,050 확정계약자산 15,308,935 2,110,140,401 1,906,614 관계기업투자 및 공동기업 투자 23,027,777,823 15,830,955,710 19,679,454,155 유형자산 686,541,360,254 689,919,595,380 715,354,363,231 무형자산 50,260,624,515 59,243,116,477 52,465,395,682 보증금 261,526,162,899 254,270,938,865 423,805,236,014 장기선급비용 3,744,126,972 6,358,938,906 8,261,714,492 이연법인세자산 669,999,216,631 393,729,082,704 344,181,766,767 기타비유동자산 107,134,225,470 114,054,372,953 20,617,380,341 자산총계 5,630,758,518,608 6,151,866,236,020 5,928,775,873,305 부채 유동부채 4,783,755,868,989 4,722,098,400,622 4,277,404,929,254 매입채무 및 기타부채 1,462,971,661,020 1,781,349,560,814 1,696,538,774,176 단기차입금 및 기타금융부채 1,514,078,100,837 1,319,050,863,952 1,165,088,072,909 유동성장기차입금 451,225,000,000 초과청구공사 1,170,682,014,795 1,399,504,284,701 1,249,605,902,713 통화선도 24,297,390,984 34,501,327,941 15,533,321,981 확정계약부채 24,566,940,388 19,479,761,398 26,039,999,754 예수금 52,505,937,553 53,231,338,216 53,391,356,260 미지급비용 54,413,114,516 47,094,199,860 44,279,457,727 미지급법인세 14,806,328,119 59,300,263,737 21,763,728,213 기타유동부채 14,209,380,777 8,586,800,003 5,164,315,521 비유동부채 1,159,937,642,746 476,423,748,631 745,712,430,198 사채 10,000,000 10,000,000 장기차입금 856,748,750,019 219,690,000,018 422,070,000,017 통화선도 3,984,060,317 5,718,034,750 2,320,252,610 확정계약부채 948,628,738 1,280,574,974 순확정급여부채 76,036,007,156 46,037,227,226 72,572,759,340 충당부채 5,165,163,876 6,901,146,556 12,217,773,962 이연법인세부채 14,923,186,190 12,868,943,466 13,050,362,370 기타비유동부채 203,070,475,188 184,249,767,877 222,200,706,925 부채총계 5,943,693,511,735 5,198,522,149,253 5,023,117,359,452 자본 지배기업 소유지분 (314,489,118,060) 952,697,469,305 906,503,818,559 납입자본 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 보통주납입자본 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 주식발행초과금 56,624,298,350 56,624,298,350 56,624,298,350 이익잉여금 (291,937,553,964) 1,013,344,269,641 958,397,779,853 기타자본항목 (279,175,862,446) (317,271,098,686) (308,518,259,644) 비지배지분 1,554,124,933 646,617,462 (845,304,706) 자본총계 (312,934,993,127) 953,344,086,767 905,658,513,853 부채와 자본총계 5,630,758,518,608 6,151,866,236,020 5,928,775,873,305 연결 손익계산서 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출액 6,441,250,861,164 8,911,451,187,779 9,806,322,604,277 매출원가 7,530,302,890,643 8,365,490,433,103 10,353,331,187,596 매출총이익 (1,089,052,029,479) 545,960,754,676 (547,008,583,319) 판매비와관리비 365,282,462,137 384,127,583,826 481,038,111,540 영업이익 (1,454,334,491,616) 161,833,170,850 (1,028,046,694,859) 기타수익 272,686,854,437 204,126,209,895 363,023,587,835 기타비용 248,181,450,028 287,906,588,758 234,554,654,624 지분법이익 4,671,166,890 3,111,983,545 8,560,217,850 지분법손실 763,052,086 1,088,256,801 634,207,393 금융수익 54,962,069,772 48,357,681,970 39,664,637,842 이자수익 10,836,156,430 9,185,564,028 9,914,262,420 외환차익 32,775,370,525 24,109,892,939 22,282,965,264 외화환산이익 11,350,542,817 15,062,225,003 7,467,410,158 금융비용 79,135,304,321 67,823,115,573 65,180,308,006 이자비용 30,311,984,126 30,319,459,654 25,555,193,929 외환차손 31,612,928,550 22,317,788,208 24,322,790,795 외화환산손실 17,210,391,645 15,185,867,711 15,302,323,282 법인세비용차감전순이익 (1,450,094,206,952) 60,611,085,128 (917,167,421,355) 법인세비용 (145,745,512,893) 4,257,591,356 (208,508,488,366) 당기순이익 (1,304,348,694,059) 56,353,493,772 (708,658,932,989) 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주 (1,305,280,696,790) 54,981,806,410 (707,097,834,806) 비지배지분 932,002,731 1,371,687,362 (1,561,098,183) 주당순이익 기본주당순이익 (35,301) 1,487 (19,128) 희석주당순이익 (35,301) 1,487 (19,127) 연결 포괄손익계산서 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 당기순이익 (1,304,348,694,059) 56,353,493,772 (708,658,932,989) 기타포괄이익(손실) 38,069,615,285 (8,636,885,502) 36,363,021,533 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 79,639,321,834 15,280,218,793 27,790,577,508 순확정급여부채 재측정요소 1,673,677,415 20,158,599,991 36,663,031,013 재평가이익 103,391,390,967 0 0 기타포괄손익관련 법인세효과 (25,425,746,548) (4,878,381,198) (8,872,453,505) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (41,569,706,549) (23,917,104,295) 8,572,444,025 매도가능금융자산평가이익(손실) 53,240,001 23,712,612,963 (36,341,593,900) 통화선도평가 (9,655,344,346) (11,819,160,192) (1,791,414,829) 해외사업환산손익 (37,602,075,615) (25,205,673,102) 27,999,120,428 관계기업 지분법 평가 3,288,707,309 (7,701,805,189) 9,493,293,784 기타포괄손익관련 법인세효과 2,345,766,102 (2,903,078,775) 9,213,038,542 당기총포괄이익 (1,266,279,078,774) 47,716,608,270 (672,295,911,456) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (1,267,186,586,245) 46,386,539,856 (670,870,532,539) 비지배지분 907,507,471 1,330,068,414 (1,425,378,917) 연결 자본변동표 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주지분 합계 2013.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 1,776,387,139,090 (344,840,055,570) 1,688,171,381,870 580,074,211 1,688,751,456,081 자본의 변동 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 당기 총 포괄손익 당기순이익 (707,097,834,806) (707,097,834,806) (1,561,098,183) (708,658,932,989) 재평가이익 매도가능금융자산평가 (27,546,928,177) (27,546,928,177) (27,546,928,177) 파생상품거래평가이익 (1,373,031,439) (1,373,031,439) (10,571) (1,373,042,010) 지분법평가 9,493,293,784 9,493,293,784 9,493,293,784 해외사업환산손익 27,863,390,591 27,863,390,591 135,729,837 27,999,120,428 순확정급여부채 재측정요소 27,790,577,508 27,790,577,508 27,790,577,508 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 (110,883,186,000) (110,883,186,000) (110,883,186,000) 종속기업 추가취득 자기주식처분손실보전 (8,338,431) 8,338,431 자기주식 105,779,762 105,779,762 105,779,762 주식선택권 (19,624,534) (19,624,534) (19,624,534) 2013.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 958,397,779,853 (308,518,259,644) 906,503,818,559 (845,304,706) 905,658,513,853 2014.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 958,397,779,853 (308,518,259,644) 906,503,818,559 (845,304,706) 905,658,513,853 자본의 변동 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 당기 총 포괄손익 당기순이익 54,981,806,410 54,981,806,410 1,371,687,362 56,353,493,772 재평가이익 매도가능금융자산평가 17,974,160,626 17,974,160,626 17,974,160,626 파생상품거래평가이익 (8,923,107,586) (8,923,107,586) (60,679,044) (8,983,786,630) 지분법평가 (7,701,805,189) (7,701,805,189) (7,701,805,189) 해외사업환산손익 (25,224,733,198) (25,224,733,198) 19,060,096 (25,205,673,102) 순확정급여부채 재측정요소 15,280,218,793 15,280,218,793 15,280,218,793 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 종속기업 추가취득 (195,848,858) (195,848,858) 161,853,754 (33,995,104) 자기주식처분손실보전 (35,316,622) 35,316,622 자기주식 3,772,365 3,772,365 3,772,365 주식선택권 (812,617) (812,617) (812,617) 2014.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 1,013,344,269,641 (317,271,098,686) 952,697,469,305 646,617,462 953,344,086,767 2015.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 1,013,344,269,641 (317,271,098,686) 952,697,469,305 646,617,462 953,344,086,767 자본의 변동 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 당기 총 포괄손익 당기순이익 (1,305,280,696,790) (1,305,280,696,790) 932,002,731 (1,304,348,694,059) 재평가이익 78,370,674,353 78,370,674,353 78,370,674,353 매도가능금융자산평가 40,355,921 40,355,921 40,355,921 파생상품거래평가이익 (7,296,693,379) (7,296,693,379) (785) (7,296,694,164) 지분법평가 3,288,707,309 3,288,707,309 3,288,707,309 해외사업환산손익 (37,577,581,140) (37,577,581,140) (24,494,475) (37,602,075,615) 순확정급여부채 재측정요소 1,268,647,481 1,268,647,481 1,268,647,481 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 종속기업 추가취득 (1,120) (1,120) (1,120) 자기주식처분손실보전 (1,126,815) 1,126,815 자기주식 주식선택권 2015.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (291,937,553,964) (279,175,862,446) (314,489,118,060) 1,554,124,933 (312,934,993,127) 연결 현금흐름표 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 (833,499,386,418) 277,739,400,312 (1,230,923,921,082) 영업에서 창출된 현금흐름 (667,627,477,114) 397,458,695,133 (1,006,787,330,552) 당기순이익 (1,304,348,694,059) 56,353,493,772 (708,658,932,989) 조정 266,899,187,792 142,652,549,182 71,577,132,989 순운전자본의 변동 369,822,029,153 198,452,652,179 (369,705,530,552) 이자의 수취 9,317,942,133 6,755,932,683 9,613,622,572 이자의 지급 (44,037,843,159) (43,212,289,356) (28,665,218,850) 배당금수익 1,180,619,000 1,072,771,400 1,182,736,000 법인세부담액 (132,332,627,278) (84,335,709,548) (206,267,730,252) 투자활동현금흐름 20,351,631,296 (221,881,170,398) 80,627,986,767 유형자산의 처분 38,763,634,789 14,510,094,424 8,375,196,473 투자부동산의 처분 174,991,000,319 무형자산의 처분 2,789,400,036 4,518,599,328 단기금융상품의 순증감 62,881,408,580 (67,695,145,358) (56,840,525,709) 매도가능금융자산의 처분 2,432,910,324 20,325,325,618 단기매매금융자산의 처분 20,206,967,213 4,318,264,985 유동성만기보유금융자산의 회수 262,635,000 954,830,000 1,014,005,000 단기대여금의 감소 2,100,000,000 1,074,164,786 기타유동자산의 증감 4,035,475,779 기타비유동자산의 감소 50,594,187,659 1,621,197,978 (9,623,593,914) 매도가능금융자산의 취득 (61,989,600) (207,500,000) (5,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (90,974,042) (138,885,000) (275,636,626) 단기매매금융자산의 취득 (24,555,135,000) 관계기업주식의 취득 (1,829,580,000) (1,083,010,000) 유형자산의 취득 (20,235,110,009) (67,889,675,174) (42,985,955,068) 무형자산의 취득 (25,170,440,344) (56,365,113,293) (17,299,295,105) 단기대여금의 증가 (1,850,000,000) (6,200,000,000) 기타비유동자산의 증가 (109,838,087,986) (26,430,198,398) 재무활동현금흐름 1,072,379,405,750 49,788,944,148 989,996,003,199 단기차입금의 순증감 133,817,218,250 234,527,839,252 662,834,039,181 주식매수선택권의 행사 2,600,000 74,880,000 장기차입금의 상환 (210,592,500,000) 장기차입금의 증가 938,562,187,500 25,875,000,000 437,970,000,018 종속기업의 추가취득 (33,995,104) 사채의발행 10,000,000 배당금의 지급 (110,882,916,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 48,459,063,128 18,611,670,839 (12,325,716,097) 현금의 증감 307,690,713,756 124,258,844,901 (172,625,647,213) 기초현금및현금성자산 388,042,972,603 263,784,127,702 436,409,774,915 기말의 현금및현금성자산 695,733,686,359 388,042,972,603 263,784,127,702 3. 연결재무제표 주석 제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재 제 48 기 : 2014년 12월 31일 현재 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성엔지니어링주식회사(이하 "회사")와 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 등 19 개 해외현지법인(이하 삼성엔지니어링주식회사 및종속기업을 일괄하여 "연결회사"), Muharraq STP Company B.S.C.등 4개의 관계기업 및 공동기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 회사의 개요 회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 200,000,000천원이며, 회사의 최대주주는 약13%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사 입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 삼성SDI 주식회사 5,238,299 13.10% 삼성물산 주식회사 3,124,222 7.81% 한국투자신탁운용 897,492 2.24% 삼성자산운용 708,878 1.77% APG 683,734 1.71% 삼성화재 435,000 1.09% 1. 일반사항, 계속 : 나. 종속기업의 현황 보고기간종료일 현 재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속 기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 투자주식수 지분율(%)(*1) 결산월 소재지 지배기업 종속기업 합계 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 기술용역업 48,800 200 49,000 100.00 12월 사우디아라비아 Samsung EPC Company Ltd. 기술용역업 - 375,000 375,000 75.00 12월 사우디아라비아 Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100.00 12월 중국 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V. 기술용역업 99,900 - 99,900 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100.00 12월 트리니다드토바고 Samsung Engineering India Private Ltd.(*2) 기술용역업 15,749,990 - 15,749,990 99.99 3월 인도 Samsung Engineering America Inc. 기술용역업 61,500,000 - 61,500,000 100.00 12월 미국 SEA Construction LLC 기술용역업 - - - 100.00 12월 미국 SEA Louisiana Construction Inc. 기술용역업 - 10,000 10,000 100.00 12월 미국 Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 기술용역업 19,999 - 19,999 99.99 12월 멕시코 Samsung Engineering Kazakhstan LLP 기술용역업 - - - 100.00 12월 카자흐스탄 Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD 기술용역업 500,000 - 500,000 100.00 12월 말레이시아 Samsung Ingenieria Minatitlan,S.A. de C.V. 기술용역업 49,950 - 49,950 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*3) 기술용역업 63,437 - 63,437 49.99 12월 태국 Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 기술용역업 259 1 260 65.00 12월 바레인 Samsung Engineering Bolivia S.A(*2) 기술용역업 1,738 - 1,738 99.89 3월 볼리비아 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100.00 12월 베트남 Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 (*1) 종속기업 보유분에 대한 지분율은 지배기업의 종속기업에 대한 지분율이 반영된 지분율입니다.(*2) 해외 종속기업 중 Samsung Engineering India Private Ltd.과 Samsung Engineering Bolivia S.A의 결산월이 3월로 지배기업과 다르며 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표에 반영하였습니다.(*3) 연결회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 기타주주로부터 이사의 선임 및 해임에 대한 의결권 위임을 받아 과반수의 의결권을 보유하게 되어 해당 종속기업을 연결대상에 포함하였습니다. 1. 일반사항, 계속 :다. 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)(1) 당기 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 511,373,566 1,535,569,848 687,374,428 (361,123,589) Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 151,633,439 63,666,540 215,542,238 23,022,709 Samsung Engineering India Private Ltd. 19,912,851 19,019,265 27,817,923 28,482 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 169,672,373 113,835,552 433,973,671 65,046,015 Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. De C.V. 6,418,405 71,155,653 (2,136,237) (33,458,419) Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 42,463,723 39,790,982 52,426,293 2,444,686 (2) 전기 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 737,817,589 1,379,405,529 916,116,672 (205,160,622) Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 191,590,111 93,482,356 212,358,941 45,837,264 Samsung Engineering India Private Ltd. 23,893,781 23,042,891 27,459,575 251,828 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 50,669,441 32,246,961 117,758,182 17,083,023 Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. De C.V. 10,655,163 47,334,960 27,417,055 (40,173,087) Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 11,486,563 11,084,348 218,859 418,832 1. 일반사항, 계속 : 라. 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사유 SEA Louisiana Construction, L.L.C. 신설법인 (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사유 Samsung Engineering Magyarorszag KFT 당기 중 청산 Samsung Engineering America Do Sul Projeto E Consultoria Ltda. 당기 중 청산 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 다만, 비교표시된 전기 현금흐름표의 일부 분류는 당기 현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.6에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.3 연결, 계속 -나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 다. 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 라. 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 마. 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.4 회계정책의 변경 회사는 당기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다(주석13 참조). (단위: 천원) 구분 변경 전장부금액 변경 후장부금액 변경효과 변경효과에 대한이연법인세 토지 109,671,653 213,063,044 103,391,391 25,020,717 상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가이익 78,370,674천원(법인세 효과 반영 후)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다(주석22 참조). 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.5 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 손익계산서상 금융수익과 금융비용으로 표시됩니다. 이 외의 순외환차이는 손익계산서상 기타수익과 기타비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.6 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 수익인식 연결회사는 건설공사계약에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 연결회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.6 중요한 회계추정 및 가정, 계속 -(2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 1% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 479,658백만원 감소합니다. 나. 하자보수충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주 석 17에서 설명하는 바와 같이 하자보수와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 다. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.6 중요한 회계추정 및 가정, 계속 - 라. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석6 참조). 마. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.7 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 31참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.8 금융자산 가. 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.8 금융자산, 계속 - 나. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.8 금융자산, 계속 - 다. 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다.라. 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.9 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 20~40년 기 계 장 치 6~10년 건 설 중 장 비 10년 차 량 운 반 구 4년 임차자산개량권 6년 공 기 구 비 품 3년~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :2.10 무형자산 가. 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.나. 소프트웨어 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 4년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.손상의 징후가 있는 경우 소프트웨어의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타부채", "차입금 및기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.13 종업원급여 가. 순확정급여부채연결 회사는 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.13 종업원급여, 계속 -다. 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.15 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 " 기타수 익(비용) " 으로 손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.(1) 공정가치 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피연결회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다. 위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 19에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 19에서 표시하고 있습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가12개월을 초과하는 경우 비유동자산(부채)으로 분류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 매매목적 파생상품은 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.15 파생상품, 계속 -(1) 공정가치 위험회피공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 자재매입관련 환위험을 회피하기 위한 확정계약 체결시 공정가치 위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름 위험회피현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 즉시 손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 자재매입관련 예상매입거래에 대해 환위험을 회피하기 위해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 통화선도의 손익 중 자재예상매입의 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 건설공사계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.16 수익인식, 계속 -진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다 나. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 다. 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.17 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발 생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 당기 중 건설계약과 관련하여 자본화된 차입원가는 17,359 백만원 (전기: 13,0 33백만원)입니다 . 2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가 된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.19 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.19 법인세비용 및 이연법인세, 계속 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016 년 2월 16 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 : 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금 970,431 563,628 보통예금 및 당좌예금 641,741,350 358,691,274 정기예금 53,021,905 28,788,070 합계 695,733,686 388,042,972 4. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예금의 종류 은행명 금 액 사용 제한 내용 당기말 전기말 단기금융상품 보통예금 국민은행 등 1,347,447 1,330,112 국책과제관리통장 보통예금 Citi Bank - 46,784 수출입임시통관 담보 보통예금 신한은행 등 208,738 24,522 지급보증 담보 등 보통예금 외환은행 - 1,003,816 에스크로 관련 지급약정 소계 1,556,185 2,405,234 장기금융상품 보통예금 Citi Bank 362,788 - 수출입임시통관 담보 보통예금 신한은행 7,266 - 지급보증 담보 별단예금 국민은행 등 17,000 17,500 당좌개설보증금 소계 387,054 17,500 합계 1,943,239 2,422,734 한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 기업은행 등에 상생펀드 명목으로 각각 220 억원및 170억원 을 예치하였습니다. 5. 범주별 금융상품 : 가 . 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 695,733,686 - - - 695,733,686 695,733,686 단기금융상품 - 113,629,476 - - - 113,629,476 113,629,476 매출채권 - 736,242,798 - - - 736,242,798 736,242,798 미청구공사 - 1,519,621,931 - - - 1,519,621,931 1,519,621,931 미수금 - 118,405,880 - - - 118,405,880 118,405,880 매도가능금융자산(*1) - - 45,737,699 - - 45,737,699 45,737,699 만기보유증권 - - - 4,655,800 - 4,655,800 4,655,800 파생상품자산 - - - - 9,933,522 9,933,522 9,933,522 기타(*2) - 381,946,939 - - - 381,946,939 381,946,939 합계 - 3,565,580,710 45,737,699 4,655,800 9,933,522 3,625,907,731 3,625,907,731 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에서는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.(*2) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합계 공정가치 매입채무 및 기타부채 - 1,462,971,661 - 1,462,971,661 1,462,971,661 차입금 및 기타금융부채 - 2,822,051,851 - 2,822,051,851 2,822,051,851 사채 - 10,000 - 10,000 10,000 파생상품부채 - - 28,281,451 28,281,451 28,281,451 예수보증금 - 186,433,080 - 186,433,080 186,433,080 미지급비용 - 41,810,108 - 41,810,108 41,810,108 합계 - 4,513,276,700 28,281,451 4,541,558,151 4,541,558,151 5. 범주별 금융상품, 계속 : (2) 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 388,042,973 - - - 388,042,973 388,042,973 단기매매금융자산 20,000,000 - - - - 20,000,000 20,000,000 단기금융상품 - 174,727,968 - - - 174,727,968 174,727,968 매출채권 - 985,268,089 - - - 985,268,089 985,268,089 미청구공사 - 2,320,968,527 - - - 2,320,968,527 2,320,968,527 미수금 - 58,460,199 - - - 58,460,199 58,460,199 매도가능금융자산(*1) - - 54,714,232 - - 54,714,232 54,714,232 만기보유금융자산 - - - 4,202,451 - 4,202,451 4,202,451 통화선도 128,141 - - - 4,757,781 4,885,922 4,885,922 기타(*2) - 308,136,807 - - - 308,136,807 308,136,807 합계 20,128,141 4,235,604,563 54,714,232 4,202,451 4,757,781 4,319,407,168 4,319,407,168 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에서는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.(*2) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합계 공정가치 매입채무 및 기타부채 - 1,781,349,561 - 1,781,349,561 1,781,349,561 차입금 및 기타금융부채 - 1,538,740,864 - 1,538,740,864 1,538,740,864 사채 - 10,000 - 10,000 10,000 통화선도 - - 40,219,363 40,219,363 40,219,363 예수보증금 - 184,249,768 - 184,249,768 184,249,768 미지급비용 - 34,041,261 - 34,041,261 34,041,261 합계 - 3,538,391,454 40,219,363 3,578,610,817 3,578,610,817 5. 범주별 금융상품, 계속 : 나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 53,240 23,712,613 배당수익 1,180,619 1,072,771 처분이익 - 2,430,210 처분손실 - 44,552 손상차손 9,085,641 40,911,755 대여금 및 수취채권 이자수익 10,025,108 8,467,600 대손상각비(환입) (9,470,933) 2,885,007 기타의대손상각비 331,393 60,256 매출채권처분손실 6,558,989 18,390,478 외환차손익 15,551,954 (9,282,961) 외화환산손익 26,096,869 12,252,981 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산처분이익(손실) 206,967 (236,870) 파생상품평가손익 (25,180) 128,141 파생상품거래손익 (2,165) 96,741 만기보유금융자산 이자수익 811,048 717,964 외화환산손익 275,647 124,637 위험회피목적 파생상품 파생상품평가손익 (49,485) (21,477,629) 파생상품거래손익 (25,144,706) (29,715,227) 파생상품평가손익(기타포괄손익) (9,655,344) (11,819,160) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 47,670,980 43,352,727 외환차손익 (18,330,228) (10,151,029) 외화환산손익 (13,048,591) (8,429,442) 6. 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 원가로 측정되는 금융상품 보고기간종료일 현재 원가로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 2,457,501 2,401,633 출자금등 20,000 20,000 합 계 2,477,501 2,421,633 시장성 없는 지분증권과 출자금등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능 할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. 6. 공정가치, 계속 : 6.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 14,957,270 1,080,000 27,222,928 43,260,198 파생상품자산 - 9,933,522 - 9,933,522 (2) 부 채 파생상품부채 - 28,281,451 - 28,281,451 6. 공정가치, 계속 : 6.2. 공정가치 서열체계, 계속 -(2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 자 산 단기매매금융자산 - 20,000,000 - 20,000,000 매도가능금융자산 25,046,257 1,190,000 26,056,342 52,292,599 파생상품자산 - 4,885,923 - 4,885,923 (2) 부 채 파생상품부채 - 40,219,363 - 40,219,363 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 6. 공정가치, 계속 : 6.3. 수준3에 해당하는 상품의 변동내역(단위:천원) 구 분 매도가능금융자산 당기 전기 기초 26,056,342 18,628,182 수준 3으로의 유입 - 5,006,663 기타포괄손익으로 인식된 손익 1,166,586 2,421,497 기말 잔액 27,222,928 26,056,342 회사는 비상장주식 매도가능금융자산 중 용인클린워터(주)와 삼성베올리아인천환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 배당할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치 평가를수행하였습니다. 6. 공정가치, 계속 : 6.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 2015년 12월 31일 공정가치(단위: 천원) 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 용인클린워터(주) 10,218,381 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 6.86 ~ 8.86(7.86)% 삼성베올리아인천환경(주) 10,464,867 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 23.25 ~ 25.25(24.25)% 신원 C.C 1,080,000 2 시장접근법 공시가격 - 건설조합출자금 등 6,539,680 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 - 파생상품 통화선도 (24,505,706) 2 현재가치법 통화선도환율 - 이자율스왑 (1,012,648) 2 시장접근법 이자율, 할인율 등 - 통화스왑 7,170,425 2 현재가치법 환율, 할인율 등 - 6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 6. 공정가치, 계속 : 6.6. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*) 1,321,104 (1,166,866) 1,334,305 (1,188,707) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. 7. 금융자산의 양도 : 연결회사는 당기와 전기 중 외환은행 외 3개 금융기관에 매출채권을 각각 1,751,564백만원 및 2,681,510백만원에 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여양도일에 인식한 처분손실은 각각 6,559백만원 및 18,390백만원입니다. 한편, 천재지변등에 의하여 지속적으로 관여하고 있으며, 지속적 관여에 관련한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 지속적관여의유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무재표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대 노출액(*2) 단기매매금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도풋옵션(*1) 55,084,000 - - - 55,084,000 합 계 55,084,000 - - - 55,084,000 (*1) 천재지변 등에 대한 매도풋옵션입니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 채권금액이며, 잔여 만기는 2년 이내입니다. (2) 전기 지속적관여의유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무재표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대 노출액(*2) 단기매매금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도풋옵션(*1) 51,798,700 - - - 51,798,700 합 계 51,798,700 - - - 51,798,700 (*1) 천재지변 등에 대한 매도풋옵션입니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 채권금액 이며, 잔여 만기는 3년 이내입니다. 8. 매출채권 및 기타채권 : 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구분 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금(*) 연체되지 않은 채권 737,600,366 1,519,621,931 119,100,175 362,569,824 12,180,790 28,283,013 손상채권 20,559,493 4,874,323 - 421,359 1,608,644 - 소 계 758,159,859 1,524,496,254 119,100,175 362,991,183 13,789,434 28,283,013 대손충당금 (21,917,061) (4,874,323) (694,295) (2,020,085) (1,608,644) - 현재가치할인차금 - - - - - (5,916,457) 합 계 736,242,798 1,519,621,931 118,405,880 360,971,098 12,180,790 22,366,556 (*) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. (2) 전기말 구분 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금(*) 연체되지 않은 채권 987,135,415 2,320,968,527 58,880,712 374,039,428 6,194,346 30,323,181 손상채권 29,601,632 6,675,016 - 421,359 1,508,722 - 소 계 1,016,737,047 2,327,643,543 58,880,712 374,460,787 7,703,068 30,323,181 대손충당금 (31,468,958) (6,675,016) (420,513) (2,166,348) (1,508,722) - 현재가치할인차금 - - - - - (6,508,707) 합 계 985,268,089 2,320,968,527 58,460,199 372,294,439 6,194,346 23,814,474 (*) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권, 계속 : 나. 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 구분(*) 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합계 매출채권 581,739,677 125,981,135 29,879,554 737,600,366 미수금 112,856,994 360,327 5,882,854 119,100,175 단기대여금 8,080,790 4,100,000 - 12,180,790 장기대여금 1,003,935 2,652,102 24,626,976 28,283,013 (*) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다. (2) 전기 구분(*) 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합계 매출채권 910,989,833 48,860,976 27,284,606 987,135,415 미수금 45,902,465 11,673,600 1,304,647 58,880,712 단기대여금 6,194,346 - - 6,194,346 장기대여금 2,704,569 9,800,216 17,818,396 30,323,181 (*) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권, 계속 :다. 당기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 기초 대손 환입 및 기타 기말 매출채권 (31,468,958) (1,606,528) 11,158,425 (21,917,061) 미청구공사 (6,675,016) (2,029,134) 3,829,827 (4,874,323) 미수금 (420,513) (635,482) 361,700 (694,295) 단기대여금 (1,508,722) (331,392) 231,470 (1,608,644) 선급금 (2,166,348) (349,115) 495,378 (2,020,085) 합계 (42,239,557) (4,951,651) 16,076,800 (31,114,408) (2) 전기 구분 기초 대손 환입 및 기타 기말 매출채권 (30,961,723) (791,253) 284,018 (31,468,958) 미청구공사 (4,506,484) (2,175,608) 7,076 (6,675,016) 미수금 (1,204,671) (633,084) 1,417,242 (420,513) 단기대여금 (1,448,466) (60,256) - (1,508,722) 선급금 (2,124,955) (512,483) 471,090 (2,166,348) 합계 (40,246,299) (4,172,684) 2,179,426 (42,239,557) 9. 단기매매금융자산 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주가연계파생결합사채 - 20,000,000 합계 - 20,000,000 10. 매도가능금융자산 : 가. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 54,714,232 73,215,153 취득 및 대체 61,989 207,500 처분 - (1,514,244) 평가 53,240 3,094,195 손상 (9,085,641) (20,293,336) 기타(*) (6,121) 4,964 기말금액 45,737,699 54,714,232 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 10. 매도가능금융자산, 계속 :나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세부내역 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 (종속기업,관계회사 및 공동기업 투자제외) (1) 56,914,544 14,957,270 25,046,257 시장성 없는 지분증권 (종속기업, 관계회사 및 공동기업 투자제외) (2) 21,672,087 24,220,749 23,192,186 조합출자금 등 (3) 5,026,663 6,559,680 6,475,789 합 계 83,613,294 45,737,699 54,714,232 (1) 시장성 있는 지분증권(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액(시가) 장부가액 (주)아이마켓코리아 323,660 0.90 161,830 8,188,598 9,191,944 (주)포스코플랜텍 5,206,671 2.88 56,752,714 6,768,672 15,854,313 합 계 56,914,544 14,957,270 25,046,257 (주)포스코플랜텍 주식은 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락하여 당기 중 9,085백만원의 손상차손 을 인식하였으 며, 이를 제외한 상기 시장성 있는 투자주식의 취득원가와 장부가액(시가)의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익 또는 손실)으로 계상하고 있습니다. 10. 매도가능금융자산, 계속 :(2) 시장성 없는 지분증권(단위:천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 용인클린워터(주) 2,006,358 19.90 10,031,789 10,218,381 10,224,400 삼성베올리아인천환경(주) 1,436,298 19.90 7,181,490 10,464,867 9,376,153 동부환경(주) 392,040 19.80 1,960,200 1,960,200 1,960,200 엔텍이엔씨(주) 51,000 9.61 294,218 26,848 26,848 풍림산업(주) 10,991 0.08 56,936 56,936 56,936 베올리아삼성오퍼레이팅(주) 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 (주)인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 아산스마트워터(*1) 42,500 20.72 212,500 212,500 212,500 동양건설산업 205 0.01 - - - Samsung Chemical (Thailand) Co.,Ltd(*2) 58,800 49.00 203,274 190,963 135,095 (회원권) 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 1,080,000 1,190,000 합 계 21,672,087 24,220,749 23,192,186 (*1) 지분율이 20%이상이나 피투자기업의 특성상 회사와 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 않았습니다.(*2) 다른 주주와의 약정에 의해 의결권행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. (3) 조합출자금 등(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 4,429 0.11 4,828,994 6,242,188 6,163,662 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 70,040 69,435 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 96,083 95,805 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 35,859 35,268 한국전기기술인협회 200 0.12 20,000 36,260 35,200 엔지니어링공제조합 113 0.02 11,569 59,250 56,419 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.02 20,000 20,000 20,000 합 계 5,026,663 6,559,680 6,475,789 10. 매도가능금융자산, 계속 :다. 연결회사가 당기말까지 공정가액이 현저히 하락하여 취득원가를 회복할 수 없는 주식에 대하여 취득원가와 공정가액의 차액을 감액손실로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 금액 포스코플랜텍㈜ 49,984,042 엔텍이엔씨(주) 267,370 (주)인천유나이티드 4,896 합 계 50,256,308 라. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능자산평가손익의변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 9,353,556 (8,620,604) 평가 53,240 3,094,195 실현(처분) - 20,618,417 이연법인세 (12,884) (5,738,452) 기말 9,393,912 9,353,556 11. 만기보유금융자산 :보고기간종료일 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채 등으로 만기별 보유현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 만 기 당기말 전기말 국공채 등 1년이내 4,189,970 262,635 1년 초과 7년내 465,830 3,939,816 합 계 4,655,800 4,202,451 12. 관계기업 및 공동기업 투자 : 가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C.(*) 바레인 4.57 2,011,967 4.57 1,250,180 Muharraq Holding Company 1 Limited 바레인 45 19,232,294 45 12,063,822 천안환경에너지㈜ 국내 29.4 1,371,219 29.4 1,970,357 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 미국 49 412,298 49 546,596 합 계 23,027,778 15,830,955 (*) 관계기업 중 Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20%미만이나,피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. 12. 관계기업 및 공동기업 투자, 계속 : 나. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 회사명 기초평가액 취득 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 1,250,180 - 413,615 348,172 2,011,967 Muharraq Holding Company 1 Limited 12,063,822 - 4,257,552 2,910,920 19,232,294 천안환경에너지㈜ 1,970,357 - (599,138) - 1,371,219 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 546,596 - (163,914) 29,616 412,298 합 계 15,830,955 - 3,908,115 3,288,708 23,027,778 (2) 전기 회사명 기초평가액 취득 지분법손익 기타증감액 기말평가액 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 1,983,215 - 72,488 (805,523) 1,250,180 Muharraq Holding Company 1 Limited 16,095,170 - 2,876,674 (6,908,022) 12,063,822 천안환경에너지㈜ 939,197 1,829,580 (788,599) (9,821) 1,970,357 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 661,872 - (136,836) 21,560 546,596 합 계 19,679,454 1,829,580 2,023,727 (7,701,806) 15,830,955 12. 관계기업 및 공동기업 투자, 계속 : 다. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1 Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 Consulting Corporation 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 24,038,355 26,345,208 30,885 29,162 4,972,569 699,420 561,091 526,689 비유동자산 400,833,754 374,781,181 113,724,048 93,400,415 71,277,939 22,232,881 280,333 588,814 유동부채 5,823,856 76,639,706 71,016,502 66,621,084 4,848,143 12,234 - - 비유동부채 363,854,547 287,509,563 - - 59,388,095 11,267,000 - - 자본 55,193,706 36,977,120 42,738,431 26,808,493 12,014,270 11,653,067 841,424 1,115,503 지분율(%) 4.57% 4.57% 45.00% 45.00% 29.40% 29.40% 49.00% 49.00% 순자산지분해당액 2,519,731 1,688,098 19,232,294 12,063,822 3,532,191 3,425,978 412,298 546,596 미실현손익 (507,764) (437,918) - - (2,160,972) (1,455,621) - - 관계기업 장부금액 2,011,967 1,250,180 19,232,294 12,063,822 1,371,219 1,970,357 412,298 546,596 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1 Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 Consulting Corporation 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 38,123,816 63,212,477 - - 5,940,972 - - - 영업이익 27,377,919 30,856,485 - - 1,303,473 (131,328) - (594) 당기순이익(손실) 10,830,969 6,783,013 9,461,226 6,392,608 396,625 (129,713) (334,517) (279,256) 기타포괄손익 - - - - - - - - 총포괄손익 10,830,969 6,783,013 9,461,226 6,392,608 396,625 (129,713) (334,517) (279,256) 관계기업으로부터 수령한 배당금 - - - - - - - - 13. 유형자산 : 가. 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중장비 임차자산개량권 합계 기초 109,671,653 436,586,066 606,134 23,120,648 9,878,156 61,819,296 47,563,684 673,958 689,919,595 취득 및 자본적지출 - 2,099,810 - 3,781,699 6,458,755 9,880,561 - - 22,220,825 처분 및 폐기 - (59,009,454) - (1,708,907) (796,888) (3,303,444) (751,571) (396,506) (65,966,770) 감가상각비 - (14,065,840) (36,822) (10,892,499) (5,116,209) (29,460,137) (7,326,320) (117,424) (67,015,251) 재평가이익 103,391,391 - - - - - - - 103,391,391 기타(*) - 2,089,946 - 1,563,497 (26,202) 371,170 - (6,841) 3,991,570 기말 213,063,044 367,700,528 569,312 15,864,438 10,397,612 39,307,446 39,485,793 153,187 686,541,360 취득가액 213,063,044 412,164,146 745,429 70,484,597 32,366,612 173,841,292 72,533,203 170,727 975,369,050 감가상각누계액 - (44,463,618) (176,117) (54,620,159) (21,969,000) (134,533,846) (33,047,410) (17,540) (288,827,690) (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전기 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중장비 임차자산개량권 건설중인자산 합계 기초 109,671,301 439,479,648 642,958 27,559,562 12,886,775 70,516,392 53,431,735 602,948 563,044 715,354,363 취득 및 자본적지출 352 8,205,071 - 5,525,145 2,112,650 22,193,925 14,266,036 247,540 6,263,309 58,814,028 본계정대체증감 6,826,353 - - - - - - (6,826,353) - 처분 및 폐기 - (6,873,707) - (1,104,125) (414,252) (993,281) (12,976,745) - - (22,362,110) 감가상각비 - (13,811,888) (36,824) (9,434,071) (4,934,793) (30,532,965) (7,157,342) (188,125) - (66,096,008) 기타(*) - 2,760,589 - 574,137 227,776 635,225 - 11,595 - 4,209,322 기말 109,671,653 436,586,066 606,134 23,120,648 9,878,156 61,819,296 47,563,684 673,958 - 689,919,595 취득가액 109,671,653 482,992,873 745,429 66,886,031 29,101,252 175,140,557 73,531,313 892,833 - 938,961,941 감가상각누계액 - (46,406,807) (139,295) (43,765,383) (19,223,096) (113,321,261) (25,967,629) (218,875) - (249,042,346) (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 13. 유형자산, 계속 :나. 당기말 현재 회사의 건물은 삼성화재해상보험(주)에 보험금 345,503백만원의 종합재산보험에 가입되어 있습니다.다. 연결회사는 당기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가차익은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석22 참조). 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 원가 109,671,654 14. 무형자산 :당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당기 구 분 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초 14,908,127 1,469,104 42,865,885 59,243,116 취득 - 285,376 10,569,660 10,855,036 처분 (2,640,078) (205,231) - (2,845,309) 상각 - (201,936) (16,808,268) (17,010,204) 기타(*) 55,629 158,698 (196,341) 17,986 기말 12,323,678 1,506,011 36,430,936 50,260,625 취득가액 12,323,678 2,026,914 90,703,213 105,053,805 감가상각누계액 - (520,903) (54,272,277) (54,793,180) (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 전기 구 분 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 합계 기초 22,192,681 1,368,074 28,904,640 52,465,395 취득 2,111,850 47,761 28,625,059 30,784,670 처분 (6,708,785) (196,862) (46,505) (6,952,152) 상각 - (174,045) (14,480,357) (14,654,402) 손상 (2,690,141) - - (2,690,141) 기타(*) 2,523 424,175 (136,952) 289,746 기말 14,908,128 1,469,103 42,865,885 59,243,116 취득가액 14,908,128 2,026,914 90,703,213 107,638,255 감가상각누계액 - (557,811) (47,837,328) (48,395,139) (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 15. 차입금 및 기타금융부채 : 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 융 기 관 최장만기 이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금 우리은행 등 2016-12-26 1.51~3.16 1,409,115,659 1,233,662,591 제작금융 수출입은행 - - - 78,324,302 상생금융 수출입은행 2016-04-08 2.84 499,042 7,063,971 단기차입금 계 1,409,614,701 1,319,050,864 카드미지급금 삼성카드 2016-03-14 CD+0.95 104,463,400 - 제 13회 무보증사모사채 2017-12-30 2.9 10,000 10,000 일반자금 ABC 등 2016-10-27 LIBOR+1.80~1.85 351,225,000 - 제작금융 수출입은행 2016-10-25 2.80 100,000,000 - 유동성장기차입금 계 451,225,000 - 일반자금 국민은행 2017-04-15 MOR+1.63 100,000,000 - 농협은행 2017-05-22 MOR+1.03 150,000,000 - 신한은행 2017-06-30 CD+1.01 150,000,000 - 산업은행 2017-05-19 LIBOR+1.6 58,600,000 - HSBC은행 2017-05-19 LIBOR+1.6 87,900,000 - ABC 2017-05-04 LIBOR+1.6 46,830,000 82,383,750 수출입은행 - - - 83,482,200 ICBC 2017-09-14 LIBOR+1.7 40,976,250 - Std Chaterred Bank 등 2017-10-19 LIBOR+1.6 ~ 3.0 222,442,500 53,824,050 장기차입금 계 856,748,750 219,690,000 회사는 당기말 현재 국민은행과 신한은행의 변동이자율 장기차입금에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 산업은행과 HSBC은행의 외화장기차입금에 대해 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 19 참조). 16. 순확정급여부채 : 가. 연결회사가 계상한 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 252,648,471 248,187,192 사외적립자산의 공정가치 (*) 176,612,464 202,149,965 재무상태표상 순확정급여부채 76,036,007 46,037,227 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 203 백만원(전기말: 222백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 248,187,192 240,274,780 당기근무원가 44,270,602 59,865,823 이자비용 9,046,350 11,491,991 재측정요소: (5,582,005) (24,806,455) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 460,195 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,975,114 (16,759,014) - 경험적 조정에 의한 효과 (10,017,314) (8,047,441) 외환차이 891,275 674,448 제도에서의 지급액: (44,342,018) (34,329,074) - 급여의 지급 (44,342,018) (34,329,074) 계열사 전출입으로 인한 효과 177,075 (4,984,321) 보고기간말 금액 252,648,471 248,187,192 16. 순확정급여부채, 계속 :다. 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 202,149,965 167,702,021 이자수익 7,544,963 9,240,976 재측정요소: (3,908,328) (4,647,855) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (3,908,328) (4,647,855) 기여금: - 52,800,000 - 사용자 - 52,800,000 제도에서의 지급: (29,174,136) (22,169,606) - 급여의 지급 (29,174,136) (22,169,606) 계열사 전출입으로 인한 효과 - (775,571) 보고기간말 금액 176,612,464 202,149,965 라. 퇴직급여제도와 관련하여 2016년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 35,094백만원 입니다. 마. 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 항 목 당기말 전기말 할인율 3.50% 4.10% 가중평균임금인상율(인플레이션 포함) 3.73% 4.02% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 55세 ~ 65세 55세 ~ 65세 16. 순확정급여부채, 계속 :바. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 현금 및 현금성자산 176,408,747 - 176,408,747 99.88 201,927,761 - 201,927,761 99.89 기타 203,717 - 203,717 0.12 222,204 - 222,204 0.11 합계 176,612,464 - 176,612,464 100 202,149,965 - 202,149,965 100 사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 8.81% 감소 10.37% 증가 임금상승률 1.00% 10.29% 증가 8.86% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 16. 순확정급여부채, 계속 : 아. 당기말 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상~10년미만 급여지급액 30,599 28,263 75,759 150,609 자. 회사의 확 정급여채무의 가중평균만기는 9.59 년 입니다 . 17. 충당부채 : 연결회사의 당기와 전기중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내역 당기 전기 기초잔액 증가액 감소액 기타(*) 기말잔액 기초잔액 증가액 감소액 기타(*) 기말잔액 공사손실충당부채 (가) 134,786,574 353,010,710 (49,957,151) 4,061,955 441,902,088 215,628,626 39,098,081 (121,777,806) 1,837,673 134,786,574 하자보수충당부채 (나) 29,448,303 12,228,719 (6,958,264) 541,269 35,260,027 23,247,687 7,979,171 (1,673,405) (105,150) 29,448,303 장기성과충당부채 (다) 1,015,410 - (1,015,410) - - - 1,015,410 - - 1,015,410 복구충당부채 - 907,395 3,695 (740,363) - 170,727 637,963 269,432 - - 907,395 소송충당부채 - 13,052,939 6,500,000 (6,949,932) - 12,603,007 13,052,939 - - - 13,052,939 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (가) 연결회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다.(나) 연결회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로하자보수충당부채(1년내 지급예정분은 기타유동부채)를 설정하고 있습니다.(다) 연결회사는 임원을 대상으로 부여년도를 포함한 향후 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채(1년내 지급예정분은 미지급비용)로 계상하고 있으며, 당기말 현재 재무제표상 설정된 잔액은 없습니다. 18. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위 험 관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성 자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 18. 재무위험관리, 계속 :가. 시장 위험 , 계속 - 법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 46,477 (46,477) 47,595 (47,595) 외화금융부채 (55,720) 55,720 (42,086) 42,086 순효과 (9,243) 9,243 5,509 (5,509) (2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 시가는 각각 14,957 백 만원 및 25,046백 만원 입니다(주석 10 참조). 2015 년 12월 31일과 2014 년 12월 31일 현 재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 1 13 백만원 및 190백만 원 입니다. 18. 재무위험관리, 계속 :가. 시장 위험 , 계속 - (3) 이자율 위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며,연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 연결회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 이자율 증가 (17,213) (11,530) 이자율 감소 17,213 11,530 18. 재무위험관리, 계속 : 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 18. 재무위험관리, 계속 : 나. 신용위험, 계속 - 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 말 전기말 현금성자산 694,763,255 387,479,344 단기매매금융자산 - 20,000,000 단기금융상품 113,629,476 174,727,968 매출채권 736,242,798 985,268,089 미청구공사 1,519,621,931 2,320,968,527 미수금 118,549,621 58,460,199 만기보유증권 4,655,800 4,202,451 통화선도 9,933,522 4,885,923 기타금융자산(*) 381,946,939 308,136,807 합 계 3,579,343,342 4,264,129,308 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 한 편, 상기금융부채 외 이행보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 없 습니다(전기: 2,300,556백만원). 18. 재무위험관리, 계속 : 다. 유동성 위험 연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구분 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 합 계 상각후 원가로 측정하는 금융부채 2,591,996 935,130 956,382 99,932 4,583,440 파생상품(*) 505,502 36,359 139,676 - 681,537 합 계 3,097,498 971,489 1,096,058 99,932 5,264,977 2) 전기말 구분 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 합 계 상각후 원가로 측정하는 금융부채 1,821,978 1,325,516 403,939 10 3,551,443 파생상품(*) 707,935 309,072 126,345 - 1,143,352 이행보증계약 2,300,556 - - - 2,300,556 합 계 4,830,469 1,634,588 530,284 10 6,995,351 (*)파생상품금액은 거래상대방으로부터 지급받는 분을 제외한 지급액 총액을 기재하였습니다. 18. 재무위험관리, 계속 :라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총 부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연 결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당기에 한국신용평가로부터 BBB+, NICE신용평가로부터 BBB+ 등급을 취득하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원, %). 구 분 당기말 전기말 부채 5,943,694 5,198,522 자본 (312,935) 953,344 부채비율 자본잠식 545.29% 19. 우발부채와 약정사항, 계속 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 매수 금액 내용 어음 외환은행 6 15,243 백만원 외 백지 1매 계약이행, 하자이행 나. 기타 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 KEB하나은행(구.외환은행) 외 2개 은행과 75,000백만원과 한도 USD 404,371,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 우리은행 외 7개 은행과 한도 1,080,000백만원과 한도 USD 125,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사는 KEB하나은행(구.하나은행)외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 3개 은행과 한도 125,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사는 National Bank of Abu Dhabi와 USD 150,000,000, SMBC은행과 USD 47,000,000, 수출입은행과 EUR 70,000,000, 도이치은행과 EUR 50,000,000의 매출채권 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 3개 은행과 한도 USD 148,900,000의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다(7) 보고기간종료일 현재 회사는 삼성카드와 한도 157,900백만원의 구매카드 사용 약정을 체결하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia 외 9개 종속회사의 차입금 등과 관련하여 ANZ은행 외 24개 은행과 USD 1,819,650,000, SAR 5,216,466,275, CNY 48,000,000, INR 240,000,000, MYR 51,000,000, THB 300,000,000한도의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항, 계속 : 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을회피할 목적으로 KEB하나은행(구.외환은행) 외 17개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당기말현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 ANZ Bank USD 30,461 CHF 29,120 0.9414 ~ 0.9804 KRW 8,450,473,041 EUR 6,242,256 1248.5 ~ 1433.59 USD 4,681,089 EUR 4,250,637 1.0699 ~ 1.1515 KWD 3,750,000 USD 12,335,526 0.304 BNP Paribas KWD 12,500,000 USD 40,970,174 0.3051 Citibank USD 2,680,980 CLP 1,819,902,934 678.82 USD 11,437,635 JPY 1,363,898,663 118.66 ~ 119.6 USD 2,692,239 EUR 2,419,505 1.0881 ~ 1.1379 Deutsche Bank USD 298,469 CHF 302,110 1.0122 USD 6,063,177 CLP 3,678,044,701 606.62 USD 8,171,270 EUR 7,432,909 1.0641 ~ 1.1517 USD 204,681 GBP 135,164 1.4989 ~ 1.5609 USD 779,574 JPY 94,500,000 121.22 HSBC USD 7,136,042 CLP 4,390,554,896 610.3 ~ 634.69 USD 7,614,591 EUR 6,833,042 1.0641 ~ 1.2404 USD 1,178,956 GBP 776,642 1.5118 ~ 1.5261 EUR 301,416 JPY 40,398,375 132.3 ~ 136.23 USD 3,600,731 JPY 438,309,200 120.39 ~ 122.65 KWD 3,750,000 USD 12,335,526 0.304 JP Morgan USD 19,504,819 CLP 11,831,246,638 604.94 ~ 608.31 Standard Chartered Bank USD 746,065 CHF 707,240 0.938 ~ 0.9507 KRW 2,458,033,304 EUR 1,871,361 1313.5 USD 17,720,400 EUR 15,612,487 1.0623 ~ 1.3908 USD 22,209 GBP 14,400 1.5423 EUR 1,763,595 JPY 258,525,986 146.5903 USD 315,245 JPY 38,467,300 121.19 ~ 122.62 USD 39,136,500 EUR 34,500,000 1.12 ~ 1.147 KWD 13,000,000 USD 42,702,756 0.3044 국민은행 USD 1,179,141 EUR 949,142 1.1244 ~ 1.3736 USD 535,109 JPY 64,417,550 120.24 ~ 120.43 노바스코셔 USD 3,217 EUR 3,000 1.0722 EUR 688,015 JPY 90,721,625 131.86 EUR 805,700 USD 867,321 1.0722 ~ 1.0775 농협 KRW 1,846,541,054 EUR 1,442,431 1251.73 ~ 1287.2 USD 18,862,376 EUR 16,298,986 1.0661 ~ 1.388 EUR 2,300,482 JPY 309,799,355 133.01 ~ 135.82 USD 97,552 JPY 11,876,000 121.74 EUR 3,319,438 USD 3,554,811 1.0646 ~ 1.0744 DBS USD 599,321 EUR 531,880 1.1207 ~ 1.1361 EUR 3,996,725 USD 4,583,318 1.09103 ~ 1.3371 신한은행 USD 7,818,148 EUR 7,029,804 1.0695 ~ 1.1518 USD 69,295 GBP 45,416 1.5258 EUR 3,983,558 USD 4,315,675 1.0647 ~ 1.1362 우리은행 KRW 8,668,001,385 EUR 6,778,160 1220.8 ~ 1340.54 USD 7,810,132 EUR 7,050,152 1.0702 ~ 1.1864 USD 106,392 GBP 68,840 1.5455 EUR 6,812,532 USD 7,547,329 1.0869 ~ 1.37 칼리온 은행 USD 44,092 JPY 5,263,500 118.72 ~ 119.59 KEB하나은행(구.외환은행) USD 4,728,224 EUR 4,167,372 1.093 ~ 1.1495 EUR 110,405 KRW 144,148,393 1305.63 KEB하나은행(구.하나은행) USD 6,792,792 EUR 5,497,747 1.0641 ~ 1.382 USD 143,241 GBP 95,584 1.4986 USD 9,867,036 JPY 1,180,415,867 119.605 ~ 121.69 USD 40,492 SGD 56,689 1.4 EUR 258,140 USD 282,033 1.0909 ~ 1.1265 한국산업은행 USD 767,591 EUR 704,188 1.071 ~ 1.1051 USD 572,580 GBP 380,038 1.4958 ~ 1.5234 USD 7,221,042 JPY 877,500,000 121.22 ~ 122.2 EUR 230,739 USD 248,807 1.0772 ~ 1.0787 GBP 547,200 USD 814,589 1.4882 ~ 1.4888 Mashreq USD 39,910,500 EUR 31,500,000 1.267 NBAD USD 18,323,360 EUR 14,500,000 1.26368 KWD 18,000,000 USD 59,249,506 0.3038 19. 우발부채와 약정사항, 계속 : 회사는 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 스왑계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 계약금리 이자율스왑부채 국민은행 2015-04-15 2015-04-15 2017-04-15 100,000,000 100,000,000 지급 : 고정 - 3.43%수취 : 변동 - MOR + 1.63% 257,563 신한은행 2015-07-01 2015-07-01 2017-06-30 150,000,000 150,000,000 지급 : 고정 - 2.81%수취 : 변동 - CD 91일물 유통수익률 + 1.01% 755,085 회사는 외화차입금과 관련된 환율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 통화스왑자산 HSBC은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 16,572,000 USD 15,000,000 1,104.80 1,063,950 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 23,421,300 USD 21,000,000 1,115.30 1,269,030 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,110.70 487,725 Nova Scotia은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 11,030,000 USD 10,000,000 1,103.00 653,800 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 15,612,800 USD 14,000,000 1,115.20 744,520 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 11,104,000 USD 10,000,000 1,110.40 579,800 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,125.68 854,000 SC은행 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,110.70 495,600 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,125.68 1,022,000 19. 우발부채와 약정사항, 계속 : 상기 통화선도 계약 및 이자율스왑, 통화스왑 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당기말 관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 775,013 800,193 1,522,578 8,742,488 (6,529,106) 31,341,614 29,182,696 (24,505,706) 이자율스왑 - - - - (767,587) - - (1,012,648) 통화스왑 - - 7,170,425 - - - - 7,170,425 합계 775,013 800,193 8,693,003 8,742,488 (7,296,693) 31,341,614 29,182,696 (18,347,929) (2) 전기 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당기말 관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 128,141 - 5,078,399 26,556,028 (8,923,108) 49,574,973 33,342,469 (35,333,440) 19. 우발부채와 약정사항, 계속 : 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구분 기초 손익반영액 당기 평가 당기말 통화선도 위험회피목적파생상품평가손익 (13,255,108) - (8,642,694) (21,897,802) 비지배지분 배부액 60,677 - (1) 60,676 법인세 효과 3,198,516 - 2,113,589 5,312,105 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (9,995,915) - (6,529,106) (16,525,021) 이자율스왑 위험회피목적파생상품평가손익 - - (1,012,648) (1,012,648) 법인세 효과 - - 245,061 245,061 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - (767,587) (767,587) (2) 전기 구분 기초 손익반영액 전기 평가 전기말 통화선도 위험회피목적파생상품평가손익 (1,435,948) - (11,819,160) (13,255,108) 비지배지분 배부액 (2) - 60,679 60,677 이연법인세의 배부액 363,143 - 2,835,373 3,198,516 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (1,072,807) - (8,923,108) (9,995,915) 현 금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2017년 5월 19일 까지이며, 기 타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2015년 12월 31일부터 12개월 이내에 손실으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된이연법인세 고려 후)은 8,437,910천원 입니다. 19. 우발부채와 약정사항, 계속 : 라 . 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으 며, 회사는 소송의 결과 유출될 것으로 예상되는 손실금액을 소송충당부채로 인식하였습니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 광주시중급인민법원 복건성토목건설실업유한회사외 1명 삼성엔지니어링(주)외 2 손해배상 RMB 43,140,507 1심 진행 중 London Court of International Arbitration Implenia Switzerland Limited 삼성엔지니어링(주) 손해배상 USD 19,595,891 중재 진행 중 London Court of International Arbitration Jokhan General Contractors Limited 삼성엔지니어링(주) 손해배상 USD 15,281,906 중재 진행 중 InternationalChamber of Commerce London Thyssenkrupp Industrial Solutions AG 삼성엔지니어링(주) 손해배상 EUR 5,944,044 중재 진행 중 대한상사주재원 국제산공(주) 삼성엔지니어링(주) 공사대금청구 USD 12,087,067 중재 진행 중 마. 보고기간종료일 현재 회사의 토지 및 건물이 임대보증금과 관련하여 외환은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 575,360천원입니다. 바. 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산 중 10,464,867천원의 삼성베올리아인천환경(주) 주식을 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공 목적으로 하나은행을 대리로 한 대주단에 제공하였습니다. 사. 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산 중 1,960,200천원의 동부환경(주) 주식은 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공 목적으로 국민은행과 부산은행에 근질권 설정계약이 체결되었습니다. 아. 보고기간종료일 현재 회사는 수출입은행 등으로부터 2,983,979백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 Mashreq은행 등으로부터 1,611,878백만원을 제공받고 있습니다. 이외에 도이치은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 401,509백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항, 계속 : 자. 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대한 출자금 6,242백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 차. 회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 7,826,891백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 6,003,277백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. 또한, 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 카. 회사는 Kuwait National Petroleum Company에 KWD 611,802,428.98을 한도로하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다. 타. 회사는 스마트워터민자협약에 따른 사업시행자인 아산스마트워터주식회사에 대하여 2016년까지 767백만원의 추가 유상증자에 참여하여야 하는 협약상의 의무가 존재하고 있습니다. 20. 자본금 : 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 당 기초 60,000,000주(1주의 금액:5,000원)이었으며, 2015년 12월 7일 임시주주총회 결의에 따라 발행할 주식의 총수를 변경하여 당기말 현재 300,000,000주(1주의 금 액:5,000원) 가 되었습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 40,000,000주와 200,000백만원 이 되 었 습니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 년 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 연결회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계기업의 임직원 포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 21. 연결결손금 :가. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.나. 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 회사의 연결결손금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 225,000,000 225,000,000 - 이 익 준 비 금 225,000,000 225,000,000 2. 임 의 적 립 금 641,500,000 691,500,000 - 연구및인력개발준비금 602,000,000 602,000,000 - 투자준비금 37,500,000 87,500,000 - 자사주처분손실준비금 2,000,000 2,000,000 3. 미처리이익잉여금(결손금) (1,158,437,554) 96,844,270 합 계 (291,937,554) 1,013,344,270 22. 기타자본항목 : 가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (7,536,295) (7,536,293) 자기주식 (284,644,328) (284,644,328) 자기주식처분손실 - (1,127) 매도가능금융자산평가이익 9,876,554 9,752,818 매도가능금융자산평가손실 (482,641) (399,261) 지분법자본변동 (6,781,259) (10,069,966) 파생상품평가이익 12,374 864,591 파생상품평가손실 (17,304,982) (10,860,505) 해외사업환산손익 (38,547,391) (969,813) 자산재평가손익 78,370,674 - 순확정급여부채 재측정요소 (12,138,568) (13,407,215) 합 계 (279,175,862) (317,271,099) 나. 자기주식 회 사는 보고기간 종료일 현재 자기주식 3,024,038 주를 시가로 취득하여 보유 하고 있으며, 2016년 2월 25일 이사회결의에 따라 처분 예정입니다.(주석 33 참조) 23. 도급공사계약 : 가. 당기와 전기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 공사 계약 잔액 12,534,651,271 15,366,565,170 계약변경 금액 1,552,462,120 1,754,216,787 당기신규 계약액 2,704,315,436 4,325,320,502 합 계 16,791,428,827 21,446,102,459 당기 수익 인식액(*) 6,441,250,861 8,911,451,188 당기말공사계약잔액 10,350,177,966 12,534,651,271 연결 회사 는 상기 도 급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으 로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한,완료 및 진행 중인 공사에 대하여 당기말 현재 35,260백만원(전기말: 29,448백만원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 총손실액에 대하여 441,902백만원(전기말: 134,787백만원)의 공사손실충당부채를 설정하여 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다 ( 주 석 17 참고). 나. 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구 분 국내공사 해외공사 합계 누적공사원가 5,540,450,519 37,175,116,397 42,715,566,916 누적공사손익 887,757,881 453,457,784 1,341,215,665 공사대금 선수금 6,634,983 824,026,695 830,661,678 회수 보류액 - 169,479,284 169,479,284 23. 도급공사계약, 계속 :(2) 전기말 구 분 국내공사 해외공사 합계 누적공사원가 6,206,207,750 31,909,854,371 38,116,062,121 누적공사손익 882,296,444 1,419,367,857 2,301,664,301 공사대금 선수금 15,482,586 1,141,285,632 1,156,768,218 회수 보류액 - 161,618,789 161,618,789 다. 당기말 현재 회사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 용인하수처리 민자유치 471,666,730 245,266,700 52.00% 삼성엔지니어링㈜ 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 350,288,486 269,722,134 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 117,803,492 88,352,619 75.00% 삼성엔지니어링㈜ 천안시 생활폐기물 소각시설 민간 제안사업 82,704,310 49,622,586 60.00% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 49,448,182 11,867,564 24.00% 삼성물산㈜ 서천IC-판교 도로건설공사 38,686,962 9,598,318 25.00% ㈜삼화건설사 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,670 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,802 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ (2) 전기말 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 용인하수처리 민자유치 471,666,730 245,266,700 52.00% 삼성엔지니어링㈜ 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 347,932,486 267,908,014 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 국군체육부대 이전사업 303,988,126 54,717,863 18.00% 대림산업㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 호남고속철도 제4-1공구 노반신설 기타공사 231,862,891 23,186,289 10.00% 삼성물산㈜ 월드컵대교 건설공사 160,042,653 32,008,531 20.00% 삼성물산㈜ 호남고속철도 제1-4공구 노반신설 기타공사 129,893,154 19,483,973 15.00% 대우건설㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 116,101,000 87,075,750 75.00% 삼성엔지니어링㈜ 천안시 생활폐기물 소각시설 민간 제안사업 81,427,300 48,856,380 60.00% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 23. 도급공사계약, 계속 :라. 당기 중 수행중인 공사의 원가 상승 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 추정총계약수익의 변동(*) 추정총계약원가의 변동(*) 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 화공 555,648,272 1,880,598,809 (1,123,469,940) (201,480,597) (1,123,469,940) 비화공 1,417,414,988 1,794,162,621 (352,920,398) (23,827,235) (352,920,398) 합계 1,973,063,260 3,674,761,430 (1,476,390,338) (225,307,832) (1,476,390,338) (*) 환율변동에 의한 효과가 포함되어있습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 마. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2015년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 141,799백만원으로 예상됩니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류 : 당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 자재비 및 외주비 5,591,408,684 6,675,175,024 급여 870,055,878 880,021,063 퇴직급여 45,771,989 62,116,838 복리후생비 232,832,592 238,562,317 여비교통비 45,901,512 63,906,562 임차료 49,608,216 58,994,687 감가상각비 67,015,251 66,096,009 무형자산상각비 17,010,204 14,654,402 운반비 154,657,504 166,759,191 지급수수료 352,929,880 410,099,813 대손상각비(환입) (9,470,934) 2,885,007 공사손실충당금전입(환입)액 303,053,559 (82,679,725) 기타 174,811,018 193,026,829 합 계(*) 7,895,585,353 8,749,618,017 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 : 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 179,282,131 179,023,926 퇴직급여 21,742,550 19,249,627 복리후생비 48,375,279 44,480,970 여비교통비 5,632,090 8,014,932 통신비 5,041,338 5,285,834 수도광열비 3,094,399 3,015,091 세금과공과 5,653,386 6,613,455 임차료 11,641,772 10,756,830 감가상각비 13,184,768 14,524,669 무형자산상각비 13,823,211 11,839,698 지급수수료 29,708,822 29,004,067 회의비 3,311,173 3,654,803 교육훈련비 3,565,546 8,246,914 외주비 13,367,502 15,494,764 잡비 485,497 1,488,880 대손상각비 (9,470,934) 2,885,007 기타 16,843,932 20,548,117 합 계 365,282,462 384,127,584 26. 기타 수익 및 비용 : 당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익 구 분 당기 전기 배당금수익 1,180,619 1,072,771 수수료수익 2,165,788 1,675,681 유형자산처분이익 23,431,355 698,125 임대료 1,240,092 1,178,181 외환차익 105,455,981 89,719,739 외화환산이익 46,487,818 28,876,211 파생상품거래이익 19,839,030 6,762,715 파생상품평가이익 9,468,016 5,206,540 확정계약평가이익 52,681,253 60,008,432 단기매매금융자산처분이익 206,967 - 매도가능금융자산처분이익 - 2,430,210 잡이익 3,636,862 6,497,605 소송충당부채환입 6,893,073 - 합계 272,686,854 204,126,210 26. 기타 수익 및 비용, 계속 : (2) 기타비용 구 분 당기 전기 지급수수료 5,668,184 3,305,995 매출채권처분손실 6,558,989 18,390,478 매도가능금융자산손상차손 9,085,641 40,911,755 종속기업투자처분손실 2,642,619 - 무형자산처분손실 55,909 2,353,552 무형자산손상차손 - 2,690,141 유형자산처분손실 1,982,505 1,719,512 기부금 497,419 8,807,440 외환차손 109,396,697 110,945,835 외화환산손실 27,304,045 24,804,394 파생상품거래손실 44,985,902 36,381,201 파생상품평가손실 9,542,681 26,556,028 확정계약평가손실 21,339,639 10,433,459 잡손실 2,289,828 265,121 기타의대손상각비 331,392 60,256 매도가능금융자산처분손실 - 44,552 단기매매금융자산처분손실 - 236,870 소송충당부채전입 6,500,000 - 합 계 248,181,450 287,906,589 27. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 항 목 당기 전기 당기법인세 135,892,745 61,767,425 기간손익에 대한 당기법인세 84,384,991 63,023,446 당기에 인식한 조정사항 67,165,367 (1,256,021) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (274,215,891) (49,728,735) 자본에 직접 부과되는 법인세비용(*) (23,079,980) (7,781,099) 법인세비용(수익) (145,745,513) 4,257,591 (*) 자본에 직접 부과되는 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 항 목 당기 전기 Ⅰ. 이연법인세자산(부채)로 반영 매도가능금융자산평가이익 (39,504) (745,982) 매도가능금융자산평가손실 26,620 (4,992,470) 파생상품평가이익 305,250 27,266 파생상품평가손실 2,053,401 2,808,108 퇴직급여재측정손실 (405,030) (4,878,381) 재평가이익 (25,020,717) 합 계 (23,079,980) (7,781,459) Ⅱ. 법인세부담액으로 반영 자기주식처분손실 - 360 합 계 (23,079,980) (7,781,099) 27. 법인세비용, 계속 : 나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 항 목 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,450,085,408) 60,611,085 적용세율에 따른 법인세 (340,128,963) 9,092,760 조정사항 영구적차이등 (14,050,750) 312,648 법인세환급(추납)액 (1,394,140) 121,263 세액공제등 39,020 (5,269,080) 이연법인세 미인식 효과 209,789,320 - 법인세비용(수익) (145,745,513) 4,257,591 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) 10.05% 7.02% 27. 법인세비용, 계속 : 다. 회사의 당기 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과같습니다(단위: 천원).(1) 당기 항 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ. 미래가산할 일시적차이 기술개발준비금 (16,985,614) 9,831,604 (7,154,010) (4,110,519) 2,379,249 (1,731,270) 퇴직보험예치금 (219,045,524) 42,636,777 (176,408,747) (53,009,017) 10,318,100 (42,690,917) 지분법평가손익 (8,543,133) 1,424,364 (7,118,769) (2,067,438) 344,696 (1,722,742) 감가상각비 (27,333,048) 18,864,727 (8,468,321) (6,614,598) 4,565,264 (2,049,334) 토지재평가이익 - (103,391,391) (103,391,391) - (25,020,717) (25,020,717) 기타 (44,201,792) (37,568,600) (81,770,392) (23,565,777) 3,529,294 (20,036,483) 소 계 (316,109,111) (68,202,519) (384,311,630) (89,367,349) (3,884,114) (93,251,463) Ⅱ. 미래차감할 일시적차이 퇴직급여충당금 204,755,584 18,577,348 223,332,932 49,550,851 4,495,719 54,046,570 연차수당 24,417,554 (3,977,723) 20,439,831 5,909,048 (962,609) 4,946,439 복구충당부채 520,456 (520,456) - 125,950 (125,950) - 하자보수충당금 27,557,300 (808,904) 26,748,396 6,668,867 (195,755) 6,473,112 공사손실충당부채 72,251,274 283,651,610 355,902,884 17,484,808 68,643,690 86,128,498 우발손실충당부채 13,052,939 (449,931) 12,603,008 3,158,811 (108,883) 3,049,928 기타 198,570,437 347,425,143 545,995,580 53,119,091 62,490,636 115,609,727 소 계 541,125,544 643,897,087 1,185,022,631 136,017,426 134,236,848 270,254,274 누적일시적차이 합계 225,016,433 575,694,568 800,711,001 46,650,077 130,352,734 177,002,811 자본에 부과된 이연법인세 (3,789,127) (95,399,604) (99,188,731) (882,376) (23,079,980) (23,962,356) 이월기부금 - 403,204 403,204 - 97,575 97,575 세액공제로 인한 이연법인세 93,743,012 (93,668,727) 74,285 93,743,012 (93,668,728) 74,284 이월결손금으로 인한 이연법인세 997,311,678 1,104,048,714 2,101,360,392 241,349,426 260,514,290 501,863,716 합 계 1,312,281,996 1,491,078,155 2,803,360,151 380,860,139 274,215,891 655,076,030 27. 법인세비용, 계속 : (2) 전기 항 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ. 미래가산할 일시적차이 기술개발준비금 (39,188,166) 22,202,552 (16,985,614) (9,483,536) 5,373,017 (4,110,519) 퇴직보험예치금 (179,916,225) (39,129,299) (219,045,524) (43,539,726) (9,469,291) (53,009,017) 지분법평가손익 (8,543,133) - (8,543,133) (2,067,438) - (2,067,438) 감가상각비 (25,588,593) (1,744,455) (27,333,048) (6,192,440) (422,158) (6,614,598) 통화선도평가손익 (5,490,632) 5,490,632 - (1,328,733) 1,328,733 - 기타 (5,898,248) (38,303,544) (44,201,792) (14,452,600) (9,113,177) (23,565,777) 소 계 (264,624,997) (51,484,114) (316,109,111) (77,064,473) (12,302,876) (89,367,349) Ⅱ. 미래차감할 일시적차이 퇴직급여충당금 164,836,342 39,919,242 204,755,584 39,890,395 9,660,456 49,550,851 연차수당 26,971,840 (2,554,286) 24,417,554 6,527,185 (618,137) 5,909,048 복구충당부채 505,933 14,523 520,456 122,436 3,514 125,950 하자보수충당금 20,835,594 6,721,706 27,557,300 5,042,214 1,626,653 6,668,867 우발손실충당부채 13,052,939 - 13,052,939 3,158,811 - 3,158,811 기타 264,577,373 6,244,338 270,821,711 65,283,969 5,319,930 70,603,899 소 계 490,780,021 50,345,523 541,125,544 120,025,010 15,992,416 136,017,426 누적일시적차이 합계 226,155,024 (1,138,591) 225,016,433 42,960,537 3,689,540 46,650,077 자본에 부과된 이연법인세 28,612,488 (32,401,615) (3,789,127) 6,899,083 (7,781,459) (882,376) 세액공제로 인한 이연법인세 99,654,334 (5,911,322) 93,743,012 109,619,768 (15,876,756) 93,743,012 이월결손금으로 인한 이연법인세 709,305,852 288,005,826 997,311,678 171,652,016 69,697,410 241,349,426 합 계 1,063,727,698 248,554,298 1,312,281,996 331,131,404 49,728,735 380,860,139 27. 법인세비용, 계속 : 라. 상계전 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세부채 - 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (110,288,635) (73,288,523) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (6,925,180) (20,800,401) 소 계 (117,213,815) (94,088,924) 이연법인세자산 - 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 758,535,515 463,257,362 - 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 13,754,330 11,691,701 소 계 772,289,845 474,949,063 합 계 655,076,030 380,860,139 마. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용세액공제 159,948,901 - 회사는 상기 미사용이월세액공제의 이월기간내에 충분한 과세소득을 발생시키지 못할 것으로 기대함에 따라 해당 세액공제 금액을 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 2018년 소멸 87,014,219 - 2019년 소멸 72,934,682 - 28. 주당순이익 :가. 기본주당이익(손실) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산근거는 다음과 같습니다. 항 목 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익(손실)(A) (1,305,280,696,790) 54,981,806,410 가중평균유통보통주식수(B)(*) 36,975,962 36,975,950 기본주당순이익(손실)(A/B) (35,301) 1,487 (*) 가중평균유통보통주식수는 당기와 전기의 자기주식의 변동을 고려하여 계산되었습니다. 나. 희석주당이익(손실) 회사는 희석잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 보고기간말 현재 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 : 가. 관계기업 등 현황 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업 구분 당기말 전기말 관계기업 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1 Limited Muharraq Holding Company 1 Limited 천안환경에너지㈜ 천안환경에너지㈜ 공동기업 Offshore 1 Consulting Corporation Offshore 1 Consulting Corporation 나. 매출 및 매입 등 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 회사명 매출 등 매입 등 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 11,116,120 - 천안환경에너지㈜ 21,501,399 - 합 계 32,617,519 - (2) 전기 회사명 매출 등 매입 등 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 41,260,702 - 천안환경에너지㈜ 16,078,002 - 합 계 57,338,704 - 29. 특수관계자와의 거래, 계속 : 다. 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 회사명 채권 등 채무 등 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 22,639,944 9,066,787 천안환경에너지㈜ 103,014 889,469 합 계 22,742,958 9,956,256 (2) 전기 회사명 채권 등 채무 등 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 36,589,928 12,379,748 천안환경에너지㈜ 11,187,156 193,379 합 계 47,777,084 12,573,127 29. 특수관계자와의 거래, 계속 : 라. 특수관계자와의 자금거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 회사명 자금대여 자금상환 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 684,684 (756,794) 합 계 684,684 (756,794) (2) 전기 회사명 자금대여 현금출자 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,222,019 - 천안환경에너지㈜ - 1,829,580 합 계 2,222,019 1,829,580 마. 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 당기 및 전기 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 12,776,860 19,669,927 장기급여 - 1,015,410 퇴직급여 3,417,614 3,850,460 29. 특수관계자와의 거래, 계속 : 바. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 없으며, 전기말 현재 관련된 내역은 다음과 같습니다. 담보 및 지급보증내역 제공받은 회사 여신금융기관 담보 및 지급보증액 여신금액 여신만기일자 지급보증 Offshore1 Consulting Corporation AMEC Oil Gas USD 2,450,000 - 2015년 12월 6일 30. 영업활동 현금흐름 : 가. 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 조정내역 구분 당기 전기 감가상각비 67,015,251 66,096,009 무형자산상각비 17,010,204 14,654,402 퇴직급여 45,771,989 62,116,838 대손상각비(환입) (9,470,934) 2,885,007 기타의대손상각비 331,392 60,256 외화환산손실 44,514,437 39,990,261 유형자산처분손실 1,982,505 1,719,512 매출채권처분손실 6,558,989 18,390,478 무형자산처분손실 55,909 2,353,552 무형자산손상차손 - 2,690,141 종속기업투자처분손실 2,642,619 - 매도가능금융자산손상차손 9,085,641 40,911,755 매도가능금융자산처분손실 - 44,552 매도가능금융자산처분이익 - (2,430,210) 이자비용 47,670,980 43,352,727 법인세비용(수익) (145,745,513) 4,257,591 통화선도평가손실 9,542,681 26,556,028 확정계약평가손실 21,339,639 10,433,459 하자보수충당부채전입(환입)액 5,763,236 6,305,766 공사손실충당부채전입(환입)액 303,053,559 (82,679,725) 복구충당부채전입(환입)액 (246,611) 14,522 소송충당부채전입액 6,500,000 - 소송충당부채환입액 (6,893,073) - 외화환산이익 (57,838,361) (43,938,436) 유형자산처분이익 (23,431,355) (698,125) 단기매매금융자산처분손실(이익) (206,967) 236,870 지분법관련손익 (3,908,115) (2,023,727) 이자수익 (10,836,156) (9,185,564) 배당금수익 (1,180,619) (1,072,771) 임대료수익 (32,870) - 통화선도평가이익 (9,468,016) (5,206,540) 확정계약평가이익 (52,681,253) (60,008,432) 기부채납 기부금 - 6,826,353 합 계 266,899,188 142,652,549 30. 영업활동 현금흐름, 계속 : (2) 순운전자본의 변동내역 구분 당기 전기 매출채권의 증감 249,757,303 84,299,871 미청구공사의 증감 803,147,289 (107,734,768) 미수금의 증감 7,001,385 8,518,609 기타유동자산의 증감 (18,850,059) (2,068,315) 선급금의 증감 28,030,181 29,463,185 선급공사비의 증감 (14,809,759) 2,176,701 선급비용의 증감 52,536,504 15,523,578 보증금의 증감 (325,562) 175,463,657 장기선급비용의 증감 2,614,812 1,902,776 기타비유동자산의 증감 (716,181) - 통화선도의 증감 (31,332,797) 6,289,913 확정계약의 증감 41,312,818 6,966,066 매입채무 및 기타부채의 증감 (220,445,791) (56,161,395) 초과청구공사의 증감 (534,273,001) 147,123,149 예수금의 증감 (725,401) (160,018) 미지급비용의 증감 4,112,087 2,705,680 순확정급여부채의 증감 (14,990,807) (69,168,218) 기타유동부채의 증감 8,036,479 (1,152,221) 기타비유동부채의 증감 16,537,436 (40,912,934) 충당부채의 증감 (6,794,907) (4,622,664) 합 계 369,822,029 198,452,652 30. 영업활동 현금흐름, 계속 : 나. 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 451,225,000 25,875,000 만기보유금융자산의 유동성대체 4,189,970 262,635 자기주식처분손실의 보전 (1,127) 1,487 건설중인자산의 본계정대체 - 6,826,353 매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)의 증감 123,736 2,336,590 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익)의 증감 83,380 15,637,570 파생상품평가이익(기타포괄손익)의 증감 (1,233,578) (112,664) 파생상품평가손실(기타포괄손익)의 증감 (8,421,766) (11,706,497) 토지재평가잉여금(기타포괄손익)의 증감 (78,370,674) - 유형자산 처분으로 인한 미수금 증감 (48,651,958) 4,275 무형자산 처분으로 인한 미수금 증감 - 80,000 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 1,985,716 (9,323,186) 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 2,245,173 (3,609,431) 임차자산개량권의 취득 - 247,540 하자보수충당금의 유동성대체 4,887,904 7,269,162 매도가능금융자산 처분으로 인한 선수금의 증감 - (1,466,990) 31. 부문별 정보 : 가. 사업별 부문정보 - (1) 사업별 부문에 대한 일반정보회사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, SONATRACH Spa, Abu Dhabi Oil Refining Company 등 비화공 " 인프라, 발전, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성코닝정밀소재㈜, Saudi Arabian Oil Company 등 (2) 사업별 부문의 재무현황(단위: 백만원)각 부문별 영업이익은 손익계산서의 매출총이익에서 판매관리비를 차감한 금액으로 산출됩니다.1) 당기 구 분 화공 비화공 합계 매출액 3,222,045 3,219,206 6,441,251 매출총이익(손실) (1,128,132) 39,080 (1,089,052) 감가상각비 55,757 11,258 67,015 무형자산상각비 14,152 2,858 17,010 영업이익(손실) (1,361,423) (92,911) (1,454,334) 총자산 4,684,791 945,968 5,630,759 31. 부문별 정보, 계속 :2) 전기 구 분 화공 비화공 합계 매출액 5,557,092 3,354,359 8,911,451 매출총이익 136,184 409,777 545,961 감가상각비 45,916 20,180 66,096 무형자산상각비 9,813 4,841 14,654 영업이익(손실) (112,737) 274,570 161,833 총자산 4,317,358 1,834,508 6,151,866 나. 지역에 대한 정보 -(1) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성토탈㈜, 삼성전기㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 YPFB, InterGen, Petrotrin, Suncor Energy 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 ONGC Petro additions limited, Mobile Cepu Limited, Pertamina 등 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, Marubeni Corporation, SOCAR 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, Abu Dhabi Polymers Co. Ltd., Ma'aden Rolling Company 등 (2) 지역별 매출액 현황(단위: 백만원)1) 당기 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 1,341,175 580,449 1,565,690 466,678 2,487,259 6,441,251 2) 전기 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 2,345,635 535,112 1,109,978 649,671 4,271,055 8,911,451 31. 부문별 정보, 계속 :다. 회사의 주요고객 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 1,033,640 16.0% 비화공 주요고객 2 512,926 8.0% 화공 주요고객 3 445,156 6.9% 비화공 2) 전기 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 1,084,224 12.2% 화공 주요고객 2 905,802 10.2% 화공 주요고객 3 707,141 7.9% 비화공 32. 재무정상화를 위한 재무구조 개선계획 추진 회사는 당 기에 대형 프로젝트 수행 환경의 예상치 못한 급격한 변화로 인한 원가 상승 등의 어려움으로 영업손실 1,454,334백만원, 당기순손실 1,304,349백만원을 시현하였으며, 2015년 12월 31일 현재 부채총계가 자산총계를 312,935백만원 초과하며, 미처리결손금이 1,158,438백만원입니다. 한편 회사는 이러한 재무상황에 대응하기 위한 재무정상화의 노력으로 다음의 계획을 고려하고 있습니다.(1) 자본잠식을 해소하고 회사의 재무상태 정상화를 위한 수준의 유상증자(2) 회사 보유 사옥 매각을 통한 영업자금 확보상기의 상황에 대처하기 위한 회사의 계획은 유상증자 및 사옥 매각을 통한 유입대금의 규모에 그 타당성이 좌우됩니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 발생하여 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않은 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 33. 보고기간 후 사건가. 회사는 2015년 12월 7일 이사회결의를 통해 주당 8,110의 발행가액으로 156,000,000주의 보통주를 신주발행(기존 보통주1주당 3.3751657주)하는 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자를 통하여 2 016년 2월 17일 1,265,160백만원의 신주발행대금이 납입되었으며, 발행신주는 2016년 2월 26일 상장되었습니다. 나. 회사가 보유하여 매도가능금융자산으로 인식하고 있는 지분증권인 포스코플랜텍은 2016년 1월 28일을 기준으로 유가증권시장에서 주식 매매거래가 정지되었습니다. 포스코플랜텍은 2016년 3월 30일까지 매매거래 정지사유를 해소하지 못하면, 상장폐지 기준에 해당될 수 있으며, 이와 관련하여 매도가능금융자산의 최대 손상노출액은 6,768,672천원 입니다. 다. 회사가 보고기간말 현재 보유하고 있는 자기주식 3,024,038주는 2016년 2월 26일부로 경영안정성 강화 및 유동성 확보를 통한 재무구조 개선을 위하여 처분되었습니다.라. 회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 사업연도말에 자본금 전액이 잠식된 경우에 해당하는 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 회사가 유가증권시장상장규정 제48조에 의거 사업보고서 법정제출기한(2016년 3월 31일)까지 상기 사유의 해소를 입증하는 자료를 제출하는 경우, 상장적격성 실질심사대상 여부에 대한 결정 및 상장폐지 여부가 결정될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 2015.12.31 현재 제 48 기 2014.12.31 현재 제 47 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동자산 2,953,318,565,740 3,650,475,102,023 3,539,708,427,406 현금및현금성자산 453,900,418,494 251,384,997,585 152,541,872,662 단기금융상품 23,351,104,597 18,330,111,641 64,772,678,882 매출채권 677,426,183,622 931,795,532,805 989,822,200,418 미청구공사 1,218,145,839,710 1,830,386,413,395 1,697,245,581,505 미수금 68,986,968,044 41,630,805,701 56,587,156,214 단기매매금융자산 20,000,000,000 유동성만기보유금융자산 4,189,970,152 262,635,000 954,830,000 통화선도 2,637,416,506 4,069,420,764 20,443,354,400 확정계약자산 52,828,087,409 50,884,896,079 17,768,713,685 선급금 296,794,697,603 315,442,721,669 318,314,423,039 선급비용 92,451,235,049 148,615,423,520 168,786,080,461 선급공사비 23,737,624,746 9,253,106,689 10,554,551,609 단기대여금 33,324,790,276 28,183,999,999 41,175,564,785 기타유동자산 5,400,488,985 235,037,176 741,419,746 미수법인세환급액 143,740,547 비유동자산 1,663,171,658,933 1,394,314,400,525 1,434,536,785,068 매도가능금융자산 45,546,736,094 54,579,136,988 73,081,624,480 만기보유금융자산 465,830,000 3,939,815,648 3,646,052,193 통화선도 7,294,091,702 816,501,926 1,285,573,379 확정계약자산 15,308,935 2,110,140,401 1,906,614 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 16,234,951,901 17,569,175,765 20,861,236,835 유형자산 648,478,744,632 578,449,852,264 607,270,529,256 무형자산 48,506,503,048 57,454,756,132 50,722,623,301 보증금 218,831,109,402 193,123,672,652 297,882,731,268 장기선급비용 3,476,799,899 6,862,992,045 16,416,254,985 기타비유동자산 22,804,298,162 90,778,910,861 20,442,730,846 이연법인세자산 651,517,285,158 388,629,445,843 342,925,521,911 자산총계 4,616,490,224,673 5,044,789,502,548 4,974,245,212,474 부채 유동부채 2,934,838,600,778 3,058,210,168,444 3,190,464,340,136 매입채무 및 기타부채 1,276,963,093,586 1,498,609,944,643 1,437,156,715,395 단기차입금 및 기타금융부채 611,262,442,254 203,688,273,230 483,711,372,195 유동성장기차입금 100,000,000,000 초과청구공사 797,021,740,366 1,157,841,290,720 1,120,833,886,660 통화선도 24,245,271,304 34,065,377,401 15,522,511,807 확정계약부채 24,382,058,373 19,388,679,913 25,923,140,490 예수금 51,308,766,204 50,172,483,490 46,656,569,346 미지급비용 38,873,628,539 42,789,959,047 41,327,183,426 미지급법인세 34,274,249,879 8,258,294,645 기타유동부채 10,781,600,152 17,379,910,121 11,074,666,172 비유동부채 2,112,836,306,029 1,144,197,209,989 915,633,899,831 사채 10,000,000 10,000,000 0 장기차입금 546,500,000,000 0 0 통화선도 3,984,060,317 5,718,034,750 2,320,252,610 확정계약부채 948,628,738 1,280,574,974 순확정급여부채 63,874,805,728 28,874,331,286 62,172,538,386 충당부채 3,103,519,592 4,999,544,955 10,034,961,544 금융보증부채 1,389,743,196,863 999,357,264,281 720,165,551,318 기타비유동부채 105,620,723,529 104,289,405,979 119,660,020,999 부채총계 5,047,674,906,807 4,202,407,378,433 4,106,098,239,967 자본 납입자본 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 자본금 200,000,000,000 200,000,000,000 200,000,000,000 주식발행초과금 56,624,298,350 56,624,298,350 56,624,298,350 이익잉여금 (476,795,929,854) 872,436,144,531 924,608,338,107 기타자본항목 (211,013,050,630) (286,678,318,766) (313,085,663,950) 자본총계 (431,184,682,134) 842,382,124,115 868,146,972,507 부채와 자본총계 4,616,490,224,673 5,044,789,502,548 4,974,245,212,474 손익계산서 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출액 4,922,722,352,580 7,472,304,061,945 8,234,670,057,983 매출원가 5,735,478,058,512 6,807,926,740,100 8,072,768,522,920 매출총이익 (812,755,705,932) 664,377,321,845 161,901,535,063 판매비와관리비 324,210,726,018 361,524,923,255 439,574,641,951 영업이익 (1,136,966,431,950) 302,852,398,590 (277,673,106,888) 기타수익 305,050,896,149 245,810,938,809 364,264,363,258 기타비용 681,261,297,334 617,859,642,615 986,573,732,990 금융수익 42,933,003,950 46,102,805,806 36,432,662,870 이자수익 5,611,311,261 8,158,134,346 8,944,113,345 외환차익 25,971,504,042 22,913,922,631 20,023,419,415 외화환산이익 11,350,188,647 15,030,748,829 7,465,130,110 금융비용 48,808,386,372 47,440,640,104 52,760,784,578 이자비용 11,683,179,574 14,405,947,822 16,083,047,693 외환차손 20,218,129,531 18,200,648,048 21,337,413,603 외화환산손실 16,907,077,267 14,834,044,234 15,340,323,282 법인세비용차감전순이익 (1,519,052,215,557) (70,534,139,514) (916,310,598,328) 법인세비용 (169,821,267,987) (18,397,262,560) (227,873,069,640) 당기순이익 (1,349,230,947,570) (52,136,876,954) (688,437,528,688) 주당순이익 기본주당순이익 (36,489) (1,410) (18,623) 희석주당순이익 (36,489) (1,410) (18,623) 포괄손익계산서 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 당기순이익 (1,349,230,947,570) (52,136,876,954) (688,437,528,688) 기타포괄이익(손실) 75,664,141,321 26,369,068,814 (1,698,379,384) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 79,639,321,834 15,280,218,793 27,790,577,508 순확정급여부채 재측정요소 1,673,677,415 20,158,599,991 36,663,031,013 재평가이익 103,391,390,967 0 0 기타포괄손익관련 법인세효과 (25,425,746,548) (4,878,381,198) (8,872,453,505) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (3,975,180,513) 11,088,850,021 (29,488,956,892) 매도가능금융자산평가이익(손실) 53,240,001 23,712,612,963 (36,341,593,900) 통화선도평가 (9,718,707,396) (11,469,596,914) (1,832,692,192) 해외사업환산손익 3,351,243,770 1,808,643,856 (552,848,033) 기타포괄손익관련 법인세효과 2,339,043,112 (2,962,809,884) 9,238,177,233 당기총포괄이익 (1,273,566,806,249) (25,767,808,140) (690,135,908,072) 자본변동표 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 1,723,937,391,226 (311,481,778,225) 1,669,079,911,351 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (688,437,528,688) (688,437,528,688) 재평가이익 매도가능증권평가이익 (15,607,973,596) (27,546,928,177) 순확정급여부채 재측정요소 (1,524,501,907) 27,790,577,508 파생상품거래평가이익 (1,139,031,581) (1,389,180,682) 해외사업환산손익 (221,249,511) (552,848,033) 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 (110,883,186,000) (110,883,186,000) 자기주식 105,779,762 105,779,762 자기주식처분손실보전 (8,338,431) 8,338,431 주식매수선택권 (19,624,534) (19,624,534) 기타 2013.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 924,608,338,107 (313,085,663,950) 868,146,972,507 2014.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 924,608,338,107 (313,085,663,950) 868,146,972,507 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (52,136,876,954) (52,136,876,954) 재평가이익 매도가능증권평가이익 17,974,160,626 17,974,160,626 순확정급여부채 재측정요소 15,280,218,793 15,280,218,793 파생상품거래평가이익 (8,693,954,461) (8,693,954,461) 해외사업환산손익 1,808,643,856 1,808,643,856 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 자기주식 3,772,365 3,772,365 자기주식처분손실보전 (35,316,622) 35,316,622 주식매수선택권 (812,617) (812,617) 기타 2014.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 872,436,144,531 (286,678,318,766) 842,382,124,115 2015.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 872,436,144,531 (286,678,318,766) 842,382,124,115 회계정책변경누적효과 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (1,349,230,947,570) (1,349,230,947,570) 재평가이익 78,370,674,353 78,370,674,353 매도가능증권평가이익 40,355,921 40,355,921 순확정급여부채 재측정요소 1,268,647,481 1,268,647,481 파생상품거래평가이익 (7,366,780,204) (7,366,780,204) 해외사업환산손익 3,351,243,770 3,351,243,770 자본에직접인식된주주와의 거래 연차배당 자기주식 자기주식처분손실보전 (1,126,815) 1,126,815 주식매수선택권 기타 2015.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (476,795,929,854) (211,013,050,630) (431,184,682,134) 현금흐름표 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 (683,688,505,604) 318,963,758,130 (451,599,902,353) 영업에서 창출된 현금흐름 (644,801,503,294) 362,370,909,833 (252,570,729,082) 당기순이익 (1,349,230,947,570) (52,136,876,954) (688,437,528,688) 조정 585,034,557,113 357,712,550,016 725,778,396,127 순운전자본의 변동 119,394,887,163 56,795,236,771 (289,911,596,521) 이자의 수취 4,102,475,186 5,876,602,007 7,388,705,902 이자의 지급 (21,886,077,817) (24,852,970,137) (15,797,524,189) 배당금수익 62,576,572,842 51,448,306,021 2,253,836,000 법인세부담액 (83,679,972,521) (75,879,089,594) (192,874,190,984) 투자활동현금흐름 (73,336,959,187) (88,131,062,188) 64,616,029,252 유형자산의 처분 3,507,664,546 14,500,405,039 5,169,005,496 투자부동산의 처분 174,991,000,319 무형자산의 처분 2,519,090,909 4,286,347,974 매도가능금융자산의 처분 2,432,865,024 20,325,325,618 종속기업투자주식의 처분 421,344,927 975,470,227 단기매매금융자산의 처분 20,206,967,213 4,318,264,985 단기금융상품의 순증감 (5,020,992,956) 46,442,567,241 (44,266,324,771) 단기대여금의 감소 2,100,000,000 20,069,564,785 기타비유동자산의 증감 3,418,490,802 1,585,860,149 (9,623,593,914) 유동성만기보유금융자산의 회수 262,635,000 954,830,000 1,014,005,000 매도가능금융자산의 취득 (207,500,000) (5,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (58,309,650,000) (40,188,763,327) (537,250,000) 관계기업투자주식의 취득 (1,829,580,000) (1,083,010,000) 단기매매금융자산의 취득 (24,555,135,000) 만기보유금융자산의 취득 (90,974,042) (138,885,000) (275,636,626) 유형자산의 취득 (12,232,666,799) (49,267,463,161) (29,085,183,103) 무형자산의 취득 (24,885,064,600) (56,294,933,452) (16,921,889,542) 단기대여금의 증가 (1,850,000,000) (6,200,000,000) 기타유동자산의 증감 (3,383,804,187) (4,039,507,445) (36,060,889,452) 장기금융상품의 순증감 재무활동현금흐름 941,908,268,800 (132,014,018,785) 224,906,856,015 단기차입금의 순증감 303,110,768,800 (157,901,618,785) 335,714,892,015 장기차입금의 증가 638,797,500,000 25,875,000,000 주식매수선택권의 행사 2,600,000 74,880,000 배당금의 지급 (110,882,916,000) 사채발행 10,000,000 외화환산으로 인한 현금의 변동 17,632,616,900 24,447,766 (7,890,470,492) 현금의 증감 202,515,420,909 98,843,124,923 (169,967,487,578) 기초현금및현금성자산 251,384,997,585 152,541,872,662 322,509,360,240 기말의 현금및현금성자산 453,900,418,494 251,384,997,585 152,541,872,662 이익잉여금 처분 계산서 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 48 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 47 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 Ⅰ. 미처리결손금 - (1,343,295,930) - (44,063,856) - (681,891,662) 1. 전기이월이익잉여금 5,935,018 - 8,073,021 - 6,545,867 - 2. 당기순손실 (1,349,230,948) - (52,136,877) - (688,437,529) - Ⅱ. 결손금처리액 - 927,841,243 - 50,000,000 - 750,000,000 1. 투자준비금 37,500,000 - 50,000,000 - 750,000,000 - 2. 연구및인력개발준비금 594,934,042 - - - - 3. 자기주식처분손실준비금 2,000,000 - - - - 4. 이익준비금 225,000,000 - - - - 5. 자본준비금 68,407,201 - - - - - 주식발행초과금 56,624,298 - - - - - 기타자본잉여금 11,782,903 - - - - - Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - - 1,127 - 60,035,317 1. 자기주식처분손실 - - 1,127 - 35,317 - 2. 연구및인력개발준비금 - - - - 60,000,000 - Ⅳ. 차기이월미처리결손금 - (415,454,687) - 5,935,017 - 8,073,021 5. 재무제표 주석 제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재 제 48 기 : 2014년 12월 31일 현재 삼성엔지니어링주식회사 1. 일반사항 : 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 가. 회사의 개요 회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 200,000,000천원이며, 회사의 최대주주는 약 13%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 삼성SDI 주식회사 5,238,299 13.10% 삼성물산 주식회사 3,124,222 7.81% 한국투자신탁운용 897,492 2.24% 삼성자산운용 708,878 1.77% APG 683,734 1.71% 삼성화재 435,000 1.09% 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 다만, 비교표시된 전기 현금흐름표의 일부 분류는 당기 현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.5에 서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :2.2 회계정책과 공시의 변경, 계속 - - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :2.2 회계정책과 공시의 변경, 계속 -(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2. 중요한 회계정책, 계속 :2.2 회계정책과 공시의 변경, 계속 - 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속: 2.4 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간 말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 손익계산서상 금융수익과 금융비용으로 표시됩니다. 이 외의 순외환차이는 손익계산서상 기타수익과 기타비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속: 2.5 회계정책의 변경 회사는 당기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다(주석13 참조). (단위: 천원) 구분 변경 전장부금액 변경 후장부금액 변경효과 변경효과에 대한이연법인세 토지 109,671,653 213,063,044 103,391,391 25,020,717 상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가이익 78,370,674천원(법인세 효과 반영 후)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다(주석22 참조). 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.6 중요한 회계적 추정과 가정 - 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 수익인식 회사는 건설공사계약에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 1% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 384,879백만원 감소합니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.6 중요한 회계적 추정과 가정, 계속 - 나. 하자보수충당부채회사는 보고기간말 현재 주 석 17에서 설명하는 바와 같이 하자보수와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 다. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.6 중요한 회계적 추정과 가정, 계속 -라. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).마. 법인세회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2.7 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.8 금융자산 - (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.8 금융자산, 계속 - (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.8 금융자산, 계속 - (3) 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 (만약 대부분의 위험과 보상이 이전되지 않았다면 회사는 통제권을 검토하여 지속적인 관여의 정도로 인해 제거 요건에 미충족되지 않는지 확인함) 제거됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.9 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 20~40년 기 계 장 치 6년 건 설 중 장 비 10년 차 량 운 반 구 4년 임차자산개량권 6년 공 기 구 비 품 4년~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.10 무형자산 - 가. 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.나. 소프트웨어 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 4년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.손상의 징후가 있는 경우 소프트웨어의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속: 2.12 금융부채 - (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타부채", "차입금 및 기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약 - 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2. 중요한 회계정책, 계속: 2.14 종업원급여 -가. 순확정급여부채 회사는 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속: 2.14 종업원급여, 계속 -다. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속: 2.16 파생상품 - 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 " 기타수 익(비용) " 으로 손익계산서에 인식됩니다. 회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.(1) 공정가치 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 19에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 19에서 표시하고 있습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가12개월을 초과하는 경우 비유동자산(부채)으로 분류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 매매목적 파생상품은 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :2.16 파생상품, 계속 - (1) 공정가치 위험회피공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 자재매입관련 환위험을 회피하기 위한 확정계약 체결시 공정가치 위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름 위험회피현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 즉시 손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 자재매입관련 예상매입거래에 대해 환위험을 회피하기 위해 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 통화선도의 손익 중 자재예상매입의 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 손익계산서에 인식될 때 손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :2.17 수익인식 - 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 건설공사계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.17 수익인식, 계속 -회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 나. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.다. 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수 익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 당기 중 건설계약과 관련하여 자본화된 차입원가는 12,630백만원 (전기: 10,276백만 원) 입 니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.19 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.20 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 :2.20 법인세비용 및 이연법인세, 계속 - 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가 능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무 제표는 2016년 2월 16일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 : 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금 228,770 138,565 보통예금 및 당좌예금 433,652,553 239,410,771 정기예금 20,019,095 11,835,662 합계 453,900,418 251,384,998 4. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 예금의 종류 은행명 금 액 사용 제한 내용 당기말 전기말 단기금융상품 보통예금 국민은행 등 1,347,447 1,330,112 국책과제 관리통장 보통예금 Citi Bank - 46,784 수출입임시통관 담보 보통예금 신한은행 3,658 7,216 지급보증 담보 등 보통예금 외환은행 - 1,003,816 에스크로 관련 지급약정 소계 1,351,105 2,387,928 장기금융상품 보통예금 Citi Bank 362,788 - 수출입임시통관 담보 보통예금 신한은행 7,266 - 지급보증 담보 등 별단예금 국민은행 등 17,000 17,500 당좌개설보증금 소계 387,054 17,500 합계 1,738,159 2,405,428 한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 기업은행 등에 상생펀드 명목으로 각각 220억원및 170억원 을 예치하였습니다. 5. 범주별 금융상품 : 가 . 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 453,900,418 - - - 453,900,418 453,900,418 단기금융상품 - 23,351,105 - - - 23,351,105 23,351,105 매출채권 - 677,426,184 - - - 677,426,184 677,426,184 미청구공사 - 1,218,145,840 - - - 1,218,145,840 1,218,145,840 미수금 - 68,986,968 - - - 68,986,968 68,986,968 매도가능금융자산(*1) - - 45,546,736 - - 45,546,736 45,546,736 만기보유금융자산 - - - 4,655,800 - 4,655,800 4,655,800 파생상품자산 - - - - 9,931,508 9,931,508 9,931,508 기타(*2) - 275,201,934 - - - 275,201,934 275,201,934 합계 - 2,717,012,449 45,546,736 4,655,800 9,931,508 2,777,146,493 2,777,146,493 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에서는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.(*2) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 기타금융부채 합계 공정가치 매입채무 및 기타부채 - 1,276,963,094 - - 1,276,963,094 1,276,963,094 차입금 및 기타금융부채 - 1,257,762,442 - - 1,257,762,442 1,257,762,442 사채 - 10,000 - - 10,000 10,000 파생상품부채 - - 28,229,332 - 28,229,332 28,229,332 금융보증부채 - - - 1,395,060,389 1,395,060,389 1,395,060,389 예수보증금 - 88,983,328 - - 88,983,328 88,983,328 미지급비용 - 26,270,622 - - 26,270,622 26,270,622 합계 - 2,649,989,486 28,229,332 1,395,060,389 4,073,279,207 4,073,279,207 5. 범주별 금융상품, 계속 : (2) 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 251,384,998 - - - 251,384,998 251,384,998 단기매매금융자산 20,000,000 - - - - 20,000,000 20,000,000 단기금융상품 - 18,330,112 - - - 18,330,112 18,330,112 매출채권 - 931,795,533 - - - 931,795,533 931,795,533 미청구공사 - 1,830,386,413 - - - 1,830,386,413 1,830,386,413 미수금 - 41,630,806 - - - 41,630,806 41,630,806 매도가능금융자산(*1) - - 54,579,137 - - 54,579,137 54,579,137 만기보유금융자산 - - - 4,202,451 - 4,202,451 4,202,451 파생상품자산 128,141 - - - 4,757,782 4,885,923 4,885,923 기타(*2) - 245,547,215 - - - 245,547,215 245,547,215 합계 20,128,141 3,319,075,077 54,579,137 4,202,451 4,757,782 3,402,742,588 3,402,742,588 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상기 범주별 장부금액에서는 원가를 공정가치로 간주하여 공시하였습니다.(*2) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 기타금융부채 합계 공정가치 매입채무 및 기타부채 - 1,498,609,945 - - 1,498,609,945 1,498,609,945 차입금 - 203,688,273 - - 203,688,273 203,688,273 사채 - 10,000 - - 10,000 10,000 파생상품부채 - - 39,783,412 - 39,783,412 39,783,412 금융보증부채 - - - 1,008,150,374 1,008,150,374 1,008,150,374 예수보증금 - 104,289,406 - - 104,289,406 104,289,406 미지급비용 - 29,737,020 - - 29,737,020 29,737,020 합계 - 1,836,334,644 39,783,412 1,008,150,374 2,884,268,430 2,884,268,430 5. 범주별 금융상품, 계속 : 나. 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 53,240 23,712,613 배당수익 1,180,619 1,072,771 처분이익 - 2,430,210 처분손실 - 41,200 손상차손 9,085,641 40,911,755 대여금 및 수취채권 이자수익 4,800,263 7,440,170 대손상각비(환입) (8,076,259) 2,793,757 기타의대손상각비 331,393 60,256 매출채권처분손실 6,558,989 18,390,478 외환차손익 13,481,840 (11,066,927) 외화환산손익 35,603,827 10,077,112 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산처분이익(손실) 206,967 (236,870) 파생상품평가손익 (25,180) 128,141 파생상품거래손익 (2,165) 96,741 만기보유금융자산 이자수익 811,048 717,964 외화환산손익 275,647 124,637 위험회피목적 파생상품 파생상품평가손익 (1,073) (21,168,281) 파생상품거래손익 (24,684,371) (29,141,895) 파생상품평가손익(기타포괄손익) (9,718,708) (11,469,597) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 24,312,815 24,681,872 외환차손익 (9,003,852) (5,297,054) 외화환산손익 (17,365,871) (8,429,442) 6. 공정가치 : 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 원가로 측정되는 금융상품 보고기간종료일 현재 원가로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 2,266,538 2,266,538 출자금등 20,000 20,000 합 계 2,286,538 2,286,538 시장성 없는 지분증권과 출자금등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능 할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. 6. 공정가치, 계속 :6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 자 산 매도가능금융자산 14,957,270 1,080,000 27,222,928 43,260,198 파생상품자산 - 9,931,508 - 9,931,508 (2) 부 채 파생상품부채 - 28,229,332 - 28,229,332 6. 공정가치, 계속 :6.2 공정가치 서열체계, 계속 -(2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1) 자 산 단기매매금융자산 - 20,000,000 - 20,000,000 매도가능금융자산 25,046,257 1,190,000 26,056,342 52,292,599 파생상품자산 - 4,885,923 - 4,885,923 (2) 부 채 파생상품부채 - 39,783,412 - 39,783,412 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 현금흐름의 할인기법 등의 기법이 사용되었습니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 6. 공정가치, 계속 :6.3 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역(단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당기 전기 기초 26,056,342 18,628,182 수준 3으로의 유입 - 5,006,663 기타포괄손익으로 인식된 손익 1,166,586 2,421,497 기말 잔액 27,222,928 26,056,342 회사는 비상장주식 매도가능금융자산 중 용인클린워터(주)와 삼성베올리아인천환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 배당할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.또한, 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치 평가를수행하였습니다. 6. 공정가치, 계속 :6.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 2015년 12월 31일 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 용인클린워터(주) 10,218,381 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 6.86 ~ 8.86(7.86)% 삼성베올리아인천환경(주) 10,464,867 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 23.25 ~ 25.25(24.25)% 신원 C.C 1,080,000 2 시장접근법 공시가격 - 건설조합출자금 등 6,539,680 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 - 파생상품 통화선도 (24,455,600) 2 현재가치법 통화선도환율 - 이자율스왑 (1,012,648) 2 시장접근법 이자율, 할인율 등 - 통화스왑 7,170,425 2 현재가치법 환율, 할인율 등 - 6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 6. 공정가치, 계속 :6.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*) 1,321,104 (1,166,866) 1,334,305 (1,188,707) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. 7. 금융자산의 양도 : 회사는 당기와 전기 중 수출입은행 외 5개 금융기관에 매출채권을 각각 1,751,564백만원 및 2,681,510백만원에 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 각각 6,559백만원 및 18,390백만원입니다. 한편, 천재지변등에 의하여 지속적으로 관여하고 있으며, 지속적 관여에 관련한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 지속적관여의유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무재표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대 노출액(*2) 단기매매금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도풋옵션(*1) 55,084,000 - - - 55,084,000 합 계 55,084,000 - - - 55,084,000 (*1) 천재지변 등에 대한 매도풋옵션입니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 채권금액이며, 잔여 만기는 2년 이내입니다. (2) 전기 지속적관여의유형 제거된 양도자산을재매입하기 위한현금유출액 재무재표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한 최대 노출액(*2) 단기매매금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도풋옵션(*1) 51,798,700 - - - 51,798,700 합 계 51,798,700 - - - 51,798,700 (*1) 천재지변 등에 대한 매도풋옵션입니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 채권금액이며, 잔여 만기는 3년 이내입니다. 8. 매출채권 및 기타채권 : 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금(*1) 연체되지 않은 채권 678,783,751 1,218,145,840 69,681,263 298,393,424 33,324,790 28,195,163 손상채권 19,767,431 4,874,323 - 421,359 1,608,644 - 소 계 698,551,182 1,223,020,163 69,681,263 298,814,783 34,933,434 28,195,163 대손충당금 (21,124,998) (4,874,323) (694,295) (2,020,085) (1,608,644) - 현재가치할인차금 - - - - - (5,916,458) 합 계 677,426,184 1,218,145,840 68,986,968 296,794,698 33,324,790 22,278,705 (*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. (2) 전기말 구분 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 단기대여금 장기대여금(*1) 연체되지 않은 채권 933,662,859 1,830,386,413 42,051,319 317,187,711 28,184,000 30,177,718 손상채권 27,334,409 6,622,980 - 421,359 1,508,722 - 소 계 960,997,268 1,837,009,393 42,051,319 317,609,070 29,692,722 30,177,718 대손충당금 (29,201,735) (6,622,980) (420,513) (2,166,348) (1,508,722) - 현재가치할인차금 - - - - - (6,508,707) 합 계 931,795,533 1,830,386,413 41,630,806 315,442,722 28,184,000 23,669,011 (*1) 장기대여금은 재무상태표상 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권, 계속 :나. 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 구 분(*) 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합계 매출채권 528,011,438 145,456,096 5,316,217 678,783,751 미수금 64,270,933 4,385,332 1,024,998 69,681,263 단기대여금 29,224,790 4,100,000 - 33,324,790 장기대여금 967,418 2,674,956 24,552,789 28,195,163 (*) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다. (2) 전기말 구 분(*) 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합계 매출채권 881,449,662 41,675,001 10,538,196 933,662,859 미수금 37,957,949 3,267,705 825,665 42,051,319 단기대여금 28,184,000 - - 28,184,000 장기대여금 2,702,339 9,717,220 17,758,159 30,177,718 (*) 연령분석은 관련채권의 발생일을 기준으로 분석하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권, 계속 :다. 당기 및 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구분 기초 대손 환입 및 기타 기말 매출채권 (29,201,735) (1,606,528) 9,683,265 (21,124,998) 미청구공사 (6,622,980) (2,029,134) 3,777,791 (4,874,323) 미수금 (420,513) (635,482) 361,700 (694,295) 선급금 (2,166,348) (349,115) 495,378 (2,020,085) 단기대여금 (1,508,722) (331,392) 231,470 (1,608,644) 합계 (39,920,298) (4,951,651) 14,549,604 (30,322,345) (2) 전기 구분 기초 대손 환입 및 기타 기말 매출채권 (28,504,962) (791,127) 94,354 (29,201,735) 미청구공사 (4,447,372) (2,175,608) - (6,622,980) 미수금 (1,204,671) (633,084) 1,417,242 (420,513) 선급금 (2,124,955) (421,359) 379,966 (2,166,348) 단기대여금 (1,448,466) (60,256) - (1,508,722) 합계 (37,730,426) (4,081,434) 1,891,562 (39,920,298) 라. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다. 9. 단기매매금융자산 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주가연계파생결합사채 - 20,000,000 합계 - 20,000,000 10. 매도가능금융자산 :가. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 54,579,137 73,081,624 취득 및 대체 - 207,500 처분 - (1,510,846) 평가 53,240 3,094,195 손상 (9,085,641) (20,293,336) 기말금액 45,546,736 54,579,137 나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 세부내역 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 (종속회사,관계회사 및 조인트벤처 투자제외) (1) 56,914,544 14,957,270 25,046,257 시장성 없는 지분증권 (종속회사,관계회사 및 조인트벤처 투자제외) (2) 21,468,813 24,029,786 23,057,091 조합출자금 등 (3) 5,026,663 6,559,680 6,475,789 합 계 83,410,020 45,546,736 54,579,137 10. 매도가능금융자산, 계속 :(1) 시장성 있는 지분증권(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액(시가) 장부가액(시가) (주)아이마켓코리아 323,660 0.90 161,830 8,188,598 9,191,944 (주)포스코플랜텍 5,206,671 2.88 56,752,714 6,768,672 15,854,313 합 계 56,914,544 14,957,270 25,046,257 (주)포스코플랜텍 주식은 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락하여 당기 중 9,085백만원의 손상차손 을 인식하였으 며, 이를 제외한 상기 시장성 있는 투자주식의 취득원가와 장부가액(시가)의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익 또는 손실)으로 계상하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권(단위:천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 용인클린워터(주) 2,006,358 19.90 10,031,789 10,218,381 10,224,400 삼성베올리아인천환경(주) 1,436,298 19.90 7,181,490 10,464,867 9,376,153 동부환경(주) 392,040 19.80 1,960,200 1,960,200 1,960,200 엔텍이엔씨(주) 51,000 9.61 294,218 26,848 26,848 풍림산업(주) 10,991 0.08 56,936 56,936 56,936 베올리아삼성오퍼레이팅(주) 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 (주)인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 아산스마트워터(*) 42,500 20.72 212,500 212,500 212,500 동양건설산업 205 0.01 - - - (회원권) 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 1,080,000 1,190,000 합 계 21,468,813 24,029,786 23,057,091 (*) 지분율이 20%이상이나 피투자기업의 특성상 회사와 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 않았습니다. 10. 매도가능금융자산, 계속 : (3) 조합출자금 등(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 4,429 0.11 4,828,994 6,242,188 6,163,662 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 70,040 69,435 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 96,083 95,805 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 35,859 35,268 한국전기기술인협회 200 0.12 20,000 36,260 35,200 엔지니어링공제조합 113 0.02 11,569 59,250 56,419 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.02 20,000 20,000 20,000 합 계 5,026,663 6,559,680 6,475,789 다. 회사가 당기말까지 공정가액이 현저히 하락하여 취득원가를 회복할 수 없는 주식에 대하여 취득원가와 공정가액의 차액을 감액손실로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 금액 포스코플랜텍㈜ 49,984,042 엔텍이엔씨(주) 267,370 (주)인천유나이티드 4,896 합 계 50,256,308 라. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능자산평가손익의변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 9,353,556 (8,620,603) 평가 53,240 3,094,195 실현(처분) - 20,618,416 이연법인세 (12,884) (5,738,452) 기말 9,393,912 9,353,556 11. 만기보유금융자산 :보고기간종료일 현재 만기보유금융자산은 전액 국공채 등으로 만기별 보유현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 당기말 전기말 국공채 등 1년이내 4,189,970 262,635 1년 초과 7년내 465,830 3,939,816 합 계 4,655,800 4,202,451 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 : 가. 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 17,569,176 20,861,237 취득 58,309,650 42,018,343 처분 및 청산 (1,300,229) - 손상 (58,343,645) (45,310,404) 기말금액 16,234,952 17,569,176 나. 보고기간종료일 현재 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습 니다(단위: 천원). 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (종속기업) Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD 말레이시아 100.00 90,965 100.00 90,965 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.(*1) 사우디아라비아 99.59 - 95.00 - Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd. 중국 100.00 10,867,535 100.00 10,867,535 Samsung Engineering Magyarorszag KFT(*4) 헝가리 - - 100.00 829,155 Samsung Ingenieria Minatitlan, S.A. de C.V. 멕시코 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 트리니다드토바고 100.00 - 100.00 - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*1)(*2) 태국 49.99 - 49.99 33,995 Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. de C.V. 멕시코 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering India Private Ltd. 인도 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering America Inc.(*1) 미국 100.00 - 100.00 - Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 멕시코 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering Kazakhstan LLP 카자흐스탄 100.00 - 100.00 -