삼성E&A 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황(1) 화공 부문

(산업의 특성)화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유/가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다. (산업의 성장성) 저유가로 인한 발주처의 투자 축소 영향으로 전 세계 화공 플랜트 발주가 일시적으로둔화되는 상황이 발생된 적도 있었지만, 전세계 평균 GDP 성장 및 인구 확대 등의 영향으로 원유 수요는 증가할 전망입니다. OPEC의 원유 생산량 감축 합의에 따른 유가 상승 전망 및 신규 설비에 대한 투자 증가가 예상되는 등 화공시장 전반에 긍정적 요인들이 존재하고 있습니다. 또한 중장기적으로 에너지 수급의 리밸런싱에 따른 유가 회복, 세계 경제 성장 및 신흥국 중심의 에너지 및 석유화학제품의 수요증가, 중동/아시아/아프리카 등 지역에서의 투자에 힘입어 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. (경기변동의 특성) 화공플랜트 산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다.

(국내외 시장여건)

저유가 기조 지속에 따른 기존 발주처의 투자가 일시적으로 감소하였지만, 저가의 원유/가스연료를 활용한 석유화학 분야 및 브라운필드시장(기존 플랜트 설비, 효율 향상 등을 위한 개조 공사)등에서의 신규 발주가 예상되고 있습니다.

(경쟁우위요소)

1970년대부터 국내 주요 기업들의 화공 플랜트를 성공적으로 완공하면서 역량을 키워온 삼성엔지니어링은 2007년 사우디 Aramco DHT 프로젝트 수주를 통해 해외 경쟁 입찰 시장에 성공적으로 진입한 이래, 사우디 SATORP 주베일 Refinery, UAE Takreer CBDC 정유, 알제리 Skikda Refinery 등 10억불 이상의 대형 프로젝트를 연이어 수주·수행하면서 대형 프로젝트 수행 노하우를 확보했습니다. 국내 유일의 미국 프로젝트 경험을 보유하고 있는 당사는 경험을 많이 한 상품을 중심으로 공사 수행 리스크를 줄이고자 유수 미국 공사업체와의 협업을 통해 안정적이고 규모가 큰 미국 시장에 재진입하고있습니다. 또한 우수한 설계역량과 경험을 활용, 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고, 미주, 브라운필드 등에서 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다.

(2) 비화공 부문

(산업의 특성) 산업플랜트 산업은 IT, Bio-similar, 철도시스템 설비 및 특화 개발사업분야 등 산업 생산시설 및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 발전플랜트 산업은 전력생산시설을 건설하는 산업으로 국가 전력청 또는 민간개발 사업자의 주도로 대규모 자본투자가 수반되는 산업입니다.

(산업의 성장성)발전/환경 플랜트 산업은 신흥국 중심의 전력 수요 증가, 만성적 물 부족 현상 해소 및 전세계 환경 규제 기준 강화 등의 요인으로 관련 플랜트 발주가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 그리고 산업 플랜트 중 Bio산업은 인구 증가, 경제 성장, 기술 발전에 의하여 꾸준히 성장할 전망입니다. (경기변동의 특성)플랜트 산업은 각 국 또는 사업주의 발주 계획에 따라 그 규모가 결정되며 발주 계획결정은 자체 수요 외 자동차, 조선, 전자 등 타 산업 수요, 신도시 건설 및 기타 신규 사업의 투자 계획 등과 밀접한 관련이 있습니다. 발전/산업/환경 플랜트 시장은 유가의 영향이 제한적이며, 지속성장 가능한 안정적 시장입니다.(국내외 시장여건)삶의 질 향상과 산업 성장에 따른 전력, 물에 대한 수요는 지속적인 증가 추세에 있습니다. 특히, 중동지역 국가들은 풍부한 석유자원으로 부터의 수입을 활용하여 급증하는 자국내 수요에 대처하기 위해 적극적인 노력을 펼칠 것으로 예상됩니다. 산업환경은 그룹 내 물량의 지속적인 발주가 이어지고, 해외 수처리 및 바이오 시장의 성장이 확대될 전망입니다. 아프리카 등 저개발 국가 중심으로 기초산업플랜트 위주의 발주가 예상되고 있습니다.

(경쟁우위요소)

삼성엔지니어링은 다양한 비화공 사업 수행 경험을 통해 축적된 내부 역량과 더불어 주요 사업자 및 금융 투자사와의 네트워크를 구축, 이를 바탕으로 각 국가 및 민간 사업자의 발주공사를 수주하는데 총력을 기울이고 있습니다. 특히 Bio부문은 그룹 대규모 공사를 성공적으로 수행함으로써 당사만의 차별적 역량을 축적해 왔으며, 향후 글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다.

(3) 당사가 영위하는 사업과 관련된 연결대상 종속회사들은 다음과 같습니다.

- 해외 프로젝트 설계 및 공사 수행

상호	설립일	주소

Samsung Saudi Arabia CO., Ltd	1999.11.17	Jubail Industrial City P.O box 35816 Zip code : 31961

Samsung EPC CO., Ltd	2011.11.21	Jubail Industrial City P.O box 35816 Zip code : 31961

Samsung Engineering India Private Ltd	2006.05.15	201301 A-1, Windsor IT Park, Tower A, Level-8, Sector 125, Noida, U.P, India

Samsung Engineering America Inc.	2008.07.01	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

SEA Construction LLC	2011.11.09	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

- 프로젝트 수행 및 지원

상호	설립일	주소

Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd.	2003.11.04	200120 15F, Onelujiazui, No.68 Yin Cheng Road(C), Shanghai 200120 P.R.China

Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd.	2014.12.23	Room 1216, Block A, Dushizhimen, No.1, Jinye Road, Xi'an Hi-and-New Tech Park, China

Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V.	2008.04.04	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd.	2006.11.28	30-32 Picton St. 1st Fl North, Newtown Port of Spain, West Indies, Trinidad Tobago

SEA Louisiana Construction LLC	2015.02.23	2050 West Sam Houston Parkway South 19th floor, Houston, TX 77042, USA

Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V..	2008.04.11	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering Kazakhstan LLP	2008.04.11	050059 Office 11, 4th floor, Sector 4a, Business center "Nurly Tau", Al-Farabi Ave 7 Almaty Kazakhstan

Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD	1990.08.03	Suite 14.06, 14th floor, Kenanga International, Jalan Sultan Ismail, 50250 Kuala Lumpur, Malaysia

Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. (구, Samsung Ingenieria Minatitlan, S.A. de C.V.)	2005.04.06	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	2004.10.15	10120 No.1 Empire Tower Building 36th Fl. South Sathorn Rd., Yannawa, Sathorn, Bangkok, Thailand

Samsung Engineering Hungary Ltd.	2016.05.04	1023 Budapest, Arpad fejedelem street 26-28 Budapest Hungary

Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V.	2011.01.04	Sevilla No. 40 Piso 9 Col. Juarez Delegacion Cuauh C.P. 06600 MEXICO CITY , Mexico

Muharraq Wastewater Services Company W.L.L	2011.02.09	1507-315, Manama Center, Bahrain

Samsung Engineering Bolivia S.A.	2012.08.31	Avenida Oquendo Nro., 1080 Edif, Los Tiempos Torre II Piso 10, Depto 10, Ofc 10A, Zona Central, Cochabamba, Bolivia

Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd.	2013.07.24	Unit 1909, 19F, Keangnam Landmark 72 Pham Hung, Tu Liem, Hanoi

Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V.	2014.08.29	Mariano Escobedo 476, 3rd Floor, Col. Anzures Mexico City Mexico 11590

나. 사업부문/지역별 재무현황(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화및용역	주요고객

화공	경영관리목적	정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설	Saudi Arabian Oil Company,SONATRACH Spa,Abu Dhabi Oil Refining Company 등

비화공	〃	인프라, 발전, 수처리 등 건설	삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜,
삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주) 등

(2) 사업별 부문 재무현황- 연결 기준 당분기>

(기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 백만원 )

구 분	화공	비화공	합계

매출액	706,776	912,087	1,618,864

매출총이익(손실)	-38,880	137,453	98,573

감가상각비	7,329	3,885	11,214

무형자산상각비	5,311	2,815	8,125

영업이익(손실)	-95,206	107,599	12,393

총자산	3,425,925	1,815,814	5,241,740

(기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 820,417 653,694 1,474,111 매출총이익 95,381 20,141 115,522 감가상각비 9,141 5,071 14,212 무형자산상각비 2,871 1,592 4,463 영업이익(손실) 38,178 -11,587 26,591 총자산 3,621,925 2,008,923 5,630,848 - 별도 기준 당분기> (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 589,123 802,656 1,391,779 매출총이익(손실) -40,410 117,669 77,259 감가상각비 5,843 3,117 8,960 무형자산상각비 5,258 2,805 8,064 영업이익(손실) -93,505 89,343 -4,163 총자산 2,913,412 1,554,267 4,467,679 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 549,408 550,578 1,099,986 매출총이익 11,241 36,769 48,010 감가상각비 6,545 3,874 10,419 무형자산상각비 2,795 1,654 4,449 영업이익 (37,677) 7,814 (29,863) 총자산 2,907,878 1,721,200 4,629,078 (3) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주) 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 Lotte Chemical USA, PEMEX, YPFB, Texas LNG, InterGen 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 PETRONAS, PTT Public Company Limited, ONGC Petro additions limited, Mobile Cepu Limited, Pertamina 등 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, Marubeni Corporation, SOCAR 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, KNPC, Gazprom, ENI IRAQ 등 (4) 지역별 매출액 현황 - 연결 기준 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 787,101 37,601 282,532 162,767 348,863 1,618,864 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 350,108 111,209 217,171 36,990 758,633 1,474,111 - 별도 기준 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 787,101 3,157 191,301 130,840 279,380 1,391,779 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합계 매출액 350,108 45,143 104,097 36,990 563,648 1,099,986 2. 주 요공사 현황 등 가. 주요공사 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 제51기 1분기 제50기 연간 비 고 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 81 81 100% 317 317 100% - 민간 7,790 7,790 100% 26,702 26,702 100% - 해외도급공사 8,318 8,318 100% 43,075 43,075 100% - 자체 공사 - - - - - - - 기 타 - - - - - - - 합 계 16,189 16,189 100% 70,094 70,094 100% - 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성기준일 현재 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 공사지역 비 고 제51기 1분기 제50기 연간 국 내 65 7,871 27,019 천안 등 - 해 외 103 8,318 43,075 사우디 등 - 기 타 - - - - - 합 계 168 16,189 70,094 사우디 등 - 다. 주요 제품등의 가격 변동 추이 해당사항없음(수주 산업의 특성상 가격 변동 추이를 나타내기 어려움) 라. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 공사종류 제51기 1분기 제50기 연간 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 7,871 49% 27,019 39% - 해외 도급공사 플랜트 8,318 51% 43,075 61% - 자체공사 - - - - - 기 타 - - - - - 합 계 16,189 100% 70,094 100% - (2) 수주 및 판매전략 등 - 화공 부문당사는 다수의 화공 프로젝트 수행을 통해 축적된 경험과 엔지니어링 역량을 기반으로 차별화된 경쟁력을 확대해 나갈 계획입니다.당사가 다수 경험했고, 이미 경쟁력이 입증된 EO/EG, 에틸렌, 비료, GSP/GOSP 및 정유 상품을 집중적으로 공략하고 있으며, 입찰 단계부터 당사가 경험한 Best Practice 및 Lessons Learned을 충분히 반영하여 수주 경쟁력 뿐만 아니라, 수주 이후에도 안정적인 프로젝트 수행이 가능하도록 준비를 철저히 하고 있습니다.또한 지역 또는 상품별로 당사보다 유리한 위치에 있는 업체와 다양한 파트너십 전략을 확대하고 있습니다. 무리한 단독 수주 보다는 특정 지역에서 경험이 풍부한 업체, 특정 상품에 차별적 경쟁력을 보유한 업체와 파트너십을 통해 입찰에 참여하고 있습니다. 협업을 통해 상호간의 장점 극대화는 물론 리스크 저감에도 철저히 대비하고 있습니다. 차별화 분야를 확대하기 위해 다양한 연구개발 및 기술 투자도 적극적으로 추진하고 있습니다. 자동용접 기술 등 새로운 시공기술은 진행 중인 프로젝트 및 신규 입찰에 일부 반영 중에 있으며, 설계 및 기자재 구매 단계에서 차별화 할 수 있는 다양한 연구 활동도 지속 추진하고 있습니다. - 비화공 부문비화공 부문은 풍부한 그룹 내 수행경험을 바탕으로 대외 확대를 추진하고 있습니다.특히, 설계/조달/공사를 동시에 보유하고 있는 만큼 고객과 사업기획 단계부터 공동으로 참여하여 최적화된 프로젝트 모델을 제시하는 등 선제적 영업활동을 추진 중입니다. Bio 사업의 경우 세계 최대규모급 프로젝트 수행 경험을 보유했으며, 이를 바탕으로 글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다. 마. 수주 상황 공시서류작성기준일 현재 당사의 수주상황은 다음과 같으며 수량은 업종 특성 상 측정이 불가하여 기재하지 않았습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 억원 ) 구 분 발주처 품목 수주일자 계약상완성기한 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 국내관급 수도권매립지관리공사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 200008 201812 2,898 2,627 271 - 천안시청 천안소각 민자사업 운영 201506 203009 1,646 123 1,523 - 국내민간 삼성디스플레이(주) 탕정단지 공장동 건설공사 201102 201706 21,183 21,121 62 - 삼성디스플레이(주) K-PJT 마감공사 201601 201710 12,768 11,786 982 - 삼성전자주식회사 S3라인 신축공사(Ph-1) 201207 201710 5,162 4,533 629 - 삼성바이오로직스 삼성바이오로직스 EDISON III PJT 201512 201809 4,834 2,597 2,237 - 삼성바이오로직스 송도 삼성바이오로직스 Plant No2 201310 201708 3,670 3,658 12 - 삼성전자주식회사 전자 P-PJT 그린동동건설공사 201512 201709 3,590 3,343 247 - 삼성전자주식회사 S3-B 대기방지 시설공사 201206 201705 2,945 2,901 44 - 삼성전자주식회사 전자(기흥/화성) 옥상배기 RETROFIT 공사 201209 201706 2,940 2,876 64 - 삼성전자주식회사 전자 P-PJT 용역동 건설공사 201506 201706 2,919 2,783 136 - 용인클린워터주식회사 용인민자하수 운영 200807 203002 2,396 782 1,614 - 삼성디스플레이(주) SMD A3 초순수-대기방지시설공사 201304 201710 2,353 2,349 4 - 삼성전자주식회사 평택 전자 1라인 대기방지 건설공사 201601 201803 1,759 1,439 320 삼성디스플레이(주) 탕정 OLED 개보수 공사 201212 201706 1,548 688 860 - 삼성전자주식회사 삼성전자 초순수 Retrofit Project 201206 201712 1,350 1,297 53 - 삼성전자주식회사 전자 P-PJT 154kV 변전소 건설공사 201503 201704 1,341 1,328 13 - 한미약품(주) 평택 한미약품 BIO PLANT 201603 201803 1,293 353 940 - 아산스마트워터(주) 아산신도시 민간투자사업 201401 201702 1,042 1,017 25 - 삼성디스플레이(주) SDC (탕정) 7,8L 초순수 Capa-up 201301 201711 1,040 495 545 삼성전자주식회사 서울대연구소 신축공사 201501 201706 1,017 893 124 - 삼성전자주식회사 전자(기흥/화성) 폐수 RETROFIT 공사 201212 201706 901 791 110 - 삼성에스디아이(주) SDI 울산사업장 증설 공사 201102 201709 881 804 77 - 해외 ABU DHABI OIL REFINING COMPANY TAKREER RRE Utilities Offsites(Pkg #3) 200912 201607 32,840 32,737 103 - ABU DHABI OIL REFINING COMPANY UAE TAKREER Carbon Black Delayed Coker 201207 201601 30,083 27,650 2,433 - SONATRACH Skikda Refinery Project 200908 201610 27,877 27,861 16 - Saudi Arabian Oil Company SAUDI ARAMCO Shaybah Increase Gas Handli 201103 201612 17,120 17,007 113 - Kuwait National Petroleum Company KNPC Clean Fuels Project (CFP) MAB 1 Pkg 201404 201807 16,628 7,999 8,629 - Lukoil Iraq West Qurna Ph.2 Project 201001 201407 15,926 15,792 134 - Saudi Aramco Base Oil Company Luberef Yanbu Refinery Expansion Project 201210 201704 10,771 10,266 506 - Gazprom Neft Badra B.V. IRAQ Gazprom Badra Oil 201302 201803 10,605 10,032 573 - ENI IRAQ B.V. IRAQ Eni Zubair Refinery 201404 201712 10,240 6,759 3,481 - Yacimientos Petrolif Bolivia YPFB Ammonia/Urea 201209 201704 9,323 8,805 518 - SONATRACH ALGERIA Timimoun Refinery 201402 201805 9,222 6,656 2,566 - Saudi Arabian Oil Company Shaybah NGL Recovery Utilities 201008 201611 8,953 8,897 56 - PETRONAS CARIGALI SDN BHD Petronas Carigali TGAST Project 201309 201609 7,980 7,764 216 - Saudi Arabian Oil Company Saudi Aramco Wasit Cogen Steam Generat 201102 201501 7,053 7,034 19 - State Oil Company of Azerbaijan Azerbaijan SOCAR Ammonia and Urea 201303 201801 6,837 5,695 1,142 - Petroliam Nasional Bhd. PETRONAS RAPID PKG#11.EO/EG 201512 201904 6,815 1,624 5,191 - Saudi Arabian Oil Company Saudi Aramco Shaybah NGL Power 201008 201611 6,776 6,767 9 Pemex Transformacion Industrial PEMEX Salamanca ULSD Phase II 201601 201810 6,030 112 5,918 - ExxonMobil Cepu Limited INDONESIA MCL Banyu Urip GOSP 201105 201607 5,040 5,033 7 Power Cogeneration Plant Company Saudi PCPC Aramco Cogeneration Projects 201309 201607 4,947 4,891 56 - Kelar S.A. Chile KELAR CCPP Project 201401 201612 4,916 4,860 56 - Lotte Chemical USA 미국 Lotte MEG 201510 201810 4,629 1,730 2,899 - Petroliam Nasional Bhd. RAPID PKG6A LLDPE 201512 201904 3,431 918 2,513 - Samsung Electronic HCMC CE Complex 베트남 SEHC법인 건설공사 201503 201710 3,308 3,112 196 - Saudi Arabian Oil Company Clean Transportation Fuels at Riyadh Ref 201306 201702 2,645 1,961 684 - Samsung Electronics Vietnam Thai SEVT Metal/3D Glass 프로젝트 201501 201707 2,648 2,183 465 - 삼성전기(주) 삼성전기(주) 빈해 2공장 신축공사 201507 201704 1,512 1,340 172 - 넥센타이어 넥센타이어 체코공장 신축공사 201610 201905 1,343 - 1,343 Samsung Electro-Mechanics Vietnam 베트남 전기 SEMV PROJECT 201312 201703 1,322 1,294 28 - PTT Public Company 태국 PTT Wangnoi Compressor Station 201612 201812 1,264 34 1,230 Samsung China Semiconductor Xian M Retrofit 201408 201711 1,109 1,004 105 - Samsung SDI Magyarorszag Rt. 헝가리 SDIHU K-PROJECT Ph.2 마감공사 201611 201707 989 513 476 - Samsung Electro-Mechanics Vietnam 삼성전기 베트남 HDI 2공장 증설 201610 201711 777 222 555 - ※ 기본 도급액 700억원 이상(전기 말 연결기준 매출액의 약 1%) 주요 프로젝트만 표시 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 3. 연구개발활동 등 당사의 연구개발 담당조직은 환경기술센터이며, 기술개발파트, 기술지원파트 2개 파트로 나누어져 있습니다. 가. 연구개발비용 공시서류작성기준일 현재 당사의 최근 3사업연도 연구개발비용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 과 목 제51기 1분기 제50기 1분기 제50기 제49기 원 재 료 비 254 173 995 892 인 건 비 693 544 2,141 2,348 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - 571 2,319 5,027 연구개발비용 계 947 1,288 5,455 8,267 회계처리 판매비와 관리비 947 1,288 5,455 8,267 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.07% 0.12% 0.10% 0.17% ※ 별도 재무제표 기준으로 작성 나. 연구개발 실적 공시서류작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 상세분류 보유기술명 화학플랜트 석유화학 고옥탄 휘발유 제조공정 기술 개발저에너지 소비형 합성가스 제조기술 개발휘발유 생산 공정 기술 개발NCC 공정의 최적화 기술 개발ECH 제조공정 기술 개발Butadiene Extraction 공정 기술 개발PET 제조공정 Package 기술 개발Melamine 제조공정 기술 개발MA/DMF 공정 기술 개발Formic acid 제조 공정 기술 개발방향족 공정 에너지 절약기술 개발FFA 제조공정 Package 기술 개발DME Pilot 공정 설계기술 개발 환경플랜트 수처리 PADDO(하수처리장 효율향상 및 개선)제지폐수 처리기술 개발(SCORES)유기물/질소/인 동시 제거 공정 기술 개발(BAF)AOP/BAF 복합 시스템 기술 개발하폐수 탈질탈인 기술 개발바이오센서 이용 이온 농도 측정 기술 개발순수처리 시스템 설계 기술(EPB System) 개발고도 정수 처리기술(BAC) 개발연속 회분식 폐수 처리기술(SBR) 개발폐수 재이용 기술(AQUACYCLE) 개발폐수 고도 산화처리 공정기술(AOP) 개발순산소폐수처리 기술(PUROX/SELOX) 개발담체 제조 및 공정기술(BioCAP) 개발담체 제조 및 공정기술(BioPOP) 개발담체 제조 및 공정기술(BioPOP-PLUS) 개발구리 회수 기술(Copper Recovery) 개발외부 탄소원 주입을 통한 질소, 인 동시제거 기술 개발 RDF 유동층연소기술 폐기물 고형연료의 고효율 연소기술 개발고분자 폐기물로부터 RDF 제조/하수 슬러지 혼소 기술 개발유동층 소각 Package 기술 개발 슬러지 하수 슬러지 탈수기술 신공정 개발 오염 토양정화 기술 하저 및 해저 퇴적층 복원 처리 기술 개발공장내 유류오염물질 처리 기술 개발미생물 처리제 살포 시스템(Camp Page) 기술 개발DNA 기법을 이용한 환경복원기술(DNA Chip-DNA 진단기법) 개발 대기 악취 처리를 위한 2-Step Biological System 기술 개발BAF활용 악취제거 기술 개발전자빔이용 배연 탈황/탈질 공정 기술 개발배가스 다이옥신 처리기술 개발 기타 에너지 Biomass 이용 기술 개발연료용 알코올 제조 공정 기술 개발(funol)붕소수소화물 활용 수소 공급장치 기술 개발 재료 페놀계 고분자 신소재 기술 개발 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 공시서류작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 특허기술현황 및 신기술 보유현황은다음과 같습니다. (1) 특허기술현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 건 ) 구 분 특 허 실용신안 프로그램 상 표 디자인 합 계 출 원 271 4 - 4 9 1 325 등 록 169 4 48 44 1 266 유 지 102 - 48 40 0 190 - 특허등록 목록 (2006년 1월 이후) 특 허 등록번호 등록연도 폐수처리와 동시에 악취가스를 정화하는 방법 0641282 2006 악취가스 및 휘발성 유기화합물을 정화하기 위한 담체시스템 및 이를 이용한 처리방법 0608086 2006 합성가스로부터 디메틸에테르를 제조하는 방법 0573055 2006 유류 분해 활성 측정용 마이크로어레이 및 그를 이용한 유류 분해 활성을 분석하는 방법 0664658 2006 폐수처리를 위한 친수성 미생물 고정화 담체 및 그 제조방법 0596366 2006 소각로용 그래이트 0608088 2006 폐수처리용 담체, 그 제조방법 및 이 담체를 이용한 폐수처리 방법 스페인 2253878 2006 ＲＤＦ를 위한 내부순환 유동층 연소로 0763775 2007 수용액 중 1족 원소 및 13족 원소 함유-수소화물 또는 1족원소 및 13족 원소 함유-산화물의 농도 측정용 센서 및 상기 센서를 이용한 이들의 농도 측정 방법 0744480 2007 내구성이 강화된 소각로용 그레이트 0724554 2007 ＮａＢＨ4의 제조방법 0713106 2007 미생물 검출용 센서 및 이를 구비한 정수 장치 676306 2007 고농도 유기폐수의 처리 장치 및 이를 이용한 유기폐수 처리방법 789275 2007 질소 및 인을 제거하기 위한 폐수처리 장치 및 폐수처리방법 중국 ZL02828376.7 2007 질소 및 인을 제거하기 위한 폐수처리 장치 및 폐수처리방법 미국 7195712 2007 폐수 재활용 방법 및 이를 수행하기 위한 장치 839350 2008 반건식 반응기를 구비하는 소각 배기가스 처리장치 및 방법 804832 2008 소각로용 질소산화물 처리장치 및 방법 828703 2008 음식물 폐수 소각 겸용 생활쓰레기 소각장치 849398 2008 생물 여과 기술을 이용하는 회분식 폐수처리장치 및 이를이용한 폐수처리방법 일본 4125941 2008 고형 물질 공급 장치(RDF 공급 시스템) 0901365 2009 공동구 시공방법 10-0924701 2009 콘크리트 옹벽용 가변형 거푸집 지지장치 912231 2009 수중의 고효율 불소 및 칼슘 제거 장치 901366 2009 방향족 화합물과 지방족 화합물을 포함하는 혼합액으로부터의 방향족 화합물의 분리방법1 10-0924702 2009 다공성 메디아를 이용한 가스정화용 유동층 스크러버 10-0906997 2009 공동구 시공방법 중국200710107354.6 2009 유류 분해능을 갖는 슈도모나스 속 미생물 및 상기미생물을 이용한 유류 오염 물질의 처리 방법 0998035 2010 방향족 화합물과 지방족 화합물을 포함하는 혼합액으로부터의 방향족 화합물의 분리방법2 10-0944804 2010 소결 원료 적재장치 및 이를 구비하는 소결설비 939244 2010 미생물 고정화 담체용 올리고머, 상기 올리고머의 제조방법, 미생물 고정화 담체, 상기 담체의 제조방법, 상기 담체의 감용 방법 및 상기 담체를 채용한 생물 반응장치 10-0953179 2010 미생물 고정화 담체가 충진된 생물 반응기를 포함하는 폐수처리 장치 및 폐수처리 방법 971530 2010 스크류가 내장된 수압식 선홈통을 구비한 우수 배출 장치 1036617 2011 PC 보 연결 부재, 상기 PC 보 연결 부재를 구비한 콘크리트 구조, 상기 콘크리트 구조 형성에 사용되는 고정부재, 및 상기 콘크리트 구조의 형성 방법 1050746 2011 테트라메틸 암모늄 하이드록사이드를 분해하는 미생물이 고정된 친수성 담체, 그의 제조방법 및 상기 담체를 채용한 생물 반응 장치 1045293 2011 비중이 조절된 친수성 미생물 고정화 담체 및 그 제조방법 1045294 2011 무기 폐수 재이용 방법 1076454 2011 쿠프리아비더스 속 SMIC-2, 이를 포함하는 담체 및 이를 이용한 난분해성 물질을 감소시키는 방법 1094263 2011 아시네토박터 속 SMIC-1, 이를 포함하는 담체 및 이를 이용한 난분해성 물질을 감소시키는 방법 1094264 2011 폐수 재이용 장치 및 상기 폐수 재이용 장치에 의해 제조된 재이용수를 이용하는 초순수 제조방법 1036880 2011 기체전기방전장치와 이를 이용한 유해기체 처리시스템 및 방법 10-1095937 2011 고농도 유기폐수의 전처리 방법 및 그 장치 사우디 2567 2011 질소 및 인을 제거하기 위한 하폐수처리장치 10-1128863 2012 테트라메틸 암모늄 히드록사이드를 제거하거나 감소시키는 방법 - 메틸로박테리움 엑스토쿠엔스 10-1195899 2012 테트라메틸 암모늄 히드록사이드를 제거하거나 감소시키는 방법 - 마이코박테리움 종 10-1195900 2012 고농도 유기폐수의 처리 장치 및 이를 이용한 유기폐수 처리 방법 중국 ZL 200780044353 2013 축산 폐수 처리장치 10-1373539 2014 폐가스 처리장치 10-1406229 2014 복수기능의 기액접촉수단을 이용한 산성 폐가스 처리 10-1478973 2014 내구성이 향상된 반도체 제조공정의 유해가스 처리용 촉매 10-1537995 2015 혼합폐수의 처리장치 및 처리방법 10-1544447 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 10-1535232 2015 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 가스 세정기 10-1572834 2015 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 10-1577320 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 10-1564578 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 10-1564579 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 10-1564580 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 10-1564581 2015 백연 저감 수단을 구비하는 가스 세정기 10-1598121 2016 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 냉각탑 10-1661304 2016 유기성 고형물을 포함하는 폐기물의 처리장치 및 처리방법 10-1619936 2016 높이 조절이 가능한 드릴 리프트 장비 및 천공 장치 10-1675460 2016 안전성이 강화된 피씨 트러스 벽체 구조물 및 이를 이용한 지하구조물 시공방법 10-1630235 2016 피씨벽체를 이용한 구조물 시공구조 10-1630238 2016 기-액 혼합 분배 장치, 다관형 열교환기 10-1672295 2016 - 특허출원목록 (2011년 1월 이후) 특 허 출원번호 출원연도 질소 및 인을 제거하기 위한 하폐수처리장치 2011-0077852 2011 폐가스 처리장치 2012-0101146 2012 폐가스로부터의 VOC 제거 및 악취 개선 장치 2013-0141749 2013 축산 폐수 처리장치 2013-0145591 2013 내구성이 향상된 반도체 제조공정의 유해가스 처리용 촉매 2014-0001871 2014 혼합폐수의 처리장치 및 처리방법 2014-0078577 2014 스토카식 소각로의 자동연소제어장치 및 자동연소제어방법 2014-0089277 2014 플라즈마를 이용한 복합 폐가스 처리시스템 2014-0104167 2014 백연 저감 수단을 구비하는 냉각탑 2014-0130336 2014 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 냉각탑 2014-0137856 2014 백연 저감 수단을 구비하는 가스 세정기 2014-0157333 2014 백연 저감 수단을 구비하는 수평식 가스 세정기 2014-0157339 2014 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 2014-0179365 2014 기-액 혼합 분배 장치, 다관형 열교환기 2014-0158737 2014 유기성 고형물을 포함하는 폐기물의 처리장치 및 처리방법 2015-0096945 2015 안전성이 강화된 피씨 트러스 벽체 구조물 및 이를 이용한 지하구조물 시공방법 2015-0072105 2015 피씨벽체를 이용한 구조물 시공구조 2015-0082734 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 2015-0091154 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 2015-0091168 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 2015-0091179 2015 폐가스 성상에 따라 처리에 적합하도록 복수기능의 기액접촉수단으로 조합된 폐가스 처리 스크러버 2015-0091188 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 PCT/KR2015/007779 2015 백연저감 수단을 구비하는 냉각탑 미국 14/817,759 2015 백연 발생이 방지된 가스 세정기 및 가스 세정방법 PCT/KR2015/013569 2015 복합 폐가스 처리용 세정 집진 장치 2016-0053550 2016 상징수 집수 수로 구조물, 상징수 집수 장치, 수조 및 상징수 집수 장치의 시공 방법 2016-0073827 2016 방수턱을 갖는 프리캐스트 콘크리트 오프닝 구조물, 수조 덮개 구조물, 수조 및 수조 덮개 구조물의 시공 방법 2016-0073826 2016 질소 함유 유기물 제거 수처리 방법 및 장치 2016-0080176 2016 과산화수소와 유기물의 동시 제거 수처리 방법 및 장치 2016-0080174 2016 높이 조절이 가능한 드릴 리프트 장비 및 천공 장치 2016-0078063 2016 신규한 천공 방법 2016-0078064 2016 냉각탑의 백연 저감 방법과 장치, 및 냉각 설비 2016-0080172 2016 코어 비트 및 천공 장치 2016-0081734 2016 공사 마무리 및 시운전 관리 방법, 및 시스템 2016-0135927 2016 콘크리트 구조물의 내화학성을 위한 방수·방식용 하이브리드 변성 무용제 에폭시 라이닝 및 이를 이용한 도막 형성 방법 2016-0181030 2016 거푸집 패널 및 이를 구비하는 강콘크리트 합성 부재용 선조립 골조와 이를 이용한 트러스 데크 2017-0031724 2017 폐가스로부터의 VOC 제거 및 악취 개선 장치 2017-0033866 2017 배기가스로부터의 질소산화물 제거방법 및 장치 2017-0033865 2017 폐수 처리 장치 및 폐수 처리 방법 2017-0043095 2017 송기 마스크 및 호흡용 공기 공급 방법 2017-0046292 2017 불소 폐수 처리 방법 및 장치 2017-0048027 2017 (2) 신기술 보유현황 기술명 주관기관 유효기간 비 고 하폐수 DeN(탈질탈인) 기술 KT(과학기술처) 1997.4~2000.4 제0328호(인정) 삼성 CuRE(Copper Recovery) 기술 KT(과학기술처) 1997.11~2000.11 제0450호(인정) 친수성 질산화수처리용 PVA 담체기술 KT(과학기술부) 1999.4~2001.4 제0662호(인정) 하폐수 처리에서 유동상 담체(BioCAP 및 BioPOP)를 이용한 유기물 및 질소제거 기술 건설교통부 1999.7~2006.7 제194호(지정) 혐기성 탈탄산 처리에 의한 제지공정백수 재이용 기술 KT(과학기술부) 2000.12~2003.12 제0990호(인정) 후처리형 다이옥신 및 질소산화물 분해 하니컴 촉매 KT(과학기술부) 2001.3~2004.3 제1029호(인정) Step Feed System을 이용한 5-Stage BNR 공정 환경부 2001.5~2007.5 제20호(지정)제24호(검증) 전탈질 생물여과공정(Biofil)을 이용한 하수 질소 제거기술 환경부 2001.8~2004.8 제25호(지정)제28호(검증) Vox/TIO2계 촉매 및 흡착제를 이용한 다이옥신 및 Nox 동시 제거 Hybrid 공정 산업자원부기술표준원 2001.8~2004.8 제52호(인증) Polyol과 Sorbitol을 사용한 친수성 폴리우레탄 담체 KT(과학기술부) 2004.6~2006.6 제1543호(인정) 유동상 담체(BioPOP-Plus)를 이용한 하,폐수 고도 처리기술 환경부 2006.12~2011.12 제190호(인증) 제106호(검증) PEG polymer 구조의 특정 미생물 고정화 담체를 이용한 LCD 전자폐수의 난분해성 유기물질 처리기술 환경부 2009.12~2012.12 제 300호(인증) 소각로 자동 온도 조절을 통한 음식물 폐수의 분사 소각(육상)처리기술 환경부 2011.10~2018.10 제349호(인증)제140호(검증) 4. 주요 원재료 및 생산 설비 가. 주요 원재료 및 생산 설비엔지니어링 산업의 특성상 별도의 설비를 갖추고 있지 않으므로 별도의 산출이 불가능하며 TURN-KEY 수주를 통하여 설계, 기자재구매, 시공, 시운전, 감리를 일괄 수행하기 때문에 회사의 설계를 바탕으로 주문생산하여 제작하는 형태이므로 주요원재료 등의 현황도 산출이 불가능합니다. 나. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 임차자산 개량권 등이 있으며 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 천원 ) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중장비 임차자산개량권 건설중인자산 기초 213,063,044 356,945,719 532,673 25,178,929 6,155,288 26,034,240 28,415,499 140,885 346,974 취득 및 자본적지출 - 20,726 - 2,568,043 145 363,853 - 545 - 처분 및 폐기 - - - (32,273) (145,532) (196,193) - - - 감가상각 - (2,857,012) (9,022) (2,245,028) (865,116) (3,593,304) (1,640,085) (4,194) - 기타(*1) - (583,658) (138) (630,883) (147,079) (464,995) - (5,825) - 분기말 213,063,044 353,525,775 523,513 24,838,788 4,997,706 22,143,601 26,775,414 131,411 888,833 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있음 5. 시장위험과 위험 관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD,SAR, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. (2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투 자하고 있습니다. 당분기 말 및전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 시가는 각각 4,321 백만 원 및 3,366백만원 입니다. 2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 33 백만원 및 26백 만원 입니다. (3) 이자율 위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및운용하고 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 705,798,871 882,098,143 당기손익인식금융자산 22,818,283 22,818,283 단기금융상품 67,847,854 75,622,153 매출채권 950,092,088 942,085,420 미청구공사 1,212,701,610 1,301,015,986 미수금 107,535,646 116,713,458 만기보유금융자산 569,445 532,965 파생상품자산 2,820,153 16,203,411 기타금융자산(*) 234,687,726 250,440,793 합 계 3,304,871,676 3,607,530,612 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다. 다. 유동성 위험 당사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분기 말 전기말 부채 4,247,773 4,523,920 자본 993,966 996,204 부채비율 427.36% 454.12% 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실 이 주관하고 있으며, 사업본부 , 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품,매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. (2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각 각 4,321백만 원 및 3,366백만원 입니 다 . 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 33백만원 및 26백만원입니다. (3) 이자율 위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 341,905,259 506,574,322 당기손익인식금융자산 22,818,283 31,818,283 단기금융상품 13,413,272 22,828,591 매출채권 867,270,780 889,795,358 미청구공사 1,042,944,730 1,033,304,553 미수금 140,757,442 143,830,040 만기보유금융자산 569,445 532,965 파생상품자산 2,820,153 16,203,411 기타금융자산(*) 215,352,178 216,076,765 합 계 2,647,851,542 2,860,964,288 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타자산 등으로 구성되어 있습니다. 다. 유동성 위험 당사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 3,549,301 3,721,686 자본 918,377 915,721 부채비율 386.48% 406.42% 6. 파생상품 거래 현황 가. 통화선도 계약 공시서류작성일 기준 당사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목 적 으로 KEB하나 은행 외 8개 은행 과 통화선도계 약을 체결하고 있습니다. 주요 종속회사의 통화선도 계약 잔액은 없으며 당분기말 연결재무제표 기준 현재 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 Deutsche Bank USD 153,355 CHF 151,055 0.9850 USD 2,448,891 EUR 2,250,874 1.058~1.1453 USD 23,880 GBP 19,224 1.2302~1.2541 EUR 6,154,066 HUF 1,901,813,920 307.16~309.17 USD 13,906,305 MYR 56,161,527 4.0187~4.0526 KWD 15,000,000 USD 48,805,883 0.3073 HSBC USD 764,301 EUR 699,214 1.0627~1.145 USD 273,512 GBP 217,254 1.2455~1.3262 USD 119,980 JPY 13,559,200 112.82~113.59 USD 769,378 MYR 3,105,900 4.0369 USD 7,943,600 EUR 7,000,000 1.1348 KEB하나은행 USD 2,531,051 EUR 2,280,276 1.0583~1.1384 USD 138,265 JPY 15,700,000 113.5500 Nova Scotia 은행 EUR 25,204,518 CZK 672,469,700 26.547~26.909 KRW 1,504,873,268 EUR 1,191,196 1212.92~1264.86 USD 3,148,454 EUR 2,807,846 1.0662~1.1382 EUR 979,461 HUF 304,222,800 310.4~310.85 USD 12,582,400 EUR 11,000,000 1.1419~1.1462 KWD 39,000,000 USD 127,054,560 0.3056~0.3081 Standard Chartered Bank USD 562,551 CHF 553,414 0.9774~0.9902 EUR 31,206,689 CZK 830,288,400 26.543~26.899 KRW 478,326,539 EUR 392,811 1217.7 USD 3,147,099 EUR 2,951,745 1.056~1.0827 EUR 2,082,988 HUF 643,558,890 307.49~309.12 EUR 310,643 JPY 37,187,111 119.71 USD 139,405 JPY 15,893,530 114.01 USD 67,359,692 MYR 279,568,967 4.0191~4.4698 KWD 9,000,000 USD 29,445,444 0.3057 농협은행 KRW 8,588,073,313 EUR 7,086,293 1207.29~1259 USD 8,991,433 EUR 8,001,416 1.057~1.1936 EUR 319,008 JPY 38,600,000 121 USD 20,000,000 KRW 23,697,400,000 1184.87 신한은행 USD 3,155,257 EUR 2,934,322 1.0573~1.0855 우리은행 USD 562,185 CHF 553,414 0.9844 KRW 1,043,460,000 EUR 825,000 1264.8 USD 2,940,662 EUR 2,742,919 1.0561~1.099 USD 4,649,178 JPY 517,500,000 111.31 한국산업은행 USD 1,180,291 CHF 1,161,767 0.9838~0.9946 USD 1,112,943 EUR 948,407 1.0759~1.184 USD 13,813 GBP 11,047 1.2504 USD 7,000,000 KRW 8,371,300,000 1195.9 USD 68,783,523 MYR 295,664,340 4.026~4.555 나. 외화차입 통화 스왑계약 공시서류작성일 기준 당 사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당분기말 연결재무제표기준 스왑계약과 관련된내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 천원, 1USD) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 통화스왑자산(부채) 환종 금액 환종 금액 HSBC은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 16,572,000 USD 15,000,000 1,115.45 159,750 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 23,421,300 USD 21,000,000 1,115.45 3,150 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,115.45 35,625 Nova Scotia은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 11,030,000 USD 10,000,000 1,115.45 124,500 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 15,612,800 USD 14,000,000 1,115.45 3,500 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 11,104,000 USD 10,000,000 1,115.45 50,500 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,115.45 (204,600) 우리은행 2016-10-27 2016-10-27 2017-10-27 KRW 17,073,000 USD 15,000,000 1,112.63 (383,550) 2016-11-10 2016-11-10 2017-10-27 KRW 22,948,000 USD 20,000,000 1,112.63 (695,400) 농협은행 2016-10-27 2016-10-27 2017-10-27 KRW 17,073,000 USD 15,000,000 1,112.58 (384,300) SC은행 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,117.77 53,025 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,117.77 (158,200) 다. 이자율 스왑계약 공시서류작성일 기준 당사는 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며 당분기말 연결재무제표기준해당 스왑계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 천원) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 계약금리 이자율스왑부채 국민은행 2015-04-15 2015-04-15 2017-04-15 100,000,000 100,000,000 지급 : 고정 - 3.43%수취 : 변동 - MOR + 1.63% (24,615) 신한은행 2015-07-01 2015-07-01 2017-06-30 150,000,000 150,000,000 지급 : 고정 - 3.01%수취 : 변동 - CD 91일물 유통수익률 + 1.01% (304,254) 라. 파생상품 평가내역 (1) 당사의 연결재무제표기준 상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 - (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 위험회피목적 확정계약 당기말 관련자산(부채) 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 2,775,642 (2,266,800) 6,339,009 (6,782,406) 9,861,947 (15,646,541) 이자율스왑 - - 201,981 - - (328,869) 통화스왑 - (16,042,300) - - - (1,396,000) 합계 2,775,642 (18,309,100) 6,540,990 (6,782,406) 9,861,947 (17,371,410) - 전분기 - (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 - 103,869 3,437,959 2,313,313 17,516,045 (4,313,661) 20,730,630 5,169,952 이자율스왑 - - - - (186,824) - - (1,259,119) 통화스왑 - - - 2,146,115 - - - 5,024,310 합계 - 103,869 3,437,959 4,459,428 17,329,221 (4,313,661) 20,730,630 8,935,143 ( 2) 당사의 연결재무제표기준상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 - (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (18,054,319) 8,362,808 (9,691,511) 비지배지분 배부액 60,676 - 60,676 법인세 효과 4,381,982 (2,023,799) 2,358,183 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (13,611,661) 6,339,009 (7,272,652) 위험회피목적 파생상품평가손익 (595,335) 266,466 (328,869) 법인세 효과 144,071 (64,485) 79,586 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (451,264) 201,981 (249,283) - 전분기 - (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영 평가 기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (21,897,802) (4,217,970) 27,326,210 1,210,438 비지배지분 배부액 60,676 - - 60,676 법인세 효과 5,312,105 1,020,749 (6,612,944) (280,090) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (16,525,021) (3,197,221) 20,713,266 991,024 위험회피목적 파생상품평가손익 (1,012,648) - (246,471) (1,259,119) 법인세 효과 245,061 - 59,647 304,708 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (767,587) - (186,824) (954,411) (3) 현 금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2019년 7월 25일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2017년 3월 31일부터 12개월 이내에 손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 5,843,503천원입니다. 7. 경영상의 주요 계약 가. 영업활동 관련 중요 계약 보고기간 대상 동안 당사의 영업활동과 관련하여 공시된 중요 계약은 다음과 같으며계약기간변경등의 단순 정정공시는 제외 하였습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 억원) 구분 계약일자 계약내용 상대방 도급금액 비고 도급공사계약 2017년 02월 22일 Wangnoi Compressor Station Project PTT Public Company Limited 865 법인분 제외 도급공사계약 2017년 03월 22일 넥센타이어 체코공장 부대토목/조경/건축/구조공사 Nexen Tire Corporation Czech S.R.O. 1,357 - ※ 상기 도급금액은 공시상 계약금액 임. 나. 영업활동 외 중요 계약 보고기간 대상 동안 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약(영업활동 이외의 활동)이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 제50기 제49기 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 3,428,799 3,658,168 3,775,012 ㆍ현금및현금성자산 705,943 882,179 695,734 ㆍ단기금융상품 67,848 75,622 113,629 ㆍ매출채권 950,092 942,085 736,243 ㆍ미청구공사 1,212,702 1,301,016 1,519,622 ㆍ기타 492,214 457,266 709,784 [비유동자산] 1,812,941 1,861,956 1,855,747 ㆍ매도가능금융자산 37,279 36,300 45,738 ㆍ관계기업 및 공동기업투자 29,506 30,885 23,028 ㆍ유형자산 646,888 656,813 686,541 ㆍ무형자산 89,049 95,719 50,261 ㆍ보증금 212,813 240,555 261,526 ㆍ기타 797,409 801,684 788,653 자산총계 5,241,740 5,520,124 5,630,759 [유동부채] 4,079,509 4,313,916 4,783,756 [비유동부채] 168,264 210,004 1,159,938 부채총계 4,247,773 4,523,920 5,943,694 [지배기업소유지분] 1,011,541 1,010,937 △314,489 ㆍ납입자본 980,000 980,000 200,000 ㆍ주식발행초과금 - 473,753 56,624 ㆍ이익잉여금 170,861 △197,771 △291,937 ㆍ기타자본항목 △139,320 △245,045 △279,176 [비지배지분] △ 17,575 △14,734 1,554 자본총계 993,966 996,204 △312,935 2017년 1월 1일~2017년 3월 31일 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 매출액 1,618,864 7,009,433 6,441,251 영업이익 12,393 70,056 △1,454,334 법인세비용차감전순이익 △39,292 56,375 △1,450,094 당기순이익 △46,944 94 △1,304,349 ㆍ지배기업 소유주지분 △44,100 25,759 △1,305,281 ㆍ비지배지분 △2,844 △16,334 932 기본주당순이익(단위 : 원) △225 150 △35,301 희석주당순이익(단위 : 원) △225 150 △35,301 연결에 포함된 회사수 21 21 19 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 51기 제 50기 제 49기 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 2,695,518 2,870,140 2,953,318 ㆍ현금및현금성자산 342,014 506,654 453,900 ㆍ단기금융상품 13,413 22,829 23,351 ㆍ매출채권 867,271 889,795 677,426 ㆍ미청구공사 1,042,945 1,033,305 1,218,146 ㆍ기타 429,875 417,557 580,495 [비유동자산] 1,772,161 1,767,267 1,663,172 ㆍ매도가능금융자산 37,089 36,102 45,546 ㆍ종속기업,관계기업및조인트벤처투자 40,483 17,651 16,235 ㆍ유형자산 622,251 628,502 648,479 ㆍ무형자산 87,636 94,183 48,507 ㆍ보증금 191,581 204,295 218,831 ㆍ기타 793,121 786,534 685,574 자산총계 4,467,679 4,637,407 4,616,490 [유동부채] 2,734,003 2,778,593 2,934,839 [비유동부채] 815,299 943,093 2,112,836 부채총계 3,549,301 3,721,686 5,047,675 [납입자본] 980,000 980,000 200,000 [주식발행초과금] - 473,753 56,624 [이익잉여금] 11,186 △ 410,455 △476,796 [기타자본항목] △72,809 △ 127,578 △211,013 자본총계 918,377 915,721 △431,185 종속/관계/공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월 1일 ~ 2017년 3월 31일 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 2015년 1월 1일 ~2015년 12월 31일 매출액 1,391,779 5,601,617 4,922,722 영업이익 △ 4,163 132,803 △1,136,966 법인세비용차감전순이익 11,262 15,560 △1,519,052 당기순이익 8,909 △21 △1,349,231 기본주당순이익(단위 : 원) 45 △12 △36,489 희석주당순이익(단위 : 원) 45 △12 △36,489 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 51기 1분기 보고서_00126308_20170331version3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 3,428,798,889,768 3,658,168,309,014 3,775,012,094,293 현금및현금성자산 705,943,529,057 882,178,524,714 695,733,686,359 단기금융상품 67,847,853,597 75,622,152,530 113,629,475,999 당기손익인식금융자산 22,818,283,067 22,818,283,067 매출채권 950,092,088,256 942,085,420,442 736,242,797,999 미청구공사 1,212,701,609,943 1,301,015,985,596 1,519,621,930,836 미수금 107,535,646,102 116,713,457,563 118,405,880,459 유동성만기보유금융자산 53,205,000 91,610,000 4,189,970,152 파생상품자산 2,651,285,953 16,079,743,900 2,639,430,424 확정계약자산 19,465,155,097 20,088,238,088 53,734,327,138 선급금 163,494,799,882 205,544,328,718 360,971,097,573 선급비용 78,017,219,438 48,018,361,948 97,258,211,044 선급공사비 9,755,134,605 7,480,628,879 24,062,865,754 단기대여금 21,874,498,708 9,885,363,233 12,180,790,276 기타유동자산 56,615,221,600 7,852,908,619 31,652,334,476 당기법인세자산 9,933,359,463 2,693,301,717 4,689,295,804 비유동자산 1,812,940,649,259 1,861,955,230,844 1,855,746,424,315 매도가능금융자산 37,279,280,229 36,300,093,013 45,737,699,114 만기보유금융자산 516,240,000 441,355,000 465,830,000 파생상품자산 168,867,079 123,666,702 7,294,091,702 확정계약자산 9,767,221 15,308,935 관계기업투자 및 공동기업 투자 29,505,923,491 30,885,360,637 23,027,777,823 유형자산 646,888,084,608 656,813,250,798 686,541,360,254 무형자산 89,048,760,846 95,718,995,535 50,260,624,515 보증금 212,813,227,654 240,555,430,220 261,526,162,899 장기선급비용 680,647,504 757,699,712 3,744,126,972 기타비유동자산 17,987,720,718 19,313,762,093 107,134,225,470 이연법인세자산 778,051,897,130 781,035,849,913 669,999,216,631 자산총계 5,241,739,539,027 5,520,123,539,858 5,630,758,518,608 부채 유동부채 4,079,508,766,847 4,313,915,554,510 4,783,755,868,989 매입채무 및 기타부채 946,353,382,929 1,179,332,711,163 1,462,971,661,020 단기차입금 및 기타금융부채 965,102,997,216 720,770,651,584 1,514,078,100,837 유동성장기차입금 699,460,562,500 730,836,250,000 451,225,000,000 초과청구공사 1,205,822,293,376 1,402,315,752,212 1,170,682,014,795 파생상품부채 14,118,003,497 16,283,896,603 24,297,390,984 확정계약부채 8,847,157,995 8,267,562,234 24,566,940,388 예수금 75,126,826,429 62,426,555,935 52,505,937,553 미지급비용 42,418,247,229 52,915,129,636 54,413,114,516 미지급법인세 4,192,913,649 37,208,854,498 14,806,328,119 기타유동부채 118,066,382,027 103,558,190,645 14,209,380,777 비유동부채 168,264,297,895 210,004,454,164 1,159,937,642,746 사채 10,000,000 장기차입금 856,748,750,019 파생상품부채 6,073,559,142 9,625,243,663 3,984,060,317 확정계약부채 756,050,345 순확정급여부채 60,633,111,407 52,404,036,010 76,036,007,156 충당부채 4,247,768,427 5,114,264,141 5,165,163,876 이연법인세부채 16,747,934,384 14,342,337,385 14,923,186,190 기타비유동부채 79,805,874,190 128,518,572,965 203,070,475,188 부채총계 4,247,773,064,742 4,523,920,008,674 5,943,693,511,735 자본 지배기업 소유지분 1,011,541,085,165 1,010,937,462,628 (314,489,118,060) 자본금 980,000,000,000 980,000,000,000 200,000,000,000 보통주자본금 980,000,000,000 980,000,000,000 200,000,000,000 주식발행초과금 473,753,257,200 56,624,298,350 이익잉여금 170,860,806,697 (197,770,928,683) (291,937,553,964) 기타자본항목 (139,319,721,532) (245,044,865,889) (279,175,862,446) 비지배지분 (17,574,610,880) (14,733,931,444) 1,554,124,933 자본총계 993,966,474,285 996,203,531,184 (312,934,993,127) 부채와 자본총계 5,241,739,539,027 5,520,123,539,858 5,630,758,518,608 연결 손익계산서 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,618,863,602,654 1,618,863,602,654 1,474,111,329,583 1,474,111,329,583 7,009,433,382,245 6,441,250,861,164 매출원가 1,520,290,982,532 1,520,290,982,532 1,358,588,631,764 1,358,588,631,764 6,527,491,652,787 7,530,302,890,643 매출총이익(손실) 98,572,620,122 98,572,620,122 115,522,697,819 115,522,697,819 481,941,729,458 (1,089,052,029,479) 판매비와관리비 86,179,508,590 86,179,508,590 88,932,059,024 88,932,059,024 411,886,034,667 365,282,462,137 영업이익 12,393,111,532 12,393,111,532 26,590,638,795 26,590,638,795 70,055,694,791 (1,454,334,491,616) 기타수익 100,071,485,313 181,250,310,761 85,592,427,357 85,592,427,357 450,536,956,342 272,686,854,437 기타비용 142,911,388,129 245,507,965,735 100,814,485,857 100,814,485,857 463,765,818,396 248,181,450,028 지분법이익 1,262,784,200 1,262,784,200 1,130,407,404 1,130,407,404 4,782,295,603 4,671,166,890 지분법손실 127,259 127,259 1,662,734 1,662,734 2,089,381 763,052,086 금융수익 101,231,491,172 18,967,203,429 22,106,424,345 22,106,424,345 70,775,033,777 54,962,069,772 이자수익 2,092,052,066 2,092,052,066 3,205,019,450 3,205,019,450 16,200,429,112 10,836,156,430 외환차익 82,992,638,933 1,813,813,485 16,899,181,925 16,899,181,925 47,746,893,710 32,775,370,525 외화환산이익 16,146,800,173 15,061,337,878 2,002,222,970 2,002,222,970 6,827,710,955 11,350,542,817 금융비용 111,339,207,743 7,657,167,842 24,794,962,961 24,794,962,961 76,007,052,679 79,135,304,321 이자비용 4,678,417,784 4,678,417,784 1,368,165,268 1,368,165,268 26,969,890,577 30,311,984,126 외환차손 105,112,244,327 2,515,666,721 15,219,258,574 15,219,258,574 32,298,515,742 31,612,928,550 외화환산손실 1,548,545,632 463,083,337 8,207,539,119 8,207,539,119 16,738,646,360 17,210,391,645 법인세비용차감전순이익 (39,291,850,914) (39,291,850,914) 9,808,786,349 9,808,786,349 56,375,020,057 (1,450,094,206,952) 법인세비용 7,651,871,856 7,651,871,856 1,487,583,062 1,487,583,062 46,949,944,459 (145,745,512,893) 당기순이익 (46,943,722,770) (46,943,722,770) 8,321,203,287 8,321,203,287 9,425,075,598 (1,304,348,694,059) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 (44,100,238,063) (44,100,238,063) 8,334,902,934 8,334,902,934 25,759,424,793 (1,305,280,696,790) 비지배지분 (2,843,484,707) (2,843,484,707) (13,699,647) (13,699,647) 16,334,349,195 932,002,731 주당순이익 기본주당순이익 (225) (225) 85 85 150 (35,301) 희석주당순이익 (225) (225) 85 85 150 (35,301) 연결 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (46,943,722,770) (46,943,722,770) 8,321,203,287 8,321,203,287 9,425,075,598 (1,304,348,694,059) 기타포괄이익(손실) 44,709,529,840 44,709,529,840 (2,804,616,968) (2,804,616,968) (45,800,099,472) 38,069,615,285 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (633,085,168) (633,085,168) (467,680,700) (467,680,700) 4,336,680,212 79,639,321,834 순확정급여부채 재측정요소 (835,204,707) (835,204,707) (616,993,008) (616,993,008) 5,721,214,000 1,673,677,415 재평가이익 103,391,390,967 기타포괄손익관련 법인세효과 202,119,539 202,119,539 149,312,308 149,312,308 (1,384,533,788) (25,425,746,548) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 45,342,615,008 45,342,615,008 (2,336,936,268) (2,336,936,268) (50,136,779,684) (41,569,706,549) 매도가능금융자산평가이익(손실) 986,602,989 986,602,989 (2,099,559,028) (2,099,559,028) (3,441,194,328) 53,240,001 파생상품평가 8,629,274,655 8,629,274,655 22,861,769,571 22,861,769,571 4,260,796,297 (9,655,344,346) 해외사업환산손익 40,695,873,840 40,695,873,840 (11,313,522,898) (11,313,522,898) (53,835,414,568) (37,602,075,615) 관계기업 지분법 평가 (2,642,094,087) (2,642,094,087) (6,761,168,962) (6,761,168,962) 3,077,376,592 3,288,707,309 기타포괄손익관련 법인세효과 (2,327,042,389) (2,327,042,389) (5,024,454,951) (5,024,454,951) (198,343,677) 2,345,766,102 당기총포괄이익 (2,234,192,930) (2,234,192,930) 5,516,586,319 5,516,586,319 (36,375,023,874) (1,266,279,078,774) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 606,486,506 606,486,506 5,502,378,876 5,502,378,876 (20,063,006,377) (1,267,186,586,245) 비지배지분 (2,840,679,436) (2,840,679,436) 14,207,443 14,207,443 (16,312,017,497) 907,507,471 연결 자본변동표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 1,013,344,269,641 (317,271,098,686) 952,697,469,305 646,617,462 953,344,086,767 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (1,305,280,696,790) (1,305,280,696,790) 932,002,731 (1,304,348,694,059) 재평가이익 78,370,674,353 78,370,674,353 78,370,674,353 매도가능금융자산평가 40,355,921 40,355,921 40,355,921 파생상품평가손익 (7,296,693,379) (7,296,693,379) (785) (7,296,694,164) 지분법평가 3,288,707,309 3,288,707,309 3,288,707,309 해외사업환산손익 (37,577,581,140) (37,577,581,140) (24,494,475) (37,602,075,615) 순확정급여부채 재측정요소 1,268,647,481 1,268,647,481 1,268,647,481 자본에직접인식된주주와의 거래 지배기업의 유상증자 종속기업 추가취득 (1,120) (1,120) (1,120) 종속기업의 유상증자 결손보전 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (1,126,815) 1,126,815 2015.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (291,937,553,964) (279,175,862,446) (314,489,118,060) 1,554,124,933 (312,934,993,127) 2016.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (291,937,553,964) (279,175,862,446) (314,489,118,060) 1,554,124,933 (312,934,993,127) 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 25,759,424,793 25,759,424,793 (16,334,349,195) 9,425,075,598 재평가이익 매도가능금융자산평가 (2,608,425,302) (2,608,425,302) (2,608,425,302) 파생상품평가손익 3,229,683,593 3,229,683,593 3,229,683,593 지분법평가 3,077,376,592 3,077,376,592 3,077,376,592 해외사업환산손익 (53,857,746,266) (53,857,746,266) 22,331,698 (53,835,414,568) 순확정급여부채 재측정요소 4,336,680,212 4,336,680,212 4,336,680,212 자본에직접인식된주주와의 거래 지배기업의 유상증자 780,000,000,000 473,753,257,200 1,253,753,257,200 1,253,753,257,200 종속기업 추가취득 종속기업의 유상증자 (23,961,120) (23,961,120) 23,961,120 결손보전 (56,624,298,350) 68,407,200,488 (11,782,902,138) 자기주식처분 91,760,290,986 91,760,290,986 91,760,290,986 자기주식처분손실보전 2016.12.31 (기말자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (197,770,928,683) (245,044,865,889) 1,010,937,462,628 (14,733,931,444) 996,203,531,184 2016.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (291,937,553,964) (279,175,862,446) (314,489,118,060) 1,554,124,933 (312,934,993,127) 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 8,334,902,934 8,334,902,934 (13,699,647) 8,321,203,287 재평가이익 매도가능금융자산평가 (1,591,465,743) (1,591,465,743) (1,591,465,743) 파생상품평가손익 17,329,221,335 17,329,221,335 17,329,221,335 지분법평가 (6,761,168,962) (6,761,168,962) (6,761,168,962) 해외사업환산손익 (11,341,429,988) (11,341,429,988) 27,907,090 (11,313,522,898) 순확정급여부채 재측정요소 (467,680,700) (467,680,700) (467,680,700) 자본에직접인식된주주와의 거래 지배기업의 유상증자 780,000,000,000 473,753,257,200 1,253,753,257,200 1,253,753,257,200 종속기업 추가취득 종속기업의 유상증자 (26,056,901) (26,056,901) 26,056,901 결손보전 (56,624,298,350) 68,407,201,307 (11,782,902,957) 자기주식처분 91,760,290,986 91,760,290,986 91,760,290,986 자기주식처분손실보전 2016.03.31 (기말자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (215,195,449,723) (202,057,055,376) 1,036,500,752,101 1,594,389,277 1,038,095,141,378 2017.01.01 (기초자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (197,770,928,683) (245,044,865,889) 1,010,937,462,628 (14,733,931,444) 996,203,531,184 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (44,100,238,063) (44,100,238,063) (2,843,484,707) (46,943,722,770) 재평가이익 매도가능금융자산평가 747,845,066 747,845,066 747,845,066 파생상품평가손익 6,540,990,189 6,540,990,189 6,540,990,189 지분법평가 (2,642,094,087) (2,642,094,087) (2,642,094,087) 해외사업환산손익 40,693,068,569 40,693,068,569 2,805,271 40,695,873,840 순확정급여부채 재측정요소 (633,085,168) (633,085,168) (633,085,168) 자본에직접인식된주주와의 거래 지배기업의 유상증자 종속기업 추가취득 종속기업의 유상증자 (2,863,969) (2,863,969) (2,863,969) 결손보전 (473,753,257,200) 473,753,257,200 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (61,021,283,757) 61,021,283,757 2017.03.31 (기말자본) 980,000,000,000 170,860,806,697 (139,319,721,532) 1,011,541,085,165 (17,574,610,880) 993,966,474,285 연결 현금흐름표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 (438,151,112,744) (245,902,829,161) 187,923,501,935 (833,499,386,418) 영업에서 창출된 현금흐름 (385,610,232,000) (236,711,853,047) 294,896,422,010 (667,627,477,114) 당기순이익 (46,943,722,770) 8,321,203,287 9,425,075,598 (1,304,348,694,059) 조정 18,530,967,634 7,239,595,464 27,587,540,469 266,899,187,792 순운전자본의 변동 (357,197,476,864) (252,272,651,798) 257,883,805,943 369,822,029,153 이자의 수취 1,999,252,964 3,182,074,985 14,402,412,971 9,317,942,133 이자의 지급 (10,564,395,589) (8,724,723,261) (51,199,320,248) (44,037,843,159) 배당금 수익 667,505,400 476,099,000 3,995,379,000 1,180,619,000 법인세 부담액 (44,643,243,519) (4,124,426,838) (74,171,391,798) (132,332,627,278) 투자활동현금흐름 (7,555,028,837) (16,133,039,880) 94,355,815,551 20,351,631,296 유형자산의 처분 1,182,985,283 671,354,915 5,385,260,192 38,763,634,789 무형자산의 처분 260,432,456 277,990,750 905,274,881 2,789,400,036 단기금융상품의 순증감 7,774,298,933 (39,849,552,342) 38,007,323,469 62,881,408,580 단기매매금융자산의 처분 20,206,967,213 유동성만기보유금융자산의 회수 273,370,000 28,340,000 4,131,745,954 262,635,000 단기대여금의 감소 2,074,951,250 2,100,000,000 기타유동자산의 감소 기타비유동자산의 감소 306,714,580 26,540,000,000 83,310,000,000 50,594,187,659 매도가능금융자산의 취득 (765,500,000) (61,989,600) 만기보유금융자산의 취득 (309,850,000) (65,985,000) (67,135,000) (90,974,042) 유형자산의 취득 (3,495,170,877) (1,540,188,203) (24,146,242,545) (20,235,110,009) 무형자산의 취득 (1,776,438,952) (2,195,000,000) (14,479,862,650) (25,170,440,344) 단기대여금의 증가 (12,563,720,354) (1,850,000,000) 기타비유동자산의 증가 (543,024,073) (109,838,087,986) 보증금의 증가 (126,581,836) 보증금의 감소 1,461,956,003 재무활동현금흐름 296,954,453,344 306,124,876,216 (101,871,605,313) 1,072,379,405,750 단기차입금의 순증감 308,497,253,344 (977,808,280,224) (796,844,449,253) 133,817,218,250 유동성 장기차입금의 상환 (11,542,800,000) (530,122,187,500) 유상증자 1,253,753,257,200 1,253,753,257,200 자기주식의 처분 30,179,899,240 30,179,899,240 장기차입금의 상환 (58,828,125,000) 장기차입금의 증가 938,562,187,500 사채의 상환 (10,000,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (27,483,307,420) 630,921,914 6,037,126,182 48,459,063,128 현금의 증감 (176,234,995,657) 44,719,929,089 186,444,838,355 307,690,713,756 기초현금및현금성자산 882,178,524,714 695,733,686,359 695,733,686,359 388,042,972,603 기말의 현금및현금성자산 705,943,529,057 740,453,615,448 882,178,524,714 695,733,686,359 3. 연결재무제표 주석 제 51 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 삼성엔지니어링주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업 인 삼성엔지니어링주식회사(이하 " 회사 ")와 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 등 21 개 해외현지법인(이하 삼성엔지니어링주식회사 및종속기업을 일괄하여 "연결회사"), Muharraq STP Company B.S.C.등 4개의 관계기업 및 공동기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요 회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링 을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원이며, 회사의 최대주주는 약 11.69%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 삼성SDI주식회사 22,918,426 11.69% 국민연금 16,010,468 8.17% 삼성물산주식회사 13,668,989 6.97% 삼성화재 435,000 0.22% 1. 일반사항,계속 :(2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 투자주식수 지분율(%)(*1) 결산월 소재지 지배기업 종속기업 합계 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 기술용역업 733,800 200 734,000 100 12월 사우디아라비아 Samsung EPC Company Ltd. 기술용역업 - 375,000 375,000 75.00 12월 사우디아라비아 Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 중국 Samsung Ingenieria Manzanillo S.A. de C.V. 기술용역업 99,900 - 99,900 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 트리니다드토바고 Samsung Engineering India Private Ltd. 기술용역업 15,749,990 - 15,749,990 100 3월 인도 Samsung Engineering America Inc. 기술용역업 121,500,000 - 121,500,000 100 12월 미국 SEA Construction LLC 기술용역업 - - - 100 12월 미국 SEA Louisiana Construction Inc. 기술용역업 - 10,000 10,000 100 12월 미국 Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 기술용역업 19,999 - 19,999 100 12월 멕시코 Samsung Engineering Kazakhstan LLP 기술용역업 - - - 100 12월 카자흐스탄 Samsung Engineering(Malaysia) SDN. BHD 기술용역업 750,000 - 750,000 100 12월 말레이시아 Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. 기술용역업 49,950 - 49,950 99.90 12월 멕시코 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2) 기술용역업 63,437 - 63,437 49.99 12월 태국 Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 기술용역업 259 1 260 64.75 12월 바레인 Samsung Engineering Bolivia S.A 기술용역업 774,298 - 774,298 100 3월 볼리비아 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 베트남 Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 기술용역업 9,999 - 9,999 99.99 12월 멕시코 Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 중국 Samsung Engineering Hungary Ltd. 기술용역업 - - - 100 12월 헝가리 (*1) 종속기업 보유분에 대한 지분율은 지배기업의 종속기업에 대한 지분율이 반영된 지분율입니다.(*2) 연결회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결회사 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.98%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 1. 일반사항,계속 : (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 유동자산 252,869,674 157,773,647 142,934,295 99,539,225 비유동자산 33,699,466 2,020,609 127,381 1,708,586 자산 계 286,569,141 159,794,256 143,061,676 101,247,811 유동부채 771,514,655 78,780,137 66,565,293 74,783,558 비유동부채 111,161,613 4,484,311 14,876,224 8,275,273 부채 계 882,676,267 83,264,449 81,441,517 83,058,831 순자산 (596,107,127) 76,529,807 61,620,159 18,188,980 (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 매출액 60,249,234 27,544,346 35,568,020 27,866,911 영업손익 10,765,198 (439,594) 7,334,166 5,190,961 당기순손익 (1,723,852) 141,196 5,730,543 3,400,671 기타포괄손익 50,692,490 (5,178,728) (4,896,519) (1,515,395) 총포괄손익 48,968,637 (5,037,532) 834,024 1,885,276 (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2. 중요한 회계정책 ,계속 : 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 3,300,016백만원, 매도가능금융자산 37,279백만원, 만기보유금융자산 569백만원 및 당기손익인식금융자산 22,818백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 3,300,016 백만원 및 만기보유금융자산 569백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 37,279 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없 습니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 3,300,016백만원 및 만기보유금융자산 569백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 손실충당금은 151,770백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 15,533백만원이 당기손실로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 당기이익으로 대체된 금액은 없습니다. 2017년 3월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 평가손실 10,020백만원(세전)입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : 2 .2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 연결회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책 중 하나인 건설계약과 관련된 회계정책은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과동일합니다. - 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책 ,계속 : 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 연결회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다. - 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가 정 ,계속 : - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. - 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융상품의 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 3,222,345 3,229,761 출자금 등 20,000 20,000 합 계 3,242,345 3,249,761 시장성 없는 지분증권과 출자금 등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분증권 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능 할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. 4. 금융상품의 공정가치,계속 : (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 4,320,861 1,060,000 28,656,074 34,036,935 파생상품자산 - 2,820,153 - 2,820,153 금융부채 파생상품부채 - 20,191,563 - 20,191,563 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 3,366,064 975,000 28,709,268 33,050,332 파생상품자산 - 16,203,411 - 16,203,411 금융부채 파생상품부채 - 25,909,140 - 25,909,140 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. 4. 금융상품의 공정가치,계속 : ( 4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 28,709,268 27,222,928 기타포괄손익으로 인식된 손익 (53,194) (39,318) 기말 잔액 28,656,074 27,183,610 연결회사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주)와 삼성베올리아인천환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 전기말 기준의 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 배당할인모형 및 현금흐름할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치,계속 :(6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 2017년 3월 31일 공정가치(단위:천원) 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 용인클린워터(주) 10,114,051 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 8.16 ~ 10.16(9.16)% 삼성베올리아인천환경(주) 11,941,382 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 13.55 ~ 15.55(14.55)% 신원 C.C 1,060,000 2 시장접근법 공시가격 - 건설조합출자금 등 6,600,642 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 - 파생상품 통화선도 (15,646,541) 2 현재가치법 통화선도환율 - 이자율스왑 (328,869) 2 시장접근법 이자율, 할인율 등 - 통화스왑 (1,396,000) 2 현재가치법 환율, 할인율 등 - (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치,계속 : (8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*) 1,256,847 (1,142,297) 1,321,104 (1,166,866) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함.(9) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 705,943,529 - - - 705,943,529 단기금융상품 - 67,847,854 - - - 67,847,854 당기손익인식금융자산 22,818,283 - - - - 22,818,283 매출채권 - 950,092,088 - - - 950,092,088 미청구공사 - 1,212,701,610 - - - 1,212,701,610 미수금 - 107,535,646 - - - 107,535,646 매도가능금융자산 - - 37,279,280 - - 37,279,280 만기보유금융자산 - - - 569,445 - 569,445 파생상품자산 - - - - 2,820,153 2,820,153 기타(*1) - 255,895,073 - - - 255,895,073 합 계 22,818,283 3,300,015,800 37,279,280 569,445 2,820,153 3,363,502,961 (*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 매입채무 및 기타부채 946,353,383 - 946,353,383 차입금 및 기타금융부채 1,664,563,560 - 1,664,563,560 파생상품부채 - 20,191,563 20,191,563 예수보증금(*1) 168,284,746 - 168,284,746 미지급비용 42,418,247 - 42,418,247 합 계 2,821,619,936 20,191,563 2,841,811,499 (*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 5. 범주별 금융상 품 ,계속 :2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 882,178,525 - - - 882,178,525 단기금융상품 - 75,622,153 - - - 75,622,153 당기손익인식금융자산 22,818,283 - - - - 22,818,283 매출채권 - 942,085,420 - - - 942,085,420 미청구공사 - 1,301,015,986 - - - 1,301,015,986 미수금 - 116,713,458 - - - 116,713,458 매도가능금융자산 - - 36,300,093 - - 36,300,093 만기보유금융자산 - - - 532,965 - 532,965 파생상품자산 - - - - 16,203,411 16,203,411 기타(*1) - 272,379,914 - - - 272,379,914 합 계 22,818,283 3,589,995,456 36,300,093 532,965 16,203,411 3,665,850,208 (*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 매입채무 및 기타부채 1,179,332,711 - 1,179,332,711 차입금 및 기타금융부채 1,451,606,902 - 1,451,606,902 파생상품부채 - 25,909,140 25,909,140 예수보증금(*1) 195,545,604 - 195,545,604 미지급비용 52,915,130 - 52,915,130 합 계 2,879,400,347 25,909,140 2,905,309,487 (*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산 : 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품결합주식 22,818,283 22,818,283 7. 매도가능금융자산 : (1) 당 분기 및 전 분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 36,300,093 45,737,699 평가 986,603 (2,099,559) 손상 - (6,768,672) 기타(*1) (7,416) 1,478 기말금액 37,279,280 36,870,946 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 56,914,544 4,320,861 3,366,064 시장성 없는 지분증권 22,669,058 26,337,777 26,260,194 조합출자금 등 5,026,663 6,620,642 6,673,835 합 계 84,610,265 37,279,280 36,300,093 7. 매도가능금융자산,계속 : 1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액(시가) 장부가액(시가) (주)아이마켓코리아 323,660 0.90 161,830 4,320,861 3,366,064 (주)포스코플랜텍 (*1) 5,206,671 2.88 56,752,714 - - 합 계 56,914,544 4,320,861 3,366,064 (*1) (주)포스코플랜텍 주식은 2016년 4월 중 상장폐지되었으며, 연결회사는 전기 중 6,769 백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 이를 제외한 상기 시장성 있는 투자주식의 취득원가와 장부가액(시가)의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익 또는 손실)으로 계상하고 있습니다. 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 용인클린워터(주) 2,006,358 19.90 10,031,789 10,114,050 10,114,050 삼성베올리아인천환경(주) 1,436,298 19.90 7,181,490 11,941,382 11,941,382 동부환경(주) 392,040 19.80 1,960,200 1,960,200 1,960,200 엔텍이엔씨(주) 51,000 9.61 294,218 26,847 26,847 풍림산업(주) 10,991 0.07 56,937 56,936 56,937 베올리아삼성오퍼레이팅(주) 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 (주)인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 아산스마트워터 195,600 15.00 978,000 978,000 978,000 동양건설산업 205 0.01 231,470 - - Lotte Advanced Materials (Thailand) Co.,Ltd.(*1) 58,800 49.00 203,274 190,308 197,724 (회원권) 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 1,060,000 975,000 합 계 22,669,058 26,337,777 26,260,194 (*1) 전기 중 Samsung Chemical (Thailand) Co.,Ltd.에서 사명이 변경되었으며, 다른 주주와의 약정에 의해 의결권행사가 제한되어 있어 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다. 7. 매도가능금융자산,계속 :3) 조합출자금 등 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 4,429 0.11 4,828,995 6,292,329 6,350,699 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 70,471 70,227 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 96,473 96,709 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 37,215 36,534 한국전기기술인협회 200 0.12 20,000 38,480 37,400 엔지니어링공제조합 113 0.02 11,568 65,674 62,266 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.02 20,000 20,000 20,000 합 계 5,026,663 6,620,642 6,673,835 (3) 연결 회사 가 당분기말까지 공정가액이 현저히 하락하여 취득원가를 회복할 수 없는 주식에 대하여 취득원가와 공정가액의 차액을 감액손실로 인식한 금액의 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 포스코플랜텍(주) 56,752,714 56,752,714 엔텍이엔씨(주) 267,372 267,372 (주)인천유나이티드 4,896 4,896 동양건설산업 231,470 231,470 합 계 57,256,452 57,256,452 (4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능자산평가손익의변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,785,487 9,393,912 평가 986,603 (2,099,559) 이연법인세 (238,758) 508,093 기말금액 7,533,332 7,802,446 8. 관계기업 및 공동기업 투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C.(*) 바레인 기술용역업 12월 4.57 2,939,005 4.57 3,123,881 Muharraq Holding Company 1 Limited 바레인 기술용역업 12월 45.00 24,188,556 45.00 25,619,065 천안환경에너지㈜ 국내 기술용역업 12월 29.40 1,988,085 29.40 1,719,693 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 미국 기술용역업 12월 49.00 390,277 49.00 422,722 합 계 29,505,923 30,885,361 (*) 관계기업 중 Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20%미만이나,피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 3,123,881 - 103,332 (288,208) 2,939,005 Muharraq Holding Company 1 Limited 25,619,065 - 891,060 (2,321,569) 24,188,556 천안환경에너지㈜ 1,719,693 - 268,392 - 1,988,085 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 422,722 - (127) (32,318) 390,277 합 계 30,885,361 - 1,262,657 (2,642,095) 29,505,923 2 ) 전 분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,011,967 - 165,244 (690,780) 1,486,431 Muharraq Holding Company 1 Limited 19,232,294 - 955,213 (6,063,947) 14,123,560 천안환경에너지㈜ 1,371,219 - 9,950 - 1,381,169 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 412,298 - (1,663) (6,442) 404,193 합 계 23,027,778 - 1,128,744 (6,761,169) 17,395,353 8. 관계기업 및 공동기업 투자,계속 : (3) 보고기간종료일 현재의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1 Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 Consulting Corporation 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 13,599,145 23,836,558 17,785,181 31,608 10,278,235 9,430,448 796,487 862,699 비유동자산 369,428,775 403,069,158 369,428,775 123,108,765 65,817,778 67,036,626 - - 유동부채 52,454,261 5,491,246 63,157,892 66,209,118 5,323,277 6,995,133 - - 비유동부채 263,185,689 349,917,106 263,185,689 - 57,172,550 56,659,856 - - 지배주주귀속자본 67,387,970 71,497,362 53,752,346 56,931,255 13,600,187 12,812,086 796,487 862,699 비지배지분 - - 7,118,030 - - - - - 지분율(%) 4.57% 4.57% 45.00% 45.00% 29.40% 29.40% 49.00% 49.00% 순자산지분해당액 3,076,429 3,264,033 24,188,556 25,619,065 3,998,450 3,766,749 390,279 422,722 미실현손익 (137,425) (140,153) - - (2,010,365) (2,047,056) - - 관계기업 장부금액 2,939,004 3,123,881 24,188,556 25,619,065 1,988,085 1,719,693 390,279 422,722 2) 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1 Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 Consulting Corporation 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 8,492,094 8,840,187 8,492,094 8,840,187 6,070,476 5,664,799 - - 영업이익 5,908,630 6,160,355 5,908,630 5,535,387 1,685,615 1,363,855 - (276) 당기순이익(손실) 2,203,697 2,362,357 1,980,134 2,122,696 788,101 321,185 (260) (3,394) 기타포괄손익 (6,313,089) (15,131,253) (5,159,043) (13,475,439) - - (65,952) (13,146) 총포괄손익 (4,109,391) (12,768,896) (3,178,909) (11,352,743) 788,101 321,185 (66,212) (16,540) 9. 공동영업투자 : 연결회사의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다. 프로젝트명 국가명 참여지분율(%) KNPC Clean Fuels Project (CFP) 쿠웨이트 50.00 PCSB SOGT Project 말레이시아 37.99 카자흐스탄 BTPP 석탄화력 카자흐스탄 50.00 UAE Borouge-3 LDPE Project UAE 45.00 한편, 공동약정 프로젝트는 중동, 아시아 지역 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 연결회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분지분만큼을 부담합니다. 10. 유형자산 : 당 분기 와 전 분기 중 유 형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 656,813,251 686,541,360 취득 등 3,495,171 1,540,188 처분 등 (373,999) (1,039,885) 감가상각 (11,213,761) (14,211,732) 기타(*1) (1,832,577) (315,306) 기말금액 646,888,085 672,514,625 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 95,718,996 50,260,625 취득 등 1,776,439 2,195,000 처분 등 (260,133) (370,309) 상각 (8,125,365) (4,463,239) 기타(*1) (61,176) (41,925) 기말금액 89,048,761 47,580,152 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 12. 차입금 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 최장만기 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 일반자금 국민은행 등 2018-03-24 Libor+0.9%~Libor+2.08% 538,660,814 612,345,652 일반자금 Nova Scotia 2017-11-10 Libor+1.50% 55,805,000 60,425,000 일반자금 우리은행 2017-05-19 3.14% 165,200,000 - 제작금융 한국수출입은행 2017-08-06 3.16% 48,000,000 48,000,000 단기차입금 계 807,665,814 720,770,652 카드미지급금 삼성카드 2017-05-04 CD+0.95% 157,437,183 - 일반자금 국민은행 2017-04-15 MOR(3)+1.63% 100,000,000 100,000,000 농협은행 2017-05-22 MOR(6)+1.03% 70,000,000 70,000,000 신한은행 2017-06-30 CD(91)+0.91% 150,000,000 150,000,000 산업은행 2017-05-19 Libor +1.6% 55,805,000 60,425,000 HSBC은행 2017-05-19 Libor +1.6% 83,707,500 90,637,500 ABC 등 2017-10-19 Libor+1.65%~Libor+2.5% 239,948,063 259,773,750 유동성장기차입금 계 699,460,563 730,836,250 연결회사는 당분기말 현재 국민은행과 신한은행의 변동이자율 유동성장기차입금에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, Nova Scotia 은행의 단기차입금 및 HSBC, 산업은행 등의 유동성 외화장기차입금에 대해 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다 . 13. 순확정급여부채 (1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 256,501,376 252,181,955 사외적립자산의 공정가치 (*1) 195,868,265 199,777,919 재무상태표상 순확정급여부채 60,633,111 52,404,036 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 196 백만원 (전기말: 196백만원)이 포함된 금액입니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 기초확정급여채무의 현재가치 252,181,955 252,648,471 당기근무원가 9,178,360 9,550,212 확정급여채무이자비용 2,104,655 1,995,879 퇴직급여지급액 (7,092,984) (6,697,458) 기타(*1) 129,390 149,728 기말확정급여채무의 현재가치 256,501,376 257,646,832 (*1) 기타는 환율변동 등에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(3) 장분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 기초사외적립자산 199,777,919 176,612,464 사외적립자산의 이자수익 1,723,939 1,442,163 사외적립자산 퇴직급 지급액 (4,241,680) (9,618,872) 사외적립자산의 재측정요소 (835,205) (616,993) 확정기여형 전환에 따른 지급 (556,708) (421,242) 기말사외적립자산 195,868,265 167,397,520 13. 순확정급여부 채 ,계속 : (4) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당 분기 전 분기 법인세차감전 재측정요소 (835,205) (616,993) 법인세효과 202,120 149,312 법인세차감후 재측정요소 (633,085) (467,681) (5) 당분기말 및 전분기말 현재 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 항 목 당분기 전분기 할인율 3.60% 3.50% 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) 3.74% 3.73% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 55세 ~ 65세 55세 ~ 65세 13. 순확정급여부 채 ,계속 :(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금 및 현금성자산 195,671,944 99.90 199,574,202 99.90 기타 196,321 0.10 203,717 0.10 합 계 195,868,265 100 199,777,919 100 (7) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 888,735 825,170 14. 자본금 : 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 196,000,000주와 980,000백만원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도 내에서 관계법령이 정하는 금액 이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원 포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 15. 연결이익잉여금(결손금) : (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 - - 이 익 준 비 금 - - 2. 임 의 적 립 금 2,277,302 7,065,958 연구및인력개발준비금 2,277,302 7,065,958 3. 미처분이익잉여금(결손금) 168,583,505 (204,836,887) 합 계 170,860,807 (197,770,929) 16. 기타자본항목 : 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (19,361,449) (19,358,585) 자기주식처분손실 (131,862,753) (192,884,037) 매도가능금융자산평가이익 8,110,854 7,383,015 매도가능금융자산평가손실 (577,522) (597,529) 지분법자본변동 (6,345,977) (3,703,882) 파생상품평가이익 8,836,330 11,661,738 파생상품평가손실 (16,358,265) (25,724,663) 해외사업환산손익 (51,696,641) (92,389,710) 자산재평가손익 78,370,674 78,370,674 순확정급여부채 재측정요소 (8,434,973) (7,801,887) 합 계 (139,319,722) (245,044,866) 17. 도급공사계약 : (1) 당분기와 전분기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공사 계약 잔액 8,391,171,858 10,350,177,966 계약변경 금액 등 111,013,436 871,731,056 신규 계약액 163,462,924 2,586,916,009 합 계 8,665,648,218 13,808,825,031 수익 인식액 (*1) 1,618,863,603 1,474,111,330 공사계약잔액 7,046,784,615 12,334,713,701 (*1) 당분기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건설사업 관리용역 등만 제공한 금액이 4,552백만원(전분기: 12,254백만원)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한,완료 및 진행 중인 공사에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 설정하고 있는 하자보수충당부채금액은 각각 37,237백만원 및 37,237백만원이며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 당분기말 및 전기말 각각 216,788백만원 및 277,262백만원의 공사손실충당부채를 설정하여 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다. 17. 도급공사계약,계속 : (2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 47,063,991,876 49,652,664,723 가산: 누적이익 4,983,021,413 4,985,110,236 차감: 누적손실 (2,915,658,023) (3,192,557,511) 누적공사수익(미성공사) 합계 49,131,355,266 51,445,217,448 차감: 진행청구액 (49,124,475,949) (51,546,517,214) 소 계 6,879,317 (101,299,766) 미청구공사(*) 1,212,701,610 1,301,015,986 초과청구공사(*) (1,205,822,293) (1,402,315,752) 소 계 6,879,317 (101,299,766) (*) 연결회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고 있으며, 공사손실충당부채는 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사에 반영된 공사손실충당부채는 각각 216,788백만원 및 277,262백만원 입니다.당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 179,027,067천원(전기말: 205,414,240천원)과 270,045,001천원(전기말: 294,653,594천원)입니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액의변동 예정원가의변동 추정총계약금액및 원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 화공 (143,801,098) (106,662,278) (37,138,820) (56,166,743) 19,027,923 (14,024,592) 42,142,151 비화공 250,468,853 192,047,998 58,420,855 45,178,629 13,242,226 54,573,720 9,395,091 합 계 106,667,755 85,385,720 21,282,035 (10,988,114) 32,270,149 40,549,128 51,537,242 17. 도급공사계약,계속 : (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한/납품기한(*1) 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 OPaL DFCU AU Project (Off) 2008-12-23 2017-06-16 98.34% 16,865,234 - - - OPaL DFCU AU Project (On) 2008-12-23 2017-06-16 97.18% 21,380,244 - - - YPFB Ammonia/Urea (Off) 2012-09-13 2017-04-15 94.05% - - 8,044,163 (24,132) RAPID PKG.11 EO/EG (Off) 2015-12-03 2019-04-15 36.59% - - 6,050,255 (18,151) S3 라인 신축공사(Ph-1) 2012-07-14 2017-10-31 87.81% - - 7,734,100 (23,202) 탕정단지 공장동 건설공사 2011-02-15 2017-06-30 99.71% 525,481 - - - 삼성바이오로직스 Plant No.2 2013-10-01 2016-09-30 99.66% - - - - 삼성바이오로직스 EDISON III PJT 2015-11-07 2018-09-30 53.73% 42,805,549 - 25,248,300 (75,745) K-PJT 마감공사 2016-01-01 2017-10-31 92.31% 47,989,427 - - - Shaybah Increase Gas Handling (Off) 2011-03-21 2016-12-04 99.86% 2,173,236 - - - Petronas Carigali TGAST Project (Off) 2013-09-12 2016-09-30 98.16% 35,524,784 - - - TAKREER RRE Utilities Offsite 2009-12-14 2016-07-01 99.69% 1,422,012 - 207,661,914 (622,986) MCL Banyu Urip Project (Off) 2011-05-16 2016-07-28 99.94% - - - - West Qurna Ph.2 Project (Off) 2010-01-12 2014-07-23 99.96% - - - - West Qurna Ph.2 Project (On) 2010-01-12 2014-07-23 99.70% 43,214,800 - - - Takreer Carbon Black Delayed Coker 2012-07-31 2016-01-30 92.01% 158,227,681 - 6,701,584 (20,105) Luberef Yanbu Refinery Expantion (Off) 2012-10-23 2017-04-06 96.60% 22,090,296 - 351,647 (1,055) Wasit Cogen. Steam (Off) 2011-02-12 2015-01-31 99.70% 3,677,182 - - - Shaybah NGL Power Generation (Off) 2010-08-24 2016-11-07 99.89% 941,241 - 108,579 (326) Aramco Cogeneration Projects (Off) 2013-09-02 2016-07-01 97.80% 10,249,693 - 19,653,526 (19,653,526) Timimoun (TFD) Project (Off) 2014-02-16 2018-05-31 84.13% 111,829,006 - 27,361,517 (82,085) Eni Zubair DGS North Package (Off) 2014-04-29 2017-12-28 73.68% - - 29,795,700 (89,387) Eni Zubair DGS North Package (On) 2014-04-29 2017-12-28 53.59% 46,302,772 - 6,203,579 (18,611) SOCAR Ammonia and Urea Complex (Off) 2013-03-19 2018-01-17 88.69% 48,858,435 - 1,067,181 (3,202) 전자 P-PJT 그린동 건설공사 2015-12-09 2017-09-30 93.12% 15,960,436 - - - Gazprom Badra Project (Off) 2013-02-13 2018-03-31 98.25% 27,929,889 - - - Gazprom Badra Project (On) 2013-02-13 2018-03-31 87.87% 88,741,066 - - - Skikda Refinery Project (Off) 2009-08-13 2016-10-31 99.97% 23,427,677 - 20,651,535 (61,955) Skikda Refinery Project (On) 2009-08-13 2016-10-31 99.89% 40,086,147 - 63,509,657 (190,529) KNPC CFP MAB#1 (Common) (On) 2014-04-13 2018-07-12 49.97% - - 78,662,770 (235,988) 카자흐스탄 BTPP(JV_공동) (On) 2014-12-12 2020-03-31 3.86% - - - - 미국 Lotte MEG 2015-10-23 2018-10-31 36.51% - - - - Shaybah Increase Gas Handling (On-Shore) 2011-03-21 2016-12-04 98.84% - - 356,934 - Luberef Yanbu Refinery Expantion(On) 2012-10-23 2017-04-06 94.23% 87,370,758 - 10,282,616 - PEMEX SALAMANCA ULSD (OBCE) (*2) 2016-01-04 2018-10-01 1.71% - - 1,475,675 - (*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우 사업주와의 공사기간 연장 협의를 진행 중이거 나 사실상 공사가 종료되어 일부 잔여업무를 진행 중입니다. (*2) 발주처의 요청에 따라 공사를 일시 중단한 상태입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 376,366,486 289,802,194 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 122,951,395 104,179,956 84.73% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 163,501,379 32,556,349 19.91% 삼성물산㈜ 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,671 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,801 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ (2) 전기말 (단위: 천원) 공 사 명 총도급금액 회사금액 지분 주간사 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 376,366,486 289,802,194 77.00% 삼성엔지니어링㈜ 용산역세권 토양오염 처리사업 264,100,000 26,410,000 10.00% 삼성물산㈜ 아산신도시 공공하수 및 재이용시설 민간투자사업 122,951,395 104,179,956 84.73% 삼성엔지니어링㈜ 동부하수처리시설 운영사업 67,772,000 33,208,280 49.00% 한국수자원공사 월드컵대교 건설공사 160,916,364 32,041,621 19.91% 삼성물산㈜ 옥정하수처리시설 건설공사 35,054,670 17,877,882 51.00% 삼성엔지니어링㈜ 동대문디자인프라자파크건설전기공사 23,321,802 19,123,877 82.00% 삼성엔지니어링㈜ (6) 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 화공 124,129,204 (56,166,743) - (106,662,278) - 250,083,651 (4,906,494) 비화공 92,659,071 45,178,629 - 192,047,998 - 967,524,453 - 합 계 216,788,275 (10,988,114) - 85,385,720 - 1,217,608,104 (4,906,494) 18. 비용의 성격별 분류: 당 분기 및 전 분기 의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자재비 및 외주비 1,229,216,269 1,060,038,753 급여 193,802,819 201,526,202 퇴직급여 10,778,630 10,708,407 복리후생비 39,311,058 47,621,255 여비교통비 9,415,034 8,222,730 임차료 16,986,677 11,787,534 감가상각비 11,213,761 14,211,732 무형자산상각비 8,125,365 4,463,239 운반비 19,711,483 31,091,504 지급수수료 77,538,898 73,984,842 대손상각비 211,677 775,304 공사손실충당금환입액 (56,431,757) (49,987,464) 기타 46,590,577 33,076,653 합 계(*) 1,606,470,491 1,447,520,691 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합계한 금액입니다. 19. 판매비와관리비 : 당 분기 및 전 분기 의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 42,018,089 46,651,082 퇴직급여 4,462,021 3,228,216 복리후생비 1,942,251 9,656,590 여비교통비 1,439,572 1,128,355 통신비 2,133,321 2,029,821 수도광열비 905,633 766,659 세금과공과 1,578,196 2,094,223 임차료 884,278 1,647,861 감가상각비 2,194,770 4,395,203 무형자산상각비 7,889,676 3,528,554 지급수수료 14,497,284 5,734,351 회의비 779,183 739,605 교육훈련비 288,694 891,852 외주비 3,633,655 3,311,834 잡비 344,551 290,698 대손충당금환입 (1,058,716) (107,279) 기타 2,247,051 2,944,434 합 계 86,179,509 88,932,059 20. 기타 수익 및 비용 : 당 분기 와 전 분기 의 기 타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 4,747,005 476,099 수수료수익 788,654 6,969,005 유형자산처분이익 1,045,190 293,440 임대료 304,909 301,055 외환차익 31,486,305 40,208,293 외화환산이익 49,950,250 22,371,731 파생상품거래이익 6,349,544 6,288,239 파생상품평가이익 2,775,642 3,437,959 확정계약평가이익 2,083,029 4,205,109 무형자산처분이익 299 33,000 대손충당금환입액 126,825 97,864 우발손실충당부채환입액 356,121 - 잡이익 57,712 910,633 합 계 100,071,485 85,592,427 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지급수수료 1,070,560 6,566,161 매출채권처분손실 3,043,370 1,610,926 유형자산처분손실 204,440 661,970 기부금 6,959 194,983 외환차손 28,897,098 42,805,863 외화환산손실 80,623,965 26,066,275 파생상품거래손실 856,119 1,989,389 파생상품평가손실 18,309,100 4,563,297 확정계약평가손실 8,865,435 8,518,770 무형자산처분손실 - 125,317 매도가능금융자산손상차손 - 6,768,672 잡손실 1,034,342 870,390 기타의대손상각비 - 72,473 합 계 142,911,388 100,814,486 21. 법 인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.95% 입니다. 연결회사는 당분기중 예상평균연간법인세율과 유효세율간에 차이가 발생하였으며, 이는 실현가능성이 없는 일부 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않는 등의 사유에 기인합니다. 22. 주당순이익(손실) : (1) 기본주당이익(손실) 당분기와 전분기 의 기본주 당 분기 순이익(손실)의 계산근거는 다음과 같습니다. 항 목 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실)(A) (44,100,238,063) 8,334,902,934 가중평균유통보통주식수(B)(*1) 196,000,000주 98,139,054주 기본주당순이익(손실)(A/B) (225) 85 (*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 자 기주식의 변동을 고려하여 계산되었습니다. (2) 회사는 기본주당순이익(손실)을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 23. 특수관계자와의 거래 : (1) 관계기업 등 현황 1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 등의 명칭 관계기업 Muharraq STP Company B.S.C., Muharraq Holding Company 1 Limited, 천안환경에너지㈜ 공동기업 Offshore 1 Consulting Corporation 기타(*1) 삼성전자㈜ 등 (*1) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,030,863 - - - 천안환경에너지㈜ 1,964,152 - - - 소 계 3,995,015 - - - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 265,465,523 - 1,661,320 - 삼성디스플레이㈜ 374,970,406 - 24,187 - 삼성바이오로직스㈜ 89,524,095 - - - 삼성에스디아이㈜ 6,165,096 - - - 삼성전기㈜ 14,730,913 - 2,234 - 삼성에스디에스㈜ - - 8,597,997 - 삼성카드㈜ - - 3,056,637 - ㈜에스원 - - 3,331,212 - 에스유머티리얼스㈜ 172,000 - - - 삼성중공업㈜ 120,431 - - - 기타 - - 4,618,427 - 소 계 751,148,464 - 21,292,014 - 합 계 755,143,479 - 21,292,014 - 23. 특수관계자와의 거래,계속 : 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 매출 기타 매입 기타 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 6,596,902 - - - 천안환경에너지㈜ 2,220,357 - - - 소 계 8,817,259 - - - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 205,736,115 - 5,882,040 - 삼성디스플레이㈜ 88,673,335 - 12,801 - 삼성바이오로직스㈜ 14,561,817 - - - 삼성에스디아이㈜ 1,867,931 - - - 삼성전기㈜ 1,192,010 - 4,468 - 삼성에스디에스㈜ - - 21,895,159 - 삼성카드㈜ - - 1,370,646 - 삼성중공업㈜ 598,606 - - - ㈜에스원 - - 3,071,305 - 기타 - - 7,616,829 - 소 계 312,629,814 - 39,853,248 - 합 계 321,447,073 - 39,853,248 - 23. 특수관계자와의 거래,계속 : (3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. 2,110,618 - - - - 6,129,474 - Muharraq Holding Company 1 Limited - - 22,928,702 - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - 1,952,802 - 소 계 2,110,618 - 22,928,702 - - 8,082,276 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 67,736,900 50,230,641 - - 4,109,293 64,966,485 - 삼성디스플레이㈜ 812,020 59,567,761 - - 8,829 79,571,589 - 삼성바이오로직스㈜ 25,248,300 42,805,549 - - - 1,605,922 - 삼성에스디아이㈜ 1,584,000 87,231 - - - 2,799,178 - 삼성전기㈜ 53,051,619 - - - 819 14,177,865 - 삼성에스디에스㈜ - - - - 3,781,938 - - 삼성물산㈜ - - - 6,897,834 7,119,878 - - ㈜에스원 - - - - 3,664,070 - - 삼성카드㈜ - - - - - - 158,131,698 에스유머티리얼스㈜ 189,200 - - - - - - ㈜서울레이크사이드 외 - - - 460,000 953,208 113,550 2,192,346 소 계 148,622,039 152,691,182 - 7,357,834 19,638,035 163,234,589 160,324,044 합 계 150,732,657 152,691,182 22,928,702 7,357,834 19,638,035 171,316,865 160,324,044 23. 특수관계자와의 거래,계속 : 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미청구공사 대여금 기타채권 매입채무 초과청구공사 기타채무 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C. - - - - - 6,003,083 - Muharraq Holding Company 1 Limited - - 24,782,287 - - - - 천안환경에너지㈜ - - - - - 1,454,596 - 소 계 - - 24,782,287 - - 7,457,679 - (대규모기업집단계열회사 등) 삼성전자㈜ 99,802,396 376,589 - - 10,611,439 176,765,105 - 삼성디스플레이㈜ 15,923,710 16,763,524 - - 7,928 123,224,423 - 삼성바이오로직스㈜ 26,901,600 50,163,136 - - - 1,594,460 - 삼성에스디아이㈜ 1,001,000 - - - - 6,318,044 - 삼성전기㈜ 23,207,519 24,510,485 - - 2,458 5,296,524 - 삼성에스디에스㈜ - - - - 13,901,982 - - 삼성물산㈜ - - - 6,897,834 7,064,380 - 798 ㈜에스원 - - - - 3,664,896 - - 삼성카드㈜ - - - - 599,519 - 7,986 삼성중공업㈜ 외 204,391 - - 460,132 980,083 84,158 297,427 소 계 167,040,616 91,813,734 - 7,357,966 36,832,685 313,282,714 306,211 합 계 167,040,616 91,813,734 24,782,287 7,357,966 36,832,685 320,740,393 306,211 (4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자금차입 거래 차입 상환 (기타) 삼성카드㈜ 157,437,183 - 합 계 157,437,183 - 23. 특수관계자와의 거래,계속 : (5) 연결회사는 보고기간말 현재 국내 삼성생명보험(주)에 확정급여형 퇴직급여 제도에 가입되어 있으며 보고기간말 현재 공정가치는 195,672백만원(전기말 199,574백만원), 이자수익은 889백만원(전기 825백만원)입니다. (6) 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 당분기 및 전분기 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,772,230 3,393,624 퇴직급여 616,130 653,928 합 계 4,388,360 4,047,552 (7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 24. 영업활동 현금흐름 : (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다 .1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 11,213,761 14,211,732 무형자산상각비 8,125,365 4,463,239 퇴직급여 9,559,076 10,103,927 기타의대손상각비 - 72,471 지분법손실 127 1,663 외화환산손실 82,172,511 34,273,814 유형자산처분손실 204,440 661,970 무형자산처분손실 - 125,317 매출채권처분손실 3,043,370 1,610,926 매도가능금융자산손상차손 - 6,768,672 이자비용 11,259,367 7,804,256 법인세비용 7,651,872 1,487,583 파생상품평가손실 18,309,100 4,563,297 확정계약평가손실 8,865,434 8,518,770 하자보수충당부채전입액 1,304,321 223,235 대손충당금환입 (1,058,716) (107,278) 기타의대손충당금환입 (126,825) (97,864) 지분법이익 (1,262,784) (1,130,407) 외화환산이익 (66,097,050) (24,373,954) 유형자산처분이익 (1,045,190) (293,440) 무형자산처분이익 (299) (33,000) 이자수익 (2,092,052) (3,205,019) 배당금수익 (4,747,005) (476,099) 파생상품평가이익 (2,775,642) (3,437,959) 확정계약평가이익 (2,083,029) (4,205,109) 공사손실충당부채환입액 (56,431,757) (49,987,464) 하자보수충당부채환입액 (541,933) (2,629) 우발손실충당부채환입액 (356,121) - 기타 (4,559,373) (301,055) 합 계 18,530,968 7,239,595 2) 순운전자본의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (48,374,615) (7,428,125) 미청구공사의 증감 87,472,826 (20,825,575) 미수금의 증감 9,401,397 62,018,316 기타유동자산의 증감 (48,455,828) 890,243 선급금의 증감 41,924,851 (13,172,061) 선급공사비의 증감 (2,274,506) 18,439,727 선급비용의 증감 (29,617,162) (86,290) 보증금의 증감 15,247,105 (13,527,415) 장기선급비용의 증감 - 423,550 통화선도의 증감 761,496 (5,546,640) 확정계약의 증감 (4,813,909) 4,138,405 기타비유동자산의 증감 - 362,966 매입채무의 증감 (146,832,046) (523,061,935) 미지급금의 증감 (64,005,699) (15,855,698) 기타유동부채의 증감 (629,417) 2,732,679 초과청구공사의 증감 (134,996,687) 245,303,888 예수금의 증감 12,700,270 24,186,555 미지급비용의 증감 (10,549,290) (4,188,168) 충당부채의 증감 (4,226,811) (163,604) 기타비유동부채의 증감 (27,764,247) (10,405,856) 순확정급여부채의 증감 (2,165,205) 3,492,386 합 계 (357,197,477) (252,272,652) 24. 영업활동 현금흐름,계속 : (2) 당 분기 와 전 분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)의 증감 727,838 (1,587,676) 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익)의 증감 20,007 (3,790) 파생상품평가이익(기타포괄손익)의 증감 (2,825,408) 21,840,473 파생상품평가손실(기타포괄손익)의 증감 9,366,398 (250,541) 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감 31,763 - 종업원급여 재측정손익의 증감 (633,085) (467,681) 자기주식처분손실의 처리 61,021,284 - 예수보증금의 유동성대체 14,927,833 - (3) 연결회사는 거래가 빈번하여 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 25. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 멕시코, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 25. 재무위험관리,계속 :(1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, SAR, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 2) 주가변동 위험 연 결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투 자하고 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 연결회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 4,321 백만 원 및 3,366백만원 입니다 . 2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려후)은 각각 33 백만원 및 26백 만원 입니다. 25. 재무위험관리,계속 : 3) 이자율 위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 25. 재무위험관리,계속 : 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 705,798,871 882,098,143 당기손익인식금융자산 22,818,283 22,818,283 단기금융상품 67,847,854 75,622,153 매출채권 950,092,088 942,085,420 미청구공사 1,212,701,610 1,301,015,986 미수금 107,535,646 116,713,458 만기보유금융자산 569,445 532,965 파생상품자산 2,820,153 16,203,411 기타금융자산(*) 234,687,726 250,440,793 합 계 3,304,871,676 3,607,530,612 (*) 기타금융자산은 재무상태표상 보증금, 일부 기타유동자산 및 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.(3) 유동성 위험 연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 25. 재무위험관리,계속 :이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 한국신용평가, NICE신용평가로부터 회사채 본평가에서 BBB+ 등급을 취득하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분기 말 전기말 부채 4,247,773 4,523,920 자본 993,966 996,204 부채비율 427.36% 454.12% 26. 부문별정보 : (1) 사업부문별 부문정보 1) 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업본부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, SONATRACH Spa, Abu Dhabi Oil Refining Company 등 비화공 〃 인프라, 발전, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주) 등 2) 사업별 부문의 재무현황- 당분기 (단위: 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 706,776 912,088 1,618,864 매출총이익 (38,880) 137,453 98,573 감가상각비 7,329 3,885 11,214 무형자산상각비 5,311 2,814 8,125 영업이익(손실) (95,206) 107,599 12,393 총자산 3,425,925 1,815,815 5,241,740 26. 부문별정보,계속 : - 전 분기 (단위: 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 820,417 653,694 1,474,111 매출총이익 95,381 20,142 115,523 감가상각비 9,141 5,071 14,212 무형자산상각비 2,871 1,592 4,463 영업이익(손실) 38,178 (11,587) 26,591 총자산 3,621,925 2,008,923 5,630,848 (2) 지역에 대한 정보1) 지역에 대한 일반정보각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스(주), 삼성에스디아이(주) 등 아메리카 〃 정유, 가스, 발전 등 건설 Lotte Chemical USA, PEMEX, YPFB, Texas LNG, InterGen 등 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비 등 건설 PETRONAS, PTT Public Company Limited, ONGC Petro additions limited, Mobile Cepu Limited, Pertamina 등 유럽및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH Spa, Marubeni Corporation, SOCAR 중동및기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학, 발전, 철강 등 건설 Saudi Arabian Oil Company, Abu Dhabi Oil Refining Company, KNPC, Gazprom, ENI IRAQ 등 26. 부문별정보,계속 : 2) 지역별 매출액 현황 - 당 분기 (단위: 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 787,101 37,601 282,532 162,767 348,863 1,618,864 - 전 분기 (단위: 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 유럽 및 아프리카 중동 및 기타 합 계 매출액 350,108 111,209 217,171 36,990 758,633 1,474,111 (3) 연결회 사 의 주요고객 중 당분기 및 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 (단위: 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 383,130 23.67% 비화공 주요고객 2 265,466 16.40% 비화공 2) 전 분기 (단위: 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객 1 205,736 13.96% 비화공 27. 우발부채와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매수 금액 내용 어음 KEB하나은행 6 15,243 백만원 외 백지 1매 계약이행, 하자이행 (2) 기타 약정사항 1) 당분기말 현재 회사는 국민은행 외 1 개 은행과 한도 USD 139,000,000 의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사는 우리은행 외 8개 은행과 한도 749,000백만원과 한도 USD 175,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 회사는 신한은행 외 3개 은행과 한도 51,400백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 5) 당분기말 현재 당사는 SMBC은행과 USD 47,000,000, 도이치은행과 EUR 67,000,000의 매출채권 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 6) 당분기말 현재 당사는 신한은행 외 1개 은행과 한도 USD 108,900,000의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다. 7) 당분기말 현재 회사는 삼성카드와 한도 157,900백만원의 구매카드 사용 약정을 체결하고 있습니다. 27. 우발부채와 약정사항,계속 : 8) 당분기말 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia 외 7개 종속회사의 차입금 등과 관련하여 CITI은행 외 18개 은행과 USD 659,500,000, SAR 1,721,751,851, CNY 30,000,000, INR 240,000,000, MYR 51,000,000, THB 300,000,000한도의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 KEB하나은행 외 8개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 Deutsche Bank USD 153,355 CHF 151,055 0.9850 USD 2,448,891 EUR 2,250,874 1.058~1.1453 USD 23,880 GBP 19,224 1.2302~1.2541 EUR 6,154,066 HUF 1,901,813,920 307.16~309.17 USD 13,906,305 MYR 56,161,527 4.0187~4.0526 KWD 15,000,000 USD 48,805,883 0.3073 HSBC USD 764,301 EUR 699,214 1.0627~1.145 USD 273,512 GBP 217,254 1.2455~1.3262 USD 119,980 JPY 13,559,200 112.82~113.59 USD 769,378 MYR 3,105,900 4.0369 USD 7,943,600 EUR 7,000,000 1.1348 KEB하나은행 USD 2,531,051 EUR 2,280,276 1.0583~1.1384 USD 138,265 JPY 15,700,000 113.5500 Nova Scotia 은행 EUR 25,204,518 CZK 672,469,700 26.547~26.909 KRW 1,504,873,268 EUR 1,191,196 1212.92~1264.86 USD 3,148,454 EUR 2,807,846 1.0662~1.1382 EUR 979,461 HUF 304,222,800 310.4~310.85 USD 12,582,400 EUR 11,000,000 1.1419~1.1462 KWD 39,000,000 USD 127,054,560 0.3056~0.3081 Standard Chartered Bank USD 562,551 CHF 553,414 0.9774~0.9902 EUR 31,206,689 CZK 830,288,400 26.543~26.899 KRW 478,326,539 EUR 392,811 1217.7 USD 3,147,099 EUR 2,951,745 1.056~1.0827 EUR 2,082,988 HUF 643,558,890 307.49~309.12 EUR 310,643 JPY 37,187,111 119.71 USD 139,405 JPY 15,893,530 114.01 USD 67,359,692 MYR 279,568,967 4.0191~4.4698 KWD 9,000,000 USD 29,445,444 0.3057 농협은행 KRW 8,588,073,313 EUR 7,086,293 1207.29~1259 USD 8,991,433 EUR 8,001,416 1.057~1.1936 EUR 319,008 JPY 38,600,000 121 USD 20,000,000 KRW 23,697,400,000 1184.87 신한은행 USD 3,155,257 EUR 2,934,322 1.0573~1.0855 우리은행 USD 562,185 CHF 553,414 0.9844 KRW 1,043,460,000 EUR 825,000 1264.8 USD 2,940,662 EUR 2,742,919 1.0561~1.099 USD 4,649,178 JPY 517,500,000 111.31 한국산업은행 USD 1,180,291 CHF 1,161,767 0.9838~0.9946 USD 1,112,943 EUR 948,407 1.0759~1.184 USD 13,813 GBP 11,047 1.2504 USD 7,000,000 KRW 8,371,300,000 1195.9 USD 68,783,523 MYR 295,664,340 4.026~4.555 연결회사는 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당분기말 현재 해당 스왑계약과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 계약금리 이자율스왑부채 국민은행 2015-04-15 2015-04-15 2017-04-15 100,000,000 100,000,000 지급 : 고정 - 3.43%수취 : 변동 - MOR + 1.63% (24,615) 신한은행 2015-07-01 2015-07-01 2017-06-30 150,000,000 150,000,000 지급 : 고정 - 3.01%수취 : 변동 - CD 91일물 유통수익률 + 1.01% (304,254) 27. 우발부채와 약정사항,계속 : 연결회사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 스왑거래를 이용하고 있으며, 당분기말 현재 스왑계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 계약처 계약일 시작일 종료일 매도스왑 매입스왑 매입환율 통화스왑자산(부채) 환종 금액 환종 금액 HSBC은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 16,572,000 USD 15,000,000 1,115.45 159,750 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 23,421,300 USD 21,000,000 1,115.45 3,150 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,115.45 35,625 Nova Scotia은행 2015-05-21 2015-05-21 2017-05-19 KRW 11,030,000 USD 10,000,000 1,115.45 124,500 2015-05-28 2015-05-28 2017-05-19 KRW 15,612,800 USD 14,000,000 1,115.45 3,500 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 11,104,000 USD 10,000,000 1,115.45 50,500 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,115.45 (204,600) 우리은행 2016-10-27 2016-10-27 2017-10-27 KRW 17,073,000 USD 15,000,000 1,112.63 (383,550) 2016-11-10 2016-11-10 2017-10-27 KRW 22,948,000 USD 20,000,000 1,112.63 (695,400) 농협은행 2016-10-27 2016-10-27 2017-10-27 KRW 17,073,000 USD 15,000,000 1,112.58 (384,300) SC은행 2015-06-11 2015-06-11 2017-05-19 KRW 8,330,250 USD 7,500,000 1,117.77 53,025 2015-07-02 2015-07-02 2017-05-19 KRW 22,513,600 USD 20,000,000 1,117.77 (158,200) 상기 통화선도 계약, 이자율스왑 및 통화스왑 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 통화선도 및 이자율스왑, 통화스왑의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 2,775,642 (2,266,800) 6,339,009 (6,782,406) 9,861,947 (15,646,541) 이자율스왑 - - 201,981 - - (328,869) 통화스왑 - (16,042,300) - - - (1,396,000) 합계 2,775,642 (18,309,100) 6,540,990 (6,782,406) 9,861,947 (17,371,410) 27. 우발부채와 약정사항,계속 :2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당분기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 확정계약 통화선도 - 103,869 3,437,959 2,313,313 17,516,045 (4,313,661) 20,730,630 5,169,952 이자율스왑 - - - - (186,824) - - (1,259,119) 통화스왑 - - - 2,146,115 - - - 5,024,310 합계 - 103,869 3,437,959 4,459,428 17,329,221 (4,313,661) 20,730,630 8,935,143 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (18,054,319) 8,362,808 (9,691,511) 비지배지분 배부액 60,676 - 60,676 법인세 효과 4,381,982 (2,023,799) 2,358,183 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (13,611,661) 6,339,009 (7,272,652) 위험회피목적 파생상품평가손익 (595,335) 266,466 (328,869) 법인세 효과 144,071 (64,485) 79,586 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (451,264) 201,981 (249,283) 27. 우발부채와 약정사항,계속 : 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영 평가 기말 위험회피목적 파생상품평가손익 (21,897,802) (4,217,970) 27,326,210 1,210,438 비지배지분 배부액 60,676 - - 60,676 법인세 효과 5,312,105 1,020,749 (6,612,944) (280,090) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (16,525,021) (3,197,221) 20,713,266 991,024 위험회피목적 파생상품평가손익 (1,012,648) - (246,471) (1,259,119) 법인세 효과 245,061 - 59,647 304,708 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (767,587) - (186,824) (954,411) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2019년 7월 25일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2017년 3월 31일부터 12개월 이내에 손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 5,843,503천원입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과 유출될 것으로 예상되는 손실금액을 소송충당부채로 인식하였습니다 . 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 환종 금액 광주시중급인민법원 복건성토목건설실업 삼성엔지니어링(주) 외 2 손해배상 RMB 43,140,507 1심 진행 중 서울동부지방법원 국제산공㈜ 삼성엔지니어링㈜ 중재판정집행 USD 6,262,716 1심 진행 중 SKIKDA 2심 법원 Tarsi 삼성엔지니어링㈜ 손해배상 DZD 20,000,000 2심 진행 중 London Court of International Arbitration Jokhan General Contractors Limited 삼성엔지니어링㈜ 손해배상 USD 15,281,906 중재 진행 중 International Chamber of Commerce International Building Systems 삼성엔지니어링㈜ 공사대금 청구 SAR 269,487,640 중재 진행 중 Dubai International Arbitration Center China Petroleum Pipeline Bureau 삼성엔지니어링㈜ 손해배상 USD 32,962,954 중재 진행 중 27. 우발부채와 약정사항,계속 : (5) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물이 임대보증금과 관련하여 KEB하나은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 575,360 천원입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 1,960,200 천원의 동부환경(주) 주식은 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공 목적으로 국민은행에 근질권 설정계약이 체결되었습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등으로부터 2,606,053 백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 Mashreq은행 등으로부터 940,369 백만원을 제공받고 있습니다. 이외에 도이치은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 1,049,821 백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (8) 매도가능금융자산 중 건설공제조합에 대한 출자금 6,292백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (9) 연결회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 7,250,345 백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 3,812,805백만원의 적하보험에 가입하고 있습니다. 또한, 진행 중인 합작공사와 관련하여 공사참여업체와 연대하여 공사이행에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. (10) 연결회사는 Kuwait National Petroleum Company에 KWD 22,982,771을 한도로 하여 공사이행보증을 제공하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 50 기말 2016.12.31 현재 제 49 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 2,695,518,193,583 2,870,140,125,113 2,953,318,565,740 현금및현금성자산 342,013,995,495 506,654,067,556 453,900,418,494 단기금융상품 13,413,271,759 22,828,591,030 23,351,104,597 당기손익인식금융자산 22,818,283,067 31,818,283,067 매출채권 867,270,779,521 889,795,357,666 677,426,183,622 미청구공사 1,042,944,730,428 1,033,304,553,357 1,218,145,839,710 미수금 140,757,441,978 143,830,039,603 68,986,968,044 단기매매금융자산 유동성만기보유금융자산 53,205,000 91,610,000 4,189,970,152 파생상품자산 2,651,285,953 16,079,743,900 2,637,416,506 확정계약자산 19,274,767,981 19,902,003,015 52,828,087,409 선급금 119,057,099,032 139,214,388,521 296,794,697,603 선급비용 75,629,979,488 46,958,860,856 92,451,235,049 선급공사비 9,755,134,605 7,480,628,880 23,737,624,746 단기대여금 23,770,734,820 11,781,599,345 33,324,790,276 기타유동자산 16,107,484,456 400,398,317 5,400,488,985 당기법인세자산 143,740,547 비유동자산 1,772,160,578,175 1,767,266,738,310 1,663,171,658,933 매도가능금융자산 37,088,972,454 36,102,369,465 45,546,736,094 만기보유금융자산 516,240,000 441,355,000 465,830,000 파생상품자산 168,867,079 123,666,702 7,294,091,702 확정계약자산 9,767,221 15,308,935 종속기업, 관계기업및공동기업투자 40,483,192,185 17,651,192,185 16,234,951,901 유형자산 622,250,635,493 628,502,490,059 648,478,744,632 무형자산 87,636,176,229 94,182,806,489 48,506,503,048 보증금 191,581,443,013 204,295,165,168 218,831,109,402 장기선급비용 146,590,387 178,080,766 3,476,799,899 기타비유동자산 17,222,069,220 18,524,178,514 22,804,298,162 이연법인세자산 775,066,392,115 767,255,666,741 651,517,285,158 자산총계 4,467,678,771,758 4,637,406,863,423 4,616,490,224,673 부채 유동부채 2,734,002,779,439 2,778,593,148,311 2,934,838,600,778 매입채무및기타부채 867,327,348,821 990,777,193,672 1,276,963,093,586 단기차입금 및 기타금융부채 426,442,183,344 108,425,000,000 611,262,442,254 유동성장기차입금 459,512,500,000 471,062,500,000 100,000,000,000 초과청구공사 768,672,766,000 992,299,672,295 797,021,740,366 파생상품부채 14,118,003,503 16,283,896,609 24,245,271,304 확정계약부채 8,847,157,995 8,267,562,234 24,382,058,373 예수금 43,750,489,095 37,382,501,094 51,308,766,204 미지급비용 37,730,880,075 42,111,617,118 38,873,628,539 미지급법인세 19,179,724,809 기타유동부채 107,601,450,606 92,803,480,480 10,781,600,152 비유동부채 815,298,657,977 943,092,781,884 2,112,836,306,029 사채 10,000,000 장기차입금 546,500,000,000 파생상품부채 6,073,559,142 9,625,243,663 3,984,060,317 확정계약부채 756,050,345 순확정급여부채 53,116,683,100 42,301,628,312 63,874,805,728 충당부채 3,478,219,722 4,256,463,961 3,103,519,592 금융보증부채 734,246,278,499 843,546,978,505 1,389,743,196,863 기타비유동부채 17,627,867,169 43,362,467,443 105,620,723,529 부채총계 3,549,301,437,416 3,721,685,930,195 5,047,674,906,807 자본 납입자본 980,000,000,000 980,000,000,000 200,000,000,000 자본금 980,000,000,000 980,000,000,000 200,000,000,000 주식발행초과금 473,753,257,200 56,624,298,350 이익잉여금 11,185,969,507 (410,454,671,744) (476,795,929,854) 기타자본항목 (72,808,635,165) (127,577,652,228) (211,013,050,630) 자본총계 918,377,334,342 915,720,933,228 (431,184,682,134) 부채와 자본총계 4,467,678,771,758 4,637,406,863,423 4,616,490,224,673 손익계산서 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,391,778,659,353 1,391,778,659,353 1,099,985,928,922 1,099,985,928,922 5,601,616,928,417 4,922,722,352,580 매출원가 1,314,519,540,677 1,314,519,540,677 1,051,976,116,784 1,051,976,116,784 5,083,560,482,131 5,735,478,058,512 매출총이익(손실) 77,259,118,676 77,259,118,676 48,009,812,138 48,009,812,138 518,056,446,286 (812,755,705,932) 판매비와관리비 81,421,692,827 81,421,692,827 77,872,461,127 77,872,461,127 385,253,642,227 324,210,726,018 영업이익 (4,162,574,151) (4,162,574,151) (29,862,648,989) (29,862,648,989) 132,802,804,059 (1,136,966,431,950) 기타수익 197,516,077,609 278,148,429,725 490,374,309,005 490,374,309,005 1,014,628,362,188 305,050,896,149 기타비용 175,228,601,110 277,633,859,575 457,480,887,874 457,480,887,874 1,136,911,600,155 681,261,297,334 금융수익 99,216,378,648 18,584,026,532 14,349,990,622 14,349,990,622 45,821,599,354 42,933,003,950 이자수익 571,033,620 571,033,620 1,697,432,944 1,697,432,944 4,261,345,330 5,611,311,261 외환차익 82,446,165,601 1,813,813,485 10,976,182,517 10,976,182,517 41,430,291,710 25,971,504,042 외화환산이익 16,199,179,427 16,199,179,427 1,676,375,161 1,676,375,161 129,962,314 11,350,188,647 금융비용 106,079,091,541 3,673,833,076 12,288,599,595 12,288,599,595 40,781,102,423 48,808,386,372 이자비용 508,711,172 508,711,172 7,681,121,546 11,683,179,574 외환차손 104,899,268,166 2,494,009,701 7,450,632,279 7,450,632,279 22,834,396,297 20,218,129,531 외화환산손실 671,112,203 671,112,203 4,837,967,316 4,837,967,316 10,265,584,580 16,907,077,267 법인세비용차감전순이익 11,262,189,455 11,262,189,455 5,092,163,169 5,092,163,169 15,560,063,023 (1,519,052,215,557) 법인세비용 2,353,521,647 2,353,521,647 266,271,530 266,271,530 17,626,006,220 (169,821,267,987) 당기순이익 8,908,667,808 8,908,667,808 4,825,891,639 4,825,891,639 (2,065,943,197) (1,349,230,947,570) 주당순이익 기본주당순이익 45 45 49 49 (12) (36,489) 희석주당순이익 45 45 49 49 (12) (36,489) 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 8,908,667,808 8,908,667,808 4,825,891,639 4,825,891,639 (2,065,943,197) (1,349,230,947,570) 기타포괄이익(손실) (6,252,266,694) (6,252,266,694) 5,941,258,085 5,941,258,085 3,458,010,373 75,664,141,321 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (633,085,168) (633,085,168) (467,680,700) (467,680,700) 4,336,680,212 79,639,321,834 순확정급여부채 재측정요소 (835,204,707) (835,204,707) (616,993,008) (616,993,008) 5,721,214,000 1,673,677,415 재평가이익 103,391,390,967 기타포괄손익관련 법인세효과 202,119,539 202,119,539 149,312,308 149,312,308 (1,384,533,788) (25,425,746,548) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (5,619,181,526) (5,619,181,526) 6,408,938,785 6,408,938,785 (878,669,839) (3,975,180,513) 매도가능금융자산평가이익(손실) 986,602,989 986,602,989 (2,099,559,028) (2,099,559,028) (3,441,194,330) 53,240,001 파생상품평가 2,815,376,717 2,815,376,717 13,052,273,924 13,052,273,924 19,683,333,822 (9,718,707,396) 해외사업환산손익 (8,501,082,143) (8,501,082,143) (1,893,219,106) (1,893,219,106) (13,190,211,574) 3,351,243,770 기타포괄손익관련 법인세효과 (920,079,089) (920,079,089) (2,650,557,005) (2,650,557,005) (3,930,597,757) 2,339,043,112 당기총포괄이익 2,656,401,114 2,656,401,114 10,767,149,724 10,767,149,724 1,392,067,176 (1,273,566,806,249) 자본변동표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 872,436,144,531 (286,678,318,766) 842,382,124,115 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (1,349,230,947,570) (1,349,230,947,570) 재평가이익 78,370,674,353 78,370,674,353 매도가능증권평가 40,355,921 40,355,921 순확정급여부채 재측정요소 1,268,647,481 1,268,647,481 파생상품평가손익 (7,366,780,204) (7,366,780,204) 해외사업환산손익 3,351,243,770 3,351,243,770 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 결손보전 자기주식 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (1,126,815) 1,126,815 주식매수선택권 2015.12.31 (기말자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (476,795,929,854) (211,013,050,630) (431,184,682,134) 2016.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (476,795,929,854) (211,013,050,630) (431,184,682,134) 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 (2,065,943,197) (2,065,943,197) 재평가이익 매도가능증권평가 (2,608,425,302) (2,608,425,302) 순확정급여부채 재측정요소 4,336,680,212 4,336,680,212 파생상품평가손익 14,919,967,037 14,919,967,037 해외사업환산손익 (13,190,211,574) (13,190,211,574) 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 780,000,000,000 473,753,257,200 1,253,753,257,200 결손보전 (56,624,298,350) 68,407,201,307 (11,782,902,957) 자기주식 자기주식처분 91,760,290,986 91,760,290,986 자기주식처분손실보전 주식매수선택권 2016.12.31 (기말자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (410,454,671,744) (127,577,652,228) 915,720,933,228 2016.01.01 (기초자본) 200,000,000,000 56,624,298,350 (476,795,929,854) (211,013,050,630) (431,184,682,134) 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 4,825,891,639 4,825,891,639 재평가이익 매도가능증권평가 (1,591,465,743) (1,591,465,743) 순확정급여부채 재측정요소 (467,680,700) (467,680,700) 파생상품평가손익 9,893,623,634 9,893,623,634 해외사업환산손익 (1,893,219,106) (1,893,219,106) 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 780,000,000,000 473,753,257,200 1,253,753,257,200 결손보전 (56,624,298,350) 68,407,201,307 (11,782,902,957) 자기주식 자기주식처분 91,760,290,986 91,760,290,986 자기주식처분손실보전 주식매수선택권 2016.03.31 (기말자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (403,562,836,908) (125,094,404,516) 925,096,015,776 2017.01.01 (기초자본) 980,000,000,000 473,753,257,200 (410,454,671,744) (127,577,652,228) 915,720,933,228 수정 후 자본 자본의 변동 당기 총 포괄손익 당기순이익 8,908,667,808 8,908,667,808 재평가이익 매도가능증권평가 747,845,066 747,845,066 순확정급여부채 재측정요소 (633,085,168) (633,085,168) 파생상품평가손익 2,134,055,551 2,134,055,551 해외사업환산손익 (8,501,082,143) (8,501,082,143) 자본에 직접인식된주주와의거래 유상증자 결손보전 (473,753,257,200) 473,753,257,200 자기주식 자기주식처분 자기주식처분손실보전 (61,021,283,757) 61,021,283,757 주식매수선택권 2017.03.31 (기말자본) 980,000,000,000 11,185,969,507 (72,808,635,165) 918,377,334,342 현금흐름표 제 51 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 50 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 50 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 49 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 (422,501,992,019) (233,176,120,119) 176,960,201,938 (683,688,505,604) 영업에서 창출된 현금흐름 (388,954,059,017) (223,774,739,455) 180,250,037,322 (644,801,503,294) 당기순이익 8,908,667,808 4,825,891,639 (2,065,943,197) (1,349,230,947,570) 조정 (52,515,939,067) (18,569,939,393) 120,105,100,803 585,034,557,113 순운전자본의 변동 (345,346,787,758) (210,030,691,701) 62,210,879,716 119,394,887,163 이자의 수취 358,207,057 1,722,302,417 4,186,556,168 4,102,475,186 이자의 지급 (4,911,539,799) (6,836,872,365) (25,179,530,306) (21,886,077,817) 배당금 수익 1,067,331,120 476,099,000 75,478,801,000 62,576,572,842 법인세 부담액 (30,061,931,380) (4,762,909,716) (57,775,662,246) (83,679,972,521) 투자활동현금흐름 (64,775,263,386) (388,891,870,614) (727,528,998,841) (73,336,959,187) 유형자산의 처분 1,106,015,520 212,747,324 3,805,589,744 3,507,664,546 무형자산의 처분 259,739,091 277,149,998 848,765,610 2,519,090,909 매도가능금융자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산의 처분 421,344,927 단기매매금융자산의 처분 20,206,967,213 단기금융상품의 순증감 9,415,319,271 (2,267,535,205) 522,513,567 (5,020,992,956) 단기대여금의 감소 25,720,951,251 2,100,000,000 장기금융상품의 순증감 기타비유동자산의 감소 306,714,580 3,418,490,802 유동성만기보유금융자산의 회수 273,370,000 28,340,000 4,131,745,954 262,635,000 매도가능금융자산의 취득 (765,500,000) 종속기업투자주식의 취득 (68,294,750,000) (383,924,512,500) (715,502,457,500) (58,309,650,000) 관계기업투자주식의 취득 단기매매금융자산의 취득 (9,000,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (309,850,000) (65,985,000) (67,135,000) (90,974,042) 유형자산의 취득 (3,041,694,935) (957,075,231) (22,542,807,997) (12,232,666,799) 무형자산의 취득 (1,776,438,952) (2,195,000,000) (14,470,664,470) (24,885,064,600) 단기대여금의 증가 (12,516,822,895) (1,850,000,000) 기타비유동자산의 증가 (421,140,626) (210,000,000) (3,383,804,187) 당기손익인식금융자산의 회수 9,000,000,000 보증금의 증가 (126,581,836) 보증금의 감소 1,350,857,396 재무활동현금흐름 322,637,183,344 593,169,756,216 597,111,214,186 941,908,268,800 유상증자 1,253,753,257,200 1,253,753,257,200 단기차입금의 순증감 322,637,183,344 (690,763,400,224) (506,374,442,254) 303,110,768,800 유동성장기차입금의 상환 (180,437,500,000) 장기차입금의 증가 638,797,500,000 주식매수선택권의 행사 기타 지분상품의 발행 사채의 상환 (10,000,000) 자기주식의 처분 30,179,899,240 30,179,899,240 외화환산으로 인한 현금의 변동 507,308,216 6,211,231,779 17,632,616,900 현금의 증감 (164,640,072,061) (28,390,926,301) 52,753,649,062 202,515,420,909 기초현금및현금성자산 506,654,067,556 453,900,418,494 453,900,418,494 251,384,997,585 기말의 현금및현금성자산 342,013,995,495 425,509,492,193 506,654,067,556 453,900,418,494 5. 재무제표 주석 제 51 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재 제 50 기 : 2016년 12월 31일 현재 삼성엔지니어링주식회사 1. 회사의 개요 : 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 1970년에 설립되어 1996년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 엔지니어링 을 주사업으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시에 본사를 두고 있으며 아시아, 유럽 등 각국에 해외현지법인을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차의 유상 및 무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 980,000,000천원이며, 회사의 최대주주는 약 11.69%의 지분을 소유하고 있는 삼성SDI주식회사입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 삼성SDI주식회사 22,918,426 11.69% 국민연금 16,010,468 8.17% 삼성물산주식회사 13,668,989 6.97% 삼성화재 435,000 0.22% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 2. 중요한 회계정책, 계속 : 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 2,639,037백만원, 매도가능금융자산 37,089백만원, 만기보유금융자산 569백만원 및 당기손익인식금융자산 22,818백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 2,639,037 백만원 및 만기보유금융자산 569백만원을 상각후원가로측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 37,089 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없 습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 2,639,037백만원 및 만기보유금융자산 569백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 인식한 손실충당금은 95,565백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 14,512백만원이 당기손실로 인식되었고, 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 당기이익으로 대체된 금액은 없습니다. 2017년 3월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 평가손실 294백만원(세전)입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수있습니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 2 .2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책 중 하나인 건설계약과 관련된 회계정책은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다. - 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 2. 중요한 회계정책, 계속 : 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다. - 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 3 . 중요한 회계추정 및 가 정 , 계속 : - 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. - 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융상품의 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 3,032,037 3,032,038 출자금 등 20,000 20,000 합 계 3,052,037 3,052,038 시장성 없는 지분증권과 출자금 등 중 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능 할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. 4. 금융상품의 공정가치 ,계속 :(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 4,320,861 1,060,000 28,656,074 34,036,935 파생상품자산 - 2,820,153 - 2,820,153 금융부채 파생상품부채 - 20,191,563 - 20,191,563 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 3,366,064 975,000 28,709,267 33,050,331 파생상품자산 - 16,203,410 - 16,203,410 금융부채 파생상품부채 - 25,909,141 - 25,909,141 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. 4. 금융상품의 공정가치 ,계속 :(4) 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 28,709,267 27,222,928 기타포괄손익으로 인식된 손익 (53,193) (39,318) 기말 잔액 28,656,074 27,183,610 회사는 매도가능금융자산의 시장성 없는 지분증권 중 용인클린워터(주)와 삼성베올리아인천환경(주)에 대한 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 공정가치 평가를 수행하여 전기말 기준의 평가결과를 공정가치로 인식하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 사용한 평가모형은 배당할인모형입니다. 추정재무제표 작성시 과거 주요 경제지표 및 경제환경 등을 고려하여 추정하였으며, 추정기간 평가 대상 회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 또한, 건설공제조합출자금에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치 평가를 수행하였습니다. (5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4. 금융상품의 공정가치 ,계속 : (6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 용인클린워터(주) 10,114,050 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 8.16 ~ 10.16(9.16)% 삼성베올리아인천환경(주) 11,941,382 3 현금흐름할인모형 세전 할인율 13.55 ~ 15.55(14.55)% 신원 C.C 1,060,000 2 시장접근법 공시가격 - 건설조합출자금 등 6,600,642 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 - 파생상품 통화선도 (15,646,541) 2 현재가치법 통화선도환율 - 이자율스왑 (328,869) 2 시장접근법 이자율, 할인율 등 - 통화스왑 (1,396,000) 2 현재가치법 환율, 할인율 등 - (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다 4. 금융상품의 공정가치 ,계속 : (8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 상기 지분증권에 대한 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) 1,256,847 (1,142,297) 1,321,104 (1,166,866) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 세전할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 세전할인율을 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 세전할인율을 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출함. (9) 금융자산의 재분류 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 342,013,995 - - - - 342,013,995 단기금융상품 - 13,413,272 - - - - 13,413,272 당기손익인식금융자산 22,818,283 - - - - - 22,818,283 매출채권 - 867,270,780 - - - - 867,270,780 미청구공사 - 1,042,944,730 - - - - 1,042,944,730 미수금 - 140,757,442 - - - - 140,757,442 매도가능금융자산 - - 37,088,972 - - - 37,088,972 만기보유금융자산 - - - 569,445 - - 569,445 파생상품자산 - - - - 133,395 2,686,758 2,820,153 기타(*1) - 232,636,638 - - - - 232,636,638 합 계 22,818,283 2,639,036,857 37,088,972 569,445 133,395 2,686,758 2,702,333,710 (*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. 단위 : 천원 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타부채 867,327,349 - - - 867,327,349 차입금 및 기타금융부채 885,954,683 - - - 885,954,683 파생상품부채 - 12,070,808 8,120,755 - 20,191,563 금융보증부채 - - - 735,567,547 735,567,547 예수보증금(*1) 108,573,768 - - - 108,573,768 미지급비용 37,730,880 - - - 37,730,880 합 계 1,899,586,680 12,070,808 8,120,755 735,567,547 2,655,345,790 (*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 506,654,068 - - - - 506,654,068 단기금융상품 - 22,828,591 - - - - 22,828,591 당기손익인식금융자산 31,818,283 - - - - - 31,818,283 매출채권 - 889,795,358 - - - - 889,795,358 미청구공사 - 1,033,304,553 - - - - 1,033,304,553 미수금 - 143,830,040 - - - - 143,830,040 매도가능금융자산 - - 36,102,369 - - - 36,102,369 만기보유금융자산 - - - 532,965 - - 532,965 파생상품자산 - - - - 7,294 16,196,116 16,203,410 기타(*1) - 234,784,244 - - - - 234,784,244 합 계 31,818,283 2,831,196,854 36,102,369 532,965 7,294 16,196,116 2,915,853,881 (*1) 재무상태표상 미수수익, 단기대여금, 보증금이 포함되어 있으며, 기타유동자산과 기타비유동자산 중 금융자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매매목적파생상품 위험회피목적파생상품 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타부채 990,777,194 - - - 990,777,194 차입금 및 기타금융부채 579,487,500 - - - 579,487,500 파생상품부채 - 15,429,513 10,479,628 - 25,909,141 금융보증부채 - - - 845,517,207 845,517,207 예수보증금(*1) 115,126,072 - - - 115,126,072 미지급비용 42,111,617 - - - 42,111,617 합 계 1,727,502,383 15,429,513 10,479,628 845,517,207 2,598,928,731 (*1) 재무상태표상 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. 6 . 당기손익인식금융자산 : 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 특정금전신탁 - 9,000,000 파생상품결합주식 22,818,283 22,818,283 합 계 22,818,283 31,818,283 7. 매도가능금융자산 : (1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 36,102,369 45,546,736 평가 986,603 (2,099,559) 손상 - (6,768,672) 기말금액 37,088,972 36,678,505 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 시장성 있는 지분증권 56,914,544 4,320,861 3,366,064 시장성 없는 지분증권 22,465,784 26,147,469 26,062,470 조합출자금 등 5,026,663 6,620,642 6,673,835 합 계 84,406,991 37,088,972 36,102,369 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액(시가) 장부가액(시가) (주)아이마켓코리아 323,660 0.90 161,830 4,320,861 3,366,064 (주)포스코플랜텍 (*1) 5,206,671 2.88 56,752,714 - - 합 계 56,914,544 4,320,861 3,366,064 (*1) (주)포스코플랜텍 주식은 2016년 4월 중 상장폐지되었으며, 회사는 전기 중 6,769백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 이를 제외한 상기 시장성 있는 투자주식의 취득원가와 장부가액(시가)의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목의 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가이익 또는 손실)으로 계상하고 있습니다. 7. 매도가능금융자산,계속 :2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 용인클린워터(주) 2,006,358 19.90 10,031,789 10,114,050 10,114,050 삼성베올리아인천환경(주) 1,436,298 19.90 7,181,490 11,941,382 11,941,382 동부환경(주) 392,040 19.80 1,960,200 1,960,200 1,960,200 엔텍이엔씨(주) 51,000 9.61 294,218 26,847 26,847 풍림산업(주) 10,991 0.07 56,937 56,936 56,937 베올리아삼성오퍼레이팅(주) 1,990 19.90 9,950 9,950 9,950 (주)인천유나이티드 2,000 0.01 5,000 104 104 아산스마트워터 195,600 15.00 978,000 978,000 978,000 동양건설산업 205 0.01 231,470 - - (회원권) 신원 C.C 5 0.67 1,716,730 1,060,000 975,000 합 계 22,465,784 26,147,469 26,062,470 3) 조합출자금 등 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부가액 장부가액 건설공제조합 4,429 0.11 4,828,995 6,292,329 6,350,699 기계설비건설공제조합 74 0.01 67,192 70,471 70,227 전기공사공제조합 300 0.01 57,941 96,473 96,709 정보통신공제조합 100 0.01 20,967 37,215 36,534 한국전기기술인협회 200 0.12 20,000 38,480 37,400 엔지니어링공제조합 113 0.02 11,568 65,674 62,266 소방산업공제조합서울지역본부 40 0.02 20,000 20,000 20,000 합 계 5,026,663 6,620,642 6,673,835 7. 매도가능금융자산,계속 : (3) 당분기말까지 공정가액이 현저히 하락하여 취득원가를 회복할 수 없는 주식에 대하여 취득원가와 공정 가액의 차액을 감액손실로 인식한 금액의 누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 포스코플랜텍(주) 56,752,714 56,752,714 엔텍이엔씨(주) 267,372 267,372 (주)인천유나이티드 4,896 4,896 동양건설산업 231,470 231,470 합 계 57,256,452 57,256,452 (4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 평가에 따른 매도가능자산평가손익의변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,785,487 9,393,912 평가 986,603 (2,099,559) 이연법인세 (238,758) 508,093 기말금액 7,533,332 7,802,446 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 : (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 17,651,192 16,234,952 취득 68,294,750 383,924,512 손상 (45,462,750) (361,197,568) 기말금액 40,483,192 38,961,896 (2) 보고기간종료일 현재 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (종속기업) Samsung Engineering(Malaysia) SDN., BHD. 말레이시아 기술용역업 12월 100.00 164,378 100.00 164,378 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.(*1) 사우디아라비아 기술용역업 12월 99.97 - 99.97 - Samsung Engineering Construction (Shanghai) Co., Ltd. 중국 기술용역업 12월 100.00 10,867,535 100.00 10,867,535 Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 트리니다드토바고 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.(*2) 태국 기술용역업 12월 49.99 - 49.99 - Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 99.90 - Samsung Engineering India Private Ltd. 인도 기술용역업 3월 100.00 - 100.00 - Samsung Engineering America Inc.(*1) 미국 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Grupo Samsung Ingenieria Mexico S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.90 - 100.00 - Samsung Engineering Kazakhstan LLP 카자흐스탄 기술용역업 12월 100.00 - 100.00 - Samsung Ingenieria Energia S.A. de C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.99 - 99.99 - Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 바레인 기술용역업 12월 64.75 39,426 64.75 39,426 Samsung Engineering Bolivia S.A. 볼리비아 기술용역업 3월 100.00 22,832,000 100.00 - Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 베트남 기술용역업 12월 100.00 537,250 100.00 537,250 Samsung Ingenieria DUBA S.A. De C.V. 멕시코 기술용역업 12월 99.99 - 99.99 - Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 중국 기술용역업 12월 100.00 1,557,225 100.00 1,557,225 Samsung Engineering Hungary Ltd. 헝가리 기술용역업 12월 100.00 208,620 100.00 208,620 (관계기업) Muharraq STP Company B.S.C.(*3) 바레인 기술용역업 12월 4.57 342,462 4.57 342,462 Muharraq Holding Company 1 Limited 바레인 기술용역업 12월 45.00 14 45.00 14 천안환경에너지㈜ 국내 기술용역업 12월 29.40 3,550,660 29.40 3,550,660 (공동기업) Offshore 1 Consulting Corporation 미국 기술용역업 12월 49.00 383,622 49.00 383,622 합 계 40,483,192 17,651,192 (*1) 종속기업인 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd., Samsung Engineering America Inc.은 자본잠식 및 지속적인 순자산가치하락으로 인하여 당분기 중 각각 22,645백만원, 22,818백만원이 손상차손으로 인식되었습니다.(*2) 회사는 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.의 연결실체 외 기타주주가 보유하고 있는 지분(약 49.98%)의 이사 선임 및 해임에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받았습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 관계기업 중 Muharraq STP Company B.S.C.는 회사의 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 주요 종속기업의 재무정보1) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 유동자산 252,869,675 157,773,647 142,934,295 99,539,225 비유동자산 33,699,466 2,020,609 127,381 1,708,586 자산 계 286,569,141 159,794,256 143,061,676 101,247,811 유동부채 771,514,655 78,780,137 66,565,293 74,783,558 비유동부채 111,161,612 4,484,312 14,876,224 8,275,273 부채 계 882,676,267 83,264,449 81,441,517 83,058,831 순자산 (596,107,126) 76,529,807 61,620,159 18,188,980 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자, 계속 :2) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 SamsungSaudi Arabia Co., Ltd. Samsung EngineeringConstruction(Shanghai) Co., Ltd. Samsung EngineeringVietnam Co., Ltd. Samsung Engineering(Malaysia)SDN., BHD 매출액 60,249,234 27,544,346 35,568,020 27,866,911 영업손익 10,765,198 (439,594) 7,334,166 5,190,961 당기순손익 (1,723,852) 141,196 5,730,543 3,400,671 기타포괄손익 50,692,490 (5,178,728) (4,896,519) (1,515,395) 총포괄손익 48,968,638 (5,037,532) 834,024 1,885,276 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 관계기업 및 공동기업투자의 재무정보1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 ConsultingCorporation 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 13,599,145 23,836,558 17,785,181 31,608 10,278,235 9,430,448 796,487 862,699 비유동자산 369,428,775 403,069,158 369,428,775 123,108,765 65,817,778 67,036,626 - - 유동부채 52,454,261 5,491,246 63,157,892 66,209,118 5,323,277 6,995,133 - - 비유동부채 263,185,689 349,917,106 263,185,689 - 57,172,550 56,659,856 - - 자본 67,387,970 71,497,362 60,870,376 56,931,255 13,600,187 12,812,086 796,487 862,699 지분율(%) 4.57% 4.57% 45.00% 45.00% 29.40% 29.40% 49.00% 49.00% 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자, 계속 :2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Muharraq STP Company B.S.C. Muharraq Holding Company 1Limited 천안환경에너지㈜ Offshore 1 ConsultingCorporation 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 8,492,094 8,840,187 8,492,094 8,840,187 6,070,476 5,664,799 - - 영업이익 5,908,630 6,160,355 5,908,630 5,535,387 1,685,615 1,363,855 - (276) 당기순이익(손실) 2,203,697 2,362,357 1,980,134 2,122,696 788,101 321,185 (260) (3,394) 기타포괄손익 (6,313,089) (15,131,253) (5,159,043) (13,475,439) - - (65,952) (13,146) 총포괄손익 (4,109,392) (12,768,896) (3,178,909) (11,352,743) 788,101 321,185 (66,212) (16,540) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 9. 공동영업투자회사의 중요한 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다. 프로젝트명 국가명 참여지분율(%) KNPC Clean Fuels Project (CFP) 쿠웨이트 50.00 PCSB SOGT Project 말레이시아 37.99 카자흐스탄 BTPP 석탄화력 카자흐스탄 50.00 UAE Borouge-3 LDPE Project UAE 45.00 한편, 공동약정 프로젝트는 중동, 아시아 지역 등에서 발주처로부터 수급한 건설공사의 수행을 위하여 참여하고 있습니다. 회사는 자신의 참여지분에 해당하는 만큼 공사수익에 권리가 있으며, 발생한 비용 중 자신의 참여지분만큼을 부담합니다. 10. 유형자산 : 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 628,502,490 648,478,745 취득 등 3,041,695 957,075 처분 등 (333,604) (531,920) 감가상각 (8,959,946) (10,419,049) 기타(*) - 124,359 기말 622,250,635 638,609,210 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 94,182,806 48,506,503 취득 등 1,776,439 2,195,000 처분 등 (259,440) (369,467) 상각 (8,063,629) (4,449,379) 기말금액 87,636,176 45,882,657 12. 차입금 및 기타금융부채 : 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 융 기 관 최장 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 일반자금 NovaScotia 2017-11-10 Libor+1.50% 55,805,000 60,425,000 일반자금 우리은행 2017-05-19 3.14% 165,200,000 - 제작금융 한국수출입은행 2017-08-06 3.16% 48,000,000 48,000,000 단기차입금 계 269,005,000 108,425,000 카드미지급금 삼성카드 2017-05-04 CD+0.95% 157,437,183 - 일반자금 국민은행 2017-04-15 MOR(3)+1.63% 100,000,000 100,000,000 일반자금 농협은행 2017-05-22 MOR(6)+1.03% 70,000,000 70,000,000 일반자금 신한은행 2017-06-30 CD(91)+0.91% 150,000,000 150,000,000 일반자금 산업은행 2017-05-19 Libor +1.6% 55,805,000 60,425,000 일반자금 HSBC은행 2017-05-19 Libor +1.6% 83,707,500 90,637,500 유동성장기차입금 계 459,512,500 471,062,500 회 사는 당분기말 현재 국민은행과 신한은행의 변동이자율 유동성장기차입금에 대해 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, Nova Scotia 은행의 단기차입금 및 HSBC, 산업 은행 등의 유동성 외화장기차입금에 대해 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. 13. 순확정급여부채 : ( 1) 회사가 계상한 순확정급여부채 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 248,984,948 242,079,547 사외적립자산의 공정가치 (*) 195,868,265 199,777,919 재무상태표상 순확정급여부채 53,116,683 42,301,628 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 196백만원 (전 기말 : 196백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 기초 확정급여채무의 현재가치 242,079,547 240,487,270 당기근무원가 8,186,447 9,308,585 확정급여채무이자비용 2,104,655 1,995,879 퇴직급여지급액 (3,364,121) (5,854,115) 관계사전입액 - 568,531 확정기여형 설정에 따른 이전 (21,580) (604,479) 기말 확정급여채무의 현재가치 248,984,948 245,901,671 13. 순확정급여부채,계속 :(3) 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 기초 사외적립자산 199,777,919 176,612,464 사외적립자산의 이자수익 1,723,940 1,442,163 사외적립자산 퇴직급 지급액 (4,241,681) (9,618,872) 사외적립자산의 재측정요소 (835,205) (616,993) 확정기여형 이전에 따른 지급 (556,708) (421,243) 기말 사외적립자산 195,868,265 167,397,519 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (835,205) (616,993) 법인세효과 202,120 149,312 법인세차감후 재측정요소 (633,085) (467,681) (5) 회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 항 목 당분기 전분기 할인율 3.60% 3.50% 가중평균임금인상율(인플레이션 포함) 3.74% 3.73% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 55세 ~ 65세 55세 ~ 65세 13. 순확정급여부채,계속 : ( 6) 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 합계 구성비 (%) 합계 구성비 (%) 현금 및 현금성자산 195,671,944 99.90 199,574,202 99.90 기타 196,321 0.10 203,717 0.10 합 계 195,868,265 100 199,777,919 100 (7) 사외적립 자산의 당분기 및 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 888,735 825,170 14. 자본금 : 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액:5,000원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자를 거쳐 각각 196,000,000주와 980,000백만원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 결정한 우선배당률)를 3,500,000주의 범위 내에서 무의결권 기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환 또는 신주인수권의 행사로 발행할 주식은 각각의 사채의 액면총액 중 600억원은 보통주식으로 400억원은 우선주식으로 하도록 규정하고 있습니다. 그러나 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 또는 사채는 없습니다. 또한, 회사는 주식선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주발행을 하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 15. 이익잉여금(결손금) : (1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 - - - 이 익 준 비 금 - - 2. 임 의 적 립 금 2,277,302 7,065,958 - 연구및인력개발준비금 2,277,302 7,065,958 3. 미처분이익잉여금(결손금) 8,908,668 (417,520,630) 합 계 11,185,970 (410,454,672) 16. 기타자본항목 : 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (131,862,753) (192,884,037) 매도가능금융자산평가이익 8,110,854 7,383,016 매도가능금융자산평가손실 (577,522) (597,529) 파생상품평가손실 (222,899) (2,356,955) 해외사업환산손익 (18,192,016) (9,690,934) 자산재평가손익 78,370,674 78,370,674 순확정급여부채재측정요소 (8,434,973) (7,801,887) 합 계 (72,808,635) (127,577,652) 17. 도급공사 계약 : (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 공사 계약 잔액 6,627,473,639 9,280,317,167 계약변경 금액 등 164,248,701 597,137,718 신규 계약액 134,434,848 959,963,732 합 계 6,926,157,188 10,837,418,617 수익 인식액(*1) 1,391,778,659 1,099,985,929 공사 계약 잔액 5,534,378,529 9,737,432,688 (*1) 당분기 수익인식액에는 자산을 직접 건설하지는 않으면서 건설과 관련된 설계용역 및 건설사업 관리용역 등만 제공한 금액 4,545백만원(전분기: 10,167백만원)이 포함되어 있습니다.회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 국민은행 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 완료및 진행 중인 공사에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 설정하고 있는 하자보수충당부채금액은 각각 29,835백만원 및 29,344백만원이며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 총 손실액에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 172,155백만원 및 219,862백만원의 공사손실충당부채를 설정하여 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다. 17. 도급공사 계약,계속 :(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 38,758,855,866 38,117,342,318 가산: 누적이익 4,474,600,836 4,457,841,221 차감: 누적손실 (1,335,927,738) (1,256,430,840) 누적공사수익(미성공사) 합계 41,897,528,964 41,318,752,699 차감: 진행청구액 등 (41,623,257,000) (41,277,747,818) 소 계 274,271,964 41,004,881 미청구공사(*) 1,042,944,730 1,033,304,553 초과청구공사(*) (768,672,766) (992,299,672) 소 계 274,271,964 41,004,881 (*) 회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고 있으며, 공사손실충당부채는 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사에 반영된 공사손실충당부채는 각각 172,155백만원 및 219,862 백만원 입니다. 당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 158,805,291천원 (전기말: 170,275,081천원)과 209,013,993천원 (전기말: 215,337,708천원)입니다. 17. 도급공사 계약,계속 : (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액의변동 예정원가의변동 추정총계약금액및 원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 화공 (69,339,300) 2,392,721 (71,732,021) (71,601,383) (130,638) (30,621,096) 40,980,287 비화공 233,588,001 178,053,953 55,534,048 42,509,414 13,024,634 27,981,991 (14,527,423) 합 계 164,248,701 180,446,674 (16,197,973) (29,091,969) 12,893,996 (2,639,105) 26,452,864 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한/납품기한(*1) 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 OPaL DFCU AU Project (Off) 2008-12-23 2017-06-16 98.34% 16,865,234 - - - OPaL DFCU AU Project (On) 2008-12-23 2017-06-16 97.18% 21,380,244 - - - YPFB Ammonia/Urea (Off) 2012-09-13 2017-04-15 94.05% - - 8,044,163 (24,132) RAPID PKG.11 EO/EG (Off) 2015-12-03 2019-04-15 36.59% - - 6,050,255 (18,151) 수도권매립지(3공구) 매립작업 및 부대공사 2000-08-29 2018-12-31 90.64% 7,776,968 - - - S3 라인 신축공사(Ph-1) 2012-07-14 2017-10-31 87.81% - - 7,734,100 (23,202) 전자(기흥/화성) 옥상배기 RETROFIT 공사 2012-09-10 2017-06-30 97.83% - - - - S3-B 대기방지시설공사 2012-06-16 2017-05-10 98.50% - - - - 탕정단지 공장동 건설공사 2011-02-15 2017-06-30 99.71% 525,481 - - - 삼성바이오로직스 Plant No.2 2013-10-01 2016-09-30 99.66% - - - - 전자 P-PJT 용역동 건설공사 2015-06-17 2017-06-30 95.36% 19,916,028 - 16,249,200 (48,748) 삼성바이오로직스 EDISON III PJT 2015-11-07 2018-09-30 53.73% 42,805,549 - 25,248,300 (75,745) K-PJT 마감공사 2016-01-01 2017-10-31 92.31% 47,989,427 - - - Shaybah Increase Gas Handling (Off) 2011-03-21 2016-12-04 99.86% 2,173,236 - - - Petronas Carigali TGAST Project (Off) 2013-09-12 2016-09-30 98.16% 35,524,784 - - - TAKREER RRE Utilities Offsite 2009-12-14 2016-07-01 99.69% 1,422,012 - 207,661,914 (622,986) MCL Banyu Urip Project (Off) 2011-05-16 2016-07-28 99.94% - - - - West Qurna Ph.2 Project (Off) 2010-01-12 2014-07-23 99.96% - - - - West Qurna Ph.2 Project (On) 2010-01-12 2014-07-23 99.70% 43,214,800 - - - Takreer Carbon Black Delayed Coker 2012-07-31 2016-01-30 92.01% 158,227,681 - 6,701,584 (20,105)