삼성E&A 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2010년 03월 19일에 상법 제415조의2, 제542조의 11, 제542조의 12 등의 관련 법령에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 2025년 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.공시서류 작성기준일 기준 당사 감사위원회 위원의 인적사항은 다음과 같습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

신경택	예	- 연세대 경영학 碩- 前) 한국수출입은행 경영기획본부장- 前) 한국수출입은행 프로젝트금융본부 본부장- 前) 한국수출입은행 기획부장	예	금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	- ('21 ~ '23) 한국수출입은행 경영기획본부장
- ('20 ~ '21) 한국수출입은행 프로젝트금융본부 본부장
- ('17 ~ '19) 한국수출입은행 기획부장
- ('13 ~ '16) 한국수출입은행 뉴욕사무소장
- ('09 ~ '11) 한국수출입은행 기획부 팀장
- ('07 ~ '08) 한국수출입은행 여신총괄부 부부장
- ('02 ~ '03) 한국수출입은행 연불수출금융본부 차장

최정현	예	- 美 프린스턴대 토목환경공학 - 現) 이화여자대학교 엘텍공과대학 환경공학과 교수	-	-	-

김용대	예	- 서울대 법학과 碩- 現) 김앤장법률사무소 변호사 - 現) 유진투자증권 사외이사- 前) 서울가정법원 법원장	-	-	-

※ 2025년 3월 20일 제58기 정기주주총회를 통해 감사위원으로 김용대 사외이사가 신규 선임 됨

나. 감사위원회의 독립성

감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 3인의 사외이사로 구성하고있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	충족여부

- 3명 이상의 이사로 구성	충족

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

- 위원 중 1명 이상 회계 또는 재무전문가	충족

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족

상기 법령을 충족하여 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 12월 31일)

직 명	성 명	임 기	연임여부	추천인	선임배경	최근 3년간회사와의거래내역	최대주주 또는 주요주주와의관계

감사위원	신경택	2024.03.21~2027.03.20	-	이사회	한국수출입은행 경영기획본부장, 프로젝트금융본부장 등을 역임한 재무/회계 전문가이며, 특히 당사 비즈니스에 대한 높은 이해도를 바탕으로 프로젝트 리스크 관리 등 회사의 금융적 안정성 강화 및 재무, 회계 투명성 강화에 기여할 것으로 기대됨	-	-

감사위원	최정현	2023.03.16~2028.03.19	연임(1회)	이화여대 환경공학과 교수로서 환경 분야에 대한 전문성을 보유하고 있어회사의 환경인프라 사업 부분 역량 강화 및 ESG경영 강화를 이끌어갈 수있을 것으로 기대됨	-	-

감사위원	김용대	2025.03.20~2026.03.15	-	서울가정법원 법원장, 서울고등법원 부장판사 등을 역임한 법률전문가로서 뛰어난 법률 전문성과 실무 경험을 바탕으로, 이사회 운영에 객관적이고 법리적인 판단을 제시하고, 회사의 준법경영 강화와 사회적 책임확대에 기여할 것으로 기대됨	-	-

※ 2025년 3월 20일 제58기 정기주주총회를 통해 감사위원으로 최정현 사외이사가 재선임되고, 김용대 사외이사가 신규 선임 됨

다. 감사위원회의 주요 활동내용 (1) 운영현황감사위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을감사할 수 있으며 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표ㆍ연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용하여 감사하였습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 구축한 내부회계관리제도ㆍ연결내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 평가하였습니다.또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받으며 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (2) 감사위원회 중요의결사항 등공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의활동 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2025년 12월 31일)

회차	의안내용	가결여부	이사 등의 성명

문일(출석률: 100%)	신경택(출석률: 100%)	최정현(출석률: 100%)	김용대(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	1. 제58기 사업연도에 대한 감사위원회의 감사보고서 작성의 건2. 2024년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건3. 제58기 주주총회 부의 의안 검토의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	해당없음(신규 선임)

※ 보고사항:1. 2024년 (연결) 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2024 회계연도 외부감사인의 회계감사 경과보고3. 내부회계관리규정 개정 보고4. 운영 및 준법 감사 현황 보고	-	-	-	-

2	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	해당없음(임기만료)	찬성	찬성	찬성

3	1. 2024 회계연도 외부감사인 준수사항 이행 확인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고사항:1. 2025년 1분기 검토 진행현황 보고2. 2025년 회계감사 계획 보고3. 2025년 감사위원회 운영 계획 보고4. 2025년 내부회계관리제도 운영 계획 보고	-	-	-	-

4	※ 보고사항:1. 2025년 반기 검토 진행현황 보고2. 2025년 내부회계관리제도 변화관리, 설계평가 보고2. 운영 및 준법감사 현황 보고	-	-	-	-

5	※ 보고사항:1. 2025년 3분기 검토 진행현황 보고2. 2025년 상반기 내부회계관리제도 현황 보고	-	-	-	-

라. 감사위원회의 전문성 (1) 감사위원회 교육실시 현황공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의감사위원회 교육실시 현황은 다음과 같습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.05.23	회사	신경택, 최정현, 김용대	-	- 기흥 NRD-K 프로젝트 현장 견학

2025.06.13	한영회계법인	신경택, 최정현, 김용대	-	- 내부회계관리제도 평가 시행세칙 적용에 따른 고려사항

2025.06.27	한국상장회사협의회	신경택, 최정현, 김용대	-	- 사외이사와 임원을 위한 ESG 거버넌스의 이해

2025.07.24	삼일회계법인	신경택, 최정현, 김용대	-	- 최근 내부회계관리제도 동향 및 운영평가 현황 설명

2025.08.06	회사	신경택, 최정현, 김용대	-	- 준법 및 반부패 교육

2025.09.09	한영회계법인	신경택, 최정현, 김용대	-	- 재무영역의 디지털 전환 (DX) 및 인공지능 전환 (AX)

2025.10.16	회사	신경택, 최정현, 김용대	-	- 경영환경을 둘러싼 주요 법제도 변경

2025.11.03	회사	신경택, 최정현, 김용대	-	- 카타르 RLP 프로젝트 현장 견학 및 ADIPEC 방문 (2025.11.03 ~ 2025.11.06)

2025.12.10	한영회계법인	신경택, 최정현, 김용대	-	- 상법개정 및 감사위원회의 고려사항

(2) 감사위원회 지원조직 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 감사위원회 지원조직 현황은 다음과 같습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	10	부사장 1명 (5년)프로 9명 (평균 10년)	- 감사위원회 개최 주관- 감사위원 교육 지원

경영진단팀	3	상무 1명 (1년),프로 2명 (평균 4년)	- 감사위원회 업무 지원- 감사 수행 및 결과 보고

※ 근속연수는 지원업무 담당기간 기준입니다.

마. 준법지원인(1) 준법지원인에 관한 사항

공시서류 작성기준일 현재 당사는 상법 542조의 13에 따라 준법지원인을 두고 있으며 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 2025년 1월 23일 이사회 결의를 통하여 준법지원인을 신규로 선임하였고, 인적사항은 다음과 같습니다 .

(기준일 : 2025년 12월 31일)

성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력	선임일	임기만료일

김대연	남	1981.01	수석변호사	상근	Compliance팀장	서울대 법학(학사)
서울대 대학원(법학) 수료
사법연수원 제39기 수료
삼성이앤에이 변호사 (2013.04 ~ 현재)삼성이앤에이 기술법무그룹장 (2021.12 ~ 2023.12)
삼성이앤에이 CT Legal그룹장 (2023.12 ~ 2024.12)삼성이앤에이㈜ Compliance팀장 (2024.12 ~ 현재)	2025.01.23	2028.01.22

(2) 준법지원인 주요 활동 내역

공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2025년 12월 31일)

주요 활동내역	실시일자	주요 실시내역	비고

1. . 준법실천책임자,
준법실천담당자 임명	2025.01.16	- 2025년도 준법실천책임자( 84명), 준법실천담당자(146명) 임명
- 소속 부서의 준법경영 총괄 감독, 법적 위험 예방 및 관리 업무 수행

2. 준법경영 실천 선언	2025.01.01 ~
2025.12.31	- 임직원이 준법경영을 적극적으로 실천할 수 있도록 분기별 대표이사 준법 경영 메시지를 전사에 게시

3. 준법 교육 실시	2025.02.26	- 전사 임원대상 준법 교육 (2025.02.26)

2025.03.10	- 상반기 국내현장 준법 교육 (2025.03.10 ~ 21)

2025.04.192025.05.26	- 상반기 해외 지법인/현장 준법 교육 (2025.04.19~25, 05.26~27)

2025.03.26	- 반부패, 경제제재 분야 특별 교육 (2025.03.26, 04.15)

2025.06.23	- 전사 임직원 대상 필수 준법 교육 (2025.06.23~07.13)

2025.06.25	- 내부거래 프로세스 교육 (2025.06.25~30)

2025.06.13	- 안전 담당자 대상 특별 준법 교육 (2025.06.13, 07.04)

2025.07.18	- 직무리더 양성 및 PM Academy 준법 교육 (2025.07.18, 07.23)

2025.09.09	- 본사 전 임직원 대상 특별 보안교육 (2025.09.09, 09.23~24)

2025.09.22
2025.11.19	- 하반기 해외 지법인/현장 준법 교육 (2025.09.22~27, 11.19~22)

2025.10.14	- 하반기 국내 현장 준법 교육 (2025.10.14~24)

2025.01.01
~ 12.31	- 준법실천담당자·신입·경력·Global Mobility onboarding	* 수시 진행

4. 점검 및 모니터링 실시	2025.03.10	- 상반기 국내 현장 Compliance 점검 (2025.03.10~21)	* 점검(처리) 결과
: 전반적으로 양호함 (법규, 사내규정 등에
따라 일부 개선 및
시정 등 보완)

2025.04.192025.05.26	- 상반기 해외 지법인/현장 Compliance 점검 (2025.04.19~25, 05.26~30)

2025.09.222025.11.19	- 하반기 해외 지법인/현장 Compliance 점검 (2025.09.22~27, 11.19~22)

2025.10.14	- 하반기 국내 현장 Compliance 점검 (2025.10.14~24)

2025.01.01 ~12.31.	- 부패 리스크 모니터링 (매월)

- Sanction 리스크 모니터링 (수시)

- 내부거래 프로세스 준수여부 점검 (반기)

- 영업 비밀 유출 리스크 점검 (수시)

- 부서별 자체 리스크 모니터링 (매월)

5. 준법 체계 강화	2025.01.01	- Sanction Compliance Program구축 및 운영

2025.07.11	- ISO 37001/37301 통합인증 사후심사 (인증 유지)

* 교육시기는 종료월 기준입니다.

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황공시서류작성기준일 현재 당사의 준법지원인 지원조직 현황은 다음과 같습니다.(기준일 : 2025년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영그룹	9	변호사 1명(13년 5개월)
프로 8명(평균 8년)	- 전사 준법관리 체계 수립, 준법경영 운영 및 개선
- Compliance 프로세스, 가이드라인 제정 및 개정
- 위법 리스크 모니터링, 점검/진단 실시
- 임직원 및 부서/기능별 Compliance 교육 실시
- 준법문화 확산을 위한 전사 홍보/캠페인 활동 전개
- Compliance Issue 발생시 유관 부서 협업 및 개선

* 근속연수는 준법지원인 지원업무 담당 기간 기준입니다.