한국제지 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1.1. 지배기업의 개요
한국제지주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 울산광역시에 본사 및 공장, 대구광역시에 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다.

2023년 8월 1일 구, 한국제지주식회사와 구, 세하주식회사가 합병한 후, 사명을 한국제지주식회사로 변경하였습니다. 동 합병의 법적 취득자는 구, 세하주식회사(지배기업 패키지부문)이나, 회계상 취득자는 구, 한국제지주식회사(지배기업 인쇄부문)로 식별하는 역합병에 해당합니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주식수	지분율

주주	해성산업(주)	161,061,019	0.8469

자기주식	27,517	0.0001

기타	29,089,701	0.1530

주주 합계	190,178,237	1.0000

1.2. 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	결산월	소재지	업종

전체 종속기업	종속기업	HANKUK PAPER USA, INC.	1.0000	2026-12-31	미국	유통업

1.3. 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

연결실체	HANKUK PAPER USA, INC.	527,735	20,705	482,584	247,618	268,803

전분기 (단위 : 천원)

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

연결실체	HANKUK PAPER USA, INC.	250,425	21,825	278,339	73,458	73,789

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 연결재무제표 작성 기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사의 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.2.2. 회계정책연결회사의 요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.2.2.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어 일치2.2.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 부문정보 및 주요 고객에 대한 정보 (연결)

한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 인쇄부문과 패키지부문으로 구성되며, 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문손익
당분기 (단위 : 천원)

수익	영업손익	상각비(유형, 무형, 사용권자산)

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	151,600,339	4,367,154	1,001,439

패키지부문	47,366,818	(56,086)	213,831

지류유통업	482,584	247,618	0

부문 합계	199,449,741	4,558,686	1,215,270

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0	0	0

패키지부문	0	0	0

지류유통업	(482,584)	0	0

부문 합계	(482,584)	0	0

기업 전체 총계 합계	198,967,157	4,558,686	1,215,270

전분기 (단위 : 천원)

수익	영업손익	상각비(유형, 무형, 사용권자산)

기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	152,420,025	5,745,731	936,011

패키지부문	46,658,843	(1,649,393)	1,411,907

지류유통업	278,339	73,458	0

부문 합계	199,357,207	4,169,796	2,347,918

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0	0	0

패키지부문	0	0	0

지류유통업	(278,339)	0	0

부문 합계	(278,339)	0	0

기업 전체 총계 합계	199,078,868	4,169,796	2,347,918

(2) 지역에 대한 정보
당분기 (단위 : 천원)

수익

지역	대한민국	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	98,310,433

패키지부문	33,431,190

지류유통업	0

부문 합계	131,741,623

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	131,741,623

아시아	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	6,108,802

패키지부문	10,625,848

지류유통업	0

부문 합계	16,734,650

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	16,734,650

북미	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	41,428,537

패키지부문	1,170,553

지류유통업	482,584

부문 합계	43,081,674

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	(482,584)

부문 합계	(482,584)

기업 전체 총계 합계	42,599,090

유럽	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	1,818,105

패키지부문	489,405

지류유통업	0

부문 합계	2,307,510

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	2,307,510

오세아니아	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	3,934,462

패키지부문	1,204,575

지류유통업	0

부문 합계	5,139,037

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	5,139,037

아프리카	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	445,247

지류유통업	0

부문 합계	445,247

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	445,247

남미	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	0

지역 합계	198,967,157

전분기 (단위 : 천원)

수익

지역	대한민국	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	101,354,355

패키지부문	32,514,413

지류유통업	0

부문 합계	133,868,768

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	133,868,768

아시아	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	10,831,562

패키지부문	11,600,486

지류유통업	0

부문 합계	22,432,048

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	22,432,048

북미	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	35,398,061

패키지부문	337,713

지류유통업	278,339

부문 합계	36,014,113

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	(278,339)

부문 합계	(278,339)

기업 전체 총계 합계	35,735,774

유럽	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	860,013

패키지부문	226,785

지류유통업	0

부문 합계	1,086,798

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	1,086,798

오세아니아	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	3,927,067

패키지부문	1,865,163

지류유통업	0

부문 합계	5,792,230

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	5,792,230

아프리카	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	48,967

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	48,967

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	48,967

남미	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	114,283

지류유통업	0

부문 합계	114,283

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	114,283

지역 합계	199,078,868

(3) 품목에 대한 정보
당분기 (단위 : 천원)

품목별 수익

제품과 용역	제품	도공지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	52,901,504

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	52,901,504

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	52,901,504

비도공지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	96,072,228

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	96,072,228

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	96,072,228

백판지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	42,181,440

지류유통업	0

부문 합계	42,181,440

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	42,181,440

상품	도공지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	691,710

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	691,710

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	691,710

기타	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	520,583

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	520,583

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	520,583

백판지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	4,231,192

지류유통업	0

부문 합계	4,231,192

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	4,231,192

기타	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	1,414,314

패키지부문	954,186

지류유통업	482,584

부문 합계	2,851,084

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	(482,584)

부문 합계	(482,584)

기업 전체 총계 합계	2,368,500

제품과 용역 합계	198,967,157

전분기 (단위 : 천원)

품목별 수익

제품과 용역	제품	도공지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	51,970,717

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	51,970,717

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	51,970,717

비도공지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	97,527,141

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	97,527,141

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	97,527,141

백판지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	40,578,223

지류유통업	0

부문 합계	40,578,223

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	40,578,223

상품	도공지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	938,612

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	938,612

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	938,612

기타	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	671,135

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	671,135

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	671,135

백판지	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	4,648,564

지류유통업	0

부문 합계	4,648,564

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	0

부문 합계	0

기업 전체 총계 합계	4,648,564

기타	기업 전체 총계	영업부문	부문	보고부문	인쇄부문	1,312,420

패키지부문	1,432,056

지류유통업	278,339

부문 합계	3,022,815

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	부문	보고부문	인쇄부문	0

패키지부문	0

지류유통업	(278,339)

부문 합계	(278,339)

기업 전체 총계 합계	2,744,476

제품과 용역 합계	199,078,868

(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

요구불예금	29,594,514

합계	29,594,514

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

요구불예금	18,107,892

합계	18,107,892

## 6. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용제한사유

금융자산, 분류	장기금융상품1	신한은행	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품2	국민은행	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품3	하나은행	4,000	당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	8,500

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용제한사유

금융자산, 분류	장기금융상품1	신한은행	2,000	당좌개설보증금

장기금융상품2	국민은행	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품3	하나은행	4,000	당좌개설보증금

금융자산, 분류 합계	8,500

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

장부금액	매출채권	206,135,218	0

손실충당금	(4,413,882)	0

현재가치할인차금	(1,603)	0

장부금액 합계	201,719,733	0

전기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

장부금액	매출채권	180,730,818	0

손실충당금	(4,409,308)	0

현재가치할인차금	(3,205)	0

장부금액 합계	176,318,305	0

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

단기미수금	6,911,620	(114,799)	6,796,821

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

단기미수금	6,678,648	(119,987)	6,558,661

(3) 신용위험 및 손실충당금

1-1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산, 분류	매출채권	연체상태	만기미도래	장부금액	총장부금액	189,292,638

전체기간 기대신용손실(*1)	(399,386)

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	188,893,252

30일 이내	장부금액	총장부금액	2,704,252

전체기간 기대신용손실(*1)	(17,788)

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	2,686,464

31일 이상 60일 이내	장부금액	총장부금액	1,622,069

전체기간 기대신용손실(*1)	(24,126)

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	1,597,943

61일 이상 90일 이내	장부금액	총장부금액	397,444

전체기간 기대신용손실(*1)	0

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	397,444

90일 이상	장부금액	총장부금액	12,118,815

전체기간 기대신용손실(*1)	(3,972,582)

현재가치할인차금	(1,603)

장부금액 합계	8,144,630

금융자산, 분류 합계	201,719,733

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산, 분류	매출채권	연체상태	만기미도래	장부금액	총장부금액	161,450,951

전체기간 기대신용손실(*1)	(377,834)

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	161,073,117

30일 이내	장부금액	총장부금액	5,068,326

전체기간 기대신용손실(*1)	(36,225)

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	5,032,101

31일 이상 60일 이내	장부금액	총장부금액	1,679,866

전체기간 기대신용손실(*1)	(26,857)

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	1,653,009

61일 이상 90일 이내	장부금액	총장부금액	1,189,302

전체기간 기대신용손실(*1)	(48,072)

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	1,141,230

90일 이상	장부금액	총장부금액	11,342,373

전체기간 기대신용손실(*1)	(3,920,320)

현재가치할인차금	(3,205)

장부금액 합계	7,418,848

금융자산, 분류 합계	176,318,305

(*1) 기대신용손실은 장부금액에서 담보가치를 제외하여 산정되었습니다.

1-2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
당분기말

채무불이행률

금융자산, 분류	매출채권	연체상태	만기미도래	범위	하위범위	0.0014

상위범위	0.0088

30일 이내	하위범위	0.0087

상위범위	0.0896

31일 이상 60일 이내	하위범위	0.0233

상위범위	0.1147

61일 이상 90일 이내	하위범위	0.0400

상위범위	0.1767

90일 이상	하위범위	0.0454

상위범위	0.2258

전기말

채무불이행률

금융자산, 분류	매출채권	연체상태	만기미도래	범위	하위범위	0.0013

상위범위	0.0099

30일 이내	하위범위	0.0086

상위범위	0.1025

31일 이상 60일 이내	하위범위	0.0221

상위범위	0.1309

61일 이상 90일 이내	하위범위	0.0387

상위범위	0.2057

90일 이상	하위범위	0.0428

상위범위	0.2515

2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

대손충당금

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

기초금액	(4,529,294)	0

손상차손	(4,954)	0

환입	5,567	0

기말금액	(4,528,681)	0

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

대손충당금

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

기초금액	(10,795,641)	(4,848,107)

손상차손	(224,182)	0

환입	0	2,759

기말금액	(11,019,823)	(4,845,348)

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

## 8. 기타금융자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(*1)	111,004	0	111,004

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산	단기임차보증금	5,000	0	5,000

단기미수수익	1,078	0	1,078

장기임차보증금	3,110,707	(16,686)	3,094,021

장기금융상품	8,500	0	8,500

가입권	9,189	0	9,189

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(*1)	0	0	0

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산	단기임차보증금	5,000	0	5,000

단기미수수익	409	0	409

장기임차보증금	3,129,125	(18,558)	3,110,567

장기금융상품	8,500	0	8,500

가입권	9,189	0	9,189

(*1) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금으로부터 발생하는 위험을 관리하기 위해 체결한 통화선도 계약에서 발생하였습니다.

## 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

주식수	지분율	금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	측정 전체	취득원가	지분상품	신고려관광(주)	5,612	0.0682	18,315,679

(주)대구시민프로축구단 (*1)	1,000	0.0003	5,000

(주)광명지업사 (*2)	858	0.0598	8,580

공정가치	신고려관광(주)	5,612	0.0682	13,967,808

(주)대구시민프로축구단 (*1)	1,000	0.0003	5,000

(주)광명지업사 (*2)	858	0.0598	0

전분기 (단위 : 천원)

주식수	지분율	금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	측정 전체	취득원가	지분상품	신고려관광(주)	5,612	0.0682	18,315,679

(주)대구시민프로축구단 (*1)	1,000	0.0003	5,000

(주)광명지업사 (*2)	858	0.0598	8,580

공정가치	신고려관광(주)	5,612	0.0682	13,967,808

(주)대구시민프로축구단 (*1)	1,000	0.0003	5,000

(주)광명지업사 (*2)	858	0.0598	0

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.(*2) 전기 이전 ㈜광명지업사의 폐업으로 인해 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

## 10. 재고자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	57,924,958	(1,811,482)	56,113,476

반제품	9,226,831	(452,555)	8,774,276

재공품	1,775,046	0	1,775,046

원재료	31,029,033	0	31,029,033

저장품	6,769,134	0	6,769,134

상품	2,751,833	(222)	2,751,611

미착원료	19,410,066	0	19,410,066

미착기자재	194,239	0	194,239

미착상품	6,428	0	6,428

합계	129,087,568	(2,264,259)	126,823,309

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	58,918,484	(3,725,497)	55,192,987

반제품	10,512,246	(509,118)	10,003,128

재공품	2,405,527	0	2,405,527

원재료	39,606,415	0	39,606,415

저장품	7,061,296	0	7,061,296

상품	2,650,762	(505)	2,650,257

미착원료	4,968,208	0	4,968,208

미착기자재	427,128	0	427,128

미착상품	611,515	0	611,515

합계	127,161,581	(4,235,120)	122,926,461

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	106,386,652

재고자산 순감액(환입)	(1,970,861)

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	109,037,200

재고자산 순감액(환입)	(1,116,773)

## 11. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	장부가액

전체 특수관계자	공동기업	㈜오미아 한국 케미칼(*1)	대한민국	제조	0.4900	1,812,250	1,540,344

전기말 (단위 : 천원)

소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	장부가액

전체 특수관계자	공동기업	㈜오미아 한국 케미칼(*1)	대한민국	제조	0.4900	1,812,250	1,663,615

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지분법적용 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	배당금수익	기말

전체 특수관계자	공동기업	㈜오미아 한국 케미칼	1,663,615	121,729	(245,000)	1,540,344

전분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	배당금수익	기말

전체 특수관계자	공동기업	㈜오미아 한국 케미칼	1,692,345	43,374	(294,000)	1,441,719

(3) 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

전체 특수관계자	공동기업	㈜오미아 한국 케미칼	4,624,328	1,480,769	1,943,643	241,914

전분기 (단위 : 천원)

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

전체 특수관계자	공동기업	㈜오미아 한국 케미칼	3,984,640	1,042,356	1,519,031	88,051

(4) 당분기말과 전기말 공동기업의 재무정보금액, 지분금액 및 장부금액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

순자산(부채)	지분율	순자산 지분금액	장부금액

전체 특수관계자	공동기업	㈜오미아 한국 케미칼	3,143,559	0.49	1,540,344	1,540,344

전기말 (단위 : 천원)

순자산(부채)	지분율	순자산 지분금액	장부금액

전체 특수관계자	공동기업	㈜오미아 한국 케미칼	3,395,133	0.49	1,663,615	1,663,615

## 12. 유형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	환율변동	국고보조금	분기말

유형자산	토지	199,560,430	0	(467,911)	0	0	0	0	199,092,519

입목	2,026,001	0	0	0	0	0	0	2,026,001

건물	40,802,312	0	(35,527)	0	(636,951)	0	0	40,129,834

구축물	5,987,838	0	0	536,757	(158,714)	0	0	6,365,881

기계장치	24,481,906	34,909	0	689,013	(325,000)	0	(249,722)	24,631,106

차량운반구	731,867	256,816	0	0	(53,658)	1,253	0	936,278

공구와기구	115,518	173,900	0	24,867	(10,558)	0	0	303,727

비품	401,727	7,251	0	8,300	(26,544)	406	0	391,140

건설중인자산	2,883,120	1,025,402	0	(1,258,937)	0	0	0	2,649,585

사용권자산	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산 합계	276,990,719	1,498,278	(503,438)	0	(1,211,425)	1,659	(249,722)	276,526,071

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	환율변동	국고보조금	분기말

유형자산	토지	200,829,690	0	(30,220)	0	0	0	0	200,799,470

입목	2,026,001	0	0	0	0	0	0	2,026,001

건물	43,225,820	0	(37,374)	0	(632,933)	0	0	42,555,513

구축물	6,303,918	18,500	0	0	(202,599)	0	0	6,119,819

기계장치	57,496,035	2,009,980	3,778	435,759	(1,149,363)	0	0	58,796,189

차량운반구	1,570,902	168,973	0	0	(93,583)	(64)	0	1,646,228

공구와기구	146,210	0	0	7,000	(7,835)	0	0	145,375

비품	817,026	29,775	0	20,342	(57,356)	(18)	0	809,769

건설중인자산	4,371,464	2,044,118	0	(476,001)	0	0	0	5,939,581

사용권자산	3,576,744	0	0	0	(193,928)	0	0	3,382,816

유형자산 합계	320,363,810	4,271,346	(63,816)	(12,900)	(2,337,597)	(82)	0	322,220,761

(*1) 전분기 중 비용으로 12,900천원 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 각각 148백만원 및 471백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비

기능별 항목	매출원가	1,166,703

판매비와관리비	44,722

기능별 항목 합계	1,211,425

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비

기능별 항목	매출원가	2,075,129

판매비와관리비	262,468

기능별 항목 합계	2,337,597

## 13. 담보제공자산 (연결)

당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	약정금액	차입잔액

담보제공처	산업은행	토지, 건물	166,291,567	95,800,000	63,000,000	56,500,000

## 14. 무형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각비	분기말

무형자산 및 영업권	산업재산권	55,014	0	(3,845)	51,169

회원권	1,096,835	0	0	1,096,835

소프트웨어	0	0	0	0

무형자산 및 영업권 합계	1,151,849	0	(3,845)	1,148,004

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각비	분기말

무형자산 및 영업권	산업재산권	42,469	18,712	(2,826)	58,355

회원권	1,096,835	0	0	1,096,835

소프트웨어	43,499	0	(7,495)	36,004

무형자산 및 영업권 합계	1,182,803	18,712	(10,321)	1,191,194

(2) 당분기와 전분기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	판매비와관리비	3,845

전분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	판매비와관리비	10,321

(3) 당분기 중 비용으로 인식된 연구와 개발 관련 지출의 총액은 814,574천원입니다.
(단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	814,574

## 15. 기타자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	112,535

선급부가세	2,300,907

선급비용	1,290,672

회수권 있는 자산	684,917

합계	4,389,031

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	100,606

선급부가세	1,655,191

선급비용	1,381,764

회수권 있는 자산	804,220

합계	3,941,781

## 16. 사용권자산 (연결)

(1) 리스이용자
연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 리스 기간은 일반적으로 1년 ~ 15년입니다. 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며, 선택권 행사 시 시장요율을 반영하여 리스료가 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 리스이용자로서 연결회사의 리스에 관한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

기초(*1)	취득	처분	감가상각비	분기말

자산	건물	0	0	0	0	0

차량운반구	0	0	0	0	0

자산 합계	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

기초(*1)	취득	처분	감가상각비	분기말

자산	건물	3,517,244	0	0	(185,978)	3,331,266

차량운반구	59,500	0	0	(7,950)	51,550

자산 합계	3,576,744	0	0	(193,928)	3,382,816

(*1) 전기 중 사용권자산에 대하여 전액 손상차손을 계상함에 따라 당기초 순장부금액은 존재하지 않습니다.

2) 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시	리스부채에 대한 이자비용	133,413

사용권자산의 감가상각비	0

단기리스와 관련된 비용	471,103

소액자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	22,087

합계	626,603

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시	리스부채에 대한 이자비용	151,272

사용권자산의 감가상각비	193,928

단기리스와 관련된 비용	466,152

소액자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,425

합계	832,777

3) 현금흐름표에 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 상환	423,993

이자의 지급	133,413

소액리스료의 지급	22,087

단기리스료의 지급	471,103

리스의 총 현금유출	1,050,596

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 상환	331,110

이자의 지급	151,272

소액리스료의 지급	21,425

단기리스료의 지급	466,152

리스의 총 현금유출	969,959

(2) 리스제공자

1) 연결회사가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

잡이익	79,145

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

잡이익	80,294

2) 다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 당분기말과 전기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	316,579

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	316,579

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	51,955,643

미지급금	23,447,255

합계	75,402,898

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	41,192,483

미지급금	24,474,367

합계	65,666,850

## 18. 차입금 (연결)

(1) 단기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

연이자율	만기일	단기차입금

차입금명칭	하나은행	BANKER'S USANCE1	범위	하위범위	0.0396

상위범위	0.0414

범위 합계	4월이내	66,944,077

상업어음할인	범위	하위범위	0.0628

상위범위	0.0645

범위 합계	4월이내	1,018,217

BANKER'S USANCE2	범위	하위범위	0.0453

상위범위	0.0462

범위 합계	4월이내	0

신한은행	BANKER'S USANCE	범위	하위범위	0.0408

상위범위	0.0460

범위 합계	4월이내	36,212,831

상업어음할인	범위	하위범위	0.0437

상위범위	0.0450

범위 합계	4월이내	1,486,381

산업은행	BANKER'S USANCE	범위	하위범위	0.0411

상위범위	0.0425

범위 합계	6월이내	10,729,795

운영자금대출	범위	하위범위	0.0353

상위범위	0.0353

범위 합계	2026-10-11	30,000,000

원화한도대출1	범위	하위범위	0.0354

상위범위	0.0354

범위 합계	2026-04-19	5,000,000

원화한도대출2	범위	하위범위	0.0353

상위범위	0.0353

범위 합계	2026-04-23	5,000,000

국민은행	BANKER'S USANCE	범위	하위범위	0.0408

상위범위	0.0430

범위 합계	6월이내	6,333,654

운전자금대출	범위	하위범위	0.0303

상위범위	0.0303

범위 합계	2026-11-14	5,000,000

차입금명칭 합계	167,724,954

전기말 (단위 : 천원)

연이자율	만기일	단기차입금

차입금명칭	하나은행	BANKER'S USANCE1	범위	하위범위	0.0406

상위범위	0.0447

범위 합계	4월이내	58,589,502

상업어음할인	범위	하위범위	0.0628

상위범위	0.0655

범위 합계	4월이내	1,497,888

BANKER'S USANCE2	범위	하위범위	0.0453

상위범위	0.0462

범위 합계	6월이내	1,159,452

신한은행	BANKER'S USANCE	범위	하위범위	0.0412

상위범위	0.0486

범위 합계	4월이내	16,512,792

상업어음할인	범위	하위범위	0.0441

상위범위	0.0475

범위 합계	4월이내	699,761

산업은행	BANKER'S USANCE	범위	하위범위	0.0416

상위범위	0.0449

범위 합계	4월이내	11,334,461

운영자금대출	범위	하위범위	0.0339

상위범위	0.0339

범위 합계	2026-10-12	30,000,000

원화한도대출1	범위	하위범위	0.0351

상위범위	0.0351

범위 합계	2026-01-17	5,000,000

원화한도대출2	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

국민은행	BANKER'S USANCE	범위	하위범위	0.0408

상위범위	0.0472

범위 합계	6월이내	5,460,454

운전자금대출	범위	하위범위	0.0303

상위범위	0.0303

범위 합계	2026-11-14	5,000,000

차입금명칭 합계	135,254,311

(2) 장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행

시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3	시설자금대출4	시설자금대출5	시설자금대출6

연이자율	0.0366	0.0358	0.0336	0.0335	0.0343	0.0368

만기일	2028-11-21	2028-11-21	2028-11-21	2028-11-21	2028-11-21	2028-11-21

소계	1,534,500	381,480	5,557,200	3,827,670	1,899,150	3,300,000	16,500,000

차감: 유동성대체	(558,000)	(138,720)	(2,020,800)	(1,391,880)	(690,600)	(1,200,000)	(6,000,000)

장기차입금	976,500	242,760	3,536,400	2,435,790	1,208,550	2,100,000	10,500,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

산업은행

시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3	시설자금대출4	시설자금대출5	시설자금대출6

연이자율	0.0408	0.0367	0.0446	0.0419	0.0406	0.0368

만기일	2028-11-21	2028-11-21	2028-11-21	2028-11-21	2028-11-21	2028-11-21

소계	1,674,000	416,160	6,062,400	4,175,640	2,071,800	3,600,000	18,000,000

차감: 유동성대체	(558,000)	(138,720)	(2,020,800)	(1,391,880)	(690,600)	(1,200,000)	(6,000,000)

장기차입금	1,116,000	277,440	4,041,600	2,783,760	1,381,200	2,400,000	12,000,000

(3) 공급자금융약정
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하며, 연결회사를 대신하여 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사가 금융기관에 상환합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채

약정의 유형	BANKER'S USANCE	120,220,356

전기말 (단위 : 천원)

금융부채

약정의 유형	BANKER'S USANCE	93,056,661

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없습니다. 금융기관에 지급하는 금액은 약정의 성격을 고려하여 재무활동현금흐름으로 표시하였으며, 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액에 중요한 비현금 변동은 없습니다.

2) 당분기말 현재 공급자금융약정의 약정조건은 다음과 같습니다.

BANKER'S USANCE

공급자금융약정부채	송장발행일 후 0~210일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 0~60일

## 19. 리스부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

연이자율	리스부채

부채	건물 임차	범위	하위범위	0.0460

상위범위	0.0474

범위 합계	11,132,691

차량운반구 임차	범위	하위범위	0.0240

상위범위	0.0401

범위 합계	94,552

전기말 (단위 : 천원)

연이자율	리스부채

부채	건물 임차	범위	하위범위	0.0460

상위범위	0.0474

범위 합계	11,529,497

차량운반구 임차	범위	하위범위	0.0240

상위범위	0.0401

범위 합계	121,737

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,707,819

비유동 리스부채	9,519,424

리스부채 합계	11,227,243

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,711,883

비유동 리스부채	9,939,351

리스부채 합계	11,651,234

## 20. 기타금융부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수보증금	10,063

미지급비용	10,681,540

합계	10,691,603

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수보증금	10,063

미지급비용	11,817,770

합계	11,827,833

## 21. 회수권 있는 자산과 환불부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 회수권 있는 자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

회수권 있는 자산 - 예상 고객 환불(*1)	684,917

환불부채 - 예상 고객 환불	755,932

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

회수권 있는 자산 - 예상 고객 환불(*1)	804,220

환불부채 - 예상 고객 환불	875,992

(*1) 연결회사는 회수권 있는 자산을 기타자산으로 표시하였습니다.

## 22. 충당부채 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 복구충당부채 및 기타충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타충당부채(*1)

기초	258,075	0

충당부채 전입	0	49,057,000

이자비용	0	0

분기말	258,075	49,057,000

전분기 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타충당부채(*1)

기초	258,075	0

충당부채 전입	0	0

이자비용	0	0

분기말	258,075	0

(*1) 당분기말 현재 진행 중인 공정거래위원회의 조사와 관련하여 기타충당부채를 인식하였으며, 관련 전입액은 '기타비용'으로 분류하여 당기손익에 반영하였습니다. 해당 기타충당부채 금액은 보고기간말 이후 진행될 후속절차에 따라 중요하게 변동될 수 있습니다.

## 23. 기타부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	4,044,553

선수수익	77,329

예수금	755,980

합계	4,877,862

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	3,265,480

선수수익	79,595

예수금	2,208,702

합계	5,553,777

## 24. 순확정급여부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	52,658,264

사외적립자산의 공정가치	(45,340,172)

순확정급여부채	7,318,092

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	53,150,015

사외적립자산의 공정가치	(46,849,266)

순확정급여부채	6,300,749

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초	53,150,015	(46,849,266)	6,300,749

근무원가	1,180,906	0	1,180,906

이자비용	66,938	0	66,938

소 계	1,247,844	0	1,247,844

퇴직급여 지급액	(1,775,314)	1,509,094	(266,220)

국민연금전환금	0	0	0

관계사 전입 및 전출로 인한 부채의 증감	35,719	0	35,719

소 계	(1,739,595)	1,509,094	(230,501)

기여금 납입액	0	0	0

분기말	52,658,264	(45,340,172)	7,318,092

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초	50,553,451	(44,330,115)	6,223,336

근무원가	1,070,907	0	1,070,907

이자비용	63,222	0	63,222

소 계	1,134,129	0	1,134,129

퇴직급여 지급액	(1,310,959)	1,252,004	(58,955)

국민연금전환금	0	1,769	1,769

관계사 전입 및 전출로 인한 부채의 증감	(46,437)	48,245	1,808

소 계	(1,357,396)	1,302,018	(55,378)

기여금 납입액	0	0	0

분기말	50,330,184	(43,028,097)	7,302,087

## 25. 기타장기종업원급여 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업권급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여채무의 현재가치	2,673,307

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여채무의 현재가치	3,386,243

(2) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	3,386,243

당기근무원가	62,012

이자원가	38,349

보험수리적손실(이익)	0

급여 지급액	(813,297)

분기말	2,673,307

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	2,593,290

당기근무원가	68,713

이자원가	26,970

보험수리적손실(이익)	0

급여 지급액	(166,449)

분기말	2,522,524

## 26. 자본금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	300,000,000

주당 금액	1,000

발행주식수	190,178,237

자본금	190,178,237,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	300,000,000

주당 금액	1,000

발행주식수	190,178,237

자본금	190,178,237,000

## 27. 자본잉여금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	57,724,124

기타자본잉여금	157,284,120

합계	215,008,244

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	57,724,124

기타자본잉여금	189,535,401

합계	247,259,525

## 28. 자본조정 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(34,313)

합계	(34,313)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(34,313)

합계	(34,313)

## 29. 기타포괄손익누계액 (연결)

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

FVOCI-공정가치측정지분상품평가손익누계액	(3,391,339)

해외사업환산손익	5,524

합계	(3,385,815)

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

FVOCI-공정가치측정지분상품평가손익누계액	(3,391,339)

해외사업환산손익	(15,661)

합계	(3,407,000)

## 30. 이익잉여금 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(*1)

법정적립금(*1)	이익준비금(*1)	1,117,853

임의적립금

임의적립금	재무구조개선적립금	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(49,986,839)

합계	(43,089,337)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(*1)

법정적립금(*1)	이익준비금(*1)	1,117,853

임의적립금

임의적립금	재무구조개선적립금	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(34,645,274)

합계	(27,747,772)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

## 31. 매출 및 매출원가 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	5,443,485

제품매출액	191,155,173

기타매출액	2,368,499

합계	198,967,157

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출액	6,258,312

제품매출액	190,076,082

기타매출액	2,744,474

합계	199,078,868

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	3,921,373

제품매출원가	164,967,837

기타매출원가	662,477

합계	169,551,687

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	4,705,275

제품매출원가	166,605,613

기타매출원가	1,186,705

합계	172,497,593

## 32. 비용의 성격별 분류 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품의 판매	3,921,373

제품과 재공품의 변동	938,844

원재료의 사용액	101,526,435

종업원급여	20,610,430

전력비	15,960,062

연료비	8,056,365

수출제비	10,645,708

운반비	4,692,576

용역비	8,615,545

포장비	6,020,321

지급수수료	3,192,584

감가상각비	1,211,425

무형자산상각비	3,845

수선비	1,702,647

대손상각비	4,574

기타	7,305,734

합계	194,408,468

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품의 판매	4,705,275

제품과 재공품의 변동	6,614,559

원재료의 사용액	97,717,366

종업원급여	21,345,234

전력비	15,106,056

연료비	9,156,023

수출제비	8,749,699

운반비	4,419,032

용역비	8,240,895

포장비	5,381,715

지급수수료	2,109,590

감가상각비	2,337,597

무형자산상각비	10,321

수선비	1,578,644

대손상각비	188,137

기타	7,248,929

합계	194,909,072

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	15,578,898

퇴직급여	1,548,498

복리후생비	3,483,034

합계	20,610,430

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	15,812,961

퇴직급여	2,058,935