한국제지 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제35(당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제34(전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
세하주식회사

1. 회사의 개요

세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 한국거래소에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는 2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수(주)	자 본 금	지분율(%)

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	21,180,047주	21,180,047	71.64%

자 기 주 식	1,305주	1,305	0.01%

기 타	8,381,645주	8,381,645	28.35%

합 계	29,562,997주	29,562,997	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 동 기준서에 따라 관련 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로지정하였습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해서 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,020	6,020

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,428	31,428

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	72	72

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	205	205

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	18	18

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,603	1,603

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,000	1,000

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	205	205

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5	5

금융자산 합계	40,556	40,556

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 백판지 판매

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

당사는 경공업 포장재에 활용되는 백판지를 제조하여 판매하고 있습니다. 당사의 고객은 주로 경공업 제품을 생산하는 제과사와 대형인쇄소, 소형인쇄소로 구성되어 있습니다.

당사는 2017년 12월부터 외부전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련내부관리 프로세스를 정비 하였으며, 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 계정과목 ref 기존 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 자산 1. 유동자산 55,728 55,761 33 현금및현금성자산 6,020 6,020 - 매출채권및기타채권 31,988 31,988 - 기타금융자산 1,000 1,000 - 기타유동자산 491 491 - 재고자산 (*1) 16,229 16,262 33 2. 비유동자산 117,951 117,951 - 자산총계 173,679 173,712 33 부채 1. 유동부채 125,001 125,034 33 매입채무및기타채무 22,029 22,029 - 사채 47,189 47,189 - 단기차입금 55,351 55,351 - 기타유동부채 429 429 - 충당부채 (*1) 3 36 33 2. 비유동부채 30,076 30,076 - 부채총계 155,077 155,110 33 자본총계 18,602 18,602 - 부채및자본총계 173,679 173,712 33 (*1) 반품추정률에 의한 반품충당부채에 대해 자산과 부채를 총액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 ref 기존 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 자산 1. 유동자산 53,577 53,467 (110) 현금및현금성자산 6,460 6,460 - 매출채권및기타채권 (*1) 30,632 30,501 (131) 기타금융자산 1,000 1,000 - 기타유동자산 531 531 - 재고자산 (*2) 14,954 14,975 21 2. 비유동자산 119,095 119,095 - 자산총계 172,672 172,562 (110) 부채 - 1. 유동부채 120,842 120,737 (105) 매입채무및기타채무 (*1) 21,183 21,052 (131) 사채 47,342 47,342 - 단기차입금 52,077 52,077 - 기타유동부채 239 239 - 충당부채 (*2) - 26 26 2. 비유동부채 29,449 29,449 - 부채총계 150,291 150,186 (105) 자본총계 22,381 22,376 (5) 부채및자본총계 172,672 172,562 (110) (*1) 거래가격을 수행의무에 배분 : CIF 등 조건 수출 시 잔존 수행의무에 따른 거래가격을 미수행의무에 배분함에 따라 매출액이 25백만원 감소하였고, 동 금액만큼 수출제비용이 감소하였으며, 분기말 현재 수행의무 배분에 따른 매출채권 및 미지급금에 대한 계정을 재분류하였습니다.(*2) 반품추정률에 의한 반품충당부채에 대해 자산과 부채를 총액으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 ref 기존 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 매출 (*1,2) 131,571 131,520 (51) 매출원가 (*2) 110,582 110,603 21 매출총이익 20,947 20,917 (30) 판매비와관리비 (*1) 14,136 14,161 25 영업이익 6,756 6,756 - 기타손익 (55) (55) - 기타수익 186 186 - 기타비용 241 241 - 금융손익 (3,591) (3,591) - 금융수익 555 555 - 금융비용 4,146 4,146 - 법인세차감전이익 3,115 3,110 (5) 법인세비용(수익) (709) (709) - 당기순이익(손실) 3,824 3,819 (5) 기타포괄손익 (8) (8) - 확정급여제도의 재측정요소 (8) (8) - 당기총포괄손익 3,816 3,811 (5) (*1) 거래가격을 수행의무에 배분 : CIF 등 조건 수출 시 잔존 수행의무에 따른 거래가격을 미수행의무에 배분함에 따라 매출액이 25백만원 감소하였고, 동 금액만큼 수출제비용이 감소하였으며, 분기말 현재 수행의무 배분에 따른 매출채권 및 미지급금에 대한 계정을 재분류하였습니다.(*2) 반품추정률에 의한 반품충당부채에 대해 자산과 부채를 총액으로 인식하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2018년 12월 31일까지 기준서 제1116호 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 기말재무제표 주석에공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 제품매출 121,311,948 115,407,907 상품매출 7,157,936 5,962,140 기타매출 3,050,455 2,657,595 합 계 131,520,339 124,027,642 (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 국내매출 76,859,780 76,603,804 해외매출 54,660,560 47,423,838 합 계 131,520,339 124,027,642 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 보유현금 107,721 819 요구불예금 6,352,503 6,018,960 합 계 6,460,224 6,019,779 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거 래 처 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 사용제한사유 단기금융상품 국민은행 1,000,000 1,000,000 유산스 예금담보 장기금융상품 신한은행 201,976 201,976 서울보증보험 질권설정 씨티은행 외 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 1,204,976 1,204,976 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,070,032 2,224,179 32,557,839 773,773 차감: 대손충당금 (2,276,851) (1,644,895) (1,286,106) (617,241) 미 수 금 501,529 - 352,129 - 대여금 50,000 - 205,375 - 미수수익 16,587 - 18,403 - 보 증 금 140,000 1,523,953 140,000 1,512,846 현재가치할인차금 - (37,436) - (50,278) 합 계 30,501,297 2,065,800 31,987,640 1,619,100 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 미수수익 기초금액 (1,903,347) - - - 손상차손 (2,018,399) - - - 분기말금액 (3,921,746) - - - (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 미수수익 기초금액 (2,531,759) (27,380,778) (45,859,630) (10,374,285) 손상차손 환입 439,117 - - - 분기말금액 (2,092,642) (27,380,778) (45,859,630) (10,374,285) 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,438,933 (68,402) 2,370,531 1,772,244 (7,666) 1,764,578 제 품 7,320,476 (151,415) 7,169,061 7,461,542 (172,555) 7,288,987 재 공 품 558,117 - 558,117 363,616 - 363,616 주 원 료 1,635,964 - 1,635,964 2,523,512 - 2,523,512 보 조 원 료 794,543 - 794,543 713,122 - 713,122 저 장 품 1,048,212 - 1,048,212 985,661 - 985,661 미 착 품 1,376,955 - 1,376,955 2,589,558 - 2,589,558 합 계 15,173,200 (219,817) 14,953,383 16,409,255 (180,221) 16,229,034 당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 39,597천원 및55,223천원입니다.9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 식 수 지분율 취득원가 공정가치 제 35(당) 분기 제 34(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜대구시민프로축구단(*1) 1,000주 0.03% 5,000 5,000 5,000 5,000 (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용 할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다. 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 1,000,000 204,976 1,000,000 204,976 11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 기 선 급 금 262,784 127,458 선급비용 173,865 331,723 합 계 436,649 459,181 12. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 장부가액 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 관계기업 Acret Ltd.(*1) 지브롤타 투자회사 50.00 5,273,040 - - ㈜이엔티글로벌(*2) 대한민국 공연기획 23.18 1,486,002 - - (*1) Acret Ltd.에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 분기말장부가액 토지 재평가가액(*1) 47,743,728 - - - - 47,743,728 건물 취득원가 15,784,711 91,470 - - - 15,876,181 감가상각누계액 (7,100,152) - - (297,716) - (7,397,868) 구축물 취득원가 8,758,034 36,200 - - - 8,794,234 감가상각누계액 (6,930,062) - - (268,810) - (7,198,872) 기계장치 취득원가 123,432,575 4,217,434 (859,921) - 73,800 126,863,888 감가상각누계액 (66,976,786) - 741,697 (3,502,075) - (69,737,164) 정부보조금 (64,072) (54,000) - 2,418 - (115,654) 차량운반구 취득원가 3,036,584 126,950 (76,243) - - 3,087,291 감가상각누계액 (2,388,378) - 76,243 (134,300) - (2,446,435) 공구와기구 취득원가 1,318,515 - - - - 1,318,515 감가상각누계액 (1,279,598) - - (17,310) - (1,296,908) 집기비품 취득원가 6,322,383 13,750 - - - 6,336,133 감가상각누계액 (6,035,343) - - (66,727) - (6,102,070) 정부보조금 (23,647) - - 2,534 - (21,113) 기타유형자산 취득원가 140,730 - - (32,795) - 107,935 건설중인자산 취득원가 73,800 717,000 - - (73,800) 717,000 합 계 115,813,022 5,148,804 (118,224) (4,314,781) - 116,528,821 (*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 당사는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과에 근거하여 2015년 12월 31일을 기준으로 토지를 재평가하였습니다. 상기 감정평가결과에 따르면 평가대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하였다고 언급되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 분기말장부가액 토지 재평가가액 47,743,728 - - - - 47,743,728 건물 취득원가 15,617,941 154,670 - - - 15,772,611 감가상각누계액 (6,705,002) - - (296,125) (7,001,127) 구축물 취득원가 8,752,134 5,900 - - 8,758,034 감가상각누계액 (6,568,876) - - (270,815) (6,839,691) 기계장치 취득원가 117,282,388 3,784,534 - - 349,300 121,416,222 감가상각누계액 (62,763,456) - - (3,138,856) - (65,902,312) 차량운반구 취득원가 (66,542) - - 1,852 - (64,690) 감가상각누계액 2,738,890 363,076 (65,381) - - 3,036,584 정부보조금 (2,274,164) - 65,381 (133,148) - (2,341,931) 공구와기구 취득원가 1,302,015 16,500 - - - 1,318,515 감가상각누계액 (1,248,645) - - (22,570) - (1,271,215) 집기비품 취득원가 6,221,248 48,737 - - 49,425 6,319,410 감가상각누계액 (5,933,449) - - (78,331) - (6,011,781) 정부보조금 - (27,025) - 2,534 - (24,491) 기타유형자산 취득원가 184,456 - - (32,795) - 151,662 건설중인자산 취득원가 751,306 430,700 - - (398,725) 783,281 합 계 115,033,972 4,777,092 - (3,968,254) - 115,842,809 14. 무형자산당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 회원권 기타의무형자산 정부보조금 합 계 회원권 기타의무형자산 정부보조금 합 계 기초금액 82,000 244,894 (17,800) 309,094 191,000 261,549 - 452,549 취득 - - - - (214,300) 44,500 (22,250) (192,050) 손상차손 - - - - 105,300 - - 105,300 상각액 - (21,601) 3,337 (18,264) - (50,520) (3,337) (47,183) 기말금액 82,000 223,293 (14,463) 290,830 82,000 255,529 (18,913) 318,616 15. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치,대지 52,000,000 사채 40,000,000 한국투자증권 토지,건물,기계장치,대지 27,717,297 단기차입금 21,300,000 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 회원권 45,000 재고자산 9,600,000 단기차입금 8,000,000 유앤아이대부 유한회사 기계장치 3,182,599 미지급금 2,831,491 무림파워텍(주) (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보 증 내 역 보 증 잔 액 서울보증보험㈜ 물품공급계약 외 972,276 국민은행 Usance 지급보증 862,562 16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,023,110 - 12,053,000 - 미지급금 11,106,882 5,197,798 9,541,193 6,518,437 현재가치할인차금 (117,207) (171,600) (134,753) (256,330) 미지급비용 1,039,609 829,904 569,798 768,268 임대보증금 - 18,000 - 18,000 합 계 21,052,394 5,874,102 22,029,238 7,048,375 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 선 수 금 94,401 117,354 예 수 금 145,089 311,438 합 계 239,490 428,792 18. 충당부채 및 환불부채, 반품청구권(1) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 기초장부금액 증(감)액 분기말장부금액 기초장부금액 증(감)액 분기말장부금액 복구충당부채 234,660 7,335 241,995 225,198 7,040 232,238 (*) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채로 반영 하였습니다. (2) 환불부채와 반품청구권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말장부금액 환불부채 26,108 반품청구권 21,251 (*) 당사는 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출액은 환불부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반품청구권으로 계상하고 있습니다. 19. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 ㈜국민은행 유산스차입금 5.08 760,283 1,192,702 ㈜농협은행 유산스차입금 3.29 - 1,472,107 ㈜아이비케이캐피탈 상업어음 할인 4.25 516,654 4,817,368 유앤아이대부 유한회사 운영자금 4.60 8,000,000 10,000,000 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 운영자금 3.62~4.6 42,800,000 37,868,166 합 계 52,076,937 55,350,343 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최종만기 이자율(%) 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 석유사업기금 한국석유공사(*1) - 0.75 5,012,897 4,826,834 (*1) 한국석유공사로부터의 장기차입금은 성공불융자금으로서 당사가 시행하는 석유개발사업의 성공 시 한국석유공사의 융자고시 및 대출규정에서 정한 바에 따라 원리금과 특별부담금을 납부하며, 실패 시 석유개발사업 대출심의회 심의 후 승인을 얻을 경우 원리금을 감면받는 조건입니다. 동 장기차입금의 상환기간은 석유개발의 성공여부가 판단되는 거치기간을 포함하여 15년입니다. 또한 당사는 해당 차입금과 관련하여 주석 36에 기재된 바와 같이 어음 8매를 견질로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 2021년 1월 1일 이후 5,012,897 20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 일 이 자 율(%) 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 제 60회(*1) 2019.03.31 4.60 7,500,000 7,500,000 제 61회 2018.12.31 4.00 40,000,000 40,000,000 소 계 47,500,000 47,500,000 사채할인발행차금 (157,641) (310,652) 합 계 47,342,359 47,189,348 유동성장기부채 47,342,359 47,189,348 차감계 - - (*1) 당사가 발행한 제 60회 사채에는 발행회사가 유가증권시장규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우 별도의 독촉 통지 없이도 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금과 기한이익의 상실일까지 발생한 이자를 지급해야하는 등의 조항이 포함되어 있습니다.또한, 사채권자로부터 상환기일의 5영업일 전까지 명시적인 변제요구가 없는 경우에는 6개월 단위로 자동연장되는 것으로 하며, 발행회사는 상환기일이 도래하지 않는 경우에도 언제든 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있으며, 조기상환 수수료는 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 60회 제 61회 발행금액 7,500,000 40,000,000 액면가액 7,500,000 40,000,000 발행일자 2018.3.31 2017.12.29 만기일자 2019.3.31 2018.12.31 액면이자율 4.60% 4.00% 21. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 13,428,674 12,464,906 사외적립자산의 공정가치 (859,968) (936,730) 순확정급여부채 12,568,707 11,528,176 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 기 초 금 액 11,528,176 11,018,632 당기손익으로 인식하는 총비용 1,075,153 1,106,603 경험 조정에 인한 재측정요소 10,238 11,967 지 급 액 (44,860) (127,284) 분 기 말 금 액 12,568,707 12,009,918 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 당기근무원가 857,257 914,745 이 자 원 가 235,592 210,608 사외적립자산의 기대수익 (17,696) (18,750) 합 계 1,075,153 1,106,603 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 기 초 금 액 936,730 1,014,409 사외적립자산의 기대수익 17,696 18,750 확정급여제도의 재측정요소 (10,238) (11,967) 지 급 액 (84,221) (66,045) 분 기 말 금 액 859,967 955,147 (5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 기 기초 누적금액 (2,319,115) (2,156,103) 당기 인식한 금액 (10,238) (208,989) 이연법인세 효과 2,252 45,977 분기말 누적금액 (2,327,101) (2,319,115) (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 퇴직신탁 859,967 936,730 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주 당 금 액 1,000 1,000 발행주식수 29,562,997주 29,562,997주 자 본 금 29,562,997,000 29,562,997,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 기 발행주식수 자기주식(*1) 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 29,562,997 (1,305) 29,561,692 23,499,013 (1,305) 23,497,708 출자전환(*2) - - - 2,247,191 - 2,247,191 전환사채전환(*3) - - - 3,816,793 - 3,816,793 기말발행주식수 29,562,997 (1,305) 29,561,692 29,562,997 (1,305) 29,561,692 (*1) 당사는 전기이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 재무구조개선 목적으로 전기 중에 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사의 차입금 30억원을 출자전환하였으며, 이에 따라 2,247,191주의 신주를 발행하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 사채권자인 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사의 전환권 행사로 인하여 3,816,793주의 신주를 발행하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 주식발행초과금 28,859,622 28,896,721 기타자본잉여금 7,832,303 7,832,303 합 계 36,691,925 36,729,024 23. 자기주식당사는 전기 이전에 무상감자시 발생한 단주 1,305주를 취득하였으며, 당분기말 현재 자기주식의 장부금액은 2,649천원입니다.24. 결손금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 1. 법정적립금 1,117,853 1,117,853 이익준비금(*) 1,117,853 1,117,853 2. 임의적립금 5,779,649 5,779,649 재무구조개선적립금 1,753,400 1,753,400 기업합리화적립금 1,552,760 1,552,760 사업확장적립금 2,473,489 2,473,489 3. 미처리결손금 (62,259,702) (66,071,066) 합 계 (55,362,200) (59,173,564) (*) 이익준비금은 상법상 자본금의 50% 에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 토지재평가차익 11,402,850 11,402,850 지분법자본변동 83,215 83,215 합 계 11,486,065 11,486,065 25. 수익당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 40,907,352 121,311,948 38,039,362 115,407,907 상품매출액 2,504,766 7,157,936 2,085,343 5,962,140 기타매출액 925,741 3,050,455 796,427 2,657,595 합 계 44,337,860 131,520,339 40,921,133 124,027,642 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고의 변동 (2,330,555) (7,409,443) - - (2,330,555) (7,409,443) 원재료등의 사용액 22,837,406 71,246,926 - - 22,837,406 71,246,926 급여및퇴직급여 3,180,966 9,593,561 654,233 2,033,886 3,835,199 11,627,447 감가상각비 1,382,438 4,239,819 25,026 74,961 1,407,464 4,314,780 무형자산상각비 2,944 11,737 2,175 6,526 5,119 18,263 세금과공과 162,913 632,194 16,176 43,166 179,089 675,360 지급수수료 537,802 1,725,237 136,358 467,660 674,160 2,192,897 외주용역비 2,174,041 6,917,398 181,454 530,761 2,355,495 7,448,159 운반비 751 1,055 894,637 2,563,454 895,388 2,564,509 수출경비 - - 1,500,350 4,337,345 1,500,350 4,337,345 기타비용 8,228,887 23,644,997 1,226,765 4,102,972 9,455,652 27,747,969 합 계 36,177,593 110,603,481 4,637,175 14,160,731 40,814,768 124,764,212 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고의 변동 (2,735,023) (8,739,029) - - (2,735,023) (8,739,029) 원재료등의 사용액 25,658,411 75,419,843 - - 25,658,411 75,419,843 급여및퇴직급여 3,754,070 9,546,325 760,656 2,152,163 4,514,726 11,698,488 감가상각비 1,287,784 3,891,951 24,814 76,303 1,312,598 3,968,254 무형자산상각비 10,901 41,200 1,994 5,982 12,895 47,182 세금과공과 191,109 601,707 18,674 44,505 209,784 646,212 지급수수료 550,743 1,664,327 76,235 491,505 626,978 2,155,832 외주용역비 1,935,904 6,316,832 167,848 500,913 2,103,752 6,817,745 운반비 394 2,018 923,895 2,649,605 924,289 2,651,623 수출경비 - - 1,412,554 4,339,466 1,412,554 4,339,466 기타비용 7,370,882 22,238,608 683,279 1,667,633 8,054,161 23,906,241 합 계 38,025,175 110,983,782 4,069,949 11,928,074 42,095,124 122,911,857 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 584,605 1,824,751 685,080 1,930,604 퇴직급여 47,711 143,134 52,252 156,755 복리후생비 143,535 425,473 160,101 453,132 여비교통비 19,803 64,982 21,326 75,799 통신비 13,617 41,135 15,295 48,982 소모품비 20,336 67,462 28,611 75,815 차량유지비 67,843 199,553 63,727 189,564 운반비 894,637 2,563,454 923,895 2,649,605 세금과공과 16,176 43,166 18,674 44,505 임차료 332,272 989,044 325,652 969,320 감가상각비 25,026 74,961 24,814 76,303 무형자산상각비 2,175 6,526 1,994 5,982 보험료 2,434 7,910 2,738 10,150 지급수수료 136,358 467,660 76,235 491,505 수도광열비 19,313 57,148 19,472 55,060 광고선전비 10,652 29,203 22,005 41,361 도서인쇄비 270 2,006 237 1,854 접대비 26,994 71,310 28,059 74,961 교육훈련비 - 200 500 1,438 수출경비 1,500,350 4,337,345 1,412,554 4,339,466 대손상각비(환입) 525,617 2,018,398 (36,195) (439,117) 경상개발비 23,733 71,812 24,301 70,343 수선비 6,098 26,069 - 17,982 포장비 36,166 97,269 30,772 85,791 외주용역비 181,454 530,761 167,848 500,913 합 계 4,637,175 14,160,731 4,069,949 11,928,075 28. 기타손익(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5,000 10,500 7,500 8,353 무형자산처분이익 - - 74,000 141,300 수입임대료 4,500 16,900 4,500 18,600 잡이익 62,163 158,396 207,513 306,259 합 계 71,663 185,796 293,513 474,512 (2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,300 3,600 - 500 유형자산손상차손 118,224 118,224 - - 무형자산손상차손 - - - 6,000 잡손실 14,312 119,009 87,160 161,252 합 계 135,836 240,833 87,160 167,752 29. 금융손익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 15,194 42,671 13,623 44,881 배당금수익 - - 7 7 외환차익 172,400 506,190 127,592 346,428 외화환산이익 (82,443) 6,618 (17,738) 320,270 소 계 105,152 555,479 123,485 711,586 금융비용: 이자비용 1,160,838 3,579,288 1,111,420 3,192,858 외환차손 135,541 337,846 118,863 467,813 외화환산손실 (43,369) 229,225 (4,689) 21,433 소 계 1,253,010 4,146,359 1,225,594 3,682,104 순금융수익(비용) (1,147,859) (3,590,880) (1,102,109) (2,970,518) 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 분기법인세부담액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용(수익) (711,390) - 당기손익 이외로 인식되는 항목과관련된 법인세비용 2,252 2,633 법인세비용(수익) (709,138) 2,633 (2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 확정급여제도의 재측정요소 2,252 2,633 31. 주당손익당분기와 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 분기순손익(A) 2,518,277,321 3,819,348,869 (2,016,859,786) (1,550,605,735) 가중평균유통보통주식수(B) 29,561,692 29,561,692 23,497,708 23,497,708 주당순이익 (A/B) 85 129 (86) (66) 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 연합자산관리(주) 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 관계기업 (주)이엔티글로벌, Acret Ltd. 기타 특수관계자 유앤아이대부 유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 이자비용 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 1,570,823 2,310,143 기타 유앤아이대부 유한회사 335,485 344,055 (3) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입금 관련한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 기초 증가 감소 분기말 단기차입금 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 37,868,166 5,000,000 68,166 42,800,000 기타 유앤아이대부 대부회사 10,000,000 - 2,000,000 8,000,000 사채 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사 7,500,000 - - 7,500,000 합 계 55,368,166 5,000,000 2,068,166 58,300,000 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 기초 증가 감소 분기말 단기차입금 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 78,087,466 - 129,300 77,958,166 기타 유앤아이대부 대부회사 10,000,000 - - 10,000,000 사채 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 12,500,000 - - 12,500,000 합 계 100,587,466 - 129,300 100,458,166 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 거래내역 제 35(당) 분기 제 34(전) 기 증 자 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사 전환권행사 - 5,792,991 출 자 차입금 출자전환 - 3,359,551 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 미지급비용 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사 - 8,999 기타 유앤아이대부 유한회사 28,230 3,781 (6) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치,대지 27,717,297 단기차입금 21,300,000 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 회원권 45,000 재고자산 12,000,000 단기차입금 8,000,000 유앤아이대부 유한회사 (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 단 기 급 여 147,504 484,177 187,503 535,006 33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,460,224 6,019,779 매출채권 30,372,465 31,428,264 미수금(*1) 4,492 71,518 단기대여금 50,000 205,375 미수수익 16,587 18,403 보증금 1,626,517 1,602,568 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 204,976 204,976 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,000 - 합 계 39,740,262 40,555,883 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,023,110 12,053,000 미지급금 10,989,675 9,406,439 미지급비용(*2) 440,619 24,369 단기차입금 52,076,936 55,350,344 사채 47,342,359 47,189,348 장기차입금 5,012,897 4,826,834 장기미지급금 5,026,198 6,262,107 임대보증금 18,000 18,000 장기미지급비용 829,904 768,268 합 계 130,759,697 135,898,709 (*1) 당분기말과 전기말 현재 각각 497,037천원과 280,611천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 598,991천원과 545,430천원의 연차충당부채가 제외되어 있습니다. 34. 금융상품 위험(1) 매출채권및기타채권 연령분석1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 0개월~4개월 28,665,981 (64,105) 29,122,413 (86,268) 5개월~12개월 3,404,051 (2,212,746) 3,435,426 (1,199,838) 12개월초과 2,224,179 (1,644,895) 773,773 (617,241) 합 계 34,294,211 (3,921,746) 33,331,612 (1,903,347) 2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 5개월~12개월 1,191,305 2,235,588 12개월초과 579,284 156,532 합 계 1,770,589 2,392,120 (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,460,224 6,460,224 6,019,779 6,019,779 매출채권 30,372,465 30,372,465 31,428,264 31,428,264 미수금(*1) 4,492 4,492 71,518 71,518 단기대여금 50,000 50,000 205,375 205,375 미수수익 16,587 16,587 18,403 18,403 보증금 1,626,517 1,626,517 1,602,568 1,602,568 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 204,976 204,976 204,976 204,976 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 39,735,262 39,735,262 40,550,883 40,550,883 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,000 5,000 - - 금융자산 합계 39,740,262 39,740,262 40,550,883 40,550,883 금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,023,110 9,023,110 12,053,000 12,053,000 미지급금 10,989,675 10,989,675 9,406,439 9,406,439 미지급비용(*2) 440,619 440,619 24,369 24,369 단기차입금 52,076,936 52,076,936 55,350,344 55,350,344 사채 47,342,359 47,342,359 47,189,348 47,189,348 장기차입금 5,012,897 5,012,897 4,826,834 4,826,834 장기미지급금 5,026,198 5,026,198 6,262,107 6,262,107 임대보증금 18,000 18,000 18,000 18,000 장기미지급비용 829,904 829,904 768,268 768,268 상각후원가측정금융부채 소계 130,759,697 130,759,697 135,898,709 135,898,709 금융부채 합계 130,759,697 130,759,697 135,898,709 135,898,709 (*1) 당분기말과 전기말 현재 각각 497,037천원과 280,611천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 598,991천원과 545,430천원의 연차충당부채가 제외되어 있습니다.상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산,부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 35. 자본위험 관리당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 기 I. 부채: 단기차입금 52,076,936 55,350,344 사채 47,342,359 47,189,348 장기차입금 5,012,897 4,826,834 부채합계 104,432,192 107,366,526 II. 자산: 현금및현금성자산 6,460,224 6,019,779 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 204,976 204,976 자산합계 7,665,201 7,224,755 III. 순부채(I - II) 96,766,991 100,141,771 IV. 자본 22,376,138 18,601,874 V. 순부채 비율(III / IV) 432% 538% 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어 음 한국석유공사 8 매 차입금 담보 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 한 도 액 차입금 잔액 제60회 사모사채 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 7,500,000 7,500,000 제61회 사모사채 한국투자증권 40,000,000 40,000,000 운영자금 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 42,800,000 42,800,000 운영자금 유앤아이대부 유한회사 10,000,000 8,000,000 포괄외화지급보증 국민은행 3,000,000 760,283 어음할인 ㈜아이비케이캐피탈 6,000,000 516,654 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 동 기준서에 따라 관련 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로지정하였습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해서 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,020 6,020 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 31,428 31,428 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 72 72 단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 205 205 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 18 18 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,603 1,603 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,000 1,000 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 205 205 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5 5 금융자산 합계 40,556 40,556 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ● 백판지 판매 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 당사는 경공업 포장재에 활용되는 백판지를 제조하여 판매하고 있습니다. 당사의 고객은 주로 경공업 제품을 생산하는 제과사와 대형인쇄소, 소형인쇄소로 구성되어 있습니다. 당사는 2017년 12월부터 외부전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련내부관리 프로세스를 정비 하였으며, 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 ref 기존 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 자산 1. 유동자산 55,728 55,761 33 현금및현금성자산 6,020 6,020 - 매출채권및기타채권 31,988 31,988 - 기타금융자산 1,000 1,000 - 기타유동자산 491 491 - 재고자산 (*1) 16,229 16,262 33 2. 비유동자산 117,951 117,951 - 자산총계 173,679 173,712 33 부채 1. 유동부채 125,001 125,034 33 매입채무및기타채무 22,029 22,029 - 사채 47,189 47,189 - 단기차입금 55,351 55,351 - 기타유동부채 429 429 - 충당부채 (*1) 3 36 33 2. 비유동부채 30,076 30,076 - 부채총계 155,077 155,110 33 자본총계 18,602 18,602 - 부채및자본총계 173,679 173,712 33 (*1) 반품추정률에 의한 반품충당부채에 대해 자산과 부채를 총액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 ref 기존 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 자산 1. 유동자산 53,577 53,467 (110) 현금및현금성자산 6,460 6,460 - 매출채권및기타채권 (*1) 30,632 30,501 (131) 기타금융자산 1,000 1,000 - 기타유동자산 531 531 - 재고자산 (*2) 14,954 14,975 21 2. 비유동자산 119,095 119,095 - 자산총계 172,672 172,562 (110) 부채 - 1. 유동부채 120,842 120,737 (105) 매입채무및기타채무 (*1) 21,183 21,052 (131) 사채 47,342 47,342 - 단기차입금 52,077 52,077 - 기타유동부채 239 239 - 충당부채 (*2) - 26 26 2. 비유동부채 29,449 29,449 - 부채총계 150,291 150,186 (105) 자본총계 22,381 22,376 (5) 부채및자본총계 172,672 172,562 (110) (*1) 거래가격을 수행의무에 배분 : CIF 등 조건 수출 시 잔존 수행의무에 따른 거래가격을 미수행의무에 배분함에 따라 매출액이 25백만원 감소하였고, 동 금액만큼 수출제비용이 감소하였으며, 분기말 현재 수행의무 배분에 따른 매출채권 및 미지급금에 대한 계정을 재분류하였습니다.(*2) 반품추정률에 의한 반품충당부채에 대해 자산과 부채를 총액으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 ref 기존 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에따른 금액(B) 증감(B-A) 매출 (*1,2) 131,571 131,520 (51) 매출원가 (*2) 110,582 110,603 21 매출총이익 20,947 20,917 (30) 판매비와관리비 (*1) 14,136 14,161 25 영업이익 6,756 6,756 - 기타손익 (55) (55) - 기타수익 186 186 - 기타비용 241 241 - 금융손익 (3,591) (3,591) - 금융수익 555 555 - 금융비용 4,146 4,146 - 법인세차감전이익 3,115 3,110 (5) 법인세비용(수익) (709) (709) - 당기순이익(손실) 3,824 3,819 (5) 기타포괄손익 (8) (8) - 확정급여제도의 재측정요소 (8) (8) - 당기총포괄손익 3,816 3,811 (5) (*1) 거래가격을 수행의무에 배분 : CIF 등 조건 수출 시 잔존 수행의무에 따른 거래가격을 미수행의무에 배분함에 따라 매출액이 25백만원 감소하였고, 동 금액만큼 수출제비용이 감소하였으며, 분기말 현재 수행의무 배분에 따른 매출채권 및 미지급금에 대한 계정을 재분류하였습니다.(*2) 반품추정률에 의한 반품충당부채에 대해 자산과 부채를 총액으로 인식하였습니다. 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2018년 12월 31일까지 기준서 제1116호 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 기말재무제표 주석에공시할 예정입니다. 2. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 대손충당금 설정현황 (1) 2018년 9월 30일 기준 대손충당금 설정내역 [단위 : 백만원, %] 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제35(당) 분기 매출채권 34,294 3,922 11.44% 미수금 501 - - 미수수익 17 - - 단기대여금 50 - - 임차보증금 140 - - 합계 35,002 3,922 11.20% 제34(전) 기 매출채권 33,332 1,903 5.71% 미수금 352 - - 미수수익 19 - - 단기대여금 205 - - 임차보증금 140 - - 합계 34,048 1,903 5.59% 제33(전전) 기 매출채권 34,324 2,532 7.38% 미수금 260 - - 미수수익 10 - - 단기대여금 400 - - 임차보증금 4,618 - - 장기미수금 27,381 27,381 100.00% 장기미수수익 10,374 10,374 100.00% 장기대여금 45,860 45,860 100.00% 합계 123,227 86,146 69.91% (2) 2018년 9월 30일 기준 대손충당금 변동현황 [단위 : 백만원] 구 분 제35(당) 분기 제34(전) 기 제33(전전) 기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,903 2,532 4,284 2. 순대손처리액(①-②±③) - (126) (1,195) ① 대손처리액(상각채권액) - (126) (1,195) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,019 (503) (557) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,922 1,903 2,532 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석과 경과채권의 연체확률(대손설정율)을 산정하여대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있고, 그 구체적인 설정기준은 다음과 같습니다. ① 부도거래선의 채권 100% ② 미부도거래선의 1년 경과 채권 100% ③ 상기의 경우 외 미부도거래선의 경과채권은 발생경과월별로 현재 시점부터 과 거 24개월 이상의 월별연체율을 평균하여 경과시점별 대손설정율 산정 ④ 거래선의 담보설정유무에 따라 채권잔액에서 담보설정액 차감 후 대손설정율 적용(4) 2018년 9월 30일 기준 매출채권 잔액현황 [단위 : 백만원, %] 구 분 4개월 이하 5~12개월 12개월 초과 계 금액 일반 28,666 3,404 2,224 34,294 특수관계자 - - - - 계 28,666 3,404 2,224 34,294 구성비율 84% 10% 6% 100% 4. 재고자산 보유 및 실사내역 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기 제 33(전전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,438,933 (68,402) 2,370,531 1,772,244 (7,666) 1,764,578 698,400 (4,357) 694,043 제 품 7,320,476 (151,415) 7,169,061 7,461,542 (172,555) 7,288,987 5,793,660 (99,190) 5,694,470 재 공 품 558,117 - 558,117 363,616 - 363,616 477,289 - 477,289 주 원 료 1,635,964 - 1,635,964 2,523,512 - 2,523,512 2,601,839 - 2,601,839 보 조 원 료 794,543 - 794,543 713,122 - 713,122 716,004 - 716,004 저 장 품 1,048,212 - 1,048,212 985,661 - 985,661 1,078,712 - 1,078,712 미 착 품 1,376,955 - 1,376,955 2,589,558 - 2,589,558 1,299,833 - 1,299,833 합 계 15,173,200 (219,817) 14,953,383 16,409,255 (180,221) 16,229,034 12,665,737 (103,547) 12,562,190 당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 39,597천원 및55,223천원입니다. 구 분 제 35(당) 3분기 제 34(전) 기 제 33(전전) 기 비고 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.7% 9.3% 7.3% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.5회 10.3회 10.2회 - 1) 실사일자 - 당사는 매년 12월말 1회 재고실사를 실시합니다. 전기(34기) 실사는 독립성을 확보하기 위해 외부감사인인 대주회계법인의 참관아래 이루어졌습니다.2) 실사방법 - 재고실사는 1~2일에 걸쳐 이루어집니다. 당사가 최근까지 실시한 재고조사에서 발견된 오류, 누락, 부정 등의 사항은 없습니다. 구분 일자 외부감사인 참관 특이사항 제 32기 2015.12.30 ~ 31 삼정회계법인 없음 제 33기 2016.12.29 안진회계법인 없음 제 34기 2017.12.29 대주회계법인 없음 5. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 6,460,224 6,460,224 6,019,779 6,019,779 매출채권 30,372,465 30,372,465 31,428,264 31,428,264 미수금(*1) 4,492 4,492 71,518 71,518 단기대여금 50,000 50,000 205,375 205,375 미수수익 16,587 16,587 18,403 18,403 보증금 1,626,517 1,626,517 1,602,568 1,602,568 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 장기금융상품 204,976 204,976 204,976 204,976 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 39,735,262 39,735,262 40,550,883 40,550,883 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,000 5,000 - - 금융자산 합계 39,740,262 39,740,262 40,550,883 40,550,883 금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,023,110 9,023,110 12,053,000 12,053,000 미지급금 10,989,675 10,989,675 9,406,439 9,406,439 미지급비용(*2) 440,619 440,619 24,369 24,369 단기차입금 52,076,936 52,076,936 55,350,344 55,350,344 사채 47,342,359 47,342,359 47,189,348 47,189,348 장기차입금 5,012,897 5,012,897 4,826,834 4,826,834 장기미지급금 5,026,198 5,026,198 6,262,107 6,262,107 임대보증금 18,000 18,000 18,000 18,000 장기미지급비용 829,904 829,904 768,268 768,268 상각후원가측정금융부채 소계 130,759,697 130,759,697 135,898,709 135,898,709 금융부채 합계 130,759,697 130,759,697 135,898,709 135,898,709 (*1) 당분기말과 전기말 현재 각각 497,037천원과 280,611천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 598,991천원과 545,430천원의 연차충당부채가 제외되어 있습니다.상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산,부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 47,500 - - - - - - 47,500 합계 47,500 - - - - - - 47,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기(당기) 안진회계법인 - 해당사항 없음 제34기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제33기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기(당기) 안진회계법인 재무제표 검토 등 175 - 제34기(전기) 대주회계법인 재무제표 검토 등 80 705 제33기(전전기) 안진회계법인 재무제표 검토 등 140 1,039 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분.반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1)이사회 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 이사후보자에 대하여는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2)중요 의결사항 등공시서류작성일 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석인원 사외이사찬성여부 비고 1 2018.01.12 일반자금대출 단기차입금 차입의 건 가결 1 찬성 - 2 2018.01.29 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 가결 0 - - 3 2018.02.08 제34기 재무제표 승인의 건 가결 0 - - 4 2018.02.14 일반자금대출 단기차입금 차입의 건 가결 1 찬성 - 5 2018.03.02 정기주주총회 부의안건 확정의 건 가결 1 찬성 - 6 2018.03.12 IBK캐피탈 어음할인한도 만기연장에 관한 건 가결 1 찬성 - 7 2018.03.26 대표이사 선임의 건 가결 0 - - 8 2018.03.29 차입금 만기 연장의 건 가결 1 찬성 - 9 2018.06.28 차입금 만기 연장의 건 가결 1 찬성 - (3)이사의 독립성 직위 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 사내이사(대표이사) 이제선 최대주주 총괄 해당사항없음 해당사항없음 사내이사 나종선 최대주주 총괄 해당사항없음 해당사항없음 사내이사 김두일 최대주주 총괄 해당사항없음 임원 사외이사 조민식 최대주주 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 (1)감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이상권 한국산업은행NICE신용평가 대표이사 및 고문 제33기 임시주주총에서 선임(2016.12.08) (2)감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.(3)감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.12 일반자금대출 단기차입금 차입의 건 가결 - 2 2018.01.29 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 가결 - 3 2018.02.08 제34기 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2018.02.14 일반자금대출 단기차입금 차입의 건 가결 - 5 2018.03.02 정기주주총회 부의안건 확정의 건 가결 - 6 2018.03.12 IBK캐피탈 어음할인한도 만기연장에 관한 건 가결 - 7 2018.03.29 차입금 만기 연장의 건 가결 - 8 2018.06.28 차입금 만기 연장의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 최대주주 보통주 21,180,047 71.64 21,180,047 71.64 - 계 보통주 21,180,047 71.64 21,180,047 71.64 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 2 연합자산관리(주) 80 연합자산관리(주) 80 연합자산관리(주) 80 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※지분율은 출자좌수 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 64,100 부채총계 127 자본총계 63,973 매출액 1,269 영업이익 146 당기순이익 146 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※매출액, 영업이익 및 당기순이익의 기간은 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지를 기준으로 표시하고 있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사는 2014년 9월 30일 설립되었으며, 보고서작성기준일 현재「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 제18항 제7호, 제278조의 3에 따른 기업재무안정사모투자전문회사로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 하고있습니다. 36_최대주주가단체인경우 (주1) '유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사'의 최대주주 '연합자산관리(주)'에 대한 개요 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 연합자산관리 주식회사 8 이성규 - - - 신한은행 14 - - - - 국민은행 14 - - - - KEB하나은행 14 - - - - 중소기업은행 14 - - - - 우리은행 14 - - - - 농협은행 14 - - - - 한국산업은행 14 - - - - 한국수출입은행 2 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 4,037,194 부채총계 3,193,407 자본총계 843,787 매출액 246,655 영업이익 62,515 당기순이익 45,807 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※매출액, 영업이익 및 당기순이익의 기간은 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지를 기준으로 표시하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.11.14 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 20,000,000 31.49 제3자배정 유상증자출자전환(채무상계) 2015.01.13 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 4,000,000 32.30 무상감자 2015.03.19 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 11,299,270 57.41 제3자배정 유상증자출자전환(채무상계) 2016.12.28 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 15,116,063 64.33 전환사채의 권리행사 2017.12.27 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 18,932,856 69.31 전환사채의 권리행사 2017.12.29 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 21,180,047 71.64 제3자배정 유상증자출자전환(채무상계) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 21,180,047 71.64 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,671 99.83 6,878,190 23.26 - ※ 주 : 공시서류작성기준일 현재 주주명부 폐쇄를 하지않아 정확한 주주분포(주주수 및 주식수)를 알수 없어 2017년 12월 31일자로 반영하였음. 3. 주식사무 정관상 신주인수권 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 긴급한 자금 조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30(또는 액면총액이 200억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일까지 기준일 : 12월 31일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8권종) 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 (전화번호) 02) 368-5800 주주의 특전 없 음 공고게재 홈페이지(www.seha.co.kr) 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주 가 최 고 1,735 1,730 1,600 1,430 1,485 1,500 최 저 1,460 1,530 1,375 1,380 1,425 1,455 평 균 1,601 1,642 1,492 1,420 1,517 1,479 거래량 최고(일) 1,171,131 386,167 150,462 229,769 2,010,212 122,883 최저(일) 37,604 17,953 13,526 2,773 9,868 13,313 월 간 3,720,662 1,728,155 861,943 709,851 4,538,562 725,776 ※주 : 주가는 해당일 종가기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이제선 남 1967.03 부사장 등기임원 상근 총괄 세하(주) 영업본부장 및 CFO - - '92.1~현재 2021.03.26 나종선 남 1962.05 부사장 등기임원 상근 총괄 -우리은행 지점장 -연합자산관리 본부장 - - '16.12~현재 2019.12.08 김두일 남 1974.05 이사 등기임원 비상근 총괄 -삼일회계법인-(現)연합자산관리기업구조조정본부장 겸임 - - '18.03~현재 2021.03.26 이상권 남 1951.05 감사 등기임원 상근 상근감사 - 한국산업은행- NICE신용평가 대표이사 및 고문 - - '16.12~현재 2019.12.08 조민식 남 1960.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 삼일회계법인- 한국신용평가 본부장 - - '17.03~현재 2020.03.23 정준모 남 1969.12 이사 미등기임원 상근 제지사업본부생산본부장 세하(주) 연구개발,생산본부 - - '90.10~현재 - 백승권 남 1963.08 이사 미등기임원 상근 경영관리본부본부장 세하(주) 경영관리담당 - - '99.03~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 202 - 1 - 203 17.7 9,754,535 48,052 - 전체 여 20 - 1 1 21 6.9 584,352 27,826 - 합 계 222 - 2 1 224 16.7 10,338,887 46,156 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 4 1,500 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 344 69 미등기임원 제외 주1) 권육상(前)대표이사가 2018년 3월 26일부로 사임하였으나, 사임시점 까지 보수를 지급하였으므로 인원수 및 보수총액 46백만원을 합산함.주2) 2018년 3월 26일 제34기 정기주주총회시 사내이사로 선임된 김두일 사내이사는 겸직하고 있는 연합자산관리(주)에서 보수를 지급하므로 보수현황에서 제외함. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 230 115 (주1, 2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 23 23 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45 45 - 주1) 2018년 3월 26일 제34기 정기주주총회시 사내이사로 선임된 김두일 사내이사는 겸직하고 있는 연합자산관리(주)에서 보수를 지급하므로 보수현황에서 제외함.주2) 권육상(前)대표이사는 현재 등기이사가 아니므로 사임시점까지 받은 보수 46백만원은 유형별 보수현황에서 제외함. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※주: 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 라홍빈 - 2011.03.30 신주교부 보통주 38,995 - - 38,995 13.03.30~20.03.29 30,773 주1) 라홍빈 前대표이사는 지난 2014년 12월 12일부로 퇴임하였습니다.주2) 2014년 1월 14일 5:1 무상감자로 행사가격 및 행사가능주식수량이 조정되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 계열회사를 가지고 있지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Acret Ltd(비상장) 2005.08.01 투자 5,273 1,000 50 0 - - - 1,000 50 0 69,973 0 합 계 1,000 50 0 - - - 1,000 50 0 69,973 0 ※ 피출자법인의 최근사업연도 총자산 및 당기순손익은 당기의 결산자료를 확인할 수 없어 전기말(2017년 12월 31일) 실적을 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자와 의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 연합자산관리(주) 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 관계기업 (주)이엔티글로벌, Acret Ltd. 기타 특수관계자 유앤아이대부 유한회사 (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 이자비용 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 1,570,823 2,310,143 기타 유앤아이대부 유한회사 335,485 344,055 (3) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입금 관련한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 기초 증가 감소 분기말 단기차입금 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 37,868,166 5,000,000 68,166 42,800,000 기타 유앤아이대부 대부회사 10,000,000 - 2,000,000 8,000,000 사채 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사 7,500,000 - - 7,500,000 합 계 55,368,166 5,000,000 2,068,166 58,300,000 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 기초 증가 감소 분기말 단기차입금 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 78,087,466 - 129,300 77,958,166 기타 유앤아이대부 대부회사 10,000,000 - - 10,000,000 사채 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 12,500,000 - - 12,500,000 합 계 100,587,466 - 129,300 100,458,166 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 거래내역 제 35(당) 분기 제 34(전) 기 증 자 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사 전환권행사 - 5,792,991 출 자 차입금 출자전환 - 3,359,551 (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계구분 회 사 명 제 35(당) 분기말 제 34(전) 기말 미지급비용 지배기업 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사 - 8,999 기타 유앤아이대부 유한회사 28,230 3,781 (6) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치,대지 27,717,297 단기차입금 21,300,000 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 회원권 45,000 재고자산 12,000,000 단기차입금 8,000,000 유앤아이대부 유한회사 (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35(당) 분기 제 34(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 단 기 급 여 147,504 484,177 187,503 535,006 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 주주총회 의사록 요약 주총회일자 안건 결의내용 비고 제32기정기주주총회(2016.03.30) 1. 제1호의안 : 제32기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인의 건2. 제2호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건3. 제3호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안승인원안승인원안승인 - 제33기임시주주총회(2016.12.08) 1. 제1호의안 : 이사 선임의 건2. 제2호의안 : 감사 선임의 건 원안승인원안승인 - 제33기정기주주총회(2017.03.23) 1. 제1호의안 : 제33기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인의 건2. 제2호의안 : 이사 선임의 건3. 제3호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건4. 제4호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제34기정기주주총회(2018.03.26) 1. 제1호의안 : 제34기 재무제표 승인의 건2. 제2호의안 : 이사 선임의 건3. 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건4. 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 8 백지 한국석유공사 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산은 없습니다. 4. 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어 음 한국석유공사 8 매 차입금 담보 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 한 도 액 차입금 잔액 제60회 사모사채 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 7,500,000 7,500,000 제61회 사모사채 한국투자증권 40,000,000 40,000,000 운영자금 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사 42,800,000 42,800,000 운영자금 유앤아이대부 유한회사 10,000,000 8,000,000 포괄외화지급보증 국민은행 3,000,000 760,283 어음할인 ㈜아이비케이캐피탈 6,000,000 516,654 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2015.03.30 운영자금 10,000 지급어음결제 및 원부자재 구매 등 10,000 차이발생없음 사모사채 2015.08.13 운영자금 7,500 지급어음결제 및 원부자재 구매 등 7,500 차이발생없음 사모사채 2017.12.29 차입금상환 40,000 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사 및 롯데캐피탈 차입금 40,000 차이발생없음 6. 녹색경영에 관한 사항당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당합니다.(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (2017년 기말기준) 연간 온실가스 배출량(tCO2-eq) 연간 에너지 사용량(TJ) 162,735 1,710 ※ 2017년 연간 기준 7. 제재현황 일 자 처벌 또는 조치기관 처벌 또는 조치 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2014.06.02 공정거래위원회 세하 과징금 부과(8,956백만원) 백판지 제조 및 판매 5개사 판매가격 담합(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 2014.12.012015.03.31각 2,985백만원 납부2016.11.11원금 잔액 납부완료 준법지원교육 강화 2016.07.11 공정거래위원회 세하 과징금 부과(235백만원) -골판지 고지 구매 담합 건-인쇄고지 신문고지 구매 담합 건(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 19조) 2016.09.23 과징금 납부완료 준법지원교육 강화 8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 10. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,247,191 2018.01.15 2019.01.15 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 29,562,997 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.