한국제지 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 제33기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

재무상태표
제 33 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 32 기말 2015.12.31 현재
제 31 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말	제 31 기말

자산

유동자산	51,547,690,447	51,799,322,370	54,451,158,345

현금및현금성자산	5,982,647,604	5,793,812,931	6,005,531,177

매출채권 및 기타유동채권	32,660,644,441	31,210,398,914	30,402,014,711

기타유동금융자산	201,976,200	1,760,933,895

기타유동자산	737,871,109	942,147,752	2,033,374,000

재고자산	12,166,527,293	13,650,986,573	14,249,304,562

비유동자산	118,280,910,783	118,340,324,169	122,499,776,924

매출채권 및 기타비유동채권	2,083,362,902	2,262,209,097	19,399,124,605

매도가능금융자산	5,000,000	5,000,000	73,000,000

기타비유동금융자산	204,976,200	4,000,000	13,000,000

유형자산	115,513,560,439	115,540,175,462	102,430,573,972

영업권 이외의 무형자산	474,011,242	528,939,610	584,078,347

자산총계	169,828,601,230	170,139,646,539	176,950,935,269

부채

유동부채	124,126,853,374	130,902,438,511	139,752,860,154

매입채무 및 기타유동채무	25,741,104,604	27,749,281,983	32,619,404,964

단기차입금	96,519,899,484	100,137,823,386	89,792,812,688

유동성장기부채	11,159,960,000

유동충당부채	1,589,581,530	2,488,069,566	5,975,827,654

기타유동부채	276,267,756	527,263,576	204,854,848

비유동부채	37,208,552,580	35,894,646,824	27,452,633,813

사채	9,376,014,132	8,907,315,525

장기차입금	4,939,012,389	5,280,053,380	7,930,017,368

확정급여부채	10,850,828,037	9,950,855,893	10,660,784,455

매입채무 및 기타비유동채무	4,992,628,545	4,372,705,982	3,644,975,492

비유동충당부채	222,880,302	257,223,784	0

이연법인세부채	6,827,189,175	7,126,492,260	5,216,856,498

부채총계	161,335,405,954	166,797,085,335	167,205,493,967

자본

자본금	19,682,220,000	19,682,220,000	63,511,730,000

자본잉여금	33,144,548,499	33,144,548,499	20,238,157,453

자본조정	(2,649,150)	(2,649,150)	(3,205,961,961)

기타자본구성요소	11,486,065,346	11,486,065,346	2,535,344,762

이익잉여금(결손금)	(55,816,989,419)	(60,967,623,491)	(73,333,828,952)

자본총계	8,493,195,276	3,342,561,204	9,745,441,302

자본과부채총계	169,828,601,230	170,139,646,539	176,950,935,269

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기	제 32 기	제 31 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	39,454,948,889	117,886,470,759	36,883,633,907	109,798,348,788	147,953,492,985	151,055,419,777

매출원가	32,430,561,607	98,671,989,367	33,880,284,408	101,097,508,591	136,164,741,863	134,575,604,903

매출총이익	7,024,387,282	19,214,481,392	3,003,349,499	8,700,840,197	11,788,751,122	16,479,814,874

판매비와관리비	3,475,226,298	11,106,298,411	4,384,299,674	13,308,804,260	20,256,994,444	19,637,423,668

영업이익(손실)	3,549,160,984	8,108,182,981	(1,380,950,175)	(4,607,964,063)	(8,468,243,322)	(3,157,608,794)

기타이익	71,595,369	367,452,089	68,821,040	129,157,138	165,988,041	8,612,438,697

기타비용	40,107,592	370,614,653	3,420,349,751	4,727,379,310	22,039,260,190	33,008,986,358

금융수익	409,850,086	1,018,694,395	4,769,719,023	6,897,751,349	5,678,004,667	14,889,046,668

금융비용	1,377,876,834	4,258,679,222	1,851,708,120	9,348,864,312	10,668,347,910	9,189,454,101

법인세비용차감전순이익(손실)	2,612,622,013	4,865,035,590	(1,814,467,983)	(11,657,299,198)	(35,331,858,714)	(21,854,563,888)

법인세비용	9,708,526	296,288,072	306,531,486	770,515,180	694,039,562	(159,146,857)

당기순이익(손실)	2,622,330,539	5,161,323,662	(1,507,936,497)	(10,886,784,018)	(34,637,819,152)	(22,013,710,745)

기타포괄손익	(5,035,035)	(10,689,590)	(4,307,329)	(9,664,150)	8,031,927,158	493,166,883

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(5,035,035)	(10,689,590)	(4,307,329)	(9,664,150)	8,031,927,158	493,166,883

자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익	0	0	0	0	8,950,720,584	0

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(5,035,035)	(10,689,590)	(4,307,329)	(9,664,150)	(918,793,426)	493,166,883

총포괄손익	2,617,295,504	5,150,634,072	(1,512,243,826)	(10,896,448,168)	(26,605,891,994)	(21,520,543,862)

주당이익

기본주당이익(손실)	133	262	(77)	(621)	(1,905)	(2,471)

계속영업기본주당이익(손실)	133	262	(77)	(621)	(1,905)	(2,471)

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)

자본변동표
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	43,511,730,000	31,184,196,453	(3,205,961,961)	2,992,544,762	(51,813,285,090)	22,669,224,164

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(22,013,710,745)	(22,013,710,745)

보험수리적손익	493,166,883	493,166,883

재평가차익	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	출자전환	20,000,000,000	(11,403,239,000)	8,596,761,000

무상감자	0

전환권대가	0

주식매입선택권	457,200,000	(457,200,000)	0

자본의 증가(감소)	20,000,000,000	(10,946,039,000)	0	(457,200,000)	(21,520,543,862)	(12,923,782,862)

2014.12.31 (기말자본)	63,511,730,000	20,238,157,453	(3,205,961,961)	2,535,344,762	(73,333,828,952)	9,745,441,302

2015.01.01 (기초자본)	63,511,730,000	20,238,157,453	(3,205,961,961)	2,535,344,762	(73,333,828,952)	9,745,441,302

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(34,637,819,152)	(34,637,819,152)

보험수리적손익	(918,793,426)	(918,793,426)

재평가차익	8,950,720,584	8,950,720,584

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	출자전환	7,299,270,000	11,710,429,210	19,009,699,210

무상감자	(51,128,780,000)	(3,323,521)	3,203,312,811	47,922,818,039	(5,972,671)

전환권대가	1,199,285,357	1,199,285,357

주식매입선택권	0

자본의 증가(감소)	(43,829,510,000)	12,906,391,046	3,203,312,811	8,950,720,584	12,366,205,461	(6,402,880,098)

2015.12.31 (기말자본)	19,682,220,000	33,144,548,499	(2,649,150)	11,486,065,346	(60,967,623,491)	3,342,561,204

2015.01.01 (기초자본)	63,511,730,000	20,238,157,453	(3,205,961,961)	2,535,344,762	(73,333,828,952)	9,745,441,302

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(10,886,784,018)	(10,886,784,018)

보험수리적손익	(9,664,150)	(9,664,150)

재평가차익	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	출자전환	7,299,270,000	11,710,429,210	19,009,699,210

무상감자	(51,128,780,000)	(3,323,521)	3,203,312,811	47,922,818,039	(5,972,671)

전환권대가	1,199,285,357	1,199,285,357

주식매입선택권	0

자본의 증가(감소)	(43,829,510,000)	12,906,391,046	3,203,312,811	0	37,026,369,871	9,306,563,728

2015.09.30 (기말자본)	19,682,220,000	33,144,548,499	(2,649,150)	2,535,344,762	(36,307,459,081)	19,052,005,030

2016.01.01 (기초자본)	19,682,220,000	33,144,548,499	(2,649,150)	11,486,065,346	(60,967,623,491)	3,342,561,204

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,161,323,662	5,161,323,662

보험수리적손익	(10,689,590)	(10,689,590)

재평가차익	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	출자전환	0

무상감자	0

전환권대가	0

주식매입선택권	0

자본의 증가(감소)	0	0	0	0	5,150,634,072	5,150,634,072

2016.09.30 (기말자본)	19,682,220,000	33,144,548,499	(2,649,150)	11,486,065,346	(55,816,989,419)	8,493,195,276

현금흐름표
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	8,234,134,886	(10,105,446,333)	(13,541,737,899)	(1,891,017,836)

당기순이익(손실)	5,161,323,662	(10,886,784,018)	(34,637,819,152)	(22,013,710,745)

조정사항	7,294,039,669	11,540,385,836	35,372,482,596	25,786,651,886

금융비용	3,539,551,655	4,706,063,985	5,661,966,565	8,555,236,927

법인세비용	(296,288,072)	(770,515,180)	(694,039,562)	159,146,857

금융수익	(376,769,030)	(6,132,795,715)	(4,727,054,510)	(2,960,539,678)

감가상각비	3,979,561,912	3,799,317,081	5,138,293,185	5,316,038,730

연구비	4,280,866

대손상각비	(452,870,122)	273,745,878	2,675,354,640	(38,089,848)

무형자산상각비	51,928,368	53,469,270	64,768,737	99,294,599

무형자산손상차손	5,000,000	6,000,000	44,333,333

매출채권처분손실	35,234,816	29,611,987	47,660,340	63,172,798

유형자산처분손실	106,250	581,923

재고자산평가손실	41,679,436	(21,307,226)	(124,061,336)	135,566,394

퇴직급여	990,667,377	1,157,977,072	1,511,510,029	1,742,228,839

복리후생비	10,238,099	46,562,392	(5,364,295)

유형자산처분이익	(9,686,244)	(9,686,244)	(20,525,563)

매도가능금융자산손상차손	68,000,000	32,513,068

매도가능금융자산손상차손환입	(163,122,891)	(163,122,891)

기타의대손충당금환입	(8,523,806,575)

기타의대손상각비	4,556,294,870	21,657,245,751	32,486,864,377

채무조정이익	(11,300,000,000)

채무조정손실	4,051,094,850	4,051,094,850

복구충당부채환입액	(227,937,537)

복구충당부채전입액	161,884,400

순운전자본의 변동	(1,293,388,077)	(8,127,360,671)	(10,807,175,594)	(2,958,884,934)

매출채권의 감소(증가)	(1,463,516,836)	2,501,254,865	68,099,497	3,829,418,983

기타채권의 감소(증가)	146,813,752	(265,286,694)	13,904,145	4,240,856,497

재고자산의 감소(증가)	1,442,779,844	460,328,113	722,379,325	(1,076,941,693)

기타유동자산의 감소(증가)	317,473,005	(819,236,848)	853,605,209	(230,833,493)

기타비유동부채의 증가(감소)	608,670,538	659,409,432	(3,262,497,978)

매입채무의 증가(감소)	(1,163,744,553)	(1,294,027,334)	690,297,965	(6,166,111,109)

기타부채의 증가(감소)	(425,265,974)	(3,802,521,994)	(2,897,254,088)	797,161,188

충당부채의 증가(감소)	(898,488,036)	(3,188,229,249)	(3,487,758,088)	(2,977,882,811)

퇴직금의 지급	(393,251,756)	(226,925,389)	(3,275,939,230)	(1,323,928,844)

장기종업원급여의 지급	(202,416,000)	(91,395,464)

사외적립자산의 감소(증가)	284,571,054	7,205,588	32,413,957	150,731,314

기타비유동자산의 감소(증가)	6,000,000	(1,331,106,634)	(13,583,000)	(432,568,108)

장기성매출채권의 감소(증가)	244,570,885	(828,224,527)	(48,427,308)	322,608,606

이자수취	23,941,252	27,891,683	69,016,357	225,737,937

이자지급	(2,884,479,520)	(2,684,161,607)	(3,553,662,630)	(2,962,394,122)

법인세납부(환급)	(67,302,100)	24,582,444	15,420,524	31,582,142

투자활동현금흐름	(4,420,833,688)	(4,370,749,981)	(1,904,840,369)	757,533,488

기타금융자산의 감소	1,000,000	758,957,695	1,778,004,020	6,567,823,997

유형자산의 처분	8,654,544	9,986,244	50,486,816

기타유동자산의 감소	150,000,000	200,000,000	200,000,000	270,000,000

기타금융자산의 증가	(4,779,775)	(210,046,325)	(3,160,937,717)

유형자산의 취득	(4,569,833,688)	(5,478,426,186)	(3,230,277,199)	(2,993,172,941)

무형자산의 취득	(2,000,000)	(15,630,000)	(15,630,000)

기타유동자산의 증가	(600,000,000)

매도가능금융자산의 처분	163,122,891	163,122,891	23,333,333

자기주식의 취득	(2,649,150)

재무활동현금흐름	(3,617,923,902)	13,180,213,619	15,230,643,256	3,533,369,707

차입금의 차입	16,908,829,011	33,309,695,212	33,710,283,856	79,275,165,579

유동성장기부채의 상환	(2,602,422,000)

사채의 발행	10,000,000,000	17,500,000,000

차입금의 상환	(20,526,752,913)	(30,084,762,582)	(35,932,272,439)	(72,779,760,072)

신주인수권부사채 상환	(256,374,800)

신주발행비	(44,719,011)	(44,719,011)	(103,239,000)

자기주식의 취득	(2,649,150)

현금및현금성자산의순증가(감소)	195,377,296	(1,295,982,695)	(215,935,012)	2,399,885,359

기초현금및현금성자산	5,793,812,931	6,005,531,177	6,005,531,177	3,602,357,241

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(6,542,623)	9,129,675	4,216,766	3,288,577

기말현금및현금성자산	5,982,647,604	4,718,678,157	5,793,812,931	6,005,531,177