eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
한국제지 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 41 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 5월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 한국제지 주식회사
대 표 이 사 : 안재호
본 점 소 재 지 : 울산광역시 울주군 온산읍 원산로 40
(전 화)02-3475-7200
(홈페이지) http://www.hankukpaper.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 유승국
(전 화) 02-3475-7200
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	1	-	-	1	-

합계	1	-	-	1	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 상호는 '한국제지 주식회사'라고 표기하고, 영문으로는 'HANKUK PAPER MFG. CO., LTD'라고 표기합니다.3. 설립일자당사는 1984년 7월 16일에 '세림제지주식회사'로 설립되었으며 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 제40기 임시주주총회 결의를 통하여 '세하 주식회사'에서 '한국제지 주식회사'로 상호가 변경되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소① 주소 : 울산광역시 울주군 온산읍 원산로 40② 전화번호 : 02-3475-7200③ 홈페이지 : www.hankukpaper.com5. 주요 사업의 내용당사는 백상지, 아트지, 복사지 등의 제조 및 판매를 영위하는 인쇄용지 부문과 SC마닐라지, IVORY지 등의 제조 및 판매를 영위하는 판지 부문으로 구성되어 있습니다.

6. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	1996년 07월 03일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 울산광역시 울주군 온산읍 원산로 40 입니다.공시대상기간 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2024.03.22	정기주총	사내이사 단우준	-	-

2023.03.24	정기주총	-	사내이사 단우영사외이사 김마이클민제대표이사 안재호	-

2023.02.28	-	-	-	대표이사 이제선(사임)

2022.03.31	정기주총	감사 신건	-	-

2021.03.26	정기주총	-	대표이사 이제선	-

2020.05.14	임시주총	사내이사 단우영사외이사 김마이클민제대표이사(각자) 안재호	-	사외이사 조민식(퇴임)

2020.03.30	정기주총	-	사외이사 조민식	-

※ 대표이사의 선임은 주주총회 후 동일자로 이사회에서 선임하였습니다.※ 2024년 3월 22일 정기주주총회에서 단우준 사내이사가 신규 선임되었습니다.

3. 최대주주의 변동공시서류작성기준일 현재 당사의 최대주주는 해성산업주식회사(161,819,744주, 85.09%)며, 당해 사업연도 중 변동사항이 없습니다.

4. 상호의 변경상호의 변경내역은 다음과 같습니다.

변동일	상호의 변경내역

2007.03.20	'세림제지 주식회사'에서 '세하 주식회사'로 상호변경(*주1)

2023.08.02	'세하 주식회사'에서 '한국제지 주식회사'로 상호변경(*주2)

(*주1) 2007년 3월 20일 제23기 정기주주총회를 통해 상호변경을 결의하였습니다.(*주2) 2023년 6월 16일 제40기 임시주주총회를 통해 상호변경을 결의하였습니다.

5. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사의 명칭	일자	내 용

한국제지(주)(사명변경 전, 세하(주))	2019.10.15	최대주주(유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사)지분 및 채권 매각 검토를 위해 삼일PwC 매각주간사 선정

2020.02.07	생산 600만톤 달성 (초지기)

2020.02.26	최대주주(유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사)지분 및 채권 매각을 위한 우선협상대상자로 한국제지 컨소시엄 선정

2020.03.20	최대주주 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사,한국제지(주) 및 해성산업(주)와 주식양수도계약 체결

2020.05.14	최대주주 지분 및 채권 매각완료최대주주 등의 변경 (한국제지(주) 57.32%, 해성산업(주) 14.32%)

2020.07.01	최대주주 변경 (해성산업(주) 71.64%)

2020.08.01	유상증자에 따른 최대주주 지분 변동 (해성산업(주) 50.73%)

2023.06.16	회사합병결정 (합병회사: 세하(주)/ 피합병회사: 한국제지(주))

2023.08.02	한국제지(주) 흡수합병 (합병회사: 세하(주)/ 피합병회사: 한국제지(주))

2023.08.02	사명변경 (세하(주) → 한국제지(주))

2023.08.02	합병에 따른 최대주주 지분 변동 (해성산업(주) 85.09%)
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당 분기말	40기(2023년말)	39기(2022년말)

보통주	발행주식총수	190,178,237	190,178,237	57,562,997

액면금액	1,000	1,000	1,000

자본금	190,178,237,000	190,178,237,000	57,562,997,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	190,178,237,000	190,178,237,000	57,562,997,000

※ 당사는 2023년 8월 2일 구 한국제지 흡수합병으로 보통주 132,615,240주를 발행하여 1,326억원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수공시서류작성기준일 현재 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 300,000,000주이며,발행한 주식의 총수는 보통주 190,178,237주입니다. 당사는 27,517주의 자기주식을소유하고 있으며, 유통주식수는 보통주 190,150,720주입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	300,000,000	-	300,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	241,307,017	-	241,307,017	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	51,128,780	-	51,128,780	-

1. 감자	51,128,780	-	51,128,780	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	190,178,237	-	190,178,237	-

Ⅴ. 자기주식수	27,517	-	27,517	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	190,150,720	-	190,150,720	-

※ 당사는 구 한국제지 흡수합병으로 보통주 132,615,240주를 발행하였고, 합병신주 전량은 1년간 한국예탁결제원에 보호예수 중입니다.※ 당사는 구 한국제지 합병반대주주의 주식매수청구권 행사로 26,212주를 취득하였습니다.

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	1,305	-	-	-	1,305	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	1,305	-	-	-	1,305	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	26,212	-	-	-	26,212	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	27,517	-	-	-	27,517	-

우선주	-	-	-	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

1. 공시서류작성기준일 현재, 정관의 최종 개정일은 2023년 6월 16일입니다.

2. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023.06.16	제40기 임시주주총회	1. 상호 변경- 관련 정관 조항: 제1조2. 사업목적 추가
- 관련 정관 조항: 제2조
3. 본점소재지 변경- 관련 정관 조항: 제3조
4. 공고방법 변경- 관련 정관 조항: 제4조
5. 발행예정주식의 총수 변경- 관련 정관 조항: 제5조
6. 종류주식 발행- 관련 정관 조항: 제8조의2, 제8조의3
7. 전환사채 발행- 관련 정관 조항: 제14조의2
8. 신주인수권부사채 발행- 관련 정관 조항: 제15조
9. 이사회내위원회- 관련 정관 규정: 제39조의2	1. 합병으로 인한 상호 변경2. 합병으로 인한 사업목적 추가3. 합병으로 인한 본점소재지 변경4. 상호변경에 따른 공고방법(홈페이지 주소포함) 변경5. 발행예정주식수 변경
6. 발행주식수 기재7. 전환사채의 발행가능 총액 기재8. 신주인수권부사채의 발행가능 총액 변경9. 이사회내위원회 조항 신설

2021.03.26	제37기 정기주주총회	1. 주주명부 작성ㆍ비치 규정 신설- 관련 정관 조항 : 제12조2. 사채 및 신주인수증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 관련 정관 조항 : 제15조의23. 감사에 관한 사항- 관련 정관 조항 : 제41조의24. 종류주식의 구분- 관련 정관 조항 : 제8조의2, 제8주의 65. 이사 및 이사회에 관한 사항- 관련 정관 조항 : 제29조, 제31조, 제33조, 제37조6. 집행임원 규정 삭제 및 경영임원회 규정 신설- 관련 정관 조항 : 제34조의2, 제37조의2	1. 전자증권법 시행령 제31조제4항에 의거 회사가 정관의 정함에 따라 전자등록기관에 소유자명세를 요청할 수 있는 근거 신설2. 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 조항 신설3. 개정 상법 제409조제3항 반영- 전자투표 채택시 감사 선임 결의 요건 완화4. 그룹 계열사 중 상장사 조문 정비 및 통일- 표준정관 준용5.그룹 계열사 중 상장사 조문 정비 및 통일- 표준정관 준용6. 경영임원회에 관한 규정을 신설- 그룹 계열사 정관 문구 통일

2020.03.30	제36기 정기주주총회	1. 사업의 목적에 건설기계대여업 추가- 관련 정관 조항 : 제2조2. 주주총회 소집지 추가- 관련 정관 조항 : 제20조	1. 사내 하도급업체의 당사 소유장비 사용 목적에 따른 임대차계약을 위한 사업목적 추가2. 본점소재지 외 주주총회 개최가 가능하기 위한 목적

2019.03.27	제35기 정기주주총회	1. 실물주권의 발행 관련 조항의 삭제, 주식 및 신주인수권증서, 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 관련 조항 수정 등- 관련 정관 조항 : 제9조, 제11조, 제12조, 제13조, 제15조의2, 제16조2. 외부감사인의 선정권 변경감사가 선정한 외부감사인을 감사인선임위원회에서 승인을 받아 선임- 관련 정관 조항 : 제43조의 23. 이사의 종류에 대한 이사회 결정근거 신설하고, 대표이사 직위 및 인원수 관련 규정 삭제- 관련 정관 조항 : 제30조, 제34조, 제37조, 제43조,	1. 전자증권법 시행 예정에 따른 정관 변경 ('19년 9월 시행)
2. 외부감사인 선정주체에 대한 외감법 개정사항을 반영 ('18년 11월 시행)3. 상법 개정에 의한 표준정관 준용
1. 사업의 개요

제지산업은 원재료 투입에서부터 초지, 가공 공정까지 자동화 설비를 갖추어야 할 뿐만 아니라, 원재료와 제품의 보관, 운송을 위한 물류시설, 에너지 ·폐수처리 시설 등대규모 설비와 넓은 부지가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 제지산업은 과거 인쇄용지가 주도하였으나, 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있으며, 국가 GDP 등 경제력에 따라생산량 및 판매량이 변동되는 특징을 가지고 있습니다.그룹내 제지산업의 수평적 통합을 완성하고 종합 제지기업으로서의 경쟁력 강화를 위해, 2023년 8월 1일을 합병기일로 하여 (구)세하제지주식회사가 (구)한국제지주식회사를 흡수합병하였고, 합병 후 사명을 한국제지주식회사로 변경하였습니다.현재 당사는 인쇄용지부문(구 한국제지)과 판지부문(구 세하)으로 사업부문을 구분하여 제조, 판매 사업을 영위하고 있습니다.인쇄용지와 판지는 산업활동과 문화생활에 있어 필수불가결한 중요 제품으로, 당사는 인쇄, 필기 목적의 인쇄용지를 비롯, 프린터 및 사무용 복사용지, 특수 기능 용도의 특수지 그리고 제과, 화장품, 약품, 농수산물 등 제품 포장재로 사용하는 백판지 등을 제조, 판매하고 있습니다.인쇄용지 시장은 소비 둔화가 지속되고 있는 가운데, 복사용지는 국내 M/S 1위를 지키고 있으나, 수입지와의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 반면, 특수지는 패키징 제품 중심으로 시장별로 견조한 성장세를 유지하고 있습니다.복사용지를 포함한 인쇄용지 시장에서 판매 경쟁에 대응하기 위해 친환경 제품 개발 및 출시, 고부가제품 판매 확대 등에 집중하고 있으며, 수출 역시 고수익 제품 판매 확대, 해외 신규시장 개척 등 전력을 기울이고 있습니다.판지 시장은 온라인 쇼핑 증가 등 소비 트렌드 변화로 안정적인 시장 성장세를 지속 유지하였으나, '23년부터 글로벌 경기 불황에 따른 소비 감소, 동남아 증설 물량 공세등으로 국내외 시장 전반에 걸쳐 경쟁이 심화되었습니다. 이를 대응하고 극복하기 위해 신시장 개척, 고부가 제품 중심 포트폴리오 재편, 제조 경쟁력 강화 등의 총력을 기울이고 있습니다.또한 기술연구소 R 역량 강화와 온산 및 현풍사업장의 시설투자를 지속 확대하여, 보다 안정적인 사업포트폴리오를 구축하고 지속성장의 토대를 마련해 나가고 있습니다상기 "1. 사업의 개요" 의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(비율)

인쇄용지부문	제품	비도공지	일반인쇄용지,복사지	100,469

50.98%

도공지	고급인쇄용지	49,841

25.29%

상품	도공지	상품 및 펄프	2,253

1.14%

판지부문	제품	백판지	산업용포장지	37,179

18.87%

상품	식품용, 캐리어보드 등	6,027

3.06%

기타	임가공, 스팀, 파지매각 등	1,310

0.66%

합 계	197,078

100.00%

2. 주요 제품 등의 가격변동추이

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원/톤)

사업부문	품목	제41기 분기	제40기 연간	제39기 연간

인쇄용지부문	비도공지	내수	1,337	1,378	1,266

수출	1,345	1,345	1,463

도공지	내수	1,522	1,504	1,417

수출	1,491	1,616	1,596

판지부문	백판지	823	771	900

상품	1,421	1,483	1,503
4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제41(당) 분기	제 40(전)기	제 39(전전) 기

인쇄용지부문	제품	비도공지	수출	23,914	97,689	101,727

내수	76,555	314,589	320,830

도공지	수출	18,123	81,233	119,131

내수	31,717	136,256	132,183

합계	150,309	629,767	673,871

상품	펄프	수출	1,525	6,261	5,178

도공지	내수	728	4,172	5,316

합계	2,253	10,433	10,494

판지부문	제품	백판지	37,179	154,133	181,840

상품	특수지	6,027	24,114	24,389

기타매출	1,310	8,456	21,095

합 계	197,078	826,903	911,689

가. 영업의 개황인쇄용지 소비 둔화 추세가 지속되고 있는 가운데, 내수 시장의 공급 과잉, 수입지 공세 등으로 판매 경쟁은 심화되고 있습니다. 반면 인쇄용지부문과는 달리 친환경 시장의 대두 등 특수지산업은 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 고부가제품 위주의 제품 포트폴리오 혁신을 추진하고 있습니다. 특히 내수 시장의 한계 극복을 위해 해외 신시장 발굴 및 진출 모색 등 사업경쟁력 강화에 총력을 기울이고 있습니다. 나. 시장점유율

구 분	2024년 당 분기	2023년	2022년

인쇄용지	19.9%	19.4%	19.3%

판지	19.8%	19.8%	19.2%

※ 인쇄용지 출처 : 한국제지공업연합회 내수 판매량 기준이며, 판매량에 인쇄시장 총 판매량을 나눠 추정하였습니다.※ 판지 출처: 2013년 이후 공정거래 등의 이유로 한국제지연합회가 판매 실적과 관련된 통계자료를 공개하지 않고 있어 객관적이고 정확한 수치 파악이 불가하여 한국제지연합회가 제공하는 백판지 제품 중 당사 판매 제품인 백판지 2급 및 아이보리 제품에 대해 당사 시장점유율만 산정한 점유율입니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 국내 최초로 재활용ㆍ생분해되는 친환경 포장재 '그린실드'를 출시하였습니다. 플라스틱 코팅이 없어 재활용 시 별도의 분리공정이 필요하지 않으며, 매립되는 경우에도 3개월내 생분해되는 그린실드 제품군을 컵, 용기, 기타 포장재 등으로 확대하여 친환경 제품 시장점유율 및 ESG경영 실천을 지속 확대해 나갈 예정입니다.

2. 판매경로 및 판매방법 등1) 인쇄용지부문 가. 판매조직

구 분	부 서 명	담당업무	인원

내 수	인쇄용지영업팀	인쇄용지 영업	8명

특수지영업팀	특수지 영업	7명

정보용지영업팀	정보산업용지 영업	6명

C/S팀	고객기술지원 및 A/S	6명

전략마케팅팀	홍보 및 영업전략	3명

영업관리팀	영업관리	6명

수 출	해외영업팀	제품수출	6명

나. 판매경로 및 판매방법내수판매는 대형출판사 및 인쇄소 등 실수요자 비중이 약 30% 정도이며, 도매상 및 대리점 비중이 약 70%정도 차지하고 있으며 현금 및 어음 결제조건으로 판매하고 있습니다. 미국 수출은 미국해외법인에서 담당하고 있으며, 기타 국가 수출은 당사에서직접수출하고 있습니다. 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다. 다. 판매전략신문, 출판, 인쇄관련 잡지, TV 등에 광고를 강화하고 있으며, 고품질, 신기술의 이미지를 통한 제품 차별화로 내수 및 선진국시장의 판매를 확대하고 있습니다. 라. 주요매출처인쇄용지부문의 국내 주요 매출처로는 영은페이퍼(주) (8.3%), 월드페이퍼(주) (8.3%), 대원지업 (5.3%) 등 입니다. * ( )는 전체 내수 매출액중 차지하는 비중임.

2) 판지부문가. 판매조직

구 분	부 서 명	담당업무	인원

내 수	국내영업팀	제품 실수요 및 도매상	7명

특수영업팀	상품 구매 및 판매	5명

영남사무소	지방, 실수요 및 도매상	4명

수 출	판지해외영업팀	제품수출	5명

나. 판매경로 및 판매방법

내수판매는 현금 75%, 어음 25%(평균 90일) 결제조건으로 판매하고 있습니다. 수출은 당사에서 중국, 홍콩, 일본, 미국 등으로 직접수출하고 있으며, 결제조건은 LC Sight, TT 방식 등이 있습니다. 다. 판매전략

고객위주의 생산품질관리체제 정착, 물류체제의 혁신 및 제품별 원가관리체제 수립으로 판매경쟁력을 제고하여 판매를 확대하고 있습니다.라. 주요매출처판지부문의 국내 주요 매출처로는 태창지류유통 (11.3%), 케이티피 (10.8%), 디와이페이퍼 (5.6%) 등 입니다. ※ ( )는 전체 내수 매출액 중 차지하는 비중임.
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고, 고객사와 거래처에 대한 주기적인 재무위험 측정, 환셋지 및 자금수지 점검 등 면밀한 모니터링을 통한 대응으로 재무위험을 관리하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등이 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험 (환율변동위험)

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화 외 USD, CNY, JPY 등의 통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 또한 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(이자율변동위험)

시장금리의 변동으로 인해 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익이나 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로써, 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 발생합니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하며 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.

당사는 매출채권, 수취채권 및 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위해 당사는자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 출자전환, 무상감자 및 유상증자 등 재무구조개선과 자본잠식해소를 위한 정책을 당사의 경제환경 변화에 따라 적절하게 유지 또는 조정하고 있습니다.

(5) 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치 및 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

상각후원가측정	현금및현금성자산	59,206,219	-	-	-	-

매출채권및기타채권	213,204,824	-	-	-	-

기타금융자산	3,604,093	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	13,937,138	-	-	13,937,138	13,937,138

합 계	289,952,274	-	-	13,937,138	13,937,138

[금융부채]

상각후원가측정	매입채무및기타채무	77,220,685	-	-	-	-

차입금	202,480,636	-	-	-	-

리스부채	10,832,954	-	-	-	-

기타금융부채	11,078,922	-	-	-	-

합 계	301,613,197	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

상각후원가측정	현금및현금성자산	53,970,859	-	-	-	-

매출채권및기타채권	214,711,064	-	-	-	-

기타금융자산	3,942,912	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	13,937,138	-	-	13,937,138	13,937,138

합 계	286,561,973	-	-	13,937,138	13,937,138

[금융부채]

상각후원가측정	매입채무및기타채무	88,815,684	-	-	-	-

차입금	174,470,457	-	-	-	-

리스부채	11,248,070	-	-	-	-

기타금융부채	9,913,706	-	-	-	-

합 계	284,447,918	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산,부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 13,937,138천원은 수준3으로 분류되었으며, 당분기 중 수준간 변동은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다.

2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 및 담당조직당사는 경쟁력 강화를 위한 신제품 개발 및 공정개선 연구, 주부원료의 대체제 및 신소재의 연구개발 등을 위하여 온산공장 내에 연구개발 조직을 운영하고 있습니다.

연구소명	담당조직	인원	비고

온산공장 기술연구소	공정연구팀제품개발팀선행개발팀	28	제품 및 품질 개발

나. 연구개발비용1) 인쇄용지 부문

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원)

과 목	제41(당) 분기	제40(전)기	제39(전전)기

원 재 료 비	3	11	29

인 건 비	425	1,698	1,492

감 가 상 각 비	21	83	129

위 탁 용 역 비	-	-	-

기 타	137	548	397

연구개발비용 계	585	2,340	2,047

회계처리	판매비와 관리비	-	-	-

제조경비	585	2,340	1,635

개발비(무형자산)	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.38%	0.37%	0.30%

2) 판지 부문

(기준일: 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원)

과 목	제41(당) 분기	제40(전)기	제39(전전)기

원 재 료 비	0	1	-

인 건 비	11	44	125

감 가 상 각 비	1	4	-

위 탁 용 역 비	0	-	-

기 타	3	12	11

연구개발비용 계	15	61	136

회계처리	판매비와 관리비

제조경비	15	61	136

개발비(무형자산)

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.03%	0.08%	0.06%

3. 연구개발실적

당사의 최근 3년간 주요 연구개발실적은 다음과 같습니다.

연도	연구과제	기대효과

2022	* 한국제지 그린실드(내수내유지) 개발	* 친환경 신제품 사업확대, 원가 및 제품경쟁력 개선 등으로 영업경쟁력 강화

* PM 로진사이즈제 변경에 따른 품질개선 및 원가절감

* CM-1 고농도 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감

* PM 모포세척제 변경에 따른 공정개선 및 원가절감

* CM-2 SPC 커피 캐리어용 대체품 원지 및 제품 시산

* 백상벽지(산성)개발

2023	* CM-1 Top Color 카제인 변경에 따른 품질개선 및 원가절감	* 원가 및 제품경쟁력 개선, 제품군 확대 등으로 수익성 개선 및 사업포트폴리오 강화

* CM-2 큐리어스 메탈릭 아이스골드 신제품 현장 시산

* 감열원지BP 개발

* 저평량 도화용지 개발

* K-판지(HKB 500g) 고강도 제품개발

* PM1 컵라면외지 개발

2024	* 친환경 봉투용지 개발

* SC 마닐라 High Bulk 제품 개발

4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항※ 지적재산권 보유 현황

종류	내용	등록일	만료일

특허권	종이의 표면 도포방법 및 이 방법을 사용하여 제조된 종이	2010.08.24	2030.03.30

자가양성화시킨 전분을 이용한 제지생산방법 및 그 제지	2018.07.18	2037.11.27

나노사이즈 바인더를 적용한 도공액	2018.07.18	2037.11.27

특수 표면처리된 고속 잉크젯 인쇄용지 및 제조방법	2019.09.05	2036.12.15

친환경 종이컵 원지	2022.04.27	2040.03.16

친환경 종이컵 원지 제조방법	2022.04.27	2040.03.16

해외특허권(중국)	친환경 종이컵 원지	2023.06.23	2040.06.01

친환경 종이컵 원지 제조방법	2023.06.16	2040.06.01

해외특허권(미국)	친환경 종이컵 원지	2023.12.12	2042.06.25
7. 기타 참고사항

1. 산업의 개요 및 특성제지산업은 펄프 및 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 필요로 하는 자본집약적 장치산업이자 에너지 다소비 업종이며 공해방지시설이 필요한 산업의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 산업의 특성상 대규모 자금이 소요되므로 신규 진입장벽이 높고, 물류비 비중이 상대적으로 높아 국제적으로 내수 지향적인 산업구조를 보이고 있습니다. 인쇄용지는 인쇄산업과 출판업 분야에 많은 영향을 받고 있으며, 백판지는 제과, 화장품, 약품 등 경공업 제품 포장재로 주로 사용됩니다. 주요 원재료인 펄프의 대부분을 수입에 의존하고 있어 안정적인 원재료 조달이 원가 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다.2. 산업의 성장성인쇄용지는 과거 30년 동안 GDP보다 높은 성장률을 구가했으나, 최근 전자 매체의 발달로 전반적인 성장속도는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급 증가율이 둔화되는 성숙기에 진입했습니다. 특수지의 경우, 고급 종이 수요증가와 IT기술의 향상에 따른 다양한 기능지 출현으로 시장 규모가 점차 커지고 있으므로 성장성이 타 종이부문보다 높습니다. 백판지는 의약품 및 제과, 생활용품의 포장재 등으로 발생하는전통적 수요 외에 온라인쇼핑 및 소포장 트렌드의 성장세에 기반하여 택배 연관 수요가 증가세를 유지하고 있으며, 소득수준 향상에 따른 포장재 고급화, IT기술 발달에 따른 온라인쇼핑 활성화 등을 감안할 때 향후 성장세가 지속될 것으로 전망합니다.

3. 경기변동의 특성수급불균형이 주기적으로 나타나는 특성이 있습니다. 수요는 경제성장과 맞물려 완만하게 증가하는 반면, 설비증설이 장기간에 걸쳐 진행되므로 공급은 계단식으로 급증하는 경향이 있습니다. 수요에 바로 대응이 되지 않고, 설비 증설이 완료되면 공급이 급등하여 수급불균형이 발생하게 되고, 이에 따라 판매가격이 주기적으로 변동합니다.

4. 국내외 시장여건수요성장률이 낮고 공급과잉 상태가 지속되고 있어 제품의 수급 상황보다는 원재료 가격변동이 이익에 미치는 영향이 큽니다.세계적으로는 미국과 중국이 제지 생산량 및 소비량이 가장 큰 국가이며, 선진국의 제지 시장규모는 지속 감소하고 있는 것으로 나타납니다. 제지 시장규모 축소 요인은디지털화에 따른 제지 사용량 감소, 에너지비용 상승에 따른 제조설비 운영 부담, 원재료인 펄프 및 고지 가격의 변동성 확대 등에 기인합니다.그러나 동남아, 남미 등의 신흥국 중심으로 수요는 증가하고 있고 친환경 소재로 역할이 확대되고 있습니다. 2020년 코로나 팬데믹 이후 비대면 소비확산에 따른 택배수요가 증가하고 소포장 트렌드가 확산되었습니다. 플라스틱 대체를 위한 신소재 개발을 지속하고 있으며, 기존의 홍콩, 중국 등의 동남아 시장뿐 아니라 수익성이 양호한 선진시장과 기타시장 등으로 수출시장 다변화를 지속적으로 추진하고 있습니다.
1. 요약재무정보

1. 요약재무정보(연결)

(단위 : 백만원)

구 분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기	제 39(전전) 기

(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)

[유동자산]	411,396	385,962	374,470

현금 및 현금성자산	59,206	53,971	9,169

매출채권 및 기타유동자산	216,455	216,988	202,060

재고자산	135,735	115,003	163,241

[비유동자산]	348,869	350,888	296,126

유형자산	300,592	299,684	254,125

무형자산	1,192	1,186	936

기타비유동자산	47,085	50,018	41,065

자산총계	760,265	736,850	670,596

[유동부채]	293,153	276,379	253,348

[비유동부채]	22,993	21,995	6,125

부채총계	316,146	298,374	259,473

[자본금]	190,178	190,178	132,615

[자본잉여금]	247,260	308,438	261,575

[자본조정]	(34)	(34)	-

[기타포괄손익누계액]	(3,498)	(3,499)	(31)

[이익잉여금(결손금)]	10,213	(56,607)	16,964

[비지배지분]	0	0	0

자본총계	444,119	438,476	411,123

(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)

매출액	197,078	712,027	684,783

영업이익(손실)	12,297	13,502	21,447

당기순이익(손실)	5,641	(66,630)	13,826

주당순이익(손실)(단위:원)	30	(425)	103

※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 新기준서에 따라 작성되었습니다.2. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원)

구 분	제 41(당) 분기	제 40(전) 기	제 39(전전) 기

(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)

[유동자산]	411,376	385,842	374,421

현금 및 현금성자산	59,150	53,856	9,120

매출채권 및 기타유동자산	216,491	216,983	202,060

재고자산	135,735	115,003	163,241

[비유동자산]	349,225	351,057	296,187

유형자산	300,557	299,648	254,090

무형자산	1,192	1,186	935

기타비유동자산	47,476	50,223	41,162

자산총계	760,601	736,899	670,608

[유동부채]	293,108	276,349	253,326

[비유동부채]	22,993	21,995	6,124

부채총계	316,101	298,344	259,450

[자본금]	190,178	190,178	132,615

[자본잉여금]	247,260	308,438	261,575

[자본조정]	(34)	(34)	-

[기타포괄손익누계액]	(3,467)	(3,468)	-

[이익잉여금(결손금)]	10,563	(56,559)	16,968

자본총계	444,500	438,555	411,158

(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)

매출액	197,087	712,020	684,365

영업이익(손실)	12,413	13,437	21,170

당기순이익(손실)	5,943	(66,586)	13,030

주당순이익(손실)(단위:원)	31	(425)	98

※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 新기준서에 따라 작성되었습니다.
6. 배당에 관한 사항

1. 배당정책당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하도록 하고 있으며, 배당규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 주주가치 제고, 재무 안정성 등을 고려하여 결정합니다.공시서류 작성기준일 현재 예정된 자사주 매입 및 소각 계획은 없으나, 구 세하주식회사와 구 한국제지주식회사와의 합병 시 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사로 2023년 7월 31일 취득한 자기주식 수량은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.당사는 시장상황 및 회사의 재무상황에 급격한 변동이 없을 경우, 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다.

(이익배당)>① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.2 (중간배당)>

① 이 회사는 각 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 등 관계 법령에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일이후 제1항의 각 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

2. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제41기 분기	제40기	제39기

주당액면가액(원)	1,000	1,000	1,000

(연결)당기순이익(백만원)	5,641	-66,630	13,826

(별도)당기순이익(백만원)	5,943	-66,586	13,030

(연결)주당순이익(원)	30	-425	137

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

※ 상기 기재된 전전기의 당기순이익과 주당순이익은 회계상 취득자인 구 한국제지주식회사의 실적입니다.

3. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

0	0	0	0

※ 합병 후 존속법인인 구 세하주식회사의 배당이력을 기재하였으며, 과거의 누적 손실로 인해 배당가능이익이 산출되지 않아 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2020.08.01	유상증자(주주배정)	보통주	28,000,000	1,000	1,275	출자전환(채무상계)

2023.08.02	-	보통주	132,615,240	1,000	-	합병신주발행(*주1)

(*주1) 상기 주식의 내용은 2023년 8월 구 한국제지 흡수합병에 따른 합병증자 사항이며, 주식발행(감소)일자는 합병등기일입니다.

2. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미상환사채	미행사신주인수권	비고

행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수

신주인수권부사채	10회	1999.06.08	2039.06.08	6,000,000,000	기명식보통주	2000.06.08~2039.06.07	100	10,281	-	496,060	-

합 계	-	-	-	6,000,000,000	-	-	100	10,281	-	496,060	-

※ 1999년 6월 8일 신주인수권부사채(만기 40년, 발행총액 60억원)를 발행하였고, 사채는 전액 상환(1999년 12월)완료 하였습니다.※ 신주인수권 60억원 중 9억원은 행사완료(2005년 9월)되어 현재 미행사 잔액은 51억원입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

3. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 회사채 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

8. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유상증자	35	2020.07.31	채무상환	35,700	KB증권 대출상환	35,700	차이발생없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제41기(당 분기)	진일회계법인	-	-	-

제40기(전기)	진일회계법인	적정	해당사항없음	제품 및 상품의 판매로 인한 수익인식

제39기(전전기)	진일회계법인	적정	해당사항없음	제품 및 상품의 판매로 인한 수익인식

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제41기(당 분기)	진일회계법인	재무제표 검토 등	150	2,327	-	-

제40기(전기)	진일회계법인	재무제표 검토 등	220	3,224	220	3,216

제39기(전전기)	진일회계법인	재무제표 검토 등	120	1,845	120	1,841

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제41기(당 분기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제40기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제39기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024.03.08	업무수행이사 및 감사	서면	기말감사 수행결과

2	2024.04.26	업무수행이사 및 감사	대면	분기감사 검토사항
2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결합니다.

기준일 현재 당사의 이사회 구성은 아래와 같으며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

구 분	성 명	직 무

사내이사(3명)	단우영	이사회 의장

안재호	대표이사

단우준	경영임원 사장

사외이사(1명)	김마이클민제	사외이사

※ 2024년 3월 22일 정기주주총회에서 단우준 사내이사가 신규 선임되었습니다.

2. 중요 의결사항 등공시서류작성기준일 현재 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사 의결여부(참석률)	사외이사 의결여부(참석률)	비고

단우영(100%)	안재호(100%)	단우준(100%)	김마이클민제(100%)

찬반여부

1	2024.02.08	[부의안건]1. 제40기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제40기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-

2	2024.02.23	[보고사항]1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고[부의안건]1. 제40기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건2. 제40기 영업보고서 심의의 건3. 제40기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건4. 2024년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건5. 2024년 안전보건관리계획 승인의 건6. 제40기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-

3	2024.02.23	[부의안건]1. 온산공장 수전실 고압차단기 개체 투자의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-

4	2024.02.23	[부의안건]1. 산업은행 유산스 한도 재약정 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-

5	2024.03.22	[부의안건]1. 이사 직무위임 및 보수책정의 건2. 경영임원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건3. 타회사의 임원 겸임 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-

6	2024.05.10	[보고사항]1. 2024년 1분기 실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-

7	2024.05.10	[부의안건]1. 법인 등기사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-

8	2024.05.10	[부의안건]1. 해외 사무소 상호 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-

※ 2024년 3월 22일 정기주주총회에서 단우준 사내이사가 신규 선임되었습니다.3. 이사회내 위원회해당사항 없습니다.

4. 이사회의 독립성가. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위 원회가 설치되어 있지 않습니다.1) 이사회는 법령 및 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.2) 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.

직위	성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	임기	연임여부(횟수)

사내이사	단우영	이사회	이사회의장	있음	특수관계인	3년	연임(1회)

사내이사(대표이사)	안재호	이사회	경영총괄	-	계열회사 임원	3년	연임(1회)

사내이사	단우준	이사회	경영임원 사장	-	특수관계인	3년	신규선임

사외이사	김마이클민제	이사회	이사회관련업무	-	-	3년	연임(1회)

나. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 소집권자: 이사회는 대표이사가 소집하되, 대표이사 유고시 이사회규정에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.2) 이사회 결의방법: 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.3) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.4) 의사록에는 의사의 안건, 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

5. 사외이사 및 그 변동현황(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

4	1	-	-	-

5-1. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유

미실시	회사의 업무 관련 규정 및 현황을 공유하고 있기에 교육을 실시하지 않았으나, 감시기구로서 관련 법규정, 내부회계관리제도 등 전문성 향상에 필요한 내용 및 과정 등에 대해검토를 진행 후 추후 필요 시 교육 실시 예정입니다.
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

신 건	전) 삼성테크윈(주) 1사업장장전) 해성디에스(주) LF사업본부장전) 한국제지(주) 기획관리본부장	제38기 정기주주총회에서 선임(2022.03.31)

2. 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

3. 감사의 주요 활동내용

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고

1	2024.02.08	[부의안건]1. 제40기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제40기 영업보고서 승인의 건	가결	-

2	2024.02.23	[보고사항]1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고[부의안건]1. 제40기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건2. 제40기 영업보고서 심의의 건3. 제40기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건4. 2024년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건5. 2024년 안전보건관리계획 승인의 건6. 제40기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건	가결	-

3	2024.02.23	[부의안건]1. 온산공장 수전실 고압차단기 개체 투자의 건	가결	-

4	2024.02.23	[부의안건]1. 산업은행 유산스 한도 재약정 승인의 건	가결	-

5	2024.03.22	[부의안건]1. 이사 직무위임 및 보수 책정의 건2. 경영임원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건3. 타회사의 임원 겸임 승인의 건	가결	-

6	2024.05.10	[보고사항]1. 2024년 1분기 실적 보고의 건	가결	-

7	2024.05.10	[부의안건]1. 법인 등기사항 변경의 건	가결	-

8	2024.05.10	[부의안건]1. 해외 사무소 상호 변경의 건	가결	-

4. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	회사의 업무 관련 규정 및 현황을 공유하고 있기에 교육을 실시하지 않았으나, 감시기구로서 관련 법규정, 내부회계관리제도 등 전문성 향상에 필요한 내용 및 과정 등에 대해검토를 진행 후 추후 필요 시 교육 실시 예정입니다.

5. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	1	부장(23년)	- 감사 진행관련 제반 활동 지원- 사내 주요 현안 등에 대한 수시 정보 제공

6. 준법지원인 지원조직 현황당사는 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	미실시	미실시	실시

2. 의결권 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	190,178,237	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	27,517	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	190,150,720	-

우선주	-	-
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

해성산업(주)	최대주주	보통주	161,819,744	85.09	161,819,744	85.09	-

계	보통주	161,819,744	85.09	161,819,744	85.09	-

우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

해성산업(주)	18,261	조성래	0.00	-	-	단재완	28.05

-	-	-	-	-	-

※ 출자자수는 제70기 정기주주총회에서 주주권리를 확정하기 위한 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 보통주 기준이며, 최대주주의 지분율은 2023년 12월 31일 현재 보통주의 발행주식총수 기준입니다.

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2023.03.31	조성래	-	-	-	-	-

※ 2023.3.31 변동: 정한수 대표이사 임기만료 사임 및 조성래 대표이사 신임

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	해성산업(주)

자산총계	2,517,374

부채총계	1,151,024

자본총계	1,366,350

매출액	2,308,405

영업이익	106,286

당기순이익	2,515

※ 재무현황은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에 따라 작성되었으며 제70기(2023사업연도) 연결재무제표 기준입니다

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 해성산업㈜는 서울특별시 강남구 테헤란로 504에 본사를 두고 있으며 , 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일에 설립되었으며 , 1999년 4월 14일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다 . 해성산업㈜는 2020년 7월 1일 舊 한국제지㈜를 흡수합병함에 따라 지류 제조 , 조림 양묘 등의 사업목적을 추가하였습니다 . 또한 2020년 11월 1일 제지사업부문을 물적분할의 방식으로 분할하여 한국제지㈜를 설립하고 , 분할존속회사인 해성산업㈜는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함에 따라 지주회사의 목적에 맞춰 사업 목적을 변경하였습니다 . 이에 해성산업㈜는 현재 부동산 임대사업과 지주사업을 영위하고 있습니다 . ※ 최대주주의 자세한 사업의 내용은 전자공시시스템 (DART)에 공시된 해성산업㈜의 정기공시 (사업보고서 , 분ㆍ반기보고서 )를 참조하시기 바랍니다 .

(5) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당사항 없습니다.

4. 최대주주 변동내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2020.05.14	한국제지(주)	21,180,047	71.64	주식양도계약에 따른 장외매매(특수관계인 포함)	-

2020.07.01	해성산업(주)	21,180,047	71.64	전 최대주주 한국제지(주)를 전 특수관계인인 해성산업(주)가 흡수합병	-

2020.08.01	해성산업(주)	29,204,504	50.73	유상증자 참여 신주 취득유상증자 신주 총 28,000,000주 발행으로 지분율 변동	-

2023.08.02	해성산업(주)	161,819,744	85.09	합병 신주 취득합병 신주 총 131,615,240주 발행으로 지분율 변동	-

5. 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	해성산업(주)	161,819,744	85.09	최대주주

-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-

6. 소액주주 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	11,019	11,021	99.98	28,358,493	190,150,720	14.91	-

※ 상기 주주수는 최근 주주명부 폐쇄일(2023년 12월 31일) 기준입니다.※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.

7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주)

종 류	23년 10월	11월	12월	24년 1월	2월	3월

보통주	주 가	최 고	1,220	1,170	1,160	1,128	1,084	1,034

최 저	1,122	1,148	1,106	1,057	1,052	1,013

평 균	1,186	1,156	1,135	1,102	1,067	1,024

거래량	최고(일)	134,955	78,565	136,349	93,501	131,984	135,070

최저(일)	10,826	10,523	21,223	4,375	11,936	21,075

월 간	777,280	765,867	1,161,938	1,117,636	936,858	1,183,760

※ 주가는 해당일 종가기준입니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황가. 등기임원 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

단우영	남	1979.06	부회장	사내이사	비상근	이사회의장	현) 해성산업(주) 사내이사 부회장현) 해성디에스(주) 사내이사 부회장현) (주)한국팩키지 사내이사 부회장현) 계양전기(주) 사내이사 부회장현) (주) 우영엔지니어링 사내이사	-	-	본인의임원	'20.05~	2026.03.24

안재호	남	1962.12	사장	사내이사	상근	대표이사	전) 삼성SDI(주) 부사장현) 한국제지(주) 대표이사 사장	-	-	계열회사임원	'20.05~	2026.03.24

김마이클민제	남	1978.03	사외이사	사외이사	비상근	이사회	전) 센코어테크 이사(겸직/ BRV 파견)전) BRV Capital Management 이사현) 리젠트파트너스 부대표	-	-	-	'20.05~	2026.03.24

단우준	남	1981.04	사장	사내이사	비상근	경영임원 사장	현) 해성산업(주) 사내이사 사장현) 해성디에스(주) 사내이사 사장현) (주)한국팩키지 사내이사 사장현) 계양전기(주) 사내이사 사장현) (주)경재 사내이사	-	-	본인의임원	'24.03~	2027.03.22

신 건	남	1958.07	감사	감사	상근	상근감사	전) 삼성테크윈(주) 1사업장장전) 해성디에스(주) LF사업본부장전) 한국제지(주) 기획관리본부장	-	-	-	'22.03~	2025.03.31

나. 미등기임원 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

단재완	남	1947.03	회장	미등기	상근	회장	현) 해성산업(주) 대표이사 회장현) (주)한국팩키지 사내이사 회장현) 해성디에스(주) 사내이사 회장	-	-	본인	'20.11~	2024.12.31

김용균	남	1964.02	부사장	미등기	상근	기획조정실 업무	전) 삼성전기(주) 상무	-	-	-	'16.07~	2024.12.31

유승국	남	1968.11	전무	미등기	상근	경영지원본부장	전) 한국제지(주) 경영관리팀장전) 국일제지(장가항)유한공사 총경리	-	-	-	'16.01~	2024.12.31

황성진	남	1966.09	전무	미등기	상근	현풍사업장장	전) 세하(주) 경영지원본부장	-	-	-	'20.06~	2024.12.31

송윤석	남	1967.08	전무	미등기	상근	기획조정실 업무	전) (주)제일기획 상무	-	-	-	'22.01~	2024.12.31

김종수	남	1973.12	전무	미등기	상근	온산사업장장	전) 한국제지(주) 전략기획팀장	-	-	-	'17.01~	2024.12.31

최경석	남	1971.06	전무	미등기	상근	장가항법인 총경리	전) 국일제지(장가항)유한공사 영업담당	-	-	-	'18.01~	2024.12.31

김흥락	남	1972.05	상무	미등기	상근	영업본부장	전) 한국제지(주) 전략기획팀장전) 한국제지(주) 인쇄용지, 특수지 영업담당	-	-	-	'20.01~	2024.12.31

박정근	남	1965.10	이사	미등기	상근	생산기술센터장	전) 한국제지(주) 기술기획팀 부장	-	-	-	'21.01~	2024.12.31

민환홍	남	1970.11	이사	미등기	상근	영업담당	전) 세하(주) 국내영업팀장, 판지 영업담당	-	-	-	'22.01~	2024.12.31

현수진	남	1971.01	이사	미등기	상근	영업담당	전) 한국제지(주) 인쇄용지, 정보용지 영업담당	-	-	-	'22.01~	2024.12.31

황석우	남	1972.01	이사	미등기	상근	장가항법인생산본부장	전) 국일제지(장가항)유한공사 생산본부담당	-	-	-	'22.01~	2024.12.31

이태훈	남	1973.02	이사	미등기	상근	기획담당	전) 한국제지(주) 기획관리팀장	-	-	-	'23.01~	2024.12.31

이은석	남	1974.05	이사	미등기	상근	구매담당	전) 한국제지(주) 기획조정실 부장	-	-	-	'23.01~	2024.12.31

정원호	남	1967.10	이사	미등기	상근	현풍사업장 생산담당	전) 한국제지(주) 현풍사업장 생산팀장	-	-	-	'24.01~	2024.12.31

김동석	남	1974.03	이사	미등기	상근	해외영업담당	전) 한국제지(주) 미국법인 지사장	-	-	-	'24.01~	2024.12.31

이승창	남	1978.10	이사	미등기	상근	기획조정실 업무	전) 한화임팩트 수소사업개발 팀장전) 한화파워시스템 수소사업개발 담당	-	-	-	'24.01~	2024.12.31

2. 직원 등 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

전체	남	697	-	3	-	700	16.8	13,072	19	358	88	446	-

전체	여	63	-	1	-	64	9.6	945	15	-

합 계	760	-	4	-	764	16.2	14,017	18	-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	18	851	47	-

※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, '미등기임원' 현황의 임원 중 국내에서 근로소득이 발생하지 않은 인원은 제외하였습니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

등기이사(사외이사포함)	4	2,500	-

감사	1	150	-

※ 2024년 3월 22일 제40기 정기주주총회를 통해 결의하였습니다.

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

4	209	52	-

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	182	91	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	8	8	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	19	19	-

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

해성그룹	5	10	15

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	2	2	1,990	-	-	1,990

일반투자	-	1	1	-	-	-	-

단순투자	-	1	1	13,932	-	-	13,932

계	-	4	4	15,922	-	-	15,922

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	해성산업㈜	해성산업㈜

관계기업 및 공동기업	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd., ㈜오미아 한국 케미칼	㈜오미아 한국 케미칼

기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지( 장가항)유한공사, 소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(*1), 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사, ㈜경재, ㈜우영엔지니어링, 해성문화재단, 단재완, 단우영, 단정숙, ㈜HK특수지상사, 해성에스테이트㈜	㈜한국팩키지, 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지(장가항)유한공사, INC, 소주해성디에스무역유한공사, PSMC PHILIPPINES, INC.(*1)(*2), 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사, ㈜경재, ㈜우영엔지니어링, 해성문화재단, 단재완, 단우영, 단정숙, ㈜HK특수지상사

(*1) PSMC PHILIPPINES, INC.의 사명이 23년 6월 22일부로 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.로 변경되었습니다.

2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

[지배기업]

해성산업㈜	공동경비매출	18,587	18,623

건물 등 임대용역비	18,746	26,874

지급수수료	386,725	253,182

공동경비비용	181,844	173,172

기타	-	28,718

[공동기업]

㈜오미아 한국 케미칼	시설임대수익	232,623	179,603

원재료 매입	1,791,910	1,594,330

[기타특수관계자]

㈜한국팩키지	제품매출	588,535	39,138

공동경비매출	126,987	105,631

저장품 매입	952,976	771,163

공동경비 비용	57,020	40,850

국일제지(장가항)유한공사	매출 등(*1)	1,534,231	2,228,373

매입 등	841,396	1,153,063

계양전기㈜	공동경비 매출	211,741	178,327

공동경비 비용	60,170	51,036

해성디에스㈜	공동경비 매출	366,999	430,862

공동경비 비용	257,259	310,613

해성문화재단	건물 등 임대용역비	309,729	309,729

해성빌딩	임차료	716,894	657,250

㈜HK특수지상사	매출 등	8,092,495	5,614,601

해성에스테이트㈜	공동경비 매출	2,277	-

잡이익(비품 매각)	1,295	-

구, 세하㈜(*2)	공동경비매출	-	115,929

기타 수익	-	18,248

제품 매출	-	2,614,449

임가공비	-	94,535

공동경비 비용	-	37,263

합 계	매 출	11,175,770	11,543,784

매 입	5,574,669	5,501,778

(*1) 국일제지(장가항)유한공사와 원재료 대리구매거래의 총액은 18,646,858천원(전분기:24,662,744천원)이며, 연결회사는 대리구매거래에서발생하는 수수료수익인 524,131천원(전분기:556,836원) 만을 매출로 인식하고 있습니다. 한편 매출 등에는 기술이전료 1,010,100천원(전기: 977,850천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 구, 세하㈜와 전기(합병전)의 거래내역입니다.

3. 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

[지배기업]

해성산업㈜	미수금	7,251	113,670

미지급금	300,767	516,961

[공동기업]

㈜오미아 한국 케미칼	미수금	442,398	193,422

매입채무	1,246,433	1,465,168

[기타 특수관계자]

계양전기㈜	미수금	90,845	142,000

미지급금	19,111	27,383

해성디에스㈜	미수금 등	82,098	322,615

미지급금	68,601	68,888

㈜한국팩키지	미수금	54,305	83,502

외상매출금	338,146	291,952

외상매입금	657,754	-

미지급금	407,124	866,153

국일제지(장가항)유한공사	매출채권(*1)	49,991,164	49,274,537

미수금	3,703	-

매입채무	331,961	118,358

미지급금	84,184	-

해성문화재단	임차보증금	298,198	298,198

해성빌딩	임차보증금	1,474,970	1,778,495

㈜HK특수지상사	매출채권	7,412,455	6,795,899

해성에스테이트㈜	미수금	2,490	-

신고려관광	미수금	34,099	-

합 계	채 권	60,232,122	59,294,290

채 무	3,115,935	3,062,911

(*1) 원재료 대리구매거래에서 발생한 채권이 포함되어 있습니다.

4. 연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	891,248	779,362

퇴직급여	286,334	191,874

합 계	1,177,582	971,236
1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원,천USD)

구 분	약정액(KRW)	약정액(USD)	내 용

수입신용장발행	-	210,900	하나은행 외 3개 은행

종합통장대출	8,000,000	-	신한은행

무역금융	10,500,000	-	신한은행 외 1개 은행

일람불수입신용장	-	5,000	하나은행 외 1개 은행

상업어음할인	-	7,000	신한은행

운영자금대출	55,000,000	-	산업은행

원화한도대출	26,000,000	-	산업은행

시설자금대출	18,000,000	-	산업은행

합 계	117,500,000	222,900

② 전기말(단위: 천원,천USD)

구 분	약정액(KRW)	약정액(USD)	내 용

수입신용장발행	-	213,600	하나은행 외 4개 은행

종합통장대출	8,000,000	-	신한은행

무역금융	10,500,000	-	신한은행 외 1개 은행

일람불수입신용장	-	5,000	하나은행 외 1개 은행

상업어음할인	-	7,000	신한은행

운영자금대출	55,000,000	-	산업은행

포괄외화지급보증	-	12,300	국민은행 외 1개 은행

원화한도대출	26,000,000	-	산업은행

시설자금대출	18,000,000	-	산업은행

합 계	117,500,000	237,900

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며(총 소송금액 100백만원), 원고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표해당사항 없습니다.3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.

4. 합병등의 사후정보1) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사

회사의 명칭	세하(주)*	한국제지(주)

소재지	서울시 강남구 테헤란로 504	서울시 강남구 테헤란로 504

대표이사	안재호	안재호

상장여부	유가증권시장 주권상장법인	주권비상장법인

합병비율	1	1.3261524

※ 합병 후 상호는 한국제지주식회사입니다.

2) 계약내용 및 외부평가에 관한 사항

계약내용	합병배경	합병 당사회사들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고를 통한 기업가치 극대화 목적으로 합병을 추진하고자 합니다. 이로써 합병법인의 지속적인 성장기반을 마련하고 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다.

구체적내용	세하(주)가 한국제지(주)를 흡수합병
- 존속회사 : 세하(주)
- 소멸회사 : 한국제지(주)
※ 합병 후 존속법인의 상호 : 한국제지(주)- 합병비율세하(주) : 한국제지(주) = 1.0000000 : 1.3261524본건 합병 당사회사인 세하(주) 및 한국제지(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 해성그룹집단 소속의 계열회사입니다. 본 보고서 제출일 현재, 합병법인 세하(주)의 최대주주인 해성산업(주)는 50.73%의 지분을 보유하고 있으며, 피합병법인 한국제지(주)의 최대주주인 해성산업(주)는 100%의 지분을 보유하고 있습니다.합병법인 세하(주)와 피합병법인 한국제지(주)의 최대주주는 동일법인으로 본 합병으로 인하여 최대주주 변경 및 실질적인 경영권 변동은 없으며, 합병 완료 시 합병법인의 최대주주 지분은 50.73%에서 85.09%로 변동됩니다. 본 합병 후 한국제지(주)는 소멸할 예정이며, 세하(주)는 합병 후에도 존속회사로 계속 남아 한국제지(주)의 모든 권리, 의무 및 지위를 승계할 예정입니다.

외부평가에관한 사항	근거 및사유	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.

외부평가기관의 명칭	가현회계법인

외부평가기간	2023년 04월 01일 ~ 2023년 05월 01일

외부평가의견	본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

※ 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2023년 5월 2일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2023년 8월 2일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

3) 합병일정

구 분	세하(주)(합병법인)	한국제지(주)(피합병법인)

합병 이사회결의일	2023.05.02	2023.05.02

합병 계약체결일	2023.05.02	2023.05.02

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고	2023.05.02	2023.05.02

주주확정기준일	2023.05.17	2023.05.17

주주명부폐쇄기간	시작일	-	2023.05.18

종료일	-	2023.05.24

주주총회 소집공고 및 통지일	2023.06.01	2023.06.01

합병 반대의사 통지 접수기간	시작일	2023.06.01	2023.06.01

종료일	2023.06.15	2023.06.15

합병계약 승인을 위한 주주총회일	2023.06.16	2023.06.16

주식매수청구권 행사기간	시작일	2023.06.16	2023.06.16

종료일	2023.07.06	2023.07.06

구주권 제출기간	시작일	-	2023.06.16

종료일	-	2023.07.17

채권자 이의제출기간	시작일	2023.06.16	2023.06.16

종료일	2023.07.17	2023.07.17

합병기일	2023.08.01	2023.08.01

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일	2023.08.01	-

합병종료보고 공고일	2023.08.01	-

합병등기 예정일(해산등기 예정일)	2023.08.02	2023.08.02

신주상장 예정일	2023.08.18	-

4) 합병 전후의 요약재무정보 (단위: 원)

구분	합병 전	합병 후

세하(주)	한국제지(주)	세하(주)

자산총계	200,976,546,330	667,919,026,825	868,895,573,155

유동자산	64,661,014,957	374,421,439,123	439,082,454,080

비유동자산	136,315,531,373	293,497,587,702	429,813,119,075

부채총계	99,693,650,002	259,449,664,125	359,143,314,127

유동부채	75,928,824,466	253,325,365,448	329,254,189,914

비유동부채	23,764,825,536	6,124,298,677	29,889,124,213

자본총계	101,282,896,328	408,469,362,700	509,752,259,028

자본금	57,562,997,000	132,615,240,000	190,178,237,000

자본잉여금	29,090,063,031	278,524,889,030	307,614,952,061

자본조정	(2,649,150)	-	(2,649,150)

기타포괄손익누계액	17,251,504,328	(2,670,766,330)	14,580,737,998

이익잉여금(결손금)	(2,619,018,881)	-	(2,619,018,881)

부채및자본총계	200,976,546,330	667,919,026,825	868,895,573,155

※ 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 상기재무제표는 합병 대상회사의 재무제표를 단순합산한 재무제표로서 실제 합병기일인 2023년 8월 1일을 기준으로 작성될 합병재무제표와 차이가 있을 수 있으며, 외부감사인의 감사 또는 검토에 따라 변동될 수 있습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

HANKUK PAPER USA, INC.	2015.08.27	4801 Wilshire Blvd Suite 205 Los Angeles, CA, 90010	판매관련서비스업	95	지분 100% 소유	해당사항 없음
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	5	해성산업(주)	110111-0028145

계양전기(주)	110111-0212889

(주)한국팩키지	135011-0040291

해성디에스(주)	194211-0223694

한국제지(주)	174111-0000618

비상장	10	해성에스테이트(주)	110111-8796851

(주)경재	110111-1255804

(주)우영엔지니어링	110111-5269421

계양전기(소주)유한공사	-

계양전기(강소)유한공사	-

소주신계양국제무역유한공사	-

소주해성디에스무역유한공사	-

HAESUNG DS PHILIPPINES, INC	-

국일제지(장가항)유한공사	-

HANKUK PAPER USA, INC	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

HANKUK PAPER USA, INC.	-	2015.08.27	경영참여	119	100,000	100.00	178	-	-	-	100,000	100.00	178	156	65

(주)오미아한국케미칼	-	2004.12.17	경영참여	2,940	98,000	49.00	1,812	-	-	-	98,000	49.00	1,812	4,376	579

HK특수지상사	-	2015.11.06	일반투자	440	88,000	19.64	-	-	-	-	88,000	19.64	-	4,781	108

신고려관광	-	2022.06.20	단순투자	18,316	5,612	6.82	13,932	-	-	-	5,612	6.82	13,932	49,469	3,915

합 계	291,612	-	15,922	-	-	-	291,612	-	15,922	-	-
1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.