한국제지 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 33 기 2016.12.31 현재
제 32 기 2015.12.31 현재
제 31 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

자산

유동자산	54,428,910,361	51,799,322,370	54,451,158,345

현금및현금성자산	5,419,441,516	5,793,812,931	6,005,531,177

매출채권 및 기타유동채권	34,923,888,177	31,210,398,914	30,402,014,711

기타유동금융자산	1,000,000,000	201,976,200	1,760,933,895

기타유동자산	523,390,989	942,147,752	2,033,374,000

재고자산	12,562,189,679	13,650,986,573	14,249,304,562

비유동자산	117,853,127,624	118,340,324,169	122,499,776,924

매출채권 및 기타비유동채권	2,156,630,070	2,262,209,097	19,399,124,605

매도가능금융자산	5,000,000	5,000,000	73,000,000

기타비유동금융자산	204,976,200	4,000,000	13,000,000

유형자산	115,033,972,000	115,540,175,462	102,430,573,972

영업권 이외의 무형자산	452,549,354	528,939,610	584,078,347

자산총계	172,282,037,985	170,139,646,539	176,950,935,269

부채

유동부채	129,025,564,105	130,902,438,511	139,752,860,154

매입채무 및 기타유동채무	25,420,190,830	27,749,281,983	32,824,259,812

사채	12,270,496,388	7,500,000,000

단기차입금	90,779,943,139	92,637,823,386	89,792,812,688

유동성장기부채	11,159,960,000

유동충당부채	5,304,954	2,488,069,566	5,975,827,654

기타유동부채	393,507,355	527,263,576

당기법인세부채	156,121,439

비유동부채	30,563,339,835	35,894,646,824	27,452,633,813

사채	8,907,315,525

장기차입금	5,444,491,902	5,280,053,380	7,930,017,368

확정급여부채	11,497,495,683	9,950,855,893	10,660,784,455

매입채무 및 기타비유동채무	6,462,707,475	4,372,705,982	3,644,975,492

비유동충당부채	225,197,958	257,223,784

이연법인세부채	6,933,446,817	7,126,492,260	5,216,856,498

부채총계	159,588,903,940	166,797,085,335	167,205,493,967

자본

자본금	23,499,013,000	19,682,220,000	63,511,730,000

자본잉여금	34,243,079,266	33,144,548,499	20,238,157,453

자본조정	(2,649,150)	(2,649,150)	(3,205,961,961)

기타자본구성요소	11,486,065,346	11,486,065,346	2,535,344,762

이익잉여금(결손금)	(56,532,374,417)	(60,967,623,491)	(73,333,828,952)

자본총계	12,693,134,045	3,342,561,204	9,745,441,302

자본과부채총계	172,282,037,985	170,139,646,539	176,950,935,269

포괄손익계산서
제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

수익(매출액)	159,354,399,688	147,953,492,985	151,055,419,777

매출원가	133,378,171,548	136,164,741,863	134,575,604,903

매출총이익	25,976,228,140	11,788,751,122	16,479,814,874

판매비와관리비	15,108,715,544	20,256,994,444	19,637,423,668

영업이익(손실)	10,867,512,596	(8,468,243,322)	(3,157,608,794)

기타이익	413,070,615	165,988,041	8,612,438,697

기타손실	650,420,613	22,039,260,190	33,008,986,358

금융수익	1,083,883,129	5,678,004,667	14,889,046,668

금융비용	5,734,229,460	10,668,347,910	9,189,454,101

법인세비용차감전순이익(손실)	5,979,816,267	(35,331,858,714)	(21,854,563,888)

법인세비용	(506,961,709)	694,039,562	(159,146,857)

당기순이익(손실)	5,472,854,558	(34,637,819,152)	(22,013,710,745)

기타포괄손익	(1,037,605,484)	8,031,927,158	493,166,883

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,037,605,484)	8,031,927,158	493,166,883

자산재평가차익(차손)의 기타포괄손익	11,475,282,800

확정급여제도의 보험수리적손익의 기타포괄손익	(1,330,263,441)	(1,177,940,290)	632,265,234

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	292,657,957	(2,265,415,352)	(139,098,351)

총포괄손익	4,435,249,074	(26,605,891,994)	(21,520,543,862)

주당이익

기본주당이익(손실)	277	(1,905)	(2,471)

계속영업기본주당이익(손실)	277	(1,905)	(2,471)

희석주당이익(손실)	221	(1,905)	(2,471)

계속영업희석주당이익(손실)	221	(1,905)	(2,471)

자본변동표
제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	43,511,730,000	31,184,196,453	(3,205,961,961)	2,992,544,762	(51,813,285,090)	22,669,224,164

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(22,013,710,745)	(22,013,710,745)

보험수리적손익	493,166,883	493,166,883

재평가차익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	출자전환	20,000,000,000	(11,403,239,000)	8,596,761,000

무상감자

전환사채전환

전환권대가

주식매입선택권	457,200,000	(457,200,000)	0

자본의 증가(감소)	20,000,000,000	(10,946,039,000)	(457,200,000)	(21,520,543,862)	(12,923,782,862)

2014.12.31 (기말자본)	63,511,730,000	20,238,157,453	(3,205,961,961)	2,535,344,762	(73,333,828,952)	9,745,441,302

2015.01.01 (기초자본)	63,511,730,000	20,238,157,453	(3,205,961,961)	2,535,344,762	(73,333,828,952)	9,745,441,302

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(34,637,819,152)	(34,637,819,152)

보험수리적손익	(918,793,426)	(918,793,426)

재평가차익	8,950,720,584	8,950,720,584

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	출자전환	7,299,270,000	11,710,429,210	19,009,699,210

무상감자	(51,128,780,000)	(3,323,521)	3,203,312,811	47,922,818,039	(5,972,671)

전환사채전환

전환권대가	1,199,285,357	1,199,285,357

주식매입선택권

자본의 증가(감소)	(43,829,510,000)	12,906,391,046	3,203,312,811	8,950,720,584	12,366,205,461	(6,402,880,098)

2015.12.31 (기말자본)	19,682,220,000	33,144,548,499	(2,649,150)	11,486,065,346	(60,967,623,491)	3,342,561,204

2016.01.01 (기초자본)	19,682,220,000	33,144,548,499	(2,649,150)	11,486,065,346	(60,967,623,491)	3,342,561,204

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,472,854,558	5,472,854,558

보험수리적손익	(1,037,605,484)	(1,037,605,484)

재평가차익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	출자전환

무상감자

전환사채전환	3,816,793,000	1,698,173,445	5,514,966,445

전환권대가	(599,642,678)	(599,642,678)

주식매입선택권

자본의 증가(감소)	3,816,793,000	1,098,530,767	4,435,249,074	9,350,572,841

2016.12.31 (기말자본)	23,499,013,000	34,243,079,266	(2,649,150)	11,486,065,346	(56,532,374,417)	12,693,134,045

현금흐름표
제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	5,897,048,668	(13,541,737,899)	(1,891,017,836)

당기순이익(손실)	5,472,854,558	(34,637,819,152)	(22,013,710,745)

조정사항	11,361,691,461	35,372,482,596	25,786,651,886

금융비용	4,908,624,723	5,661,966,565	8,555,236,927

법인세비용	506,961,709	(694,039,562)	159,146,857

금융수익	(94,042,678)	(4,727,054,510)	(2,960,539,678)

감가상각비	5,374,654,465	5,138,293,185	5,316,038,730

연구비	5,532,763

대손상각비(환입)	(557,147,324)	2,675,354,640	(38,089,848)

무형자산상각비	66,390,256	64,768,737	99,294,599

무형자산손상차손	12,000,000	6,000,000	44,333,333

매출채권처분손실	43,265,544	47,660,340	63,172,798

유형자산처분손실	106,250	581,923

재고자산평가손실(환입)	(16,568,559)	(124,061,336)	135,566,394

퇴직급여	1,277,135,740	1,511,510,029	1,742,228,839

복리후생비	62,822,359	46,562,392	(5,364,295)

유형자산처분이익	(9,686,244)	(20,525,563)

매도가능금융자산손상차손	68,000,000	32,513,068

매도가능금융자산손상차손환입	(163,122,891)

기타의대손충당금환입	(8,523,806,575)

기타의대손상각비	21,657,245,751	32,486,864,377

채무조정이익	(11,300,000,000)

채무조정손실	4,051,094,850

복구충당부채환입액	(227,937,537)

복구충당부채전입액	161,884,400

순운전자본의 변동	(7,279,682,299)	(10,807,175,594)	(2,958,884,934)

매출채권의 감소(증가)	(3,640,598,403)	68,099,497	3,829,418,983

기타채권의 감소(증가)	195,898,071	321,145	3,808,288,389

재고자산의 감소(증가)	1,105,365,453	722,379,325	(1,076,941,693)

기타유동자산의 감소(증가)	455,392,662	853,605,209	(230,833,493)

매입채무의 증가(감소)	(531,070,963)	690,297,965	(6,166,111,109)

기타채무의 증가(감소)	(1,297,397,584)	(6,482,160,794)

기타부채의 증가(감소)	(133,756,221)	322,408,728	797,161,188

충당부채의 증가(감소)	(2,482,764,612)	(3,487,758,088)	(2,977,882,811)

퇴직금의 지급	(1,337,863,826)	(3,275,939,230)	(1,323,928,844)

장기종업원급여의 지급	(83,365,000)	(202,416,000)	(91,395,464)

사외적립자산의 감소(증가)	292,114,313	32,413,957	150,731,314

장기성매출채권의 감소(증가)	178,363,811	(48,427,308)	322,608,606

이자수취	24,974,775	69,016,357	225,737,937

이자지급	(3,614,125,127)	(3,553,662,630)	(2,962,394,122)

법인세납부(환급)	(68,664,700)	15,420,524	31,582,142

투자활동현금흐름	(4,384,743,802)	(1,904,840,369)	757,533,488

기타금융자산의 감소	1,000,000	1,778,004,020	6,567,823,997

유형자산의 처분	9,986,244	50,486,816

기타채권의 감소	200,000,000	200,000,000	270,000,000

기타금융자산의 증가	(1,000,000,000)	(210,046,325)	(3,160,937,717)

유형자산의 취득	(3,583,743,802)	(3,230,277,199)	(2,993,172,941)

무형자산의 취득	(2,000,000)	(15,630,000)

기타채권의 증가	(600,000,000)

매도가능금융자산의 처분	163,122,891	23,333,333

재무활동현금흐름	(1,887,280,342)	15,230,643,256	3,533,369,707

차입금의 차입	22,843,930,961	33,710,283,856	79,275,165,579

유동성장기부채의 상환	(2,602,422,000)

사채의 발행	17,500,000,000

차입금의 상환	(24,710,492,880)	(35,932,272,439)	(72,779,760,072)

신주인수권부사채 상환	(256,374,800)

신주발행비	(20,718,423)	(44,719,011)	(103,239,000)

자기주식의 취득	(2,649,150)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(374,975,476)	(215,935,012)	2,399,885,359

기초현금및현금성자산	5,793,812,931	6,005,531,177	3,602,357,241

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	604,061	4,216,766	3,288,577

기말현금및현금성자산	5,419,441,516	5,793,812,931	6,005,531,177

이익잉여금(결손금)처리계산서당기와 전기 중 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.

제 33(당) 기 2016년 1월 1일 부터 제 32(전) 기 2015년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분확정일 2017년 3월 23일 처분확정일 2015년 3월 30일

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

1. 미처분이익잉여금(결손금)	(63,429,875,996)	(115,787,943,109)

전기이월미처분이익잉여금	(67,865,125,070)	(80,231,330,531)

당기순이익	5,472,854,558	(34,637,819,152)

보험수리적손익	(1,037,605,484)	(918,793,426)

재평가잉여금	-	-

2.결손금처리액	-	47,922,818,039

감자차익	47,922,818,039

3. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)	(63,429,875,996)	(67,865,125,070)