한국제지 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1. 지배기업의 개요 한국제지주식회사(구, 세하주식회사)(이하 "지배기업"이라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 울산광역시에 본사 및 공장, 대구광역시에 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다.지배기업은 2023년 5월 2일자 이사회에서 구, 한국제지주식회사와 구, 세하주식회사의 합병결의하였으며, 2023년 6월 16일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2023년 8월 1일을 합병기일로 하여 구, 한국제지주식회사와 구, 세하주식회사가 합병한 후, 합병 후 사명을 한국제지주식회사로 변경하였습니다. 한편, 동 합병의 법적 취득자는 구, 세하주식회사(지배기업 판지부문)이나, 회계상 취득자는 구, 한국제지주식회사(지배기업 인쇄부문)으로 식별하는 역합병에 해당합니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	주 식 수	지분율

해성산업㈜	161,819,744	85.088%

자 기 주 식	27,517	0.014%

기 타	28,330,976	14.898%

합 계	190,178,237	100.000%

1.2. 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	결산월	소재지	업종

HANKUK PAPER USA, INC.	100.00	12월	미국	유통업

1.3. 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전분기말 현재 지배기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	분기순손익	총포괄손익

한국제지㈜	760,600,529	316,101,647	197,086,831	5,943,268	5,943,268

HANKUK PAPER USA, INC.	95,365	84,779	214,798	(116,503)	(115,488)

② 전분기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	분기순손익	총포괄손익

한국제지㈜	663,851,466	262,189,431	162,938,771	(4,496,408)	(4,496,408)

HANKUK PAPER USA, INC.	75,017	7,755	210,743	7,517	6,072

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

한국제지주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사의 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책연결회사의 이번 요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.2.2.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 인쇄부문과 판지부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

지 역	인쇄부문	판지부문	지류유통업	내부거래	합계

총부문수익	152,571,562	44,515,269	214,798	(223,787)	197,077,842

보고부문영업손익	12,823,604	(410,633)	(116,503)	-	12,296,468

상각비(유형, 무형, 사용권자산)	625,358	1,332,124	-	-	1,957,482

② 전분기(단위: 천원)

지 역	인쇄부문	지류유통업	내부거래	합계

총부문수익	162,938,771	210,743	(195,368)	162,954,146

보고부문영업손익	(775,545)	7,517	-	(768,028)

상각비(유형, 무형, 사용권자산)	2,575,574	-	-	2,575,574

(2) 지역에 대한 정보① 당분기(단위: 천원)

지 역	인쇄부문	판지부문	지류유통업	내부거래	합계

대 한 민 국	109,000,141	33,044,715	-	-	142,044,856

아 시 아	7,341,713	8,577,808	-	-	15,919,521

북 미	28,325,536	514,677	214,798	(223,787)	28,831,224

유 럽	2,274,851	365,205	-	-	2,640,056

오세아니아	5,139,797	1,943,113	-	-	7,082,910

아 프 리 카	489,524	-	-	-	489,524

기 타	-	69,751	-	-	69,751

합 계	152,571,562	44,515,269	214,798	(223,787)	197,077,842

② 전분기(단위: 천원)

지 역	인쇄부문	지류유통업	내부거래	합계

대 한 민 국	110,543,151	-	-	110,543,151

아 시 아	6,214,191	-	-	6,214,191

북 미	34,057,990	210,743	(195,368)	34,073,365

유 럽	5,049,310	-	-	5,049,310

오세아니아	5,668,906	-	-	5,668,906

아 프 리 카	1,405,223	-	-	1,405,223

합 계	162,938,771	210,743	(195,368)	162,954,146

(3) 품목에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

인쇄부문	판지부문	지류유통업	내부거래	합 계	인쇄부문

제 품	도공지	49,840,577	-	-	-	49,840,577	60,708,019

비도공지	100,468,714	-	-	-	100,468,714	99,608,203

백판지	-	37,178,901	-	-	37,178,901	-

상 품	도공지	2,690	-	-	-	2,690	1,087,864

비도공지	725,350	-	-	-	725,350	-

기 타	524,131	-	214,798	(223,787)	515,142	572,210

백판지	-	6,026,601	-	-	6,026,601	-

기 타	1,010,100	1,309,767	-	-	2,319,867	977,850

합 계	152,571,562	44,515,269	214,798	(223,787)	197,077,842	162,954,146

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	59,206,219	53,970,859

합 계	59,206,219	53,970,859

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

국민은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

하나은행	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	10,500	10,500

7. 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	213,021,080	5,588,107	212,409,519	5,740,866

손실충당금	(8,314,129)	(4,888,107)	(5,373,495)	(4,850,866)

현재가치할인차금	-	(33,857)	-	(41,938)

상각후원가	204,706,951	666,143	207,036,024	848,062

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연령별 매출채권

만기미도래	30일 이내	31일 이상 60일 이내	61일 이상 90일 이내	90일 이상	합 계

채무불이행률	0.01~0.97%	0.03~12.93%	0.12~22.87%	0.46~36.39%	0.80~37.90%

총장부금액	200,351,679	2,923,725	790,754	732,018	13,811,011	218,609,187

전체기간 기대신용손실(*1)	(3,306,510)	(912)	-	(953)	(9,893,861)	(13,202,236)

현재가치할인차금	-	-	-	-	(33,857)	(33,857)

순장부금액	197,045,169	2,922,813	790,754	731,065	3,883,293	205,373,094

(*1) 기대신용손실은 장부금액에서 담보가치를 제외하여 산정되었습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	연령별 매출채권

만기미도래	30일 이내	31일 이상 60일 이내	61일 이상 90일 이내	90일 이상	합 계

채무불이행률	0.01~0.99%	0.03~11.91%	0.13~20.60%	0.46~32.80%	0.80~33.90%

총장부금액	201,195,049	4,333,840	555,338	417,548	11,648,610	218,150,385

전체기간 기대신용손실(*1)	(361,909)	(5,827)	(4)	(1)	(9,856,620)	(10,224,361)

현재가치할인차금	-	-	-	-	(41,938)	(41,938)

순장부금액	200,833,140	4,328,013	555,334	417,547	1,750,052	207,884,086

(*1) 기대신용손실은 장부금액에서 담보가치를 제외하여 산정되었습니다.

2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	7,922,097	4,850,866	8,314,027	792,509

손상차손	2,943,901	37,241	27,814	-

환입	-	-	(354,634)	-

분기말금액	10,865,998	4,888,107	7,987,207	792,509

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 '판매비와관리비'에포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

[기타채권]

미수금	10,383,599	-	9,375,580	-

손실충당금	(2,551,869)	-	(2,548,602)	-

소 계	7,831,730	-	6,826,978	-

[기타금융자산]

보증금	415,000	3,183,302	455,000	3,488,355

현재가치할인차금	(979)	(25,566)	(4,342)	(27,196)

장단기금융상품	-	10,500	-	10,500

미수수익	12,646	-	11,405	-

가입권	-	9,189	-	9,189

소 계	426,667	3,177,425	462,063	3,480,848

합 계	8,258,397	3,177,425	7,289,041	3,480,848

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	당분기말	전기말

지분상품:

신고려관광㈜	18,315,679	13,932,138	13,932,138	13,932,138

㈜대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

㈜광명지업사(*2)	858주	5.98%	8,580	-	-	-

합 계	18,329,259	13,937,138	13,937,138	18,315,679

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*2) 전기 이전 ㈜광명지업사의 폐업으로 인해 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	58,442,921	(719,587)	57,723,334	51,034,666	(1,439,674)	49,594,992

반제품	12,330,391	-	12,330,391	13,189,014	-	13,189,014

재공품	2,234,401	-	2,234,401	2,300,531	-	2,300,531

원재료	30,614,065	-	30,614,065	26,634,495	-	26,634,495

저장품	6,381,750	-	6,381,750	6,436,560	-	6,436,560

상품	3,784,340	(22,614)	3,761,726	4,152,990	(70,429)	4,082,561

미착원료	21,639,639	-	21,639,639	11,847,128	-	11,847,128

미착기자재	520,216	-	520,216	730,159	-	730,159

미착상품	529,281	-	529,281	187,598	-	187,598

합 계	136,477,004	(742,201)	135,734,803	116,513,141	(1,510,103)	115,003,038

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (767,902)천원 및 (348,179)천원입니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

공동기업	㈜오미아 한국 케미칼(*1)	대한민국	제조	49	1,812,250	1,559,260	1,751,647

Acret Ltd.(*2)	지브롤타	투자	50	5,273,040	-	-

소 계	7,085,290	1,559,260	1,751,647

관계기업	㈜이엔티글로벌(*3)	대한민국	공연	23	1,486,002	-	-

합 계	8,571,292	1,559,260	1,751,647

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) Acret Ltd.에 대한 공동기업투자는 전기 이전에 결손누적으로 인하여 공동기업투자의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) ㈜이엔티글로벌에 대한 관계기업투자에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 지분법적용 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	지분법손익	배당금수익	당분기말

공동기업투자	㈜오미아 한국 케미칼	1,751,647	101,613	(294,000)	1,559,260

합 계	1,751,647	101,613	(294,000)	1,559,260

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	지분법손익	배당금수익	전분기말

공동기업투자	㈜오미아 한국 케미칼	1,910,696	79,539	(294,000)	1,696,235

합 계	1,910,696	79,539	(294,000)	1,696,235

(3) 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

공동기업투자	㈜오미아 한국 케미칼	4,753,935	1,571,772	1,885,995	201,081

합 계	4,753,935	1,571,772	1,885,995	201,081

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

공동기업투자	㈜오미아 한국 케미칼	4,646,490	1,184,786	1,716,393	166,411

합 계	4,646,490	1,184,786	1,716,393	166,411

(4) 당분기말과 전기말 공동기업의 재무정보금액, 지분금액 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분(A X B)	장부금액

공동기업투자	㈜오미아 한국 케미칼	3,182,163	49%	1,559,260	1,559,260

합 계	3,182,163	1,559,260	1,559,260

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분(A X B)	장부금액

공동기업투자	㈜오미아 한국 케미칼	3,574,789	49%	1,751,647	1,751,647

합 계	3,574,789	1,751,647	1,751,647

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	환율변동	당분기말

장부금액:

토지	201,415,113	-	-	-	-	-	201,415,113

입목	2,024,444	-	-	-	-	-	2,024,444

건물	41,203,718	46,500	-	10,000	(609,417)	-	40,650,801

구축물	6,559,463	-	(122,250)	-	(212,369)	-	6,224,844

기계장치	42,551,713	308,540	-	436,960	(899,007)	-	42,398,206

차량운반구	943,657	115,366	-	-	(49,249)	(1,052)	1,008,722

공구와기구	19,213	-	-	-	(718)	-	18,495

비품	404,331	139,965	-	14,620	(32,894)	(341)	525,681

건설중인자산	4,047,803	2,411,983	-	(503,580)	-	-	5,956,206

사용권자산	514,508	-	-	-	(145,307)	-	369,201

합 계	299,683,963	3,022,354	(122,250)	(42,000)	(1,948,961)	(1,393)	300,591,713

(*1) 당분기 중 비용으로 42,000천원 대체되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동	전분기말

장부금액:

토지	152,119,687	-	-	-	-	-	152,119,687

입목	2,024,444	-	-	-	-	-	2,024,444

건물	30,761,304	-	-	-	(421,368)	-	30,339,936

구축물	6,112,104	-	-	36,150	(180,915)	-	5,967,339

기계장치	48,862,902	412,474	-	661,396	(1,465,646)	-	48,471,126

차량운반구	1,071,179	217,055	(823)	-	(105,033)	765	1,183,143

공구와기구	365,694	73,150	-	169,827	(47,572)	-	561,099

비품	915,589	-	-	-	(102,061)	250	813,778

기타의유형자산	16,910	-	-	-	(358)	-	16,552

건설중인자산	1,047,405	90,461	-	(867,373)	-	-	270,493

사용권자산	10,827,758	-	-	-	(250,027)	-	10,577,731

합 계	254,124,976	793,140	(823)	-	(2,572,980)	1,015	252,345,328

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 각각 1,160백만원 및 1,149백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,759,643	2,230,612

판매비와관리비	189,318	342,369

합 계	1,948,961	2,572,981

12. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	설정금액	약정금액	차입잔액

산업은행	토지,건물	166,310,312	118,800,000	99,000,000	55,000,000

㈜포스코아이씨티	채권(*1)	-	1,876,780	93,839	93,839

(*1) 해당 채권은 전력 사용량 절감분에 대한 한국전력공사의 미래 환급분으로, 향후 발생할 채권입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	당분기말

장부금액:

산업재산권	15,469	14,211	(1,025)	28,655

회원권	1,096,835	-	-	1,096,835

소프트웨어	73,479	-	(7,495)	65,984

합 계	1,185,783	14,211	(8,520)	1,191,474

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상각비	전분기말

장부금액:

산업재산권	23,481	-	(2,596)	20,885

회원권	912,109	-	-	912,109

합 계	935,590	-	(2,596)	932,994

(2) 당분기와 전분기 중 상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	8,520	2,596

(3) 당분기 중 비용으로 인식된 연구와 개발 관련 지출의 총액은 449,018천원입니다.

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	131,225	129,045

선급부가세	1,917,689	1,036,725

선급비용	791,291	782,116

회수권 있는 자산	503,605	619,064

합 계	3,343,810	2,566,950

15. 사용권자산

(1) 리스이용자연결회사는 건물 및 구축물을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년 ~ 15년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 회사가 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.

연결회사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	당분기말

건물	392,547	-	-	(137,357)	255,190

차량운반구	121,961	-	-	(7,950)	114,011

합 계	514,508	-	-	(145,307)	369,201

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	당분기말

구축물	10,507,577	-	-	(229,590)	10,277,987

차량운반구	320,181	-	-	(20,437)	299,744

합 계	10,827,758	-	-	(250,027)	10,577,731

2) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	126,120	128,054

사용권자산의 감가상각비	145,307	250,027

단기리스와 관련된 비용	451,000	642,077

소액자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	20,844	20,316

합 계	743,271	1,040,474

3) 현금흐름표에 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	415,116	202,587

이자의 지급	126,120	128,054

소액리스료의 지급	20,844	20,316

단기리스료의 지급	451,000	642,077

리스의 총 현금유출	1,013,080	993,034

(2) 리스제공자1) 연결회사가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	52,347	73,245

합 계	52,347	73,245

2) 다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 당분기말과 전기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	209,388	343,233

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	51,729,728	-	59,288,171	-

미지급금	25,493,508	-	29,533,496	-

현재가치할인차금	(2,551)	-	(5,983)	-

합 계	77,220,685	-	88,815,684	-

17. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

하나은행	BANKER'S USANCE	5.58~5.85	4월이내	92,460,567	46,647,595

상업어음 할인	7.85~8.04	4월이내	1,776,272	1,371,906

BANKER'S USANCE	6.07	2024-09-23	7,191,581	6,591,469

신한은행	BANKER'S USANCE	5.85~5.91	4월이내	18,524,143	27,180,973

상업어음 할인	6.01~6.09	4월이내	944,263	864,510

산업은행	BANKER'S USANCE	5.86~5.97	4월이내	12,221,918	15,376,537

운영자금대출	4.55	2024-06-28	15,000,000	15,000,000

운영자금대출	4.63	2024-10-11	40,000,000	40,000,000

원화한도대출	-	-	-	4,500,000

-	-	-	2,500,000

-	-	-	2,500,000

국민은행	BANKER'S USANCE	6.15~6.33	4월이내	8,915,220	6,606,660

BANKER'S USANCE	6.10	2024-11-24	3,356,511	3,656,807

합 계	200,390,475	172,796,457

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	4.86	2028-11-21	1,674,000	1,674,000

산업은행	시설자금대출	4.39	2028-11-21	416,160	-

합 계	2,090,160	1,674,000

18. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

건물 임차	1.84~4.90	402,965	595,834

구축물 임차	4.50	10,103,623	10,296,881

차량운반구 임차	2.40~4.01	326,366	355,355

합 계	10,832,954	11,248,070

유 동	1,317,488	1,500,045

비유동	9,515,466	9,748,025

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수보증금	10,063	10,063

미지급비용	11,068,859	9,903,643

합 계	11,078,922	9,913,706

20. 회수권 있는 자산과 환불부채, 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 회수권 있는 자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회수권 있는 자산 - 예상 고객 환불(*1)	503,605	619,064

환불부채 - 예상 고객 환불	566,577	667,468

(*1) 연결회사는 회수권 있는 자산을 기타자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	249,728	-

이자비용	2,925	-

분기말	252,653	-

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,434,368	637,056

선수수익	81,461	86,990

예수금	1,062,572	1,961,130

합 계	2,578,401	2,685,176

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	52,480,497	52,904,908

사외적립자산의 공정가치	(43,049,807)	(44,374,247)

순확정급여부채	9,430,690	8,530,661

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,530,661	(5,900,690)

급여비용(당기손익)

근무원가	1,059,846	737,441

순이자비용	148,617	(80,372)

소 계	1,208,463	657,069

퇴직급여 지급액	(308,434)	(14,557)

분기말	9,430,690	(5,258,178)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	52,904,908	36,470,682

급여비용(당기손익)

근무원가	1,059,846	737,441

이자비용	148,617	485,325

소 계	1,208,463	1,222,766

퇴직급여 지급액	(1,632,874)	(1,293,698)

분기말	52,480,497	36,399,750

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,374,247	42,371,372

급여비용(당기손익)

이자수익	-	565,697

퇴직급여 지급액	(1,324,440)	(1,279,141)

분기말	43,049,807	41,657,928

23. 기타장기종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업권급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,704,504	1,792,495

(2) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,792,495	1,497,441

당기근무원가	63,981	25,276

이자원가	20,332	19,688

급여지급액	(172,304)	(252,965)

분기말	1,704,504	1,289,440

24. 자본금 당 분기말과 전기 말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000 주	300,000,000 주

주 당 금 액	1,000 원	1,000 원

발행주식수	190,178,237 주	190,178,237 주

자 본 금	190,178,237,000 원	190,178,237,000 원

25. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,724,124	57,724,124

기타자본잉여금(*1)	189,535,401	250,713,503

합 계	247,259,525	308,437,627

(*1) 지배회사는 당기 중 기타자본잉여금 61,178백만원을 결손보전을 위하여 이입하였습니다.

26. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(34,313)	(34,313)

합 계	(34,313)	(34,313)

(*1) 연결회사는 전기 중 사업결합으로 인한 주식매수청구권 31,664천원(26,212주) 및 구, 세하주식회사 보유한 자기주식 2,649천원(1,305주)를 승계하였습니다.

27. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

FVOCI-공정가치측정지분상품평가손익누계액(*1)	(3,467,381)	(3,467,381)

해외사업환산손익	(30,178)	(31,192)

합 계	(3,497,559)	(3,498,573)

(*1) 연결회사는 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익으로 3,467,381천원을 인식하였습니다.

28. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금(*1)

이익준비금	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금(*2)

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,315,345	(63,504,102)

합 계	10,212,847	(56,606,600)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 또한, 전기 중 이익준비금은 상법상 존속회사인 구, 세하주식회사의 금액을 승계하였습니다.(*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 전기 중 임의적립금은 상법상 존속회사인 구, 세하주식회사의 금액을 승계하였습니다.

29. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	7,278,772	1,660,073

제품매출액	187,488,192	160,316,222

기타매출액	2,310,878	977,850

합 계	197,077,842	162,954,145

(2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	5,483,582	1,021,695

제품매출원가	157,014,546	148,256,602

기타매출원가	1,128,831	-

합 계	163,626,959	149,278,297

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,318,079	2,372,535

퇴직급여	316,363	214,848

복리후생비	757,748	579,334

광고선전비	70,569	64,042

수출제비	4,214,003	4,079,950

운반비	4,680,128	3,439,223

용역비	1,177,640	897,417

세금과공과	543,396	415,885

지급수수료	1,418,571	1,215,636

임차료	678,425	585,105

감가상각비	189,318	342,369

무형자산상각비	8,520	2,596

기타	3,781,655	234,937

합 계	21,154,415	14,443,877

31. 비용의 성격별분류

(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매	5,483,582	15,829,761

제품과 재공품의 변동	(7,203,588)	5,923,618

원재료의 사용액	100,926,559	83,870,888

종업원급여	20,127,099	14,019,676

전력비	14,406,441	8,244,895

연료비	11,564,215	8,355,618

수출제비	4,214,003	4,079,950

운반비	4,743,047	3,498,563

용역비	7,619,500	4,174,657

포장비	5,860,908	4,311,698

지급수수료	2,270,620	1,310,343

감가상각비	1,948,962	2,572,978

무형자산상각비	8,520	2,596

수선비	1,471,332	1,444,607

대손상각비(환입)	2,981,142	(326,819)

기타	8,359,033	6,409,145

합 계	184,781,375	163,722,174

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,882,505	10,191,007

퇴직급여	1,816,267	1,249,111

복리후생비	3,428,327	2,579,558

합 계	20,127,099	14,019,676

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	55,027	19,354

외환차익	2,141,411	8,141,509

외화환산이익	2,022,998	2,421,454

유형자산처분이익	-	69,882

잡이익	481,219	341,777

합 계	4,700,655	10,993,976

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,246,619	8,109,645

외화환산손실	3,159,837	3,859,314

기부금	1,751	2,391

유형자산처분손실	122,250	-

기타의대손상각비	4,569	27,814

잡손실	127,653	4,778

합 계	6,662,679	12,003,942

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	362,917	113,958

배당금수익	34,099	34,099

합 계	397,016	148,057

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,764,982	2,383,146

합 계	2,764,982	2,383,146

34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.07%이며 전분기는 세전손실로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

35. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 귀속 당기순손익	5,641,345,258	(4,641,902,765)

가중평균유통보통주식수(*1)	190,150,720	132,615,240

기본주당순이익	30	(35)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	유통주식수	기준일	일수	평균주식수

당기초	190,150,720 주	2024-01-01	91 일	190,150,720 주

당분기말	190,150,720 주	2024-03-31	190,150,720 주

② 전분기

구 분	유통주식수	기준일	일수	평균주식수

전기초	132,615,240 주	2023-01-01	90 일	132,615,240 주

전분기말	132,615,240 주	2023-03-31	132,615,240 주

(2) 연결회사는 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

36. 특수관계자

(1) 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배기업	해성산업㈜	해성산업㈜

관계기업 및 공동기업	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd., ㈜오미아 한국 케미칼	㈜오미아 한국 케미칼

기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지( 장가항)유한공사, 소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.(*1), 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사, ㈜경재, ㈜우영엔지니어링, 해성문화재단, 단재완, 단우영, 단정숙, ㈜HK특수지상사, 해성에스테이트㈜	㈜한국팩키지, 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지(장가항)유한공사, INC, 소주해성디에스무역유한공사, PSMC PHILIPPINES, INC.(*1)(*2), 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사, ㈜경재, ㈜우영엔지니어링, 해성문화재단, 단재완, 단우영, 단정숙, ㈜HK특수지상사

(*1) PSMC PHILIPPINES, INC.의 사명이 23년 6월 22일부로 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

[지배기업]

해성산업㈜	공동경비매출	18,587	18,623

건물 등 임대용역비	18,746	26,874

지급수수료	386,725	253,182

공동경비비용	181,844	173,172

기타	-	28,718

[공동기업]

㈜오미아 한국 케미칼	시설임대수익	232,623	179,603

원재료 매입	1,791,910	1,594,330

[기타특수관계자]

㈜한국팩키지	제품매출	588,535	39,138

공동경비매출	126,987	105,631

저장품 매입	952,976	771,163

공동경비 비용	57,020	40,850

국일제지(장가항)유한공사	매출 등(*1)	1,534,231	2,228,373

매입 등	841,396	1,153,063

계양전기㈜	공동경비 매출	211,741	178,327

공동경비 비용	60,170	51,036

해성디에스㈜	공동경비 매출	366,999	430,862

공동경비 비용	257,259	310,613

해성문화재단	건물 등 임대용역비	309,729	309,729

해성빌딩	임차료	716,894	657,250

㈜HK특수지상사	매출 등	8,092,495	5,614,601

해성에스테이트㈜	공동경비 매출	2,277	-

잡이익(비품 매각)	1,295	-

구, 세하㈜(*2)	공동경비매출	-	115,929

기타 수익	-	18,248

제품 매출	-	2,614,449

임가공비	-	94,535

공동경비 비용	-	37,263

합 계	매 출	11,175,770	11,543,784

매 입	5,574,669	5,501,778

(*1) 국일제지(장가항)유한공사와 원재료 대리구매거래의 총액은 18,646,858천원(전분기:24,662,744천원)이며, 연결회사는 대리구매거래에서발생하는 수수료수익인 524,131천원(전분기:556,836원) 만을 매출로 인식하고 있습니다. 한편 매출 등에는 기술이전료 1,010,100천원(전기: 977,850천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 구, 세하㈜와 전기(합병전)의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

[지배기업]

해성산업㈜	미수금	7,251	113,670

미지급금	300,767	516,961

[공동기업]

㈜오미아 한국 케미칼	미수금	442,398	193,422

매입채무	1,246,433	1,465,168

[기타 특수관계자]

계양전기㈜	미수금	90,845	142,000

미지급금	19,111	27,383

해성디에스㈜	미수금 등	82,098	322,615

미지급금	68,601	68,888

㈜한국팩키지	미수금	54,305	83,502

외상매출금	338,146	291,952

외상매입금	657,754	-

미지급금	407,124	866,153

국일제지(장가항)유한공사	매출채권(*1)	49,991,164	49,274,537

미수금	3,703	-

매입채무	331,961	118,358

미지급금	84,184	-

해성문화재단	임차보증금	298,198	298,198

해성빌딩	임차보증금	1,474,970	1,778,495

㈜HK특수지상사	매출채권	7,412,455	6,795,899

해성에스테이트㈜	미수금	2,490	-

신고려관광	미수금	34,099	-

합 계	채 권	60,232,122	59,294,290

채 무	3,115,935	3,062,911

(*1) 원재료 대리구매거래에서 발생한 채권이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	891,248	779,362

퇴직급여	286,334	191,874

합 계	1,177,582	971,236

37. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치 및 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

상각후원가측정	현금및현금성자산	59,206,219	-	-	-	-

매출채권및기타채권	213,204,824	-	-	-	-

기타금융자산	3,604,093	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	13,937,138	-	-	13,937,138	13,937,138

합 계	289,952,274	-	-	13,937,138	13,937,138

[금융부채]

상각후원가측정	매입채무및기타채무	77,220,685	-	-	-	-

차입금	202,480,636	-	-	-	-

리스부채	10,832,954	-	-	-	-

기타금융부채	11,078,922	-	-	-	-

합 계	301,613,197	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

상각후원가측정	현금및현금성자산	53,970,859	-	-	-	-

매출채권및기타채권	214,711,064	-	-	-	-

기타금융자산	3,942,912	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정	지분상품	13,937,138	-	-	13,937,138	13,937,138

합 계	286,561,973	-	-	13,937,138	13,937,138

[금융부채]

상각후원가측정	매입채무및기타채무	88,815,684	-	-	-	-

차입금	174,470,457	-	-	-	-

리스부채	11,248,070	-	-	-	-

기타금융부채	9,913,706	-	-	-	-

합 계	284,447,918	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	상각후원가측정	합 계

금융자산	금융부채

이자수익	362,918	-	362,918

배당금수익	34,099	-	34,099

외환차익	1,934,174	207,237	2,141,411

외화환산이익	2,022,998	-	2,022,998

대손상각비	(2,976,573)	-	(2,976,573)

기타의대손상각비	(4,569)	-	(4,569)

이자비용	-	(2,764,982)	(2,764,982)

외환차손	(212,906)	(3,033,713)	(3,246,619)

외화환산손실	(1,793)	(3,158,044)	(3,159,837)

합 계	1,158,348	(8,749,502)	(7,591,154)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	상각후원가측정	합 계

금융자산	금융부채

이자수익	113,958	-	113,958

배당금수익	34,099	-	34,099

외환차익	5,283,140	2,858,369	8,141,509

외화환산이익	1,825,910	595,544	2,421,454

대손충당금환입	354,634	-	354,634

기타의대손상각비	(27,814)	-	(27,814)

이자비용	-	(2,383,146)	(2,383,146)

외환차손	(4,717,671)	(3,391,974)	(8,109,645)

외화환산손실	(535,398)	(3,323,916)	(3,859,314)

합 계	2,330,858	(5,645,123)	(3,314,265)

38. 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

무상할당 배출권	375,324	375,319	375,316	371,799	371,799

(2) 온실가스 배출권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2024년도 분	2023년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기 초	110,721	-	32,861	-

무상할당	371,799	-	375,316	-

(매각)	-	-	(2,386)	-

(정부제출)	-	-	(309,205)	-

사업결합	-	-	14,135	-

기 말	482,520	-	110,721	-

배출량추정치	(302,867)	-	(309,205)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 배출부채로 인식할 금액은 없습니다.

39. 지급보증 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험㈜	5,754,622	계약 이행(지급)보증

서울보증보험㈜	1,669,302	인허가

(2) 전기말(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험㈜	6,008,122	계약 이행(지급)보증

서울보증보험㈜	3,134,092	인허가

40. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원,천USD)

구 분	약정액(KRW)	약정액(USD)	내 용

수입신용장발행	-	210,900	하나은행 외 3개 은행

종합통장대출	8,000,000	-	신한은행

무역금융	10,500,000	-	신한은행 외 1개 은행

일람불수입신용장	-	5,000	하나은행 외 1개 은행

상업어음할인	-	7,000	신한은행

운영자금대출	55,000,000	-	산업은행

원화한도대출	26,000,000	-	산업은행

시설자금대출	18,000,000	-	산업은행

합 계	117,500,000	222,900

② 전기말(단위: 천원,천USD)

구 분	약정액(KRW)	약정액(USD)	내 용

수입신용장발행	-	213,600	하나은행 외 4개 은행

종합통장대출	8,000,000	-	신한은행

무역금융	10,500,000	-	신한은행 외 1개 은행

일람불수입신용장	-	5,000	하나은행 외 1개 은행

상업어음할인	-	7,000	신한은행

운영자금대출	55,000,000	-	산업은행

포괄외화지급보증	-	12,300	국민은행 외 1개 은행

원화한도대출	26,000,000	-	산업은행

시설자금대출	18,000,000	-	산업은행

합 계	117,500,000	237,900

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며(총 소송금액 100백만원), 원고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

41. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	11,121	(282,757)

장기성매출채권의 유동성분류	150,000	150,000

건설중인자산의 본계정 대체	503,580	867,373

퇴직급여 지급 관련 미지급금 변동	(1,353,074)	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

환율변동	이자비용	기타

단기차입금	172,796,457	24,711,721	2,882,298	-	-	200,390,476

장기차입금	1,674,000	416,160	-	-	-	2,090,160

리스부채	11,248,070	(415,116)	-	-	-	10,832,954

합 계	185,718,527	24,712,765	2,882,298	-	-	213,313,590

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

환율변동	이자비용	기타

단기차입금	179,774,493	(6,837,587)	3,109,747	-	-	176,046,653

리스부채	11,351,870	(202,587)	-	-	-	11,149,283

합 계	191,126,363	(7,040,174)	3,109,747	-	-	187,195,936