한국제지 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제37기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제36기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
세하주식회사

1. 회사의 개요세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

해성산업(주)	29,204,504 주	29,204,504	50.73%

자 기 주 식	1,305 주	1,305	0.01%

기 타	28,357,188 주	28,357,188	49.26%

합 계	57,562,997 주	57,562,997	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 및 주요고객에 대한 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

제품매출	123,093,668	117,228,180

상품매출	15,879,982	10,236,593

기타매출	3,130,128	3,105,047

합 계	142,103,778	130,569,820

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

국내매출	94,224,352	80,634,648

해외매출	47,879,426	49,935,172

합 계	142,103,778	130,569,820

( 3) 주요고객에 대한 정보백판지의 직접판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 10,289백만원(전분기: 14,686백만원)이 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기말

보유현금	485	121,236

요구불예금	14,303,581	7,372,651

합 계	14,304,066	7,493,887

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말	사용제한사유

단기금융상품	(주)국민은행	1,500,000	1,500,000	유산스 예금담보

장기금융상품	(주)국민은행	2,135,770	-	한국에너지공단 담보

(주)신한은행	1,201,976	201,976	서울보증보험 질권설정

(주)한국씨티은행 외	3,500	3,500	당좌개설보증금

합 계	4,841,246	1,705,476

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,242,428	3,257,319	32,058,523	3,063,916

차감: 대손충당금	(1,104,565)	(3,257,319)	(849,101)	(2,738,572)

미수금	53,667	-	34	-

미수수익	21,714	-	28,544	-

보증금	-	1,028,475	544,744	366,475

현재가치할인차금	-	(41,128)	(609)	(27,635)

합 계	28,213,244	987,347	31,782,135	664,185

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(3,587,673)	-	(3,762,349)	-

손상차손	(774,211)	-	-	-

환입	-	-	46,087	-

기말금액	(4,361,884)	-	(3,716,262)	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	주당취득원가(원)	공정가치	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

지분상품:

(주)대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

(주)광명지업사(*2)	858주	5.98%	10,000	-	-	8,580

합 계	5,000	13,580

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다. (*2) (주)광명지업사의 폐업으로 인해 당분기중 매도가능금융자산 손상차손 8,580천원을 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

예금상품	1,500,000	3,341,246	1,500,000	205,476

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,570,687	(22,413)	2,548,274	2,673,585	(16,469)	2,657,116

제 품	6,654,281	(114,573)	6,539,708	7,477,496	(88,676)	7,388,820

재 공 품	381,702	-	381,702	802,885	-	802,885

주 원 료	1,941,832	-	1,941,832	2,234,397	-	2,234,397

보조원료	801,144	-	801,144	839,330	-	839,330

저 장 품	1,102,239	-	1,102,239	1,122,622	-	1,122,622

미 착 품	911,537	-	911,537	776,940	-	776,940

반품청구권	35,117	-	35,117	30,252	-	30,252

합 계	14,398,539	(136,986)	14,261,553	15,957,507	(105,145)	15,852,362

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 31,841천원 및 (66,922)천원입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

선 급 금	311,984	289,013

선급비용	309,498	309,053

부가세대급금	56,674	410,351

합 계	678,156	1,008,417

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

관계기업	Acret Ltd.(*1)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

(주)이엔티글로벌(*2)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

(*1) Acret Ltd.에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	제 37(당) 분기말

토지	재평가가액(*1)	52,320,734	-	-	-	-	-	52,320,734

건물	취득원가	16,496,198	77,500	-	-	-	-	16,573,698

감가상각누계액	(7,905,116)	-	-	(310,750)	-	-	(8,215,866)

국고보조금	(56,019)	-	-	1,064	-	-	(54,956)

구축물	취득원가	8,913,039	221,234	-	-	-	-	9,134,273

감가상각누계액	(7,643,590)	-	-	(256,782)	-	-	(7,900,371)

기계장치	취득원가	138,626,561	2,256,839	(4,662,279)	-	14,250	-	136,235,371

감가상각누계액	(75,715,916)	-	3,738,877	(3,266,049)	-	-	(75,243,088)

국고보조금	(463,357)	-	-	14,510	-	-	(448,847)

차량운반구	취득원가	2,871,668	258,271	(96,874)	-	-	-	3,033,065

감가상각누계액	(2,299,867)	-	96,874	(122,350)	-	-	(2,325,343)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,307,686)	-	-	(1,547)	-	-	(1,309,233)

집기비품	취득원가	6,543,913	169,598	-	-	-	-	6,713,511

감가상각누계액	(6,200,235)	-	-	(70,940)	-	-	(6,271,175)

국고보조금	(40,068)	-	-	4,877	-	-	(35,190)

사용권자산	취득원가	4,216,297	-	-	-	-	628,610	4,844,907

감가상각누계액	(672,331)	-	-	(794,581)	-	534,894	(932,017)

건설중인자산	취득원가	14,250	407,700	-	-	(14,250)	-	407,700

합 계	129,016,989	3,391,142	(923,402)	(4,802,547)	-	1,163,504	127,845,686

② 제 36(전) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	제 36(전) 분기말

토지	재평가가액(*1)	52,320,734	-	-	-	-	-	52,320,734

건물	취득원가	15,891,681	578,817	-	-	-	-	16,470,498

감가상각누계액	(7,497,494)	-	-	(304,060)	-	-	(7,801,554)

국고보조금	-	(56,729)	-	355	-	-	(56,374)

구축물	취득원가	8,794,234	97,427	-	-	-	-	8,891,661

감가상각누계액	(7,288,639)	-	-	(265,994)	-	-	(7,554,633)

기계장치	취득원가	128,638,498	6,421,817	-	-	23,100	-	135,083,415

감가상각누계액	(70,960,794)	-	-	(3,507,458)	-	-	(74,468,252)

국고보조금	(114,428)	(361,053)	-	7,289	-	-	(468,192)

차량운반구	취득원가	2,864,805	129,480	(111,886)	-	-	-	2,882,399

감가상각누계액	(2,268,455)	-	109,322	(116,854)	-	-	(2,275,987)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,300,435)	-	-	(6,735)	-	-	(1,307,170)

집기비품	취득원가	6,338,865	126,555	-	-	-	-	6,465,420

감가상각누계액	(6,121,660)	-	-	(59,209)	-	-	(6,180,869)

국고보조금	(20,269)	(25,000)	-	3,575	-	-	(41,694)

사용권자산	취득원가	97,003	-	-	-	(65,142)	31,861

감가상각누계액	-	-	-	(29,693)	-	(29,693)

건설중인자산	취득원가	23,100	141,276	-	-	(23,100)	-	141,276

합 계	120,715,261	7,052,590	(2,564)	(4,278,784)	-	(65,142)	123,421,361

(*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 당사는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과에 근거하여 2018년 12월 31일을 기준으로 토지를 재평가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

제 37(당) 분기말	-	52,320,734	-	52,320,734

제 36(전) 기말	-	52,320,734	-	52,320,734

(3) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준2로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초	52,320,734	52,320,734

공정가치 변동이익(*1)	-	-

기말	52,320,734	52,320,734

(*1) 포괄손익계산서의 기타포괄손익 항목 중 자산재평가잉여금에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

취득원가	15,970,527	15,970,527

감가상각누계액	-	-

장부금액	15,970,527	15,970,527

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어 있습니다. 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	과 목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 대지	65,000,000	단기차입금	50,000,000	KB증권(주)

기계장치	3,182,599	미지급금	1,092,751	무림파워텍(주)

채권	1,876,780	미지급금	1,407,585	(주)포스코아이씨티

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초금액	82,000	244,809	(30,626)	296,183

취득 및 처분	-	-	-	-

상각액	-	(16,143)	7,027	(9,116)

기말금액	82,000	228,666	(23,599)	287,066

② 제 36(전) 분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초금액	82,000	217,243	(13,350)	285,893

취득 및 처분	-	49,417	(24,596)	24,821

상각액	-	(15,988)	4,977	(11,011)

기말금액	82,000	250,672	(32,969)	299,703

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,289,777	-	10,365,877	-

미지급금	7,862,387	4,624,914	10,569,972	6,521,937

현재가치할인차금	(99,142)	(108,899)	(137,420)	(178,409)

미지급비용	44,512	966,668	217	919,922

합 계	17,097,534	5,482,683	20,798,646	7,263,450

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	51,697,280	-	85,721,163	-

장기차입금	-	5,286,811	-	5,216,080

사채	-	-	7,500,000	-

합 계	51,697,280	5,286,811	93,221,163	5,216,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

KB증권(주)(*1)	운영자금	3.00	50,000,000	-

㈜국민은행	유산스차입금	1.30	1,697,280	680,239

㈜아이비케이캐피탈	매출채권의 양도	-	-	2,240,924

한국투자증권(주)	운영자금	-	-	40,000,000

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사(*1)	운영자금	-	-	42,800,000

합 계	51,697,280	85,721,163

(*1) 당기중 KB증권(주)로부터 운영자금 90,000백만원을 차입하여 기존 한국투자증권(주) 및 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사로부터 차입한 운영자금을 전액 상환하였으며, 유상증자를 통해 KB증권(주)로부터의 차입금 40,000백만원을 조기상환하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	최종만기	이자율(%)	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

석유사업기금(성공불융자금)	한국에너지공단(*1)	-	0.75	5,286,811	5,216,080

(*1) 한국에너지공단으로부터의 장기차입금은 성공불융자금으로서 사업의 성공 시 한국석유공사의 융자고시 및 대출규정에서 정한 바에 따라 원리금과 특별부담금을 납부하며, 실패 시 석유개발사업 대출심의회 심의 후 승인을 얻어 원리금을 감면받는 조건입니다. 동 장기차입금의 상환기간은 석유개발의 성공여부가 판단되는 거치기간을 포함하여 15년입니다. 또한 당사는 해당 차입금과 관련하여 주석 36 에 기재된 바와 같이 어음 8매를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2021년 10월 1일 이후	5,286,811

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	이 자 율(%)	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

제 60회(*1)	2020년 12월 31일	-	-	7,500,000

소 계	-	7,500,000

사채할인발행차금	-	-

합 계	-	7,500,000

유동성	-	7,500,000

차 감 계	-	-

(*1) 당기중 KB증권(주)로부터 운영자금을 차입하여 당사가 발행한 제 60회 사채를 조기 상환하였습니다.

18. 리스계약(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

사용권자산

부동산	3,748,313	3,455,328

차량운반구	164,577	88,638

합계	3,912,889	3,543,966

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

리스부채

유동	927,818	786,852

비유동	2,986,512	2,784,499

합계	3,914,330	3,571,350

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	739,307	302,760

차량운반구	55,274	46,290

합계	794,581	349,050

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	152,501	15,660

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	674,687

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,225	3,568

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	236,025	-	139,186	-

예수금	154,436	-	291,033	-

종업원급여(*1)	1,122,018	-	667,112	-

장기종업원급여부채	-	339,925	-	310,309

합 계	1,512,479	339,925	1,097,331	310,309

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	14,505,116	13,765,296

사외적립자산의 공정가치	(780,859)	(774,932)

확정급여채무에서 발생한 순부채	13,724,257	12,990,364

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초금액	12,990,364	11,718,731

당기손익으로 인식하는 총비용	1,082,822	1,080,951

경험조정으로 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

기타사항에 의한 효과	347	3,211

지급액	(349,275)	(236,210)

기말금액	13,724,257	12,566,684

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초금액	13,765,296	12,562,135

당기근무원가	929,833	892,748

이자원가	159,262	201,807

경험조정으로 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

지급액	(349,275)	(316,465)

기말금액	14,505,116	13,340,224

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초금액	774,932	843,404

사외적립자산의 이자수익	6,273	13,604

확정급여제도의 재측정요소	(347)	(3,211)

지급액	-	(80,256)

기말금액	780,859	773,541

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

퇴직신탁	780,859	774,932

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

당기근무원가	929,833	896,446

이 자 원 가	159,262	198,108

사외적립자산의 기대수익	(6,273)	(13,604)

합 계	1,082,822	1,080,951

21. 충당부채 및 환불부채, 반품청구권(1) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

기초금액	증(감)액	분기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

복구충당부채(*1)	247,089	1,671	248,760	244,519	2,570	247,089

(*1) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 환불부채와 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

환불부채	44,820	37,050

반품재고회수권(*1)	35,117	30,252

(*1) 당사는 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 환불부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반품재고회수권으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주 당 금 액	1,000	1,000

발행주식수	57,562,997주	29,562,997주

자 본 금	57,562,997,000	29,562,997,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

발행주식수(*1)	자기주식(*2)	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	29,562,997	(1,305)	29,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

기말	57,562,997	(1,305)	57,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

(*1) 당사는 2020년 5월 29일 이사회 결의를 통하여 유상증자를 결정하였으며, 2020년 8월 1일 보통주 28,000,000주를 1주당 1,275원(액면가1,000원)으로 발행하였습니다. 유상증자의 결과로 당사의 자본금은 28,000,000,000원 증가하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

23. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

주식발행초과금	35,670,970	28,859,622

기타자본잉여금	7,832,303	7,832,303

자기주식	(2,649)	(2,649)

합 계	43,500,624	36,689,276

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

기초금액	28,859,622	28,859,622

신주발행비	6,811,348	-

기말금액	35,670,970	28,859,622

(3) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

기초금액	7,832,303	7,832,303

기말금액	7,832,303	7,832,303

(4) 당사는 전기 이전에 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하였으며, 당기와 전기말 현재 자기주식의 장부금액은 2,649천원입니다. 당분기와 전기중 자기주식의 변동은 없습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

토지재평가차익	14,499,509	14,499,509

지분법자본변동	83,215	83,215

합 계	14,582,724	14,582,724

25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(37,265,101)	(49,822,959)

합 계	(30,367,599)	(42,925,458)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

기초금액	(49,822,959)	(60,892,839)

당기순이익	12,558,129	11,222,340

확정급여제도의 재측정요소	(270)	(152,460)

기말금액	(37,265,101)	(49,822,959)

26. 수익당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	40,821,847	123,093,668	39,618,156	117,228,180

상품매출액	5,774,278	15,879,982	3,736,399	10,236,593

기타매출액	893,285	3,130,128	931,994	3,105,047

합 계	47,489,410	142,103,778	44,286,549	130,569,820

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	700,945	1,947,331	647,591	1,950,031

퇴직급여	65,299	195,897	51,745	152,623

복리후생비	152,894	436,770	158,121	440,323

여비교통비	3,590	14,014	28,293	65,610

통신비	13,831	41,650	14,204	42,555

소모품비	22,414	66,620	23,059	60,833

차량유지비	27,602	103,332	48,439	149,032

운반비	1,213,048	3,370,856	950,572	2,630,648

세금과공과	19,902	57,000	18,443	56,321

임차료	42,067	83,502	219,831	691,299

감가상각비	272,264	862,523	141,697	420,529

무형자산상각비	2,635	8,947	3,417	8,181

보험료	9,819	16,232	2,363	7,445

지급수수료	206,108	835,194	595,601	1,122,974

수도광열비	16,968	53,426	21,359	58,042

광고선전비	16,789	43,969	1,667	19,321

도서인쇄비	1,773	3,814	615	1,575

접대비	22,455	63,567	28,492	75,078

교육훈련비	8,351	9,011	350	1,400

수출경비	1,048,729	3,707,204	1,370,899	3,927,750

대손상각비(손실충당금환입)	406,378	774,211	(8,500)	(46,087)

경상개발비	46,979	100,936	26,540	83,180

수선비	12,206	19,172	3,813	13,328

포장비	29,003	91,977	40,538	117,397

외주용역비	184,874	544,766	184,248	557,452

합 계	4,546,924	13,451,920	4,573,394	12,606,839

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 37(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	(2,172,727)	(5,069,949)	-	-	(2,172,727)	(5,069,949)

원재료등의 사용액	23,183,462	67,405,765	-	-	23,183,462	67,405,765

급여 및 퇴직급여	3,653,831	10,647,181	810,993	2,235,504	4,464,824	12,882,685

감가상각비	1,484,068	3,940,025	272,264	862,523	1,756,332	4,802,548

무형자산상각비	4	169	2,635	8,947	2,639	9,116

대손상각비	-	-	406,378	774,211	406,378	774,211

세금과공과	108,993	612,133	19,902	57,000	128,895	669,133

지급수수료	823,879	2,416,029	206,108	835,194	1,029,987	3,251,223

외주용역비	2,426,674	7,293,474	184,874	544,766	2,611,548	7,838,240

운반비	145	864	1,213,048	3,370,856	1,213,193	3,371,720

수출경비	-	-	1,048,729	3,707,204	1,048,729	3,707,204

기타비용	7,556,277	23,028,904	381,993	1,055,716	7,938,270	24,084,620

합 계	37,064,607	110,274,595	4,546,922	13,451,921	41,611,529	123,726,516

(2) 제 36(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	(2,597,579)	(8,289,346)	-	-	(2,597,579)	(8,289,346)

원재료등의 사용액	22,713,307	69,218,793	-	-	22,713,307	69,218,793

급여 및 퇴직급여	3,536,716	10,666,785	723,707	2,173,896	4,260,423	12,840,681

감가상각비	1,308,541	4,207,307	141,697	420,529	1,450,238	4,627,836

무형자산상각비	122	2,830	3,417	8,181	3,539	11,011

세금과공과	173,809	705,806	18,443	56,321	192,252	762,127

지급수수료	623,515	1,882,485	595,601	1,122,974	1,219,116	3,005,459

외주용역비	2,330,703	7,012,240	184,248	557,452	2,514,951	7,569,692

운반비	715	1,035	950,572	2,630,648	951,287	2,631,683

수출경비	-	-	1,370,899	3,927,750	1,370,899	3,927,750

기타비용	7,762,199	22,990,480	584,811	1,709,087	8,347,010	24,699,567

합 계	35,852,048	108,398,415	4,573,395	12,606,838	40,425,443	121,005,253

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	14,325	-	10,337

수입임대료	22,740	64,900	1,500	13,900

복구충당부채 환입액	-	1,320	147,478	147,478

잡이익	103,534	346,774	127,531	219,575

소 계	126,274	427,318	276,509	391,289

기타비용:

기부금	-	300	300	3,400

유형자산처분손실	-	923,402	-	-

잡손실	15,396	80,470	54,015	205,367

소 계	15,396	1,004,172	54,315	208,767

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,498	39,044	18,829	56,883

외환차익	56,373	594,076	291,614	724,157

외화환산이익	7,363	26,753	(16,375)	33,098

소 계	77,234	659,873	294,067	814,138

금융비용:

이자비용	578,193	2,737,704	1,206,689	3,605,254

외환차손	177,757	544,014	136,582	363,598

외화환산손실	(115,480)	121,302	133,355	401,294

매도가능증금융자산 손상차손	8,580	8,580	-	-

소 계	649,050	3,411,599	1,476,626	4,370,147

순금융수익(비용)	(571,816)	(2,751,726)	(1,182,559)	(3,556,008)

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

당기 법인세부담액	1,483,107	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,007,374	(538,765)

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	76	707

전기 법인세 추납액	-	9,095

합계	2,490,557	(528,964)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

확정급여제도의 재측정요소	76	707

합계	76	707

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

법인세비용차감전순이익	15,048,685	6,191,083

적용세율에 따른 세부담액	3,310,711	1,362,038

조정사항 :

비공제비용/비과세수익	4,018	7,017

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(73,065)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(2,235,740)	(1,127,170)

기타	1,411,568	(697,784)

법인세비용	2,490,557	(528,964)

32. 주당 이익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	5,050,203,754	12,558,128,571	3,059,090,101	6,720,046,657

가중평균유통보통주식수(B)	48,128,214	35,795,269	29,561,692	29,561,692

주당순이익(A/B)	105	351	103	227

(2) 당사는 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업(*1)	해성산업(주)

관계기업	(주)이엔티글로벌, Acret Ltd.

(*1) 당사의 최대주주가 2020년 5월 14일자로 유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사에서 한국제지㈜로 변경되었으며, 2020년 7월 1일자로 해성산업㈜가 한국제지㈜를 흡수합병함에 따라 당분기말 현재 당사의 최대주주는 해성산업㈜로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 37(당) 기	제 36(전) 기

제품매출	지배기업	해성산업㈜	87,544	-

원료매입 등	지배기업	해성산업㈜	124,814

상품매입 등	기타	한국제지㈜	43,534	-

원료매입 등	기타	한국제지㈜	30,160	-

이자비용	기타	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사	853,451	1,726,233

기타	유앤아이대부 유한회사	-	159,803

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

매입채무	지배기업	해성산업㈜	96,298	-

매입채무	지배기업	해성산업㈜	65,920	-

미지급금	지배기업	해성산업㈜	5,583	-

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 분기

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	제 37(당) 분기말

단기차입금	기타	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사	42,800,000	-	42,800,000	-

사채	기타	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사	7,500,000	-	7,500,000	-

합 계	50,300,000	-	50,300,000	-

② 제 36(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	기초	증가	감소	제 36(전) 분기말

단기차입금	기타	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사	42,800,000	-	-	42,800,000

기타	유앤아이대부 유한회사	5,000,000	-	-	5,000,000

사채	기타	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사	7,500,000	-	-	7,500,000

합 계	55,300,000	-	-	55,300,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	277,679	690,232	177,504	503,345

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,304,066	7,493,887

매출채권	28,137,864	31,534,766

미수금	53,667	34

미수수익	21,714	28,544

보증금	987,347	882,976

단기금융상품	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	3,341,246	205,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	13,580

합 계	48,350,903	41,659,264

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	9,289,777	10,365,877

미지급금	7,763,245	10,432,551

미지급비용	44,512	217

단기차입금	51,697,280	85,721,163

사채	-	7,500,000

장기차입금	5,286,811	5,216,080

장기미지급금	4,516,015	6,343,528

장기미지급비용	966,668	919,922

리스부채	3,914,330	3,571,350

합 계	83,478,638	130,070,688

35. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,304,066	14,304,066	7,493,887	7,493,887

매출채권	28,137,864	28,137,864	31,534,766	31,534,766

미수금	53,667	53,667	34	34

미수수익	21,714	21,714	28,544	28,544

보증금	987,347	987,347	882,976	882,976

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	3,341,246	3,341,246	205,476	205,476

소계	48,345,903	48,345,903	41,645,684	41,645,684

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000	13,580	13,580

금융자산 합계	48,350,903	48,350,903	41,659,264	41,659,264

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	9,289,777	9,289,777	10,365,877	10,365,877

미지급금	7,763,245	7,763,245	10,432,551	10,432,551

미지급비용	44,512	44,512	217	217

단기차입금	51,697,280	51,697,280	85,721,163	85,721,163

사채	-	-	7,500,000	7,500,000

장기차입금	5,286,811	5,286,811	5,216,080	5,216,080

장기미지급금	4,516,015	4,516,015	6,343,528	6,343,528

장기미지급비용	966,668	966,668	919,922	919,922

리스부채	3,914,330	3,914,330	3,571,350	3,571,350

금융부채 합계	79,564,308	79,564,308	130,070,688	130,070,688

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,000천원은 수준3으로 분류되었으며, 당기 중 수준간 변동은 없습니다.

(3) 자본위험 관리 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기말	제 36(전) 기말

I. 부채:

단기차입금	51,697,280	85,721,163

사채	-	7,500,000

장기차입금	5,286,811	5,216,080

부채합계	56,984,091	98,437,243

II. 자산:

현금및현금성자산	14,304,066	7,493,887

단기금융상품	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	3,341,246	205,476

자산합계	19,145,312	9,199,363

III. 순부채(I - II)	37,838,779	89,237,880

IV. 자본	84,458,515	37,909,539

V. 순부채 비율(III / IV)	45%	235%

36 . 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어 음	한국에너지공단	8 매	차입금 담보

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	차입금 잔액

운영자금	KB증권(주)	50,000,000	50,000,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	4,000,000	1,697,280

포괄외화지급보증	(주)하나은행	9,388,000	-

당좌차월	(주)하나은행	5,000,000	-

어음할인	(주)아이비케이캐피탈	6,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 잔 액

서울보증보험(주)	물품공급계약 외	8,336,073

(주)국민은행	유산스 지급보증	3,580,000

한국제지(주)	차입금 연대보증	65,000,000

37. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

유형자산 취득 관련 미지급금	-	(687,219)

장기미지급금 유동성 대체	1,897,023	1,557,485

건설중인자산의 본계정 대체	14,250	23,100

리스자산 취득	1,164,209	628,112

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

환율변동	할인발행차금변동

단기차입금	85,721,163	(34,005,709)	(18,173)	-	51,697,280

장기차입금	5,216,080	-	70,731	-	5,286,811

사채	-	-	-	-	-

합계	90,937,243	(34,005,709)	52,558	-	56,984,091