한국제지 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 40 기 분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 39 기 : 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 세하 주식회사

1. 회사의 개요세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 ㈜한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는 2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

해성산업㈜	29,204,504 주	29,204,504	50.73%

자 기 주 식	1,305 주	1,305	0.01%

기 타	28,357,188 주	28,357,188	49.26%

합 계	57,562,997 주	57,562,997	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 분기기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020아래 기술하고 있는 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

제품매출	39,719,015	45,762,213

상품매출	6,461,700	6,156,346

기타매출	3,071,012	5,493,728

합 계	49,251,727	57,412,287

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

국내매출	40,512,001	46,416,646

해외매출	8,739,726	10,995,642

합 계	49,251,727	57,412,287

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 6,300백만원입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

보유현금	321	294

요구불예금	11,108,903	11,632,989

합 계	11,109,224	11,633,283

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말	사용제한사유

장기금융상품	㈜하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,383,737	4,098,356	27,534,485	4,099,356

차감: 대손충당금	-	(4,098,356)	(2)	(4,099,356)

미수금	113,254	-	61,494	-

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	1,118,767	-	1,118,767

현재가치할인차금	-	(61,930)	-	(68,448)

합 계	25,496,991	1,056,837	27,595,977	1,050,319

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	4,099,358	-	4,119,737	-

손상차손	-	-	-	-

환입	(1,002)	-	(5,276)	-

제각	-	-	-	-

분기말금액	4,098,356	-	4,114,461	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

지분상품:

㈜대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

㈜광명지업사(*2)	858주	5.98%	8,580	-	-	-

합 계	13,580	5,000	5,000	5,000

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*2) 전기 이전 ㈜광명지업사의 폐업으로 인해 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

예금상품	-	2,000	-	2,000

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,877,598	(16,968)	4,860,630	5,016,224	(821)	5,015,403

제 품	8,330,912	(341,031)	7,989,881	9,199,146	(511,757)	8,687,389

재 공 품	830,821	-	830,821	858,954	-	858,954

주 원 료	3,504,931	-	3,504,931	3,373,298	-	3,373,298

보조원료	1,007,414	-	1,007,414	864,865	-	864,865

저 장 품	1,352,491	-	1,352,491	1,340,019	-	1,340,019

미 착 품	2,064,614	-	2,064,614	3,562,184	-	3,562,184

반품청구권	43,130	-	43,130	25,185	-	25,185

합 계	22,011,911	(357,999)	21,653,912	24,239,875	(512,578)	23,727,297

당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 26,433,254천원(전분기: 27,032,809천원)이며, 이 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (154,580)천원 및 (32,455)천원입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

선 급 금	65,280	62,783

선급비용	145,312	227,286

부가세대급금	959,782	1,349,031

합 계	1,170,374	1,639,100

12. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

공동기업	Acret Ltd.(*1)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

관계기업	㈜이엔티글로벌(*2)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

(*1) Acret Ltd.에 대한 공동기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 공동기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	분기말 장부가액

토지	재평가가액	55,852,872	-	-	-	-	-	55,852,872

건물	취득원가	17,158,581	-	-	-	-	-	17,158,581

감가상각누계액	(9,262,900)	-	-	(115,589)	-	-	(9,378,488)

국고보조금	(51,765)	-	-	355	-	-	(51,410)

구축물	취득원가	7,973,519	-	-	-	-	-	7,973,519

감가상각누계액	(6,646,574)	-	-	(51,112)	-	-	(6,697,686)

기계장치	취득원가	139,281,926	443,576	-	-	260,160	-	139,985,662

감가상각누계액	(76,308,467)	-	-	(1,414,743)	-	-	(77,723,210)

국고보조금	(405,044)	(212,835)	-	4,837	-	-	(613,042)

차량운반구	취득원가	3,526,264	-	-	-	-	-	3,526,264

감가상각누계액	(2,365,753)	-	-	(68,424)	-	-	(2,434,177)

공구와기구	취득원가	380,267	-	-	-	-	-	380,267

감가상각누계액	(366,927)	-	-	(816)	-	-	(367,742)

집기비품	취득원가	1,587,683	2,860	-	-	-	-	1,590,543

감가상각누계액	(925,761)	-	-	(48,147)	-	-	(973,909)

국고보조금	(20,558)	-	-	1,626	-	-	(18,933)

사용권자산	취득원가	5,532,210	38,970	(51,539)	-	-	-	5,519,641

감가상각누계액	(3,119,568)	-	51,539	(295,200)	-	-	(3,363,229)

건설중인자산	취득원가	3,226,792	214,041	-	-	(260,160)	-	3,180,672

합 계	135,046,797	486,612	-	(1,987,213)	-	-	133,546,196

② 제 39(전) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*1)	기타증감액	분기말 장부가액

토지	재평가가액	55,852,872	-	-	-	-	-	55,852,872

건물	취득원가	17,158,581	-	-	-	-	-	17,158,581

감가상각누계액	(8,800,545)	-	-	(115,589)	-	-	(8,916,136)

국고보조금	(53,183)	-	-	355	-	-	(52,828)

구축물	취득원가	9,590,439	64,610	-	-	-	-	9,655,049

감가상각누계액	(8,199,987)	-	-	(52,083)	-	-	(8,252,070)

기계장치	취득원가	140,438,904	993,108	(65,527)	-	2,066,800	-	143,433,285

감가상각누계액	(81,519,044)	-	59,830	(1,282,292)	-	-	(82,741,505)

국고보조금	(424,390)	-	-	4,837	-	-	(419,553)

차량운반구	취득원가	3,254,286	-	-	-	3,682	-	3,257,968

감가상각누계액	(2,368,463)	-	-	(53,253)	-	-	(2,421,716)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,311,811)	-	-	(516)	-	-	(1,312,329)

집기비품	취득원가	7,137,073	28,700	(1,856)	-	-	-	7,163,917

감가상각누계액	(6,454,824)	-	1,856	(39,700)	-	-	(6,492,668)

국고보조금	(27,061)	-	-	1,626	-	-	(25,435)

사용권자산	취득원가	5,327,278	-	(24,410)	-	-	-	5,302,868

감가상각누계액	(2,055,791)	-	24,410	(274,447)	-	-	(2,305,828)

건설중인자산	취득원가	3,570,782	422,880	-	-	(2,070,482)	-	1,923,180

합 계	132,433,631	1,509,298	(5,697)	(1,811,062)	-	-	132,126,167

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

취득원가	15,970,527	15,970,527

재평가차액	-	-

장부금액	15,970,527	15,970,527

14. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보권자

구분	장부금액	구분	금액

토지, 건물	62,623,757	61,200,000	단기차입금	43,000,000	KDB산업은행

기계장치	535,483	729,207	미지급금	123,379	무림파워텍㈜

채권(*1)	-	1,876,780	미지급금	469,195	㈜포스코아이씨티

(*1) 해당 채권은 전력 사용량 절감분에 대한 한국전력공사의 미래 환급분으로, 향후 발생할 채권입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

취득원가	상각누계(*1)	장부금액	취득원가	상각누계(*1)	장부금액

회원권	189,730	(107,730)	82,000	189,730	(107,730)	82,000

기타의무형자산	285,207	(159,977)	125,230	3,270,761	(3,134,377)	136,384

국고보조금	(46,846)	41,107	(5,739)	(46,846)	39,877	(6,969)

합계	428,091	(226,600)	201,491	3,413,645	(3,202,230)	211,415

(*1) 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	상각액	기말금액

회원권	82,000	-	-	-	82,000

기타의무형자산	136,384	-	-	(11,154)	125,230

국고보조금	(6,969)	-	-	1,230	(5,739)

합계	211,415	0	0	(9,924)	201,491

② 제 39(전) 분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	상각액	기말금액

회원권	82,000	-	-	-	82,000

기타의무형자산	104,338	75,516	-	(10,008)	169,846

국고보조금	(11,888)	-	-	1,230	(10,658)

합계	174,450	75,516	-	(8,778)	241,187

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,427,358	-	12,405,347	-

미지급금	9,544,338	656,706	15,117,634	967,524

현재가치할인차금	(22,552)	(2,551)	(28,529)	(5,983)

미지급비용	200,484	-	165,496	-

합계	20,149,628	654,155	27,659,948	961,541

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	53,146,289	-	45,450,171	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

KDB산업은행	운영자금	4.64~4.90	43,000,000	40,000,000

㈜국민은행	유산스차입금	5.43~6.02	3,348,157	624,686

㈜하나은행	유산스차입금	5.43~8.44	6,798,132	4,825,484

합 계	-	53,146,289	45,450,170

18. 리스계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

사용권자산	5,519,641	(3,363,229)	2,156,411	5,532,210	(3,119,568)	2,412,642

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)	분기말

사용권자산	2,412,642	38,970	-	(295,200)	-	2,156,411

② 제 39(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)	분기말

사용권자산	3,271,487	-	-	(274,447)	-	2,997,040

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타증(감)	분기말

리스부채	2,456,618	38,970	27,905	(315,890)	-	2,207,605

② 제 39(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타증(감)	분기말

리스부채	3,342,029	-	30,370	(297,284)	-	3,075,115

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	295,200	274,447

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,905	30,370

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,228	4,468

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

리스의 총현금유출	320,118	301,752

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	461,079	-	595,770	-

예수금	185,514	-	314,184	-

종업원급여(*1)	869,097	-	753,096	-

장기종업원급여부채	-	294,300	-	282,406

합 계	1,515,690	294,300	1,663,050	282,406

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,046,265	13,997,550

사외적립자산의 공정가치	(617,519)	(635,574)

국민연금전환금	(4,774)	(4,774)

확정급여채무에서 발생한 순부채	13,423,972	13,357,202

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

기초금액	13,357,202	14,121,398

당기손익으로 인식하는 총비용	538,887	478,525

경험 조정에 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	1,825	5,821

지급액	(473,942)	(19,870)

기말 금액	13,423,972	14,585,874

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

기초금액	13,997,550	14,898,147

당기근무원가	365,569	402,830

이자원가	181,740	81,311

경험조정으로 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

지급액	(498,594)	(53,159)

기말금액	14,046,265	15,329,129

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

기초금액	635,574	771,975

사외적립자산의 이자수익	8,422	5,616

사외적립자산의 재측정요소	(1,825)	(5,821)

지급액	(24,652)	(33,289)

기말금액	617,519	738,481

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

퇴직신탁	617,519	635,574

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

당기근무원가	365,569	402,830

이 자 원 가	181,740	81,311

사외적립자산의 기대수익	(8,422)	(5,616)

합 계	538,887	478,525

21. 충당부채 및 환불부채, 반품청구권(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	260,334	-	257,354

환불부채	41,472	-	24,711	-

합계	41,472	260,334	24,711	257,354

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

기초금액	257,354	237,269

사용	-	-

설정	-	-

환입	-	-

이자비용	2,980	13,079

기말금액	260,334	250,348

당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 환불부채와 반품청구권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

환불부채	41,472	24,711

반품청구권	43,130	25,185

당사는 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 환불부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반품청구권으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	1,000 원	1,000 원

발행주식수	57,562,997 주	57,562,997 주

자 본 금	57,562,997,000 원	57,562,997,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수	발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수

기초	57,562,997	(1,305)	57,561,692	57,562,997	(1,305)	57,561,692

기말	57,562,997	(1,305)	57,561,692	57,562,997	(1,305)	57,561,692

(*1) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

23. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

주식발행초과금	21,257,760	21,257,760

기타자본잉여금	7,832,303	7,832,303

합 계	29,090,063	29,090,063

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동은 없습니다.24. 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

자기주식(*1)	(2,649)	(2,649)

(*1) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

토지재평가차익	17,176,869	17,176,869

지분법자본변동	83,215	83,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액	(8,580)	(8,580)

합 계	17,251,504	17,251,504

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다.

26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금, 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(15,729,432)	(9,516,520)

합 계	(8,831,929)	(2,619,019)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

기초금액	(9,516,520)	(12,853,122)

분기순이익	(6,211,468)	1,890,533

확정급여제도의 재측정요소	(1,444)	(4,541)

주식발행초과금 결손보전	-	0

기말금액	(15,729,432)	(10,967,130)

27. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

제품매출액	39,719,015	45,762,213

상품매출액	6,461,700	6,156,346

기타매출액	3,071,012	5,493,728

합 계	49,251,727	57,412,287

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

제품매출원가	42,235,919	40,525,454

상품매출원가	5,636,413	5,482,745

기타매출원가	2,859,165	5,195,014

합 계	50,731,496	51,203,212

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

급여	725,674	694,136

퇴직급여	93,281	90,428

복리후생비	174,744	149,211

여비교통비	14,746	4,229

통신비	13,324	13,283

소모품비	18,563	16,930

차량유지비	33,438	27,861

운반비	1,213,843	1,158,691

세금과공과	28,405	28,170

임차료	45,157	37,260

감가상각비	351,442	329,550

무형자산상각비	9,924	8,778

보험료	37,642	54,950

지급수수료	781,501	620,835

수도광열비	26,942	21,213

광고선전비	19,677	3,470

도서인쇄비	946	788

접대비	36,873	28,921

교육훈련비	-	2,625

수출경비	127,394	111,459

대손상각비(손실충당금환입)	(1,001)	(5,276)

연구비	40,527	27,560

수선비	4,600	3,276

포장비	47,398	35,347

외주용역비	207,690	179,827

합 계	4,052,730	3,643,522

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 40(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

상품, 제품 및 재공품의 변동	880,413	-	880,413

상품의 매입, 원재료 사용액 등	25,552,841	-	25,552,841

급여 및 퇴직급여	4,075,927	856,915	4,932,842

감가상각비	1,635,771	351,442	1,987,213

무형자산상각비	-	9,924	9,924

대손상각비(환입)	-	(1,001)	(1,001)

세금과공과	176,645	28,405	205,050

지급수수료	1,046,830	781,501	1,828,331

외주용역비	2,938,851	207,690	3,146,541

운반비	152	1,213,843	1,213,995

수출경비	1,394,180	127,394	1,521,574

연료비 및 전력비	8,820,149	-	8,820,149

기타비용	4,209,737	476,617	4,686,354

합 계	50,731,496	4,052,730	54,784,226

(2) 제 39(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

상품, 제품 및 재공품의 변동	(552,428)	-	(552,428)

상품의 매입, 원재료 사용액 등	27,585,237	-	27,585,237

급여 및 퇴직급여	4,006,983	810,375	4,817,358

감가상각비	1,481,512	329,550	1,811,062

무형자산상각비	-	8,778	8,778

대손상각비	-	(5,276)	(5,276)

세금과공과	173,553	28,170	201,723

지급수수료	843,560	620,835	1,464,395

외주용역비	2,719,766	179,827	2,899,593

운반비	848	1,158,691	1,159,539

수출경비	3,862,904	111,459	3,974,363

기타비용	7,270,246	-	7,270,246

합 계	3,811,033	401,114	4,212,147

51,203,214	3,643,523	54,846,737

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	1,266

수입임대료	25,890	22,740

무형자산처분이익	51,006	-

잡이익	57,627	136,880

소 계	134,523	160,885

기타비용:

기부금	-	4,000

무형자산처분손실	-	484

잡손실	18,779	18,042

소 계	18,779	22,526

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기기

금융수익:

이자수익	54,623	8,404

외환차익	238,123	180,478

외화환산이익	95,325	34,293

소 계	388,071	223,175

금융비용:

이자비용	656,468	298,891

채무증권처분손실	15,181	-

외환차손	272,324	57,969

외화환산손실	267,717	158,222

소 계	1,211,689	515,082

순금융수익(비용)	(823,618)	(291,907)

32. 법인세비용당사의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 0%와 21.62%입니다.

33. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

분기순이익(A)	(6,211,467,502)	1,890,533,448

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	57,561,692	57,561,692

주당순이익(A/B)	(108)	33

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 분기

구 분	초일	유통주식수	일수	평균주식수

기초 유통보통주식수	2023-01-01	57,561,692	90	57,561,692

가중평균유통보통주식수	2023-03-31	57,561,692

② 제 39(전) 분기

구 분	초일	유통주식수	일수	평균주식수

기초 유통보통주식수	2022-01-01	57,561,692	90	57,561,692

가중평균유통보통주식수	2022-03-31	57,561,692

(2) 당사는 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

지배기업	해성산업㈜	해성산업㈜

관계기업 및 공동기업	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd.	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd.

기타 특수관계자	한국제지㈜, ㈜한국팩키지(*1), 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지(장가항)유한공사, HANKUK PAPER USA, INC, 소주해성디에스무역유한공사, PSMC PHILIPPINES, INC.(*1), 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사, ㈜경재, ㈜우영엔지니어링	한국제지㈜, ㈜한국팩키지(*1), 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지(장가항)유한공사, HANKUK PAPER USA, INC, 소주해성디에스무역유한공사, PSMC PHILIPPINES, INC.(*1), 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사, ㈜경재, ㈜우영엔지니어링

(*1) 전기 중 해성디에스㈜가 PSMC PHILIPPINES, INC.의 100% 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

공동경비 매출	지배기업	해성산업㈜	1,827	1,536

기타	한국제지㈜	37,263	33,113

기타	계양전기㈜	19,763	25,576

기타	㈜한국팩키지	11,833	12,989

기타	해성디에스㈜	45,702	32,304

제품매출	기타	한국제지㈜	94,535	114,840

기타	한국팩키지㈜	805,108	615,299

② 매입 등

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

공동경비 비용	지배기업	해성산업㈜	57,946	51,965

기타	한국제지㈜	115,929	120,767

기타	계양전기㈜	16,953	25,547

기타	㈜한국팩키지	13,569	2,182

기타	해성디에스㈜	102,987	92,575

상품, 원료 매입	기타	한국제지㈜	2,614,449	1,826,494

기타	(주)한국팩키지	900	-

수수료	지배기업	해성산업㈜	112,249	115,041

기타	HANKUK PAPER USA	303	531

용역비	기타	한국제지㈜	18,248	17,370

임차료	기타	기타	137,222	111,874

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금 제외)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	합 계	매입채무	기타	합 계

지배기업	해성산업㈜	-	746	746	-	183,056	183,056

기타	한국제지㈜	34,406	13,424	47,830	989,404	32,321	1,021,725

㈜한국팩키지	644,046	2,173	646,219	-	3,190	3,190

계양전기㈜	-	1,724	1,724	-	3,004	3,004

해성디에스㈜	-	15,410	15,410	-	12,301	12,301

HANKUK PAPER USA	-	-	-	-	303	303

기타	-	303,525	303,525	-	936,800	936,800

소 계	678,452	336,256	1,014,708	989,404	987,919	1,977,323

합 계	678,452	337,002	1,015,454	989,404	1,170,975	2,160,379

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	합 계	매입채무	기타	합 계

지배기업	해성산업㈜	-	710	710	-	184,760	184,760

기타	한국제지㈜	82,021	15,497	97,518	795,555	79,527	875,082

㈜한국팩키지	417,235	6,096	423,331	-	6,248	6,248

계양전기㈜	-	11,252	11,252	-	17,318	17,318

해성디에스㈜	-	19,600	19,600	-	18,087	18,087

HANKUK PAPER USA	-	-	-	-	1,114	1,114

기타	-	303,525	303,525	-	1,015,765	1,015,765

소 계	499,256	355,970	855,226	795,555	1,138,059	1,933,614

합 계	499,256	356,680	855,936	795,555	1,322,819	2,118,374

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입 및 대여 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 분기	제 39(전)분 기

단기급여	259,920	301,200

퇴직급여	34,337	32,778

35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	11,109,224	11,633,283

매출채권	25,383,737	27,534,483

미수금	239,350	61,494

보증금	1,056,837	1,050,319

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000

합 계	37,796,148	40,286,579

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,427,358	12,405,347

미지급금	9,521,786	15,089,105

미지급비용	200,484	165,496

단기차입금	53,146,289	45,450,171

장기미지급금	654,155	961,541

리스부채	2,207,605	2,456,618

합 계	76,157,677	76,528,278

36. 금융상품 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 40(당) 분기말	제 39(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	11,109,224	11,109,224	11,633,283	11,633,283

매출채권	25,383,737	25,383,737	27,534,483	27,534,483

미수금(*1)	239,350	239,350	61,494	61,494

보증금	1,056,837	1,056,837	1,050,319	1,050,319

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

소계	37,791,148	37,791,148	40,281,579	40,281,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000	5,000	5,000

금융자산 합계	37,796,148	37,796,148	40,286,579	40,286,579

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,427,358	10,427,358	12,405,347	12,405,347

미지급금	9,521,786	9,521,786	15,089,104	15,089,104

미지급비용	200,484	200,484	165,496	165,496

단기차입금	53,146,289	53,146,289	45,450,171	45,450,171

장기미지급금	654,155	654,155	961,541	961,541

리스부채	2,207,605	2,207,605	2,456,618	2,456,618

금융부채 합계	76,157,677	76,157,677	76,528,277	76,528,277

상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산,부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,000천원은 수준3으로 분류되었으며, 당분기 중 수준간 변동은 없습니다.

37. 온실가스배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	161,524

2022년분	161,524

2023년분	161,524

2024년분	160,011

2025년분	160,011

합계	804,594

(2) 당분기와 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2, 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

기초	19,404	-	21,819	-

무상할당	161,524	-	161,524	-

조기감축 등	-	-	-	-

사용(*1)	(35,793)	-	(42,697)	-

매각	-	-	-	-

기말	145,135	-	140,646	-

(*1) 당기 사용량은 회사에서 추정한 온실가스 배출권 사용량 입니다.

38. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	차입금 잔액

운영자금	KDB산업은행	51,000,000	43,000,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	5,606,340	3,348,157

포괄외화지급보증	(주)하나은행	10,430,400	6,798,132

수출환어음 매입	㈜국민은행	1,303,800	-

39. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 분기	제 39(전) 분기

유형자산 취득 관련 미지급금	386,039	482,039

장기미지급금 유동성 대체	310,818	386,039

건설중인자산의 본계정 대체	260,160	2,077,082

리스자산 취득	38,970	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	45,450,171	7,453,253	242,865	-	-	-	53,146,289

리스부채	2,456,618	(315,889)	-	-	27,905	38,970	2,207,604

합계	47,906,789	7,137,364	-	27,905	38,970	55,353,893

② 제 39(전) 분기

단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	43,734,767	663,039	53,796	-	-	-	44,451,602

리스부채	3,342,029	(297,283)	-	-	30,370	-	3,075,116

합계	47,076,796	365,756	53,796	-	30,370	-	47,526,718

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

유형자산 취득 관련 미지급금	1,414,109	1,897,023

장기미지급금 유동성 대체	1,052,164	1,414,109

건설중인자산의 본계정 대체	2,202,882	-

리스자산 취득	25,197	74,100

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	43,734,767	3,043,406	616,274	-	-	-	47,394,447

리스부채	3,342,029	(888,940)	-	-	84,193	-	2,537,282

합계	47,076,796	2,154,466	616,274	-	84,193	-	49,931,729

② 제 38(전) 분기

단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	44,360,740	7,286	148,304	-	-	-	44,516,330

유동성장기차입금	4,901,620	(1,001,504)	347,354	-	-	-	4,247,470

리스부채	2,985,263	(697,889)	-	-	94,207	74,100	2,455,681

합계	52,247,623	(1,692,107)	495,658	-	94,207	74,100	51,219,481