한국제지 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

2020년 03월 31일 현재
회사명 : 세하주식회사

1. 회사의 개요세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	21,180,047주	21,180,047	71.64%

자 기 주 식	1,305주	1,305	0.01%

기 타	8,381,645주	8,381,645	28.35%

합 계	29,562,997주	29,562,997	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 및 주요고객에 대한 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

제품매출	41,132,864	38,190,353

상품매출	4,892,757	2,996,923

기타매출	1,244,001	1,155,497

합 계	47,269,621	42,342,773

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

국내매출	31,680,360	26,861,597

해외매출	15,589,261	15,481,176

합 계	47,269,621	42,342,773

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

보유현금	138,220	121,236

요구불예금	9,664,715	7,372,651

합 계	9,802,935	7,493,887

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 37(당) 분기	제 36(전) 기	사용제한사유

단기금융상품	국민은행	1,500,000	1,500,000	유산스 예금담보

장기금융상품	신한은행	201,976	201,976	서울보증보험 질권설정

씨티은행 외	3,500	3,500	당좌개설보증금

합 계	1,705,476	1,705,476

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,062,725	3,091,626	32,058,523	3,063,916

차감: 대손충당금	(813,028)	(2,774,865)	(849,101)	(2,738,572)

미수금	52,086	-	34	-

미수수익	35,655	-	28,544	-

보증금	239,200	498,275	544,944	366,033

현재가치할인차금	-	(34,561)	(609)	(27,635)

합 계	32,576,638	780,475	31,782,335	663,742

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위: 천원)

구분	연령별 매출채권

120일이하	121~150일	151~180일	181~210일	211~240일	241~270일	271~300일	301~330일	331일 초과	계

채무불이행률	0.50%	39.26%	45.70%	49.94%	51.49%	59.61%	68.59%	75.02%	100.00%	-

총장부금액	31,872,026	241,829	214,583	191,128	159,407	172,918	195,843	172,347	2,986,356	36,206,437

전체기간
기대신용손실(*1)	(70,907)	(94,938)	(98,058)	(95,442)	(82,085)	(103,068)	(134,338)	(129,290)	(2,779,768)	(3,587,893)

순장부금액	31,801,119	146,891	116,525	95,686	77,322	69,850	61,505	43,057	206,588	32,618,544

(*1) 기대신용손실은 장부금액에서 담보가치를 제외하여 산정되었습니다.

2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(3,587,673)	-	(3,762,349)	-

손상차손(환입)	(220)	-	(29,089)	-

제각	-	-	-	-

기말금액	(3,587,893)	-	(3,791,438)	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	주당취득원가(원)	공정가치	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

지분상품:

(주)대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03	5,000	5,000	5,000	5,000

(주)광명지업사(*1)	858주	5.98	10,000	8,580	8,580	8,580

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

예금상품	1,500,000	205,476	1,500,000	205,476

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,978,515	(21,211)	2,957,304	2,673,585	(16,469)	2,657,116

제 품	6,527,745	(60,850)	6,466,895	7,477,496	(88,676)	7,388,820

재 공 품	763,323	-	763,323	802,885	-	802,885

주 원 료	2,043,031	-	2,043,031	2,234,397	-	2,234,397

보조원료	728,194	-	728,194	839,330	-	839,330

저 장 품	1,075,813	-	1,075,813	1,122,622	-	1,122,622

미 착 품	1,194,904	-	1,194,904	776,940	-	776,940

반품청구권	20,132	-	20,132	30,252	-	30,252

합 계	15,331,657	(82,061)	15,249,596	15,957,507	(105,145)	15,852,362

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금 환입액은 각각 23,084천원 및 70,431천원입니다.11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

선 급 금	254,722	289,013

선급비용	189,410	309,053

부가세대급금	136,399	410,351

합 계	580,531	1,008,417

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 37(당) 분기	제 36(전) 기

관계기업	Acret Ltd.(*1)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

(주)이엔티글로벌(*2)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

(*1) Acret Ltd.에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	기말

토지	재평가가액	52,320,734	-	-	-	-	-	52,320,734

건물	취득원가	16,496,198	19,700	-	-	-	-	16,515,898

감가상각누계액	(7,905,116)	-	-	(103,383)	-	-	(8,008,499)

국고보조금	(56,019)	-	-	355	-	-	(55,664)

구축물	취득원가	8,913,039	-	-	-	-	-	8,913,039

감가상각누계액	(7,643,590)	-	-	(84,580)	-	-	(7,728,170)

기계장치	취득원가	138,626,561	617,909	-	-	-	-	139,244,470

감가상각누계액	(75,715,916)	-	-	(1,368,490)	-	-	(77,084,406)

국고보조금	(463,357)	-	-	4,837	-	-	(458,520)

차량운반구	취득원가	2,871,668	257,501	(79,975)	-	-	-	3,049,194

감가상각누계액	(2,299,867)	-	79,975	(43,743)	-	-	(2,263,635)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,307,686)	-	-	(516)	-	-	(1,308,202)

집기비품	취득원가	6,543,913	40,050	-	-	-	-	6,583,963

감가상각누계액	(6,200,235)	-	-	(20,673)	-	-	(6,220,908)

국고보조금	(40,068)	-	-	1,626	-	-	(38,442)

사용권자산	취득원가	4,216,297	1,780,156	(502,412)	-	-	-	5,494,041

감가상각누계액	(672,331)	-	502,412	(321,432)	-	-	(491,351)

건설중인자산	취득원가	14,250	1,150,894	(778,644)	-	-	-	386,500

합 계	129,016,990	3,866,210	(778,644)	(1,935,999)	-	-	130,168,557

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	기말

토지	재평가가액(*1)	52,320,734	-	-	-	-	-	52,320,734

건물	취득원가	15,891,681	65,000	-	-	-	-	15,956,681

감가상각누계액	(7,497,495)	-	-	(99,676)	-	-	(7,597,171)

구축물	취득원가	8,794,234	-	-	-	-	-	8,794,234

감가상각누계액	(7,288,640)	-	-	(88,542)	-	-	(7,377,182)

기계장치	취득원가	128,638,498	1,097,099	-	-	12,600	-	129,748,197

감가상각누계액	(70,960,794)	-	-	(1,214,062)	-	-	(72,174,856)

국고보조금	(114,428)	-	-	1,226	-	-	(113,202)

차량운반구	취득원가	2,864,806	128,758	(21,769)	-	-	-	2,971,795

감가상각누계액	(2,268,456)	-	21,769	(46,584)	-	-	(2,293,271)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,300,435)	-	-	(2,647)	-	-	(1,303,082)

집기비품	취득원가	6,338,865	15,510	-	-	-	-	6,354,375

감가상각누계액	(6,121,660)	-	-	(19,277)	-	-	(6,140,937)

국고보조금	(20,269)	-	-	845	-	-	(19,424)

사용권자산	취득원가	97,003	-	-	-	-	-	97,003

감가상각누계액	-	-	-	(10,932)	-	-	(10,932)

건설중인자산	취득원가	23,100	426,728	-	-	(12,600)	-	437,228

합 계	120,715,259	1,733,095	-	(1,479,649)	-	-	120,968,705

(*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 당사는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과에 근거하여 2018년 12월 31일을 기준으로 토지를 재평가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

제 37(당) 분기	-	52,320,734	-	52,320,734

제 36(전) 기	-	52,320,734	-	52,320,734

(3) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준2으로 분류되는 유형자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

기초	52,320,734	52,320,734

공정가치 변동이익(*1)	-	-

기말	52,320,734	52,320,734

(*1) 포괄손익계산서의 기타포괄손익 항목 중 자산재평가잉여금에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

취득원가	15,970,527	15,970,527

감가상각누계액	-	-

장부금액	15,970,527	15,970,527

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석23에 기재되어 있습니다. 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	과 목	관련금액	담보권자

토지,건물,기계장치, 대지	52,000,000	단기차입금	40,000,000	한국투자증권

토지,건물,기계장치, 대지	27,717,297	단기차입금	21,300,000	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사

회원권	45,000

기계장치	3,182,599	미지급금	1,763,251	무림파워텍(주)

채권	2,910,810	미지급금	2,910,810	무림파워텍(주)

채권	1,876,780	미지급금	1,689,102	(주)포스코아이씨티

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초금액	82,000	244,809	(30,626)	296,183

취득 및 처분	-	-	-	-

상각액	-	(8,730)	2,342	(6,388)

기말금액	82,000	236,079	(28,284)	289,795

② 전분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초금액	82,000	217,243	(13,350)	285,893

취득 및 처분	-	-	-	-

상각액	-	(5,002)	1,112	(3,890)

기말금액	82,000	212,241	(12,238)	282,003

16. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,147,168	-	10,365,877	-

미지급금	8,921,590	5,845,936	10,569,972	6,521,937

현재가치할인차금	(123,043)	(152,033)	(137,420)	(178,409)

미지급비용	444	983,239	217	919,922

임대보증금	-	-	-	-

리스부채	1,028,409	3,974,076	786,852	2,784,499

합 계	20,974,568	10,651,218	21,585,498	10,047,949

(2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

상환연도	금액

2020년	766,877

2021년	1,046,976

2022년	1,079,144

2023년	1,108,339

2024년	964,582

2025년	36,567

합 계	5,002,485

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	84,349,795	-	85,721,163	-

장기차입금	-	5,508,015	-	5,216,080

사채	7,500,000	-	7,500,000	-

합 계	91,849,795	5,508,015	93,221,163	5,216,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

㈜국민은행	유산스차입금	3.45	927,445	680,239

㈜아이비케이캐피탈(*2)	매출채권의 양도	3.90	622,350	2,240,924

한국투자증권(*1)	운영자금	4.68	40,000,000	40,000,000

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	운영자금	4.60	42,800,000	42,800,000

합 계	84,349,795	85,721,163

( *1) 당기말 현재 한국투자증권(주) 등으로부터의 단기차입금과 관련하여 장부금액122,961백만원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참고). (*2) 당분기 및 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도 하면서 당사가 소구 의무를 부담함에따라, 전체 또는 일부가 제거 조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리 한 금액(당분기말 622,350천원, 전기말 2,240,924 천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	최종만기	이자율(%)	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

석유사업기금(성공불융자금)	한국에너지공단(*)	-	0.75	5,508,015	5,216,080

(*) 한국에너지공단으로부터의 장기차입금은 성공불융자금으로서 사업의 성공 시 한국석유공사의 융자고시 및 대출규정에서 정한 바에 따라 원리금과 특별부담금을 납부하며, 실패 시 석유개발사업 대출심의회 심의 후 승인을 얻을 경우 원리금을 감면받는 조건입니다. 동 장기차입금의 상환기간은 석유개발의 성공여부가 판단되는 거치기간을 포함하여 15년입니다. 또한 당사는 해당 차입금과 관련하여 주석 35 에 기재된 바와 같이 어음 8매를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2021년 1월 1일 이후	5,508,015

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	이 자 율(%)	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

제 60회(*1)	2020년 12월 31일	4.60	7,500,000	7,500,000

소 계	7,500,000	7,500,000

사채할인발행차금	-	-

합 계	7,500,000	7,500,000

유동성	7,500,000	7,500,000

차 감 계	-	-

(*1) 당사가 발행한 제 60회 사채에는 발행회사가 유가증권시장규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우 별도의 독촉 통지 없이도 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금과 기한이익의 상실일까지 발생한 이자를 지급해야하는 등의 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 사채권자로부터 상환기일의 5영업일 전까지 명시적인 변제요구가 없는 경우에는 1년 단위로 자동연장되는 것으로 하며, 발행회사는 상환기일이 도래하지 않는 경우에도 언제든 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있으며, 조기상환 수수료는 없습니다.(6) 당사가 당분기까지 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 60회

발행금액	7,500,000

액면가액	7,500,000

발행일자	2015.08.13

만기일자	2020.12.31

액면이자율	4.60%

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	149,536	-	139,186	-

예수금	234,374	-	291,033	-

종업원급여(*1)	667,112	-	667,112	-

장기종업원급여부채	-	320,181	-	310,309

합 계	1,051,022	320,181	1,097,331	310,309

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

19. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	14,013,245	13,765,296

사외적립자산의 공정가치	(774,932)	(774,932)

확정급여채무에서 발생한 순부채	13,238,313	12,990,364

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초금액	12,990,364	11,718,731

당기손익으로 인식하는 총비용	366,363	357,294

경험조정으로 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

기타사항에 의한 효과	-	4,535

지급액	(118,414)	(56,484)

기말금액	13,238,313	12,024,076

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초금액	13,765,296	12,562,135

당기근무원가	298,815	298,815

이자원가	67,548	63,013

경험조정으로 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

지급액	(118,414)	(110,583)

기말금액	14,013,245	12,813,380

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초금액	774,932	843,404

사외적립자산의 이자수익	-	4,535

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,535)

지급액	-	(54,100)

기말금액	774,932	789,304

(5) 당분기말과 전분기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

퇴직신탁	774,932	789,304

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

당기근무원가	298,815	298,815

이 자 원 가	67,548	63,013

사외적립자산의 기대수익	-	(4,535)

합 계	366,363	357,294

20. 충당부채 및 환불부채, 반품청구권(1) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

복구충당부채(*)	247,089	(4,050)	243,039	244,519	2,494	247,013

(*) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 환불부채와 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

환불부채	25,253	26,360

반품재고회수권(*)	20,132	22,808

(*) 당사는 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 환불부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반품재고회수권으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전)기

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	1,000	1,000

발행주식수	29,562,997 주	29,562,997 주

자 본 금	29,562,997,000	29,562,997,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(단위: 주)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전)기

발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수	발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수

기초 발행주식수	29,562,997	(1,305)	29,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

기말 발행주식수	29,562,997	(1,305)	29,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

(*1) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다. 22. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전)기

주식발행초과금	28,859,622	28,859,622

기타자본잉여금	7,832,303	7,832,303

자기주식	(2,649)	(2,649)

합 계	36,689,276	36,689,276

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전)기

기초금액	28,859,622	28,859,622

신주발행비	-	-

기말금액	28,859,622	28,859,622

(3) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전)기

기초금액	7,832,303	7,832,303

기말금액	7,832,303	7,832,303

(4) 당사는 전기 이전에 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하였으며, 당기와 전기말 현재 자기주식의 장부금액은 2,649천원입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전)기

토지재평가차익	14,499,509	14,499,509

지분법자본변동	83,215	83,215

합 계	14,582,724	14,582,724

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 없습니다.

24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전)기

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(45,498,283)	(49,822,959)

합 계	(38,600,782)	(42,925,457)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전)기

기초금액	(49,822,959)	(60,892,839)

당기순이익	4,324,676	11,222,340

확정급여제도의 재측정요소	-	(152,460)

기말금액	(45,498,283)	(49,822,959)

25. 수익당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

제품매출액	41,132,864	38,190,353

상품매출액	4,892,757	2,996,923

기타매출액	1,244,001	1,155,497

합 계	47,269,621	42,342,773

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

급여	585,850	586,733

퇴직급여	52,328	50,439

복리후생비	127,805	147,037

여비교통비	6,201	22,225

통신비	14,144	14,606

소모품비	22,962	18,734

차량유지비	40,489	63,641

운반비	1,102,052	863,956

세금과공과	24,340	24,458

임차료	(24,133)	334,533

감가상각비	342,975	24,608

무형자산상각비	3,417	2,175

보험료	4,051	2,648

지급수수료	349,318	218,984

수도광열비	21,369	20,678

광고선전비	5,384	11,788

도서인쇄비	1,198	360

접대비	25,407	28,509

교육훈련비	-	150

수출경비	1,335,163	1,236,246

대손상각비(손실충당금환입)	220	29,090

경상개발비	27,345	29,825

수선비	3,046	4,410

포장비	29,521	39,448

외주용역비	179,042	186,882

합 계	4,279,495	3,962,163

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 37(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(1,562,659)	-	(1,562,659)

원재료등의 사용액	22,794,261	-	22,794,261

급여 및 퇴직급여	3,334,638	661,097	3,995,735

감가상각비	1,593,026	342,975	1,936,001

무형자산상각비	2,971	3,417	6,388

대손상각비	-	220	220

세금과공과	148,936	24,340	173,276

지급수수료	805,605	349,318	1,154,923

외주용역비	2,435,334	179,042	2,614,376

운반비	200	1,102,052	1,102,252

수출경비	-	1,335,163	1,335,163

기타비용	8,023,320	281,871	8,305,191

합 계	37,575,632	4,279,495	41,855,127

(2) 제 36(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(2,255,521)	-	(2,255,521)

원재료등의 사용액	23,162,211	-	23,162,211

급여 및 퇴직급여	3,008,395	665,161	3,673,556

감가상각비	1,455,038	24,608	1,479,646

무형자산상각비	1,714	2,175	3,889

대손상각비	-	29,090	29,090

세금과공과	150,518	24,458	174,976

지급수수료	668,527	218,984	887,511

외주용역비	2,344,201	186,882	2,531,083

운반비	150	863,956	864,106

수출경비	-	1,236,246	1,236,246

기타비용	7,797,821	739,693	8,537,514

합 계	36,333,054	3,962,163	40,295,217

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

기타수익:

유형자산처분이익	44,766	1,400

수입임대료	19,380	4,500

복구충당부채 환입액	1,320	-

잡이익	98,634	27,883

소 계	164,100	33,783

기타비용:

잡손실	31,145	130,306

소 계	31,145	130,306

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

금융수익:

이자수익	13,877	18,162

외환차익	335,940	107,185

외화환산이익	96,108	36,757

소 계	445,925	162,104

금융비용:

이자비용	1,242,075	1,191,469

외환차손	120,382	19,674

외화환산손실	404,335	117,787

소 계	1,766,792	1,328,929

순금융수익(비용)	(1,320,868)	(4,859,073)

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 37(당) 분기	제 35(전) 분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(98,094)	(136,025)

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	998

전기 법인세 추납액	-	5,676

합계	(98,094)	(129,352)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 37(당) 분기	제 35(전) 분기

확정급여제도의 재측정요소	-	998

재평가잉여금	-	-

합계	-	998

31. 주당 이익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

당기순이익(A)	4,324,675,996	913,559,013

가중평균유통보통주식수(B)	29,561,692	29,561,692

주당순이익(A/B)	146	31

(2) 당사는 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당 분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사

관계기업	(주)이엔티글로벌, Acret Ltd.

기타특수관계자	유앤아이대부 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

이자비용	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	575,289	566,163

기타	유앤아이대부 유한회사	-	56,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	기초	증가	감소	기말

단기차입금	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	42,800,000	-	-	42,800,000

기타	유앤아이대부 대부회사	-	-	-	-

사채	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	7,500,000	-	-	7,500,000

합 계	50,300,000	-	-	50,300,000

② 제 36(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	기초	증가	감소	기말

단기차입금	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	42,800,000	-	-	42,800,000

기타	유앤아이대부 대부회사	5,000,000	-	-	5,000,000

사채	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	7,500,000	-	-	7,500,000

합 계	55,300,000	-	-	55,300,000

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 대지	27,717,297	단기차입금	21,300,000	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사

회원권	45,000

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 분기

단 기 급 여	177,504	147,504

33. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,802,935	7,493,887

매출채권	32,566,457	31,534,766

미수금	52,086	34

미수수익	35,655	28,544

보증금	702,914	882,976

단기금융상품	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	205,476	205,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	13,580	13,580

합 계	44,879,103	41,687,507

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	11,147,168	10,365,877

미지급금	8,798,547	10,432,551

미지급비용	444	217

단기차입금	84,349,795	85,721,163

사채	7,500,000	7,500,000

장기차입금	5,508,015	5,216,080

장기미지급금	5,693,903	6,343,528

장기미지급비용	983,239	919,922

리스부채	5,002,485	3,571,350

합 계	128,983,597	130,070,688

34. 금융상품 위험 (1) 매출채권 연령분석가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

0~4개월	31,709,769	(70,907)	30,753,507	(153,210)

5개월~12개월	1,352,956	(742,121)	1,305,016	(806,063)

12개월초과	3,091,626	(2,774,865)	3,063,916	(2,628,400)

합 계	36,154,351	(3,587,893)	35,122,439	(3,587,673)

나. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

5개월~12개월	610,835	498,953

12개월초과	316,761	435,516

합 계	927,596	934,469

(2) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,802,935	9,802,935	7,493,887	7,493,887

매출채권	32,566,457	32,566,457	31,534,766	31,534,766

미수금	52,086	52,086	34	34

미수수익	35,655	35,655	28,544	28,544

보증금	702,914	702,914	882,976	882,976

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	205,476	205,476	205,476	205,476

소계	44,865,523	44,865,523	41,645,684	41,645,684

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	13,580	13,580	13,580	13,580

금융자산 합계	44,879,103	44,879,103	41,659,264	41,659,264

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	11,147,168	11,147,168	10,365,877	10,365,877

미지급금	8,798,547	8,798,547	10,432,551	10,432,551

미지급비용	444	444	217	217

단기차입금	84,349,795	84,349,795	85,721,163	85,721,163

사채	7,500,000	7,500,000	7,500,000	7,500,000

장기차입금	5,508,015	5,508,015	5,216,080	5,216,080

장기미지급금	5,693,903	5,693,903	6,343,528	6,343,528

장기미지급비용	983,239	983,239	919,922	919,922

리스부채	5,002,485	5,002,485	3,571,350	3,571,350

소계	123,981,112	123,981,112	130,070,688	130,070,688

금융부채 합계	123,981,112	123,981,112	130,070,688	130,070,688

상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산, 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 13,580천원은 수준3으로 분류하였으며, 당기 중 수준간 변동은 없습니다.

(3) 자본위험 관리 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 분기	제 36(전) 기

I. 부채:

단기차입금	84,349,795	85,721,163

사채	7,500,000	7,500,000

장기차입금	5,508,015	5,216,080

부채합계	97,357,810	98,437,243

II. 자산:

현금및현금성자산	9,802,935	7,493,887

단기금융상품	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	205,476	205,476

자산합계	11,508,411	9,199,363

III. 순부채(I - II)	85,849,399	89,237,880

IV. 자본	42,234,215	37,909,539

V. 순부채 비율(III / IV)	203%	235%

35 . 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어 음	한국에너지공단	8 매	차입금 담보

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	차입금 잔액

제60회 사모사채	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	7,500,000	7,500,000

운영자금	한국투자증권	40,000,000	40,000,000

운영자금	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	42,800,000	42,800,000

포괄외화지급보증	국민은행	4,000,000	2,004,347

어음할인	㈜아이비케이캐피탈	6,000,000	622,350

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 잔 액

서울보증보험㈜	물품공급계약 외	4,336,073

㈜국민은행	유산스 지급보증	3,278,593

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	차입금 연대보증	40,000,000