한국제지 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	395,814,608,281	385,842,304,916

현금및현금성자산	37,691,819,918	53,855,549,864

매출채권및기타채권	204,787,313,368	213,863,001,699

기타금융자산	48,171,968	462,063,116

기타유동자산	6,335,503,887	2,566,949,581

재고자산	146,913,014,688	115,003,038,466

당기법인세자산	38,784,452	91,702,190

비유동자산	357,923,379,863	351,057,083,076

매출채권및기타채권	382,303,993	848,062,129

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,937,137,944	13,937,137,944

기타금융자산	3,814,534,526	3,480,694,072

종속기업투자	177,950,200	177,950,200

공동기업투자	1,812,250,221	1,812,250,221

유형자산	311,566,963,438	299,648,123,588

무형자산	1,181,995,744	1,185,782,688

이연법인세자산	25,050,243,797	29,967,082,234

자산총계	753,737,988,144	736,899,387,992

부채

유동부채	266,127,327,319	276,348,864,597

매입채무및기타채무	72,432,747,810	88,804,043,425

단기차입금	173,393,278,338	172,796,457,377

리스부채	935,480,660	1,500,044,895

기타금융부채	13,723,616,642	9,895,674,519

충당부채	449,573,444	667,467,944

기타부채	5,192,630,425	2,685,176,437

비유동부채	37,212,056,070	21,994,908,817

장기차입금	14,400,000,000	1,674,000,000

리스부채	9,042,381,296	9,748,025,344

순확정급여부채	11,618,797,279	8,530,661,273

기타장기종업원급여부채	1,893,130,074	1,792,494,572

충당부채	257,747,421	249,727,628

부채총계	303,339,383,389	298,343,773,414

자본

자본금	190,178,237,000	190,178,237,000

자본잉여금	247,259,524,603	308,437,627,045

자본조정	(34,313,246)	(34,313,246)

기타포괄손익누계액	(3,467,380,868)	(3,467,380,868)

이익잉여금(결손금)	16,462,537,266	(56,558,555,353)

자본총계	450,398,604,755	438,555,614,578

부채 및 자본 총계	753,737,988,144	736,899,387,992

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	196,862,677,609	593,486,817,136	175,450,239,902	495,835,812,338

매출원가	175,354,377,967	508,374,997,570	157,785,385,531	450,690,411,267

매출총이익	21,508,299,642	85,111,819,566	17,664,854,371	45,145,401,071

판매비와관리비	21,000,268,825	61,599,290,953	15,230,748,494	42,938,417,114

영업이익	508,030,817	23,512,528,613	2,434,105,877	2,206,983,957

기타수익	5,668,087,712	14,054,046,786	2,492,832,233	16,257,634,421

기타비용	2,037,116,404	14,034,974,397	61,706,422,506	76,411,742,228

금융수익	233,799,364	1,364,025,987	444,950,350	1,043,680,802

금융비용	2,560,052,695	8,259,255,846	2,515,697,574	7,351,523,902

법인세비용차감전순이익(손실)	1,812,748,794	16,636,371,143	(58,850,231,620)	(64,254,966,950)

법인세비용	266,707,411	4,793,380,966	(12,731,318,758)	(12,166,182,061)

당기순이익(손실)	1,546,041,383	11,842,990,177	(46,118,912,862)	(52,088,784,889)

기타포괄손익	114,636,220	114,636,220

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	114,636,220	114,636,220

확정급여제도의재측정요소	114,636,220	114,636,220

당기총포괄이익(손실)	1,546,041,383	11,842,990,177	(46,004,276,642)	(51,974,148,669)

주당손익

기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	8	62	(270)	(358)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

기초자본	132,615,240,000	261,575,182,187	16,968,020,689	411,158,442,876

당기총포괄손익:

당기순이익	(52,088,784,889)	(52,088,784,889)

확정급여제도의재측정요소	114,636,220	114,636,220

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

배당	(5,000,000,000)	(5,000,000,000)

사업결합	57,562,997,000	46,862,444,858	(34,313,246)	104,391,128,612

자본잉여금 결손보전

2023.09.30 (기말자본)	190,178,237,000	308,437,627,045	(34,313,246)	(40,006,127,980)	458,575,422,819

기초자본	190,178,237,000	308,437,627,045	(34,313,246)	(3,467,380,868)	(56,558,555,353)	438,555,614,578

당기총포괄손익:

당기순이익	11,842,990,177	11,842,990,177

확정급여제도의재측정요소

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

배당

사업결합

자본잉여금 결손보전	(61,178,102,442)	61,178,102,442

2024.09.30 (기말자본)	190,178,237,000	247,259,524,603	(34,313,246)	(3,467,380,868)	16,462,537,266	450,398,604,755

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	(14,241,041,991)	83,119,606,324

영업에서 창출된 현금흐름	(7,685,821,821)	92,054,470,280

당기순이익(손실)	11,842,990,177	(52,088,784,889)

조정사항	22,590,002,736	63,649,402,092

감가상각비	5,889,922,807	9,090,968,045

무형자산상각비	27,115,329	13,779,074

유형자산처분손실	122,250,000

유형자산손상차손	58,583,325,982

대손상각비(환입)	2,896,495,089	(321,785,330)

기타의대손상각비(환입)	46,472,527	(25,010,270)

외화환산손실	2,629,232,673	2,916,084,376

이자비용	8,259,255,846	7,351,523,902

재고자산평가손실(환입)	435,481,199	(1,565,230,716)

법인세비용(수익)	4,793,380,966	(12,166,182,061)

퇴직급여	3,605,010,554	2,305,739,483

기타장기종업원급여	272,939,852	224,891,982

수선비	50,600,000

유형자산처분이익	(97,343,059)	(245,996,828)

무형자산처분이익	(58,000,000)

외화환산이익	(4,976,785,060)	(1,430,317,269)

이자수익	(1,035,927,475)	(549,289,766)

배당금수익	(328,098,512)	(475,098,512)

순운전자본의 변동	(42,118,814,734)	80,493,853,077

매출채권의 감소(증가)	3,308,194,335	16,128,359,138

미수금의 감소(증가)	814,712,281	3,840,839,719

재고자산의 감소(증가)	(32,345,457,421)	53,634,820,093

기타유동자산의 감소(증가)	(3,774,181,398)	8,865,494,559

매입채무의 증가(감소)	(3,444,528,791)	1,269,465,830

미지급금의 증가(감소)	(9,538,823,444)	(1,779,039,723)

기타금융부채의 증가(감소)	3,613,346,993	2,638,415,331

충당부채의 증가(감소)	(217,894,500)	(298,897,848)

기타부채의 증가(감소)	2,507,453,988	(3,272,733,666)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(8,880,256,721)	(3,719,020,605)

국민연금전환금의 감소(증가)	2,323,200

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	6,008,601,094	3,436,408,361

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(172,304,350)	(250,258,112)

배당의 수취	328,098,512	475,098,512

이자의 수취	966,091,355	472,123,702

이자의 지급	(8,025,785,246)	(7,643,710,194)

법인세의 환급(지급)	176,375,209	(2,238,375,976)

투자활동현금흐름	(18,456,035,082)	13,671,060,915

단기금융상품의 감소	1,000,000

장기금융상품의 감소	2,000,000

보증금의 감소	755,060,000	60,135,000

유형자산의 처분	682,765,837	9,338,733,313

무형자산의 처분	140,000,000

사업결합으로 인한 순현금유입	10,786,456,966

보증금의 증가	(634,000,000)	(180,000,000)

단기대여금의 증가	(40,137,000)

유형자산의 취득	(19,198,395,534)	(6,301,920,283)

무형자산의 취득	(23,328,385)	(173,344,081)

재무활동현금흐름	16,617,886,623	(72,061,409,430)

단기차입금의 차입	340,663,067,420	355,500,150,049

장기차입금의 차입	12,726,000,000

차입금의 상환	(335,500,972,514)	(421,755,017,030)

리스부채의 상환	(1,270,208,283)	(806,542,449)

배당의 지급	(5,000,000,000)

현금의 증가(감소)	(16,079,190,450)	24,729,257,809

기초의 현금및현금성자산	53,855,549,864	9,120,121,333

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(84,539,496)	176,336,438

분기말의 현금및현금성자산	37,691,819,918	34,025,715,580