한국제지 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 본 보고서 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 2021년 03월 31일 기준 대손충당금 설정내역 [단위 : 백만원, %]

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제38(당) 분기	매출채권	30,162	5,130	17.01

미수금	189	-	-

미수수익	41	-	-

임차보증금	1,097	-	-

합계	31,489	5,130	16.29

제37(전) 기	매출채권	32,172	4,956	15.41

미수금	8	-	-

미수수익	31	-	-

임차보증금	1,227	-	-

합계	33,438	4,956	14.82

제36(전전) 기	매출채권	35,122	3,588	10.21

미수금	0.03	-	-

미수수익	29	-	-

임차보증금	883	-	-

합계	36,034	3,588	9.95

(2) 2021년 03월 31일 기준 대손충당금 변동현황 [단위 : 백만원]

구 분	제38(당) 분기	제37(전) 기	제36(전전) 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	4,956	3,588	3,762

2. 순대손처리액(①-②±③)	(0.06)	(18)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(0.06)	(18)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	174	1,387	(174)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	5,130	4,956	3,588

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석과 경과채권의 연체확률(대손설정율)을 산정하여대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있고, 그 구체적인 설정기준은 다음과 같습니다.

① 부도거래선의 채권 100% ② 미부도거래선의 1년 경과 채권 100% ③ 상기의 경우 외 미부도거래선의 경과채권은 발생경과월별로 현재 시점부터 과 거 36개월 월별연체율을 평균하여 경과시점별 대손설정율 산정 ④ 거래선의 담보설정유무에 따라 채권잔액에서 담보설정액 차감 후 대손설정율 적용(4) 2021년 03월 31일 기준 매출채권 잔액현황 [단위 : 백만원, %]

구 분	4개월 이하	5~12개월	12개월 초과	계

금액	일반	24,757	747	4,467	29,971

특수관계자	192	-	-	192

계	24,949	747	4,467	30,162

구성비율	83	2	15	100

3. 재고자산 보유 및 실사내역

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,704,426	(9,385)	2,695,041	3,069,343	(5,184)	3,064,159

제 품	4,818,600	(161,526)	4,657,073	4,779,173	(78,540)	4,700,633

재 공 품	363,741	-	363,741	532,264	-	532,264

주 원 료	2,600,006	-	2,600,006	2,241,522	-	2,241,522

보조원료	722,466	-	722,466	787,651	-	787,651

저 장 품	1,049,418	-	1,049,418	1,032,202	-	1,032,202

미 착 품	2,149,985	-	2,149,985	971,321	-	971,321

반품청구권	11,480	-	11,480	10,797	-	10,797

합 계	14,420,122	(170,911)	14,249,210	13,424,273	(83,724)	13,340,549

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 87,188천원 및 (53,262)천원입니다.

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기	제 36(전전) 기	비고

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.5%	7.0%	8.4%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.7회	10.2회	9.0회	-

1) 실사일자 - 당사는 매년 12월말 1회 재고실사를 실시합니다. 전기(37기) 실사는 독립성을 확보하기 위해 외부감사인인 진일회계법인의 참관아래 이루어졌습니다.2) 실사방법 - 재고실사는 1~2일에 걸쳐 이루어집니다. 당사가 최근까지 실시한 재고조사에서 발견된 오류, 누락, 부정 등의 사항은 없습니다.

구분	일자	외부감사인 참관	특이사항

제 35기	2018.12.28	안진회계법인	없음

제 36기	2019.12.31	진일회계법인	없음

제 37기	2020.12.31	진일회계법인	없음

4. 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,347,759	14,347,759	11,310,528	11,310,528

매출채권	25,031,906	25,031,906	27,215,361	27,215,361

미수금 (*1)	188,766	188,766	8,338	8,338

미수수익	41,024	41,024	31,198	31,198

보증금	1,096,810	1,096,810	1,226,839	1,226,839

단기금융상품	3,772,970	3,772,970	3,690,160	3,690,160

장기금융상품	1,205,476	1,205,476	1,205,476	1,205,476

소계	45,684,711	45,684,711	44,687,900	44,687,900

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000	5,000	5,000

금융자산 합계	45,689,711	45,689,711	44,692,900	44,692,900

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,221,276	10,221,276	9,584,443	9,584,443

미지급금	7,869,671	7,869,671	9,396,984	9,396,984

미지급비용	1,007,750	1,007,750	932,669	932,669

단기차입금	43,502,272	43,502,272	44,360,740	44,360,740

유동성장기부채	5,106,605	5,106,605	4,901,620	4,901,620

장기미지급금	3,587,612	3,587,612	4,052,965	4,052,965

리스부채	2,813,103	2,813,103	2,985,263	2,985,263

소 계	74,108,289	74,108,289	76,214,684	76,214,684

금융부채 합계	74,108,289	74,108,289	76,214,684	76,214,684

(*1) 당분기말과 전기말 현재 각각 63,588천원과 20,343천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,000천원은 수준3으로 분류되었으며, 당분기 중 수준간 변동은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-