한국제지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 36(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 35(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
세하주식회사

1. 회사의 개요세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	21,180,047주	21,180,047	71.64%

자 기 주 식	1,305주	1,305	0.01%

기 타	8,381,645주	8,381,645	28.35%

합 계	29,562,997주	29,562,997	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

② 리스의 식별

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.

ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리

ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리

당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.

당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법이 적용됩니다.

ㄴ. 금융리스

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 당사는 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

④ 리스제공자의 회계처리

동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용됩니다 .

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계 연도부터 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없 습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 및 주요고객에 대한 정보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

제품매출	38,190,353	39,198,159

상품매출	2,996,923	2,220,762

기타매출	1,155,497	1,097,084

합 계	42,342,773	42,516,005

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

국내매출	26,861,597	25,252,679

해외매출	15,481,176	17,263,326

합 계	42,342,773	42,516,005

(3) 주요고객에 대한 정보

백판지의 직접판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 5,656백만원(전분기: 5,451백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

보유현금	65,300	74,114

요구불예금	8,100,146	6,866,722

합 계	8,165,446	6,940,836

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 36(당) 분기	제 35(전) 기	사용제한사유

단기금융상품	(주)국민은행	1,500,000	1,500,000	유산스 예금담보

장기금융상품	(주)신한은행	201,976	201,976	서울보증보험(주) 질권설정

(주)한국씨티은행 외	5,000	5,000	당좌개설보증금

소 계	206,976	206,976

합 계	1,706,976	1,706,976

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,817,032	3,241,028	30,810,120	2,795,868

차감: 손실충당금	(889,913)	(2,901,525)	(1,309,983)	(2,452,365)

미수금	2,850	-	164,315	-

대여금	-	-	-	-

미수수익	31,462	-	24,050	-

보증금	1,114,744	406,475	-	1,521,219

현재가치할인차금	(28,800)	-	-	(33,155)

합 계	32,047,375	745,978	29,688,502	1,831,567

(2) 손실충당금

1) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 (대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

매출채권	매출채권

기초금액	(3,762,349)	(1,903,348)

손상차손	(29,089)	(68,936)

제각	-	-

기말금액	(3,791,438)	(1,972,284)

2) 당분기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	주당 취득원가(원)	공정가치	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

지분상품:

(주)대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03	5,000	5,000	5,000	5,000

(주)광명지업사(*1)	858주	5.98	10,000	8,580	8,580	8,580

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다. 9. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

예금상품	1,500,000	206,976	1,500,000	206,976

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,436,686	(11,022)	2,425,664	2,527,399	(46,007)	2,481,392

제 품	7,528,655	(73,635)	7,455,020	7,596,904	(109,082)	7,487,822

재 공 품	693,661	-	693,661	552,619	-	552,619

주 원 료	2,295,452	-	2,295,452	2,296,223	-	2,296,223

보조원료	812,976	-	812,976	848,629	-	848,629

저 장 품	1,052,907	-	1,052,907	1,006,865	-	1,006,865

미 착 품	843,173	-	843,173	2,014,021	-	2,014,021

합 계	15,663,510	(84,657)	15,578,853	16,842,660	(155,089)	16,687,571

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (70,431)천원 및 3,885천원입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

선 급 금	120,701	163,478

선급비용	333,055	385,532

부가세대급금	522,617	302,482

합 계	976,373	851,492

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 36(당) 분기	제 35(전) 기

관계기업	Acret Ltd.(*1)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

(주)이엔티글로벌(*2)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

(*1) Acret Ltd.에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	당분기말 장부가액

토지	재평가가액(*1)	52,320,734	-	-	-	-	52,320,734

건물	취득원가	15,891,681	65,000	-	-	-	15,956,681

감가상각누계액	(7,497,495)	-	-	(99,676)	-	(7,597,171)

구축물	취득원가	8,794,234	-	-	-	-	8,794,234

감가상각누계액	(7,288,640)	-	-	(88,542)	-	(7,377,182)

기계장치	취득원가	128,638,498	1,097,099	-	-	12,600	129,748,197

감가상각누계액	(70,960,794)	-	-	(1,214,062)	-	(72,174,856)

국고보조금	(114,428)	-	-	1,226	-	(113,202)

차량운반구	취득원가	2,864,806	128,758	(21,769)	-	-	2,971,795

감가상각누계액	(2,268,456)	-	21,769	(46,584)	-	(2,293,271)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,300,435)	-	-	(2,647)	-	(1,303,082)

집기비품	취득원가	6,338,865	15,510	-	-	-	6,354,375

감가상각누계액	(6,121,660)	-	-	(19,277)	-	(6,140,937)

국고보조금	(20,269)	-	-	845	-	(19,424)

기타유형자산	취득원가	97,003	-	-	(10,932)	-	86,071

건설중인자산	취득원가	23,100	426,728	-	-	(12,600)	437,228

합 계	120,715,259	1,733,095	-	(1,479,649)	-	120,968,705

(*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 재평가금액은 재평가일인 2018년 12월 31일의 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 삼창감정평가법인이 2018년 12월 31일자와 2015년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 삼창감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 상기 감정평가결과에 따르면 평가대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하였다고 언급되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

취득원가	15,970,527	15,970,527

감가상각누계액	-	-

장부금액	15,970,527	15,970,527

( 3) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어있습니다. 재평가잉여금은 법률 에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.(4) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	전분기말 장부가액

토지	재평가가액	47,743,728	-	-	-	-	47,743,728

건물	취득원가	15,784,711	40,810	-	-	-	15,825,521

감가상각누계액	(7,100,153)	-	-	(98,982)	-	(7,199,135)

구축물	취득원가	8,758,034	-	-	-	-	8,758,034

감가상각누계액	(6,930,063)	-	-	(89,427)	-	(7,019,490)

기계장치	취득원가	123,432,575	1,632,338	-	54,900	125,119,813

감가상각누계액	(66,976,786)	-	-	(1,177,209)	-	(68,153,995)

국고보조금	(64,072)	-	-	686	-	(63,386)

차량운반구	취득원가	3,036,585	31,364	(19,287)	-	-	3,048,662

감가상각누계액	(2,388,379)	-	19,287	(43,748)	-	(2,412,840)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,279,598)	-	-	(7,469)	-	(1,287,067)

집기비품	취득원가	6,322,383	3,200	-	-	-	6,325,583

감가상각누계액	(6,035,343)	-	-	(23,593)	-	(6,058,936)

국고보조금	(23,647)	-	-	845	-	(22,802)

기타유형자산	취득원가	140,730	-	-	(10,932)	-	129,798

건설중인자산	취득원가	73,800	182,082	-	-	(54,900)	200,982

합 계	115,813,020	1,889,794	-	(1,449,829)	-	116,252,985

14. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치,대지	52,000,000	단기차입금	40,000,000	한국투자증권(주)

토지,건물,기계장치,대지	27,717,297	단기차입금	21,300,000	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사

회원권	45,000

재고자산	6,000,000	단기차입금	5,000,000	유앤아이대부 유한회사

기계장치	3,182,599	미지급금	2,433,751	무림파워텍(주)

15. 무형자산당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초금액	82,000	217,243	(13,350)	285,893	82,000	244,894	(17,800)	309,094

상각액	-	(5,002)	1,112	(3,890)	-	(9,075)	1,112	(7,963)

기말금액	82,000	212,241	(12,238)	282,003	82,000	235,819	(16,688)	301,131

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,348,758	-	10,838,577	-

미지급금	9,850,588	4,304,236	9,437,861	4,751,017

현재가치할인차금	(101,439)	(124,988)	(109,198)	(147,132)

미지급비용	23,500	870,600	4,874	844,907

임대보증금	18,000	-	-	18,000

합 계	20,139,407	5,049,848	20,172,114	5,466,792

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	91,106,833	-	93,132,731	-

장기차입금	-	5,125,977	-	5,037,225

사채	7,500,000	-	7,500,000	-

합 계	98,606,833	5,125,977	100,632,731	5,037,225

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

㈜국민은행	유산스차입금	4.69	2,125,597	2,238,868

㈜아이비케이캐피탈(*2)	매출채권의 양도	4.25	1,181,236	3,093,863

한국투자증권(주)(*1)	운영자금	4.60	40,000,000	40,000,000

유앤아이대부 유한회사(*1)	운영자금	4.60	5,000,000	5,000,000

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사(*1)	운영자금	4.60	42,800,000	42,800,000

합 계	91,106,833	93,132,731

(*1) 당분기말 현재 당사는 한국투자증권(주) 등으로부터의 단기차입금과 관련하여 장부금액 6,000백만원의 재고자산 및 장부금액 79,762백만원의 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참고).(*2) 당분기 및 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도 하면서 당사가 소구 의무를 부담함에따라, 전체 또는 일부가 제거 조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리 한 금액(당분기말 1,181,236천원, 전기말 3,093,863천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	최종만기	이자율(%)	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

석유사업기금	한국에너지공단(*1)	-	0.75	5,125,977	5,037,225

(*1) 한국에너지공단으로부터의 장기차입금은 성공불융자금으로서 당사가 시행하는석유개발사업의 성공 시 한국에너지공단의 융자고시 및 대출규정에서 정한 바에 따라 원리금과 특별부담금을 납부하며, 실패 시 석유개발사업 대출심의회 심의 후 승인을 얻을 경우 원리금을 감면받는 조건입니다. 동 장기차입금의 상환기간은 석유개발의 성공여부가 판단되는 거치기간을 포함하여 15년입니다. 또한 당사는 해당 차입금과 관련하여 주석 39에 기재된 바와 같이 어음 8매를 견질로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2021년 1월 1일 이후	5,125,977

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	이 자 율(%)	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

제 60회(*1)	2019.03.31	4.60	7,500,000	7,500,000

소 계	7,500,000	7,500,000

사채할인발행차금	-	-

합 계	7,500,000	7,500,000

(*1) 당사가 발행한 제 60회 사채에는 발행회사가 유가증권시장규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우 별도의 독촉 통지 없이도 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금과 기한이익의 상실일까지 발생한 이자를 지급해야하는 등의 조항이 포함되어 있습니다.또한, 사채권자로부터 상환기일의 5영업일 전까지 명시적인 변제요구가 없는 경우에는 6개월 단위로 자동연장되는 것으로 하며, 발행회사는 상환기일이 도래하지 않는 경우에도 언제든 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있으며, 조기상환 수수료는 없습니다.

(6) 당사가 당분기 및 전기 중 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 60회

발행금액	7,500,000

액면가액	7,500,000

발행일자	2018.10.01

만기일자	2019.03.31

액면이자율	4.60%

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선 수 금	187,984	-	214,127	-

예 수 금	73,926	-	368,978	-

종업원급여(*1)	440,025	-	440,025	-

장기종업원급여부채	-	290,355	-	283,704

합 계	701,935	290,355	1,023,130	283,704

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

19. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	12,813,380	12,562,135

사외적립자산의 공정가치	(789,304)	(843,404)

확정급여채무에서 발생한 순부채	12,024,076	11,718,731

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

기 초 금 액	11,718,731	11,528,176

당기손익으로 인식하는 총비용	357,294	358,384

경험조정에 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한재측정요소	-	-

기타사항에 의한 효과	4,535	5,899

지 급 액	(56,484)	85,332

기 말 금 액	12,024,076	11,977,792

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

기 초 금 액	843,404	936,730

사외적립자산의 이자수익	4,535	5,899

확정급여제도의 재측정요소	(4,535)	(5,899)

지 급 액	(54,100)	(84,221)

기 말 금 액	789,304	852,509

(4) 당분기말과 전분기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

채무상품	789,304	852,509

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

당기근무원가	298,815	285,752

이 자 원 가	63,013	78,531

사외적립자산의 이자수익	(4,535)	(5,899)

합 계	357,294	358,384

20. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

기초장부금액	증(감)액	기말장부금액	기초장부금액	증(감)액	기말장부금액

복구충당부채	244,519	2,494	247,013	234,660	2,393	237,053

(*) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.21. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전분기말 현재 환불부채와 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

환불부채	26,360	24,188

반환재고회수권	22,808	21,408

(*) 당사는 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 환불부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환재고회수권으로 계상하고 있습니다.22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주 당 금 액	1,000	1,000

발행주식수	29,562,997주	29,562,997주

자 본 금	29,562,997,000	29,562,997,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수	발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수

기초 발행주식수	29,562,997	(1,305)	29,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

기말 발행주식수	29,562,997	(1,305)	29,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

(*1) 당사는 전기이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하였습니다. 23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

주식발행초과금	28,859,622	28,859,622

기타자본잉여금	7,832,303	7,832,303

자기주식	(2,649)	(2,649)

합 계	36,689,276	36,689,276

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

기초금액	28,859,622	28,896,721

신주발행비	-	(37,099)

기말금액	28,859,622	28,859,622

(3) 당 사는 전기 이전 에 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

토지재평가차익	14,499,509	14,499,509

지분법자본변동	83,215	83,215

합 계	14,582,724	14,582,724

(2) 전기 중 토지재평가로 인하여 토지재평가차익이 3,096,659천원(법인세 효과 고려 후) 증가하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동은 없습니다.

25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(59,982,817)	(60,892,839)

합 계	(53,085,316)	(53,995,337)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 확정급여제도의 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

기초 누적금액	(2,459,754)	(2,319,115)

당기 인식한 금액	(4,535)	(180,306)

이연법인세 효과	997	39,667

기말 누적금액	(2,463,291)	(2,459,754)

26. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

제품매출액	38,190,353	39,198,159

상품매출액	2,996,923	2,220,762

기타매출액	1,155,497	1,097,084

합 계	42,342,773	42,516,005

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

급여	586,733	609,111

퇴직급여	50,439	47,711

복리후생비	147,037	141,271

여비교통비	22,225	23,530

통신비	14,606	14,423

소모품비	18,734	21,346

차량유지비	63,641	66,459

운반비	863,956	838,811

세금과공과	24,458	13,465

임차료	334,533	327,847

감가상각비	24,608	24,941

무형자산상각비	2,175	2,175

보험료	2,648	2,738

지급수수료	218,984	201,843

수도광열비	20,678	21,250

광고선전비	11,788	6,240

도서인쇄비	360	1,080

접대비	28,509	22,964

교육훈련비	150	-

수출경비	1,236,246	1,437,358

대손상각비(손실충당금환입)	29,090	68,936

경상개발비	29,825	22,182

수선비	4,410	19,971

포장비	39,448	28,665

외주용역비	186,882	176,091

합 계	3,962,163	4,140,408

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 36(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(2,255,521)	-	(2,255,521)

원재료등의 사용액	23,162,211	-	23,162,211

급여및퇴직급여	3,008,395	665,161	3,673,556

유무형자산상각비	1,456,752	26,783	1,483,535

대손상각비	-	29,090	29,090

세금과공과	150,518	24,458	174,976

지급수수료	668,527	218,984	887,511

외주용역비	2,344,201	186,882	2,531,083

운반비	150	863,956	864,106

수출경비	-	1,236,246	1,236,246

기타비용	7,797,821	710,604	8,508,425

합 계	36,333,054	3,962,164	40,295,218

(2) 제 35(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(3,044,308)	-	(3,044,308)

원재료등의 사용액	25,113,431	-	25,113,431

급여및퇴직급여	2,989,063	677,194	3,666,257

유무형자산상각비	1,430,674	27,116	1,457,790

세금과공과	176,121	13,465	189,586

지급수수료	619,478	201,843	821,321

외주용역비	2,287,663	176,091	2,463,754

운반비	290	838,811	839,101

수출경비	-	1,437,358	1,437,358

기타비용	7,827,821	768,531	8,596,352

합 계	37,400,233	4,140,409	41,540,642

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

유형자산처분이익	1,400	3,000

수입임대료	4,500	4,500

잡이익	27,883	40,494

합 계	33,783	47,994

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

잡손실	130,306	54,293

합 계	130,306	54,293

30. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 임차보증금	4,356	4,281

소 계	4,356	4,281

금융이익-기타

상각후원가측정금융자산 이자수익

- 금융기관	13,807	7,196

- 대여금	-	1,970

배당금수익	-	-

외환차익	107,185	82,036

외화환산이익	36,757	43,404

소 계	157,749	134,606

합 계	162,105	138,887

31. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

금융원가-유효이자율법에 따른 이자비용

상각후원가측정금융부채

- 장기미지급금	29,902	34,414

- 충당부채	2,494	2,394

- 사채할인발행차금	-	75,214

소 계	32,396	112,022

금융원가-기타

상각후원가측정금융부채

- 일반차입금	1,074,005	487,166

- 사채	85,068	527,169

외환차손	19,674	128,264

외화환산손실	117,787	24,638

소 계	1,296,534	1,167,237

합 계	1,328,930	1,279,259

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(136,025)	(89,201)

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	998	1,298

전기 법인세 추납액	5,676	-

합계	(129,352)	(87,903)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

확정급여제도의 재측정요소	998	1,298

합계	998	1,298

33. 주당 이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	913,559,013	(83,406,603)

가중평균유통보통주식수(B)	29,561,692	29,561,692

주당순이익(손실) (A/B)	31	(3)

(2) 당사는 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기 및 전분기의 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사

관계기업	(주)이엔티글로벌, Acret Ltd.

기타 특수관계자	유앤아이대부 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

이자비용	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	566,163	428,332

기타	유앤아이대부 유한회사	56,712	110,904

(3) 당분기말 및 전기말 중 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

미지급비용	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사	-	-

기타	유앤아이대부 유한회사	20,164	630

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	기초	증가	감소	기말

단기차입금	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	42,800,000	-	-	42,800,000

기타	유앤아이대부 대부회사	5,000,000	-	-	5,000,000

사채	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	7,500,000	-	-	7,500,000

합 계	55,300,000	-	-	55,300,000

② 제 35(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	기초	증가	감소	기말

단기차입금	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	37,868,166	5,000,000	25,000	42,843,166

기타	유앤아이대부 대부회사	10,000,000	-	-	10,000,000

사채	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	7,500,000	-	-	7,500,000

합 계	55,368,166	5,000,000	25,000	60,343,166

(5) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치, 대지	27,717,297	단기차입금	21,300,000	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사

회원권	45,000

재고자산	6,000,000	단기차입금	5,000,000	유앤아이대부 유한회사

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 분기

단 기 급 여	147,504	189,169

35. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	4,706,440	6,940,835

매출채권	31,266,622	29,843,640

미수금	2,850	164,316

단기대여금	-	-

미수수익	31,462	24,051

보증금	1,492,420	1,488,064

단기금융상품	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	206,976	206,976

소 계	40,167,882	40,167,882

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,580	13,580

합 계	39,220,350	40,181,462

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,348,758	10,838,577

미지급금	9,749,148	9,328,664

미지급비용	23,500	4,873

단기차입금	91,106,833	93,132,731

사채	7,500,000	7,500,000

장기차입금	5,125,977	5,037,225

장기미지급금	4,179,248	4,603,885

임대보증금	18,000	18,000

장기미지급비용	870,600	844,907

합 계	128,922,065	131,308,862

36. 금융상품 위험(1) 매출채권및기타채권 연령분석1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

0개월~4개월	30,436,614	(65,281)	28,827,224	(64,553)

5개월~12개월	1,380,418	(824,632)	1,982,896	(1,245,430)

12개월초과	3,241,028	(2,901,525)	2,795,868	(2,452,365)

합 계	35,058,060	(3,791,438)	33,605,988	(3,762,348)

2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

5개월~12개월	555,786	737,466

12개월초과	339,503	343,503

합 계	895,289	1,080,969

(2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 36(당) 분기말	제 35(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	4,706,440	4,706,440	6,940,835	6,940,835

매출채권	31,266,622	31,266,622	29,843,640	29,843,640

미수금	2,850	2,850	164,316	164,316

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	31,462	31,462	24,051	24,051

보증금	1,492,420	1,492,420	1,488,064	1,488,064

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	206,976	206,976	206,976	206,976

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	39,206,770	39,206,770	40,167,882	40,167,882

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,580	13,580	13,580	13,580

금융자산 합계	39,220,350	39,220,350	40,181,462	40,181,462

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,348,758	10,348,758	10,838,577	10,838,577

미지급금	9,749,148	9,749,148	9,328,664	9,328,664

미지급비용	23,500	23,500	4,874	4,874

단기차입금	91,106,833	91,106,833	93,132,731	93,132,731

사채	7,500,000	7,500,000	7,500,000	7,500,000

장기차입금	5,125,977	5,125,977	5,037,225	5,037,225

장기미지급금	4,179,248	4,179,248	4,603,885	4,603,885

임대보증금	18,000	18,000	18,000	18,000

장기미지급비용	870,600	870,600	844,907	844,907

상각후원가측정금융부채 소계	128,922,065	128,922,065	131,308,863	131,308,863

금융부채 합계	128,922,065	128,922,065	131,308,863	131,308,863

상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산,부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

37. 자본위험 관리당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 분기	제 35(전) 기

I. 부채:

단기차입금	91,106,833	93,132,731

사채	7,500,000	7,500,000

장기차입금	5,125,977	5,037,225

부채합계	103,732,809	105,669,956

II. 자산:

현금및현금성자산	4,706,440	6,940,835

단기금융상품	1,500,000	1,500,000

장기금융상품	206,976	206,976

자산합계	6,413,416	8,647,812

III. 순부채(I - II)	97,319,393	97,022,145

IV. 자본	22,376,138	26,839,659

V. 순부채 비율(III / IV)	435%	361%

38. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어 음	한국에너지공단	8 매	차입금 담보

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	차입금 잔액

제60회 사모사채	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	7,500,000	7,500,000

운영자금	한국투자증권㈜	40,000,000	40,000,000

운영자금	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	42,800,000	42,800,000

운영자금	유앤아이대부 유한회사	5,000,000	5,000,000

포괄외화지급보증	㈜국민은행	4,000,000	2,125,597

어음할인	㈜아이비케이캐피탈	6,000,000	1,181,236

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 잔 액

서울보증보험㈜	물품공급계약 외	960,710

㈜국민은행	유산스 지급보증	862,562

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	차입금 연대보증	40,000,000