한국제지 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

해성산업㈜	29,204,504 주	29,204,504	50.73%

자 기 주 식	1,305 주	1,305	0.01%

기 타	28,357,188 주	28,357,188	49.26%

합 계	57,562,997 주	57,562,997	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 및 주요고객에 대한 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

제품매출	45,762,213	39,998,338

상품매출	6,156,346	5,143,973

기타매출	5,493,728	1,236,644

합 계	57,412,287	46,378,955

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

국내매출	46,416,646	38,160,461

해외매출	10,995,642	8,218,493

합 계	57,412,287	46,378,955

( 3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 6,300백만원입니다.(전분기 : 2,593백만원)

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

보유현금	352	459

요구불예금	17,359,568	15,200,444

합 계	17,359,920	15,200,903

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말	사용제한사유

장기금융상품	㈜신한은행	-	201,976	서울보증보험 질권설정

㈜하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	203,976

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,817,983	4,114,115	27,362,347	4,118,115

차감: 대손충당금	(346)	(4,114,115)	(1,622)	(4,118,115)

미수금	99,695	-	76,603	-

미수수익	1,126	-	24,260	-

보증금	530,000	595,282	530,000	595,282

현재가치할인차금	(454)	(32,665)	(1,814)	(34,070)

합 계	29,448,004	562,617	27,989,774	561,212

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 제 39(당) 분기말

(단위: 천원)

구분	연령별 매출채권

120일 이하	121~150일	151~180일	181~210일	211~240일	241~270일	271~300일	301~330일	331일 초과	계

채무불이행률	0.01%~0.98%	1.91%	4.08%	7.00%	11.20%	17.15%	25.10%	37.03%	74.29%~100%	-

총장부금액	28,817,983	-	-	-	-	-	-	-	4,114,115	32,932,098

전체기간
기대신용손실(*1)	(346)	-	-	-	-	-	-	-	(4,114,115)	(4,114,461)

순장부금액	28,817,637	-	-	-	-	-	-	-	-	28,817,637

(*1) 기대신용손실은 장부금액에서 담보가치를 제외하여 산정되었습니다.

② 제 38(전) 기말

(단위: 천원)

구분	연령별 매출채권

120일 이하	121~150일	151~180일	181~210일	211~240일	241~270일	271~300일	301~330일	331일 초과	계

채무불이행률	0.03%~3.08%	5.22%	9.68%	14.74%	20.89%	28.35%	36.92%	48.40%	82.86%~100%	-

총장부금액	27,362,347	-	-	-	-	-	-	-	4,118,115	31,480,462

전체기간
기대신용손실(*1)	(1,622)	-	-	-	-	-	-	-	(4,118,115)	(4,119,737)

순장부금액	27,360,725	-	-	-	-	-	-	-	-	27,360,725

(*1) 기대신용손실은 장부금액에서 담보가치를 제외하여 산정되었습니다.

2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	4,119,737	-	4,956,487	-

손상차손	-	-	192,288	-

환입	(5,276)	-	-	-

제각	-	-	(18,328)	-

기말금액	4,114,461	-	5,130,447	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

지분상품:

㈜대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

㈜광명지업사	858주	5.98%	8,580	-	-	-

합 계	13,580	5,000	5,000	5,000

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

예금상품	200,000	2,000	200,000	1,203,976

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,966,022	(5,646)	2,960,376	2,958,223	(4,090)	2,954,133

제 품	6,116,770	(93,825)	6,022,944	5,710,833	(127,836)	5,582,997

재 공 품	585,348	-	585,348	479,110	-	479,110

주 원 료	2,778,898	-	2,778,898	3,330,155	-	3,330,155

보조원료	909,474	-	909,474	967,100	-	967,100

저 장 품	1,268,514	-	1,268,514	1,129,602	-	1,129,602

미 착 품	1,408,106	-	1,408,106	1,923,035	-	1,923,035

반품청구권	18,780	-	18,780	22,502	-	22,502

합 계	16,051,912	(99,471)	15,952,440	16,520,560	(131,926)	16,388,634

당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 27,032천원(전기: 19,953천원)이며, 이중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (32,455 )천 원 및 48,202 천원입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

선 급 금	149,779	84,751

선급비용	84,436	211,146

부가세대급금	839,680	880,148

합 계	1,073,895	1,176,045

12. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

공동기업	Acret Ltd.(*1)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

관계기업	㈜이엔티글로벌(*2)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

(*1) Acret Ltd.에 대한 공동기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 공동기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*1)	기타증감액	분기말 장부가액

토지	재평가가액	55,852,872	-	-	-	-	-	55,852,872

건물	취득원가	17,158,581	-	-	-	-	-	17,158,581

감가상각누계액	(8,800,547)	-	-	(115,589)	-	-	(8,916,136)

국고보조금	(53,183)	-	-	355	-	-	(52,828)

구축물	취득원가	9,590,439	64,610	-	-	-	-	9,655,049

감가상각누계액	(8,199,987)	-	-	(52,083)	-	-	(8,252,070)

기계장치	취득원가	140,438,904	993,108	(65,527)	-	2,066,800	-	143,433,285

감가상각누계액	(81,519,044)	-	59,830	(1,282,292)	-	-	(82,741,505)

국고보조금	(424,390)	-	-	4,837	-	-	(419,553)

차량운반구	취득원가	3,254,286	-	-	-	3,682	-	3,257,968

감가상각누계액	(2,368,463)	-	-	(53,253)	-	-	(2,421,716)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,311,812)	-	-	(516)	-	-	(1,312,329)

집기비품	취득원가	7,137,073	28,700	(1,856)	-	-	-	7,163,917

감가상각누계액	(6,454,824)	-	1,856	(39,700)	-	-	(6,492,668)

국고보조금	(27,061)	-	-	1,626	-	-	(25,435)

사용권자산	취득원가	5,327,278	-	(24,410)	-	-	-	5,302,868

감가상각누계액	(2,055,791)	-	24,410	(274,447)	-	-	(2,305,828)

건설중인자산	취득원가	3,570,782	422,880	-	-	(2,070,482)	-	1,923,180

합 계	132,433,628	1,509,298	(5,697)	(1,811,062)	-	-	132,126,167

② 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	분기말 장부가액

토지	재평가가액(*1)	55,852,872	-	-	-	-	-	55,852,872

건물	취득원가	16,864,481	95,100	-	-	-	-	16,959,581

감가상각누계액	(8,346,727)	-	-	(112,485)	-	-	(8,459,212)

국고보조금	(54,601)	-	-	355	-	-	(54,247)

구축물	취득원가	9,234,173	293,400	-	-	-	-	9,527,573

감가상각누계액	(7,992,353)	-	-	(42,844)	-	-	(8,035,197)

기계장치	취득원가	137,138,380	659,743	-	-	-	-	137,798,123

감가상각누계액	(76,515,791)	-	-	(1,242,708)	-	-	(77,758,499)

국고보조금	(443,736)	-	-	4,837	-	-	(438,900)

차량운반구	취득원가	3,050,214	102,816	(66,475)	-	-	-	3,086,555

감가상각누계액	(2,335,927)	-	66,475	(39,930)	-	-	(2,309,381)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,309,749)	-	-	(516)	-	-	(1,310,265)

집기비품	취득원가	6,915,748	174,800	-	-	-	-	7,090,548

감가상각누계액	(6,299,957)	-	-	(35,457)	-	-	(6,335,414)

국고보조금	(33,565)	-	-	1,626	-	-	(31,939)

사용권자산	취득원가	4,106,990	38,063	(206,384)	-	-	-	3,938,669

감가상각누계액	(1,156,012)	-	200,369	(212,722)	-	-	(1,168,365)

건설중인자산	취득원가	855,960	55,890	-	-	-	-	911,850

합 계	130,848,915	1,419,812	(6,015)	(1,679,844)	-	-	130,582,867

(*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 재평가금액은 재평가일인 2020년 05월 31일의 공정가치입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 중앙감정평가법인이 2020년 05월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	15,970,527	15,970,527

감가상각누계액	-	-

장부금액	15,970,527	15,970,527

(3) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석25에 기재되어 있습니다. 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

1 4. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보권자

구분	장부금액	구분	금액

토지, 건물	63,073,895	48,000,000	단기차입금	40,000,000	KDB산업은행

기계장치	565,188	729,207	미지급금	258,979	무림파워텍㈜

채권(*1)	-	1,876,780	미지급금	844,551	㈜포스코아이씨티

(*1) 해당 채권은 전력 사용량 절감분에 대한 한국전력공사의 미래 환급분으로, 향후 발생할 채권입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	상각누계(*1)	장부금액	취득원가	상각누계(*1)	장부금액

회원권	82,000	-	82,000	82,000	-	82,000

기타의무형자산	3,270,761	(3,100,915)	169,845	3,198,391	(3,094,053)	104,338

국고보조금	(46,846)	36,188	(10,658)	(46,846)	34,958	(11,888)

합계	3,305,915	(3,064,727)	241,187	3,233,545	(3,059,095)	174,450

(*1) 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초금액	82,000	104,338	(11,888)	174,450

취득 및 처분	-	75,516	-	75,515

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	-

상각액	-	(10,008)	1,230	(8,778)

기말금액	82,000	169,846	(10,658)	241,187

② 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초금액	82,000	44,099	(21,257)	104,842

취득 및 처분	-	80,460	-	80,460

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	-

상각액	-	(9,000)	2,342	(6,658)

기말금액	82,000	115,559	(18,915)	178,644

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,442,614	-	10,970,453	-

미지급금	11,610,895	1,956,688	12,527,833	2,342,727

현재가치할인차금	(48,121)	(25,103)	(55,397)	(34,513)

미지급비용	237,319	-	240,917	-

합 계	22,242,707	1,931,585	23,683,806	2,308,214

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	44,451,601	-	43,734,766	-

합 계	44,451,601	-	43,734,766	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

KDB산업은행	운영자금	2.56	40,000,000	40,000,000

㈜국민은행	유산스차입금	1.21~1.97	1,931,256	1,002,435

㈜하나은행	유산스차입금	0.97~1.36	2,520,345	2,541,820

㈜국민은행	수출환어음매입(*1)	-	-	190,511

합 계	44,451,601	43,734,766

(*1) 당분기말 현재 매출채권 팩토링으로 양도 하면서 당사가 소구 의무를 부담함에따라, 전체 또는 일부가 제거 조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리 한 금액입니다.

18. 리스계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

사용권자산	5,302,868	(2,305,828)	2,997,040	5,327,278	(2,055,791)	3,271,487

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)	분기말

사용권자산	3,271,487	-	-	(274,447)	-	2,997,040

② 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)	분기말

사용권자산	2,950,978	38,063	(6,015)	(212,722)	-	2,770,304

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타증(감)	분기말

리스부채	3,342,029	-	30,370	(297,284)	-	3,075,115

② 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타증(감)	분기말

리스부채	2,985,263	38,063	33,122	(243,345)	-	2,813,103

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	274,447	212,722

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,370	33,122

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	104,477

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,468	4,343

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

리스의 총현금유출	301,752	243,345

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	555,096	-	251,082	-

예수금	172,144	-	319,053	-

종업원급여(*1)	875,318	-	715,410	-

장기종업원급여부채	-	291,675	-	280,889

합 계	1,602,558	291,675	1,285,545	280,889

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,329,129	14,898,147

사외적립자산의 공정가치	(738,481)	(771,975)

국민연금전환금	(4,774)	(4,774)

확정급여채무에서 발생한 순부채	14,585,874	14,121,398

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초금액	14,121,398	15,203,912

당기손익으로 인식하는 총비용	478,525	433,395

경험 조정에 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	5,821	3,009

지급액	(19,870)	(19,934)

기말 금액	14,585,874	15,620,382

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초금액	14,898,147	15,989,686

당기근무원가	402,830	373,426

이자원가	81,311	64,507

경험조정으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

지급액	(53,159)	(19,934)

기말금액	15,329,129	16,407,685

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초금액	771,975	781,000

사외적립자산의 이자수익	5,616	4,539

사외적립자산의 재측정요소	(5,821)	(3,009)

지급액	(33,289)	-

기말금액	738,481	782,529

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

퇴직신탁	738,481	782,529

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

당기근무원가	402,830	373,426

이 자 원 가	81,311	64,507

사외적립자산의 기대수익	(5,616)	(4,539)

합 계	478,525	433,395

21. 충당부채 및 환불부채, 반품청구권

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	250,348	-	237,269

환불부채	21,177	-	26,459	-

합계	21,177	250,348	26,459	237,269

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초	증(감)액	기말	기초	증(감)액	기말

복구충당부채(*1)	237,269	13,079	250,348	247,115	(27,416)	219,699

(*1) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 환불부채와 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

환불부채	21,177	26,459

반품청구권	18,780	22,502

당사는 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 환불부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반품청구권으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	1,000 원	1,000 원

발행주식수	57,562,997 주	57,562,997 주

자 본 금	57,562,997,000 원	57,562,997,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수	발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수

기초	57,562,997	(1,305)	57,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

증감	-	-	-	-	-	-

기말	57,562,997	(1,305)	57,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

(*1) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

주식발행초과금(*1)	21,257,760	21,257,760

기타자본잉여금	7,832,303	7,832,303

합 계	29,090,063	29,090,063

24. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

자기주식(*1)	(2,649)	(2,649)

(*1) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

토지재평가차익	17,176,869	17,176,869

지분법자본변동	83,215	83,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액	(8,580)	(8,580)

합 계	17,251,504	17,251,504

26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금, 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(10,967,130)	(12,853,123)

합 계	(4,069,628)	(5,955,621)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초금액	(12,853,122)	(37,441,713)

분기순이익	1,890,533	3,134,359

확정급여제도의 재측정요소	(4,541)	(2,347)

주식발행초과금 결손보전	-	14,413,210

기말금액	(10,967,130)	(19,896,492)

27. 매 출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

제품매출액	45,762,213	39,998,338

상품매출액	6,156,346	5,143,973

기타매출액	5,493,728	1,236,644

합 계	57,412,287	46,378,955

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

제품매출원가	40,525,454	32,023,671

상품매출원가	5,482,745	3,956,891

기타매출원가	5,195,014	826,874

합 계	51,203,212	36,807,436

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

급여	694,136	642,595

퇴직급여	90,428	84,078

복리후생비	149,211	136,735

여비교통비	4,229	5,075

통신비	13,283	13,715

소모품비	16,930	17,070

차량유지비	27,861	24,524

운반비	1,158,691	1,038,506

세금과공과	28,170	27,393

임차료	37,260	103,502

감가상각비	329,550	243,536

무형자산상각비	8,778	6,658

보험료	54,950	57,865

지급수수료	620,835	460,389

수도광열비	21,213	21,833

광고선전비	3,470	3,171

도서인쇄비	788	1,347

접대비	28,921	25,478

교육훈련비	2,625	220

수출경비	111,459	1,919,418

대손상각비	(5,276)	174,015

연구비	27,560	51,165

수선비	3,276	5,480

포장비	35,347	29,212

외주용역비	179,827	184,304

합 계	3,643,522	5,277,285

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

상품, 제품 및 재공품의 변동	(552,428)	-	(552,428)

상품의 매입, 원재료 사용액 등	27,585,237	-	27,585,237

급여 및 퇴직급여	4,006,983	810,375	4,817,358

감가상각비	1,481,512	329,550	1,811,062

무형자산상각비	-	8,778	8,778

대손상각비	-	(5,276)	(5,276)

세금과공과	173,553	28,170	201,723

지급수수료	843,560	620,835	1,464,395

외주용역비	2,719,766	179,827	2,899,593

운반비	848	1,158,691	1,159,539

수출경비	3,862,904	111,459	3,974,363

연료비 및 전력비	7,270,246	-	7,270,246

기타비용	3,811,033	401,114	4,212,147

합 계	51,203,214	3,643,523	54,846,737

(2) 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

상품, 제품 및 재공품의 변동	581,202	-	581,202

상품의 매입, 원재료 사용액 등	19,372,706	-	19,372,706

급여 및 퇴직급여	3,613,636	774,859	4,388,495

감가상각비	1,436,308	243,536	1,679,844

무형자산상각비	-	6,658	6,658

대손상각비	-	174,015	174,015

세금과공과	139,783	27,393	167,176

지급수수료	886,676	460,389	1,347,065

외주용역비	2,441,056	184,304	2,625,360

운반비	180	1,038,506	1,038,686

수출경비	-	1,919,418	1,919,418

연료비 및 전력비	5,025,804	-	5,025,804

기타비용	3,310,085	448,208	3,758,293

합 계	36,807,436	5,277,286	42,084,722

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기타수익:

유형자산처분이익	1,266	5,421

수입임대료	22,740	21,180

복구충당부채 환입액	136,880	172,281

잡이익	160,885	198,882

소 계	160,885	198,882

기타비용:

기부금	4,000	-

무형자산처분손실	484	-

잡손실	18,042	26,207

소 계	22,526	26,207

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

금융수익:

이자수익	8,404	13,663

외환차익	180,478	190,111

외화환산이익	34,293	117,185

소 계	223,175	320,958

금융비용:

이자비용	298,891	383,384

외환차손	57,969	116,582

외화환산손실	158,222	312,678

소 계	515,082	812,644

순금융수익(비용)	(291,907)	(491,686)

32. 법인세비용 당사의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.62%와 21.15%입니다.

33. 주당 이익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

분기순이익(A)	1,890,533,448	3,134,359,488

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	57,561,692	57,561,692

주당순이익(A/B)	33	54

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 분기

구 분	초일	유통주식수	일수	평균주식수

기초 유통보통주식수	2022-01-01	57,561,692	90	57,561,692

가중평균유통보통주식수	2022-03-31	57,561,692

② 제 38(전) 분기

구 분	초일	유통주식수	일수	평균주식수

기초 유통보통주식수	2021-01-01	29,561,692	90	57,561,692

가중평균유통보통주식수	2021-03-31	57,561,692

(2) 당사는 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

지배기업	해성산업㈜	해성산업㈜

관계기업 및 공동기업	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd.	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd.

기타 특수관계자	한국제지㈜, ㈜한국팩키지, 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지(장가항)유한공사, HK특수지상사, HANKUK PAPER USA, INC, 소주해성디에스무역유한공사, 해성테크놀로지, 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사	한국제지㈜, ㈜한국팩키지(*1), 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지(장가항)유한공사, HK특수지상사(*1), HANKUK PAPER USA, INC, 소주해성디에스무역유한공사, 해성테크놀로지, 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사

(*1) HK특수지상사(주)는 3월말일부로 계열회사에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매 출 등

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

공동경비 매출	지배기업	해성산업㈜	1,536	1,420

기타	한국제지㈜	33,113	30,613

기타	계양전기㈜	25,576	23,645

기타	㈜한국팩키지	12,989	3,678

기타	해성디에스㈜	32,304	29,865

기타	원창포장공업㈜	-	8,331

제품매출	기타	한국제지㈜	114,840	109,263

기타	한국팩키지㈜	615,299	-

기타	원창포장공업㈜	-	533,189

② 매입 등

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

공동경비 비용	지배기업	해성산업㈜	51,965	43,463

기타	한국제지㈜	120,767	75,717

기타	계양전기㈜	25,547	14,493

기타	㈜한국팩키지	2,182	2,055

기타	해성디에스㈜	92,575	66,007

기타	원창포장공업㈜	-	13,632

상품, 원료 매입	기타	한국제지㈜	1,826,494	33,475

수수료	지배기업	해성산업㈜	115,041	-

기타	HANKUK PAPER USA	531	-

용역비	기타	한국제지㈜	17,370	16,470

임차료	기타	단우영	111,874	107,442

(3 ) 당 분기말 과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금 제외)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	합 계	매입채무	기타	합 계

지배기업	해성산업㈜	-	230,603	230,603	-	141,155	141,155

관계기업	㈜이엔티글로벌	-	-	-	-	-	-

공동기업	Acret Ltd.	-	-	-	-	-	-

기타	한국제지㈜	43,492	12,141	55,633	609,347	41,527	650,875

원창포장공업㈜	-	-	-	-	-	-

㈜한국팩키지	224,958	4,763	229,721	-	693	693

계양전기㈜	-	9,378	9,378	-	8,132	8,132

해성디에스㈜	-	11,845	11,845	-	18,562	18,562

HANKUK PAPER USA	-	-	-	-	267	267

기타	-	-	-	-	-	-

소 계	268,450	38,127	306,577	609,347	69,180	678,528

합 계	268,450	268,730	537,180	609,347	210,335	819,683

② 전기 말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	합 계	매입채무	기타	합 계

지배기업	해성산업㈜	-	231,034	231,034	-	188,004	188,004

관계기업	㈜이엔티글로벌	-	-	-	-	-	-

공동기업	Acret Ltd.	-	-	-	-	-	-

기타	한국제지㈜	56,401	21,429	77,830	559,105	56,570	615,675

원창포장공업㈜	-	-	-	-	-	-

㈜한국팩키지	243,515	8,406	251,921	990	1,337	2,327

계양전기㈜	-	16,552	16,552	-	22,286	22,286

해성디에스㈜	-	20,905	20,905	-	17,230	17,230

HANKUK PAPER USA	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-

소 계	299,916	67,292	367,208	560,095	97,423	657,518

합 계	299,916	298,326	598,242	560,095	285,427	845,522

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입거래내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

단기급여	301,200	197,816

퇴직급여	32,778	23,014

35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	17,359,920	15,200,903

매출채권	28,817,637	27,360,725

미수금	99,695	76,603

미수수익	1,125	24,260

보증금	1,092,163	1,089,398

단기금융상품	200,000	200,000

장기금융상품	2,000	1,203,976

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000

합 계	47,577,541	45,160,865

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,442,614	10,970,453

미지급금	11,562,774	12,472,435

미지급비용	237,319	240,917

단기차입금	44,451,601	43,734,767

장기미지급금	1,931,585	2,308,214

리스부채	3,075,115	3,342,029

합 계	71,701,007	73,068,813

36. 금융상품 위험

(1) 매출채권 연령분석가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

미연체	25,262,517	(245)	24,228,879	(1,009)

1개월~4개월	3,555,466	(100)	3,133,469	(613)

5개월~12개월	-	-	-	-

12개월초과	4,114,115	(4,114,115)	4,118,115	(4,118,115)

합계	32,932,098	(4,114,460)	31,480,463	(4,119,737)

나. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

1~4개월	3,555,366	3,132,856

5개월~12개월	-	-

12개월초과	-	-

합계	3,555,366	3,132,856

(2) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	17,359,920	17,359,920	15,200,903	15,200,903

매출채권	28,817,637	28,817,637	27,360,725	27,360,725

미수금 (*1)	99,695	99,695	76,603	76,603

미수수익	1,125	1,125	24,260	24,260

보증금	1,092,163	1,092,163	1,089,398	1,089,398

단기금융상품	200,000	200,000	200,000	200,000

장기금융상품	2,000	2,000	1,203,976	1,203,976

소계	47,572,541	47,572,541	45,155,865	45,155,865

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000	5,000	5,000

금융자산 합계	47,577,541	47,577,541	45,160,865	45,160,865

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,442,614	10,442,614	10,970,453	10,970,453

미지급금	11,562,774	11,562,774	12,472,435	12,472,435

미지급비용	237,319	237,319	240,917	240,917

단기차입금	44,451,601	44,451,601	43,734,767	43,734,767

장기미지급금	1,931,585	1,931,585	2,308,214	2,308,214

리스부채	3,075,115	3,075,115	3,342,029	3,342,029

금융부채 합계	71,701,009	71,701,009	73,068,815	73,068,815

(*1) 당분기말과 전기말 현재 각각 839,680천원과 880,148천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다. 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산,부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,000천원은 수준3으로 분류되었으며, 당분기 중 수준간 변동은 없습니다.

(3) 자본위험 관리

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

I. 부채:

단기차입금	44,451,601	43,734,767

리스부채	3,075,115	3,342,029

부채합계	47,526,716	47,076,796

II. 자산:

현금및현금성자산	17,359,920	15,200,903

단기금융상품	200,000	200,000

자산합계	17,559,920	15,400,903

III. 순부채(I - II)	29,966,795	31,675,893

IV. 자본	99,832,287	97,946,294

V. 순부채 비율(III / IV)	30%	32%

37 . 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	차입금 잔액

운영자금	KDB산업은행	40,000,000	40,000,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	5,206,440	1,931,255

포괄외화지급보증	(주)하나은행	9,686,400	2,520,346

당좌차월	(주)하나은행	4,000,000	-

수출환어음 매입	(주)국민은행	1,210,800	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 잔 액

서울보증보험(주)	물품공급계약 외	9,103,520

㈜국민은행	유산스 지급보증	1,939,652

㈜하나은행	유산스 지급보증	943,740

38. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

유형자산 취득 관련 미지급금	482,039	676,001

장기미지급금 유동성 대체	386,039	482,039

건설중인자산의 본계정 대체	2,077,082	-

리스자산 취득	-	38,063

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	43,734,767	663,039	53,796	-	-	-	44,451,602

리스부채	3,342,029	(297,283)	-	-	30,370	-	3,075,116

합계	47,076,796	365,756	53,796	-	30,370	-	47,526,718

② 제 38(전) 분기

단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	44,360,740	(952,805)	94,337	-	-	-	43,502,272

유동성장기차입금	4,901,620	-	204,985	-	-	-	5,106,605

리스부채	2,985,263	(243,345)	-	-	33,122	38,063	2,813,103

합계	52,247,623	(1,196,150)	299,322	-	33,122	38,063	51,421,980