한국제지 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.(주석34참조)

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지 분 율

해성산업(주)	29,204,504 주	29,204,504	50.73%

자 기 주 식	1,305 주	1,305	0.01%

기 타	28,357,188 주	28,357,188	49.26%

합 계	57,562,997 주	57,562,997	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 발생할 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 발생할 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 및 주요고객에 대한 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

제품매출	39,998,338	41,132,864

상품매출	5,143,973	4,892,757

기타매출	1,236,644	1,244,001

합 계	46,378,955	47,269,621

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

국내매출	33,548,204	31,680,360

해외매출	12,830,751	15,589,261

합 계	46,378,955	47,269,621

( 3) 주요고객에 대한 정보백판지의 직접판매로 인한 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 3,492백만원(전분기: 2,984백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

보유현금	310	306

요구불예금	14,347,448	11,310,222

합 계	14,347,758	11,310,528

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말	사용제한사유

단기금융상품	㈜국민은행	2,062,970	1,980,160	한국에너지공단 담보

장기금융상품	㈜신한은행	1,201,976	1,201,976	서울보증보험 질권설정

㈜한국씨티은행 외	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	3,268,446	3,185,636

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,695,614	4,466,740	28,337,048	3,834,800

차감: 대손충당금	(663,708)	(4,466,740)	(1,121,688)	(3,834,800)

미수금	188,766	-	8,338	-

미수수익	41,024	-	31,198	-

보증금	230,040	896,475	132,000	1,126,515

현재가치할인차금	-	(29,705)	(109)	(31,567)

합계	25,491,736	866,770	27,386,787	1,094,948

(2) 신용위험 및 손실충당금

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 제 38(당) 분기

(단위: 천원)

구분	연령별 매출채권

120일 이하	121~150일	151~180일	181~210일	211~240일	241~270일	271~300일	301~330일	331일 초과	계

채무불이행률	0.73%~36.03%	44.68%	58.14%	66.92%	70.00%	70.74%	71.07%	74.07%	100.00%	-

총장부금액	24,948,632	-	-	-	-	96,469	219,985	211,198	4,686,070	30,162,354

전체기간
기대신용손실(*1)	(63,349)	-	-	-	-	(68,239)	(156,349)	(156,441)	(4,686,070)	(5,130,448)

순장부금액	24,885,283	-	-	-	-	28,230	63,636	54,757	-	25,031,906

(*1) 기대신용손실은 장부금액에서 담보가치를 제외하여 산정되었습니다.

② 제 37(전) 기

(단위: 천원)

구분	연령별 매출채권

120일 이하	121~150일	151~180일	181~210일	211~240일	241~270일	271~300일	301~330일	331일 초과	계

채무불이행률	1.2%~44.2%	50.33%	59.07%	64.24%	65.37%	66.96%	67.86%	72.08%	100.00%	-

총장부금액	26,931,890	-	96,469	219,985	211,198	219,330	238,675	253,613	4,000,688	32,171,848

전체기간
기대신용손실(*1)	(127,794)	-	(56,986)	(141,329)	(138,056)	(146,859)	(161,964)	(182,811)	(4,000,688)	(4,956,487)

순장부금액	26,804,096	-	39,483	78,656	73,142	72,471	76,711	70,802	-	27,215,361

(*1) 기대신용손실은 장부금액에서 담보가치를 제외하여 산정되었습니다.

2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	4,956,487	-	3,587,673	-

손상차손(환입)	192,288	-	220	-

제각	(18,328)	-	-	-

기말금액	5,130,447	-	3,587,893	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	주당취득원가(원)	공정가치	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

지분상품:

(주)대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	5,000	5,000

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

예금상품	3,772,970	1,205,476	3,690,160	1,205,476

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,704,426	(9,385)	2,695,041	3,069,343	(5,184)	3,064,159

제 품	4,818,600	(161,526)	4,657,073	4,779,173	(78,540)	4,700,633

재 공 품	363,741	-	363,741	532,264	-	532,264

주 원 료	2,600,006	-	2,600,006	2,241,522	-	2,241,522

보조원료	722,466	-	722,466	787,651	-	787,651

저 장 품	1,049,418	-	1,049,418	1,032,202	-	1,032,202

미 착 품	2,149,985	-	2,149,985	971,321	-	971,321

반품청구권	11,480	-	11,480	10,797	-	10,797

합 계	14,420,122	(170,911)	14,249,210	13,424,273	(83,724)	13,340,549

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 87,188천원 및 (53,262)천원입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

선 급 금	266,158	304,054

선급비용	76,150	232,824

부가세대급금	63,589	20,343

합 계	405,897	557,221

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

관계기업	Acret Ltd.(*1)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

㈜이엔티글로벌(*2)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

(*1) Acret Ltd.에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	제 38(당) 분기말

토지	재평가가액(*1)	55,852,872	-	-	-	-	-	55,852,872

건물	취득원가	16,864,481	95,100	-	-	-	-	16,959,581

감가상각누계액	(8,346,727)	-	-	(112,485)	-	-	(8,459,212)

국고보조금	(54,601)	-	-	355	-	-	(54,247)

구축물	취득원가	9,234,173	293,400	-	-	-	-	9,527,573

감가상각누계액	(7,992,353)	-	-	(42,844)	-	-	(8,035,197)

기계장치	취득원가	137,138,380	659,743	-	-	-	-	137,798,123

감가상각누계액	(76,515,791)	-	-	(1,242,708)	-	-	(77,758,499)

국고보조금	(443,736)	-	-	4,837	-	-	(438,900)

차량운반구	취득원가	3,050,214	102,816	(66,475)	-	-	-	3,086,555

감가상각누계액	(2,335,927)	-	66,475	(39,930)	-	-	(2,309,381)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,309,749)	-	-	(516)	-	-	(1,310,265)

집기비품	취득원가	6,915,748	174,800	-	-	-	-	7,090,548

감가상각누계액	(6,299,957)	-	-	(35,457)	-	-	(6,335,414)

국고보조금	(33,565)	-	-	1,626	-	-	(31,939)

사용권자산	취득원가	4,106,990	38,063	(206,384)	-	-	-	3,938,669

감가상각누계액	(1,156,012)	-	200,369	(212,722)	-	-	(1,168,365)

건설중인자산	취득원가	855,960	55,890	-	-	-	-	911,850

합 계	130,848,915	1,419,812	(6,015)	(1,679,844)	-	-	130,582,867

(*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 재평가금액은 재평가일인 2020년 05월 31일의 공정가치입니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 중앙감정평가법인이 2020년 05월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

② 제 37(전) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	제 37(전) 분기말

토지	재평가가액(*1)	52,320,734	-	-	-	-	-	52,320,734

건물	취득원가	16,496,198	19,700	-	-	-	-	16,515,898

감가상각누계액	(7,905,116)	-	-	(103,383)	-	-	(8,008,499)

국고보조금	(56,019)	-	-	355	-	-	(55,664)

구축물	취득원가	8,913,039	-	-	-	-	-	8,913,039

감가상각누계액	(7,643,590)	-	-	(84,580)	-	-	(7,728,170)

기계장치	취득원가	138,626,561	617,909	-	-	-	-	139,244,470

감가상각누계액	(75,715,916)	-	-	(1,368,490)	-	-	(77,084,406)

국고보조금	(463,357)	-	-	4,837	-	-	(458,520)

차량운반구	취득원가	2,871,668	257,501	(79,975)	-	-	-	3,049,194

감가상각누계액	(2,299,867)	-	79,975	(43,743)	-	-	(2,263,635)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,307,686)	-	-	(516)	-	-	(1,308,202)

집기비품	취득원가	6,543,913	40,050	-	-	-	-	6,583,963

감가상각누계액	(6,200,235)	-	-	(20,673)	-	-	(6,220,908)

국고보조금	(40,068)	-	-	1,626	-	-	(38,442)

사용권자산	취득원가	4,216,297	1,780,156	(502,412)	-	-	-	5,494,041

감가상각누계액	(672,331)	502,412	(321,432)	(491,351)

건설중인자산	취득원가	14,250	1,150,894	(778,644)	-	-	-	386,500

합 계	129,016,990	3,866,210	(778,644)	(1,935,999)	-	-	130,168,557

(*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 전분기말 기준 최종 재평가금액은 재평가일인 2018년 12월 31일의 공정가치입니다. 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 삼창감정평가법인이 2018년 12월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

취득원가	15,970,527	15,970,527

감가상각누계액	-	-

장부금액	15,970,527	15,970,527

(3) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석25에 기재되어 있습니다. 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보권자

구분	금액	구분	금액

토지, 건물	63,373,847	48,000,000	단기차입금	40,000,000	KDB산업은행

기계장치	2,171,547	3,182,599	미지급금	645,751	무림파워텍㈜

채권(*1)	-	1,876,780	미지급금	1,219,907	(주)포스코아이씨티

(*1) 해당 채권은 전력 사용량 절감분에 대한 한국전력공사의 미래 환급분으로, 향후 발생할 채권입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

취득원가	상각누계(*1)	장부금액	취득원가	상각누계(*1)	장부금액

회원권	82,000	-	82,000	82,000	-	82,000

기타의무형자산	3,165,561	(3,050,002)	115,559	3,100,731	(3,056,632)	44,099

국고보조금	(21,257)	2,342	(18,915)	(46,846)	25,589	(21,257)

합 계	3,226,304	(3,047,660)	178,644	3,135,885	(3,031,043)	104,842

(*1) 감가상각누계액 및 손상차손누계액 을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초	82,000	44,099	(21,257)	104,842

취득 및 처분	-	80,460	-	80,460

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	-

상각액	-	(9,000)	2,342	(6,658)

기말	82,000	115,559	(18,915)	178,644

② 제 37(전) 분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계

기초	82,000	244,809	(30,626)	296,183

취득 및 처분	-	-	-	-

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	-

상각액	-	(8,730)	2,342	(6,388)

기말	82,000	236,079	(28,284)	289,795

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,221,276	-	9,584,443	-

미지급금	7,948,479	3,660,836	9,485,483	4,142,875

현재가치할인차금	(78,808)	(73,225)	(88,499)	(89,910)

미지급비용	1,007,750	-	932,669	-

합 계	19,098,697	3,587,611	19,914,096	4,052,965

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	43,502,272	-	44,360,740	-

장기차입금	5,106,605	-	4,901,620	-

합 계	48,608,877	-	49,262,360	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

KDB산업은행	운영자금	2.40	40,000,000	40,000,000

㈜국민은행	유산스차입금	1.18~1.23	1,183,719	992,792

㈜하나은행	유산스차입금	0.68~1.02	2,318,553	3,367,948

합 계	43,502,272	44,360,740

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	최종만기	이자율(%)	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

석유사업기금(성공불융자금)	한국에너지공단(*1)	-	0.75	5,106,605	4,901,620

소 계	5,106,605	4,901,620

유동성	5,106,605	4,901,620

차 감 계	-	-

(*1) 한국에너지공단으로부터의 장기차입금은 성공불융자금으로서 사업의 성공 시 한국석유공사의 융자고시 및 대출규정에서 정한 바에 따라 원리금과 특별부담금을 납부하며, 실패 시 석유개발사업 대출심의회 심의 후 승인을 얻어 원리금을 감면받는조건입니다. 동 장기차입금의 상환기간은 석유개발의 성공여부가 판단되는 거치기간을 포함하여 15년입니다. 또한 당사는 해당 차입금과 관련하여 어음 8매를 견질로 제공하고 있으며 단기금융상품 2,062,970천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 37). 또한 서울보증보험이 한국에너지공단에 융자금 상환 보증 4,000,000천원을 제공하고 있으며 이와 관련하여 당사는 서울보증보험에 장기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6).

(4) 당분기말 현재 유동성장기부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2021년 09월 29일	1,043,387

2021년 12월 26일	4,063,218

합계	5,106,605

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 없습니다.

18. 리스계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

사용권자산	3,938,669	(1,168,365)	2,770,304	4,106,990	(1,156,012)	2,950,978

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)	분기말

사용권자산	2,950,978	38,063	(6,015)	(212,722)	-	2,770,304

② 제 37(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)	기말

사용권자산	3,543,966	1,780,156	-	(321,432)	-	5,002,690

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타증(감)	분기말

리스부채	2,985,263	38,063	33,122	(243,345)	-	2,813,103

② 제 37(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타증(감)	기말

리스부채	3,571,350	1,747,081	55,131	(371,077)	-	5,002,485

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	212,722	321,432

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	33,122	55,131

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	104,477	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,343	4,300

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

리스의 총현금유출	243,345	371,077

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	188,823	-	244,629	-

예수금	155,619	-	196,676	-

종업원급여(*1)	905,293	-	755,937	-

장기종업원급여부채	-	310,866	-	300,697

합 계	1,249,735	310,866	1,197,242	300,697

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,407,685	15,989,686

사외적립자산의 공정가치	(782,529)	(781,000)

국민연금전환금	(4,774)	(4,774)

확정급여채무에서 발생한 순부채	15,620,382	15,203,912

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

기초금액	15,203,912	12,990,364

당기손익으로 인식하는 총비용	433,395	366,363

경험 조정에 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	3,009	-

지급액	(19,934)	(118,414)

기말금액	15,620,382	13,238,313

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

기초금액	15,989,686	13,765,296

당기근무원가	373,426	298,815

이자원가	64,507	67,548

경험조정으로 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

지급액	(19,934)	(118,414)

기말금액	16,407,685	14,013,245

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

기초금액	781,000	774,932

사외적립자산의 이자수익	4,539	-

사외적립자산의 재측정요소	(3,009)	-

지급액	-	-

기말금액	782,529	774,932

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

퇴직신탁	782,529	781,000

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

당기근무원가	373,426	298,815

이 자 원 가	64,507	67,548

사외적립자산의 기대수익	(4,539)	-

합 계	433,395	366,363

21. 충당부채 및 환불부채, 반품청구권 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	219,699	29,922	217,193

환불부채	14,430	-	12,949	-

합계	14,430	219,699	42,871	217,193

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기

기초	증(감)액	분기말	기초	증(감)액	기말

복구충당부채(*1)	247,115	(27,416)	219,699	247,089	26	247,115

(*1) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 환불부채와 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

환불부채	14,430	12,949

반품재고회수권(*1)	11,480	10,797

(*1) 당사는 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 환불부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반품재고회수권으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주 당 금 액	1,000	1,000

발행주식수	57,562,997주	57,562,997주

자 본 금	57,562,997,000	57,562,997,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기

발행주식수	자기주식(*2)	유통주식수	발행주식수	자기주식(*2)	유통주식수

기초	57,562,997	(1,305)	57,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

유상증자(*1)	-	-	-	28,000,000	-	28,000,000

기말	57,562,997	(1,305)	57,561,692	57,562,997	(1,305)	57,561,692

(*1) 당사는 2020년 5월 29일 이사회 결의를 통하여 유상증자를 결정하였으며, 2020년 8월 1일 보통주 28,000,000주를 1주당 1,275원(액면가1,000원)에 발행하였습니다. 유상증자의 결과로 당사의 자본금은 28,000백만원 증가하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

23. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

주식발행초과금(*1)	21,257,760	35,670,970

기타자본잉여금	7,832,303	7,832,303

합 계	29,090,063	43,503,273

(*1) 2021년 3월 26일 주주총회 결의를 통하여 주식발행초과금 14,413백만원을 결손금 보전에 충당하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기

기초금액	35,670,970	28,859,622

결손보전	(14,413,210)	-

유상증자	-	6,811,348

기말금액	21,257,760	35,670,970

(3) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동은 없습니다. 24. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

자기주식(*1)	(2,649)	(2,649)

(*1) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

토지재평가차익(*1)	17,176,869	17,176,869

지분법자본변동	83,215	83,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액	(8,580)	(8,580)

합 계	17,251,504	17,251,504

26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금, 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(19,896,492)	(37,441,714)

합 계	(12,998,990)	(30,544,212)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 기

기초금액	(37,441,713)	(49,822,959)

당기순이익	3,134,359	13,282,298

확정급여제도의 재측정요소	(2,347)	(901,053)

주식발행초과금 결손보전	14,413,210	-

기말금액	(19,896,492)	(37,441,714)

27. 수익 당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

제품매출액	39,998,338	41,132,864

상품매출액	5,143,973	4,892,757

기타매출액	1,236,644	1,244,001

합 계	46,378,955	47,269,621

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

급여	642,595	585,850

퇴직급여	84,078	52,328

복리후생비	136,735	127,805

여비교통비	5,075	6,201

통신비	13,715	14,144

소모품비	17,070	22,962

차량유지비	24,524	40,489

운반비	1,038,506	1,102,052

세금과공과	27,393	24,340

임차료	103,502	(24,133)

감가상각비	243,536	342,975

무형자산상각비	6,658	3,417

보험료	57,865	4,051

지급수수료	460,389	349,318

수도광열비	21,833	21,369

광고선전비	3,171	5,384

도서인쇄비	1,347	1,198

접대비	25,478	25,407

교육훈련비	220	-

수출경비	1,919,418	1,335,163

대손상각비	174,015	220

경상개발비	51,165	27,345

수선비	5,480	3,046

포장비	29,212	29,521

외주용역비	184,304	179,042

합 계	5,277,285	4,279,495

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 38(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(1,497,348)	-	(1,497,348)

원재료등의 사용액	22,176,661	-	22,176,661

급여 및 퇴직급여	3,613,636	774,859	4,388,495

감가상각비	1,436,308	243,536	1,679,844

무형자산상각비	-	6,658	6,658

대손상각비	-	174,015	174,015

세금과공과	139,783	27,393	167,176

지급수수료	886,676	460,389	1,347,065

외주용역비	2,441,056	184,304	2,625,360

운반비	180	1,038,506	1,038,686

수출경비	-	1,919,418	1,919,418

기타비용	7,610,484	448,208	8,058,692

합 계	36,807,436	5,277,286	42,084,721

(2) 제 37(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(1,562,659)	-	(1,562,659)

원재료등의 사용액	22,794,261	-	22,794,261

급여 및 퇴직급여	3,334,638	661,097	3,995,735

감가상각비	1,593,026	342,975	1,936,001

무형자산상각비	2,971	3,417	6,388

대손상각비	-	220	220

세금과공과	148,936	24,340	173,276

지급수수료	805,605	349,318	1,154,923

외주용역비	2,435,334	179,042	2,614,376

운반비	200	1,102,052	1,102,252

수출경비	-	1,335,163	1,335,163

기타비용	8,023,320	281,871	8,305,191

합 계	37,575,632	4,279,495	41,855,127

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

기타수익:

유형자산처분이익	5,421	44,766

수입임대료	21,180	19,380

복구충당부채 환입액	-	1,320

잡이익	172,281	98,634

소 계	198,882	164,100

기타비용:

잡손실	26,207	31,145

소 계	26,207	31,145

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

금융수익:

이자수익	13,663	13,877

외환차익	190,111	335,940

외화환산이익	117,185	96,108

소 계	320,959	445,925

금융비용:

이자비용	383,384	1,242,075

외환차손	116,582	120,382

외화환산손실	312,678	404,335

소 계	812,644	1,766,792

순금융수익(비용)	(491,686)	(1,320,868)

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

당기 법인세부담액	725,607	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	114,595	(98,094)

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	662	-

전기 법인세 추납액	-	-

법인세비용(수익)	840,864	(98,094)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

확정급여제도의 재측정요소	662	-

재평가잉여금	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	662	-

33. 주당 이익 (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

당기순이익(A)	3,134,359,488	4,324,675,996

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	57,561,692	29,561,692

주당순이익(A/B)	54	146

(2) 당사는 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

지배기업	해성산업㈜	해성산업㈜

관계기업	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd.	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd.

기타 특수관계자	한국제지㈜, 원창포장공업㈜, ㈜한국팩키지, 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 단우영	한국제지㈜, 원창포장공업㈜, ㈜한국팩키지, 계양전기㈜

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

제품매출	기타	한국제지㈜	109,263	-

기타	원창포장공업㈜	533,189	-

기타매출	지배기업	해성산업㈜	1,420	-

기타	한국제지㈜	30,613	-

기타	계양전기㈜	23,645	-

기타	㈜한국팩키지	3,678	-

기타	해성디에스㈜	29,865	-

기타	원창포장공업㈜	8,331	-

원료매입 등	기타	한국제지㈜	33,475	-

수수료 등	지배기업	해성산업㈜	43,463	-

기타	한국제지㈜	92,187	-

기타	계양전기㈜	14,493	-

기타	㈜한국팩키지	2,055	-

기타	해성디에스㈜	66,007	-

기타	원창포장공업㈜	13,632	-

임차료 등	기타	단우영	107,442	-

이자비용	기타	유암코워크아웃제일차 기업재무안정 사모투자전문회사	-	575,289

(3 ) 당 분기말 과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

매출채권	기타	한국제지㈜	40,801	76,076

기타	원창포장공업㈜	150,913	280,191

미수금	지배기업	해성산업㈜	1,562	-

기타	한국제지㈜	33,674	-

기타	계양전기㈜	26,009	-

기타	㈜한국팩키지	4,046	-

기타	해성디에스㈜	32,851	-

기타	원창포장공업㈜	9,164	-

매입채무	기타	한국제지㈜	27,643	30,316

미지급금	지배기업	해성산업㈜	47,676	-

기타	한국제지㈜	85,218	4,410

기타	계양전기㈜	15,897	-

기타	㈜한국팩키지	2,261	-

기타	해성디에스㈜	72,140	-

기타	원창포장공업㈜	14,995	-

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 분기

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	당분기말

-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 제 37(전) 분기

단위 : 천원

구분	특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	전분기말

단기차입금	기타	유암코워크아웃제일차 기업재무안정사모투자전문회사	42,800,000	-	-	42,800,000

사채	기타	유암코워크아웃제일차 기업재무안정사모투자전문회사	7,500,000	-	-	7,500,000

합계	50,300,000	-	-	50,300,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

단기급여	197,816	177,504

퇴직급여	23,014	-

35. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,347,759	11,310,528

매출채권	25,031,906	27,215,361

미수금	188,766	8,338

미수수익	41,024	31,198

보증금	1,096,810	1,226,839

단기금융상품	3,772,970	3,690,160

장기금융상품	1,205,476	1,205,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000

합 계	45,689,711	44,692,900

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,221,276	9,584,443

미지급금	7,869,671	9,396,984

미지급비용	1,007,750	932,669

단기차입금	43,502,272	44,360,740

유동성장기부채	5,106,605	4,901,620

장기미지급금	3,587,612	4,052,965

리스부채	2,813,103	2,985,263

합 계	74,108,289	76,214,684

36. 금융상품 위험

(1) 매출채권 연령분석가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

미연체	21,525,514	(47,741)	23,318,772	(83,141)

1개월~4개월	3,423,118	(15,607)	3,613,118	(44,653)

5개월~12개월	746,982	(600,359)	1,405,159	(993,894)

12개월초과	4,466,740	(4,466,740)	3,834,800	(3,834,800)

합계	30,162,354	(5,130,447)	32,171,848	(4,956,489)

나. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

1~4개월	3,407,511	3,568,465

5개월~12개월	146,623	411,265

12개월초과	-	-

합계	3,554,134	3,979,730

(2) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,347,759	14,347,759	11,310,528	11,310,528

매출채권	25,031,906	25,031,906	27,215,361	27,215,361

미수금 (*1)	188,766	188,766	8,338	8,338

미수수익	41,024	41,024	31,198	31,198

보증금	1,096,810	1,096,810	1,226,839	1,226,839

단기금융상품	3,772,970	3,772,970	3,690,160	3,690,160

장기금융상품	1,205,476	1,205,476	1,205,476	1,205,476

소계	45,684,711	45,684,711	44,687,900	44,687,900

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000	5,000	5,000

금융자산 합계	45,689,711	45,689,711	44,692,900	44,692,900

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,221,276	10,221,276	9,584,443	9,584,443

미지급금	7,869,671	7,869,671	9,396,984	9,396,984

미지급비용	1,007,750	1,007,750	932,669	932,669

단기차입금	43,502,272	43,502,272	44,360,740	44,360,740

유동성장기부채	5,106,605	5,106,605	4,901,620	4,901,620

장기미지급금	3,587,612	3,587,612	4,052,965	4,052,965

리스부채	2,813,103	2,813,103	2,985,263	2,985,263

소 계	74,108,289	74,108,289	76,214,684	76,214,684

금융부채 합계	74,108,289	74,108,289	76,214,684	76,214,684

(*1) 당분기말과 전기말 현재 각각 63,588천원과 20,343천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,000천원은 수준3으로 분류되었으며, 당분기 중 수준간 변동은 없습니다.

(3) 자본위험 관리 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

I. 부채:

단기차입금	43,502,272	44,360,740

유동성장기차입금	5,106,605	4,901,620

리스부채	2,813,103	2,985,263

부채합계	51,421,980	52,247,623

II. 자산:

현금및현금성자산	14,347,759	11,310,528

단기금융상품	3,772,970	3,690,160

자산합계	18,120,729	15,000,688

III. 순부채(I - II)	33,301,251	37,246,935

IV. 자본	90,902,925	87,770,913

V. 순부채 비율(III / IV)	37%	42%

37 . 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	내 용

어 음	한국에너지공단	8 매	차입금 담보

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	차입금 잔액

운영자금	KDB산업은행	40,000,000	40,000,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	4,874,050	1,183,719

포괄외화지급보증	(주)하나은행	9,068,000	2,318,553

당좌차월	(주)하나은행	5,000,000	-

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 잔 액

서울보증보험(주)	물품공급계약 외	8,334,885

㈜국민은행	유산스 지급보증	1,685,286

㈜하나은행	유산스 지급보증	2,111,485

38. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 분기	제 37(전) 분기

유형자산 취득 관련 미지급금	676,001	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

리스자산 취득	38,063	1,780,156

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	44,360,740	(952,805)	94,337	-	-	-	43,502,272

유동성장기차입금	4,901,620	-	204,985	-	-	-	5,106,605

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

사채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	2,985,263	(243,345)	-	-	33,122	38,063	2,813,103

합계	52,247,623	(1,196,150)	299,322	-	33,122	38,063	51,421,980

② 제 37(전) 분기

단위: 천원)

구분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	85,721,163	(1,389,951)	18,583	-	-	-	84,349,795

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	5,216,080	-	291,935	-	-	-	5,508,015

사채	7,500,000	-	-	-	-	-	7,500,000

리스부채	3,571,350	(371,077)	-	-	55,131	1,747,081	5,002,485

합계	102,008,593	(1,761,028)	310,518	-	55,131	1,747,081	102,360,295