한국제지 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 33(당) 분기 2016년 03월 31일 현재
제 32(전) 분기 2015년 03월 31일 현재
세하주식회사

1. 회사의 개요

세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 한국거래소에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는 2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	11,299,270주	11,299,270,000	57.41%

자 기 주 식	1,305주	1,305,000	0.01%

기 타	8,381,645주	8,381,645,000	42.58%

합 계	19,682,220주	19,682,220,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 분기재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정

기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능 해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 해석서 제2121호 '부담금' 제정

해석서 제 2121호 '부담금'는 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

보유현금	45,699	111,039

요구불예금	4,148,246	5,682,774

합 계	4,193,945	5,793,813

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

[유동]

매출채권	28,125,365	27,162,014

미 수 금	318,826	442,607

소계	28,444,191	27,604,621

[비유동]

매출채권	595,686	607,000

합 계	29,039,877	28,211,621

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	33,196,387	32,495,891

대손충당금:

매출채권	(4,156,510)	(4,284,270)

매출채권및기타채권 순장부금액	29,039,877	28,211,621

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

기초금액	(4,284,270)	(1,616,977)

대손충당금환입(상각비)	127,760	(2,675,355)

제각	-	8,062

기말금액	(4,156,510)	(4,284,270)

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,973,561	(492)	1,973,069	1,282,548	(1,449)	1,281,099

제 품	5,484,459	(153,775)	5,330,684	6,480,549	(118,667)	6,361,882

재 공 품	439,505	-	439,505	524,991	-	524,991

주 원 료	2,068,637	-	2,068,637	1,951,926	-	1,951,926

보조원료	740,184	-	740,184	946,067	-	946,067

저 장 품	905,376	-	905,376	853,833	-	853,833

미 착 품	1,071,400	-	1,071,400	1,731,189	-	1,731,189

합 계	12,683,123	(154,266)	12,528,857	13,771,103	(120,116)	13,650,987

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

기초 장부금액	5,000	73,000

손상차손	-	(68,000)

손상차손환입(*)	-	163,123

처분금액(*)	-	(163,123)

기말 장부금액	5,000	5,000

재무상태표:

비 유 동	5,000	5,000

(*) 전기 중 전기 이전 전액 손상반영한 신2007제일차유동화전문회사제1-2회후순위사모채권의 청산배당을 수령함에 따라 163백만원을 매도가능금융자산손상차손환입의 과목으로 하여, 금융수익으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주 식 수	지분율	취득원가	공정가치	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

매도가능금융자산:

(주)대구시민프로축구단(*)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

매도가능금융자산 합계	5,000	5,000	5,000	5,000

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

유동자산:

단기금융상품	201,976	201,976

비유동자산:

장기금융상품	4,000	4,000

합 계	205,976	205,976

9. 사용제한자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기	사용제한내용

기타금융자산	단기금융상품	201,976	201,976	서울보증보험(주) 보증서 담보

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	205,976	205,976

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

단기대여금	550,000	600,000

미수수익	6,297	5,778

보증금	3,000,000	3,000,000

선 급 금	771,959	717,227

선급비용	161,672	211,488

미수법인세환급액	15,326	13,433

합 계	4,505,253	4,547,926

11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 33(당) 분기	제 32(전) 기

관계기업	Acret Ltd.(*1,2)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

(주)이엔티글로벌(*3)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

합 계	6,759,042	-	-

(*1) 당사는 해외유전사업투자를 위하여 지브롤타 소재의 Acret Ltd. 지분 50%를 보유하고 있습니다. 동사는 MGK LLP. 지분 50%를 보유하고 있었으나, 지분을 강제매각하도록 하는 카자흐스탄 대법원 최종판결을 통해 관련 지분의 소유권을 상실하였습니다.
(*2) Acret Ltd.에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.
(*3) (주)이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	공정가치	47,743,728	47,743,728

건물	취득원가	15,538,220	53,600	15,591,820

감가상각누계액	(6,314,120)	(97,538)	(6,411,658)

구축물	취득원가	8,715,234	12,500	8,727,734

감가상각누계액	(6,208,981)	(89,897)	(6,298,878)

기계장치	취득원가	112,068,979	406,190	112,475,169

감가상각누계액	(58,443,731)	(1,097,294)	(59,541,025)

차량운반구	취득원가	2,651,266	2,550	2,653,816

감가상각누계액	(2,145,331)	(31,563)	(2,176,894)

공구와기구	취득원가	1,302,015	1,302,015

감가상각누계액	(1,219,239)	(7,352)	(1,226,591)

집기비품	취득원가	6,133,689	14,569	6,570	6,154,828

감가상각누계액	(5,829,205)	(26,520)	(5,855,725)

기타유형자산	취득원가	85,249	85,249

감가상각누계액	(43,185)	(10,932)	(54,117)

건설중인자산	취득원가	1,505,588	953,930	(481,410)	1,978,108

합 계	115,540,175	968,499	0	(1,361,096)	0	115,147,579

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	재평가액	기말장부가액

토지	공정가치	36,268,445	11,475,283	47,743,728

건물	취득원가	15,140,259	324,522	73,439	15,538,220

감가상각누계액	(5,929,808)	(384,312)	(6,314,120)

구축물	취득원가	8,699,434	15,800	8,715,234

감가상각누계액	(5,850,219)	(358,762)	(6,208,981)

기계장치	취득원가	107,062,169	4,609,748	397,061	112,068,978

감가상각누계액	(54,367,799)	(4,075,932)	(58,443,731)

차량운반구	취득원가	2,648,107	185,535	(183,067)	691	2,651,266

감가상각누계액	(2,199,247)	183,066	(129,150)	(2,145,331)

공구와기구	취득원가	1,302,015	1,302,015

감가상각누계액	(1,189,833)	(29,406)	(1,219,239)

집기비품	취득원가	6,088,613	46,575	(1,499)	6,133,689

감가상각누계액	(5,712,753)	1,094	(117,546)	(5,829,205)

기타유형자산	취득원가	-	85,249	85,249

감가상각누계액	-	(43,185)	(43,185)

건설중인자산	취득원가	471,191	1,505,588	(471,191)	1,505,588

합 계	102,430,574	6,687,768	(406)	(5,138,293)	85,249	11,475,283	115,540,175

13. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

회원권	기타의 무형자산	합 계	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	203,000	325,940	528,940	209,000	375,078	584,078

취득	-	-	-	-	15,631	15,631

손상차손	-	-	-	(6,000)	-	(6,000)

상각액	-	(21,768)	(21,768)	-	(64,769)	(64,769)

기말금액	203,000	304,172	507,172	203,000	325,940	528,940

14. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담 보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	77,000,000	단기차입금 및전환사채	95,587,466	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사

토지,건물	17,082,000

회원권	429,300

재고자산	12,000,000	단기차입금	10,000,000	유앤아이대부 유한회사

기계장치	7,902,458	미지급금	1,028,402	한국산업은행

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 잔 액

서울보증보험(주)	물품공급계약 외	985,276

(주)하나은행	유산스 지급보증	3,047,200

15. 기타비유동 자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

장기대여금	45,859,630	45,859,630

대손충당금	(45,859,630)	(45,859,630)

소 계	-	-

보증금 등	1,716,657	1,698,657

현재가치할인차금	(34,457)	(43,448)

소 계	1,682,200	1,655,209

장기미수금	27,380,778	27,380,778

대손충당금	(27,380,778)	(27,380,778)

소 계	-	-

장기미수수익	10,374,285	10,374,285

대손충당금	(10,374,285)	(10,374,285)

소 계	-	-

합 계	1,682,200	1,655,209

16. 매입채무및기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

매입채무	12,623,684	13,589,843

미지급금	12,701,784	13,525,867

현재가치할인차금	(75,000)	(90,723)

선 수 금	51,121	15,717

예 수 금	113,757	511,547

미지급비용	679,962	724,295

합 계	26,095,308	28,276,546

매입채무및기타부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 제 33(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증(감)액	기말장부금액

반품충당부채	2,070	1,676	3,746

기타충당부채	2,486,000	(300,000)	2,186,000

복구충당부채	257,224	2,645	259,869

합 계	2,745,294	(295,679)	2,449,615

(2) 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증(감)액	기말장부금액

반품충당부채	4,828	(2,758)	2,070

기타충당부채	5,971,000	(3,485,000)	2,486,000

복구충당부채	-	257,224	257,224

합 계	5,975,828	(3,230,534)	2,745,294

18. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

(주)하나은행	유산스차입금	3.33~3.37	-	22,050

(주)아이비케이캐피탈	상업어음 할인(*1)	5.00~5.50	3,934,879	4,432,807

세하(주) 노동조합	운영자금	3.00	95,500	95,500

유앤아이대부 유한회사	운영자금	6.90	10,000,000	10,000,000

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	운영자금(*2)	3.71	85,587,466	85,587,466

합 계	99,617,845	100,137,823

(*1) 당사는 (주)아아비케이캐피탈과 상업어음할인약정을 체결하였는 바, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.
(*2) 전기 중 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사의 차입금 및 미지급이자를 포함한 150억원이 출자전환되었으며, 이로 인해 채무조정손실 40억원이 계상되었습니다. 또한, 당사는 전기 중 제 60회 사모사채 75억원을 발행하고, 운영자금으로 16억원을 추가로 차입하였습니다. 기타 변동은 당기 중 체결된 만기 및 이자율 변경계약에 따라 장기차입금에서 재분류된 금액 등 입니다.

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	최종만기	이자율(%)	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

운영자금	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	2017.07.03	7.73~7.86	-	2,977,940

석유사업기금(성공불융자금)	한국석유공사(*)	-	-	5,196,708	5,280,053

소 계	5,196,708	8,257,993

유동성 대체액 등	-	(2,977,940)

차 감 후 잔 액	5,196,708	5,280,053

(*) 한국석유공사로부터의 장기차입금은 성공불융자금으로서 당사가 시행하는 석유개발사업의 성공 시 한국석유공사의 융자고시 및 대출규정에서 정한 바에 따라 원리금과 특별부담금을 납부하며, 실패 시 석유개발사업 대출심의회 심의 후 승인을 얻을경우 원리금을 감면받는 조건입니다. 동 장기차입금의 상환기간은 석유개발의 성공여부가 판단되는 거치기간을 포함하여 15년입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2020년 4월 1일 이후	5,196,708

19. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	이자율(%)	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

제 59회	2019.3.30	1.00	10,000,000	10,000,000

제 60회(*)	2016.9.30	3.71	7,500,000	7,500,000

소 계	17,500,000	17,500,000

전환사채 상환할증금	1,162,770	1,162,770

전환권조정	(2,101,748)	(2,255,454)

합 계	16,561,022	16,407,316

유동성 대체액 등	(7,500,000)	(7,500,000)

차감후잔액	9,061,022	8,907,316

(*) 전기 중 당사가 발행한 60회 사채에는 발행회사가 유가증권시장규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우 별도의 독촉 통지 없이도 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금과 기한이익의 상실일까지 발생한 이자를 지급해야하는 등의 조항이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 중 당사가 보유한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 59회(*)	제 60회

발행금액	10,000,000	7,500,000

액면가액	10,000,000	7,500,000

발행일자	2015.3.30	2015.8.12

만기일자	2019.3.30	2016.9.30

액면이자율	1.00%	3.71%

만기보장수익률	3.71%	-

전환권 행사기간	2016.3.30~2019.2.28	-

전환권 행사가격(*)	1,310원	-

(*) 주가 하락시 또는 감자 및 주식병합 등 주식가치 변동이 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율 만큼 반영하는 조건으로 전환가액이 조정될 수 있습니다. 전환가액은 매 분기말 조정됩니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이 - 00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 1항 1호의 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32전) 기

확정급여채무의 현재가치	11,203,843	11,247,748

사외적립자산의 공정가치	(1,040,193)	(1,296,892)

합 계	10,163,650	9,950,856

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

기 초 금 액	9,950,856	10,660,784

당기손익으로 인식하는 총비용	331,649	1,558,072

확정급여제도의 재측정요소

경험 조정에 인한 재측정요소	980,884

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(135)

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	178,376

기타사항에 의한 효과	3,898	18,816

지 급 액	(122,754)	(3,445,941)

기 말 금 액	10,163,650	9,950,856

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

당기근무원가	268,019	321,559

이 자 원 가	60,522	76,755

사외적립자산의 이자수익	(7,874)	(8,909)

합 계	320,667	389,405

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

기 초 금 액	1,296,892	1,312,484

사외적립자산의 이자수익	7,874	35,638

확정급여제도의 재측정요소	(3,898)	(18,816)

지 급 액	(260,674)	(32,414)

기 말 금 액	1,040,193	1,296,892

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

기초 누적금액	(1,118,498)	(199,705)

당기 인식한 금액	(3,898)	(1,177,940)

이연법인세 효과	857	259,147

기말 누적금액	(1,121,539)	(1,118,498)

(6) 사외적립자산의 구성항목당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

퇴직신탁	1,040,193	1,296,892

21. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

장 기 미지급비용	749,916	750,932

장 기 미 지 급 금	3,793,178	3,817,523

현재가치할인차금	(195,015)	(213,749)

임 대 보 증 금	18,000	18,000

합 계	4,366,079	4,372,706

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주 당 금 액	1,000	1,000

발행주식수	19,682,220주	19,682,220주

자 본 금	19,682,220,000	19,682,220,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	19,682,220	(1,305)	19,680,915	63,511,730	(1,596,980)	61,914,750

무 상 감 자	-	-	-	(51,128,780)	1,595,675	(49,533,105)

출 자 전 환	-	-	-	7,299,270	-	7,299,270

기말 발행주식수	19,682,220	(1,305)	19,680,915	19,682,220	(1,305)	19,680,915

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

주식발행초과금	24,112,960,081	24,112,960,081

기타자본잉여금	9,031,588,418	9,031,588,418

합 계	33,144,548,499	33,144,548,499

23. 자기주식당사는 전기이전에 주가안정목적을 위해 자기주식을 취득하였으며, 당사가 보유하고있는 주식 1,596,980주를 전기 중에 모두 소각하였습니다. 이후 무상감자시 발생한 단주 1,305주를 취득하였으며, 장부금액은 2,649천원입니다.

24. 결손금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(67,480,051)	(67,865,125)

합 계	(60,582,549)	(60,967,623)

(*) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 기

토지재평가차익	11,402,850	11,402,850

지분법자본변동	83,215	83,215

합 계	11,486,065	11,486,065

25. 수익당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

제품매출액	36,806,514	35,783,772

상품매출액	1,550,761	1,249,676

기타매출액	935,783	1,187,641

합 계	39,293,058	38,221,089

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

급여	541,432	886,977

퇴직급여	43,448	86,430

복리후생비	141,883	172,633

여비교통비	37,551	20,255

통신비	17,625	19,114

소모품비	22,499	37,517

차량유지비	67,082	63,334

운반비	823,483	923,563

세금과공과	10,626	14,038

임차료	313,129	248,683

감가상각비	26,024	19,999

보험료	-	6,600

지급수수료	112,972	311,486

수도광열비	20,539	22,186

광고선전비	13,721	5,190

도서인쇄비	310	21,908

접대비	30,627	6,688

교육훈련비	261	1,523

수출경비	1,572,239	1,624,545

대손상각비	(127,760)	295,768

경상개발비	24,974	33,358

포장비	27,739	33,334

외주용역비	147,310	141,750

합 계	3,867,715	4,996,879

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

유형자산처분이익	-	5,182

수입임대료	4,500	4,500

잡이익	23,443	17,153

합 계	27,943	26,835

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

기타의대손상각비	-	277,298

매출채권처분손실	9,682	12,255

임대료	-	8,567

기부금	-	-

유형자산처분손실	-	-

잡손실	32,303	45,660

합 계	41,985	343,780

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

금융수익:

이자수익	16,669	22,721

외환차익	329,404	152,325

외화환산이익	79,964	384,450

매도가능금융자산손상차손환입	-	163,123

소 계	426,036	722,619

금융비용:

이자비용	1,229,512	1,692,441

외환차손	277,250	85,214

외화환산손실	90,446	113,105

채무조정손실	-	4,051,095

소 계	1,597,208	5,941,855

순금융수익(비용)	(1,171,172)	(5,219,236)

29. 법인세 비 용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	178,797

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	858	(337,758)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

법인세비용	858	(158,961)

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

확정급여제도의 재측정요소	858	501

전환권대가	-	(338,259)

자본에 직접 반영된 법인세비용	858	(337,758)

30. 주당 손 익(1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

당분기순손익(A)	399,620,718	(7,523,988,065)

가중평균유통보통주식수(B)	19,680,915	13,132,945

주당순손익(A/B)	20	(573)

31. 특수관계자와 의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	제 33(당) 분기	제 32(전) 분기

이자비용	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	814,306	1,354,198

기타	유앤아이대부 유한회사	163,350	84,123

세하(주) 노동조합	526	1,164

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	제 33(당) 분기	제 32(전) 기