한국제지 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

※ 제35기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.※ 제34기(전기) 및 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.

재무상태표
제 35 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 34 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

유동자산	53,466,757,486	55,727,704,864

현금및현금성자산	6,460,224,335	6,019,779,253

매출채권 및 기타유동채권	30,501,297,322	31,987,640,269

기타유동금융자산	1,000,000,000	1,000,000,000

기타유동자산	530,601,628	491,251,007

재고자산	14,953,383,007	16,229,034,335

반품청구권	21,251,194

비유동자산	119,095,429,444	117,951,188,446

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,065,801,761	1,619,099,113

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,000,000	5,000,000

기타비유동금융자산	204,976,200	204,976,200

유형자산	116,528,821,243	115,813,019,191

무형자산	290,830,240	309,093,942

자산총계	172,562,186,930	173,678,893,310

부채

유동부채	120,737,286,276	125,000,652,735

매입채무 및 기타유동채무	21,052,393,669	22,029,238,167

유동성사채	47,342,358,629	47,189,348,400

단기차입금	52,076,936,308	55,350,343,958

기타유동부채	239,490,004	428,791,914

환불부채	26,107,666	2,930,296

비유동부채	29,448,762,278	30,076,366,980

장기매입채무 및 기타비유동채무	5,874,101,741	7,048,375,028

장기차입금	5,012,897,095	4,826,833,781

확정급여부채	12,568,706,858	11,528,176,224

기타비유동부채	360,503,053	336,374,327

비유동충당부채	241,995,437	234,659,594

이연법인세부채	5,390,558,094	6,101,948,026

부채총계	150,186,048,554	155,077,019,715

자본

자본금	29,562,997,000	29,562,997,000

자본잉여금	36,691,925,235	36,729,023,915

자본조정	(2,649,150)	(2,649,150)

기타자본구성요소	11,486,065,346	11,486,065,346

이익잉여금(결손금)	(55,362,200,055)	(59,173,563,516)

자본총계	22,376,138,376	18,601,873,595

자본과부채총계	172,562,186,930	173,678,893,310

포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	44,337,859,613	131,520,339,411	40,921,133,039	124,027,642,025

매출원가	36,177,591,062	110,603,480,154	38,025,174,438	110,983,781,624

매출총이익	8,160,268,551	20,916,859,257	2,895,958,601	13,043,860,401

판매비와관리비	4,637,175,520	14,160,731,097	4,069,949,372	11,928,074,839

영업이익(손실)	3,523,093,031	6,756,128,160	(1,173,990,771)	1,115,785,562

기타이익	71,662,938	185,796,201	293,513,377	474,512,302

기타손실	135,836,157	240,833,101	87,159,947	167,752,305

금융수익	105,151,553	555,479,189	123,484,931	711,585,541

금융원가	1,253,010,227	4,146,359,218	1,225,593,904	3,682,104,017

법인세비용차감전순이익(손실)	2,311,061,138	3,110,211,231	(2,069,746,314)	(1,547,972,917)

법인세비용	207,216,183	709,137,638	52,886,528	(2,632,818)

당기순이익(손실)	2,518,277,321	3,819,348,869	(2,016,859,786)	(1,550,605,735)

기타포괄손익	(2,838,893)	(7,985,408)	(3,595,596)	(9,334,535)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,838,893)	(7,985,408)	(3,595,596)	(9,334,535)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,838,893)	(7,985,408)	(3,595,596)	(9,334,535)

총포괄손익	2,515,438,428	3,811,363,461	(2,020,455,382)	(1,559,940,270)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	85	129	(86)	(66)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	85	129	(86)	(66)

자본변동표
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	23,499,013,000	34,243,079,266	(2,649,150)	11,486,065,346	(56,532,374,417)	12,693,134,045

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,550,605,735)	(1,550,605,735)

보험수리적손익	(9,334,535)	(9,334,535)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	전환사채전환	(2,970,000)	(2,970,000)

전환권대가

출자전환

자본 증가(감소) 합계	(2,970,000)	(1,559,940,270)	(1,562,910,270)

2017.09.30 (기말자본)	23,499,013,000	34,240,109,266	(2,649,150)	11,486,065,346	(58,092,314,687)	11,130,223,775

2018.01.01 (기초자본)	29,562,997,000	36,729,023,915	(2,649,150)	11,486,065,346	(59,173,563,516)	18,601,873,595

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,819,348,869	3,819,348,869

보험수리적손익	(7,985,408)	(7,985,408)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	전환사채전환	(22,877,190)	(22,877,190)

전환권대가

출자전환	(14,221,490)	(14,221,490)

자본 증가(감소) 합계	(37,098,680)	3,811,363,461	3,774,264,781

2018.09.30 (기말자본)	29,562,997,000	36,691,925,235	(2,649,150)	11,486,065,346	(55,362,200,055)	22,376,138,376

현금흐름표
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름	9,223,731,819	(1,238,068,500)

당기순이익(손실)	3,819,348,869	(1,550,605,735)

당기순이익조정을 위한 가감	10,624,002,323	7,454,041,395

퇴직급여	1,075,153,249	1,137,286,679

감가상각비	4,314,779,310	3,968,254,122

무형자산상각비	18,263,702	47,182,470

무형자산손상차손	6,000,000

대손상각비	2,018,398,135	(439,116,510)

재고자산평가손실	39,596,807	55,222,864

유형자산처분손실	118,224,285

금융비용	3,808,513,560	3,214,291,299

법인세비용	(709,137,638)	(20,275,626)

유형자산처분이익	(10,500,000)	(8,353,200)

무형자산처분이익	(141,300,000)

금융수익	(49,289,087)	(365,150,703)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,404,162,431)	(4,060,268,927)

매출채권의 감소(증가)	462,002,704	162,179,476

기타채권의 감소(증가)	(149,399,726)	2,743,331,944

재고자산의 감소(증가)	1,214,803,327	(2,070,155,190)

기타유동자산의 감소(증가)	22,532,368	(113,426,421)

임차보증금의 감소(증가)	(11,107,728)

장기매출채권의 감소(증가)	(1,450,406,760)	702,287,807

매입채무의 증가(감소)	(3,028,221,239)	(2,645,958,745)

기타채무의 증가(감소)	722,490,754	(2,453,066,886)

기타부채의 증가(감소)	(189,301,910)	(99,199,243)

장기채무의 증가(감소)	24,128,726

당기법인세부채의 증가(감소)	(156,121,439)

충당부채의 증가(감소)	23,177,370	(2,855,742)

퇴직금의 지급	(129,081,240)	(193,329,780)

사외적립자산의 감소(증가)	84,220,923	66,045,292

이자수취(영업)	31,645,138	28,258,692

이자지급(영업)	(2,785,219,091)	(3,081,319,845)

법인세납부(환급)	(61,882,989)	(28,174,080)

투자활동현금흐름	(5,460,371,447)	(4,846,914,119)

기타채권의 감소	155,375,000	128,500,000

유형자산의 처분	10,500,000

무형자산의 처분	214,300,000

유형자산의 취득	(5,626,246,447)	(5,167,464,119)

무형자산의 취득	(22,250,000)

재무활동현금흐름	(3,306,317,420)	5,107,639,084

차입금의 차입	21,461,791,957	30,479,219,490

차입금의 상환	(24,731,010,697)	(25,368,610,406)

신주발행비	(37,098,680)	(2,970,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	457,042,952	(977,343,535)

기초현금및현금성자산	6,019,779,253	5,419,441,516

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(16,597,870)	3,062,268

기말현금및현금성자산	6,460,224,335	4,445,160,249