한국제지 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 41 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	350,444,975,485	384,506,933,716

현금및현금성자산	28,007,475,399	12,542,728,399

매출채권및기타채권	188,787,509,950	214,917,934,201

기타금융자산	5,961,689	7,123,477

재고자산	130,187,946,637	151,675,147,065

당기법인세자산	28,197,016	179,298,530

기타유동자산	3,427,884,794	5,184,702,044

비유동자산	370,221,157,048	370,690,259,162

매출채권및기타채권	0	240,384,614

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,184,335,320	14,184,335,320

기타금융자산	3,197,473,464	3,813,929,947

종속기업투자	177,950,200	177,950,200

공동기업투자	1,812,250,221	1,812,250,221

유형자산	318,987,652,675	320,329,473,826

무형자산	1,176,708,642	1,182,802,530

이연법인세자산	30,684,786,526	28,949,132,504

자산총계	720,666,132,533	755,197,192,878

부채

유동부채	237,581,639,232	278,344,739,078

매입채무및기타채무	60,060,332,022	86,058,860,322

단기차입금	149,041,307,257	174,616,693,895

유동성장기부채	4,500,000,000	0

리스부채	1,688,971,753	1,576,108,741

기타금융부채	16,901,933,245	9,916,466,355

충당부채	945,737,061	600,603,956

기타부채	4,443,357,894	5,576,005,809

비유동부채	35,510,193,834	35,060,716,065

장기차입금	13,500,000,000	14,400,000,000

리스부채	10,307,804,551	11,586,015,127

순확정급여부채	8,734,695,381	6,223,335,994

기타장기종업원급여부채	2,709,619,085	2,593,290,127

충당부채	258,074,817	258,074,817

부채총계	273,091,833,066	313,405,455,143

자본

자본금	190,178,237,000	190,178,237,000

자본잉여금	247,259,524,603	247,259,524,603

자본조정	(34,313,246)	(34,313,246)

기타포괄손익누계액	(3,271,847,744)	(3,271,847,744)

이익잉여금(결손금)	13,442,698,854	7,660,137,122

자본총계	447,574,299,467	441,791,737,735

자본과부채총계	720,666,132,533	755,197,192,878

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	181,636,244,229	572,671,683,347	196,862,677,609	593,486,817,136

매출원가	159,426,773,337	498,597,503,466	175,354,377,967	508,374,997,570

매출총이익	22,209,470,892	74,074,179,881	21,508,299,642	85,111,819,566

판매비와관리비	22,028,551,066	67,680,859,804	21,000,268,825	61,599,290,953

영업이익(손실)	180,919,826	6,393,320,077	508,030,817	23,512,528,613

기타수익	(472,326,386)	16,758,826,774	5,668,087,712	14,054,046,786

기타비용	(327,783,358)	(13,034,887,893)	(2,037,116,404)	(14,034,974,397)

금융수익	119,256,844	589,571,975	233,799,364	1,364,025,987

금융비용	(2,107,020,281)	(6,712,862,519)	(2,560,052,695)	(8,259,255,846)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,606,953,355)	3,993,968,414	1,812,748,794	16,636,371,143

법인세비용(수익)	(1,980,782,345)	(1,788,593,318)	266,707,411	4,793,380,966

당기순이익(손실)	(626,171,010)	5,782,561,732	1,546,041,383	11,842,990,177

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

당기총포괄이익(손실)	(626,171,010)	5,782,561,732	1,546,041,383	11,842,990,177

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	30	8	62

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	190,178,237,000	308,437,627,045	(34,313,246)	(3,467,380,868)	(56,558,555,353)	438,555,614,578

총포괄손익:	11,842,990,177

당기순이익(손실)	0	0	0	0	11,842,990,177	11,842,990,177

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자본잉여금 결손보전	0	(61,178,102,442)	0	0	61,178,102,442	0

2024.09.30 (기말자본)	190,178,237,000	247,259,524,603	(34,313,246)	(3,467,380,868)	16,462,537,266	450,398,604,755

2025.01.01 (기초자본)	190,178,237,000	247,259,524,603	(34,313,246)	(3,271,847,744)	7,660,137,122	441,791,737,735

총포괄손익:	5,782,561,732

당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,782,561,732	5,782,561,732

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자본잉여금 결손보전

2025.09.30 (기말자본)	190,178,237,000	247,259,524,603	(34,313,246)	(3,271,847,744)	13,442,698,854	447,574,299,467

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동현금흐름	46,227,383,035	(14,241,041,991)

영업에서 창출된 현금흐름	52,391,189,268	(7,685,821,821)

당기순이익(손실)	5,782,561,732	11,842,990,177

조정사항	16,766,358,325	22,590,002,736

감가상각비	7,129,407,911	5,889,922,807

무형자산상각비	32,716,874	27,115,329

유형자산처분손실	178,692,321	122,250,000

대손상각비	798,631,363	2,896,495,089

기타의대손상각비	(37,715,825)	46,472,527

외화환산손실	2,548,346,269	2,629,232,673

이자비용	6,712,862,519	8,259,255,846

재고자산평가손실	(866,951,119)	435,481,199

법인세비용(수익)	(1,788,593,318)	4,793,380,966

퇴직급여	3,402,387,576	3,605,010,554

기타장기종업원급여	287,048,358	272,939,852

수선비	44,900,000	50,600,000

유형자산처분이익	(340,773,557)	(97,343,059)

외화환산이익	(745,029,072)	(4,976,785,060)

이자수익	(261,473,463)	(1,035,927,475)

배당금수익	(328,098,512)	(328,098,512)

순운전자본의 변동	29,842,269,211	(42,118,814,734)

매출채권의 감소(증가)	21,546,356,314	3,308,194,335

미수금의 감소(증가)	4,303,882,441	814,712,281

재고자산의 감소(증가)	22,354,151,547	(32,345,457,421)

기타유동자산의 감소(증가)	1,756,406,721	(3,774,181,398)

매입채무의 증가(감소)	(21,837,474,104)	(3,444,528,791)

미지급금의 증가(감소)	(2,065,381,381)	(9,538,823,444)

기타금융부채의 증가(감소)	7,220,088,522	3,613,346,993

충당부채의 증가(감소)	345,133,105	(217,894,500)

기타부채의 증가	(1,132,647,915)	2,507,453,988

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(6,548,924,450)	(8,880,256,721)

국민연금전환금의 감소(증가)	2,608,100	2,323,200

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	4,068,789,711	6,008,601,094

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(170,719,400)	(172,304,350)

배당의 수취	328,098,512	328,098,512

이자의 수취	251,128,067	966,091,355

이자의 지급	(6,947,073,622)	(8,025,785,246)

법인세의 환급(지급)	204,040,810	176,375,209

투자활동현금흐름	(5,676,054,723)	(18,456,035,082)

장기금융상품의 감소	0	2,000,000

보증금의 감소	634,000,000	755,060,000

유형자산의 처분	1,501,846,512	682,765,837

보증금의 증가	(20,000,000)	(634,000,000)

단기대여금의 증가	0	(40,137,000)

유형자산의 취득	(7,765,278,249)	(19,198,395,534)

무형자산의 취득	(26,622,986)	(23,328,385)

재무활동현금흐름	(24,885,859,025)	16,617,886,623

단기차입금의 차입	355,018,527,507	340,663,067,420

장기차입금의 차입	3,600,000,000	12,726,000,000

차입금의 상환	(382,353,873,865)	(335,500,972,514)

리스부채의 상환	(1,150,512,667)	(1,270,208,283)

현금및현금성자산의 증가(감소)	15,665,469,287	(16,079,190,450)

기초의 현금및현금성자산	12,542,728,399	53,855,549,864

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(200,722,287)	(84,539,496)

기말 현금및현금성자산	28,007,475,399	37,691,819,918