한국제지 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 34(당) 분기 2017년 03월 31일 현재
제 33(전) 분기 2016년 03월 31일 현재
세하주식회사

1. 회사의 개요

세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 한국거래소에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는 2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	15,116,063주	15,116,063	64.33%

자 기 주 식	1,305주	1,305	0.01%

기 타	8,381,645주	8,381,645	35.66%

합 계	23,499,013주	23,499,013	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 분기재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

제품매출	38,661,345	36,806,515

상품매출	2,050,945	1,550,761

기타매출	966,448	935,783

합 계	41,678,738	39,293,058

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

국내매출	26,230,705	22,662,827

해외매출	15,448,033	16,630,231

합 계	41,678,738	39,293,058

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

보유현금	21,409	14,494

요구불예금	5,766,661	5,404,947

합 계	5,788,070	5,419,442

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 34(당) 분기	제 33(전) 기	사용제한사유

단기금융상품	국민은행	1,000,000	1,000,000	유산스 예금담보

장기금융상품	신한은행	201,976	201,976	서울보증보험 질권설정

씨티은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	1,204,976	1,204,976

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,622,412	1,406,019	32,624,341	1,699,654

차감: 대손충당금	(1,427,021)	(851,019)	(1,510,816)	(1,020,942)

미수금	469,075	27,380,778	260,342	27,380,778

차감: 대손충당금	-	(27,380,778)	-	(27,380,778)

대여금	350,000	45,859,630	400,000	45,859,630

차감: 대손충당금	-	(45,859,630)	-	(45,859,630)

미수수익	9,159	10,374,285	10,021	10,374,285

차감: 대손충당금	-	(10,374,285)	-	(10,374,285)

보 증 금	140,000	1,545,024	3,140,000	1,545,024

현재가치할인차금	-	(62,899)	-	(67,105)

합 계	31,163,625	2,037,125	34,923,888	2,156,631

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기초금액	(2,531,759)	(27,380,778)	(45,859,630)	(10,374,285)

환입	253,718	-	-	-

기말금액	(2,278,041)	(27,380,778)	(45,859,630)	(10,374,285)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기초금액	(4,284,270)	(27,380,778)	(45,859,630)	(10,374,285)

제각	1,195,364	-	-	-

환입	557,147	-	-	-

기말금액	(2,531,759)	(27,380,778)	(45,859,630)	(10,374,285)

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,440,642	(1,536)	1,439,106	698,400	(4,357)	694,043

제 품	5,516,462	(78,495)	5,437,967	5,793,660	(99,190)	5,694,470

재 공 품	391,977	-	391,977	477,289	-	477,289

주 원 료	2,925,039	-	2,925,039	2,601,839	-	2,601,839

보조원료	763,563	-	763,563	716,004	-	716,004

저 장 품	1,010,176	-	1,010,176	1,078,712	-	1,078,712

미 착 품	1,423,376	-	1,423,376	1,299,833	-	1,299,833

합 계	13,471,233	(80,031)	13,391,202	12,665,737	(103,547)	12,562,190

9. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주 식 수	지분율	취득원가	공정가치	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

매도가능금융자산:

(주)대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

(*1) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액으로 계상하였습니다.

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	1,000,000	204,976	1,000,000	204,976

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

선 급 금	423,587	247,736

선급비용	180,773	275,655

당기법인세자산	1,995	-

합 계	606,355	523,391

12. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 34(당) 분기	제 33(전) 기

관계기업	Acret Ltd.(*1,2)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

(주)이엔티글로벌(*3)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

합 계	6,759,042	-	-

*1) 당사는 해외유전사업투자를 위하여 지브롤타 소재의 Acret Ltd. 지분 50%를 보유하고 있습니다. 동사는 MGK LLP. 지분 50%를 보유하고 있었으나, 지분을 강제 매각하도록 하는 카자흐스탄 대법원 최종판결을 통해 관련 지분의 소유권을 상실하였습니다(주석 36 참조).(*2) Acret Ltd.에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	공정가치	47,743,728	-	-	-	-	47,743,728

건물	취득원가	15,617,941	27,900	-	-	-	15,645,841

감가상각누계액	(6,705,002)	-	-	(97,964)	-	(6,802,966)

구축물	취득원가	8,752,134	-	-	-	-	8,752,134

감가상각누계액	(6,568,876)	-	-	(90,254)	-	(6,659,130)

기계장치	취득원가	117,282,388	862,916	-	-	62,300	118,207,604

감가상각누계액	(62,763,456)	-	-	(1,071,981)	-	(63,835,437)

국고보조금	(66,542)	-	-	617	-	(65,925)

차량운반구	취득원가	2,738,889	339,002	(15,000)	-	-	3,062,891

감가상각누계액	(2,274,164)	-	15,000	(44,666)	-	(2,303,830)

공구와기구	취득원가	1,302,015	-	-	-	-	1,302,015

감가상각누계액	(1,248,645)	-	-	(7,352)	-	(1,255,997)

집기비품	취득원가	6,221,248	14,137	-	-	49,425	6,284,810

감가상각누계액	(5,933,450)	-	(26,417)	-	(5,959,867)

국고보조금	-	(27,025)	-	845	-	(26,180)

기타유형자산	취득원가	184,457	-	-	(10,932)	-	173,525

건설중인자산	취득원가	751,306	470,890	-	-	(111,725)	1,110,471

합 계	115,033,970	1,687,820	-	(1,348,104)	-	115,373,686

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부가액

토지	공정가치	47,743,728	-	-	-	-	47,743,728

건물	취득원가	15,538,220	79,721	-	-	-	15,617,941

감가상각누계액	(6,314,120)	-	-	(390,882)	-	(6,705,002)

구축물	취득원가	8,715,234	36,900	-	-	-	8,752,134

감가상각누계액	(6,208,981)	-	-	(359,895)	-	(6,568,876)

기계장치	취득원가	112,068,979	4,060,402	-	-	1,153,007	117,282,388

감가상각누계액	(58,443,731)	-	-	(4,319,725)	-	(62,763,456)

국고보조금	-	(68,600)	-	2,058	-	(66,542)

차량운반구	취득원가	2,651,266	87,624	-	-	-	2,738,890

감가상각누계액	(2,145,331)	-	-	(128,833)	-	(2,274,164)

공구와기구	취득원가	1,302,015	-	-	-	-	1,302,015

감가상각누계액	(1,219,239)	-	-	(29,406)	-	(1,248,645)

집기비품	취득원가	6,133,689	87,559	-	-	-	6,221,248

감가상각누계액	(5,829,205)	-	-	(104,244)	-	(5,933,449)

기타유형자산	취득원가	42,063	-	-	(43,727)	186,120	184,456

건설중인자산	취득원가	1,505,588	398,725	-	-	(1,153,007)	751,306

합 계	115,540,175	4,682,331	-	(5,374,654)	186,120	115,033,972

14. 무형자산당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

회원권	기타의 무형자산	국고보조금	합 계	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	191,000	261,549	-	452,549	203,000	325,939	528,939

취득	-	44,500	(22,250)	22,250	-	2,000	2,000

손상차손	-	-	-	-	(12,000)	-	(12,000)

상각액	-	(19,391)	1,112	(18,279)	-	(66,390)	(66,390)

기말금액	191,000	286,658	(21,138)	456,520	191,000	261,549	452,549

15. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담 보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	77,000,000	단기차입금 및전환사채	90,587,466	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사

토지,건물	17,082,000

회원권	429,300

재고자산	12,000,000	단기차입금	10,000,000	유앤아이대부 유한회사

기계장치	3,182,599	미지급금	3,063,875	무림파워텍(주)

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 잔 액

서울보증보험(주)	물품공급계약 외	985,276

국민은행	유산스 지급보증	862,562

16. 매입채무및기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,273,477	-	13,074,154	-

미지급금	8,939,139	5,723,197	11,429,510	5,869,654

현재가치할인차금	(109,294)	(218,827)	(110,129)	(245,226)

미지급비용	1,017,079	768,009	1,026,656	820,279

임대보증금	-	18,000	-	18,000

합 계	22,120,401	6,290,379	25,420,191	6,462,707

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

선수금	53,374	32,340

예수금	248,921	361,168

합 계	302,295	393,508

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 제 34(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증(감)액	기말장부금액	유동부채	비유동부채

반품충당부채	5,305	1,953	7,258	7,258	-

복구충당부채(*1)	225,198	2,297	227,495	-	227,495

합 계	230,503	4,250	234,753	7,258	227,495

(*1) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.(2) 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증(감)액	기말장부금액	유동부채	비유동부채

반품충당부채	2,070	3,235	5,305	5,305	-

기타충당부채(*1)	2,486,000	(2,486,000)	-	-	-

복구충당부채	257,224	(32,026)	225,198	-	225,198

합 계	2,745,294	(2,514,791)	230,503	5,305	225,198

(*1) 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 백판지 가격 등 담합조사를 받았으며, 공정거래위원회로부터 당사에게 과징금이 부과되어 이로 인한 영향을 기타충당부채와 기타비용으로 반영하였습니다.19. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

(주)국민은행	유산스차입금	2.99~3.00	1,391,260	453,788

(주)아이비케이캐피탈	상업어음 할인(*1)	4.10~5.00	2,891,246	2,143,189

세하(주) 노동조합	운영자금	3.00	-	95,500

유앤아이대부 유한회사	운영자금	4.60~6.90	10,000,000	10,000,000

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	운영자금	3.59~3.71	78,087,466	78,087,466

합 계	92,369,972	90,779,943

(*1) 당사는 ㈜아이비케이캐피탈과 상업어음할인약정을 체결하였는 바, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.(2) 장기차입금

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	최종만기	이자율(%)	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

석유사업기금(성공불융자금)	한국석유공사(*1)	-	0.75	5,028,215	5,444,492

소 계	5,028,215	5,444,492

유동성 대체액 등	-	-

차 감 후 잔 액	5,028,215	5,444,492

(*1) 한국석유공사로부터의 장기차입금은 성공불융자금으로서 당사가 시행하는 석유개발사업의 성공 시 한국석유공사의 융자고시 및 대출규정에서 정한 바에 따라 원리금과 특별부담금을 납부하며, 실패 시 석유개발사업 대출심의회 심의 후 승인을 얻을 경우 원리금을 감면받는 조건입니다. 동 장기차입금의 상환기간은 석유개발의 성공여부가 판단되는 거치기간을 포함하여 15년입니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2021년 4월 1일 이후	5,028,215

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	이자율(%)	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

제 59회(*1)	2019.3.30	1.00	5,000,000	5,000,000

제 60회(*2)	2016.9.30	3.59	7,500,000	7,500,000

소 계	12,500,000	12,500,000

전환사채 상환할증금	581,385	581,385

전환권조정	(727,687)	(810,889)

합 계	12,353,698	12,270,496

유동사채	12,353,698	12,270,496

비유동사채	-	-

(*1) 전기 중 제 59회 전환사채 100억 중 50억이 2016년 12월 28일에 전환행사 청구되었습니다. 동 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2017년 3월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*2) 당사가 발행한 제 60회 사채에는 발행회사가 유가증권시장규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우 별도의 독촉 통지 없이도 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금과 기한이익의 상실일까지 발생한 이자를 지급해야하는 등의 조항이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 당사가 보유한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 59회(*1)	제 60회

발행금액	5,000,000	7,500,000

액면가액	5,000,000	7,500,000

발행일자	2015.3.30	2015.8.12

만기일자	2019.3.30	2016.9.30

액면이자율	1.00%	3.59%

만기보장수익률	3.71%	-

전환권 행사기간	2016.3.30~2019.2.28	-

전환권 행사가격(*)	1,310원	-

(*1) 주가 하락시 또는 감자 및 주식병합 등 주식가치 변동이 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율 만큼 반영하는 조건으로 전환가액이 조정될 수 있습니다. 전환가액은 매 분기말 조정됩니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이 - 00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 1항 1호의 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 21. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,741,942	12,511,906

사외적립자산의 공정가치	(955,603)	(1,014,410)

합 계	11,786,339	11,497,496

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기 초 금 액	11,497,496	9,950,856

당기손익으로 인식하는 총비용	379,096	1,345,491

확정급여제도의 재측정요소

경험 조정에 인한 재측정요소	-	342,597

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	965,802

기타사항에 의한 효과	3,368	21,864

지 급 액	(93,621)	(1,129,115)

기 말 금 액	11,786,339	11,497,496

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

당기근무원가	304,915	268,019

이 자 원 가	70,203	60,522

사외적립자산의 이자수익	(6,250)	(7,874)

합 계	368,868	320,667

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기 초 금 액	1,014,410	1,296,892

사외적립자산의 이자수익	6,250	31,496

확정급여제도의 재측정요소	(3,368)	(21,864)

지 급 액	(61,689)	(292,114)

기 말 금 액	955,603	1,014,410

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기초 누적금액	(2,156,103)	(1,118,499)

당기 인식한 금액	(3,368)	(1,330,263)

이연법인세 효과	741	292,657

기말 누적금액	(2,158,731)	(2,156,103)

(6) 사외적립자산의 구성항목당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

퇴직신탁	955,603	1,014,410

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주 당 금 액	1,000	1,000

발행주식수	23,499,013주	23,499,013주

자 본 금	23,499,013,000	23,499,013,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

발행주식수	자기주식(*2)	유통주식수	발행주식수	자기주식(*2)	유통주식수

기초 발행주식수	23,499,013	(1,305)	23,497,708	19,682,220	(1,305)	19,680,915

전환사채전환(*1)	-	-	-	3,816,793	-	3,816,793

기말 발행주식수	23,499,013	(1,305)	23,497,708	23,499,013	(1,305)	23,497,708

(*1) 당사는 전기 중 사채권자인 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사의 전환권 행사로 인하여 3,816,793주의 신주를 발행하였습니다. (*2) 당사는 전기 이전 무상감자시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

위: 원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

주식발행초과금	25,808,163,526	25,811,133,526

기타자본잉여금	8,431,945,740	8,431,945,740

합 계	34,240,109,266	34,243,079,266

23. 자기주식당사는 전기 이전 무상감자시 발생한 단주 1,305주를 취득하였으며, 당분기말 현재 자기주식의 장부금액은 2,649천원입니다.

24. 결손금 및 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(63,609,449)	(63,429,875)

합 계	(56,711,948)	(56,532,373)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50% 에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(2) 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

토지재평가차익	11,402,850	11,402,850

지분법자본변동	83,215	83,215

합 계	11,486,065	11,486,065

25. 수익당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

제품매출액	38,661,345	36,806,515

상품매출액	2,050,945	1,550,761

기타매출액	966,448	935,783

합 계	41,678,738	39,293,058

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 34(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(2,458,750)	-	(2,458,750)

원재료등의 사용액	24,515,552	-	24,515,552

급여및퇴직급여	2,936,910	711,661	3,648,570

감가상각비	1,321,938	26,165	1,348,103

무형자산상각비	16,284	1,994	18,278

세금과공과	144,619	13,177	157,797

지급수수료	556,946	266,553	823,499

외주용역비	2,482,712	167,531	2,650,242

운반비	922	869,961	870,883

수출경비	-	1,478,274	1,478,274

기타비용	7,600,384	461,351	8,061,735

합 계	37,117,518	3,996,666	41,114,184

(2) 제 33(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(1,395,846)	-	(1,395,846)

원재료등의 사용액	21,213,217	-	21,213,217

급여및퇴직급여	2,731,901	607,164	3,339,065

감가상각비	1,335,853	25,242	1,361,095

무형자산상각비	20,986	782	21,768

세금과공과	118,747	10,626	129,373

지급수수료	558,995	112,972	671,967

외주용역비	1,810,663	147,310	1,957,973

운반비	268,000	823,483	1,091,483

수출경비	-	1,572,239	1,572,239

기타비용	7,177,135	567,897	7,745,032

합 계	33,839,651	3,867,715	37,707,366

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

급여	638,822	541,432

퇴직급여	52,252	43,448

복리후생비	149,152	141,883

여비교통비	27,545	37,551

통신비	18,239	17,625

소모품비	27,508	22,499

차량유지비	61,320	67,082

운반비	869,961	823,483

세금과공과	13,177	10,626

임차료	321,309	313,129

감가상각비	28,159	26,024

보험료	3,706	-

지급수수료	266,553	112,972

수도광열비	20,145	20,539

광고선전비	14,022	13,721

도서인쇄비	497	310

접대비	26,429	30,627

교육훈련비	88	261

수출경비	1,478,274	1,572,239

대손상각비	(253,718)	(127,760)

경상개발비	22,850	24,974

수선비	12,985	-

포장비	29,862	27,739

외주용역비	167,531	147,310

합 계	3,996,668	3,867,714

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

유형자산처분이익	653	-

수입임대료	4,500	4,500

잡이익	56,429	23,443

합 계	61,582	27,943

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

매출채권처분손실	-	9,682

기부금	200	-

잡손실	41,161	32,303

합 계	41,361	41,985

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

금융수익:

이자수익	13,031	16,669

외환차익	79,993	329,404

외화환산이익	440,392	79,964

소 계	533,417	426,036

금융비용:

이자비용	991,041	1,229,512

외환차손	254,300	277,250

외화환산손실	49,055	90,446

소 계	1,294,396	1,597,208

순금융수익(비용)	(760,979)	(1,171,172)

30. 법인세 비 용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된법인세비용	741	858

법인세비용	741	858

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

확정급여제도의 재측정요소	741	858

전환권대가	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	741	858

31. 주당 손 익(손실)당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

당분기순손익(A)	(176,945,792)	399,620,718

가중평균유통보통주식수(B)	23,497,708	19,680,915

주당순손익(A/B)	(8)	20

32. 특수관계자와 의 거래 ( 1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사

관계기업	Acret Ltd, (주)이엔티글로벌

기타 특수관계자	유앤아이대부 유한회사,

(2) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 차입금 관련한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	기초	증가	감소	기말