한국제지 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요세하주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

해성산업㈜	29,204,504 주	29,204,504	50.73%

자 기 주 식	1,305 주	1,305	0.01%

기 타	28,357,188 주	28,357,188	49.26%

합 계	57,562,997 주	57,562,997	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 분기기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020아래 기술하고 있는 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 및 주요고객에 대한 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

제품매출	139,792,378	127,354,485

상품매출	18,093,176	15,586,959

기타매출	16,703,304	3,648,596

합 계	174,588,858	146,590,040

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

국내매출	140,690,740	117,544,519

해외매출	33,898,119	29,045,521

합 계	174,588,858	146,590,040

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 18,754백만원입니다.(전분기 : 9,128백만원)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

보유현금	353	459

요구불예금	15,983,398	15,200,444

합 계	15,983,751	15,200,903

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말	사용제한사유

장기금융상품	㈜신한은행	-	201,976	서울보증보험 질권설정

㈜하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	203,976

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,554,607	4,104,877	27,362,347	4,118,115

차감: 대손충당금	(12)	(4,104,877)	(1,622)	(4,118,115)

미수금	48,038	-	76,603	-

미수수익	35,162	-	24,260	-

보증금	-	1,045,282	530,000	595,282

현재가치할인차금	-	(50,388)	(1,814)	(34,070)

합 계	27,637,795	994,894	27,989,774	561,212

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	4,119,737	-	4,956,487	-

손상차손	-	-	0	-

환입	(14,849)	-	(40,894)	-

제각	-	-	(54)	-

분기말금액	4,104,888	-	4,915,539	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

지분상품:

㈜대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

㈜광명지업사(*2)	858주	5.98%	8,580	-	-	-

합 계	13,580	5,000	5,000	5,000

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 측정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*2) 전기 이전 ㈜광명지업사의 폐업으로 인해 전액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

예금상품	4,000,000	2,000	200,000	1,203,976

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,146,871	(14,780)	4,132,091	2,958,223	(4,090)	2,954,133

제 품	8,092,477	(165,823)	7,926,654	5,710,833	(127,836)	5,582,997

재 공 품	726,083	-	726,083	479,110	-	479,110

주 원 료	3,431,469	-	3,431,469	3,330,155	-	3,330,155

보조원료	1,026,691	-	1,026,691	967,100	-	967,100

저 장 품	1,376,153	-	1,376,153	1,129,602	-	1,129,602

미 착 품	2,944,469	-	2,944,469	1,923,035	-	1,923,035

반품청구권	24,497	-	24,497	22,502	-	22,502

합 계	21,768,710	(180,603)	21,588,107	16,520,560	(131,926)	16,388,634

당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 82,461,506천원(전분기: 66,768,724천원)이며, 이 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 48,677천원 및 69,838천원입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

선 급 금	265,731	84,751

선급비용	284,503	211,146

부가세대급금	1,498,398	880,148

합 계	2,048,632	1,176,045

12. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

공동기업	Acret Ltd.(*1)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

관계기업	㈜이엔티글로벌(*2)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

(*1) Acret Ltd.에 대한 공동기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 공동기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*1)	기타증감액	분기말 장부가액

토지	재평가가액(*1)	55,852,872	-	-	-	-	-	55,852,872

건물	취득원가	17,158,581	-	-	-	-	-	17,158,581

감가상각누계액	(8,800,547)	-	-	(346,766)	-	-	(9,147,311)

국고보조금	(53,183)	-	-	1,064	-	-	(52,119)

구축물	취득원가	9,590,439	111,702	(1,135,721)	-	-	-	8,566,421

감가상각누계액	(8,199,987)	-	1,135,721	(152,606)	-	-	(7,216,873)

기계장치	취득원가	140,438,904	4,273,822	(4,674,387)	-	2,199,200	-	142,237,539

감가상각누계액	(81,519,044)	-	4,292,864	(3,912,682)	-	-	(81,138,862)

국고보조금	(424,390)	-	-	14,510	-	-	(409,880)

차량운반구	취득원가	3,254,286	531,977	(98,615)	-	3,682	-	3,691,330

감가상각누계액	(2,368,463)	-	98,615	(190,918)	-	-	(2,460,765)

공구와기구	취득원가	1,318,515	9,600	-	-	-	-	1,328,115

감가상각누계액	(1,311,812)	-	-	(2,147)	-	-	(1,313,959)

집기비품	취득원가	7,137,073	129,000	(8,440)	-	-	-	7,257,633

감가상각누계액	(6,454,824)	-	8,440	(123,926)	-	-	(6,570,311)

국고보조금	(27,061)	-	-	4,877	-	-	(22,185)

사용권자산	취득원가	5,327,278	25,197	(33,859)	-	-	-	5,318,616

감가상각누계액	(2,055,791)	-	33,859	(822,683)	-	-	(2,844,615)

건설중인자산	취득원가	3,570,782	1,886,814	-	-	(2,202,882)	-	3,254,714

합 계	132,433,628	6,968,112	(381,523)	(5,531,277)	-	-	133,488,941

② 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기타증감액	분기말 장부가액

토지	재평가가액(*1)	55,852,872	-	-	-	-	-	55,852,872

건물	취득원가	16,864,481	157,700	-	-	-	-	17,022,181

감가상각누계액	(8,346,727)	-	-	(338,605)	-	-	(8,685,332)

국고보조금	(54,601)	-	-	1,064	-	-	(53,537)

구축물	취득원가	9,234,173	316,700	-	-	-	-	9,550,873

감가상각누계액	(7,992,353)	-	-	(126,365)	-	-	(8,118,718)

기계장치	취득원가	137,138,380	2,494,124	-	-	-	-	139,632,504

감가상각누계액	(76,515,791)	-	-	(3,744,612)	-	-	(80,260,403)

국고보조금	(443,736)	-	-	14,510	-	-	(429,226)

차량운반구	취득원가	3,050,214	325,472	(143,518)	-	-	-	3,232,168

감가상각누계액	(2,335,927)	-	143,518	(140,759)	-	-	(2,333,168)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,309,749)	-	-	(1,547)	-	-	(1,311,296)

집기비품	취득원가	6,915,748	204,844	-	-	-	-	7,120,592

감가상각누계액	(6,299,957)	-	-	(114,906)	-	-	(6,414,863)

국고보조금	(33,565)	-	-	4,877	-	-	(28,688)

사용권자산	취득원가	4,106,990	74,100	(223,100)	-	-	-	3,957,990

감가상각누계액	(1,156,012)	-	217,085	(636,452)	-	-	(1,575,379)

건설중인자산	취득원가	855,960	1,578,230	-	-	-	-	2,434,190

합 계	130,848,915	5,151,170	(6,015)	(5,082,795)	-	-	130,911,275

(*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 재평가금액은 재평가일인 2020년 05월 31일의 공정가치입니다. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 중앙감정평가법인이 2020년 05월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	15,970,527	15,970,527

감가상각누계액	-	-

장부금액	15,970,527	15,970,527

(3) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석25에 기재되어 있습니다. 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

14. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보권자

구분	장부금액	구분	금액

토지, 건물	62,848,826	48,000,000	단기차입금	40,000,000	KDB산업은행

기계장치	550,336	729,207	미지급금	191,179	무림파워텍㈜

채권(*1)	-	1,876,780	미지급금	656,873	㈜포스코아이씨티

(*1) 해당 채권은 전력 사용량 절감분에 대한 한국전력공사의 미래 환급분으로, 향후 발생할 채권입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득원가	상각누계(*1)	장부금액	취득원가	상각누계(*1)	장부금액

회원권	189,730	(107,730)	82,000	189,730	(107,730)	82,000

기타의무형자산	3,270,761	(3,123,223)	147,538	3,198,391	(3,094,053)	104,338

국고보조금	(46,846)	38,647	(8,199)	(46,846)	34,958	(11,888)

합계	3,413,645	(3,192,306)	221,339	3,341,275	(3,166,825)	174,450

(*1) 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	상각액	분기말금액

회원권	82,000	-	-	-	82,000

기타의무형자산	104,338	76,000	(484)	(32,316)	147,538

국고보조금	(11,888)	-	-	3,689	(8,199)

합계	174,450	76,000	(484)	(28,627)	221,339

② 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	상각액	분기말금액

회원권	82,000	-	-	-	82,000

기타의무형자산	44,099	97,660	-	(27,661)	114,098

국고보조금	(21,257)	-	-	7,027	(14,230)

합계	104,842	97,660	-	(20,634)	181,868

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,827,994	-	10,970,453	-

미지급금	13,118,490	1,290,563	12,527,832	2,342,727

현재가치할인차금	(34,446)	(11,285)	(55,397)	(34,513)

미지급비용	87,830	-	240,917	-

합 계	23,999,868	1,279,278	23,683,805	2,308,214

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	47,394,447	-	43,734,767	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

KDB산업은행	운영자금	3.82	40,000,000	40,000,000

㈜국민은행	유산스차입금	3.21~4.65	2,381,894	1,002,435

㈜하나은행	유산스차입금	3.19~4.36	5,012,553	2,541,820

㈜국민은행	수출환어음매입(*1)	-	-	190,511

합 계	47,394,447	43,734,766

(*1) 전기말 현재 매출채권 팩토링으로 양도 하면서 당사가 소구 의무를 부담함에따라, 전체 또는 일부가 제거 조건을 충족하지 못하여 담보부차입으로 회계처리 한 금액입니다.

18. 리스계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

사용권자산	5,318,616	(2,844,615)	2,474,001	5,327,278	(2,055,791)	3,271,487

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)	분기말

사용권자산	3,271,487	25,197	-	(822,683)	-	2,474,001

② 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)	분기말

사용권자산	2,950,978	74,100	(6,015)	(636,452)	-	2,382,611

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타증(감)	분기말

리스부채	3,342,029	-	84,193	(888,941)	-	2,537,282

② 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타증(감)	분기말

리스부채	2,985,263	74,100	94,207	(697,889)	-	2,455,681

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	822,683	636,452

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	84,193	94,207

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	313,430

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,285	13,104

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

리스의 총현금유출	902,226	1,024,423

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	497,883	-	251,082	-

예수금	187,435	-	319,053	-

종업원급여(*1)	1,252,755	-	715,410	-

장기종업원급여부채	-	313,247	-	280,889

합 계	1,938,073	313,247	1,285,545	280,889

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,865,696	14,898,147

사외적립자산의 공정가치	(632,494)	(771,975)

국민연금전환금	(4,774)	(4,774)

확정급여채무에서 발생한 순부채	15,228,428	14,121,398

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초금액	14,121,398	15,203,912

당기손익으로 인식하는 총비용	1,435,574	1,300,183

경험 조정에 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	16,106	13,579

지급액	(344,650)	(436,843)

기말 금액	15,228,428	16,080,831

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초금액	14,898,147	15,989,686

당기근무원가	1,208,488	1,120,278

이자원가	243,933	193,522

경험조정으로 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

지급액	(484,872)	(446,877)

기말금액	15,865,696	16,856,609

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초금액	771,975	781,000

사외적립자산의 이자수익	16,847	13,616

사외적립자산의 재측정요소	(16,106)	(13,579)

지급액	(140,222)	(10,034)

기말금액	632,494	771,003

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

퇴직신탁	632,494	771,975

(6) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

당기근무원가	1,208,488	1,120,278

이 자 원 가	243,933	193,522

사외적립자산의 기대수익	(16,847)	(13,616)

합 계	1,435,574	1,300,184

21. 충당부채 및 환불부채, 반품청구권

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	256,005	-	237,269

환불부채	26,929	-	26,459	-

합계	26,929	256,005	26,459	237,269

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초	증(감)액	기말	기초	증(감)액	기말

복구충당부채(*1)	237,269	18,736	256,005	248,760	(23,875)	224,885

(*1) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 환불부채와 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

환불부채	26,929	26,459

반품청구권	24,497	22,502

당사는 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 환불부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반품청구권으로 계상하고 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

주 당 금 액	1,000 원	1,000 원

발행주식수	57,562,997 주	57,562,997 주

자 본 금	57,562,997,000 원	57,562,997,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수	발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수

기초	57,562,997	(1,305)	57,561,692	57,562,997	(1,305)	57,561,692

증감	-	-	-	-	-	-

분기말	57,562,997	(1,305)	57,561,692	57,562,997	(1,305)	57,561,692

(*1) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

23. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

주식발행초과금	21,257,760	21,257,760

기타자본잉여금	7,832,303	7,832,303

합 계	29,090,063	29,090,063

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초	21,257,760	35,670,970

결손보전(*1)	-	(14,413,210)

분기말	21,257,760	21,257,760

(*1) 2021년 3월 26일 주주총회 결의를 통하여 주식발행초과금 14,413백만원을 결손금 보전에 충당하였습니다.

24. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

자기주식(*1)	(2,649)	(2,649)

(*1) 당사는 전기 이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

토지재평가차익	17,176,869	17,176,869

지분법자본변동	83,215	83,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액	(8,580)	(8,580)

합 계	17,251,504	17,251,504

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다.

26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금, 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금(*2)	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(6,786,950)	(12,853,123)

합 계	110,552	(5,955,621)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

기초	(12,853,122)	(37,441,713)

분기순이익	6,078,735	8,721,974

확정급여제도의 재측정요소	(12,563)	(10,592)

주식발행초과금 결손보전	-	14,413,210

분기말	(6,786,950)	(14,317,121)

27. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	45,519,701	139,792,378	43,387,687	127,354,485

상품매출액	6,160,373	18,093,176	4,867,299	15,586,959

기타매출액	5,483,501	16,703,304	1,063,830	3,648,596

합 계	57,163,575	174,588,858	49,318,816	146,590,040

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	41,504,610	123,342,748	35,782,357	103,948,971

상품매출원가	5,556,112	16,325,784	4,080,901	12,221,242

기타매출원가	5,000,017	15,492,238	695,379	2,500,990

합 계	52,060,739	155,160,770	40,558,637	118,671,203

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	754,319	2,155,284	686,702	1,994,716

퇴직급여	90,428	271,284	84,078	252,235

복리후생비	181,313	492,122	161,641	450,650

여비교통비	13,009	26,943	3,661	14,160

통신비	13,129	39,577	12,442	39,061

소모품비	14,796	50,230	18,590	52,228

차량유지비	36,324	101,887	25,652	78,938

운반비	1,281,096	3,699,535	1,048,369	3,227,579

세금과공과	16,897	58,976	17,660	59,837

임차료	37,260	111,780	105,273	314,047

감가상각비	331,208	989,589	269,455	747,887

무형자산상각비	9,924	28,627	7,418	20,634

보험료	54,748	160,508	59,013	174,352

지급수수료	466,171	1,608,194	330,020	1,206,384

수도광열비	18,814	55,735	19,040	57,795

광고선전비	13,808	29,711	1,964	9,331

도서인쇄비	441	1,671	912	2,682

접대비	29,019	77,266	23,849	64,359

교육훈련비	6,510	12,839	3,257	6,179

수출경비	93,539	325,925	2,309,253	6,386,491

대손상각비(손실충당금환입)	(3,285)	(14,849)	(63,410)	(40,894)

연구비	38,617	98,272	30,807	114,822

수선비	1,300	11,404	4,845	12,585

포장비	53,993	130,837	35,482	107,041

외주용역비	187,818	550,971	181,832	547,913

합 계	3,741,196	11,074,318	5,377,805	15,901,012

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(1,632,042)	(3,768,589)	-	-	(1,632,042)	(3,768,589)

상품의 매입, 원재료 사용액 등	29,150,968	86,230,095	-	-	29,150,968	86,230,095

급여 및 퇴직급여	4,341,679	12,333,208	881,288	2,516,973	5,222,967	14,850,181

감가상각비	1,545,928	4,541,688	331,208	989,589	1,877,136	5,531,277

무형자산상각비	-	-	9,924	28,627	9,924	28,627

대손상각비	-	-	(3,285)	(14,849)	(3,285)	(14,849)

세금과공과	194,205	780,187	16,897	58,976	211,102	839,163

지급수수료	775,999	2,427,301	466,171	1,608,194	1,242,170	4,035,495

외주용역비	2,726,095	8,171,802	187,818	550,971	2,913,913	8,722,773

운반비	912	3,065	1,281,096	3,699,535	1,282,008	3,702,600

수출경비	3,906,632	11,896,162	93,539	325,925	4,000,171	12,222,087

연료비 및 전력비	6,958,205	20,790,292	-	-	6,958,205	20,790,292

기타비용	4,092,160	11,755,557	476,540	1,310,378	4,568,700	13,065,935

합 계	52,060,741	155,160,768	3,741,196	11,074,319	55,801,937	166,235,087

(2) 제 38(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(3,042,260)	(3,185,363)	-	-	(3,042,260)	(3,185,363)

상품의 매입, 원재료 사용액 등	26,097,649	69,954,087	-	-	26,097,649	69,954,087

급여 및 퇴직급여	3,964,354	11,387,777	798,002	2,352,448	4,762,356	13,740,225

감가상각비	1,451,312	4,334,907	269,455	747,887	1,720,767	5,082,794

무형자산상각비	-	-	7,418	20,634	7,418	20,634

대손상각비	-	-	(63,410)	(40,894)	(63,410)	(40,894)

세금과공과	194,288	761,778	17,660	59,837	211,948	821,615

지급수수료	810,171	2,507,205	330,020	1,206,384	1,140,191	3,713,589

외주용역비	2,546,176	7,497,082	181,832	547,913	2,728,008	8,044,995

운반비	725	1,144	1,048,369	3,227,579	1,049,094	3,228,723

수출경비	-	-	2,309,253	6,386,491	2,309,253	6,386,491

연료비 및 전력비	5,097,092	15,005,494	-	-	5,097,092	15,005,494

기타비용	3,439,130	10,407,091	479,208	1,392,734	3,918,338	11,799,825

합 계	40,558,637	118,671,202	5,377,807	15,901,013	45,936,444	134,572,215

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	31,834	35,141	-	11,978

수입임대료	22,740	71,620	28,230	75,190

잡이익	48,045	295,520	137,651	436,525

소 계	102,619	402,280	165,881	523,693

기타비용:

기부금	-	4,300	-	2,300

유형자산처분손실	351,454	361,065	-	-

무형자산처분손실	-	484	-	-

잡손실	25,316	69,521	17,080	62,153

소 계	376,770	435,370	17,080	64,453

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	56,285	97,364	14,942	41,809

외환차익	568,529	1,146,451	268,443	574,529

외화환산이익	378,608	487,562	138,847	234,425

소 계	1,003,423	1,731,377	422,233	850,763

금융비용:

이자비용	423,005	1,062,864	388,015	1,092,149

외환차손	298,147	548,508	269,258	564,403

외화환산손실	416,175	667,088	262,854	503,071

소 계	1,137,327	2,278,460	920,126	2,159,623

순금융수익(비용)	(133,904)	(547,082)	(497,893)	(1,308,860)

32. 법인세비용당사의 당분기 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.80%와 21.90%입니다.

33. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(A)	749,208,349	6,078,735,041	2,376,867,311	8,721,974,297

가중평균유통보통주식수(B)(*1)	57,561,692	57,561,692	57,561,692	57,561,692

주당순이익(A/B)	13	106	41	152

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 분기

구 분	유통주식수	3개월	누적

일수	평균주식수	일수	평균주식수

기초 유통보통주식수	57,561,692	91 일	57,561,692	273 일	57,561,692

가중평균유통보통주식수	57,561,692	91 일	57,561,692	273 일	57,561,692

② 제 38(전) 분기

구 분	유통주식수	3개월	누적

일수	평균주식수	일수	평균주식수

기초 유통보통주식수	57,561,692	91 일	57,561,692	273 일	57,561,692

가중평균유통보통주식수	57,561,692	91 일	57,561,692	273 일	57,561,692

(2) 당사는 희석화증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

지배기업	해성산업㈜	해성산업㈜

관계기업 및 공동기업	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd.	㈜이엔티글로벌, Acret Ltd.

기타 특수관계자	한국제지㈜, ㈜한국팩키지(*1), 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지(장가항)유한공사, HANKUK PAPER USA, INC, 소주해성디에스무역유한공사, 해성테크놀로지, 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사, ㈜경재, ㈜우영엔지니어링	한국제지㈜, ㈜한국팩키지(*1), 계양전기㈜, 해성디에스㈜, 국일제지(장가항)유한공사, HANKUK PAPER USA, INC, 소주해성디에스무역유한공사, 해성테크놀로지(주)(*2), 계양전기(소주)유한공사, 소주신계양국제무역유한공사, 계양전기(강소)유한공사, ㈜경재, ㈜우영엔지니어링, HK특수지상사(*3),

(*1) ㈜한국팩키지에 2021년 12월 25일자로 원창포장공업(주)이 흡수합병되었습니다.(*2) 해성테크놀로지(주)는 2022년 8월 1일자로 해성디에스(주)에 흡수합병되었습니다.(*3) 당분기 중 지배기업인 해성산업㈜의 HK특수지상사에 대한 실질 지배력 상실에 따라 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

공동경비 매출	지배기업	해성산업㈜	4,295	4,271

기타	한국제지㈜	93,710	92,061

기타	계양전기㈜	68,042	71,107

기타	㈜한국팩키지	36,860	11,060

기타	해성디에스㈜	118,516	89,811

기타	원창포장공업㈜	-	25,052

제품매출	기타	한국제지㈜	377,835	374,153

기타	한국팩키지㈜	1,747,419	-

기타	원창포장공업㈜	-	1,472,224

원료, 기타매출	기타	한국제지㈜	2,559	226,970

② 매입 등

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

공동경비 비용	지배기업	해성산업㈜	141,790	167,383

기타	한국제지㈜	307,840	251,412

기타	계양전기㈜	62,084	44,698

기타	㈜한국팩키지	27,457	6,063

기타	해성디에스㈜	186,924	176,757

기타	원창포장공업㈜	-	13,632

상품, 원료 매입	기타	한국제지㈜	6,084,326	1,436,658

기타	(주)한국팩키지	1,800	900

수수료	지배기업	해성산업㈜	316,942	-

기타	HANKUK PAPER USA	1,624	-

용역비	기타	한국제지㈜	52,110	49,410

임차료	기타	기타	339,473	327,405

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금 제외)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	합 계	매입채무	기타	합 계

지배기업	해성산업㈜	-	530	530	-	130,103	130,103

기타	한국제지㈜	19,096	11,569	30,664	780,228	51,062	831,290

㈜한국팩키지	415,892	4,550	420,443	990	6,567	7,557

계양전기㈜	-	8,400	8,400	-	11,772	11,772

해성디에스㈜	-	14,631	14,631	-	18,233	18,233

기타	-	230,040	230,040	-	889,687	889,687

소 계	434,988	269,189	704,177	781,218	977,321	1,758,539

합 계	434,988	269,720	704,707	781,218	1,107,424	1,888,642

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	합 계	매입채무	기타	합 계

지배기업	해성산업㈜	-	994	994	-	188,004	188,004

기타	한국제지㈜	56,401	21,429	77,830	559,105	56,570	615,675

㈜한국팩키지	243,515	8,406	251,921	990	1,337	2,327

계양전기㈜	-	16,552	16,552	-	22,286	22,286

해성디에스㈜	-	20,905	20,905	-	17,230	17,230

기타	-	230,040	230,040	-	1,085,968	1,085,968

소 계	299,916	297,332	597,248	560,095	1,183,391	1,743,486

합 계	299,916	298,326	598,242	560,095	1,371,395	1,931,490

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입거래내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	311,400	917,000	289,700	862,700

퇴직급여	32,778	98,335	28,764	86,292

35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	15,983,751	15,200,903

매출채권	27,554,595	27,360,725

미수금	48,038	76,603

미수수익	35,162	24,260

보증금	994,894	1,089,398

단기금융상품	4,000,000	200,000

장기금융상품	2,000	1,203,976

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000

합 계	48,623,440	45,160,865

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,827,994	10,970,453

미지급금	13,084,044	12,472,435

미지급비용	87,830	240,917

단기차입금	47,394,447	43,734,767

장기미지급금	1,279,278	2,308,214

리스부채	2,537,282	3,342,029

합 계	75,210,873	73,068,815

36. 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	15,983,751	15,983,751	15,200,903	15,200,903

매출채권	27,554,595	27,554,595	27,360,725	27,360,725

미수금(*1)	48,038	48,038	76,603	76,603

미수수익	35,162	35,162	24,260	24,260

보증금	994,894	994,894	1,089,398	1,089,398

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	200,000	200,000

장기금융상품	2,000	2,000	1,203,976	1,203,976

소계	48,618,440	48,618,440	45,155,865	45,155,865

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,000	5,000	5,000	5,000

금융자산 합계	48,623,440	48,623,440	45,160,865	45,160,865

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	10,827,994	10,827,994	10,970,453	10,970,453

미지급금	13,084,044	13,084,044	12,472,435	12,472,435

미지급비용	87,830	87,830	240,917	240,917

단기차입금	47,394,447	47,394,447	43,734,767	43,734,767

장기미지급금	1,279,278	1,279,278	2,308,214	2,308,214

리스부채	2,537,282	2,537,282	3,342,029	3,342,029

금융부채 합계	75,210,875	75,210,875	73,068,815	73,068,815

(*1) 당분기말과 전기말 현재 각각 1,498,398천원과 880,148천원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산,부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,000천원은 수준3으로 분류되었으며, 당분기 중 수준간 변동은 없습니다.

37. 온실가스배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	161,524

2022년분	161,524

2023년분	161,524

2024년분	160,011

2025년분	160,011

합계	804,594

(2) 당분기와 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2, 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

기초	21,829	-	18,828	-

무상할당	161,524	-	161,524	-

조기감축 등	-	-	-	-

사용(*1)	(116,489)	-	(115,688)	-

매각	(7,067)	-	-	-

기말	59,797	-	64,664	-

(*1) 당기 사용량은 회사에서 추정한 온실가스 배출권 사용량 입니다.

38. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	차입금 잔액

운영자금	KDB산업은행	40,000,000	40,000,000

포괄외화지급보증	(주)국민은행	6,169,640	2,381,894

포괄외화지급보증	(주)하나은행	11,478,400	5,012,553

수출환어음 매입	(주)국민은행	1,434,800	-

39. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 분기

유형자산 취득 관련 미지급금	1,414,109	1,897,023

장기미지급금 유동성 대체	1,052,164	1,414,109

건설중인자산의 본계정 대체	2,202,882	-

리스자산 취득	25,197	74,100

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	43,734,767	3,043,406	616,274	-	-	-	47,394,447

리스부채	3,342,029	(888,940)	-	-	84,193	-	2,537,282

합계	47,076,796	2,154,466	616,274	-	84,193	-	49,931,729

② 제 38(전) 분기

단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

환율변동	유동성 대체	할인발행차금변동	리스계약

단기차입금	44,360,740	7,286	148,304	-	-	-	44,516,330

유동성장기차입금	4,901,620	(1,001,504)	347,354	-	-	-	4,247,470

리스부채	2,985,263	(697,889)	-	-	94,207	74,100	2,455,681

합계	52,247,623	(1,692,107)	495,658	-	94,207	74,100	51,219,481