한국제지 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 35(당) 분기 2018년 03월 31일 현재
제 34(전) 분기 2017년 03월 31일 현재
세하주식회사

1. 회사의 개요세하 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 16일자로 펄프 및 지류 등의 제조 및 판매사업을 목적으로 설립되어, 대구광역시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1996년 7월 3일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사는2007년 3월 20일자로 사명을 세림제지주식회사에서 세하 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	주 식 수	금 액	지분율

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	21,180,047주	21,180,047	71.64%

자 기 주 식	1,305주	1,305	0.01%

기 타	8,381,645주	8,381,645	28.35%

합 계	29,562,997주	29,562,997	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 동 기준서에 따라 관련 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)현행 기업회계기준서 제1018호 [수익], 제1011호 [건설계약], 기업회계기해석서 제2031호 [수익: 광고용역의 교환거래], 제2113호 [고객충성제도], 제2115호 [부동산건설약정], 제2118호 [고객으로부터의 자산이전]을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 [회계정책, 회계추정의 변경 및 오류]에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 당기이전 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

제품매출	39,198,159	38,661,345

상품매출	2,220,762	2,050,945

기타매출	1,097,085	966,448

합 계	42,516,005	41,678,738

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

국내매출	25,252,678	26,230,705

해외매출	17,263,326	15,448,033

합 계	42,516,005	41,678,738

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

보유현금	30,986	819

요구불예금	5,807,682	6,018,960

합 계	5,838,668	6,019,779

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거 래 처	제 35(당) 분기	제 34(전) 기	사용제한사유

단기금융상품	국민은행	1,000,000	1,000,000	유산스 예금담보

장기금융상품	신한은행	201,976	201,976	서울보증보험 질권설정

씨티은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	1,204,976	1,204,976

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,965,834	992,079	32,557,839	773,773

차감: 대손충당금	(1,365,216)	(607,068)	(1,286,106)	(617,241)

미 수 금	790,614	-	352,129	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

대여금	150,000	-	205,375	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익	22,570	-	18,403	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

보 증 금	140,000	1,515,580	140,000	1,512,846

현재가치할인차금	-	(45,997)	-	(50,278)

합 계	32,703,802	1,854,593	31,987,640	1,619,099

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기초금액	(1,903,348)	-	-	-

제각	-	-	-	-

인식	(68,936)	-	-	-

기말금액	(1,972,284)	-	-	-

② 제 34(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기초금액	(2,531,759)	(27,380,778)	(45,859,630)	(10,374,285)

제각	-	-	-	-

손상차손 환입	253,718	-	-	-

기말금액	(2,278,041)	(27,380,778)	(45,859,630)	(10,374,285)

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,146,771	(14,909)	2,131,862	1,772,244	(7,666)	1,764,578

제 품	7,815,452	(169,197)	7,646,255	7,461,542	(172,555)	7,288,987

재 공 품	521,953	-	521,953	363,616	-	363,616

주 원 료	2,722,778	-	2,722,778	2,523,512	-	2,523,512

보조원료	598,887	-	598,887	713,122	-	713,122

저 장 품	994,995	-	994,995	985,661	-	985,661

미 착 품	1,674,174	-	1,674,174	2,589,558	-	2,589,558

반품청구권	21,408	-	21,408	-	-	-

합 계	16,496,418	(184,106)	16,312,312	16,409,255	(180,221)	16,229,034

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 각각 3,885천원 및 (23,516)천원입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 지정

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지정:

(주)대구시민프로축구단(*1)	1,000주	0.03%	5,000	5,000	5,000	5,000

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부가액으로 계상하였습니다.10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	1,000,000	204,976	1,000,000	204,976

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

선 급 금	218,246	127,458

선급비용	195,388	331,723

당기법인세자산	33,095	32,070

합 계	446,729	491,251

12. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

제 35(당) 분기	제 34(전) 기

관계기업	Acret Ltd.(*1)	지브롤타	투자회사	50.00	5,273,040	-	-

(주)이엔티글로벌(*2)	대한민국	공연기획	23.18	1,486,002	-	-

(*1) Acret Ltd.에 대한 관계기업투자주식은 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) ㈜이엔티글로벌에 대한 지분법적용투자주식에 대해서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초 장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	분기말 장부가액

토지(*1)	공정가치	47,743,728	-	-	-	-	47,743,728

건물	취득원가	15,784,711	40,810	-	-	-	15,825,521

감가상각누계액	(7,100,153)	-	-	(98,982)	-	(7,199,135)

구축물	취득원가	8,758,034	-	-	-	-	8,758,034

감가상각누계액	(6,930,063)	-	-	(89,427)	-	(7,019,490)

기계장치	취득원가	123,432,575	1,632,338	-	-	54,900	125,119,813

감가상각누계액	(66,976,786)	-	-	(1,177,209)	-	(68,153,995)

국고보조금	(64,072)	-	-	686	-	(63,386)

차량운반구	취득원가	3,036,585	31,364	(19,287)	-	-	3,048,662

감가상각누계액	(2,388,379)	-	19,287	(43,748)	-	(2,412,840)

공구와기구	취득원가	1,318,515	-	-	-	-	1,318,515

감가상각누계액	(1,279,598)	-	-	(7,469)	-	(1,287,067)

집기비품	취득원가	6,322,383	3,200	-	-	-	6,325,583

감가상각누계액	(6,035,343)	-	-	(23,593)	-	(6,058,936)

국고보조금	(23,647)	-	-	845	-	(22,802)

기타유형자산	취득원가	140,730	-	-	(10,932)	-	129,798

건설중인자산	취득원가	73,800	182,082	-	-	(54,900)	200,982

합 계	115,813,020	1,889,794	-	(1,449,829)	-	116,252,985

(*1) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 당사는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과에 근거하여 2015년 12월 31일을 기준으로 토지를 재평가하였습니다. 상기 감정평가결과에 따르면 평가대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하였다고 언급되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	전분기말 장부가액

토지	공정가치	47,743,728	-	-	-	-	47,743,728

건물	취득원가	15,617,941	27,900	-	-	-	15,645,841

감가상각누계액	(6,705,002)	-	-	(97,964)	-	(6,802,966)

구축물	취득원가	8,752,134	-	-	-	-	8,752,134

감가상각누계액	(6,568,876)	-	-	(90,254)	-	(6,659,130)

기계장치	취득원가	117,282,388	862,916	-	-	62,300	118,207,604

감가상각누계액	(62,763,456)	-	-	(1,071,981)	-	(63,835,437)

국고보조금	(66,542)	-	-	617	-	(65,925)

차량운반구	취득원가	2,738,889	339,002	(15,000)	-	-	3,062,891

감가상각누계액	(2,274,164)	-	15,000	(44,666)	-	(2,303,830)

공구와기구	취득원가	1,302,015	-	-	-	-	1,302,015

감가상각누계액	(1,248,645)	-	-	(7,352)	-	(1,255,997)

집기비품	취득원가	6,221,248	14,137	-	-	49,425	6,284,810

감가상각누계액	(5,933,450)	-	-	(26,417)	-	(5,959,867)

국고보조금	-	(27,025)	-	845	-	(26,180)

기타유형자산	취득원가	184,457	-	-	(10,932)	-	173,525

건설중인자산	취득원가	751,306	470,890	-	-	(111,725)	1,110,471

합 계	115,033,970	1,687,820	-	(1,348,104)	-	115,373,686

14. 무형자산당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

회원권	기타의 무형자산	정부보조금	합 계	회원권	기타의 무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	82,000	244,894	(17,800)	309,094	191,000	261,549	-	452,549

취득(매각)	-	-	-	-	-	44,500	(22,250)	22,250

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

상각액	-	(9,075)	1,112	(7,963)	-	(19,391)	1,112	(18,279)

기말금액	82,000	235,819	(16,688)	301,131	191,000	286,658	(21,138)	456,520

15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 금융부채 및 한도거래 약정 등과 관련하여 예금담보 외에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	금융부채 구분	금융부채 금액	담보권자

토지,건물,기계장치, 대지	52,000,000	사채	40,000,000	한국투자증권

토지,건물,기계장치, 대지	27,717,297	단기차입금	21,320,998	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사

재고자산	12,000,000	단기차입금	10,000,000	유앤아이대부 유한회사

기계장치	3,182,599	미지급금	2,986,559	무림파워텍(주)

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	보 증 잔 액

서울보증보험(주)	지급보증 외	972,276

국민은행	유산스 지급보증	862,562

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,357,279	-	12,053,000	-

미지급금	9,029,140	6,091,360	9,541,193	6,518,437

현재가치할인차금	(130,242)	(226,427)	(134,753)	(256,330)

미지급비용	573,990	774,808	569,798	768,268

임대보증금	-	18,000	-	18,000

합 계	20,830,167	6,657,741	22,029,238	7,048,375

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

선 수 금	125,607	117,354

예 수 금	131,084	311,438

합 계	256,691	428,792

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증(감)액	기말장부금액	유동부채	비유동부채

반품충당부채	2,930	21,258	24,188	24,188	-

복구충당부채(*1)	234,660	2,393	237,053	-	237,053

합 계	237,590	23,651	261,241	24,188	237,053

(*1) 당사는 건물에 대한 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 복구충당부채와 기타손익으로 반영하였습니다.(2) 제 34(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증(감)액	기말장부금액	유동부채	비유동부채

반품충당부채	5,305	1,953	7,258	7,258	-

복구충당부채	225,198	2,297	227,495	-	227,495

합 계	230,503	4,250	234,753	7,258	227,495

19. 장ㆍ단기차입금 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

㈜국민은행	유산스차입금	3.69	2,456,136	1,192,702

㈜농협은행	유산스차입금	3.29	449,103	1,472,107

㈜아이비케이캐피탈(*1)	상업어음 할인	4.35	2,284,906	4,817,368

유앤아이대부 유한회사	운영자금	4.60	10,000,000	10,000,000

유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	운영자금	3.62	42,843,166	37,868,166

합 계	58,033,311	55,350,343

(*1) 당사는 (주)아이비케이캐피탈과 상업어음할인약정을 체결하였는 바, 매출채권 채무자의 부도시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로, 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.(2) 장기차입금

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	최종만기	이자율(%)	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

석유사업기금(성공불융자금)	한국석유공사(*1)	-	0.75	4,804,758	4,826,834

소 계	4,804,758	4,826,834

유동성 대체액 등	-	-

차 감 후 잔 액	4,804,758	4,826,834

(*1) 한국석유공사로부터의 장기차입금은 성공불융자금으로서 당사가 시행하는 석유개발사업의 성공 시 한국석유공사의 융자고시 및 대출규정에서 정한 바에 따라 원리금과 특별부담금을 납부하며, 실패 시 석유개발사업 대출심의회 심의 후 승인을 얻을 경우 원리금을 감면받는 조건입니다. 동 장기차입금의 상환기간은 석유개발의 성공여부가 판단되는 거치기간을 포함하여 15년입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2021년 1월 1일 이후	4,804,758

20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	이 자 율(%)	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

제 60회(*1)	2018.9.30	4.6	7,500,000	7,500,000

제 61회	2018.12.31	4.0	40,000,000	40,000,000

소 계	47,500,000	47,500,000

전환사채 상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

사채할인발행차금	(235,437)	(310,652)

합 계	47,264,563	47,189,348

유동사채	47,264,563	47,189,348

비유동사채	-	-

(*1) 당사가 발행한 제 60회 사채에는 발행회사가 유가증권시장규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우 별도의 독촉 통지 없이도 본 사채에 관한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 미상환 원금과 기한이익의 상실일까지 발생한 이자를 지급해야하는 등의 조항이 포함되어 있습니다.

(2) 당사가 전기 중 발행한 사채의 조건은 다음과 같였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 60회	제 61회

발행금액	7,500,000	40,000,000

액면가액	7,500,000	40,000,000

발행일자	2015.8.12	2017.12.29

만기일자	2018.9.30	2018.12.31

액면이자율	4.60%	4.00%

21. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,830,301	12,464,906

사외적립자산의 공정가치	(852,509)	(936,730)

합 계	11,977,792	11,528,176

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

기 초 금 액	11,528,176	11,018,632

당기손익으로 인식하는 총비용	358,384	368,868

경험조정에 인한 재측정요소	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한재측정요소	-	-

기타사항에 의한 효과	5,899	3,368

지 급 액	85,332	(93,621)

분 기 말 액	11,977,792	11,297,248

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

당기근무원가	285,752	304,915

이 자 원 가	78,531	70,203

사외적립자산의 이자수익	(5,899)	(6,250)

합 계	358,384	368,868

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

기 초 금 액	936,730	1,014,410

사외적립자산의 이자수익	5,899	6,250

확정급여제도의 재측정요소	(5,899)	(3,368)

지 급 액	(84,221)	(61,689)

분 기 말 금 액	852,509	955,603

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기초 누적금액	(2,319,115)	(2,156,103)

당기 인식한 금액	(5,899)	(208,989)

이연법인세 효과	1,298	45,977

분기말 누적금액	(2,323,716)	(2,319,115)

(6) 사외적립자산의 구성항목당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

퇴직신탁	852,509	936,730

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주 당 금 액	1,000	1,000

발행주식수	29,562,997주	29,562,997주

자 본 금	29,562,997,000	29,562,997,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수	발행주식수	자기주식(*1)	유통주식수

기초 발행주식수	29,562,997	(1,305)	29,561,692	23,499,013	(1,305)	23,497,708

출자전환(*2)	-	-	-	2,247,191	-	2,247,191

전환사채전환(*3)	-	-	-	3,816,793	-	3,816,793

기말 발행주식수	29,562,997	(1,305)	29,561,692	29,562,997	(1,305)	29,561,692

(*1) 당사는 전기이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하여 자기주식으로 계상하였습니다. (*2) 당사는 재무구조개선 목적으로 전기 중에 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사의 차입금 30억원을 출자전환하였으며, 이에 따라 2,247,191주의 신주를 발행하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 사채권자인 유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사의 전환권 행사로 인하여 3,816,793주의 신주를 발행하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

주식발행초과금	28,859,622	28,896,721

기타자본잉여금	7,832,303	7,832,303

합 계	36,691,925	36,729,024

23. 자기주식당사는 전기이전 무상감자 시 발생한 단주 1,305주를 취득하였으며, 당분기말 현재 자기주식의 장부금액은 2,649천원입니다.

24. 결손금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

1. 법정적립금	1,117,853	1,117,853

이익준비금(*1)	1,117,853	1,117,853

2. 임의적립금	5,779,649	5,779,649

재무구조개선적립금	1,753,400	1,753,400

기업합리화적립금	1,552,760	1,552,760

사업확장적립금	2,473,489	2,473,489

3. 미처리결손금	(66,159,073)	(66,071,065)

합 계	(59,261,571)	(59,173,564)

(*1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

(2) 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

토지재평가차익	11,402,850	11,402,850

지분법자본변동	83,215	83,215

합 계	11,486,065	11,486,065

(3) 결손금처리계산서.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

1. 미처리결손금	(66,159,072,730)	(66,071,065,095)

전기이월미처리결손금	(66,071,065,095)	(63,429,875,996)

당기순이익(손실)	(83,406,603)	(2,478,177,876)

확정급여제도의 재측정요소	(4,601,032)	(163,011,223)

2. 결손금처리액	-	-

3. 차기이월미처리결손금	(66,159,072,730)	(66,071,065,095)

25. 수익당분기와 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

제품매출액	39,198,159	38,661,345

상품매출액	2,220,762	2,050,945

기타매출액	1,097,085	966,448

합 계	42,516,005	41,678,738

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(3,044,308)	-	(3,044,308)

원재료등의 사용액	25,113,431	-	25,113,431

급여및퇴직급여	2,989,063	677,194	3,666,256

감가상각비	1,424,887	24,941	1,449,828

무형자산상각비	5,787	2,175	7,962

세금과공과	176,121	13,465	189,586

지급수수료	619,478	201,843	821,321

외주용역비	2,287,663	176,091	2,463,755

운반비	290	838,811	839,101

수출경비	-	1,437,358	1,437,358

기타비용	7,827,821	768,531	8,596,352

합 계	37,400,233	4,140,409	41,540,642

(2) 제 34(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고의 변동	(2,458,750)	-	(2,458,750)

원재료등의 사용액	24,515,552	-	24,515,552

급여및퇴직급여	2,936,910	711,660	3,648,570

감가상각비	1,321,938	26,165	1,348,103

무형자산상각비	16,284	1,994	18,278

세금과공과	144,620	13,177	157,797

지급수수료	556,946	266,553	823,499

외주용역비	2,482,712	167,531	2,650,243

운반비	922	869,961	870,883

수출경비	-	1,478,274	1,478,274

기타비용	7,600,384	461,351	8,061,735

합 계	37,117,518	3,996,666	41,114,184

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

급여	609,111	638,822

퇴직급여	47,711	52,252

복리후생비	141,271	149,152

여비교통비	23,530	27,545

통신비	14,423	18,239

소모품비	21,346	27,508

차량유지비	66,459	61,320

운반비	838,811	869,961

세금과공과	13,465	13,177

임차료	327,847	321,309

감가상각비	24,941	26,165

무형자산상각비	2,175	1,994

보험료	2,738	3,706

지급수수료	201,843	266,553

수도광열비	21,250	20,145

광고선전비	6,240	14,022

도서인쇄비	1,080	497

접대비	22,964	26,429

교육훈련비	-	88

수출경비	1,437,358	1,478,274

대손상각비(환입)	68,936	(253,718)

경상개발비	22,182	22,850

수선비	19,971	12,985

포장비	28,665	29,862

외주용역비	176,091	167,531

합 계	4,140,409	3,996,668

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

유형자산처분이익	3,000	653

수입임대료	4,500	4,500

잡이익	40,494	56,429

합 계	47,994	61,582

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

기부금	-	200

잡손실	54,293	41,161

합 계	54,293	41,361

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

금융수익:

이자수익	13,446	13,031

외환차익	82,036	79,993

외화환산이익	43,404	440,392

소 계	138,886	533,417

금융비용:

이자비용	1,126,357	991,041

외환차손	128,264	254,300

외화환산손실	24,638	49,055

소 계	1,279,258	1,294,396

순금융수익(비용)	(1,140,372)	(760,979)

30. 법인세 비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(89,201)	-

자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	1,298	741

합계	(87,903)	741

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

확정급여제도의 재측정요소	1,298	741

전환권대가	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,298	741

31. 주당 이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	(83,406,603)	(176,945,792)

가중평균유통보통주식수(B)	29,561,692	23,497,708

주당순이익(손실) (A/B)	(3)	(8)

(2) 희석주당손익당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	연합자산관리(주)

지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사

관계기업	Acret Ltd.

기타 특수관계자	유앤아이대부 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

이자비용	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사	428,332	769,988

기타	유앤아이대부 유한회사	110,904	112,164

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 차입금 관련한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	기초	증가	감소	분기말

단기차입금	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	37,868,166	5,000,000	25,000	42,843,166

기타	유앤아이대부 대부회사	10,000,000	-	-	10,000,000

사채	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	7,500,000	-	-	7,500,000

합 계	55,368,166	5,000,000	25,000	60,343,166

② 제 34(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	기초	증가	감소	분기말

단기차입금	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	78,087,466	-	-	78,087,466

기타	유앤아이대부 대부회사	10,000,000	-	-	10,000,000

사채	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	12,500,000	-	-	12,500,000

합 계	100,587,466	-	-	100,587,466

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계구분	회 사 명	거래내역	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

증 자	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정 사모투자전문회사	전환권행사	-	5,792,991

출 자	차입금 출자전환	-	3,359,551

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계구분	회사명	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

미지급비용	지배기업	유암코워크아웃제일차기업재무안정사모투자전문회사	6,210	8,999

기타	유앤아이대부 유한회사	2,521	3,781

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

단 기 급 여	189,169	160,000

33. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기