대성창투 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 38 (당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 37 (전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
대성창업투자주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 대표이사는 김영훈이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

대성홀딩스(주)	26,264,369	48.64%

김 영 훈	1,676,354	3.10%

기 타	26,059,277	48.26%

합 계	54,000,000	100.00%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속4. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,784,381	-	3,784,381

단기금융상품	33,332,418	-	33,332,418

미수금	2,471,204	-	2,471,204

미수수익	1,816,615	-	1,816,615

당기손익-공정가치금융자산	-	4,661,867	4,661,867

보증금	1,967,468	-	1,967,468

합 계	43,372,086	4,661,867	48,033,953

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다. -전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,865,112	-	2,865,112

단기금융상품	14,386,103	-	14,386,103

미수금	2,410,997	-	2,410,997

미수수익	2,552,807	-	2,552,807

상각후원가금융자산	16,952,007	-	16,952,007

당기손익-공정가치금융자산	-	4,364,656	4,364,656

보증금	2,026,913	-	2,026,913

합 계	41,193,938	4,364,656	45,558,594

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	832,805	832,805

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,207,176	1,207,176

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	13,387	13,387

이자수익	610,711	-	610,711

외환차익	1,284,534	-	1,284,534

외화환산이익	4,121	-	4,121

이자비용	(5,077)	-	(5,077)

합 계	1,894,289	2,053,367	3,947,656

-전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	838,330	838,330

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	86,610	86,610

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	22,149	22,149

이자수익	366,024	-	366,024

이자비용	(367)	-	(367)

합 계	365,657	947,089	1,312,746

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속5. 미수금 및 기타수취채권가. 당반기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	2,471,204	2,410,997

미수수익	1,816,615	2,552,807

보증금	1,967,468	2,026,913

합 계	6,255,287	6,990,717

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.나. 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

Berkshire Hathaway Inc.	9,166	56,513	9,166	45,988

합 계	9,166	56,513	9,166	45,988

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속7. 투자실적자산당반기말 및 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 금융자산	지분증권	1,316,965	1,335,758

프로젝트투자	1	1,506

채무증권	-	500,002

합 계	1,316,966	1,837,266

1) 시장성없는 지분증권-당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,540	398

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	200,000	1

티브이조선미디어렙	600,000	1,216,560

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1

합 계	2,953,540	1,316,965

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속-전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	1,216,560

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1

합 계	3,589,683	1,335,758

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 프로젝트투자

당반기말 및 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당반기말	전기말

㈜탑픽(나나이모)	계약게임	250,000	136,683	113,316	1	3

㈜엔제이인터넷(네이처에이지)(*1)	계약게임	60,000	-	59,999	-	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)(*1)	계약게임	335	-	-	-	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)(*1)	계약게임	165	-	-	-	165

㈜다이나모인터렉티브(히트앤런)(*1)	계약게임	500	-	499	-	1

㈜스튜디오위켓(노바2)(*1)	계약게임	500	-	-	-	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)(*1)	계약게임	500	-	-	-	500

㈜와이즈온(프리잭)(*1)	계약게임	1	-	-	-	1

합 계	312,001	136,683	173,814	1	1,506

3) 채무상품당반기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	비 고	당반기말	전기말

에스티넷(*1)	전환사채	-	1

㈜마블퀘스트(*1)	전환사채	-	1

㈜레메디	전환사채	-	500,000

합 계	-	500,002

(*1) 경영지원자산으로 대체되었습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	1,837,266	5,038,752

취득	-	500,000

처분	500,000	2

대체	(20,299)	-

평가손익	-	794,710

기말잔액	1,316,966	6,333,460

8. 경영지원자산당반기말 및 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	해외	국내	해외

시장성 있는 금융자산	지분증권	470,000	-	445,000	-

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,816,880	1	2,036,402	1

프로젝트투자	1,505	-	-	-

채무상품	2	-	-	-

합 계	3,288,387	1	2,481,402	1

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속1) 시장성있는 지분증권

-당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

유진기업인수목적9호㈜	200,000	470,000	470,000

-전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

유진기업인수목적9호㈜	200,000	445,000	445,000

2) 시장성없는 지분증권-당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	250,700	29,963	29,963

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	248,408	132,210	132,210

㈜밸런스히어로	609,100	609,100	609,100

㈜크레이버코퍼레이션	72,910	620,000	620,000

㈜블로코	618,295	618,295	618,295

마무리안디자인	20	20	20

㈜와이즈온	1	1	1

식신㈜	0	797,280	797,280

㈜나노엔텍	6	6	6

㈜나라비전	1	1	1

㈜포인칩스	479,125	1	1

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합 계	3,700,422	2,816,881	2,816,881

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속-전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	315,284	167,804	167,804

㈜밸런스히어로	609,100	609,100	609,100

㈜크레이버코퍼레이션	72,910	620,000	620,000

㈜블로코	618,295	618,295	618,295

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합 계	3,131,156	2,036,403	2,036,403

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속3) 프로젝트투자

당반기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당반기말	전기말

(주)수필름(영화 '허스토리')	엔터프로젝트	200,000	79,953	120,047	-	-

㈜탑픽(나나이모)	계약게임	170,858	22,126	148,730	2	-

㈜엔제이인터넷(네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	-

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	-

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	-

㈜다이나모인터렉티브(히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	-

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	-

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	-

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	-

수퍼나노텍	엔터프로젝트	168,000	1,501	166,499	-	-

합 계	600,859	103,581	495,774	1,505	-

8.2. 당반기 및 전반기 중 당사의 경영지원자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	2,481,403	2,086,863

취득	-	-

처분	35,594	-

대체	822,280	38,000

평가손익	20,299	-

기말잔액	3,288,388	2,124,863

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속8.3 관계기업투자

가. 당반기말 및 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	당기말	전기말

지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액	지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33%	876,000	543,736	93,736	13.33%	1,148,000	907,785	547,463

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	1,863,000	640,541	564,901	15.00%	1,863,000	640,917	565,261

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	14.29%	297,000	527,664	527,664	14.29%	297,000	338,395	338,395

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	3,040,440	6,189,668	6,189,668	26.00%	3,040,440	3,928,641	3,928,641

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	5,802,658	12,794,463	12,794,463	23.59%	5,802,658	8,651,365	8,651,365

대성 굿무비 투자조합	5.88%	705,000	442,783	442,783	5.88%	705,000	436,669	436,669

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	20.00%	3,000,000	2,635,103	2,635,103	20.00%	3,000,000	2,664,291	2,664,291

대성 W-Jump up 투자조합	38.00%	3,800,000	2,888,284	2,888,284	38.00%	2,850,000	1,971,846	1,971,846

농식품 스텝업 투자조합	15.91%	2,492,000	1,961,417	1,961,417	15.91%	2,492,000	1,983,184	1,983,184

영호남 지역균형발전 특구펀드	15.79%	2,250,000	2,011,006	2,011,006	15.79%	2,250,000	2,028,486	2,028,486

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	4.76%	1,702,500	1,543,212	1,543,212	4.76%	1,702,500	1,556,333	1,556,333

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00%	3,000,000	2,586,079	2,586,079	20.00%	3,000,000	2,617,076	2,617,076

대성 투게더 청년창업 투자조합	23.60%	2,926,400	2,708,113	2,708,113	23.60%	2,926,400	2,761,854	2,761,854

대성 메타버스 스케일업 투자조합	20.91%	9,200,000	8,681,042	8,681,042	20.91%	9,200,000	8,853,399	8,853,399

합계	40,954,998	46,153,111	45,627,471	40,276,998	39,340,241	38,904,263

(*1) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20% 미만인 경우에도 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속나. 당반기 및 전기의 조합별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

-당반기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	반기말평가액

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	547,463	(181,727)	-	(272,000)	93,736

K-Innovation 수산전문투자조합	565,261	(361)	-	-	564,901

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	338,395	189,269	-	-	527,664

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,928,641	2,261,027	-	-	6,189,668

대성 블라썸 일자리 투자조합	8,651,365	4,143,098	-	-	12,794,463

대성 굿무비 투자조합	436,669	6,114	-	-	442,783

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,664,291	(29,188)	-	-	2,635,103

대성 W-Jump up 투자조합	1,971,846	(33,562)	-	950,000	2,888,284

농식품 스텝업 투자조합	1,983,184	(21,767)	-	-	1,961,417

영호남 지역균형발전 특구펀드	2,028,486	(17,480)	-	-	2,011,006

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,556,333	(13,121)	-	-	1,543,212

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	2,617,076	(30,996)	-	-	2,586,079

대성 투게더 청년창업 투자조합	2,761,854	(53,741)	-	-	2,708,113

대성 메타버스 스케일업 투자조합	8,853,399	(172,357)	-	-	8,681,042

합 계	38,904,263	6,045,208	-	678,000	45,627,471

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속-전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	전기말평가액

대성 세컨더리 투자조합(*2)	304,015	-	(236,283)	(67,732)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	480,020	359,443	-	(292,000)	547,463

K-Innovation 수산전문투자조합	777,673	(212,411)	-	-	565,261

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	380,742	198,653	-	(241,000)	338,395

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,881,337	1,368,664	-	(321,360)	3,928,641

대성 블라썸 일자리 투자조합	7,875,557	1,318,333	-	(542,525)	8,651,365

대성 굿무비 투자조합	825,583	(93,915)	-	(295,000)	436,669

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,857,992	326,299	-	480,000	2,664,291

대성 W-Jump up 투자조합	2,334,274	(362,428)	-	-	1,971,846

농식품 스텝업 투자조합	1,828,825	(237,642)	-	392,000	1,983,184

영호남 지역균형발전 특구펀드	1,352,841	(74,354)	-	750,000	2,028,486

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,162,206	(58,373)	-	452,500	1,556,333

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	1,905,211	(288,135)	-	1,000,000	2,617,076

대성 투게더 청년창업 투자조합	1,139,315	(119,861)	-	1,742,400	2,761,854

대성 메타버스 스케일업 투자조합	4,581,745	(328,346)	-	4,600,000	8,853,399

합 계	29,687,336	1,795,927	(236,283)	7,657,283	38,904,263

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. (*2) 전기 중 청산이 완료되었습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속다. 당반기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당반기순이익(손실)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	4,876,052	798,034	28,508	(690,371)

K-Innovation 수산전문투자조합	5,106,608	836,337	57,833	(2,512)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	3,693,648	-	1,325,473	1,324,886

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	23,921,351	114,938	8,815,284	8,696,257

대성 블라썸 일자리 투자조합	55,752,165	1,510,850	17,802,378	17,564,403

대성 굿무비 투자조합	7,527,310	-	111,521	103,942

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	13,321,154	145,640	8,170	(145,942)

대성 W-Jump up 투자조합	7,688,269	87,522	3,816	(88,322)

농식품 스텝업 투자조합	12,491,091	162,183	32,715	(136,819)

영호남 지역균형발전 특구펀드	12,909,759	173,388	12,142	(110,709)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	32,731,488	324,032	70,554	(275,539)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	13,016,647	86,250	22,932	(154,982)

대성 투게더 청년창업 투자조합	11,631,306	156,250	89,958	(227,715)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	42,068,326	550,300	285,419	(824,317)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속- 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	전기순이익(손실)

대성 세컨더리 투자조합	-	-	4,063	(2,362,830)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	7,593,888	785,499	1,970,132	1,078,329

K-Innovation 수산전문투자조합	5,043,454	770,671	100,686	(1,711,701)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,368,762	-	1,542,581	1,390,568

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	15,349,462	239,305	7,219,557	5,264,092

대성 블라썸 일자리 투자조합	38,417,744	1,740,832	14,880,631	5,588,988

대성 굿무비 투자조합	7,569,181	145,812	590,893	(1,596,549)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	13,593,987	272,530	2,167,806	1,631,495

대성 W-Jump up 투자조합	5,270,473	81,404	429,921	(953,757)

농식품 스텝업 투자조합	12,558,820	93,093	976,703	(1,493,747)

영호남 지역균형발전 특구펀드	13,018,830	171,750	16,879	(470,911)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	32,983,201	300,206	1,764,657	(1,225,828)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	13,173,829	88,450	79,290	(1,440,676)

대성 투게더 청년창업 투자조합	11,861,771	159,000	88,520	(546,266)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	42,635,779	293,436	292,746	(1,570,352)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속라. 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(*1)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

K-Innovation 수산전문투자조합(*2)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.50%

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 굿무비 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 W-Jump up 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

농식품 스텝업 투자조합(*3)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

영호남 지역균형발전 특구펀드(*4)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합(*5)	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.30%

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.30%

대성 투게더 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 메타버스 스케일업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.10%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.10%

(*1) 당기말 현재 청산완료 또는 청산진행중이며, 청산기간중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*2) 아이엠투자파트너스(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*3) 로이투자파트너스(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*4) 인라이트벤처스(유)와 공동업무집행조합원입니다.
(*5) ㈜에이치지이니셔티브와 공동업무집행조합원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속9. 투자자산

당반기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	-	-	16,952,007	-

10. 유형자산10.1 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	당반기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	200,942	-	(1)	(22,748)	178,193

공기구비품	25,967	3,500	-	(6,688)	22,779

사용권자산	321,847	-	-	(107,282)	214,565

합 계	548,766	3,500	(1)	(136,719)	415,547

10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	전기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	4	227,479	(2)	(26,539)	200,942

비품	31,330	6,981	-	(12,345)	25,966

사용권자산	82,151	429,130	-	(189,433)	321,848

합 계	113,495	663,590	(2)	(228,317)	548,766

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 무형자산

11.1 당반기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	손상	당반기말

회원권	277,381	-	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합 계	277,390	-	-	277,390

11.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	손상	전기말

회원권	277,381	-	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합 계	277,390	-	-	277,390

12. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 261,377천원을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

13. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	160,000,000	160,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	54,000,000	54,000,000

보통주자본금	27,000,000,000	27,000,000,000

(2) 당반기 중 자본금의 변동은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속14. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

15. 이익잉여금 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 주당이익16.1 기본주당반기순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	6,008,891,892	7,818,600,594	(534,569,298)	(973,360,192)

가중평균유통보통주식수	54,000,000	54,000,000	40,461,538	40,232,044

기본주당반기순이익(손실)	111	145	(13)	(24)

16.2 잠재적 보통주가 존재하지 않아, 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 동일합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

17. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.34%입니다. 전반기의 경우, 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속18. 특수관계자와의 거래18.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	당반기말	전기말

지배기업	대성홀딩스(주)	대성홀딩스(주)

관계기업	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타특수관계자	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

18.2 당반기와 전반기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

-당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기

영업수익 등	영업비용 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	159,786

관계기업투자	K-Innovation 수산전문투자조합 외 10개 운영조합	2,487,255	-

기타특수관계자	Daesung America Inc.	-	USD 12,500

-전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기

영업수익 등	영업비용 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	34,664

관계기업투자	대성 세컨더리 투자조합 외 12개 운영조합	2,984,540	-

기타특수관계자	Daesung America Inc.	-	USD 12,500

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속18.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

-당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	22,971	159,786	146,271	36,486

관계기업투자	K-Innovation 수산전문투자조합 외 11개 운영조합	4,443,219	2,529,872	2,817,009	4,156,082	-	-	-	-

-전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	20,797	87,155	84,981	22,971

관계기업투자	K-Innovation 수산전문투자조합 외 13개 운영조합	3,467,109	5,779,438	4,803,328	4,443,219	-	-	-	-

18.4 당반기 및 전반기 중 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	995,315	1,004,258

퇴직급여	213,496	216,084

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속19. 부가가치 관련자료당반기와 전반기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

급 여	850,457	1,755,030

퇴 직 급 여	127,511	261,377

복리후생비	(14,306)	70,382

임 차 료	7,563	14,839

감가상각비	68,291	136,719

세금과공과	5,100	23,922

합 계	1,044,617	2,262,268

20. 약정사항가. 당사는 서울보증보험으로부터 550백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.나. 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~10%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석8 참조).

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속21. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산:

부동산	214,565	321,847

리스부채:

유동	136,066	132,167

비유동	-	69,022

소 계	136,066	201,188

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	107,282	82,151

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,077	367

단기리스 및 소액자산리스에서 인식되는 손익

임차료 등	-	2,561

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속22. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 상각후원가금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

가. 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화(USD) 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	USD

상각후원가금융자산	-	13,143

경영지원자산	1	1

합 계	1	13,143

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속나. 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액(관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)	56,513	45,988

당기손익-공정가치금융자산(경영)	470,000	445,000

합 계	526,513	490,988

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	52,651	(52,651)	49,099	(49,099)

다. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산의 투자 등에서 비롯됩니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

당반기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	33,332,418	3,784,381	14,386,103	2,865,112

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	37,844	(37,844)	28,651	(28,651)

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,784,381	2,865,112

단기금융상품	33,332,418	14,386,103

투자실적자산	-	500,002

경영지원자산	2	-

상각후원가금융자산	-	16,952,007

미수금	2,471,204	2,410,997

보증금	1,967,468	2,026,913

합 계	41,555,473	39,141,134

(3) 유동성 위험

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. -당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-5년

매입채무와 기타채무	552,039	556,373	322,304	125,645	108,425

-전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-5년

매입채무와 기타채무	682,505	691,917	370,493	122,645	198,779

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	1,608,017	1,388,536

자 본	92,752,028	84,933,427

부채비율	1.73%	1.63%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속23. 공정가치 추정(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,784,381	3,784,381	2,865,112	2,865,112

단기금융상품	33,332,418	33,332,418	14,386,103	14,386,103

당기손익-공정가치금융자산	4,661,867	4,661,867	4,364,656	4,364,656

상각후원가금융자산	-	-	16,952,007	16,952,007

미수금	2,471,204	2,471,204	2,410,997	2,410,997

미수수익	1,816,615	1,816,615	2,552,807	2,552,807

보증금	1,967,468	1,967,468	2,026,913	2,026,913

소 계	48,033,953	48,033,953	45,558,595	45,558,595

금융부채:

매입채무와 기타채무	552,039	552,039	682,505	682,505

소 계	552,039	552,039	682,505	682,505

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	526,513	-	4,135,354	4,661,867

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	490,988	-	3,873,669	4,364,656

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속24. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산과 리스부채 인식	-	429,130

조합출자금 미수배분금 배분	-	645,183