대성창투 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

반 기 재 무 상 태 표

제 33 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 32 (전)기 2018년 12월 31일 현재
대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과목	제 33 (당)기 반기	제 32 (전)기

자산

Ⅰ.유동자산	24,453,388,232	21,583,975,174

(1)당좌자산	24,453,388,232	21,583,975,174

현금및현금성자산(주석4,23)	10,735,293,754	7,453,662,172

단기금융상품(주석4,22,23)	6,500,000,000	6,500,000,000

당기손익-공정가치금융자산(주석4,6,22,23)	1,685,341,759	1,742,143,135

미수금(주석4,5,22,23)	4,591,460,958	4,554,641,572

미수수익(주석4,5,23)	936,257,849	1,219,005,851

선급비용	4,417,662	3,766,564

선급제세	616,250	110,755,880

Ⅱ.창업투자자산	22,827,933,947	26,754,110,088

(1)투자실적자산(주석4,7,22,23)	20,140,007,887	23,931,977,121

당기손익-공정가치금융자산	1,610,946,343	3,020,724,793

관계기업투자	18,529,061,544	20,911,252,328

(2)경영지원자산(주석4,8,22,23)	2,687,926,060	2,822,132,967

당기손익-공정가치금융자산	2,687,926,060	2,822,132,967

Ⅲ.비유동자산	2,678,760,601	2,437,703,370

(1)투자자산(주석4,9,22,23)	27,925,000	27,925,000

상각후원가금융자산	27,925,000	27,925,000

(2)유형자산(주석10)	154,492,631	262,366,585

구축물	689,250,000	689,250,000

감가상각누계액	(551,911,000)	(488,667,000)

차량운반구	405,237,248	459,388,698

감가상각누계	(395,858,102)	(410,359,962)

공기구비품	213,509,409	212,741,409

감가상각누계	(205,734,924)	(199,986,560)

(3)무형자산(주석11)	102,671,200	68,068,317

회원권	102,662,200	67,662,200

기타의무형자산	9,000	406,117

(4)기타비유동자산	2,393,671,770	2,079,343,468

보증금(주석5)	1,872,204,000	1,872,204,000

이연법인세자산(주석18)	521,467,770	207,139,468

자산총계	49,960,082,780	50,775,788,632

부채

Ⅰ.유동부채(주석22,23)	372,813,312	366,729,206

미지급금	42,409,372	54,480,213

선수금	10,215,700	10,000,000

예수금	67,056,319	93,105,283

미지급비용	182,435,190	209,143,710

당기법인세부채(주석18)	70,696,731	-

Ⅱ.비유동부채(주석22,23)	247,576,000	250,105,300

예수보증금	247,576,000	250,105,300

부채총계	620,389,312	616,834,506

자본

Ⅰ.자본금(주석13)	20,000,000,000	20,000,000,000

보통주자본금	20,000,000,000	20,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금(주석14)	7,323,950,347	7,323,950,347

주식발행초과금	5,957,305,319	5,957,305,319

자기주식처분이익	1,366,645,028	1,366,645,028

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석15)	236,465,251	211,300,487

지분법자본변동	236,465,251	211,300,487

Ⅳ.이익잉여금(주석16)	21,779,277,870	22,623,703,292

법정적립금	4,327,858,654	4,327,858,654

임의적립금	8,961,000,000	8,961,000,000

미처분이익잉여금	8,490,419,216	9,334,844,638

자본총계	49,339,693,468	50,158,954,126

부채와자본총계	49,960,082,780	50,775,788,632

반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 33 (당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 32 (전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 33 (당)기 반기	제 32 (전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ.영업수익(주석4,19)	1,005,315,505	2,234,691,396	1,142,578,583	3,333,572,248

(1)투자수익	3,779,160	40,818,596	82,181,476	82,181,476

당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	-	37,039,436	74,802,776	74,802,776

배당금수익(투자)	3,779,160	3,779,160	7,378,700	7,378,700

(2)투자조합수익	644,167,735	1,642,576,107	801,821,465	2,002,008,769

조합관리보수	706,133,585	1,437,310,797	605,990,811	1,233,796,055

조합출자금처분이익	-	-	18,663,670	18,663,670

조합지분법이익	(61,965,850)	205,265,310	177,166,984	749,549,044

(3)운용투자수익	225,519	225,519	(82,647,997)	125,989,789

당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)	-	-	(142,522,030)	19,133,530

당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	225,519	225,519	59,874,033	106,856,259

(4)기타의영업수익	357,143,091	551,071,174	341,223,639	1,123,392,214

배당금수익	-	-	9,394,000	12,394,000

이자수익	144,895,989	222,695,658	81,394,401	143,035,038

창업보육센터위탁운영수익	96,781,099	201,594,640	100,798,289	206,841,035

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	75,370,594	85,542,294	(465,694,642)	18,187,130

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	164,214	1,307,387	615,331,591	659,167,896

창업보육센터위탁사업수익	39,931,195	39,931,195	-	83,767,115

Ⅱ.영업비용(주석4,19)	1,791,487,405	3,336,035,259	1,543,769,624	2,856,353,757

(1)투자비용	-	15,411,686	139,370,600	151,931,900

당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)	-	-	139,369,600	151,930,900

당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	15,411,686	1,000	1,000

(2)투자조합비용	701,206,347	915,872,458	175,681,206	292,298,218

조합지분법손실	701,206,347	915,872,458	175,681,206	292,298,218

(3)운용투자비용	35,592,660	97,606,270	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)	35,592,660	97,606,270	-	-

(4)기타의영업비용	32,953,560	95,667,170	147,628,040	234,323,140

위탁운영비용	7,900,000	8,600,000	6,127,000	45,927,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	25,053,560	87,067,170	141,501,040	188,396,140

(5)판매비와관리비(주석20)	1,021,734,838	2,211,477,675	1,081,089,778	2,177,800,499

급여	614,798,784	1,350,538,014	623,135,790	1,261,985,310

퇴직급여(주석12)	78,730,790	155,364,500	71,489,390	143,033,430

무형자산상각비	112,667	397,117	515,350	1,030,700

감가상각비	38,585,106	79,309,918	43,647,305	88,406,267

복리후생비	58,755,250	110,193,926	72,133,087	130,863,357

보건방역비	1,500,000	3,030,000	2,055,200	5,055,200

여비교통비	11,324,489	18,109,690	4,986,660	23,332,818

차량유지비	18,914,105	37,844,440	34,206,054	65,592,848

통신비	4,878,452	9,324,523	4,991,888	9,714,591

수도광열비	17,019,959	42,989,273	19,538,313	49,749,355

소모품비	5,555,530	9,887,111	5,229,399	9,541,318

수선비	1,554,000	1,554,000	6,912,455	7,662,637

도서인쇄비	2,311,350	4,222,450	2,163,000	5,368,740

광고선전비	-	26,000	-	-

제수수료	81,250,192	205,176,317	99,342,583	195,297,178

회의비	2,200,693	4,230,222	3,670,884	8,189,509

회비	7,776,975	24,863,975	12,220,000	18,256,000

교육훈련비	11,410,909	22,050,909	4,477,000	8,917,000

보험료	2,024,239	4,291,482	2,828,582	5,722,076

접대비	15,269,200	29,179,010	18,514,760	34,663,880

임차료	40,248,121	81,166,818	41,664,591	86,607,504

세금과공과	4,017,347	11,743,100	3,692,607	12,271,501

전산처리비	3,496,680	5,984,880	3,674,880	6,539,280

Ⅲ.영업이익(손실)	(786,171,900)	(1,101,343,863)	(401,191,041)	477,218,491

Ⅳ.기타수익	1,428,904	6,190,238	80,181	1,024,303

유형자산처분이익	-	2,567,964	-	-

잡이익	1,428,904	3,622,274	80,181	1,024,303

Ⅴ.기타비용	712	1,122	641,509	693,585

기부금	-	-	-	50,000

유형자산처분손실	-	-	76,952	76,952

잡손실	712	1,122	564,557	566,633

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	(784,743,708)	(1,095,154,747)	(401,752,369)	477,549,209

Ⅶ.법인세비용(주석18)	(250,729,325)	(250,729,325)	105,060,824	105,060,824

Ⅷ.반기순이익(손실)	(534,014,383)	(844,425,422)	(506,813,193)	372,488,385

Ⅸ. 기타포괄손익	25,164,764	25,164,764	34,590,566	34,590,566

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	25,164,764	25,164,764	34,590,566	34,590,566

지분법자본변동(주석8)	32,262,517	32,262,517	44,346,880	44,346,880

법인세효과(주석18)	(7,097,753)	(7,097,753)	(9,756,314)	(9,756,314)

Ⅹ. 반기총포괄손익	(508,849,619)	(819,260,658)	(472,222,627)	407,078,951

ⅩⅠ. 주당손익(주석17)

1. 기본주당반기순이익(손실)	(13)	(21)	(13)	9

반 기 자 본 변 동 표

제 33 (당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 32 (전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2018.01.01(전기 반기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	1,397,968,873	19,153,048,440	47,874,967,660

회계정책의변경	-	-	(1,227,318,801)	1,867,862,072	640,543,271

변경후	20,000,000,000	7,323,950,347	170,650,072	21,020,910,512	48,515,510,931

지분법자본변동	-	-	34,590,566	-	34,590,566

반기순이익	-	-	-	372,488,385	372,488,385

2018.06.30(전기 반기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	205,240,638	21,393,398,897	48,922,589,882

2019.01.01(당기 반기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	211,300,487	22,623,703,292	50,158,954,126

지분법자본변동	-	-	25,164,764	-	25,164,764

반기순손실	-	-	-	(844,425,422)	(844,425,422)

2019.06.30(당기 반기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	236,465,251	21,779,277,870	49,339,693,468

반 기 현 금 흐 름 표

제 33 (당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 32 (전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과목	제 33 (당)기 반기	제 32 (전)기 반기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	3,231,444,995	2,979,778,809

1.영업에서 창출된 현금흐름	2,906,586,033	3,032,991,152

가.반기순이익(손실)	(844,425,422)	372,488,385

나.조정	386,512,566	(963,303,372)

조합지분법손실	915,872,458	292,298,218

당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)	-	151,930,900

당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	15,411,686	1,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)	97,606,270	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	87,067,170	188,396,140

무형자산상각비	397,117	1,030,700

감가상각비	79,309,918	88,406,267

유형자산처분손실	-	76,952

법인세비용(이익)	(250,729,325)	105,060,824

조합지분법이익	(205,265,310)	(749,549,044)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	(37,039,436)	(74,802,776)

당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자)	(3,779,160)	(7,378,700)

당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)	-	(19,133,530)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	(225,519)	(106,856,259)

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	(85,542,294)	(18,187,130)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	(1,307,387)	(659,167,896)

당기손익-공정가치금융자산배당금수익(유동)	-	(12,394,000)

유형자산처분이익	(2,567,964)	-

이자수익	(222,695,658)	(143,035,038)

다.영업활동으로인한자산·부채의변동	3,364,498,889	3,623,806,139

미수금의감소(증가)	(36,819,386)	215,509,468

미수수익의감소(증가)	294,503,488	1,015,332,096

선급비용의감소(증가)	(651,098)	(871,844)

당기손익-공정가치금융자산(투자)의감소(증가)	1,431,406,200	401,002,776

조합출자금의감소(증가)	1,703,846,154	1,869,999,777

당기손익-공정가치금융자산(경영)의감소(증가)	36,826,156	394,342,299

미지급금의증가(감소)	(12,070,841)	(86,494,874)

선수금의증가(감소)	215,700	(170,683,437)

예수금의증가(감소)	(26,048,964)	(4,766,472)

미지급비용의증가(감소)	(26,708,520)	(9,563,650)

2.이자의수취	210,940,172	142,472,977

3.배당금수입	3,779,160	19,772,700

4.법인세환급(부담액)	110,139,630	(215,458,020)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	52,715,887	(1,091,747,184)

단기금융상품의감소	-	4,500,000,000

당기손익공정가치금융자산(유동)의감소	56,583,887	1,717,027,996

유형자산의처분	31,900,000	1,800,000

보증금의감소	-	211,866,800

단기금융상품의증가	-	(7,500,000,000)

유형자산의취득	(768,000)	(2,441,980)

무형자산의취득	(35,000,000)	-

보증금의증가	-	(20,000,000)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(2,529,300)	(18,305,100)

예수보증금의증가	-	25,825,700

예수보증금의감소	(2,529,300)	(44,130,800)

Ⅵ.현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	3,281,631,582	1,869,726,525

Ⅴ.기초의현금및현금성자산	7,453,662,172	8,299,209,437

Ⅵ.기말의현금및현금성자산	10,735,293,754	10,168,935,962