대성창투 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요대성창업투자주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 공동대표이사는 김영훈, 서학수이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

대성홀딩스(주)	18,862,855	47.16%

김 영 훈	1,203,945	3.01%

기 타	19,933,200	49.83%

합 계	40,000,000	100.00%

2. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준가. 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

나. 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

다. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

마 . 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.·종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 ‘종업원급여’의 개정)(1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였습니다.

2.2 영업수익의 표시영업수익은 투자실적자산으로부터 발생되는 투자수익, 업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익, 경영지원자산으로부터 발생되는 운용투자수익, 구조조정자산을 운용함으로써 발생되는 구조조정투자수익 및 구조조정조합수익, 유동자산과 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 기타의 영업수익으로 구분합니다.

2.3 창업투자자산의 구분기재 당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(단기매매증권 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 표시하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다.

2.4 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 중요한 회계적 추정과 가정한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.2.6 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.8 금융자산가. 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다

(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업수익·비용으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고, 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업수익·비용으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 영업수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.라. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.9 관계기업

관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각됩니다. 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

차량운반구	4년	정액법

비품	4년, 5년	정액법

임차점포시설물	5년	정액법

당사는 보고기간종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.11 무형자산가. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.나. 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상영업권, 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 보고기간종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.14 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.15 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 적용하여 계산되고 있습니다.당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하여 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 범주별 금융상품 3-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,763,838	-	-	5,763,838

단기금융상품	-	1,500,000	-	-	1,500,000

단기매매금융자산	5,436,835	-	-	-	5,436,835

미수금	-	2,083,961	-	-	2,083,961

미수수익	-	1,699,961	-	-	1,699,961

창업투자자산(*1)	-	-	11,132,130	-	11,132,130

만기보유증권	-	-	-	15,905	15,905

보증금	-	1,700,216	-	-	1,700,216

합계	5,436,835	12,747,976	11,132,130	15,905	29,332,846

(*1) 창업투자자산 중 관계기업투자 22,870,130천원은 제외하였습니다.당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

- 전기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,848,821	-	-	7,848,821

단기금융상품	-	1,500,000	-	-	1,500,000

단기매매금융자산	4,958,711	-	-	-	4,958,711

미수금	-	1,234,699	-	-	1,234,699

미수수익	-	1,608,055	-	-	1,608,055

창업투자자산(*1)	-	-	15,187,308	-	15,187,308

만기보유증권	-	-	-	8,490	8,490

보증금	-	409,126	-	-	409,126

합계	4,958,711	12,600,701	15,187,308	8,490	32,755,210

(*1) 창업투자자산 중 관계기업투자 20,378,683천원은 제외하였습니다.당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

3-2. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. -당기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

투자주식처분이익	-	-	2,490,516	-	2,490,516

배당금수익	17,308	-	6,465	-	23,773

프로젝트투자수익	-	-	896	-	896

운용투자주식처분이익	-	-	662,305	-	662,305

해외유가증권이자수익	-	-	47,178	-	47,178

이자수익	-	190,625	-	-	190,625

단기매매금융자산처분이익	130,066	-	-	-	130,066

단기매매금융자산평가손실	(1,510,646)	-	-	-	(1,510,646)

단기매매금융자산처분손실	(1,062)	-	-	-	(1,062)

외화환산손익	-	-	37,089	-	37,089

매도가능증권평가손익	-	-	(3,541,289)	-	(3,541,289)

합계	(1,364,334)	190,625	(296,840)	-	(1,470,549)

-전기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

투자주식처분이익	-	-	2,342,936	-	2,342,936

배당금수익	25,901	-	51,260	-	77,161

프로젝트투자수익	-	-	2,777	-	2,777

운용투자주식처분이익	-	-	1,953,785	-	1,953,785

해외유가증권이자수익	-	-	44,210	-	44,210

이자수익	-	204,784	-	-	204,784

단기매매금융자산평가이익	560,978	-	-	-	560,978

단기매매금융자산처분이익	442,185	-	-	-	442,185

운용투자주식손상차손	-	-	(302,910)	-	(302,910)

해외유가증권처분손실	-	-	(395)	-	(395)

단기매매금융자산평가손실	(49,849)	-	-	-	(49,849)

외화환산손익	-	-	21,879	-	21,879

매도가능증권평가손익	-	-	3,597,106	-	3,597,106

합계	979,215	204,784	7,710,648	-	8,894,647

4. 미수금 및 기타수취채권당기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

미수금	2,083,961	1,234,699

미수수익	1,699,961	1,608,055

보증금	1,700,216	409,126

합 계	5,484,138	3,251,880

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.

5. 단기매매금융자산당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당기	전기

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

주식회사 제이브이엠	816,444	1,168,608	816,444	1,265,466

대우증권스팩 외기업인수목적회사 지분증권	-	-	170,677	142,575

(주)엑세스바이오	3,745,124	2,637,632	3,039,633	3,355,230

테고사이언스㈜	-	-	167,347	170,880

㈜아진엑스텍	-	-	7,777	8,056

휴켐스	179,085	137,700	-	-

한전기술	1,499,091	1,477,420	-	-

기타	9,166	15,475	9,166	16,504

합계	6,248,910	5,436,835	4,211,044	4,958,711

6. 투자실적자산

당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

6-1. 매도가능금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

시장성 있는 금융자산	지분증권	2,332,666	3,602,282

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,838,460	3,406,796

채무증권	6	6

합 계	5,171,132	7,009,084

가. 시장성있는 지분증권보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. -당기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액	미실현보유손익

㈜아진엑스텍	22,481	798,604	798,604	776,123

테고사이언스㈜	273,818	1,465,290	1,465,290	1,191,472

비지에프리테일	140,243	68,772	68,772	(71,471)

합계	436,542	2,332,666	2,332,666	1,896,124

-전기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액	미실현보유손익

㈜아진엑스텍	34,029	817,472	817,472	783,443

테고사이언스㈜	527,722	2,784,810	2,784,810	2,257,088

합계	561,751	3,602,282	3,602,282	3,040,531

나. 시장성없는 지분증권 -당기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액(*1)	손상차손

당기	당기이전

아주하이텍㈜	600,000	600,000	-	-

㈜인터하우스	400,000	126,950	-	273,050

㈜나라비젼	253,541	399	-	253,142

큰사람㈜(구. 큰사람컴퓨터(주))	470,445	140,892	-	329,553

㈜웹케시	225,225	225,225	-	-

㈜웹케시홀딩스	25,021	25,021	-	-

㈜위드팜	500,000	20	-	499,980

㈜텔트론	200,000	4	-	199,996

㈜코모텍	100,000	100,000	-	-

㈜아이블포토닉스	100,000	10,000	-	90,000

㈜에즈웰플러스	397,971	216,400	-	181,571

달톤비알엠㈜	105,000	60	-	104,940

포인칩스	679,125	1	-	679,124

슈가버블(구.(주)그린케미칼)	200,032	1	-	200,031

㈜도하인더스트리	253,155	253,155	-	-

㈜나노엔텍	6	6	-	-

신영중공업㈜	14	14	-	-

마무리안디자인	20	20	-	-

제닉스	1	1	-	-

㈜와이즈온	1	1	-	-

조선미디어렙	600,000	600,000	-	-

수퍼나노텍	382,300	382,300	-	-

시터스	156,990	156,990	-	-

㈜피엔에프	1,000	1,000	-	-

합계	5,649,847	2,838,460	-	2,811,387

(*1)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

-전기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액(*1)	손상차손

당기	당기이전

아주하이텍㈜	600,000	600,000	-	-

㈜인터하우스	400,000	126,950	-	273,050

㈜나라비젼	253,541	399	-	253,142

큰사람㈜(구. 큰사람컴퓨터(주))	470,445	140,892	-	329,553

㈜웹케시	225,225	225,225	-	-

㈜웹케시홀딩스	25,021	25,021	-	-

주식회사 비지에프캐시넷(구.훼미리뱅크㈜)	140,316	140,316	-	-

㈜위드팜	500,000	20	-	499,980

㈜텔트론	200,000	4	-	199,996

㈜코모텍	100,000	100,000	-	-

㈜아이블포토닉스	100,000	10,000	-	90,000

㈜에즈웰플러스	397,971	216,400	-	181,571

달톤비알엠㈜	105,000	60	-	104,940

조은세이프	168,150	168,150	-	-

포인칩스	679,125	1	-	679,124

슈가버블(구.(주)그린케미칼)	200,032	1	-	200,031

㈜피엠디아카데미	800,160	800,160	-	-

㈜도하인더스트리	253,155	253,155	-	-

㈜나노엔텍	6	6	-	-

신영중공업㈜	14	14	-	-

마무리안디자인	20	20	-	-

제닉스	1	1	-	-

㈜와이즈온	1	1	-	-

조선미디어렙	600,000	600,000	-	-

합계	6,218,183	3,406,796	-	2,811,387

(*1)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

다. 시장성없는 채무증권

(단위:천원)

종 목	비 고	당기	전기

제닉스	전환사채, 신주인수권부사채	1	1

신영중공업	전환사채	3	3

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

합계	6	6

2) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	7,009,084	4,279,356

취득	540,289	600,002

처분	(1,233,833)	(910,805)

평가손익	(1,144,408)	3,040,531

기말잔액	5,171,132	7,009,084

6-2. 관계기업투자

가. 당기말과 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	지분율	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

당기	전기

바이넥스트섬유패션제1호펀드(*4)	-	-	-	-	149,586

바이넥스트특허펀드	30.00%	480,000	362,457	88,190	751,934

바이넥스트CT2호 투자조합(*1)	10.00%	276,926	95,537	91,106	536,275

바이넥스트창업초기투자조합	20.00%	600,000	1,153,085	1,153,085	1,656,707

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합(*1)	12.50%	2,812,500	2,682,632	1,773,559	2,421,725

대성CT투자조합(*1)	10.26%	2,000,000	1,632,825	1,632,825	1,716,909

대성 상생 투자조합(*1)	7.14%	3,000,000	3,099,188	3,099,187	3,080,500

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*1)	7.70%	9,625,000	11,263,279	11,263,279	8,247,607

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합(*1)	10.00%	1,700,000	2,176,608	2,176,609	1,404,811

대성세컨더리 투자조합(*1)	10.00%	1,500,000	1,592,290	1,592,290	412,629

합계	21,994,426	24,057,902	22,870,130	20,378,683

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다. (*4) 2015년 5월 20일 청산되었습니다.

나. 당기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	기말평가액

바이넥스트섬유패션제1호펀드	149,586	-	-	(149,586)	-

바이넥스트특허펀드	751,934	(64,400)	(29,344)	(570,000)	88,190

바이넥스트CT2호 투자조합	536,275	(2,094)	-	(443,075)	91,106

바이넥스트창업초기투자조합	1,656,707	723,609	(87,231)	(1,140,000)	1,153,085

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	2,421,725	1,316,772	(152,438)	(1,812,500)	1,773,559

대성CT투자조합	1,716,909	(84,084)	-	-	1,632,825

대성 상생 투자조합	3,080,500	18,687	-	-	3,099,187

연구개발특구 일자리창출투자펀드	8,247,607	519,082	571,590	1,925,000	11,263,279

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	1,404,811	437,980	(166,182)	500,000	2,176,609

대성 세컨더리 투자조합	412,629	34,113	145,548	1,000,000	1,592,290

합계	20,378,683	2,899,665	281,943	(690,161)	22,870,130

(*1) 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

- 전기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	기말평가액

바이넥스트섬유패션제1호펀드	149,578	8	-	-	149,586

바이넥스트CT투자조합	199,114	-	-	(199,114)	-

바이넥스트특허펀드	1,715,844	(402,252)	38,342	(600,000)	751,934

바이넥스트CT2호 투자조합	502,201	34,074	-	-	536,275

바이넥스트CT3호 투자조합	477,511	-	-	(477,511)	-

바이넥스트창업초기투자조합	1,980,838	156,606	119,263	(600,000)	1,656,707

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	2,263,135	(178,500)	337,090	-	2,421,725

대성CT투자조합	734,845	(17,936)	-	1,000,000	1,716,909

대성 상생 투자조합	3,041,798	38,702	-	-	3,080,500

연구개발특구 일자리창출투자펀드	5,453,672	83,569	785,366	1,925,000	8,247,607

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	501,585	37,044	166,182	700,000	1,404,811

대성 세컨더리 투자조합	-	(87,371)	-	500,000	412,629

합계	17,020,121	(336,056)	1,446,243	2,248,375	20,378,683

(*1) 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

바이넥스트섬유패션제1호펀드	-	-	-	-

바이넥스트특허펀드	1,221,777	13,587	1,021,286	4,065

바이넥스트CT2호 투자조합	955,862	492	609,013	(20,942)

바이넥스트창업초기투자조합	5,927,584	162,159	3,783,688	3,618,048

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	23,919,620	2,458,561	8,665,970	3,806,763

대성CT투자조합	16,221,989	301,945	94,111	(753,530)

대성 상생 투자조합	43,547,790	159,171	3,353,171	261,622

연구개발특구 일자리창출투자펀드	146,748,857	472,517	15,096,875	6,741,327

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	21,962,223	196,138	4,680,510	4,379,801

대성 세컨더리 투자조합	16,064,380	141,480	118,485	(437,614)

-전기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

바이넥스트섬유패션제1호펀드	498,621	-	1,706	26

바이넥스트CT투자조합	-	-	144,310	(4,832,705)

바이넥스트특허펀드	3,210,007	8,073	528,178	(645,354)

바이넥스트CT2호 투자조합	5,388,115	25,365	210,702	340,621

바이넥스트CT3호 투자조합	-	-	176,041	(233,017)

바이넥스트창업초기투자조합	8,482,843	199,307	2,235,095	783,029

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	34,368,329	994,528	421,877	(1,427,996)

대성CT투자조합	16,766,910	93,335	288,184	(174,872)

대성 상생 투자조합	43,292,499	165,502	1,970,771	541,821

연구개발특구 일자리창출투자펀드	107,670,878	559,097	1,435,504	(2,445,117)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	14,153,195	105,091	1,097,278	370,437

대성 세컨더리 투자조합	5,011,803	106,771	12,078	(94,969)

라. 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

바이넥스트섬유패션제1호펀드	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%

바이넥스트CT2호 투자조합	투자기간동안 출자금총액	2.5%

투자기간이후부터 해산하는 날까지의 투자잔액	2.5%

바이넥스트특허펀드	투자기간동안 출자금총액	2.5%

투자기간이후부터 해산하는 날까지의 투자잔액	2.5%

바이넥스트창업초기투자조합	투자기간동안 출자금총액	2.5%

투자기간이후부터 해산하는 날까지의 투자잔액	2.5%

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.1%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.1%

대성CT투자조합	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

대성 상생 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	1.5%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	1.5%(*1)

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*2)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%(*3)

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	1.8%

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.0%

대성세컨더리투자조합	조합결성일부터 1.5년 이내-출자약정액	2.2%

조합결성일부터 1.5년 이후-투자잔액	2.2%

(*1) 투자기간이후부터 해산하는 날까지의 기간동안은 매년 직전년도 관리보수율보다 0.3%포인트 차감된 금액에 해당하는 관리보수를 지급하되, 그 최저한도는 출자금총액의 연1%로 합니다.(*2) 스마일게이트인베스트먼트(주)와 공동업무집행조합원입니다.(*3) 출자약정액이 800억원을 초과하는 경우 출자약정액의 1.8%이며 2013년 10월 25일, 출자약정액이 기존 500억원에서 1,000억원으로 증액되었으며, 2014년 10월 24일 1,250억원으로 증액됨에 따라 증액일 이후의 관리보수 산정시 1.8%를 적용합니다.

6-3. 프로젝트투자

당기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	손상차손	당기	전기

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	-	60,000	60,000

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

(주)시은디자인(캐릭터 '웨스턴 마카로니'를 활용한 테마파크3)	캐릭터	-	-	-	-	500

(주)넥스트엔터테인먼트월드(극장용 영화 '해결사')	영화	-	-	-	-	1,865

수퍼나노텍	기술개발	168,000	-	-	168,000	-

합 계	650,859	158,809	262,046	230,004	64,369

7. 경영지원자산

당기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

7-1. 매도가능금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내	해외	국내	해외

시장성 있는 금융자산	지분증권	5,046,146	-	7,561,224	-

시장성 없는 금융자산	지분증권	93,712	-	1	-

채무증권	-	589,719	-	552,630

합 계	5,139,858	589,719	7,561,225	552,630

1) 시장성있는 지분증권보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액	미실현보유손익

(주)에이씨티	74,740	392,383	392,383	317,643

엘티씨(주)	500,001	748,573	748,573	248,572

(주)엑세스바이오	1,406,301	3,905,190	3,905,190	2,498,889

합계	1,981,042	5,046,146	5,046,146	3,065,104

-전기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액	미실현보유손익

에스엔에스텍㈜	31,188	42,689	42,689	11,501

(주)에이씨티	161,748	575,104	575,104	413,356

엘티씨(주)	500,001	831,431	831,431	331,430

(주)엑세스바이오	1,406,301	6,112,000	6,112,000	4,705,699

합계	2,099,238	7,561,224	7,561,224	5,461,986

2) 시장성없는 지분증권-당기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액	손상차손

당 기	당기이전

㈜시터스	93,711	93,711	93,711	-	-

㈜넥서스칩스	302,911	1	1	302,910	302,910

합계	396,622	93,712	93,712	302,910	302,910

-전기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액	손상차손

당 기	당기이전

㈜넥서스칩스	302,911	1	1	302,910	-

3) 채무증권

(단위:천원)

종 목	비 고	당기	전기

SCL Global Networks	전환사채	589,719	552,630

7-2. 프로젝트투자

당기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	투자금액	회수금액	손상차손	당기	전기

(주)시은디자인(캐릭터 '웨스턴 마카로니'를 활용한 테마파크3)	500	-	-	500	-

(주)넥스트엔터테인먼트월드(극장용 영화 '해결사')	1,865	947	-	918	-

합 계	2,365	947	-	1,418	-

7-3. 당기와 전기 중 회사의 경영지원자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	8,113,855	8,463,483

취득	98,441	-

처분	(121,508)	(1,749,492)

손상차손	-	(302,910)

평가손익(*1)	(2,359,793)	1,702,773

기말잔액	5,730,995	8,113,855

(*1) 평가손익에는 해외 채무증권의 외화환산이 포함되어 있습니다.

8. 투자자산

당기말과 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국채 및 공채	15,905	8,490

9. 유형자산 9-1. 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부잔액

임차점포시설물	85,839	632,440	52,448	74,071	591,760

차량운반구	39,577	43,439	1	20,676	62,339

비품	51,302	35,335	-	32,283	54,354

합계	176,718	711,214	52,449	127,030	708,453

9-2. 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부잔액

임차점포시설물	117,956	-	-	32,117	85,839

차량운반구	24,201	25,788	1	10,411	39,577

비품	72,500	9,479	1	30,676	51,302

합계	214,657	35,267	2	73,203	176,718

10. 무형자산

10-1. 당기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	증가	상각	기말

회원권	117,661	-	-	117,661

기타의무형자산	20,340	-	8,641	11,699

합계	138,001	-	8,641	129,360

10-2. 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	증가	상각	기말

회원권	117,661	-	-	117,661

기타의무형자산	18,276	10,307	8,243	20,340

합계	135,937	10,307	8,243	138,001

11. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 272,907천원을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 12. 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 160,000,000주,40,000,000주 및 500원입니다.

13. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

14. 잉여금14-1. 이익준비금회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

14-2. 이익잉여금처분명세서

(단위:천원)

과 목	당기	전기

잉여금처분일	2016년 03월 24일	2015년 03월 26일

Ⅰ.미처분이익잉여금	5,656,466	3,524,548

전기이월미처분이익잉여금	2,204,548	196,980

당기순이익	3,451,918	3,327,568

Ⅱ.이익잉여금처분액	1,320,000	1,320,000

이익준비금전입	120,000	120,000

현금배당	1,200,000	1,200,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	4,336,466	2,204,548

14-3. 배당금 당기와 전기의 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기	전기

1주당배당금(A)	30	30

유통주식수(B)	40,000,000	40,000,000

배당금총액(C=A*B)	1,200,000,000	1,200,000,000

당기순이익(D)	3,451,918,170	3,327,567,843

배당성향(E=C/D)	34.76%	36.06%

결산일종가(F)	2,340	1,435

배당수익율(G=A/F)	1.28%	2.09%

15. 주당순이익 등

15-1. 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내 역	당기	전기

보통주당기손이익	3,451,918,170	3,327,567,843

가중평균보통유통주식수	40,000,000	40,000,000

주당순이익	86	83

15-2. 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

16. 법인세비용

16-1. 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 기	전 기

당기 법인세 부담액	464,424	219,773

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(654,294)	1,683,119

자본에 직접 반영된 법인세비용	717,056	(1,109,537)

법인세비용	527,186	793,355

16-2. 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	3,979,104	4,120,923

적용세율에 따른 세부담액	853,403	884,603

조정사항	(326,217)	(91,248)

비과세수익	(343,395)	(193,132)

비공제비용	10,799	7,760

기타(세율차이 등)	6,379	94,124

법인세비용	527,186	793,355

유효세율	13.25%	19.25%

16-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기

(단위:천원)

계정과목	가산할(차감할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

투자실적자산	990,021	(1,896,123)	(3,464,194)	2,558,092	562,780

경영지원자산	(5,159,076)	(3,065,104)	(5,461,986)	(2,762,194)	(607,683)

단기매매금융자산	(747,667)	1,510,646	(747,667)	1,510,646	332,342

관계기업투자	1,616,317	(131,363)	3,050,244	(1,565,290)	(344,364)

기타	(56,341)	(125,954)	(58,359)	(123,935)	(27,265)

합계	(3,356,746)	(3,707,898)	(6,681,962)	(382,681)	(84,190)

-전기

(단위:천원)

계정과목	가산할(차감할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

투자실적자산	4,954,224	(3,464,194)	500,009	990,021	217,805

경영지원자산	(4,646,956)	(5,159,076)	(4,646,956)	(5,159,076)	(1,134,997)

단기매매금융자산	95,078	49,849	892,594	(747,667)	(164,487)

관계기업투자	3,874,879	(760,185)	1,498,377	1,616,317	355,590

기타	16,568	(11,130)	61,779	(56,341)	(12,395)

합계	4,293,793	(9,344,736)	(1,694,197)	(3,356,746)	(738,484)

16-4. 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	금 액	법인세부담액	이연법인세자산(부채)

매도가능증권평가이익	(3,469,817)	-	763,359

매도가능증권평가손실	(71,472)	-	15,724

지분법자본변동	281,943	-	(62,027)

합계	(3,259,346)	-	717,056

17. 특수관계자와의 거래

17-1. 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	대성홀딩스(주)

17-2. 당기와 전기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	대성홀딩스(주)	-	144,334	-	115,886

17-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기	전기

미지급금	미지급금

지배기업	대성홀딩스(주)	7,810	7,414

17-3. 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	보상금액

단기급여	1,235,968

퇴직급여	181,602

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

18. 재무제표의 사실상의 확정일 당사의 재무제표는 2016년 1월 20일자 이사회에서 사실상 확정되고, 2016년 3월 24 일 주주총회에서 승인될 예정입니다.

19. 부가가치 관련자료당기와 전기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당기	전기

급 여	2,642,089	2,310,106

퇴 직 급 여	272,907	245,554

복리후생비	224,877	195,591

임 차 료	286,799	300,250

감가상각비	127,030	73,203

세금과공과	10,387	22,245

합계	3,564,089	3,146,948

20. 약정사항당사는 이전 사무실 복구의 이행 보증을 위해서 서울보증보험으로부터 174백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

21. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

21-1. 시장위험

가. 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 HKD이 있습니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기(HKD)	전기(HKD)

경영지원자산	589,719	552,630

나. 주가변동 위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액은(관계기업투자 제외)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기매매금융자산	5,436,835	4,958,711

매도가능증권(투자실적자산)	2,332,666	3,602,282

매도가능증권(경영지원자산)	5,046,146	7,561,225

합계	12,815,647	16,122,218

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

단기매매금융자산평가손익	543,684	(543,684)	495,871	(495,871)

다. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	1,500,000	5,763,838	1,500,000	7,848,821

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	57,638	(57,638)	78,488	(78,488)

21-2. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자실적자산	6	6

경영지원자산	589,719	552,630

만기보유증권	15,905	8,490

미수금	2,083,961	1,234,699

보증금	1,700,216	409,126

합계	4,389,807	2,204,951

21-3. 유동성 위험

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무와 기타채무	1,365,276	1,365,276	1,213,614	51,564	100,098	-

21-4. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

부 채	1,449,466	1,568,475

자 본	51,593,913	51,884,285

부채비율	2.81%	3.02%

22. 공정가치 추정

22-1. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

22-2. 금융상품의 수준별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기:

금융자산

―매도가능금융자산	7,378,812	-	3,521,897	10,900,709

―당기손익인식금융자산	5,436,835	-	-	5,436,835

금융자산 합계	12,815,647	-	3,521,897	16,337,544

전기:

금융자산

―매도가능금융자산	11,163,506	-	3,959,433	15,122,939

―당기손익인식금융자산	4,958,711	-	-	4,958,711

금융자산 합계	16,122,217	-	3,959,433	20,081,650