대성창투 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 32 (당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 31 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
제 30 (전전) 기 2016년 12월 31일 현재
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 32 (당) 기	제 31 (전) 기	제 30 (전전) 기

자산

Ⅰ.유동자산	21,583,975,174	21,685,173,326	19,160,755,634

(1)당좌자산	21,583,975,174	21,685,173,326	19,160,755,634

1.현금및현금성자산	7,453,662,172	8,299,209,437	6,464,367,979

2.단기금융상품	6,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

3.단기매매금융자산	-	3,090,531,230	4,169,683,093

4.당기손익-공정가치금융자산	1,742,143,135	-	-

5.미수금	4,554,641,572	6,876,019,830	4,650,688,706

6.미수수익	1,219,005,851	1,914,398,908	2,234,678,563

7.선급비용	3,766,564	5,013,921	6,635,191

8.선급제세	110,755,880	-	134,702,102

Ⅱ.창업투자자산	26,754,110,088	23,627,176,721	30,173,366,182

(1)투자실적자산	23,931,977,121	20,644,804,859	25,404,782,120

1.당기손익-공정가치금융자산	3,020,724,793	-	-

2.매도가능증권	-	2,613,215,657	3,849,821,599

투자주식	-	2,613,210,157	3,849,816,099

투자사채	-	5,500	5,500

3.관계기업투자	20,911,252,328	17,863,583,202	21,386,954,521

4.프로젝트투자	-	168,006,000	168,006,000

(2)경영지원자산	2,822,132,967	2,982,371,862	4,768,584,062

1.당기손익-공정가치금융자산	2,822,132,967	-	-

2.매도가능증권	-	2,982,370,862	4,768,583,062

운용투자주식	-	2,429,415,868	3,903,968,068

해외유가증권	-	552,954,994	864,614,994

3.프로젝트투자	-	1,000	1,000

Ⅲ.비유동자산	2,437,703,370	3,454,282,167	2,819,798,191

(1)투자자산	27,925,000	27,925,000	27,925,000

1.상각후원가금융자산	27,925,000	-	-

2.만기보유증권	-	27,925,000	27,925,000

(2)유형자산	262,366,585	434,126,839	617,023,495

1.임차점포시설물	689,250,000	694,750,000	694,750,000

감가상각누계액	(488,667,000)	(366,699,000)	(235,192,000)

2.차량운반구	459,388,698	497,154,781	497,154,781

감가상각누계액	(410,359,962)	(413,429,970)	(378,611,389)

3.비품	212,741,409	213,244,399	212,895,399

감가상각누계액	(199,986,560)	(190,893,371)	(173,973,296)

(3)무형자산	68,068,317	70,129,717	73,287,017

1.회원권	67,662,200	67,662,200	67,662,200

2.기타의무형자산	406,117	2,467,517	5,624,817

(4)기타비유동자산	2,079,343,468	2,922,100,611	2,101,562,679

1.보증금	1,872,204,000	2,064,070,800	2,064,070,800

2.이연법인세자산	207,139,468	858,029,811	37,491,879

자산총계	50,775,788,632	48,766,632,214	52,153,920,007

부채

Ⅰ.유동부채	366,729,206	638,086,554	1,580,026,982

1.미지급금	54,480,213	122,052,017	284,914,475

2.선수금	10,000,000	180,683,437	1,184,062,624

3.예수금	93,105,283	53,676,110	54,180,473

4.미지급비용	209,143,710	66,216,970	56,869,410

5.당기법인세부채	-	215,458,020	-

Ⅱ.비유동부채	250,105,300	253,578,000	252,324,700

1.예수보증금	250,105,300	253,578,000	252,324,700

부채총계	616,834,506	891,664,554	1,832,351,682

자본

Ⅰ.자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

1.보통주자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,323,950,347	7,323,950,347	7,323,950,347

1.주식발행초과금	5,957,305,319	5,957,305,319	5,957,305,319

2.기타자본잉여금	1,366,645,028	1,366,645,028	1,366,645,028

Ⅲ.기타포괄손익누계액	211,300,487	1,397,968,873	3,175,713,660

1.매도가능증권평가이익	-	618,995,520	1,981,867,524

2.지분법자본변동	211,300,487	836,332,896	1,252,065,257

3.매도가능증권평가손실	-	(57,359,543)	(58,219,121)

Ⅳ.이익잉여금	22,623,703,292	19,153,048,440	19,821,904,318

1.법정적립금	4,327,858,654	4,327,858,654	4,207,858,654

2.임의적립금	8,961,000,000	8,961,000,000	8,961,000,000

3.미처분이익잉여금	9,334,844,638	5,864,189,786	6,653,045,664

자본총계	50,158,954,126	47,874,967,660	50,321,568,325

부채및자본총계	50,775,788,632	48,766,632,214	52,153,920,007

* 제30기, 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 32 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 31 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 30 (전전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 32 (당) 기	제 31 (전) 기	제 30 (전전) 기

Ⅰ.영업수익	9,683,667,832	7,860,336,840	10,347,339,561

(1)투자수익	1,739,084,090	1,723,658,789	2,465,733,051

1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자)	1,477,686,085	-	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	254,019,305	-	-

3.투자주식처분이익	-	1,650,146,458	2,462,925,858

4.투자주식배당금	7,378,700	70,641,600	1,769,550

5.프로젝트투자이익	-	2,870,731	1,037,643

(2)투자조합수익	5,096,877,701	3,534,651,907	5,743,713,054

1.조합관리보수	2,370,628,291	2,707,041,552	2,751,292,252

2.조합성과보수	-	-	668,532,249

3.조합출자금처분이익	203,240,974	-	807,112,472

4.조합지분법이익	2,523,008,436	827,610,355	1,516,776,081

(3)운용투자수익	1,135,746,919	365,416,609	668,920,472

1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)	1,024,304,160	-	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	111,442,759	-	-

3.해외유가증권이자	-	35,301,640	44,725,315

4.매도가능증권처분이익	-	330,114,969	623,476,219

5.프로젝트투자수익	-	-	718,938

(4)기타의영업수익	1,711,959,122	2,236,609,535	1,468,972,984

1.배당금수익	12,394,000	6,802,600	25,849,430

2.이자수익	316,660,180	174,255,967	149,060,962

3.창업보육센터위탁운영수익	405,597,920	398,663,660	384,660,454

4.단기매매금융자산평가이익	-	91,789,187	4,221,045

5.단기매매금융자산처분이익	-	245,067,916	70,093,586

6.당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	1,592,075	-	-

7.당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	721,266,832	-	-

8.창업보육센터위탁사업수익	254,448,115	1,320,030,205	835,087,507

Ⅱ.영업비용	7,632,761,927	7,381,724,272	7,523,404,516

(1)투자비용	849,254,327	-	60,997,000

1.당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)	832,447,332	-	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	16,806,995	-	-

3.프로젝트투자손상차손	-	-	60,997,000

(2)투자조합비용	899,084,763	1,308,504,288	731,170,908

1.조합지분법손실	899,084,763	1,308,504,288	731,170,908

(3)운용투자비용	842,348,294	-	-

1.당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)	842,348,294	-	-

(4)기타의영업비용	392,286,193	1,419,533,071	1,435,559,300

1.위탁운영비용	111,026,563	856,935,651	301,886,200

2.당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	270,174,330	-	-

3.단기매매금융자산평가손실	-	562,597,420	1,133,673,100

4.대손상각비	11,085,300	-	-

(5)일반관리비	4,649,788,350	4,653,686,913	5,295,677,308

1.급여	2,864,277,210	2,638,440,680	3,085,990,790

2.퇴직급여	305,459,670	302,132,690	299,413,570

3.무형자산상각비	2,061,400	3,157,300	6,073,933

4.감가상각비	173,822,282	183,245,656	189,397,007

5.복리후생비	250,839,469	269,652,959	239,252,546

6.보건방역비	15,650,770	11,284,500	15,370,000

7.여비교통비	50,034,030	41,135,577	49,498,644

8.차량유지비	106,468,805	91,358,499	82,804,570

9.통신비	19,405,483	20,042,955	22,599,342

10.수도광열비	89,132,187	87,408,571	76,660,376

11.소모품비	19,804,069	22,444,188	20,514,484

12.비품비	20,000	-	-

13.수선비	12,697,411	2,924,864	9,409,800

14.도서인쇄비	12,053,790	16,921,176	14,613,189

15.광고선전비	25,000	992,800	530,500

16.제수수료	368,308,221	573,507,812	754,004,468

17.회의비	14,076,187	22,642,954	25,540,625

18.회비	40,706,000	42,842,000	67,235,000

19.교육훈련비	18,349,513	28,853,500	41,032,000

20.보험료	10,645,097	12,715,780	11,545,698

21.접대비	73,670,430	65,124,382	73,976,501

22.임차료	170,371,976	174,961,774	171,630,620

23.세금과공과	19,188,510	28,610,496	22,966,725

24.전산처리비	12,720,840	13,285,800	15,616,920

Ⅲ.영업이익	2,050,905,905	478,612,568	2,823,935,045

Ⅳ.기타수익	11,839,703	3,719,937	34,666,455

1.외화환산이익	-	-	28,960,000

2.유형자산처분이익	10,348,000	-	4,499,000

3.잡이익	1,491,703	3,719,937	1,207,455

Ⅴ.기타비용	1,194,038	34,540,025	55,499,871

1.유형자산처분손실	76,952	-	-

2.무형자산손상차손	-	-	49,999,000

3.기부금	550,000	5,550,000	5,500,000

4.외환차손	-	28,960,000	-

5.잡손실	567,086	30,025	871

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	2,061,551,570	447,792,480	2,803,101,629

Ⅶ.법인세비용	458,758,790	(83,351,642)	486,522,076

Ⅷ.당기순이익	1,602,792,780	531,144,122	2,316,579,553

Ⅸ. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익	-	-	-

Ⅹ.후속적으로당기손익으로분류되는포괄손익	40,650,415	(1,777,744,787)	(2,388,924,303)

매도가능금융자산평가손익	-	(1,746,169,777)	(2,495,011,444)

지분법자본변동	52,115,917	(532,990,206)	(567,712,021)

법인세효과	(11,465,502)	501,415,196	673,799,162

ⅩⅠ.기타포괄손익	40,650,415	(1,777,744,787)	(2,388,924,303)

ⅩⅡ.총포괄손익	1,643,443,195	(1,246,600,665)	(72,344,750)

ⅩⅢ.주당손익

1.기본주당순손익	40	13	58

* 제30기, 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

자 본 변 동 표

제 32 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 31 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 30 (전전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2016.01.01(전기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	5,564,637,963	18,705,324,765	51,593,913,075

연차배당	-	-	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

처분후이익잉여금	20,000,000,000	7,323,950,347	5,564,637,963	17,505,324,765	50,393,913,075

당기순이익	-	-	-	2,316,579,553	2,316,579,553

지분법평가	-	-	(442,815,376)	-	(442,815,376)

매도가능증권평가	-	-	(1,946,108,927)	-	(1,946,108,927)

2016.12.31(전기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	3,175,713,660	19,821,904,318	50,321,568,325

2017.01.01(전기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	3,175,713,660	19,821,904,318	50,321,568,325

배당금지급	-	-	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

처분후이익잉여금	20,000,000,000	7,323,950,347	3,175,713,660	18,621,904,318	49,121,568,325

지분법평가	-	-	(415,732,361)	-	(415,732,361)

매도가능증권평가	-	-	(1,362,012,426)	-	(1,362,012,426)

당기순이익	-	-	-	531,144,122	531,144,122

2017.12.31(전기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	1,397,968,873	19,153,048,440	47,874,967,660

2018.01.01(당기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	1,397,968,873	19,153,048,440	47,874,967,660

회계정책의 변경	-	-	(1,227,318,801)	1,867,862,072	640,543,271

변경후	20,000,000,000	7,323,950,347	170,650,072	21,020,910,512	48,515,510,931

지분법평가	-	-	40,650,415	-	40,650,415

당기순이익	-	-	-	1,602,792,780	1,602,792,780

2018.12.31(당기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	211,300,487	22,623,703,292	50,158,954,126

* 제30기, 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

현 금 흐 름 표

제 32 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 31 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 30 (전전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 32 (당) 기	제 31 (전) 기	제 30 (전전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	2,156,776,943	2,180,525,612	2,126,677,722

1.영업에서창출된현금흐름	2,146,557,963	1,682,594,407	2,374,953,358

가.당기순이익	1,602,792,780	531,144,122	2,316,579,553

나.조정	(2,964,519,394)	(1,422,276,030)	(3,081,636,494)

조합지분법손실	899,084,763	1,308,504,288	731,170,908

프로젝트손상차손	-	-	60,997,000

단기매매금융자산평가손실	-	562,597,420	1,133,673,100

당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)	832,447,332	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)	842,348,294	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	270,174,330	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	16,806,995	-	-

무형자산상각비	2,061,400	3,157,300	6,073,933

감가상각비	173,822,282	183,245,656	189,397,007

법인세비용	458,758,790	(83,351,642)	486,522,076

유형자산처분손실	76,952	-	-

무형자산처분손실	-	-	49,999,000

투자주식처분이익	-	(1,650,146,458)	(2,462,925,858)

조합출자금처분이익	-	-	(807,112,472)

조합지분법이익	(2,523,008,436)	(827,610,355)	(1,516,776,081)

당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자)	(1,477,686,085)	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	(254,019,305)	-	-

당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자)	(7,378,700)	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)	(1,024,304,160)	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	(111,442,759)	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	(1,592,075)	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	(721,266,832)	-	-

단기매매금융자산평가이익	-	(91,789,187)	(4,221,045)

단기매매금융자산처분이익	-	(245,067,916)	(70,093,586)

운용투자주식처분이익	-	(330,114,969)	(623,476,219)

배당금수익	(12,394,000)	(77,444,200)	(27,618,980)

해외유가증권이자수익	-	-	(44,725,315)

이자수익	(316,660,180)	(174,255,967)	(149,060,962)

외화환산이익	-	-	(28,960,000)

유형자산처분이익	(10,348,000)	-	(4,499,000)

다.영업활동으로인한자산부채의변동	3,508,284,577	2,573,726,315	3,140,010,299

미수금의감소(증가)	2,321,378,258	(2,225,331,124)	(88,727,629)

미수수익의감소(증가)	695,393,057	188,437,645	(534,717,999)

선급비용의감소(증가)	1,247,357	1,621,270	(4,045,632)

투자주식의감소(증가)	-	2,886,752,400	2,450,412,493

투자사채의감소(증가)	-	-	700

당기손익-공정가치금융자산(투자)의감소(증가)	725,814,876	-	-

조합출자금의감소(증가)	(633,287,163)	2,509,487,180	30,180,947

프로젝트투자의 감소(증가)	-	-	1,001,000

당기손익-공정가치금융자산(경영)의감소(증가)	453,637,520	-	-

운용투자주식의감소(증가)	-	58,497,392	698,177,069

해외유가증권의감소(증가)	-	311,660,000	(201,210,679)

운용프로젝트투자의 감소(증가)	-	-	1,417,085

미지급금의증가(감소)	(67,571,804)	(162,862,458)	(403,987,014)

선수금의증가(감소)	(170,683,437)	(1,003,379,187)	1,184,062,624

예수금의증가(감소)	39,429,173	(504,363)	11,684,133

미지급비용의증가(감소)	142,926,740	9,347,560	(4,236,799)

2.이자의수취	316,660,180	306,097,977	149,060,962

3.배당금수입	19,772,700	77,444,200	27,618,980

4.법인세환급액(부담액)	(326,213,900)	114,389,028	(424,955,578)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(2,998,851,508)	853,062,546	(261,549,852)

단기매매금융자산의감소	-	853,411,546	207,793,586

당기손익-공정가치금융자산(유동)의감소	1,801,072,672	-	-

단기금융상품의감소	9,500,000,000	-

만기보유증권의취득	-	-	(12,020,000)

유형자산의처분	12,150,000	-	5,509,415

보증금의감소	211,866,800	-	-

단기금융상품의증가	(14,500,000,000)	-	-

유형자산의취득	(3,940,980)	(349,000)	(98,977,553)

보증금의증가	(20,000,000)	-	(363,855,300)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(3,472,700)	(1,198,746,700)	(1,164,598,100)

예수보증금의증가	56,977,800	1,253,300	35,401,900

예수보증금의감소	(60,450,500)	-	-

현금배당	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(845,547,265)	1,834,841,458	700,529,770

Ⅴ.기초의현금	8,299,209,437	6,464,367,979	5,763,838,209

Ⅵ.기말의현금	7,453,662,172	8,299,209,437	6,464,367,979

* 제30기, 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

이익잉여금처분계산서

제 32 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 31 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 30 (전전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제32기	제31기	제30기

잉여금처분예정(확정)일	2019년 03월 21일	2018년 03월 22일	2017년 03월 23일

Ⅰ.미처분이익잉여금	9,334,844,638	5,864,189,786	6,653,045,664

전기이월미처분이익잉여금	7,732,051,858	5,333,045,664	4,336,466,111

당기순이익	1,602,792,780	531,144,122	2,316,579,553

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-	1,320,000,000

이익준비금전입	-	-	120,000,000

현금배당	-	-	1,200,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	9,334,844,638	5,864,189,786	5,333,045,664

* 제30기, 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.