대성창투 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 40 (당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 39 (전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
대성창업투자 주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 대표이사는 김영훈이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

대성홀딩스(주)	26,264,369	48.64%

김영훈	1,676,354	3.10%

기타	26,059,277	48.26%

합 계	54,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.(3) 주요 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,556,586	-	2,556,586

단기금융상품	43,200,990	-	43,200,990

미수금	400,429	-	400,429

미수수익	1,068,131	-	1,068,131

당기손익-공정가치금융자산	-	3,407,082	3,407,082

보증금	1,995,051	-	1,995,051

합 계	49,221,186	3,407,082	52,628,268

-전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,321,264	-	1,321,264

단기금융상품	42,266,508	-	42,266,508

미수금	392,274	-	392,274

미수수익	2,451,901	-	2,451,901

당기손익-공정가치금융자산	-	3,612,595	3,612,595

보증금	1,984,069	-	1,984,069

합 계	48,416,016	3,612,595	52,028,611

4.2 당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

4.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(4,126)	(4,126)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(24,848)	(24,848)

이자수익	323,885	-	323,885

외환차익	633,300	-	633,300

이자비용	(1,486)	-	(1,486)

합 계	955,698	(28,974)	926,725

-전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	11,471	11,471

이자수익	566,301	-	566,301

이자비용	(840)	-	(840)

외화환산이익	(114,194)	(114,194)

합 계	451,267	11,471	462,738

5. 미수금 및 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	400,429	-	392,274	-

미수수익	1,068,131	-	2,451,901	-

보증금	-	1,995,051	-	1,984,069

합 계	1,468,560	1,995,051	2,844,175	1,984,069

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.5.2 당분기말과 전기말 현재 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

Berkshire Hathaway Inc.	9,166	71,835	9,166	72,125

7. 투자실적자산당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	지분증권	385,885	385,885

프로젝트투자	1	1

합 계	385,886	385,886

1) 시장성없는 지분증권-당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,540	398

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	200,000	1

㈜티브이조선미디어렙	600,000	285,480

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1

합 계	2,953,540	385,885

-전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,540	398

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	200,000	1

㈜티브이조선미디어렙	600,000	285,480

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1

합 계	2,953,540	385,885

2) 프로젝트투자

당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당분기말	전기말

㈜탑픽(나나이모)	계약게임	250,000	136,683	113,316	1	1

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	385,886	631,406

평가손익	-	(245,520)

기말잔액	385,886	385,886

8. 경영지원자산당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

시장성 있는 금융자산	지분증권	634,030	-	658,588	-

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,313,823	1	2,494,488	1

프로젝트투자	1,505	-	1,505	-

채무상품	2	-	2	-

합 계	2,949,360	1	3,154,583	1

1) 시장성 있는 지분증권-당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜달바글로벌	250,040	634,030	634,030

-전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜달바글로벌	250,040	658,588	658,588

2) 시장성 없는 지분증권-당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	250,700	29,963	29,963

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	156,732	308,872	308,872

㈜밸런스히어로	609,100	1,167,676	1,167,676

㈜블로코	618,295	1	1

㈜마무리안디자인	20	20	20

㈜와이즈온	1	1	1

식신㈜	-	797,280	797,280

㈜나노엔텍	6	6	6

㈜나라비전	1	1	1

㈜포인칩스	479,125	1	1

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합 계	3,535,837	2,313,824	2,313,824

-전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	250,700	29,963	29,963

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	248,408	489,537	489,537

㈜어피닛(구.㈜밸런스히어로)	609,100	1,167,676	1,167,676

㈜블로코	618,295	1	1

㈜마무리안디자인	20	20	20

㈜와이즈온	1	1	1

식신㈜	-	797,280	797,280

㈜나노엔텍	6	6	6

㈜나라비전	1	1	1

㈜포인칩스	479,125	1	1

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합 계	3,627,512	2,494,489	2,494,489

3) 프로젝트투자당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당분기말	전기말

㈜탑픽(나나이모)	계약게임	170,858	22,126	148,730	2	2

㈜엔제이인터넷(네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브(히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

합 계	232,859	22,126	209,228	1,505	1,505

4) 채무상품의 내역

당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	비 고	당분기말	전기말

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

합 계	2	2

8.2. 당분기 및 전분기 중 당사의 경영지원자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,154,584	2,822,545

처분	(180,665)	-

평가손익	(24,558)	-

기말잔액	2,949,361	2,822,545

8.3 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	당분기말	전기말

지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액	지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	1,863,000	648,881	572,886	15.00%	1,863,000	648,904	572,908

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	520,000	1,233,146	1,233,146	26.00%	520,000	1,232,311	1,232,311

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	471,761	4,694,132	4,694,132	23.59%	471,761	4,694,824	4,694,824

대성 굿무비 투자조합	5.88%	705,000	454,887	454,887	5.88%	705,000	453,202	453,202

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	20.00%	3,000,000	3,212,970	3,212,970	20.00%	3,000,000	3,227,630	3,227,630

대성 W-Jump up 투자조합	38.00%	3,800,000	2,521,794	2,521,794	38.00%	3,800,000	2,537,211	2,537,211

농식품 스텝업 투자조합	15.91%	3,104,500	2,175,714	2,175,714	15.91%	3,104,500	2,190,989	2,190,989

영호남 지역균형발전 특구펀드	15.79%	3,000,000	2,679,337	2,679,337	15.79%	3,000,000	2,689,782	2,689,782

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	4.76%	2,286,648	1,894,727	1,894,727	4.76%	2,327,500	1,944,032	1,944,032

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00%	3,000,000	2,170,996	2,170,996	20.00%	3,000,000	2,184,317	2,184,317

대성 투게더 청년창업 투자조합	23.60%	5,900,000	5,402,353	5,402,353	23.60%	5,900,000	5,410,658	5,410,658

대성 메타버스 스케일업 투자조합	20.91%	18,400,000	17,367,698	17,367,698	20.91%	18,400,000	17,434,965	17,434,965

대성 세컨더리 투자조합 2호	20.00%	1,200,000	1,162,547	1,162,547	20.00%	1,200,000	1,196,949	1,196,949

합 계	47,250,908	45,619,182	45,543,187	47,291,761	45,845,774	45,769,778

(*1) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만인 경우에도 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.
(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기의 조합별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*)	출자/반환등	기말평가액

K-Innovation 수산전문투자조합	572,908	(23)	-	572,886

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,232,311	835	-	1,233,146

대성 블라썸 일자리 투자조합	4,694,824	(691)	-	4,694,132

대성 굿무비 투자조합	453,202	1,684	-	454,887

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	3,227,630	(14,660)	-	3,212,970

대성 W-Jump up 투자조합	2,537,212	(15,418)	-	2,521,794

농식품 스텝업 투자조합	2,190,990	(15,275)	-	2,175,714

영호남 지역균형발전 특구펀드	2,689,782	(10,445)	-	2,679,337

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,944,032	(8,453)	(40,852)	1,894,727

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	2,184,316	(13,320)	-	2,170,996

대성 투게더 청년창업 투자조합	5,410,658	(8,305)	-	5,402,353

대성 메타버스 스케일업 투자조합	17,434,965	(67,267)	-	17,367,698

대성 세컨더리 투자조합 2호	1,196,949	(34,402)	-	1,162,547

합 계	45,769,778	(185,739)	(40,852)	45,543,187

(*) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

-전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*)	출자/반환등	기말평가액

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	284,761	-	(284,761)	-

K-Innovation 수산전문투자조합	555,276	17,632	-	572,908

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	436,282	-	(436,282)	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,505,566	(273,255)	-	1,232,311

대성 블라썸 일자리 투자조합	4,160,275	534,549	-	4,694,824

대성 굿무비 투자조합	446,062	7,140	-	453,202

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,725,053	502,577	-	3,227,630

대성 W-Jump up 투자조합	2,822,991	(285,780)	-	2,537,211

농식품 스텝업 투자조합	2,410,858	(132,369)	(87,500)	2,190,989

영호남 지역균형발전 특구펀드	2,741,599	(51,817)	-	2,689,782

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,480,777	(161,745)	625,000	1,944,032

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	2,367,677	(183,360)	-	2,184,317

대성 투게더 청년창업 투자조합	3,641,698	(213,440)	1,982,400	5,410,658

대성 메타버스 스케일업 투자조합	8,615,431	(380,466)	9,200,000	17,434,965

대성 세컨더리 투자조합 2호	-	(3,051)	1,200,000	1,196,949

합 계	34,194,306	(623,385)	12,198,857	45,769,778

(*) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	분기순손익

K-Innovation 수산전문투자조합	5,024,955	699,085	634	(158)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	4,742,870	-	4,555	3,213

대성 블라썸 일자리 투자조합	19,900,477	-	197	(2,931)

대성 굿무비 투자조합	7,733,071	-	28,615	28,636

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	16,137,100	72,251	2,272	(73,298)

대성 W-Jump up 투자조합	6,676,934	40,635	176	(40,574)

농식품 스텝업 투자조합	13,766,432	90,513	5,112	(96,016)

영호남 지역균형발전 특구펀드	17,440,480	471,348	25,194	(66,153)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	39,988,303	199,037	22,335	(177,510)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	10,928,614	73,632	7,147	(66,600)

대성 투게더 청년창업 투자조합	22,979,454	88,127	55,892	(35,189)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	83,467,836	404,933	83,958	(321,713)

대성 세컨더리 투자조합 2호	6,000,235	187,500	15,490	(172,010)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순손익

K-Innovation 수산전문투자조합	5,020,944	694,915	132,443	122,773

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	4,912,767	173,110	(868,450)	(1,050,984)

대성 블라썸 일자리 투자조합	20,202,582	299,174	2,568,706	2,266,186

대성 굿무비 투자조합	7,704,435	-	131,448	121,380

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	16,428,858	290,710	2,817,068	2,512,885

대성 W-Jump up 투자조합	6,847,866	170,993	(72,314)	(752,051)

농식품 스텝업 투자조합	14,116,305	344,371	1,025,131	(832,033)

영호남 지역균형발전 특구펀드	17,686,152	650,867	15,809	(328,173)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	41,520,552	695,877	1,295,640	(3,396,652)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	11,164,626	243,044	(162,787)	(916,802)

대성 투게더 청년창업 투자조합	23,017,434	90,918	(351,981)	(904,407)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	83,846,610	461,995	401,191	(1,819,618)

대성 세컨더리 투자조합 2호	6,001,184	16,438	1,184	(15,255)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

(4) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

K-Innovation 수산전문투자조합(*1)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.50%

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 굿무비 투자조합(*1)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 W-Jump up 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

농식품 스텝업 투자조합(*2)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

영호남 지역균형발전 특구펀드(*3)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합(*4)	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.30%

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.30%

대성 투게더 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 메타버스 스케일업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.10%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.10%

대성 세컨더리 투자조합 2호	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

(*1) 아이엠투자파트너스㈜와 공동업무집행조합원입니다.
(*2) 로이투자파트너스㈜와 공동업무집행조합원입니다.
(*3) 인라이트벤처스㈜와 공동업무집행조합원입니다.
(*4) ㈜에이치지이니셔티브와 공동업무집행조합원입니다.

9. 유형자산9.1 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	감가상각비	분기말장부금액

임차점포시설물	7	-	-	7

차량운반구	109,950	-	(11,374)	98,576

공기구비품	7,344	-	(1,847)	5,497

사용권자산	270,698	-	(45,116)	225,582

합 계	387,999	-	(58,337)	329,662

9.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	감가상각비	기말장부금액

임차점포시설물	7	-	-	7

차량운반구	155,446	-	(45,496)	109,950

공기구비품	17,185	-	(9,841)	7,344

사용권자산	107,282	360,931	(197,515)	270,698

합 계	279,920	360,931	(252,852)	387,999

10. 무형자산

10.1 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	처분	분기말

회원권	277,381	-	(48,200)	229,181

기타의무형자산	9	-	-	9

합 계	277,390	-	(48,200)	229,190

10.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	손상	기말

회원권	277,381	-	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합 계	277,390	-	-	277,390

11. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 255,890천원(전분기 : 138,127천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

12. 자본금 12.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	160,000,000	160,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	54,000,000	54,000,000

보통주자본금	27,000,000,000	27,000,000,000

12.2 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

13. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

14. 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

15. 주당이익15.1 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	229,527,746	229,527,746	323,226,348	1,809,708,702

가중평균유통보통주식수	54,000,000	54,000,000	54,000,000	54,000,000

기본주당이익(손실)	4	4	6	6

15.2 잠재적 보통주가 존재하지 않아, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.16. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 당분기 22% 및 전분기 20.9% 입니다.

17. 특수관계자와의 거래17.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	당분기말	전기말

지배기업	대성홀딩스(주)	대성홀딩스(주)

관계기업	K-Innovation 수산전문투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합
대성 세컨더리 투자조합 2호	K-Innovation 수산전문투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합
대성 세컨더리 투자조합 2호

기타특수관계자	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

17.2 당분기와 전분기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

영업수익 등	영업비용 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	24,474

관계기업투자	K-Innovation 수산전문투자조합 외 9개 운영조합	1,070,700	-

기타특수관계자	Daesung America Inc.	-	USD 6,250

-전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

영업수익 등	영업비용 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	17,773

관계기업투자	대성 메타버스 스케일업 투자조합 외 9개 운영조합	1,228,353	-

기타특수관계자	Daesung America Inc.	-	USD 6,250

17.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	18,702	32,171	18,702	32,171

관계기업투자	K-Innovation 수산전문투자조합 외 9개 운영조합	2,799,358	1,070,216	2,451,901	1,417,673	-	-	-	-

-전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	49,488	109,336	(140,122)	18,702

관계기업투자	K-Innovation 수산전문투자조합 외 12개 운영조합	3,649,673	4,649,149	(5,499,464)	2,799,358	-	-	-	-

17.4 당분기 및 전분기 중 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

급여	540,695	514,173

퇴직급여	116,833	111,141

합 계	657,528	625,314

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

18. 부가가치 관련자료당분기와 전분기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	875,638	875,638	879,762	879,762

퇴 직 급 여	255,890	255,890	138,127	138,127

복리후생비	67,620	67,620	65,993	65,993

임 차 료	7,692	7,692	8,336	8,336

감가상각비	58,337	58,337	67,531	67,531

세금과공과	5,289	5,289	13,434	13,434

합 계	1,270,466	1,270,466	1,173,183	1,173,183

19. 약정사항19.1 당사는 서울보증보험으로부터 550백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.19.2 당사는 K-Innovation 수산전문투자조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 공동업무집행조합원으로서 조합출자금 총액의 1.5%에 상당하는 금액에 대해 우선변제할 의무를 가지고 있으며, 당사는 이러한 손실보전충당액을 지분법 평가에 반영하고 있습니다(주석8 참조).

20. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.20.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	225,582	270,698

리스부채:

유동리스부채	137,051	136,009

비유동리스부채	34,922	69,578

소 계	171,973	205,587

20.2 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에서 인식되는 손익:

감가상각비	45,116	53,641

리스부채에서 인식되는 손익:

이자비용	1,486	840

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 당분기 35,100천원 및 전분기 35,100천원입니다.

21. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

21.1 시장위험

(1) 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화(USD) 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

단기금융상품	-	21,157,491

당기손익-공정가치금융자산(유동)	71,835	72,125

당기손익-공정가치금융자산(경영)	1	1

합 계	71,836	21,229,617

(2) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)	71,835	72,125

당기손익-공정가치금융자산(경영)	634,030	658,588

합 계	705,865	730,713

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	70,587	(70,587)	73,071	(73,071)

(3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산의 투자 등에서 비롯됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	43,200,990	2,556,586	42,266,508	1,321,264

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	25,566	(25,566)	13,213	(13,213)

21.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,556,586	1,321,264

단기금융상품	43,200,990	42,266,508

당기손익-공정가치금융자산(경영)	2	2

미수금	400,429	392,274

미수수익	1,068,131	2,451,901

보증금	1,995,051	1,984,069

합 계	49,221,188	48,416,018

21.3 유동성 위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-5년

기타금융부채 및 리스부채	388,293	406,436	261,247	98,598	46,592

-전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-5년

기타금융부채 및 리스부채	422,905	427,918	243,814	98,598	85,506

21.4 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	568,938	533,127

자 본	99,323,182	99,093,654

부채비율	0.57%	0.54%

22. 공정가치 추정22.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,556,586	2,556,586	1,321,264	1,321,264

단기금융상품	43,200,990	43,200,990	42,266,508	42,266,508

당기손익-공정가치금융자산	3,407,082	3,407,082	3,612,595	3,612,595

미수금	400,429	400,429	392,274	392,274

미수수익	1,068,131	1,068,131	2,451,901	2,451,901

보증금	1,995,051	1,995,051	1,984,069	1,984,069

소 계	52,628,268	52,628,268	52,028,611	52,028,611

금융부채:

기타금융부채	216,320	216,320	217,318	217,318

리스부채	171,973	171,973	205,587	205,587

소 계	388,293	388,293	422,905	422,905

22.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치금융자산	705,865	-	2,701,217	3,407,082

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치금융자산	730,713	-	2,881,882	3,612,595

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

23. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	34,656	-

예수보증금의 유동성대체	3,306	3,815