대성창투 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 33 (당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 32 (전) 기 2018년 12월 31일 현재
제 31 (전전) 기 2017년 12월 31일 현재
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 33 (당) 기	제 32 (당) 기	제 31 (전) 기

자산

Ⅰ.유동자산	21,126,988,143	21,583,975,174	21,685,173,326

(1)당좌자산	21,126,988,143	21,583,975,174	21,685,173,326

1.현금및현금성자산	7,286,398,432	7,453,662,172	8,299,209,437

2.단기금융상품	6,500,000,000	6,500,000,000	1,500,000,000

3.단기매매금융자산	-	-	3,090,531,230

4.당기손익-공정가치금융자산	1,061,683,913	1,742,143,135	-

5.미수금	4,933,975,889	4,554,641,572	6,876,019,830

6.미수수익	1,342,114,324	1,219,005,851	1,914,398,908

7.선급비용	2,815,585	3,766,564	5,013,921

8.선급제세	-	110,755,880	-

Ⅱ.창업투자자산	26,977,235,531	26,754,110,088	23,627,176,721

(1)투자실적자산	23,052,469,134	23,931,977,121	20,644,804,859

1.당기손익-공정가치금융자산	2,270,687,608	3,020,724,793	-

2.매도가능증권	-	-	2,613,215,657

투자주식	-	-	2,613,210,157

투자사채	-	-	5,500

3.관계기업투자	20,781,781,526	20,911,252,328	17,863,583,202

4.프로젝트투자	-	-	168,006,000

(2)경영지원자산	3,924,766,397	2,822,132,967	2,982,371,862

1.당기손익-공정가치금융자산	3,924,766,397	2,822,132,967	-

2.매도가능증권	-	-	2,982,370,862

운용투자주식	-	-	2,429,415,868

해외유가증권	-	-	552,954,994

3.프로젝트투자	-	-	1,000

Ⅲ.비유동자산	2,821,988,941	2,437,703,370	3,454,282,167

(1)투자자산	27,925,000	27,925,000	27,925,000

1.상각후원가금융자산	27,925,000	27,925,000	-

2.만기보유증권	-	-	27,925,000

(2)유형자산	337,488,441	262,366,585	434,126,839

1.임차점포시설물	689,250,000	689,250,000	694,750,000

감가상각누계액	(615,155,000)	(488,667,000)	(366,699,000)

2.차량운반구	405,237,248	459,388,698	497,154,781

감가상각누계액	(398,039,179)	(410,359,962)	(413,429,970)

3.비품	214,559,409	212,741,409	213,244,399

감가상각누계액	(208,715,097)	(199,986,560)	(190,893,371)

4.사용권자산	250,351,060	-	-

(3)무형자산	102,671,200	68,068,317	70,129,717

1.회원권	102,662,200	67,662,200	67,662,200

2.기타의무형자산	9,000	406,117	2,467,517

(4)기타비유동자산	2,353,904,300	2,079,343,468	2,922,100,611

1.보증금	1,827,908,653	1,872,204,000	2,064,070,800

2.이연법인세자산	525,995,647	207,139,468	858,029,811

자산총계	50,926,212,615	50,775,788,632	48,766,632,214

부채

Ⅰ.유동부채	610,724,377	366,729,206	638,086,554

1.미지급금	57,435,622	54,480,213	122,052,017

2.선수금	10,000,000	10,000,000	180,683,437

3.예수금	54,924,509	93,105,283	53,676,110

4.미지급비용	269,344,593	209,143,710	66,216,970

5.리스부채	137,509,914	-	-

6.당기법인세부채	81,509,739	-	215,458,020

Ⅱ.비유동부채	305,662,613	250,105,300	253,578,000

1.예수보증금	235,870,300	250,105,300	253,578,000

2.리스부채	69,792,313	-	-

부채총계	916,386,990	616,834,506	891,664,554

자본

Ⅰ.자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

1.보통주자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,323,950,347	7,323,950,347	7,323,950,347

1.주식발행초과금	5,957,305,319	5,957,305,319	5,957,305,319

2.기타자본잉여금	1,366,645,028	1,366,645,028	1,366,645,028

Ⅲ.기타포괄손익누계액	236,465,251	211,300,487	1,397,968,873

1.매도가능증권평가이익	-	-	618,995,520

2.지분법자본변동	236,465,251	211,300,487	836,332,896

3.매도가능증권평가손실	-	-	(57,359,543)

Ⅳ.이익잉여금	22,449,410,027	22,623,703,292	19,153,048,440

1.법정적립금	4,327,858,654	4,327,858,654	4,327,858,654

2.임의적립금	8,961,000,000	8,961,000,000	8,961,000,000

3.미처분이익잉여금	9,160,551,373	9,334,844,638	5,864,189,786

자본총계	50,009,825,625	50,158,954,126	47,874,967,660

부채및자본총계	50,926,212,615	50,775,788,632	48,766,632,214

* 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 33 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 32 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 31 (전전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 33 (당) 기	제 32 (당) 기	제 31 (전) 기

Ⅰ.영업수익	6,926,474,105	9,683,667,832	7,860,336,840

(1)투자수익	154,869,920	1,739,084,090	1,723,658,789

1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자)	106,141,265	1,477,686,085	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	38,083,245	254,019,305	-

3.투자주식처분이익	-	-	1,650,146,458

4.투자주식배당금	10,645,410	7,378,700	70,641,600

5.프로젝트투자이익	-	-	2,870,731

(2)투자조합수익	4,188,131,676	5,096,877,701	3,534,651,907

1.조합관리보수	2,930,524,908	2,370,628,291	2,707,041,552

2.조합성과보수	874,310,147	-	-

3.조합출자금처분이익	10,451,612	203,240,974	-

4.조합지분법이익	372,845,009	2,523,008,436	827,610,355

(3)운용투자수익	1,595,132,329	1,135,746,919	365,416,609

1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)	1,588,604,856	1,024,304,160	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	6,527,473	111,442,759	-

3.해외유가증권이자	-	-	35,301,640

4.매도가능증권처분이익	-	-	330,114,969

(4)기타의영업수익	988,340,180	1,711,959,122	2,236,609,535

1.배당금수익	5,581,700	12,394,000	6,802,600

2.이자수익	376,258,899	316,660,180	174,255,967

3.창업보육센터위탁운영수익	402,728,066	405,597,920	398,663,660

4.단기매매금융자산평가이익	-	-	91,789,187

5.단기매매금융자산처분이익	-	-	245,067,916

6.당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	3,309,128	1,592,075	-

7.당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	1,307,387	721,266,832	-

8.창업보육센터위탁사업수익	199,155,000	254,448,115	1,320,030,205

Ⅱ.영업비용	7,366,934,432	7,632,761,927	7,381,724,272

(1)투자비용	461,811,686	849,254,327	-

1.당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)	446,400,000	832,447,332	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	15,411,686	16,806,995	-

3.프로젝트투자손상차손	-	-	-

(2)투자조합비용	1,146,446,809	899,084,763	1,308,504,288

1.조합출자금처분손실	108,212,720	-	-

2.조합지분법손실	1,038,234,089	899,084,763	1,308,504,288

(3)운용투자비용	642,573,736	842,348,294	-

1.당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)	628,255,450	842,348,294	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분손실(경영)	14,318,286	-	-

(4)기타의영업비용	705,791,850	392,286,193	1,419,533,071

1.위탁운영비용	77,300,000	111,026,563	856,935,651

2.당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	628,491,850	270,174,330	-

3.단기매매금융자산평가손실	-	-	562,597,420

4.대손상각비	-	11,085,300	-

(5)일반관리비	4,410,310,351	4,649,788,350	4,653,686,913

1.급여	2,715,153,637	2,864,277,210	2,638,440,680

2.퇴직급여	318,861,240	305,459,670	302,132,690

3.무형자산상각비	397,117	2,061,400	3,157,300

4.감가상각비	231,165,520	173,822,282	183,245,656

5.복리후생비	215,870,627	250,839,469	269,652,959

6.보건방역비	13,540,200	15,650,770	11,284,500

7.여비교통비	36,375,477	50,034,030	41,135,577

8.차량유지비	81,668,370	106,468,805	91,358,499

9.통신비	18,664,837	19,405,483	20,042,955

10.수도광열비	81,502,872	89,132,187	87,408,571

11.소모품비	17,249,751	19,804,069	22,444,188

12.비품비	14,700	20,000	-

13.수선비	15,079,648	12,697,411	2,924,864

14.도서인쇄비	9,534,795	12,053,790	16,921,176

15.광고선전비	309,955	25,000	992,800

16.제수수료	356,649,737	368,308,221	573,507,812

17.회의비	6,939,159	14,076,187	22,642,954

18.회비	39,918,975	40,706,000	42,842,000

19.교육훈련비	57,381,373	18,349,513	28,853,500

20.보험료	8,466,449	10,645,097	12,715,780

21.접대비	62,815,439	73,670,430	65,124,382

22.임차료	91,924,033	170,371,976	174,961,774

23.세금과공과	20,838,200	19,188,510	28,610,496

24.전산처리비	11,988,240	12,720,840	13,285,800

25.대손상각비	(2,000,000)	-	-

Ⅲ.영업이익(손실)	(440,460,327)	2,050,905,905	478,612,568

Ⅳ.기타수익	30,043,871	11,839,703	3,719,937

1.유형자산처분이익	2,567,964	10,348,000	-

2.이자수익	14,472,507	-	-

3.잡이익	13,003,400	1,491,703	3,719,937

Ⅴ.기타비용	5,470,223	1,194,038	34,540,025

1.유형자산처분손실	-	76,952	-

2.기부금	3,000,000	550,000	5,550,000

3.외환차손	-	-	28,960,000

4.이자비용	2,468,669	-	-

5.잡손실	1,554	567,086	30,025

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	(415,886,679)	2,061,551,570	447,792,480

Ⅶ.법인세비용	(241,593,414)	458,758,790	(83,351,642)

Ⅷ.당기순이익(손실)	(174,293,265)	1,602,792,780	531,144,122

Ⅸ. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익	-	-	-

Ⅹ.후속적으로당기손익으로분류되는포괄손익	25,164,764	40,650,415	(1,777,744,787)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(1,746,169,777)

지분법자본변동	32,262,518	52,115,917	(532,990,206)

법인세효과	(7,097,754)	(11,465,502)	501,415,196

ⅩⅠ.기타포괄손익	25,164,764	40,650,415	(1,777,744,787)

ⅩⅡ.총포괄손익	(149,128,501)	1,643,443,195	(1,246,600,665)

ⅩⅢ.주당손익

1.기본주당순손익	(4)	40	13

* 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

자 본 변 동 표

제 33 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 32 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 31 (전전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2017.01.01(전전기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	3,175,713,660	19,821,904,318	50,321,568,325

배당금지급	-	-	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

처분후이익잉여금	20,000,000,000	7,323,950,347	3,175,713,660	18,621,904,318	49,121,568,325

지분법평가	-	-	(415,732,361)	-	(415,732,361)

매도가능증권평가	-	-	(1,362,012,426)	-	(1,362,012,426)

당기순이익	-	-	-	531,144,122	531,144,122

2017.12.31(전전기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	1,397,968,873	19,153,048,440	47,874,967,660

2018.01.01(전기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	1,397,968,873	19,153,048,440	47,874,967,660

회계정책의 변경	-	-	(1,227,318,801)	1,867,862,072	640,543,271

변경후	20,000,000,000	7,323,950,347	170,650,072	21,020,910,512	48,515,510,931

지분법평가	-	-	40,650,415	-	40,650,415

당기순이익	-	-	-	1,602,792,780	1,602,792,780

2018.12.31(전기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	211,300,487	22,623,703,292	50,158,954,126

2019.01.01(당기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	211,300,487	22,623,703,292	50,158,954,126

지분법평가	-	-	25,164,764	-	25,164,764

당기순이익	-	-	-	(174,293,265)	(174,293,265)

2019.12.31(당기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	236,465,251	22,449,410,027	50,009,825,625

* 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

현 금 흐 름 표

제 33 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 32 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 31 (전전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 33 (당) 기	제 32 (당) 기	제 31 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(134,494,627)	2,156,776,943	2,180,525,612

1.영업에서창출된현금흐름	(649,063,819)	2,146,557,963	1,682,594,407

가.당기순이익	(174,293,265)	1,602,792,780	531,144,122

나.조정	332,965,518	(2,964,519,394)	(1,422,276,030)

조합출자금처분손실	108,212,720	-	-

조합지분법손실	1,038,234,089	899,084,763	1,308,504,288

단기매매금융자산평가손실	-	-	562,597,420

당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)	446,400,000	832,447,332	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)	628,255,450	842,348,294	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	628,491,850	270,174,330	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	15,411,686	16,806,995	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실(경영)	14,318,286	-	-

무형자산상각비	397,117	2,061,400	3,157,300

감가상각비	231,165,520	173,822,282	183,245,656

이자비용(기타)	2,468,669	-	-

대손상각비	(2,000,000)	-	-

법인세비용	(241,593,414)	458,758,790	(83,351,642)

유형자산처분손실	-	76,952	-

투자주식처분이익	-	-	(1,650,146,458)

조합출자금처분이익	(10,451,612)	-	-

조합지분법이익	(372,845,009)	(2,523,008,436)	(827,610,355)

당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자)	(106,141,265)	(1,477,686,085)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	(38,083,245)	(254,019,305)	-

당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자)	(10,645,410)	(7,378,700)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)	(1,588,604,856)	(1,024,304,160)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	(6,527,473)	(111,442,759)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	(3,309,128)	(1,592,075)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	(1,307,387)	(721,266,832)	-

단기매매금융자산평가이익	-	-	(91,789,187)

단기매매금융자산처분이익	-	-	(245,067,916)

운용투자주식처분이익	-	-	(330,114,969)

배당금수익	(5,581,700)	(12,394,000)	(77,444,200)

이자수익	(376,258,899)	(316,660,180)	(174,255,967)

유형자산처분이익	(2,567,964)	(10,348,000)	-

이자수익(기타)	(14,472,507)	-	-

다.영업활동으로인한자산부채의변동	(807,736,072)	3,508,284,577	2,573,726,315

미수금의감소(증가)	(377,334,317)	2,321,378,258	(2,225,331,124)

미수수익의감소(증가)	(137,286,556)	695,393,057	188,437,645

선급비용의감소(증가)	950,979	1,247,357	1,621,270

투자주식의감소(증가)	-	-	2,886,752,400

당기손익-공정가치금융자산(투자)의감소(증가)	432,450,009	725,814,876	-

조합출자금의감소(증가)	(601,416,868)	(633,287,163)	2,509,487,180

당기손익-공정가치금융자산(경영)의감소(증가)	(150,074,837)	453,637,520	-

운용투자주식의감소(증가)	-	-	58,497,392

해외유가증권의감소(증가)	-	-	311,660,000

미지급금의증가(감소)	2,955,409	(67,571,804)	(162,862,458)

선수금의증가(감소)	-	(170,683,437)	(1,003,379,187)

예수금의증가(감소)	(38,180,774)	39,429,173	(504,363)

미지급비용의증가(감소)	60,200,883	142,926,740	9,347,560

2.이자의수취	390,436,982	316,660,180	306,097,977

3.배당금수입	16,227,110	19,772,700	77,444,200

4.법인세환급액(부담액)	107,905,100	(326,213,900)	114,389,028

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	51,665,887	(2,998,851,508)	853,062,546

단기매매금융자산의감소	-	-	853,411,546

당기손익-공정가치금융자산(유동)의감소	56,583,887	1,801,072,672	-

단기금융상품의감소	-	9,500,000,000	-

유형자산의처분	31,900,000	12,150,000	-

보증금의감소	-	211,866,800	-

단기금융상품의증가	-	(14,500,000,000)	-

유형자산의취득	(1,818,000)	(3,940,980)	(349,000)

무형자산의취득	(35,000,000)	-	-

보증금의증가	-	(20,000,000)	-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(84,435,000)	(3,472,700)	(1,198,746,700)

예수보증금의증가	62,180,900	56,977,800	1,253,300

예수보증금의감소	(76,415,900)	(60,450,500)	-

현금배당	-	(1,200,000,000)

리스부채의감소	(70,200,000)	-	-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(167,263,740)	(845,547,265)	1,834,841,458

Ⅴ.기초의현금	7,453,662,172	8,299,209,437	6,464,367,979

Ⅵ.기말의현금	7,286,398,432	7,453,662,172	8,299,209,437

* 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

이익잉여금처분계산서

제 33 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 32 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 31 (전전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제33기	제32기	제31기

잉여금처분예정(확정)일	2020년 03월 24일	2019년 03월 21일	2018년 03월 22일

Ⅰ.미처분이익잉여금	9,160,551,373	9,334,844,638	5,864,189,786

전기이월미처분이익잉여금	9,334,844,638	7,732,051,858	5,333,045,664

당기순이익	(174,293,265)	1,602,792,780	531,144,122

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-	-

이익준비금전입	-	-	-

현금배당	-	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	9,160,551,373	9,334,844,638	5,864,189,786

* 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.