대성창투 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제 34 (당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 33 (전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
대성창업투자주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 대표이사는 김영훈, 박근진이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

대성홀딩스(주)	18,862,855	47.16%

김 영 훈	1,203,945	3.01%

기 타	19,933,200	49.83%

합 계	40,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' 개정 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	11,691,936	-	11,691,936

단기금융상품	9,500,000	-	9,500,000

미수금	541,805	-	541,805

미수수익	1,164,812	-	1,164,812

상각후원가금융자산(비유동자산)	21,920	-	21,920

당기손익-공정가치금융자산	-	5,830,052	5,830,052

합계	22,920,473	5,830,052	28,750,525

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다. -전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,286,398	-	7,286,398

단기금융상품	6,500,000	-	6,500,000

미수금	4,933,976	-	4,933,976

미수수익	1,342,114	-	1,342,114

상각후원가금융자산(비유동자산)	27,925	-	27,925

당기손익-공정가치금융자산	-	7,257,138	7,257,138

합계	20,090,413	7,257,138	27,347,551

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

4.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	20,666	20,666

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	555,004	555,004

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	9,675	9,675

이자수익	215,674	-	215,674

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(57,099)	(57,099)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-

이자비용	(2,426)	-	(2,426)

합 계	213,248	528,246	741,494

당분기 중 금융부채와 관련된 손익은 없습니다.-전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,092	2,092

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	44,874	44,874

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	16,227	16,227

이자수익	316,136	-	316,136

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(1,257,761)	(1,257,761)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(15,412)	(15,412)

합 계	316,136	(1,209,980)	(893,844)

전분기 중 금융부채와 관련된 손익은 없습니다.

5. 미수금 및 기타수취채권가. 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미수금	541,805	4,933,976

미수수익	1,164,812	1,342,114

보증금	1,929,890	1,827,909

합 계	3,636,507	8,103,999

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기	전기

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

주식회사 제이브이엠	284,731	247,224	284,731	226,558

(주)엑세스바이오	-	-	2,619,679	535,398

한화솔루션	-	-	348,155	273,589

기타	9,166	24,989	9,166	26,139

합계	293,897	272,213	3,261,731	1,061,684

7. 투자실적자산당분기와 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,269,179	2,269,179

프로젝트투자	1,507	1,507

채무상품	2	2

합 계	2,270,688	2,270,688

1) 시장성없는 지분증권-당분기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

조선미디어렙	600,000	643,560

수퍼나노텍	382,300	1

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	506,421

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1,000,000

합계	4,211,260	2,269,179

-전기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	643,560

수퍼나노텍	382,300	1

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	506,421

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1,000,000

합계	4,211,260	2,269,178

2) 프로젝트투자

당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당분기	전기

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

수퍼나노텍	기술개발	168,000	1,500	166,499	1	1

합 계	650,859	160,309	489,043	1,507	1,507

3) 채무상품당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	비 고	당분기	전기

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

합계	2	2

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액(*)	2,270,688	3,020,724

취득	-	1,000,000

처분	-	(1,409,778)

평가손익	-	-

기말잔액	2,270,688	2,610,946

(*) 전분기의 기초잔액은 회계변경 누적효과 반영후 금액입니다.

7.2 관계기업투자

가. 당분기와 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

당분기	전기

대성CT투자조합	10.26%	994,872	-	-	90,564

연구개발특구 일자리창출투자펀드	7.70%	616,000	3,338,310	3,338,310	4,080,281

대성 세컨더리 투자조합	10.00%	370,000	1,913,099	1,913,099	1,562,268

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33%	1,800,000	1,289,714	839,714	1,732,862

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	2,400,000	2,314,664	2,115,545	2,420,390

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	14.29%	1,000,000	829,761	829,761	806,836

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	13.00%	1,300,000	1,236,755	813,504	906,382

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	3,529,500	3,381,307	3,381,307	3,453,058

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	5,680,000	5,418,208	5,233,847	3,996,804

대성 굿무비 투자조합	5.88%	700,000	654,352	654,352	683,606

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	20.00%	1,560,000	1,472,347	1,472,347	1,048,730

대성 W-Jump up 투자조합	38.00%	950,000	898,151	898,151	-

농식품 스텝업 투자조합	15.91%	700,000	695,334	695,334	-

합계	21,600,372	23,442,002	22,185,270	20,781,782

(*1) 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

나. 당분기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	분기말평가액

대성CT투자조합	90,564	-	-	(90,564)	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드	4,080,281	403,769	(29,240)	(1,116,500)	3,338,310

대성 세컨더리 투자조합	1,562,268	1,070,831	-	(720,000)	1,913,099

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,732,862	(693,148)	-	(200,000)	839,714

K-Innovation 수산전문투자조합	2,420,390	(139,845)	-	(165,000)	2,115,545

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	806,836	22,925	-	-	829,761

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	906,382	(92,878)	-	-	813,504

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,453,058	(71,751)	-	-	3,381,307

대성 블라썸 일자리 투자조합	3,996,804	(182,957)	-	1,420,000	5,233,847

대성 굿무비 투자조합	683,606	(29,255)	-	-	654,352

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,048,730	(56,383)	-	480,000	1,472,347

대성 W-Jump up 투자조합	-	(51,849)	-	950,000	898,151

농식품 스텝업 투자조합	-	(4,666)	-	700,000	695,334

합계	20,781,782	174,794	(29,240)	1,257,936	22,185,270

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. -전기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등(*2)	기말평가액

대성CT투자조합	744,287	(99,876)	-	(553,846)	90,564

대성상생투자조합	3,052,241	-	-	(3,052,241)	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드	5,999,356	(334,338)	32,263	(1,617,000)	4,080,281

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	267,757	-	-	(267,757)	-

대성 세컨더리 투자조합	1,566,044	(3,776)	-	-	1,562,268

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	990,651	142,211	-	600,000	1,732,862

K-Innovation 수산전문투자조합	1,443,512	211,878	-	765,000	2,420,390

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	812,355	(5,519)	-	-	806,836

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	1,226,407	(320,025)	-	-	906,382

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,024,802	18,756	-	409,500	3,453,058

대성 블라썸 일자리 투자조합	1,386,015	(229,211)	-	2,840,000	3,996,805

대성 굿무비 투자조합	397,825	(14,219)	-	300,000	683,606

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	-	(31,270)	-	1,080,000	1,048,730

합계	20,911,252	(665,389)	32,263	503,656	20,781,782

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

연구개발특구 일자리창출투자펀드	43,807,197	452,521	18,878,702	16,833,464

대성 세컨더리 투자조합	19,385,611	254,617	29,874,737	29,047,846

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	10,025,120	352,263	5,204	(2,587,299)

K-Innovation 수산전문투자조합	16,159,347	728,257	107,133	(279,689)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	5,843,327	35,000	383,391	160,475

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	9,551,206	37,703	102,886	(145,362)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	13,098,775	93,750	12,248	(275,967)

대성 블라썸 일자리 투자조합	23,120,648	150,500	6,442	(455,124)

대성 굿무비 투자조합	11,208,976	85,000	184,056	(497,327)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	7,455,487	93,750	3,605	(281,913)

대성 W-Jump up 투자조합	2,426,055	62,500	4,973	(136,445)

농식품 스텝업 투자조합	4,400,723	30,055	723	(29,331)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.- 전기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

대성CT투자조합	1,123,922	240,918	1,468,087	(973,795)

대성상생투자조합	-	-	149,741	146,323

연구개발특구 일자리창출투자펀드	60,173,292	7,182,629	13,559,233	(4,342,046)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	-	1,221,178	(1,082,127)

대성 세컨더리 투자조합	17,262,284	1,639,603	796,814	(37,755)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13,931,067	112,123	453,570	46,991

K-Innovation 수산전문투자조합	17,538,127	727,347	1,205,188	687,368

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	5,682,852	35,000	564,202	(38,630)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	9,649,404	43,023	13,975	(320,025)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	13,380,629	99,637	462,065	72,136

대성 블라썸 일자리 투자조합	17,559,990	154,718	43,595	(570,188)

대성 굿무비 투자조합	11,706,303	85,000	104,279	(241,725)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	5,337,400	93,750	8,552	(156,350)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

라. 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*1)(*2)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 세컨더리 투자조합	조합결성일로부터 1.5년 이내-출자약정액	2.20%

조합결성일로부터 1.5년 이후-투자잔액	2.20%

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

K-Innovation 수산전문투자조합(*3)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.50%

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	1.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	1.50%

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 굿무비 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 W-Jump up 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

농식품 스텝업 투자조합(*4)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

(*1) 스마일게이트인베스트먼트(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*2) 출자약정액이 800억원을 초과하는 경우 출자약정액의 1.8%이며 2013년 10월 25일, 출자약정액이 기존 500억원에서 1,000억원으로 증액되었으며, 2014년 10월 24일 1,250억원으로 증액됨에 따라 증액일 이후의 관리보수 산정시 1.8%를 적용합니다.
(*3) 수림창업투자(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*4) (주)세종벤처파트너스와 공동업무집행조합원입니다.

8. 경영지원자산당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. 8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국내	해외	국내	해외

시장성 있는 금융자산	지분증권	-	-	581,666	-

시장성 없는 금융자산	지분증권	3,134,151	1	3,190,100	1

프로젝트투자	153,000	-	153,000	-

합 계	3,287,151	1	3,924,765	1

1) 시장성있는 지분증권-당분기 : 해당사항 없음

-전기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액

(주)엑세스바이오	734,141	581,666	581,666

2) 시장성없는 지분증권-당분기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

(주)시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	3,112,949	3,112,949

(주)넥서스칩스	302,911	1	1

이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합계	1,515,567	3,134,152	3,134,152

-전기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜지플러스생명과학	500,040	3,112,949	3,112,949

㈜이엔피게임즈	65,950	65,950	65,950

TRUELITE TRACE INC	552,955	1	1

합계	1,515,567	3,190,101	3,190,101

3) 채무상품의 내역

(단위:천원)

종 목	비 고	당기	전기

㈜포티스	전환사채	153,000	153,000

8-2. 당분기 및 전분기 중 당사의 경영지원자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,924,766	2,822,133

취득	-	-

처분	(581,666)	(38,101)

평가손익	(55,949)	(642,453)

기말잔액	3,287,152	2,141,579

9. 투자자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국채 및 공채	21,920	27,925

10. 유형자산10.1 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	분기말장부잔액

임차점포시설물	74,095	-	-	74,085	10

차량운반구	7,198	-	-	4,625	2,573

공기구비품	5,844	13,200	-	3,810	15,234

사용권자산	250,351	-	-	125,175	125,176

합계	337,488	13,200	-	207,695	142,993

10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부잔액

임차점포시설물	200,583	-	-	126,488	74,095

차량운반구	49,029	-	29,332	12,499	7,198

공기구비품	12,755	1,818	-	8,729	5,844

사용권자산	-	333,801	-	83,450	250,351

합계	262,367	335,619	29,332	231,166	337,488

11 . 무형자산

11.1 당분기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	분기말

회원권	102,662	-	-	102,662

기타의무형자산	9	-	-	9

합계	102,671	-	-	102,671

11.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

회원권	67,662	35,000	-	102,662

기타의무형자산	406	-	397	9

합계	68,068	35,000	397	102,671

12. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 261,260천원을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

13. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 160,000,000주,40,000,000주 및 500원입니다.

14. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 15. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	207,006	236,465

합계	207,006	236,465

16. 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 주당이익 17.1 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	3,373,978,333	3,222,102,747	(1,290,627,572)	(2,135,052,994)

가중평균유통보통주식수	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

주당분기순이익	84	81	(32)	(53)

17.2 희석화증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

18. 특수관계자와의 거래 18.1 당 분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구 분	회 사 명

지배기업	대성홀딩스(주)

관계기업투자	연구개발특구 일자리창출투자펀드대성 세컨더리 투자조합IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성창업투자 신탁형 벤처투자조 합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합

관계기업	Daesung America Inc.

18.2 당분기와 전분기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	73,267	-	61,560

관계기업투자	연구개발특구일자리창출투자펀드외 11개 운영조합	2,310,579	-	2,182,876	-

관계기업	Daesung America Inc.	-	USD 12,500	-	-

18.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. -채권등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

채권등	채권등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업투자	연구개발특구일자리창출투자펀드외 11개 운영조합	6,213,926	2,544,387	7,135,423	1,622,890	5,710,241	4,182,487	3,678,802	6,213,926

-채무등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

채무등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	10,505	73,267	71,277	12,495	9,661	78,221	77,377	10,505

18.4 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	보상금액

단기급여	1,027,271

퇴직급여	185,312

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

19. 부가가치 관련자료당분기와 전분기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급 여	1,949,743	1,878,514

퇴 직 급 여	261,260	237,664

복리후생비	176,948	163,413

임 차 료	15,876	122,078

감가상각비	207,695	114,315

세금과공과	16,305	16,503

합계	2,627,827	2,532,487

20. 약정사항 가. 당사는 서울보 증보험으로부터 450백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다. 나. 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석7 참조).

21. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

사용권자산:

부동산	125,176	250,351

리스부채:

유동리스부채	104,428	137,510

비유동리스부채	-	69,792

소계	104,428	207,302

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

사용권자산에서 인식되는 손익:

감가상각비	125,175	83,450

리스부채에서 인식되는 손익:

이자비용(금융원가)	2,426	2,469

22. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

22.1 시장위험

가. 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

경영지원자산	1	1

나 . 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액(관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치금융자산(유동)	272,213	1,061,684

당기손익-공정가치금융자산(경영)	-	581,666

합계	272,213	1,643,350

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	27,221	(27,221)	164,335	(164,335)

다. 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	9,500,000	11,691,130	6,500,000	7,286,398

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	116,911	(116,911)	72,864	(72,864)

22.2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자실적자산	2	2

경영지원자산	153,000	153,000

상각후원가금융자산	21,920	27,925

미수금	541,805	4,933,976

보증금	1,952,204	1,872,204

합계	2,668,931	6,987,107

22.3 유동성 위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무와 기타채무	417,604	417,604	245,724	92,917	78,963

22.4 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

부 채	486,604	916,387

자 본	53,202,470	50,009,826

부채비율	0.91%	1.83%

2 3. 공정가치 추정23.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	11,691,936	11,691,936	7,286,398	7,286,398

단기금융상품	9,500,000	9,500,000	6,500,000	6,500,000

당기손익-공정가치금융자산	5,830,052	5,830,052	7,257,138	7,257,138

상각후원가금융자산	21,920	21,920	27,925	27,925

미수금	541,805	541,805	4,933,976	4,933,976

미수수익	1,164,812	1,164,812	1,342,114	1,342,114

소계	28,750,525	28,750,525	27,347,551	27,347,551

금융부채:

매입채무와 기타채무	417,604	417,604	851,462	851,462

소계	417,604	417,604	851,462	851,462

23.2 공정가치 서열체계 당사 는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	272,213	-	5,557,839	5,830,052

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	1,643,350	-	5,613,788	7,257,138

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.