대성창투 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제 33 (당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 32 (전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
대성창업투자주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 대표이사는 김영훈, 박근진이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

대성홀딩스(주)	18,862,855	47.16%

김 영 훈	1,203,945	3.01%

기 타	19,933,200	49.83%

합 계	40,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 없으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	87,700

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	86,356

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(86,356)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	-

3. 중요한 회계적 추정과 가정

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에영향을 줄 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	6,341,286	-	6,341,286

단기금융상품	6,500,000	-	6,500,000

미수금	4,917,934	-	4,917,934

미수수익	1,095,169	-	1,095,169

상각후원가금융자산(비유동자산)	27,925	-	27,925

당기손익-공정가치금융자산	-	5,826,175	5,826,175

합계	18,882,314	5,826,175	24,708,489

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다. -전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,453,662	-	7,453,662

단기금융상품	6,500,000	-	6,500,000

미수금	4,554,642	-	4,554,642

미수수익	1,219,006	-	1,219,006

상각후원가금융자산(비유동자산)	27,925	-	27,925

당기손익-공정가치금융자산	-	7,585,001	7,585,001

합계	19,755,235	7,585,001	27,340,236

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

4.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,092	2,092

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	44,874	44,874

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	16,227	16,227

이자수익	316,136	-	316,136

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(1,257,761)	(1,257,761)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(15,412)	(15,412)

합 계	316,136	(1,209,980)	(893,844)

당분기 중 금융부채와 관련된 손익은 없습니다.-전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	240,900	240,900

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	920,681	920,681

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	7,379	7,379

배당금수익	-	12,394	12,394

이자수익	229,738	-	229,738

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(338,161)	(338,161)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(13,066)	(13,066)

합 계	229,738	830,127	1,059,865

전분기 중 금융부채와 관련된 손익은 없습니다.

5. 미수금 및 기타수취채권가. 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미수금	4,917,934	4,554,642

미수수익	1,095,169	1,219,006

보증금	1,872,204	1,872,204

합 계	7,885,307	7,645,852

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기	전기

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

주식회사 제이브이엠	284,731	247,607	284,731	257,174

(주)엑세스바이오	2,619,679	540,596	2,749,705	1,168,957

한화케미칼	348,155	260,526	348,155	293,183

기타	9,166	24,921	9,166	22,829

합계	3,261,731	1,073,650	3,391,757	1,742,143

7. 투자실적자산당분기와 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,609,437	3,019,215

프로젝트투자	1,507	1,507

채무상품	2	2

합 계	2,610,946	3,020,724

1) 시장성없는 지분증권-당분기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

조선미디어렙	600,000	1,089,960

수퍼나노텍	382,300	1

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	400,280

㈜지플러스생명과학	-	1,000,000

합계	3,211,260	2,609,437

-전기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

웹케시㈜	191,594	1,409,778

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

조선미디어렙	600,000	1,089,960

수퍼나노텍	382,300	1

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	400,280

합계	3,402,854	3,019,215

2) 프로젝트투자

당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당분기	전기

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

수퍼나노텍	기술개발	168,000	1,500	166,499	1	1

합 계	650,859	160,309	489,043	1,507	1,507

3) 채무상품당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	비 고	당분기	전기

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

합계	2	2

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액(*)	3,020,724	2,864,088

취득	1,000,000	-

처분	(1,409,778)	(382,076)

평가손익	-	(149,733)

기말잔액	2,610,946	2,332,280

(*) 전분기의 기초잔액은 회계변경 누적효과 반영후 금액입니다.

7.2 관계기업투자

가. 당분기와 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

당분기	전기

대성CT투자조합	10.26%	1,065,667	259,748	259,748	744,287

대성상생투자조합	7.14%	-	59,917	59,917	3,052,241

연구개발특구 일자리창출투자펀드	7.70%	2,310,000	4,647,323	4,647,323	5,999,356

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	10.00%	-	261,917	261,917	267,757

대성 세컨더리 투자조합	10.00%	1,020,000	1,480,681	1,480,681	1,566,044

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33%	2,000,000	1,810,297	1,525,744	990,651

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	2,565,000	2,424,328	2,265,000	1,443,512

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	14.29%	1,000,000	817,106	817,106	812,355

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	13.00%	1,300,000	1,251,116	1,033,325	1,226,407

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	3,900,000	3,848,035	3,848,035	3,024,802

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	4,260,000	4,140,108	4,055,677	1,386,015

대성 굿무비 투자조합	5.88%	400,000	385,672	385,672	397,825

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	20.00%	600,000	587,431	587,431	-

합계	20,420,667	21,973,679	21,227,575	20,911,252

(*1) 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

나. 당분기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	분기말평가액

대성CT투자조합	744,287	69,308	-	(553,846)	259,748

대성상생투자조합	3,052,241	7,676	-	(3,000,000)	59,917

연구개발특구 일자리창출투자펀드	5,999,356	(614,296)	32,263	(770,000)	4,647,323

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	267,757	(5,840)	-	-	261,917

대성 세컨더리 투자조합	1,566,044	(85,363)	-	-	1,480,681

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	990,651	(64,907)	-	600,000	1,525,744

K-Innovation 수산전문투자조합	1,443,512	56,488	-	765,000	2,265,000

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	812,355	4,752	-	-	817,106

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	1,226,407	(193,082)	-	-	1,033,325

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,024,802	43,232	-	780,000	3,848,035

대성 블라썸 일자리 투자조합	1,386,015	(170,339)	-	2,840,000	4,055,677

대성 굿무비 투자조합	397,825	(12,153)	-	-	385,672

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	-	(12,569)	-	600,000	587,431

합계	20,911,252	(977,093)	32,263	1,261,154	21,227,575

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. -전기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등(*2)	기말평가액

바이넥스트 CT2호 투자조합	95,000	-	-	(95,000)	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	1,069,841	-	-	(1,069,841)	-

대성CT투자조합	952,457	(233,722)	-	25,552	744,287

대성상생투자조합	3,017,191	35,050	-	-	3,052,241

연구개발특구 일자리창출투자펀드	6,004,999	2,487,958	52,116	(2,545,717)	5,999,356

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	486,630	(38,841)	-	(180,032)	267,757

대성 세컨더리 투자조합	1,823,878	(57,834)	-	(200,000)	1,566,044

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,136,273	(172,290)	-	26,668	990,651

K-Innovation 수산전문투자조합	1,226,916	(83,404)	-	300,000	1,443,512

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	651,763	(139,408)	-	300,000	812,355

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	620,018	(43,611)	-	650,000	1,226,407

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	778,617	(93,815)	-	2,340,000	3,024,802

대성 블라썸 일자리 투자조합	-	(33,985)	-	1,420,000	1,386,015

대성 굿무비 투자조합	-	(2,175)	-	400,000	397,825

합계	17,863,583	1,623,923	52,116	1,371,630	20,911,252

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. (*2) 조합의 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 자본항목구성의 기초잔액 변동을 반영하였습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

대성CT투자조합	2,770,176	237,629	730,039	725,487

대성상생투자조합	838,832	0	109,228	107,460

연구개발특구 일자리창출투자펀드	67,424,051	7,069,207	8,824,438	(7,977,865)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	2,620,271	1,100	423,058	(58,401)

대성 세컨더리 투자조합	16,361,144	1,554,338	221,509	(853,629)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13,625,574	48,343	8,106	(194,722)

K-Innovation 수산전문투자조합	16,762,188	600,000	421,794	38,776

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	5,754,744	35,000	527,110	33,262

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	9,664,219	40,250	10,910	(302,438)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	14,893,883	93,750	455,395	166,277

대성 블라썸 일자리 투자조합	17,702,224	150,500	33,646	(423,735)

대성 굿무비 투자조합	6,641,431	85,000	51,764	(206,598)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	3,005,990	68,836	5,990	(62,845)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.- 전기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

대성CT투자조합	7,361,419	104,620	175,548	(2,278,788)

대성상생투자조합	42,787,972	56,600	784,658	490,697

연구개발특구 일자리창출투자펀드	85,309,216	7,395,501	42,613,319	32,311,151

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	2,895,997	218,425	1,631,607	(331,180)

대성 세컨더리 투자조합	17,323,003	1,662,567	359,667	(578,340)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	9,352,890	80,936	159,232	(636,875)

K-Innovation 수산전문투자조합	11,028,665	5,253	30,860	(430,421)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	5,724,535	38,053	359,247	(975,859)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	9,969,430	43,023	114,420	(43,611)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	11,732,714	98,859	20,485	(360,824)

대성 블라썸 일자리 투자조합	6,027,209	91,750	7,539	(84,540)

대성 굿무비 투자조합	6,815,285	52,257	15,615	(36,972)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

라. 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

대성CT투자조합 (*1)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

대성 상생 투자조합 (*1)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	1.5%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	1.5%

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*2)(*3)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합 (*1)	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.0%

대성 세컨더리 투자조합	조합결성일로부터 1.5년 이내-출자약정액	2.2%

조합결성일로부터 1.5년 이후-투자잔액	2.2%

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

K-Innovation 수산전문투자조합(*4)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.5%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.5%

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.0%

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	1.5%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	1.5%

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.5%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.5%

대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

대성 굿무비 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.0%

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.5%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.5%

(*1) 당기말 청산중이며, 청산중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*2) 스마일게이트인베스트먼트(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*3) 출자약정액이 800억원을 초과하는 경우 출자약정액의 1.8%이며 2013년 10월 25일, 출자약정액이 기존 500억원에서 1,000억원으로 증액되었으며, 2014년 10월 24일 1,250억원으로 증액됨에 따라 증액일 이후의 관리보수 산정시 1.8%를 적용합니다.
(*4) 수림창업투자(주)와 공동업무집행조합원입니다.

8. 경영지원자산당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. 8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국내	해외	국내	해외

시장성 있는 금융자산	지분증권	606,033	-	1,261,341	-

시장성 없는 금융자산	지분증권	1,535,545	1	1,535,546	1

프로젝트투자	-	-	25,246	-

합 계	2,141,578	1	2,822,133	1

1) 시장성있는 지분증권-당분기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액

(주)엑세스바이오	757,541	606,033	606,033

-전기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액

(주)엑세스바이오	765,341	1,261,341	1,261,341

2) 시장성없는 지분증권-당분기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜지플러스생명과학	500,040	1,524,344	1,524,344

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합계	1,449,617	1,535,546	1,535,546

-전기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜지플러스생명과학	500,040	1,524,344	1,524,344

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합계	1,449,617	1,535,546	1,535,546

3) 프로젝트투자

당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당분기	전기

영화 '허스토리'	영화	200,000	86,255	(113,745)	-	25,246

8-2. 당분기 및 전분기 중 당사의 경영지원자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*1)

기초잔액	2,822,133	2,982,372

취득	-	200,000

처분	(38,101)	(487,486)

평가손익	(642,453)	111,857

기말잔액	2,141,579	2,806,743

(*1) 회 계변경 누적 효과 반영 후 금액입니다. 9. 투자자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국채 및 공채	27,925	27,925

10. 유형자산10.1 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	분기말장부잔액

구축물	200,583	-	-	94,866	105,717

차량운반구	49,029	-	29,332	11,859	7,837

공기구비품	12,755	768	-	7,590	5,933

합계	262,367	768	29,332	114,315	119,487

10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부잔액

구축물	328,051	-	1	127,467	200,583

차량운반구	83,725	-	1,876	32,820	49,029

공기구비품	22,351	3,941	2	13,535	12,755

합계	434,127	3,941	1,879	173,822	262,367

11 . 무형자산

11.1 당분기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	분기말

회원권	67,662	35,000	-	102,662

기타의무형자산	406	-	397	9

합계	68,068	35,000	397	102,671

11.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기말

회원권	67,662	-	-	67,662

기타의무형자산	2,468	-	2,062	406

합계	70,130	-	2,061	68,068

12. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 237,664 천원을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

13. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 160,000,000주,40,000,000주 및 500원입니다.

14. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 15. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	236,465	211,300

합계	236,465	211,300

16. 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 주당이익 17.1 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(1,290,627,572)	(2,135,052,994)	1,505,771,293	1,878,259,678

가중평균유통보통주식수	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

주당분기순이익	(32)	(53)	38	47

17.2 희석화증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

18. 특수관계자와의 거래 18.1 당 분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다

구 분	회 사 명

지배기업	대성홀딩스(주)

관계기업투자	대성CT투자조합, 대성 상생 투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합, 대성 세컨더리 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, K-Innovation 수산전문투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합

18.2 당분기와 전분기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	61,560	1,800	49,822

관계기업투자	연구개발특구일자리창출투자펀드외 12개 운영조합	2,182,876	-	1,804,377	-

18.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. -채권등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

채권등	채권등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스㈜	-	-	-	-	-	1,800	1,800	-

관계기업투자	연구개발특구일자리창출투자펀드외 12개 운영조합	5,710,241	2,480,303	2,270,893	5,919,651	8,464,092	2,458,445	5,212,296	5,710,241

-채무등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

채무등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	9,661	67,716	60,327	17,050	-	95,022	85,361	9,661

18.4 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	보상금액

단기급여	1,121,063

퇴직급여	186,849

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

19. 부가가치 관련자료당분기와 전분기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급 여	1,878,514	1,984,615

퇴 직 급 여	237,664	227,120

복리후생비	163,413	189,805

임 차 료	122,078	129,775

감가상각비	114,315	131,984

세금과공과	16,503	16,668

합계	2,532,487	2,679,967

20. 약정사항 가. 당사는 서울보 증보험으로부터 370백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다. 나. 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석7 참조).

21. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

21.1 시장위험

가. 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

경영지원자산	1	1

나 . 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액(관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,073,650	1,742,143

당기손익-공정가치금융자산(경영)	606,033	1,261,341

합계	1,679,683	3,003,484

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	167,968	(167,968)	300,348	(300,348)

다. 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	6,500,000	6,341,286	6,500,000	7,453,662

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	63,413	(63,413)	74,537	(74,537)

21.2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자실적자산	2	2

상각후원가금융자산	27,925	27,925

미수금	4,917,934	4,554,642

보증금	1,872,204	1,872,204

합계	6,818,065	6,454,773

21.3 유동성 위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무와 기타채무	507,324	507,324	331,917	54,324	121,083

21.4 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

부 채	507,324	616,835

자 본	48,049,066	50,158,954

부채비율	1.06%	1.23%

2 2. 공정가치 추정22.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	6,341,286	6,341,286	7,453,662	7,453,662

단기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

당기손익-공정가치금융자산	5,826,175	5,826,175	7,585,001	7,585,001

상각후원가금융자산	27,925	27,925	27,925	27,925

미수금	4,917,934	4,917,934	4,554,642	4,554,642

미수수익	1,095,169	1,095,169	1,219,006	1,219,006

소계	24,708,489	24,708,489	27,340,236	27,340,236

금융부채:

매입채무와 기타채무	507,324	507,324	616,835	616,835

소계	507,324	507,324	616,835	616,835

22.2 공정가치 서열체계 당사 는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	1,679,683	-	4,146,492	5,826,175

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	3,003,484	-	4,581,517	7,585,001

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.