대성창투 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 38 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 37 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
대성창업투자 주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자 주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 대표이사는 김영훈이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

대성홀딩스(주)	26,264,369	48.64%

김 영 훈	1,676,354	3.10%

기 타	26,059,277	48.26%

합 계	54,000,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 주요 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,268,038	-	6,268,038

단기금융상품	11,886,103	-	11,886,103

미수금	2,454,802	-	2,454,802

미수수익	2,068,788	-	2,068,788

상각후원가금융자산	17,706,656	-	17,706,656

당기손익-공정가치금융자산	-	4,917,093	4,917,093

보증금	2,047,043	-	2,047,043

합 계	42,431,430	4,917,093	47,348,524

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

-전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,865,112	-	2,865,112

단기금융상품	14,386,103	-	14,386,103

미수금	2,410,997	-	2,410,997

미수수익	2,552,807	-	2,552,807

상각후원가금융자산	16,952,007	-	16,952,007

당기손익-공정가치금융자산	-	4,364,656	4,364,656

보증금	2,026,913	-	2,026,913

합 계	41,193,938	4,364,656	45,558,594

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

4.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,052,437	1,052,437

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	554,019	554,019

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	7,387	7,387

이자수익	342,504	-	342,504

이자비용	(2,775)	-	(2,775)

합 계	339,729	1,613,843	1,953,572

-전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	4,111	4,111

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	29,323	29,323

이자수익	182,252	-	182,252

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(47,149)	(47,149)

이자비용	(262)	-	(262)

합 계	181,990	(13,715)	168,275

5. 미수금 및 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	2,454,802	2,410,997

미수수익	2,068,788	2,552,807

보증금	2,047,043	2,026,913

합 계	6,570,633	6,990,717

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.5.2 당분기말과 전기말 현재 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

Berkshire Hathaway Inc	9,166	56,594	9,166	45,988

7. 투자실적자산당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,364,589	1,335,758

프로젝트투자	1,506	1,506

채무증권	2	500,002

합 계	2,366,097	1,837,266

1) 시장성없는 지분증권-당분기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	1,216,560

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1,028,832

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1

합 계	3,589,683	2,364,589

-전기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	1,216,560

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1

합 계	3,589,683	1,335,758

2) 프로젝트투자

(단위:천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적 평가손실	당분기말	전기말

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

합 계	482,859	158,809	322,544	1,506	1,506

3) 채무상품

(단위:천원)

종 목	비 고	당분기말	전기말

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

합 계	2	2

(2) 당분기와 전기 중 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,837,266	5,038,752

취득	-	500,000

처분	(500,000)	(2,205,217)

평가손익	1,028,831	(1,496,269)

기말잔액	2,366,097	1,837,266

8. 경영지원자산당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

시장성 있는 금융자산	지분증권	458,000	-	445,000	-

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,036,402	1	2,036,402	1

합 계	2,494,402	1	2,481,402	1

1) 시장성 있는 지분증권-당분기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

유진기업인수목적9호(주)	200,000	458,000	458,000

-전기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

유진기업인수목적9호(주)	200,000	445,000	445,000

2) 시장성 없는 지분증권-당분기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	315,284	167,804	167,804

㈜밸런스히어로	609,100	609,100	609,100

㈜크레이버코퍼레이션	72,910	620,000	620,000

㈜블로코	618,295	618,295	618,295

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합 계	3,131,156	2,036,403	2,036,403

-전기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	315,284	167,804	167,804

㈜밸런스히어로	609,100	609,100	609,100

㈜크레이버코퍼레이션	72,910	620,000	620,000

㈜블로코	618,295	618,295	618,295

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합 계	3,131,156	2,036,403	2,036,403

8.2 당분기 및 전기 중 회사의 경영지원자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	2,481,403	2,086,863

취득	-	-

처분	-	(42,070)

평가손익	13,000	436,610

기말잔액	2,494,403	2,481,403

8.3. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	당분기말	전기말

지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액	지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33%	876,000	638,642	282,604	13.33%	1,148,000	907,785	547,463

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	1,863,000	640,615	564,972	15.00%	1,863,000	640,917	565,261

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	14.29%	297,000	340,148	340,148	14.29%	297,000	338,395	338,395

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	3,040,440	3,916,883	3,916,883	26.00%	3,040,440	3,928,641	3,928,641

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	5,802,658	8,625,529	8,625,529	23.59%	5,802,658	8,651,365	8,651,365

대성 굿무비 투자조합	5.88%	705,000	442,556	442,556	5.88%	705,000	436,669	436,669

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	20.00%	3,000,000	2,650,025	2,650,025	20.00%	3,000,000	2,664,291	2,664,291

대성 W-Jump up 투자조합	38.00%	3,800,000	2,906,350	2,906,350	38.00%	2,850,000	1,971,846	1,971,846

농식품 스텝업 투자조합	15.91%	2,492,000	1,972,917	1,972,917	15.91%	2,492,000	1,983,184	1,983,184

영호남 지역균형발전 특구펀드	15.79%	2,250,000	2,019,556	2,019,556	15.79%	2,250,000	2,028,486	2,028,486

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	4.76%	1,702,500	1,550,788	1,550,788	4.76%	1,702,500	1,556,333	1,556,333

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00%	3,000,000	2,601,997	2,601,997	20.00%	3,000,000	2,617,076	2,617,076

대성 투게더 청년창업 투자조합	23.60%	2,926,400	2,736,693	2,736,693	23.60%	2,926,400	2,761,854	2,761,854

대성 메타버스 스케일업 투자조합	20.91%	9,200,000	8,769,119	8,769,119	20.91%	9,200,000	8,853,399	8,853,399

합 계	40,954,998	39,811,818	39,380,138	40,276,998	39,340,241	38,904,263

(*1) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만인 경우에도 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.
(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	당기말평가액

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	547,463	7,141	-	(272,000)	282,604

K-Innovation 수산전문투자조합	565,261	(289)	-	-	564,972

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	338,395	1,753	-	-	340,148

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,928,641	(11,758)	-	-	3,916,883

대성 블라썸 일자리 투자조합	8,651,365	(25,836)	-	-	8,625,529

대성 굿무비 투자조합	436,669	5,888	-	-	442,556

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,664,291	(14,267)	-	-	2,650,025

대성 W-Jump up 투자조합	1,971,846	(15,496)	-	950,000	2,906,350

농식품 스텝업 투자조합	1,983,184	(10,266)	-	-	1,972,917

영호남 지역균형발전 특구펀드	2,028,486	(8,930)	-	-	2,019,556

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,556,333	(5,545)	-	-	1,550,788

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	2,617,076	(15,079)	-	-	2,601,997

대성 투게더 청년창업 투자조합	2,761,854	(25,161)	-	-	2,736,693

대성 메타버스 스케일업 투자조합	8,853,399	(84,280)	-	-	8,769,119

합 계	38,904,263	(202,125)	-	678,000	39,380,138

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

- 전기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	당기말평가액

대성 세컨더리 투자조합(*2)	304,015	-	-	(304,015)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	480,020	359,443	-	(292,000)	547,463

K-Innovation 수산전문투자조합	777,673	(212,411)	-	-	565,262

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	380,742	198,653	-	(241,000)	338,395

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,881,337	1,368,664	-	(321,360)	3,928,641

대성 블라썸 일자리 투자조합	7,875,557	1,318,333	-	(542,525)	8,651,365

대성 굿무비 투자조합	825,583	(93,915)	-	(295,000)	436,668

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,857,992	326,299	-	480,000	2,664,291

대성 W-Jump up 투자조합	2,334,274	(362,428)	-	-	1,971,846

농식품 스텝업 투자조합	1,828,825	(237,642)	-	392,000	1,983,183

영호남 지역균형발전 특구펀드	1,352,841	(74,354)	-	750,000	2,028,487

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,162,206	(58,373)	-	452,500	1,556,333

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	1,905,211	(288,135)	-	1,000,000	2,617,076

대성 투게더 청년창업 투자조합	1,139,315	(119,861)	-	1,742,400	2,761,854

대성 메타버스 스케일업 투자조합	4,581,745	(328,346)	-	4,600,000	8,853,399

합 계	29,687,336	1,795,927	-	7,421,000	38,904,263

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

(*2) 청산이 완료되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	5,581,429	791,616	21,424	21,424

K-Innovation 수산전문투자조합	5,072,716	801,947	27,014	(2,014)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,381,035	-	12,273	12,273

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	15,125,153	60,219	12,246	(45,222)

대성 블라썸 일자리 투자조합	37,954,114	1,386,730	5,160	(109,528)

대성 굿무비 투자조합	7,523,458	-	101,273	100,090

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	13,322,944	72,820	4,957	(71,333)

대성 W-Jump up 투자조합	7,692,050	43,761	2,981	(40,780)

농식품 스텝업 투자조합	12,476,681	75,486	13,856	(64,532)

영호남 지역균형발전 특구펀드	12,906,167	115,644	6,087	(56,558)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	33,028,768	462,222	46,667	(116,449)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	13,098,434	88,450	11,130	(75,395)

대성 투게더 청년창업 투자조합	11,755,156	159,000	50,405	(106,615)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	42,494,252	554,986	147,497	(403,077)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.- 전기말

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

대성 세컨더리 투자조합	-	-	4,063	(2,362,830)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	7,593,888	785,499	1,970,132	1,078,329

K-Innovation 수산전문투자조합	5,043,454	770,671	100,686	(1,711,701)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,368,762	-	1,542,581	1,390,568

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	15,349,462	239,305	7,219,557	5,264,092

대성 블라썸 일자리 투자조합	38,417,744	1,740,832	14,880,631	5,588,988

대성 굿무비 투자조합	7,569,181	145,812	590,893	(1,596,549)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	13,593,987	272,530	2,167,806	1,631,495

대성 W-Jump up 투자조합	5,270,473	81,404	429,921	(953,757)

농식품 스텝업 투자조합	12,558,820	93,093	976,703	(1,493,747)

영호남 지역균형발전 특구펀드	13,018,830	171,750	16,879	(470,911)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	32,983,201	300,206	1,764,657	(1,225,828)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	13,173,829	88,450	79,290	(1,440,676)

대성 투게더 청년창업 투자조합	11,861,771	159,000	88,520	(546,266)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	42,635,779	293,436	292,746	(1,570,352)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

(4) 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(*1)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

K-Innovation 수산전문투자조합(*2)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.50%

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합(*1)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 굿무비 투자조합(*1)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 W-Jump up 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

농식품 스텝업 투자조합(*3)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

영호남 지역균형발전 특구펀드(*4)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합(*5)	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.30%

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.30%

대성 투게더 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 메타버스 스케일업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.10%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.10%

(*1) 당분기말 현재 청산완료 또는 청산진행중이며, 청산기간중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*2) 하이투자파트너스(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*3) 로이투자파트너스(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*4) 인라이트벤처스(유)와 공동업무집행조합원입니다.
(*5) ㈜에이치지이니셔티브와 공동업무집행조합원입니다.

9. 투자자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	17,706,656	16,952,007	-

10. 유형자산10.1 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	분기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	200,942	-	(1)	(11,374)	189,567

공기구비품	25,966	3,500	-	(3,412)	26,055

사용권자산	321,847	-	-	(53,641)	268,206

합계	548,766	3,500	(1)	(68,427)	483,838

10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	4	227,479	(2)	(26,539)	200,942

공기구비품	31,330	6,981	-	(12,345)	25,966

사용권자산	82,151	429,130	-	(189,433)	321,848

합계	113,495	663,590	(2)	(228,317)	548,766

11. 무형자산

11.1 당분기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	당분기말

회원권	277,381	-	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합계	277,390	-	-	277,390

11.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	당기말

회원권	277,381	-	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합계	277,390	-	-	277,390

12. 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 133,865천원을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.13. 자본금13.1 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 160,000,000주, 54,000,000주 및 500원입니다.13.2 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

14. 주당이익

14.1 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기손이익	1,809,708,702	1,809,708,702	(438,790,894)	(438,790,894)

가중평균보통유통주식수	54,000,000	54,000,000	40,000,000	40,000,000

주당분기순이익(손실)	34	34	(11)	(11)

14.2 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 특수관계자와의 거래

15.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	대성홀딩스(주)	대성홀딩스(주)

관계기업	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타특수관계자	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

15.2 당분기와 전기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

구분	회사명	당분기

매출 등	매입 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	123,300

관계기업투자	K-Innovation 수산전문투자조합 외 10개 운영조합	1,242,910	-

-전분기

(단위:천원)

구분	회사명	전분기

매출 등	매입 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	32,282

관계기업투자	K-Innovation 수산전문투자조합 외 11개 운영조합	1,474,828	-

기타특수관계자	Daesung America Inc.	-	USD 6,250

15.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	22,971	123,300	84,302	61,969

관계기업투자	K-Innovation 수산전문 투자조합외 11개 운영조합	4,443,219	1,261,360	1,861,765	3,842,814	-	-	-	-

-전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	20,797	87,155	84,981	22,971

관계기업투자	K-Innovation 수산전문 투자조합 외 13개 운영조합	3,467,109	5,779,438	4,803,328	4,443,219	-	-	-	-

15.4 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	보상금액

단기급여	516,474

퇴직급여	108,975

합 계	625,449

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

16. 부가가치 관련자료당분기와 전분기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	904,573	904,573	998,380	998,380

퇴 직 급 여	133,865	133,865	145,158	145,158

복리후생비	84,687	84,687	106,179	106,179

임 차 료	7,276	7,276	5,045	5,045

감가상각비	68,427	68,427	44,002	44,002

세금과공과	18,822	18,822	7,549	7,549

합 계	1,217,651	1,217,651	1,306,312	1,306,312

17. 약정사항(1) 당사는 서울보증보험으로부터 650백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~10%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석 8 참조).

18. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.18.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	268,206	321,847

리스부채:

유동	134,102	132,167

비유동	34,762	69,022

소계	168,864	201,188

18.2 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	53,641	189,433

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,775	7,311

당분기 중 리스의 총 현금유출은 35백만원입니다.

19. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

19.1 시장위험

(1) 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

상각후원가금융자산	13,143	13,143

경영지원자산	1	1

합 계	13,144	13,144

(2) 주가변동 위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액은(관계기업투자 제외)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)	56,594	45,988

당기손익-공정가치금융자산(경영)	458,000	445,000

합계	514,594	490,988

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	51,459	(51,459)	49,099	(49,099)

(3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	11,886,103	6,268,038	14,386,103	2,865,112

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	62,680	(62,680)	28,651	(28,651)

19.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,268,038	2,865,112

단기금융상품	11,886,103	14,386,103

투자실적자산	2	500,002

상각후원가금융자산	17,706,656	16,952,007

미수금	2,454,802	2,410,997

보증금	2,047,043	2,026,913

합계	40,362,644	39,141,134

19.3 유동성 위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무와 기타채무	693,308	699,944	436,504	109,161	154,278

-전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무와 기타채무	682,505	691,917	370,493	122,645	198,779

19.4 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,779,467	1,388,536

자 본	86,743,136	84,933,427

부채비율	2.05%	1.63%

20. 공정가치 추정20.1 금융상품의 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,268,038	6,268,038	2,865,112	2,865,112

단기금융상품	11,886,103	11,886,103	14,386,103	14,386,103

당기손익-공정가치금융자산	4,917,093	4,917,093	4,364,656	4,364,656

상각후원가금융자산	17,706,656	17,706,656	16,952,007	16,952,007

미수금	2,454,802	2,454,802	2,410,997	2,410,997

미수수익	2,068,788	2,068,788	2,552,807	2,552,807

보증금	2,047,043	2,047,043	2,026,913	2,026,913

소 계	47,348,524	47,348,524	45,558,595	45,558,595

금융부채:

매입채무와 기타채무	452,243	452,243	682,505	682,505

소 계	452,243	452,243	682,505	682,505

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	514,594	-	4,402,500	4,917,093

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	490,988	-	3,873,669	4,364,656

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.