대성창투 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

반 기 재 무 상 태 표

제 34 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 33 (전)기 2019년 12월 31일 현재
대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과목	제 34 (당)기 반기	제 33 (전)기

자산

Ⅰ.유동자산	20,748,197,704	21,126,988,143

(1)당좌자산	20,748,197,704	21,126,988,143

현금및현금성자산(주석4,24)	4,515,203,767	7,286,398,432

단기금융상품(주석4,23,24)	9,500,000,000	6,500,000,000

당기손익-공정가치금융자산(주석4,6,23,24)	552,869,003	1,061,683,913

미수금(주석4,5,23,24)	5,165,593,015	4,933,975,889

미수수익(주석4,5,24)	1,009,155,249	1,342,114,324

선급비용	5,208,920	2,815,585

선급제세	167,750	-

Ⅱ.창업투자자산	26,831,962,810	26,977,235,531

(1)투자실적자산(주석4,7,23,24)	23,544,811,302	23,052,469,134

당기손익-공정가치금융자산	2,270,687,608	2,270,687,608

관계기업투자	21,274,123,694	20,781,781,526

(2)경영지원자산(주석4,8,23,24)	3,287,151,508	3,924,766,397

당기손익-공정가치금융자산	3,287,151,508	3,924,766,397

Ⅲ.비유동자산	2,805,665,502	2,821,988,941

(1)투자자산(주석4,9,23,24)	21,920,000	27,925,000

상각후원가금융자산	21,920,000	27,925,000

(2)유형자산(주석10)	189,933,976	337,488,441

구축물	689,250,000	689,250,000

감가상각누계액	(678,399,000)	(615,155,000)

차량운반구	405,237,248	405,237,248

감가상각누계	(401,122,780)	(398,039,179)

공기구비품	219,278,119	214,559,409

감가상각누계	(211,210,319)	(208,715,097)

사용권자산(주석22)	166,900,708	250,351,060

(3)무형자산(주석11)	102,671,200	102,671,200

회원권	102,662,200	102,662,200

기타의무형자산	9,000	9,000

(4)기타비유동자산	2,491,140,326	2,353,904,300

보증금(주석5)	1,922,526,488	1,827,908,653

이연법인세자산(주석18)	568,613,838	525,995,647

자산총계	50,385,826,016	50,926,212,615

부채

Ⅰ.유동부채(주석23,24)	301,925,752	610,724,377

미지급금	47,457,468	57,435,622

선수금	10,000,000	10,000,000

예수금	57,037,727	54,924,509

미지급비용	48,539,800	269,344,593

리스부채(유동)(주석22)	138,890,757	137,509,914

당기법인세부채(주석18)	-	81,509,739

Ⅱ.비유동부채(주석23,24)	225,175,500	305,662,613

예수보증금	225,175,500	235,870,300

리스부채(비유동)(주석22)	-	69,792,313

부채총계	527,101,252	916,386,990

자본

Ⅰ.자본금(주석13)	20,000,000,000	20,000,000,000

보통주자본금	20,000,000,000	20,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금(주석14)	7,323,950,347	7,323,950,347

주식발행초과금	5,957,305,319	5,957,305,319

자기주식처분이익	1,366,645,028	1,366,645,028

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석15)	237,239,976	236,465,251

지분법자본변동	237,239,976	236,465,251

Ⅳ.이익잉여금(주석16)	22,297,534,441	22,449,410,027

법정적립금	4,327,858,654	4,327,858,654

임의적립금	8,961,000,000	8,961,000,000

미처분이익잉여금	9,008,675,787	9,160,551,373

자본총계	49,858,724,764	50,009,825,625

부채와자본총계	50,385,826,016	50,926,212,615

반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 34 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 33 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 34 (당)기 반기	제 33 (전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ.영업수익(주석4,19)	1,227,635,429	3,203,608,278	1,005,315,505	2,234,691,396

(1)투자수익	3,710,448	3,710,448	3,779,160	40,818,596

당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	-	-	-	37,039,436

배당금수익(투자)	3,710,448	3,710,448	3,779,160	3,779,160

(2)투자조합수익	874,861,602	2,272,075,310	644,167,735	1,642,576,107

조합관리보수	788,160,004	1,556,136,568	706,133,585	1,437,310,797

조합지분법이익	86,701,598	715,938,742	(61,965,850)	205,265,310

(3)운용투자수익	-	211,715,772	225,519	225,519

당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	-	211,715,772	225,519	225,519

(4)기타의영업수익	349,063,379	716,106,748	357,143,091	551,071,174

배당금수익	5,964,400	5,964,400	-	-

이자수익	67,992,029	139,238,511	144,895,989	222,695,658

창업보육센터위탁운영수익	95,052,905	197,062,560	96,781,099	201,594,640

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	31,446,500	31,446,500	75,370,594	85,542,294

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	-	193,787,232	164,214	1,307,387

창업보육센터위탁사업수익	148,607,545	148,607,545	39,931,195	39,931,195

Ⅱ.영업비용(주석4,19)	1,620,077,384	3,420,670,853	1,791,487,405	3,336,035,259

(1)투자비용	-	-	-	15,411,686

당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	-	15,411,686

(2)투자조합비용	654,405,307	1,140,794,940	701,206,347	915,872,458

조합지분법손실	654,405,307	1,140,794,940	701,206,347	915,872,458

(3)운용투자비용	55,949,169	55,949,169	35,592,660	97,606,270

당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)	55,949,169	55,949,169	35,592,660	97,606,270

(4)기타의영업비용	(143,716,907)	43,866,044	32,953,560	95,667,170

위탁운영비용	28,408,209	39,002,754	7,900,000	8,600,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	(172,125,116)	4,863,290	25,053,560	87,067,170

(5)판매비와관리비(주석20)	1,053,439,815	2,180,060,700	1,021,734,838	2,211,477,675

급여	629,053,380	1,273,335,420	614,798,784	1,350,538,014

퇴직급여(주석12)	86,237,360	174,789,910	78,730,790	155,364,500

무형자산상각비	-	-	112,667	397,117

감가상각비	76,198,983	152,273,175	38,585,106	79,309,918

복리후생비	63,890,200	116,903,519	58,755,250	110,193,926

보건방역비	1,500,000	3,170,909	1,500,000	3,030,000

여비교통비	1,039,700	2,326,300	11,324,489	18,109,690

차량유지비	21,017,726	40,980,418	18,914,105	37,844,440

통신비	4,309,562	8,928,139	4,878,452	9,324,523

수도광열비	18,737,105	48,748,352	17,019,959	42,989,273

소모품비	5,594,498	12,498,807	5,555,530	9,887,111

수선비	3,298,000	7,219,336	1,554,000	1,554,000

도서인쇄비	1,337,750	4,262,751	2,311,350	4,222,450

광고선전비	50,000	78,300	-	26,000

제수수료	102,606,196	241,936,597	81,250,192	205,176,317

회의비	1,719,192	2,850,708	2,200,693	4,230,222

회비	4,760,000	27,198,000	7,776,975	24,863,975

교육훈련비	4,720,000	4,900,000	11,410,909	22,050,909

보험료	2,187,755	4,353,545	2,024,239	4,291,482

접대비	12,430,257	25,512,907	15,269,200	29,179,010

임차료	5,422,434	10,755,906	40,248,121	81,166,818

세금과공과	4,069,317	11,242,901	4,017,347	11,743,100

전산처리비	3,260,400	5,794,800	3,496,680	5,984,880

Ⅲ.영업이익(손실)	(392,441,955)	(217,062,575)	(786,171,900)	(1,101,343,863)

Ⅳ.기타수익	7,480,341	27,139,167	1,428,904	6,190,238

유형자산처분이익	-	-	-	2,567,964

기타이자수익	7,327,175	14,617,835

잡이익	153,166	12,521,332	1,428,904	3,622,274

Ⅴ.기타비용	808,992	4,788,882	712	1,122

기부금	-	3,000,000	-	-

이자비용	808,822	1,788,530	-	-

잡손실	170	352	712	1,122

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	(385,770,606)	(194,712,290)	(784,743,708)	(1,095,154,747)

Ⅶ.법인세비용(주석18)	(42,836,704)	(42,836,704)	(250,729,325)	(250,729,325)

Ⅷ.반기순이익(손실)	(342,933,902)	(151,875,586)	(534,014,383)	(844,425,422)

Ⅸ. 기타포괄손익	774,725	774,725	25,164,764	25,164,764

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	774,725	774,725	25,164,764	25,164,764

지분법자본변동(주석8)	993,237	993,237	32,262,517	32,262,517

법인세효과(주석18)	(218,512)	(218,512)	(7,097,753)	(7,097,753)

Ⅹ. 반기총포괄손익	(342,159,177)	(151,100,861)	(508,849,619)	(819,260,658)

ⅩⅠ. 주당손익(주석17)

1. 기본주당반기순이익(손실)	(9)	(4)	(13)	(21)

반 기 자 본 변 동 표

제 34 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 33 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2019.01.01(전기 반기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	211,300,487	22,623,703,292	50,158,954,126

지분법자본변동	-	-	25,164,764	-	25,164,764

반기순손실	-	-	-	(844,425,422)	(844,425,422)

2019.06.30(전기 반기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	236,465,251	21,779,277,870	49,339,693,468

2020.01.01(당기 반기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	236,465,251	22,449,410,027	50,009,825,625

지분법자본변동	-	-	774,725	-	774,725

반기순손실	-	-	-	(151,875,586)	(151,875,586)

2020.06.30(당기 반기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	237,239,976	22,297,534,441	49,858,724,764

반 기 현 금 흐 름 표

제 34 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 33 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과목	제 34 (당)기 반기	제 33 (전)기 반기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(340,771,507)	3,231,444,995

1.영업에서 창출된 현금흐름	(474,899,281)	2,906,586,033

가.반기순이익(손실)	(151,875,586)	(844,425,422)

나.조정	11,030,795	386,512,566

조합지분법손실	1,140,794,940	915,872,458

당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	-	15,411,686

당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)	55,949,169	97,606,270

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	4,863,290	87,067,170

무형자산상각비	-	397,117

감가상각비	152,273,175	79,309,918

이자비용	1,788,530	-

법인세비용(이익)	(42,836,704)	(250,729,325)

조합지분법이익	(715,938,742)	(205,265,310)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	-	(37,039,436)

당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자)	(3,710,448)	(3,779,160)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	(211,715,772)	(225,519)

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	(31,446,500)	(85,542,294)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	(193,787,232)	(1,307,387)

당기손익-공정가치금융자산배당금수익(유동)	(5,964,400)	-

유형자산처분이익	-	(2,567,964)

이자수익	(139,238,511)	(222,695,658)

다.영업활동으로인한자산·부채의변동	(334,054,490)	3,364,498,889

미수금의감소(증가)	(231,617,126)	(36,819,386)

미수수익의감소(증가)	332,959,075	294,503,488

선급비용의감소(증가)	(2,393,335)	(651,098)

당기손익-공정가치금융자산(투자)의감소(증가)	-	1,431,406,200

조합출자금의감소(증가)	(916,205,128)	1,703,846,154

당기손익-공정가치금융자산(경영)의감소(증가)	793,381,492	36,826,156

미지급금의증가(감소)	(9,978,154)	(12,070,841)

선수금의증가(감소)	-	215,700

예수금의증가(감소)	2,113,218	(26,048,964)

미지급비용의증가(감소)	(220,804,793)	(26,708,520)

당기법인세부채의증가(감소)	(81,509,739)	-

2.이자의수취	124,620,676	210,940,172

3.배당금수입	9,674,848	3,779,160

4.법인세환급(부담액)	(167,750)	110,139,630

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(2,349,528,358)	52,715,887

당기손익공정가치금융자산(유동)의감소	729,185,352	56,583,887

투자자산의감소	6,005,000	-

유형자산의처분	-	31,900,000

보증금의감소	370,000,000	-

단기금융상품의증가	(3,000,000,000)	-

유형자산의취득	(4,718,710)	(768,000)

무형자산의취득	-	(35,000,000)

보증금의증가	(450,000,000)	-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(80,894,800)	(2,529,300)

예수보증금의감소	(10,694,800)	(2,529,300)

리스부채의감소	(70,200,000)	-

Ⅵ.현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(2,771,194,665)	3,281,631,582

Ⅴ.기초의현금및현금성자산	7,286,398,432	7,453,662,172

Ⅵ.기말의현금및현금성자산	4,515,203,767	10,735,293,754