대성창투 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제 31 기 1분기 2017년 1월 1일부터 3월 31일까지
제 30 기 1분기 2016년 1월 1일부터 3월 31일까지
대성창업투자 주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자 주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 공동대표이사는 김영훈, 강명구이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

대성홀딩스(주)	18,862,855	47.16%

김 영 훈	1,203,945	3.01%

기 타	19,933,200	49.83%

합 계	40,000,000	100.00%

2. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준가. 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

나. 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

다. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기업실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

마 . 회계정책의 변경

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

바. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

당사 는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 19,107백만원, 만 기보 유금 융자 산 28백만원, 매도가능금융자산 7,425백만원, 당기손익인식금융자산 3,955백만원 을보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 19,107백만원, 만기보유금융자산 28백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,257백만원 입니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 3,955백만원 보유하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채 입니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 19,135백만원(대여금 및 수취채권 19,107백만원, 만기보유금융자산 28백만원) 을 보유하고 있고,이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 영업수익의 표시영업수익은 투자실적자산으로부터 발생되는 투자수익, 업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익, 경영지원자산으로부터 발생되는 운용투자수익, 구조조정자산을 운용함으로써 발생되는 구조조정투자수익 및 구조조정조합수익, 유동자산과 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 기타의 영업수익으로 구분합니다.

2.3 창업투자자산의 구분기재 당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(단기매매증권 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 표시하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다.

2.4 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 중요한 회계적 추정과 가정한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.2.6 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.8 금융자산가. 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다

(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업수익·비용으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고, 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업수익·비용으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 영업수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.라. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.9 관계기업

관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각됩니다. 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

차량운반구	4년	정액법

비품	4년, 5년	정액법

임차점포시설물	5년	정액법

당사는 보고기간종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.11 무형자산가. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.나. 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상영업권, 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 보고기간종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.14 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.15 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 범주별 금융상품 3-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,157,237	-	-	9,157,237

단기금융상품	-	1,500,000	-	-	1,500,000

단기매매금융자산	3,955,193	-	-	-	3,955,193

미수금	-	5,702,717	-	-	5,702,717

미수수익	-	683,175	-	-	683,175

창업투자자산(*1)	-	-	7,424,827	-	7,424,827

만기보유증권	-	-	-	27,925	27,925

보증금	-	2,064,071	-	-	2,064,071

합계	3,955,193	19,107,200	7,424,827	27,925	30,515,145

(*1) 창업투자자산 중 관계기업투자 19,971,853천원은 제외하였습니다.당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

- 전기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,464,368	-	-	6,464,368

단기금융상품	-	1,500,000	-	-	1,500,000

단기매매금융자산	4,169,683	-	-	-	4,169,683

미수금	-	4,650,689	-	-	4,650,689

미수수익	-	2,234,679	-	-	2,234,679

창업투자자산(*1)	-	-	8,786,412	-	8,786,412

만기보유증권	-	-	-	27,925	27,925

보증금	-	2,064,071	-	-	2,064,071

합계	4,169,683	16,913,807	8,786,412	27,925	29,897,827

(*1) 창업투자자산 중 관계기업투자 21,386,955천원은 제외하였습니다.당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

3-2. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

투자주식처분이익	-	-	727,923	-	727,923

배당금수익	-	-	70,000	-	70,000

해외유가증권이자수익	-	-	35,302	-	35,302

이자수익	-	39,681	-	-	39,681

단기매매금융자산평가이익	248,737	-	-	-	248,737

단기매매금융자산평가손실	(463,227)	-	-	-	(463,227)

외화환산손익	-	-	(28,960)	-	(28,960)

매도가능증권평가손익	-	-	(655,878)	-	(655,878)

계	(214,490)	39,681	148,387	-	(26,422)

-전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

투자주식처분이익	-	-	651,008	-	651,008

프로젝트투자수익	-	-	719	-	719

해외유가증권이자수익	-	-	11,541	-	11,541

수입배당금	4,500	-	-	-	4,500

이자수익	-	37,694	-	-	37,694

단기매매금융자산평가이익	214,999	-	-	-	214,999

단기매매금융자산평가손실	(273,592)	-	-	-	(273,592)

외화환산손익	-	-	(9,516)	-	(9,516)

매도가능증권평가손익	-	-	(636,514)	-	(636,514)

합계	(54,093)	37,694	17,238	-	839

4. 미수금 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미수금	5,702,717	4,650,689

미수수익	683,175	2,234,679

보증금	2,064,071	2,064,071

합 계	8,449,963	8,949,439

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.

5. 단기매매금융자산당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기	전기

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

(주)제이브이엠	816,444	980,157	816,444	904,355

엑세스바이오 인코퍼레이션	3,745,124	1,773,643	3,745,124	2,235,777

한전기술(주)	1,499,091	1,182,790	1,499,091	1,009,855

기타	9,166	18,603	9,166	19,696

합계	6,069,826	3,955,193	6,069,826	4,169,683

6. 투자실적자산

당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

6-1. 매도가능금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

시장성 있는 금융자산	지분증권	800,421	772,079

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,683,690	3,077,737

채무증권	5	5

합 계	3,484,116	3,849,821

가. 시장성있는 지분증권보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액	미실현보유손익

테고사이언스㈜	69,535	716,211	716,211	646,676

비지에프리테일	140,243	84,210	84,210	(56,033)

합계	209,778	800,421	800,421	590,643

-전기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액	미실현보유손익

테고사이언스㈜	69,535	706,476	706,476	636,941

비지에프리테일	140,243	65,604	65,604	(74,640)

합계	209,778	772,079	772,079	562,301

나. 시장성없는 지분증권 -당분기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액(*1)	손상차손

당분기	당기이전

아주하이텍㈜	600,000	600,000	-	-

㈜인터하우스	400,000	126,950	-	273,050

㈜나라비전	253,541	399	-	253,142

웹케시㈜	225,225	225,225	-	-

웹케시 홀딩스㈜	25,021	25,021	-	-

㈜위드팜	500,000	20	-	499,980

㈜텔트론	200,000	4	-	199,996

㈜코모텍	100,000	100,000	-	-

㈜아이블포토닉스	100,000	10,000	-	90,000

㈜에즈웰플러스	397,971	216,400	-	181,571

㈜달톤비알엠	105,000	60	-	104,940

㈜포인칩스	679,125	1	-	679,124

㈜슈가버블 (구㈜그린케미칼)	200,032	1	-	200,031

㈜나노엔텍	6	6	-	-

신영중공업㈜	14	14	-	-

마무리안디자인	20	20	-	-

㈜와이즈온	1	1	-	-

조선미디어렙	600,000	600,000	-	-

수퍼나노텍	382,300	382,300	-	-

시터스	156,990	156,990	-	-

㈜피엔에프	1,000	1,000	-	-

㈜씨온	1	1	-	-

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	239,277	-	-

합계	5,165,524	2,683,690	-	2,481,834

(*1)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

-전기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액(*1)	손상차손

당기	당기이전

아주하이텍㈜	600,000	600,000	-	-

㈜인터하우스	400,000	126,950	-	273,050

㈜나라비전	253,541	399	-	253,142

큰사람컴퓨터㈜	470,445	140,892	-	329,553

웹케시㈜	225,225	225,225	-	-

웹케시 홀딩스㈜	25,021	25,021	-	-

㈜위드팜	500,000	20	-	499,980

㈜텔트론	200,000	4	-	199,996

㈜코모텍	100,000	100,000	-	-

㈜아이블포토닉스	100,000	10,000	-	90,000

㈜에즈웰플러스	397,971	216,400	-	181,571

㈜달톤비알엠	105,000	60	-	104,940

㈜포인칩스	679,125	1	-	679,124

㈜슈가버블 (구㈜그린케미칼)	200,032	1	-	200,031

㈜도하인더스트리	253,155	253,155	-	-

㈜나노엔텍	6	6	-	-

신영중공업㈜	14	14	-	-

마무리안디자인	20	20	-	-

㈜와이즈온	1	1	-	-

조선미디어렙	600,000	600,000	-	-

수퍼나노텍	382,300	382,300	-	-

시터스	156,990	156,990	-	-

㈜피엔에프	1,000	1,000	-	-

㈜씨온	1	1	-	-

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	239,277	-	-

합계	5,889,124	3,077,737	-	2,811,387

(*1)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

다. 시장성없는 채무증권

(단위:천원)

종 목	비 고	당분기	전기

신영중공업	전환사채	3	3

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

합계	5	5

2) 당분기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,849,821	5,171,132

취득	-	239,278

처분	(394,047)	(1,888,407)

평가손익	28,342	327,818

기말잔액	3,484,116	3,849,821

6-2. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	지분율	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

당분기	전기

바이넥스트CT2호 투자조합(*1)	9.84%	276,926	94,300	89,869	91,096

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합(*1)	12.50%	2,437,500	2,453,054	2,453,054	2,491,973

대성CT투자조합(*1)	10.26%	2,000,000	1,673,733	1,673,733	1,675,967

대성 상생 투자조합(*1)	7.14%	3,000,000	3,130,605	3,130,604	3,100,674

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*1)	7.70%	6,930,000	7,486,656	7,486,656	8,469,159

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합(*1)	10.00%	320,000	1,007,155	1,007,155	1,170,464

대성세컨더리 투자조합(*1)	10.00%	1,180,000	1,609,503	1,609,503	1,789,891

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(*1)	13.33%	800,000	773,035	732,588	756,548

K-Innovation 수산전문투자조합(*1)	15.00%	1,500,000	1,467,886	1,392,953	1,441,407

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합(*1)	14.29%	400,000	395,738	395,738	399,776

합계	18,844,426	20,091,665	19,971,853	21,386,955

(*1) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.
(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

나. 당분기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	분기말평가액

바이넥스트CT2호 투자조합(*2)	91,096	(1,227)	-	-	89,869

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	2,491,973	53,875	(92,794)	-	2,453,054

대성CT투자조합	1,675,967	(2,234)	-	-	1,673,733

대성 상생 투자조합	3,100,674	29,930	-	-	3,130,604

연구개발특구 일자리창출투자펀드	8,469,159	4,736	(140,239)	(847,000)	7,486,656

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	1,170,464	25,871	(9,180)	(180,000)	1,007,155

대성 세컨더리 투자조합	1,789,891	30,811	(21,199)	(190,000)	1,609,503

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	756,548	(23,960)	-	-	732,588

K-Innovation 수산전문투자조합	1,441,407	(48,454)	-	-	1,392,953

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	399,776	(4,038)	-	-	395,738

합계	21,386,955	65,310	(263,412)	(1,221,450)	19,971,853

(*1) 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. (*2) 지분율을 초과하여 반환받은 금액 4,431천원을 포함하고 있습니다.

- 전기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	기말평가액

바이넥스트특허펀드	88,190	-	(94,664)	6,474	-

바이넥스트CT2호 투자조합(*2)	91,106	(10)	-	-	91,096

바이넥스트창업초기투자조합	1,153,085	-	(298,542)	(854,543)	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	1,773,559	867,994	225,420	(375,000)	2,491,973

대성CT투자조합	1,632,825	43,142	-	-	1,675,967

대성 상생 투자조합	3,099,187	1,487	-	-	3,100,674

연구개발특구 일자리창출투자펀드	11,263,279	(628,891)	(317,229)	(1,848,000)	8,469,159

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	2,176,609	188,203	5,652	(1,200,000)	1,170,464

대성 세컨더리 투자조합	1,592,290	415,950	(88,349)	(130,000)	1,789,891

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	(43,452)	-	800,000	756,548

K-Innovation 수산전문투자조합	-	(58,593)	-	1,500,000	1,441,407

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	-	(224)	-	400,000	399,776

합계	22,870,130	785,606	(567,712)	(1,701,069)	21,386,955

(*1) 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. (*2) 지분율을 초과하여 반환받은 금액 4,431천원을 포함하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익(손실)

바이넥스트CT2호 투자조합	958,158	-	2,955	2,892

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	21,905,268	2,280,835	506,096	431,001

대성CT투자조합	16,369,395	50,500	27,215	(21,785)

대성 상생 투자조합	43,924,614	96,150	513,526	419,026

연구개발특구 일자리창출투자펀드	102,528,654	5,299,357	478,961	61,503

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	10,121,073	49,524	308,424	258,713

대성 세컨더리 투자조합	17,003,772	908,742	391,440	308,113

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	5,872,763	75,000	3,399	(71,881)

K-Innovation 수산전문투자조합	9,785,905	-	27,039	(96,909)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,805,165	35,000	6,735	(28,265)

-전기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

바이넥스트특허펀드	-	-	-	-

바이넥스트CT2호 투자조합	955,690	424	12,135	(105)

바이넥스트창업초기투자조합	-	-	-	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	22,472,914	2,537,131	1,318,370	(328,637)

대성CT투자조합	16,566,005	225,325	1,191,467	420,636

대성 상생 투자조합	43,535,848	126,411	2,471,597	20,818

연구개발특구 일자리창출투자펀드	115,056,257	5,067,178	3,479,983	(8,167,416)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	11,956,044	251,404	2,148,279	1,882,034

대성 세컨더리 투자조합	18,729,392	830,484	4,530,852	4,159,500

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	5,947,908	78,264	13,545	(130,356)

K-Innovation 수산전문투자조합	10,011,996	129,181	39,272	(117,186)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,800,000	1,570	-	(1,570)

라. 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

바이넥스트CT2호 투자조합(*1)	투자기간동안 출자금총액	2.5%

투자기간이후부터 해산하는 날까지의 투자잔액	2.5%

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.1%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.1%

대성CT투자조합	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

대성 상생 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	1.5%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	1.5%(*2)

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*3)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%(*4)

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.00%

대성 세컨더리 투자조합	조합결성일로부터 1.5년 이내-출자약정액	2.2%

조합결성일로부터 1.5년 이후-투자잔액	2.2%

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(*5)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

K-Innovation 수산전문투자조합(*6)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.5%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.5%

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합(*7)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.0%

(*1) 당분기말 청산중이며, 청산중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*2) 투자기간이후부터 해산하는 날까지의 기간동안은 매년 직전년도 관리보수율보다 0.3%포인트 차감된 금액에 해당하는 관리보수를 지급합니다.
(*3) 스마일게이트인베스트먼트(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*4) 출자약정액이 800억원을 초과하는 경우 출자약정액의 1.8%이며 2013년 10월 25일, 출자약정액이 기존 500억원에서 1,000억원으로 증액되었으며, 2014년 10월 24일 1,250억원으로 증액됨에 따라 증액일 이후의 관리보수 산정시 1.8%를 적용합니다.
(*5) 2016년 7월 14일 중소기업창업투자조합으로 설립되었습니다.
(*6) 2016년 9월 12일 농림수산식품투자조합으로 설립되었으며, 수림창업투자(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*7) 2016년 12월 28일 중소기업창업투자조합으로 설립되었습니다.

6-3. 프로젝트투자

당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	손상차손	당분기	전기

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

수퍼나노텍	기술개발	168,000	1,500	-	166,500	166,500

합 계	650,859	160,309	322,544	168,006	168,006

7. 경영지원자산

당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

7-1. 매도가능금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국내	해외	국내	해외

시장성 있는 금융자산	지분증권	2,625,997	-	3,310,216	-

시장성 없는 금융자산	지분증권	593,752	552,955	593,752	552,955

채무증권	-	-	-	311,660

합 계	3,219,749	552,955	3,903,968	864,615

2) 시장성있는 지분증권보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액	미실현보유손익

(주)엑세스바이오	1,406,301	2,625,997	2,625,997	1,219,696

-전기

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액	미실현보유손익

(주)엑세스바이오	1,406,301	3,310,216	3,310,216	1,903,915

3) 시장성없는 지분증권-당분기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액	손상차손

당분기	당분기이전

㈜시터스	93,711	93,711	93,711	-	-

㈜넥서스칩스	302,911	1	1	-	302,910

㈜지플러스생명과학	500,040	500,040	500,040	-	-

TRUELITE TRACE INC.	552,955	552,955	552,955	-	-

합계	1,449,617	1,146,707	1,146,707	-	302,910

-전기

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액	손상차손

당 기	당기이전

㈜시터스	93,711	93,711	93,711	-	-

㈜넥서스칩스	302,911	1	1	-	302,910

㈜지플러스생명과학	500,040	500,040	500,040	-	-

TRUELITE TRACE INC.	552,955	552,955	552,955	-	-

합계	1,449,617	1,146,707	1,146,707	-	302,910

4) 채무증권

(단위:천원)

종 목	비 고	당분기	전기

SCL Global Networks	전환사채	-	311,660

7-2. 프로젝트투자당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	투자금액	회수금액	손상차손	당분기	전기

(주)시은디자인(캐릭터 '웨스턴 마카로니'를 활용한 테마파크3)	500	-	499	1	1

(주)넥스트엔터테인먼트월드(극장용 영화 '해결사')	1,865	1,865	-	-	-

합 계	2,365	1,865	499	1	1

7-3. 당분기와 전기 중 회사의 경영지원자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,768,584	5,730,995

취득	-	1,052,995

처분	-	(1,429,173)

손상차손	-	(499)

평가손익(*1)	(995,879)	(585,734)

기말잔액	3,772,705	4,768,584

(*1) 전기의 평가손익에는 해외 채무증권의 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

8. 투자자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

국채 및 공채	27,925	27,925

9. 유형자산 9-1. 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	분기말장부잔액

임차점포시설물	459,558	-	-	32,877	426,681

차량운반구	118,543	-	-	9,799	108,744

비품	38,922	349	-	5,468	33,803

합계	617,023	349	-	48,144	569,228

9-2. 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부잔액

임차점포시설물	591,760	-	-	132,202	459,558

차량운반구	62,339	87,559	1	31,354	118,543

비품	54,354	11,418	1,009	25,841	38,922

합계	708,453	98,977	1,010	189,397	617,023

10. 무형자산

10-1. 당분기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	증가	상각	분기말

회원권	67,662	-	67,662

기타의무형자산	5,625	-	1,061	4,564

합계	73,287	-	1,061	72,226

10-2. 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기초	증가	상각(*)	기말

회원권	117,661	-	49,999	67,662

기타의무형자산	11,699	-	6,074	5,625

합계	129,360	-	56,073	73,287

(*) 무형자산손상차손 49,999천원 포함

11. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 79,889 천원(전분기 70,561천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

12. 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 160,000,000주,40,000,000주 및 500원입니다.

13. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

14. 잉여금14-1. 이익준비금회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

14-2. 배당금 전기의 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	전기

1주당배당금(A)	30

유통주식수(B)	40,000,000

배당금총액(C=A*B)	1,200,000,000

당기순이익(D)	2,316,579,553

배당성향(E=C/D)	51.80%

결산일종가(F)	3,470

배당수익율(G=A/F)	0.86%

15. 주당순이익 등

15-1. 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

내 역	당분기	전분기

보통주당기손이익	437,554,921	1,757,061,696

가중평균보통유통주식수	40,000,000	40,000,000

주당순이익	11	44

15-2. 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

16. 특수관계자와의 거래

16-1. 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	대성홀딩스(주)

16-2. 당분기와 전분기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	대성홀딩스(주)	-	15,627	-	19,453

16-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.-채권등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

채권등	채권등

분기초	증가	감소	분기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	-	1,009	1,009	-

-채무등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전기

채무등	채무등

분기초	증가	감소	분기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	10,240	17,190	21,929	5,501	7,810	126,401	123,971	10,240

16-4. 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	보상금액

단기급여	316,100

퇴직급여	47,825

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

17. 부가가치 관련자료당분기와 전분기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급 여	666,162	591,839

퇴 직 급 여	79,889	70,561

복리후생비	54,723	50,841

임 차 료	47,048	44,776

감가상각비	48,145	46,427

세금과공과	8,694	7,834

합계	904,661	812,278

18. 약정사항당사는 서울보증보험으로부터 350백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.

19. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

20-1. 시장위험

가. 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며,세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

USD	HKD	USD

경영지원자산	552,955	311,660	552,955

나. 주가변동 위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액은(관계기업투자 제외) 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기매매금융자산	3,955,193	4,169,683

매도가능증권(투자실적자산)	800,421	772,079

매도가능증권(경영지원자산)	2,625,997	3,310,216

합계	7,381,611	8,251,978

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

단기매매금융자산평가손익	395,519	(395,519)	416,968	(416,968)

다. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	1,500,000	9,157,237	1,500,000	6,464,368

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	91,572	(91,572)	64,644	(64,644)

20-2. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자실적자산	5	5

경영지원자산	-	311,660

만기보유증권	27,925	27,925

미수금	5,702,717	4,650,689

보증금	2,064,071	2,064,071

합계	7,794,718	7,054,350

20-3. 유동성 위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무와 기타채무	2,669,658	2,669,658	2,467,781	118,460	78,791	4,626

20-4. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

부 채	2,669,658	1,832,352

자 본	48,639,833	50,321,568

부채비율	5.49%	3.64%

21. 공정가치 추정

21-1. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

21-2. 금융상품의 수준별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기:

금융자산

―매도가능금융자산	3,426,418	-	3,830,402	7,256,820

―당기손익인식금융자산	3,955,193	-	-	3,955,193

금융자산 합계	7,381,611	-	3,830,402	11,212,013

전기:

금융자산

―매도가능금융자산	4,082,295	-	4,536,109	8,618,405

―당기손익인식금융자산	4,169,683	-	-	4,169,683

금융자산 합계	8,251,978	-	4,536,109	12,788,088