대성창투 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제 32 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 31 기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 32 기 3분기	제 31 기

자산

Ⅰ.유동자산	23,826,415,906	21,685,173,326

(1)당좌자산	23,826,415,906	21,685,173,326

1.현금및현금성자산	9,600,812,693	8,299,209,437

2.단기금융상품	6,500,000,000	1,500,000,000

3.단기매매증권	-	3,090,531,230

4.당기손익-공정가치금융자산	1,950,384,239	-

5.미수금	4,545,281,730	6,876,019,830

6.미수수익	1,114,189,158	1,914,398,908

7.당기법인세자산	110,755,880	-

8.기타	4,992,206	5,013,921

Ⅱ.창업투자자산	24,204,325,702	23,627,176,721

(1)투자실적자산	21,397,582,320	20,644,804,859

1.당기손익-공정가치금융자산	2,332,280,108	-

2.매도가능증권	-	2,613,215,657

투자주식	-	2,613,210,157

투자사채	-	5,500

3.지분법적용투자주식	19,065,302,212	17,863,583,202

4.프로젝트투자	-	168,006,000

(2)경영지원자산	2,806,743,382	2,982,371,862

1.당기손익-공정가치금융자산	2,806,743,382	-

2.매도가능증권	-	2,982,370,862

운용투자주식	-	2,429,415,868

해외유가증권	-	552,954,994

3.프로젝트투자	-	1,000

Ⅲ.비유동자산	2,835,463,972	3,454,282,167

(1)투자자산	27,925,000	27,925,000

1.상각후원가금융자산	27,925,000	-

2.만기보유증권	-	27,925,000

(2)유형자산	304,204,683	434,126,839

1.구축물	689,250,000	694,750,000

감가상각누계액	(457,045,000)	(366,699,000)

2.차량운반구	459,388,698	497,154,781

감가상각누계액	(403,395,636)	(413,429,970)

3.공기구비품	212,741,409	213,244,399

감가상각누계액	(196,734,788)	(190,893,371)

(3)무형자산	68,583,667	70,129,717

1.회원권	67,662,200	67,662,200

2.기타의무형자산	921,467	2,467,517

(4)기타비유동자산	2,434,750,622	2,922,100,611

1.보증금	1,872,204,000	2,064,070,800

2.이연법인세자산	562,546,622	858,029,811

자산총계	50,866,205,580	48,766,632,214

부채

Ⅰ.유동부채	199,265,605	638,086,554

1.미지급금	50,331,740	122,052,017

2.선수금	10,000,000	180,683,437

3.예수금	83,224,515	53,676,110

4.미지급비용	55,709,350	66,216,970

5.당기법인세부채	-	215,458,020

Ⅱ.비유동부채	238,578,800	253,578,000

1.예수보증금	238,578,800	253,578,000

부채총계	437,844,405	891,664,554

자본

Ⅰ.자본금	20,000,000,000	20,000,000,000

1.보통주자본금	20,000,000,000	20,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,323,950,347	7,323,950,347

1.주식발행초과금	5,957,305,319	5,957,305,319

2.기타자본잉여금	1,366,645,028	1,366,645,028

Ⅲ.기타포괄손익누계액	205,240,638	1,397,968,873

1.매도가능증권평가이익	-	618,995,520

2.지분법자본변동	205,240,638	836,332,896

3.매도가능증권평가손실	-	(57,359,543)

Ⅳ.이익잉여금	22,899,170,190	19,153,048,440

1.법정적립금	4,327,858,654	4,327,858,654

2.임의적립금	8,961,000,000	8,961,000,000

3.미처분이익잉여금	9,610,311,536	5,864,189,786

자본총계	50,428,361,175	47,874,967,660

부채및자본총계	50,866,205,580	48,766,632,214

* 제31기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ** 제32기 3분기 재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 32 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ.영업수익	2,777,982,429	6,111,554,677	1,616,777,456	6,158,944,226

(1)투자수익	78,616,690	160,798,166	-	1,682,718,444

1.당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	78,616,690	153,419,466	-	-

2.당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자)	-	7,378,700	-	-

3.투자주식처분이익	-	-	-	1,612,076,844

4.투자주식배당금	-	-	-	70,641,600

(2)투자조합수익	2,256,392,189	4,258,400,958	1,111,485,357	2,646,393,072

1.조합관리보수	570,580,708	1,804,376,763	632,691,330	2,085,516,959

2.조합출자금처분이익	184,577,304	203,240,974	-	-

3.조합지분법이익	1,501,234,177	2,250,783,221	478,794,027	560,876,113

(3)운용투자수익	92,724,030	218,713,819	-	35,301,640

1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)	92,724,030	111,857,560	-	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	-	106,856,259	-	-

3.해외유가증권이자수익	-	-	-	35,301,640

(4)기타의영업수익	350,249,520	1,473,641,734	505,292,099	1,794,531,070

1.배당금수익	-	12,394,000	-	6,802,600

2.이자수익	86,703,024	229,738,062	44,491,810	128,487,880

3.창업보육센터위탁운영수익	97,527,135	304,368,170	96,495,127	303,045,957

4.단기매매금융자산평가이익	-	-	(103,943,929)	147,864,671

5.단기매매금융자산처분이익	-	-	88,237,754	107,190,311

6.당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	110,855,209	129,042,339	-	-

7.당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	1,237,533	660,405,429	-	-

8.창업보육센터위탁사업수익	53,926,619	137,693,734	380,011,337	1,101,139,651

Ⅱ.영업비용	1,282,758,522	4,139,112,279	1,396,173,142	5,515,468,107

(1)투자비용	10,866,533	162,798,433	-	-

1.당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)	(2,198,700)	149,732,200	-	-

2.당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	13,065,233	13,066,233	-	-

(2)투자조합비용	127,242,409	419,540,627	(233,735,320)	313,594,772

1.조합지분법손실	127,242,409	419,540,627	(233,735,320)	313,594,772

(3)기타의영업비용	11,241,090	245,564,230	475,255,471	1,676,039,998

1.위탁운영비용	11,208,000	57,135,000	250,549,694	761,380,833

2.당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	33,090	188,429,230	-	-

3.단기매매금융자산평가손실	-	-	224,705,777	914,659,165

(4)일반관리비	1,133,408,490	3,311,208,989	1,154,652,991	3,525,833,337

1.급여	722,629,620	1,984,614,930	668,163,750	1,967,130,340

2.퇴직급여	84,086,310	227,119,740	77,287,240	230,581,700

3.무형자산상각비	515,350	1,546,050	652,850	2,551,283

4.감가상각비	43,577,917	131,984,184	45,112,766	138,220,389

5.복리후생비	58,941,811	189,805,168	59,446,613	214,438,612

6.보건방역비	1,500,000	6,555,200	1,754,300	5,114,500

7.여비교통비	14,838,353	38,171,171	8,538,629	32,657,625

8.자동차비	19,941,228	85,534,076	24,474,447	69,913,322

9.통신비	4,890,947	14,605,538	4,774,864	15,264,741

10.수도광열비	20,804,995	70,554,350	21,200,274	66,551,901

11.소모품비	5,241,766	14,783,084	9,251,958	18,346,619

12.비품비	20,000	20,000	-	-

13.수선비	225,410	7,888,047	-	2,822,864

14.도서인쇄비	3,578,800	8,947,540	2,427,860	13,362,006

15.광고선전비	-	-	17,400	66,300

16.제수수료	59,431,024	254,728,202	125,401,880	446,212,582

17.회의비	3,267,696	11,457,205	4,559,009	17,674,504

18.회비	15,500,000	33,756,000	15,450,000	39,492,000

19.교육훈련비	4,206,000	13,123,000	12,166,500	20,958,500

20.보험료	2,491,449	8,213,525	3,170,304	9,652,165

21.접대비	17,602,547	52,266,427	18,812,380	48,104,655

22.임차료	43,167,426	129,774,930	43,048,955	132,404,027

23.세금과공과	4,396,961	16,668,462	6,085,852	24,919,582

24.전산처리비	2,552,880	9,092,160	2,855,160	9,393,120

Ⅲ.영업이익	1,495,223,907	1,972,442,398	220,604,314	643,476,119

Ⅳ.영업외수익	10,547,639	11,571,942	531,379	2,102,035

1.유형자산처분이익	10,348,000	10,348,000	-	-

2.잡이익	199,639	1,223,942	531,379	2,102,035

Ⅴ.영업외비용	253	693,838	5,000,217	34,039,830

1.유형자산처분손실	-	76,952	-	-

2.기부금	-	50,000	5,000,000	5,050,000

3.외환차손	-	-	-	28,960,000

4.잡손실	253	566,886	217	29,830

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	1,505,771,293	1,983,320,502	216,135,476	611,538,324

Ⅶ.법인세비용	-	105,060,824	-	(52,959,394)

Ⅷ.분기순이익(손실)	1,505,771,293	1,878,259,678	216,135,476	664,497,718

Ⅸ.후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익	-	-	-	-

Ⅹ.후속적으로당기손익으로분류되는포괄손익	-	34,590,566	(631,545,922)	(1,961,750,205)

1.매도가능금융자산평가손익	-	-	(249,720,975)	(1,639,319,875)

2.지분법자본변동	-	44,346,880	(381,824,947)	(697,616,153)

3.법인세효과	-	(9,756,314)	-	375,185,823

XI.기타포괄이익(손실)	-	34,590,566	(631,545,922)	(1,961,750,205)

XII.분기총포괄손익	1,505,771,293	1,912,850,244	(415,410,446)	(1,297,252,487)

XIII.주당손익

1.기본주당순손익	38	47	5	17

* 제31기 3분기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ** 제32기 3분기 재무제표 및 제31기 3분기 재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 분 기 자 본 변 동 표

제 32 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉 여 금	기타포괄손익누계액	이 익 잉 여 금	총 계

2017.01.01(전기 분기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	3,175,713,660	19,821,904,318	50,321,568,325

연차배당	-	-	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

처분후	20,000,000,000	7,323,950,347	3,175,713,660	18,621,904,318	49,121,568,325

지분법평가	-	-	(628,142,088)	-	(628,142,088)

매도가능증권평가	-	-	(1,333,608,117)	-	(1,333,608,117)

분기순이익	-	-	-	664,497,718	664,497,718

2017.09.30(전기 분기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	1,213,963,455	19,286,402,036	47,824,315,838

2018.01.01(당기 분기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	1,397,968,873	19,153,048,440	47,874,967,660

회계정책의변경	-	-	(1,227,318,801)	1,867,862,072	640,543,271

변경후	20,000,000,000	7,323,950,347	170,650,072	21,020,910,512	48,515,510,931

지분법평가	-	-	34,590,566	-	34,590,566

분기순이익	-	-	-	1,878,259,678	1,878,259,678

2018.09.30(당기 분기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	205,240,638	22,899,170,190	50,428,361,175

* 제31기 3분기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ** 제32기 3분기 재무제표 및 제31기 3분기 재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제 32 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과목	제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	4,375,361,107	1,070,108,990

1.영업에서 창출된 현금흐름	4,452,064,245	749,787,881

가.분(당)기순이익	1,878,259,678	664,497,718

나.조정	(2,662,786,736)	(1,353,175,444)

조합지분법손실	419,540,627	313,594,772

단기매매금융자산평가손실	-	914,659,165

당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)	149,732,200	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	188,429,230	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실(투자)	13,066,233	-

법인세비용	105,060,824	(52,959,394)

무형자산상각비	1,546,050	2,551,283

감가상각비	131,984,184	138,220,389

유형자산처분손실	76,952	-

투자주식처분이익	-	(1,612,076,844)

조합지분법이익	(2,250,783,221)	(560,876,113)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)	(153,419,466)	-

당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자)	(7,378,700)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)	(111,857,560)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)	(106,856,259)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)	(129,042,339)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)	(660,405,429)	-

단기매매금융자산평가이익	-	(147,864,671)

단기매매금융자산처분이익	-	(107,190,311)

유형자산처분이익	(10,348,000)	-

배당금수익	(12,394,000)	(77,444,200)

해외유가증권이자수익	-	(35,301,640)

이자수익	(229,738,062)	(128,487,880)

다.영업활동으로인한자산·부채의변동	5,236,591,303	1,438,465,607

미수금의감소(증가)	2,330,738,100	(36,470,393)

미수수익의감소(증가)	800,209,750	665,065,987

기타당좌자산의감소(증가)	21,715	2,139,475

투자주식의감소(증가)	-	2,075,738,700

조합출자금의감소(증가)	1,412,212,837	(540,512,821)

당기손익-공정가치금융자산(투자)의감소(증가)	322,429,531	-

당기손익-공정가치금융자산(경영)의감소(증가)	594,342,299	-

해외유가증권의감소(증가)	-	346,961,640

미지급금의증가(감소)	(71,720,277)	(238,287,337)

선수금의증가(감소)	(170,683,437)	(828,494,764)

예수금의증가(감소)	29,548,405	4,229,290

미지급비용의증가(감소)	(10,507,620)	(11,904,170)

2.이자의수취	229,738,062	128,487,880

3.배당금수입	19,772,700	77,444,200

4.법인세환급(부담액)	(326,213,900)	114,389,029

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(3,058,758,651)	414,621,011

단기매매금융자산의감소	-	414,970,011

당기손익-공정가치금융자산(유동)의감소	2,188,961,229	-

유형자산의처분	12,150,000	-

보증금의감소	191,866,800	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)의증가	(447,795,700)	-

단기금융상품의증가	(5,000,000,000)	-

유형자산의취득	(3,940,980)	(349,000)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(14,999,200)	(1,219,144,200)

예수보증금의감소	(14,999,200)	(19,144,200)

배당금의지급	-	(1,200,000,000)

Ⅵ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	1,301,603,256	265,585,801

Ⅴ.기초의현금	8,299,209,437	6,464,367,979

Ⅵ.기말의현금	9,600,812,693	6,729,953,780

* 제31기 3분기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ** 제32기 3분기 재무제표 및 제31기 3분기 재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.