대성창투 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제 37 (당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 36 (전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
대성창업투자 주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자 주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 대표이사는 김영훈, 박근진이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

대성홀딩스(주)	26,264,369	48.64%

김영훈	1,676,354	3.10%

기타	26,059,277	48.26%

합 계	54,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,811,442	-	10,811,442

단기금융상품	11,500,000	-	11,500,000

미수금	1,993,226	-	1,993,226

미수수익	2,303,421	-	2,303,421

상각후원가금융자산	17,645,283	-	17,645,283

당기손익-공정가치금융자산	-	5,565,506	5,565,506

보증금	2,007,073	-	2,007,073

합 계	46,260,446	5,565,506	51,825,952

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.(2) 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,829,589	-	3,829,589

단기금융상품	13,000,000	-	13,000,000

미수금	1,696,484	-	1,696,484

미수수익	1,943,024	-	1,943,024

상각후원가금융자산	14,505	-	14,505

당기손익-공정가치금융자산	-	7,477,810	7,477,810

보증금	2,138,775	-	2,138,775

합 계	22,622,377	7,477,810	30,100,187

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

4.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	105,961	105,961

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	881,320	881,320

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	22,149	22,149

이자수익	810,390	-	810,390

이자비용	(4,069)	-	(4,069)

합 계	806,321	1,009,431	1,815,752

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	70,986	70,986

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,018	1,018

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	47,619	47,619

이자수익	402,552	-	402,552

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(17,443)	(17,443)

이자비용	(2,186)	-	(2,186)

합 계	400,366	102,180	502,546

5. 미수금 및 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	1,993,226	1,696,484

미수수익	2,303,421	1,943,024

보증금	2,007,073	2,138,775

합 계	6,303,720	5,778,282

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.5.2 당분기말과 전기말 현재 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

주식회사 제이브이엠	-	-	284,731	313,049

Berkshire Hathaway Inc	9,166	47,108	9,166	39,147

합 계	9,166	47,108	293,897	352,195

7. 투자실적자산당분기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,832,027	5,037,243

프로젝트투자	1,506	1,507

채무상품	500,002	2

합 계	3,333,535	5,038,752

1) 시장성없는 지분증권① 당분기말

(단위:천원)

회사명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	2,056,680

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜지플러스생명과학	1,000,000	656,150

합 계	3,589,683	2,832,027

② 전기말

(단위:천원)

회사명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	2,056,680

수퍼나노텍	382,300	1

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	2,205,215

㈜지플러스생명과학	1,000,000	656,150

합 계	4,211,260	5,037,243

2) 프로젝트투자

당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당분기말	전기말

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

수퍼나노텍	기술개발	168,000	1,501	166,499	-	1

합 계	650,859	160,310	489,043	1,506	1,507

3) 채무상품① 당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목	비고	당분기말	전기말

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

㈜레메디	전환사채	500,000	-

합 계	500,002	2

② 당분기 및 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,038,752	4,718,691

취득	500,000	-

처분	(2,206,915)	-

평가손익	1,698	-

기말잔액	3,333,535	4,718,691

8. 경영지원자산당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,184,861	1	2,086,862	1

채무증권	1	-	1	-

합 계	2,184,862	1	2,086,863	1

1) 시장성없는 지분증권① 당분기말

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	315,284	315,284	315,284

㈜밸런스히어로	609,100	609,100	609,100

㈜크레이버코퍼레이션	114,979	114,979	114,979

㈜블로코	618,295	618,295	618,295

유진기업인수목적9호㈜	200,000	506,000	506,000

TRUELITE TRACE INC	552,955	1	1

합 계	3,373,225	2,184,862	2,184,862

② 전기말

(단위:천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	315,284	315,284	315,284

㈜밸런스히어로	609,100	609,100	609,100

㈜크레이버코퍼레이션	114,979	114,979	114,979

㈜블로코	618,295	618,295	618,295

유진기업인수목적9호㈜	200,000	408,000	408,000

TRUELITE TRACE INC	552,955	1	1

합 계	3,373,225	2,086,862	2,086,862

2) 채무상품의 내역

(단위:천원)

종목	비고	당분기말	전기말

㈜디에스앤엘(구.㈜포티스)	전환사채	1	1

8.2 당분기 및 전분기 중 당사의 경영지원자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,086,863	951,937

취득	-	200,000

처분	-	-

평가손익	98,000	-

기말잔액	2,184,863	1,151,937

8.3 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

당분기말	전기말

대성 세컨더리 투자조합(*4)	10.00%	-	-	-	304,015

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33%	1,148,000	856,828	420,069	480,020

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	1,863,000	671,430	551,430	777,673

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	14.29%	538,000	394,667	394,667	380,742

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	3,361,800	2,647,115	2,647,115	2,881,337

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	6,345,183	6,967,568	6,967,568	7,875,557

대성 굿무비 투자조합	5.88%	1,000,000	804,235	804,235	825,583

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	20.00%	3,000,000	2,252,341	2,252,341	1,857,992

대성 W-Jump up 투자조합	38.00%	2,850,000	1,821,644	1,821,644	2,334,274

농식품 스텝업 투자조합	15.91%	2,492,000	2,231,965	2,231,965	1,828,825

영호남 지역균형발전 특구펀드	15.79%	1,500,000	1,297,524	1,297,524	1,352,841

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	4.76%	1,875,000	1,834,034	1,834,034	1,162,206

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00%	3,000,000	2,865,090	2,865,090	1,905,211

대성 투게더 청년창업 투자조합(*5)	23.60%	1,935,200	1,801,988	1,801,988	1,139,315

대성 메타버스 스케일업 투자조합	20.91%	4,600,000	4,310,159	4,310,159	4,581,745

합 계	35,508,183	30,756,588	30,199,830	29,687,336

(*1) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만인 경우에도 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.(*4) 당분기 중 청산이 완료되었습니다.(*5) 당분기 중 조합원지분 양수도 계약에 의해 지분율이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	당분기말평가액

대성 세컨더리 투자조합	304,015	(236,283)	-	(67,732)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	480,020	232,049	-	(292,000)	420,069

K-Innovation 수산전문투자조합	777,673	(226,242)	-	-	551,430

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	380,742	13,925	-	-	394,667

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,881,337	(234,222)	-	-	2,647,115

대성 블라썸 일자리 투자조합	7,875,557	(907,989)	-	-	6,967,568

대성 굿무비 투자조합	825,583	(21,348)	-	-	804,235

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,857,992	(85,652)	-	480,000	2,252,341

대성 W-Jump up 투자조합	2,334,274	(512,630)	-	-	1,821,644

농식품 스텝업 투자조합	1,828,825	11,139	-	392,000	2,231,965

영호남 지역균형발전 특구펀드	1,352,841	(55,316)	-	-	1,297,524

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,162,206	46,828	-	625,000	1,834,034

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	1,905,211	(40,121)	-	1,000,000	2,865,090

대성 투게더 청년창업 투자조합	1,139,315	(88,527)	-	751,200	1,801,988

대성 메타버스 스케일업 투자조합	4,581,745	(271,586)	-	-	4,310,159

합 계	29,687,336	(2,375,975)	-	2,888,468	30,199,830

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	전기말평가액

연구개발특구 일자리창출투자펀드	711,213	(139,009)	(156,031)	(416,173)	-

대성 세컨더리 투자조합	4,042,506	(702,224)	-	(3,036,267)	304,015

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,417,036	(709,016)	-	(228,000)	480,020

K-Innovation 수산전문투자조합	815,673	(38,000)	-	-	777,673

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	769,505	73,237	-	(462,000)	380,742

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	522,052	145,404	-	(667,456)	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,827,273	54,064	-	-	2,881,337

대성 블라썸 일자리 투자조합	7,555,503	320,054	-	-	7,875,557

대성 굿무비 투자조합	886,401	(60,818)	-	-	825,583

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,134,998	(277,006)	-	-	1,857,992

대성 W-Jump up 투자조합	2,676,040	(341,767)	-	-	2,334,274

농식품 스텝업 투자조합	1,285,404	(156,579)	-	700,000	1,828,825

영호남 지역균형발전 특구펀드	677,037	(74,196)	-	750,000	1,352,841

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	592,096	(54,890)	-	625,000	1,162,206

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	972,287	(67,076)	-	1,000,000	1,905,211

대성 투게더 청년창업 투자조합	-	(44,685)	-	1,184,000	1,139,315

대성 메타버스 스케일업 투자조합	-	(18,255)	-	4,600,000	4,581,745

합 계	27,885,024	(2,090,762)	(156,031)	4,049,104	29,687,336

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

대성 세컨더리 투자조합	-	-	4,063	(2,362,830)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	7,205,035	778,827	949,758	696,148

K-Innovation 수산전문투자조합	5,349,482	873,280	72,571	(1,508,282)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,762,667	-	98,493	97,473

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	10,360,297	179,087	34,542	(900,855)

대성 블라썸 일자리 투자조합	30,699,626	1,161,063	19,578	(3,849,361)

대성 굿무비 투자조합	13,808,610	136,614	566,907	(362,922)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	11,461,413	199,710	30,084	(428,259)

대성 W-Jump up 투자조합	4,850,200	56,399	5,677	(1,349,025)

농식품 스텝업 투자조합	14,146,546	117,052	960,233	70,019

영호남 지역균형발전 특구펀드	8,436,404	218,750	12,050	(350,336)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	38,721,178	206,472	1,716,261	983,382

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	14,411,702	86,250	65,382	(200,603)

대성 투게더 청년창업 투자조합	7,791,793	156,250	59,482	(413,494)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	21,075,804	462,000	266,087	(1,298,891)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

연구개발특구 일자리창출투자펀드	-	-	684,834	(1,805,314)

대성 세컨더리 투자조합	3,040,150	-	933,333	(7,022,236)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	8,493,687	573,628	772,698	(2,127,048)

K-Innovation 수산전문투자조합	6,768,218	783,734	78,396	(253,335)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,665,194	-	516,778	512,662

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	-	1,588,446	(2,227,659)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	11,362,673	280,607	1,248,579	207,939

대성 블라썸 일자리 투자조합	34,736,952	1,349,028	3,756,014	1,356,847

대성 굿무비 투자조합	14,094,942	60,025	203,097	(1,033,902)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	9,392,687	102,725	4,369	(1,385,030)

대성 W-Jump up 투자조합	6,206,326	63,500	8,190	(899,386)

농식품 스텝업 투자조합	11,570,800	75,326	15,372	(984,209)

영호남 지역균형발전 특구펀드	8,789,741	221,750	15,232	(469,909)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	24,712,401	306,077	66,614	(1,152,690)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	9,614,505	88,450	19,751	(335,378)

대성 투게더 청년창업 투자조합	4,005,287	156,250	27,005	(150,963)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	22,059,907	147,212	60,696	(87,304)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

(4) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구분	관리보수 내역	관리보수율

대성 세컨더리 투자조합(*1)	조합결성일로부터 1.5년 이내-출자약정액	2.20%

조합결성일로부터 1.5년 이후-투자잔액	2.20%

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(*1)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

K-Innovation 수산전문투자조합(*2)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.50%

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합(*1)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 굿무비 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 W-Jump up 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

농식품 스텝업 투자조합(*3)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

영호남 지역균형발전 특구펀드(*4)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합(*5)	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.30%

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.30%

대성 투게더 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

(*1) 당분기말 현재 청산완료 또는 청산진행 중이며, 청산기간 중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*2) 하이투자파트너스(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*3) (주)세종벤처파트너스와 공동업무집행조합원입니다.
(*4) 인라이트벤처스(유)와 공동업무집행조합원입니다.
(*5) ㈜에이치지이니셔티브와 공동업무집행조합원입니다.

9. 투자자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	17,645,283	-	14,505	-

10. 유형자산10.1 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득(자본적지출포함)	처분	감가상각비	분기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	4	227,479	(1)	(15,165)	212,317

공기구비품	31,330	6,981	-	(9,110)	29,202

사용권자산	82,151	429,130	-	(135,792)	375,489

합 계	113,495	663,590	(1)	(160,067)	617,017

10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(자본적지출포함)	처분	감가상각비	전기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	4	-	-	-	4

공기구비품	14,596	26,991	985	(9,272)	31,330

사용권자산	246,452	-	-	(164,302)	82,151

합 계	261,062	26,991	985	(173,574)	113,495

11. 무형자산

11.1 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	당분기말

회원권	277,381	-	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합 계	277,390	-	-	277,390

11.2 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	전기말

회원권	273,201	4,180	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합 계	273,210	4,180	-	277,390

12. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 445,748천원을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

13. 자본금13.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

주식의 총수	160,000,000	160,000,000

주당 액면금액	500	500

발행주식수	54,000,000	40,000,000

보통주자본금	27,000,000,000	20,000,000,000

13.2 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기말	40,000,000	20,000,000,000	5,957,305,319

유상증자	14,000,000	7,000,000,000	16,226,000,000

당분기말	54,000,000	27,000,000,000	22,183,305,319

* 당사는 2023년 4월 7일 이사회결의를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였으며, 유상증자 결과 1주당 1,659원에 신주 14,000,000주를 발행하였습니다.

14. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

15. 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 주당이익16.1 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	20,073,262	127,007,352	(444,205,783)	1,553,626,384

가중평균유통보통주식수	54,000,000	44,923,077	40,000,000	40,000,000

주당분기순이익	0.4	3	(11)	39

16.2 희석화증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

17. 특수관계자와의 거래17.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	대성홀딩스(주)	대성홀딩스(주)

관계기업	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합-	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합대성 세컨더리 투자조합

기타의특수관계자	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

17.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	64,185	-	191,562

관계기업	대성 세컨더리 투자조합 외 13개 운영조합	4,263,741	-	9,737,505	-

기타특수관계자	Daesung America Inc.	-	USD 12,500	-	USD 18,750

17.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 채권등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권등	채권등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업	케이이노베이션 수산전문 투자조합외 11개 운영조합	3,467,109	4,330,712	3,881,681	3,916,141	2,921,015	3,960,326	3,414,232	3,467,109

(2) 채무등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채무등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	20,797	64,185	55,461	29,521	60,705	212,358	252,266	20,797

17.4 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보상금액

단기급여	1,588,290

퇴직급여	324,126

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

18. 일반관리비(1) 당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,073,020	3,040,203	774,114	5,410,210

퇴직급여	152,677	445,748	100,943	302,178

감가상각비	68,148	160,067	43,563	129,749

복리후생비	99,535	334,540	97,240	422,069

보건방역비	2,100	7,774	3,090	8,535

여비교통비	4,035	10,639	2,133	6,378

차량유지비	20,156	87,769	23,373	72,857

통신비	4,102	22,937	4,454	13,296

수도광열비	31,190	83,741	19,509	58,823

소모품비	5,219	11,784	6,919	16,605

수선비	2,210	9,587	457	2,170

도서인쇄비	1,230	25,538	4,339	7,602

제수수료	89,732	505,166	109,851	550,512

회의비	4,411	5,220	244	2,988

회비	-	39,627	2,490	43,672

교육훈련비	5,533	13,687	2,264	4,469

보험료	2,360	6,007	1,955	6,153

접대비	24,396	83,429	31,299	68,061

임차료	6,272	16,783	5,065	15,484

세금과공과	7,805	55,055	5,286	47,270

전산처리비	2,486	7,767	2,241	8,982

합 계	1,606,616	4,973,068	1,240,827	7,198,062

(2) 당분기 및 전분기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,073,020	3,040,203	774,114	5,410,210

퇴직급여	152,677	445,748	100,943	302,178

복리후생비	99,535	334,540	97,240	422,069

임차료	6,272	16,783	5,065	15,484

감가상각비	68,148	160,067	43,563	129,749

세금과공과	7,805	55,055	5,286	47,270

합 계	1,407,457	4,052,395	1,026,211	6,326,960

19. 약정사항19.1 당사는 서울보증보험으로부터 650백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.19.2 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~10%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석8 참조).

20. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.20.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	375,489	82,151

리스부채:

유동리스부채	96,981	69,833

비유동리스부채	136,066	-

소 계	233,047	69,833

20.2 당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산에서 인식되는 손익:

감가상각비	135,792	123,226

리스부채에서 인식되는 손익:

이자비용(금융원가)	4,069	2,186

21. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

21.1 시장위험

(1) 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	4,991	-

상각후원가금융자산	13,143	-

경영지원자산	1	1

합 계	18,136	1

(2) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액(관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)	47,108	352,195

당기손익-공정가치금융자산(경영)	506,000	408,000

합 계	553,108	760,195

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	55,311	(55,311)	76,020	(76,020)

(3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	11,500,000	10,811,442	13,000,000	3,829,589

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	1,081,144	(1,081,144)	38,296	(38,296)

21.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,811,442	3,829,589

투자실적자산	500,002	2

경영지원자산	1	1

상각후원가금융자산	17,645,283	14,505

미수금	1,993,226	1,696,484

보증금	2,007,073	2,138,775

합 계	32,957,027	7,679,356

21.3 유동성 위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무와 기타채무	629,121	641,774	242,919	243,187	155,669

21.4 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	883,511	1,492,833

자본	82,882,184	59,529,176

부채비율	1.07%	2.51%

22. 공정가치 추정22.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,811,442	10,811,442	3,829,589	3,829,589

단기금융상품	11,500,000	11,500,000	13,000,000	13,000,000

당기손익-공정가치금융자산	5,565,506	5,565,506	7,477,810	7,477,810

상각후원가금융자산	17,645,283	17,645,283	14,505	14,505

미수금	1,993,226	1,993,226	1,696,484	1,696,484

미수수익	2,303,421	2,303,421	1,943,024	1,943,024

보증금	2,007,073	2,007,073	2,138,775	2,138,775

소 계	51,825,952	51,825,952	30,100,187	30,100,187

금융부채:

매입채무와 기타채무	629,121	629,121	671,134	671,134

소 계	629,121	629,121	671,134	671,134

22.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	553,108	-	5,012,398	5,565,506

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	760,195	-	6,717,615	7,477,810

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.