대성창투 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 37 (당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 36 (전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
대성창업투자주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 대표이사는 김영훈, 박근진이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

대성홀딩스(주)	26,264,369	48.64%

김 영 훈	1,676,354	3.10%

기 타	26,059,277	48.26%

합 계	54,000,000	100.00%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속4. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,049,498	-	27,049,498

단기금융상품	11,999,999	-	11,999,999

미수금	1,768,361	-	1,768,361

미수수익	1,764,753	-	1,764,753

상각후원가금융자산	14,505	-	14,505

당기손익-공정가치금융자산	-	8,503,089	8,503,089

보증금	1,987,519	-	1,987,519

합 계	44,584,635	8,503,089	53,087,724

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다. -전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,829,589	-	3,829,589

단기금융상품	13,000,000	-	13,000,000

미수금	1,696,484	-	1,696,484

미수수익	1,943,024	-	1,943,024

상각후원가금융자산	14,505	-	14,505

당기손익-공정가치금융자산	-	7,477,810	7,477,810

보증금	2,138,775	-	2,138,775

합 계	22,622,377	7,477,810	30,100,187

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	838,330	838,330

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	86,610	86,610

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	22,149	22,149

이자수익	366,024	-	366,024

이자비용	(367)	-	(367)

합 계	365,657	947,089	1,312,746

-전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	56,640	56,640

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	2,538	2,538

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	47,619	47,619

이자수익	238,592	-	238,592

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(87)	(87)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(17,443)	(17,443)

이자비용	(1,612)	-	(1,612)

합 계	236,980	89,266	326,246

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속5. 미수금 및 기타수취채권가. 당반기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	1,768,361	1,696,484

미수수익	1,764,753	1,943,024

보증금	1,987,519	2,138,775

합 계	5,520,633	5,778,282

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.나. 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

주식회사 제이브이엠	-	-	284,731	313,049

기타	9,166	44,767	9,166	39,147

합 계	9,166	44,767	293,897	352,195

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속7. 투자실적자산당반기말 및 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 금융자산	지분증권	5,831,951	5,037,243

프로젝트투자	1,506	1,507

채무증권	500,002	2

합 계	6,333,460	5,038,752

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속1) 시장성없는 지분증권-당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	2,056,680

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	2,999,925

㈜지플러스생명과학	1,000,000	656,150

합 계	3,828,960	5,831,951

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속-전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	2,056,680

수퍼나노텍	382,300	1

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	2,205,215

㈜지플러스생명과학	1,000,000	656,150

합계	4,211,260	5,037,243

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 프로젝트투자

당반기말 및 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당반기말	전기말

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

수퍼나노텍	기술개발	168,000	1,501	166,499	-	1

합 계	650,859	160,310	489,043	1,506	1,507

3) 채무상품당반기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	비 고	당반기말	전기말

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

㈜레메디	전환사채	500,000	-

합 계	500,002	2

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	5,038,752	4,718,691

취득	500,000	-

처분	2	-

평가손익	794,710	-

기말잔액	6,333,460	4,718,691

8. 경영지원자산당반기말 및 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	해외	국내	해외

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,124,861	1	2,086,862	1

채무증권	1	-	1	-

합 계	2,124,862	1	2,086,863	1

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속1) 시장성없는 지분증권

-당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,001	10,001

㈜아이엠지티	315,284	315,284	315,284

㈜밸런스히어로	609,100	609,100	609,100

㈜크레이버코퍼레이션	114,979	114,979	114,979

㈜블로코	618,295	618,295	618,295

유진기업인수목적9호 주식회사	200,000	446,000	446,000

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합 계	3,373,225	2,124,862	2,124,862

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속-전기말

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1	1

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	315,284	315,284	315,284

㈜밸런스히어로	609,100	609,100	609,100

㈜크레이버코퍼레이션	114,979	114,979	114,979

㈜블로코	618,295	618,295	618,295

유진기업인수목적9호 주식회사	200,000	408,000	408,000

TRUELITE TRACE INC.	552,955	1	1

합 계	3,373,225	2,086,862	2,086,862

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 채무상품의 내역

(단위: 천원)

종 목	비 고	당반기말	전기말

㈜포티스	전환사채	1	1

8.2. 당반기 및 전반기 중 당사의 경영지원자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	2,086,863	951,937

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	38,000	-

기말잔액	2,124,863	951,937

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속8.3 관계기업투자

가. 당반기말 및 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	당기말	전기말

지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액	지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

대성 세컨더리 투자조합(*4)	10.00%	-	-	-	10.00%	-	304,015	304,015

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33%	1,440,000	1,022,274	572,274	13.33%	1,440,000	1,056,008	480,020

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	1,863,000	673,039	553,039	15.00%	1,863,000	897,673	777,673

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	14.29%	538,000	392,718	392,718	14.29%	538,000	380,742	380,742

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	3,361,800	2,659,721	2,659,721	26.00%	3,361,800	2,881,337	2,881,337

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	6,345,183	6,994,980	6,994,980	23.59%	6,345,183	7,875,557	7,875,557

대성 굿무비 투자조합	5.88%	1,000,000	801,858	801,858	5.88%	1,000,000	825,583	825,583

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	20.00%	3,000,000	2,265,974	2,265,974	20.00%	2,520,000	1,857,992	1,857,992

대성 W-Jump up 투자조합	38.00%	2,850,000	1,830,438	1,830,438	38.00%	2,850,000	2,334,274	2,334,274

농식품 스텝업 투자조합	15.91%	1,792,000	1,550,155	1,550,155	15.91%	2,100,000	1,828,825	1,828,825

영호남 지역균형발전 특구펀드	15.79%	1,500,000	1,315,669	1,315,669	15.79%	1,500,000	1,352,841	1,352,841

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	4.76%	1,562,500	1,462,248	1,462,248	4.76%	1,250,000	1,162,206	1,162,206

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00%	3,000,000	2,879,307	2,879,307	20.00%	2,000,000	1,905,211	1,905,211

대성 투게더 청년창업 투자조합(*5)	23.60%	944,000	843,794	843,794	29.60%	1,184,000	1,139,315	1,139,315

대성 메타버스 스케일업 투자조합	20.91%	4,600,000	4,394,359	4,394,359	20.91%	4,600,000	4,581,745	4,581,745

합계	33,796,483	29,086,534	28,516,534	32,551,983	30,383,324	29,687,336

(*1) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만인 경우에도 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다. (*4) 당반기 중 청산이 완료되었습니다.(*5) 당반기 중 조합원지분 양수도 계약에 의해 지분율이 변경되었습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속나. 당반기 및 전기의 조합별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

-당반기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	반기말평가액

대성 세컨더리 투자조합	304,015	(236,283)	-	(67,732)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	480,020	92,254	-	-	572,274

K-Innovation 수산전문투자조합	777,673	(224,633)	-	-	553,039

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	380,742	11,976	-	-	392,718

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,881,337	(221,616)	-	-	2,659,721

대성 블라썸 일자리 투자조합	7,875,557	(880,577)	-	-	6,994,980

대성 굿무비 투자조합	825,583	(23,725)	-	-	801,858

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,857,992	(72,019)	-	480,000	2,265,974

대성 W-Jump up 투자조합	2,334,274	(503,836)	-	-	1,830,438

농식품 스텝업 투자조합	1,828,825	29,330	-	(308,000)	1,550,155

영호남 지역균형발전 특구펀드	1,352,841	(37,172)	-	-	1,315,669

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,162,206	(12,458)	-	312,500	1,462,248

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	1,905,211	(25,904)	-	1,000,000	2,879,307

대성 투게더 청년창업 투자조합	1,139,315	(55,521)	-	(240,000)	843,794

대성 메타버스 스케일업 투자조합	4,581,745	(187,386)	-	-	4,394,359

합계	29,687,336	(2,347,570)	-	1,176,768	28,516,534

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속-전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	전기말평가액

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*2)	711,213	(139,009)	(156,031)	(416,173)	-

대성 세컨더리 투자조합	4,042,506	(702,224)	-	(3,036,267)	304,015

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,417,036	(709,016)	-	(228,000)	480,020

K-Innovation 수산전문투자조합	815,673	(38,000)	-	-	777,673

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	769,505	73,237	-	(462,000)	380,742

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합(*2)	522,052	145,404	-	(667,456)	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,827,273	54,064	-	-	2,881,337

대성 블라썸 일자리 투자조합	7,555,503	320,054	-	-	7,875,557

대성 굿무비 투자조합	886,401	(60,818)	-	-	825,583

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,134,998	(277,006)	-	-	1,857,992

대성 W-Jump up 투자조합	2,676,040	(341,767)	-	-	2,334,274

농식품 스텝업 투자조합	1,285,404	(156,579)	-	700,000	1,828,825

영호남 지역균형발전 특구펀드	677,037	(74,196)	-	750,000	1,352,841

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	592,096	(54,890)	-	625,000	1,162,206

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	972,287	(67,076)	-	1,000,000	1,905,211

대성 투게더 청년창업 투자조합	-	(44,685)	-	1,184,000	1,139,315

대성 메타버스 스케일업 투자조합	-	(18,255)	-	4,600,000	4,581,745

합계	27,885,023	(2,090,762)	(156,031)	4,049,104	29,687,336

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. (*2) 전기 중 청산이 완료되었습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속다. 당반기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당반기순이익(손실)

대성 세컨더리 투자조합	-	-	4,063	(2,362,830)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	8,250,939	583,882	603	(253,003)

K-Innovation 수산전문투자조합	5,325,715	838,785	54,082	(1,497,554)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,749,025	-	84,851	83,831

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	10,349,089	119,391	23,333	(852,368)

대성 블라썸 일자리 투자조합	30,687,171	1,032,396	13,811	(3,733,150)

대성 굿무비 투자조합	13,725,216	93,623	482,281	(403,325)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	11,456,811	126,943	25,429	(360,094)

대성 W-Jump up 투자조합	4,848,336	31,395	3,813	(1,325,885)

농식품 스텝업 투자조합	9,874,722	130,890	956,308	184,357

영호남 지역균형발전 특구펀드	8,432,569	100,000	8,214	(235,422)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	30,967,491	260,286	306,208	(261,618)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	14,482,786	86,250	49,006	(129,519)

대성 투게더 청년창업 투자조합	3,731,649	156,250	43,088	(273,638)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	21,536,251	519,750	206,233	(896,195)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속- 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	전기순이익(손실)

연구개발특구 일자리창출투자펀드	-	-	684,834	(1,805,314)

대성 세컨더리 투자조합	3,040,150	-	933,333	(7,022,236)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	8,493,687	573,628	772,698	(2,127,048)

K-Innovation 수산전문투자조합	6,768,218	783,734	78,396	(253,335)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,665,194	-	516,778	512,662

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	-	1,588,446	(2,227,659)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	11,362,673	280,607	1,248,579	207,939

대성 블라썸 일자리 투자조합	34,736,952	1,349,028	3,756,014	1,356,847

대성 굿무비 투자조합	14,094,942	60,025	203,097	(1,033,902)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	9,392,687	102,725	4,369	(1,385,030)

대성 W-Jump up 투자조합	6,206,326	63,500	8,190	(899,386)

농식품 스텝업 투자조합	11,570,800	75,326	15,372	(984,209)

영호남 지역균형발전 특구펀드	8,789,741	221,750	15,232	(469,909)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	24,712,401	306,077	66,614	(1,152,690)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	9,614,505	88,450	19,751	(335,378)

대성 투게더 청년창업 투자조합	4,005,287	156,250	27,005	(150,963)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	22,059,907	147,212	60,696	(87,304)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속라. 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

대성 세컨더리 투자조합(*1)	조합결성일로부터 1.5년 이내-출자약정액	2.20%

조합결성일로부터 1.5년 이후-투자잔액	2.20%

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(*1)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

K-Innovation 수산전문투자조합(*2)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.50%

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합(*1)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 굿무비 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 W-Jump up 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

농식품 스텝업 투자조합(*3)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

영호남 지역균형발전 특구펀드(*4)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합(*5)	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.50%

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.30%

대성 투게더 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 메타버스 스케일업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.10%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.10%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(*1) 당기말 현재 청산완료 또는 청산진행중이며, 청산기간중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*2) 하이투자파트너스(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*3) (주)세종벤처파트너스와 공동업무집행조합원입니다.
(*4) 인라이트벤처스(유)와 공동업무집행조합원입니다.
(*5) ㈜에이치지이니셔티브와 공동업무집행조합원입니다.

9. 투자자산

당반기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	14,505	-	14,505	-

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속10. 유형자산10.1 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	당반기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	4	227,479	-	3,791	223,692

공기구비품	31,330	2,981	-	5,977	28,335

사용권자산	82,151	429,130	-	82,151	429,130

합 계	113,495	659,590	-	91,919	681,166

10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	전기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	4	-	-	-	4

비품	14,596	26,991	985	9,272	31,330

사용권자산	246,452	-	-	164,302	82,151

합 계	261,062	26,991	985	173,574	113,495

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 무형자산

11.1 당반기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	손상	당반기말

회원권	277,381	-	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합 계	277,390	-	-	277,390

11.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	손상	전기말

회원권	273,201	4,180	-	277,381

기타의무형자산	9	-	-	9

합 계	273,210	4,180	-	277,390

12. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 293,071천원을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

13. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	160,000,000	160,000,000

1주당 액면금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식수	54,000,000	40,000,000

보통주자본금	27,000,000	20,000,000

(2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	주식발행초과금

전기말	40,000,000	20,000,000	5,957,305

유상증자	14,000,000	1,659	7,000,000	16,226,000

당반기말	54,000,000	27,000,000	22,183,305

(*1) 당사는 2023년 4월 7일 이사회결의를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였으며, 유상증자 결과 1주당 1,659원에 신주 14,000,000주를 발행하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속14. 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1)	22,183,305	5,957,305

자기주식처분이익	1,366,645	1,366,645

합 계	23,549,950	7,323,950

(*1) 당사는 당반기에 유상증자를 하여 16,226,000천원의 주식발행초과금을 자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 13참조)

15. 이익잉여금 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 주당이익16.1 기본주당반기순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(534,569,298)	(973,360,192)	(148,264,124)	1,997,832,167

가중평균유통보통주식수	40,461,538	40,232,044	40,000,000	40,000,000

기본주당반기순이익	(13)	(24)	(4)	50

16.2 잠재적 보통주가 존재하지 않아, 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 동일합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속17. 이연법인세자산 및 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

당기 법인세 부담액	-	1,220,529

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(243,876)	(681,183)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	1,224

법인세비용	(243,876)	540,570

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(1,217,236)	2,538,402

적용세율에 따른 세부담액	(254,402)	547,448

조정사항	10,526	(6,879)

비과세수익등	(1,389)	(13,890)

비공제비용	7,913	1,920

기타(세율차이 등)	4,002	5,091

법인세비용	(243,876)	540,570

유효세율	-	21.30%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증 가	감 소	당반기말

투자실적자산	(397,448)	(1,177,009)	166,499	(1,740,956)	(363,860)

경영지원자산	1,500,256	(38,000)	1,698	1,460,558	305,257

단기매매금융자산	(58,298)	(5,620)	(28,318)	(35,600)	(7,440)

관계기업투자	2,864,647	2,347,569	(67,732)	5,279,948	1,103,509

기타	92,626	204,390	73,164	223,851	46,785

합 계	4,001,782	1,331,330	145,312	5,187,801	1,084,250

-전기

(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	전기말

투자실적자산	(77,377)	(320,071)	-	(397,448)	(83,464)

경영지원자산	1,093,826	407,448	1,018	1,500,256	315,054

단기매매금융자산	29,637	(103,202)	(15,267)	(58,298)	(12,243)

관계기업투자	(2,307,540)	2,246,791	(2,925,396)	2,864,647	601,576

기타	738,029	73,164	718,568	92,626	19,451

합 계	(523,425)	2,304,130	(2,221,077)	4,001,782	840,374

(4) 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	금 액	법인세효과	이연법인세자산(부채)

지분법자본변동	(5,562)	-	1,224

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,584,967	1,013,531

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	15,315	30,053

소 계	1,600,282	1,043,584

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	508,315	173,458

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	7,716	29,752

소 계	516,032	203,210

이연법인세자산(부채) 순액	1,084,250	840,374

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속18. 특수관계자와의 거래18.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구 분	당반기말	전기말

지배기업	대성홀딩스(주)	대성홀딩스(주)

관계기업	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합-	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합대성 투게더 청년창업 투자조합대성 메타버스 스케일업 투자조합대성 세컨더리 투자조합

기타특수관계자	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

18.2 당반기와 전반기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,1USD)

구분	회사명	당반기	전반기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	34,664	-	178,679

관계기업투자	대성 세컨더리 투자조합 외 12개 운영조합	2,984,540	-	8,869,030	-

관계기업	Daesung America Inc.	-	USD 12,500	-	USD 12,500

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속18.3 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

-당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	20,797	34,664	53,078	2,383

관계기업투자	케이이노베이션 수산전문 투자조합외 11개 운영조합	3,467,109	2,846,809	2,944,816	3,369,102	-	-	-	-

-전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	-	-	-	-	60,705	212,358	252,266	20,797

관계기업투자	케이이노베이션 수산전문 투자조합외 12개 운영조합	2,921,015	3,960,326	3,414,232	3,467,109	-	-	-	-

18.4 당반기 및 전반기 중 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	1,004,258	3,881,939

퇴직급여	216,084	141,375

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속19. 부가가치 관련자료당반기와 전반기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

급 여	1,967,183	4,636,095

퇴 직 급 여	293,071	201,235

복리후생비	235,005	324,829

임 차 료	10,511	10,420

감가상각비	91,919	86,186

세금과공과	47,250	41,984

합 계	2,644,939	5,300,750

20. 약정사항가. 당사는 서울보증보험으로부터 650백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.나. 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~10%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석8 참조).

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속21. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산:

부동산	429,130	82,151

리스부채:

유동리스부채	128,379	69,833

비유동리스부채	136,066	-

소 계	264,445	69,833

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산에서 인식되는 손익:

감가상각비	82,151	82,151

리스부채에서 인식되는 손익:

이자비용(금융원가)	367	1,612

단기리스 및 소액자산리스에서 인식되는 손익:

임차료 등	2,561	3,049

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속22. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 상각후원가금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

가. 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화(USD) 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

경영지원자산	1	1

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속나. 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액(관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)	44,767	352,195

당기손익-공정가치금융자산(경영)	446,000	408,000

합 계	490,767	760,195

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	49,077	(49,077)	76,020	(76,020)

다. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산의 투자 등에서 비롯됩니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	11,999,999	27,049,498	13,000,000	3,829,589

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	270,495	(270,495)	38,296	(38,296)

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	27,049,498	3,829,589

투자실적자산	500,002	2

경영지원자산	1	1

상각후원가금융자산	14,505	14,505

미수금	1,768,361	1,696,484

보증금	1,987,519	2,138,775

합계	31,319,886	3,849,767

(3) 유동성 위험

당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무와 기타채무	639,633	639,633	215,684	180,867	243,082

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	1,873,194	1,492,833

자 본	81,781,816	59,529,176

부채비율	2.29%	2.51%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속23. 공정가치 추정(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	27,049,498	27,049,498	3,829,589	3,829,589

단기금융상품	11,999,999	11,999,999	13,000,000	13,000,000

당기손익-공정가치금융자산	8,503,089	8,503,089	7,477,810	7,477,810

상각후원가금융자산	14,505	14,505	14,505	14,505

미수금	1,768,361	1,768,361	1,696,484	1,696,484

미수수익	1,764,753	1,764,753	1,943,024	1,943,024

보증금	1,987,519	1,987,519	2,138,775	2,138,775

소 계	53,087,724	53,087,724	30,100,187	30,100,187

금융부채:

매입채무와 기타채무	639,633	639,633	671,134	671,134

소 계	639,633	639,633	671,134	671,134

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	490,767	-	8,012,322	8,503,089

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	760,195	-	6,717,615	7,477,810

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속24. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산과 리스부채 인식	429,130	69,833

상각후원가금융자산의 유동성대체	-	14,505