대성창투 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

분기재무제표에 대한 주석

제 35 (당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 34 (전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
대성창업투자주식회사

1. 회사의 개요대성창업투자주식회사("당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 주식회사 바이넥스트창업투자에서 대성창업투자주식회사로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 대표이사는 김영훈, 박근진이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

대성홀딩스(주)	18,862,855	47.16%

김 영 훈	1,203,945	3.01%

기 타	19,933,200	49.83%

합 계	40,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

4.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	10,387,733	-	10,387,733

단기금융상품	9,500,000	-	9,500,000

미수금	767,701	-	767,701

미수수익	1,182,646	-	1,182,646

상각후원가금융자산(비유동자산)	21,920	-	21,920

당기손익-공정가치금융자산	-	6,807,604	6,807,604

합계	21,860,000	6,807,604	28,667,604

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다. -전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,216,814	-	10,216,814

단기금융상품	9,500,000	-	9,500,000

미수금	547,014	-	547,014

미수수익	926,162	-	926,162

상각후원가금융자산(비유동자산)	21,920	-	21,920

당기손익-공정가치금융자산	-	5,814,455	5,814,455

합 계	21,211,910	5,814,455	27,026,365

당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.

4.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	7,629	7,629

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,011	1,011

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	8,619	8,619

이자수익	153,059	18,815	171,874

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(33,295)	(33,295)

이자비용	(1,727)	-	(1,727)

합 계	151,332	2,779	154,111

-전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	합 계

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	20,666	20,666

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	555,004	555,004

당기손익-공정가치금융자산배당금수익	-	9,675	9,675

이자수익	215,674	-	215,674

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(57,099)	(57,099)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-

이자비용	(2,426)	-	(2,426)

합 계	213,248	528,246	741,494

5. 미수금 및 기타수취채권가. 당분기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	767,701	547,014

미수수익	1,182,646	926,162

보증금	1,900,654	1,937,291

합 계	3,851,001	3,410,467

보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

주식회사 제이브이엠	284,731	241,866	284,731	275,161

수익증권	1,000,000	1,018,815	-	-

기타	9,166	32,856	9,166	25,227

합계	1.293,897	1,293,537	293,897	300,388

7. 투자실적자산당분기와 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	지분증권	3,949,705	3,949,705

프로젝트투자	1,507	1,507

채무상품	2	2

합 계	3,951,214	3,951,214

1) 시장성없는 지분증권-당분기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

조선미디어렙	600,000	1,250,760

수퍼나노텍	382,300	1

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	1,579,748

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1,000,000

합계	4,211,260	3,949,705

-전기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	장부가액

아주하이텍㈜	600,000	1

㈜나라비전	253,541	399

㈜텔트론	200,000	4

㈜코모텍	100,000	100,000

㈜포인칩스	679,125	1

㈜나노엔텍	6	6

마무리안디자인	20	20

㈜와이즈온	1	1

티브이조선미디어렙	600,000	1,250,760

수퍼나노텍	382,300	1

시터스	156,989	18,763

식신㈜	1	1

㈜에이치케이머티리얼즈	239,277	1,579,748

㈜지플러스생명과학	1,000,000	1,000,000

합계	4,211,260	3,949,705

2) 프로젝트투자

당분기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명	내용	투자금액	회수금액	누적평가손실	당분기말	전기말

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	3

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	59,999	1	1

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	335

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	165

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	499	1	1

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	500

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	1

수퍼나노텍	기술개발	168,000	1,500	166,499	1	1

합 계	650,859	160,309	489,043	1,507	1,507

3) 채무상품당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	비 고	당분기말	전기말

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	1

합계	2	2

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액(*)	3,951,214	2,270,688

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	-

기말잔액	3,951,214	2,270,688

7.2 관계기업투자

가. 당분기와 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명(*2)	지분율(*1)	취득원가	순자산가액(*3)	장부가액

당분기말	전기말

연구개발특구 일자리창출투자펀드	7.70%	616,000	1,405,713	1,405,713	1,536,990

대성 세컨더리 투자조합	10.00%	370,000	1,435,399	1,435,399	2,131,279

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33%	1,800,000	1,168,340	718,340	726,332

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00%	2,400,000	1,078,791	958,791	1,527,910

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	14.29%	1,000,000	788,037	788,037	794,324

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	13.00%	1,300,000	961,942	526,942	782,002

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	26.00%	3,529,500	2,585,074	2,585,074	2,744,053

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59%	5,680,000	8,060,061	8,060,061	6,204,573

대성 굿무비 투자조합	5.88%	700,000	909,170	909,170	936,341

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	20.00%	1,560,000	2,154,864	2,154,864	1,932,435

대성 W-Jump up 투자조합	38.00%	950,000	1,751,569	1,751,569	1,824,021

농식품 스텝업 투자조합	15.91%	700,000	1,307,520	1,307,520	672,958

영호남 지역균형발전 특구펀드	15.79%	375,000	696,430	696,430	375,001

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	4.76%	250,000	606,355	606,355	-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00%	1,000,000	989,477	989,477	-

합계	22,230,500	25,898,743	24,893,743	22,188,221

(*1) 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.(*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다.

나. 당분기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	분기말평가액

연구개발특구 일자리창출투자펀드	1,536,990	(38,521)	(92,756)	-	1,405,713

대성 세컨더리 투자조합	2,131,279	(695,879)	-	-	1,435,399

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	726,332	(7,992)	-	-	718,340

K-Innovation 수산전문투자조합	1,527,910	(74,119)	-	(495,000)	958,791

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	794,324	(6,287)	-	-	788,037

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	782,002	(34,061)	-	(221,000)	526,942

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,744,053	8,721	-	(167,700)	2,585,074

대성 블라썸 일자리 투자조합	6,204,573	1,855,487	-	-	8,060,061

대성 굿무비 투자조합	936,341	(27,172)	-	-	909,170

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,932,435	(257,571)	-	480,000	2,154,864

대성 W-Jump up 투자조합	1,824,021	(72,453)	-	-	1,751,569

농식품 스텝업 투자조합	672,958	(65,438)	-	700,000	1,307,520

영호남 지역균형발전 특구펀드	375,001	(53,570)	-	375,000	696,430

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	-	(18,645)	-	625,000	606,355

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	-	(10,523)	-	1,000,000	989,477

합계	22,188,221	501,978	(92,756)	2,296,300	24,893,743

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다. -전기

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익(*1)	지분법자본변동	출자/반환등	기말평가액

대성CT투자조합	90,564	-	-	(90,564)	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드	4,080,281	1,268,776	(53,913)	(3,758,154)	1,536,990

대성 세컨더리 투자조합	1,562,268	2,131,279	-	(1,562,268)	2,131,279

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,732,862	(806,530)	-	(200,000)	726,332

K-Innovation 수산전문투자조합	2,420,390	(727,480)	-	(165,000)	1,527,910

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	806,836	(12,512)	-	-	794,324

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	906,382	(124,380)	-	-	782,002

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,453,058	(709,005)	-	-	2,744,053

대성 블라썸 일자리 투자조합	3,996,804	(632,230)	-	2,840,000	6,204,573

대성 굿무비 투자조합	683,606	(47,265)	-	300,000	936,341

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,048,730	(76,295)	-	960,000	1,932,435

대성 W-Jump up 투자조합	-	(75,979)	-	1,900,000	1,824,021

농식품 스텝업 투자조합	-	(27,042)	-	700,000	672,958

영호남 지역균형발전 특구펀드	-	1	-	375,000	375,001

합 계	20,781,782	161,339	(53,913)	1,299,014	22,188,221

(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

연구개발특구 일자리창출투자펀드	18,260,040	4,030	6,535,086	(500,278)

대성 세컨더리 투자조합	14,353,995	-	16,634,750	2,915,798

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	8,965,230	202,677	26,679	(59,940)

K-Innovation 수산전문투자조합	7,961,093	769,153	702,254	(494,125)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	5,539,987	23,727	93,895	(44,011)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	7,709,265	309,714	92,713	(262,005)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	10,159,197	216,606	254,569	33,543

대성 블라썸 일자리 투자조합	34,320,617	150,500	6,766,652	6,297,583

대성 굿무비 투자조합	15,540,882	85,000	218,430	(461,917)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	10,868,070	93,750	2,138	(1,287,857)

대성 W-Jump up 투자조합	4,671,891	62,500	1,323	(190,665)

농식품 스텝업 투자조합	8,357,330	138,630	4,759	(411,324)

영호남 지역균형발전 특구펀드	4,679,475	268,750	2,355	(339,279)

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	13,035,338	301,875	5,201	(391,537)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	5,001,263	53,877	1,813	(52,614)

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.- 전기

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액(*)	부채총액	영업수익	전기순이익(손실)

연구개발특구 일자리창출투자펀드	19,973,940	13,029	29,649,790	23,161,865

대성 세컨더리 투자조합	21,416,265	103,477	34,789,995	34,229,639

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	9,220,618	398,125	5,635	(3,496,451)

K-Innovation 수산전문투자조합	11,714,537	728,472	107,395	(4,724,715)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	5,594,204	33,934	398,957	(87,582)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	9,435,663	74,107	90,604	(244,825)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	10,649,481	95,433	13,288	(2,726,943)

대성 블라썸 일자리 투자조합	28,029,945	157,411	7,762	(1,572,738)

대성 굿무비 투자조합	16,006,763	88,964	222,019	(803,504)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	9,758,220	96,043	4,389	(381,473)

대성 W-Jump up 투자조합	4,863,390	63,334	5,600	(199,943)

농식품 스텝업 투자조합	4,369,108	139,084	2,902	(169,976)

영호남 지역균형발전 특구펀드	2,375,003	-	4	4

(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.

라. 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*1)(*2)(*3)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 세컨더리 투자조합(*1)	조합결성일로부터 1.5년 이내-출자약정액	2.20%

조합결성일로부터 1.5년 이후-투자잔액	2.20%

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

K-Innovation 수산전문투자조합(*4)	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.50%

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	1.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	1.50%

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 블라썸 일자리 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.00%

대성 굿무비 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	2.00%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	2.00%

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

대성 W-Jump up 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

농식품 스텝업 투자조합(*5)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

영호남 지역균형발전 특구펀드(*6)	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.50%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.50%

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합(*7)	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.30%

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	등록일로부터 3년 이내-출자약정액	2.30%

등록일로부터 3년 이후-투자잔액	2.30%

(*1) 당분기말 현재 청산진행중이며, 청산기간중에는 관리보수를 지급하지 않습니다.
(*2) 스마일게이트인베스트먼트(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*3) 출자약정액이 800억원을 초과하는 경우 출자약정액의 1.8%이며 2013년 10월 25일, 출자약정액이 기존 500억원에서 1,000억원으로 증액되었으며, 2014년 10월 24일 1,250억원으로 증액됨에 따라 증액일 이후의 관리보수 산정시 1.8%를 적용합니다.
(*4) 수림창업투자(주)와 공동업무집행조합원입니다.
(*5) (주)세종벤처파트너스와 공동업무집행조합원입니다.
(*6) 인라이트벤처스(유)와 공동업무집행조합원입니다.
(*7) ㈜에이치지이니셔티브와 공동업무집행조합원입니다.

8. 경영지원자산당분기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다. 8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

시장성 없는 금융자산	지분증권	1,562,850	1	1,562,850	1

채무증권	1	-	1	-

합 계	1,562,851	1	1,562,851	1

1) 시장성없는 지분증권-당분기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1,226,365	1,226,365

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	315,284	315,284	315,284

TRUELITE TRACE INC	552,955	1	1

합 계	1,830,851	1,562,851	1,562,851

-전기말

(단위:천원)

회 사 명	취득원가	공정가액	장부가액

㈜시터스	93,711	11,200	11,200

㈜지플러스생명과학	500,040	1,226,365	1,226,365

㈜넥서스칩스	302,911	1	1

㈜이엔피게임즈	65,950	10,000	10,000

㈜아이엠지티	315,284	315,284	315,284

TRUELITE TRACE INC	552,955	1	1

합 계	1,830,851	1,562,851	1,562,851

2) 채무상품의 내역

(단위:천원)

종 목	비 고	당분기말	전기말

㈜포티스	전환사채	1	1

8-2. 당분기 및 전분기 중 당사의 경영지원자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,562,852	3,924,766

취득	-	-

처분	-	(581,666)

평가손익	-	(55,949)

기말잔액	1,562,852	3,287,152

9. 투자자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	21,920	21,920

10. 유형자산10.1 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	분기말장부잔액

임차점포시설물	10	-	-	-	10

차량운반구	1,031	-	-	1,027	4

공기구비품	17,433	1,499	-	4,339	14,593

사용권자산	83,450	333,801	-	125,175	292,076

합계	101,924	13,200	-	207,695	306,683

10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	전기말장부잔액

임차점포시설물	74,095	-	-	74,085	10

차량운반구	7,198	-	-	6,167	1,031

비품	5,844	16,885	4	5,292	17,433

사용권자산	250,351	-	-	166,901	83,450

합계	337,488	16,885	4	252,445	101,924

11 . 무형자산

11.1 당분기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	당분기말

회원권	102,662	-	-	102,662

기타의무형자산	9	-	-	9

합계	102,671	-	-	102,671

11.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	전기말

회원권	102,662	-	-	102,662

기타의무형자산	9	-	-	9

합계	102,671	-	-	102,671

12. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 교보생명보험주식회사의 확정기여형 퇴직연금제도(DC)에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담 금 275,490천원 을 퇴 직급여로 인식하고 있습니다.

13. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 160,000,000주,40,000,000주 및 500원입니다.

14. 자본잉여금당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 15. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	101,657	194,413

합계	101,657	194,413

16. 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 주당이익 17.1 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	3,015,722,933	3,619,807,326	3,373,978,333	3,222,102,747

가중평균유통보통주식수	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

주당분기순이익	75	90	84	81

17.2 희석화증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

18. 특수관계자와의 거래 18.1 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	대성홀딩스(주)	대성홀딩스(주)

관계기업	연구개발특구 일자리창출투자펀드대성 세컨더리 투자조합IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성창업투자 신탁형 벤처투자조 합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합 농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	연구개발특구 일자리창출투자펀드대성 세컨더리 투자조합IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합K-Innovation 수산전문투자조합신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합대성창업투자 신탁형 벤처투자조합대성 글로벌위너 청년창업 투자조합대성 블라썸 일자리 투자조합대성 굿무비 투자조합대성 따뜻한 임팩트 투자조합대성 W-Jump up 투자조합농식품 스텝업 투자조합영호남 지역균형발전 특구펀드

기타특수관계자	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

18.2 당분기와 전분기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	대성홀딩스㈜	-	154,811	-	73,267

관계기업투자	대성 세컨더리 투자조합 외 13개 운영조합	7,950,889	-	2,310,579	-

관계기업	Daesung America Inc.	-	USD 18,750	-	USD 12,500

18.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. -채권등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권등	채권등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

관계기업투자	케이이노베이션 수산전문 투자조합외 12개 운영조합	1,413,155	2,550,552	2,086,418	1,877,289	6,213,926	3,053,530	7,854,301	1,413,155

-채무등

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채무등	채무등

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

지배기업	대성홀딩스(주)	29,762	154,810	135,774	48,798	10,505	103,028	83,771	29,762

18.4 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	보상금액

단기급여	2,796,938

퇴직급여	197,000

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

19. 부가가치 관련자료당분기와 전분기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급 여	4,760,817	1,949,743

퇴 직 급 여	275,490	261,260

복리후생비	292,221	176,948

임 차 료	14,846	15,876

감가상각비	130,542	207,695

세금과공과	23,989	16,305

합계	5,497,905	2,627,827

20. 약정사항 가. 당사는 서울보 증보험으로부터 450백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다. 나. 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~10%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석7 참조).

21. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	292,076	83,450

리스부채:

유동리스부채	136,824	69,792

비유동리스부채	104,428	-

소계	241,252	69,792

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

사용권자산에서 인식되는 손익:

감가상각비	125,175	166,901

리스부채에서 인식되는 손익:

이자비용(금융원가)	1,727	2,890

22. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로구성되어 있습니다.

22.1 시장위험

가. 환율변동위험당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

경영지원자산	1	1

나 . 주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액(관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산(유동)	274,722	300,389

합계	274,722	300,389

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	27,472	(27,472)	30,039	(30,039)

다. 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	9,500,000	11,406,548	9,500,000	10,216,814

이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	114,065	(114,065)	102,168	(102,168)

22.2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

투자실적자산	2	2

경영지원자산	1	1

상각후원가금융자산	21,920	21,920

미수금	767,701	547,014

보증금	1,952,204	1,952,204

합계	2,741,828	2,521,141

22.3 유동성 위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무와 기타채무	750,097	750,097	378,089	143,382	228,626

22.4 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,713,801	578,022

자 본	54,820,647	51,293,595

부채비율	3.13%	1.13%

2 3. 공정가치 추정23.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	10,387,733	10,387,733	10,216,814	10,216,814

단기금융상품	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

당기손익-공정가치금융자산	6,807,604	6,807,604	5,814,455	5,814,455

상각후원가금융자산	21,920	21,920	21,920	21,920

미수금	767,701	767,701	547,014	547,014

미수수익	1,182,646	1,182,646	926,162	926,162

소계	28,667,604	28,667,604	27,026,365	27,026,365

금융부채:

매입채무와 기타채무	750,097	750,097	507,676	507,676

소계	750,097	750,097	507,676	507,676

23.2 공정가치 서열체계 당사 는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	274,722	-	6,532,882	6,807,604

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 금융자산	300,389	-	5,514,066	5,814,455

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.