대성창투 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제 30 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 29 기 2015년 12월 31일 현재
제 28 기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 대성창업투자주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 30 기 3분기	제 29 기	제 28 기

자산

Ⅰ.유동자산	18,718,018,562	16,487,184,557	17,154,433,262

(1)당좌자산	18,718,018,562	16,487,184,557	17,154,433,262

1.현금및현금성자산	5,736,862,147	5,763,838,209	7,848,820,949

2.단기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

3.단기매매금융자산	5,243,940,606	5,436,835,148	4,958,711,050

4.미수금	4,239,909,908	2,083,961,077	1,234,698,900

5.미수수익	1,823,164,536	1,699,960,564	1,608,055,458

6.선급금	100,000	-	851,460

7.선급비용	5,124,775	2,589,559	3,295,445

8.당기법인세자산	168,916,590	-	-

Ⅱ.창업투자자산	32,296,896,500	34,002,260,226	35,565,991,268

(1)투자실적자산	26,747,323,438	28,271,265,373	27,452,136,543

1.매도가능증권	3,849,096,699	5,171,131,529	7,009,084,767

투자주식	3,849,090,499	5,171,125,329	7,009,078,567

투자사채	6,200	6,200	6,200

2.관계기업투자	22,669,722,739	22,870,129,844	20,378,682,832

조합출자금	22,669,722,739	22,870,129,844	20,378,682,832

3.프로젝트투자	228,504,000	230,004,000	64,368,944

(2)경영지원자산	5,549,573,062	5,730,994,853	8,113,854,725

1.매도가능증권	5,549,073,062	5,729,576,768	8,113,854,725

운용투자주식	4,444,853,068	5,139,857,768	7,561,224,725

해외유가증권	1,104,219,994	589,719,000	552,630,000

2.프로젝트투자	500,000	1,418,085	-

Ⅲ.비유동자산	2,769,319,675	2,553,933,814	732,335,719

(1)투자자산	18,680,000	15,905,000	8,490,000

1.만기보유증권	18,680,000	15,905,000	8,490,000

(2)유형자산	604,211,458	708,453,364	176,717,949

1.임차점포시설물	694,750,000	694,750,000	708,984,049

감가상각누계액	(202,315,000)	(102,990,333)	(623,145,314)

2.차량운반구	440,431,968	431,925,721	419,934,291

감가상각누계액	(370,047,553)	(369,586,111)	(380,357,342)

3.비품	209,017,399	203,378,669	168,043,857

감가상각누계액	(167,625,356)	(149,024,582)	(116,741,592)

(3)무형자산	74,347,417	129,359,950	138,001,550

1.회원권	67,662,200	117,661,200	117,661,200

2.기타의무형자산	6,685,217	11,698,750	20,340,350

(4)기타비유동자산	2,072,080,800	1,700,215,500	409,126,220

1.보증금	2,072,080,800	1,700,215,500	409,126,220

자산총계	53,784,234,737	53,043,378,597	53,452,760,249

부채

Ⅰ.유동부채	754,993,866	1,148,352,812	591,470,694

1.미지급금	48,146,133	688,901,489	289,756,841

2.선수금	526,926,000	-	-

3.예수금	169,300,873	42,496,340	37,433,669

4.미지급비용	10,620,860	61,106,209	73,266,915

5.당기법인세부채	-	355,848,774	191,013,269

Ⅱ.비유동부채	851,023,446	301,112,710	977,004,598

1.예수보증금	260,628,900	216,922,800	238,520,500

2.이연법인세부채	590,394,546	84,189,910	738,484,098

부채총계	1,606,017,312	1,449,465,522	1,568,475,292

자본

Ⅰ.자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

1.보통주자본금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금	7,323,950,347	7,323,950,347	7,323,950,347

1.주식발행초과금	5,957,305,319	5,957,305,319	5,957,305,319

2.기타자본잉여금	1,366,645,028	1,366,645,028	1,366,645,028

Ⅲ.기타포괄손익누계액	3,573,180,959	5,564,637,963	8,106,928,015

1.매도가능증권평가이익	2,087,665,697	3,925,505,489	6,631,962,746

2.지분법자본변동	1,582,215,161	1,694,880,633	1,474,965,269

3.매도가능증권평가손실	(96,699,899)	(55,748,159)	-

Ⅳ.이익잉여금	21,281,086,119	18,705,324,765	16,453,406,595

1.법정적립금	4,207,858,654	4,087,858,654	3,967,858,654

2.임의적립금	8,961,000,000	8,961,000,000	8,961,000,000

3.미처분이익잉여금	8,112,227,465	5,656,466,111	3,524,547,941

자본총계	52,178,217,425	51,593,913,075	51,884,284,957

부채및자본총계	53,784,234,737	53,043,378,597	53,452,760,249

반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 30 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 29 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 29 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 28 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기	제 29 기	제 28 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	3,535,323,854	8,581,513,062	2,789,306,927	10,195,408,352	10,316,366,070	9,602,889,667

(1)투자수익	1,256,864,360	2,464,695,408	840,210,720	1,746,861,610	2,497,877,939	2,396,973,070

1.투자주식처분이익	1,256,864,360	2,462,925,858	840,210,720	1,740,396,360	2,490,516,445	2,342,936,187

2.투자주식배당금	-	1,769,550	-	6,465,250	6,465,250	51,260,000

3.프로젝트투자이익	-	-	-	-	896,244	2,776,883

(2)투자조합수익	1,849,380,021	4,953,519,803	1,837,204,844	7,182,797,215	6,360,710,363	3,594,395,436

1.조합관리보수	686,221,371	2,030,177,505	831,576,842	2,555,216,761	3,310,465,926	3,244,393,186

2.조합성과보수	668,532,249	668,532,249	-	-	-	-

3.조합출자금처분이익	278,091,361	642,230,997	-	-	-	-

4.조합지분법이익	216,535,040	1,612,579,052	1,005,628,002	4,627,580,454	3,050,244,437	350,002,250

(3)운용투자수익	634,698,299	658,465,177	24,921,732	698,272,657	709,482,569	1,997,995,497

1.운용투자주식처분이익	623,476,219	623,476,219	11,574,124	662,305,049	662,305,049	1,953,785,097

2.해외유가증권이자수익	11,222,080	34,270,020	13,347,608	35,967,608	47,177,520	44,210,400

3.프로젝트투자수익	-	718,938	-	-	-	-

(4)기타의영업수익	(205,618,826)	504,832,674	86,969,631	567,476,870	748,295,199	1,613,525,664

1.수입배당금	4,632,320	25,849,430	-	17,307,530	17,307,530	25,901,282

2.이자수익	35,943,242	113,695,761	40,741,786	148,548,259	190,624,924	204,783,853

3.창업보육센터위탁운영수익	97,264,457	288,934,725	99,137,608	319,780,860	402,347,197	379,677,009

4.단기매매금융자산평가이익	(343,458,845)	76,352,758	(58,369,380)	20,069,730	-	560,978,134

5.단기매매금융자산처분이익	-	-	5,459,617	61,770,491	130,065,548	442,185,386

6.기타	-	-	-	-	7,950,000	-

Ⅱ.영업비용	1,442,589,928	4,598,918,859	1,741,538,599	4,621,083,156	6,530,747,005	5,801,411,329

(1)투자조합비용	60,599,972	475,806,965	76,954,786	643,343,856	248,186,368	1,371,967,050

1.조합지분법손실	60,599,972	475,806,965	76,954,786	545,737,058	150,579,570	686,058,594

2.조합출자금처분손실	-	-	-	97,606,798	97,606,798	685,908,456

(2)운용투자비용	-	-	-	-	-	303,304,654

1.해외유가증권처분손실	-	-	-	-	-	394,764

2.운용투자주식손상차손	-	-	-	-	-	302,909,890

(3)기타의영업비용	(181,110,736)	313,881,300	488,761,212	730,587,008	1,571,865,140	108,287,000

1.위탁운영비용	26,000,364	44,634,000	5,300,000	46,056,700	60,156,700	58,438,220

2.단기매매금융자산처분손실	-	-	-	199,135	1,062,191	-

3.단기매매금융자산평가손실	(207,111,100)	269,247,300	483,461,212	684,331,173	1,510,646,249	49,848,780

(4)일반관리비	1,563,100,692	3,809,230,594	1,175,822,601	3,247,152,292	4,710,695,497	4,017,852,625

1.급여	1,006,253,499	2,187,146,080	615,119,160	1,747,886,740	2,642,088,514	2,310,105,565

2.퇴직급여	83,504,080	224,633,160	73,907,990	190,496,610	272,907,330	245,553,870

3.무형자산상각비	1,060,400	5,013,533	2,160,400	6,481,200	8,641,600	8,242,483

4.감가상각비	47,791,503	141,608,231	40,102,204	79,574,929	127,029,552	73,203,098

5.복리후생비	55,082,733	181,911,033	53,916,100	172,981,274	224,877,466	195,590,722

6.보건방역비	1,530,000	3,080,000	700,000	2,840,000	12,598,000	14,890,960

7.여비교통비	18,757,473	38,450,816	8,576,081	39,146,935	97,348,289	29,638,615

8.자동차비	19,419,060	58,435,624	23,306,684	63,324,613	85,037,673	88,558,437

9.통신비	5,306,889	17,155,089	4,813,904	12,356,824	19,014,570	13,466,173

10.수도광열비	18,326,769	59,171,031	26,210,872	88,910,537	107,930,977	92,972,739

11.소모품비	4,297,032	14,362,108	6,886,326	13,660,216	21,547,445	20,554,451

12.수선비	622,500	2,806,500	7,276,773	9,594,611	11,694,611	4,355,820

13.도서인쇄비	3,259,100	11,099,674	5,051,715	10,856,248	16,784,324	16,245,022

14.광고선전비	-	530,500	-	797,000	810,500	669,000

15.제수수료	187,656,545	522,188,818	160,199,201	385,024,137	511,947,423	383,207,235

16.회의비	9,580,263	19,055,046	11,459,558	26,839,353	34,656,099	27,028,575

17.회비	16,100,000	63,735,000	16,800,000	55,932,000	60,932,000	50,324,000

18.교육훈련비	7,792,000	35,358,000	20,784,000	41,301,000	62,611,000	35,159,250

19.보험료	3,119,130	8,569,984	2,928,042	7,704,479	9,904,126	10,842,355

20.접대비	22,029,770	58,549,557	21,503,890	54,984,108	73,228,689	61,538,442

21.임차료	42,950,970	129,447,741	67,597,615	218,328,505	286,798,740	300,249,927

22.세금과공과	5,713,416	16,988,749	3,528,326	9,223,613	10,386,969	22,245,056

23.전산처리비	2,947,560	9,934,320	2,993,760	8,907,360	11,919,600	13,210,830

Ⅲ.영업이익	2,092,733,926	3,982,594,203	1,047,768,328	5,574,325,196	3,785,619,065	3,801,478,338

Ⅳ.영업외수익	136,406,435	432,106,981	64,315,184	240,809,789	303,194,985	331,071,093

1.유형자산처분이익	-	4,499,000	4,499,000	4,499,000	4,499,000	3,358,000

2.외화환산이익	-	-	35,607,000	48,477,000	37,089,000	21,879,000

3.잡이익	136,406,435	427,607,981	24,209,184	187,833,789	261,606,985	305,834,093

Ⅴ.영업외비용	39,125,213	93,453,636	108,270,266	109,109,688	109,709,855	11,626,556

1.기부금	5,000,000	5,000,000	55,822,000	56,122,000	56,722,000	11,600,000

2.외화환산손실	34,125,000	38,454,000	-	-	-	-

3.유형자산처분손실	-	-	52,448,095	52,448,095	52,448,095	-

4.무형자산감액손실	-	49,999,000	-	-	-	-

5.잡손실	213	636	171	539,593	539,760	26,556

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)	2,190,015,148	4,321,247,548	1,003,813,246	5,706,025,297	3,979,104,195	4,120,922,875

Ⅶ.법인세비용(이익)	-	545,486,194	-	772,581,465	527,186,025	793,355,032

Ⅷ.분(당)기순이익(손실)	2,190,015,148	3,775,761,354	1,003,813,246	4,933,443,832	3,451,918,170	3,327,567,843

Ⅸ.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	-	-	-	-	-	-

X.후속적으로 당기손익으로 분류되는 포괄손익	(1,850,966,260)	(1,991,457,004)	(4,496,905,391)	(2,106,912,617)	(2,542,290,052)	3,933,812,535

1.매도가능금융자산평가손익	(1,609,117,806)	(1,954,853,352)	(2,256,173,609)	(1,552,115,109)	(3,541,288,995)	3,597,106,041

2.지분법자본변동	(241,848,454)	(76,229,246)	(2,240,731,782)	119,303,017	281,942,774	1,446,243,363

3.법인세효과	-	39,625,594	-	(674,100,525)	717,056,169	(1,109,536,869)

XI.기타포괄이익	(1,850,966,260)	(1,991,457,004)	(4,496,905,391)	(2,106,912,617)	(2,542,290,052)	3,933,812,535

XII.총포괄손익	339,048,888	1,784,304,350	(3,493,092,145)	2,826,531,215	909,628,118	7,261,380,378

XIII.주당손익

1.기본주당순손익	55	94	25	123	86	83

분 기 자 본 변 동 표

제 30 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 29 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 29 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 28 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
대성창업투자 주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉 여 금	기타포괄손익누계액	이 익 잉 여 금	총 계

2014.01.01(기초자본)	20,000,000,000	7,323,950,347	4,173,115,480	13,125,838,752	44,622,904,579

연차배당	-	-	-	-	-

처분후	20,000,000,000	7,323,950,347	4,173,115,480	13,125,838,752	44,622,904,579

지분법평가	-	-	1,128,069,823	-	1,128,069,823

매도가능증권평가	-	-	2,805,742,712	-	2,805,742,712

당기순이익	-	-	-	3,327,567,843	3,327,567,843

2014.12.31(기말자본)	20,000,000,000	7,323,950,347	8,106,928,015	16,453,406,595	51,884,284,957

2015.01.01(기초자본)	20,000,000,000	7,323,950,347	8,106,928,015	16,453,406,595	51,884,284,957

연차배당	-	-	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

처분후	20,000,000,000	7,323,950,347	8,106,928,015	15,253,406,595	50,684,284,957

지분법평가	-	-	219,915,364	-	219,915,364

매도가능증권평가	-	-	(2,762,205,416)	-	(2,762,205,416)

당기순이익	-	-	-	3,451,918,170	3,451,918,170

2015.12.31(기말자본)	20,000,000,000	7,323,950,347	5,564,637,963	18,705,324,765	51,593,913,075

2015.01.01(전기 분기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	8,106,928,015	16,453,406,595	51,884,284,957

연차배당	-	-	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

처분후	20,000,000,000	7,323,950,347	8,106,928,015	15,253,406,595	50,684,284,957

지분법평가	-	-	(399,904,639)	-	(399,904,639)

매도가능증권평가	-	-	(1,707,007,978)	-	(1,707,007,978)

분기순이익	-	-	-	4,933,443,832	4,933,443,832

2015.09.30(전기 분기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	6,000,015,398	20,186,850,427	53,510,816,172

2016.01.01(당기 분기초)	20,000,000,000	7,323,950,347	5,564,637,963	18,705,324,765	51,593,913,075

연차배당	-	-	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

처분후	20,000,000,000	7,323,950,347	5,564,637,963	17,505,324,765	50,393,913,075

지분법평가	-	-	(112,665,472)	-	(112,665,472)

매도가능증권평가	-	-	(1,878,791,532)	-	(1,878,791,532)

분기순이익	-	-	-	3,775,761,354	3,775,761,354

2016.09.30(당기 분기말)	20,000,000,000	7,323,950,347	3,573,180,959	21,281,086,119	52,178,217,425

분 기 현 금 흐 름 표

제 30 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 29 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 29 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 28 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
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과 목	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기	제 29 기	제 28 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	1,536,825,463	3,414,118,302	3,001,600,292	2,386,413,132

1.영업에서창출된현금흐름	2,009,210,038	3,575,456,976	3,186,794,239	2,065,158,514

가.분(당)기순이익	3,775,761,354	4,933,443,832	3,451,918,170	3,327,567,843

나.조정	(4,072,033,422)	(5,134,426,878)	(4,161,094,623)	(3,401,358,492)

조합지분법손실	475,806,965	545,737,058	150,579,570	686,058,594

조합출자금처분손실	-	97,606,798	97,606,798	685,908,456

단기매매금융자산처분손실	-	199,135	1,062,191	-

단기매매금융자산평가손실	269,247,300	684,331,173	1,510,646,249	49,848,780

해외유가증권처분손실	-	-	-	394,764

운용투자주식손상차손	-	-	-	302,909,890

외화환산손실	38,454,000	-	-	-

법인세비용	545,486,194	772,581,465	527,186,025	793,355,032

무형자산상각비	5,013,533	6,481,200	8,641,600	8,242,483

무형자산감액손실	49,999,000	-	-	-

감가상각비	141,608,231	79,574,929	127,029,552	73,203,098

유형자산처분손실	-	52,448,095	52,448,095	-

투자주식처분이익	(2,462,925,858)	(1,740,396,360)	(2,490,516,445)	(2,342,936,187)

조합지분법이익	(1,612,579,052)	(4,627,580,454)	(3,050,244,437)	(350,002,250)

조합출자금처분이익	(642,230,997)	-	-	-

단기매매금융자산평가이익	(76,352,758)	(20,069,730)	-	(560,978,134)

단기매매금융자산처분이익	-	(61,770,491)	(130,065,548)	(442,185,386)

운용투자주식처분이익	(623,476,219)	(662,305,049)	(662,305,049)	(1,953,785,097)

유형자산처분이익	(4,499,000)	(4,499,000)	(4,499,000)	(3,358,000)

외화환산이익	-	(48,477,000)	(37,089,000)	(21,879,000)

배당금수익	(27,618,980)	(23,772,780)	(23,772,780)	(77,161,282)

해외유가증권이자수익	(34,270,020)	(35,967,608)	(47,177,520)	(44,210,400)

이자수익	(113,695,761)	(148,548,259)	(190,624,924)	(204,783,853)

다.영업활동으로인한자산·부채의변동	2,305,482,106	3,776,440,022	3,895,970,692	2,138,949,163

미수금의감소(증가)	(57,948,831)	(865,554,484)	(849,262,177)	(42,611,837)

미수수익의감소(증가)	-	166,102,648	(41,213,645)	(317,899,202)

선급금의감소(증가)	(100,000)	851,460	851,460	(218,920)

선급비용의감소(증가)	(2,535,216)	190,389	705,886	(1,410,715)

투자주식의감소(증가)	2,526,473,006	2,834,319,076	3,184,062,114	3,077,402,118

투자사채의감소(증가)	-	-	-	(1,000)

조합출자금의감소(증가)	(231,255,283)	1,092,553,833	592,553,831	(2,466,140,965)

프로젝트투자의감소(증가)	1,500,000	-	(167,053,141)	(64,366,944)

운용투자주식의감소(증가)	698,177,069	780,501,449	686,790,581	2,578,561,747

운용프로젝트투자의감소(증가)	918,085	946,859	-	-

해외유가증권의감소(증가)	(552,954,994)	-	-	1,000

이연법인세자산의감소(증가)	-	-	-	944,634,418

미지급금의증가(감소)	(640,755,356)	(235,794,176)	399,144,648	208,055,216

선수금의증가(감소)	526,926,000	-	-	(60,000,000)

예수금의증가(감소)	126,804,533	9,839,318	5,062,671	(326,189,399)

미지급비용의증가(감소)	(50,485,349)	(7,516,350)	(12,160,706)	6,191,195

이연법인세부채의증가(감소)	(39,281,558)	-	96,489,170	(1,397,057,549)

2.이자의수취	24,761,809	114,477,080	187,110,983	206,727,676

3.배당금수입	27,618,980	23,772,780	23,772,780	77,161,282

4.법인세환급액(부담액)	(524,765,364)	(299,588,534)	(396,077,710)	37,365,660

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(407,507,625)	(2,093,540,971)	(3,864,985,332)	(1,257,551,675)

1.단기매매금융자산의감소	-	316,744,286	-	-

2.만기보유증권의감소	-	(7,415,000)	-	5,365,000

3.유형자산의처분	5,509,415	4,500,000	4,500,000	3,360,000

4.보증금의감소	-	209,110,720	209,110,720	190,230,000

5.단기매매금융자산의증가	-	(418,871,297)	(1,859,766,990)	(1,222,922,795)

6.만기보유증권의증가	(2,775,000)	-	(7,415,000)	-

7.유형자산의취득	(38,376,740)	(697,409,680)	(711,214,062)	(35,266,880)

8.무형자산의취득	-	-	-	(10,307,000)

9.보증금의증가	(371,865,300)	(1,500,200,000)	(1,500,200,000)	(188,010,000)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	(1,156,293,900)	(1,211,562,800)	(1,221,597,700)	6,360,600

1.예수보증금의증가	-	-	-	6,360,600

2.예수보증금의감소	43,706,100	(11,562,800)	(21,597,700)	-

3.배당금지급	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)	-

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	(26,976,062)	109,014,531	(2,084,982,740)	1,135,222,057

Ⅴ.기초의현금	5,763,838,209	7,848,820,949	7,848,820,949	6,713,598,892

Ⅵ.기말의현금	5,736,862,147	7,957,835,480	5,763,838,209	7,848,820,949