마니커 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 그 종속회사는 계육제품의 생산 및 판매 사업을 주요 사업으로 하고 있는 수직 계열화 업체입니다. [주요 사업부문별 회사현황]

사업부문	구 분	사업의 내용	주요 회사	비 고

신선육사업부문	도계, 제조 및축산부문	도계 및 계육 제품 생산	(주)마니커	유가증권

생계 생산	농업회사법인(주)에스앤마니커	비상장

[주요 사업부문별 요약재무정보]

(단위 : 천원)

구 분	신선육사업부문	단순합계	연결조정	합 계

도계 및 제조	축 산

매출액	160,881,803	1,984,925	162,866,728	(2,490,553)	160,376,175

영업이익	(28,949,234)	(118,793)	(29,068,027)	214	(29,067,813)

자 산	206,392,937	3,852,584	210,245,521	(432,403)	209,813,118

부 채	129,908,112	3,410,764	133,318,876	(450,493)	132,868,383

가. 업계의 현황

우리나라에서 닭을 기른 것은 오랜 역사를 지니고 있지만 1960년대 이전까지만 해도국내 육계산업은 가내수공업 수준을 면치못하여 1930년대엔 닭 1마리에 2원으로 쇠고기 2.4Kg의 가격과 비슷한 정도의 높은 가격 수준을 유지하였습니다.(출처: 한국계육산업 발전사 2002) 그러나 60년대 중반 본격적으로 고기만을 얻기위한 육계가 보급되면서 닭고기가 대량생산되어 대중화되기 시작되었으며 80년대에는 마니커(85년), 하림(86년)등 대형 계육업체가 닭고기 대량생산을 본격화하면서 현재의 대량생산 및 소비의 시대를 마련하게 되었습니다. 닭고기의 최대 강점은 3대축종(닭고기,돼지고기,쇠고기) 중 단백질 함량이 가장 높다는 데 있습니다. 이미 미국 등 선진국에서는 닭고기 소비가 3대 축종 중 1위를 하고있으며 우리나라에서도 이미 1인당 육류 소비에서 닭고기가 쇠고기를 추월하였습니다. 선진국의 추세에 비추어 볼 때 이 같은 흐름은 앞으로도 계속 이어질 것으로 예상되어 육계산업의 성장에 중요 요소로 작용될 전망입니다.

1) 업계의 개황 우리나라의 육계산업은 육계계열화사업을 통해 산업의 기틀을 형성하게 되었습니다.특히 계열화사업은 다른 어떤 사업보다도 농가에 실질적인 이익이 되어왔으며 육계시장에 있어 계열업체의 비중은 현재 거의 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 계열화사업은 사육, 생산, 유통의 1, 2, 3차 산업이 망라되어 있는 종합된 사업으로서 중간 이윤을 배제하여 소비자 가격의 안정 및 품질향상, 식품 안정성에 기여하여 왔습니다. 또한 현재 우리나라의 소비시장은 절대빈곤을 오래 전에 벗어나 지금은 양이나 가격보다는 질을 식품선택의 기준으로 생각하고 있습니다. 이런 점에 착안하여 수입개방의 환경 가운데서도 국산 냉장 닭고기와 수입 냉동 닭고기의 질적인 면에서의 차이로인하여 육계산업은 꾸준히 성장할 것으로 예상하고 있으며 백색육으로서의 닭고기의우수성에 대한 인식 또한 증가하여 닭고기의 수요는 앞으로도 꾸준히 증가할 것으로 예상하고 있습니다.2) 업계 현황

가) 수급현황 2019년의 닭고기 총소비량은 2018년대비 3.6% 증가한 761.1천톤, 1인당 소비량은 14.8kg 입니다.국내 생산량은 2018년대비 5.5% 증가한 636.1천톤이며, 닭고기의 수입량은 2018년대비 9.2% 증가한 177.8천톤 입니다.

(1) 시장 규모 추이(도계량 기준)

구 분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년 3분기

금액(억원)	29,162	29,934	28,229	30,304	31,969	23,217

도계량(백만수)	966.9	992.5	936.0	1,004.8	1,060.0	817.3

(자료출처:농림수산식품부 동물검역과 도축실적)ⅰ) 육계협회 생계평균시세(원/Kg)를 기준으로 함.ⅱ) 생계의 지육율은 65%(농림부 자료)ⅲ) 평균 중량은 1Kg으로 계산(￦1,577 + ￦40) ÷ 0.65 + ￦353 = ￦2,841

(2) 국내 닭고기 소비 현황(정육기준) (한국농촌경제연구원/2020농업전망)

구 분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

총소비량(천톤)	647.0	675.8	704.9	688.4	734.8	761.1

1인당소비량(Kg)	12.8	13.4	13.8	13.3	14.2	14.8

총생산량(천톤)	527.9	585.3	599.5	565.0	603.0	636.1

수입량(천톤)	141.4	118.6	128.3	131.9	162.8	177.8

3) 경쟁 상황국내 닭고기 시장은 40여개 업체의 경쟁 상태이나 소규모 업체들이 많이 난립해 있습니다. 그러나 포장유통 의무화 및 축산물 표시법의 발효로 마니커와 하림 등의 대형업체의 시장 지배력은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 또한 신선육의 경우 제품의 특성상 마니커를 제외한 대부분의 업체가 지방에 위치하고 있으나 마니커는 동두천 및 천안에 위치하고 있어 대량소비처에 대한 접근성에서 상대적으로 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 관계회사인 농업회사법인(주)안성을 통하여 종란을 확보하여 원재료인 초생추의 안정적인 조달 및 원가 절감의 효과를 거두고 있습니다.또한, 최근 사회적인 웰빙 식생활 문화의 흐름에 발맞춰 당사는 다양한 기능성 제품을 개발하는 한편 손쉽고 간편하게 즐길수 있는 제품등을 출시하고 있습니다. 성장 잠재력이 큰 프리미엄 제품인 친환경 닭고기의 매출은 매년 증가하고 있고, 조리가 간편한 춘천 닭갈비와 닭불고기 정육등의 반조리 제품은 바쁜 현대인의 생활에 가장 유용한 제품이 될 것으로 기대하고 있습니다. 후발업체의 신규 참여 또한 있을 것으로 예상되나 진입장벽이 높을 것으로 전망됩니다.

4) 향후 전망국내 닭고기 산업은 사회 전반적인 소득증가로 인하여 건강에 대한 관심과 영양적 가치, 편의성을 추구하는 성향이 늘고 있습니다. 기존 통닭 위주의 소비 개념에서 부분육이나 2차 가공품으로 선진화되며, 외식산업의 발달과 체인사업체의 증가로 인하여보다 제품이 다양해지고 있습니다. 소비의 증가와 함께 품질의 차별화를 이루고 건강이나 기능성 차원에서 영양이 풍부하고 저렴한 닭고기를 선호하는 소비 패턴은 지속적이고 점차 확대되어질 것으로 전망됩니다.

가) 성장성

국내 1인당 닭고기 소비량은 2005년 7.6Kg을 기록한 후 꾸준히 증가 추세를 보이고 있으며 2020년에는 약 15.1Kg으로 추정됩니다. (출처:농촌경제연구원 농업전망 2020 닭고기 수급전망) 선진국의 사례에서 보듯 소득이 증가함에 따라 백색육에 대한 선호도가 높아질 것으로 보여 향후에도 닭고기 시장의 성장잠재력은 매우 크다고 할 수 있습니다. 사회가 고도화될수록 저지방 단백질원인 닭고기의 소비량은 늘어나고 있으며 현재 닭고기는 세계에서 가장 빠르게 소비량이 증가하고 있는 단백질원임을 감안할 때 육계산업의 성장성은 지속성을 지닐 것으로 전망됩니다.

나) 경쟁력

환율하락과 그에따른 낮은 단가의 수입닭고기 수입량 증대로 인한 국내 닭고기 시장의 파장은 적지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나 국내 닭고기 시장의 85% 이상이 신선육으로 유통되고 국내 소비자들이 신선육 위주로 소비하는 것을 감안할 때 냉동상태인 수입닭고기에 대하여 질적인 면에서 우위를 점할 것으로 여겨집니다. 또한 포장 유통 및 원산지표시가 정착되면 차별화로 인한 수입냉동 닭고기와의 경쟁력에서 더욱 우위를 점할 수 있으리라 전망됩니다.

나. 회사의 현황1) 영업개황

가) 영업개황 및 사업부문의 구분(1). 신선육 사업 부문(가) 산업의 특성우리나라의 육계산업은 육계계열화사업을 통해 산업의 기틀을 형성하게 되었습니다.특히 계열화사업은 다른 어떤 사업보다도 농가에 실질적인 이익이 되어왔으며 육계시장에 있어 계열업체의 비중은 현재 거의 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 계열화사업은 사육, 생산, 유통의 1, 2, 3차 산업이 망라되어 있는 종합된 사업으로서 중간 이윤을 배제하여 소비자 가격의 안정 및 품질향상, 식품 안정성에 기여하여 왔습니다.

(나) 경기 변동의 특성- 국내 경기 침체에도 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반 경기의 변동에 따라 닭고기의 수요가 민감하게 반응하고 있지는 않습니다.- 닭고기 소비는 삼복(7 - 8월)이 최대 성수기로 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있 으나 이 시기를 제외하면 연중 꾸준한 소비구조를 갖고 있습니다.(다) 경쟁요소

현재 육계산업은 총 40여개 업체가 경쟁하고 있는 상태로 2007년 시행된 포장유통 및 2010년 8월 발효된 농수산물 원산지 표시에 관한 법률의 확대 시행등은 이런 육계산업에 있어 변화를 가져올 것으로 예상하고 있습니다. 특히 포장유통의 시행은 영세업체에게는 생산단가 상승으로 이어져 잠재적인 영업 위험요소로 작용할 전망입니다. 이는 업계의 공급축소와 함께 이미 포장유통이 이루어지고 있는 업체에게는 시장점유율 확대로 이어져 긍정적 요인으로 작용될 전망입니다.

(라) 원재료 조달의 특성당사는 원재료인 생계의 안정된 수급을 위하여 위탁사육농가와 계약을 통하여 생계를 공급 받고 있습니다. 또한 생계를 생산하기 위한 초생추의 안정적인 공급을 위하여 관계회사인 농업회사법인(주)안성으로부터 종란을 공급받아 당사에서 자체생산하고 있습니다. 또한, 주요 원재료인 사료는 관계회사인 (주)팜스토리에서 양질의 사료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분육계계열화 사업은 종계사업, 부화사업, 사육사업, 도계ㆍ육가공사업, 유통사업의 각단계별 사업부문을 일괄하는 통합경영 시스템입니다.

사 업 부 문	표준산업분류코드	사 업 내 용	비 고

도계 및 육가공품 제조	10121	도계사업(도체품 생산)닭고기부분육 제조육가공품 제조	-

2) 시장점유율(단위: %)

제 품품목명	2020년도 (제36기3분기)	2019년도 (제35기)	2018년도 (제34기)

회사명	시장점유율	회사명	시장점유율	회사명	시장점유율

육 계	마니커	6.5	마니커	7.3	마니커	9.0

하 림	18.5	하 림	18.6	하 림	18.5

올 품	8.7	올 품	8.6	올 품	8.5

동 우	8.5	동 우	8.3	동 우	8.2

, 육가공제품 제외/농림축산식품부 도축실적자료 기준>

3) 시장의 특성

우리나라의 육계산업은 통닭 위주의 전형적인 닭고기 시장이었으나 최근들어 프랜차이즈,외식산업의 발달과 함께 간편성, 편의성에 대한 관심증가로 점차 염장육, 부분육에 대한 수요가 점차 증가하고 있는 추세이며, 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 전망됩니다.

또한 '웰빙' 에 대한 관심 고조로 인하여 적색육보다는 백색육에 대한 선호도가 증가 하고, 과거 닭고기의 주 소비 계층이던 어린이 또는 청소년 계층이 점차 중장년 계층으로 성장, 닭고기 소비 저변의 확대로 인하여 닭고기시장의 성장 속도는 앞으로 더욱 빨라질 것이라 예상됩니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음

5) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표	20년3분기 매출액	19년3분기 매출액

금액	비율	금액	비율

제품매출	통닭	닭고기 고유의 상태로서 가정용 조리 원료육 등으로 사용	마니커 닭고기	78,255,985	48.8%	91,102,507	48.8%

부분육	가정용 조리의 간편성을 위한 부위별 절단육으로 소비자의 소비기호에 맞게 생산된 제품	마니커 닭고기	40,127,289	25.0%	51,079,563	27.3%

염장육	패스트푸드, 프랜차이즈 업소용치킨으로 대량 소비제품	마니커 닭고기	24,626,772	15.4%	33,040,966	17.7%

생계	계육제품 생산용	-	6,947,364	4.3%	1,167,423	0.6%

초생추, 종란 외	생계 생산용	-	2,233,034	1.4%	2,104,115	1.1%

육가공품	햄,훈제등	-	951,465	0.6%	599,454	0.3%

기타	랜더링 사료 외	-	7,234,266	4.5%	7,751,268	4.1%

합 계	160,376,175	100.0%	186,845,296	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg)

품 목	2020년도 3분기(제36기)	2019년도(제35기)	2018년도(제34기)

육계	내 수	2,246	2,642	2,753

1) 산출기준단순 평균 가격 = 제품별 매출액 / 판매중량2) 주요 가격변동원인 시세상승 및 하락으로 인한 판매단가 증 감 등

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 천원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	20년3분기 매입액	19년3분기 매입액	주요 매입처

금액	비율	금액	비율

원재료	생 계	계육제품생산	2,976,849	3.4%	2,919,128	3.3%	농업회사법인(주)우포월드 외

도체품	계육제품생산	2,340,708	2.7%	4,460,192	5.0%	(주)자연푸드 외

초생추	생계생산	2,976,136	3.4%	3,296,657	3.7%	영농조합법인대통농산, 농업회사법인(주)조인 외

사 료	생계생산	56,485,447	64.3%	56,033,468	62.8%	(주)팜스토리 외

종 란	초생추생산	18,425,064	21.0%	17,740,523	19.9%	농업회사법인(주)안성 외

합 계	83,204,204	94.7%	84,449,968	94.7%	-

부재료등	부재료	염장제 외	822,905	0.9%	779,738	0.9%	씨제이제일제당(주),(주)제너시스비비큐 외

저장품	제품포장 재료	3,817,556	4.3%	3,941,199	4.4%	태림포장공업(주), (주)은성특수산업 외

합계	4,640,461	5.3%	4,720,937	5.3%	-

합계	87,844,665	100.0%	89,170,905	100.0%	-

라. 주요 원 재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg)

품 목	2020년도 3분기(제36기)	2019년도(제35기)	2018년도(제34기)

생계	1,267	1,299	1,307

도체품	3,148	3,762	3,566

사료	401	406	396

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항1)생산능력 및 생산실적, 가동률 (단위 : 천수/MT, 백만원,%)

제품품목명	구분	2020년도 3분기(제36기)	2019년도(제35기)	2018년도(제34기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

동두천공장
육 계(천수)	생산능력	40,500	123,253	54,000	160,922	54,000	160,657

생산실적	27,720	84,360	40,948	122,027	44,800	133,286

가 동 율	68.44%	75.83%	82.96%

천안공장육계 및 삼계(천수)	생산능력	35,100	96,153	46,800	129,497	32,400	91,189

생산실적	25,220	69,088	36,213	100,201	31,866	89,687

가 동 율	71.85%	77.38%	98.35%

충주공장삼 계(*1)(천수)	생산능력	-	-	-	-	22,680	39,080

생산실적	-	-	-	-	13,658	23,535

가 동 율	-	-	60.22%

포천부화장초생추(천수)	생산능력	35,942	11,861	47,923	14,564	47,923	14,593

생산실적	28,502	9,406	40,402	12,278	42,070	12,811

가 동 율	79.30%	84.31%	87.79%

예산부화장초생추(천수)	생산능력	41,753	14,112	55,671	17,358	55,671	17,367

생산실적	33,531	11,333	47,605	14,843	47,158	14,711

가 동 율	80.31%	85.51%	84.71%

마니커농산종 란(*2)(천개)	생산능력	-	-	-	-	17,279	4,560

생산실적	-	-	-	-	21,417	5,380

가 동 율	-	-	123.95%

(*1)당사는 18년9월 중 충주공장을 매각하였으며, 상기 충주공장 생산능력 및 생산실적은 매각일 전일까지의 자료 입니다. (*2) 당사는 18년4월 중 종속회사였던 농업회사법인(주)마니커농산의 지분을 우리손에프앤지농업회사법인(주)에 전량매각 하였 으 며, 상기 농업회사법인(주)마니커농산의 생산능력 및 생산실적은 지분매각 이전인 18년1분기까지의 자료 입니다.

2) 생산능력의 산출기준 및 방법가) 공장 생산능력

구 분	작업수(수/Hr)	작업시간(Hr)	가동일	가동월	생산능력

동두천(육계)	22,500 수/Hr	8 Hr	25일	9개월	40,500천수

천 안(육계 및 삼계)	19,500 수/Hr	8 Hr	25일	9개월	35,100천수

나) 부화장 생산능력

구 분	주당입란능력(개)	기 간	생산능력(개)

포천부화장	921,600	39주	35,942,400

예산부화장	1,070,592	39주	41,753,088

3) 당해 사업연도 가동시간 및 가동률 (단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

동두천(육계)	1,800	1,232	68.44%

천 안(육계 및 삼계)	1,800	1,293	71.83%

나. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황가) 설비 현황

(1) 도계 및 제조 부문

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

사업부문	구 분	기초장부가액	당분기증감	기말장부가액

취 득	처 분	대체 등	당분기상각

신선육사업부문	토 지	27,356,838	-	-	-	-	27,356,838

건 물	39,684,482	-	-	275,000	(1,016,011)	38,943,471

구축물	5,180,041	-	-	(264,700)	(364,586)	4,550,755

기계장치	39,689,312	81,860	-	1,226,360	(3,469,001)	37,528,531

공기구	966,490	51,198	-	-	(192,926)	824,762

차량운반구	83,644	(1)	-	(33,741)	49,902

집기비품	988,856	45,775	(5,202)	-	(211,534)	817,895

시설장치(*1)	1,658,711	-	-	(1,502,506)	(156,205)	-

건설중인자산	629,332	713,785	(80)	(736,021)	-	607,016

합 계	116,237,706	892,618	(5,283)	(1,001,867)	(5,444,004)	110,679,170

( *1) 20년 당분기 시설장치를 기계장치로 계정 재분류 하였습니다.

나) 최근 3년간 주요 설비의 변동 사항

(단위 : 천원)

설 비 명	취득(처분)가액	취득(처분)일	취득(처분)사유	용 도	취득(처분)처

부산물작업장 얼음이송라인제빙 냉동압축기 교체공사	41,04048.400	18.0218.02	생산성향상처리능력향상	시설개선시설개선	한국아이스맨한국유체

킹커터 신규 구매ACM 공정개선	27,50026,400	18.0418.06	처리능력향상생산성향상	시설개선시설개선	첨단시스템청우ENG

도계라인 설비공사 외	7,590,092	18.07	처리능력향상	시설개선	HK시스템 외

슬러지 고속발효기 설치공사	1,184,700	18.11	처리능력향상	시설개선	태창바이오

생계 자동투입시스템 구축	4,434,932	19.03	처리능력향상	시설개선	LINCO 외

계류장 환기 시스템랜더링 내장분 탈수호퍼	266,760300,000	19.0719.08	생산성향상처리능력향상	시설개선시설개선	(주)벤트에어부영뉴텍(주)

도계장 고압수전설비 보완공사	199,800	19.10	생산성향상	시설개선	(주)오성전기

(1) 설비의 신설 ·매입 계획 등(가) 진행중인 투자-해당사항 없음(나) 향후 투자계획-해당사항 없음

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 - '2. 주요 제품 및 원재료. 가. 주요 제품 등의 현황 ' 참조

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 - '1. 사업의 개요. 나. 회사의 현황. 5) 조직도' 참조

2) 판매경로(단위 : 천원)

매출유형	품 목	구분	판 매 경 로	판매경로별20년 3분기 매출	판매경로별19년 3분기 매출

금액	비율	금액	비율

제품매출	통 닭	내수	도매상→소매점→소비자	78,255,985	48.8%	91,102,507	48.8%

부분육	내수	백화점,유통점→소비자,단체급식처	40,127,289	25.0%	51,079,563	27.3%

염장육	내수	프랜차이즈→체인점→소비자	24,626,772	15.4%	33,040,966	17.7%

생 계	내수	-	6,947,364	4.3%	1,167,423	0.6%

초생추	내수	-	2,233,034	1.4%	2,104,115	1.1%

육가공	내수	도매상→유통점→소비자	951,465	0.6%	599,454	0.3%

기 타	내수	-	7,234,266	4.5%	7,751,268	4.1%

합 계	내수	-	160,376,175	100.0%	186,845,296	100.0%

3) 판매방법 및 조건일일 고객 주문에 의해 제품을 생산, 판매하고 있으며, 거래조건은 현금 방식이 약 80%이며, 어음방식이 약 20%임.4) 판매전략가) 품질 향상-HACCP(위해요소 중점관리기준) 도입에 따른 제품 생산시 위해 요소 차단으로 위생적인 책임생산시스템 구축나) 매출 증대 및 고부가가치 창출-최대소비처인 수도권 판매우위 및 가정용 수요 확대를 위한 적극적인 마케팅 전략강화다) 차별화 시장 개척-기능성닭고기 등 차별화 상품을 통한 신규 시장 개척-기업 이미지 및 마니커 브랜드 파워 강화 등 홍보활동 강화

5. 수주상황당사는 제품특성상 전일 또는 주문 생산에 의하여 판매하므로 수주 실적이 없습니다 .

6. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없음나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없음

7. 시장위험과 위험관리가. 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산과 당기손익-공정가치금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 3,500천원 입니다.

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산과 기타금융자산은 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 초과 매입채무 17,458,052 6,773,600 - - 기타채무 9,078,174 660,188 40,817 - 단기차입금 3,627,672 1,220,079 37,798,296 - 유동성장기차입채무 8,263 280,983 68,036 - 유동성사채 127,049 250,000 30,369,863 - 금융리스부채(유동) 34,614 65,712 169,279 - 기타금융부채 34,353 66,091 1,193,696 - 장기차입금 20,298 40,044 179,647 6,254,203 금융리스부채(비유동) 45,369 89,275 400,637 16,071,300 장기기타금융부채 - - - 192,931 합 계 - - - 258,376 30,433,844 9,445,972 70,220,271 22,776,810 (*1) 상기 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있으며, 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 초과 매입채무 9,100,107 - - - 기타채무 9,431,687 62,474 543,543 - 단기차입금 109,694 212,637 32,726,647 - 유동성장기차입채무 24,369 47,692 4,617,989 - 금융리스부채(유동) 40,596 77,371 261,818 - 기타금융부채 - - 1,483,609 - 장기차입금 6,515 12,789 58,617 2,549,529 사채 127,397 246,575 1,130,137 30,369,863 금융리스부채(비유동) - - - 72,012 장기기타금융부채 - - - 84,688 합 계 18,840,365 659,539 40,822,360 33,076,092 (*1) 상기 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있으며, 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 3) 시장위험 연결실체는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(변동금리) 14,515,010 8,581,880 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 145,150 (145,150) 85,818 (85,818) (나) 기타가격위험요소연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 895,000천원이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산은 3,904,629천원 입니다. 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율 부 채 132,868,383 94,991,770 자 본 76,944,735 88,173,284 부채비율 172.68% 107.73% 8. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약 상대방 계약 체결 시기및 계약 기간 계약 목적 및 내용 계약 금액 또는 대금 수금 방법 제품공급약정서 (주)제너시스 외 연간 계약 제품 판매 약정 * 실 판매 금액* 현금 또는 어음(90일 이내) 위탁사육계약 위탁사육농가 연간 계약 원재료(생계)위탁사육 *현금 외부감사 계약 한울회계법인 2020.01.01- 2022.12.31 회계 감사 *현금 *연 180백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 당사의 제36기 3분기, 제35기, 제34기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 자 산 유동자산 60,206 31,745 37,021 현금및현금성자산 31,781 1,799 2,350 매출채권및기타채권 17,104 16,602 18,628 단기기타금융자산 208 3,186 1,625 재고자산 4,404 2,801 4,478 소비용생물자산 6,471 6,968 9,516 당기법인세자산 20 69 21 기타유동자산 219 320 403 비유동자산 149,606 151,420 156,275 장기기타금융자산 5,676 2,070 2,962 당기손익-공정가치금융자산 895 500 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,905 3,905 4,185 관계기업투자 4,311 4,281 4,171 유형자산 111,145 116,696 120,283 무형자산 397 893 1,455 투자부동산 23,277 23,075 23,219 자산총계 209,813 183,165 193,296 부 채 유동부채 107,664 58,685 79,175 비유동부채 25,204 36,307 10,711 부채총계 132,868 94,992 89,886 자 본 지배기업소유주지분 76,746 87,881 102,907 자본금 99,236 79,236 79,236 자본잉여금 55,089 54,140 53,657 기타자본구성요소 9,114 9,105 7,384 이익잉여금(결손금) (86,693) (54,600) (37,370) 비지배지분 199 292 503 자본총계 76,945 88,173 103,410 부채 및 자본총계 209,813 183,165 193,296 과 목 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 매출액 160,376 241,680 269,058 영업이익 (29,068) (15,031) 460 당기순이익 (32,177) (17,510) (11,226) 지배기업소유주 귀속 당기순이익 (32,084) (17,301) (11,020) 비지배지분 귀속 당기순이익 (93) (210) (206) 기본주당이익(손실)(단위:원) (202) (110) (88) 희석주당이익(손실)(단위:원) (202) (110) (88) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 나. 요약재무정보 당사의 제36기 3분기, 제35기, 제34기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 자 산 유동자산 60,288 31,293 38,142 현금및현금성자산 31,604 1,652 2,287 매출채권및기타채권 17,203 16,624 18,792 단기기타금융자산 508 2,886 2,725 재고자산 4,404 2,801 4,409 소비용생물자산 6,267 6,864 9,516 당기법인세자산 20 69 21 기타유동자산 282 397 392 비유동자산 146,105 148,308 153,190 장기기타금융자산 5,391 2,070 2,662 당기손익-공정가치금융자산 895 500 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,905 3,905 4,185 관계기업투자주식 4,020 4,020 4,020 종속기업투자주식 228 358 660 유형자산 107,992 113,487 116,989 무형자산 397 893 1,455 투자부동산 23,277 23,075 23,219 자산총계 206,393 179,601 191,332 부 채 유동부채 105,465 56,434 79,234 비유동부채 24,443 35,547 9,264 부채총계 129,908 91,981 88,498 자 본 자본금 99,236 79,236 79,236 자본잉여금 51,612 50,664 50,180 기타자본구성요소 10,310 10,310 8,589 이익잉여금(결손금) (84,673) (52,590) (35,171) 자본총계 76,485 87,620 102,834 부채 및 자본총계 206,393 179,601 191,332 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 매출액 160,882 242,241 269,906 영업이익 (28,949) (14,673) 566 당기순이익 (32,084) (17,490) (11,766) 기본주당이익(손실)(단위:원) (202) (111) (94) 희석주당이익(손실)(단위:원) (202) (111) (94) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_36_00204208_(주)마니커_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 60,206,239,383 31,745,074,973 현금및현금성자산 31,780,902,013 1,798,855,601 매출채권및기타채권 17,104,009,542 16,601,666,053 단기기타금융자산 207,802,851 3,185,918,140 재고자산 4,404,351,108 2,800,739,050 소비용생물자산 6,470,948,466 6,968,102,965 당기법인세자산 19,678,780 68,991,330 기타유동자산 218,546,623 320,801,834 비유동자산 149,606,878,604 151,419,978,753 장기기타금융자산 5,676,672,999 2,070,383,025 당기손익-공정가치금융자산 895,000,000 500,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,904,629,168 3,904,629,168 관계기업투자주식 4,311,428,847 4,281,275,168 유형자산 111,144,722,144 116,695,511,722 무형자산 397,388,623 892,989,065 투자부동산 23,277,036,823 23,075,190,605 자산총계 209,813,117,987 183,165,053,726 부채 유동부채 107,663,898,501 58,684,799,931 매입채무및기타채무 33,949,635,228 19,137,810,888 단기차입금 41,670,000,000 32,450,000,000 유동성장기차입금 353,760,000 4,573,760,000 유동성사채 29,986,921,490 단기기타금융부채 1,279,036,339 1,841,105,590 기타유동부채 424,545,444 682,123,453 비유동부채 25,204,484,166 36,306,969,640 장기차입금 5,871,050,000 2,237,920,000 사채 14,970,625,208 29,964,068,601 장기기타금융부채 189,791,453 80,293,927 확정급여부채 4,101,069,240 3,992,309,391 이연법인세부채 44,880,043 기타비유동부채 27,068,222 32,377,721 부채총계 132,868,382,667 94,991,769,571 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,745,916,059 87,880,784,722 자본금 99,236,297,000 79,236,297,000 보통주자본금 99,236,297,000 79,236,297,000 자본잉여금 55,088,799,132 54,139,927,708 기타자본구성요소 9,113,915,177 9,104,562,047 이익잉여금(결손금) (86,693,095,250) (54,600,002,033) 비지배지분 198,819,261 292,499,433 자본총계 76,944,735,320 88,173,284,155 자본과부채총계 209,813,117,987 183,165,053,726 연결 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 62,186,810,616 160,376,175,049 59,299,247,145 186,845,296,528 매출원가 61,620,625,601 172,701,512,115 59,084,897,827 176,973,746,053 매출총이익 566,185,015 (12,325,337,066) 214,349,318 9,871,550,475 판매비와관리비 5,996,830,024 16,742,475,735 5,611,692,018 16,462,169,470 영업이익(손실) (5,430,645,009) (29,067,812,801) (5,397,342,700) (6,590,618,995) 기타수익 28,764,587 185,128,824 65,270,846 961,891,648 기타비용 10,880,038 378,984,699 13,477,753 93,594,353 금융수익 51,086,893 217,161,159 97,942,680 246,409,625 금융비용 1,086,586,181 3,118,186,378 835,980,394 2,409,971,456 관계기업투자손익 74,579,544 30,153,679 47,428,239 176,164,864 법인세비용차감전순이익(손실) (6,373,680,204) (32,132,540,216) (6,036,159,082) (7,709,718,667) 법인세비용 11,485,250 44,880,043 10,434,213 38,756,270 당기순이익(손실) (6,385,165,454) (32,177,420,259) (6,046,593,295) (7,748,474,937) 기타포괄손익 211,227 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 211,227 총포괄손익 (6,384,954,227) (32,177,420,259) (6,046,593,295) (7,748,474,937) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,397,045,426) (32,083,740,087) (6,004,332,958) (7,573,607,272) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 11,879,972 (93,680,172) (42,260,337) (174,867,665) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,396,834,199) (32,083,740,087) (6,004,332,958) (7,573,607,272) 총 포괄손익, 비지배지분 11,879,972 (93,680,172) (42,260,337) (174,867,665) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (202) (39) (48) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (202) (39) (48) 연결 자본변동표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 79,236,297,000 53,656,725,285 7,384,178,620 (37,370,331,628) 102,906,869,277 502,860,100 103,409,729,377 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (7,573,607,272) (7,573,607,272) (174,867,665) (7,748,474,937) 유상증자 자기주식 처분 483,202,423 2,000,521,790 2,483,724,213 2,483,724,213 지분법자본변동 연결실체의 지분율 변동 등 자본 증가(감소) 합계 79,236,297,000 483,202,423 2,000,521,790 (7,573,607,272) (5,089,883,059) (174,867,665) (5,264,750,724) 2019.09.30 (기말자본) 79,236,297,000 54,139,927,708 9,384,700,410 (44,943,938,900) 97,816,986,218 327,992,435 98,144,978,653 2020.01.01 (기초자본) 79,236,297,000 54,139,927,708 9,104,562,047 (54,600,002,033) 87,880,784,722 292,499,433 88,173,284,155 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (32,083,740,087) (32,083,740,087) (93,680,172) (32,177,420,259) 유상증자 20,000,000,000 948,871,424 20,948,871,424 20,948,871,424 자기주식 처분 지분법자본변동 9,353,130 (9,353,130) 연결실체의 지분율 변동 등 자본 증가(감소) 합계 20,000,000,000 948,871,424 9,353,130 (32,093,093,217) (11,134,868,663) (93,680,172) (11,228,548,835) 2020.09.30 (기말자본) 99,236,297,000 55,088,799,132 9,113,915,177 (86,693,095,250) 76,745,916,059 198,819,261 76,944,735,320 연결 현금흐름표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (12,254,373,110) 38,633,877 당기순이익(손실) (32,177,420,259) (7,748,474,937) 당기순이익조정을 위한 가감 10,693,945,642 8,906,957,919 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 11,762,074,557 778,558,507 이자수취 179,475,442 279,686,056 이자지급 (2,761,761,042) (2,159,799,520) 법인세납부 49,312,550 (18,294,148) 투자활동현금흐름 (1,506,996,430) (15,957,817,057) 단기기타금융자산 취득 (110,970,919,594) (90,781,928,539) 장기기타금융자산 취득 (3,310,254,752) (226,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (585,000,000) (500,000,000) 유형자산의 취득 (868,418,402) (3,841,431,298) 무형자산의 취득 (24,200,000) (23,284,538) 단기기타금융자산 처분 113,652,256,535 79,253,766,428 장기기타금융자산 처분 153,879,890 당기손익-공정가치금융자산(비유동)처분 190,000,000 유형자산 처분 1,539,783 7,181,000 투자부동산의 처분 408,000,000 재무활동현금흐름 43,743,415,952 21,377,271,771 단기차입금 증가 67,485,954,071 47,810,964,456 유동성사채 증가 단기기타금융부채의 증가 30,000,000 180,000,000 사채 증가 14,970,625,208 29,939,680,000 자기주식의 처분 2,483,724,213 유상증자 20,948,871,424 단기차입금 감소 (58,265,954,071) (32,928,021,518) 유동성장기차입금 감소 (586,870,000) (5,380,330,000) 유동성사채 감소 (20,000,000,000) 단기기타금융부채 감소 (834,210,680) (728,745,380) 장기기타금융부채 감소 (5,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 29,982,046,412 5,458,088,591 기초현금및현금성자산 1,798,855,601 2,350,377,028 기말현금및현금성자산 31,780,902,013 7,808,465,619 3. 연결재무제표 주석 제36 (당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제35 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 마니커와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 마니커(이하 "회사"라 함)는 1985년 9월에 설립되었으며, 2002년 10월 주식을 증권거래소에 상장한 회사입니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장 소재지 가. 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 용구대로 2219번길 3(신갈동) 나. 공장 소재지 : 경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동) 충남 천안시 동남구 동면 화복로 551 경기 포천시 일동면 영일로 665-1 충남 예산군 고덕면 상궁3길 100 2) 주요사업 내용 : 종계,부화,사육,도계등 계육생산에 관한 사업 계육판매 및 유통에 관한 사업 육가공제품의 생산 및 판매에 관한 사업 부동산 임대업 및 매매에 관한 사업 수출입 및 대행에 관한 사업 3) 대표이사 : 최 상 웅 4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오)(*1) 52,386,730 26.39% 42,222,468 26.64% 기타 146,085,864 73.61% 116,250,126 73.36% 합계 198,472,594 100.00% 158,472,594 100.00% (*1) 당기 중 (주)이지바이오는 (주)이지홀딩스로 상호를 변경하였으며, 사료 및 기능성첨가제사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)이지바이오(분할신설법인)을 설립하였습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천 원 ) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 농업회사법인(주)에스앤마니커 1,200,000 132,000 55.00% 축산업 경기도 12월말 2) 종속기업의 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 농업회사법인(주)에스앤마니커 3,852,584 3,410,764 1,984,925 (208,178) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 농업회사법인(주)에스앤마니커 3,789,682 3,139,683 2,182,120 (465,868) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (3) 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류''중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향도 함께 고려하도록 하였으며, 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정된 기준서에서는 취득한 활동과 자산의 집합에 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어 있어야 사업의 정의를 충족합니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 31,780,902 - 31,780,902 매출채권및기타채권 - 17,104,010 - 17,104,010 단기기타금융자산 - 207,803 - 207,803 소계 - 49,092,715 - 49,092,715 [비유동항목] 장기기타금융자산 - 5,676,673 - 5,676,673 당기손익-공정가치금융자산 895,000 - - 895,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,904,629 3,904,629 소계 895,000 5,676,673 3,904,629 10,476,302 합계 895,000 54,769,388 3,904,629 59,569,017 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 1,798,856 - 1,798,856 매출채권및기타채권 - 16,601,666 - 16,601,666 단기기타금융자산 - 3,185,918 - 3,185,918 소계 - 21,586,440 - 21,586,440 [비유동항목] 장기기타금융자산 - 2,070,383 - 2,070,383 당기손익-공정가치금융자산 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,904,629 3,904,629 소계 500,000 2,070,383 3,904,629 6,475,012 합계 500,000 23,656,823 3,904,629 28,061,452 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 33,949,635 33,949,635 단기차입금 - 41,670,000 41,670,000 유동성장기차입부채 - 353,760 353,760 유동성사채 - 29,986,921 29,986,921 단기기타금융부채 - 1,279,036 1,279,036 소계 - 107,239,352 107,239,352 [비유동항목] 장기차입금 - 5,871,050 5,871,050 사채 - 14,970,625 14,970,625 장기기타금융부채 - 189,791 189,791 소계 - 21,031,466 21,031,466 합계 - 128,270,818 128,270,818 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 19,137,811 19,137,811 단기차입금 - 32,450,000 32,450,000 유동성장기차입채무 - 4,573,760 4,573,760 단기기타금융부채 - 1,841,106 1,841,106 소계 - 58,002,677 58,002,677 [비유동항목] 장기차입금 - 2,237,920 2,237,920 사채 - 29,964,069 29,964,069 장기기타금융부채 - 80,294 80,294 소계 - 32,282,283 32,282,283 합계 - 90,284,960 90,284,960 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 대손상각비환입 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 63,377 195,541 2,125 636 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 - (3,099,328) 2,125 636 합계 63,377 (2,903,787) 2,125 636 (단위: 천원) 구 분 대손상각비 이자수익(비용) 평가이익(손실) [금융자산] 상각후원가측정금융자산 248,057 246,141 (790) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 - (2,414,719) - 합계 248,057 (2,168,578) (790) (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 공정가치가 장부금액과 근사한 금융상품은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,904,629 - - 3,904,629 (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,904,629 - - 3,904,629 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 31,780,902 1,798,856 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,792,814 (967,811) 16,825,003 17,482,531 (1,023,388) 16,459,143 미수금 269,202 (450) 268,752 135,210 (450) 134,760 미수수익 10,255 - 10,255 7,763 - 7,763 합계 18,072,271 (968,261) 17,104,010 17,625,504 (1,023,838) 16,601,666 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합계 총장부금액 16,687,149 158,962 32,173 914,530 17,792,814 설정제외장부금액(*1) (3,078,940) (17,654) (32,173) (36,427) (3,165,195) 설정대상장부금액 13,608,208 141,308 - 878,103 14,627,619 기대손실율 0.30% 34.32% 0.00% 100.00% 6.62% 전체기간기대손실 (41,218) (48,490) - (878,103) (967,811) 순장부금액 16,645,931 110,471 32,173 36,427 16,825,003 (*1) 특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합계 총장부금액 16,337,170 93,278 14,828 1,037,255 17,482,531 설정제외장부금액(*1) (4,046,311) (74,605) (3,729) (74,231) (4,198,876) 설정대상장부금액 12,290,859 18,673 11,100 963,023 13,283,655 기대손실율 0.38% 30.28% 71.81% 100.00% 7.70% 전체기간기대손실 (46,739) (5,655) (7,971) (963,023) (1,023,388) 순장부금액 16,290,431 87,623 6,858 74,231 16,459,143 (*1) 특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 1,023,388 10,682 (74,059) 7,800 967,811 미수금 450 - - - 450 합계 1,023,838 10,682 (74,059) 7,800 968,261 (단위: 천원) 구분 기초 환입 제각 기말 매출채권 1,505,296 (260,228) (221,680) 1,023,388 미수금 55,654 (12,335) (42,869) 450 합계 1,560,950 (272,563) (264,549) 1,023,838 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 107,201 - 107,201 단기대여금 72,237 (4,500) 67,737 보증금 32,865 - 32,865 소계 212,303 (4,500) 207,803 [비유동항목] 장기금융상품 3,487,265 - 3,487,265 장기대여금 1,616,007 (81,771) 1,534,236 보증금 655,172 - 655,172 소계 5,758,444 (81,771) 5,676,673 합계 5,970,747 (86,271) 5,884,476 (단위: 천원) 구분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 297,671 - 297,671 단기대여금 2,532,697 (4,500) 2,528,197 보증금 360,050 - 360,050 소계 3,190,418 (4,500) 3,185,918 [비유동항목] 장기금융상품 217,891 - 217,891 장기대여금 1,576,771 (81,771) 1,495,000 보증금 357,492 - 357,492 소계 2,152,154 (81,771) 2,070,383 합계 5,342,572 (86,271) 5,256,301 (2) 기타금융자산의 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채무증권 신용이손상된 채무증권 [유동항목] 기초 3,185,918 - 4,500 3,190,418 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 110,970,920 - - 110,970,920 제거된 금융자산 (113,651,621) - - (113,651,621) 기타 (297,414) - - (297,414) 기말 207,803 - 4,500 212,303 [비유동항목] 기초 2,070,383 - 81,771 2,152,154 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 3,310,255 - - 3,310,255 제거된 금융자산 - - - - 기타 296,035 - - 296,035 기말 5,676,673 - 81,771 5,758,444 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이손상되지않은 채무증권 신용이손상된 채무증권 [유동항목] 기초 1,624,763 - - 1,624,763 신용수준의 악화 (4,500) - 4,500 - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 121,438,295 - - 121,438,295 제거된 금융자산 (120,503,133) - - (120,503,133) 기타 630,493 - - 630,493 기말 3,185,918 - 4,500 3,190,418 [비유동항목] 기초 2,962,037 - 50,000 3,012,037 신용수준의 악화 (31,771) - 31,771 - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 197,576 - - 197,576 제거된 금융자산 (426,098) - - (426,098) 기타 (631,361) - - (631,361) 기말 2,070,383 - 81,771 2,152,154 7. 공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 PEF출자금_채무증권 기초 500,000 500,000 회수 (190,000) - 출자 585,000 - 기말 895,000 500,000 상기 출자금은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 3,904,629 3,904,629 (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 당분기누계 삼화육종 5,300주 10.00% 1,355,325 1,040,756 1,040,756 - (314,569) 삼화원종 2,521주 10.47% 644,675 2,179,470 2,179,470 - 1,534,795 매일방송 133,334주 0.24% 1,000,005 684,403 684,403 - (315,602) 케이씨푸드 854주 1.49% 42,748 - - - (42,748) 합계 3,042,753 3,904,629 3,904,629 - 861,876 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전 기 전기누계 삼화육종 5,300주 10.00% 1,355,325 1,040,756 1,040,756 (101,299) (314,569) 삼화원종 2,521주 10.47% 644,675 2,179,470 2,179,470 (111,239) 1,534,795 매일방송 133,334주 0.24% 1,000,005 684,403 684,403 (67,600) (315,602) 케이씨푸드 854주 1.49% 42,748 - - - (42,748) 합계 3,042,753 3,904,629 3,904,629 (280,138) 861,876 8. 재고자산 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 등 순자산공정가치 취득원가 평가손실충당금 등 순자산공정가치 제품 3,620,285 (470,536) 3,149,749 1,963,161 (65,923) 1,897,238 상품 26,787 - 26,787 23,994 - 23,994 부재료 103,813 - 103,813 65,392 - 65,392 저장품 1,124,002 - 1,124,002 814,115 - 814,115 합계 4,874,887 (470,536) 4,404,351 2,866,662 (65,923) 2,800,739 9. 생물자산 (1) 소비용생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 종란(*1) 1,280,484 1,280,484 1,280,484 1,349,628 1,349,628 1,349,628 생계 5,158,534 5,190,464 5,190,464 5,344,373 5,618,475 5,618,475 합계 6,439,018 6,470,948 6,470,948 6,694,001 6,968,103 6,968,103 (*1) 부화중인 종란은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다. (2) 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,968,103 9,515,907 사육 또는 매입으로 인한 증가 101,390,612 129,912,323 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 26,265 218,554 수확후 재고자산으로 대체 (101,914,032) (132,678,681) 기말 6,470,948 6,968,103 (3) 생계에 대한 공정가치1) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 생계 5,190,464 - - 5,190,464 (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 생계 5,618,475 - - 5,618,475 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 생계의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 kg당 단가 한국육계협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 kg당 단위 일령별표준체중 10. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 66,089 201,619 선급비용 152,457 119,183 합계 218,546 320,802 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 엑셀시오투자조합(*1) 18,000,000 4,020 22.33% 투자업 서울 12월말 지분법 (*1) 엑셀시오투자조합은 연결실체의 특수관계자인 (주)우리에프앤지가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 엑셀시오투자조합 4,020,000 4,311,429 4,311,429 4,020,000 4,281,275 4,281,275 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기말 엑셀시오투자조합 4,281,275 30,154 4,311,429 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기말 엑셀시오투자조합 4,171,229 110,046 4,281,275 (4) 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 매출액 영업손익 당기순손익 엑셀시오투자조합 25,595,878 3,223,320 10,536,923 404,321 213,749 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 총자산 총부채 매출액 영업손익 당기순손익 엑셀시오투자조합 25,487,505 3,213,496 15,868,385 1,271,391 657,212 (5) 관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자평가이익(손실) 30,154 176,165 12. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 27,356,838 - - 27,356,838 건물 52,445,585 (13,502,114) - 38,943,471 구축물 9,883,942 (5,333,187) - 4,550,755 기계장치 89,101,854 (51,573,323) - 37,528,531 공구와기구 3,470,464 (2,645,702) - 824,762 차량운반구 430,307 (380,405) - 49,902 집기비품 6,125,297 (5,307,402) - 817,895 건설중인자산 917,137 - (310,121) 607,016 사용권자산 961,759 (496,207) - 465,552 합계 190,693,183 (79,238,340) (310,121) 111,144,722 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,356,838 - 27,356,838 건물 52,170,585 (12,486,103) 39,684,482 구축물 10,629,172 (5,449,131) 5,180,041 기계장치 87,793,634 (48,104,322) 39,689,312 공구와기구 3,419,266 (2,452,776) 966,490 차량운반구 454,091 (370,447) 83,644 집기비품 6,084,725 (5,095,869) 988,856 시설장치 4,927,042 (3,268,331) 1,658,711 건설중인자산 629,332 - 629,332 사용권자산 980,313 (522,507) 457,806 합계 194,444,998 (77,749,486) 116,695,512 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 27,356,838 39,684,482 5,180,041 39,689,312 966,490 83,644 988,856 1,658,711 629,332 457,806 116,695,512 증가 취득 - - - 81,860 51,199 - 45,775 - 689,585 394,655 1,263,074 기타증가(*1) - - - 1,502,506 - - - - - - 1,502,506 대체 - 275,000 25,520 101,180 - - - - - - 401,700 감소 감가상각 - (1,016,011) (364,586) (3,710,663) (192,927) (33,741) (214,082) (156,205) - (358,757) (6,046,972) 손상차손 - - - - - - - - (310,121) - (310,121) 처분 - - - - - (1) (2,653) - (80) (25,735) (28,469) 기타감소(*2) - - (290,220) (135,664) - - - (1,502,506) - (2,417) (1,930,807) 대체 등 - - - - - - - - (401,700) - (401,700) 기말 27,356,838 38,943,471 4,550,755 37,528,531 824,762 49,902 817,895 - 607,016 465,552 111,144,722 (*1) 시설장치를 기계장치로 계정 재분류 하였습니다.(*2) 구축물 및 기계장치를 투자부동산으로 계정 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 27,356,838 40,874,765 5,106,166 38,896,602 164,609 84,538 735,215 1,972,282 5,092,262 - 120,283,277 증가 취득 - 81,259 292,692 458,800 50,046 - 154,645 - 3,610,732 126,460 4,774,634 기타증가 - - - - - - - - - 867,015 867,015 대체 - 32,400 269,371 6,069,322 991,349 42,657 455,026 - - - 7,860,125 감소 감가상각 - (1,303,942) (488,188) (5,735,410) (239,514) (43,550) (297,795) (313,567) - (530,059) (8,952,025) 처분 - - - (2) - (1) (58,235) (4) - (5,610) (63,852) 기타감소 - - - - - - - - (89,647) - (89,647) 대체 등 - - - - - - - - (7,984,015) - (7,984,015) 기말 27,356,838 39,684,482 5,180,041 39,689,312 966,490 83,644 988,856 1,658,711 629,332 457,806 116,695,512 (3) 사용권자산의 유형별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 219,394 (87,174) 132,220 차량운반구 713,652 (386,187) 327,465 집기비품 28,713 (22,846) 5,867 합계 961,759 (496,207) 465,552 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 145,391 (94,858) 50,533 차량운반구 806,209 (414,595) 391,614 집기비품 28,713 (13,054) 15,659 합계 980,313 (522,507) 457,806 (4) 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 집기비품 합계 기초 50,533 391,614 15,659 457,806 증가 취득 165,313 229,342 - 394,655 감소 감가상각 (81,209) (267,756) (9,792) (358,757) 처분 - (25,735) - (25,735) 기타 (2,417) - - (2,417) 기말 132,220 327,465 5,867 465,552 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 집기비품 합계 기초 - - - - 증가 취득 61,334 65,126 - 126,460 기타증가 86,509 751,793 28,713 867,015 감소 감가상각 (97,310) (419,695) (13,054) (530,059) 처분 - (5,610) - (5,610) 기말 50,533 391,614 15,659 457,806 (5) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,120,274 (741,514) - 378,760 산업재산권 365,126 (359,466) - 5,660 회원권 28,412 - (15,443) 12,969 합계 1,513,812 (1,100,980) (15,443) 397,389 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,096,074 (646,723) - 449,351 산업재산권 364,666 (357,440) - 7,226 회원권 867,179 - (430,767) 436,412 합계 2,327,919 (1,004,163) (430,767) 892,989 (6) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초 449,351 7,226 436,412 892,989 증가 개별취득 24,200 - - 24,200 감소 처분 - - (408,000) (408,000) 상각 (94,791) (1,566) - (96,357) 손상차손 - - (15,443) (15,443) 기말 378,760 5,660 12,969 397,389 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 540,922 4,098 43,287 867,179 1,455,486 증가 개별취득 23,285 6,723 - - 30,008 대체 등 10,890 - - - 10,890 감소 상각 (125,746) (3,595) (43,287) - (172,628) 손상차손 - - - (430,767) (430,767) 기말 449,351 7,226 - 436,412 892,989 (7) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공시지가/공정가치 토지 16,196,771 - 16,196,771 10,592,610 건물 14,913,796 (7,833,530) 7,080,266 7,080,265 합계 31,110,567 (7,833,530) 23,277,037 17,672,875 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공시지가/공정가치 토지 16,196,771 - 16,196,771 10,072,221 건물 10,341,184 (3,462,764) 6,878,420 6,878,420 합계 26,537,955 (3,462,764) 23,075,191 16,950,641 (8) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,196,771 6,878,420 23,075,191 증가 대체 등(*1) - 425,885 425,885 감소 감가상각 - (224,039) (224,039) 기말 16,196,771 7,080,266 23,277,037 (*1) 구축물 및 기계장치를 투자부동산으로 계정 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,196,771 7,022,301 23,219,072 증가 대체 등 - 113,000 113,000 감소 감가상각 - (256,881) (256,881) 기말 16,196,771 6,878,420 23,075,191 (9) 투자부동산과 관련하여 손익 으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 306,890 362,434 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 매입채무 24,170,456 9,100,107 미지급금 8,658,187 9,430,528 미지급비용 1,120,992 607,176 합계 33,949,635 19,137,811 14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 현대커머셜(주) 3.88%~3.93% 6,000,000 - 한국산업은행 2.99%~3.62% 22,860,000 19,860,000 용인축협 3.13% 3,500,000 3,500,000 농협은행(주) 3.65%~4.01% 2,990,000 3,090,000 김천농협 3.50% 4,300,000 4,500,000 상주축협 2.77% 520,000 - 농업회사법인(주)지리산하이포지피 4.10% - 1,500,000 농업회사법인(주)팜스월드지지피 4.10% 1,500,000 - 합계 41,670,000 32,450,000 (2) 연결실체가 발행한 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 최종만기일 발행금액 상환방법 연이자율(%) 당분기말 전기말 제26회사모사채 2019.03.28 2021.03.28 30,000,000 일시상환 5.00% 30,000,000 30,000,000 제27회사모사채 2020.09.24 2023.09.24 15,000,000 일시상환 3.57% 15,000,000 - 유동성사채 30,000,000 - 유동성사채할인발행차금 (13,079) - 사채 15,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (29,375) (35,931) (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 상환방법 연이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행(주) 분할상환 3.00% 1,729,800 1,729,800 포천축협 만기일시상환 3.47% 3,700,000 3,700,000 상주축협 분할상환 3.28% 795,010 1,381,880 계 6,224,810 6,811,680 유동성대체 (353,760) (4,573,760) 비유동성잔액 5,871,050 2,237,920 (4) 당분기말 현재 연결실체의 사채, 장기차입금(유동성 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일반사채 장기차입금 합계 1년 이내 31,282,193 597,270 31,879,463 1년초과 5년이내 16,071,300 5,376,193 21,447,493 5년초과 - 878,010 878,010 합계 47,353,493 6,851,473 54,204,966 (*1) 상기 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있으며, 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 기 타금융부채 (1) 상각후원가로 측정되는 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동항목] 금융리스부채 256,681 368,750 예수보증금 1,022,355 1,472,356 소계 1,279,036 1,841,106 [비유동항목] 금융리스부채 184,791 70,294 임대보증금 5,000 10,000 소계 189,791 80,294 합계 1,468,827 1,921,400 (2) 리스부채1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총현금유출 354,211 728,421 이자비용 14,414 23,677 2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1개월 이하 34,614 36,302 1개월 초과 ~ 3개월 이하 65,712 95,077 3개월 초과 ~ 1년 이하 169,279 302,638 1년 초과 ~ 5년 이하 192,931 112,912 합 계 462,536 546,929 3) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 480,909 290,396 소액리스 41,968 41,281 합계 522,877 331,677 16. 확정급여부채(1) 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,551,825 10,257,106 사외적립자산 공정가치 (6,450,756) (6,234,231) 기타(국민연금전환금 등) - (30,566) 합계 4,101,069 3,992,309 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,257,106 9,725,043 근무원가 1,124,926 1,573,343 이자원가 135,497 211,618 확정급여채무의 재측정요소 - (117,910) 급여지급액 (902,037) (1,136,157) 관계사전출입 (63,667) 1,169 기말 10,551,825 10,257,106 (3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,234,231 5,878,375 사외적립자산 기대수익 80,727 125,567 사외적립자산의 재측정요소 - (47,705) 사용자의 기여금 750,000 1,000,000 기타증가 (*1) 26,354 - 급여지급액 (605,556) (725,731) 관계사전출입 (35,000) 3,725 기말 6,450,756 6,234,231 (*1) 기타(국민연금전환금 등)에 대하여 사외적립자산으로 계정 재분류하였습니다. (4) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 정기예금 6,164,091 6,021,367 채권형 수익증권 263,055 212,864 기타 23,610 - 합계 6,450,756 6,234,231 (5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 80,727 53,080 (6) 기타(국민연금전환금 등)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 30,566 31,466 사용자의 기여금 10,938 11,460 급여지급액 (15,150) (12,361) 기타감소 (*1) (26,354) - 기말 - 30,566 (*1) 기타(국민연금전환금 등)에 대하여 사외적립자산으로 계정 재분류하였습니다. (7) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,124,926 1,180,027 이자원가 135,497 157,860 사외적립자산 기대수익 (80,727) (53,080) 합계 1,179,696 1,284,807 (8) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*1) 1,091,354 940,778 판매비와 관리비 347,049 571,361 기타 791 - 합계 1,439,194 1,512,139 (*1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 17. 기타부채(1) 기타유동부채와 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동항목] 기타부채 314,701 501,225 계약부채-고객충성제도 41,569 34,410 선수수익 62,747 68,963 예수금 5,529 77,525 소계 424,546 682,123 [비유동항목] 이연국고보조금수익 27,068 32,378 합계 451,614 714,501 (2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채-고객충성제도 34,410 72,322 (65,163) 41,569 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 계약부채-고객충성제도 21,808 103,143 (90,541) 34,410 (3) 이연국고보조금수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 수익대체 32,378 - (5,310) - 27,068 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 수익대체 41,412 - (9,034) - 32,378 18. 자본금과 자본잉여 금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 198,472,594 158,472,594 보통주자본금 99,236,297 79,236,297 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,373,695 33,424,823 자기주식처분이익 483,202 483,202 재평가적립금 9,180,403 9,180,403 기타의자본잉여금(동일지배거래) 11,051,499 11,051,499 합계 55,088,799 54,139,927 19. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타의자본조정(동일지배거래) 8,252,039 8,252,039 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 861,876 861,876 지분법자본변동(포괄) - (9,353) 합계 9,113,915 9,104,562 20. 결손금결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 143,000 143,000 임의적립금 24,800,000 24,800,000 결손금 (111,636,095) (79,543,002) 합계 (86,693,095) (54,600,002) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 61,646,520 157,927,601 56,125,951 177,480,456 상품매출액 422,354 1,696,398 577,772 1,744,701 기타매출 117,937 752,176 2,595,525 7,620,140 합계 62,186,811 160,376,175 59,299,248 186,845,297 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 15,728,025 8,865,341 1,452,249 2,692,166 당기제품제조원가 53,199,067 171,502,397 59,028,244 175,396,683 타계정대체액 1,876,141 (142,648) 157,267 (598,095) 기말제품 (9,620,697) (9,620,697) (2,082,835) (2,082,835) 소계 61,182,536 170,604,393 58,554,925 175,407,919 상품매출원가 기초상품 14,073 23,994 42,169 13,926 당기상품매입 357,364 1,440,040 495,173 1,489,131 타계정대체액 (1,567) (1,448) (938) 12,045 기말상품 (26,787) (26,787) (22,890) (22,890) 소계 343,083 1,435,799 513,514 1,492,212 기타매출원가 95,006 661,320 16,459 73,615 합계 61,620,625 172,701,512 59,084,898 176,973,746 22. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료와임금 1,153,964 3,340,802 1,177,702 3,294,295 퇴직급여 116,724 347,049 125,197 344,030 복리후생비 129,501 397,891 134,623 446,230 여비교통비 37,112 130,145 47,176 151,716 통신비 19,605 56,789 21,011 62,947 수도광열비 24,992 70,156 27,519 76,152 세금과공과 77,993 200,814 85,363 196,514 지급임차료 59,873 171,740 52,697 163,841 차량유지비 3,136 16,424 4,731 11,801 교육훈련비 1,742 2,652 59 11,586 보험료 3,944 11,457 3,674 11,520 접대비 28,357 75,509 52,909 147,550 광고선전비 138,862 340,059 47,999 419,426 소모품비 36,210 140,478 48,706 157,576 도서인쇄비 1,494 5,443 1,285 4,514 운반비 2,510,776 6,996,945 2,361,811 6,719,615 판매수수료 18,922 77,108 33,446 88,846 지급수수료 1,377,610 3,582,623 1,134,934 3,487,985 견본비 7,389 19,015 3,307 8,219 보관료 121,333 301,951 17,141 50,428 대손상각비 (33,012) (63,377) (52,595) (242,251) 수선비 2,927 27,177 6,957 23,874 감가상각비 125,045 397,268 238,128 712,708 무형자산상각비 32,332 96,358 37,912 113,047 합계 5,996,831 16,742,476 5,611,692 16,462,169 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 941 1,679 5,374 국고보조금수익 1,770 5,310 2,258 6,775 잡이익 26,994 178,878 61,334 949,743 합계 28,764 185,129 65,271 961,892 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,173 20,855 9,648 28,646 기타의대손상각비 - - 3,100 - 유형자산처분손실 - 1,493 - 56,435 유형자산손상차손 - 310,121 - - 무형자산손상차손 - 15,443 - - 잡손실 1,707 31,073 729 8,513 합 계 10,880 378,985 13,477 93,594 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 44,104 195,541 97,674 246,141 상각후원가측정금융상품거래이익 636 636 269 269 금융보증수익 5,751 17,526 - - 기타의금융수익 595 3,458 - - 합 계 51,086 217,161 97,943 246,410 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,080,326 3,099,328 840,728 2,414,719 상각후원가측정금융상품거래손실 - - 1,058 1,058 금융보증비용 5,751 17,526 - - 기타의금융비용 508 1,332 (5,806) (5,806) 합 계 1,086,585 3,118,186 835,980 2,409,971 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 6,107,328 (755,356) 1,663,885 2,257,665 상품의 판매 343,083 1,435,798 513,514 1,492,212 원재료의 사용액 31,182,683 89,234,374 30,711,969 91,469,103 인건비 및 복리후생비 6,541,415 19,130,701 6,853,028 20,266,779 감가상각비와 무형자산상각비 2,091,194 6,367,368 2,403,540 7,030,400 소모품비 및 수선비 1,891,543 5,477,487 1,925,281 5,741,707 대손상각비 (33,012) (63,377) (49,495) (242,251) 운반비 5,585,860 15,851,888 5,339,743 15,212,578 판매수수료 및 지급수수료 7,068,971 19,273,705 6,420,182 18,178,359 여비교통비 51,753 182,534 69,480 219,658 지급임차료 91,809 257,787 76,205 297,996 접대비 45,103 118,578 79,122 209,481 기타생산비용 6,248,608 31,905,851 8,481,146 30,449,122 기타판관비 401,118 1,026,649 212,088 853,106 기타경상비용 10,880 378,985 10,380 93,595 금융비용 1,086,586 3,118,186 835,980 2,409,971 합계 68,714,922 192,941,158 65,546,048 195,939,481 27. 주당손실 (1) 기본주당손실 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주당기순손실 (6,397,045,426) (32,083,740,087) (6,004,332,958) (7,573,607,272) 가중평균유통보통주식수 160,646,507 159,202,521 156,886,735 156,826,308 기본주당손실 (40) (202) (38) (48) 당분기 가중평균 유통보통주식수: 43,621,490,754 ÷274일 = 159,202,521 주 전분기 가중평균 유통보통주식수: 42,813,582,162 ÷273일 = 156,826,308 주 (2) 희석주당손실연결실체는 당분기 및 전분기 중 희석증권을 보유하고 있지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 일치합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,179,696 1,284,809 감가상각비 6,271,010 6,917,353 무형자산상각비 96,358 113,047 생물자산평가손익 (26,265) (1,326,087) 대손상각비 10,682 (242,251) 유형자산처분이익 (941) (5,374) 대손충당금환입 (74,059) (242,251) 국고보조금수익 (5,309) (6,775) 유형자산처분손실 1,493 56,435 유형자산손상차손 310,121 - 무형자산손상차손 15,443 - 상각후원가측정금융상품거래이익 (636) (269) 상각후원가측정금융상품거래손실 - 1,059 금융보증수익 (17,526) - 기타의금융수익 (3,457) - 금융보증비용 17,526 - 기타의금융비용 1,332 (5,806) 잡손익 (35) 89,648 관계기업투자손익 (30,154) (176,165) 법인세비용 44,880 38,756 이자수익 (195,541) (246,141) 이자비용 3,099,328 2,414,719 합 계 10,693,946 8,906,958 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (377,110) 2,446,804 기타채권의 증감 (133,992) (2,368) 재고자산의 증감 (1,603,612) 420,003 소비용생물자산의 증감 523,420 3,064,436 기타유동자산의 증감 102,255 90,195 매입채무의 증감 15,151,029 (2,068,056) 기타채무의 증감 (571,401) (2,991,088) 기타유동부채의 증감 (257,578) (12,638) 확정급여의 지급 등 (283,644) (158,766) 사외적립자산 등 납입 (787,292) (9,963) 합 계 11,762,075 778,559 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - (42,869) 건설중인자산의 대체 401,700 7,446,250 사용권자산의 증가 394,655 934,339 장기차입금 및 사채의 유동성대체 26,330,939 4,286,870 기타금융부채의 유동성대체 256,416 777,225 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 현할차상각 유동성대체 기타 단기차입금 32,450,000 9,220,000 - - - 41,670,000 유동성장기차입채무 4,573,760 (586,870) - (3,633,130) - 353,760 유동성사채 - - 22,853 29,964,069 - 29,986,922 단기기타금융부채 1,841,105 (804,211) 14,414 256,416 (28,688) 1,279,036 장기차입금 2,237,920 - - 3,633,130 - 5,871,050 사채 29,964,069 14,970,625 - (29,964,069) - 14,970,625 장기기타금융부채 80,294 (5,000) - (256,416) 370,913 189,791 이연국고보조금수익 32,378 - - - (5,310) 27,068 합계 71,179,526 22,794,544 37,267 - 336,915 94,348,252 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 현할차상각 유동성대체 기타 단기차입금 28,821,514 14,882,942 - - - 43,704,456 유동성장기차입채무 6,800,940 (5,380,330) - 4,286,870 - 5,707,480 유동성사채 19,996,112 (20,000,000) 3,888 - - - 단기기타금융부채 1,629,355 (548,745) 23,677 777,225 29,860 1,911,372 장기차입금 6,811,680 - - (4,286,870) - 2,524,810 사채 - 29,939,680 16,963 - - 29,956,643 장기기타금융부채 10,000 - - (777,225) 890,137 122,912 이연국고보조금수익 41,412 - - - (6,775) 34,637 합계 64,111,013 18,893,547 44,528 - 913,222 83,962,310 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 최상위지배기업 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오)(*1) 관계기업 엑셀시오투자조합 기타특수관계자 (주)팜스토리, 우리손에프앤지농업회사법인(주), Easybio Philippines Inc, 농업회사법인(주)새들만, (주)PII, (주)이앤인베스트먼트, (주)이지팜스, 농업회사법인(주)팜스월드지지피, Southernpeak Realty Corporation, 농업회사법인 (주)지리산하이포지피, (주)햇살촌, 문경양돈영농조합, 창진영농조합법인, 농업회사법인(주)안성, 농업회사법인 (주)우포월드, 금호영농조합법인, (주)마니커에프앤지, (주)정다운, (주)제이디팜, 에꼬호즈, 바가띄르까, 아그로인베스트, 농업회사법인계명(주), 또봉이에프앤에스(주), (주)옵티팜,(주)이지바이오(*1) 외 (*1) 당분기 중 (주)이지바이오는 (주)이지홀딩스로 상호를 변경하였으며, 사료 및 기능성첨가제사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)이지바이오(분할신설법인)을 설립하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매 출 매 입 기타수익 기타비용 매 출 매 입 기타수익 기타비용 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오) 404,881 7,376 41,850 1,130,339 1,691,178 167,682 - 972,475 (주)이지팜스 8,892 - - - - - - - (주)이앤인베스트먼트 5,235 - - - - - - - (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 124 - - - - - - - 농업회사법인(주)새들만 6,262 14,007 - - 5,107 15,751 - - 금호영농조합법인 3,103 - - - 576 - - - (주)옵티팜 6,414 136,719 - - - 200,995 - - 농업회사법인(주)웰피그 255 - 41,928 - - - 44,601 - (주)이앤벤처파트너스 514 - - - - - - - 또봉이에프앤에스(주) 5,419,375 - - - 6,130,773 - - - (주)컬투에프앤비 835 - - - 27,954 - - - (주)이지바이오 1,038,333 140,150 - - - - - - 농업회사법인(주)송암축산 1,099 - - - 1,000 - - - 우리손에프앤지농업회사법인(주) 45,581 - 9,090 - 37,167 - - - 창진영농조합법인 2,904 - - - 608 - - - 문경양돈영농조합법인 10,164 21,811 - - 9,888 36,952 - - 농업회사법인(주)안성 1,458,666 13,456,945 6,120 - 1,466,282 13,637,425 - - 농업회사법인(주)우포월드 672,649 2,654,012 - - 684,462 2,407,613 - - 농업회사법인(주)지리산하이포지피 7,290 - - 45,033 4,768 - - 842 농업회사법인(주)팜스월드지지피 9,746 - - 1,008 992 - - - 농업회사법인(주)부여육종 6,524 - - - 5,617 - - - (주)팜스토리 3,631,336 58,417,504 - - 4,624,009 43,367,492 - - (주)마니커에프앤지 600,853 175,770 - - 357,371 188,635 500 - 농업회사법인(주)팜스월드 7,702 - - - 4,671 - - - (주)한국축산의희망서울사료(*1) - - - - 441,078 14,074,622 4,411 - 농업회사법인계명(주) 932 1,605,545 82,793 - 1,172 1,495,327 90,353 - (주)정다운 430,279 470,856 - - 335,718 97,154 - - (주)신성푸드(*2) - - - - 37,351 24,768 - - 농업회사법인(주)자연일가(*2) - - - - 1,082 - - - 합 계 13,779,948 77,100,695 181,781 1,176,380 15,868,822 75,714,417 139,865 973,317 (*1) 2019년 12월 (주)한국축산의희망서울사료는 (주)팜스토리에 흡수합병 되었습니다. (*2) 2019년 3월 농업회사법인(주)자연일가는 (주)신성푸드에 흡수합병 되었으며, 2019년 6월 (주)신성푸드는 (주)정다운에 흡수합병 되었습니다. (3) 특수관계회사와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오) 2,068 - 180,709 - (주)이지팜스 1,008 - (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 80 - 농업회사법인(주)새들만 749 1,719 822 1,587 금호영농조합법인 599 - 또봉이에프앤에스(주) 204,696 - 241,398 - (주)이지바이오 177,037 - - - 농업회사법인(주)송암축산 - - 60 - 우리손에프앤지농업회사법인(주) 4,592 - 창진영농조합법인 536 - 문경양돈영농조합법인 1,847 - 1,272 - 농업회사법인(주)안성 186,643 1,390,733 321,133 1,340,386 농업회사법인(주)우포월드 137,950 265,660 143,880 420,692 농업회사법인(주)지리산하이포지피 1,406 - - - 농업회사법인(주)팜스월드지지피 1,197 - 농업회사법인(주)부여육종 599 - 799 - (주)팜스토리 480,353 5,351,556 472,059 5,849,304 (주)마니커에프앤지 213,195 5,840 65,958 8,101 (주)정다운 51,677 1,273 40,820 3,214 합계 1,466,232 7,016,781 1,468,910 7,623,284 (4) 특수관계회사와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오) 15,323 168,562 14,784 134,647 (주)옵티팜 - 17,445 - 26,746 농업회사법인(주)웰피그 - - 2,400,000 - (주)이지바이오 - 7,260 - - 우리손에프앤지농업회사법인(주) 3,570 - 3,988 - 농업회사법인(주)안성 322,930 5,878 323,177 5,878 농업회사법인(주)우포월드 - 3,706 - - 농업회사법인(주)지리산하이포지피 - - - 1,500,000 농업회사법인(주)팜스월드지지피 - 1,500,000 - - (주)팜스토리 - 88 - - (주)마니커에프앤지 - 17,782 - - 농업회사법인(주)팜스월드 - - - 91 농업회사법인(주)계명 1,495,000 - 1,495,000 166,998 (주)정다운 479 3,455 - - 합계 1,837,302 1,724,176 4,236,949 1,834,360 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 이자율 약정기간 전기이월 증가 감소 당분기말 잔액 농업회사법인(주)웰피그 단기대여금 4.6% 1년 2,400,000 - (2,400,000) - 종업원 장ㆍ단기대여금 6.5% 3년 107,197 99,236 (104,960) 101,473 농업회사법인계명주식회사 장기대여금 7.5% 5년 1,495,000 - - 1,495,000 대여거래 합계 4,002,197 99,236 (2,504,960) 1,596,473 농업회사법인(주)지리산하이포지피 단기차입금 4.1% 1년 1,500,000 - (1,500,000) - 농업회사법인(주)팜스월드지지피 단기차입금 4.1% 1년 - 1,500,000 - 1,500,000 차입거래 합계 1,500,000 1,500,000 (1,500,000) 1,500,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 금호영농조합법인 기타특수관계자 생물자산 1,139,000 현대커머셜(주) 차입금담보 농업회사법인(주)안성 기타특수관계자 생물자산 7,855,000 현대커머셜(주) 차입금담보 농업회사법인(주)부여육종 기타특수관계자 생물자산 5,686,000 현대커머셜(주) 차입금담보 농업회사법인(주)우포월드 기타특수관계자 생물자산 3,320,000 현대커머셜(주) 차입금담보 (7) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 제공받은내역 (주)팜스토리 기타특수관계자 23,832,000 한국산업은행 2020.04.16-2021.04.16 대출연대보증 3,600,000 한국산업은행 2020.05.27-2021.05.27 대출연대보증 금호영농조합법인 기타특수관계자 5,590,000 김천농협 2020.07.14-2021.07.14 대출연대보증 (주)이지홀딩스(구,(주)이지바이오)(주)이지바이오 최상위지배기업 9,600,000 현대커머셜(주) 2020.09.15-2021.09.15 대출연대보증 4,800,000 현대커머셜(주) 2020.08.31-2021.08.31 대출연대보증 39,000,000 (주)페퍼저축은행 외 2019.03.28-2021.03.28 대출연대보증 18,000,000 우리종합금융 2020.09.24-2023.09.24 대출연대보증 소 계 104,422,000 (8) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 594,600 514,918 퇴직급여 49,550 42,910 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 (주)신한은행 외 - 269,900 채권압류의건 장기금융상품 농협은행(주) 1,500 1,500 당좌개설보증금 (주)우리은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (주)신한은행 3,177,019 - 우리사주대출담보 합계 3,180,519 273,400 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건축물,기계장치 경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동) 42,902,759 42,000,000 한국산업은행 시설자금 투자부동산 토지,건축물,기계장치 용인시 백암면 석천리 595-5외 15,245,364 26,000,000 (주)우리은행 운영자금 투자부동산 토지,건축물 당진군 대호지면 송전리 산16외문경시 문경읍 각서리 73-2외 4,952,290 4,200,000 수탁자 (주)무궁화신탁우선수익자 용인축협 일반자금대출에 대한 부동산담보신탁 계약 유형자산 및 투자부동산 토지,건축물 용인시 기흥구 신갈동 388-278 9,373,594 5,400,000 수탁자 (주)신한은행우선수익자 김천농협 일반자금대출에 대한 부동산담보신탁 계약 유형자산 토지,건축물,기계장치 천안시 동남구 동면 화덕리 319-6 43,858,999 18,640,000 농협은행(주) 시설자금운영자금 유형자산 토지,건축물,기계장치 충남 예산군 고덕면 상궁리 584-4 8,015,664 4,810,000 포천축협 운영자금 유형자산 토지,건축물 철원군 동송읍 왜매길 141철원군 서면 신별로 156-87 3,053,853 1,908,000 상주축협 운영자금 생물자산 육계 사육중인 육계 7,981,571 7,981,571 현대커머셜(주) 운영자금 매출채권 매출채권 매출채권 3,260,942 3,260,942 현대커머셜(주) 운영자금 합계 138,645,036 114,200,513 (3) 보험가입내용연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 건축물등 247,102,088 20.06.10-21.06.10 외 DB손해보험(주) 외 화재보험 건축물등 6,156,935 20.07.14-21.07.14 외 NH농협손해보험 외 기타의보험 가축물등 232,036,420 20.03.26-21.03.26 외 NH농협손해보험 외 연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 실행금액 구매카드 산은캐피탈(주) 16,000,000 16,000,000 운전자금 대출한도 등 (주)우리은행 외 21,750,000 6,000,000 합계 37,750,000 22,000,000 (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 전망은 예측할수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울동부지방법원 닭고기자조금관리위원회 (주)마니커 외 19곳 의무거출금(축산자조금) 청구의 소 795,706 1심재판 진행중 31. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내용 가금사업부 계육제품 (2) 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 160,376,175 186,845,297 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산과 당기손익-공정가치금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 3,500천원 입니다(주석 30참조). 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산과 기타금융자산은 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 2) 시장위험 연결실체는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(변동금리) 14,515,010 8,581,880 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 145,150 (145,150) 85,818 (85,818) (나) 기타가격위험요소연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 895,000천원이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산은 3,904,629천원 입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율 부채 132,868,383 94,991,770 자본 76,944,735 88,173,284 부채비율 172.68% 107.73% 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 60,287,087,951 31,292,985,028 현금및현금성자산 31,604,437,793 1,651,588,026 매출채권및기타채권 17,202,501,085 16,624,117,716 단기기타금융자산 507,802,851 2,886,058,663 재고자산 4,404,351,108 2,800,739,050 소비용생물자산 6,266,824,964 6,864,023,174 당기법인세자산 19,668,930 68,972,890 기타유동자산 281,501,220 397,485,509 비유동자산 146,105,848,665 148,307,674,661 장기기타금융자산 5,391,686,555 2,070,383,025 당기손익-공정가치금융자산 895,000,000 500,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,904,629,168 3,904,629,168 관계기업투자 4,020,000,000 4,020,000,000 종속기업투자 228,481,353 357,499,306 유형자산 107,991,713,451 113,487,115,800 무형자산 397,301,315 892,856,757 투자부동산 23,277,036,823 23,075,190,605 자산총계 206,392,936,616 179,600,659,689 부채 유동부채 105,465,417,431 56,434,058,279 매입채무및기타채무 33,848,167,328 18,981,700,493 단기차입금 39,650,000,000 30,950,000,000 유동성장기차입금 264,600,000 3,964,600,000 유동성사채 29,986,921,490 단기기타금융부채 1,291,183,169 1,855,634,333 기타유동부채 424,545,444 682,123,453 비유동부채 24,442,694,719 35,547,091,856 장기차입금 5,165,200,000 1,465,200,000 사채 14,970,625,208 29,964,068,601 장기기타금융부채 250,236,111 154,982,323 확정급여부채 4,029,565,178 3,930,463,211 기타비유동부채 27,068,222 32,377,721 부채총계 129,908,112,150 91,981,150,135 자본 자본금 99,236,297,000 79,236,297,000 보통주자본금 99,236,297,000 79,236,297,000 자본잉여금 51,612,433,411 50,663,561,987 기타자본구성요소 10,309,543,623 10,309,543,623 이익잉여금(결손금) (84,673,449,568) (52,589,893,056) 자본총계 76,484,824,466 87,619,509,554 자본과부채총계 206,392,936,616 179,600,659,689 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 62,397,662,888 160,881,803,321 59,470,354,685 187,254,920,474 매출원가 61,873,383,778 173,075,964,248 59,166,246,117 177,017,212,310 매출총이익 524,279,110 (12,194,160,927) 304,108,568 10,237,708,164 판매비와관리비 6,001,425,629 16,755,073,519 5,635,848,864 16,522,756,331 영업이익(손실) (5,477,146,519) (28,949,234,446) (5,331,740,296) (6,285,048,167) 기타수익 21,365,434 177,716,668 65,269,094 961,441,396 기타비용 10,914,692 364,019,337 13,477,730 93,594,210 금융수익 51,821,738 214,973,283 110,034,778 282,277,556 금융비용 1,059,808,470 3,033,974,727 819,761,306 2,362,365,294 관계기업투자손익 (129,017,953) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,474,682,509) (32,083,556,512) (5,989,675,460) (7,497,288,719) 법인세비용 당기순이익(손실) (6,474,682,509) (32,083,556,512) (5,989,675,460) (7,497,288,719) 기타포괄손익 211,227 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 211,227 총포괄손익 (6,474,471,282) (32,083,556,512) (5,989,675,460) (7,497,288,719) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (202) (38) (48) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (202) (38) (48) 자본변동표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 79,236,297,000 50,180,359,564 8,589,160,196 (35,171,513,035) 102,834,303,725 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (7,497,288,719) (7,497,288,719) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 유상증자 자기주식 처분 483,202,423 2,000,521,790 2,483,724,213 동일지배하의거래 자본 증가(감소) 합계 483,202,423 2,000,521,790 (7,497,288,719) (5,013,564,506) 2019.09.30 (기말자본) 79,236,297,000 50,663,561,987 10,589,681,986 (42,668,801,754) 97,820,739,219 2020.01.01 (기초자본) 79,236,297,000 50,663,561,987 10,309,543,623 (52,589,893,056) 87,619,509,554 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (32,083,556,512) (32,083,556,512) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 유상증자 20,000,000,000 948,871,424 20,948,871,424 자기주식 처분 동일지배하의거래 자본 증가(감소) 합계 20,000,000,000 948,871,424 (32,083,556,512) (11,134,685,088) 2020.09.30 (기말자본) 79,236,297,000 50,663,561,987 10,309,543,623 (84,673,449,568) 76,484,824,466 현금흐름표 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (12,044,457,562) 309,966,384 당기순이익(손실) (32,083,556,512) (7,497,288,719) 당기순이익조정을 위한 가감 10,620,764,014 8,844,935,377 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 11,837,218,412 768,044,884 이자수취 179,409,650 279,584,253 이자지급 (2,647,597,086) (2,067,002,453) 법인세납부 49,303,960 (18,306,958) 투자활동현금흐름 (1,806,996,430) (14,846,552,057) 단기기타금융자산 취득 (111,270,919,594) (91,081,928,539) 장기기타금융자산 취득 (3,310,254,752) (226,000,000) 당기손익-공정가치금융자산(비유동)취득 (585,000,000) (500,000,000) 유형자산의 취득 (868,418,402) (3,830,166,298) 무형자산의 취득 (24,200,000) (23,284,538) 단기기타금융자산 처분 113,652,256,535 80,653,766,428 장기기타금융자산 처분 153,879,890 당기손익-공정가치금융자산(비유동)처분 190,000,000 유형자산 처분 1,539,783 7,181,000 무형자산 처분 408,000,000 재무활동현금흐름 43,804,303,759 19,960,933,071 단기차입금 증가 65,465,954,071 46,310,964,456 단기기타금융부채 증가 30,000,000 180,000,000 사채 증가 14,970,625,208 29,939,680,000 유상증자 20,948,871,424 자기주식의 처분 2,483,724,213 단기차입금 감소 (56,765,954,071) (32,928,021,518) 유동성장기차입금 감소 (5,313,460,000) 유동성사채 감소 (20,000,000,000) 단기기타금융부채 감소 (840,192,873) (711,954,080) 장기기타금융부채 감소 (5,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 29,952,849,767 5,424,347,398 기초현금및현금성자산 1,651,588,026 2,286,518,368 기말현금및현금성자산 31,604,437,793 7,710,865,766 5. 재무제표 주석 제36(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재 제35(전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 마니커 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 마니커(이하 "회사"라 함)는 1985년 9월에 설립되었으며, 2002년 10월 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장 소재지 가. 본사 소재 지 : 경기도 용인시 기흥구 용구대로 2219번길 3(신갈동 ) 나. 공장 소재지 : 경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동) 충남 천안시 동남구 동면 화복로 551 경기 포천시 일동면 영일로 665-1 충남 예산군 고덕면 상궁3길 100 2) 주요사업 내용 : 종계,부화,사육,도계등 계육생산에 관한 사업 계육판매 및 유통에 관한 사업 육가공제품의 생산 및 판매에 관한 사업 부동산 임대업 및 매매에 관한 사업 수출입 및 대행에 관한 사업 3) 대표이사 : 최 상 웅 4) 주요 주주 및 지분율 (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오)(*1) 52,386,730 26.39% 42,222,468 26.64% 기타 146,085,864 73.61% 116,250,126 73.36% 합계 198,472,594 100.00% 158,472,594 100.00% (*1) 당기 중 (주)이지바이오는 (주)이지홀딩스로 상호를 변경하였으며, 사료 및 기능성첨가제사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)이지바이오(분할신설법인)을 설립하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (3) 유의적인 회계정책회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류''중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향도 함께 고려하도록 하였으며, 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정된 기준서에서는 취득한 활동과 자산의 집합에 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어 있어야 사업의 정의를 충족합니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 31,604,438 - 31,604,438 매출채권및기타채권 - 17,202,501 - 17,202,501 단기기타금융자산 - 507,803 - 507,803 소계 - 49,314,742 - 49,314,742 [비유동항목] 장기기타금융자산 - 5,391,686 - 5,391,686 당기손익-공정가치금융자산 895,000 - - 895,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,904,629 3,904,629 소계 895,000 5,391,686 3,904,629 10,191,315 합계 895,000 54,706,428 3,904,629 59,506,057 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 1,651,588 - 1,651,588 매출채권및기타채권 - 16,624,118 - 16,624,118 단기기타금융자산 - 2,886,059 - 2,886,059 소계 - 21,161,765 - 21,161,765 [비유동항목] 장기기타금융자산 - 2,070,383 - 2,070,383 당기손익-공정가치금융자산 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,904,629 3,904,629 소계 500,000 2,070,383 3,904,629 6,475,012 합계 500,000 23,232,148 3,904,629 27,636,777 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 33,848,167 33,848,167 단기차입금 - 39,650,000 39,650,000 유동성장기차입채무 - 264,600 264,600 유동성사채 - 29,986,922 29,986,922 단기기타금융부채 - 1,291,183 1,291,183 소계 - 105,040,872 105,040,872 [비유동항목] 장기차입금 - 5,165,200 5,165,200 사채 - 14,970,625 14,970,625 장기기타금융부채 - 250,236 250,236 소계 - 20,386,061 20,386,061 합계 - 124,426,933 124,426,933 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 18,981,700 18,981,700 단기차입금 - 30,950,000 30,950,000 유동성장기차입채무 - 3,964,600 3,964,600 단기기타금융부채 - 1,855,634 1,855,634 소계 - 55,751,934 55,751,934 [비유동항목] 장기차입금 - 1,465,200 1,465,200 사채 - 29,964,069 29,964,069 장기기타금융부채 - 154,982 154,982 소계 - 31,584,251 31,584,251 합계 - 87,336,185 87,336,185 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 대손상각비 평가이익(손실) 처분이익(손실) [금융자산] 상각후원가측정금융자산 193,354 (63,377) 2,125 636 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (3,015,116) - - - 합계 (2,821,762) (63,377) 2,125 636 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 대손상각비 기타의금융비용 처분이익(손실) [금융자산] 상각후원가측정금융자산 282,009 (242,251) (5,806) (790) [금융부채] 상각후원가측정금융부채 (2,367,112) - - 합계 (2,085,103) (242,251) (5,806) (790) (4) 금융상품 공정가치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 공정가치가 장부금액과 근사한 금융상품은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,904,629 - - 3,904,629 (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,904,629 - - 3,904,629 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 31,604,438 1,651,588 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,896,755 (967,811) 16,928,944 17,505,251 (1,023,388) 16,481,863 미수금 263,752 (450) 263,302 134,941 (450) 134,491 미수수익 10,255 - 10,255 7,763 - 7,763 합계 18,170,762 (968,261) 17,202,501 17,647,955 (1,023,838) 16,624,117 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합계 총장부금액 16,791,090 158,962 32,173 914,530 17,896,755 설정제외장부금액(*1) (3,078,940) (17,654) (32,173) (36,427) (3,165,195) 설정대상장부금액 13,712,150 141,308 - 878,103 14,731,561 기대손실율 0.30% 34.32% 0.00% 100.00% 6.57% 전체기간기대손실 (41,218) (48,490) - (878,103) (967,811) 순장부금액 16,749,872 110,471 32,173 36,427 16,928,944 (*1)특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합계 총장부금액 16,359,890 93,278 14,828 1,037,255 17,505,251 설정제외장부금액(*1) (4,069,031) (74,605) (3,729) (74,231) (4,221,596) 설정대상장부금액 12,290,859 18,673 11,099 963,024 13,283,655 기대손실율 0.38% 30.28% 71.81% 100.00% 7.70% 전체기간기대손실 (46,739) (5,655) (7,971) (963,023) (1,023,388) 순장부금액 16,313,151 87,623 6,858 74,231 16,481,863 (*1)특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 1,023,388 10,682 (74,059) 7,800 967,811 미수금 450 - - - 450 합계 1,023,838 10,682 (74,059) 7,800 968,261 (단위: 천원) 구분 기초 환입 제각 기타 기말 매출채권 1,505,296 (260,228) (221,680) - 1,023,388 미수금 55,654 (12,335) (42,869) - 450 합계 1,560,950 (272,563) (264,549) - 1,023,838 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 107,201 - 107,201 단기대여금 372,237 (4,500) 367,737 보증금 32,865 - 32,865 소계 512,303 (4,500) 507,803 [비유동항목] 장기금융상품 3,487,265 - 3,487,265 장기대여금 1,616,006 (81,771) 1,534,235 보증금 370,186 - 370,186 소계 5,473,457 (81,771) 5,391,686 합계 5,985,760 (86,271) 5,899,489 (단위: 천원) 구분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 297,672 - 297,672 단기대여금 2,532,697 (4,500) 2,528,197 보증금 60,190 - 60,190 소계 2,890,559 (4,500) 2,886,059 [비유동항목] 장기금융상품 217,891 - 217,891 장기대여금 1,576,771 (81,771) 1,495,000 보증금 357,492 - 357,492 소계 2,152,154 (81,771) 2,070,383 합계 5,042,713 (86,271) 4,956,442 (2) 기타금융자산의 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채무증권 신용이 손상된 채무증권 [유동항목] 기초 2,886,059 - 4,500 2,890,559 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 111,270,919 - - 111,270,919 제거된 금융자산 (113,651,620) - - (113,651,620) 기타 2,445 - - 2,445 기말 507,803 - 4,500 512,303 [비유동항목] 기초 2,070,383 - 81,771 2,152,154 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 3,310,255 - - 3,310,255 제거된 금융자산 - - - - 기타 11,048 - - 11,048 기말 5,391,686 - 81,771 5,473,457 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 합 계 신용이손상되지않은 채무증권 신용이손상된 채무증권 [유동항목] 기초(기준서 제1109호) 2,724,763 - - 2,724,763 신용수준의 악화 (4,500) - 4,500 - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 121,738,295 - - 121,738,295 제거된 금융자산 (121,903,133) - - (121,903,133) 기타 330,634 - - 330,634 기말 2,886,059 - 4,500 2,890,559 [비유동항목] 기초(기준서 제1109호) 2,662,037 - 50,000 2,712,037 신용수준의 악화 (31,771) - 31,771 - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 210,603 - - 210,603 제거된 금융자산 (426,098) - - (426,098) 기타 (344,388) - - (344,388) 기말 2,070,383 - 81,771 2,152,154 7. 공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 PEF출자금_채무증권 기초 500,000 500,000 취득 585,000 - 처분 (190,000) - 기말 895,000 500,000 상기 출자금은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성없는지분증권 3,904,629 3,904,629 (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 당분기누계 삼화육종 5,300주 10.00% 1,355,325 1,040,756 1,040,756 - (314,569) 삼화원종 2,521주 10.47% 644,675 2,179,470 2,179,470 - 1,534,795 매일방송 133,334주 0.24% 1,000,005 684,403 684,403 - (315,602) 케이씨푸드 854주 1.49% 42,748 - - - (42,748) 합계 3,042,753 3,904,629 3,904,629 - 861,876 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전 기 전기누계 삼화육종 5,300주 10.00% 1,355,325 1,040,756 1,040,756 (101,299) (314,569) 삼화원종 2,521주 10.47% 644,675 2,179,470 2,179,470 (111,239) 1,534,795 매일방송 133,334주 0.24% 1,000,005 684,403 684,403 (67,600) (315,602) 케이씨푸드 854주 1.49% 42,748 - - - (42,748) 합계 3,042,753 3,904,629 3,904,629 (280,138) 861,876 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 등 순자산공정가치 취득원가 평가손실충당금 등 순자산공정가치 제품 3,620,285 (470,536) 3,149,749 1,963,161 (65,923) 1,897,238 상품 26,787 - 26,787 23,994 - 23,994 부재료 103,813 - 103,813 65,392 - 65,392 저장품 1,124,002 - 1,124,002 814,115 - 814,115 합계 4,874,887 (470,536) 4,404,351 2,866,662 (65,923) 2,800,739 9. 생물자산 (1) 소비용생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 종란(*1) 1,280,484 1,280,484 1,280,484 1,349,628 1,349,628 1,349,628 생계 4,954,410 4,986,341 4,986,341 5,240,293 5,514,395 5,514,395 합계 6,234,894 6,266,825 6,266,825 6,589,921 6,864,023 6,864,023 (*1) 부화중인 종란은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다. (2) 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,864,023 9,515,907 사육 또는 매입으로 인한 증가 99,294,198 127,281,763 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 26,265 218,554 수확후 재고자산으로 대체 (99,917,661) (130,152,201) 기말 6,266,825 6,864,023 (3) 소비용생물자산에 대한 공정가치1) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 소비용생물자산 4,986,341 - - 4,986,341 (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 소비용생물자산 5,514,395 - - 5,514,395 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 kg당 단가 한국육계협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 kg당 단위 일령별표준체중 10. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 66,089 201,619 선급비용 215,412 195,867 합계 281,501 397,486 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 1,200,000 132,000 55.00% 축산업 경기도 12월말 원가법 [관계기업] 엑셀시오투자조합(*1) 18,000,000 4,020 22.33% 투자업 서울 12월말 원가법 (*1) 엑셀시오투자조합은 회사의 특수관계자인 (주)우리에프앤지가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 660,000 243,001 228,481 660,000 357,499 357,499 [관계기업] 엑셀시오투자조합 4,020,000 4,311,429 4,020,000 4,020,000 4,281,275 4,020,000 합계 4,680,000 5,238,793 4,248,481 4,680,000 4,638,774 4,377,499 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 손상 기말 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 357,499 (129,018) 228,481 [관계기업] 엑셀시오투자조합 4,020,000 - 4,020,000 합계 4,377,499 (129,018) 4,248,481 (단위: 천원) 회사명 기초 손상 기말 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 660,000 (302,501) 357,499 [관계기업] 엑셀시오투자조합 4,020,000 - 4,020,000 합계 4,680,000 (302,501) 4,377,499 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 매출액 영업손익 당기순손익 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 3,852,584 3,410,764 1,984,925 (118,793) (208,178) [관계기업] 엑셀시오투자조합 25,595,878 3,223,320 10,536,923 404,321 213,749 합계 29,448,462 6,634,084 12,521,848 285,528 5,571 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 총자산 총부채 매출액 영업손익 당기순손익 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 3,789,682 3,139,683 2,182,120 (357,422) (465,868) [관계기업] 엑셀시오투자조합 25,487,505 3,213,496 15,868,385 1,271,391 657,212 합계 29,277,187 6,353,179 18,050,505 913,969 191,344 (5) 종속ㆍ관계기업투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [종속ㆍ관계기업투자손익] 종속기업투자손상차손 - (129,018) - - 12. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 26,662,947 - - 26,662,947 건물 49,770,909 (13,083,077) - 36,687,832 구축물 9,824,102 (5,318,463) - 4,505,639 기계장치 88,841,504 (51,431,038) - 37,410,466 공구와기구 3,451,554 (2,637,450) - 814,104 차량운반구 425,327 (376,563) - 48,764 집기비품 6,100,362 (5,283,780) - 816,582 건설중인자산 917,137 - (310,121) 607,016 사용권자산 909,440 (471,077) - 438,363 합계 186,903,282 (78,601,448) (310,121) 107,991,713 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 26,662,947 - 26,662,947 건물 49,495,910 (12,117,217) 37,378,693 구축물 10,569,332 (5,436,651) 5,132,681 기계장치 87,533,284 (47,981,562) 39,551,722 공구와기구 3,400,356 (2,447,360) 952,996 차량운반구 449,111 (367,352) 81,759 집기비품 6,059,790 (5,072,581) 987,209 시설장치 4,927,042 (3,268,331) 1,658,711 건설중인자산 629,332 - 629,332 사용권자산 941,315 (490,249) 451,066 합계 190,668,419 (77,181,303) 113,487,116 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 26,662,947 37,378,693 5,132,681 39,551,722 952,996 81,759 987,209 1,658,711 629,332 451,066 113,487,116 증가 취득 - - - 81,860 51,198 - 45,775 - 689,585 351,844 1,220,262 기타증가(*1) - - - 1,502,506 - - - - - - 1,502,506 대체 등 - 275,000 25,520 101,180 - - - - - - 401,700 감소 감가상각 - (965,861) (362,342) (3,691,137) (190,090) (32,994) (213,748) (156,205) - (338,813) (5,951,190) 손상차손 - - - - - - - - (310,121) - (310,121) 처분 - - - - - (1) (2,653) - (80) (25,735) (28,469) 기타감소 (*1),(*2) - - (290,220) (135,664) - - - (1,502,506) - - (1,928,390) 대체 등 - - - - - - - - (401,700) - (401,700) 기말 26,662,947 36,687,832 4,505,639 37,410,467 814,104 48,764 816,583 0 607,016 438,362 107,991,714 (*1) 시설장치를 기계장치로 계정 재분류 하였습니다.(*2) 구축물 및 기계장치를 투자부동산으로 계정 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 26,662,947 38,502,109 5,055,815 38,732,976 157,333 81,657 731,947 1,972,282 5,092,262 - 116,989,328 증가 취득 - 81,259 292,692 458,800 40,046 - 153,380 - 3,610,732 119,208 4,756,117 기타증가 - - - - - - - - - 832,818 832,818 대체 - 32,400 269,371 6,069,322 991,349 42,657 455,026 - - - 7,860,125 감소 감가상각 - (1,237,075) (485,197) (5,709,374) (235,732) (42,554) (294,909) (313,567) - (495,349) (8,813,757) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분 - - - (2) - (1) (58,235) (4) - (5,611) (63,853) 기타감소 - - - - - - - - (89,647) - (89,647) 대체 등 - - - - - - - - (7,984,015) - (7,984,015) 기말 26,662,947 37,378,693 5,132,681 39,551,722 952,996 81,759 987,209 1,658,711 629,332 451,066 113,487,116 (3) 사용권자산의 유형별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 176,583 (71,120) 105,463 차량운반구 704,144 (377,111) 327,033 집기비품 28,713 (22,846) 5,867 합계 909,440 (471,077) 438,363 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 115,902 (67,786) 48,116 차량운반구 796,700 (409,409) 387,291 집기비품 28,713 (13,054) 15,659 합계 941,315 (490,249) 451,066 (4) 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 집기비품 합계 기초 48,116 387,291 15,659 451,066 증가 취득 122,501 229,343 - 351,844 감소 감가상각 (65,154) (263,866) (9,792) (338,812) 처분 - (25,735) - (25,735) 기말 105,463 327,033 5,867 438,363 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 집기비품 합 계 기초 - - - - 증가 취득 54,082 65,126 - 119,208 기타증가 61,820 742,285 28,713 832,818 감소 감가상각 (67,786) (414,509) (13,054) (495,349) 처분 - (5,611) - (5,611) 기말 48,116 387,291 15,659 451,066 (5) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,111,305 (732,632) - 378,673 산업재산권 365,125 (359,466) - 5,659 회원권 28,412 - (15,443) 12,969 합계 1,504,842 (1,092,098) (15,443) 397,301 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,087,105 (637,885) - 449,220 산업재산권 364,666 (357,441) - 7,225 개발비 651,488 (651,488) - - 회원권 867,179 - (430,767) 436,412 합계 2,970,438 (1,646,814) (430,767) 892,857 (6) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초 449,220 7,225 436,412 892,857 증가 개별취득 24,200 - - 24,200 감소 처분 - - (408,000) (408,000) 상각 (94,747) (1,566) - (96,313) 손상차손 - - (15,443) (15,443) 기말 378,673 5,659 12,969 397,301 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초 540,730 4,097 43,287 867,179 1,455,293 증가 개별취득 23,285 6,723 - - 30,008 대체 등 10,890 - - - 10,890 감소 상각 (125,685) (3,595) (43,287) - (172,567) 손상차손 - - - (430,767) (430,767) 기말 449,220 7,225 - 436,412 892,857 (7) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공시지가/공정가치 토지 16,196,771 - 16,196,771 10,592,610 건물 14,913,796 (7,833,531) 7,080,265 7,080,265 합계 31,110,567 (7,833,531) 23,277,036 17,672,875 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공시지가/공정가치 토지 16,196,771 - 16,196,771 10,072,221 건물 10,341,184 (3,462,764) 6,878,420 6,878,420 합계 26,537,955 (3,462,764) 23,075,191 16,950,641 (8) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,196,771 6,878,419 23,075,190 증가 기타증가 (*1) - 425,885 425,885 감소 감가상각 - (224,039) (224,039) 기말 16,196,771 7,080,265 23,277,036 (*1) 구축물 및 기계장치를 투자부동산으로 계정 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,196,771 7,022,301 23,219,072 증가 대체 등 - 113,000 113,000 감소 감가상각 - (256,881) (256,881) 기말 16,196,771 6,878,420 23,075,191 (9) 투자부동산과 관련하여 손익 으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 306,890 244,803 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 24,146,453 9,042,209 미지급금 8,621,539 9,397,141 미지급비용 1,080,175 542,350 합계 33,848,167 18,981,700 14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 현대커머셜(주) 3.88%~3.93% 6,000,000 - 한국산업은행 2.99%~3.62% 22,860,000 19,860,000 용인축협 3.13% 3,500,000 3,500,000 농협은행(주) 3.65%~4.01% 2,990,000 3,090,000 김천농협 3.50% 4,300,000 4,500,000 합계 39,650,000 30,950,000 (2) 회사가 발행한 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 최종만기일 발행금액 상환방법 연이자율 미상환잔액 (액면가액) 당분기말 전기말 제26회사모사채 2019.03.28 2021.03.28 30,000,000 일시상환 5.00% 30,000,000 30,000,000 제27회사모사채 2020.09.24 2023.09.24 15,000,000 일시상환 3.57% 15,000,000 - 유동성사채 30,000,000 - 유동성사채할인발행차금 (13,078) - 사채 15,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (29,375) (35,931) (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 상환방법 연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 농협은행 분할상환 3.00% 1,729,800 1,729,800 포천축협 만기일시상환 3.47% 3,700,000 3,700,000 합계 5,429,800 5,429,800 유동성대체 (264,600) (3,964,600) 비유동성잔액 5,165,200 1,465,200 (4) 당분기말 현재 회사의 사채, 장기차입금(유동성 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일반사채 장기차입금 합계 1년 이내 31,282,193 478,440 31,760,633 1년초과 5년이내 16,071,300 4,935,190 21,006,490 5년초과 - 500,857 500,857 합계 47,353,493 5,914,487 53,267,980 (*1) 상기 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있으며, 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 기 타금융부채 (1) 상각후원가로 측정되는 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동항목] 금융리스부채 246,559 362,025 예수보증금 1,032,355 1,482,355 금융보증부채 12,269 11,254 소계 1,291,183 1,855,634 [비유동항목] 금융리스부채 182,310 70,294 임대보증금 5,000 10,000 금융보증부채 62,926 74,688 소계 250,236 154,982 합계 1,541,419 2,010,616 (2) 리스부채1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총현금유출 342,666 710,897 이자비용 13,833 23,099 2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1개월 이하 33,331 39,563 1개월 초과 ~ 3개월 이하 64,046 75,305 3개월 초과 ~ 1년 이하 162,139 258,085 1년 초과 ~ 5년 이하 190,450 72,012 합계 449,966 444,965 3) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 480,908 289,663 소액리스 40,792 41,281 합계 521,700 330,944 16. 확정급여부채(1) 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,480,321 10,195,260 사외적립자산 공정가치 (6,450,756) (6,234,231) 기타(국민연금전환금 등) - (30,566) 합계 4,029,565 3,930,463 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,195,260 9,682,291 근무원가 1,116,059 1,556,987 이자원가 134,706 210,481 확정급여채무의 재측정요소 - (119,510) 급여지급액 (902,037) (1,136,158) 관계사전출입 (63,666) 1,169 기말 10,480,322 10,195,260 (3) 사외적립자산공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,234,231 5,878,375 사외적립자산 기대수익 80,726 125,567 사외적립자산의 재측정요소 - (47,705) 사용자의 기여금 750,000 1,000,000 기타증가 (*1) 26,354 - 급여지급액 (605,555) (725,730) 관계사전출입 (35,000) 3,724 기말 6,450,756 6,234,231 (*1) 기타(국민연금전환금 등)에 대하여 사외적립자산으로 계정 재분류하였습니다. (4) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 퇴직연금 정기예금 6,164,091 6,021,367 채권형 수익증권 263,055 212,864 기타 23,610 - 합계 6,450,756 6,234,231 (5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 80,727 53,080 (6) 기타(국민연금전환금 등)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 30,566 31,466 사용자의 기여금 10,938 11,460 급여지급액 (15,150) (12,361) 기타감소 (*1) (26,354) - 기말 - 30,566 (*1) 기타(국민연금전환금 등)에 대하여 사외적립자산으로 계정 재분류하였습니다. (7) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,116,059 1,007,601 이자원가 134,706 144,499 사외적립자산 기대수익 (80,727) (103,154) 합계 1,170,038 1,048,946 (8) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*1) 1,082,488 928,490 판매비와 관리비 347,048 571,361 합계 1,429,536 1,499,851 (*1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 17. 기타부채(1) 기타유동부채와 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동항목] 기타부채 314,701 501,225 선수수익 62,747 68,964 예수금 5,528 77,525 계약부채-고객충성제도 41,569 34,410 소계 424,545 682,124 [비유동항목] 이연국고보조금수익 27,068 32,378 합계 451,613 714,502 (2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채-고객충성제도 34,410 72,322 (65,163) 41,569 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 계약부채-고객충성제도 21,808 103,143 (90,541) 34,410 (3) 이연국고보조금수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감소 기말 수익대체 32,378 (5,310) 27,068 (단위: 천원) 구 분 기초 감소 기말 수익대체 41,412 (9,034) 32,378 18. 자본금과 자본잉여 금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 198,472,594 158,472,594 보통주자본금 99,236,297 79,236,297 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,402,691 33,453,820 자기주식처분이익 483,202 483,202 재평가적립금 9,180,403 9,180,403 기타의자본잉여금(동일지배거래) 7,546,137 7,546,137 합계 51,612,433 50,663,562 19. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타의자본조정(동일지배거래) 9,447,668 9,447,668 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 861,876 861,876 합계 10,309,544 10,309,544 20. 결손금회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 143,000 143,000 임의적립금 24,800,000 24,800,000 결손금 (109,616,450) (77,532,893) 합계 (84,673,450) (52,589,893) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 61,856,412 158,430,349 56,295,512 177,915,525 상품매출액 422,354 1,696,398 577,772 1,744,701 기타매출 118,897 755,056 2,597,071 7,594,694 합계 62,397,663 160,881,803 59,470,355 187,254,920 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 5,902,302 1,963,161 1,452,249 2,692,166 당기제품제조원가 59,408,543 172,752,353 59,126,051 175,513,764 타계정에서 대체액 - - - - 타계정으로 대체액 (255,265) (116,383) 157,267 (598,095) 기말제품 (3,620,285) (3,620,285) (2,082,835) (2,082,835) 소계 61,435,295 170,978,846 58,652,732 175,525,000 상품매출원가 기초상품 14,073 23,994 42,169 13,926 당기상품매입 357,364 1,440,039 495,174 1,489,131 타계정에서 대체액 - 2,418 - 14,490 타계정으로 대체액 (1,567) (3,866) (939) (2,445) 기말상품 (26,787) (26,787) (22,890) (22,890) 소계 343,083 1,435,798 513,514 1,492,212 기타매출원가 95,006 661,320 - - 합계 61,873,384 173,075,964 59,166,246 177,017,212 22. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료와임금 1,153,964 3,340,802 1,177,703 3,294,296 퇴직급여 116,723 347,048 125,197 344,030 복리후생비 129,501 397,891 134,623 446,230 여비교통비 37,113 130,146 47,176 151,716 통신비 19,605 56,789 21,011 62,947 수도광열비 24,993 70,157 27,518 76,151 세금과공과 77,930 200,703 85,301 196,162 지급임차료 56,678 171,263 54,729 169,521 차량유지비 3,136 16,424 4,731 11,801 교육훈련비 1,742 2,652 59 11,586 보험료 3,944 11,457 3,674 11,520 접대비 28,357 75,509 52,908 147,549 광고선전비 138,862 340,059 47,999 419,426 소모품비 36,210 140,478 48,706 157,576 도서인쇄비 1,478 5,180 1,285 4,483 운반비 2,510,776 6,996,945 2,361,811 6,719,615 판매수수료 24,884 96,577 33,446 88,846 지급수수료 1,376,377 3,576,704 1,159,017 3,548,995 견본비 7,388 19,014 3,307 8,219 보관료 121,333 301,951 17,141 50,428 대손상각비 (33,011) (63,376) (52,595) (242,251) 수선비 2,927 27,177 6,957 23,874 감가상각비 128,199 397,211 236,248 707,034 무형자산상각비 32,317 96,313 37,897 113,002 합계 6,001,426 16,755,074 5,635,849 16,522,756 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 941 1,679 5,374 국고보조금수익 1,769 5,309 2,258 6,775 잡이익 19,596 171,466 61,332 949,292 합계 21,365 177,716 65,269 961,441 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,172 20,854 9,648 28,646 기타의대손상각비 - - 3,100 - 유형자산처분손실 - 1,493 - 56,435 유형자산손상차손 - 310,121 - - 무형자산손상차손 - 15,443 - - 재고자산폐기손실 - - - - 잡손실 1,742 16,108 730 8,513 합계 10,914 364,019 13,478 93,594 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 44,840 193,354 109,766 282,009 상각후원가측정금융상품거래이익 636 636 269 269 금융보증수익 5,751 17,526 - - 기타의금융수익 594 3,457 - - 합계 51,821 214,973 110,035 282,278 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,053,548 3,015,116 824,508 2,367,112 상각후원가측정금융상품거래손실 - - 1,058 1,058 금융보증비용 5,751 17,526 - - 기타의금융비용 508 1,332 (5,806) (5,806) 합계 1,059,807 3,033,974 819,760 2,362,364 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비, 기타비용 및 금융비용에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 6,032,782 (655,312) 1,754,924 2,347,680 상품의 판매 343,083 1,435,798 513,514 1,492,212 원재료의 사용액 30,611,978 87,771,011 30,208,013 90,127,701 인건비 및 복리후생비 6,479,352 18,944,001 6,788,188 20,080,499 감가상각비와 무형자산상각비 2,062,425 6,271,542 2,368,880 6,926,731 소모품비 및 수선비 1,856,596 5,407,447 1,900,275 5,676,109 대손상각비 (33,011) (63,376) (49,495) (242,251) 운반비 5,573,230 15,804,874 5,327,538 15,175,806 판매수수료 및 지급수수료 7,046,632 19,224,636 6,423,205 18,181,865 여비교통비 49,928 175,000 66,216 208,704 지급임차료 88,122 255,683 77,983 302,413 접대비 44,675 117,741 78,758 208,734 금융비용 1,059,809 3,033,975 819,761 2,362,365 기타생산비용 7,318,608 34,117,607 9,135,170 32,201,042 기타판관비 400,410 1,024,386 212,026 852,724 기타경상비용 10,914 364,019 10,378 93,594 합계 68,945,533 193,229,032 65,635,334 195,995,928 27. 주당손실 (1) 기본주당손실 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손실 (6,474,682,509) (32,083,556,512) (5,989,675,460) (7,497,288,719) 가중평균유통보통주식수 160,646,507 159,202,521 156,886,735 156,826,308 기본주당손실 (40) (202) (38) (48) 당분기 가중평균 유통보통주식수: 43,621,490,754 ÷274일 = 159,202,521 주전분기 가중평균 유통보통주식수: 42,813,582,162 ÷273일 = 156,826,308 주 (2) 희석주당손실회사는 당분기 및 전분기 중 희석증권을 보유하고 있지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 일치합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,170,038 1,272,521 감가상각비 6,175,229 6,813,729 무형자산상각비 96,313 113,002 생물자산평가손익 (26,265) (1,326,087) 대손상각비 10,682 - 유형자산처분이익 (941) (5,374) 대손충당금환입 (74,058) (242,251) 국고보조금수익 (5,309) (6,775) 유형자산처분손실 1,493 56,435 유형자산손상차손 310,121 무형자산손상차손 15,443 상각후원가측정금융상품거래이익 (636) (269) 상각후원가측정금융상품거래손실 1,059 금융보증수익 (17,526) 기타의금융수익 (3,457) 금융보증비용 17,526 기타의금융비용 1,332 (5,806) 종속기업주식손상차손 129,018 89,648 이자수익 (193,354) (282,009) 이자비용 3,015,116 2,367,112 합 계 10,620,765 8,844,935 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (383,704) 2,569,214 기타채권의 증감 (128,811) (7,768) 재고자산의 증감 (1,603,612) 510,018 소비용생물자산의 증감 623,463 3,064,436 기타유동자산의 증감 122,763 93,442 매입채무의 증감 15,104,244 (2,318,203) 기타채무의 증감 (568,610) (2,962,467) 기타유동부채의 증감 (257,578) (11,898) 확정급여의 지급의 증감 (254,978) (158,766) 확정급여채무 전출입 등의 증감 (28,667) - 사외적립자산 등 납입의 증감 (787,292) (9,963) 합 계 11,837,218 768,045 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 401,700 7,446,250 사용권자산의 증가 351,844 892,889 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 26,264,069 3,700,000 기타금융부채의 유동성 대체 251,507 773,260 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 현할차 상각 유동성 대체 기타 단기차입금 30,950,000 8,700,000 - - - 39,650,000 유동성장기차입채무 3,964,600 - - (3,700,000) - 264,600 유동성사채 - - 22,853 29,964,069 - 29,986,922 단기기타금융부채 1,855,634 (810,193) 13,833 251,507 (19,598) 1,291,183 장기차입금 1,465,200 - - 3,700,000 - 5,165,200 사채 29,964,069 14,970,625 - (29,964,069) - 14,970,625 장기기타금융부채 154,982 (5,000) - (251,507) 351,760 250,235 이연국고보조금수익 32,378 - - - (5,310) 27,068 합계 68,386,863 22,855,432 36,686 - 326,852 91,605,833 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 현할차 상각 유동성 대체 기 타 단기차입금 28,821,514 13,382,943 - - - 42,204,457 유동성장기차입채무 6,711,780 (5,313,460) - 3,700,000 - 5,098,320 유동성사채 19,996,112 (20,000,000) 3,888 - - - 단기기타금융부채 1,629,355 (531,954) 23,099 773,260 5,850 1,899,610 장기차입금 5,429,800 - - (3,700,000) - 1,729,800 사채 - 29,939,680 16,963 - - 29,956,643 장기기타금융부채 20,000 - - (773,260) 885,723 132,463 이연국고보조금수익 41,412 - - - (6,776) 34,636 합계 62,649,973 17,477,209 43,950 - 884,797 81,055,929 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 최상위지배기업 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오)(*1) 관계기업 엑셀시오투자조합 기타특수관계자 (주)팜스토리, 우리손에프앤지농업회사법인(주), Easybio Philippines Inc, 농업회사법인(주)새들만, (주)PII, (주)이앤인베스트먼트, (주)이지팜스, 농업회사법인(주)팜스월드지지피, Southernpeak Realty Corporation, 농업회사법인 (주)지리산하이포지피, (주)햇살촌, 문경양돈영농조합, 창진영농조합법인, 농업회사법인(주)안성, 농업회사법인 (주)우포월드, 금호영농조합법인, (주)마니커에프앤지, (주)정다운, (주)제이디팜, 에꼬호즈, 바가띄르까, 아그로인베스트, 농업회사법인계명(주), 또봉이에프앤에스(주), (주)옵티팜,(주)이지바이오(*1) 외 종속기업 농업회사법인(주)에스앤마니커 (*1) 당분기 중 (주)이지바이오는 (주)이지홀딩스로 상호를 변경하였으며, 사료 및 기능성첨가제사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 (주)이지바이오(분할신설법인)을 설립하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오) 640,573 51,576 41,850 1,130,339 1,691,178 167,682 - 972,475 (주)이앤인베스트먼트 5,235 - - - - - - - (주)팜스토리 3,631,336 58,183,815 - - 4,624,009 43,083,990 - - (주)옵티팜 6,414 93,984 - - - 159,791 - - 농업회사법인(주)새들만 6,262 14,007 - - 5,107 15,751 - - 금호영농조합법인 3,103 - - - 576 - - - 우리손에프앤지농업회사법인(주) 45,581 9,090 37,167 - - - 창진영농조합법인 2,904 - - - 608 - - - 문경양돈영농조합법인 10,164 21,811 - - 9,888 36,952 - - 농업회사법인(주)안성 1,458,666 13,450,132 7,279 1,466,282 13,630,612 - - 농업회사법인(주)우포월드 672,649 2,654,012 - - 684,462 2,407,613 - - 농업회사법인(주)지리산하이포지피 7,289 - - - 4,768 - - - 농업회사법인(주)부여육종 6,524 - - - 5,617 - - - 농업회사법인(주)팜스월드지지피 9,745 - - - 992 - - - (주)한국축산의희망서울사료(*1) - - - - 441,078 14,074,622 4,411 - 농업회사법인(주)자연일가(*2) - - - - 1,082 - - - 농업회사법인(주)웰피그 255 41,928 - - 44,601 - (주)마니커에프앤지 600,853 175,770 - - 357,371 188,635 500 - 농업회사법인(주)팜스월드 7,702 - - - 4,671 - - - (주)정다운 430,279 470,856 335,718 97,154 - - (주)신성푸드(*2) - - - - 37,351 24,768 - - 농업회사법인계명(주) 932 1,605,545 82,793 1,172 1,495,327 90,353 - 농업회사법인(주)에스앤마니커 505,628 1,965,456 8,413 58,406 439,840 1,562,563 45,584 65,423 또봉이에프앤에스(주) 5,419,375 - - - 6,130,773 - - - (주)컬투에프앤비 835 - - - 27,954 - - - 농업회사법인(주)송암축산 1,099 - - - 1,000 - - - (주)이지팜스 8,892 - - - - - - - (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 124 - - - - - - - (주)이앤벤처파트너스 514 - - - - - - - (주)이지바이오 802,641 95,950 - - - - - - 합계 14,285,574 78,782,914 191,353 1,188,745 16,308,664 76,945,460 185,449 1,037,898 (*1) 2019년 12월 (주)한국축산의희망서울사료는 (주)팜스토리에 흡수합병 되었습니다. (*2) 2019년 3월 농업회사법인(주)자연일가는 (주)신성푸드에 흡수합병 되었으며, 2019년 6월 (주)신성푸드는 (주)정다운에 흡수합병 되었습니다. (3) 특수관계회사와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오) 2,068 - 180,709 - 농업회사법인(주)새들만 749 1,719 822 1,587 또봉이에프앤에스(주) 204,696 - 241,398 - 농업회사법인(주)송암축산 - - 60 - 문경양돈영농조합법인 1,846 - 1,272 - 농업회사법인(주)안성 186,643 1,390,733 321,133 1,340,386 농업회사법인(주)우포월드 137,950 265,660 143,880 420,692 농업회사법인(주)지리산하이포지피 1,406 - - - 농업회사법인(주)부여육종 599 - 799 - (주)팜스토리 480,353 21,340,795 472,059 5,839,299 (주)마니커에프앤지 213,195 5,840 65,958 8,101 농업회사법인(주)에스앤마니커 103,942 - 22,720 - (주)이지바이오 177,037 - - - (주)정다운 51,677 1,273 40,820 3,214 우리손에프앤지농업회사법인(주) 4,592 - 창진영농조합법인 535 - 농업회사법인(주)팜스월드지지피 1,197 - (주)이지팜스 1,008 - (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 80 - 금호영농조합법인 599 - 합계 1,570,172 23,006,020 1,491,630 7,613,279 (4) 특수관계회사와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)이지홀딩스(구, (주)이지바이오) 15,323 168,562 14,784 134,647 (주)옵티팜 - 8,431 - 25,252 농업회사법인(주)웰피그 - - 2,400,000 - 우리손에프앤지농업회사법인(주) 3,570 - 3,988 - 농업회사법인(주)안성 22,930 5,046 23,177 5,046 (주)마니커에프앤지 - 17,782 - - 농업회사법인(주)에스앤마니커 300,583 13,224 583 19,818 농업회사법인(주)계명 1,495,000 1,495,000 166,998 농업회사법인(주)팜스월드 - - - 91 (주)이지바이오 - 7260 - - 농업회사법인(주)우포월드 - 3706 - - (주)팜스토리 - 88 - - (주)정다운 478 3455 - - 합계 1,837,884 227,554 3,937,532 351,852 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과목 이율 약정기간 전기이월 증가 감소 당분기말 잔액 농업회사법인(주)웰피그 단기대여금 4.6% 1년 2,400,000 - (2,400,000) - 농업회사법인(주)에스앤마니커 단기대여금 4.6% 1년 - 300,000 - 300,000 종업원 장ㆍ단기대여금 6.5% 3년 107,197 99,236 (104,960) 101,473 농업회사법인계명주식회사 장기대여금 7.5% 5년 1,495,000 - - 1,495,000 대여거래 합계 4,002,197 399,236 (2,504,960) 1,896,473 (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공회사 담보자산 설정금액 설정권자 내용 금호영농조합법인 생물자산 1,139,000 현대커머셜(주) 차입금담보 농업회사법인(주)안성 생물자산 7,855,000 현대커머셜(주) 차입금담보 농업회사법인(주)부여육종 생물자산 5,686,000 현대커머셜(주) 차입금담보 농업회사법인(주)우포월드 생물자산 3,320,000 현대커머셜(주) 차입금담보 (7) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증금액 보증처 보증기간 내용 제공내역 농업회사법인(주)에스앤마니커 676,000 상주축협 2020.05.20-2021.05.20 대출금 보증 795,010 상주축협 2014.08.28-2029.08.28 대출금 보증 합계 1,471,010 제공받은 내역 (주)팜스토리 23,832,000 한국산업은행 2020.04.16-2021.04.16 대출연대보증 3,600,000 한국산업은행 2020.05.27-2021.05.27 대출연대보증 금호영농조합법인 5,590,000 김천농협 2020.07.14-2021.07.14 대출연대보증 (주)이지홀딩스(구,(주)이지바이오)(주)이지바이오 9,600,000 현대커머셜(주) 2020.09.15-2021.09.15 대출연대보증 4,800,000 현대커머셜(주) 2020.08.31-2021.08.31 대출연대보증 39,000,000 (주)페퍼저축은행 외 2019.03.28-2021.03.28 대출연대보증 18,000,000 우리종합금융 2020.09.24-2023.09.24 대출연대보증 합계 104,422,000 (8) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 594,600 514,918 퇴직급여 49,550 42,910 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 (주)신한은행 외 - 269,900 채권압류의건 장기금융상품 농협은행(주) 1,500 1,500 당좌개설보증금 (주)우리은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (주)신한은행 3,177,019 - 우리사주대출담보 합계 3,180,519 273,400 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건축물,기계장치 경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동) 42,902,759 42,000,000 한국산업은행 시설자금 투자부동산 토지,건축물,기계장치 용인시 백암면 석천리 595-5외 15,245,364 26,000,000 (주)우리은행 운영자금 투자부동산 토지,건축물, 당진군 대호지면 송전리 산16외문경시 문경읍 각서리 73-2외 4,952,290 4,200,000 수탁자 (주)무궁화신탁우선수익자 용인축협 일반자금대출에 대한 부동산담보신탁 계약 유형자산 및 투자부동산 토지,건축물 용인시 기흥구 신갈동 388-278 9,373,594 5,400,000 수탁자 (주)신한은행우선수익자 김천농협 일반자금대출에 대한 부동산담보신탁 계약 유형자산 토지,건축물,기계장치 천안시 동남구 동면 화덕리 319-6 43,858,999 18,640,000 농협은행(주) 시설자금운영자금 유형자산 토지,건축물,기계장치 충남 예산군 고덕면 상궁리 584-4 8,015,664 4,810,000 포천축협 운영자금 생물자산 육계 사육중인 육계 7,981,571 7,981,571 현대커머셜(주) 운영자금 매출채권 매출채권 매출채권 3,260,942 3,260,942 현대커머셜(주) 운영자금 합계 135,591,183 112,292,513 - - (3) 보험가입내용회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 건축물 등 247,102,088 20.06.10-21.06.10 외 DB손해보험(주) 외 화재보험 건축물 등 6,127,556 20.07.14-21.07.14 외 NH농협손해보험 외 기타의보험 가축물 등 228,611,550 20.03.26-21.03.26 외 NH농협손해보험 외 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 구매카드 산은캐피탈(주) 16,000,000 16,000,000 운전자금 대출한도 등 (주)우리은행 외 21,750,000 6,000,000 합계 37,750,000 22,000,000 (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 전망은 예측 할 수 없습니다.. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울동부지방법원 닭고기자조금관리위원회 (주)마니커 외 19곳 의무거출금(축산자조금) 청구의 소 795,706 1심재판 진행중 31. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산과 당기손익-공정가치금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 3,500천원입니다 (주석 30참조). 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산과 기타금융자산은 농협은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 2) 시장위험 회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금(변동금리) 13,200,000 7,200,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 132,000 (132,000) 72,000 (72,000) (나) 기타가격위험요소회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 895,000천원이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산은 3,904,629천원 입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율 부채 129,908,112 91,981,150 자본 76,484,824 87,619,510 부채비율 169.85% 104.98% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 일 자 대상회사 주요내용 관련공시 2017년 05월 31일 성화식품(주) (주)마니커는 성화식품(주) 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 (주)마니커가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다. 존속회사인 (주)마니커의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 소멸회사인 성화식품(주) 역시 (주)마니커의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다. 1. 타법인주식 및 출자증권 취득결정 (2017년03월10일)2. 주요사항보고서(회사합병결정) (2017년03월23일)3. 합병등종료보고서(합병) (2017년06월01일) 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권액 대손충당금 설정율 당분기말 매출채권 17,792,814 (967,811) 5.44% 미수금 269,202 (450) 0.17% 미수수익 10,255 - 0.00% 대여금(장/단기) 1,688,243 (86,271) 5.11% 보증금(장/단기) 688,037 - 0.00% 합 계 20,448,551 (1,054,532) 5.16% 전기말 매출채권 17,482,531 (1,023,388) 5.85% 미수금 135,210 (450) 0.33% 미수수익 7,763 - 0.00% 대여금 4,109,468 (86,271) 2.10% 보증금 717,542 - 0.00% 합 계 22,452,514 (1,110,109) 4.94% 전전기말 매출채권 19,865,934 (1,505,296) 7.6% 미수금 238,649 (55,654) 23.3% 미수수익 84,149 - 0.0% 대여금 1,953,256 (50,000) 2.6% 보증금 996,968 - 0.0% 합 계 23,138,956 (1,610,950) 7.0% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,110,109 1,610,950 4,718,634 2. 순대손처리액(①－②±③) 7,800 (264,549) (2,558,157) ① 대손처리액(상각채권액) - (264,549) (4,942,865) ② 상각채권회수액 (7,800) - - ③ 기타증감액 - - 2,384,708 3. 대손상각비 계상(환입)액 (63,377) (236,292) (536,927) 4. 사업결합으로인한 증감액 - - (12,600) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,054,532 1,110,109 1,610,950 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 및 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합 계 총장부금액 16,687,149 158,962 32,173 914,530 17,792,814 설정제외장부금액(*1) (3,078,940) (17,654) (32,173) (36,427) (3,165,195) 설정대상장부금액 13,608,208 141,308 - 878,103 14,627,619 기대손실율 0.30% 34.32% 0.00% 100.00% 6.62% 전체기간기대손실 (41,218) (48,490) - (878,103) (967,811) 순장부금액 16,645,931 110,471 32,173 36,427 16,825,003 (*1)특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) - 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 사업유형별로 이동평균법, 총평균법 등 을 사용하여 결정하고 있습니 다. 재고자 산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. - 생물자산생물자산은 최초인식시점과 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 생물자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 한편, 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 수확시점이후에는 재고자산 등 다른 기준서의 규정을 적용하고 있습니다 (1) 당분기말 연결실체내의 재고자산 내역은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 등 제품 3,620,285 3,149,749 (470,536) 상품 26,787 26,787 - 부재료 103,813 103,813 - 저장품 1,124,002 1,124,002 - 합 계 4,874,887 4,404,351 (470,536) (2) 당분기말 및 전기말 연결실체내의 소비용생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 [소비용생물자산] 비육계 등 6,470,948 6,968,103 9,515,907 (3) 사업부분별 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 전전기말 신선육사업부문 제 품 3,149,749 1,897,238 2,692,166 상 품 26,787 23,994 13,926 부재료 103,813 65,392 75,011 저장품 1,124,002 814,115 1,627,848