마니커 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 그 종속회사는 계육제품의 생산 및 판매 사업을 주요 사업으로 하고 있는 수직 계열화 업체입니다. [주요 사업부문별 회사현황]

사업부문	구 분	사업의 내용	주요 회사	비 고

신선육사업부문	도계 및 제조 부문	도계 및 계육 제품 생산	(주)마니커	유가증권

축산부문	생계 생산	농업회사법인(주)에스앤마니커	비상장

[주요 사업부문별 요약재무정보]

(단위 : 천원)

구 분	신선육사업부문	단순합계	연결조정	합 계

도계 및 제조	축 산

매출액	187,254,920	1,658,202	188,913,122	(2,067,825)	186,845,297

영업이익	(6,285,048)	(305,571)	(6,590,619)	0	(6,590,619)

자 산	200,815,231	3,912,593	204,727,824	(482,070)	204,245,754

부 채	102,994,492	3,183,721	106,178,213	(77,437)	106,100,776

가. 업계의 현황

우리나라에서 닭을 기른 것은 오랜 역사를 지니고 있지만 1960년대 이전까지만 해도국내 육계산업은 가내수공업 수준을 면치못하여 1930년대엔 닭 1마리에 2원으로 쇠고기 2.4Kg의 가격과 비슷한 정도의 높은 가격 수준을 유지하였습니다.(출처: 한국계육산업 발전사 2002) 그러나 60년대 중반 본격적으로 고기만을 얻기위한 육계가 보급되면서 닭고기가 대량생산되어 대중화되기 시작되었으며 80년대에는 마니커(85년), 하림(86년)등 대형 계육업체가 닭고기 대량생산을 본격화하면서 현재의 대량생산 및 소비의 시대를 마련하게 되었습니다. 닭고기의 최대 강점은 3대축종(닭고기,돼지고기,쇠고기) 중 단백질 함량이 가장 높다는 데 있습니다. 이미 미국 등 선진국에서는 닭고기 소비가 3대 축종 중 1위를 하고있으며 우리나라에서도 이미 1인당 육류 소비에서 닭고기가 쇠고기를 추월하였습니다. 선진국의 추세에 비추어 볼 때 이 같은 흐름은 앞으로도 계속 이어질 것으로 예상되어 육계산업의 성장에 중요 요소로 작용될 전망입니다.

1) 업계의 개황 우리나라의 육계산업은 육계계열화사업을 통해 산업의 기틀을 형성하게 되었습니다.특히 계열화사업은 다른 어떤 사업보다도 농가에 실질적인 이익이 되어왔으며 육계시장에 있어 계열업체의 비중은 현재 거의 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 계열화사업은 사육, 생산, 유통의 1, 2, 3차 산업이 망라되어 있는 종합된 사업으로서 중간 이윤을 배제하여 소비자 가격의 안정 및 품질향상, 식품 안정성에 기여하여 왔습니다. 또한 현재 우리나라의 소비시장은 절대빈곤을 오래 전에 벗어나 지금은 양이나 가격보다는 질을 식품선택의 기준으로 생각하고 있습니다. 이런 점에 착안하여 수입개방의 환경 가운데서도 국산 냉장 닭고기와 수입 냉동 닭고기의 질적인 면에서의 차이로인하여 육계산업은 꾸준히 성장할 것으로 예상하고 있으며 백색육으로서의 닭고기의우수성에 대한 인식 또한 증가하여 닭고기의 수요는 앞으로도 꾸준히 증가할 것으로 예상하고 있습니다.2) 업계 현황가) 수급현황 2018년의 닭고기 총소비량은 2017년대비 6.1% 증가한 733.5천톤, 1인당 소비량은 14.1kg 입니다.국내 생산량은 2017년대비 6.8% 증가한 603.3천톤이며, 닭고기의 수입량은 2017년대비 23.4% 증가한 162.8천톤 입니다.

(1) 시장 규모 추이(도계량 기준)

(단위 : 억원, 백만수)

구 분	2019년3분기	2018년	2017년	2016년	2015년

금 액	25,269	31,748	31,141	31,565	32,017

도계량	805	1,005	936	992	967

(자료출처 : 농림수산식품부 동물검역과 도축실적)① 육계협회 생계평균시세(원/Kg)를 기준으로 함.② 생계의 지육율은 65%(농림부 자료)③ 평균 중량은 1Kg으로 계산(￦1,771 + ￦40) ÷ 0.65 + ￦353 = ￦3,139

(2) 국내 닭고기 소비 현황(정육기준)

구 분	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

총소비량(천톤)	733.5	690.9	704.8	675.7	647.0

1인당소비량(Kg)	14.1	13.3	13.8	13.4	12.8

총생산량(천톤)	603.3	564.9	599.5	585.3	527.9

수입량(천톤)	162.8	131.9	128.3	118.6	141.4

(자료출처 : 한국농촌경제연구원 / 2019농업전망)3) 경쟁 상황국내 닭고기 시장은 40여개 업체의 경쟁 상태이나 소규모 업체들이 많이 난립해 있습니다. 그러나 포장유통 의무화 및 축산물 표시법의 발효로 마니커와 하림 등의 대형업체의 시장 지배력은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 또한 신선육의 경우 제품의 특성상 마니커를 제외한 대부분의 업체가 지방에 위치하고 있으나 마니커는 용인 및 동두천에 위치하고 있어 대량소비처에 대한 접근성에서 상대적으로 우위를 점하고 있습니다. 또한 당사는 관계회사인 농업회사법인(주)안성을 통하여 종란을 확보하여 원재료인 초생추의 안정적인 조달 및 원가 절감의 효과를 거두고 있습니다.또한, 최근 사회적인 웰빙 식생활 문화의 흐름에 발맞춰 당사는 다양한 기능성 제품을 개발하는 한편 손쉽고 간편하게 즐길수 있는 제품등을 출시하고 있습니다. 성장 잠재력이 큰 프리미엄 제품인 친환경 닭고기의 매출은 매년 증가하고 있고, 조리가 간편한 춘천 닭갈비와 닭불고기 정육등의 반조리 제품은 바쁜 현대인의 생활에 가장 유용한 제품이 될 것으로 기대하고 있습니다. 후발업체의 신규 참여 또한 있을 것으로 예상되나 진입장벽이 높을 것으로 전망됩니다.

4) 향후 전망국내 닭고기 산업은 사회 전반적인 소득증가로 인하여 건강에 대한 관심과 영양적 가치, 편의성을 추구하는 성향이 늘고 있습니다. 기존 통닭 위주의 소비 개념에서 부분육이나 2차 가공품으로 선진화되며, 외식산업의 발달과 체인사업체의 증가로 인하여보다 제품이 다양해지고 있습니다. 소비의 증가와 함께 품질의 차별화를 이루고 건강이나 기능성 차원에서 영양이 풍부하고 저렴한 닭고기를 선호하는 소비 패턴은 지속적이고 점차 확대되어질 것으로 전망됩니다.

가) 성장성

국내 1인당 닭고기 소비량은 2005년 7.6Kg을 기록한 후 꾸준히 증가 추세를 보이고 있으며 2019년에는 약 14.5Kg으로 추정됩니다. (출처:농촌경제연구원 농업전망 2019 닭고기 수급전망) 선진국의 사례에서 보듯 소득이 증가함에 따라 백색육에 대한 선호도가 높아질 것으로 보여 향후에도 닭고기 시장의 성장잠재력은 매우 크다고 할 수 있습니다. 사회가 고도화될수록 저지방 단백질원인 닭고기의 소비량은 늘어나고 있으며 현재 닭고기는 세계에서 가장 빠르게 소비량이 증가하고 있는 단백질원임을 감안할 때 육계산업의 성장성은 지속성을 지닐 것으로 전망됩니다.

나) 경쟁력

환율하락과 그에따른 낮은 단가의 수입닭고기 수입량 증대로 인한 국내 닭고기 시장의 파장은 적지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나 국내 닭고기 시장의 85% 이상이 신선육으로 유통되고 국내 소비자들이 신선육 위주로 소비하는 것을 감안할 때 냉동상태인 수입닭고기에 대하여 질적인 면에서 우위를 점할 것으로 여겨집니다. 또한 포장 유통 및 원산지표시가 정착되면 차별화로 인한 수입냉동 닭고기와의 경쟁력에서 더욱 우위를 점할 수 있으리라 전망됩니다.

나. 회사의 현황1) 영업개황

가) 영업개황 및 사업부문의 구분(1). 신선육 사업 부문(가) 산업의 특성우리나라의 육계산업은 육계계열화사업을 통해 산업의 기틀을 형성하게 되었습니다.특히 계열화사업은 다른 어떤 사업보다도 농가에 실질적인 이익이 되어왔으며 육계시장에 있어 계열업체의 비중은 현재 거의 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 계열화사업은 사육, 생산, 유통의 1, 2, 3차 산업이 망라되어 있는 종합된 사업으로서 중간 이윤을 배제하여 소비자 가격의 안정 및 품질향상, 식품 안정성에 기여하여 왔습니다.

(나) 경기 변동의 특성- 국내 경기 침체에도 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반 경기의 변동에 따라 닭고기의 수요가 민감하게 반응하고 있지는 않습니다.- 닭고기 소비는 삼복(7 - 8월)이 최대 성수기로 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있 으나 이 시기를 제외하면 연중 꾸준한 소비구조를 갖고 있습니다.(다) 경쟁요소

현재 육계산업은 총 40여개 업체가 경쟁하고 있는 상태로 2007년 시행된 포장유통 및 2010년 8월 발효된 농수산물 원산지 표시에 관한 법률의 확대 시행등은 이런 육계산업에 있어 변화를 가져올 것으로 예상하고 있습니다. 특히 포장유통의 시행은 영세업체에게는 생산단가 상승으로 이어져 잠재적인 영업 위험요소로 작용할 전망입니다. 이는 업계의 공급축소와 함께 이미 포장유통이 이루어지고 있는 업체에게는 시장점유율 확대로 이어져 긍정적 요인으로 작용될 전망입니다.

(라) 원재료 조달의 특성당사는 원재료인 생계의 안정된 수급을 위하여 위탁사육농가와 계약을 통하여 생계를 공급 받고 있습니다. 또한 생계를 생산하기 위한 초생추의 안정적인 공급을 위하여 관계회사인 농업회사법인(주)안성으로부터 종란을 공급받아 당사에서 자체생산하고 있습니다. 또한, 주요 원재료인 사료는 관계회사인 한국축산의희망(주)서울사료 및 (주)팜스토리로부터 양질의 사료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분육계계열화 사업은 종계사업, 부화사업, 사육사업, 도계ㆍ육가공사업, 유통사업의 각단계별 사업부문을 일괄하는 통합경영 시스템입니다.

사 업 부 문	표준산업분류코드	사 업 내 용	비 고

도계 및 육가공품 제조	10121	도계사업(도체품 생산)닭고기부분육 제조육가공품 제조	-

2) 시장점유율(단위: %)

제 품품목명	2019년도 (제35기3분기)	2018년도 (제34기)	2017년도 (제33기)

회사명	시장점유율	회사명	시장점유율	회사명	시장점유율

육 계	마니커	7.2	마니커	9.0	마니커	9.4

하 림	18.8	하 림	18.5	하 림	19.4

올 품	8.8	올 품	8.5	올 품	8.5

동 우	8.1	동 우	8.2	동 우	7.3

, 육가공제품 제외/농림축산식품부 도축실적자료 기준>

3) 시장의 특성

우리나라의 육계산업은 통닭 위주의 전형적인 닭고기 시장이었으나 최근들어 프랜차이즈,외식산업의 발달과 함께 간편성, 편의성에 대한 관심증가로 점차 염장육, 부분육에 대한 수요가 점차 증가하고 있는 추세이며, 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 전망됩니다.

또한 '웰빙' 에 대한 관심 고조로 인하여 적색육보다는 백색육에 대한 선호도가 증가 하고, 과거 닭고기의 주 소비 계층이던 어린이 또는 청소년 계층이 점차 중장년 계층으로 성장, 닭고기 소비 저변의 확대로 인하여 닭고기시장의 성장 속도는 앞으로 더욱 빨라질 것이라 예상됩니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음

5) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표	19년3분기 매출액	18년3분기 매출액

금액	비율	금액	비율

제품매출	통닭	닭고기 고유의 상태로서 가정용 조리 원료육 등으로 사용	마니커 닭고기	91,102,507	48.8%	89,028,021	44.1%

부분육	가정용 조리의 간편성을 위한 부위별 절단육으로 소비자의 소비기호에 맞게 생산된 제품	마니커 닭고기	51,079,563	27.3%	42,609,506	21.1%

염장육	패스트푸드, 프랜차이즈 업소용치킨으로 대량 소비제품	마니커 닭고기	33,040,966	17.7%	36,051,678	17.8%

생계	계육제품 생산용	-	1,167,423	0.6%	7,858,553	3.9%

초생추, 종란 외	생계 생산용	-	2,104,115	1.1%	6,181,287	3.1%

육가공품	햄,훈제등	-	599,454	0.3%	1,873,646	0.9%

기타	랜더링 사료 외	-	7,751,269	4.1%	18,421,969	9.1%

합 계	186,845,297	100.0%	202,024,660	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg)

품 목	2019년도 3분기(제35기)	2018년도(제34기)	2017년도(제33기)

육계	내 수	2,727	2,753	2,655

생계	내 수	1,441	1,163	1,619

1) 산출기준단순 평균 가격 = 제품별 매출액 / 판매중량2) 주요 가격변동원인 시세상승 및 하락으로 인한 판매단가 증 감 등

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 천원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	19년3분기 매입액	18년3분기 매입액	주요 매입처

금액	비율	금액	비율

원재료	생 계	계육제품생산	2,919,128	3.3%	3,303,393	3.5%	농업회사법인(주)우포월드 외

도체품	계육제품생산	4,460,192	5.0%	6,920,209	7.3%	대한에프앤에스 외

초생추	생계생산	3,296,657	3.7%	1,617,911	1.7%	대통농산, 농업회사법인(주)조인 외

사 료	생계생산	56,033,468	62.8%	60,193,470	63.8%	한국축산의희망(주)서울사료, (주)팜스토리 외

종 란	초생추생산	17,740,523	19.9%	17,093,688	18.1%	농업회사법인(주)안성 외

합 계	84,449,968	94.7%	89,128,671	94.5%	-

부재료등	부재료	염장제 외	779,738	0.9%	1,152,561	1.2%	씨제이제일제당(주),(주)제너시스비비큐 외

저장품	제품포장 재료	3,941,199	4.4%	4,079,994	4.3%	태림포장공업(주), (주)은성특수산업 외

합계	4,720,937	5.3%	5,232,555	5.5%	-

합계	89,170,905	100.0%	94,361,226	100.0%	-

라. 주요 원 재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	2019년도 3분기(제35기)	2018년도(제34기)	2017년도(제33기)

생계	1,329	1,307	1,701

도체품	3,780	3,566	3,673

사료	410	396	387

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항1)생산능력 및 생산실적, 가동률 (단위 : 천수/MT, 백만원,%)

제품품목명	구분	2019년도 3분기(제35기)	2018년도(제34기)	2017년도(제33기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

동두천공장
육 계(천수)	생산능력	40,500	120,885	54,000	160,657	54,000	175,793

생산실적	31,108	92,850	44,800	133,286	43,067	140,201

가 동 율	76.81%	82.96%	79.75%

천안공장육계 및 삼계(천수)	생산능력	35,100	98,113	32,400	91,189	27,300	83,019

생산실적	26,741	74,749	31,866	89,687	23,611	71,800

가 동 율	76.19%	98.35%	86.49%

충주공장삼 계(*1)(천수)	생산능력	-	-	22,680	39,080	30,240	51,083

생산실적	-	-	13,658	23,535	21,478	36,281

가 동 율	-	60.22%	71.02%

포천부화장초생추(천수)	생산능력	35,942	10,787	47,923	14,593	47,923	16,493

생산실적	30,687	9,210	42,070	12,811	34,285	11,799

가 동 율	85.38%	87.79%	71.54%

예산부화장초생추(천수)	생산능력	41,753	12,981	55,671	17,367	47,106	16,861

생산실적	35,962	11,181	47,158	14,711	33,942	12,149

가 동 율	86.13%	84.71%	72.05%

마니커농산종 란(*2)(천개)	생산능력	-	-	17,279	4,560	44,801	12,018

생산실적	-	-	21,417	5,380	51,309	13,446

가 동 율	-	123.95%	114.53%

(*1)당사는 18년9월 중 충주공장을 매각하였으며, 상기 충주공장 생산능력 및 생산실적은 매각일 전일까지의 자료 입니다. (*2) 당사는 18년4월 중 종속회사였던 농업회사법인(주)마니커농산의 지분을 우리손에프앤지농업회사법인(주)에 전량매각 하였 으 며, 상기 농업회사법인(주)마니커농산의 생산능력 및 생산실적은 지분매각 이전인 18년1분기까지의 자료 입니다.

2) 생산능력의 산출기준 및 방법가) 공장 생산능력

구 분	작업수(수/Hr)	작업시간(Hr)	가동일	가동월	생산능력

동두천(육계)	22,500 수/Hr	8 Hr	25일	9개월	40,500천수

천 안(육계 및 삼계)	19,500 수/Hr	8 Hr	25일	9개월	35,100천수

나) 부화장 생산능력

구 분	주당입란능력	기 간	생산능력(개)

포천부화장	921,600	39주	35,942,400

예산부화장	1,070,592	39주	41,753,088

3) 당해 사업연도 가동시간 및 가동률 (단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

동두천(육계)	1,800	1,383	76.81%

천 안(육계 및 삼계)	1,800	1,371	76.19%

나. 생산설비의 현황 등

1) 생산설비의 현황가) 설비 현황(1) 도계 및 제조 부문

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기초장부가액	당기증가	당기감소	당기상각	기말장부가액

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	토 지	22,468,326	-	-	-	22,468,326

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	16,161,117	-	-	-	16,161,117

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	4,230,275	-	-	-	4,230,275

소 계	42,859,718	-	-	-	42,859,718

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	건 물	14,563,202	113,000	-	360,648	14,315,554

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	16,972,478	-	-	435,802	16,536,676

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	13,988,730	113,659	-	323,525	13,778,864

소 계	45,524,410	226,659	-	1,119,975	44,631,094

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	구축물	517,087	30,250	-	32,405	514,932

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	3,154,174	61,864	-	249,596	2,966,442

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	1,384,554	159,109	-	79,418	1,464,245

소 계	5,055,815	251,223	-	361,419	4,945,619

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	기계장치	4,240,826	28,000	-	298,020	3,970,806

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	10,840,950	721,184	1	2,169,897	9,392,236

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	23,651,200	5,289,708	1	1,843,433	27,097,474

소 계	38,732,976	6,038,892	2	4,311,350	40,460,516

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	차 량운반구	2	-	-	-	2

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	1	-	-	-	1

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	81,654	42,657	1	31,204	93,106

소 계	81,657	42,657	1	31,204	93,109

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	공기구	5,236	-	-	2,866	2,370

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	106,333	7,700	-	53,648	60,385

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	45,763	998,855	-	114,754	929,864

소 계	157,332	1,006,555	-	171,268	992,619

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	집기비품	224,312	34,370	-	61,265	197,417

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	207,757	26,427	-	53,552	180,632

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	299,878	524,204	58,235	102,991	662,856

소 계	731,947	585,001	58,235	217,808	1,040,905

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	시설장치	86,483	-	-	9,859	76,624

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	-	-	-	-	-

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	1,885,799	-	4	225,531	1,660,264

소 계	1,972,282	-	4	235,390	1,736,888

용인외	자가	경기도 용인시 기흥구 용구대로2219번길 3 (신갈동)	건설중인자산	100,693	600,407	691,380	-	9,720

동두천	자가	경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동)	585,032	739,010	739,010	-	585,032

천안	자가	충청남도 천안시 동남구 동면 화복로 551	4,406,537	1,798,870	6,105,508	-	99,899

소 계	5,092,262	3,138,287	7,535,898	-	694,651

합 계	140,208,399	11,289,274	7,594,140	6,448,414	137,455,119

(2) 축산부문

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소 재 지	구 분	기초장부가액	당기증가	당기감소	당기상각	기말장부가액

에스앤마니커	자가	강원도 철원군 동송읍 왜매길 141 외	토지	693,891	-	-	-	693,891

에스앤마니커	자가	강원도 철원군 동송읍 왜매길 141 외	건물	2,372,656	-	-	50,150	2,322,506

에스앤마니커	자가	강원도 철원군 동송읍 왜매길 141 외	구축물	50,352	-	-	2,244	48,108

에스앤마니커	자가	강원도 철원군 동송읍 왜매길 141 외	기계장치	163,626	-	-	19,526	144,100

에스앤마니커	자가	강원도 철원군 동송읍 왜매길 141 외	차량운반구	2,881	-	-	747	2,134

에스앤마니커	자가	강원도 철원군 동송읍 왜매길 141 외	공기구	7,277	10,000	-	2,836	14,441

에스앤마니커	자가	강원도 철원군 동송읍 왜매길 141 외	집기비품	3,268	1,265	-	2,079	2,454

합 계	3,293,951	11,265	-	77,582	3,227,634

나) 최근 3년간 주요 설비의 변동 사항

(단위 : 천원)

설 비 명	취득(처분)가액	취득(처분)일	취득(처분)사유	용 도	취득(처분)처

충주공장 보일러 교체	24,200	17.02	처리능력향상	시설개선	부스타

도계 벌크라인 개선 설비공사염통수거라인 개선 설비공사	44,000 18,370	17.0617.06	처리능력향상처리능력향상	시설개선시설개선	중앙클리퍼HK시스템

온수탱크 설치 공사폐합성수지 압축기	27,50022,000	17.0917.09	생산성향상생산성향상	시설개선시설개선	광적설비공사광림컴팩

근위 지방탈피기 설치어리장 세척설비 개선	11,00066,000	17.1117.12	생산성향상처리능력향상	시설개선시설개선	대하기계영테크

부산물작업장 얼음이송라인제빙 냉동압축기 교체공사	41,04048.400	18.0218.02	생산성향상처리능력향상	시설개선시설개선	한국아이스맨한국유체

킹커터 신규 구매ACM 공정개선	27,50026,400	18.0418.06	처리능력향상생산성향상	시설개선시설개선	첨단시스템청우ENG

도계라인 설비공사 외	7,590,092	18.07	처리능력향상	시설개선	HK시스템 외

슬러지 고속발효기 설치공사	1,184,700	18.11	처리능력향상	시설개선	태창바이오

생계 자동투입시스템 구축	4,434,932	19.03	처리능력향상	시설개선	LINCO 외

계류장 환기 시스템랜더링 내장분 탈수호퍼	266,760300,000	19.0719.08	생산성향상처리능력향상	시설개선시설개선	(주)벤트에어부영뉴텍(주)

(1) 설비의 신설 ·매입 계획 등(가) 진행중인 투자-해당사항 없음(나) 향후 투자계획-해당사항 없음

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 - '2. 주요 제품 및 원재료. 가. 주요 제품 등의 현황 ' 참조

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 - '1. 사업의 개요. 나. 회사의 현황. 5) 조직도' 참조

2) 판매경로(단위 : 천원)

매출유형	품 목	구분	판 매 경 로	판매경로별19년3분기 매출	판매경로별18년3분기 매출

금액	비율	금액	비율

제품매출	통 닭	내수	도매상→소매점→소비자	91,102,507	48.8%	89,028,021	44.1%

부분육	내수	백화점,유통점→소비자,단체급식처	51,079,563	27.3%	42,609,506	21.1%

염장육	내수	프랜차이즈→체인점→소비자	33,040,966	17.7%	36,051,678	17.8%

생 계	내수	-	1,167,423	0.6%	7,858,553	3.9%

초생추	내수	-	2,104,115	1.1%	6,181,287	3.1%

육가공	내수	도매상→유통점→소비자	599,454	0.3%	1,873,646	0.9%

기 타	내수	-	7,751,269	4.1%	18,421,969	9.1%

합 계	내수	-	186,845,297	100.0%	202,024,660	100.0%

3) 판매방법 및 조건일일 고객 주문에 의해 제품을 생산, 판매하고 있으며, 거래조건은 현금 방식이 약 70%이며, 어음방식이 약 30%임.4) 판매전략가) 품질 향상-HACCP(위해요소 중점관리기준) 도입에 따른 제품 생산시 위해 요소 차단으로 위생적인 책임생산시스템 구축나) 매출 증대 및 고부가가치 창출-최대소비처인 수도권 판매우위 및 가정용 수요 확대를 위한 적극적인 마케팅 전략강화다) 차별화 시장 개척-기능성닭고기 등 차별화 상품을 통한 신규 시장 개척-기업 이미지 및 마니커 브랜드 파워 강화 등 홍보활동 강화 5. 수주상황당사는 제품특성상 전일 또는 주문 생산에 의하여 판매하므로 수주 실적이 없습니다 .

6. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없음나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없음

7. 시장위험과 위험관리가. 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산과 당기손익-공정가치금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 272,765천원입니다.

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산과 기타금융자산은 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 초과 매입채무 8,215,311 - - - 기타채무 7,464,453 1,219 751,642 - 단기차입금 6,007,263 3,107,970 35,463,974 - 유동성장기차입채무 23,142 1,454,489 4,393,896 - 금융리스부채(유동) 36,302 95,077 302,638 - 기타금융부채 - - 1,477,355 - 장기차입금 2,862 35,479 25,758 2,775,202 사채 - 375,000 1,125,000 30,750,000 금융리스부채(비유동) - - - 112,912 장기기타금융부채 - - - 10,000 합 계 21,749,333 5,069,234 43,540,263 33,648,114 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 초과 매입채무 10,283,367 - - - 기타채무 10,424,206 - 504,474 - 단기차입금 - 1,961,514 26,860,000 - 유동성장기차입금 7,430 30,440 6,763,070 - 유동성사채 - 15,255,000 5,063,750 - 기타금융부채 - - 1,629,355 - 장기차입금 - - - 6,811,680 장기기타금융부채 - - - 10,000 합 계 20,715,003 17,246,954 40,820,649 6,821,680 3) 시장위험 연결실체는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(변동금리) 19,748,627 37,139,354 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 197,486 (197,486) 371,393 (371,393) (나) 기타가격위험요소연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 금융자산을보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 500,000천원이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산은 4,184,768천원으로 비상장 지분증권 입니다. 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율 부채 106,100,776 89,886,703 자본 98,144,979 103,409,729 부채비율 108.11% 86.92% 8. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약 상대방 계약 체결 시기및 계약 기간 계약 목적 및 내용 계약 금액 또는 대금 수금 방법 제품공급약정서 (주)제너시스외320개 업체 연간 계약 제품 판매 약정 * 실 판매 금액* 현금 또는 어음(90일 이내) 위탁사육계약 위탁사육농가 연간 계약 원재료(생계)위탁사육 *현금 외부감사 계약 광교회계법인 2017.01.01- 2019.12.313년 계약 회계 감사 *현금*연 90백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 당사의 제35기 3분기, 제34기, 제33기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 35 기 3분기 제 34기 제 33 기 자 산 유동자산 49,582 37,021 43,503 현금및현금성자산 7,808 2,350 2,594 매출채권및기타채권 16,429 18,628 23,701 단기기타금융자산 13,157 1,625 1,699 재고자산 4,058 4,478 4,243 소비용생물자산 7,778 9,516 9,372 당기법인세자산 39 21 58 기타유동자산 313 403 1,836 비유동자산 154,664 156,275 208,195 장기기타금융자산 3,029 2,962 4,007 당기손익-공정가치금융자산 500 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,185 4,185 - 장기매도가능금융자산 - - 3,006 생산용생물자산 - - 5,033 관계기업투자 4,347 4,171 7,380 유형자산 118,086 120,283 175,009 무형자산 1,377 1,455 10,209 투자부동산 23,140 23,219 3,551 자산총계 204,246 193,296 251,698 부 채 유동부채 68,459 79,175 113,493 비유동부채 37,642 10,711 41,475 부채총계 106,101 89,886 154,968 자 본 지배기업소유주지분 97,817 102,907 86,601 자본금 79,236 79,236 58,363 자본잉여금 54,140 53,657 47,006 기타자본구성요소 9,385 7,384 2,868 이익잉여금(결손금) (44,944) (37,370) (21,636) 비지배지분 328 503 10,129 자본총계 98,145 103,410 96,730 부채 및 자본총계 204,246 193,296 251,698 과 목 제 35 기 3분기 제 34기 제 33 기 매출액 186,845 269,058 254,620 영업이익 (6,591) 460 6,943 당기순이익 (7,748) (11,226) (10,327) 지배기업소유주 귀속 당기순이익 (7,574) (11,020) (10,888) 비지배지분 귀속 당기순이익 (175) (206) 562 기본주당이익(손실)(단위:원) (48) (88) (95) 희석주당이익(손실)(단위:원) (48) (88) (95) 연결에 포함된 회사수 1 1 2 나. 요약재무정보 당사의 제35기 3분기, 제34기, 제33기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 35 기 3분기 제 34기 제 33 기 자 산 유동자산 49,358 38,142 41,230 현금및현금성자산 7,711 2,287 1,678 매출채권및기타채권 16,476 18,792 23,608 단기기타금융자산 13,157 2,725 2,718 재고자산 3,899 4,409 3,241 소비용생물자산 7,778 9,516 9,372 당기법인세자산 39 21 58 기타유동자산 298 392 555 비유동자산 151,457 153,190 180,583 장기기타금융자산 2,733 2,662 4,024 당기손익-공정가치금융자산 500 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,185 4,185 - 장기매도가능금융자산 - - 3,000 관계기업투자주식 4,020 4,020 7,425 종속기업투자주식 660 660 14,430 유형자산 114,843 116,989 117,655 무형자산 1,376 1,455 10,206 투자부동산 23,140 23,219 23,843 자산총계 200,815 191,332 221,813 부 채 유동부채 66,264 79,234 99,495 비유동부채 36,730 9,264 31,243 부채총계 102,994 88,498 130,738 자 본 자본금 79,236 79,236 58,363 자본잉여금 50,664 50,180 43,467 기타자본구성요소 10,590 8,589 7,937 이익잉여금(결손금) (42,669) (35,171) (18,692) 자본총계 97,821 102,834 91,075 부채 및 자본총계 200,815 191,332 221,813 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 35 기 3분기 제 34기 제 33 기 매출액 187,255 269,906 237,729 영업이익 (6,285) 566 117 당기순이익 (7,497) (11,766) (14,677) 기본주당이익(손실)(단위:원) (48) (94) (128) 희석주당이익(손실)(단위:원) (48) (94) (128) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_35_00204208_(주)마니커_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 49,581,644,495 37,020,562,929 현금및현금성자산 7,808,465,619 2,350,377,028 매출채권및기타채권 16,428,789,507 18,627,781,413 단기기타금융자산 13,157,001,316 1,624,762,845 재고자산 4,058,070,475 4,478,073,871 소비용생물자산 7,777,557,789 9,515,906,693 당기법인세자산 39,237,170 20,943,022 기타유동자산 312,522,619 402,718,057 비유동자산 154,664,109,749 156,275,868,989 장기기타금융자산 3,029,600,886 2,962,036,924 당기손익-공정가치금융자산 500,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,184,767,531 4,184,767,531 관계기업투자주식 4,347,394,047 4,171,229,183 유형자산 118,085,911,306 120,283,277,573 무형자산 1,376,612,971 1,455,485,477 투자부동산 23,139,823,008 23,219,072,301 자산총계 204,245,754,244 193,296,431,918 부채 유동부채 68,458,467,774 79,175,138,980 매입채무및기타채무 16,432,625,426 21,212,046,992 단기차입금 43,704,457,096 28,821,514,158 유동성장기차입금 5,707,480,000 6,800,940,000 유동성사채 19,996,111,611 단기기타금융부채 1,911,372,350 1,629,355,282 기타유동부채 702,532,902 715,170,937 비유동부채 37,642,307,817 10,711,563,561 장기차입금 2,524,810,000 6,811,680,000 사채 29,956,642,986 장기기타금융부채 122,911,504 10,000,000 확정급여부채 4,931,280,468 3,815,201,628 이연법인세부채 72,026,690 33,270,420 기타비유동부채 34,636,169 41,411,513 부채총계 106,100,775,591 89,886,702,541 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,816,986,218 102,906,869,277 자본금 79,236,297,000 79,236,297,000 보통주자본금 79,236,297,000 79,236,297,000 자본잉여금 54,139,927,708 53,656,725,285 기타자본구성요소 9,384,700,410 7,384,178,620 이익잉여금(결손금) (44,943,938,900) (37,370,331,628) 비지배지분 327,992,435 502,860,100 자본총계 98,144,978,653 103,409,729,377 자본과부채총계 204,245,754,244 193,296,431,918 연결 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,299,247,145 186,845,296,528 72,575,833,620 202,024,660,067 매출원가 59,084,897,827 176,973,746,053 63,003,452,381 185,709,313,630 매출총이익 214,349,318 9,871,550,475 9,572,381,239 16,315,346,437 판매비와관리비 5,611,692,018 16,462,169,470 6,233,685,869 17,855,111,482 영업이익(손실) (5,397,342,700) (6,590,618,995) 3,338,695,370 (1,539,765,045) 기타수익 65,270,846 961,891,648 847,528,962 1,073,773,320 기타비용 13,477,753 93,594,353 615,614,179 746,577,143 금융수익 97,942,680 246,409,625 (434,865,791) 2,407,624,116 금융비용 835,980,394 2,409,971,456 1,121,947,290 4,004,094,050 관계기업투자손익 47,428,239 176,164,864 (33,150,389) (75,039,780) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,036,159,082) (7,709,718,667) 1,980,646,683 (2,884,078,582) 법인세비용 10,434,213 38,756,270 (2,968,296) (154,212,798) 당기순이익(손실) (6,046,593,295) (7,748,474,937) 1,983,614,979 (2,729,865,784) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (6,046,593,295) (7,748,474,937) 1,983,614,979 (2,729,865,784) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,004,332,958) (7,573,607,272) 1,967,531,051 (2,549,944,754) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (42,260,337) (174,867,665) 16,083,928 (179,921,030) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,004,332,958) (7,573,607,272) 1,967,531,051 (2,549,944,754) 총 포괄손익, 비지배지분 (42,260,337) (174,867,665) 16,083,928 (179,921,030) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (48) 15 (21) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (39) (48) 14 (21) 연결 자본변동표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 58,362,738,500 47,006,131,980 2,867,827,040 (21,636,073,762) 86,600,623,758 10,129,329,892 96,729,953,650 회계정책변경에 따른 증가(감소) 1,134,089,452 1,134,089,452 1,134,089,452 당기순이익(손실) (2,549,944,754) (2,549,944,754) (179,921,030) (2,729,865,784) 유상증자 8,168,028,000 5,783,246,042 13,951,274,042 13,951,274,042 자기주식 지분법자본변동 연결실체의 지분율 변동 등 3,274,629,873 3,274,629,873 (9,420,313,146) (6,145,683,273) 자본 증가(감소) 합계 8,168,028,000 5,783,246,042 4,408,719,325 (2,549,944,754) 15,810,048,613 (9,600,234,176) 6,209,814,437 2018.09.30 (기말자본) 65,530,766,500 52,789,378,022 7,276,546,365 (24,186,018,516) 102,410,672,371 529,095,716 102,939,768,087 2019.01.01 (기초자본) 79,236,297,000 53,656,725,285 7,384,178,620 (37,370,331,628) 102,906,869,277 502,860,100 103,409,729,377 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (7,573,607,272) (7,573,607,272) (174,867,665) (7,748,474,937) 유상증자 자기주식 483,202,423 2,000,521,790 2,483,724,213 2,483,724,213 지분법자본변동 연결실체의 지분율 변동 등 자본 증가(감소) 합계 483,202,423 2,000,521,790 (7,573,607,272) (5,089,883,059) (174,867,665) (5,264,750,724) 2019.09.30 (기말자본) 79,236,297,000 54,139,927,708 9,384,700,410 (44,943,938,900) 97,816,986,218 327,992,435 98,144,978,653 연결 현금흐름표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 38,633,877 991,666,028 당기순이익(손실) (7,748,474,937) (2,729,865,784) 당기순이익조정을 위한 가감 8,906,957,919 7,088,312,667 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 778,558,507 (699,942,356) 이자수취 279,686,056 160,853,106 이자지급 (2,159,799,520) (3,095,073,699) 법인세납부 (18,294,148) 267,382,094 투자활동현금흐름 (15,957,817,057) 2,899,649,554 단기기타금융자산의 취득 (90,781,928,539) (1,342,013,605) 장기기타금융자산의 취득 (226,000,000) (552,300,000) 당기손익-공정가치금융자산취득 (500,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산취득 (200,524) 관계기업투자주식의 취득 (5,894,014,550) 생산용생물자산의 취득 (3,135,993,583) 유형자산의 취득 (3,841,431,298) (10,884,154,000) 무형자산의 취득 (23,284,538) 단기기타금융자산의 처분 79,253,766,428 2,573,772,737 장기기타금융자산의 처분 153,879,890 1,325,156,297 종속기업투자 처분 12,185,589,677 생산용생물자산의 처분 3,662,108,770 유형자산의 처분 7,181,000 4,773,194,178 투자부동산의 처분 188,504,157 재무활동현금흐름 21,377,271,771 (1,734,156,079) 단기차입금의 증가 47,810,964,456 102,517,404,081 유동성사채의 증가 19,979,710,000 단기기타금융부채의 증가 180,000,000 312,028,000 사채 증가 29,939,680,000 유상증자 13,951,274,042 자기주식의 처분 2,483,724,213 단기차입금 감소 (32,928,021,518) (119,528,192,202) 유동성장기차입금 감소 (5,380,330,000) (3,555,380,000) 유동성사채 감소 (20,000,000,000) (15,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (728,745,380) (381,000,000) 장기기타금융부채의감소 (30,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,458,088,591 2,157,159,503 기초현금및현금성자산 2,350,377,028 2,593,957,653 기말현금및현금성자산 7,808,465,619 4,751,117,156 3. 연결재무제표 주석 제35(당)분기말 2019년 09월 30일 현재 제34(전)기말 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 마니커와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요 주식회사 마니커(이하 "회사"라 함)는 1985년 9월에 설립되었으며, 2002년 10월주식을 증권거래소에 상장한 회사입니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장 소재지 가. 본사 소재 지 : 경기도 용인시 기흥구 용구대로 2219번길 3(신갈동 ) 나. 공장 소재지 : 경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동) 충남 천안시 동남구 동면 화복로 551 경기 포천시 일동면 영일로 665-1 충남 예산군 고덕면 상궁3길 100 2) 주요사업 내용 : 종계,부화,사육,도계등 계육생산에 관한 사업 계육판매 및 유통에 관한 사업 육가공제품의 생산 및 판매에 관한 사업 부동산 임대업 및 매매에 관한 사업 수출입 및 대행에 관한 사업 3) 대표이사 : 최 상 웅 4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이지바이오 42,222,468 26.64% 52,032,741 32.83% 씨제이제일제당(주) 13,000,000 8.20% 16,336,056 10.31% (주)팜스토리 - - 11,950,628 7.54% 자기주식 - - 1,677,000 1.06% 기타 103,250,126 65.16% 76,476,169 48.26% 합 계 158,472,594 100.00% 158,472,594 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 농업회사법인(주)에스앤마니커 1,200,000 132,000 55.00% 생계 생산 한국 12월 31일 2) 종속기업의 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 농업회사법인(주)에스앤마니커 3,912,593 3,183,721 1,658,202 (388,595) (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 농업회사법인(주)에스앤마니커 4,090,893 2,973,426 2,626,652 (197,561) 3) 당분기 연결범위의 변동 은 없습니다. 4) 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(가) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기기타금융부채' 또는 '장기기타금융부채'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (나) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(3) 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점(2019년 1월 1일)에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 867 리스부채 854 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 4.53%로 할인하여 측정하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 2019년 1월 1일 운용리스 약정 1,166 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 277 - 소액 기초자산 리스 118 - 단기 리스 159 리스부채로 인식된 운용리스 약정 889 최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채(최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액) 854 2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당분기말 현재 사용권자산으로 543백만원을 인식하였고, 리스부채로 547백만원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 391백만원 및 이자비용 24백만원을 인식하였습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 7,808,466 - 7,808,466 매출채권및기타채권 - 16,428,790 - 16,428,790 단기기타금융자산 - 13,157,001 - 13,157,001 소계 - 37,394,257 - 37,394,257 [비유동항목] 장기기타금융자산 - 3,029,601 - 3,029,601 당기손익-공정가치금융자산 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,184,768 4,184,768 소계 500,000 3,029,601 4,184,768 7,714,369 합계 500,000 40,423,858 4,184,768 45,108,626 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동항목] 현금및현금성자산 2,350,377 - 2,350,377 매출채권및기타채권 18,627,781 - 18,627,781 단기기타금융자산 1,624,763 - 1,624,763 소계 22,602,921 - 22,602,921 [비유동항목] 장기기타금융자산 2,962,037 - 2,962,037 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,184,768 4,184,768 소계 2,962,037 4,184,768 7,146,805 합계 25,564,958 4,184,768 29,749,726 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 16,432,625 16,432,625 단기차입금 - 43,704,457 43,704,457 유동성장기차입채무 - 5,707,480 5,707,480 단기기타금융부채 - 1,911,372 1,911,372 소계 - 67,755,934 67,755,934 [비유동항목] 장기차입금 - 2,524,810 2,524,810 사채 - 29,956,643 29,956,643 장기기타금융부채 - 122,912 122,912 소계 - 32,604,365 32,604,365 합계 - 100,360,299 100,360,299 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 21,212,047 21,212,047 단기차입금 - 28,821,514 28,821,514 유동성장기차입채무 - 6,800,940 6,800,940 유동성사채 - 19,996,112 19,996,112 단기기타금융부채 - 1,629,355 1,629,355 소계 - 78,459,968 78,459,968 [비유동항목] 장기차입금 - 6,811,680 6,811,680 장기기타금융부채 - 10,000 10,000 소계 - 6,821,680 6,821,680 합계 - 85,281,648 85,281,648 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 대손상각비 기타의대손상각비 처분이익(손실) [금융자산] 상각후원가측정금융자산 246,141 (242,251) (5,806) (790) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 소계 246,141 (242,251) (5,806) (790) [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 (2,414,719) - - - 소계 (2,414,719) - - - 합계 (2,168,578) (242,251) (5,806) (790) (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 대손상각비 기타의대손상각비 평가이익(손실) [금융자산] 상각후원가측정금융자산 183,062 (39,918) (10,003) - 소계 183,062 (39,918) (10,003) - [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 2,224,562 상각후원가측정금융부채 (4,004,094) - - - 소계 (4,004,094) - - 2,224,562 합계 (3,821,032) (39,918) (10,003) 2,224,562 (4) 금융상품 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,808,466 (*1) 2,350,377 (*1) 매출채권및기타채권 16,428,790 (*1) 18,627,781 (*1) 단기기타금융자산 13,157,001 (*1) 1,624,763 (*1) 장기기타금융자산 3,029,601 (*1) 2,962,037 (*1) 당기손익-공정가치금융자산 500,000 500,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,184,768 4,184,768 4,184,768 4,184,768 합계 45,108,626 - 29,749,726 - 매입채무및기타채무 16,432,625 (*1) 21,212,047 (*1) 단기차입금 43,704,457 (*1) 28,821,514 (*1) 유동성장기차입채무 5,707,480 (*1) 6,800,940 (*1) 유동성사채 - - 19,996,112 (*1) 단기기타금융부채 1,911,372 (*1) 1,629,355 (*1) 장기차입금 2,524,810 (*1) 6,811,680 (*1) 사채 29,956,643 (*1) - - 장기기타금융부채 122,912 (*1) 10,000 (*1) 합계 100,360,299 - 85,281,648 - (*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 3) 보고기간말 현재 재무태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치금융자산 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,184,768 - - 4,184,768 (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,184,768 - - 4,184,768 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정은 현금흐름할인법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 가 정 매일방송 영구성장률 0% 가중평균자본비용 11.22% 삼화원종 영구성장률 0% 가중평균자본비용 7.44% 삼화육종 영구성장률 0% 가중평균자본비용 6.12% 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 7,808,466 2,350,377 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 17,419,131 (1,263,045) 16,156,086 19,865,934 (1,505,296) 18,360,638 미수금 198,148 (6,979) 191,169 238,649 (55,654) 182,995 미수수익 81,536 - 81,536 84,149 - 84,149 합계 17,698,815 (1,270,024) 16,428,791 20,188,732 (1,560,950) 18,627,782 상기 유동항목의 구분은 보고기간 종료일로부터 1년이내 만기 도래여부를 기준으로 하고 있으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합 계 총장부금액 15,938,269 144,625 38,014 1,298,223 17,419,131 설정제외장부금액(*1) (4,018,095) (124,978) (17,309) (115,803) (4,276,185) 설정대상장부금액 11,920,174 19,647 20,705 1,182,420 13,142,946 기대손실율 0.51% 30.95% 66.28% 100.00% 9.61% 전체기간기대손실 (60,821) (6,081) (13,724) (1,182,420) (1,263,045) 순장부금액 15,877,448 138,544 24,290 115,803 16,156,085 (*1) 특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합 계 총장부금액 18,241,364 110,821 22,538 1,491,211 19,865,934 설정제외장부금액(*1) (4,709,446) (69,687) (20,168) (73,407) (4,872,708) 설정대상장부금액 13,531,919 41,134 2,369 1,417,804 14,993,226 기대손실율 0.58% 20.55% 51.84% 99.99% 10.04% 전체기간기대손실 (78,002) (8,452) (1,228) (1,417,613) (1,505,296) 순장부금액 18,163,362 102,368 21,309 73,598 18,360,638 (*1)특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 타 기 말 [유동자산] 매출채권 1,505,296 - (242,251) - - 1,263,045 미수금 55,654 - (5,806) (42,869) - 6,979 합계 1,560,950 - (248,057) (42,869) - 1,270,024 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 타(*1) 기 말 [유동자산] 매출채권 4,680,346 - (39,919) - (12,600) 4,627,827 미수금 4,040 750 - - - 4,790 합계 4,684,386 750 (39,919) - - 4,632,617 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 5,555,089 - 5,555,089 단기대여금 7,587,621 - 7,587,621 보증금 14,291 - 14,291 소계 13,157,001 - 13,157,001 [비유동항목] 장기금융상품 507,500 - 507,500 장기대여금 1,576,771 (50,000) 1,526,771 보증금 995,330 - 995,330 소계 3,079,601 (50,000) 3,029,601 합계 16,236,602 (50,000) 16,186,602 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 1,318,076 - 1,318,076 단기대여금 306,687 - 306,687 소계 1,624,763 - 1,624,763 [비유동항목] 장기금융상품 368,500 - 368,500 장기대여금 1,646,569 (50,000) 1,596,569 보증금 996,968 - 996,968 소계 3,012,037 (50,000) 2,962,037 합계 4,636,800 (50,000) 4,586,800 (2) 기타금융자산의 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 합 계 신용이손상되지않은 채무증권 신용이손상된 채무증권 [유동항목] 기초(기준서 제1109호) 1,624,763 - - 1,624,763 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 90,781,928 - - 90,781,928 제거된 금융자산 (79,249,690) - - (79,249,690) 기타 - - - - 기말 13,157,001 - - 13,157,001 [비유동항목] 기초(기준서 제1109호) 2,962,037 - 50,000 3,012,037 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 211,658 - - 211,658 제거된 금융자산 (71,342) - - (71,342) 기타 (72,752) - - (72,752) 기말 3,029,601 - 50,000 3,079,601 (3) 기타금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 합 계 신용이손상되지않은 채무증권 신용이손상된 채무증권 [비유동항목] 기초(기준서 제1109호) - - 50,000 50,000 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 대손상각비 - - - - 대손충당금환입액 - - - - 기타 - - - - 기말 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 [유동항목] 단기대여금 3,562 488 - - - 4,050 소계 3,562 488 - - - 4,050 [비유동항목] 장기대여금 30,685 - - (11,240) - 19,445 소계 30,685 - - (11,240) - 19,445 합계 34,247 488 - (11,240) - 23,495 7. 공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [비유동항목] 채무증권 PEF출자금 500,000 - 합계 500,000 - (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [비유동항목] 시장성없는지분증권 4,184,768 4,184,768 합계 4,184,768 4,184,768 (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 당분기누계 삼화육종 5,300주 10.00% 1,355,325 1,142,055 1,142,055 - (213,270) 삼화원종 2,521주 10.47% 644,675 2,290,709 2,290,709 - 1,646,034 매일방송 133,334주 0.24% 1,000,005 752,004 752,004 - (248,001) 케이씨푸드 854주 1.49% 42,748 - - - (42,748) 합계 3,042,753 4,184,768 4,184,768 - 1,142,015 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 상기 지분증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며,손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전 기 전기누계 삼화육종 5,300주 10.00% 1,355,325 1,142,055 1,142,055 (31,053) (213,270) 삼화원종 2,521주 10.47% 644,675 2,290,709 2,290,709 47,992 1,646,034 매일방송 133,334주 0.24% 1,000,005 752,004 752,004 33,734 (248,001) 케이씨푸드 854주 1.49% 42,748 - - (42,748) (42,748) 합계 3,042,753 4,184,768 4,184,768 7,925 1,142,015 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 등 순자산공정가치 취득원가 평가손실충당금 등 순자산공정가치 제품 2,082,835 - 2,082,835 2,692,166 - 2,692,166 상품 22,890 - 22,890 13,926 - 13,926 재공품 159,138 - 159,138 69,123 - 69,123 부재료 80,246 - 80,246 75,011 - 75,011 저장품 1,712,962 - 1,712,962 1,627,848 - 1,627,848 합계 4,058,071 - 4,058,071 4,478,074 - 4,478,074 9. 생물자산 (1) 생물자산의 내용 소비용생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 종란(*1) 1,429,590 1,429,590 1,429,590 1,444,834 1,444,834 1,444,834 생계 5,314,475 6,347,968 6,347,968 6,012,964 8,071,073 8,071,073 합계 6,744,065 7,777,558 7,777,558 7,457,798 9,515,907 9,515,907 (*1) 부화중인 종란은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다. (2) 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기 초 9,515,907 9,372,367 사육 또는 매입으로 인한 증가 97,185,228 111,418,294 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 1,326,087 1,454,033 수확후 재고자산으로 대체 (100,249,664) (112,403,225) 기타 대체 - - 기 말 7,777,558 9,841,469 (3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치1) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 소비용생물자산 6,347,968 - - 6,347,968 (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 소비용생물자산 8,071,073 - - 8,071,073 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 kg당 단가 한국육계협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 kg당 단위 일령별표준체중 10. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 선급금 170,483 273,277 선급비용 142,040 129,441 합계 312,523 402,718 11. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 엑셀시오투자조합 18,000,000 4,020 22.33% 투자업 서 울 12월말 원가법 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 엑셀시오투자조합 4,020,000 5,054,408 4,347,394 4,020,000 4,827,031 4,171,229 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 평가 처분 기타 기말 엑셀시오투자조합 4,171,229 - 176,165 - - 4,347,394 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 처분 기타 기말 (주)옵티팜 7,379,871 - (26,644) - - 7,353,227 엑셀시오투자조합 - 4,020,000 (22,474) - - 3,997,526 농업회사법인 계명(주) - 1,874,015 (25,922) (1,848,093) - - 합계 7,379,871 5,894,015 (75,040) (1,848,093) - 11,350,753 (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 손 익 유동자산 비유동자산 총자산 유동부채 비유동부채 총부채 매출액 영업손익 분기순손익 엑셀시오투자조합 11,594,949 14,193,326 25,788,275 2,828,017 325,202 3,153,219 22,635,056 11,946,180 1,483,797 1,018,259 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 손 익 유동자산 비유동자산 총자산 유동부채 비유동부채 총부채 매출액 영업손익 당기순손익 엑셀시오투자조합 10,058,144 14,321,481 24,379,625 2,553,629 209,200 2,762,829 21,616,797 18,215,532 1,358,324 884,950 12. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 27,356,838 - - 27,356,838 건물 52,170,585 (12,160,036) - 40,010,549 구축물 10,318,332 (5,324,606) - 4,993,726 기계장치 87,304,404 (46,699,788) - 40,604,616 공구와기구 3,394,426 (2,387,366) - 1,007,060 차량운반구 454,091 (358,848) - 95,243 집기비품 6,061,319 (5,017,960) - 1,043,359 시설장치 4,927,042 (3,190,154) - 1,736,888 건설중인자산 694,652 - - 694,652 사용권자산 934,339 (391,357) - 542,982 합계 193,616,028 (75,530,115) - 118,085,913 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 27,356,838 - - 27,356,838 건물 52,056,926 (11,182,161) - 40,874,765 구축물 10,067,109 (4,960,942) - 5,106,167 기계장치 81,936,512 (43,039,910) - 38,896,602 공구와기구 2,377,871 (2,213,262) - 164,609 차량운반구 424,329 (339,791) - 84,538 집기비품 5,619,967 (4,884,752) - 735,215 시설장치 4,974,532 (3,002,250) - 1,972,282 건설중인자산 5,092,262 - - 5,092,262 합계 189,906,346 (69,623,068) - 120,283,278 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 27,356,838 40,874,765 5,106,166 38,896,602 164,609 84,538 735,215 1,972,282 5,092,262 - 120,283,277 증가 취득 - 81,259 116,027 373,160 25,206 - 131,240 - 3,138,287 934,339 4,799,518 기타증가 - - - - - - - - - - - 대체 - 32,400 135,196 5,665,732 991,349 42,657 455,026 - - - 7,322,360 감소 감가상각 - (977,876) (363,663) (4,330,876) (174,104) (31,951) (219,886) (235,390) - (391,357) (6,725,103) 처분 - - - (2) - (1) (58,235) (4) - - (58,242) 대체 등 - - - - - - - - (7,535,898) - (7,535,898) 기말 27,356,838 40,010,548 4,993,726 40,604,616 1,007,060 95,243 1,043,360 1,736,888 694,651 542,982 118,085,912 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 51,961,456 66,478,253 6,870,221 38,422,479 322,160 227,519 728,178 2,346,669 7,652,148 175,009,083 증가 취득 - 78,640 119,362 574,805 85,922 - 332,934 - 10,130,439 11,322,102 기타증가 - - - - - - - - - - 대체 (16,042,301) (6,930,123) 136,648 10,039,885 - - 81,314 - - (12,714,577) 감소 감가상각 - (1,100,355) (431,128) (4,062,476) (139,936) (48,222) (266,043) (262,112) - (6,310,272) 처분 (8,443,297) (18,501,291) (1,703,502) (6,483,308) (76,096) (31,370) (188,581) (32,979) (441,713) (35,902,137) 대체 등 - - - - - - - - (12,994,254) (12,994,254) 기말 27,475,858 40,025,124 4,991,601 38,491,385 192,050 147,927 687,802 2,051,578 4,346,620 118,409,945 (3) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(*1) 18,705,404 - (18,705,404) - 소프트웨어 1,096,074 (615,220) - 480,854 산업재산권 357,943 (356,599) - 1,344 개발비 651,488 (624,252) - 27,236 회원권(*1) 867,179 - - 867,179 합계 21,678,088 (1,596,071) (18,705,404) 1,376,613 (*1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(*1) 18,705,404 - (18,705,404) - 소프트웨어 1,061,900 (520,978) - 540,922 산업재산권 358,403 (354,305) - 4,098 개발비 750,755 (707,468) - 43,287 회원권(*1) 867,179 - - 867,179 합계 21,743,641 (1,582,750) (18,705,404) 1,455,486 (*1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (4) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초 - 540,923 4,097 43,287 867,179 1,455,486 증가 개별취득 - 23,285 - - - 23,285 대체 등 - 10,890 - - - 10,890 기타증가 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 상각 - (94,242) (2,753) (16,051) - (113,046) 대체 등 - - - - - - 기말 - 480,856 1,344 27,236 867,179 1,376,615 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초 9,211,011 44,931 21,541 64,687 867,179 10,209,349 증가 개별취득 - - - - - - 대체 등 - - - - - - 기타증가 - - - - - - 감소 처분 - (2,575) - - - (2,576) 상각 - (20,131) (15,978) (16,051) - (52,160) 대체 등 - - - - - - 기말 9,211,011 22,224 5,562 48,637 867,179 10,154,613 (5) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권 (단위: 천원) 구분 영업부문 최초인식액 손상누계액 손상검사 후 잔액 (주)디엠푸드 도계및계육생산 9,494,393 (9,494,393) - 성화식품(주) 도계및계육생산 9,211,011 (9,211,011) - 합 계 18,705,404 (18,705,404) - (6) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공시지가/공정가치 토 지 16,196,771 - 16,196,771 10,072,221 건 물 10,341,184 (3,398,132) 6,943,052 6,943,052 합 계 26,537,955 (3,398,132) 23,139,823 17,015,273 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공시지가/공정가치 토 지 16,196,771 - 16,196,771 7,885,211 건 물 10,228,184 (3,205,883) 7,022,301 7,022,301 합 계 26,424,955 (3,205,883) 23,219,072 14,907,512 (7) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,196,771 7,022,301 23,219,072 증가 취득 - - - 대체 - 113,000 113000 기타증가 - - - 감소 처분 - - - 감가상각 - (192,249) (192,249) 기말 16,196,771 6,943,052 23,139,823 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 2,028,053 1,523,362 3,551,415 증가 취득 - - - 대체 16,042,301 9,666,529 25,708,830 기타증가 - - - 감소 처분 (1,873,583) (3,879,164) (5,752,747) 감가상각 - (224,500) (224,500) 기말 16,196,771 7,086,227 23,282,998 (8) 투자부동산과 관련하여 손익 으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 362,434 341,608 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 매입채무 8,215,311 10,283,367 미지급금 7,463,476 10,424,206 미지급비용 753,838 504,474 합계 16,432,625 21,212,047 14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 외 3.21~4.70 43,704,457 28,821,514 합계 43,704,457 28,821,514 (2) 연결실체가 발행한 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 최종만기일 발행금액 상환방법 연이자율(%) 미상환잔액 (액면가액) 당분기말 전기말 제24회사모사채 2018.03.28 2019.03.28 15,000,000 일시상환 5.10% - 15,000,000 제25회사모사채 2018.04.11 2019.04.11 5,000,000 일시상환 5.10% - 5,000,000 제26회사모사채 2019.03.28 2021.03.28 30,000,000 일시상환 5.00% 30,000,000 - 원화사채소계 30,000,000 20,000,000 단기사채 - 20,000,000 단기사채할인발행차금 - (3,888) 사채 30,000,000 - 사채할인발행차금 (43,357) - (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 상환방법 최종만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 농협 외 운영자금 외 분할상환 2025.12.29 외 1.80~4.52 8,232,290 13,612,620 계 8,232,290 13,612,620 유동성대체 5,707,480 6,800,940 비유동성잔액 2,524,810 6,811,680 (4) 당분기말 현재 연결실체의 사채, 장기차입금(유동성 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일반사채 장기차입금 합 계 1년 이내 1,500,000 5,935,626 7,435,626 1년초과 5년이내 30,750,000 1,572,321 32,322,321 5년초과 - 1,202,882 1,202,882 합계 32,250,000 8,710,829 40,960,829 (*1) 상기 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있으며, 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 기 타금융부채 (1) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 금융리스부채 434,017 - 예수보증금 1,477,355 1,629,355 소계 1,911,372 1,629,355 [비유동항목] 금융리스부채 112,912 - 임대보증금 10,000 10,000 소계 122,912 10,000 합계 2,034,284 1,639,355 (2) 리스부채1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 총현금유출 728,421 이자비용 23,677 2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1개월 이하 36,302 1개월 초과 ~ 3개월 이하 95,077 3개월 초과 ~ 1년 이하 302,638 1년 초과 ~ 5년 이하 112,912 합 계 546,929 3) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 단기리스 290,396 소액리스 41,281 합 계 331,677 16. 확정급여부채(1) 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,319,450 9,725,043 사외적립자산 공정가치 (5,360,866) (5,878,375) 기타(국민연금전환금 등) (27,303) (31,466) 합계 4,931,281 3,815,202 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 9,725,043 8,453,808 근무원가 1,180,027 1,065,090 이자원가 157,860 147,862 확정급여채무의 재측정요소 - - 급여지급액 (743,481) (1,635,048) 관계사전출입 - (533,370) 사업결합 등 - - 기 말 10,319,449 7,498,342 (3) 사외적립자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,878,375 5,960,803 사외적립자산 기대수익 53,080 105,577 확정급여채무의 재측정요소 - - 사용자의 기여금 3,724 - 급여지급액 (574,313) (526,735) 관계사전출입 - (264,278) 사업결합 등 - - 기말 5,360,866 5,275,367 (4) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금 정기예금 5,060,762 5,268,394 채권형 수익증권 300,104 609,981 합계 5,360,866 5,878,375 (5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 53,080 105,577 (6) 기타(국민연금전환금 등)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 31,466 129,434 사용자의 기여금 6,239 30,315 급여지급액 (10,402) (73,183) 사업결합 등 - (61,154) 기 말 27,303 25,412 (7) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,180,027 1,065,090 이자원가 157,860 147,862 사외적립자산 기대수익 (53,080) (105,577) 합계 1,284,807 1,107,375 (8) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(*1) 940,778 1,030,758 판매비와 관리비 571,361 202,569 합계 1,512,139 1,233,327 (*1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 17. 기타부채(1) 기타유동부채와 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 선수금 493,468 476,854 선수수익 56,219 580 예수금 152,847 237,737 소계 702,534 715,171 [비유동항목] 이연국고보조금수익 34,636 41,412 소계 34,636 41,412 합계 737,170 756,583 (2) 이연국고보조금수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 자산대체 41,412 - (6,776) - 34,636 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 자산대체 52,846 - (8,576) - 44,270 18. 자본금과 자본잉여 금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 158,472,594 158,472,594 보통주자본금 79,236,297 79,236,297 (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 전기초 18.01.01 116,725,477 - 58,362,739 전기변동 18.06.26 16,336,056 500원 8,168,028 18.12.10 25,411,061 500원 12,705,530 전기말 18.12.31 158,472,594 - 79,236,297 당기초 19.01.01 158,472,594 - 79,236,297 당분기변동 - - - - 당분기말 19.09.30 158,472,594 - 79,236,297 (3) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,424,823 33,424,823 자기주식처분이익 483,203 - 재평가적립금 9,180,403 9,180,403 기타의자본잉여금 11,051,499 11,051,499 합계 54,139,928 53,656,725 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금 33,424,823 - - 33,424,823 자기주식처분이익 - 483,203 - 483,203 재평가적립금 9,180,403 - - 9,180,403 기타의자본잉여금 11,051,499 - - 11,051,499 합계 53,656,725 483,203 - 54,139,928 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금 23,291,830 5,831,972 (48,726) 29,075,076 지분법자본변동 62,968 - - 62,968 전환권대가 3,419,432 - - 3,419,432 재평가적립금 9,180,403 - - 9,180,403 기타의자본잉여금 11,051,499 - - 11,051,499 합계 47,006,132 5,831,972 (48,726) 52,789,378 19. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (2,000,522) 기타의자본조정 8,252,039 8,252,039 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익(*1) 1,142,014 1,142,014 지분법자본변동(포괄) (9,353) (9,353) 합계 9,384,700 7,384,178 (*1) 연결실체는 2018년 1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 금융상품의 재분류에 따라 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 분류된 금융상품의 평가손익을 기타포괄손익에 반영하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,000,522) - 2,000,522 - 기타의자본조정 8,252,039 - - 8,252,039 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 1,142,014 - - 1,142,014 지분법자본변동(포괄) (9,353) - - (9,353) 합계 7,384,178 - 2,000,522 9,384,700 20. 이익잉여금 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 143,000 143,000 소계 143,000 143,000 임의적립금 임의적립금 기타 24,800,000 24,800,000 소계 24,800,000 24,800,000 미처분이익잉여금(결손금) (69,886,939) (62,313,332) 합계 (44,943,939) (37,370,332) (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 56,125,951 177,480,456 69,126,443 187,565,193 상품매출액 577,772 1,744,701 813,436 5,157,749 기타매출 2,595,525 7,620,140 2,635,955 9,301,718 합계 59,299,248 186,845,297 72,575,834 202,024,660 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 1,452,249 2,692,166 1,619,877 1,525,712 당기제품제조원가 59,028,244 175,396,683 62,377,273 180,165,675 타계정에서 대체액 - - - 41,741 타계정으로 대체액 (157,267) 598,095 151,928 89,126 기말제품 2,082,835 2,082,835 1,595,109 1,595,109 소계 58,554,925 175,407,919 62,250,113 180,048,893 상품매출원가 기초상품 42,169 13,926 25,932 31,543 당기상품매입 495,173 1,489,131 730,874 5,460,885 타계정에서 대체액 - 14,490 - - 타계정으로 대체액 938 2,445 29 29 기말상품 22,890 22,890 16,412 16,412 소계 513,514 1,492,212 740,365 5,475,987 기타매출원가 16,459 73,615 12,975 184,434 합계 59,084,898 176,973,746 63,003,453 185,709,314 22. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료와임금 1,177,702 3,294,295 1,153,351 3,423,347 퇴직급여 125,197 344,030 76,982 202,569 복리후생비 134,623 446,230 147,692 449,612 여비교통비 47,176 151,716 60,671 193,445 통신비 21,011 62,947 24,409 70,203 수도광열비 27,519 76,152 31,285 83,810 세금과공과 85,363 196,514 144,504 262,639 지급임차료 52,697 163,841 147,568 420,474 차량유지비 4,731 11,801 7,465 17,302 교육훈련비 59 11,586 6,193 7,057 보험료 3,674 11,520 4,804 17,395 접대비 52,909 147,550 73,635 203,838 광고선전비 47,999 419,426 180,473 562,110 소모품비 48,706 157,576 73,249 144,945 도서인쇄비 1,285 4,514 1,665 5,832 운반비 2,361,811 6,719,615 2,821,238 7,636,456 판매수수료 33,446 88,846 29,138 90,063 지급수수료 1,134,934 3,487,985 1,036,291 3,331,564 견본비 3,307 8,219 3,098 10,595 보관료 17,141 50,428 18,708 45,734 대손상각비 (52,595) (242,251) - (39,918) 수선비 6,957 23,874 9,519 32,835 감가상각비 238,128 712,708 167,604 631,043 무형자산상각비 37,912 113,047 14,143 52,161 합계 5,611,692 16,462,169 6,233,685 17,855,111 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 - - 190,369 341,608 유형자산처분이익 1,679 5,374 618,600 626,356 국고보조금수익 2,258 6,775 2,858 8,575 잡이익 61,334 949,743 35,702 97,234 합 계 65,271 961,892 847,529 1,073,773 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,648 28,646 16,752 42,875 기타의대손상각비 3,100 - - (10,003) 유형자산처분손실 - 56,435 11,256 15,593 재고자산폐기손실 - - - 5,197 잡손실 729 8,513 587,606 692,915 합 계 13,477 93,594 615,614 746,577 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 97,674 246,141 66,612 183,062 상각후원가측정금융상품거래이익 269 269 - - 당기손익-공정가치금융상품평가이익 - - (501,478) 2,224,562 합 계 97,943 246,410 (434,866) 2,407,624 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 840,728 2,414,719 1,121,947 4,004,094 상각후원가측정금융상품거래손실 1,058 1,058 - - 기타의금융비용 (5,806) (5,806) - - 합 계 835,980 2,409,971 1,121,947 4,004,094 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,663,885 2,257,665 944,741 (127,342) 상품의 판매 513,514 1,492,212 740,365 5,475,987 원재료의 사용액 30,711,969 91,469,103 34,013,988 99,339,525 인건비 및 복리후생비 6,853,028 20,266,779 7,171,762 22,245,182 감가상각비와 무형자산상각비 2,403,540 7,030,400 2,146,055 6,586,934 소모품비 및 수선비 1,925,281 5,741,707 2,473,668 6,324,777 대손상각비 (49,495) (242,251) - (49,921) 운반비 5,339,743 15,212,578 5,781,475 16,027,690 판매수수료 및 지급수수료 6,420,182 18,178,359 5,770,970 17,248,015 여비교통비 69,480 219,658 81,443 259,505 지급임차료 76,205 297,996 323,574 1,035,381 접대비 79,122 209,481 111,809 291,194 기타생산비용 8,481,146 30,449,122 9,254,683 27,814,819 기타판관비 212,088 853,106 422,605 1,082,676 기타경상비용 10,380 93,595 615,614 756,580 금융비용 835,980 2,409,971 1,121,947 4,004,094 합계 65,546,048 195,939,481 70,974,699 208,315,096 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익(손실) 보통주당기순이익(손실) (6,004,332,958) (7,573,607,272) 1,967,531,051 (2,549,944,754) 가중평균유통보통주식수 156,886,735 156,826,308 131,384,533 120,852,863 기본주당순이익(손실) (38) (48) 15 (21) 당분기 가중평균 유통보통주식수: 42,813,582,162÷273일 = 156,826,308 주전분기 가중평균 유통보통주식수: 32,992,831,653÷273일 = 120,852,863 주 (2) 희석주당순이익(손실)당분기 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기 전환사채로 인한 희석성 잠재적보통주가 존재하나 이는 반희석효과로 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,284,809 1,107,375 감가상각비 6,917,353 6,534,773 무형자산상각비 113,047 52,161 생물자산평가손익 (1,326,087) (1,454,033) 대손상각비 - - 유형자산처분이익 (5,374) (626,356) 대손충당금환입 (242,251) (51,158) 국고보조금수익 (6,775) (8,576) 기타의대손상각비 - 1,237 유형자산처분손실 56,435 15,593 상각후원가측정금융상품거래이익 (269) - 상각후원가측정금융상품거래손실 1,059 - 당기손익-공정가치금융상품평가이익 - (2,224,562) 기타의금융비용 (5,806) - 잡손익 89,648 - 관계기업평가이익 (176,165) 75,040 법인세비용 38,756 (154,213) 이자수익 (246,141) (183,062) 이자비용 2,414,719 4,004,094 합 계 8,906,958 7,088,313 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 2,446,804 (1,167,511) 기타채권의 증감 (2,368) 225,513 재고자산의 증감 420,003 658,495 소비용생물자산의 증감 3,064,436 984,930 기타유동자산의 증감 90,195 (843,675) 매입채무의 증감 (2,068,056) 710,757 기타채무의 증감 (2,991,088) 33,893 기타유동부채의 증감 (12,638) 32,193 확정급여채무 전출입 등 - (269,092) 확정급여의 지급 (158,766) (1,035,130) 사외적립자산 등 납입 (9,963) (30,315) 합 계 778,559 (699,942) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 (42,869) - 건설중인자산의 대체 7,446,250 12,994,254 사용권자산의 증가 934,339 - 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 4,286,870 7,780,230 기타금융부채의 유동성 대체 777,225 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 현할차 상각 환율변동 유동성 대체 기 타 단기차입금 28,821,514 14,882,942 - - - - 43,704,456 유동성장기차입채무 6,800,940 (5,380,330) - - 4,286,870 - 5,707,480 유동성사채 19,996,112 (20,000,000) 3,888 - - - - 단기기타금융부채 1,629,355 (548,745) 23,677 - 777,225 29,860 1,911,372 장기차입금 6,811,680 - - - (4,286,870) - 2,524,810 사채 - 29,939,680 16,963 - - - 29,956,643 장기기타금융부채 10,000 - - - (777,225) 890,137 122,912 이연국고보조금수익 41,412 - - - - (6,775) 34,637 합계 64,111,013 18,893,547 44,528 - - 913,222 83,962,310 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회사명 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 최상위지배기업 (주)이지바이오 관계기업 엑셀시오투자조합 기타특수관계자 (주)팜스토리, 우리손에프앤지농업회사법인(주), Easybio Philippines Inc, 농업회사법인(주)새들만, (주)PII, (주)이앤인베스트먼트, (주)이지팜스, (주)한국축산의희망서울사료, 농업회사법인(주)팜스월드지지피, Southernpeak Realty Corporation, 농업회사법인(주)지리산하이포지피, (주)햇살촌, 문경양돈영농조합, 창진영농조합법인, 농업회사법인㈜안성, 농업회사법인(주)우포월드, 금호영농조합법인, (주)마니커에프앤지, (주)정다운, (주)제이디팜, 에꼬호즈, 바가띄르까, 아그로인베스트, 농업회사법인계명(주), 또봉이에프앤에스(주), (주)옵티팜 외 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관 계 당분기 전분기 매 출 매 입 기타수익 기타비용 매 출 매 입 기타수익 기타비용 (주)이지바이오 최상위지배기업 1,691,178 167,682 - 972,475 915,753 88,685 - 1,017,445 (주)팜스토리 기타특수관계자 4,624,009 43,367,492 - - 5,246,429 49,283,634 - 304 농업회사법인(주)새들만 기타특수관계자 5,107 15,751 - - 3,167 14,520 - - 금호영농조합법인 기타특수관계자 576 - - - - - - - (주)옵티팜 기타특수관계자 - 200,995 - - - 127,772 - - 농업회사법인(주)자연일가(*1) 기타특수관계자 1,082 - - - 620,391 275,729 - - 농업회사법인(주)웰피그 기타특수관계자 - - 44,601 - - - - - 또봉이에프앤에스(주) 기타특수관계자 6,130,773 - - - 3,005,433 - - - (주)컬투에프앤비 기타특수관계자 27,954 - - - - - - - 농업회사법인(주)송암축산 기타특수관계자 1,000 - - - 1,112 - - - 우리손에프앤지농업회사법인(주) 기타특수관계자 37,167 - - - 31,182 27,060 - 8,750 창진영농조합법인 기타특수관계자 608 - - - - - - - 문경양돈영농조합법인 기타특수관계자 9,888 36,952 - - 8,160 26,803 - 4,258 농업회사법인(주)안성 기타특수관계자 1,466,282 13,637,425 - - 339,951 6,989,883 - 3,406 농업회사법인(주)우포월드 기타특수관계자 684,462 2,407,613 - - 689,470 2,741,376 - - 농업회사법인(주)지리산하이포지피 기타특수관계자 4,768 - - 842 4,785 - - 3,832 농업회사법인(주)팜스월드지지피 기타특수관계자 992 - - - - - - 5,535 농업회사법인(주)부여육종 기타특수관계자 5,617 - - - 3,886 - - - (주)마니커에프앤지 기타특수관계자 357,371 188,635 500 - 1,516,406 195,881 - 800 농업회사법인(주)팜스월드 기타특수관계자 4,671 - - - - - - - (주)한국축산의희망서울사료 기타특수관계자 441,078 14,074,622 4,411 - 228,595 8,971,018 - - 농업회사법인(주)계명 기타특수관계자 1,172 1,495,327 90,353 - 1,220 1,629,210 51,664 - (주)정다운 기타특수관계자 335,718 97,154 - - 394,336 43,627 - 89,712 (주)신성푸드(*2) 기타특수관계자 37,351 24,768 - - - - - - (주)이앤인베스트먼트 기타특수관계자 - - - - 3,645 - - - 농업회사법인(주)마니커농산(*3) 기타특수관계자 - - - - 668,374 7,552,928 - - 합 계 - 15,868,822 75,714,417 139,865 973,317 13,682,295 77,968,126 51,664 1,134,042 (*1) 2019년 3월 농업회사법인(주)자연일가는 (주)신성푸드에 흡수합병 되었습니다.(*2) 2019년 6월 (주)신성푸드는 (주)정다운에 흡수합병 되었습니다.(*3) 연결실체는 2018년 4월 중 종속회사였던 농업회사법인(주)마니커농산의 지분을 우리손에프앤지농업회사법인(주)에 전량매각 하였습니다. 이후 농업회사법인(주)마니커농산은 2018년 6월말 우리손에프앤지농업회사법인(주)의 종속회사인 농업회사법인(주)안성에 흡수합병 되었습니다. (3) 특수관계회사와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관 계 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)이지바이오 최상위지배기업 168,980 - 241,989 - (주)이앤인베스트먼트 기타특수관계자 - - 2,382 - 농업회사법인(주)새들만 기타특수관계자 1,043 1,715 630 1,861 또봉이에프앤에스(주) 기타특수관계자 189,556 - 215,326 - 농업회사법인(주)송암축산 기타특수관계자 135 - 140 - 문경양돈영농조합법인 기타특수관계자 246 4,130 1,824 5,897 농업회사법인(주)안성 기타특수관계자 180,920 1,325,890 321,133 1,766,350 농업회사법인(주)우포월드 기타특수관계자 104,547 - 187,560 567,508 농업회사법인(주)지리산하이포지피 기타특수관계자 464 - 565 - 농업회사법인(주)부여육종 기타특수관계자 911 - 192 - (주)팜스토리 기타특수관계자 431,590 4,282,732 622,226 4,968,394 (주)마니커에프앤지 기타특수관계자 74,234 13,457 381,493 12,141 (주)한국축산의희망서울사료 기타특수관계자 95,264 1,323,676 20,330 1,536,257 농업회사법인(주)팜스월드지지피 기타특수관계자 563 - - - (주)컬투에프앤비 기타특수관계자 3,799 - - - 우리손에프앤지농업회사법인(주) 기타특수관계자 598 - - - 창진영농조합법인 기타특수관계자 669 - - - (주)정다운 기타특수관계자 17,816 7,606 41,920 3,021 합계 - 1,271,335 6,959,206 2,037,710 8,861,429 (4) 특수관계회사와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관 계 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)이지바이오 최상위지배기업 14,751 120,119 14,960 115,679 (주)옵티팜 기타특수관계자 - 19,961 - 10,166 농업회사법인(주)웰피그 기타특수관계자 2,400,000 - - - 농업회사법인(주)자연일가(*1) 기타특수관계자 - - 2,970 1,750 우리손에프앤지농업회사법인(주) 기타특수관계자 3,878 - 3,498 - 농업회사법인(주)지리산하이포지피 기타특수관계자 - 1,500,000 - - (주)한국축산의희망서울사료 기타특수관계자 5,000,000 - - - 농업회사법인(주)안성 기타특수관계자 328,023 5,878 322,979 5,878 (주)마니커에프앤지 기타특수관계자 - - - 9,105 농업회사법인(주)계명 기타특수관계자 1,495,000 109,031 1,525,000 206,149 (주)우리에프앤지(*2) 기타특수관계자 3,796,100 - 3,796,100 - 합계 - 13,037,752 1,754,989 5,665,507 348,727 (*1) 2019년 3월 농업회사법인(주)자연일가는 (주)신성푸드에 흡수합병 되었습니다. ( *2) 연결실체와 특수관계자인 (주)우리에프앤지가 발행한 전환사채 170억원을 연결실체의 관계기업인 엑셀시오투자조합이 인수하였기 때문에 연결실체가 (주)우리에프앤지 전환사채 3,796,100천원을 인수한 것으로 보아 특수관계자에 대한 채권에 포함시켰습니다 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 이 율 약정기간 전기이월 증가 감소 당분기말 잔액 종업원 기타특수관계자 단기대여금 - - 123,097 57,000 (67,476) 112,621 농업회사법인계명주식회사 기타특수관계자 장기대여금 7.5% 3년 1,525,000 - (30,000) 1,495,000 농업회사법인(주)웰피그 기타특수관계자 단기대여금 4.6% 1년 - 400,000 (400,000) - 농업회사법인(주)웰피그 기타특수관계자 단기대여금 4.6% 1년 - 2,700,000 (300,000) 2,400,000 (주)한국축산의희망서울사료 기타특수관계자 단기대여금 4.6% 1년 - 5,000,000 - 5,000,000 농업회사법인(주)지리산하이포지피 기타특수관계자 단기차입금 4.1% 1년 - 1,500,000 - 1,500,000 (주)우리에프앤지(*1) 기타특수관계자 전환사채 - - 3,796,100 - - 3,796,100 대여거래 합계 5,444,197 9,657,000 (797,476) 14,303,721 (*1) 연결실체와 특수관계자인 (주)우리에프앤지가 발행한 전환사채 170억원을 연결실체의 관계기업인 엑셀시오투자조합이 인수하였기 때문에 연결실체가 (주)우리에프앤지 전환사채 3,796,100천원을 인수한 것으로 보아 특수관계자에 대한 채권에 포함시켰습니다. (6) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은내역 금호영농조합법인 기타특수관계자 생물자산 1,139,000 현대커머셜 차입금담보 농업회사법인(주)안성 기타특수관계자 생물자산 7,855,000 현대커머셜 차입금담보 농업회사법인(주)부여육종 기타특수관계자 생물자산 5,686,000 현대커머셜 차입금담보 농업회사법인(주)우포월드 기타특수관계자 생물자산 3,320,000 현대커머셜 차입금담보 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 제공받은내역 (주)팜스토리 기타특수관계자 23,832,000 산업은행 2019.04.16-2020.04.16 대출연대보증 6,000,000 NH농협캐피탈 2019.02.28-2021.02.27 대출연대보증 금호영농조합법인 기타특수관계자 5,850,000 김천농협 2019.07.14-2020.07.14 대출연대보증 (주)이지바이오 최상위지배기업 9,600,000 현대커머셜 2019.07.29-2020.07.28 대출연대보증 4,800,000 현대커머셜 2019.07.16-2020.07.15 대출연대보증 39,000,000 리딩투자증권 2019.03.28-2021.03.28 대출연대보증 소 계 89,082,000 (8) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 514,918 540,956 퇴직급여 42,910 45,080 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 신한은행 외 269,265 269,265 채권압류의건 장기금융상품 농협 1,500 1,500 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 합계 272,765 272,765 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건축물,기계장치 경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동) 45,056,470 42,000,000 한국산업은행 시설자금 투자부동산 토지,건축물,기계장치 용인시 백암면 석천리 595-5외 15,448,440 26,000,000 우리은행 운영자금 투자부동산 토지,건축물 당진군 대호지면 송전리 산16외문경시 문경읍 각서리 73-2외 5,050,668 4,200,000 수탁자 주식회사무궁화신탁우선수익자 용인축산업협동조합 일반자금대출에 대한 부동산담보신탁 계약 유형자산 및 투자부동산 토지,건축물 용인시 기흥구 신갈동 388-278 9,526,876 5,400,000 수탁자 신한은행우선수익자 김천농업협동조합 일반자금대출에 대한 부동산담보신탁 계약 유형자산 토지,건축물,기계장치 천안시 동남구 동면 화덕리 319-6 45,106,613 18,640,000 농협은행 시설자금운영자금 유형자산 토지,건축물,기계장치 충남 예산군 고덕면 상궁리 584-4 8,326,116 4,810,000 포천축협 운영자금 유형자산 토지,건축물 철원군 동송읍 왜매길 141철원군 서면 신별로 156-87 3,016,397 1,908,000 상주축협 운영자금 생물자산 육계 사육중인 육계 7,981,571 7,981,571 현대커머셜 운영자금 매출채권 매출채권 매출채권 3,053,048 3,053,048 현대커머셜 운영자금 합계 142,566,199 113,992,619 - - (3) 보험가입내용 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 재산종합보험 건축물등 234,999,771 19.06.10-20.06.10 외 삼성화재 외 화재보험 건축물등 6,456,700 19.07.14-20.07.14 외 NH농협 외 기타의보험 가축물등 285,401,920 19.03.24-20.03.24 외 NH농협 외 연결실체는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 실행금액 구매카드 산은캐피탈 16,000,000 - 운전자금 대출한도 등 우리은행 외 26,750,000 11,144,457 합계 42,750,000 11,144,457 (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사자로서 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 31. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 내 용 가금사업부 계육제품 (2) 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 186,845,297 202,024,660 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결실체의 비유동자산은 모두 대한민국을 근거지로 하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 주요고객 당분기 전분기 가금사업부 (주)제너시스비비큐 29,049,856 32,013,807 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산과 당기손익-공정가치금융상품의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 272,765천원입니다(주석 30참조). 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산과 기타금융자산은 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 초과 매입채무 8,215,311 - - - 기타채무 7,464,453 1,219 751,642 - 단기차입금 6,007,263 3,107,970 35,463,974 - 유동성장기차입채무 23,142 1,454,489 4,393,896 - 금융리스부채(유동) 36,302 95,077 302,638 - 기타금융부채 - - 1,477,355 - 장기차입금 2,862 35,479 25,758 2,775,202 사채 - 375,000 1,125,000 30,750,000 금융리스부채(비유동) - - - 112,912 장기기타금융부채 - - - 10,000 합 계 21,749,333 5,069,234 43,540,263 33,648,114 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 초과 매입채무 10,283,367 - - - 기타채무 10,424,206 - 504,474 - 단기차입금 - 1,961,514 26,860,000 - 유동성장기차입채무 7,430 30,440 6,763,070 - 유동성사채 - 15,255,000 5,063,750 - 기타금융부채 - - 1,629,355 - 장기차입금 - - - 6,811,680 장기기타금융부채 - - - 10,000 합 계 20,715,003 17,246,954 40,820,649 6,821,680 3) 시장위험 연결실체는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(변동금리) 19,748,627 37,139,354 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 197,486 (197,486) 371,393 (371,393) (나) 기타가격위험요소연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 금융자산을보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산은 500,000천원이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산은 4,184,768천원으로 비상장 지분증권 입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율 부채 106,100,776 89,886,703 자본 98,144,979 103,409,729 부채비율 108.11% 86.92% 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 49,358,290,858 38,141,210,219 현금및현금성자산 7,710,865,766 2,286,518,368 매출채권및기타채권 16,476,327,809 18,792,330,206 단기기타금융자산 13,157,001,316 2,724,762,845 재고자산 3,898,932,787 4,408,951,239 소비용생물자산 7,777,557,789 9,515,906,693 당기법인세자산 39,222,380 20,915,422 기타유동자산 298,383,011 391,825,446 비유동자산 151,456,940,109 153,190,497,240 장기기타금융자산 2,733,012,850 2,662,036,924 당기손익-공정가치금융자산 500,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,184,767,531 4,184,767,531 관계기업투자 4,020,000,000 4,020,000,000 종속기업투자 660,000,000 660,000,000 유형자산 114,842,871,072 116,989,327,330 무형자산 1,376,465,648 1,455,293,154 투자부동산 23,139,823,008 23,219,072,301 자산총계 200,815,230,967 191,331,707,459 부채 유동부채 66,264,708,421 79,233,742,677 매입채무및기타채무 16,361,680,092 21,362,442,610 단기차입금 42,204,457,096 28,821,514,158 유동성장기차입금 5,098,320,000 6,711,780,000 유동성사채 19,996,111,611 단기기타금융부채 1,899,609,911 1,629,355,282 기타유동부채 700,641,322 712,539,016 비유동부채 36,729,783,327 9,263,661,057 장기차입금 1,729,800,000 5,429,800,000 사채 29,956,642,986 장기기타금융부채 132,463,124 20,000,000 확정급여부채 4,876,241,048 3,772,449,544 기타비유동부채 34,636,169 41,411,513 부채총계 102,994,491,748 88,497,403,734 자본 자본금 79,236,297,000 79,236,297,000 보통주자본금 79,236,297,000 79,236,297,000 자본잉여금 50,663,561,987 50,180,359,564 기타자본구성요소 10,589,681,986 8,589,160,196 이익잉여금(결손금) (42,668,801,754) (35,171,513,035) 자본총계 97,820,739,219 102,834,303,725 자본과부채총계 200,815,230,967 191,331,707,459 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,470,354,685 187,254,920,474 72,968,093,713 203,094,490,215 매출원가 59,166,246,117 177,017,212,310 63,242,946,030 186,588,930,202 매출총이익 304,108,568 10,237,708,164 9,725,147,683 16,505,560,013 판매비와관리비 5,635,848,864 16,522,756,331 6,252,651,205 17,628,472,214 영업이익(손실) (5,331,740,296) (6,285,048,167) 3,472,496,478 (1,122,912,201) 기타수익 65,269,094 961,441,396 650,025,025 720,143,656 기타비용 13,477,730 93,594,210 615,614,155 745,428,319 금융수익 110,034,778 282,277,556 (422,134,746) 2,446,597,116 금융비용 819,761,306 2,362,365,294 1,106,717,593 3,728,885,126 법인세비용차감전순이익(손실) (5,989,675,460) (7,497,288,719) 1,978,055,009 (2,430,484,874) 법인세비용 당기순이익(손실) (5,989,675,460) (7,497,288,719) 1,978,055,009 (2,430,484,874) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (5,989,675,460) (7,497,288,719) 1,978,055,009 (2,430,484,874) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (48) 15 (20) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (48) 14 (20) 자본변동표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 58,326,738,500 43,466,797,955 7,937,358,014 (18,691,777,130) 91,075,117,339 회계정책변경에 따른 증가(감소) 1,134,089,452 1,134,089,452 당기순이익(손실) (2,430,484,874) (2,430,484,874) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 유상증자 8,168,028,000 5,783,246,042 13,951,274,042 자기주식 동일지배하의거래 (490,212,000) (490,212,000) 자본 증가(감소) 합계 8,168,028,000 5,783,246,042 643,877,452 (2,430,484,874) 12,164,666,620 2018.09.30 (기말자본) 66,530,766,500 49,250,043,997 8,581,235,466 (21,122,262,004) 103,239,783,959 2019.01.01 (기초자본) 79,236,297,000 50,180,359,564 8,589,160,196 (35,171,513,035) 102,834,303,725 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (7,497,288,719) (7,497,288,719) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 유상증자 자기주식 483,202,423 2,000,521,790 2,483,724,213 동일지배하의거래 자본 증가(감소) 합계 483,202,423 2,000,521,790 (7,497,288,719) (5,013,564,506) 2019.09.30 (기말자본) 79,236,297,000 50,663,561,987 10,589,681,986 (42,668,801,754) 97,820,739,219 현금흐름표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 309,966,384 71,361,965 당기순이익(손실) (7,497,288,719) (2,430,484,874) 당기순이익조정을 위한 가감 8,844,935,377 6,184,619,080 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 768,044,884 (1,098,546,263) 이자수취 279,584,253 199,826,106 이자지급 (2,067,002,453) (2,825,328,510) 법인세납부 (18,306,958) 41,276,426 투자활동현금흐름 (14,846,552,057) 5,962,926,140 단기기타금융자산의 취득 (91,081,928,539) (1,342,013,605) 장기기타금융자산의 취득 (226,000,000) (228,300,000) 당기손익-공정가치금융자산취득 (500,000,000) (4,020,000,000) 유형자산의 취득 (3,830,166,298) (10,764,339,270) 무형자산의 취득 (23,284,538) 단기기타금융자산의 처분 80,653,766,428 2,570,936,383 장기기타금융자산의 처분 153,879,890 1,505,156,297 종속기업투자 처분 13,279,788,000 유형자산의 처분 7,181,000 4,773,194,178 투자부동산의 처분 188,504,157 재무활동현금흐름 19,960,933,071 (3,067,246,079) 단기차입금의 증가 46,310,964,456 101,017,404,081 유동성사채의 증가 19,979,710,000 단기기타금융부채의 증가 180,000,000 312,028,000 사채 증가 29,939,680,000 유상증자 13,951,274,042 자기주식의 처분 2,483,724,213 단기차입금 감소 (32,928,021,518) (119,528,192,202) 유동성장기차입금 감소 (5,313,460,000) (3,388,470,000) 유동성사채 감소 (20,000,000,000) (15,000,000,000) 기타금융부채의 감소 (711,954,080) (381,000,000) 장기기타금융부채 감소 (30,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,424,347,398 2,967,042,026 기초현금및현금성자산 2,286,518,368 1,677,547,544 기말현금및현금성자산 7,710,865,766 4,644,589,570 5. 재무제표 주석 제35(당)분기말 2019년 09월 30일 현재 제34(전)기말 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 마니커 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 마니커(이하 "회사"라 함)는 1985년 9월에 설립되었으며, 2002년 10월주식을 증권거래소에 상장한 회사입니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장 소재지 가. 본사 소재 지 : 경기도 용인시 기흥구 용구대로 2219번길 3(신갈동 ) 나. 공장 소재지 : 경기도 동두천시 승전로 6 (하봉암동) 충남 천안시 동남구 동면 화복로 551 경기 포천시 일동면 영일로 665-1 충남 예산군 고덕면 상궁3길 100 2) 주요사업 내용 : 종계,부화,사육,도계등 계육생산에 관한 사업 계육판매 및 유통에 관한 사업 육가공제품의 생산 및 판매에 관한 사업 부동산 임대업 및 매매에 관한 사업 수출입 및 대행에 관한 사업 3) 대표이사 : 최 상 웅 4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이지바이오 42,222,468 26.64% 52,032,741 32.83% 씨제이제일제당(주) 13,000,000 8.20% 16,336,056 10.31% (주)팜스토리 - - 11,950,628 7.54% 자기주식 - - 1,677,000 1.06% 기타 103,250,126 65.15% 76,476,169 48.26% 합 계 158,472,594 100.00% 158,472,594 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(가) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기기타금융부채' 또는 '장기기타금융부채'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (나) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (3) 회계정책의 변경 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점(2019년 1월 1일)에, 회사는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 자산에 미치는 영향: 유형자산으로 표시한 사용권자산 833 임차보증금의 현재가치할인차금 증가 (1) 소 계 832 부채에 미치는 영향: 리스부채의 증가 832 소 계 832 이익잉여금의 증감 - 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 4.53%로 할인하여 측정하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 2019년 1월 1일 운용리스 약정 1,143 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 276 - 소액 기초자산 리스 118 - 단기 리스 158 리스부채로 인식된 운용리스 약정 867 최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채(최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액) 832 2) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 당분기말 현재 사용권자산으로 528백만원을 인식하였고, 리스부채로 535백만원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 365백만원 및 이자비용 23백만원을 인식하였습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 7,710,866 - 7,710,866 매출채권및기타채권 - 16,476,328 - 16,476,328 단기기타금융자산 - 13,157,001 - 13,157,001 소계 - 37,344,195 - 37,344,195 [비유동항목] 장기기타금융자산 - 2,733,013 - 2,733,013 당기손익-공정가치금융자산 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,184,768 4,184,768 소계 500,000 2,733,013 4,184,768 7,417,781 합계 500,000 40,077,208 4,184,768 44,761,976 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동항목] 현금및현금성자산 2,286,518 - 2,286,518 매출채권및기타채권 18,792,330 - 18,792,330 단기기타금융자산 2,724,763 - 2,724,763 소계 23,803,611 - 23,803,611 [비유동항목] 장기기타금융자산 2,662,037 - 2,662,037 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,184,768 4,184,768 소계 2,662,037 4,184,768 6,846,805 합계 26,465,648 4,184,768 30,650,416 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 16,361,680 16,361,680 단기차입금 - 42,204,457 42,204,457 유동성장기차입채무 - 5,098,320 5,098,320 단기기타금융부채 - 1,899,610 1,899,610 소계 - 65,564,067 65,564,067 [비유동항목] 장기차입금 - 1,729,800 1,729,800 사채 - 29,956,643 29,956,643 장기기타금융부채 - 132,463 132,463 소계 - 31,818,906 31,818,906 합계 - 97,382,973 97,382,973 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 21,362,443 21,362,443 단기차입금 - 28,821,514 28,821,514 유동성장기차입채무 - 6,711,780 6,711,780 유동성사채 - 19,996,112 19,996,112 단기기타금융부채 - 1,629,355 1,629,355 소계 - 78,521,204 78,521,204 [비유동항목] 장기차입금 - 5,429,800 5,429,800 장기기타금융부채 - 20,000 20,000 소계 - 5,449,800 5,449,800 합계 - 83,971,004 83,971,004 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 대손상각비 기타의금융비용 처분이익(손실) [금융자산] 상각후원가측정금융자산 282,009 (242,251) (5,806) (790) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 소계 282,009 (242,251) (5,806) (790) [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 (2,367,112) - - 소계 (2,367,112) - - 합계 (2,085,103) (242,251) (5,806) (790) (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 대손상각비 평가이익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 222,035 (49,921) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 소계 222,035 (49,921) - [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,224,562 상각후원가측정금융부채 (3,728,885) - - 소계 (3,728,885) - 2,224,562 합계 (3,506,850) (49,921) 2,224,562 (4) 금융상품 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,710,866 (*1) 2,286,518 (*1) 매출채권및기타채권 16,476,328 (*1) 18,792,330 (*1) 단기기타금융자산 13,157,001 (*1) 2,724,763 (*1) 장기기타금융자산 2,733,013 (*1) 2,662,037 (*1) 당기손익-공정가치금융자산 500,000 500,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,184,768 4,184,768 4,184,768 4,184,768 합계 44,761,976 - 30,650,416 - 매입채무및기타채무 16,361,680 (*1) 21,362,443 (*1) 단기차입금 42,204,457 (*1) 28,821,514 (*1) 유동성장기차입채무 5,098,320 (*1) 6,711,780 (*1) 유동성사채 - - 19,996,112 (*1) 단기기타금융부채 1,899,610 (*1) 1,629,355 (*1) 장기차입금 1,729,800 (*1) 5,429,800 (*1) 사채 29,956,643 (*1) - - 장기기타금융부채 132,463 (*1) 20,000 (*1) 합계 97,382,973 - 83,971,004 - (*1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 3) 보고기간말 현재 재무태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치금융자산 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,184,768 - - 4,184,768 (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,184,768 - - 4,184,768 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 측정은 현금흐름할인법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 가 정 매일방송 영구성장률 0% 가중평균자본비용 11.22% 삼화원종 영구성장률 0% 가중평균자본비용 7.44% 삼화육종 영구성장률 0% 가중평균자본비용 6.12% 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 7,710,866 2,286,518 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 17,466,874 (1,263,045) 16,203,829 20,036,088 (1,505,296) 18,530,792 미수금 197,942 (6,979) 190,963 233,043 (55,654) 177,389 미수수익 81,536 - 81,536 84,149 - 84,149 합계 17,746,352 (1,270,024) 16,476,328 20,353,280 (1,560,950) 18,792,330 상기 유동항목의 구분은 보고기간 종료일로부터 1년이내 만기 도래여부를 기준으로 하고 있으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합 계 총장부금액 15,986,012 144,625 38,014 1,298,223 17,466,874 설정제외장부금액(*1) (4,065,855) (124,978) (17,309) (115,803) (4,323,945) 설정대상장부금액 11,920,157 19,647 20,705 1,182,420 13,142,929 기대손실율 0.51% 30.95% 66.28% 100.00% 9.61% 전체기간기대손실 (60,821) (6,081) (13,724) (1,182,420) (1,263,045) 순장부금액 15,925,192 138,544 24,290 115,803 16,203,829 (*1)특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일초과 합 계 총장부금액 18,411,710 110,821 22,538 1,491,020 20,036,088 설정제외장부금액(*1) (4,709,446) (69,687) (20,168) (73,407) (4,872,708) 설정대상장부금액 13,702,264 41,134 2,369 1,417,613 15,163,380 기대손실율 0.57% 20.55% 51.84% 100.00% 9.93% 전체기간기대손실 (78,002) (8,452) (1,228) (1,417,613) (1,505,296) 순장부금액 18,333,707 102,368 21,309 73,407 18,530,792 (*1)특수관계자채권 및 담보 등이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 타 기 말 [유동자산] 매출채권 1,505,296 - (242,251) - - 1,263,045 미수금 55,654 - (5,806) (42,869) - 6,979 합계 1,560,950 - (248,057) (42,869) - 1,270,024 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 기 타 기 말 [유동자산] 매출채권 4,667,746 - - (39,918) - 4,627,828 미수금 4,041 749 - - - 4,790 합계 4,671,787 749 - (39,918) - 4,632,618 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 5,555,089 - 5,555,089 단기대여금 7,587,621 - 7,587,621 보증금 14,291 - 14,291 소계 13,157,001 - 13,157,001 [비유동항목] 장기금융상품 507,500 - 507,500 장기대여금 1,576,771 (50,000) 1,526,771 보증금 698,742 - 698,742 소계 2,783,013 (50,000) 2,733,013 합계 15,940,014 (50,000) 15,890,014 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 단기금융상품 1,318,076 - 1,318,076 단기대여금 1,406,687 - 1,406,687 소계 2,724,763 - 2,724,763 [비유동항목] 장기금융상품 368,500 - 368,500 장기대여금 1,646,569 (50,000) 1,596,569 보증금 696,968 - 696,968 소계 2,712,037 (50,000) 2,662,037 합계 5,436,800 (50,000) 5,386,800 (2) 기타금융자산의 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 합 계 신용이손상되지않은 채무증권 신용이손상된 채무증권 [유동항목] 기초(기준서 제1109호) 2,724,763 - - 2,724,763 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 91,081,928 - - 91,081,928 제거된 금융자산 (80,649,690) - - (80,649,690) 기타 - - - - 기말 13,157,001 - - 13,157,001 [비유동항목] 기초(기준서 제1109호) 2,662,037 - 50,000 2,712,037 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 224,684 - - 224,684 제거된 금융자산 (154,098) - - (154,098) 기타 390 - - 390 기말 2,733,013 - 50,000 2,783,013 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 타 기 말 [유동항목] 단기금융상품 1,265,706 1,000,014 (2,264,715) - 1,005 단기대여금 1,452,639 342,000 (306,222) (487) 1,487,930 소계 2,718,345 1,342,014 (2,570,937) (487) 1,488,935 [비유동항목] 장기금융상품 92,500 228,000 - - 320,500 장기대여금 3,217,840 - (1,474,956) 11,239 1,754,123 보증금 713,868 300 (30,200) - 683,968 소계 4,024,208 228,300 (1,505,156) 11,239 2,758,591 합계 6,742,553 1,570,314 (4,076,093) 10,752 4,247,526 (3) 기타금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간기대신용손실 합 계 신용이손상되지않은 채무증권 신용이손상된 채무증권 [비유동항목] 기초(기준서 제1109호) - - 50,000 50,000 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 대손상각비 - - - - 대손충당금환입액 - - - - 기타 - - - - 기말 - - 50,000 50,000 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 [유동항목] 단기대여금 3,562 487 - - - 4,049 소계 3,562 487 - - - 4,049 [비유동항목] 장기대여금 30,685 - - (11,239) - 19,446 소계 30,685 - - (11,239) - 19,446 합계 34,247 487 - (11,239) - 23,495 7. 공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [비유동항목] 채무증권 PEF출자금 500,000 - 합계 500,000 - (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [비유동항목] 시장성없는지분증권 4,184,768 4,184,768 합계 4,184,768 4,184,768 (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성이 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 당분기 당분기누계 삼화육종 5,300주 10.00% 1,355,325 1,142,055 1,142,055 - (213,270) 삼화원종 2,521주 10.47% 644,675 2,290,709 2,290,709 - 1,646,034 매일방송 133,334주 0.24% 1,000,005 752,004 752,004 - (248,001) 케이씨푸드 854주 1.49% 42,748 - - - (42,748) 합계 3,042,753 4,184,768 4,184,768 - 1,142,015 회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 상기 지분증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전 기 전기누계 삼화육종 5,300주 10.00% 1,355,325 1,142,055 1,142,055 (31,053) (213,270) 삼화원종 2,521주 10.47% 644,675 2,290,709 2,290,709 47,992 1,646,034 매일방송 133,334주 0.24% 1,000,005 752,004 752,004 33,734 (248,001) 케이씨푸드 854주 1.49% 42,748 - - (42,748) (42,748) 합계 3,042,753 4,184,768 4,184,768 7,925 1,142,015 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 등 순자산공정가치 취득원가 평가손실충당금 등 순자산공정가치 제품 2,082,835 - 2,082,835 2,692,166 - 2,692,166 상품 22,890 - 22,890 13,926 - 13,926 부재료 80,246 - 80,246 75,011 - 75,011 저장품 1,712,962 - 1,712,962 1,627,848 - 1,627,848 합계 3,898,933 - 3,898,933 4,408,951 - 4,408,951 9. 생물자산 (1) 생물자산의 내용 소비용생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 종란(*1) 1,429,590 1,429,590 1,429,590 1,444,834 1,444,834 1,444,834 생계 5,314,475 6,347,968 6,347,968 6,012,964 8,071,073 8,071,073 합계 6,744,065 7,777,558 7,777,558 7,457,798 9,515,907 9,515,907 (*1) 부화중인 종란은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다. (2) 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 9,515,907 9,372,367 사육 또는 매입으로 인한 증가 97,185,228 111,418,294 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 1,326,087 1,454,033 수확후 재고자산으로 대체 (100,249,664) (112,403,225) 기타 대체 - - 기 말 7,777,558 9,841,469 (3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치1) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 소비용생물자산 6,347,968 - - 6,347,968 (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 소비용생물자산 8,071,073 - - 8,071,073 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 kg당 단가 한국육계협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 kg당 단위 일령별표준체중 10. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 선급금 170,483 273,277 선급비용 127,900 118,548 합계 298,383 391,825 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 평가방법 [종속기업] 농업회사법인㈜에스앤마니커 1,200,000 132,000 55.00% 축산업 경기도 12월말 원가법 [관계기업] 엑셀시오투자조합 18,000,000 4,020 22.33% 투자업 서 울 12월말 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 660,000 400,880 660,000 660,000 614,601 660,000 소계 660,000 400,880 660,000 660,000 614,601 660,000 [관계기업] 엑셀시오투자조합 4,020,000 5,054,408 4,020,000 4,020,000 6,199,934 4,020,000 소계 4,020,000 5,054,408 4,020,000 4,020,000 6,199,934 4,020,000 합계 4,020,000 5,455,288 4,020,000 4,680,000 6,814,535 4,680,000 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 평가 처분 기타 기말 [종속기업] 농업회사법인㈜에스앤마니커 660,000 - - - - 660,000 소계 660,000 - - - - 660,000 [관계기업] 엑셀시오투자조합 4,020,000 - - - - 4,020,000 소계 4,020,000 - - - - 4,020,000 합계 4,680,000 - - - - 4,680,000 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 평가 처분 기타 기말 [종속기업] 농업회사법인㈜마니커농산 13,770,000 - - (13,770,000) - - 농업회사법인㈜에스앤마니커 660,000 - - - - 660,000 소계 14,430,000 - - (13,770,000) - 660,000 [관계기업] (주)옵티팜 7,424,500 - - - - 7,424,500 엑셀시오투자조합 - 4,020,000 - - - 4,020,000 소계 7,424,500 4,020,000 - - - 11,444,500 합계 21,854,500 4,020,000 - (13,770,000) - 12,104,500 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 손 익 유동자산 비유동자산 총자산 유동부채 비유동부채 총부채 매출액 영업손익 당기순손익 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 362,817 3,549,776 3,912,593 2,333,223 850,498 3,183,721 728,872 1,658,202 (305,571) (388,595) 소계 362,817 3,549,776 3,912,593 2,333,223 850,498 3,183,721 728,872 1,658,202 (305,571) (388,595) [관계기업] 엑셀시오투자조합 11,594,949 14,193,326 25,788,275 2,828,017 325,202 3,153,219 22,635,056 11,946,180 1,483,797 1,018,259 소계 11,594,949 14,193,326 25,788,275 2,828,017 325,202 3,153,219 22,635,056 11,946,180 1,483,797 1,018,259 합계 11,957,766 17,743,102 29,700,868 5,161,240 1,175,700 6,336,940 23,363,928 13,604,382 1,178,226 629,664 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 손 익 유동자산 비유동자산 총자산 유동부채 비유동부채 총부채 매출액 영업손익 당기순손익 [종속기업] 농업회사법인(주)에스앤마니커 486,751 3,604,143 4,090,893 1,548,804 1,424,632 2,973,436 1,117,457 2,626,652 (91,079) (197,571) 소계 486,751 3,604,143 4,090,893 1,548,804 1,424,632 2,973,436 1,117,457 2,626,652 (91,079) (197,571) [관계기업] 엑셀시오투자조합 10,058,144 14,321,481 24,379,625 2,553,629 209,200 2,762,829 21,616,796 18,215,532 1,358,324 884,950 소계 10,058,144 14,321,481 24,379,625 2,553,629 209,200 2,762,829 21,616,796 18,215,532 1,358,324 884,950 합계 10,544,895 17,925,624 28,470,518 4,102,433 1,633,832 5,736,265 22,734,253 20,842,184 1,267,245 687,379 12. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 26,662,947 - - 26,662,947 건물 49,495,909 (11,807,867) - 37,688,042 구축물 10,258,492 (5,312,873) - 4,945,619 기계장치 87,044,054 (46,583,538) - 40,460,516 공구와기구 3,375,516 (2,382,896) - 992,620 차량운반구 449,111 (356,003) - 93,108 집기비품 6,036,384 (4,995,479) - 1,040,905 시설장치 4,927,042 (3,190,154) - 1,736,888 건설중인자산 694,652 - - 694,652 사용권자산 892,889 (365,315) - 527,574 합계 189,836,996 (74,994,125) - 114,842,871 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 26,662,947 - - 26,662,947 건물 49,382,251 (10,880,142) - 38,502,109 구축물 10,007,269 (4,951,454) - 5,055,815 기계장치 81,676,162 (42,943,186) - 38,732,976 공구와기구 2,368,961 (2,211,628) - 157,333 차량운반구 419,349 (337,693) - 81,656 집기비품 5,596,297 (4,864,350) - 731,947 시설장치 4,974,532 (3,002,250) - 1,972,282 건설중인자산 5,092,262 - - 5,092,262 합계 186,180,030 (69,190,703) - 116,989,327 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 26,662,947 38,502,109 5,055,815 38,732,976 157,333 81,657 731,947 1,972,282 5,092,262 - 116,989,328 증가 취득 - 81,258 116,027 373,160 15,206 - 129,975 - 3,138,287 60,071 3,913,984 기타증가 - - - - - - - - - 832,818 832,818 대체 - 32,400 135,196 5,665,732 991,349 42,657 455,026 - - - 7,322,360 감소 감가상각 - (927,725) (361,419) (4,311,350) (171,268) (31,205) (217,808) (235,390) - (365,315) (6,621,480) 손상차손 - - - - - - - - - - - 처분 - - - (2) - (1) (58,235) (4) - - (58,242) 기타감소 - - - - - - - - (89,647) - (89,647) 대체 등 - - - - - - - - (7,446,250) - (7,446,250) 기말 26,662,947 37,688,042 4,945,619 40,460,516 992,620 93,108 1,040,905 1,736,888 694,652 527,574 114,842,871 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 30,208,322 37,471,727 5,853,550 33,232,091 279,047 188,872 539,874 2,346,669 7,535,048 117,655,200 증가 취득 - 78,640 98,362 569,415 68,102 - 331,475 - 9,958,159 11,104,153 기타증가 - - - - - - - - 98,134 98,134 대체 - 2,604,012 136,648 10,039,885 - - 81,314 - 12,861,859 감소 감가상각 - (930,077) (413,235) (3,699,984) (135,065) (44,067) (243,087) (262,113) - (5,727,628) 손상차손 - - - - - - - - - - 처분 (3,426,355) (1,588,551) (734,824) (1,768,732) (27,757) (8) (25,986) (32,979) (382,863) (7,988,055) 대체 등 - - - - - - - - (12,861,859) (12,861,859) 기말 26,781,967 37,635,752 4,940,502 38,372,675 184,328 144,797 683,589 2,051,578 4,346,619 115,141,808 (3) 사용권자산의 유형별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 72,515 (46,830) - 25,685 차량운반구 791,661 (308,695) - 482,966 집기비품 28,713 (9,790) - 18,923 합계 892,889 (365,315) - 527,574 (4) 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 집기비품 합 계 기초 - - - - 증가 취득 - 15,678 - 15,678 기타증가 72,515 775,983 28,713 877,211 대체 - - - - 감소 감가상각 (46,830) (308,695) (9,790) (365,315) 손상차손 - - - - 처분 - - - - 대체 등 - - - - 기말 25,685 482,966 18,923 527,574 (5) 사용권자산과 관련된 현금유출 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 (710,897) - 리스부채에 대한 이자비용 (23,099) - 단기리스에 관련되는 비용 (289,663) - 소액자산에 관련되는 비용 (41,281) - (6) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(*1) 18,705,404 - (18,705,404) - 소프트웨어 1,087,105 (606,398) - 480,707 산업재산권 357,943 (356,599) - 1,344 개발비 651,488 (624,252) - 27,236 회원권(*1) 867,179 - - 867,179 합계 21,669,119 (1,587,249) (18,705,404) 1,376,466 (*1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(*1) 18,705,404 - (18,705,404) - 소프트웨어 1,052,930 (512,200) - 540,730 산업재산권 358,403 (354,306) - 4,097 개발비 750,755 (707,468) - 43,287 회원권(*1) 867,179 - - 867,179 합계 21,734,671 (1,573,974) (18,705,404) 1,455,293 (*1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (7) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초 - 540,730 4,097 43,287 867,179 1,455,293 증가 개별취득 - 23,284 - - - 23,284 대체 등 - 10,890 - - - 10,890 기타증가 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 상각 - (94,197) (2,753) (16,051) - (113,001) 손상차손 - - - - - - 대체 등 - - - - - - 기말 - 480,707 1,344 27,236 867,179 1,376,466 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초 9,211,011 41,934 21,541 64,688 867,179 10,206,352 증가 개별취득 - - - - - - 대체 등 - - - - - - 기타증가 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 상각 - (19,917) (15,979) (16,051) - (51,946) 손상차손 - - - - - - 대체 등 - - - - - - 기말 9,211,011 22,017 5,562 48,637 867,179 10,154,406 (8) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사의 중요한 사업결합에 의한 영업권 (단위: 천원) 구분 영업부문 최초인식액 손상누계액 손상검사 후 잔액 (주)디엠푸드 도계및계육생산 9,494,393 (9,494,393) - 성화식품(주) 도계및계육생산 9,211,011 (9,211,011) - 합 계 18,705,404 (18,705,404) - (9) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공시지가/공정가치 토 지 16,196,771 - 16,196,771 10,072,221 건 물 10,341,184 (3,398,132) 6,943,052 6,943,052 합 계 26,537,955 (3,398,132) 23,139,823 17,015,273 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공시지가/공정가치 토 지 16,196,771 - 16,196,771 7,885,211 건 물 10,228,184 (3,205,883) 7,022,301 7,022,301 합 계 26,424,955 (3,205,883) 23,219,072 14,907,512 (10) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,196,771 7,022,301 23,219,072 증가 취득 - - - 대체 등 - 113,000 113,000 기타증가 - - - 감소 처분 - - - 감가상각 - (192,249) (192,249) 기말 16,196,771 6,943,052 23,139,823 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,334,853 7,508,132 23,842,985 증가 취득 - - - 기타증가 - - - 감소 처분 (138,082) (224,800) - 감가상각 - (197,105) (131,554) 기말 16,196,771 7,086,227 23,282,998 (11) 투자부동산과 관련하여 손익 으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 367,204 341,608 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 매입채무 8,203,497 10,521,701 미지급금 7,450,156 10,388,875 미지급비용 708,027 451,867 합계 16,361,680 21,362,443 14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 외 3.21~4.70 42,204,457 28,821,514 합계 42,204,457 28,821,514 (2) 회사가 발행한 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 최종만기일 발행금액 상환방법 연이자율(%) 미상환잔액 (액면가액) 당분기말 전기말 제24회사모사채 2018.03.28 2019.03.28 15,000,000 일시상환 5.10% - 15,000,000 제25회사모사채 2018.04.11 2019.04.11 5,000,000 일시상환 5.10% - 5,000,000 제26회사모사채 2019.03.28 2021.03.28 30,000,000 일시상환 5.00% 30,000,000 - 원화사채소계 30,000,000 20,000,000 단기사채 - 20,000,000 단기사채할인발행차금 - (3,888) 사채 30,000,000 - 사채할인발행차금 (43,357) - (3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 상환방법 최종만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 농협 외 운영자금 외 분할상환 2025.12.29 외 1.80~4.52 6,828,120 12,141,580 계 6,828,120 12,141,580 유동성대체 5,098,320 6,711,780 비유동성잔액 1,729,800 5,429,800 (4) 당분기말 현재 회사의 사채, 장기차입금(유동성 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일반사채 장기차입금 합 계 1년 이내 1,500,000 5,276,872 6,776,872 1년초과 5년이내 30,750,000 1,108,475 31,858,475 5년초과 - 717,168 717,168 합계 32,250,000 7,102,515 39,352,515 (*1) 상기 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있으며, 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 기 타금융부채 (1) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 금융리스부채 422,255 - 예수보증금 1,477,355 1,629,355 소계 1,899,610 1,629,355 [비유동항목] 금융리스부채 112,463 - 임대보증금 20,000 20,000 소계 132,463 20,000 합계 2,032,073 1,649,355 (2) 리스부채1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 총현금유출 710,897 이자비용 23,099 2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1개월 이하 34,480 1개월 초과 ~ 3개월 이하 91,413 3개월 초과 ~ 1년 이하 296,361 1년 초과 ~ 5년 이하 112,463 합 계 534,717 3) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 단기리스 289,663 소액리스 41,281 합 계 330,944 16. 확정급여부채(1) 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,264,410 9,682,291 사외적립자산 공정가치 (5,360,866) (5,878,375) 기타(국민연금전환금 등) (27,303) (31,466) 합계 4,876,241 3,772,450 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 9,682,291 7,902,222 근무원가 1,167,740 1,007,601 이자원가 157,860 144,499 확정급여채무의 재측정요소 - - 급여지급액 (743,481) (1,591,907) 관계사전출입 - - 사업결합 등 - - 기 말 10,264,410 7,462,415 (3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,878,375 5,641,168 사외적립자산 기대수익 53,080 103,154 확정급여채무의 재측정요소 - - 사용자의 기여금 3,724 - 급여지급액 (574,313) (468,955) 기말 5,360,866 5,275,367 (4) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금 정기예금 5,060,762 5,268,394 채권형 수익증권 300,104 609,981 합계 5,360,866 5,878,375 (5) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 53,080 103,154 (6) 기타(국민연금전환금 등)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 31,466 73,110 사용자의 기여금 6,239 13,909 급여지급액 (10,402) (61,607) 사업결합 등 - - 기 말 27,303 25,412 (7) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,167,740 1,007,601 이자원가 157,860 144,499 사외적립자산 기대수익 (53,080) (103,154) 합계 1,272,520 1,048,946 (8) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(*1) 928,490 956,805 판매비와 관리비 571,361 218,093 합계 1,499,851 1,174,898 (*1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 17. 기타부채(1) 기타유동부채와 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동항목] 선수금 493,467 476,854 선수수익 56,219 580 예수금 150,955 235,105 소계 700,641 712,539 [비유동항목] 이연국고보조금수익 34,636 41,412 소계 34,636 41,412 합계 735,277 753,951 (2) 이연국고보조금수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 자산대체 41,412 - (6,776) - 34,636 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 자산대체 52,846 - (8,576) - 44,270 18. 자본금과 자본잉여 금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 158,472,594 158,472,594 보통주자본금 79,236,297 79,236,297 (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 전기초 18.01.01 116,725,477 - 58,362,739 전기변동 18.06.26 16,336,056 500원 8,168,028 18.12.10 25,411,061 500원 12,705,530 전기말 18.12.31 158,472,594 - 79,236,297 당기초 19.01.01 158,472,594 - 79,236,297 당분기변동 - - - - 당분기말 19.09.30 158,472,594 - 79,236,297 (3) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,453,820 33,453,820 자기주식처분이익 483,202 - 재평가적립금 9,180,403 9,180,403 기타의자본잉여금 7,546,137 7,546,137 합계 50,663,562 50,180,360 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금 33,453,820 - - 33,453,820 자기주식처분이익 - 483,202 - 483,202 재평가적립금 9,180,403 - - 9,180,403 기타의자본잉여금 7,546,137 - - 7,546,137 합계 50,180,360 483,202 - 50,663,562 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금 23,320,827 5,831,972 (48,726) 29,104,073 전환권대가 3,419,431 - - 3,419,431 재평가적립금(자본잉여금) 9,180,403 - - 9,180,403 기타의자본잉여금 7,546,137 - - 7,546,137 합계 43,466,798 5,831,972 (48,726) 49,250,044 19. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (2,000,522) 기타의자본조정 9,447,668 9,447,668 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익(*1) 1,142,014 1,142,014 합계 10,589,682 8,589,160 (*1) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 금융상품의 재분류에 따라 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 분류된 금융상품의 평가손익을 기타포괄손익에 반영하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 당분기말 자기주식 (2,000,522) - 2,000,522 - 기타의자본조정 9,447,668 - - 9,447,668 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 1,142,014 - - 1,142,014 합계 8,589,160 - - 10,589,682 20. 이익잉여금 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 143,000 143,000 소계 143,000 143,000 임의적립금 임의적립금 기타 24,800,000 24,800,000 소계 24,800,000 24,800,000 미처분이익잉여금(결손금) (67,611,802) (60,114,513) 합계 (42,668,802) (35,171,513) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 56,295,512 177,915,525 69,331,795 190,622,624 상품매출액 577,772 1,744,701 753,379 2,845,792 기타매출 2,597,071 7,594,694 2,882,920 9,626,074 합계 59,470,355 187,254,920 72,968,094 203,094,490 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 1,452,249 2,692,166 1,619,877 1,525,712 당기제품제조원가 59,126,051 175,513,764 62,629,741 183,941,455 타계정에서 대체액 - - - 41,741 타계정으로 대체액 (157,267) 598,095 151,928 89,126 기말제품 2,082,835 2,082,835 1,595,109 1,595,109 소계 58,652,732 175,525,000 62,502,581 183,824,673 상품매출원가 기초상품 42,169 13,926 25,932 31,543 당기상품매입 495,174 1,489,131 730,874 2,749,155 타계정에서 대체액 - 14,490 - - 타계정으로 대체액 939 2,445 29 29 기말상품 22,890 22,890 16,412 16,412 소계 513,514 1,492,212 740,365 2,764,257 합계 59,166,246 177,017,212 63,242,946 186,588,930 22. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료와임금 1,177,703 3,294,296 1,153,351 3,348,263 퇴직급여 125,197 344,030 76,982 218,093 복리후생비 134,623 446,230 147,618 434,500 여비교통비 47,176 151,716 60,671 188,748 통신비 21,011 62,947 24,407 69,584 수도광열비 27,518 76,151 31,285 83,810 세금과공과 85,301 196,162 144,442 259,349 지급임차료 54,729 169,521 147,408 413,054 차량유지비 4,731 11,801 7,464 17,301 교육훈련비 59 11,586 6,193 7,477 보험료 3,674 11,520 4,804 17,395 접대비 52,908 147,549 73,635 202,138 광고선전비 47,999 419,426 180,473 562,110 소모품비 48,706 157,576 73,250 144,705 도서인쇄비 1,285 4,483 1,665 5,568 운반비 2,361,811 6,719,615 2,821,238 7,636,456 판매수수료 33,446 88,846 29,138 90,063 지급수수료 1,159,017 3,548,995 1,055,724 3,321,992 견본비 3,307 8,219 3,099 10,595 보관료 17,141 50,428 18,707 45,733 대손상각비 (52,595) (242,251) - (39,918) 수선비 6,957 23,874 9,520 32,835 감가상각비 236,248 707,034 167,448 506,674 무형자산상각비 37,897 113,002 14,129 51,947 합계 5,635,849 16,522,756 6,252,651 17,628,472 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,679 5,374 618,599 626,356 국고보조금수익 2,258 6,775 2,859 8,576 잡이익 61,332 949,292 28,567 85,212 합 계 65,269 961,441 650,025 720,144 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,648 28,646 16,752 42,675 기타의대손상각비 3,100 - - (10,003) 유형자산처분손실 - 56,435 11,255 15,592 재고자산폐기손실 - - - 5,197 생물자산폐기손실 - - - 58,901 잡손실 730 8,513 587,607 633,066 합 계 13,478 93,594 615,614 745,428 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 109,766 282,009 79,343 222,035 당기손익-공정가치금융상품평가이익 - - (501,478) 2,224,562 상각후원가측정금융상품거래이익 269 269 - - 합 계 110,035 282,278 (422,135) 2,446,597 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 824,508 2,367,112 1,106,717 3,728,885 상각후원가측정금융상품거래손실 1,059 1,059 - - 기타의금융비용 (5,806) (5,806) - - 합 계 819,761 2,362,365 1,106,717 3,728,885 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,754,924 2,347,680 1,159,184 (587,442) 상품의 판매 513,514 1,492,212 740,365 2,764,257 원재료의 사용액 30,208,013 90,127,701 33,472,260 95,729,063 인건비 및 복리후생비 6,788,188 20,080,499 7,115,042 21,214,251 감가상각비와 무형자산상각비 2,368,880 6,926,731 2,121,702 5,976,678 소모품비 및 수선비 1,900,275 5,676,109 2,448,093 6,113,800 대손상각비 (49,495) (242,251) - (49,921)