팜스토리 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 25 기말 2015.12.31 현재
제 24 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말	제 24 기말

자산

유동자산	412,184,591,194	439,360,244,806	433,668,659,509

현금및현금성자산	28,140,113,317	55,772,474,300	52,739,451,995

매출채권및기타채권	160,648,882,361	162,105,266,606	153,742,159,312

단기기타금융자산	58,890,048,922	58,290,461,825	70,153,964,865

당기손익인식금융자산	84,360,451	435,199,487

재고자산	130,168,456,220	136,144,220,995	148,952,612,778

소비용생물자산	25,402,116,092	20,012,549,092	4,412,214,777

당기법인세자산	655,267,285	122,477,777	571,300,071

기타유동자산	6,539,143,134	5,297,915,713	2,661,756,224

매각예정분류자산	1,740,563,863	1,530,518,047

비유동자산	289,664,675,604	323,611,542,840	329,793,826,023

장기기타금융자산	37,520,951,034	41,519,383,128	37,925,186,040

장기매도가능금융자산	4,782,500,000	3,566,250,000	2,223,150,000

지분법적용투자지분	39,921,567,682	48,515,291,502	25,778,614,759

생산용생물자산	714,588,890	668,001,361

유형자산	181,929,334,996	194,468,668,959	225,882,019,762

무형자산	11,528,386,889	21,224,362,401	26,606,450,138

투자부동산	77,529,542	78,644,671	519,435,619

이연법인세자산	13,189,816,571	13,570,940,818	10,858,969,705

자산총계	701,849,266,798	762,971,787,646	763,462,485,532

부채

유동부채	448,947,793,025	537,965,436,618	536,599,919,408

매입채무및기타채무	63,652,035,117	69,975,716,249	74,076,816,261

단기차입금	341,077,762,367	397,767,556,827	398,390,726,422

유동성장기차입채무	17,201,187,783	24,348,861,855	23,059,180,759

유동성사채	3,000,000,000	19,938,467,474	10,600,000,000

단기기타금융부채	3,366,731,936	3,370,731,936	4,757,001,386

당기손익인식금융부채	90,789,363

당기법인세부채	4,498,138,394	1,009,988,555	4,172,794,346

기타유동부채	15,661,443,679	16,905,348,113	21,543,400,234

매각예정분류부채	399,704,386	4,648,765,609

비유동부채	87,856,407,167	88,192,705,746	123,123,672,548

장기매입채무 및 기타비유동채무	273,238,622

장기차입금	44,380,814,682	56,410,668,497	62,110,788,816

사채	20,138,033,275	6,500,000,000	22,782,256,069

전환사채	11,512,007,433	16,759,419,038	15,601,826,641

전환상환우선주	11,549,122,225

장기기타금융부채	618,314,000	751,314,000	1,913,314,000

확정급여부채	5,960,780,559	4,912,632,538	3,836,610,734

이연법인세부채	2,031,313,310

기타비유동부채	2,941,905,286	2,858,671,673	5,329,754,063

부채총계	536,804,200,192	626,158,142,364	659,723,591,956

자본

지배기업소유주지분	133,420,202,513	106,564,484,771	99,160,056,203

자본금	44,697,109,500	41,903,813,500	41,903,813,500

자본잉여금	36,737,133,205	32,822,205,850	19,712,707,414

기타자본구성요소	(20,922,323,842)	(23,950,948,608)	(17,794,398,470)

이익잉여금	72,908,283,650	55,789,414,029	55,337,933,759

비지배지분	31,624,864,093	30,249,160,511	4,578,837,373

자본총계	165,045,066,606	136,813,645,282	103,738,893,576

자본과부채총계	701,849,266,798	762,971,787,646	763,462,485,532

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기	제 25 기	제 24 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	219,654,835,153	664,035,445,638	263,608,715,088	795,168,340,651	1,062,576,027,529	1,023,869,231,611

매출원가	190,271,097,885	581,759,745,475	243,277,311,439	716,748,516,861	949,425,918,998	915,525,380,032

매출총이익	29,383,737,268	82,275,700,163	20,331,403,649	78,419,823,790	113,150,108,531	108,343,851,579

판매비와관리비	19,765,405,195	58,861,456,979	22,870,754,963	66,454,800,027	89,273,437,797	84,372,744,830

영업이익	9,618,332,073	23,414,243,184	(2,539,351,314)	11,965,023,763	23,876,670,734	23,971,106,749

기타수익	564,051,570	1,802,153,711	918,530,809	3,781,712,732	19,296,259,797	14,694,276,152

기타비용	174,860,806	771,187,933	343,107,950	5,882,503,457	36,968,948,502	35,169,569,069

금융수익	10,204,026,433	26,301,102,210	6,156,039,621	13,117,787,198	3,403,640,661	9,146,337,551

금융비용	9,257,818,252	29,342,967,189	15,782,926,753	31,567,710,235	8,912,945,612	20,655,959,508

관계기업투자손익	2,436,773,902	5,044,692,954	(350,515,209)	(756,074,909)	(1,432,605,008)	(2,335,303,810)

법인세비용차감전순이익	13,390,504,920	26,448,036,937	(11,941,330,796)	(9,341,764,908)	(737,927,930)	(10,349,111,935)

법인세비용	3,961,121,243	7,575,063,766	(7,048,374,968)	(5,887,400,540)	(4,149,588,560)	(9,259,962,275)

계속영업당기순이익(손실)	9,429,383,677	18,872,973,171	(4,892,955,828)	(3,454,364,368)	3,411,660,630	(1,089,149,660)

중단영업당기순이익(손실)	(221,283,405)	(1,018,049,327)	(1,613,176,958)	(2,222,487,589)

당기순이익(손실)	9,429,383,677	18,651,689,766	(4,892,955,828)	(4,472,413,695)	1,798,483,672	(3,311,637,249)

기타포괄손익	10,216,696	2,409,042,446	1,177,134,309	1,941,680,495	(5,241,279,476)	(11,254,084,704)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

보험수리적이익(손실)	16,009,638	100,046,516	(437,791,445)	(385,995,414)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

해외사업환산이익(손실)	(553,151,859)	(14,288,457)	445,927,557	(545,166,873)

순투자환산손익	2,986,527,888	655,327,249	(4,583,190,287)	(11,928,091,241)

매도가능금융자산평가손익	1,161,124,671	1,161,124,671	(705,223,283)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	10,216,696	(24,333,583)	39,470,516	38,997,982	1,605,168,824

총포괄손익	9,439,600,373	21,060,732,212	(3,715,821,519)	(2,530,733,200)	(3,442,795,804)	(14,565,721,953)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	8,014,467,246	17,118,869,621	(4,322,272,163)	(4,102,991,808)	2,888,585,357	206,863,745

비지배지분	1,414,916,431	1,532,820,145	(570,683,665)	(369,421,887)	(1,090,101,685)	(3,518,500,994)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	8,024,683,942	18,466,951,278	(3,224,475,947)	(2,301,862,803)	385,645,219	(9,822,383,675)

비지배지분	1,414,916,431	2,593,780,934	(491,345,572)	(228,870,397)	(3,828,441,023)	(4,743,338,278)

주당이익

기본주당이익(손실)	96	210	(55)	(52)	36	3

계속영업기본주당이익(손실)	96	212	(55)	(39)	54	27

중단영업기본주당이익(손실)	0	(2)	0	(13)	(18)	(24)

희석주당이익(손실)	88	187	(55)	(52)	36	3

계속영업희석주당이익(손실)	88	189	(55)	(39)	54	27

중단영업희석주당이익(손실)	0	(2)	0	(13)	(18)	(24)

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배지분합계	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배지분합계 합계

2014.01.01 (기초자본)	41,903,813,500	22,750,565,590	(3,660,665,650)	57,536,258,420	118,529,971,860	23,133,816,324	141,663,788,184

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	206,863,745	206,863,745	(3,518,500,994)	(3,311,637,249)

보험수리적손익	(363,956,721)	(363,956,721)	(22,038,693)	(385,995,414)

해외사업환산손익	(467,229,642)	(467,229,642)	(77,937,231)	(545,166,873)

순투자환산손익	(10,803,229,881)	(10,803,229,881)	(1,124,861,360)	(11,928,091,241)

매도가능금융자산평가손익

지분법자본변동	(45,222,878)	(56,373,835)	(101,596,713)	(101,596,713)

소유주와의거래등	현금배당	(1,984,857,850)	(1,984,857,850)	(1,984,857,850)

전환사채	4,604,183,735	4,604,183,735	4,604,183,735

지분법자본변동	1,706,765,537	1,706,765,537	1,706,765,537

유상증자

연결실체의지분율변동	12,779,504	12,779,504	12,779,504

기타	(9,361,586,952)	(2,818,050,419)	(12,179,637,371)	(13,811,640,673)	(25,991,278,044)

2014.12.31 (기말자본)	41,903,813,500	19,712,707,414	(17,794,398,470)	55,337,933,759	99,160,056,203	4,578,837,373	103,738,893,576

2015.01.01 (기초자본)	41,903,813,500	19,712,707,414	(17,794,398,470)	55,337,933,759	99,160,056,203	4,578,837,373	103,738,893,576

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,888,585,357	2,888,585,357	(1,090,101,685)	1,798,483,672

보험수리적손익	(462,136,421)	(462,136,421)	24,344,976	(437,791,445)

해외사업환산손익	219,915,432	219,915,432	226,012,125	445,927,557

순투자환산손익	(2,332,429,524)	(2,332,429,524)	(2,250,760,763)	(4,583,190,287)

매도가능금융자산평가손익	32,712,393	32,712,393	(737,935,676)	(705,223,283)

지분법자본변동

소유주와의거래등	현금배당	(1,984,857,850)	(1,984,857,850)	(1,984,857,850)

전환사채

지분법자본변동	49,618,992	(20,510,194)	9,889,184	38,997,982	38,997,982

유상증자	(313,815,175)	(313,815,175)	30,227,015,949	29,913,200,774

연결실체의지분율변동	13,059,879,444	(3,865,369,055)	9,194,510,389	(741,912,453)	8,452,597,936

기타	122,945,985	122,945,985	13,660,665	136,606,650

2015.12.31 (기말자본)	41,903,813,500	32,822,205,850	(23,950,948,608)	55,789,414,029	106,564,484,771	30,249,160,511	136,813,645,282

2015.01.01 (기초자본)	41,903,813,500	19,712,707,414	(17,794,398,470)	55,337,933,759	99,160,056,203	4,578,837,373	103,738,893,576

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(4,102,991,808)	(4,102,991,808)	(369,421,887)	(4,472,413,695)

보험수리적손익	100,046,516	100,046,516	100,046,516

해외사업환산손익	(32,315,788)	(32,315,788)	18,027,331	(14,288,457)

순투자환산손익	612,141,183	612,141,183	43,186,066	655,327,249

매도가능금융자산평가손익	1,081,786,578	1,081,786,578	79,338,093	1,161,124,671

지분법자본변동

소유주와의거래등	현금배당	(1,984,857,850)	(1,984,857,850)	(1,984,857,850)

전환사채

지분법자본변동	59,980,710	(20,510,194)	39,470,516	39,470,516

유상증자

연결실체의지분율변동

기타	122,945,985	122,945,985	13,660,665	136,606,650

2015.09.30 (기말자본)	41,903,813,500	19,772,688,124	(16,030,350,706)	49,350,130,617	94,996,281,535	4,363,627,641	99,359,909,176

2016.01.01 (기초자본)	41,903,813,500	32,822,205,850	(23,950,948,608)	55,789,414,029	106,564,484,771	30,249,160,511	136,813,645,282

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	17,118,869,621	17,118,869,621	1,532,820,145	18,651,689,766

보험수리적손익

해외사업환산손익	(313,709,501)	(313,709,501)	(239,442,358)	(553,151,859)

순투자환산손익	1,678,727,326	1,678,727,326	1,307,800,562	2,986,527,888

매도가능금융자산평가손익

지분법자본변동	(16,936,168)	(16,936,168)	(7,397,415)	(24,333,583)

소유주와의거래등	현금배당

전환사채	2,793,296,000	3,271,926,680	6,065,222,680	6,065,222,680

지분법자본변동	(547,311,091)	(547,311,091)	(547,311,091)

유상증자

연결실체의지분율변동	643,000,675	2,227,854,200	2,870,854,875	(1,218,077,352)	1,652,777,523

기타

2016.09.30 (기말자본)	44,697,109,500	36,737,133,205	(20,922,323,842)	72,908,283,650	133,420,202,513	31,624,864,093	165,045,066,606

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	22,459,810,738	(7,116,183,734)	(18,041,178,209)	(12,411,525,837)

당기순이익	18,651,689,766	(4,472,413,695)	1,798,483,672	(3,311,637,249)

비현금항목의 조정	15,796,208,703	20,571,791,991	22,714,989,092	41,984,639,586

영업활동 자산, 부채의 증감	(2,259,305,779)	(11,241,419,179)	(26,402,162,089)	(32,670,406,356)

이자수취	2,900,290,243	3,111,064,218	4,306,792,101	5,534,180,437

이자지급	(10,419,508,515)	(11,393,119,621)	(16,337,392,637)	(16,577,313,707)

법인세환급(납부)	(2,209,563,680)	(3,692,087,448)	(4,121,888,348)	(7,370,988,548)

투자활동현금흐름	9,080,308,475	(10,429,234,561)	(4,895,523,341)	(29,804,249,408)

기타금융자산 취득	(88,624,784,413)	(62,371,683,795)	(87,148,106,443)	(120,405,032,453)

당기손익인식금융자산 취득	(23,699,695)

장기기타금융자산 취득	(21,847,084,940)	(46,840,982,282)	(56,183,929,767)	(60,237,058,643)

장기당기손익인식금융자산 취득

장기매도가능금융자산의 취득	(1,250,000,000)	(6,661,041,153)	(8,030,041,153)	(84,000,000)

관계기업투자 취득	(1,074,558,750)	(181,140,000)	(181,140,000)

종속기업투자 취득	(1,533,604,109)	(39,080,487,929)

생산용생물자산 취득	(861,360,301)

유형자산 취득	(7,429,931,393)	(10,316,821,278)	(16,519,834,681)	(16,507,372,146)

무형자산 취득	(15,700,000)	(20,500,000)	(82,410,400)	(170,756,119)

기타금융자산 처분	96,725,421,315	80,322,087,418	116,270,095,567	137,723,886,578

당기손익인식금융자산 처분	60,660,756	4,098,208,830	3,649,783,684

매도가능금융자산 처분	5,370,000

장기기타금융자산 처분	16,319,455,529	25,687,739,990	31,589,082,023	48,071,726,077

장기당기손익인식금융자산 처분	1,670,169,777

장기매도가능금융자산 처분	610,000,000	1,143,900,442	510,320,800

관계기업투자 처분	15,215,889,600	2,260,000,000	2,260,000,000	3,411,000,000

종속기업투자 처분	(468,233,425)	5,247,869,396	257,467,776

생산용생물자산 처분	1,634,046	16,903,646	353,042,856

유형자산 처분	1,467,540,150	2,949,017,706	5,444,410,104	14,669,474,018

무형자산 처분	35,880,003	46,558,346	8,000,000

재무활동현금흐름	(59,121,376,177)	4,645,732,505	25,998,217,768	47,119,585,653

단기차입금 증가	661,819,716,182	627,325,012,425	1,032,507,054,556	767,939,301,357

유동성장기차입금 증가	5,000,000,000	5,014,480,000	500,000,000	187,499,997

기타금융부채 증가	1,431,000,000	458,000,000	608,000,000	1,434,000,000

장기차입금 증가	5,314,662,387	11,200,000,000	26,342,000,000	36,627,875,617

사채 증가	17,000,000,000	3,500,000,000	30,000,000,000

장기기타금융부채 증가	22,000,000	78,753,750	177,753,750	412,000,000

정부보조금의 수취	172,459,538	247,750,000	355,677,847	47,569,611

유상증자	29,913,200,774

단기차입금 감소	(696,051,283,212)	(610,400,409,395)	(1,017,700,054,996)	(734,825,983,481)

유동성장기차입금 감소	(21,809,367,996)	(5,447,570,758)	(22,261,786,758)	(17,598,561,718)

유동성사채 감소	(20,000,000,000)	(5,600,000,000)	(10,600,000,000)	(4,400,000,000)

기타금융부채 감소	(710,000,000)	(430,841,900)	(604,841,900)	(1,745,800,000)

장기차입금 감소	(11,155,563,076)	(5,214,480,000)	(1,595,472,816)	(28,897,457,880)

전환상환우선주 감소	(9,582,350,017)	(11,943,701,089)

장기기타금융부채 감소	(155,000,000)	(1,017,753,750)	(1,214,753,750)	(76,000,000)

배당금 지급	(1,984,857,850)	(1,984,857,850)	(1,984,857,850)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(477,292)	10,942,832	18,047,501	3,996,221

매각예정자산으로의 분류	(50,626,727)	(41,392,506)	(46,541,414)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(27,632,360,983)	(12,930,135,464)	3,033,022,305	4,907,806,629

기초현금및현금성자산	55,772,474,300	52,739,451,995	52,739,451,995	47,831,645,366

기말현금및현금성자산	28,140,113,317	39,809,316,531	55,772,474,300	52,739,451,995