상보 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 01월 18일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2013. 03. 29.

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

IX. 이해관계자와의 거래내용1. 최대주주등과의 거래내용
다. 채무보증 내역	기재정정	(주1)	(주1)

XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석28. 특수관계자거래	기재정정	(주2)	(주2)

XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석29.우발상황과 약정사항	기재정정	(주3)	(주3)

XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석31. 영업집중도	기재정정	(주4)	(주4)

(주1) IX. 이해관계자와의 거래내용1. 최대주주등과의 거래내용 다. 채무보증 내역- 해당사항 없습니다. IX. 이해관계자와의 거래내용1. 최대주주등과의 거래내용 다. 채무보증 내역 - 회사는 산업은행 등 금융기관 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주2)XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석28. 특수관계자거래- 미기재XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석28. 특수관계자거래(5) 회사는 산업은행 등 금융기관 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주3)XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석29.우발상황과 약정사항 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 무역보험공사 5,110,000 하나은행 2012.03.18~2013.03.18 보증서 무역보험공사 2,926,000 신한은행 2012.05.23~2013.05.23 보증서 무역보험공사 700,000 신한은행 2012.08.19~2013.08.19 보증서 합계 8,736,000 XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석29.우발상황과 약정사항 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 무역보험공사 5,110,000 하나은행 2012.03.18~2013.03.18 보증서 무역보험공사 2,926,000 신한은행 2012.05.23~2013.05.23 보증서 무역보험공사 700,000 신한은행 2012.08.19~2013.08.19 보증서 합계 8,736,000 회사는 상기 지급보증 이외에 주석28과 같이 산업은행 등 금융기관 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주4)XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석31. 영업집중도- 미기재XI. 재무제표 등재무제표에 대한 주석31. 영업집중도 2012년과 2011년 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2012년 2011년 고객 A 137,850 102,385 고객 B 76,388 32,637 합 계 214,238 135,022 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서명18.jpg 확인서명18 사 업 보 고 서 (제 24 기) 사업연도 2012년 01월 01일 부터 2012년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2013 년 3 월 29 일 회 사 명 : 주식회사 상보 대 표 이 사 : 김 상 근 본 점 소 재 지 : 경기도 김포시 통진읍 서암리 617-4 (전 화)031-987-9900 (홈페이지) http://www.sangbogroup.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 이 상 근 (전 화)02-3270-6300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인,서명)20130329.jpg 대표이사 등의 확인,서명)20130329 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 상보" 로 표기합니다. 또한, 영문으로는 SANG BO CO.,Ltd.(약명 Sang Bo)로 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1977년 7월에 설립되어 디스플레이용 필름(Film) 사업, 차량 및 건축용 윈도우 필름(Film) 사업, 미디어(MEDIA) 필름(Film) 사업, 산업재(PP Sheet Film, PE Stretch Packing Film) 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 김포시에 1,2공장을 가지고 있으며, 충청남도 아산시에 아산공장, 수원 한국나노기술원에 중앙연구소, 서울시 영등포구에 서울사무소를 두고 있습니다.또한, 2007년 10월에 회사의 주식을 한국증권거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경기도 김포시 통진읍 서암리 617-4전 화 : 031-987-9900홈페이지 : http://www.sangbogroup.com 라. 중소기업 해당여부당사는 2012년 현재 중소기업으로 분류되어 있습니다. 마. 주요사업의 내용당사는 정관에 아래와 같은 사업을 영위함을 규정하고 있습니다. 1. 태양광에너지 신.재생사업 2. 멀티미디어 매체 관련 소재 제조, 가공, 판매 3. 석유화학 관련 산업자재, 플라스틱 필름/시트 및 그 가공제품과 관련 화학제품의 제조, 가공, 판매 4. 부동산 임대업 5. 탄소나노튜브 및 나노입자 복합소재 및 그 가공제품의 개발, 제조 및 판매업6. 그래핀 제조, 그래핀을 이용한 응용소재 및 제품개발, 제조, 판매업 7. 기타 위에 부대되는 사업 상세한 사업의 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 공시대상기간('07.01.01~'12.12.31 - 최근5사업년도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 2007. 06. KDB "Global Star 기업" 선정(한국산업은행) 2007. 10. 한국증권거래소(코스닥 시장) 상장 2007. 11. 무역의 날 삼천만불 수출의 탑 수상 2007. 11. 한국의 자랑스러운 무역인 대상(한국무역통상학회) 2008. 08. 플렉시블 염료감응 태양전지 기술이전(한국전자통신연구원) 2008. 10. CNT 투명필름 제조기술 기술이전(한국전기연구원) 2008. 12. 세계최초 신복합광학시트 개발 2010. 07. 1,000억 벤처기업 수상 2010. 09. "한국형 히든챔피언 육성대상기업" 선정(한국수출입은행) 2011. 03. 제38회 상공의 날 대통령 표창 2011. 04. 세계최초 저항막방식 CNT투명전극 필름 양산 2011. 10. 장영실 과학기술 대상 수상 2012. 02. 그래핀 대량제조 및 유연전극 응용기술 기술이전(한국전기연구원) 2 012. 07. 플렉시블 염료감응 태양전지 국책과제 주관기업 선정(150억원 규모) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1988년 04월 01일 - 보통주 60,000 5,000 5,000 - 1991년 12월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1996년 12월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1997년 08월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1997년 09월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2005년 10월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 - 2005년 11월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 5,000 20,000 - 2005년 11월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 133,332 5,000 30,000 - 2006년 04월 17일 주식분할 보통주 1,333,320 500 - - 2006년 04월 17일 출자전환 보통주 5,200,000 500 - - 2007년 03월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 7,500 - 2007년 09월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 1,300,000 500 15,000 - 2009년 04월 29일 전환권행사 보통주 1,000,000 500 5,250 - 2009년 04월 29일 전환권행사 보통주 1,428,571 500 5,250 - 2009년 12월 18일 유상증자(일반공모) 보통주 2,376,109 500 4,360 - 2012년 04월 12일 신주인수권행사 보통주 294,892 500 6,443 - 2012년 04월 18일 신주인수권행사 보통주 46,562 500 6,443 - 2012년 05월 10일 신주인수권행사 보통주 46,562 500 6,443 - 2012년 06월 18일 신주인수권행사 보통주 1,396,864 500 6,443 - 2012년 06월 20일 신주인수권행사 보통주 46,562 500 6,443 - 2012년 07월 12일 신주인수권행사 보통주 46,562 500 6,443 - 2012년 08월 28일 신주인수권행사 보통주 46,562 500 6,443 - 2012년 11월 09일 신주인수권행사 보통주 543,225 500 6,443 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2011년 04월 12일 2014년 04월 12일 16,500 기명식보통주 2012.04.12~2014.03.12 88.4 6,443 2,100 325,935 - ... - - - - - - - - - - 합 계 - - 16,500 기명식보통주 - 88.4 6,443 2,100 325,935 - 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 40,000,000 - 40,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 14,105,791 - 14,105,791 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 14,105,791 - 14,105,791 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 14,105,791 - 14,105,791 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,105,791 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,105,791 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 53 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 53조의 1(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 제24기 제23기 제22기 주당액면가액 (원) 500 500 500 당기순이익 (백만원) 8,014 7,239 3,371 주당순이익 (원) 626 622 290 현금배당금총액 (백만원) 2,116 - - 주식배당금총액 (백만원) - - - 현금배당성향 (%) 26.4 - - 현금배당수익률 (%) 보통주 1.3 - - 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 150 - - 우선주 - - - 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 □ 광학필름 사업 박막액정표시장치는 다른 전자부품에 비하여 재료 및 부품비의 비중이 높으며 주요부품으로는 드라이버 IC, 컬러필터, 유리판, 편광필림, 액정, 백라이트유닛(Back Light Unit) 등입니다. 박막액정표시장치용 Back Light Unit(이후 "BLU")는 LCD 및 LED에 들어가는 주요 부품으로 TFT-LCD 및 LED 수요량이 BLU의 수요량을 결정하고, 당사가 생산, 판매하는 광학시트도 BLU에 적용되는 핵심부품입니다.세계 광학시장 추이는 2010~2013년간 연평균 9.6%(면적기준)의 높은 성장률이 예상되고 있으며, 2011년도 시장규모는 대략 2조4천억원으로 추정됩니다. 또한, LCD LED TV의 성장과 고성능 모바일 기기(스마트폰, 태블릿 PC 등) 의 등장으로 광학필름에 관한 수요는 꾸준히 증가 하고 있으며, 제품 슬림화로 인한 휘도 저하 극복 및 전력 소모를 최대한 줄여 밧데리의 수명을 연장시키는 목적을 달성하기 위하여 광학필름의 중요성이 계속 커지고 있습니다.□ 윈도우필름윈도우필름 시장은 아시아 시장, 미주 시장 및 유럽 시장으로 나눠지며, 아시아시장은 기능성이 요구되지 않는 단순한 자동차용 윈도필름 시장으로 경쟁이 치열하고 수익성이 낮습니다. 반면 선진국 시장인 미주 및 유럽시장은 IR 및 UV 차단, SAFETY 기능을 요구하는 고가 시장이 형성되어 있습니다. 최근 각국의 전력부족이 심화되고 있고, 에너지 절감 중요성이 커지면서 유해한 열에너지를 차단하고, 건물의 열효율성을 극대화시킬 수 있는 건축용 IR필름, SP필름, Safety 필름에 대한 수요가 커지고 있는 추세입니다. □ 미디어/산업재 필름OVERWRAP 필름은 공 기록미디어 제품을 포장하는 필름(FILM)으로써 인쇄 기술에 의한 제품 및 제조회사의 이미지를 제고시키며, 제품의 내용물이 변형되지 않고 깨끗한 외관을 유지할 수 있는 기능을 지녀야 하는 특성이 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 □ 광학필름 사업당사는 광학필름을 2003년 자체적으로 개발하였으며, 2008년 11월 LG전자와 초박막액정표시장치에 사용되는 '신복합광학시트' 공동개발을 완료하였습니다. 신복합광학시트란 LCD 에 사용되는 새로운 형상의 광학시트로 기존에 사용되고 있는 프리즘시트의 구조와는 차별화된 구조를 갖고 있으며, 기존 제품에 비해 TV의 휘도(밝기)가 10%이상 향상된 특성을 갖고 있어 제품의 우수성은 물론 가격 경쟁력이 뛰어난 것이 특징입니다. 2009년 3월부터 32" LCD TV를 시작으로 42", 47", 55", 60" LCD, LED TV, 노트북 및 모니터에 도입하여 양산하고 있으며, '신복합광학시트' 단일 제품으로 2010년 약 730억원, 2011년 1,040억원, 그리고 2012년 1,430억원의 매출을 달성하는 등 매년 높은 매출 성장세를 이어가고 있습니다. 또한 2012년부터는 일본, 중국, 대만 등 대형고객사로의 중소형 BLU시트(프리즘, 확산시트) 및 고휘도프리즘 시장에도 진출하여 고부가가치 제품군을 확대시켜 나가고 있습니다. □ 윈도우필름당사는 축적된 코팅기술의 노하우를 이용하여 윈도우필름에 다양한 기능을 부여하는고기능성 제품의 개발을 지속적으로 하고 있으며, SAFETY FILM, SP 및 IR 필름의 개발에 따라 미주 및 유럽 시장의 진출이 가능하게 되어 향후 매출액 증대가 예상됩니다.특히 SP 필름은 최고급 미국산 HP(High Perfortmance Film) 필름을 모델로 하여 개발한 것으로 미국산 HP 필름과는 생산원가 면에서 저렴하면서 기능성(IR 차단 능력 및 탈/변색 방지능력)은 동일한 수준을 구현하는 필름으로 현재 전 세계에서 상보만이 그 제조 기술을 가지고 있습니다.윈도우필름 사업부의 매출은 2011년 176억원, 2012년 185억원을 달성하였으며, 올해에는 건축용 시장 진출에 따른 시장확대 효과로 대략 300억원을 계획하고 있습니다.□ 미디어/산업재 필름30년 동안 축적되어온 프린팅 및 코팅기술은 당사의 큰 자긍심으로 미디어제품용 필름의 색상 재현성 및 품질 안정도는 공 기록 미디어 MAJOR들로부터 그 신뢰성을 인정받아 전세계 시장에서 시장 선두기업으로 자리하고 있습니다. Overwrap Film 산업에 있어서 품질 수준 평가는 일본 업체들과 동등한 수준으로 업계에서는 평가 받고 있으며, 가격 면을 고려한다면 일본 업체보다 우수 하다는 평가를 받고 있습니다. PP Sheet는 문구용 홀더, 파일, 바인더, 팬시용품, 부채, 썬캡, 마우스패드 및 쇼핑백, 일반 케이스 등으로 사용되고 있으며, 문구용홀더, 파일, 바인더, 팬시용품, 부채, 썬캡, 마우스패드 등은 완제품으로 일반 소비자에게 판매되고, 일반 케이스는 국내 식/음료 및 생활용품을 생산 판매하는 제조업체에 공급되어지고 있습니다. 특히 PP는 환경호르몬이 나오지 않는 안전한 소재로써 환경 친화적이며 재활용이 가능한 재질로써 선호되고 있습니다. 또한, PE Stretch Film은 제품의 수입 및 수출시 필수적으로 사용되고 있는 필름으로국가적으로 수출 증대 효과와 포장필름의 수입 대체 효과를 시현하고 있으며, PP Sheet의 경우 일반 생활용품 및 식음료품의 제품 포장 케이스로 인한 환경오염 문제 등의 개선에 기여하고 있습니다. (2) 시장점유율 업종 특성상 시장점유율을 산출할 수 없습니다. (3) 시장의 특성□ 광학 필름 당사 광학 필름인 BLU 시트의 주요 시장은 국내, 일본, 대만 그리고 중국입니다. □ 기타 필름(가) 윈도우 필름 당사의 윈도우 필름은 현재 아시아, 중동, 미주, 러시아, 북유럽을 위시하여 전 세계에 판매 중이며, 향후에는 EU Certificates를 발판삼아 유럽(영국 및 서 유럽) 국가들을 대상으로 시장을 확대할 계획입니다.(나) 기타 필름 미디어제품 포장용 필름의 경우 당사가 목표로 하고 있는 판매 시장(제조사)은 대만, 인도, 중국, 태국시장이며, 유통망과 브랜드 파워를 가진 MAJOR에 대한 시장은 일본 시장으로 디자인 및 정보, SAMPLE 진행 및 승인에 있어 각 MAJOR사와 당사 간에 디자인, 기획, 포장 기술 등에 관한 연계가 밀접하게 이루어져야만 합니다. 공 기록 미디어 제품 포장용 필름 개발 시기와 성장 초기에는 MAJOR사들이 직접 생산, 포장 및 판매를 하였으나 생산 비용 상승 및 판매가격의 하락으로 생산을 축소 또는 중지하고 브랜드 파워 및 유통망을 이용하여 생산보다는 판매에 주력하고 있으며, 미디어제품용 필름에 대한 중요성이 자사 이미지 및 광고성 측면에 보다 강조되면서 디자인 및 인쇄에 대한 품질관리를 본사에서 직접 관리하고 있는 실정입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 탄소나노튜브(CNT)투명필름 현재 터치스크린용 투명전극은 희귀금속인 ITO(Indium Tin Oxide, 산화인듐주석, 각종 평판 디스플레이의 투명전극 소재) 코팅 필름이 전량 사용되고 있으며 ITO 투명필름은 일본이 제조관련 원천특허를 보유하여 전량 수입하거나 기술라이센스를 통해 국내 일부 생산하고 있는 상황입니다. ITO 필름의 높은 단가, 수요 대비 공급부족 등의 문제가 발생하여 그 대안으로서 새로운 대체소재 및 대체기술이 요구되고 있으며, CNT가 대체 물질로 주목받고 있습니다. CNT는 완벽한 구조와 기계적, 물리적, 전기적 및 열적 특성을 갖고 있으며, 전기전자, 정보통신, 에너지, 바이오, 우주항공 등 폭넓은 분야에서 응용가능성이 제시되고 있습니다. 당사는 2008년 한국전기연구원(KERI)에서 세계최초로 개발한 "CNT 투명전도성 필름" 상용화 기술을 이전받았으며 2013년 상용화를 목표로 나아가고 있습니다. 기존 디스플레이에 표준물질로 사용되고 있는 산화인듐주석 (ITO. Indium Tin Oxide)은 외부 충격과 스트레스에 의해 쉽게 파괴되며, 증착방식에 따른 고비용, 인듐의 매장량 제한 등의 단점이 있어 향후 대체 소재의 출현이 요구되고 있어서 CNT 투명전도성 필름이 상용화되면 ITO 대체 소재로 자리잡을 것입니다. CNT를 이용한 각종 필름은 ITO를 대체하는 디스플레이용 투명전극, 터치스크린 패널, 간편하게 휴대가 가능한 플렉시블 디스플레이, 태양전지 등의 각종 유연(flexible) 전극으로 활용할 수 있으며, 정전기 방지용 정전분산 필름 및 트레이, 전자파 차폐 필름, 자동차의 열선(熱線) 유리 등에 쓸 수 있는 투명히터, 스마트 윈도우, 각종 센서 등에도 다각적 활용이 가능해서 IT강국인 대한민국의 대표 소재부품으로 자리잡을 것입니다. ② 플렉시블 염료감응태양전지'염료감응형 태양전지'는 태양전지의 차세대 첨단기술로 식물의 광합성 작용으로 빛에너지를 전기에너지로 바꾸게 하는 장치로써 빛이 있는 곳이면 실내외 어디서든 전기를 생산할 수 있어 상업화할 경우 고층빌딩의 유리창호 등에 활용가치가 매우 높아 주목되고 있습니다.상보는 기술인프라 측면에서 인쇄기술, 박막코팅기술, 점착봉지기술, 집광패턴기술 등을 보유하고 있으며, 이미 여러 종류의 건축용 윈도우(Window) 필름을 생산, 전세계 47개국에 수출하고 있습니다. 상보가 보유한 기술인프라와 판매망을 활용할 경우 타 업체보다 조기양산 및 상용화가 더욱 빠르게 전개될 것으로 전망하고 있습니다. 상보는 지난 2008년, 한국전자통신연구원(ETRI)과의 기술이전 계약을 통해 상보가 계획하고 있는 '도심건물의 태양광 발전화(BIPV)' 사업 실현에 한층 더 속력을 낼 수 있게 되었고, 소재 개발도 병행 추진하여 효율증대 및 경쟁력 확보에 적극 나설 계획입니다.특히 2008년~2011년, 지식경제부의 에너지기술개발사업 국책과제[과제명 : 염료감응 태양전지를 이용한 그린홈 요소기술개발(한-UAE)]의 주관기업으로 선정돼 플렉시블 염료감응 태양전지의 기반기술 확보에 주력하였으며, 이를 토대로 당사는 최근 정부의 신재생에너지 융합원천 기술개발사업의 국책과제 주관기업으로 선정[과제명 : SUS 유연기판 염료감응 태양전지 개발]되는 쾌거를 이뤄냈습니다. 동 과제는 2012년부터 5차년도에 걸쳐 총 사업비 150억원 중 113억원이 지원되는 사업으로 당사는 플렉시블 염료감응 태양전지 관련 고효율, 저가격의 가격경쟁력을 갖춘 핵심소재 및 공정기술 개발은 물론 장비 국산화율60%이상의10MW급 양산라인 구축완료를 목표로 하고 있다. ③ 그래핀당사는 2012년 2월 16일, 한국전기연구원(KERI) 이건웅 박사팀이 개발한 '꿈의 나노소재 그래핀 대량제조기술 및 유연전극 응용기술'을 이전받았습니다. 이번 개발 기술은 상업적으로 응용 가능한 습식공정 기반의 고효율 그래핀 대량제조기술로서 흑연으로부터 그래핀의 박리 및 고분산도 유지를 통한 고농도 용액, 페이스트 및 다공정 분말 대량제조를 통해 차세대 유연 전기전자/에너지 소자 적용을 위한 인쇄전자공정의 접목이 가능한 미래선도 나노소재 제조기술입니다.그래핀은 구조적으로 지난 10여년간 많은 관심을 가져온 분야이며, 특히 2004년 영국의 Geim과 Novoselov 연구진에 의해 그래핀의 박리기술이 소개되고, 우수한 전기적, 물리적, 화학적 특성이 실험적으로 밝혀졌고 2010년 노벨 물리학상을 수상함으로서 최근 몇년 사이에 폭발적인 연구가 집중되어 왔습니다.한편 정부는 최근 사업비 2,100억원 규모의 ‘그래핀 소재·부품 상용화 기술개발사업’의 기술성 평가를 통과시켰으며, '꿈의 신소재'로 불리는 그래핀 상용화에 드라이브를 걸고 나섰습니다. 전문가들은 그래핀 시장의 규모가 2015년 300억 달러(약 35조1,000억 원), 2020년 900억 달러, 2030년 6,000억 달러로 급성장할 것으로 전망하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 회사는 LCD TV에 사용되는 광학필름을 생산, 판매하고 있으며, 차량 및 건물의 자외선, 적외선 차단 등에 사용되는 윈도우필름, 비디오 및 CD등 제품의 손산방지 및 광고에 사용되는 미디어필름, 산업용 및 문구류 PE등에 사용되는 산업재필름등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 바사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 광학필름 제품매출 광학필름 LCD TV용 광학필름 복합시트프리즘시트확산시트 214,444(84.66%) 윈도우필름 제품매출 윈도우필름 차량 및 건물용자외선, 적외선 차단 IR FilmSP FilmSafety Film 17,799(7.03%) 미디어필름 제품매출 미디어필름 비디오 및 CD등 제품의 손상방지 등 Overwrap외 3,677(1.45%) 기타 제품매출상품매출 기타 산업재 Film 등 PP, PE 외 17,391(6.86%) 합 계 253,311 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 산출기준 - 각 제품별로 제작 사양이 다양하며 사양 별로 가격이 상이한 바, 기재를 생략합니다. (2) 주요 가격 변경요인- 가격 변동의 주된 요인은 각 고객사별로 시가에 따라 공급단가가 다르기 때문에 제품 평균단가가 변동 되고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 디스플레이 원재료 PET필름 BASE필름 92,911(66.70%) - 부재료 용제외 - 28,958(20.78%) - 윈도우 원재료 PET필름 BASE필름 6,094(4.37%) - 부재료 용제외 - 7,072(5.08%) - 미디어 원재료 PET필름 BASE필름 725(0.52%) - 부재료 용재외 - 452(0.32%) - 기타 원재료 PET필름 BASE필름 2,885(2.07%) - 부재료 용재외 - 205(0.16%) - 합계 원재료 PET필름 BASE필름 102,615(73.66%) - 부재료 용재외 - 36,687(26.34%) - - - 139,302(100.00%) - 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천㎡/월) 사업부문 품 목 사업소 제 24 기 제 23 기 제 22 기 디스플레이 광학필름 김포 7,000 46,000 42,000 윈도우 윈도우 김포 30,936 30,936 30,936 미디어 미디어 김포 27,000 27,000 27,000 합 계 64,936 103,936 99,936 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 최대생산능력 ② 산출방법 - 기계별 시간당 생산가능수량 * 가동가능시간 (나) 평균가동시간 - 정상근무 기준 : 8hr x 5일 = 40hr/주- 평균잔업 기준 : 40hr/주(정상근무 기준) + 12hr(주당 평균 초과 근무시간) = 52hr 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡/월) 사업부문 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 제21기 디스플레이 광학필름 김포 57,830 37,166 34,138 18,276 윈도우 윈도우필름 김포 17,260 17,037 15,052 11,349 미디어 오버랩필름 김포 6,255 6,230 10,433 9,129 합 계 81,345 60,433 59,623 37,754 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : H, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 디스플레이 2,160 1,900 88% 윈도우 2,160 1,900 88% 미디어 2,160 842 39% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 연간증감 연간상각 기말장부가액 비고 증가 감소 김포1 자가 김포 통진 서암 617-4 17,233㎡ 18,579 - - - 18,579 - 김포2 자가 김포 하성 원산 57-6 7,845㎡ 아산 자가 아산 영인 역리 342 6,611㎡ 양촌단지 자가 김포 양촌산업단지 D-4 6,882㎡ 서울 자가 영등포 양평3가 46 268㎡ 합 계 18,579 - - - 18,579 - [자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 연간증감 연간상각 기말장부가액 비고 증가 감소 김포1 자가 김포 통진 서암 617-4 - 9,052 1,618 4 300 10,366 - 김포2 자가 김포 하성 원산 57-6 - 아산 자가 아산 영인 역리 342 - 서울 자가 영등포 양평3가 46 - 합 계 9,052 1,618 4 300 10,366 - [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 연간증감 연간상각 기말장부가액 비고 증가 감소 김포1 자가 김포 통진 서암 617-4 옥외저장소외 906 - - 70 836 - 김포2 자가 김포 하성 원산 57-6 아산 자가 아산 영인 역리 342 합 계 906 - - 70 836 - [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 연간증감 연간상각 기말장부가액 비고 증가 감소 김포1 자가 김포 통진 서암 617-4 코팅기외 23,370 4,432 - 3,732 24,070 - 김포2 자가 김포 하성 원산 57-6 아산 자가 아산 영인 역리 342 합 계 23,370 4,432 - 3,732 24,070 - [자산항목 : 공구기구 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 연간증감 연간상각 기말장부가액 비고 증가 감소 김포1 자가 김포 통진 서암 617-4 실린더외 1,355 542 - 792 1,105 - 김포2 자가 김포 하성 원산 57-6 아산 자가 아산 영인 역리 342 합 계 1,355 542 - 792 1,105 - [자산항목 : 시설장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 연간증감 연간상각 기말장부가액 비고 증가 감소 김포1 자가 김포 통진 서암 617-4 무진룸외 2,934 764 - 643 3,050 - 김포2 자가 김포 하성 원산 57-6 아산 자가 아산 영1인 역리 342 합 계 2,934 764 - 643 3,050 - [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 연간증감 연간상각 기말장부가액 비고 증가 감소 김포1 자가 김포 통진 서암 617-4 소나타외 42 126 - 45 123 - 김포2 자가 김포 하성 원산 57-6 아산 자가 아산 영인 역리 342 합 계 42 126 - 45 123 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 억원) 사업부문 예상투자총액 2012년 투자액 투자효과 비고 투자형태 금 액 광학필름 기계장치 외 42 42 매출증대 증설완료 CNT/그래핀 기계장치 외 400 38 신사업 주도 공장신축 진행중 DSSC 기계장치 외 - - 신사업 주도 국책과제 진행중 합 계 442 80 - - ※ 향후 사업환경 변화에 따라 변경될 수 있음. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기 제 21 기 디스플레이 제품 광학필름 수 출 76,581 40,790 6,160 11,285 내 수 137,863 97,064 104,935 50,534 합 계 214,444 137,854 111,095 61,819 윈도우 제품 윈도우필름 수 출 17,110 16,391 15,382 9,202 내 수 689 1,235 1,721 5,445 합 계 17,799 17,626 17,103 14,647 미디어 제품 미디어필름 수 출 3,454 3,305 4,124 3,821 내 수 223 325 571 612 합 계 3,677 3,630 4,695 4,433 기타 제품/상품 기타 수 출 11,551 18,064 14,452 18,700 내 수 5,840 4,870 2,722 3,379 합 계 17,391 22,934 17,174 22,079 합 계 수 출 108,696 78,535 40,098 43,008 내 수 144,615 103,509 109,969 59,970 합 계 253,311 182,044 150,067 102,978 6. 수주상황당사의 제품은 수주의 개념이 아닌 2~3일 단위의 주단위 주문생산 체계이므로 수주현황이 존재하지 않습니다. 7. 시장위험과 위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성을 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 회사는 전기에 외화 외상매출금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 시중 은행과 체결하였고, 당기말 현재 체결된 파생상품계약은 없습니다. 9.연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 2012 연구개발 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 1,101 1,593 49 인 건 비 1,927 1,075 869 감 가 상 각 비 - - 55 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 1,322 938 374 연구개발비용 계 4,350 3,606 1,347 회계처리 판매비와 관리비 390 310 186 제조경비 1,429 973 667 개발비(무형자산) 2,531 2,323 494 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.72% 1.28% 0.90% 10. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황 구분 종류 명칭 등록일 1 ROLL MASTER 인쇄용 다중적층 원지 및 그 제조방법 2006-02-10 2 롤스크린 블라인드부재 및 이를 구비한 롤스크린 2006-03-02 3 광학 필름 액정 디스플레이의 백라이트 유니트용 광확산 시트 2006-05-30 4 잉크젯 인화지 잉크젯 기록용지 2006-09-08대만:2007-04-21 5 윈도우 필름 착색필름(SP FILM) 2006-10-30 6 광학 필름 반사방지성 복합기능필름, 이를 포함하는 플라즈마 디스플레이 패널용 광학필터 및 상기 광학필터를 포함하는 플라즈마 디스플레이 패널 2007-04-06 7 광학 필름 액정디스플레이의 백라이트 유니트용고휘도 광확산 시트 및 고휘도 광확산 시트 및 그 제조방법 2007-07-25 8 인서트 몰딩용 인쇄필름 인서트 몰딩용 인쇄필름 2008-12-26 9 인서트 몰딩용 인쇄필름 인서트 몰딩용 인쇄필름의 제조방법 2008-12-26 10 광학 필름 액정 디스플레이의 백라이트 유니트용 고휘도 광확산 시트 및 그 제조방법 2009-01-21 11 광학 필름 광확산제를 이용한 광학 적층 필름 2009-04-21 12 광학 필름 패턴 가이드롤 형성방법 및 프리즘 시트제조방법, 그에의해 형성된 프리즘시트 2009-08-25 13 광학 필름 프리즘 시트 및 그를 구비한 광학 필름 2010-01-14 14 광학 필름 소형 백라이트 유닛용 프리즘시트 2010-08-20 15 광학 필름 광학시트 2010-09-16 16 미디어 필름 잉크젯 기록용지 2010-10-12 17 광학 필름 광학 적층 필름의 광학시트 2011-01-26 18 광학 필름 액정 디스플레이의 백라이트 유니트용 고휘도 광확산 시트및 그 제조방법 2011-05-25 19 광학 필름 광확산제를 이용한 광학적층필름 2011-09-09 20 윈도우 필름 적외선 차단 필름(INFRARED BLOCKING FILM) 2011-09-19 21 윈도우 필름 안료성 접착제 및 이를 이용한 착색필름 2011-11-29 22 염료감응태양전지 질소가 도핑된 이산화티탄을 이용한 태양전지의 제조방법 2011-12-13 23 광학 필름 다중곡률을 갖는 광학시트 2012-01-31 24 염료감응태양전지 바 코팅을 이용한 터치패널용 투명전도막제조 방법 2012-01-31 25 염료감응태양전지 윈도우 필름을 이용한 염료감응태양전지 2012-03-21 26 염료감응태양전지 염료감응형 태양전지용 기판의 제조방법 2012-05-08 27 염료감응태양전지 광확산필름을 적용한 염료감응 태양전지 2012-05-08 28 염료감응태양전지 터치패널용 투명도전막 및 그 제조방법 2012-06-11 29 염료감응태양전지 이중코팅 금속기판을 이용한 금속 플렉시블 염료감응 태양전지 및 그 제조방법 2012-08-22 30 염료감응태양전지 금속 플렉시블 염료감응 태양전지 및 그 제조방법 2012-10-15 31 염료감응태양전지 CNT/Pt 복합체 상대전극을 구비한 염료감응형 태양전지 제조방법 2012-10-24 32 염료감응태양전지 폴리싱 처리된 금속기판을 구비한 금속 플렉시블 염료감응 태양전지 및 그 제조방법 2012-12-11 33 염료감응태양전지 코팅 금속기판을 구비한 금속 플렉시블 염료감응 태양전지 및 그 제조방법 2012-12-18 III. 재무에 관한 사항 1. 요약 연결재무정보 2012년 12월 31일 현재 당사는 연결대상에 해당하는 자회사가 없으므로 한국채택국제회계기준에 의한 연결재무제표 작성의무가 없습니다. 2. 요약 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제24기 제23기 제22기 I. 유동자산 94,389,063,130 82,539,455,371 55,197,571,995 현금및현금성자산 40,255,413,351 20,574,475,919 6,303,862,958 매출채권 37,145,652,548 32,331,446,696 20,924,648,030 재고자산 10,426,696,087 18,618,320,582 23,980,848,125 기타 유동자산 6,561,301,144 11,015,212,174 3,988,212,882 II. 비유동자산 81,906,593,995 81,856,709,476 84,519,411,446 유형자산 60,961,314,042 57,530,435,684 59,346,712,794 무형자산 9,442,791,665 9,305,818,817 9,774,846,459 이연법인세자산 7,719,808,003 10,608,807,238 11,268,751,643 기타비유동자산 3,782,680,285 4,411,647,737 4,129,100,550 자 산 총 계 176,295,657,125 164,396,164,847 139,716,983,441 I. 유 동 부 채 104,033,517,574 96,179,802,082 91,888,976,015 II. 비 유 동 부 채 7,668,245,410 27,206,615,727 15,901,666,808 부 채 총 계 111,701,762,984 123,386,417,809 107,790,642,823 I. 자본금 7,052,895,500 5,819,000,000 5,819,000,000 II. 자본잉여금 43,904,867,758 39,837,617,670 37,637,900,756 Ⅲ. 이익잉여금 13,636,130,883 (4,646,870,632) (11,530,560,138) 자 본 총 계 64,593,894,141 41,009,747,038 31,926,340,618 I. 매출액 253,307,228,257 182,043,934,509 150,066,881,411 II. 매출원가 204,043,394,662 156,188,823,455 131,802,528,573 III. 매출총이익 49,263,833,595 25,855,111,054 18,264,352,838 IV. 영업이익 22,174,046,943 12,326,282,151 8,099,928,571 V. 법인세비용차감전순이익 11,234,738,814 7,378,732,844 3,790,404,628 VI. 법인세비용 3,220,881,569 139,736,701 419,888,791 IX. 당기순이익 8,013,857,245 7,238,996,143 3,370,515,837 X. 기타포괄손익 (1,051,368,908) (355,306,637) (777,080,641) XI. 총포괄이익 6,962,488,337 6,883,689,506 2,593,435,196 XII.기본주당순이익 626 622 290 ※ 비교표시된 상기 재무제표는 개정된 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호를 적용하여 작성되었으며, 제23기, 제24기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았고, K-IFRS기준으로 재작성된 제22기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 3. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미 착품은 개별법)을 사용 하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수를 적용하고 있으며, 감가상각방법은 정액법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40년 차량운반구 4년 구 축 물 20년 공기구비품 4년 기 계 장 치 10년 시 설 장 치 10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5~10년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5~10년 정액법 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 판매후 리스거래판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 판매자의 판매에 따른 이익을 즉시 인식하지 아니하고 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입하고 있습니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 리스료에 비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로 분류된 판매후리스거래의 발생일 현재자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다. (12) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (13) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 생기는 손익 및 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 손익으로 구성되며, 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 확정급여부채인 확정급여자산은 미인식과거근무원가의 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치 지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조 인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매출채권 39,156 2,010 5.13% 제23기 매출채권 33,634 1,302 3.87% 제22기 매출채권 20,925 - 0.00% ① 회사는 매출채권등에 대하여 손상의 징후가 발견된 채권의 경우 미래회수가능금액 및 회수가능시기, 담보가액 등을 고려하여 개별평가, 기타의 채권은 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하여 대손경험률에 의한 대손충당금을 설정하고 있음.② 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,302 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 708 1,302 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 708 1,302 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,010 1,302 (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 37,428 93 1,635 - 39,156 특수관계자 - - - - - 계 37,428 93 1,635 - 39,156 구성비율 95.59% 0.24% 4.17% - 100.00% 8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 필름사업 상 품 - 378 59 제 품 8,259 11,228 16,894 재 공 품 1,203 2,778 680 원부재료 965 4,234 6,347 합 계 10,427 18,618 23,980 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.91% 11.33% 17.16% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.0회 7.3회 5.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사 : 2012.12.31 ② 실사방법 : 입고증 및 출고증, 실물 확인 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당사는 외부감사인의 입회하에 기말 재고실사를 연 1회 시행하고 있으며, 분, 반기말 재고실사는 당사 자체적으로 시행하고 있으며, 장기체화재고 등은 해당사항이 없음. - 실사결과 : 특이사항없음. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등가. 감사인에 관한 사항 가. 감사인에 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 제 24 기 제 23 기 제 22 기 삼덕회계법인 삼덕회계법인 삼덕회계법인 (2) 회계감사인의 감사(또는 검토)의견 사 업 연 도 감사(검토)의견 지적사항 등 요약 제 24 기 적정 - 제 23 기 적정 - 제 22 기 적정 - (3) 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제24기 - 제23기 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2011년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 회사는 비교표시된 2010년 12월 31일 및 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표, 2010년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. 제 22 기 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2011년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 회사는 비교표시된 2010년 12월 31일 및 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표, 2010년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (4) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기 삼덕회계법인 제24기 재무제표(결산감사, 반기검토 등) 104,000 360 제23기 삼덕회계법인 제23기 재무제표(결산감사, 반기검토 등) 99,000 360 제22기 삼덕회계법인 제22기 재무제표(결산감사, 반기검토 등) 82,710 360 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 외부감사인과의 비감사용역계약 체결 사실이 없습 다. 2. 내부회계관리제도 및 내부통제구조의 평가회계업무 처리에 있어서 내부회계관리규정과 기업회계기준 등의 준수 여부에 관한 제반 실태 및 내부통제구조의 대하여 검토하였습니다. 이러한 사항의 평가시 중대한 취약점, 내부통제의 문제점을 발견하지 못했습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요기술력, 품질, 원가 경쟁력 뿐만 아니라 근본적 경쟁력 강화를 통해 "100년 가는 첨단소재기업"이 될 수 있도록 경쟁 기반을 강화할 것입니다. 지난 해에 이어 시장 확대가 예상되는 LED, LCD 시장에서 원가 경쟁력을 갖추고 차별화된 제품을 개발하여 신규 Application에서 확실한 경쟁 우위를 확보해 나갈 것입니다. 또한 CNT투명전도성 필름, 그래핀 및 플렉시블 염료감응형 태양전지와 같은 신사업 등 미래에 대한 준비도 철저히 해 나갈 것입니다. 3. 영업실적 및 재무상태( 1) 경영성과 2012년 매출액은 2,533억원, 영업이익은 222억원, 당기순이익은 80억원으로 2011년 대비 매출액은 39.1%, 영업이익은 79.9% 증가하였습니다. 매출부문에서는 디스플레이사업부문의 ‘신복합광학시트’가 시장의 지속적인 호평을 받으며, 2012년 2,144억원의 매출을 달성하였고 2011년 대비 약 55.6% 증가하였습니다. 2013년에는 고부가가치 건축용 윈도우 필름의 매출 확대 및 탄소나노튜브 투명전극 필름 등의 신규시장 진출을 이뤄내고 부단한 원가 절감 노력을 통하여 매출액 3,100억원, 영업이익 270억원을 달성할 수 있을 것으로 예상됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 2012년(제24기) 2011년(제23기) I. 매출액 253,307 182,044 II. 매출원가 204,043 156,189 III. 매출총이익 49,264 25,855 IV. 영업이익 22,174 12,326 V. 법인세비용차감전순이익 11,235 7,379 VI. 법인세비용 3,221 140 IX. 당기순이익 8,014 7,239 X. 기타포괄손익 (1,051) (355) XI. 총포괄이익 6,962 6,884 XII.기본주당순이익(원) 626 622 가. 매출 및 매출원가 분석 매출원가율이 2011년 85.80% 에서 2012년 80.55%로 5.25% 하락(개선)하였습니다. 이는 생산능력과 생산량 증대, 원가절감 노력 및 원자재 단가인하 등으로 단위당 제조원가가 하락하였기 때문입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2012년(24기) 2011년(23기) 증감 매출액 253,307 182,044 71,263 매출원가 204,043 156,189 47,854 매출총이익 49,264 25,855 23,409 매출원가율 80.55% 85.80% -5.25% 나 . 제품별 매출 비중신복합광학시트의 제품경쟁력 확보 및 디스플레이 시장의 회복에 따라 광학필름 매출 비중이 전년도 76%에서 84%로 증가하였습니다.차별화된 제품의 경쟁우위 확보를 통해 시장점유율을 더욱 확대해 나갈 것입니다. 구 분 2012년(24기) 2011년(23기) 광학 필름 84% 76% 윈도우 필름 7% 10% 미디어 필름 1% 2% 기타 8% 12% (2) 재무상태2012년말 유동자산은 전년대비 118억원 증가한 944억원이며, 비유동자산은 전년대비 소폭 증가한 819억원입니다. 2012년말 유동부채는 전년대비 78억원 증가한 1,040억원이며, 비유동부채는 195억원 감소한 76억원입니다. 2012년말 자본총계는 신주인수권행사에 따른 신주발행 납입금 144억원 및 당기순이익 80억원 발생 등으로 인하여 전년대비 235억원 증가한 646억원입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제24(당)기말 제23(전)기말 증감 I. 유동자산 94,389 82,539 11,850 II. 비유동자산 81,907 81,857 50 자 산 총 계 176,296 164,396 11,900 I. 유 동 부 채 104,033 96,180 7,853 II. 비 유 동 부 채 7,668 27,207 (19,539) 부 채 총 계 111,702 123,386 (11,684) I. 자본금 7,053 5,819 1,234 II. 자본잉여금 43,905 39,838 4,067 Ⅲ. 이익잉여금 13,636 (4,647) 18,283 자 본 총 계 64,594 41,010 23,584 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 현금은 2011년 대비 2012년 197억원 증가하였으며, 영업활동을 통하여 46억원 증가하고, 투자활동을 통하여 48억원 증가하고, 재무활동을 통하여 41억원 감소하였습니다.2013년도에는 CNT 투명전도성필름 및 그래핀 투자 등의 CAPEX를 계획하고 있으며, 자체자금 및 일부 금융권 조달을 통하여 추진할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2012년(24기) 2011년(23기) 증감 영업이익 22,174 12,270 9,904 영업활동으로 인한 현금흐름 19,324 14,714 4,610 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,098) (11,966) 4,868 재무활동으로 인한 현금흐름 7,455 11,523 (4,068) 기초의 현금 및 현금성자산 20,574 6,304 14,270 기말의 현금 및 현금성자산 40,255 20,574 19,681 5. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사는 당기말 현재 체결된 파생상품계약은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2.중요한 회계처리방침"을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나.사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박상순 법무법인 한별 변호사 타인 - - 다. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2012.02.21 제23기 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2012.03.02 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2012.03.02 사외이사 후보, 감사 후보 추천의 건 가결 - 4 2012.04.18 한국수출입은행 포괄수출금융 차입의 건 가결 - 5 2012.05.23 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - 7 2012.08.24 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - 8 2012.10.02 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결 - 9 2012.10.16 한국수출입은행 포괄수출금융 차입의 건 가결 - 10 2012.12.24 현금배당(안)에 관한 건 가결 - 라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 - - - 2 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회-해당사항없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정인상 -LG그룹 회장실 경영기술지원본부 중소기업협력실-연암비즈니스연구소 소장-연암공업대학, 인제대, 한국사이버대학교 겸임교수-광주과학기술원 초빙교수-경남테크노파크 지능형홈사업단장 - 다. 감사의 주요활동내역 - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4. 계열회사 등의 현황 해당사항 없음. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl VII. 주주에 관한 사항 ◆click◆『최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황』 삽입 11011#*최대주주및특수관계인의주식소유현황.dsl 7_최대주주및특수관계인의주식소유현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김상근 본인 보통주 3,172,355 27.26 4,595,354 32.58 신주인수권행사 최미영 처 보통주 30,540 0.26 30,540 0.22 - 김현철 자 보통주 37,970 0.33 46,312 0.33 - 이상근 임원 보통주 0 0 10,576 0.07 - 정인상 임원 보통주 0 0 8,344 0.06 - 계 보통주 3,240,865 27.85 4,691,126 33.26 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 김상근 4,595,354 32.58 변동없음 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11011#*_주식소유현황.dsl 9_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김상근 4,595,354 32.58 - - - - - 우리사주조합 129,283 0.92 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,116 99.9% 8,447,729 59.9% 1% 미만 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 ◆click◆『임원 현황』 삽입 11011#*임원현황.dsl 11_임원현황 임원 현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 우선주 김상근 1950년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 대표이사 4,595,354 - 35년 2014년 03월 30일 이상근 1957년 08월 전무이사 등기임원 상근 영업 前, SKM 상무이사 10,576 - 7년 2014년 03월 30일 박상순 1971년 10월 사외이사 등기임원 비상근 법률 現, 법무법인 한별 변호사 - - - 2015년 03월 23일 정인상 1964년 04월 감사 등기임원 상근 감사 前, LG그룹 회장실前, 경남테크노파크 지능형홈사업단장 8,344 - 3년 2015년 03월 23일 ◆click◆『직원 현황』 삽입 11011#*직원현황.dsl 12_직원현황 직원 현황 (기준일 : 2012년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 정규직 계약직 기 타 합 계 직접 남 180 2 - 182 5y 8m 5,629 37 - 직접 녀 8 - - 8 4y 4m 257 37 - 간접 남 108 - - 108 5y 3m 5,657 40 - 간접 녀 23 - - 23 5y 2m 698 31 - 합 계 319 2 - 321 5y 2m 12,241 36 - 2. 임원의 보수 등 ◆click◆『이사ㆍ감사의 보수 현황』 삽입 11011#*이사-감사의보수현황.dsl 13_이사-감사의보수현황 1. 주총승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주총승인금액 비고 이사 3 3,000 - 감사 1 200 - 2. 지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 지급총액 1인당 평균 지급액 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 1,041 520 - - 사외이사 1 18 18 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 186 186 - - 계 4 1,245 311 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역- 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역- 회사는 산업은행 등 금융기관 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 라. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없습니다. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없습니다. 바. 부동산 매매 내역- 해당사항 없습니다. 사. 영업 양수ㆍ도 내역- 해당사항 없습니다. 아. 자산양수ㆍ도 내역- 해당사항 없습니다. 자. 장기공급계약 등의 내역- 해당사항 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위: 백만원) 성명 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 직원 주임종단기채권 1,417 - 98 1,319 - - ※ 2012년 12월 31일 현재 거래 상대방별 대여금은 복리후생적 차원(주택의 취득 또는 임차자금대여 등)의 대여금임. 3. 기타 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 관계 당기 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)옵틱스 기타 - 1,895 - 80 4. 기타 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 관계 당기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)옵틱스 기타 857 - - - X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(2012.03.23) 1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건3. 사외이사선임의 건4. 감사선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제24기정기주주총회(2013.03.22) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 임원 퇴직급여 규정 개정의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 3. 중요한 소송사건등 신고일자 제목 신 고 내 용 진행상항 2009.02.02 소송 등의 제기, 신청(부당이득 반환 등 청구) 한국 씨티은행 외 3개 은행(외환, 제일, 국민은행)에 대하여 통화옵션 계약을 통한 부당이득 반환 등 청구 소송 신청 1심 패소판결 받았으나, 이에 불복하여 서울고등법원에 항소 중 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(해당사항 없음) ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl XI. 재무제표 등 ◆click◆『XBRL 재무제표』 삽입 11011#*.dslx 사업보고서_24기_(주)상보_변환.ixd 재무상태표 제 24 기 2012.12.31 현재 제 23 기 2011.12.31 현재 제 22 기 2010.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 94,389,063,130 82,539,455,371 55,197,571,995 현금및현금성자산 40,255,413,351 20,574,475,919 6,303,862,958 단기금융상품 420,000,000 5,762,000,000 605,000,000 단기매매금융자산 1,065,689,000 788,527,500 0 매출채권 37,145,652,548 32,331,446,696 20,924,648,030 단기대여금및기타수취채권 2,266,020,805 2,215,968,131 1,665,629,849 선급금 2,634,908,548 2,069,189,784 1,564,048,270 선급비용 79,097,535 135,914,569 153,534,763 법인세자산 95,585,256 43,612,190 0 재고자산 10,426,696,087 18,618,320,582 23,980,848,125 비유동자산 81,906,593,995 81,856,709,476 84,519,411,446 장기금융상품 652,000,000 797,500,000 707,500,000 매도가능금융자산 116,000,000 230,000,000 230,000,000 유형자산 60,961,314,042 57,530,435,684 59,346,712,794 투자부동산 552,342,814 568,651,486 584,960,159 무형자산 9,442,791,665 9,305,818,817 9,774,846,459 이연법인세자산 7,719,808,003 10,608,807,238 11,268,751,643 장기대여금및기타수취채권 560,000,000 1,120,000,000 1,000,000,000 기타비유동자산 1,902,337,471 1,695,496,251 1,606,640,391 자산총계 176,295,657,125 164,396,164,847 139,716,983,441 부채 유동부채 104,033,517,574 96,179,802,082 91,888,976,015 매입채무 26,707,684,186 15,295,140,320 11,813,909,833 기타지급채무 10,391,713,633 5,601,915,795 4,296,896,093 선수금 39,177,125 59,560,269 2,576,086 파생상품부채 19,332,300,000 38,382,600,000 38,449,084,440 단기차입금 36,143,755,941 29,286,620,384 29,650,794,531 유동성장기부채 11,418,886,689 7,553,965,314 7,675,715,032 기타유동채무 0 0 0 비유동부채 7,668,245,410 27,206,615,727 15,901,666,808 장기차입금 4,156,762,400 9,877,190,805 14,262,552,103 신주인주인수권부사채 682,506,107 15,924,199,676 0 확정급여부채 2,828,976,903 1,405,225,246 1,639,114,705 이연법인세부채 0 0 0 부채총계 111,701,762,984 123,386,417,809 107,790,642,823 자본 자본금 7,052,895,500 5,819,000,000 5,819,000,000 자본잉여금 43,904,867,758 39,837,617,670 37,637,900,756 기타포괄손익누계액 0 0 0 이익잉여금(결손금) 13,636,130,883 (4,646,870,632) (11,530,560,138) 자본총계 64,593,894,141 41,009,747,038 31,926,340,618 자본과부채총계 176,295,657,125 164,396,164,847 139,716,983,441 포괄손익계산서 제 24 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 제 23 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 제 22 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 수익(매출액) 253,307,228,257 182,043,934,509 150,066,881,411 매출원가 204,043,394,662 156,188,823,455 131,802,528,573 매출총이익 49,263,833,595 25,855,111,054 18,264,352,838 판매비와관리비 27,089,786,652 13,528,828,903 10,373,659,492 영업이익(손실) 22,174,046,943 12,326,282,151 7,890,693,346 기타이익 124,840,744 143,591,443 342,678,985 기타손실 1,829,294,664 199,516,421 133,443,760 금융수익 4,991,495,188 1,592,196,632 2,451,168,809 금융비용 14,226,349,397 6,483,820,961 6,760,692,752 법인세비용차감전순이익(손실) 11,234,738,814 7,378,732,844 3,790,404,628 법인세비용 3,220,881,569 139,736,701 419,888,791 당기순이익(손실) 8,013,857,245 7,238,996,143 3,370,515,837 기타포괄손익 (1,051,368,908) (355,306,637) (777,080,641) 보험수리적손익 (1,051,368,908) (355,306,637) (777,080,641) 총포괄손익 6,962,488,337 6,883,689,506 2,593,435,196 주당이익 기본주당이익(손실) 626 622 290 자본변동표 제 24 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 제 23 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 제 22 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2010.01.01 (기초자본) 5,819,000,000 37,637,900,756 (14,123,995,334) 29,332,905,422 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,370,515,837 3,370,515,837 기타포괄손익 보험수리적손익 (777,080,641) (777,080,641) 소유주와의거래등 신주인수권부대가 신주인수권행사에의한 변동 자기주식처분이익의 결손보전 기타이익잉여금의 결손보전 주식발행초과금의 결손보전 2010.12.31 (기말자본) 5,819,000,000 37,637,900,756 (11,530,560,138) 31,926,340,618 2011.01.01 (기초자본) 5,819,000,000 37,637,900,756 (11,530,560,138) 31,926,340,618 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,238,996,143 7,238,996,143 기타포괄손익 보험수리적손익 (355,306,637) (355,306,637) 소유주와의거래등 신주인수권부대가 2,199,716,914 2,199,716,914 신주인수권행사에의한 변동 자기주식처분이익의 결손보전 기타이익잉여금의 결손보전 주식발행초과금의 결손보전 2011.12.31 (기말자본) 5,819,000,000 39,837,617,670 (4,646,870,632) 41,009,747,038 2012.01.01 (기초자본) 5,819,000,000 39,837,617,670 (4,646,870,632) 41,009,747,038 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,013,857,245 8,013,857,245 기타포괄손익 보험수리적손익 (1,051,368,908) (1,051,368,908) 소유주와의거래등 신주인수권부대가 (1,943,083,114) (1,943,083,114) 신주인수권행사에의한 변동 1,233,895,500 17,330,846,380 18,564,741,880 자기주식처분이익의 결손보전 (101,058,403) 101,058,403 기타이익잉여금의 결손보전 (49,523,525) 49,523,525 주식발행초과금의 결손보전 (11,169,931,250) 11,169,931,250 2012.12.31 (기말자본) 7,052,895,500 43,904,867,758 13,636,130,883 64,593,894,141 현금흐름표 제 24 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 제 23 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 제 22 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동으로인한현금흐름 19,324,307,954 14,714,201,080 8,976,026,567 영업에서 창출된 현금 24,413,891,170 17,134,598,683 11,184,602,779 당기순이익(손실) 8,013,857,245 7,238,996,143 3,370,515,837 당기순이익에 대한 조정 24,989,659,194 14,877,842,055 12,348,811,791 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (8,589,625,269) (4,982,239,515) (4,534,724,849) 이자수취 775,943,000 296,487,552 262,414,839 이자지급 (5,778,210,765) (2,533,536,264) (2,063,403,170) 법인세납부(환급) (87,315,451) (183,348,891) (407,587,881) 투자활동현금흐름 (7,098,046,264) (11,966,455,496) (15,887,178,742) 투자활동으로 인한 현금유입액 11,203,660,288 8,069,185,171 1,947,757,507 단기대여금의 감소 8,888,000,000 1,378,834,870 387,410,880 단기금융상품의 감소 167,655,028 5,434,888,646 717,390,863 단기매매금융자산의 처분 2,000,071,679 452,236,655 0 장기금융상품의 감소 0 0 515,000,000 매도가능금융자산의 처분 114,000,000 0 138,310,841 유형자산의 처분 13,933,581 3,225,000 189,644,923 무형자산의 처분 0 800,000,000 0 보증금의 감소 20,000,000 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (18,301,706,552) (20,035,640,667) (17,834,936,249) 단기금융상품의 증가 (3,246,000,000) (10,591,888,646) (609,150,863) 단기대여금의 증가 (70,000,000) (1,502,796,143) (1,329,654,567) 단기매매금융자산의 증가 (1,998,366,124) (1,455,694,968) 0 매도가능금융자산의 취득 (140,000,000) 0 (166,515,481) 장기금융상품의 증가 (156,000,000) (90,000,000) (526,000,000) 유형자산의 취득 (9,302,304,251) (3,775,308,765) (13,350,710,711) 무형자산의 취득 (3,163,694,957) (2,411,096,285) (562,224,890) 장기대여금의 증가 0 (120,000,000) (1,000,000,000) 기타비유동자산의 증가 0 (88,855,860) (290,679,737) 보증금의 추가 (225,341,220) 0 0 재무활동현금흐름 7,454,675,742 11,522,867,377 (2,772,893,918) 재무활동으로 인한 현금유입액 37,355,315,742 50,236,845,483 92,773,955,956 단기차입금의 차입 20,142,100,000 29,790,263,083 86,773,955,956 장기차입금의 차입 2,800,000,000 2,720,000,000 6,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 0 17,726,582,400 0 신주인수권행사로 인한 자본의 증가 14,413,215,742 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (29,900,640,000) (38,713,978,106) (95,546,849,874) 단기차입금의 상환 (10,758,000,000) (31,038,263,083) (90,485,373,026) 유동성장기부채의 상환 (3,392,640,000) (7,675,715,023) (5,061,476,848) 사채발행비의 지급 0 0 0 파생상품 부채의 상환 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 (15,750,000,000) 0 0 신주인수권대가의 감소 0 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,680,937,432 14,270,612,961 (9,684,046,093) 기초현금및현금성자산 20,574,475,919 6,303,862,958 15,987,909,051 기말현금및현금성자산 40,255,413,351 20,574,475,919 6,303,862,958 재무제표에 대한 주석 제 24 기말 2012년 12월 31일 현재 제 23 기말 2011년 12월 31일 현재 주식회사 상보 1. 일반사항 주식회사 상보(이하 "회사")는 1989년 2월에 설립되어 광학필름 및 윈도우필름 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 김포시에 위치하고 있으며 경기도 김포시, 충남 아산시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2007년 10월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 상 근 4,595,354 32.58% 3,198,490 27.48% 산업은행 543,225 3.85% 210,000 1.80% 기 타 8,967,212 63.57% 8,229,510 70.72% 합 계 14,105,791 100.00% 11,638,000 100.00% 당기중 신주인수권의 행사로 인하여 발행주식수가 증가하였습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미 착품은 개별법)을 사용 하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수를 적용하고 있으며, 감가상각방법은 정액법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40년 차량운반구 4년 구 축 물 20년 공기구비품 4년 기 계 장 치 10년 시 설 장 치 10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5~10년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5~10년 정액법 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 판매후 리스거래판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 판매자의 판매에 따른 이익을 즉시 인식하지 아니하고 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입하고 있습니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 리스료에 비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로 분류된 판매후리스거래의 발생일 현재자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다. (12) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (13) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 생기는 손익 및 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 손익으로 구성되며, 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 확정급여부채인 확정급여자산은 미인식과거근무원가의 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치 지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조 인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 40,255,413 - 40,255,413 단기기타금융자산 1,065,689 420,000 - 1,485,689 매출채권 - 37,145,653 - 37,145,653 단기대여금및기타수취채권 - 2,266,021 - 2,266,021 장기기타금융자산 - 652,000 116,000 768,000 장기기타채권 - 2,462,337 - 2,462,337 합계 1,065,689 83,201,424 116,000 84,383,113 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 20,574,476 - 20,574,476 단기기타금융자산 788,528 5,762,000 - 6,550,528 매출채권 - 32,331,447 - 32,331,447 단기대여금및기타수취채권 - 2,215,968 - 2,215,968 장기기타금융자산 - 797,500 230,000 1,027,500 장기기타채권 - 2,815,496 - 2,815,496 합계 788,528 64,496,887 230,000 65,515,415 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 26,707,684 - - 26,707,684 단기차입금 - 36,143,756 - - 36,143,756 유동성장기부채 - 11,418,887 - - 11,418,887 기타지급채무 - 10,391,714 - - 10,391,714 기타유동부채 - 39,177 - - 39,177 파생상품부채 - 19,332,300 - - 19,332,300 장기차입금 - 4,156,762 - - 4,156,762 신주인수권사채 - 682,506 - - 682,506 합계 - 108,872,786 - - 108,872,786 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 15,295,140 - 15,295,140 단기차입금 - 29,286,620 - - 29,286,620 유동성장기부채 - 7,553,965 - - 7,553,965 기타지급채무 - 5,601,916 - - 5,601,916 기타유동부채 - 59,560 - - 59,560 파생상품부채 - 38,382,600 - - 38,382,600 장기차입금 - 9,877,191 - - 9,877,191 신주인수권사채 - 15,924,200 - - 15,924,200 합계 - 121,981,192 - - 121,981,192 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 (43) - - - - - 대여금및수취채권 (205,964) - 589,051 - 2,600,863 매도가능금융자산 - - 140,000 - - - 합계 (206,007) - 140,000 589,051 - 2,600,863 금융부채 상각후원가측정금융부채 3,841,289 - - (10,058,574) - - 합계 3,841,289 - - (10,058,574) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 (3,458) - - - - - 대여금및수취채권 (365,232) - - 454,139 - 1,302,375 매도가능금융자산 - - - - - - 합 계 (368,690) - - 454,139 - 1,302,375 금융부채 상각후원가측정금융부채 1,408,656 - - (3,365,673) - - 합 계 1,408,656 - - (3,365,673) - - (4) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 1,065,689 1,065,689 - - 합 계 1,065,689 1,065,689 - - 부채 당기손익인식금융부채 - - - - 합 계 - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 788,528 788,528 - - 합 계 788,528 788,528 - - 부채 당기손익인식금융부채 - - - - 합 계 - - - - 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현 금 8,506 9,895 예 금 40,937,838 20,564,581 정부보조금 (690,931) - 합 계 40,255,413 20,574,476 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 39,156,175 (2,010,523) 37,145,652 33,633,821 (1,302,375) 32,331,446 단기대여금및기타수취채권 미수금 908,715 - 908,715 574,115 - 574,115 단기대여금 1,319,200 - 1,319,200 1,416,855 - 1,416,855 미수수익 38,106 - 38,106 224,998 - 224,998 소 계 2,266,021 - 2,266,021 2,215,968 - 2,215,968 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 1,120,000 (560,000) 560,000 1,120,000 - 1,120,000 소 계 1,120,000 (560,000) 560,000 1,120,000 - 1,120,000 합 계 42,542,196 (2,570,523) 39,971,673 36,969,789 (1,302,375) 35,667,414 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 37,145,652 - - - - 2,010,523 39,156,175 단기대여금및기타수취채권 미수금 908,715 - - - - - 908,715 단기대여금 1,319,200 - - - - - 1,319,200 미수수익 38,106 - - - - - 38,106 소 계 2,266,021 - - - - - 2,266,021 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 560,000 - - - - 560,000 1,120,000 소 계 560,000 - - - - 560,000 1,120,000 합 계 39,971,673 - - - - 2,570,523 42,542,196 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 32,331,446 - - - - 1,302,375 33,633,821 단기대여금및기타수취채권 미수금 574,115 - - - - - 574,115 단기대여금 1,416,855 - - - - - 1,416,855 미수수익 244,998 - - - - - 244,998 소 계 2,235,968 - - - - - 2,235,968 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 1,120,000 - - - - - 1,120,000 소 계 1,120,000 - - - - - 1,120,000 합 계 35,687,414 - - - - 1,302,375 36,989,789 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,302,375 2,010,523 1,302,375 - 2,010,523 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 - 1,302,375 - - 1,302,375 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 단기대여금및기타수취채권 2,266,021 2,215,968 단기매매금융자산 1,065,689 788,528 소 계 3,331,710 3,004,496 장기기타금융자산 장기대여금및기타수취채권 560,000 1,120,000 매도가능금융자산 116,000 230,000 소 계 676,000 1,350,000 합 계 4,007,710 4,354,496 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기매매금융자산 1,065,689 788,528 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동항목 미수금 908,715 574,115 단기대여금 1,319,200 1,416,855 미수수익 38,106 244,998 소 계 2,266,021 2,235,968 비유동항목 장기대여금 560,000 1,120,000 합 계 2,826,021 3,355,968 (4) 매도가능금융자산 1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 - - 시장성없는지분증권 116,000 230,000 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 HTIC-특허기술사업화펀드 2구좌 1.11% 86,000 86,000 김포일보 3000주 - 30,000 30,000 합 계 116,000 116,000 (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 HTIC-특허기술사업화펀드 2구좌 1.11% 200,000 200,000 김포일보 3000주 - 30,000 30,000 합 계 230,000 230,000 (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (5) 파생상품 당기말 현재 체결된 파생상품계약은 없으며, 전기 이전에 시중은행과 체결한 파생상품과 관련하여 미지급금 등의 계정과목으로 당기말과 전기말 현재 각각 22,614백만원 , 38,382백만원을 계상하고 있습니다. 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 10,268,575 8,258,996 1,148,904 2,009,579 상품 - - (8,804) - 재공품 1,202,801 1,202,801 - - 원재료 989,326 917,345 23,575 71,982 부재료 26,791 26,791 (41,489) - 저장품 20,763 20,763 - - 합 계 12,508,256 10,426,696 1,122,186 2,081,561 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 12,088,565 11,227,890 447,970 860,675 상품 386,613 377,809 - 8,804 재공품 2,778,499 2,778,499 - - 원재료 3,609,692 3,561,286 14,925 48,406 부재료 639,773 598,284 32,240 41,489 저장품 74,552 74,552 - - 합 계 19,577,694 18,618,320 495,135 959,374 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 2,634,909 2,069,190 선급비용 79,097 135,914 법인세자산 95,585 43,612 소 계 2,809,591 2,248,716 기타비유동자산 보증금 1,902,337 1,695,496 합 계 4,711,928 3,944,212 9. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 652,347 100,004 552,343 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 652,347 83,695 568,652 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건 물 기초 568,651 증가 - 감소 16,309 감가상각 16,309 기말 552,342 (단위 : 천원) 구 분 건 물 기초 584,960 증가 - 감소 16,309 감가상각 16,309 기말 568,651 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 108,000 100,800 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,579,737 - - 18,579,737 건물 13,275,044 2,908,392 - 10,366,652 구축물 1,405,536 569,321 - 836,215 기계장치 44,111,951 20,028,096 12,556 24,071,299 공구와기구 6,178,542 5,073,233 - 1,105,309 시설장치 7,092,766 4,042,910 - 3,049,856 차량운반구 328,375 205,687 - 122,688 비품 1,577,378 1,031,502 - 545,876 건설중인자산 2,283,682 - - 2,283,682 합계 94,833,011 33,859,141 12,556 60,961,314 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,579,737 - - 18,579,737 건물 11,832,922 2,781,137 - 9,051,785 구축물 1,405,536 499,552 - 905,984 기계장치 43,877,251 20,489,503 16,861 23,370,887 공구와기구 5,716,165 4,360,862 - 1,355,303 시설장치 6,597,016 3,663,407 - 2,933,609 차량운반구 202,444 160,059 - 42,385 비품 1,810,624 1,187,187 - 623,437 건설중인자산 667,308 - - 667,308 합계 90,689,003 33,141,707 16,861 57,530,436 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 18,579,737 9,051,785 905,984 23,370,887 1,355,303 2,933,609 42,385 623,437 667,308 57,530,435 증가 - 1,618,731 - 4,432,226 542,145 764,200 125,931 202,697 7,839,506 15,525,436 취득 - - - 785,206 276,695 204,200 - 196,697 7,839,506 9,302,304 기타증가 - 1,618,731 - 3,647,020 265,450 560,000 125,931 6,000 - 6,223,132 감소 - 303,864 69,769 3,731,814 792,140 647,953 45,628 280,258 6,223,132 12,094,558 처분 - 3,795 - 109 39 4,589 - 243 - 8,775 감가상각 - 300,069 69,769 3,731,705 792,101 643,364 45,628 280,015 - 5,862,651 기타감소 - - - - - - - - 6,223,132 6,223,132 기말 18,579,737 10,366,652 836,215 24,071,299 1,105,309 3,049,856 122,688 545,876 2,283,682 60,961,314 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 18,579,737 9,338,632 975,754 23,992,474 1,927,718 3,534,288 62,666 676,298 259,145 59,346,713 증가 취득 - - - 2,506,856 185,071 16,000 - 212,279 855,102 3,775,308 기타증가 - - - 385,500 61,440 - - - - 446,940 감소 처분 - - - - - - 1 119 - 120 감가상각 - 286,848 69,770 3,513,944 818,926 616,679 20,279 265,021 - 5,591,466 기타감소 - - - - - - - - 446,940 446,940 기말 18,579,737 9,051,785 905,984 23,370,887 1,355,303 2,933,609 42,385 623,437 667,308 57,530,435 (3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산 847 984 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 141,735 47,502 - - 94,233 기타의 무형자산 1,885,783 212,957 - - 1,672,826 개발비 16,663,020 8,732,963 1,081,520 - 6,848,537 회원권 827,196 - - - 827,196 합계 19,517,734 8,993,422 1,081,520 - 9,442,792 (주) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 124,955 57,380 - - 67,574 기타의 무형자산 1,735,451 604,344 - - 1,131,107 개발비 23,778,274 16,498,332 - - 7,279,941 회원권 827,196 - - - 827,196 합계 26,465,876 17,160,057 - - 9,305,819 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 67,574 1,131,107 7,279,941 827,196 9,305,818 증가 39,839 592,600 2,531,256 - 3,163,695 개별취득 39,839 592,600 - - 632,439 내부창출취득 - - 2,531,256 - 2,531,256 감소 13,180 50,881 2,962,660 - 3,026,721 처분 - - - - - 상각 (손상) 13,180 50,881 2,962,660 - 3,026,721 기말 94,233 1,672,826 6,848,537 827,196 9,442,792 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 50,926 1,129,373 6,949,751 1,644,796 9,774,846 증가 27,402 62,983 2,320,711 - 2,411,096 개별취득 27,402 62,983 - - 90,385 내부창출취득 - - 2,320,711 - 2,320,711 감소 10,754 61,249 1,990,521 817,600 2,880,124 처분 - - - 817,600 817,600 상각 10,754 61,249 1,990,521 - 2,062,524 기말 67,574 1,131,107 7,279,941 827,196 9,305,819 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 59,151 67,443 매출원가 1,886,051 1,995,081 합 계 1,945,202 2,062,524 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 인건비 제조경상연구개발비 837,606 457,742 판관경상연구개발비 297,932 202,637 경비 제조경상연구개발비 565,543 516,613 판관경상연구개발비 92,621 107,778 합 계 1,793,702 1,284,770 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 보조금 한국전자통신연구원 690,931 - 보통예금 차감계정 염료감응 태양전지를 이용한 그린홈요소기술 개발 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 16,861 - 4,305 12,556 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 21,166 - 4,305 16,861 13. 리스회사는 (주)현대캐피탈과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당기 전기 1년이내 85,670 105,876 1년초과 5년이내 67,998 29,094 합 계 153,668 134,970 (2) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 105,865 125,460 조정리스료 - - 전대리스료 - - 합 계 105,865 125,460 (3) 보고기간말 현재 기대되는 미래의 최소리스료의 합계는 154백만원 입니다. 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무 26,707,684 15,295,140 기타지급채무 미지급금 5,715,990 4,227,685 미지급비용 4,474,664 1,165,202 예수금 61,060 69,029 예수보증금 140,000 140,000 소 계 10,391,714 5,601,916 장기매입채무 - - 장기기타채무 - - 합 계 37,099,398 20,897,056 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 일반대출 기업은행 6.95% - 2,300,000 일반대출 기업은행 5.33% - 2,100,000 일반대출 하나은행 4.25% 5,110,000 5,840,000 일반대출 외환은행 4.69% 3,000,000 - 일반대출 신한은행 4.11% 2,926,000 3,344,000 일반대출 신한은행 4.47% 700,000 800,000 일반대출 산업은행 4.25% 1,290,356 1,536,180 일반대출 산업은행 6.00% 750,000 - 일반대출 산업은행 5.01% 750,000 - 일반대출 산업은행 5.22% 750,000 - 일반대출 수출입은행 1.85% 11,227,500 13,366,440 일반대출 수출입은행 1.97% 9,639,900 - 합 계 36,143,756 29,286,620 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 신주인수권부사채 682,506 15,924,200 기타장기차입금 4,156,762 9,877,191 합 계 4,839,268 25,801,391 2) 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 제 1 회 무기명식 이권부 무보증사모 분리형 신주인수권부사채 2011.04.12 2014.04.12 1% 750,000 18,000,000 만기상환 사채할인발행차금 5,418 215,512 신주인수권조정 81,580 3,572,430 차감계 (86,998) (3,787,942) 사채상환할증금 19,504 1,712,142 가산계 19,504 1,712,142 유동성대체액 - 비유동성잔액 682,506 15,924,200 3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 산업은행 1.75% 163,300 293,940 분할상환 산업은행 1.75% 77,000 121,000 분할상환 산업은행 1.75% 162,750 255,750 분할상환 산업은행 4.91% 2,720,000 2,720,000 분할상환 산업은행 4.89% 2,250,000 5,250,000 분할상환 산업은행 3.90% 2,800,000 - 분할상환 중소기업진흥공단 3.80% - 125,000 분할상환 외화장기차입금 산업은행 2.34% 7,402,599 8,665,466 분할상환 합 계 15,575,649 17,431,156 유동성대체액 11,418,887 7,553,965 비유동성잔액 4,156,762 9,877,191 4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 신주인수권부사채 기타장기차입금 1년이내 - 11,418,887 1년초과 2년이내 682,506 4,156,762 합 계 682,506 15,575,649 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 5,765,923 3,935,573 사외적립자산 공정가치 (2,936,946) (2,530,348) 합 계 2,828,977 1,405,225 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,935,573 3,219,936 근무원가 1,045,427 853,294 이자원가 163,999 155,052 보험수리적손익 1,352,445 437,319 급여지급액 (731,522) (730,028) 기말 5,765,922 3,935,573 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 2,530,348 1,580,821 사외적립자산의 기대수익 86,572 79,233 보험수리적손익 4,536 (18,201) 사용자의 기여금 400,000 1,000,000 급여지급액 (84,510) (111,506) 기말 2,936,946 2,530,347 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국공채 - - 정기예금 2,924,651 2,513,434 국민연금전환금 12,295 16,913 합 계 2,936,946 2,530,347 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 91,108 61,032 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,045,427 853,294 이자원가 163,999 155,052 사외적립자산의 기대수익 (86,572) (79,234) 합 계 1,122,854 929,112 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 633,506 788,436 판매비와관리비 279,429 41,057 개발비 209,919 99,619 합 계 1,122,854 929,112 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 (1,347,909) (455,520) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 4.5% 4.1% 사외적립자산 기대수익률 4.1% 4.1% 미래임금상승률 6.0% 6.0% 2) 예상의료원가추세율 변동에 따른 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 증가 1%감소 1%증가 1%감소 순퇴직후의료급여원가 5,519,837 6,024,345 3,720,557 4,147,635 당기근무원가 1,082,715 1,229,507 885,428 1,005,601 이자원가 112,819 75,286 179,197 122,163 누적퇴직후의료급여채무 6,715,371 7,329,138 4,785,182 5,275,399 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 39,177 59,560 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 14,105,791주 11,638,000주 보통주자본금 7,052,895 5,819,000 2) 당기중 신주인수권 행사에 의하여 자본금은 1,233,895천원 증가하였습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 43,648,234 37,487,319 기타자본준비금 - 49,524 신주인수권대가 256,634 2,199,717 자기주식처분이익 - 101,058 합계 43,904,868 39,837,618 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 37,487,319 17,330,846 11,169,931 43,648,234 기타자본준비금 49,524 - 49,524 - 신주인수권대가 2,199,717 - 1,943,083 256,634 자기주식처분이익 101,058 - 101,058 - 합계 39,837,618 17,330,846 13,263,596 43,904,868 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 37,487,319 - - 37,487,319 기타자본준비금 49,524 - - 49,524 신주인수권대가 - 2,199,717 - 2,199,717 자기주식처분이익 101,058 - - 101,058 합계 37,637,901 2,199,717 - 39,837,618 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) - 2,208,330 임의적립금 기업합리화적립금 - 4,360,000 사업확장적립금 - 200,000 기타임의적립금 - 9,500,000 소계 14,060,000 보험수리적손익 (1,051,369) (1,132,387) 자산재평가이익 6,673,643 6,673,643 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,013,857 (26,456,456) 합계 13,636,131 (4,646,871) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제24기 2012년 1월 1일 부터 제23기 2011년 1월 1일 부터 2012년 12월 31일 까지 2011년 12월 31일 까지 처분예정일 2013년 3월 22일 처리확정일 2012년 3월 23일 주식회사 상보 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,962,488,337 (27,588,843,178) 전기이월미처리결손금 - (34,472,532,684) 당기순이익 8,013,857,245 7,238,996,143 보험수리적손익 (1,051,368,908) (355,306,637) Ⅱ.임의적립금등의이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액(결손금처리액) 2,327,455,515 (27,588,843,178) 이익준비금적립액 211,586,865 - 사업확장적립금 이입액 - 200,000,000 임의적립금 이입액 - 9,500,000,000 기업합리화적립금 이입액 - 4,360,000,000 이익준비금 이입액 - 2,208,330,000 자기주식처분이익 이입액 - 101,058,403 기타자본잉여금 이입액 - 49,523,525 주식발행초과금 이입액 - 11,169,931,250 현금배당 주당배당금(률) : 150원 ( 1.3%) 2,115,868,650 - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 4,635,032,822 - (3) 보통주에 대한 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 :주, 천원) 구분 당 기 전 기 발행주식수 14,105,791 - 자기주식수 - - 배당주식수 14,105,791 - 주당배당금 150 원 - 배당금 2,115,869 - 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 241,625,493 163,981,998 상품매출액 11,681,735 18,061,936 합계 253,307,228 182,043,934 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 192,484,909 138,293,213 기초제품 11,227,890 16,894,911 당기제품제조원가 192,375,862 132,910,178 관세환급금 (2,859,847) (283,987) 기말제품 (8,258,996) (11,227,890) 상품매출원가 11,558,486 17,895,611 기초상품 377,810 59,323 당기상품매입액 11,180,676 18,214,097 기말상품 - (377,810) 총매출원가 204,043,395 156,188,823 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,967,360 2,483,670 퇴직급여 279,429 41,057 복리후생비 462,327 424,592 여비교통비 479,075 360,078 접대비 149,083 176,406 통신비 54,637 65,617 세금과공과 167,083 133,534 감가상각비 148,562 121,475 보증수리비 3,361,476 2,288,159 지급임차료 28,135 83,970 보험료 19,534 11,049 차량유지비 178,685 208,862 경상연구개발비 390,553 310,415 운반비 929,926 664,889 교육훈련비 19,532 2,898 도서인쇄비 18,050 27,462 소모품비 22,633 24,806 건물관리비 39,705 31,633 회의비 11,554 9,371 지급수수료 4,009,542 923,345 광고선전비 83,785 30,530 대손상각비 2,600,863 1,302,375 수출제경비 10,488,904 3,263,762 판매수수료 120,204 471,434 무형자산상각비 59,150 67,443 합계 27,089,787 13,528,829 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 7,678 3,105 임대료수익 109,200 102,000 잡이익 7,963 38,486 합계 124,841 143,591 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 100,910 70,328 잡손실 772 27,435 유형자산처분손실 2,519 - 무형자산처분손실 - 17,600 투자부동산건물감각상각비 16,309 16,309 지급보증료 67,265 67,845 무형자산손상차손 1,081,520 - 기타의대손상각비 560,000 - 합계 1,829,295 199,516 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 589,050 454,139 파생상품거래이익 - 66,484 단기매매금융자산처분이익 1,749 - 단기매매금융자산평가이익 277,162 - 외환차익 282,245 805,385 외화환산이익 3,841,289 266,188 합계 4,991,495 1,592,196 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 10,058,574 3,365,673 단기매매금융자산평가손실 - 211,472 매출채권처분손실 107,712 124,241 단기매매금융자산처분손실 43 3,458 외환차손 2,054,748 1,436,805 외화환산손실 205,964 1,342,171 사채상환손실 1,659,308 - 관계기업투자손상차손 140,000 - 합계 14,226,349 6,483,820 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 35,324 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,654,599 422,457 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 234,418 218,751 자본에 직접 반영된 법인세비용 296,540 (501,471) 법인세비용 3,220,881 139,737 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 보험수리적손익 296,540 118,962 신주인수권대가 - (620,433) 합 계 296,540 (501,471) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 11,234,739 7,378,733 적용세율에 따른 법인세 2,046,948 1,601,321 조정사항 1,173,933 (1,461,584) 법인세비용 3,220,881 139,737 평균유효세율 28.7% 1.9% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 감가상각비 2,882,306 401,231 - 3,283,537 산업재산권 30 50 - 80 퇴직급여충당부채 3,478,498 1,700,570 - 5,179,068 대손충당금 965,440 1,184,160 - 2,149,600 미수수익 (224,998) 186,892 - (38,106) 국고보조금 16,861 (4,305) - 12,556 외화환산손실 8,526,288 - - 8,526,288 퇴직신탁예치금 (2,513,434) - - (2,513,434) 파생상품평가손실 41,495,181 (411,216) - 41,083,965 파생상품평가이익 (4,356,621) (19,469,140) - (23,825,761) 외화환산이익 - 1,368,577 - 1,368,577 재고자산평가충당금 959,375 - - 959,375 자산재평가감액손실 441,706 1,122,186 - 1,563,892 매출채권 59,593 - - 59,593 투자유가증권 73,500 1,756,486 - 1,829,986 자산재평가차익 (8,555,952) - - (8,555,952) 단기매매자산평가이익 - (277,162) - (277,162) 단기매매자산평가손실 211,473 - - 211,473 감가상각누계액 (2,618,173) 197,087 - (2,421,086) 개발비 489,047 (180,843) - 261,304 IFRS 전환에 따른 조정액 (167,096) 167,096 - - 연차수당미지급액 - 161,029 - 161,029 신주인수권조정 - (81,580) - (81,580) 사채상환할증금 - 19,504 - 19,504 관계회사투자손실 - 140,000 - 140,000 소계 41,163,024 (12,066,278) - 29,096,746 이월결손금 - - - - 일시적차이등 합계 41,163,024 (12,066,278) - 29,096,746 적용세율(주1) 22% - - 22% 법인세효과액 9,055,865 - - 6,401,285 이월공제감면세액 계 1,552,942 (234,418) - 1,318,523 이연법인세(자산)부채 10,608,807 - - 7,719,808 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 감가상각비 819,316 2,062,990 2,882,306 산업재산권 22 8 30 퇴직급여충당부채 4,552,919 (1,074,421) 3,478,498 대손충당금 - 965,440 965,440 미수수익 (67,347) (157,651) (224,998) 국고보조금 21,166 (4,305) 16,861 외화환산손실 12,165,923 (3,639,634) 8,526,289 퇴직신탁예치금 (1,562,684) (950,750) (2,513,434) 파생상품평가손실 41,495,181 - 41,495,181 파생상품평가이익 (4,356,621) - (4,356,621) 외화환산이익 (153,483) 153,483 - 재고자산평가충당금 384,233 575,142 959,375 자산재평가감액손실 441,706 - 441,706 매출채권 59,593 - 59,593 투자유가증권 73,500 - 73,500 회계변경누적효과 (1,164,631) 1,164,631 - 자산재평가차익 (8,555,952) - (8,555,952) 미지급비용 233,060 (233,060) 단기매매자산평가손실 - 211,473 211,473 감가상각누계액 - (2,618,173) (2,618,173) 개발비 - 489,047 489,047 IFRS 전환에 따른 조정액 (1,217,451) 1,050,355 (167,096) 소계 43,168,450 (2,005,425) 41,163,024 이월결손금 2,522,049 (2,522,049) - - 일시적차이등 합계 45,690,499 (2,522,049) - 41,163,024 적용세율(주1) 22% 22% 법인세효과액 10,051,910 9,055,865 이월공제감면세액 계 1,216,842 336,100 1,552,942 이연법인세(자산)부채 11,268,752 10,608,807 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 4,922,401 3,250,317 원재료와 소모품의 사용액 141,799,122 93,495,989 급여 11,744,159 10,600,165 퇴직급여 1,122,854 929,112 복리후생비 1,807,099 1,718,000 여비교통비 566,059 423,627 접대비 162,703 186,758 통신비 118,782 104,900 세금과공과 655,184 579,742 감가상각비 5,862,651 5,591,466 투자부동산감가상각비 16,309 16,309 보증수리비 3,361,476 2,288,159 지급임차료 127,135 164,070 수선비 37,435 317,820 보험료 159,168 213,573 차량유지비 410,940 415,049 경상연구개발비 1,819,437 1,284,770 운반비 1,019,204 756,338 교육훈련비 26,829 21,913 도서인쇄비 23,245 31,671 소모품비 6,390,903 5,701,747 건물관리비 39,705 31,633 회의비 15,941 10,555 지급수수료 15,306,886 4,228,195 광고선전비 83,785 30,530 대손상각비 2,600,863 1,302,375 수출제경비 10,488,904 3,263,762 판매수수료 120,204 471,434 무형자산상각비 1,945,202 2,062,524 수도광열비 712,798 883,503 전력비 2,163,258 1,748,427 포장비 6,775,123 4,607,380 외주가공비 8,911,526 7,078,640 제조연구비 35,363 1,550 잡비 6,757 1,822 합계(주1) 231,359,410 153,813,825 (주1) 포괄손익계산서상 제품매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 중 투자부동산감가상각비, 관세환급금 및 개발비에 계상된 급여 및 퇴직급여의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 8,013,857,245 7,238,996,143 가중평균유통보통주식수 12,802,179 11,638,000 기본주당순이익 626 622 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 당기순이익 8,013,857,245 7,238,996,143 차감 : 우선주배당금 - 보통주당기순이익 8,013,857,245 7,238,996,143 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 14,105,791 11,638,000 차감 : 가중평균자기주식수 - 가중평균유통보통주식수 12,802,179 11,638,000 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 8,029,460,606 - 희석가중평균유통보통주식수 13,472,216 주 - 희석주당순이익 596 - 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 8,013,857,245 - 가산 : 이자비용(법인세효과 반영후) 15,603,361 - 희석보통주당기순이익 8,029,460,606 - 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 12,802,179 - 희석성잠재적보통주 670,037 - 신주인수권 행사효과 670,037 - 합계 13,472,216 - 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,122,854 929,112 감가상각비 5,862,651 5,591,466 투자부동산감가상각비 16,309 16,309 대손상각비 2,600,863 1,302,375 무형자산상각비 1,945,202 2,062,524 외화환산손실 205,964 1,342,171 매출채권처분손실 107,712 124,241 재고자산평가손실 1,122,186 495,136 단기매매금융자산평가손실 - 211,473 단기매매금융자산처분손실 43 3,458 단기매매금융자산평가이익 (277,162) - 단기매매금융자산처분이익 (1,749) - 유형자산처분손실 2,519 - 무형자산처분손실 - 17,600 이자비용 10,058,574 3,365,672 법인세비용 3,220,882 139,737 이자수익 (589,051) (454,139) 외화환산이익 (3,841,289) (266,188) 유형자산처분이익 (7,678) (3,105) 무형자산손상차손 1,081,520 - 사채상환손실 1,659,308 - 관계회사투자손실 140,000 - 기타의 대손상각비 560,000 - 합 계 24,989,658 14,877,842 3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (7,728,745) (12,567,226) 단기기타채권의감소(증가) (334,600) (207,693) 기타유동자산의감소(증가) (508,902) (487,521) 재고자산의감소(증가) 7,069,439 4,867,391 이연법인세자산의감소(증가) - 139,726 매입채무의증가(감소) 11,464,001 3,471,489 기타지급채무의증가(감소) 1,546,493 1,490,651 기타유동부채의증가(감소) - 56,984 파생상품부채의증가(감소) (19,050,300) (66,486) 퇴직금의지급 (647,011) (679,555) 사외적립자산의감소(증가) (400,000) (1,000,000) 합 계 (8,589,625) (4,982,240) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 11,418,887 7,553,965 건설중인자산의 유형자산대체 6,223,132 446,940 사채상환할증금의 계상 - 1,712,142 신주인수권대가의 계상 - 2,820,150 신주인수권행사에의한 사채감소 및 자본증가 2,208,443 - 자본잉여금의 결손보전 11,320,513 - 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 (주)옵틱스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)옵틱스 기타 - 8,949,504 - - - 7,813,748 - 77,905 (3) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 감소 기말 종업원 직원 단기대여금 1,416,855 70,000 167,655 1,319,200 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)옵틱스 기타 1,975,468 - - - 1,653,610 - - 57,142 (5) 회사는 산업은행 등 금융기관 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,405,222 1,163,793 퇴직급여 337,637 162,323 29. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 우리은행 120,000 120,000 질권설정 장기금융상품 정기적금 중소기업은행 90,000 90,000 임대보증금질권설정 보증금 별단예금 외환은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 211,500 211,500 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 유형자산 전부 58,677,632 8,500,000 외환은행 무역금융 외 3,600,000 기업은행 일반대출 외 5,200,000 씨티은행 무역금융 외 6,000,000 수출입은행 무역금융 외 15,500,000JPY 1,681,490 산업은행 시설대출 외 합계 58,677,632 38,800,000JPY 1,681,490 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 무역보험공사 5,110,000 하나은행 2012.03.18~2013.03.18 보증서 무역보험공사 2,926,000 신한은행 2012.05.23~2013.05.23 보증서 무역보험공사 700,000 신한은행 2012.08.19~2013.08.19 보증서 합계 8,736,000 회사는 상기 지급보증 이외에 주석28과 같이 산업은행 등 금융기관 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 외 77,936,602 (주)상보 회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융 대출약정 기업은행 2,000,000 992,593 하나은행 2,000,000 2,000,000 신한은행 2,000,000 2,000,000 외환은행 2,000,000 2,000,000 우리은행 4,000,000 4,000,000 합 계 12,000,000 10,992,593 - (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 민사소송 30,378,014 주식회사 상보 한국씨티은행SC제일은행한국외환은행국민은행 서울고등법원 항소 중 위 소송에서 회사는 1심 패소판결을 받았으나, 이에 불복하여 2심 항소 중입니다.(7) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품생산과 관련하여 총 2건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 전기말 현금및현금성자산 40,255,413 20,574,476 단기금융상품 420,000 5,762,000 단기매매금융자산 1,065,689 788,528 매출채권 37,145,652 32,331,447 단기기타채권 2,266,021 2,215,968 매도가능금융자산 116,000 230,000 장기금융상품 652,000 797,500 장기기타채권 2,462,337 2,815,496 합 계 84,383,112 65,515,415 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 56,470,875 10,278,234 16,575,050 6,863,632 22,753,959 - 차입금 51,719,405 - 9,518,497 30,556,146 11,644,762 - 신주인수권부사채 682,506 - - - 682,506 - 합계 108,872,786 10,278,234 26,093,547 37,419,778 35,081,227 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 59,339,216 9,347,022 11,256,586 38,735,608 - - 차입금 39,163,811 - 5,965,000 23,321,620 9,877,191 - 신주인수권부사채 15,924,200 - - - 15,924,200 - 합계 114,427,227 9,347,022 17,221,586 62,057,228 25,801,391 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 83,938 (83,938) 5,205,878 (5,205,878) JPY 1,862,485 (1,862,485) 2,217,305 (2,217,305) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 51,719,405 46,717,776 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 517,194 (517,194) 647,177 (647,177) 4) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채비율 부채 111,701,763 123,386,417 자본 64,593,894 41,009,747 부채비율 172.93% 300.87% 31. 영업집중도 2012년과 2011년 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2012년 2011년 고객 A 137,850 102,385 고객 B 76,388 32,637 합 계 214,238 135,022 32. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인2012년 12월 31일 현재 재무제표는 2013년 2월 13일 이사회에서 승인될 예정입니다. ※ 주권상장법인은 XBRL 재무제표를 삽입하여야 합니다. 그 외의 경우는 편집기에서 직접 표로 작성하시면 됩니다. ◆click◆『기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적』 삽입 11011#*기업어음증권및전자단기사채등의발행실적.dsl ◆click◆『기업어음증권 미상환 잔액』 삽입 11011#*기업어음증권미상환잔액.dsl ◆click◆『전자단기사채등 미상환 잔액』 삽입 11011#*전자단기사채등미상환잔액.dsl XII. 부속명세서 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.