상보 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요본사 및 종속회사(SANGBO USA INC. 상보신재료(소주)유한공사)는 첨단소재 전문기업으로 주요 사업은 코팅필름 제조 및 판매 사업입니다.

당사는 코팅필름사업부문을 영위하고 있으며 제품군별로는 디스플레이 광학필름 사업군, 차량용/건축용 윈도우필름 사업군, 미디어, 산업재필름 등 기타필름 사업군, 그래핀 하이 배리어, 은나노와이어(AgNW)필름등을 생산 판매하는 첨단나노소재 사업군으로 구분할 수 있습니다.[디스플레이 광학필름 사업군]가. 산업의 특성 및 성장성 등광학필름은 LCD BLU에 적용되는 핵심부품으로 광원에서 나오는 빛을 굴절 및 반사하여 빛의 방향을 전면으로 항하게 함으로서 빛 손실을 최소화하고 휘도를 향상시키는 역할을 합니다.광학필름 산업은 TV를 중심으로 점차 대형화되고 있으며, 세계 디스플레이 시장에서는 LCD가 주력제품으로 판매되고 있습니다. 시장수요는 고화질, 고선명, 슬림화를 요구하는 추세에 맞추어 면적기준으로 지속적으로 증가하고 있습니다.나. 경기변동의 특성 등광학필름 산업은 글로벌 경제성장률이 높을수록 매출이 증가하는 성향이 있으며, 국가별 TV보유율, 휴대폰 보급률의 증가함에 따라 광학필름 매출이 증가하는 경향이 있습니다.다. 영업개황 등당사 광학필름은 타 경쟁사 대비해서 거래처로부터 고품질 제품으로 인정받고 있습니다.당사 광학필름은 세계최초로 Self-Healing 특성을 이용한 스크래치 방지 기능을 가진 Anti-scratch resin을 개발하여 제품에 적용하였으며, 다양한 굴절률별 Resin 배합기술, Micro size bead 분산을 통한 필름 제조기술을 보유하고 있습니다.당사는 초정밀 패턴 가공기를 보유하고 있어 자체적으로 Micro pattern roll 가공 기술을 보유하고 있으며, 고객의 요구에 따른 다양한 패턴의 성형가공이 가능합니다.광학필름 산업이 성숙기 시장이나 당사는 고품질 광학필름 제품으로 경쟁력을 확보하고 있습니다.광학필름 시장점유율은 제품군 산정기준에 따라 시장점율을 정확히 산정하기 어려워 생략합니다.[윈도우필름 사업군]가. 산업의 특성 및 성장성차량용 윈도우필름 시장은 현재 성장기 시장으로 판단되고 있습니다. 과거에는 차량용 윈도우필름에 대한 인지가 부족하였으며, 2000년대에는 차량용 윈도우필름이 대중화 되었으나, 저품질, 저가격 제품들이 시장을 형성하였습니다.최근 들어 여가생활의 다양화 및 고성능 차량, 고급차량 등이 출시되면서 소비자들이 차량용 윈도우필름에 대한 관심도가 크게 증가하고 있습니다. 선진국에서는 고품질 차량용 윈도우필름이 수요가 증가하고 있으며, 개발도상국에서는 차량용 윈도우필름의 대중화가 시작되고 있는 상황입니다.건축용 윈도우필름 시장은 현재 도입기 시장으로 판단되고 있습니다. 세계적으로 대형 유리건축물이 증가하고 있으며, 에너지 걸감 및 프라이버시 보호 차원에서 건축용 필름에 대한 수요가 발생하고 있습니다. 건축용 윈도우필름은 여름에는 자외선 차단을 통한 피부 건강 보호 및 적외선 차단을 통한 열차단으로 건물 내 에어컨사용량 감소로 에너지 소모를 줄여주며, 겨울에는 건물 내 에너지를 외부로 유출시키는 것을 막아주어 친환경적인 녹색기술로 인정받고 있습니다.

또한, 자연재해 등으로 인하여 건물 유리가 비산하는 것을 막아주어 제2차 피해를 방지하는 등 다방면에 효과가 있는 제품으로 세계 각지에서 법이나, 규정으로 건축용 윈도우필름 설치를 지정하는 움직임이 있습니다.PPF 시장은 현재 도입기 시장으로 고가 차량의 판매량 증가 등에 맞물려 태생하고 있는 시장입니다. PPF시장은 차량을 외부충격 및 오물에 대하여 차량을 보호하기 때문에 고가 차량 소유주 및 자동차 튜닝 시장에서 상당히 높이 평가되는 매력적인 시장으로 자리매김하고 있습니다.나. 경기변동의 특성 등윈도우필름은 차량보급률 및 글로벌 경제성장률에 따라 시장규모가 변동되는 경향이 있으나, 경기 민감도가 낮은 시장입니다.다. 영업개황 등당사 윈도우 Solar필름은 전 세계에서 성능 및 품질 인증을 받은 세계 최고 수준의 고성능 윈도우필름이며, 혁신적인 코팅 기술을 통한 효율적인 태양열 차단기능, 특허 기술을 통한 헤이즈 및 난반사 현상이 없는 탁월한 선명도 및 시인성을 제공하고 있습니다. 기본적인 제품 특성으로 자외선 차단율이 99%, 적외선 차단율이 90~99%입니다. 그리고 당사 윈도우 제픔은 나노 카본 세라믹 기술을 을 적용한 필름으로 타 경쟁사 제품 기술인 카본필름 과 세라믹 필름의 장점만 융합한 필름입니다. 나노카본세라믹 필름은 기존 카본필름의 가시광선 투과 시 산란효과로 인한 헤이즈 발생을 보완하였으며 세라믹필름의 입자 산화 현상으로 내구성이 떨어지는 점을 개선한 필름으로 헤이즈 현상이 없는 맑은 시인성, 높은 내구성 및 열차단 기능을 가지고 있습니다.당사 윈도우 Safety필름은 일반유리 부착 시 최대 약 20배 이상 유리 강도가 강해지는 효과를 제공하여 유리의 파손 및 비산(유리파편)을 방지하는 효과가 있습니다.PPF 필름은 Paint Protection Film 의 약자로 차량 도장용 보호 필름으로 운행 시 stone chip에 의해 차량도장에 손상을 주는 것을 막아주는 보호필름입니다.당사 PPF필름은 타 경쟁사 대비하여 자가복원기능(Self-healing)이 있어 PPF필름에 손상이 가더라도 원모습으로 복구하는 기능이 있습니다.당사는 독보적인 기술력을 바탕으로 해외 유수 국가에 수출하고 있으며, 국내 시장에서도 매출을 확대하고 있습니다.마찰저항이 극대화된 특수코팅필름으로 수명이 반영구적이며 탁월한 에너지 절감효과와 안정성을 인정 받아 전세계 주요 공항, 호텔, 쇼핑센터, 은행 등에 시공되어 최고 수준의 품질을 증명하고 있습니다.윈도우필름 시장점유율은 사업 특성상 정확한 시장점유율 산정이 어려워 생략합니다.[기타필름 사업군]가. 산업의 특성 및 영업개황 등미디어필름 및 산업재필름 산업은 시장이 지속적으로 성장하는 시장은 아니지만 일정하게 수요가 있는 시장입니다. 미디어필름은 30년 동안 축적되어온 프린팅 및 코팅기술을 바탕으로 미디어 메이저회사들로부터 그 신뢰성을 인정받아 전세계 시장에서 시장 선두기업으로 자리하고 있습니다.산업재필름은 산업용 운송포장필름으로 안정적으로 제품 공급하고 있습니다.[첨단나노소재 사업군]가. 산업의 특성 및 영업개황 등'꿈의 나노소재'로 불리는 그래핀은 높은 전기전도도와 기계적 강도, 간결한 제조공정 등으로 '소프트 일렉트로닉스'적용에 가장 적합한 소재 입니다. 아울러 플렉서블 디바이스 기기에 적용시 시장은 상당히 커질 것으로 기대되고 있습니다. AgNW필름은 수용액상에 분산되어 있는 AgNW(Silver Nanowire)를 기판 위에 코팅 하여 만든 투명 전극 필름입니다.세계 AgNW TCF 시장규모는 '22년 약 485.4백만 달러(약 5,339억원)로 성장할 전망이며, 모바일 기기를 필두로 터치스크린 적용이 조명, 자동차, 건축물 분야로 확대되어 TSP용 투명전극 필름의 수요가 급격히 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 AgNW소재를 이용하여 ITO 대체 투명전극 개발하고 있으며, AgNW 투명전극의 무에칭 패턴 형성 원천기술, 상용화기술을 보유하고 있습니다.당사는 AgNW 필름을 활용하여 차세대 플렉시블 투명전극 시장을 선점할 계획입니다.2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황회사는 LCD TV 및 모니터에 사용되는 광학필름을 생산, 판매하고 있으며, 차량 및 건물의 자외선, 적외선 차단 등에 사용되는 윈도우필름, 비디오 및 CD등 제품의 손산방지 및 광고에 사용되는 미디어필름, 산업용 및 문구류 PE 등에 사용되는 산업재필름 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상품 등	매출액	비율

디스플레이사업부	제품/상품/기술료	광학필름	TV 및 모니터모바일 광학필름 외	복합시트프리즘시트확산시트반사시트보호시트	22,679	76%

윈도우사업부	제품/상품	윈도우필름	차량 및 건물의자외선 및 적외선 필름 외	Solar filmPPF filmSafety film	5,852	20%

기타	제품/상품	미디어 필름산업재 필름기타상품	신사업 샘플 등	산업재film샘플용 소재 및 film	1,153	4%

합 계	29,684	100%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(1) 산출기준- 각 제품별로 제작 사양이 다양하며 사양 별로 가격이 상이한 바, 기재를 생략합니다.(2) 주요 가격 변경요인- 가격 변동의 주된 요인은 각 고객사별로 공급단가가 다르기 때문에 제품 평균단가가 변동되고 있습니다.3. 주요 원재료

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	주요매입처	비 고

디스플레이	원재료	PET필름	BASE필름	10,000	도레이첨단소재㈜	-

부재료	용제 외	-	3,246	㈜켐톤	-

윈도우	원재료	PET필름	BASE필름	1,288	코오롱인더스트리(주)	-

부재료	용제 외	-	1,755	(주)씨씨텍	-

미디어 외 기타	원재료	PET필름	BASE필름	52	에스케이씨(주)	-

부재료	용제 외	-	22	㈜대하맨텍	-

합계	원재료	PET필름	BASE필름	11,340	-	-

부재료	용제 외	-	5,023	-	-

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력

(단위:천㎡/월)

사업부문	품 목	사업소	제 30 기	제 29 기	제 28 기

디스플레이	광학필름	김포,중국	7,000	7,000	7,000

윈도우	윈도우	김포	4,795	4,795	3,093

기타	미디어 등	김포	2,700	2,700	2,700

합 계	14,495	14,495	12,793

[산출근거]① 산출기준- 최대생산능력② 산출방법- 기계별 시간당 생산가능수량 × 가동가능시간나. 생산실적생산실적은 당사 제품 단가 등 가격변동에 대한 중요한 영업상 기밀이므로, 기재를 생략하였습니다.다. 생산설비의 현황 등당사는 김포시에 위한 김포1,2,3공장 및 중국 강소성 소주, 미국 캘리포니아주 등에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등 사업활동을 수행하고 있습니다.[주요사업장 및 계열회사 현황]

지역	사업장	소재지

국내	㈜상보 김포 1공장	경기도 김포시 통진읍 대서명로 50

㈜상보 김포 2공장	경기도 김포시 화성면 원통로 43

㈜상보 김포 3공장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 93

해외	상보신재료(소주)유한공사	중화인민공화국 강소성 소주시 오강경제기술개발구

SANGBO USA INC.	Elk Grove Village, IL 60007, CA, USA

[생산설비의 현황]

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초	16,415	10,944	689	22,754	479	3,537	38	804	1,911	57,571

증가	0	0	0	238	40	0	0	25	111	414

취득	0	0	0	9	33	0	0	15	0	57

기타증가	0	0	0	229	7	0	0	10	111	357

감소	0	94	20	2,008	189	661	3	104	11	3,090

처분	0	0	0	772	112	512	0	1	0	1,397

감가상각	0	94	20	1,236	77	149	3	103	0	1,682

기타감소	0	0	0	0	0	0	0	0	11	11

기말	16,415	10,850	669	20,984	330	2,876	35	725	2,011	54,895

5. 매출에 관한사항가. 매출실적

(단위 : 백만원)

구분	제30기1분기	제29기	제28기

내수	제품	3,196	21,786	52,123

상품	1,690	4,874	6,909

수출	제품	17,430	75,208	69,993

상품	7,347	25,922	22,657

기타	21	0	0

계	29,684	127,790	151,682

나. 판매경로

구분	제품	판매경로	판매지역

디스플레이	광학필름	제품 : P/O접수 -> 생산 -> 거래처 판매	국내,중국 등

상품 : P/O접수 -> 상품매입 -> 거래처 판매	국내,중국 등

윈도우	윈도우필름	P/O접수 -> 생산 -> 총판(or 대리점) -> 대리점 판매	국내,중국,중동,북미 등

기타	미디어산업재필름	P/O접수 -> 생산 -> 거래처 판매	국내,대만 등

다. 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건	주요매출처

수출	고객사로부터 주문(발주)서 수취 후 1개월 이내 선적	개별계약조건	LGHN 등

내수	고객사로부터 주문(발주)서 수취 후 1개월 이내 판매	개별계약조건	LG전자 등

라. 판매전략- 고품질 유지를 통한 고객 Needs 충족 전략- 거래처 다변화를 통한 매출 확대 전략- 시장점유율 확대를 통한 시장지배력 강화 전략- 기술개발 집중을 통한 신제품 출시 등 시장 선도 전략6. 수주상황당사의 제품은 수주의 개념이 아닌 2~3일 단위의 주단위 주문생산 체계이므로 수주현황이 존재하지 않습니다.7. 시장위험과 위험관리가. 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

1) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

장부금액	신용위험	내용	장부금액	신용위험	내용

최대노출금액	최대노출금액

현금및현금성자산	24,203,453	24,203,453	금융기관 신용위험	28,515,915	28,515,915	금융기관 신용위험

매출채권	34,568,373	34,568,373	거래처 신용위험	32,565,692	32,565,692	거래처 신용위험

단기기타채권	5,372,217	5,372,217	거래처 신용위험	1,373,204	1,373,204	거래처 신용위험

장기금융상품	520,356	520,356	금융기관 신용위험	492,700	492,700	금융기관 신용위험

장기기타채권	545,569	545,569	거래처 신용위험	591,245	591,245	거래처 신용위험

합 계	65,209,968	65,209,968	63,538,756	63,538,756

(2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 24,011,715 16,017,287 2,167,134 5,592,626 234,668 차입금 69,296,106 13,500,000 24,350,000 18,544,360 12,901,746 합계 93,307,821 29,517,287 26,517,134 24,136,986 13,136,414 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 24,090,994 13,340,156 6,786,347 3,853,940 110,551 차입금 71,504,073 - 22,410,000 36,318,550 12,775,523 합계 95,595,067 13,340,156 29,196,347 40,172,490 12,886,074 (3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,572,410 (1,572,410) 1,303,806 (1,303,806) 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 69,296,106 71,504,073 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 692,961 (692,961) 715,041 (715,041) 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부 채 113,362,480 114,591,436 자 본 48,266,120 47,793,017 부채비율 234.87% 239.77% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 외부투자자와 종속회사인 상보신재료(소주)유한공사 투자에 대한 지급보증 목적으로 PUT옵션 파생상품계약을 체결하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 목적 거래상대방 계약일 만기일 투자금액 계약내용 결제방법 중도상환 가능여부 등 파생상품부채 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품거래이익 PUT옵션파생상품 종속회사인 상보신재료(소주)유한공사 투자에 대한 지급보증목적 Lindeman Global Cooperation Growth Private Equity Fund 2015.08.05 상환 시까지 140억 PUT옵션은 2018.08.05부터 행사 할수 있으며, 행사금액은 ①순자산X투자지분율 or②연 3.5%복리 중 큰금액으로 행사됨 현금(주1) 양 거래상대방이 합의하여 중도해지할 수 있음. 2,054 - - - - 주1) PUT옵션 파생상품 결제방법은 현금납입이 우선이나, 양 거래상대방과의 협의를 통하여 지분상품 등으로 결제할 수 있습니다.9. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 개발조직도.jpg 개발조직도 나. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 비 고 연구개발비용 계 787 4,510 4,890 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.65% 3.53% 3.22% - 다. 주요 연구개발 실적 연구기관 연구과제 기대효과 연구소 합지 시트 공정개선 및 제품 개발 고휘도 합지품 공정기술 개선 및 신제품 개발을 통한 매출 확대 고휘도 광학필름 개발 고휘도 광학필름 개발 및 양산 안정성 확보를 통한 매출 확대 AgNW 필름 개발 면저항 및 투과율 개선 제품 개발을 통한 양산 안정성 확보 QD FILM 개발 QDs 특성 향상을 통한 AD FILM 양산성 확보 PPF 필름 개발 제품 시인성 및 기능 개선을 통한 PPF제품 매출 확대 모바일용 광학필름 개발 모바일 광학필름 단품, 합지품 기술 개발을 통한 매출아이템 다변화 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유현황 구분 한국 중국 대만 기타 국가 합계 특허권 74 4 7 1 86 상표권 24 1 - 6 31 합계 98 5 7 7 117 나. 환경관련 규제사항당사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당되지 않습니다. 다만 에너지 이용합리화법 제69조 제3항에 따라 연 1회 에너지관리공단에 에너지 사용량 신고를 하고 있습니다. 2017년 당사의 에너지 사용량은 2,068 toe입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제30기 제29기 제28기 (2018년3월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [유동자산] 96,100,775,726 94,263,783,728 90,183,189,162 ＊현금 및 현금성자산 24,203,452,523 28,515,915,030 30,799,758,576 ＊매출채권 34,568,372,743 32,565,692,365 32,431,124,596 ＊재고자산 28,182,229,743 28,355,924,403 21,312,441,263 ＊기타유동자산 9,146,720,717 4,826,251,930 5,639,864,727 [비유동자산] 65,527,825,043 68,120,669,269 74,197,575,386 ＊유형자산 54,895,818,102 57,570,907,323 65,179,030,427 ＊무형자산 7,953,124,162 7,848,306,818 5,825,031,784 ＊기타비유동자산 2,678,882,779 2,701,455,128 3,193,513,175 자산총계 161,628,600,769 162,384,452,997 164,380,764,548 [유동부채] 83,106,235,453 85,021,716,206 95,594,173,212 [비유동부채] 30,256,244,961 29,569,719,722 15,185,992,113 부채총계 113,362,480,414 114,591,435,928 110,780,165,325 [자본금] 13,604,265,500 13,573,793,500 13,573,793,500 [자본잉여금] 62,031,422,299 61,969,243,988 59,403,708,740 [기타자본구성요소] (2,489,618,810) (2,489,618,810) (2,489,618,810) [기타포괄손익누계액] (2,487,095,287) (2,708,819,075) (1,924,560,869) [이익잉여금] (22,392,853,347) (22,551,582,534) (14,962,723,338) 자본총계 48,266,120,355 47,793,017,069 53,600,599,223 (2018.01.01.~2018.03.31.) (2017.01.01.~2017.12.31.) (2016.01.01.~2016.12.31.) 매출액 29,683,561,247 127,789,247,662 151,681,829,225 영업이익(영업손실) (1,584,655,399) (4,418,882,950) (10,818,348,408) 당기순이익(당기순손실) (89,569,364) (7,605,196,276) (20,256,950,125) 지배기업 소유주지분 (89,569,364) (7,605,196,276) (20,781,565,998) 비지배지분 0 0 0 주당순이익(주당순손실) (3) (282) (848) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제30기 제29기 제28기 (2018년3월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [유동자산] 70,081,636,148 71,025,365,110 70,842,645,212 ＊현금 및 현금성자산 17,913,088,933 22,788,654,670 20,870,811,090 ＊매출채권 21,803,695,299 21,658,437,564 25,451,843,356 ＊재고자산 20,588,534,447 20,524,222,474 17,069,012,578 ＊기타유동자산 9,776,317,469 6,054,050,402 7,450,978,188 [비유동자산] 72,306,899,343 74,564,974,588 77,982,400,419 ＊유형자산 44,293,965,666 46,641,141,429 52,395,408,534 ＊무형자산 7,862,004,246 7,757,101,873 5,715,274,043 ＊기타비유동자산 20,150,929,431 20,166,731,286 19,871,717,842 자산총계 142,388,535,491 145,590,339,698 148,825,045,631 [유동부채] 68,616,208,796 72,707,486,975 84,562,117,442 [비유동부채] 18,354,499,142 17,794,196,875 3,378,228,366 부채총계 86,970,707,938 90,501,683,850 87,940,345,808 [자본금] 13,604,265,500 13,573,793,500 13,573,793,500 [자본잉여금] 62,031,422,299 61,969,243,988 59,403,708,740 [자본조정] (2,489,618,810) (2,489,618,810) (2,489,618,810) [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] (17,728,241,436) (17,964,762,830) (9,603,183,607) 자본총계 55,417,827,553 55,088,655,848 60,884,699,823 종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01.~2018.03.31.) (2017.01.01.~2017.12.31.) (2016.01.01.~2016.12.31.) 매출액 14,387,126,547 67,228,622,452 118,572,515,373 영업이익(영업손실) (1,729,193,553) (6,227,998,740) (12,154,014,461) 당기순이익(당기순손실) 236,521,394 (8,428,790,599) (20,208,850,850) 주당순이익(주당순손실) 9 (313) (845) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서-제30기-1분기-180509.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 96,100,775,726 94,263,783,728 현금및현금성자산 24,203,452,523 28,515,915,030 매출채권 34,568,372,743 32,565,692,365 단기대여금및기타수취채권 5,303,274,418 1,373,204,127 선급금 3,491,812,449 3,139,519,274 선급비용 282,690,838 249,859,497 당기법인세자산 68,943,012 63,669,032 재고자산 28,182,229,743 28,355,924,403 비유동자산 65,527,825,043 68,120,669,269 장기금융상품 520,356,000 492,700,000 매도가능금융자산 30,000,000 30,000,000 유형자산 54,895,818,102 57,570,907,323 투자부동산 1,582,957,928 1,587,509,783 무형자산 7,953,124,162 7,848,306,818 이연법인세자산 기타비유동자산 545,568,851 591,245,345 자산총계 161,628,600,769 162,384,452,997 부채 유동부채 83,106,235,453 85,021,716,206 매입채무 19,706,301,898 17,936,031,914 기타지급채무 4,305,413,762 6,154,961,711 기타유동부채 645,690,285 147,703,073 파생상품부채 2,054,469,508 2,054,469,508 단기차입금 56,394,360,000 58,728,550,000 유동성장기부채 비유동부채 30,256,244,961 29,569,719,722 장기차입금 12,901,745,819 12,775,522,847 신주인수권부사채 13,058,258,616 12,815,221,649 퇴직급여충당부채 3,438,521,522 3,121,256,222 이연법인세부채 857,719,004 857,719,004 부채총계 113,362,480,414 114,591,435,928 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 48,266,120,355 47,793,017,069 자본금 13,604,265,500 13,573,793,500 자본잉여금 62,031,422,299 61,969,243,988 기타자본구성요소 (2,489,618,810) (2,489,618,810) 기타포괄손익누계액 (2,487,095,287) (2,708,819,075) 이익잉여금(결손금) (22,392,853,347) (22,551,582,534) 비지배지분 자본총계 48,266,120,355 47,793,017,069 자본과부채총계 161,628,600,769 162,384,452,997 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,683,561,247 29,683,561,247 29,546,242,750 29,546,242,750 매출원가 28,340,362,976 28,340,362,976 26,943,215,887 26,943,215,887 매출총이익 1,343,198,271 1,343,198,271 2,603,026,863 2,603,026,863 판매비와관리비 2,927,853,670 2,927,853,670 4,367,787,316 4,367,787,316 영업이익(손실) (1,584,655,399) (1,584,655,399) (1,764,760,453) (1,764,760,453) 기타수익 4,710,666,125 4,710,666,125 53,071,315 53,071,315 기타비용 1,400,734,718 1,400,734,718 23,258,025 23,258,025 금융수익 334,778,113 334,778,113 325,010,712 325,010,712 금융비용 2,149,623,485 2,149,623,485 2,513,582,158 2,513,582,158 법인세비용차감전순이익(손실) (89,569,364) (89,569,364) (3,923,518,609) (3,923,518,609) 법인세비용 0 0 194,126,209 194,126,209 당기순이익(손실) (89,569,364) (89,569,364) (4,117,644,818) (4,117,644,818) 기타포괄손익 (204,668,312) (204,668,312) (1,860,707,835) (1,860,707,835) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (204,668,312) (204,668,312) (1,860,707,835) (1,860,707,835) 해외사업환산손익 (204,668,312) (204,668,312) (1,860,707,835) (1,860,707,835) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 (294,237,676) (294,237,676) (5,978,352,653) (5,978,352,653) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주 (89,569,364) (89,569,364) (4,117,644,818) (4,117,644,818) 비지배지분 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주 (294,237,676) (294,237,676) (5,978,352,653) (5,978,352,653) 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (153) (153) 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,573,793,500 59,403,708,740 (2,489,618,810) (1,924,560,869) (14,962,723,338) 53,600,599,223 53,600,599,223 당기순이익(손실) (4,117,644,818) (4,117,644,818) (4,117,644,818) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업장환산에따른외환차이 (1,179,228,618) (322,050,582) (1,501,279,200) (1,501,279,200) 자기주식의 취득 무상증자 유상증자 신주인수권행사 신주인수권대가 신주발행비 기타자본변동 연결대상범위의 변동 2017.03.31 (기말자본) 13,573,793,500 59,403,708,740 (2,489,618,810) (3,103,789,487) (19,402,418,738) 47,981,675,205 47,981,675,205 2018.01.01 (기초자본) 13,573,793,500 61,969,243,988 (2,489,618,810) (2,708,819,075) (22,551,582,534) 47,793,017,069 47,793,017,069 당기순이익(손실) (89,569,364) (89,569,364) (89,569,364) 확정급여제도의 재측정요소 0 해외사업장환산에따른외환차이 221,723,788 248,298,551 470,022,339 470,022,339 자기주식의 취득 0 무상증자 0 유상증자 0 신주인수권행사 30,472,000 62,178,311 92,650,311 92,650,311 신주인수권대가 0 신주발행비 0 기타자본변동 0 연결대상범위의 변동 0 2018.03.31 (기말자본) 13,604,265,500 62,031,422,299 (2,489,618,810) (2,487,095,287) (22,392,853,347) 48,266,120,355 48,266,120,355 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,975,165,729) (5,383,611,402) 당기순이익(손실) (89,569,364) (4,117,644,818) 당기순이익조정을 위한 조정 4,952,336,848 3,751,195,128 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,080,031,525) (4,382,056,637) 이자수취 60,406,557 9,297,852 이자지급 (818,308,245) (644,402,927) 법인세납부(환급) 0 0 투자활동현금흐름 (872,621,936) 1,076,394,613 단기금융상품의 감소 0 0 단기대여금의 감소 25,372,858 76,378,413 장기금융상품의 감소 0 0 매도가능금융자산의 감소 0 0 유형자산의 처분 19,755,989 988,372,853 무형자산의 처분 184,880,775 보증금의 감소 45,664,352 12,000,000 종속기업투자의 감소 0 0 단기대여금의 증가 (20,000,000) (41,000,000) 장기금융상품의 증가 (27,656,000) (41,484,000) 유형자산의 취득 (698,356,244) (51,998,091) 무형자산의 취득 (217,402,891) (15,392,518) 보증금의 증가 (35,362,819) 재무활동현금흐름 (2,323,485,240) 428,285,002 단기차입금의 차입 162,810,000 2,802,285,002 장기차입금의 차입 0 0 신주인수권부사채의 발행 0 0 신주인수권부사채의 행사 10,704,760 0 단기차입금의 상환 (2,497,000,000) (2,374,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 0 0 파생상품부채의 상환 0 0 유상증자 신주발행비 0 0 자기주식의 취득 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 858,810,398 (2,636,042,930) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,312,462,507) (6,514,974,717) 기초현금및현금성자산 28,515,915,030 30,799,758,576 기말현금및현금성자산 24,203,452,523 24,284,783,859 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 상보와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 상보(이하 "지배기업")는 1989년 2월에 설립되어 광학필름 및 윈도우필름 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 김포시에 위치하고 있으며 경기도 김포시, 충남 아산시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2007년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 상 근 5,839,722 21.46% 5,839,722 21.51% 기 타 21,368,809 78.54% 21,307,865 78.49% 합 계 27,208,531 100.00% 27,147,587 100.00% 당기 중 신주인수권행사로 인하여 발행주식수가 증가하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Sangbo USA INC 100% 미국 2018.03.31 판매 의결권과반수보유 상보신재료(소주)유한회사 100% 중국 2018.03.31 생산 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 Sangbo USA INC 2,344,189 1,415,780 928,409 0 (6,560) (6,560) 상보신재료(소주)유한회사 50,434,255 20,447,844 29,986,411 20,375,932 (311,269) (311,269) 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은'주석 31'에 공시하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1109호 “금융상품”회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (마) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 중대한 영향은 없습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 보고기간 종료일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간 종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40년 차량운반구 4년 구 축 물 20년 공기구비품 4년 기 계 장 치 10년 시 설 장 치 10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5~10년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5~10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (20) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 24,203,453 0 24,203,453 매출채권 34,568,373 0 34,568,373 단기대여금및기타수취채권 5,303,274 0 5,303,274 장기금융상품 520,356 0 520,356 매도가능금융자산 0 30,000 30,000 기타비유동자산 545,569 0 545,569 합계 65,141,025 30,000 65,171,025 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,515,915 0 28,515,915 매출채권 32,565,692 0 32,565,692 단기대여금및기타수취채권 1,373,204 0 1,373,204 장기금융상품 492,700 0 492,700 매도가능금융자산 0 30,000 30,000 기타비유동자산 591,245 0 591,245 합계 63,538,756 30,000 63,568,756 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 위험회피지정 합계 금융부채 파생상품부채 매입채무 19,706,302 0 19,706,302 단기차입금 56,394,360 0 56,394,360 기타지급채무 4,305,414 0 4,305,414 파생상품부채 0 2,054,470 2,054,470 장기차입금 12,901,746 0 12,901,746 합 계 93,307,822 2,054,470 95,362,292 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 위험회피지정 합계 금융부채 파생상품부채 매입채무 17,936,032 0 17,936,032 단기차입금 58,728,550 0 58,728,550 기타지급채무 6,154,962 0 6,154,962 파생상품부채 0 2,054,470 2,054,470 장기차입금 12,775,523 0 12,775,523 합 계 95,595,067 2,054,470 97,649,537 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 대여금및수취채권 136,737 60,407 (218,514) 합 계 136,737 60,407 (218,514) 상각후원가측정금융부채 (681,127) (782,112) 파생상품부채 (126,223) 신주인수권부사채 (366,951) 합 계 (681,127) (1,275,286) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 대여금및수취채권 342,964 209,742 (310,215) 합 계 342,964 209,742 (310,215) 상각후원가측정금융부채 (1,074,206) (2,832,132) 파생상품부채 2,928,507 (969,286) 신주인수권부사채 (105,986) 합 계 1,854,301 (3,907,404) 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 부채는 파생금융부채 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 2,054,470 2,054,470 2,054,470 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 2,054,470 2,054,470 2,054,470 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기 전기 금융부채 : 파생상품부채 2,054,470 2,054,470 현금흐름할인 및 이항모형 할인률 등 (4)공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현 금 20,788 15,517 예 금 25,379,530 30,156,901 정부보조금 (1,196,865) (1,656,503) 합 계 24,203,453 28,515,915 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,974,706 (406,333) 34,568,373 33,130,818 (565,125) 32,565,693 단기대여금및기타수취채권 : 미수금 4,585,478 4,585,478 650,035 650,035 단기대여금 717,796 717,796 723,169 723,169 소 계 5,303,274 5,303,274 1,373,204 1,373,204 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 1,120,000 (1,120,000) 1,120,000 (1,120,000) 소계 1,120,000 (1,120,000) 1,120,000 (1,120,000) 합계 41,397,980 (1,526,333) 39,871,647 35,624,022 (1,685,125) 33,938,897 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 34,568,373 406,333 34,974,706 단기대여금및기타수취채권: 미수금 4,585,478 4,585,478 단기대여금 717,796 717,796 소계 5,303,274 5,303,274 장기대여금및기타수취채권: 장기대여금 1,120,000 1,120,000 소계 1,120,000 1,120,000 합계 39,871,647 1,526,333 41,397,980 (단위 : 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 32,565,693 565,125 33,130,818 단기대여금및기타수취채권: 미수금 650,035 650,035 단기대여금 723,169 723,169 소계 1,373,204 1,373,204 장기대여금및기타수취채권: 장기대여금 1,120,000 1,120,000 소계 1,120,000 1,120,000 합계 33,938,897 1,685,125 35,624,022 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 565,125 (158,792) 406,333 장기대여금 1,120,000 1,120,000 합계 1,685,125 (158,792) 1,526,333 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 899,907 (310,215) 24,567 565,125 장기대여금 1,120,000 1,120,000 합계 2,019,907 (310,215) 24,567 1,685,125 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기대여금및기타수취채권 5,303,274 1,373,204 매도가능금융자산 30,000 30,000 합 계 5,333,274 1,403,204 (2) 단기대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 미수금 4,585,478 650,035 단기대여금 717,796 723,169 합 계 5,303,274 1,373,204 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 시장성없는지분증권 30,000 30,000 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 김포일보 3000주 30,000 30,000 합 계 30,000 30,000 (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 김포일보 3000주 30,000 30,000 합 계 30,000 30,000 (4) 파생상품연결실체는 2014년 7월부터 환위험 회피용으로 통화선물환 상품을 시중은행에 가입하고 있으며, 해당 거래와 관련하여 전기 중 순거래손실 누계 273,300천원을 인식하였습니다. 연결실체는 2015년 소주상보신재료유한공사의 보통주 33%에 대하여 재무적투자자와 아래와 같은 옵션계약을 체결하였습니다. 보유자 재무적투자자 행사대상 발행주식수의 100% 행사시기 2018년 7월 21일 ~ 행사가격 자회사 장부상 순자산의 30.8% 또는 투자금액에 연 3.5%의 이자를 더한 금액 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 19,313,297 17,014,147 2,299,150 상품 2,069,091 2,069,091 0 재공품 1,516,375 1,516,375 0 원재료 6,949,953 6,883,554 66,399 부재료 651,256 613,321 37,935 저장품 85,742 85,742 0 미착품 0 0 0 합계 30,585,714 28,182,230 2,403,484 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 20,180,747 17,881,597 (487,325) 2,299,150 상품 2,305,230 2,305,230 0 재공품 1,047,870 1,047,870 0 원재료 6,619,404 6,553,005 (110,288) 66,399 부재료 530,370 492,435 (2,603) 37,935 저장품 75,787 75,787 0 미착품 0 0 0 합계 30,759,408 28,355,924 (600,216) 2,403,484 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보증금 545,569 591,245 10. 관계기업 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 해당사항없음 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)대원홀딩스 31.80% 한국 2017.12.31 지분참여 지분법 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,733,169 (150,211) 1,582,958 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 공정가치는 공시하지 못하였습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,733,169 (145,659) 1,587,510 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 공정가치는 공시하지 못하였습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 기초 1,587,510 증가 : 감소 : (4,552) 매각 감가상각 (4,552) 기말 1,582,958 (단위 : 천원) 구분 건물 기초 2,183,369 증가 감소 (595,859) 매각 (563,065) 감가상각 (32,794) 기말 1,587,510 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 18,450 36,600 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,414,909 0 0 16,414,909 건물 15,296,285 (4,446,603) 0 10,849,682 구축물 1,630,536 (961,349) 0 669,187 기계장치 63,643,098 (42,287,823) (370,378) 20,984,897 공구와기구 5,677,726 (5,318,897) (29,749) 329,080 시설장치 10,724,096 (7,847,613) 0 2,876,483 차량운반구 221,916 (187,319) 0 34,597 비품 2,789,454 (2,064,158) 0 725,296 건설중인자산 2,011,688 0 0 2,011,688 합계 118,409,708 (63,113,762) (400,127) 54,895,819 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,414,909 0 0 16,414,909 건물 15,296,285 (4,352,266) 0 10,944,019 구축물 1,630,536 (941,704) 0 688,832 기계장치 66,991,881 (43,853,294) (384,527) 22,754,060 공구와기구 6,029,173 (5,514,298) (36,362) 478,513 시설장치 11,788,666 (8,251,230) 0 3,537,436 차량운반구 266,668 (228,724) 0 37,944 비품 2,958,123 (2,154,164) 0 803,959 건설중인자산 1,911,234 0 0 1,911,234 합계 123,287,475 (65,295,680) (420,889) 57,570,906 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 16,414,909 10,944,019 688,832 22,754,060 478,514 3,537,436 37,944 803,959 1,911,234 57,570,907 증가 0 0 0 237,958 39,258 0 0 25,432 111,200 413,849 취득 0 0 0 9,176 32,506 0 0 15,228 0 56,910 기타증가 0 0 0 228,782 6,752 0 0 10,204 111200 356,939 감소 0 94,338 19,645 2,007,121 188,693 660,954 3,347 104,096 10,745 3,088,938 처분 0 0 0 771,565 112144 511540 1 1040 0 1,396,289 감가상각 0 94,338 19,645 1,235,556 76,549 149,414 3,346 103,056 0 1,681,904 기타감소 0 0 0 0 0 0 0 0 10,745 10,745 기말 16,414,909 10,849,681 669,187 20,984,897 329,079 2,876,482 34,597 725,295 2,011,689 54,895,818 (주1) 감가상각비 중 비용으로 인식된 감가상각비는 89백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,593백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 17,467,953 12,692,151 768,746 25,744,052 840,373 4,025,968 51,330 1,095,374 2,493,084 65,179,030 증가 0 0 0 2,581,325 106,435 176,000 0 222,257 1,992,334 5,078,350 취득 0 0 0 271,502 95,188 0 0 222,257 1,992,334 2,581,280 기타증가 0 0 0 2,309,823 11,247 176,000 0 0 0 2,497,070 감소 1,053,044 1,748,132 79,914 5,571,317 468,293 664,532 13,387 513,672 2,574,184 12,686,473 처분 1,053,044 1,332,626 0 198,659 16,511 0 3 68,882 0 2,669,725 감가상각 0 415,506 79,914 5,372,658 451,782 664,532 13,384 422,804 0 7,420,579 기타감소 0 0 0 0 0 0 0 21,986 2,574,184 2,596,169 기말 16,414,909 10,944,019 688,832 22,754,060 478,515 3,537,436 37,943 803,959 1,911,234 57,570,907 (주1) 감가상각비 중 비용으로 인식된 감가상각비는 343백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 7,390백만원입니다. (3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산 1,551 1,632 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 251,907 138,743 0 113,164 기타의무형자산 3,093,084 472,287 1,015,000 1,605,797 개발비 18,408,510 5,196,717 7,558,762 5,653,031 회원권 581,132 0 0 581,132 합계 22,334,633 5,807,747 8,573,762 7,953,124 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 251,907 132,979 0 118,928 기타의무형자산 3,053,016 451,526 1,015,000 1,586,490 개발비 18,317,236 5,196,717 7,558,762 5,561,757 회원권 581,132 581,132 합계 22,203,291 5,781,222 8,573,762 7,848,307 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 118,928 1,586,490 5,561,757 581,132 7,848,307 증가 0 38,573 91,274 0 129,847 개별취득 0 36,000 0 0 36,000 내부창출취득 0 0 91,274 0 91,274 기타증가 2,573 2,573 감소 5,764 19,266 0 0 25,030 처분 0 0 0 0 0 상각 5,764 19,266 0 0 25,030 기타감소 0 기말 113,164 1,605,797 5,653,031 581,132 7,953,124 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 116,019 1,647,355 3,234,462 827,196 5,825,032 증가 25,708 27,113 2,327,295 0 2,380,116 개별취득 0 25,000 0 0 25,000 내부창출취득 25,708 0 2,327,295 0 2,353,003 기타증가 0 2,113 0 0 2,113 감소 22,799 87,978 0 246,064 356,841 처분 0 0 0 246,064 246,064 상각 22,799 87,978 0 0 110,777 손상차손 0 0 0 0 0 기타감소 0 0 0 0 0 기말 118,928 1,586,490 5,561,757 581,132 7,848,307 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 24,573 103,681 매출원가 457 7,592 합계 25,030 111,273 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 해당사항없음 (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의 무형자산 손상차손(환입) : 7,111,022 5,000 당기손익 7,111,022 5,000 기타포괄손익 - - 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 주요 가정 N/A N/A 손상차손내용 기술 진부화 기술 진부화 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 인건비 제조경상연구개발비 0 209,409 판관경상연구개발비 201,192 254,210 경비 제조경상연구개발비 0 320,333 판관경상연구개발비 494,868 191,310 합계 696,060 975,262 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 보조금 산업통상자원부 외 1,196,865 1,656,503 보통예금차감계정 색재현율(NTSC 110%) 및 집광기능(휘도 10% 상승) 향상된 LCD용 One sheet 광학필름 개발 등 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 36,362 0 14,149 22,213 공구와기구 420,889 0 6,613 414,276 합 계 457,251 0 20,762 436,489 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 359,519 81,209 56,201 384,527 공구와기구 59,267 3,338 26,243 36,362 합 계 418,786 84,547 82,444 420,889 15. 리스운용리스연결실체는 (주)현대캐피탈, 케이티캐피탈, 비에스캐피탈과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 56,091 98,521 1년초과 5년이내 21,549 45,403 합계 77,640 143,924 2) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최소리스료 18,255 28,466 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 19,706,302 17,936,032 기타지급채무 : 미지급금 2,529,105 4,142,246 미지급비용 1,657,517 1,889,565 예수금 67,117 71,476 예수보증금 50,000 50,000 미지급배당금 1,675 1,675 소 계 4,305,414 6,154,962 합 계 24,011,716 24,090,994 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 일반대출 KEB하나은행 3.52% 730,000 1,460,000 일반대출 KEB하나은행 4.23% 500,000 1,000,000 일반대출 KEB하나은행 3.88% 3,000,000 3,000,000 일반대출 산업은행 4.36% 6,156,000 6,840,000 일반대출 산업은행 4.26% 1,260,000 1,260,000 일반대출 산업은행 4.61% 4,500,000 4,500,000 일반대출 산업은행 4.64% 4,500,000 4,500,000 일반대출 산업은행 4.30% 1,317,000 1,900,000 일반대출 산업은행 4.86% 6,300,000 6,300,000 일반대출 산업은행 4.86% 7,200,000 7,200,000 일반대출 수출입은행 5.77% 10,500,000 10,500,000 일반대출 기업은행 4.42% 4,750,000 4,750,000 일반대출 기업은행 4.79% 1,000,000 1,000,000 일반대출 신한은행 5.56% 100,000 100,000 일반대출 산업은행(중국) 6.65% 2,884,560 2,782,050 일반대출 Ningbo은행 5.50% 1,696,800 1,636,500 합 계 56,394,360 58,728,550 (2) 장기차입금1) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 장기차입금 신한은행 3.9% 550,000 550,000 만기상환 신한은행 3.9% 450,000 450,000 만기상환 Lindeman Global CooperationGrowth Private Equity Fund - 11,901,746 11,775,523 - 합계 12,901,746 12,775,523 유동성대체액 - 비유동성잔액 12,901,746 12,775,523 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 5년이내 12,901,746 합 계 12,901,746 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 신주인수권부사채1) 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기 전기 신주인수권부사채 2017-12-05 2021-12-05 1% 16,893,997 17,000,000 사채상환할증금 2,185,278 2,200,361 사채할인발행차금 (1,592,039) (1,712,952) 신수인수권조정 (4,428,977) (4,765,896) 13,058,259 12,721,513 2) 신주인수권부사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권 행사기간 2018-01-05~2021-11-05 신주인수권 행사가액 1,915원 신주인수권의 조정 "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정한다. 다만, 본목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 만기시 사채의 상환방법 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 112.9433%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 1. 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기상환을 청구할수 있음2. 조기상환수익율(YTP)은 3개월 복리 연 4.00%로 함3. 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,905,182 4,738,747 사외적립자산 공정가치 (465,493) (1,612,351) 국민연금전환금 (1,167) (5,140) 합계 3,438,522 3,121,256 (2) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기 초 1,617,491 1,827,368 이자수익 3,862 40,387 재측정요소 : (3,972) (21,230) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (3,972) (21,230) 제도가입자의 기여금 100,000 급여지급액 (1,150,721) (329,034) 기 말 466,660 1,617,491 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국공채 465,493 1,612,351 국민연금전환금 1,167 5,140 합 계 466,660 1,617,491 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 3,862 19,158 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 308,392 300,933 이자원가 0 0 사외적립자산의 이자수익 (3,862) (8,268) 합 계 304,530 292,665 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 249,907 142,586 판매비와관리비 55,295 77,949 연구개발비 (672) 72,130 합 계 304,530 292,665 (4) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.77% 2.77% 미래임금상승률 사무직 3.00% 3.00% 생산직 4.00% 4.00% 임원 3.00% 3.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 금액 비율 1% 증가 3,788,027 97% 1% 감소 4,022,337 103% 1% 증가 4,022,337 103% 1% 감소 3,788,027 97% (단위 : 천원) 구분 금액 비율 1% 증가 4,596,034 97% 1% 감소 4,892,743 103% 1% 증가 4,890,419 103% 1% 감소 4,595,460 97% 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 645,690 147,703 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 27,208,531 27,147,587 보통주자본금 13,604,265,500 13,573,793,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기중 신주인수권행사로 인하여 자본금은 30,472,000원 증가하였습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 59,483,473 59,403,709 신주인수권대가 2,547,949 2,565,535 합계 62,031,422 61,969,244 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 59,403,709 79,764 0 59,483,473 신주인수권대가 2,565,535 0 17,586 2,547,949 합계 61,969,244 79,764 17,586 62,031,422 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 59,403,709 0 0 59,403,709 신주인수권대가 0 2,565,535 0 2,565,535 합계 59,403,709 2,565,535 0 61,969,244 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 2,489,619 2,489,619 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 2,489,619 - - 2,489,619 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 2,489,619 - - 2,489,619 3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 216,824 2,489,619 216,824 2,489,619 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 216,824 2,489,619 216,824 2,489,619 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 (2,487,095) (2,708,819) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 기말 해외사업환산손익 (2,708,819) 434,636 212,912 (2,487,095) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기타감소 기말 해외사업환산손익 (1,924,561) 674,268 1,458,526 (2,708,819) 23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 211,587 211,587 자산재평가이익 6,673,643 6,673,643 미처분이익잉여금 (29,278,083) (29,436,812) 합계 (22,392,853) (22,551,582) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 연결실체는 당기 및 전기에 배당하지 아니하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 20,626,011 23,065,262 상품매출액 9,037,099 6,423,440 기타매출액 20,451 57,541 합 계 29,683,561 29,546,243 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 20,180,746 16,674,826 당기제품제조원가 19,115,449 21,492,241 관세환급금 (128,868) 제품평가손실환입 기말제품 (19,313,297) (17,045,760) 제품매출원가 19,982,898 20,992,439 기초상품 2,305,230 1,622,760 당기상품매입원가 8,121,325 6,086,720 기말상품 (2,069,090) (1,758,704) 상품매출원가 8,357,465 5,950,776 합계 28,340,363 11,901,552 25. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 887,527 1,069,020 퇴직급여 55,295 77,949 복리후생비 108,843 112,106 여비교통비 54,949 138,909 접대비 47,750 48,439 통신비 12,101 21,146 세금과공과 82,501 108,341 감가상각비 93,450 84,913 보증수리비 112,339 649,408 보험료 17,003 24,867 차량유지비 49,282 70,746 경상연구개발비 696,060 445,521 운반비 66,881 436,771 교육훈련비 355,055 2,727 도서인쇄비 2,127 3,963 소모품비 11,950 13,760 건물관리비 235 13,436 회의비 18,348 8,239 지급수수료 330,440 594,025 광고선전비 28,779 대손상각비 (218,514) 42,737 수출제경비 92,422 302,577 판매수수료 0 무형자산상각비 24,573 25,720 지급임차료 27,237 43,688 합 계 2,927,854 4,367,787 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 11,899 11,725 임대료수익 36,600 잡이익 4,698,768 4,245 합 계 4,710,667 52,570 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,200 10,200 지급보증료 6,103 3,078 투자부동산감가상각비 9,414 유형자산처분손실 0 유형자산폐기손실 1,388,431 무형자산손상차손 0 무형자산처분손실 0 종속회사투자손실 0 잡손실 566 합계 1,400,734 23,258 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 60,406 9,298 외환차익 137,634 207,247 외환환산이익 136,737 108,466 파생상품거래이익 0 파생상품평가이익 0 매도가능증권처분이익 0 합계 334,777 325,011 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,275,286 817,802 매출채권처분손실 267 외환차손 193,210 1,450,800 외화환산손실 681,127 244,712 파생상품평가손실 - 파생상품거래손실 - 합계 2,149,623 2,513,581 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 412,567 304,618 원재료와 소모품의 사용액 12,403,959 17,233,899 급 여 2,680,013 3,030,014 퇴 직 급 여 305,202 220,535 복 리 후 생 비 371,668 383,787 여 비 교 통 비 127,393 196,004 접 대 비 49,868 52,389 통 신 비 65,735 38,320 세 금 과 공 과 276,040 345,755 수도광열비 426,064 397,725 전력비 355,002 388,580 감 가 상 각 비 1,681,904 1,844,458 투자부동산감가상각비 0 9,414 보 증 수 리 비 112,339 649,408 지 급 임 차 료 113,221 96,721 수 선 비 0 0 보 험 료 53,500 61,047 차 량 유 지 비 72,444 95,759 경 상 연 구 개발비 696,060 975,264 운 반 비 520,983 551,975 교 육 훈 련 비 971 4,301 도 서 인 쇄 비 2,140 4,371 소 모 품 비 595,124 788,862 포장비 499,444 481,425 건 물 관 리 비 235 13,436 회 의 비 19,071 8,503 지 급 수 수 료 1,080,261 1,321,393 광 고 선 전 비 0 28,779 대 손 상 각 비 (203,141) 42,737 외주가공비 75,232 357,011 수 출 제 경 비 92,422 302,577 판 매 수 수 료 0 0 무형고정자산상각비 25,030 27,038 제조연구비 0 잡비 101 합계 22,910,751 30,256,206 (주1) 연결포괄손익계산서상 제품매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용 중 투자부동산감가상각비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당순이익 (89,569,364) (4,117,644,818) 가중평균유통보통주식수 26,991,707 26,930,763 기본주당순이익 (3) (153) 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익 (89,569,364) (4,117,644,818) 차감 : 우선주배당금 지배기업보통주당기순이익 (89,569,364) (4,117,644,818) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 27,147,587 27,147,587 차감 : 가중평균자기주식수 60,944 (216,824) 유상증자당기중차감분 (216,824) 가중평균유통보통주식수 26,991,707 26,930,763 (주1) 당기중 신주인수권행사를 실시하였습니다. (2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 행사주식수 발행될보통주식수 신주인수권부사채 2018-01-05 ~ 2021-11-05 60,944 8,815,867 해당사항 없음 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 323,563 292,665,013 감가상각비 1,681,904 2,488,844,835 투자부동산감가상각비 4,552 9,414,015 대손상각비 (218,514) 42,737,062 무형자산상각비 25,030 (232,690,510) 외화환산손실 681,127 353,178,062 매출채권처분손실 267,385 파생상품평가손익 재고자산평가손익 무형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 1,388,431 무형자산처분손실 종속회사투자손실 이자비용 1,275,286 817,802,391 법인세비용 이자수익 (60,407) (9,297,852) 외화환산이익 (136,737) 유형자산처분이익 (11,899) (11,725,273) 합계 4,952,336 3,751,195,128 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 6,967,841 936,541,434 단기기타채권의감소(증가) (3,935,443) (245,422,419) 기타유동자산의감소(증가) (390,399) 372,026,114 재고자산의감소(증가) 173,695 (1,895,885,385) 이연법인세자산의감소(증가) 매입채무의감소(증가) (7,532,094) (1,561,326,355) 기타채무의감소(증가) (1,357,333) (1,736,095,446) 파생상품부채의증가(감소) 확정급여채무의감소(증가) (6,298) (251,894,580) 이연법인세자산의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 합 계 (6,080,031) (4,382,056,637) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산대체 10,745,339 1,346,194 신주인수권대가 (15,974,865) - 신주인수권조정 267,478,638 - 사채상환할증금 (13,701,029) - 무형자산 대체 91,274 93,955 합 계 248,639,357 1,440,149 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 1,000,000 0 0 0 0 0 1,000,000 단기차입금 54,310,000 (2,497,000) 0 0 0 0 51,813,000 신주인수권부사채 12,815,222 (874,479) 0 0 0 1,117,516 13,058,259 파생상품부채 2,054,469 0 0 0 0 0 2,054,469 합계 70,179,691 (3,371,479) 0 0 0 1,117,516 67,925,728 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 상보신재료(소주)유한공사SANGBO USA 상보신재료(소주)유한공사SANGBO USA 대표이사가 대주주인 회사 (주)레이노코리아 (주)레이노코리아 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 (주)레이노코리아 기타 2,867,064 0 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 (주)레이노코리아 기타 9,725,482 0 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 특수관계자 변동내용 기초 증가 감소 기말 당분기 단기대여금 종업원 723,169 20,000 25,373 717,796 전 기 단기대여금 종업원 993,064 48,000 317,895 723,169 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)레이노코리아 기타 7,624,978 1,985,626 0 27,849 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)레이노코리아 기타 7,130,595 1,999,418 - 27,849 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 600,000 KEB하나은행 거래 종결시까지 보증인 31,233,000 산업은행 거래 종결시까지 연대보증 267,000 신한은행 거래 종결시까지 보증인 12,600,000 수출입은행 거래 종결시까지 보증인 합 계 44,700,000 (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 268,383 1,237,292 퇴직급여 33,525 503,640 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 없습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원,100JPY) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 유형자산(건설중인자산 제외) 42,459,066 8,864,000 외환은행 무역금융 외 6,000,000 수출입은행 무역금융 외 15,500,000 산업은행 시설대출 외 JPY 1,681,490 재고자산 제품, 재공품, 원재료, 부재료 20,355,339 14,950,000 수출입은행 무역금융 외 합계 45,314,000 JPY 1,681,490 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 무역보험공사 730,000 KEB하나은행 2018.03.18~2019.03.18 보증서 신용보증기금 877,500 신한은행 2017.09.04~2022.06.22 보증서 서울보증보험 58,601 무림페이퍼(주) 외 각 보증보험 계약별 기간 이행보증보험 서울보증보험 143,000 ㈜세보트랜스 외 각 보증보험 계약별 기간 공탁보증보험 상기 외에 연결실체는 주석 31과 같이 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터연대보증 44,700백만원을 제공받고 있습니다. (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 외 100,522,349 (주)상보 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융 대출약정 기업은행 2,000,000 1,000,000 일반자금대출약정 KEB하나은행 3,000,000 - KEB하나은행 500,000 - KEB하나은행 730,000 - 산업은행 37,600,000 7,684,000 기업은행 5,000,000 250,000 선물환약정 기업은행 USD3,000,000 USD3,000,000 합계 48,830,000 8,934,000 USD3,000,000 USD3,000,000 (6) 기타약정사항1) 기술도입계약 연결실체는 제품생산과 관련하여 총2건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 33. 영업부문 및 영업집중도 (1) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 매출 비유동자산 국내 9,307,629 440,416 중국 20,375,932 102,510 미국 0 2,643 합계 29,683,561 545,569 (2) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 고 객 당분기 전분기 고객 A 13,180 8,925 고객 B 6,101 6,896 계 19,281 15,821 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 내용 장부금액 신용위험 내용 최대노출금액 최대노출금액 현금및현금성자산 24,203,453 24,203,453 금융기관 신용위험 28,515,915 28,515,915 금융기관 신용위험 매출채권 34,568,373 34,568,373 거래처 신용위험 32,565,692 32,565,692 거래처 신용위험 단기기타채권 5,372,217 5,372,217 거래처 신용위험 1,373,204 1,373,204 거래처 신용위험 장기금융상품 520,356 520,356 금융기관 신용위험 492,700 492,700 금융기관 신용위험 장기기타채권 545,569 545,569 거래처 신용위험 591,245 591,245 거래처 신용위험 합 계 65,209,968 65,209,968 63,538,756 63,538,756 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 24,011,715 16,017,287 2,167,134 5,592,626 234,668 차입금 69,296,106 13,500,000 24,350,000 18,544,360 12,901,746 합계 93,307,821 29,517,287 26,517,134 24,136,986 13,136,414 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 24,090,994 13,340,156 6,786,347 3,853,940 110,551 차입금 71,504,073 0 22,410,000 36,318,550 12,775,523 합계 95,595,067 13,340,156 29,196,347 40,172,490 12,886,074 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,572,410 (1,572,410) 1,303,806 (1,303,806) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 69,296,106 71,504,073 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 692,961 (692,961) 715,041 (715,041) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부 채 113,362,480 114,591,436 자 본 48,266,120 47,793,017 부채비율 234.87% 239.77% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 70,081,636,148 71,025,365,110 현금및현금성자산 17,913,088,933 22,788,654,670 매출채권 21,803,695,299 21,658,437,564 단기대여금및기타수취채권 5,303,274,418 1,373,204,127 선급금 2,202,458,445 2,179,927,769 선급비용 2,201,641,594 2,437,249,474 당기법인세자산 68,943,012 63,669,032 재고자산 20,588,534,447 20,524,222,474 비유동자산 72,306,899,343 74,564,974,588 장기금융상품 520,356,000 492,700,000 매도가능금융자산 30,000,000 30,000,000 유형자산 44,293,965,666 46,641,141,429 투자부동산 1,582,957,928 1,587,509,783 무형자산 7,862,004,246 7,757,101,873 이연법인세자산 기타비유동자산 440,416,475 479,322,475 종속기업투자 17,577,199,028 17,577,199,028 자산총계 142,388,535,491 145,590,339,698 부채 유동부채 68,616,208,796 72,707,486,975 매입채무 11,789,191,035 11,623,085,582 기타지급채무 2,790,675,782 4,576,197,009 기타유동부채 168,872,471 143,734,876 파생상품부채 2,054,469,508 2,054,469,508 단기차입금 51,813,000,000 54,310,000,000 유동성장기부채 비유동부채 18,354,499,142 17,794,196,875 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 신주인수권부사채 13,058,258,616 12,815,221,649 퇴직급여충당부채 3,438,521,522 3,121,256,222 이연법인세부채 857,719,004 857,719,004 부채총계 86,970,707,938 90,501,683,850 자본 자본금 13,604,265,500 13,573,793,500 자본잉여금 62,031,422,299 61,969,243,988 기타자본구성요소 (2,489,618,810) (2,489,618,810) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (17,728,241,436) (17,964,762,830) 자본총계 55,417,827,553 55,088,655,848 자본과부채총계 142,388,535,491 145,590,339,698 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,387,126,547 14,387,126,547 19,358,471,638 19,358,471,638 매출원가 13,985,173,038 13,985,173,038 18,572,789,024 18,572,789,024 매출총이익 401,953,509 401,953,509 785,682,614 785,682,614 판매비와관리비 2,131,147,062 2,131,147,062 3,464,524,310 3,464,524,310 영업이익(손실) (1,729,193,553) (1,729,193,553) (2,678,841,696) (2,678,841,696) 기타수익 4,620,032,186 4,620,032,186 53,071,315 53,071,315 기타비용 12,303,396 12,303,396 22,697,630 22,697,630 금융수익 165,199,433 165,199,433 297,613,961 297,613,961 금융비용 2,807,213,276 2,807,213,276 2,572,284,836 2,572,284,836 법인세비용차감전순이익(손실) 236,521,394 236,521,394 (4,923,138,886) (4,923,138,886) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 236,521,394 236,521,394 (4,923,138,886) (4,923,138,886) 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 236,521,394 236,521,394 (4,923,138,886) (4,923,138,886) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 9 9 (183) (183) 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,573,793,500 59,403,708,740 (2,489,618,810) (9,603,183,607) 60,884,699,823 당기순이익(손실) (4,923,138,886) (4,923,138,886) 확정급여제도의 재측정요소 자기주식의 취득 무상증자 유상증자 신주인수권행사 신주인수권대가 주식발행초과금 신주발행비 2017.03.31 (기말자본) 13,573,793,500 59,403,708,740 (2,489,618,810) (14,526,322,493) 55,961,560,937 2018.01.01 (기초자본) 13,573,793,500 61,969,243,988 (2,489,618,810) (17,964,762,830) 55,088,655,848 당기순이익(손실) 236,521,394 236,521,394 확정급여제도의 재측정요소 0 자기주식의 취득 0 무상증자 0 유상증자 0 신주인수권행사 30,472,000 30,472,000 신주인수권대가 (17,585,771) (17,585,771) 주식발행초과금 79,764,082 79,764,082 신주발행비 0 2018.03.31 (기말자본) 13,604,265,500 62,031,422,299 (2,489,618,810) (17,728,241,436) 55,417,827,553 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,122,470,901) (5,895,924,941) 당기순이익(손실) 236,521,394 (4,923,138,886) 당기순이익조정을 위한 조정 3,855,290,154 2,754,516,988 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,504,084,348) (3,138,409,245) 이자수취 35,069,448 7,463,250 이자지급 (745,267,549) (596,357,048) 법인세납부(환급) 0 0 투자활동현금흐름 (213,045,374) (82,768,923) 단기대여금의 감소 25,372,858 76,378,413 장기금융상품의 감소 0 0 유동매도가능금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 19,755,989 11,727,273 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 38,906,000 12,000,000 종속기업투자의 감소 0 0 단기대여금의 증가 (20,000,000) (41,000,000) 장기금융상품의 증가 (27,656,000) (41,484,000) 유형자산의 취득 (122,150,000) (51,998,091) 무형자산의 취득 (127,274,221) (15,392,518) 보증금의 증가 0 (33,000,000) 종속기업투자의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (2,486,295,240) 626,000,000 단기차입금의 차입 0 3,000,000,000 장기차입금의 차입 0 0 신주인수권부사채의 발행 0 0 신주인수권부사채의 행사 10,704,760 0 주식의 발행 0 0 단기차입금의 상환 (2,497,000,000) (2,374,000,000) 장기차입금의 상환 0 유동성장기부채의 상환 0 파생상품부채의 상환 0 유상증자 신주발행비 0 자기주식의 취득 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (53,754,222) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,875,565,737) (5,352,693,864) 기초현금및현금성자산 22,788,654,670 20,870,811,090 기말현금및현금성자산 17,913,088,933 15,518,117,226 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 상보(이하 "회사")는 1989년 2월에 설립되어 광학필름 및 윈도우필름 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 김포시에 위치하고 있으며 경기도 김포시, 충남 아산시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2007년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 상 근 5,839,722 21.46% 5,839,722 21.51% 기 타 21,368,809 78.54% 21,307,865 78.49% 합계 27,208,531 100.00% 27,147,587 100.00% 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은'주석 30'에 공시하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1109호 “금융상품”회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (마) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 중대한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 40년 차량운반구 4년 구 축 물 20년 공기구비품 4년 기 계 장 치 10년 시 설 장 치 10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5~10년 정액법 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 5~10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 신주인수권부사채회사가 발행한 신주인수권부사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 신주인수권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 신주인수권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 신주인수권의 장부금액은 신주인수권부사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 17,913,089 0 17,913,089 매출채권 21,803,695 0 21,803,695 단기대여금및기타수취채권 5,303,274 0 5,303,274 장기금융자산 520,356 0 520,356 매도가능금융자산 0 30,000 30,000 기타비유동자산 440,416 0 440,416 합계 45,980,830 30,000 46,010,830 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 22,788,655 0 22,788,655 매출채권 21,658,438 0 21,658,438 단기대여금및기타수취채권 1,373,204 0 1,373,204 장기금융자산 492,700 0 492,700 매도가능금융자산 0 30,000 30,000 기타비유동자산 479,322 0 479,322 합계 46,792,319 30,000 46,822,319 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 11,789,191 0 11,789,191 단기차입금 51,813,000 0 51,813,000 기타지급채무 2,790,676 0 2,790,676 파생상품부채 0 2,054,470 2,054,470 장기차입금 1,000,000 0 1,000,000 합계 67,392,867 2,054,470 69,447,337 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 11,623,085 0 11,623,085 단기차입금 54,310,000 0 54,310,000 유동성장기차입금 0 0 0 기타지급채무 4,576,197 0 4,576,197 파생상품부채 0 2,054,470 2,054,470 장기차입금 1,000,000 0 1,000,000 합계 71,509,282 2,054,470 73,563,752 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 : 대여금및수취채권 96,743 35,069 (203,141) 합 계 96,743 0 35,069 0 (203,141) 상각후원가측정금융부채 187,941 709,072 파생상품부채 126,223 신주인수권부사채 366,951 합 계 187,941 0 1,202,246 0 0 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 : 대여금및수취채권 284,986 27,932 (250,493) 합 계 284,986 0 27,932 0 (250,493) 상각후원가측정금융부채 (592,639) (2,630,379) 파생상품부채 2,928,507 (969,286) 신주인수권부사채 (105,986) 합 계 2,335,868 0 (3,705,651) 0 0 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 부채는 파생금융부채 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 2,054,469 - 2,054,469 - 2,054,469 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 2,054,469 - 2,054,469 - 2,054,469 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융부채 : 파생상품부채 2,054,469 2,054,469 현금흐름할인 및 이항모형 할인률 등 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현 금 18,522 11,000 예 금 19,091,432 24,434,158 정부보조금 (1,196,865) (1,656,503) 합계 17,913,089 22,788,655 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 22,225,401 (421,706) 21,803,695 22,283,285 (624,847) 21,658,438 단기대여금및기타수취채권 : 미수금 4,585,478 4,585,478 650,035 - 650,035 단기대여금 717,796 717,796 723,169 - 723,169 소 계 5,303,274 0 5,303,274 1,373,204 0 1,373,204 장기대여금및기타수취채권 : 장기대여금 1,120,000 (1,120,000) 0 1,120,000 (1,120,000) 0 소 계 1,120,000 (1,120,000) 0 1,120,000 (1,120,000) 0 합 계 28,648,675 (1,541,706) 27,106,969 24,776,489 (1,744,847) 23,031,642 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 21,803,695 0 0 0 421,706 22,225,401 단기대여금및기타수취채권: 미수금 4,585,478 0 0 0 0 4,585,478 단기대여금 717,796 0 0 0 0 717,796 소계 5,303,274 0 0 0 0 5,303,274 장기대여금및기타수취채권: 장기대여금 0 0 0 0 1,120,000 1,120,000 소계 0 0 0 0 1,120,000 1,120,000 합계 27,106,969 0 0 0 1,541,706 28,648,675 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 21,658,438 0 0 0 624,847 22,283,285 단기대여금및기타수취채권: 미수금 650,035 0 0 0 0 650,035 단기대여금 723,169 0 0 0 0 723,169 소계 1,373,204 0 0 0 0 1,373,204 장기대여금및기타수취채권: 장기대여금 0 0 0 0 1,120,000 1,120,000 소계 0 0 0 0 1,120,000 1,120,000 합계 23,031,642 0 0 0 1,744,847 24,776,489 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 624,847 (203,141) 0 421,706 장기대여금 1,120,000 0 0 1,120,000 합계 1,744,847 (203,141) 0 1,541,706 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 899,907 (250,493) 24,567 624,847 장기대여금 1,120,000 - - 1,120,000 합계 2,019,907 (250,493) 24,567 1,744,847 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기대여금및기타수취채권 5,303,274 1,373,204 매도가능금융자산 30,000 30,000 합 계 5,333,274 1,403,204 (2) 단기대여금및기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미수금 4,585,478 650,035 단기대여금 717,796 723,169 합 계 5,303,274 1,373,204 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 시장성없는지분증권 30,000 30,000 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 김포일보 3000주 - 30,000 30,000 합계 30,000 30,000 (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 김포일보 3000주 - 30,000 30,000 합계 30,000 30,000 (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 파생상품회사는 2015년 소주상보신재료유한공사의 보통주 지분 33%에 대하여 재무적투자자와 아래와 같은 풋옵션계약을 체결하였습니다. 보유자 재무적투자자 행사대상 발행주식수의 100% 행사시기 2018년 7월 21일부터 매 6개월 행사가격 자회사 장부상 순자산의 33.3% 또는 투자금액에 연 3.5%의 이자를 더한 금액 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(환입) 당분기 당기누계 제품 16,234,533 13,935,383 0 2,299,150 상품 147,454 147,454 0 0 재공품 1,052,096 1,052,096 0 0 원재료 4,820,938 4,754,539 0 66,399 부재료 651,256 613,321 0 37,935 저장품 85,742 85,742 0 0 미착품 0 0 0 0 합계 22,992,019 20,588,535 0 2,403,484 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 16,443,650 14,144,500 (498,727) 2,299,150 상품 176,066 176,066 0 0 재공품 697,532 697,532 0 0 원재료 5,004,302 4,937,903 (150,063) 66,399 부재료 530,370 492,434 (6,239) 37,934 저장품 75,787 75,787 0 0 미착품 0 0 0 0 합계 22,927,707 20,524,222 (655,029) 2,403,483 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보증금 440,416 479,322 10. 종속기업 및 관계기업 (1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 Sangbo USA INC 100% 미국 2018.03.31 판매 원가법 상보신재료(소주)유한공사 100% 중국 2018.03.31 생산 원가법 (주)대원홀딩스 32% 한국 2018.03.31 지분참여 원가법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 Sangbo USA INC 100% 미국 2017.12.31 판매 원가법 상보신재료(소주)유한공사 100% 중국 2017.12.31 생산 원가법 (주)대원홀딩스 32% 한국 2017.12.31 지분참여 원가법 (2) 투자내용종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Sangbo USA INC 1,641,650 934,126 1,641,650 1,641,650 934,126 1,641,650 상보신재료(소주)유한공사 15,935,549 29,385,984 15,935,549 15,935,549 29,385,984 15,935,549 소계 17,577,199 30,320,110 17,577,199 17,577,199 30,320,110 17,577,199 (주)대원홀딩스 140,000 0 0 140,000 0 0 합계 17,717,199 30,320,110 17,577,199 17,717,199 30,320,110 17,577,199 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 기말 Sangbo USA INC 1,641,650 0 0 0 1,641,650 상보신재료(소주)유한공사 15,935,549 0 0 0 15,935,549 합계 17,577,199 0 0 0 17,577,199 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 기말 Sangbo USA INC 1,641,650 0 0 0 1,641,650 상보신재료(소주)유한공사 15,079,046 856,503 0 0 15,935,549 합계 16,720,696 856,503 0 0 17,577,199 (4) 요약재무정보종속기업 및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Sangbo USA INC 2,344,189 1,415,780 928,409 0 (6,560) (6,560) 상보신재료(소주)유한공사 50,434,255 20,447,844 29,986,411 20,375,932 (311,269) (311,269) (주)대원홀딩스 - - - - - - (주) (주)대원홀딩스에 대하여는 재무자료를 획득할 수 없는 상황입니다. 그리하여 자산은 전부 손상처리하였으며 재무자료는 기재하지 못하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Sangbo USA INC 2,740,229 1,806,103 934,126 191,533 (359,594) (359,594) 상보신재료(소주)유한공사 49,237,905 19,851,921 29,385,984 76,720,091 1,200,188 1,200,188 (주)대원홀딩스 - - - - - - (주) (주)대원홀딩스에 대하여는 재무자료를 획득할 수 없는 상황입니다. 그리하여 자산은 전부 손상처리하였으며 재무자료는 기재하지 못하였습니다. 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,733,169 (150,211) 1,582,958 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 공정가치는 공시하지 못하였습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,733,169 (145,659) 1,587,510 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 공정가치는 공시하지 못하였습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 기초 1,587,510 증가 : 0 감소 : (4,552) 매각 0 감가상각 (4,552) 기말 1,582,958 (단위 : 천원) 구분 건물 기초 2,183,369 증가 : 감소 : (595,859) 매각 (563,065) 감가상각 (32,794) 기말 1,587,510 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 18,450 36,600 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,414,909 0 0 16,414,909 건물 15,296,285 (4,446,603) 0 10,849,682 구축물 1,630,536 (961,349) 0 669,187 기계장치 43,612,045 (32,222,598) (370,378) 11,019,069 공구와기구 4,864,563 (4,708,621) (29,749) 126,193 시설장치 10,724,096 (7,847,613) 0 2,876,483 차량운반구 221,916 (187,319) 0 34,597 비품 2,144,965 (1,676,019) 0 468,946 건설중인자산 1,834,900 0 0 1,834,900 합계 96,744,215 (52,050,122) (400,127) 44,293,966 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,414,909 0 0 16,414,909 건물 15,296,285 (4,352,266) 0 10,944,019 구축물 1,630,536 (941,704) 0 688,832 기계장치 47,255,144 (34,382,066) (384,527) 12,488,551 공구와기구 5,260,369 (4,940,784) (36,362) 283,223 시설장치 11,788,666 (8,251,230) 0 3,537,436 차량운반구 266,668 (228,724) 0 37,944 비품 2,339,576 (1,817,049) 0 522,527 건설중인자산 1,723,700 0 0 1,723,700 합계 101,975,853 (54,913,823) (420,889) 46,641,141 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 16,414,909 10,944,020 688,832 12,488,550 283,223 3,537,436 37,944 522,527 1,723,700 46,641,141 증가 : 0 0 0 0 0 0 0 10,950 111,200 122,150 취득 0 0 0 0 10,950 10,950 기타증가 0 0 0 0 111,200 111,200 감소 : 0 94,338 19,645 1,469,481 157,030 660,953 3,347 64,531 0 2,469,325 처분 0 0 0 771,565 112,143 511,540 1 1,039 1,396,288 감가상각 0 94,338 19,645 697,916 44,887 149,413 3,346 63,492 0 1,073,037 기타감소 0 0 0 0 기말 16,414,909 10,849,682 669,187 11,019,069 126,193 2,876,483 34,597 468,946 1,834,900 44,293,966 (주)감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 57백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,015백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 17,467,953 12,692,151 768,746 13,548,770 662,320 4,025,968 51,330 685,087 2,493,084 52,395,409 증가 : 0 0 0 2,393,683 10,400 176,000 0 181,922 1,804,800 4,566,805 취득 5,900 181,922 1,804,800 1,992,622 기타증가 2,393,683 4,500 176,000 2,574,183 감소 : 1,053,044 1,748,131 79,914 3,453,903 389,497 664,532 13,386 344,482 2,574,184 10,321,073 처분 1,053,044 1,332,625 0 198,659 16,512 0 3 68,882 0 2,669,725 감가상각 415,506 79,914 3,255,244 372,985 664,532 13,383 275,600 0 5,077,164 기타감소 2,574,184 2,574,184 기말 16,414,909 10,944,020 688,832 12,488,550 283,223 3,537,436 37,944 522,527 1,723,700 46,641,141 (주)감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 54백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,227백만원입니다. (3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산 1,551 1,632 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 234,046 125,175 108,871 기타의무형자산 2,978,618 444,648 1,015,000 1,518,970 개발비 18,408,510 5,196,717 7,558,762 5,653,031 회원권 581,132 0 0 581,132 합계 22,202,306 5,766,540 8,573,762 7,862,004 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 234,046 119,821 0 114,225 기타의무형자산 2,942,618 427,630 1,015,000 1,499,988 개발비 18,317,236 5,196,717 7,558,762 5,561,757 회원권 581,132 0 0 581,132 합계 22,075,032 5,744,168 8,573,762 7,757,102 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 114,225 1,499,988 5,561,757 581,132 7,757,102 증가 : 0 36,000 91,274 0 127,274 개별취득 0 36,000 0 0 36,000 내부창출취득 0 0 91,274 0 91,274 감소 : 5,354 17,018 0 0 22,372 처분 0 0 0 0 0 상각 5,354 17,018 0 0 22,372 손상차손 0 0 0 0 0 기말 108,871 1,518,970 5,653,031 581,132 7,862,004 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 109,529 1,544,087 3,234,461 827,196 5,715,273 증가 : 25,708 25,000 2,327,296 0 2,378,004 개별취득 25,000 25,000 내부창출취득 25,708 2,327,296 2,353,004 감소 : 21,012 69,099 0 246,064 336,175 처분 0 0 0 246,064 246,064 상각 21,012 69,099 0 0 90,111 손상차손 0 0 0 0 0 기말 114,225 1,499,988 5,561,757 581,132 7,757,102 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 21,321 22,437 매출원가 1,051 1,415 합계 22,372 23,852 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 손상차손(환입) : 6,876,696 5,000 당기손익 6,876,696 5,000 기타포괄손익 - - 회수가능액 - - 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 - - 가치평가기법 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 주요 가정 N/A N/A 손상차손내용 기술 진부화 기술 진부화 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 인건비 제조경상연구개발비 0 209,409 판관경상연구개발비 201,192 254,210 경비 제조경상연구개발비 0 320,333 판관경상연구개발비 494,868 191,310 합계 696,060 975,262 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 보조금 산업통상자원부 외 1,196,865 1,656,503 보통예금차감계정 색재현율(NTSC 110%)및 집광기능(휘도 10% 상승)향상된 LCD용 One sheet광학필름 개발 등 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 384,527 0 14,149 370,378 공구와기구 36,362 0 6,613 29,749 합 계 420,889 0 20,762 400,127 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 359,519 81,209 56,201 384,527 공구와기구 59,267 3,338 26,243 36,362 합 계 418,786 84,547 82,444 420,889 15. 운용리스회사는 (주)현대캐피탈, 케이티캐피탈, 비에스캐피탈과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다.1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 56,091 98,521 1년초과 5년이내 21,549 45,403 합계 77,640 143,924 2) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최소리스료 18,255 28,466 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 11,789,191 11,623,086 기타지급채무 미지급금 1,552,431 3,147,099 미지급비용 1,119,453 1,305,947 예수금 67,117 71,476 예수보증금 50,000 50,000 미지급배당금 1,675 1,675 소 계 2,790,676 4,576,197 합 계 14,579,867 16,199,283 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 일반대출 KEB하나은행 3.52% 730,000 1,460,000 일반대출 KEB하나은행 4.23% 500,000 1,000,000 일반대출 KEB하나은행 3.88% 3,000,000 3,000,000 일반대출 산업은행 4.36% 6,156,000 6,840,000 일반대출 산업은행 4.26% 1,260,000 1,260,000 일반대출 산업은행 4.61% 4,500,000 4,500,000 일반대출 산업은행 4.64% 4,500,000 4,500,000 일반대출 산업은행 4.30% 1,317,000 1,900,000 일반대출 산업은행 4.86% 6,300,000 6,300,000 일반대출 산업은행 4.86% 7,200,000 7,200,000 일반대출 수출입은행 5.77% 10,500,000 10,500,000 일반대출 기업은행 4.42% 4,750,000 4,750,000 일반대출 기업은행 4.79% 1,000,000 1,000,000 일반대출 신한은행 5.56% 100,000 100,000 합 계 51,813,000 54,310,000 (2) 장기차입금 1) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 신한은행 3.87% 550,000 550,000 만기상환 신한은행 3.87% 450,000 450,000 만기상환 합계 1,000,000 1,000,000 유동성대체액 - - 비유동성잔액 1,000,000 1,000,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 5년이내 1,000,000 합 계 1,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(3) 신주인수권부사채1) 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기 전기 신주인수권부사채 2017.12.05 2021.12.05 1% 16,893,997 17,000,000 사채상환할증금 2,185,278 2,200,361 사채할인발행차금 (1,592,039) (1,688,176) 신수인수권조정 (4,428,977) (4,696,963) 13,058,259 12,815,222 2) 신주인수권부사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 내역 신주인수권 행사기간 2018-01-05 ~ 2021-11-05 신주인수권 행사가액 1,915원 신주인수권의 조정 "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정한다. 다만, 본목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 만기시 사채의 상환방법 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 112.9433%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 1. 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기상환을 청구할수 있음2. 조기상환수익율(YTP)은 3개월 복리 연 4.00%로 함3. 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,905,182 4,738,747 사외적립자산 공정가치 (465,493) (1,612,351) 국민연금전환금 (1,167) (5,140) 합계 3,438,522 3,121,256 (2) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,617,491 1,827,368 이자수익 3,862 40,387 재측정요소 : (3,972) (21,230) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (3,972) (21,230) 제도가입자의 기여금 100,000 급여지급액 (1,150,721) (329,034) 기말 466,660 1,617,491 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국공채 465,493 1,612,351 국민연금전환금 1,167 5,140 합계 466,660 1,617,491 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 3,862 19,158 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 308,392 300,933 이자원가 0 0 사외적립자산의 이자수익 (3,862) (8,268) 합계 304,530 292,665 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 249,907 142,586 판매비와관리비 55,295 77,949 연구개발비 (672) 72,130 합계 304,530 292,665 (4) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.77% 2.77% 미래임금상승률 사무직 3.00% 3.00% 생산직 4.00% 4.00% 임원 3.00% 3.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 3,788,027 97% 1% 감소 4,022,337 103% 1% 증가 4,022,337 103% 1% 감소 3,788,027 97% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 4,596,034 97% 1% 감소 4,892,743 103% 1% 증가 4,890,419 103% 1% 감소 4,595,460 97% 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 168,872 143,735 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 27,208,531 27,147,587 보통주자본금 13,604,265,500 13,573,793,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기중 신주인수권행사로 인하여 자본금은 30,472,000원 증가하였습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 59,483,473 59,403,709 신주인수권대가 2,547,949 2,565,535 주식발행초과금 62,031,422 61,969,244 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 59,403,709 79,764 0 59,483,473 신주인수권대가 2,565,535 0 17,586 2,547,949 합계 61,969,244 79,764 17,586 62,031,422 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 59,403,709 0 0 59,403,709 신주인수권대가 0 2,565,535 0 2,565,535 합계 59,403,709 2,565,535 0 61,969,244 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 2,489,619 2,489,619 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 2,489,619 - - 2,489,619 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 2,489,619 - - 2,489,619 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 216,824 2,489,619 216,824 2,489,619 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 216,824 2,489,619 216,824 2,489,619 22. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 211,587 211,587 자산재평가이익 6,673,643 6,673,643 미처분이익잉여금(결손금) (24,613,471) (24,849,992) 합계 (17,728,241) (17,964,762) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서 제30기 2018년 01월 01일 부터 제29기 2017년 01월 01일 부터 2018년 03월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 처분확정일 2018년 03월 24일 주식회사 상보 (단위 : 원) 과 목 제 30(당) 분기 제 29(전) 기 미처분이익잉여금(결손금) (24,613,470,847) (24,849,992,241) 전기이월미처분이익잉여금 (24,849,992,241) (16,488,413,018) 당기순이익(순손실) 236,521,394 (8,428,790,599) 확정급여제도의 재측정요소 0 67,211,376 임의적립금등의이입액 - - 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금(결손금) (24,613,470,847) (24,849,992,241) (3) 회사는 당기 및 전기에 배당하지 아니하였습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 7,899,599 13,201,383 상품매출액 6,204,491 5,932,268 로열티매출액 283,037 224,821 합계 14,387,127 19,358,472 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 16,443,650 15,189,806 당기제품제조원가 8,147,217 13,118,329 관세환급금 0 (128,868) 재고자산평가손실환입 0 - 타계정대체액 0 - 기말제품 (16,234,533) (15,097,111) 제품매출원가 8,356,334 13,082,156 기초상품 176,066 42,746 당기상품매입원가 5,600,227 5,625,936 기말상품 (147,454) (178,050) 상품매출원가 5,628,839 5,490,632 합계 13,985,173 18,572,788 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 657,193 867,502 퇴직급여 55,295 77,949 복리후생비 78,061 93,009 여비교통비 42,500 121,003 접대비 33,294 31,750 통신비 6,107 16,390 세금과공과 77,017 104,849 감가상각비 57,458 54,507 투자부동산감가상각비 4,552 0 보증수리비 112,339 649,408 보험료 12,586 18,656 차량유지비 34,440 61,786 경상연구개발비 696,060 445,521 운반비 66,881 119,871 교육훈련비 180 2,155 도서인쇄비 2,127 3,963 소모품비 3,284 6,732 건물관리비 0 13,202 회의비 0 2,019 지급수수료 281,171 377,723 광고선전비 0 28,779 대손상각비 (203,141) 42,737 수출제경비 92,422 302,577 판매수수료 0 0 무형자산상각비 21,321 22,437 합계 2,131,147 3,464,525 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 11,898 11,725 무형자산처분이익 0 - 임대료수익 0 37,101 잡이익 4,608,134 4,245 합계 4,620,032 53,071 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,200 10,200 지급보증료 6,103 3,078 투자부동산감가상각비 0 9,414 유형자산처분손실 0 무형자산손상차손 0 무형자산처분손실 0 종속회사투자손실 0 잡손실 0 6 합계 12,303 22,698 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 35,069 7,463 외환차익 33,387 181,685 외환환산이익 96,743 108,466 금융보증수익 0 0 파생상품거래이익 0 0 파생상품평가이익 0 0 매도가능증권처분이익 0 0 합계 165,199 297,614 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,202,245 769,757 매출채권처분손실 0 267 외환차손 28,596 1,557,549 외화환산손실 187,941 244,712 파생상품평가손실 0 - 유형자산폐기손실 1,388,431 - 합계 2,807,213 2,572,285 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (145,447) (351,214) 원재료와 소모품의 사용액 4,251,287 7,267,292 급여 1,851,058 2,399,913 퇴직급여 305,202 220,535 복리후생비 273,009 322,355 여비교통비 66,790 153,996 접대비 34,643 33,613 통신비 14,472 25,059 세금과공과 138,927 200,792 감가상각비 1,077,590 1,291,249 보증수리비 112,339 649,408 지급임차료 13,800 13,800 수선비 0 0 보험료 49,084 54,836 차량유지비 57,603 86,798 경상연구개발비 696,060 975,264 운반비 87,737 148,377 교육훈련비 971 3,478 도서인쇄비 2,140 4,371 무형자산상각비 22,372 23,853 소모품비 194,152 588,104 건물관리비 0 13,202 회의비 723 2,282 지급수수료 432,487 377,723 광고선전비 0 28,779 대손상각비 (203,141) 42,737 수출제경비 92,422 302,577 판매수수료 0 0 수도광열비 131,525 119,255 전력비 355,002 388,580 외주가공비 75,232 357,011 포장비 499,444 481,425 잡비 0 101 합계(주1) 10,487,481 16,225,551 (주1) 포괄손익계산서상 제품매출원가, 판매비와관리비 및 관세환급금의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 236,521,394 (4,923,138,886) 가중평균유통보통주식수(주1) 26,991,707 26,930,763 기본주당순이익 9 (183) (주1) 당기중 신주인수권행사를 실시하였습니다. 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 236,521,394 (4,923,138,886) 차감 : 우선주배당금 보통주당기순이익 236,521,394 (4,923,138,886) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 27,147,587 27,147,587 증가: 신수인수권행사 당분기 증가분 60,944 차감: 가중평균자기주식수 (216,824) (216,824) 가중평균유통보통주식수 26,991,707 26,930,763 (2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 행사주식수 발행될보통주식수 신주인수권부사채 2018-01-05 ~ 2021-11-05 60,944 8,815,867 해당사항 없음30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 323,564 292,665 감가상각비 1,073,037 1,281,835 투자부동산감가상각비 4,552 9,414 대손상각비 (203,141) 42,737 무형자산상각비 22,372 23,853 외화환산손실 187,941 353,178 매출채권처분손실 0 267 이자비용 1,202,245 769,756 이자수익 (35,069) (7,463) 외화환산이익 (96,743) - 유형자산처분이익 (11,898) (11,725) 유형자산폐기손실 1,388,431 - 합계 3,855,291 2,754,517 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (20,991) 704,866 단기기타채권의감소(증가) (3,935,443) (245,422) 기타유동자산의감소(증가) 81,580 64,434 재고자산의감소(증가) (64,312) (2,093,966) 이연법인세자산의감소(증가) - 매입채무의증가(감소) 207,536 315,524 기타지급채무의증가(감소) (1,766,156) (1,631,950) 이연법인세부채의감소(증가) 0 - 기타유동부채의 증가(감소) 0 - 확정급여채무의증가(감소) (6,298) (251,895) 합 계 (5,504,084) (3,138,409) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - - 건설중인자산의 유형자산대체 0 22,184 신주인수권대가 (15,974,865) - 신주인수권조정 267,478,638 - 사채상환할증금 (13,701,029) - 무형자산 대체 91,274 15,393 합 계 237,894,018 37,577 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 1,000,000 0 0 0 0 0 1,000,000 단기차입금 54,310,000 (2,497,000) 0 0 0 0 51,813,000 신주인수권부사채 12,815,222 (874,479) 0 0 0 1,117,516 13,058,259 파생상품부채 2,054,469 0 0 0 0 0 2,054,469 합계 70,179,691 (3,371,479) 0 0 0 1,117,516 67,925,728 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 상보신재료(소주)유한공사SANGBO USA 상보신재료(소주)유한공사SANGBO USA 대표이사가 대주주인 회사 (주)레이노코리아 (주)레이노코리아 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 원재료매입 SANGBO USA 0 0 상보신재료(소주)유한공사 2,343,811 2,788,031 (주)레이노코리아 2,867,064 0 합계 5,210,875 2,788,031 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 원재료매입 SANGBO USA 1,172,794 - 상보신재료(소주)유한공사 9,638,117 7,106,151 (주)레이노코리아 9,725,482 - 합계 20,536,393 7,106,151 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 특수관계자 변동내용 기초 증가 감소 기말 당분기 단기대여금 종업원 723,169 20,000 25,373 717,796 전 기 단기대여금 종업원 993,064 48,000 317,895 723,169 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SANGBO USA 종속기업 1,391,726 0 0 0 상보신재료(소주)유한공사 종속기업 1,682,919 0 4,270,001 0 (주)레이노코리아 기타 7,624,978 1,985,626 0 27,849 합계 10,699,623 1,985,626 4,270,001 27,849 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SANGBO USA 종속기업 1,781,939 - - - 상보신재료(소주)유한공사 종속기업 2,199,498 - 2,906,228 - (주)레이노코리아 기타 7,130,595 1,999,418 - 27,849 합계 11,112,032 1,999,418 2,906,228 27,849 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 600,000 KEB하나은행 거래 종결시까지 보증인 31,233,000 산업은행 거래 종결시까지 연대보증 267,000 신한은행 거래 종결시까지 보증인 12,600,000 수출입은행 거래 종결시까지 보증인 합 계 44,700,000 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 268,383 1,237,292 퇴직급여 33,525 503,640 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원,100JPY) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 유형자산(건설중인자산 제외) 42,459,066 8,864,000 외환은행 무역금융 외 6,000,000 수출입은행 무역금융 외 15,500,000 산업은행 시설대출 외 JPY 1,681,490 재고자산 제품, 재공품, 원재료, 부재료 20,355,339 14,950,000 수출입은행 무역금융 외 합계 45,314,000 JPY 1,681,490 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 무역보험공사 730,000 KEB하나은행 2018.03.18~2019.03.18 보증서 신용보증기금 877,500 신한은행 2017.09.04~2022.06.22 보증서 서울보증보험 58,601 무림페이퍼(주) 외 각 보증보험 계약별 기간 이행보증보험 서울보증보험 143,000 ㈜세보트랜스 외 각 보증보험 계약별 기간 공탁보증보험 상기 외에 회사는 주석 31과 같이 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증 44,700백만원을 제공받고 있습니다.(4) 타인에게 제공한 보증내용타인에게 제공한 보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, CNY) 제공자 보증금액 보증대상 보증기간 내용 (주)상보 14,000,000 Lindeman Global CooperationGrowth Private Equity Fund 2015.08.05~2018.08.04 상보신재료(소주)유한공사지분투자에 대한 보증 (주)상보 CNY 17,000,000 한국산업은행 상해지점 2017.07.22~2018.07.22 상보신재료(소주)유한공사운영자금 차입 보증 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 외 100,522,349 (주)상보 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융 대출약정 기업은행 2,000,000 1,000,000 일반자금대출약정 KEB하나은행 3,000,000 - KEB하나은행 500,000 - KEB하나은행 730,000 - 산업은행 37,600,000 7,684,000 기업은행 5,000,000 250,000 선물환약정 기업은행 USD3,000,000 USD3,000,000 합계 48,830,000 8,934,000 USD3,000,000 USD3,000,000 (7) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품생산과 관련하여 총 2건의 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 33. 영업집중도회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 고 객 당분기 전분기 고객 A 2,921 4,619 고객 B 2,867 3,895 고객 C 2,344 2,213 고객 D 1,819 1,770 계 9,951 12,497 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 내용 장부금액 신용위험 내용 최대노출금액 최대노출금액 현금및현금성자산 17,913,089 17,913,089 금융기관 신용위험 22,788,655 22,788,655 금융기관 신용위험 매출채권 21,803,695 21,803,695 거래처 신용위험 21,658,438 21,658,438 거래처 신용위험 단기기타채권 5,303,274 5,303,274 거래처 신용위험 1,373,204 1,373,204 거래처 신용위험 장기금융상품 520,356 520,356 금융기관 신용위험 492,700 492,700 금융기관 신용위험 장기기타채권 440,416 440,416 거래처 신용위험 479,322 479,322 거래처 신용위험 합 계 45,980,830 45,980,830 46,792,319 46,792,319 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 14,579,867 6,585,439 2,167,134 5,592,626 234,668 차입금 52,813,000 13,500,000 24,350,000 13,963,000 1,000,000 합계 67,392,867 20,085,439 26,517,134 19,555,626 1,234,668 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 16,199,283 8,115,847 4,118,945 3,853,940 110,551 차입금 55,310,000 0 22,410,000 31,900,000 1,000,000 합계 71,509,283 8,115,847 26,528,945 35,753,940 1,110,551 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,572,410 (1,572,410) 1,303,806 (1,303,806) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 52,813,000 55,310,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 528,130 (528,130) 553,100 (553,100) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채 86,970,708 90,501,684 자본 55,417,828 55,088,656 부채비율 156.94% 164.28% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금설정현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 30기 1분기 매출채권 34,974,706 406,333 1.16% 장기대여금 1,120,000 1,120,000 100.00% 합계 36,094,706 1,526,333 4.23% 29기 매출채권 33,130,818 565,125 1.71% 장기대여금 1,120,000 1,120,000 100.00% 합계 34,250,818 1,685,125 4.92% 28기 매출채권 33,331,032 899,907 2.70% 장기대여금 1,120,000 1,120,000 100.00% 합계 34,451,032 2,019,907 5.86% 나. 대손충당금변동현황 (단위 : 천원) 구분 30기 1분기 29기 28기 기초 대손충당금 잔액합계 565,125 899,907 1,532,781 손상된 채권에 대한 대손상각비 (158,793) (310,215) 9,943 채권의 제각 0 (24,567) (642,817) 기말 대손충당금 잔액합계 406,332 565,125 899,907 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방법당사는 보고기간말 매출채권과 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 대손경험률 및 대손 예상액 산정근거대손경험률: 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하였습니다.[매출채권의 구분 및 대손충당금 설정산식] 구분 대손충당금 설정 산식 구분 개별채권 100% 설정 파산, 부동, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수가 객관적으로 어려운 상황 집합채권 대손경험률 적용[당해년도 대손금*당해년도 대손금 / 전년도 집합채권)] /5년(당해년도) 담보설정이 있는 경우, 종속회사 및 개별채권 이외의 채권 받을어음 1% 설정 라. 매출채권잔액현황 (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6월 초과 1년 이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계 매출채권 34,568,373 - 406,333 - 34,974,706 구성비율 98.84% 1.16% 100.00% 마. 재고자산현황(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 30기 1분기 29기 28기 비고 제품 19,313,297 20,180,747 18,438,460 제품평가충당금 (2,299,150) (2,299,150) (2,786,475) 소계 17,014,147 17,881,597 15,651,985 상품 2,069,090 2,305,230 1,681,262 상품평가충당금 0 0 0 소계 2,069,090 2,305,230 1,681,262 재공품 1,516,375 1,047,870 1,369,376 제품평가충당금 0 0 0 소계 1,516,375 1,047,870 1,369,376 원재료 6,949,953 6,619,405 2,248,860 제품평가충당금 (66,399) (66,399) (176,687) 소계 6,883,554 6,553,006 2,072,173 부재료 651,256 530,370 438,564 제품평가충당금 (37,934) (37,934) (40,538) 소계 613,322 492,436 398,026 저장품 85,742 75,787 58,287 소계 85,742 75,787 58,287 미착품 0 0 81,332 합계 28,182,230 28,355,926 21,312,441 (2) 재고자산의 실사내역 등[지배회사의 실사내역]실사일자: 2018년 03월 31일실사방법: 당사의 사내 보관재고는 자체실사로 분기말 기준 재고조사 실시하였 습니다. 사외 보관재고(외주업체 재고), 운송 중인 재고에 대하여 물품보 유 확 인서로 실재성을 확인하였습니다.실사장소: 당사의 물류창고 및 생산라인실사결과: 재고자산 실사내역 및 재무상태표일기준 재고자산의 내역의 확인 결과, 중 요한 차이가 발생되지 않았습니다.[종속회사의 내용]실사방법: 각 종속회사에서 재고조사를 실시하였습니다.바. 공정가치평가내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 부채는 파생금융부채 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 2,054,470 - 2,054,470 - 2,054,470 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 2,054,470 - 2,054,470 - 2,054,470 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융부채 : 파생상품부채 2,054,470 2,054,470 현금흐름할인 및 이항모형 할인률 등 (4)공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 아. 채무실적의 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)상보 회사채 공모 2017.12.05 17,000 1.00 B0(한국기업평가)B0(나이스신용평가) 2021.12.05 일부상환 DB금융투자(주) 합 계 - - - 17,000 1.00 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2회 무보증 신주인수권부사채 2017.12.05 2021.12.05 17,000 2017.09.14 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2017.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 239.77% 담보권설정 제한현황 계약내용 담보권 추가설정 불가(예외사항 제외) 이행현황 추가 담보권 설정 없음 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도 총액 1,000억원 초과하는자산의 매매,양도,임대, 기타 처분 금지 이행현황 해당사항 없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - 16,894 - - - 16,894 사모 - - - - - - - - 합계 - - - 16,894 - - - 16,894 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 1분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제29기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [보수단위: 천원] 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기 1분기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표반기검토, 결산감사 등 160,000 - 제29기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표반기검토, 결산감사 등 85,000 457 제28기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표반기검토, 결산감사 등 90,000 1,019 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분ㆍ반기보고서의 경우 본 항목을 작성하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 총 3명으로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(정경득) 참석현황 찬반여부 1 2018.02.22 제29기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 2 2018.02.22 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성관련 법규 및 정관에 따라 이사는 주주총회에서 선임하며, 후보자는 이사회 추천 및 주주제안이 있는 경우 이에 따릅니다.[이사회 구성원] 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 김상근 이사회 경영 해당없음 해당없음 사내이사 이상근 이사회 영업 해당없음 해당없음 사외이사 조태영 이사회 - 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 김증산 - 당사 감사(2015년~)- 한국산업은행 부천지점장- 한국산업은행 고객지원실장 - 나. 감사의 독립성관련 법규 및 정관에 따라 감사는 주주총회에서 선임하며, 후보자는 이사회 추천 및 주주제안이 있는 경우 이에 따릅니다.감사업무 수행은 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 검토하며 필요한 경우 대조, 실사, 입회, 조회 등 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한업무에 관한 서류를 열람하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사(김증산) 찬반여부 1 2018.02.22 제29기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2018.02.22 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사 여부해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김상근 본인 보통주 5,639,235 20.78 5,639,235 20.73 발행주식 총수의 증가로 지분율 변동 김현철 자 보통주 130,845 0.48 130,845 0.48 - 최윤영 처 보통주 57,855 0.21 57,855 0.21 - 이상근 임원 보통주 11,787 0.04 11,787 0.04 - 계 보통주 5,839,722 21.51 5,839,722 21.46 - - - - - - - [최대주주 관련 사항]- 최대주주의 주요경력 : 당사 대표이사- 최대주주의 변동상황 : 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상근 남 1950년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)상보 대표이사 5,639,235 - 40년 7개월 2020년 03월 30일 이상근 남 1957년 08월 전무이사 등기임원 상근 영업 (주)상보 전무이사 11,787 - 11년 10개월 2020년 03월 30일 조태영 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - (주)카페베네 CFO/사장동부증권 자산운용/장외파생본부장체이스맨햇턴은행 서울/동경Vice President - - 신규선임 2021년 03월 22일 김증산 남 1954년 12월 감사 등기임원 상근 감사 한국산업은행 부천지점장 한국산업은행 고객지원실장 - - 3년 2021년 03월 22일 김현철 남 1979년 03월 이사 미등기임원 상근 영업 (주)상보 이사 130,845 - 9년 3개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 59 0 4 0 63 6.7 699 11 - 관리직 여 11 0 2 0 13 6.4 108 8 - 생산직 남 113 0 0 0 113 9.3 979 9 - 생산직 여 0 0 0 0 0 0 0 0 - 연구직 남 20 0 0 0 20 4.1 209 10 - 연구직 여 5 0 0 0 5 5.8 48 10 - 합 계 208 0 6 0 214 7.8 2,045 10 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 131,400 32,850 - ※ 대상 기간 중 사외이사의 임기만료 퇴임 및 신규 선임으로 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 113,400 56,700 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ※ 대상 기간 중 사외이사의 임기만료 퇴임 및 신규 선임으로 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 명칭 및 지분현황당사는 2018년 03월 31일 기준 당사를 제외한 2개의 해외 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 구분 회사수 회사명 법인등록번호 지분율(%) 비상장사 2 SANGBO USA INC. 해외 100 상보신재료(소주)유한공사 해외 100 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 계열사명 직위 상근여부 김상근 ㈜상보 대표이사 상근 상보신재료(소주)유한공사 이사 비상근 이상근 ㈜상보 이사 상근 상보신재료(소주)유한공사 대표이사 비상근 김현철 ㈜상보 이사 상근 상보신재료(소주)유한공사 이사 비상근 SANGBO USA INC. 대표이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SANGBOUSA INC. 2014.02.24 사업 1,073 150,000 100 1,642 - - - 150,000 100 1,642 2,344 -6 상보신재료(소주)유한공사 2015.01.20 사업 15,079 - 100 15,935 - - - - 100 15,935 50,434 -311 합 계 - 100 17,577 - - - - 100 17,577 52,778 -317 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 - 회사는 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증 44,700백만원을 제공받고 있습니다.2. 특수관계자현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 대표이사가 대주주인 회사 (주)레이노코리아 (주)레이노코리아 3. 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 원재료매입 30기 1분기 (주)레이노코리아 2,867,064 - 29기 (주)레이노코리아 9,725,482 -