상보 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제34(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제33(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 상보와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 상보와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 상보(이하 "회사")는 1989년 4월에 설립되어 광학필름 및 윈도우필름 등의 제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 한국 경기도 김포시, 중국에 제조법인, 미국에 유통법인을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2007년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 납입자본금은 24,504백만원이며, 2021년 6월 30일 현재 최대주주는 대표이사 김상근 및 특수관계자(14.10%)입니다.1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	연차결산월	업종	소유지분율	소유지분율

당반기말	전기말

SANGBO USA INC.(*1)	미국	12월	판매	100%	100%	의결권과반수보유

상보신재료(소주)유한회사(*2)	중국	12월	생산	100%	100%	의결권과반수보유

상신과기(소주)유한회사	중국	12월	생산	100%	100%	의결권과반수보유

(*1) 종속기업인 SANGBO USA INC. 당반기말 현재 청산절차가 진행중에 있으며, 전기 중 자본금감자를 통해 일부 종속기업투자주식을 회수하였습니다.
(*2) 회사는 2021년 12월 중 종속기업인 상보신재료(소주)유한공사의 지분 100%를 30,723백만원에 매각하기로 결정하였습니다. 이와 관련한 매각거래는 회사가 보유하고 있는 보유지분 중 80%는 2022년 중 소유권을 모두 이전하고, 잔여지분인 20%는 2023년에 소유권을 이전하여 매각을 종료할 예정이었습니다. 그러나 회사는 2022년 2월 중 지급완료하기로 한 18,434백만원의 대금지급이 이행되지 않음에 따라 계약불이행으로 종속기업투자주식의 양도결정을 철회하였습니다.한편, 연결회사는 당분기 중 종속기업투자주식의 대금지급관련 계약불이행으로 1,140백만원을 수취하였으며, 동 금액은 반환의무가 존재하지 않습니다.또한 연결회사는 2022년 7월 중 재무유동성 및 신성장동력 확보를 목적으로 종속기업인 상보신재료(소주)유한공사의 지분 60%를 18,612백만원에 매각하기로 결정하였습니다. 이와 관련한 매각거래를 통해 연결회사는 매매대금을 모두 수취하는 시점인 2022년 10월 중 60% 지분에 대한 소유권을 이전할 예정입니다.

1.2 종속기업 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당기

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

SANGBO USA INC.	12,871	-	12,871	-	-	1,069

상보신재료(소주)유한회사	49,488,621	20,816,459	28,672,162	28,646,131	(1,828,765)	(826,983)

상신과기(소주)유한회사	393,330	83,502	309,828	74,978	(61,555)	(49,898)

- 전기

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

SANGBO USA INC.	11,802	-	11,802	-	(1,012)	41,039

상보신재료(소주)유한회사	55,572,646	26,073,501	29,499,145	34,941,357	247,413	1,659,565

상신과기(소주)유한회사	360,053	326	359,727	1,065,431	39,140	54,300

한편, 상기 요약 재무정보는 연결실체간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등)코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 및 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,528,848	14,528,848	24,873,245	24,873,245

매출채권	40,730,420	40,730,420	44,214,834	44,214,834

단기금융상품	7,168,414	7,168,414	-	-

단기대여금및기타수취채권	1,553,106	1,553,106	1,745,078	1,745,078

장기금융상품	52,872	52,872	23,857	23,857

기타포괄손익-공정가치금융자산	250,305	250,305	250,305	250,305

비유동기타수취채권	544,183	544,183	353,693	353,693

합계	64,828,148	64,828,148	71,461,012	71,461,012

금융부채

매입채무	16,060,447	16,060,447	23,460,241	23,460,241

단기차입금	41,865,028	41,865,028	41,350,952	41,350,952

기타지급채무	4,150,723	4,150,723	5,045,991	5,045,991

유동리스부채	463,077	463,077	447,837	447,837

유동성장기부채	154,625	154,625	458,839	458,839

비유동리스부채	325,962	325,962	63,791	63,791

합계	63,019,862	63,019,862	70,827,651	70,827,651

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 당반기

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

단기금융상품	7,168,414	-	7,168,414	-	7,168,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	250,305	-	-	250,305	250,305

장기금융상품	52,872	-	52,872	-	52,872

비유동기타수취채권	150,000	-	-	150,000	150,000

- 전기

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	250,305	-	-	250,305	250,305

장기금융상품	23,857	-	23,857	-	23,857

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

현금	7,873	13,072

예금	14,520,975	24,860,173

합계	14,528,848	24,873,245

6. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	41,997,157	(1,266,737)	40,730,420	45,143,356	(928,522)	44,214,834

기타수취채권 :

미수금	4,492,819	(3,342,777)	1,150,042	4,693,891	(3,342,777)	1,351,114

단기대여금	589,564	(186,500)	403,064	580,464	(186,500)	393,964

소계	5,082,383	(3,529,277)	1,553,106	5,274,355	(3,529,277)	1,745,078

비유동기타수취채권 :

보증금	394,183	-	394,183	353,693	-	353,693

장기대여금	1,252,000	(1,102,000)	150,000	1,107,000	(1,107,000)	-

소계	1,646,183	(1,102,000)	544,183	1,460,693	(1,107,000)	353,693

합계	48,725,723	(5,898,014)	42,827,709	51,878,404	(5,564,799)	46,313,605

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	주식수	지분율	취득원가	장부금액

김포일보(*)	3,000주	1.50%	30,000	-	3,000주	1.50%	30,000	-

(주)엔피프틴(*)	308주	0.74%	250,305	250,305	308주	0.74%	250,305	250,305

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 파생상품부채

전기 중 연결회사가 발행한 신주인수권 및 전환사채가 전액 상환 또는 전환이 완료되어 당반기말 현재 보유중인 파생상품부채는 없습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	18,089,372	(1,402,473)	16,686,899	16,434,865	(1,286,744)	15,148,121

상품	92,786	-	92,786	40,698	-	40,698

재공품	2,501,730	(190,213)	2,311,517	2,289,048	(292,065)	1,996,983

원재료	1,072,755	(103,564)	969,191	2,947,461	(203,958)	2,743,503

부재료	4,001,699	(141,111)	3,860,588	771,913	(144,053)	627,860

저장품	86,316	-	86,316	48,743	-	48,743

합계(*)	25,844,658	(1,837,361)	24,007,297	22,532,728	(1,926,820)	20,605,908

(*) 재고자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석29 참조).

10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

기타유동자산

선급금	1,040,862	899,015

선급비용	678,286	309,904

소계	1,719,148	1,208,919

기타비유동자산

장기선급비용	709	5,821

합계	1,719,857	1,214,740

11. 투자부동산

당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,514,680	1,532,888

취득	-	-

처분/폐기/손상	-	-

감가상각	(9,104)	(9,104)

기말 순장부금액	1,505,576	1,523,784

취득원가	1,733,169	1,733,169

감가상각누계액	(227,593)	(209,385)

기말 순장부금액	1,505,576	1,523,784

12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	36,349,355	33,250,133

취득	351,014	2,529,326

처분/폐기/손상/대체	(5)	(42,459)

감가상각	(1,555,115)	(1,419,688)

환율변동효과	654,457	298,487

기말 순장부금액	35,799,706	34,615,799

취득원가	108,255,083	104,123,571

감가상각누계액	(68,740,913)	(65,741,269)

손상차손누계액	(3,560,356)	(3,560,357)

정부보조금	(154,108)	(206,146)

기말 순장부금액	35,799,706	34,615,799

(2) 연결회사는 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하였습니다(주석29 참조).(3) 토지 재평가연결회사는 2018년중 재무제표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 한편, 회사는 재평가모형을 적용함에 따라 발생한 토지재평가이익(세후) 3,160백만원은 기타포괄손익누계액(누적금액)으로 인식하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,538,125	1,903,682

취득	57,431	1,251

처분/폐기/손상	-	-

무형자산상각	(236,508)	(237,901)

환율변동효과	(42,072)	(68,888)

기말 순장부금액	1,316,976	1,598,144

(2) 연결회사는 차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하였습니다(주석29 참조).

14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

사용권자산

부동산	545,167	364,723

차량운반구	252,338	167,922

합계	797,505	532,645

리스부채

유동	463,077	447,837

비유동	325,962	63,791

합계	789,039	511,628

당반기와 전반기 중 증가된 사용권자산은 각각 675,840천원 및 193,028천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	347,150	306,539

차량운반구	39,911	45,396

합계	387,061	351,935

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	23,759	24,658

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	205,237	157,863

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	21,854	28,229

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 617,112천원 및 553,026천원입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

매입채무	16,060,447	23,460,241

기타지급채무

미지급금	2,998,794	3,732,091

미지급비용	1,381,588	1,400,708

예수금	75,054	87,589

예수보증금	(304,713)	(174,397)

소계	4,150,723	5,045,991

합계	20,211,170	28,506,232

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	연이자율	만기	당반기	전기

일반대출	하나은행	3.80%	2023-05-28	4,000,000	4,000,000

일반대출	산업은행	-	-	-	6,560,000

일반대출	산업은행	-	-	-	4,000,000

일반대출	산업은행	3.51%	2023-05-18	1,800,000	1,800,000

일반대출	산업은행	3.77%	2023-05-18	19,400,000	9,900,000

일반대출	수출입은행	3.70%	2022-12-02	2,700,000	3,700,000

일반대출	농협은행	3.95%	2023-04-26	750,000	750,000

일반대출	농협은행	4.75%	2022-12-08	2,000,000	2,000,000

일반대출	농협은행	-	-	-	360,000

일반대출	농협은행	-	-	-	440,000

일반대출	기업은행	3.54%	2023-05-15	2,000,000	-

일반대출	국민은행	2.85%	2023-06-13	1,000,000	-

일반대출	국민은행	2.27%	2023-06-13	500,000	-

일반대출	닝보은행	4.50%	2022-07-19	952,054	923,983

일반대출	닝보은행	5.45%	2022-11-22	1,098,675	1,061,682

일반대출	닝보은행	4.51%	2022-11-22	1,142,186	1,108,510

일반대출	기업은행(중국)	4.50%	2022-08-29	1,927,500	1,862,600

일반대출	기업은행(중국)	4.99%	2022-12-09	1,542,000	1,862,600

일반대출	광대은행	4.35%	2022-10-28	1,052,613	1,021,577

합 계	41,865,028	41,350,952

(*) 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산, 특허권 등이 담보로 제공되어 있으며(하나은행, 산업은행, 수출입은행), 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(산업은행, 기업은행, 국민은행, 수출입은행)(주석28, 29 참조).

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	연이자율	만기	당반기	전기	상환방법

일반대출	기업은행(중국)	4.79%	2022-08-12	63,849	185,096	조기상환가능

기업은행(중국)	2.53%	2022-08-12	90,776	273,743

소계	154,625	458,839

유동성대체	(154,625)	(458,839)

합계	-	-

17. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,971,706	5,796,610

사외적립자산의 공정가치	(495,577)	(525,548)

재무상태표상 순확정급여부채	5,476,129	5,271,062

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	549,424	413,766

순이자원가	(1,674)	(1,375)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	547,750	412,391

(*)상기 총 비용 중 246,673천원(전반기 256,281천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 301,077천원(전반기 156,110천원)은 판매비와관리비 및 개발비에 포함되어 있습니다.

18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

선수금	380,210	285,953

19. 기타충당부채당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	판매보증충당부채

당반기	전반기

기초	52,675	34,222

충당금전입	107,151	217,228

충당금사용	(97,951)	(192,759)

기말	61,875	58,691

유동	61,875	58,691

비유동	-	-

합계	61,875	58,691

20. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전기

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	59,181,279주	59,181,279주

보통주자본금	29,590,640	29,590,640

(2) 당반기와 전반기 중 자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기

구분	자본금	자본잉여금	합계

주식발행초과금	신주인수권대가	소계

기초	29,590,640	31,045,814	-	31,045,814	60,636,454

증가	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-

기말	29,590,640	31,045,814	-	31,045,814	60,636,454

- 전반기

구분	자본금	자본잉여금	합계

주식발행초과금	신주인수권대가	소계

기초	23,409,106	72,605,679	214,425	72,820,104	96,229,209

증가	1,094,442	1,642,540	-	1,642,540	2,736,981

감소	-	(53,283,157)	(111,573)	(53,394,731)	(53,394,731)

기말	24,503,547	20,965,061	102,852	21,067,913	45,571,460

21. 매출액 및 매출원가, 영업부문21.1 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	27,167,593	56,510,695	29,531,158	61,778,834

상품매출액	2,176,038	3,332,762	1,820,449	3,504,911

기타매출액	84,925	150,139	111,386	200,576

합계	29,428,556	59,993,596	31,462,993	65,484,321

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,515,249	47,258,320	24,880,754	51,729,984

상품매출원가	2,054,664	3,207,729	1,716,663	3,291,768

합계	24,569,913	50,466,049	26,597,417	55,021,752

21.2 영업부문기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 부채는 재무제표 상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다.영업의 계절적 특성 및 주요고객에 대한 영업집중도는 다음과 같습니다.(1) 영업의 계절적 특성

연결회사의 윈도우필름은 계절적 특성으로 인하여, 전기 기준 1분기, 4분기 대비 2분기, 3분기의 매출액이 약 21.17% 가량 높은 것으로 나타납니다. 윈도우필름은 2분기, 3분기의 매출증가 및 영업이익의 증가를 기대하고 있으며, 4분기의 계절적 영향을 최소화하기 위하여 글로벌 영업에 집중하고 있습니다. 반면에, 디스플레이 필름의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생되고 있습니다. (2) 영업집중도연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

고객	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 A	7,698,262	16,943,793	8,724,278	25,076,882

고객 B	3,405,247	7,322,153	4,570,618	8,898,990

합계	11,103,509	24,265,945	13,294,895	33,975,872

(*) 연도별 총매출액의 10%이상인 고객에 대해서만 표시하였습니다.

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,320,190	2,928,012	1,325,368	3,024,711

퇴직급여	66,488	243,098	41,422	115,898

복리후생비	143,348	264,324	113,119	237,471

여비교통비	68,730	115,648	35,832	60,108

접대비	79,163	158,719	33,501	87,301

통신비	33,838	70,759	35,534	61,550

세금과공과	54,443	81,067	67,415	128,387

투자부동산감가상각비	4,552	9,104	4,552	9,104

감가상각비	23,124	50,511	15,574	32,871

사용권자산감가상각비	21,924	39,911	17,189	34,188

보증수리비	66,124	107,151	110,082	217,228

보험료	9,639	18,905	8,933	16,890

차량유지비	28,537	52,630	25,737	47,774

경상연구개발비	512,658	1,152,422	542,391	1,092,479

운반비	301,605	609,390	267,568	702,817

교육훈련비	5,091	5,636	2,953	3,203

도서인쇄비	1,039	2,926	829	6,513

소모품비	35,367	51,531	15,863	32,791

지급임차료	67,997	133,073	54,836	108,468

전력비	803	3,012	1,193	1,687

회의비	3,400	12,388	10,057	22,725

지급수수료	615,211	1,014,777	313,046	682,581

광고선전비	34,355	60,165	11,500	11,500

견본비	37,612	69,153	71,138	108,298

대손상각비(환입)	103,704	338,215	69,052	69,052

수출제경비	240,508	541,783	359,743	693,915

무형자산상각비	118,404	235,161	116,666	236,143

합계	3,997,854	8,369,471	3,671,093	7,845,653

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,038	6,038	-	854

기타의대손충당금환입	5,000	5,000	30,276	45,276

잡이익	197,140	1,172,904	153,698	178,527

합계	208,178	1,183,942	183,974	224,657

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	300	600	300	600

지급보증료	703	3,132	3,064	7,608

유형자산처분손실	-	-	-	14,458

잡손실	33,888	38,048	1,728	2,534

합계	34,891	41,780	5,092	25,200

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,331	37,553	9,093	13,316

외환차익	604,029	813,193	222,707	444,382

외환환산이익	1,116,345	1,440,955	-	523,303

파생상품거래이익	-	-	53,624	53,624

합계	1,737,705	2,291,701	285,424	1,034,625

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	439,375	863,957	866,011	1,840,329

외환차손	299,738	364,327	227,426	435,787

외화환산손실	146,090	167,531	15,556	105,069

파생상품평가손실	-	-	2,706,726	2,706,726

사채상환손실	-	-	283	283

금융자산평가손실	985	985

합계	886,188	1,396,800	3,816,002	5,088,194

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(379,337)	(1,560,135)	3,750,664	2,236,597

원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등	16,664,254	36,444,112	15,418,517	38,076,339

종업원급여	3,621,701	8,024,661	3,485,230	7,451,355

감가상각비	777,252	1,552,137	687,038	1,419,688

복리후생비	506,487	962,226	453,472	920,482

경상연구개발비	216,686	416,927	235,678	454,538

지급수수료	1,012,614	1,796,055	786,671	1,641,711

보증수리비	66,124	107,151	110,082	217,228

포장비	510,026	993,672	639,957	1,389,567

전력비	473,788	1,048,437	435,432	998,402

소모품비	589,931	1,220,271	692,051	1,419,906

기타	4,508,241	7,830,005	3,573,717	6,641,592

합계	28,567,767	58,835,519	30,268,509	62,867,405

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 연결반기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

퇴직급여	547,750	412,391

감가상각비	1,555,115	1,419,688

투자부동산감가상각비	9,104	9,104

사용권자산 감가상각비	387,061	351,935

무형자산상각비	236,508	237,901

보증수리비	107,151	217,228

외화환산손실	167,531	105,069

유형자산처분손실	-	14,458

재고자산평가손실(환입)	(99,868)	38,686

사채상환손실	-	283

대손상각비(환입)	338,215	69,052

이자비용	863,957	1,840,329

파생상품평가손실	-	2,706,726

법인세비용	-	(312,767)

금융자산평가손실	985	-

이자수익	(37,553)	(13,316)

파생상품거래이익	-	(53,624)

외화환산이익	(1,440,955)	(523,303)

유형자산처분이익	(6,038)	(854)

기타의대손충당금환입	(5,000)	(45,276)

잡이익	(950,050)

합계	1,673,913	6,473,710

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	4,718,113	(1,012,883)

기타수취채권의 감소(증가)	203,978	(27,917)

기타유동자산의 감소(증가)	(484,682)	535,441

재고자산의 감소(증가)	(3,478,951)	924,697

기타비유동자산의 감소	5,314	12,685

매입채무의 감소	(8,131,459)	(2,793,587)

기타지급채무의 감소	(672,792)	(633,862)

기타유동부채의 증가(감소)	94,064	(103,771)

기타충당부채의 감소	(97,951)	(192,759)

순확정급여부채의 감소	(342,684)	(525,451)

합계	(8,187,050)	(3,817,407)

(3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 기계장치 대체	25,500	-

신주인수권 행사시 대용납입	-	120,098

장기차입금의 유동성대체	-	582,293

자본잉여금의 결손금 보전	-	53,283,157

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사와 거래관계가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	비고

기타특수관계자	RAYNO WINDOW FILM Inc.	특수관계자 개인이 지배하는 회사

(주)레이노코리아	RAYNO WINDOW FILM Inc.이 지배하는 회사

Rayno (ShangHai) Window Film Co.,Ltd.	(주)레이노코리아가 지배하는 회사

인트리(주)	(주)레이노코리아가 유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)레이노섹터1	주식회사 레이노코리아가 지배하는 회사

(주)제이엔컴퍼니	특수관계자 개인이 지배하는 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기

구분	특수관계자	매출	선급금 회수	재고매입

기타특수관계자	(주)레이노코리아	-	130,000	-

RAYNO WINDOW FILM Inc.	1,987,697	-	-

인트리(주)	-	-	-

(주)레이노섹터1	7,322,153	-	5,553

(주)제이엔컴퍼니	59,250	-	-

합계	9,369,100	130,000	5,553

- 전반기

구분	특수관계자	매출	선급금 회수	재고매입

기타특수관계자	(주)레이노코리아	-	30,000	-

RAYNO WINDOW FILM Inc.	1,055,230	-	-

인트리(주)	4,000	-	-

(주)레이노섹터1	8,898,990	-	88,250

(주)제이엔컴퍼니	283,424	-	-

합계	10,241,643	30,000	88,250

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)레이노코리아	-	545,626	-	-

RAYNO WINDOW FILM Inc.	2,738,138	-	-	-

인트리(주)	-	-	-	6,000

(주)레이노섹터1	10,987,783	-	6,108	-

(주)제이엔컴퍼니	65,175	-	-	-

주요경영진	-	379,955	-	-

합계	13,791,096	925,581	6,108	6,000

- 전기

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	(주)레이노코리아	-	675,626	-

RAYNO WINDOW FILM Inc.	2,253,268	-	-

인트리(주)	-	-	6,000

(주)레이노섹터1	11,714,068	-	-

(주)제이엔컴퍼니	34,093	-	-

주요경영진	-	421,674	-

합계	14,001,429	1,097,300	6,000

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

대표이사 등	주요 경영진	대여금	139,164	-	-	139,164

(5) 특수관계자와의 지급보증 내용보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자	보증금액	보증처	보증기간	내용