상보 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 상보와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 상보(이하 "회사")는 1989년 4월에 설립되어 광학필름 및 윈도우필름 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 한국 경기도 김포시, 중국에 제조법인, 미국에 유통법인을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2007년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,169백만원이며, 2018년 9월 30일 현재 최대주주는 대표이사 김상근 및 특수관계자(20.61%)입니다.1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가없습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는간편법을 적용합니다.

2.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다1) 재화의 판매연결회사는 디스플레이용 광학필름 및 차량 건축용 윈도우필름등을 제조, 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2) 보증연결회사는 고객에게 일반적인 수준의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 존재하지 않습니다. 이러한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되지 않으므로, 별도의 수행의무가 구분되지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 35에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 (전기는 매도가능금융자산) 합계 현금및현금성자산 14,441,886 - 14,441,886 매출채권 43,668,448 - 43,668,448 기타수취채권 5,476,524 - 5,476,524 장기금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 30,000 30,000 비유동기타수취채권 503,803 - 503,803 합계 64,090,670 30,000 64,120,670 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,515,915 - 28,515,915 매출채권 32,565,692 - 32,565,692 기타수취채권 1,373,204 - 1,373,204 장기금융상품 492,700 - 492,700 매도가능금융자산 - 30,000 30,000 비유동기타수취채권 591,245 - 591,245 합계 63,538,756 30,000 63,568,756 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식파생상품부채 합계 매입채무 21,354,814 - 21,354,814 단기차입금 62,038,479 - 62,038,479 기타지급채무 4,472,945 - 4,472,945 파생금융상품 - 6,334,081 6,334,081 장기차입금 2,132,460 - 2,132,460 신수인수권부사채 10,331,196 - 10,331,196 합계 100,329,894 6,334,081 106,663,975 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식파생상품부채 합계 매입채무 17,936,032 - 17,936,032 단기차입금 58,728,550 - 58,728,550 기타지급채무 6,154,962 - 6,154,962 파생금융상품 - 2,054,470 2,054,470 장기차입금 12,775,523 - 12,775,523 합 계 95,595,067 2,054,470 97,649,537 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 외화환산이익(손실) 이자수익(비용) 평가이익(손실) 환입(손상차손) 금융자산 - - - - 현금및현금성자산 138,361 116,540 - - 매출채권 1,214,958 - - - 기타수취채권 - 1,830 - - 장기금융상품 - - (130,574) - 소 계 1,353,319 118,370 (130,574) - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (778,216) (3,565,189) - - 파생상품부채 - (1,349,071) (1,516,701) - 소 계 (778,216) (4,914,260) (1,516,701) - 합 계 575,103 (4,795,890) (1,647,275) - (단위 : 천원) 구분 외화환산이익(손실) 이자수익(비용) 환입(손상차손) 금융자산 대여금및수취채권 224,471 49,382 61,093 합 계 224,471 49,382 61,093 금융부채 상각후원가측정금융부채 (44,849) 2,097,668 - 합 계 (44,849) 2,097,668 - 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 파생금융상품 6,334,081 6,334,081 2,054,470 2,054,470 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 부채는 파생금융부채 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생금융상품 6,334,081 - 6,334,081 - 6,334,081 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생금융상품 2,054,470 2,054,470 2,054,470 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융부채 : 파생금융상품 6,334,081 2,054,469 현금흐름할인 및 이항모형 할인률, 변동성 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현 금 10,950 15,517 예 금 14,430,936 28,500,398 합계 14,441,886 28,515,915 7. 매출채권 및 기타채권 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 44,088,566 (420,109) 43,668,457 33,130,817 (565,125) 32,565,692 기타수취채권 : 미수금 4,993,090 (179,568) 4,813,522 650,035 - 650,035 단기대여금 663,003 - 663,003 723,169 - 723,169 소 계 4,933,722 (179,568) 4,754,154 1,373,204 - 1,373,204 비유동기타수취채권 : 보증금 503,803 - 503,803 591,245 - 591,245 장기대여금 1,120,000 (1,120,000) - 1,120,000 (1,120,000) - 소 계 1,623,803 (1,120,000) 503,803 1,711,245 (1,120,000) 591,245 합 계 51,368,462 (1,719,677) 49,648,785 36,215,266 (1,685,125) 34,530,141 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기는 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 김포일보(주1) 3,000주 1.5% 30,000 30,000 (주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 김포일보(주2) 3,000주 1.5% 30,000 30,000 (주2) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 파생금융상품 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품부채 6,334,081 2,054,470 10. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부가액 제품 8,580,573 (1,413,117) 7,167,456 상품 922,010 - 922,010 재공품 2,192,846 - 2,192,846 원재료 4,470,394 - 4,470,394 부재료 960,937 - 960,937 저장품 122,671 - 122,671 미착품 - - - 합계 17,249,431 (1,413,117) 15,836,314 (*) 재고자산 중 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 32 참조) (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부가액 제품 20,180,747 2,299,150 17,881,597 상품 2,305,230 - 2,305,230 재공품 1,047,870 - 1,047,870 원재료 6,619,404 66,399 6,553,005 부재료 530,370 37,935 492,435 저장품 75,787 - 75,787 합계 30,759,408 2,403,484 28,355,924 (*) 재고자산 중 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 32 참조) 11. 기타자산 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 4,359,162 3,139,519 선급금대손충당금 (1,970,626) - 선급비용 335,657 249,860 합계 2,724,193 3,389,379 12. 매각예정자산연결회사는 2018년 4월 중 회사의 이사회를 통하여 유형자산의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었습니다. 해당 부문은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았으며, 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 토지 4,076,653 건물 5,152,283 기계장치 7,088,598 시설장치 1,651,230 공구와기구 4,772 비품 5,066 손상차손 (2,530,468) 합 계 15,448,134 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,004,872 - 1,004,872 건물 728,297 (159,315) 568,982 합계 1,733,169 (159,315) 1,573,854 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,004,872 - 1,004,872 건물 728,297 (145,659) 582,638 합계 1,733,169 (145,659) 1,587,510 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 - 73,200 감가상각비 13,656 (28,242) 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,338,256 - - 12,338,256 건물 9,456,309 (3,874,586) - 5,581,723 구축물 1,630,536 (1,000,606) - 629,930 기계장치 45,614,346 (32,934,104) (342,082) 12,338,160 공구와기구 5,644,395 (5,378,766) (16,523) 249,106 시설장치 7,691,896 (6,547,645) - 1,144,251 차량운반구 173,628 (158,934) - 14,694 비품 2,478,121 (1,972,418) - 505,703 건설중인자산 1,865,141 - - 1,865,141 합계 86,892,628 (51,867,059) (358,605) 34,666,964 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,414,909 - - 16,414,909 건물 15,296,285 (4,352,266) - 10,944,019 구축물 1,630,536 (941,704) - 688,832 기계장치 66,991,881 (43,853,294) (384,527) 22,754,060 공구와기구 6,029,173 (5,514,298) (36,362) 478,513 시설장치 11,788,666 (8,251,230) - 3,537,436 차량운반구 266,668 (228,724) - 37,944 비품 2,958,123 (2,154,164) - 803,959 건설중인자산 1,911,234 - - 1,911,234 합계 123,287,475 (65,295,680) (420,889) 57,570,906 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 16,414,909 10,944,019 688,832 22,754,060 478,515 3,537,436 37,943 803,959 1,911,234 57,570,907 증가 : - - - 259,836 49,114 - 16,769 27,786 141,679 495,184 취득 - - - 82,704 34,197 - 16,769 27,786 141,679 303,135 본계정대체 - - - 177,132 14,917 - - - - 192,049 감소 : (4,076,653) (5,362,296) (58,902) (10,439,414) (234,068) (2,393,186) (40,018) (180,819) (192,049) (22,977,405) 처분,폐기 - - - (771,565) (112,144) (511,540) (31,230) (1,040) - (1,427,519) 감가상각 - (210,014) (58,902) (2,579,251) (117,152) (230,416) (8,788) (174,713) - (3,379,236) 본계정대체 - - - - - - - - (192,049) (192,049) 매각예정자산 으로 분류 (4,076,653) (5,152,282) - (7,088,598) (4,772) (1,651,230) - (5,066) - (17,978,601) 환율변동효과 - - - (236,321) (44,453) - - (145,224) 4,277 (421,721) 기말 12,338,256 5,581,723 629,930 12,338,161 249,108 1,144,250 14,694 505,702 1,865,141 34,666,965 감가상각비 중 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 148백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 3,232백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 16,414,909 10,944,019 688,832 22,754,060 478,514 3,537,436 37,944 803,959 1,911,234 57,570,907 증가 : - - - 237,958 39,258 - - 25,432 111,200 413,849 취득 - - - 9,176 32,506 - - 15,228 - 56,910 기타증가 - - - 228,782 6,752 - - 10,204 111,200 356,939 감소 : - (94,338) (19,645) (2,007,121) (188,693) (660,954) (3,347) (104,095) (10,745) (3,088,938) 처분 - - - (771,565) (112,144) (511,540) (1) (1,040) - (1,396,290) 감가상각 - (94,338) (19,645) (1,235,556) (76,549) (149,414) (3,346) (103,055) - (1,681,903) 기타감소 - - - - - - - - (10,745) (10,745) 기말 16,414,909 10,849,681 669,187 20,984,897 329,079 2,876,482 34,597 725,296 2,011,689 54,895,818 감가상각비 중 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 89백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,593백만원입니다. (3) 유형자산 담보제공 내역연결회사는 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 32참조).15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 315,091 (230,209) - 84,882 기타의무형자산 3,089,047 (502,863) (1,015,000) 1,571,184 개발비 18,461,408 (5,196,717) (7,558,762) 5,705,929 회원권(주1) 581,132 - (301,132) 280,000 합계 22,446,678 (5,929,789) (8,874,894) 7,641,995 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 251,907 (132,979) - 118,928 기타의무형자산 3,053,016 (451,526) (1,015,000) 1,586,490 개발비 18,317,236 (5,196,717) (7,558,762) 5,561,757 회원권(주2) 581,132 - - 581,132 합계 22,203,291 (5,781,222) (8,573,762) 7,848,307 (주2) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 118,928 1,586,490 5,561,757 581,132 7,848,307 증가 : 1,627 36,700 144,172 - 182,499 개별취득 1,627 36,700 - - 38,327 내부창출취득 - - 144,172 - 144,172 감소 : (97,229) (51,338) - (301,132) (449,699) 처분 - - - - - 상각 (97,230) (51,337) - - (148,567) 손상 - - - (301,132) (301,132) 환율변동효과 61,556 (669) - - 60,887 기말 84,882 1,571,183 5,705,929 280,000 7,641,994 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 118,928 1,586,490 5,561,757 581,132 7,848,307 증가 : - 38,573 91,274 - 129,847 개별취득 - 36,000 - - 36,000 내부창출취득 - - 91,274 - 91,274 기타증가 2,573 2,573 감소 : (5,764) (19,266) - - (25,030) 처분 - - - - - 상각 (5,764) (19,266) - - (25,030) 기타감소 - 기말 113,164 1,605,797 5,653,031 581,132 7,953,124 16. 매입채무 및 기타지급채무 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 21,354,814 17,936,032 기타지급채무 미지급금 2,305,948 4,142,246 미지급비용 2,030,881 1,889,565 예수금 84,441 71,476 예수보증금 50,000 50,000 미지급배당금 1,675 1,675 소 계 4,472,945 6,154,962 합 계 25,827,759 24,090,994 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금(주1) 일반대출 KEB하나은행 3.82% 730,000 1,460,000 KEB하나은행 4.23% - 1,000,000 KEB하나은행 4.24% 3,000,000 3,000,000 산업은행 5.33% 6,156,000 6,840,000 산업은행 4.40% - 1,260,000 산업은행 4.99% - 4,500,000 산업은행 6.54% 5,184,000 - 산업은행 6.56% 2,050,000 2,250,000 산업은행 4.49% 2,000,000 2,250,000 산업은행 4.44% 367,000 1,900,000 산업은행 6.62% 5,670,000 6,300,000 산업은행 6.62% 6,480,000 7,200,000 수출입은행 5.82% 8,800,000 10,500,000 기업은행 6.98% 4,500,000 4,750,000 기업은행 5.16% 1,000,000 1,000,000 신한은행 5.98% - 100,000 산업은행(중국) 6.65% 2,426,700 2,782,050 Ningbo은행 5.50% 2,426,700 1,636,500 소 계 50,790,400 58,728,550 유동성장기차입금(주1)(주2) 일반대출 Lindeman Global CooperationGrowth Private Equity Fund - 11,248,079 - 소 계 11,248,079 - 합 계 62,038,479 58,728,550 (주1) 연결회사의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 31 및 32 참조).(주2) 투자자의 매수청구권 행사가능시점이 도래함에 따라, 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.(2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 당분기 전기 상환방법 일반대출 신한은행 4.20% 2020-06-22 550,000 550,000 만기상환 신한은행 4.20% 2020-06-22 450,000 450,000 만기상환 기업은행(중국) 5.23% 2020-08-07 1,132,460 - 분기별상환 Lindeman Global CooperationGrowth Private Equity Fund - 2019-10-23 11,248,079 11,775,523 만기상환 또는조기상환 청구시 소 계 13,380,539 12,775,523 차감 : 유동성장기차입금 대체 (11,248,079) - 합 계 2,132,460 12,775,523 (주) 연결회사의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 31 및 32 참조).(3) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 71,504,073 81,238,659 차입 2,011,080 19,464,426 차입금의 상환 (10,584,695) (9,674,000) 기타 1,240,481 (14,473,891) 분기말 64,170,939 76,555,194 (4) 신주인수권부사채1) 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기 전기 신주인수권부사채 2017-12-05 2021-12-05 1% 14,756,768 17,000,000 사채상환할증금 1,910,013 2,200,361 사채할인발행차금 (1,251,131) (1,688,176) 신수인수권조정 (5,084,454) (4,696,963) 소계 10,331,196 12,815,222 차감 : 유동성신주인수권부사채 대체(주1) (10,331,196) - 합계 - 12,815,222 (주1) 상기 신주인수권부사채는 조기상환청구 가능시점이 발행일로부터 1년6개월 이내에 도래함에 따라, 유동성신주인수권부사채로 분류하였습니다.2) 신주인수권부사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 내역 신주인수권 행사기간 2018- 01-05 ~ 2021-11-05 신주인수권 행사가액 1,915원 신주인수권의 조정 "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정한다. 다만, 본목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 만기시 사채의 상환방법 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 112.9433%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 1. 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기상환을 청구할수 있음2. 조기상환수익율(YTP)은 3개월 복리 연 4.00%로 함3. 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함 3) 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,815,222 - 대용납입 (1,494,511) - 기타 (989,515) - 반기말 10,331,196 - (*) 상기 신주인수권부사채는 전기 12월 발행되어 전분기 변동내역이 없습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,398,102 4,738,747 사외적립자산 공정가치 (410,765) (1,617,491) 합계 3,987,337 3,121,256 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 503,371 789,928 이자원가 37,068 90,109 사외적립자산의 이자수익 (20,312) (5,199) 합계 520,127 874,838 (3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (610,487) (69,721) 법인세효과 134,307 15,339 법인세차감후 재측정요소 (476,180) (54,382) 19. 기타부채 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 1,014,873 147,703 20. 기타충당부채 (단위 : 천원) 구분 판매보증충당부채 당분기 전분기 기초 - - 충당금전입 569,141 - 충당금사용 (221,224) 기말 347,917 - 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 28,338,585 27,147,587주 보통주자본금 14,169,293 13,573,794 당기 중 신주인수권부사채의 행사로 보통주 1,190,998주가 발행되었으며, 이에 따라 자본금이 595,499천원, 주식발행초과금이 972,439천원 증가하였습니다.(2) 자본금과 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 분기말 자본금 13,573,794 595,499 14,169,293 자본잉여금 주식발행초과금 59,403,709 972,439 60,376,148 신주인수권대가 2,001,117 (1,637,095) 364,022 소 계 61,404,826 (664,656) 60,740,170 합 계 74,978,620 (69,157) 74,909,463 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 분기말 자본금 13,573,794 - 13,573,794 자본잉여금 주식발행초과금 59,403,709 - 59,403,709 합 계 72,977,503 - 72,977,503 22. 기타자본과 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (2,489,619) (2,489,619) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (2,489,619) (2,489,619) (2) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 (3,210,570) (2,708,819) 23. 결손금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 211,587 211,587 자산재평가이익 6,673,643 6,673,642 결손금 (47,425,326) (28,872,394) 합계 (40,540,096) (21,987,165) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 29,573,166 74,554,332 26,180,622 74,519,414 상품매출액 7,949,200 24,848,510 11,886,590 26,604,963 기타매출액 20,451 61,353 - - 합계 37,542,817 99,464,195 38,067,212 101,124,377 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 23,043,784 63,938,898 23,684,990 67,794,747 상품매출원가 7,175,346 22,646,100 11,100,614 24,871,398 합계 30,219,130 86,584,998 34,785,604 92,666,145 (3) 영업의 계절적 특성회사의 윈도우필름은 계절적 특성으로 인하여, 전기 기준 1분기, 4분기 대비 2분기, 3분기의 매출액이 약 17% 가량 높은 것으로 나타납니다. 윈도우필름은 1분기 대비 2분기(47%), 3분기(55%)의 매출증가를 하였으며, 4분기의 계절적 영향을 최소화하기 위하여 글로벌 영업에 집중하고 있습니다.반면에, 디스플레이 필름의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생되고 있습니다.25. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 843,221 2,630,982 940,256 3,014,989 퇴직급여 53,544 54,060 70,537 249,819 복리후생비 106,313 306,730 125,465 382,049 여비교통비 56,313 176,144 78,767 385,069 접대비 22,561 88,542 36,642 111,154 통신비 12,150 36,573 17,850 56,715 세금과공과 (17,909) 120,537 87,106 281,068 감가상각비 (3,024) 161,325 113,493 293,192 보증수리비 187,580 872,181 158,899 950,086 보험료 7,769 31,354 18,992 66,622 차량유지비 49,405 146,343 48,034 173,667 경상연구개발비 748,382 1,852,836 223,860 790,087 운반비 500,617 1,351,792 447,500 1,341,714 교육훈련비 - 39 879 8,399 도서인쇄비 586 4,015 1,379 6,027 소모품비 12,109 35,400 9,192 36,674 건물관리비 381 842 13,355 38,656 회의비 28,631 73,603 17,588 40,064 지급수수료 504,207 1,001,501 261,285 1,229,663 광고선전비 - - 60,771 128,511 대손상각비(환입) (3,601) (145,016) 84,249 61,093 수출제경비 104,830 348,067 225,421 705,543 판매수수료 400 400 6,000 6,000 무형자산상각비 17,785 64,272 22,887 74,138 지급임차료 42,271 110,377 28,199 95,967 합계 3,274,521 9,322,899 3,098,606 10,526,966 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,771 14,578 122,936 139,660 임대료수익 - - 38,424 112,626 보험수익 722,370 722,370 잡이익 53,219 4,817,745 35,101 124,848 합계 777,360 5,554,693 196,461 377,134 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300 6,800 1,400 12,800 지급보증료 5,260 16,614 4,623 10,135 투자부동산감가상각비 - - 9,414 28,242 무형자산처분손실 - - - 5,194 유형자산폐기손실 - 1,388,431 - - 유형자산손상차손 (80,000) 2,450,468 - - 무형자산손상차손 - 301,132 - - 기타의대손상각비 - 2,150,194 - - 재해손실 13,295,585 13,295,585 - - 잡손실 82,982 98,834 3 1,339 합계 13,304,127 19,708,058 15,440 57,710 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 19,659 118,371 33,404 49,382 외환차익 540,975 1,007,905 207,482 562,246 외환환산이익 (80,040) 1,353,319 76,576 224,471 금융상품처분이익 1,083 1,083 - - 파생상품평가이익 - 61,671 - - 합계 481,677 2,542,349 317,462 836,099 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,220,258 4,914,260 921,037 2,625,304 매출채권처분손실 - - - 267 외환차손 321,852 636,730 22,684 2,014,717 외화환산손실 (76,419) 778,216 44,849 44,849 금융상품처분손실 2,514 2,514 금융자산평가손실 - 130,574 - - 파생상품평가손실 1,578,372 1,578,372 차입금상환손실 457,254 457,254 합계 4,503,831 8,497,920 988,570 4,685,137 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실이 예상되어 유효세율을 산출하지 않았습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (889,942) (824,189) 1,035,999 (1,936,824) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 17,850,816 68,062,222 26,029,862 45,450,394 종업원급여 3,311,144 9,077,825 3,112,301 9,587,231 감가상각비 731,384 3,379,236 1,963,649 5,713,009 지급수수료 812,764 3,052,185 1,756,517 3,733,598 기타 11,677,494 13,160,627 3,985,880 40,645,703 합계 33,493,652 95,907,898 37,884,208 103,193,111 30. 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 520,127 804,885 감가상각비 3,379,236 5,606,027 투자부동산감가상각비 13,656 28,242 무형자산상각비 148,567 78,740 보증수리비 569,141 - 외화환산손실 778,216 44,849 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 301,132 5,194 재고자산평가손실(환입) (989,518) 54,813 매출채권처분손실 - 267 대손상각비(환입) (145,016) 61,093 기타의대손상각비 2,150,194 - 무형자산처분이익 - - 이자비용 4,914,259 2,625,304 파생상품평가손실 1,578,372 - 법인세비용(수익) 1,524,112 223,602 이자수익 (118,371) (49,382) 외화환산이익 (1,353,319) (224,471) 파생상품평가이익 (61,671) - 유형자산처분이익 (14,578) (139,660) 금융상품처분이익 (1,083) - 금융상품처분손실 2,514 - 재해손실 13,295,585 - 유형자산손상차손 2,450,468 - 유형자산폐기손실 1,388,431 - 금융자산평가손실 130,574 - 차입금상환손실 457,254 - 보험수익 (722,370) - 잡이익 (4,607,839) - 합계 25,588,074 9,119,503 (2) 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (9,851,529) (746,807) 기타수취채권의 감소(증가) (191,101) (779,118) 기타유동자산의 감소(증가) (1,352,939) (1,338,072) 재고자산의 감소(증가) 213,543 (8,375,752) 비유동기타수취채권의증가(감소) - - 매입채무의 증가(감소) 2,749,305 634,486 기타지급채무의 증가(감소) (503,595) (1,181,862) 기타유동부채의증가(감소) 947,170 - 충당부채의증가(감소) (221,224) - 확정급여채무의증가(감소) (264,534) (1,032,039) 합 계 (8,474,904) (12,819,164) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 2,345,684 확정급여채무의보험수리적손익대체 610,488 (54,382) 재고자산의 개발비 대체 - - 매출채권 대손충당금 제각 - - 매각예정비유동자산 대체 17,978,601 - 신주인수권부사채 유동성대체 14,795,575 - 장기차입금 유동성대체 11,248,079 합 계 44,632,743 2,291,302 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전분기 특수관계자 개인이 지배하는 회사 Rayno WindowFilm,Inc. Rayno WindowFilm,Inc. Rayno WindowFilm Inc.의 종속기업 (주)레이노코리아 (주)레이노코리아 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 선급금 회수 유형자산매각 재고매입 (주)레이노코리아 10,862,789 43,792 33,000 - Raynowindowfilm 3,013,791 - - - 합계 13,876,580 43,792 33,000 - (단위 : 천원) 특수관계자 매출 (주)레이노코리아 7,494,702 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 특수관계자 변동내용 기초 증가 감소 기말 당분기 단기대여금 주요경영진 등 150,000 - - 150,000 전분기 단기대여금 주요경영진 등 150,000 - - 150,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)레이노코리아(주1) 6,205,665 1,955,626 - 27,849 Raynowindowfilm 3,786,744 - - - 합계 9,992,409 1,955,626 - 27,849 (주1) 상기 채권 중 (주)레이노코리아에 대한 선급금은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의대손상각비는 1,971백만원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 (주)레이노코리아 7,130,595 1,999,418 27,849 Rayno WindowFilm,Inc. 1,678,856 - - 합계 8,809,451 1,999,418 27,849 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 33,488,400 산업은행 거래 종결시까지 연대보증 16,800,000 수출입은행 거래 종결시까지 보증인 합 계 50,288,400 (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 650,542 877,500 퇴직급여 58,754 73,118 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원,100JPY) 계정과목 종류 장부금액 외화종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 건물 투자부동산 19,493,818 KRW 8,864,000 KEB하나은행 일반대출 외 KRW 6,000,000 수출입은행 무역금융 외 KRW 15,500,000 산업은행 일반대출 외 JPY JPY 1,681,490 재고자산 제품, 재공품, 원재료 부재료, 저장품 9,905,500 KRW 6,000,000 수출입은행 무역금융 외 합계 29,399,318 KRW 30,364,000 JPY JPY 1,681,490 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 무역보험공사 730,000 KEB하나은행 2018.03.17~2019.03.15 보증서 신용보증기금 877,500 신한은행 2017.09.04~2022.06.22 보증서 서울보증보험 58,601 ㈜롯데건설 외 각 보증보험 계약별 기간 이행보증보험 서울보증보험 143,000 ㈜세보트랜스 외 각 보증보험 계약별 기간 공탁보증보험 상기 외에 연결회사는 주석 32와 같이 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터연대보증 50,288백만원을 제공받고 있습니다.(4) 타인에게 제공한 보증내용타인에게 제공한 보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증대상 보증기간 내용 (주)상보 7,000,000 Lindeman Global CooperationGrowth Private Equity Fund 2018.08.05~2019.10.23 상보신재료(소주)유한공사 지분투자에 대한 보증(주1) (주1) 이와 관련하여 당사가 보유한 상보신재료(소주)유한공사 지분 69.2%를 담보로 제공하였습니다.(5) 보험가입내용 (단위 : 천원, 천CNY) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 외 98,765,656 (주)상보 재고, 기계장치 외 CNY 121,751 상보신재료(소주)유한공사 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 무역금융 대출약정 기업은행 2,000,000 1,000,000 일반자금대출약정 KEB하나은행 3,730,000 0 수출입은행 8,800,000 0 산업은행 27,907,000 0 신한은행 1,000,000 0 기업은행 4,500,000 0 산업은행(중국) 2,426,700 Ningbo은행 2,426,700 기업은행(중국) 1,132,460 선물환약정 기업은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000 합계 53,922,860 1,000,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 (7) 기타약정사항연결회사는 소주상보신재료유한공사의 당분기 기준 보통주 지분 15.4%에 대하여 재무적투자자와 아래와 같은 풋옵션계약을 체결하였습니다. 구분 내용 보유자 재무적투자자 행사대상 발행주식수의 100% 행사시기 2018년 8월 5일부터 매 6개월 행사가격 원화 70억원 및 이에 대하여 ①순자산X투자지분율 or ②연복리 3.5%의 이자를 가산한 금액 (8) 2018년 중 연결회사는 물류운송업체의 불법행위에 따른 손해배상 소송에서 승소(화해권고결정 확정)하여 현재 채권추심을 진행하고 있습니다. 또한 채권추심의 일환으로 불법행위에 연관된 제3자 2명에 대하여 손해배상을 청구하는 소송을 별도로 진행하고 있습니다.33. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 중국위안화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.2) 이자율위험 회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. (2) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 14,441,886 14,441,886 금융기관 신용위험 28,515,915 28,515,915 금융기관 신용위험 매출채권 43,668,448 43,668,448 거래처 신용위험 32,565,692 32,565,692 거래처 신용위험 기타수취채권 5,476,524 5,476,524 거래처 신용위험 1,373,204 1,373,204 거래처 신용위험 장기금융상품 - - 금융기관 신용위험 492,700 492,700 금융기관 신용위험 비유동기타수취채권 503,803 503,803 거래처 신용위험 591,245 591,245 거래처 신용위험 합 계 64,090,670 64,090,670 63,538,756 63,538,756 2) 유동성위험관리현금흐름의 예측은 회사의 회계팀이 수행하고 있습니다. 회사는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채 113,344,611 114,591,436 자본 28,669,178 47,793,017 부채비율 395.35% 239,77% 34. 보고기간후 사건 보고기간후 중요한 사건은 없습니다. 35. 회계정책의 변경 35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명 한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류 및 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금 및 자본에 미치는 영향은 없으며 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 연결회사는 전기말 매도가능증권로 분류하였던 지분상품 30백만원에 대해 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없으며, 추후 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 50,215,873,999 71,025,365,110 현금및현금성자산 8,750,639,753 22,788,654,670 매출채권 25,608,253,896 21,658,437,564 기타수취채권 5,476,524,260 1,373,204,127 기타유동자산 1,861,106,030 4,617,177,243 당기법인세자산 1,664,510 63,669,032 재고자산 8,517,685,550 20,524,222,474 매각예정자산 15,448,133,909 0 비유동자산 60,245,778,960 74,564,974,588 장기금융상품 0 492,700,000 비유동매도가능금융자산 0 30,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 30,000,000 0 유형자산 25,594,279,543 46,641,141,429 투자부동산 1,573,854,218 1,587,509,783 무형자산 7,580,358,314 7,757,101,873 이연법인세자산 0 0 비유동기타수취채권 432,833,475 479,322,475 기타비유동자산 0 0 종속기업투자 25,034,453,410 17,577,199,028 기타비유동금융자산 0 0 자산총계 125,909,786,868 145,590,339,698 부채 유동부채 83,989,316,281 72,707,486,975 매입채무 12,595,703,374 11,623,085,582 기타지급채무 7,382,797,084 4,576,197,009 기타유동부채 1,005,012,683 143,734,876 파생금융상품 6,334,080,684 2,054,469,508 단기차입금 45,937,000,000 54,310,000,000 유동성신주인수권부사채 10,331,196,046 0 당기법인세부채 403,526,410 0 비유동부채 5,335,252,885 17,794,196,875 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 순확정급여부채 3,987,336,550 3,121,256,222 신주인수권부사채 0 12,815,221,649 충당부채 347,916,335 0 이연법인세부채 0 857,719,004 부채총계 89,324,569,166 90,501,683,850 자본 자본금 14,169,292,500 13,573,793,500 자본잉여금 60,740,170,755 61,404,826,234 기타자본구성요소 (2,489,618,810) (2,489,618,810) 이익잉여금(결손금) (35,834,626,743) (17,400,345,076) 자본총계 36,585,217,702 55,088,655,848 자본과부채총계 125,909,786,868 145,590,339,698 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,390,022,666 51,200,931,961 17,761,109,589 54,072,204,413 매출원가 13,957,111,177 42,050,155,745 15,630,409,044 49,929,014,759 매출총이익 5,432,911,489 9,150,776,216 2,130,700,545 4,143,189,654 판매비와관리비 2,375,989,291 6,744,659,937 2,122,254,151 7,801,439,618 영업이익(손실) 3,056,922,198 2,406,116,279 8,446,394 (3,658,249,964) 기타수익 725,817,287 5,348,242,984 161,688,428 257,987,752 기타비용 13,221,145,113 19,625,076,522 15,437,088 57,152,267 금융수익 (136,181,982) 960,888,716 238,886,266 713,321,284 금융비용 3,745,205,644 6,757,457,277 977,284,318 4,773,390,965 법인세비용차감전순이익(손실) (13,319,793,254) (17,667,285,820) (583,700,318) (7,517,484,160) 법인세비용 94,873,713 290,815,431 223,601,995 당기순이익(손실) (13,414,666,967) (17,958,101,251) (583,700,318) (7,741,086,155) 기타포괄손익 (476,180,416) (54,382,310) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (476,180,416) (54,382,310) 총포괄손익 (13,414,666,967) (18,434,281,667) (583,700,318) (7,795,468,465) 자본변동표 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,573,793,500 59,403,708,740 (2,489,618,810) (9,603,183,607) 60,884,699,823 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,741,086,155) (7,741,086,155) 해외사업장환산에따른외환차이 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (54,382,310) (54,382,310) 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 13,573,793,500 59,403,708,740 (2,489,618,810) (17,398,652,072) 53,089,231,358 2018.01.01 (기초자본) 13,573,793,500 61,404,826,234 (2,489,618,810) (17,400,345,076) 55,088,655,848 당기순이익(손실) 0 0 0 (17,958,101,251) (17,958,101,251) 해외사업장환산에따른외환차이 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (476,180,416) (476,180,416) 신주인수권의 행사 595,499,000 (664,655,479) 0 0 (69,156,479) 2018.09.30 (기말자본) 14,169,292,500 60,740,170,755 (2,489,618,810) (35,834,626,743) 36,585,217,702 현금흐름표 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,993,504,459) (8,548,150,709) 당기순이익(손실) (17,958,101,251) (7,741,086,155) 당기순이익조정을 위한 조정 22,357,755,451 7,244,660,862 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,288,668,273) (6,161,569,477) 이자수취 68,046,323 22,585,136 이자지급 (2,069,847,566) (1,912,741,075) 법인세납부(환급) (102,689,143) 투자활동현금흐름 172,498,253 (1,129,448,627) 장기금융상품의 감소 388,351,421 단기대여금의 감소 80,166,590 209,188,436 유형자산의 처분 53,665,079 354,833,848 무형자산의 처분 240,870,000 보증금의 감소 46,489,000 45,532,000 단기대여금의 증가 (20,000,000) (48,000,000) 장기금융상품의 증가 (27,656,000) (129,452,000) 유형자산의 취득 (166,018,750) (942,913,091) 무형자산의 취득 (182,499,087) (822,772,820) 보증금의 증가 (36,735,000) 재무활동현금흐름 (8,355,369,640) (5,024,000,000) 단기차입금의 차입 3,650,000,000 장기차입금의 차입 1,000,000,000 신주인수권의 행사 17,630,360 단기차입금의 상환 (8,373,000,000) (9,674,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 138,360,929 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,038,014,917) (14,701,599,336) 기초현금및현금성자산 22,788,654,670 20,870,811,090 기말현금및현금성자산 8,750,639,753 6,169,211,754 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 상보(이하 "회사")는 1989년 4월에 설립되어 광학필름 및 윈도우필름 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 김포시에 위치하고 있으며, 경기도 김포시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2007년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 14,169백만원이며, 2018년 9월 30일 현재 최대주주는 대표이사 김상근 및 특수관계자(20.61%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는간편법을 적용합니다.2.2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 재화의 판매회사는 디스플레이용 광학필름 및 차량 건축용 윈도우필름등을 제조, 판매하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2) 보증회사는 고객에게 일반적인 수준의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 존재하지 않습니다. 이러한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되지 않으므로, 별도의 수행의무가 구분되지 않습니다.2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 36에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 (전기는 매도가능금융자산) 합계 현금및현금성자산 8,750,640 - 8,750,640 매출채권 25,608,246 - 25,608,246 기타수취채권 5,476,524 - 5,476,524 장기금융상품 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 30,000 30,000 비유동기타수취채권 432,833 - 432,833 합계 40,268,251 30,000 40,298,251 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 22,788,655 0 22,788,655 매출채권 21,658,438 0 21,658,438 단기대여금및기타수취채권 1,373,204 0 1,373,204 장기금융자산 492,700 0 492,700 매도가능금융자산 0 30,000 30,000 기타비유동자산 479,322 0 479,322 합계 46,792,319 30,000 46,822,319 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 12,595,703 - 12,595,703 단기차입금 45,937,000 - 45,937,000 기타지급채무 7,382,797 - 7,382,797 파생금융상품 - 6,334,081 6,334,081 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 유동성신수인수권부사채 10,331,196 - 10,331,196 합계 77,246,696 6,334,081 83,580,777 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 11,623,085 - 11,623,085 단기차입금 54,310,000 - 54,310,000 기타지급채무 4,576,197 - 4,576,197 파생금융상품 - 2,054,470 2,054,470 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 신수인수권부사채 12,815,222 - 12,815,222 합계 84,324,504 2,054,470 86,378,974 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 외화환산이익(손실) 이자수익(비용) 평가이익(손실) 환입(손상차손) 현금및현금성자산 138,361 66,216 - - 매출채권 101,836 - - - 기타수취채권 - 1,830 - - 장기금융상품 - - (130,574) - 소 계 240,197 68,046 (130,574) - 상각후원가측정금융부채 (20,442) (3,344,667) - - 파생상품부채 - (1,349,071) (1,516,701) - 소 계 (20,442) (4,693,738) (1,516,701) - 합 계 219,755 (4,625,692) (1,647,275) - (단위 : 천원) 구분 외화환산이익(손실) 이자수익(비용) 평가이익(손실) 환입(손상차손) 현금및현금성자산 - 14,920 - 매출채권 224,471 - - 기타수취채권 - 7,665 - 소 계 224,471 22,585 - - 상각후원가측정금융부채 (44,849) (1,955,823) - 파생상품부채 - (527,636) - 소 계 (44,849) (2,483,459) - - 합 계 179,622 (2,460,874) - - 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 파생금융상품 6,334,081 6,334,081 2,054,470 2,054,470 회사의 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무 및 기타지급채무 등의 금융부채는 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 부채는 파생금융부채 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 6,334,081 - 6,334,081 - 6,334,081 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 2,054,470 - 2,054,470 - 2,054,470 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융부채 : 파생상품부채 6,334,081 2,054,470 현금흐름할인 및 이항모형 할인률, 변동성 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현 금 5,871 11,000 예 금 8,744,769 24,434,158 합계 8,750,640 22,788,655 7. 매출채권 및 기타채권 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 26,050,594 (442,340) 25,608,254 22,283,285 (624,847) 21,658,438 기타수취채권 : 미수금 4,993,090 (179,568) 4,813,522 650,035 - 650,035 단기대여금 663,003 - 663,003 723,169 - 723,169 소 계 5,656,093 (179,568) 5,476,525 1,373,204 - 1,373,204 비유동기타수취채권 : 보증금 432,833 - 432,833 479,322 - 479,322 장기대여금 1,120,000 (1,120,000) - 1,120,000 (1,120,000) - 소 계 1,552,833 (1,120,000) 432,833 1,599,322 (1,120,000) 479,322 합 계 33,259,520 (1,741,908) 31,517,612 25,255,811 (1,744,847) 23,510,964 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산기타포괄손익-공정가치금융(전기는 매도가능금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 김포일보(주1) 3,000주 1.5% 30,000 30,000 (주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 김포일보(주2) 3,000주 1.5% 30,000 30,000 (주2) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 파생금융상품 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식파생상품부채 6,334,081 2,054,470 10. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부가액 제품 5,575,958 (1,389,469) 4,186,489 상품 71,554 - 71,554 재공품 1,491,229 - 1,491,229 원재료 1,684,805 - 1,684,805 부재료 960,937 - 960,937 저장품 122,671 - 122,671 미착품 - - - 합계 9,907,154 (1,389,469) 8,517,685 (*) 재고자산 중 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품을 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석33참조) (단위 : 천원) 구분 취득가액 평가충당금 장부가액 제품 16,443,650 (2,299,150) 14,144,500 상품 176,066 - 176,066 재공품 697,532 - 697,532 원재료 5,004,302 (66,399) 4,937,903 부재료 530,370 (37,935) 492,435 저장품 75,787 - 75,787 합계 22,927,707 (2,403,484) 20,524,223 (*) 재고자산 중 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품을 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석33참조) 11. 기타자산 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금 2,789,945 2,179,928 선급금대손충당금 (1,970,626) - 선급비용 1,041,787 2,437,249 합계 1,861,106 4,617,177 12. 매각예정자산회사는 2018년 4월 중 이사회 결의를 통하여 유형자산의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산으로 표시되었습니다. 해당 부문은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았으며, 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 토지 4,076,653 건물 5,152,283 기계장치 7,088,598 시설장치 1,651,230 공구와기구 4,772 비품 5,066 손상차손 (2,530,468) 합 계 15,448,134 13. 종속기업투자 (단위: 천원) 기업명 소재국가 당분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Sangbo USA INC 미국 100% 1,641,650 100% 1,641,650 상보신재료(소주)유한공사 중국 100% 23,392,803 100% 15,935,549 합계 25,034,453 17,577,199 14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - 건물 1,733,169 (159,315) 1,573,854 합계 1,733,169 (159,315) 1,573,854 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,004,872 - 1,004,872 건물 728,297 (145,659) 582,638 합계 1,733,169 (145,659) 1,587,510 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 - 73,200 감가상각비 13,656 (28,242) 15. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,338,256 - - 12,338,256 건물 9,456,309 (3,874,586) - 5,581,723 구축물 1,630,536 (1,000,606) - 629,930 기계장치 25,821,814 (21,922,079) (342,082) 3,557,653 공구와기구 4,831,903 (4,729,747) (16,523) 85,633 시설장치 7,691,896 (6,547,645) - 1,144,251 차량운반구 173,628 (158,934) - 14,694 비품 2,122,581 (1,738,943) - 383,638 건설중인자산 1,858,500 - - 1,858,500 합계 65,925,423 (39,972,540) (358,605) 25,594,278 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,414,909 - - 16,414,909 건물 15,296,285 (4,352,266) - 10,944,019 구축물 1,630,536 (941,704) - 688,832 기계장치 47,255,144 (34,382,066) (384,527) 12,488,551 공구와기구 5,260,369 (4,940,784) (36,362) 283,223 시설장치 11,788,666 (8,251,230) - 3,537,436 차량운반구 266,668 (228,724) - 37,944 비품 2,339,576 (1,817,049) - 522,527 건설중인자산 1,723,700 - - 1,723,700 합계 101,975,853 (54,913,823) (420,889) 46,641,141 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 16,414,909 10,944,019 688,832 12,488,550 283,223 3,537,436 37,944 522,528 1,723,700 46,641,141 증가 : - - - - - - 16,769 14,450 134,800 166,019 취득 - - - - - - 16,769 14,450 134,800 166,019 감소 : (4,076,653) (5,362,296) (58,902) (8,930,896) (197,591) (2,393,186) (40,018) (153,340) - (21,212,882) 처분 - - - (771,565) (112,144) (511,540) (31,230) (1,040) - (1,427,519) 감가상각 - (210,014) (58,902) (1,070,733) (80,675) (230,416) (8,788) (147,234) - (1,806,762) 매각예정자산으로 분류 (4,076,653) (5,152,282) - (7,088,598) (4,772) (1,651,230) - (5,066) - (17,978,601) 기말 12,338,256 5,581,723 629,930 3,557,654 85,632 1,144,250 14,695 383,638 1,858,500 25,594,278 감가상각비 중 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 129백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,681백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 17,467,953 12,692,151 768,746 13,548,770 662,320 4,025,968 51,330 685,087 2,493,084 52,395,409 증가: - - - 2,345,683 5,900 - - 20,413 916,600 3,288,596 취득 - - - - 5,900 - - 20,413 916,600 942,913 기타증가 - - - 2,345,683 - - - - - 2,345,683 감소: - (317,353) (59,967) (2,633,093) (324,843) (504,143) (10,041) (222,026) (2,345,684) (6,417,150) 처분 - - - (198,659) (16,511) - (3) - - (215,173) 감가상각 - (317,353) (59,967) (2,434,434) (308,332) (504,143) (10,038) (222,026) - (3,856,293) 기타감소 - - - - - - - - (2,345,684) (2,345,684) 기말 17,467,953 12,374,798 708,779 13,261,360 343,377 3,521,825 41,289 483,474 1,064,000 49,266,855 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는199백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 3,657백만원입니다.(3) 유형자산 담보제공 내역회사는 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.(주석33 참조) 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 241,198 (141,420) - 99,778 기타의무형자산 2,979,318 (469,666) (1,015,000) 1,494,652 개발비 18,461,408 (5,196,717) (7,558,762) 5,705,929 회원권(주1) 581,132 - (301,132) 280,000 합계 22,263,056 (5,807,803) (8,874,894) 7,580,359 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 234,046 (119,821) - 114,225 기타의무형자산 2,942,618 (427,630) (1,015,000) 1,499,988 개발비 18,317,236 (5,196,717) (7,558,762) 5,561,757 회원권(주1) 581,132 - - 581,132 합계 22,075,032 (5,744,168) (8,573,762) 7,757,102 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 114,225 1,499,988 5,561,757 581,132 7,757,102 증가 : 1,627 36,700 144,172 - 182,499 개별취득 1,627 36,700 - - 38,327 내부창출취득 - - 144,172 - 144,172 감소 : (16,075) (42,036) - (301,132) (359,243) 손상 - - - (301,132) (301,132) 상각 (16,075) (42,036) - - (58,111) 기말 99,777 1,494,652 5,705,929 280,000 7,580,358 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의 무형자산 개발비 회원권 합계 기초 109,529 1,544,087 3,268,523 827,196 5,749,335 증가 22,003 25,000 1,603,987 - 1,650,990 개별취득 - 25,000 - - 25,000 내부창출취득 22,003 - 1,603,987 - 1,625,990 감소 (15,663) (53,018) - (246,064) (314,745) 처분 - - - (246,064) (246,064) 상각 (15,663) (53,018) - - (68,681) 기말 115,869 1,516,069 4,872,510 581,132 7,085,580 17. 매입채무 및 기타지급채무 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 12,595,703 11,623,085 기타지급채무 미지급금 6,110,558 3,147,099 미지급비용 1,136,122 1,305,947 예수금 84,441 71,476 예수보증금 50,000 50,000 미지급배당금 1,675 1,675 소 계 7,382,796 4,576,197 합 계 19,978,499 16,199,282 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 일반대출 KEB하나은행 3.86% 730,000 1,460,000 일반대출 KEB하나은행 4.23% - 1,000,000 일반대출 KEB하나은행 4.24% 3,000,000 3,000,000 일반대출 산업은행 5.33% 6,156,000 6,840,000 일반대출 산업은행 4.40% - 1,260,000 일반대출 산업은행 4.99% - 4,500,000 일반대출 산업은행 6.54% 5,184,000 - 일반대출 산업은행 6.56% 2,050,000 2,250,000 일반대출 산업은행 4.49% 2,000,000 2,250,000 일반대출 산업은행 4.44% 367,000 1,900,000 일반대출 산업은행 6.62% 5,670,000 6,300,000 일반대출 산업은행 6.62% 6,480,000 7,200,000 일반대출 수출입은행 5.82% 8,800,000 10,500,000 일반대출 기업은행 6.98% 4,500,000 4,750,000 일반대출 기업은행 5.16% 1,000,000 1,000,000 일반대출 신한은행 5.98% - 100,000 합 계 45,937,000 54,310,000 (주) 회사의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32 및 33참조).(2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 당분기 전기 상환방법 일반대출 신한은행 4.20% 2020-06-22 550,000 550,000 만기상환 신한은행 4.20% 2020-06-22 450,000 450,000 만기상환 합계 1,000,000 1,000,000 (주) 회사의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 32 및 33참조).(3) 차입금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,310,000 62,190,000 차입 4,650,000 차입금의 상환 (8,373,000) (9,674,000) 분기말 46,937,000 57,166,000 (4) 신주인수권부사채1) 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당분기 전기 신주인수권부사채 2017-12-05 2021-12-05 1% 14,756,768 17,000,000 사채상환할증금 1,910,013 2,200,361 사채할인발행차금 (1,251,131) (1,688,176) 신수인수권조정 (5,084,454) (4,696,963) 소계 10,331,196 12,815,222 차감 : 유동성신주인수권부사채 대체(주1) (10,331,196) - 합계 - 12,815,222 (주1) 상기 신주인수권부사채는 조기상환청구 가능시점이 발행일로부터 1년6개월 이내에 도래함에 따라, 유동성신주인수권부사채로 분류하였습니다.2) 신주인수권부사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 내역 신주인수권 행사기간 2018-01-05 ~ 2021-11-05 신주인수권 행사가액 1,915원 신주인수권의 조정 "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은 가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정한다. 다만, 본목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 만기시 사채의 상환방법 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 112.9433%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 1. 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 그 이후 매6개월마다 조기상환을 청구할수 있음2. 조기상환수익율(YTP)은 3개월 복리 연 4.00%로 함3. 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함 3) 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 12,815,222 - 대용납입 (1,494,511) - 기타 (989,515) - 분기말 10,331,196 - * 상기 신주인수권부사채는 전기 12월 발행되어 전분기 변동내역이 없습니다.19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,398,102 4,738,747 사외적립자산 공정가치 (410,765) (1,617,491) 합계 3,987,337 3,121,256 (2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 503,371 789,928 이자원가 37,068 90,109 사외적립자산의 이자수익 (20,312) (15,078) 합계 520,127 864,959 총 비용 중 417,548천원(전분기: 412,410천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 102,579천원(전분기: 452,549천원)은 판매관리비 및 개발비에 포함되어 있습니다. (3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (610,487) (69,721) 법인세효과 134,307 15,339 법인세차감후 재측정요소 (476,180) (54,382) 20. 기타부채 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선수금 1,005,013 143,735 21. 기타충당부채 (단위 : 천원) 구분 판매보증충당부채 당분기 전분기 기초 - - 충당금전입 569,141 - 충당금사용 (221,224) 기말 347,917 - 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 28,338,585 27,147,587주 보통주자본금 14,169,293 13,573,794 당반기 중 신주인수권부사채의 행사로 보통주 1,190,998주가 발행되었으며, 이에 따라 자본금이 595,499천원, 주식발행초과금이 972,439천원 증가하였습니다.(2) 자본금과 자본잉여금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 분기말 자본금 13,573,794 595,499 14,169,293 자본잉여금 주식발행초과금 59,403,709 972,439 60,376,148 신주인수권대가 2,001,117 (1,637,095) 364,022 소 계 61,404,826 (664,656) 60,740,170 합 계 74,978,620 (69,157) 74,909,463 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 분기말 자본금 13,573,794 - 13,573,794 자본잉여금 주식발행초과금 59,403,709 - 59,403,709 합 계 72,977,503 - 72,977,503 23. 기타자본 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (2,489,619) - - (2,489,619) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (2,489,619) - - (2,489,619) 24. 결손금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 211,587 211,587 자산재평가이익 6,673,643 6,673,643 결손금 (42,719,856) (24,285,575) 합계 (35,834,626) (17,400,345) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 11,645,515 30,846,660 11,479,649 37,137,937 상품매출액 7,361,572 19,370,040 5,947,134 16,076,623 기타매출액 382,936 984,232 334,326 857,644 합계 19,390,023 51,200,932 17,761,109 54,072,204 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 7,232,910 24,454,944 10,411,037 35,483,854 상품매출원가 6,724,200 17,595,211 5,219,372 14,445,161 합계 13,957,110 42,050,155 15,630,409 49,929,015 (3) 영업의 계절적 특성회사의 윈도우필름은 계절적 특성으로 인하여, 전기 기준 1분기, 4분기 대비 2분기, 3분기의 매출액이 약 17% 가량 높은 것으로 나타납니다. 윈도우필름은 1분기 대비 2분기(47%), 3분기(55%)의 매출증가를 하였으며, 4분기의 계절적 영향을 최소화하기 위하여 글로벌 영업에 집중하고 있습니다. 반면에, 디스플레이 필름의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생되고 있습니다. 26. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 619,301 1,938,429 732,663 2,407,284 퇴직급여 53,544 54,060 70,537 249,819 복리후생비 75,543 221,164 92,182 300,303 여비교통비 37,280 119,750 69,917 347,896 접대비 18,709 68,608 26,109 74,148 통신비 6,723 19,671 12,527 41,804 세금과공과 (23,528) 94,323 78,169 264,362 감가상각비 41,439 142,743 81,770 199,217 보증수리비 187,580 872,181 158,899 950,086 보험료 2,265 17,180 14,810 52,268 차량유지비 35,556 103,961 35,008 138,417 경상연구개발비 748,382 1,852,836 223,860 790,087 운반비 67,237 197,582 94,892 329,059 교육훈련비 - 39 319 6,856 도서인쇄비 586 4,015 1,379 6,027 소모품비 3,615 12,994 2,269 14,688 건물관리비 - - 13,232 38,023 회의비 - 127 1,953 12,071 지급수수료 386,246 804,065 25,109 622,926 광고선전비 - - 51,402 119,142 대손상각비(환입) (4,723) (182,507) 84,249 61,093 수출제경비 104,830 348,067 225,421 705,543 판매수수료 400 400 6,000 6,000 무형자산상각비 15,004 54,972 19,579 64,321 합계 2,375,989 6,744,660 2,122,255 7,801,440 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,771 14,578 122,936 139,660 임대료수익 - - 38,424 112,626 보험수익 722,370 722,370 - - 잡이익(주1) 1,675 4,611,294 329 5,702 합계 725,816 5,348,242 161,689 257,988 (주1) 회사는 당분기 중 물류운송업체의 불법행위에 따른 손해배상 소송에서 승소(화해권고결정 확정)하여 관련금액 4,607백만원을 잡이익으로 인식하였습니다.(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300 6,800 1,400 12,800 지급보증료 5,259 16,614 4,623 10,135 투자부동산감가상각비 - - 9,414 28,242 무형자산처분손실 - - - 5,194 유형자산손상차손 (80,000) 2,450,468 - - 유형자산폐기손실 - 1,388,431 - - 무형자산손상차손 - 301,132 - - 기타의대손상각비 - 2,150,194 - - 재해손실(주1) 13,295,585 13,295,585 - - 잡손실 2 15,853 - 781 합계 13,221,146 19,625,077 15,437 57,152 (주1) 회사는 당분기 중 김포1공장 1물류창고에서 화재(104억원), 김포2공장 물류창고에서 일부 침수(28억원)로 인한 손실을 반영하였습니다.28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 12,158 68,046 10,082 22,585 외환차익 342,187 522,037 152,228 466,265 외환환산이익 (491,611) 308,051 76,576 224,471 금융상품처분이익 1,083 1,083 파생상품평가이익 - 61,671 - - 합계 (136,183) 960,888 238,886 713,321 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,141,479 4,693,739 873,707 2,483,458 매출채권처분손실 - - - 267 외환차손 150,728 263,962 58,727 2,244,816 외화환산손실 (127,887) 88,297 44,850 44,850 금융상품처분손실 2,514 2,514 - - 금융자산평가손실 - 130,574 - - 파생상품평가손실 1,578,372 1,578,372 - - 합계 3,745,206 6,757,458 977,284 4,773,391 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실이 예상되어 유효세율을 산출하지 않았습니다.30. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,037,502) (2,507,749) 898,404 (1,476,377) 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 등 12,825,711 33,954,688 9,932,795 35,046,163 종업원급여 2,512,449 6,587,806 3,503,415 8,664,007 감가상각비 367,037 1,806,761 1,274,733 3,860,653 지급수수료 1,100,582 1,859,128 404,513 1,839,790 기타 1,564,822 7,094,181 1,738,804 9,796,219 합계 16,333,099 48,794,815 17,752,664 57,730,455 31. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 520,127 804,885 감가상각비 1,806,761 3,856,293 투자부동산감가상각비 13,656 28,242 무형자산상각비 58,111 68,681 보증수리비 569,141 - 외화환산손실 88,297 44,849 유형자산손상차손 2,450,468 - 유형자산폐기손실 1,388,431 - 금융상품처분손실 2,514 - 무형자산손상차손 301,132 - 무형자산처분손실 - - 재고자산평가손실(환입) (1,014,016) 54,812 매출채권처분손실 - 267 대손상각비(환입) (182,507) 61,093 기타의대손상각비 2,150,194 - 무형자산처분이익 - - 이자비용 4,693,739 2,625,304 금융자산평가손실 130,574 - 파생상품평가손실 1,578,372 - 재해손실 13,295,585 - 법인세비용 290,815 1,955,823 이자수익 (68,046) 223,602 파생상품평가이익 (61,671) - 금융상품처분이익 (1,083) - 외화환산이익 (308,051) (22,585) 유형자산처분이익 (14,578) (224,471) 금융보증수익 - (139,660) 보험수익 (722,370) - 잡이익 (4,607,839) - 합계 22,357,756 9,337,135 (2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,706,358) (47,932) 기타수취채권의 감소(증가) (191,101) (779,118) 기타유동자산의 감소(증가) (611,125) (613,342) 재고자산의 감소(증가) (275,033) (6,009,386) 비유동기타수취채권의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 993,060 4,215,883 기타지급채무의 증가(감소) (4,953,632) (1,895,636) 기타유동부채의 증가(감소) 941,278 - 기타충당부채의 증가(감소) (221,224) - 순확정급여부채의증가(감소) (264,534) (1,032,039) 합 계 (8,288,669) (6,161,570) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 - 2,345,684 확정급여채무의보험수리적손익대체 610,488 (54,382) 재고자산의 개발비 대체 - 매출채권 대손충당금 제각 - 매각예정비유동자산 대체 17,978,601 신주인수권부사채 유동성대체 14,795,575 합 계 33,384,664 2,291,302 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 구분 당기 전기 행사하는 기업> 종속기업 상보신재료(소주)유한공사, 상보신재료(소주)유한공사, SANGBO USA INC. SANGBO USA INC. 특수관계자 개인이 지배하는 회사 Rayno WindowFilm,Inc. Rayno WindowFilm,Inc. Rayno WindowFilm Inc.의 종속기업 (주)레이노코리아 (주)레이노코리아 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 선급금 회수 유형자산매각 재고매입 상보신재료(소주)유한공사 10,682,169 - - 7,709,425 (주)레이노코리아 10,862,789 43,792 33,000 - Raynowindowfilm.inc 3,013,791 - - - 합계 24,558,749 43,792 33,000 7,709,425 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 원재료매입 SANGBO USA 167,800 - 상보신재료(소주)유한공사 6,934,189 5,423,691 (주)레이노코리아 7,494,702 - 합계 14,596,691 5,423,691 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 특수관계자 변동내용 기초 증가 감소 기말 당분기 단기대여금 주요경영진 등 150,000 - - 150,000 전분기 단기대여금 주요경영진 등 150,000 - - 150,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 상보신재료(소주)유한공사 3,727,210 - 5,885,039 - Sangbo USA INC 718,956 - - - (주)레이노코리아(주1) 6,205,665 1,955,626 - 27,849 Rayno WindowFilm,Inc. 3,786,744 - - - 합계 14,438,575 1,955,626 5,885,039 27,849 (주1) 상기 채권 중 (주)레이노코리아에 대한 선급금은 당반기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 기타의 대손상각비는 1,971백만원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 SANGBO USA INC. 1,875,411 - - 2,265 상보신재료(소주)유한공사 2,247,350 - 5,221,033 - (주)레이노코리아 7,130,595 1,999,418 - 27,849 Rayno WindowFilm,Inc. 1,678,856 - - - 합계 12,932,212 1,999,418 5,221,033 30,114 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 33,488,400 산업은행 거래 종결시까지 연대보증 16,800,000 수출입은행 거래 종결시까지 보증인 합 계 50,288,400 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 650,542 877,500 퇴직급여 58,754 73,118 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산은 없습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원,100JPY) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 건물 투자부동산 19,493,818 8,864,000 KEB하나은행 일반대출 외 6,000,000 수출입은행 무역금융 외 15,500,000 산업은행 일반대출 외 JPY 1,681,490 재고자산 제품, 재공품, 원재료 부재료, 저장품 9,905,500 6,000,000 수출입은행 무역금융 외 합계 29,399,318 30,364,000 JPY 1,681,490 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 무역보험공사 730,000 KEB하나은행 2018.03.17~2019.03.15 보증서 신용보증기금 877,500 신한은행 2017.09.04~2022.06.22 보증서 서울보증보험 58,601 ㈜롯데건설 외 각 보증보험 계약별 기간 이행보증보험 서울보증보험 143,000 ㈜세보트랜스 외 각 보증보험 계약별 기간 공탁보증보험 상기 외에 회사는 주석 32과 같이 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증 50,288백만원을 제공받고 있습니다.(4) 타인에게 제공한 보증내용타인에게 제공한 보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, CNY) 제공자 보증금액 보증대상 보증기간 내용 (주)상보 7,000,000 Lindeman Global CooperationGrowth Private Equity Fund 2018.08.05~2019.10.23 상보신재료(소주)유한공사 지분투자에 대한 보증(주1) (주)상보 CNY 8,400,000 기업은행 2018.08.09~2019.08.09 상보신재료(소주)유한공사 운영자금 차입 보증 (주)상보 CNY 15,000,000 산업은행 2018.07.20~2019.07.19 상보신재료(소주)유한공사 운영자금 차입 보증 (주1) 이와 관련하여 당사가 보유한 상보신재료(소주)유한공사 지분 69.2%를 담보로 제공하였습니다.(5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 외 98,765,656 (주)상보 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원,USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 무역금융 대출약정 기업은행 2,000,000 1,000,000 일반자금대출약정 KEB하나은행 3,730,000 0 수출입은행 8,800,000 0 산업은행 27,907,000 0 신한은행 1,000,000 0 기업은행 4,500,000 0 선물환약정 기업은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000 합계 47,937,000 1,000,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 (7) 기타약정사항회사는 소주상보신재료유한공사의 당분기 기준 보통주 지분 15.4%에 대하여 재무적투자자와 아래와 같은 풋옵션계약을 체결하였습니다. 구분 내용 보유자 재무적투자자 행사대상 발행주식수의 100% 행사시기 2018년 8월 5일부터 매 6개월 행사가격 원화 70억원 및 이에 대하여 ①순자산X투자지분율 or ②연복리 3.5%의 이자를 가산한 금액 (8) 2018년 중 회사는 물류운송업체의 불법행위에 따른 손해배상 소송에서 승소(화해권고결정 확정)하여 현재 채권추심을 진행하고 있습니다. 또한 채권추심의 일환으로 불법행위에 연관된 제3자 2명에 대하여 손해배상을 청구하는 소송을 별도로 진행하고 있습니다.34. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 중국위안화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.2) 이자율위험회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다.(2) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 8,750,640 8,750,640 금융기관 신용위험 22,788,655 22,788,655 금융기관 신용위험 매출채권 25,608,246 25,608,246 거래처 신용위험 21,658,438 21,658,438 거래처 신용위험 기타수취채권 5,476,524 5,476,524 거래처 신용위험 1,373,204 1,373,204 거래처 신용위험 장기금융상품 - - 금융기관 신용위험 492,700 492,700 금융기관 신용위험 비유동기타수취채권 432,833 432,833 거래처 신용위험 479,322 479,322 거래처 신용위험 합 계 40,268,251 40,268,251 46,792,319 46,792,319 2) 유동성위험관리현금흐름의 예측은 회사의 회계팀이 수행하고 있습니다. 회사는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채 89,324,569 90,501,684 자본 36,585,218 55,088,656 부채비율 244.15% 164.28% 35. 보고기간후 사건보고기간후 중요한 사건은 없습니다. 36. 회계정책의 변경36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류 및 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초 이익잉여금 및 자본에 미치는 영향은 없으며 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 회사는 전기말 매도가능증권로 분류하였던 지분상품 30백만원에 대해 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없으며, 추후 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 36.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금설정현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 30기 3분기 매출채권 44,088,566 420,109 0.95% 장기대여금 1,120,000 1,120,000 100.00% 합계 45,208,566 1,540,109 3.41% 29기 매출채권 33,130,818 565,125 1.71% 장기대여금 1,120,000 1,120,000 100.00% 합계 34,250,818 1,685,125 4.92% 28기 매출채권 33,331,032 899,907 2.70% 장기대여금 1,120,000 1,120,000 100.00% 합계 34,451,032 2,019,907 5.86% 나. 대손충당금변동현황 (단위 : 천원) 구분 30기 3분기 29기 28기 기초 대손충당금 잔액합계 565,125 899,907 1,532,781 손상된 채권에 대한 대손상각비 (145,016) (310,215) 9,943 채권의 제각 0 (24,567) (642,817) 기말 대손충당금 잔액합계 420,109 565,125 899,907 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방법당사는 보고기간말 매출채권과 기타채권 잔액의 회수가능성에 대한 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 대손경험률 및 대손 예상액 산정근거대손경험률: 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하였습니다.[매출채권의 구분 및 대손충당금 설정산식] 구분 대손충당금 설정 산식 구분 개별채권 100% 설정 파산, 부동, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수가 객관적으로 어려운 상황 집합채권 대손경험률 적용[당해년도 대손금*당해년도 대손금 / 전년도 집합채권)] /5년(당해년도) 담보설정이 있는 경우, 종속회사 및 개별채권 이외의 채권 받을어음 1% 설정 라. 재고자산현황 (단위: 천원) 계정과목 30기 3분기 29기 28기 비고 제품 8,580,573 20,180,747 18,438,460 제품평가충당금 (1,413,117) (2,299,150) (2,786,475) 소계 7,167,456 17,881,597 15,651,985 상품 922,010 2,305,230 1,681,262 상품평가충당금 0 0 0 소계 922,010 2,305,230 1,681,262 재공품 2,192,846 1,047,870 1,369,376 제품평가충당금 0 0 0 소계 2,192,846 1,047,870 1,369,376 원재료 4,470,394 6,619,405 2,248,860 제품평가충당금 0 (66,399) (176,687) 소계 4,470,394 6,553,006 2,072,173 부재료 960,937 530,370 438,564 제품평가충당금 0 (37,934) (40,538) 소계 960,937 492,436 398,026 저장품 122,671 75,787 58,287 소계 122,671 75,787 58,287 미착품 0 0 81,332 합계 15,836,314 28,355,926 21,312,441 마. 공정가치평가내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 부채는 파생금융부채 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 6,334,081 - 6,334,081 - 6,334,081 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 2,054,470 - 2,054,470 - 2,054,470 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융부채 : 파생상품부채 6,334,081 2,054,470 현금흐름할인 및 이항모형 할인률 등 (4)공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무실적의 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)상보 회사채 공모 2017.12.05 17,000 1.00 B0(한국기업평가)B0(나이스신용평가) 2021.12.05 일부상환 DB금융투자(주) 합 계 - - - 17,000 1.00 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2회 무보증 신주인수권부사채 2017.12.05 2021.12.05 17,000 2017.09.14 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2017.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 담보권 추가설정 불가(예외사항 제외) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1회계년도 총액 1,000억원 초과하는자산의 매매,양도,임대, 기타 처분 금지 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018.08.29. * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - 16,894 - - - 16,894 사모 - - - - - - - - 합계 - - - 16,894 - - - 16,894 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 3분기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제29기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [보수단위: 천원] 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기 3분기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표반기검토, 결산감사 등 160,000 - 제29기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표반기검토, 결산감사 등 85,000 457 제28기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표반기검토, 결산감사 등 90,000 1,019 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분ㆍ반기보고서의 경우 본 항목을 작성하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 총 3명으로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(정경득) 사외이사(조태영) 참석현황 찬반여부 참석현황 찬반여부 1 2018.02.22 제29기 결산재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 해당없음 (신규선임) 2 2018.02.22 ① 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 ② 정기주주총회 목적사항 결정의 건 - 보고사항: 감사보고, 영업보고 - 제1호: 제29기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건 - 제2호: 정관 일부 변경의 건 - 제3호: 사외이사 선임의 건 - 제4호: 감사 선임의 건 - 제5호: 이사 보수한도 승인의 건 - 제6호: 감사 보수한도 승인의 건 가결 참석 찬성 3 2018.04.02 유형자산 처분에 관한 건 가결 해당없음 (임기만료) 참석 찬성 4 2018.04.05 신규여신(대환) 취급의 건 가결 불참 - 5 2018.04.09 유형자산 처분에 관한 건 가결 참석 찬성 6 2018.04.16 유형자산 처분에 관한 건 가결 참석 찬성 7 2018.04.18 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건 가결 불참 - 8 2018.04.25 만기도래 산업운영자금 대환의 건 가결 불참 - 9 2018.08.08 상보신재료(소주)유한공사 연대보증 입보에 관한 건 가결 불참 - 10 2018.08.22 상보신재료(소주)유한공사 출자증권(지분) 취득의 건 가결 참석 찬성 11 2018.09.20 한국산업은행 만기도래 산업운영자금 대환의 건 가결 불참 - 다. 이사의 독립성관련 법규 및 정관에 따라 이사는 주주총회에서 선임하며, 후보자는 이사회 추천 및 주주제안이 있는 경우 이에 따릅니다.[이사회 구성원] 직 명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 김상근 이사회 경영 해당없음 최대주주 사내이사 이상근 이사회 영업 해당없음 해당없음 사외이사 조태영 이사회 - 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 김증산 - 당사 감사(2015년~)- 한국산업은행 부천지점장- 한국산업은행 고객지원실장 - 나. 감사의 독립성관련 법규 및 정관에 따라 감사는 주주총회에서 선임하며, 후보자는 이사회 추천 및 주주제안이 있는 경우 이에 따릅니다.감사업무 수행은 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 검토하며 필요한 경우 대조, 실사, 입회, 조회 등 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한업무에 관한 서류를 열람하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사(김증산) 찬반여부 1 2018.02.22 제29기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2018.02.22 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 3 2018.04.02 유형자산 처분에 관한 건 가결 찬성 5 2018.04.09 유형자산 처분에 관한 건 가결 찬성 6 2018.04.16 유형자산 처분에 관한 건 가결 찬성 7 2018.08.22 상보신재료(소주)유한공사 출자증권(지분) 취득의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사 여부해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김상근 본인 보통주 5,639,235 20.73 5,639,235 19.90 발행주식 총수의 증가로 지분율 변동 김현철 자 보통주 130,845 0.48 130,845 0.46 〃 최윤영 처 보통주 57,855 0.21 57,855 0.20 〃 이상근 임원 보통주 11,787 0.04 11,787 0.04 - 계 보통주 5,839,722 21.46 5,839,722 20.61 발행주식 총수의 증가로 지분율 변동 - - - - - - [최대주주 관련 사항]- 최대주주의 주요경력 : 당사 대표이사- 최대주주의 변동상황 : 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상근 남 1950년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)상보 대표이사 5,639,235 - 41년 1개월 2020년 03월 30일 이상근 남 1957년 08월 전무이사 등기임원 상근 영업 (주)상보 전무이사 11,787 - 12년 4개월 2020년 03월 30일 조태영 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - (주)카페베네 CFO/사장동부증권 자산운용/장외파생본부장체이스맨햇턴은행 서울/동경Vice President - - 6개월 2021년 03월 22일 김증산 남 1954년 12월 감사 등기임원 상근 감사 한국산업은행 부천지점장 한국산업은행 고객지원실장 - - 3년 6개월 2021년 03월 22일 김현철 남 1979년 03월 이사 미등기임원 상근 영업 (주)상보 이사 130,845 - 9년 9개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 58 - 3 - 61 7.8 2,412 40 - 관리직 여 9 - - - 9 8.6 355 39 - 생산직 남 76 - - - 76 9.2 3,140 41 - 생산직 여 0 - - - 0 - - - - 연구직 남 17 - - - 17 4.6 711 42 - 연구직 여 6 - - - 6 5.7 179 30 - 합 계 166 - 3 - 169 6.0 6,797 40 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 388,259 97,065 - ※ 사업년도 중 사외이사의 임기만료 퇴임 및 신규 선임으로 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 340,200 170,100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 30,059 30,059 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - ※ 사업년도 중 사외이사의 임기만료 퇴임 및 신규 선임으로 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 명칭 및 지분현황당사는 2개의 해외 비상장 계열회사를 가지고 있습니다. 구분 회사수 회사명 법인등록번호 지분율(%) 비상장사 2 SANGBO USA INC. 해외 100 상보신재료(소주)유한공사 해외 100 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 계열사명 직위 상근여부 김상근 ㈜상보 대표이사 상근 상보신재료(소주)유한공사 이사 비상근 이상근 ㈜상보 이사 상근 상보신재료(소주)유한공사 대표이사 비상근 김현철 ㈜상보 이사 상근 상보신재료(소주)유한공사 이사 비상근 SANGBO USA INC. 대표이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SANGBOUSA INC. 2014.02.24 사업 1,073 150,000 100 1,642 - - - 150,000 100 1,642 2,135 32 상보신재료(소주)유한공사 2015.01.20 사업 15,079 - 100 15,935 - 7,457 - - 100 23,392 51,886 302 합 계 - 100 17,577 - 7,457 - - 100 25,034 54,021 334 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 - 회사는 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 연대보증 50,288백만원을 제공받고 있습니다.2. 특수관계자현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 상보신재료(소주)유한공사, 상보신재료(소주)유한공사, SANGBO USA INC. SANGBO USA INC. 특수관계자 개인이 지배하는 회사 Rayno WindowFilm,Inc. Rayno WindowFilm,Inc. Rayno WindowFilm Inc.의 종속기업 (주)레이노코리아 (주)레이노코리아 3. 특수관계자와의 매출 매입 등 중요한 거래내용 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 선급금 회수 유형자산매각 원재료매입 30기 3분기 상보신재료(소주)유한공사 10,682,169 0 0 7,709,425 (주)레이노코리아 10,862,789 43,792 33,000 0 Raynowindowfilm.inc 3,013,791 0 0 0 29기 (주)레이노코리아 9,725,482 9,725,482 9,725,482 0 28기 (주)레이노코리아 3,434,890 3,434,890 3,434,890 1,609,343 4. 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용 (단위 : 천원) 구 분 과 목 특수관계자 변동내용 기초 증가 감소 기말 30기 3분기 단기대여금 종업원 150,000 0 0 150,000 29기 단기대여금 종업원 150,000 0 0 150,000 28기 단기대여금 종업원 150,000 0 0 150,000 5. 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 30기 3분기 상보신재료(소주)유한공사. 3,727,210 - 5,885,039 - SANGBO USA INC 718,956 - - - (주)레이노코리아 6,205,665 1,955,626 - 27,849 Rayno WindowFilm,Inc. 3,786,744 - - - 29기 (주)레이노코리아 7,130,595 1,999,418 - 27,849 28기 (주)레이노코리아 3,686,895 2,040,828 - 27,849 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다.2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제29기정기주주총회(2018.03.23) 1. 제29기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2. 정관 일부 변경의 건(반대주주 5명, 228,429주) 제28기정기주주총회(2017.03.24) 1. 제27기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제27기정기주주총회(2016.03.25) 1. 제27기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제26기정기주주총회(2015.03.27) 1. 제26기 재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제25기정기주주총회(2014.03.21) 1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 재제현황 당사는 2018. 9. 19. 증권선물위원회로부터 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」위반을 사유로 아래와 같은 조치를 받았습니다. 가. 처벌 또는 조치대상자 - 당사 및 대표이사 김상근 나. 처벌 또는 조치내용 - 당사에 대하여 과징금 482,600,000원 - 대표이사 김상근에 대하여 과징금 30,000,000원 - 감사인 지정 1년(2019 회계연도) 다. 지적사항 - 이연법인세자산 과대계상 [연결: ′14년 3,795백만원, ′15년~′17년 3분기 5,764백만원, 별도: ′14년 3,625백만원, ′15년~′17년 3분기 5,764백만원] 회사는 제26기(′14.01.01.~′14.12.31.)부터 제29기 3분기(′17.01.01.~′17.09.30.)까지의 연결재무제표 등을 작성·공시함에 있어, 충분한 미래 과세소득이 발생할 증거가 없어 이연법인세 자산 인식조건을 충족하지 못하는 상황에서 미사용 세무상결손금 등을 이연법인세 자산으로 인식함으로써 회계기준을 위반함 - 금융부채 과소계상 [연결: ′15년 1,133백만원, ′16년 1,956백만원, ′17년 1분기 2,132백만원, ′17년 반기 2,308백만원, ′17년 3분기 2,483백만원] 회사는 제27기(′15.01.01.~′15.12.31)부터 제29기 3분기(′17.01.01.~′17.09.30.)까지의 연결재무제표 등을 작성·공시함에 있어, 종속회사의 유상증자 과정에서 발행한 상환청구권은 옵션의 행사가격을 고려한 상환 금액의 현재가치로 인식 후 매 보고기간 말 유효이자율법 등을 사용하여 측정해야하는 금융부채에 해당하나, 투자원금만을 인식하고 동 부채의 측정과 관련한 회계처리를 누락함에 따라 회계기준을 위반함 - 주요고객에 대한 정보의 주석미기재 [개별: ′11년 135,023백만원, ′12년 214,238백만원, ′13년 187,933백만원, 연결: ′14년 173,035백만원, ′15년 130,746백만원, ′16년 108,609백만원] 회사는 제23기(′11.01.01.~′11.12.31.)부터 제28기(′16.01.01.~′16.12.31.)까지의 연결재무제표 등을 작성·공시함에 있어, 단일 거래처에 대한 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상이었음에도 이러한 사실과 해당 거래처별 매출액을 재무제표 주석에 누락함에 따라 회계기준을 위반함 - 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 주석미기재 [연결 및 별도: ′11년 56,241백만원, ′12년 58,976백만원, ′13년 22,719백만원, ′14년 21,500백만원, ′15년 60,500백만원, ′16년 55,400백만원, ′17년 1분기 53,956백만원, ′17년 반기 48,543백만원, ′17년 3분기 47,523백만원] 회사는 제23기(′11.01.01.~′11.12.31.)부터 제29기 3분기(′17.01.01.~′17.09.30.)까지의 연결재무제표 등을 작성·공시함에 있어, 금융회사 차입금에 대하여 대표이사로부터 제공받은 지급보증 내역을 주석에 누락함에 따라 회계기준을 위반함 - 증권신고서 거짓기재 회사는 ′16.05.18. 및 ′17.09.14.에 지분증권 및 채무증권 발행을 위해 제출한 증권신고서에 상기 회계처리기준을 위반한 제27기(′15년) 및 제28기(′16년)의 재무제표를 사용함 라. 근거법령 - 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제13조 - 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제55조 - 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조, 동법 시행령 제168조 - 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제1-2조 및 제4-3조 등 - 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제429조 - 「기업회계기준서」 제1012호 문단 34, 문단 35 - 「기업회계기준서」 제1039호 문단 47 - 「기업회계기준서」 제1108호 문단 34 - 「기업회계기준서」 제1024호 문단 21 마. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 당사 과징금 금년내 납부 예정임 - 대표이사 김상근 과징금 금년내 납부 예정임 - 증권선물위원회가 지정한 감사인으로 부터 외부감사를 받을 예정임 바. 재발방지를 위한 회사의 대책 당사는 회계 인력을 확충하는 한편, 회계법인과 내부회계관리제도 자문계약을 맺고 관련 업무 절차를 개선할 예정입니다. 5. 중소기업기준 검토표해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)주1) 2016.07.19 차입금상환:9,828운영자금(원재료매입):6,467시설자금:4,000 20,295 차입금상환:11,139운영자금(원재료매입):6,467시설자금:2,689 20,295 주2) 신주인수권부사채발행(코스닥시장공모)주3) 2017.12.05 차입금상환:9,000운영자금(원재료매입):6,000시설자금:2,000 17,000 차입금상환:9,762운영자금(원재료매입):6,000시설자금:1,238 17,000 주4) 주1) 당사는 2016년 5월 18일 보통주 5,500,000주 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)를 결정하여 상기와 같이 2016년 7월 19일 납입이 완료되었습니다.주2) 당사는 시설자금에 대한 잉여자금을 차입금 상환에 사용하였습니다. 주3) 당사는 2017년 9월 11일 모집금액 17,000백만원 신주인수권부사채 발행(무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 )을 결정하여 상기와 같이 2017년 12월 05일 납입이 완료되었습니다.주4) 당사는 시설자금에 대한 잉여자금을 차입금 상환에 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -