상보 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도가) 회사는 2023.12.06. (주)코반케미칼 주식 918,000주(지분율 51%)를 거래대금 총액 300백만원에 양수하였습니다.나) 회사는 2024.01.02. 회사가 보유한 관계회사 상보신재료(소주)유한공사 지분 중 5%를 심천시성유열기업관리합화기업(유한합화) 외 1사에 거래대금 8,350,000위안에 양도하였습니다.다) 회사는 2025.02.24. 회사가 보유한 관계회사 상보신재료(소주)유한공사 지분 중 15%를 양수인 양영훈에 거래대금 12,750,000위안에 양도하는 계약을 체결였으며, 2025. 5월중 양도하였습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 34. 우발상황과 약정사항을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	구분	강조사항 등	핵심감사사항

제37기(당기)	대주회계법인	별도	-	-

연결	-	-

제36기(전기)	대주회계법인	별도	해당사항 없음	(1) 재고자산평가충당금 검토(2) 관계기업투자의 회수가능액 검토

연결	해당사항 없음	(1) 재고자산평가충당금 검토(2) 관계기업투자의 회수가능액 검토

제35기(전전기)	대주회계법인	별도	해당사항 없음	(1) 재고자산평가충당금 검토(2) 관계기업투자의 회수가능액 검토

연결	해당사항 없음	(1) 재고자산평가충당금 검토(2) 관계기업투자의 회수가능액 검토

나. 대손충당금설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기	매출채권	20,994,161	2,339,237	11.1

장기대여금	1,382,000	1,252,000	90.6

단기대여금	1,666,780	249,208	15.0

미수금	4,077,061	3,422,778	84.0

선급금	585,455	-	-

보증금	501,395	-	-

미수수익	122,587	-	-

합계	29,329,439	7,263,222	24.8

제36기	매출채권	18,650,250	2,341,575	12.6

장기대여금	1,382,000	1,252,000	90.6

단기대여금	612,663	249,208	40.7

미수금	3,931,687	3,422,778	87.1

선급금	572,935	-	-

보증금	481,395	-	-

미수수익	162,463	-	-

합계	25,793,393	7,265,561	28.2

제35기	매출채권	20,133,658	1,084,917	5.4

장기대여금	1,252,000	1,102,000	88.0

단기대여금	609,856	241,490	39.6

미수금	4,257,878	3,422,778	80.4

선급금	582,269	-	-

보증금	465,395	-	-

미수수익	175,267	-	-

합계	27,476,323	5,851,184	21.3

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제37기	제36기	제35기

기초 대손충당금 잔액합계	7,265,561	5,851,184	5,916,167

손상된 채권에 대한 대손상각비	(2,339)	1,429,336	(145,711)

연결실체의 변동	-	-	80,728

채권의 제각	-	-	-

선급금 회수로 기타의 대손상각비 환입	-	-	-

대여금 회수로 기타의 대손상각비 환입	-	(14,959)	-

기말 대손충당금 잔액합계	7,263,222	7,265,561	5,851,184

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간말 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 장래의 대손 예상액을 고려하는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 이러한 예상에는 채무자의 현재 재무상태와 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 모두 반영하고 있습니다.

[매출채권의 구분 및 대손충당금 설정산식]

구 분	내 용	대손충당금 설정 산식

개별채권	파산, 부동, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수가 객관적으로 어려운 상황	100% 설정

집합채권	담보설정이 있는 경우, 개별채권 이외의 채권	분기별 연체전이율을 산출하여구간별로 충당율을 계산하는Roll rate법을 적용

받을어음	1% 설정

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원,%)

구 분	정상채권	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	개별손상	합 계

매출채권	11,351,999	4,179,438	3,992,242	25,228	1,445,253	20,994,161

구성비율	54.1	19.9	19.0	0.1	6.9	100

다. 재고자산 현황1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제37기	제36기	제35기	비 고

윈도우필름보호필름	제품 및 상품	4,823,184	3,820,182	3,931,384	-

재공품	1,066,619	843,071	1,178,046	-

원부재료 및 저장품	2,289,848	1,901,886	1,937,860	-

미착품	-	-	-	-

소 계	8,179,652	6,565,139	7,047,290	-

기 타	제품 및 상품	425,751	407,710	813,186	-

재공품	66,453	384,120	914,659	-

원부재료 및 저장품	350,261	285,279	214,358	-

미착품	-	-	-	-

소 계	842,466	1,077,110	1,942,202	-

합 계	제품 및 상품	5,248,936	4,227,892	4,744,570	-

재공품	1,133,072	1,227,191	2,092,705	-

원부재료 및 저장품	2,640,109	2,187,166	2,152,218	-

미착품	-	-	-	-

소 계	9,022,117	7,642,248	8,989,493	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.9%	7.2%	7.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	5.1회	5.9회	-

※ 전전기(제35기)중 연결대상에 포함된 (주)코반케미칼의 재고자산 108,810천원을 포함하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등[지배회사의 실사내역]

실사일자: 2025년 06월 30일

실사방법: 당사의 사내 보관재고는 자체실사로 분기말 기준 재고조사를 실시하였으 며, 사외 보관재고(외주업체 재고), 운송중인 재고에 대하여는 물품보유확 인서로 실재성을 확인하였습니다.실사장소: 당사의 물류창고 및 생산라인실사결과: 재고자산 실사내역 및 재무상태표일기준 재고자산의 내역의 확인 결과, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.[종속회사의 내용]실사방법: 종속회사의 보관재고는 종속회사 자체실사로 실시하였습니다.[장기채화재고 등 내역]재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치법(NRV)을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

[재고자산에 대한 평가내역]

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액

제품 및 상품	5,993,189	5,993,189	(744,253)	5,248,936

재공품	1,219,585	1,219,585	(86,513)	1,133,072

원부재료 및 저장품	3,039,959	3,039,959	(399,850)	2,640,109

미착품	-	-	-	-

합 계	10,252,733	10,252,733	(1,230,616)	9,022,117

라. 공정가치평가내역1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,951,894	5,951,894	9,074,518	9,074,518

매출채권	18,654,924	18,654,924	16,308,674	16,308,674

상각후원가측정금융자산	31,242,200	31,242,200	32,820,000	32,820,000

당기손익 - 공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-	-

기타수취채권	2,194,443	2,194,443	1,034,827	1,034,827

당기손익 - 공정가치측정금융자산(비유동)	251,340	251,340	216,667	216,667

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

비유동기타수취채권	631,395	631,395	611,395	611,395

합 계	58,926,196	58,926,196	60,066,081	60,066,081

금융부채

매입채무	9,176,519	9,176,519	6,301,624	6,301,624

단기차입금	33,275,000	33,275,000	35,275,000	35,275,000

기타지급채무	2,601,561	2,601,561	3,222,129	3,222,129

유동리스부채	214,448	214,448	108,114	108,114

장기차입금	680,000	680,000	680,000	680,000

리스부채	462,468	462,468	567,281	567,281

합 계	46,409,996	46,409,996	46,154,148	46,154,148

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)