BGF 분기보고서 (2019.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

전 홍	1987년1989년1993~1995년1987~ 2017 년 2015~2017년2017년~2017년~2019년2019년~	서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 회계학 석사Coopers 미국 NewYork Office삼일회계법인 회계사 한국공인회계사회 공공부문 연구위원한국공인회계사회 회계감사기준 위원 BGF리테일 상근감사現BGF 상근감사	해당사항 없음	상근

주) 2019년 3월 27일 이춘성 상근감사 임기만료에 따른 퇴임으로 전홍 상근감사를 신규 선임하였습니다. 다. 감사의 독립성 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용

정관 제45조
(감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

정관 제46조
(감사의 회사에 대한 책임감경)	이 회사는 주주총회의 결의로 감사의 「상법」 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. 다만, 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 「상법」 제397조(경업금지), 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

감사직무규정 제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

감사직무규정 제6조(직무범위)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사직무규정 제7조(권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사 직무규정 제10조(감사의 의견표명)	① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.
1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우
② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

감사직무규정 제19조(감사의 실시)	① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 내부통제 등 각 부문별 감사에 대하여는 별도로 정하는 감사체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부 ⑤ 감사는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 여부에 대하여 감사를 실시한다.

라. 감사의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	이사의 성명

이춘성(출석률: 100%)	전홍(출석률: 100%)

가결 여부

2019년	1	19.01.10	내부회계관리규정 개정의 건	가결	해당사항 없음(신규선임)

2019년 지표 및 손익 경영계획(안)	가결

2	19.02.12	2019년 임원 평가지표 승인의 건	가결

2018년 기부금 지급내역 보고	보고

제25기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인(안)	가결

제25기 영업보고서 승인의 건	가결

전자투표제 도입의 건	가결

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고

3	19.03.11	제25기 정기주주총회 소집의 건	가결

감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고

제25기 사업연도 감사의 감사보고	보고

2019년 임금 조정(안)	가결

비등기임원의 보수한도 승인(안)	가결

임원보수규정 개정(안)	가결

4	19.03.27	대표이사 선임의 건	해당사항 없음(퇴임)	가결

5	19.04.04주)	사장 위임전결사항의 변경(안)	가결

주식의 포괄적 교환계약 체결 승인의 건	가결

소규모 주식교환 반대의 통지 접수를 위한 주주확정 기준일 결정 및 주주명부 폐쇄의 건	가결

6	19.04.17주)	주식교환계약 수정계약서 승인의 건	가결

7	19.05.09주)	2019년 1분기 경영실적 보고	보고

2019년 1분기 기부금 지급내역 보고	보고

8	19.05.14주)	주식의 포괄적 교환 승인의 건	가결

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. 마. 교육 실시계획 당사는 최신 개정된 국제회계기준의 도입과 내부회계관리제도모범기준을 반영한 교육을 계획하고 있습니다. 이를 통해, 내부감사의 의의 및 방법에 대해 이해하고 최신 사례를 통해 실무대응력을 제고하고자 합니다.

교육일자	주요 교육내용

2019.04~ 2019.12	내부회계관리제도 설계 및 운영내부회계관리제도 평가, 보고 및 감사보고서 예시 내부회계관리제도 통제활동 및 정보기술 일반통제

주) 당사는 외부 교육기업 휴넷을 통해 내부회계관리제도 교육을 진행할 계획입니다. 바. 교육 실 시 현황 보고서 작성 제출일 현재 감사가 수료 한 외부교육 현황은 아래와 같으며, 당사가 감사에게 별도로 제공한 내부교육은 없습니다.

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2019.04.17	감사위원회 포럼	·감사(위원)의 법적 책임과 권한
·감사위원회와 외부감사

2019.04.26	한국상장회사협의회	·감사 및 감사위원을 위한 특별연수

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	6	부장 1명(5년)
과장 1명(6년)
대리 3명(평균2년)사원 1명(1년)	·계열사 업무실태 점검
·현장부서 업무실태 점검
·감사 지적사항 이행 점검
·직영점 운영실태 점검

아. 준 법지원인의 인적사항

성 명	주요 경력	비고

임정화	2007년2010년~2013년 2013년2013년~2017년2017년~2018년2017년~2018년2018년~ 2018년~	연세대학교 법학과 졸업연세대학교 법학전문대학원 수료/졸업(학위 취득: J.D.) 변호사시험 합격BGF(舊비지에프리테일) 사내변호사BGF(舊비지에프리테일) 준법지원인現BGF리테일 사내변호사 現BGF리테일 준법지원인現BGF 사내변호사現BGF 준법지원인 연세대학교 일반대학원 박사과정(법학과 Ph.D) 재학 중	상근

자. 준법지원인 등의 주 요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2019.2.27~272019.4.4~18	사규 정비	준법경영 기틀 구축임직원 준법의식 고취

차. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사업관리팀	1	선임변호사
(1년)	준법교육프로그램 수립 및 시행법률 제,개정 등 법제변화 모니터링 등