BGF 사업보고서 (2015.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

이춘성	1978년 1982년 2001~2002년 2002년 2004~2005년 2006년 2007~2008년 2008~2013년 2013년~	서울대학교 법학과 졸업 사법시험 합격 서울지검 검사 법무부 공보관 수원지검 검사 서울동부지검 검사 서울고검 검사 법무법인 일원송헌 대표변호사 現BGF리테일 상근감사	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용

정관 제30조(감사의 직무)	① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 위와 같은 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사직무규정 제6조(직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사직무규정 제7조(권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사직무규정 제19조(감사의 실시)	① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 내부통제 등 각 부문별 대하여는 별도로 정하는 감사체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부 ⑤ 감사는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 여부에 대하여 감사를 실시한다.

라. 감사의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

2015년	1	2015.01.15	내부거래위원회 규정 개정	가결	-

위임전결규정 변경	가결	-

신한은행과의 일반자금대출(한도 50억 원) 재약정	가결	-

2	2015.02.12	제21기 재무제표 승인	가결	-

제21기 이익잉여금 처분 승인	가결	-

제21기 영업보고서 승인	가결	-

3	2015.03.12	정기주주총회 개최	가결	-

2015년 연봉 인상	가결	-

비등기 임원 보수한도 승인	가결	-

임원보수규정 일부 개정	가결	-

임원평가지표 승인	가결	-

4	2015.05.26	주식교환계약서 체결 승인	가결	-

주식교환 기준일지정 및 주주명부 폐쇄	가결	-

5	2015.07.17	소규모 주식교환 승인	가결	-

동반성장론 도입	가결	-

6	2015.08.13	사장 위임전결사항의 개정	가결	-

7	2015.09.21	은행업 예비인가 신청	가결	-

8	2015.10.08	임직원 인사제도 및 규정 변경	가결	-

하나은행과의 당좌 대출 재약정	가결	-

하나은행과 원화 지급보증 재약정	가결	-

9	2015.10.28	관계사 지분 매입	가결	-

10	2015.11.12	비지에프휴먼넷 유상증자 참여	가결	-

11	2015.12.10	2016년 조직개편 및 임원 인사	가결	-

종속회사 합병 승인	가결	-

2016년주)	12	2016.01.14	위임전결규정 변경	가결	-

13	2016.02.11	제22기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인	가결	-

제22기 영업보고서 승인	가결	-

(주)BGF푸드 지분 매입	가결	-

종속회사 합병 승인	가결	-

(주)보광이천에 대한 무상감자 및 투자 승인	가결	-

전자투표제 도입	가결	-

2016년 임원평가지표 승인	가결	-

제주 서귀포 센터 신축공사 투자 승인	가결	-

내부거래위원회 규정 변경 승인	가결	-

위임전결규정 변경	가결	-

14	2016.03.03	제22기 정기주주총회 개최	가결	-

2016년 연봉 조정	가결	-

위임전결규정 변경	가결	-

정보분석시스템 재구축	가결	-

(주)BGF리테일 양산지점 주류중개업면허 취득	가결	-

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. 마. 준법지원인의 인적사항

성 명	주요 경력	비고

임정화	2007년2007년~2010년2010년~2013년2013년 2013년~2015년~	연세대학교 법과대학 졸업 연세대학교 일반대학원 법학과 석사과정 재학(미수료/중퇴)연세대학교 법학전문대학원 수료/졸업(학위 취득 : J.D.)변호사시험 합격 現BGF리테일 사내변호사 現BGF리테일 준법지원인	상근