BGF 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

전 홍	1987년1989년1993~1995년1987~2017년2015~2017년2017~2021년2017~2019년2019년~	서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 회계학 석사Coopers 미국 NewYork Office삼일회계법인 회계사한국공인회계사회 공공부문 연구위원한국공인회계사회 회계감사기준 위원비지에프리테일 상근감사現비지에프 상근감사	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성당사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다.

감사	선임배경	임기만료	연임여부(횟수)

전 홍	재무 및 회계 분야 전문가	2025년 3월	연임(1회)

또한, 당사는 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용

정관 제45조
(감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

감사 직무규정 제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

감사 직무규정 제10조(감사의 의견표명)	① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.
1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우
② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	감사의 성명

전홍(출석률: 100%)

가결 여부

2023년	1	23.01.05	2023년 BGF 손익계획 및 연간 자금 운영계획(안) 승인의 건	가결

이사 등과 회사와의 거래 승인의 건	가결

BGF에코머티리얼즈와의 상표 사용 계약 체결 승인의 건	가결

2	23.02.09	제29기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건	가결

제29기 영업보고서 승인의 건	가결

제29기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건	가결

2023년 임원 평가지표 승인의 건	가결

이사 등과 회사와의 거래 승인의 건	가결

2023년 ESG 경영전략 방향성 및 그룹별 주요과제 수립 승인의 건	가결

ESG 경영위원회 조직구성 변경 보고	가결

2022년 4분기 기부금 지급내역 보고	가결

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

3	23.03.09	제29기 정기주주총회 소집의 건	가결

2023년 임금 조정의 건	가결

비등기임원의 보수한도 승인의 건	가결

BGF리테일과의 전자구매시스템 양수도 계약 승인의 건	가결

복리후생 지원제도 변경 보고	가결

제29기 사업연도 감사의 감사 보고	가결

감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

4	23.03.28	내부거래위원회 위원 선임의 건	가결

사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결

5	23.04.13	주식회사 BGF에코머티리얼즈 전환사채의 전환권 행사의 건	가결

주식회사 BGF에코머티리얼즈 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 건	가결

6	23.05.02	이사 등과 회사와의 거래 승인의 건	가결

BGF푸드와의 상표 사용 계약 체결 승인의 건	가결

복리후생 지원제도 신설 보고	가결

2023년 1분기 경영실적 보고	가결

7	23.08.03	BGF리테일과의 업무용 공간 임대차 계약 체결의 건	가결

BGF에코머티리얼즈 유상증자 참여의 건	가결

공정거래법 제26조에 따른 대규모내부거래 승인의 필요성	가결

2023년 반기 경영실적 보고의 건	가결

복리후생 지원제도 기준 변경 보고의 건	가결

8	23.11.02주)	BGF 임원 승진 인사	가결

2023년 3분기 경영실적 보고	가결

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. 마. 감사 교육 실시계획당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하고 유지 및 관리할 수 있도록 외부기관 및 회계법인 등에서 제공하는 내부통제 관련 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

바. 감사 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 04월 18일	감사위원회포럼	자금사고 유형과 감사위원회 유의사항

2023년 04월 27일	상장회사감사회	감사위원(대우조선해양) 활동경험을 통해 본 감사의 역할 및 책임

2023년 05월 23일	CDP Korea	ESG Global Conference

2023년 05월 25일	삼일회계법인	미래를 어떻게 준비할 것인가?

2023년 05월 25일	상장회사감사회	기업과 검찰/법 그 뒷 이야기

2023년 06월 20일	안진회계법인	이사회의 ESG감독, 감사위원회의 내부통제 감독에 대한 역할 및 책임 등

2023년 06월 22일	상장회사감사회	챗GPT가 불러온 AI열풍과 기업의 활용

2023년 07월 03일	삼정회계법인	주주행동주의, 외부감사인의 독립성 감독, 핵심감사사항 논의, ESG경영과 이사회 대응 등

2023년 07월 13일	감사위원회포럼	감사위원회가 알아야 할 거버넌스 동향과 시사점

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	6	팀장 1명(1년 10개월)책임 4명(평균 3년 2개월)
사원 1명(10개월)	·감사업무 보좌

내부회계관리팀	4	팀장 1명(10개월)수석 1명(4년 3개월)책임 2명(평균2년 4개월)	·내부회계관리제도 설계 및 운영

주) 상기 근속연수는 지원업무 담당기간으로 작성되었습니다.

아. 준법지원인에 관한 사항

보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않으며, 준법지원인을 위한 별도의 지원조직은 없습니다.