BGF 사업보고서 (2020.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

전 홍	1987년1989년1993~1995년1987~ 2017 년 2015~2017년2017년~2017년~2019년2019년~	서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 회계학 석사Coopers 미국 NewYork Office삼일회계법인 회계사 한국공인회계사회 공공부문 연구위원한국공인회계사회 회계감사기준 위원 BGF리테일 상근감사現BGF 상근감사	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성 당 사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있 습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으 며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다.

감사	선임배경	임기만료	연임여부(횟수)

전 홍	재무 및 회계 분야 전문가	2022년 3월	없음

또한, 당사는 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용

정관 제45조
(감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

감사 직무규정 제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

감사 직무규정 제10조(감사의 의견표명)	① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.
1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우
② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	이사의 성명

전홍(출석률: 100%)

가결 여부

2020년	1	20.01.09	2020년 지표 및 손익 경영계획(안)	가결

홍진기법률연구재단 기부금 지급기준 수립의 건	가결

복리후생 지원제도(의료비 지원제도) 변경 보고	가결

2	20.02.11	제26기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인(안)	가결

제26기 영업보고서 승인(안)	가결

2020년 임원 평가지표 승인의 건	가결

전자투표제도 도입의 건	가결

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결

2019년 4분기 기부금 지급내역 보고	가결

3	20.03.06	제26기 정기주주총회 소집의 건	가결

BGF리테일과의 IT서비스 용역 수수료 계약 체결의 건	가결

2020년 임금 조정의 건	가결

비등기임원의 보수한도 승인의 건	가결

임원 보상제도 개선 및 임원 보수규정 개정의 건	가결

복리후생 지원제도 변경 보고	가결

감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

제26기 사업연도 감사의 감사보고	가결

4	20.03.25	내부거래위원회 위원 선임의 건	가결

5	20.05.07	BGF사옥 임대차 재계약 및 저당건 설정의 건	가결

헬로네이처 증자 참여의 건	가결

보유부동산의 임대차계약 변경사항 보고	가결

2020년 1분기 경영실적 보고	가결

6	20.06.11	휘닉스평창 콘도미니엄 회원권 양수 승인의 건	가결

BGF리테일과의 임대차계약 변경사항 보고	가결

7	20.07.09	주식회사 비지에프휴먼넷 주식양도 승인의 건	가결

헬로네이처 증자 참여 변경사항 보고	가결

8	20.08.06	2020년 반기 경영실적 보고	가결

9	20.11.05	비지에프리테일과의 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결의 건	가결

BGF 상표사용 계약 체결의 건	가결

2020년 3분기 경영실적 보고	가결

비지에프휴먼넷 주식양도 사후 정산 보고	가결

비지에프리테일과의 임대차계약 변경사항 보고	가결

10	20.11.27	조직개편 및 임원 인사의 건	가결

11	20.12.10	재단 기부금 지급의 건	가결

12	20.12.28	주식회사 사우스스프링스 주식매도 승인의 건	가결

2021년	1	21.02.09	2021년 BGF 손익 경영계획 및 연간 자금 운영계획(안)	가결

제27기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인(안)	가결

제27기 영업보고서 승인(안)	가결

제27기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건	가결

2021년 임원 평가지표 승인의 건	가결

BGF리테일과의 IT서비스 용역 수수료 계약 체결의 건	가결

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

2020년 4분기 기부금 지급내역 보고	가결

2	21.03.04주)	제25기 및 제26기 재무제표 수정 승인의 건	가결

제27기 정기주주총회 소집의 건	가결

2021년 임금 조정의 건	가결

비등기임원의 보수한도 승인의 건	가결

임직원 퇴직연금제도 변경의 건	가결

비지에프리테일과의 업무공간 사용계약 체결의 건	가결

제27기 사업연도 감사의 감사보고	가결

감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다.

마. 감사 교육 실시계획 당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하여 유지, 관리할 수 있도록 주기적인 내부통제 관련 교육계획을 수립하였으며, 3분기부터는 외부교육기관 및 온라인 커리큘럼 등을 통해 교육을 진행 중 입니다.

바. 감사 교육 실 시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2020.06.12	한국상장사협의회	2020년 상반기 상장회사감사회 세미나

2020.07.07	(사)감사위원회포럼	감사 및 감사위원을 위한 2020년 제1회 정기 포럼

2020.07.24	삼정회계법인	제6회 삼정KPMG ACI 세미나

2020.10.19	내부교육	내부회계관리제도의 이해

2020.10.20	한국상장사협의회	2020년도 결산감사 대비 주요이슈 및 점검사항

2020.11.02	상장회사감사회	2020개정노동법, 유연근무제, 노무 관련 주요 판례 등

2020.11.12	삼정회계법인	감사(위원회)의 내부회계관리제도 감독 방안

2020.11.23	한국상장사협의회	상법 개정안 주요 이슈 및 기업의 대응

2020.11.30	금융감독원 등	K-IFRS 제ㆍ개정 내용 설명회

2020.12.07	한국상장사협의회	감사(위원회)의 내부회계관리제도 운영실태 주요 점검 사항

2020.12.15	한국상장사협의회	내부회계관리제도 감사위원회 대상 교육

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	6	팀장 1명( 1년 )책임 4명( 평균 4년 )
사원 1명( 3년 )	·감사업무 보좌

내부회계관리팀	3	팀장 1명( 1년 )책임 2명( 평 균 1년 )	·내부회계관리제도 설계 및 운영

주) 상기 근속연수는 지원업무 담당기간으로 작성되었습니다. 아. 준 법지원인의 인적사항 보고서 작성기준일 현재 당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있으 며, 별도의 지원조직은 없습니다.