BGF 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

전 홍	1987년1989년1993~1995년1987~2017년2015~2017년2017년~2021년2017년~2019년2019년~	서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 회계학 석사Coopers 미국 NewYork Office삼일회계법인 회계사한국공인회계사회 공공부문 연구위원한국공인회계사회 회계감사기준 위원비지에프리테일 상근감사現비지에프 상근감사	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성당사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다.

감사	선임배경	임기만료	연임여부(횟수)

전 홍	재무 및 회계 분야 전문가	2025년 3월	연임(1회)

또한, 당사는 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용

정관 제45조
(감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

감사 직무규정 제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

감사 직무규정 제10조(감사의 의견표명)	① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.
1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우
② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	감사의 성명

전홍(출석률: 100%)

가결 여부

2022년	1	22.01.06	2022년 BGF 손익 경영계획 및 연간 자금 운영계획(안) 승인의 건	가결

준법지원인 신규 선임의 건	가결

복리후생 지원제도 신설 보고	가결

2	22.02.10	제28기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건	가결

제28기 영업보고서 승인의 건	가결

제28기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건	가결

2022년 임원 평가지표 승인의 건	가결

이사 등과 회사와의 거래 승인의 건	가결

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

2021년 4분기 기부금 지급내역 보고	가결

3	22.03.10	2022년 임금 조정의 건	가결

비등기임원의 보수한도 승인의 건	가결

임원 보수규정 개정의 건	가결

제28기 사업연도 감사의 감사보고	가결

감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

제28기 정기주주총회 소집의 건	가결

4	22.03.29	대표이사 선임의 건	가결

사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결

5	22.04.15	주식회사 헬로네이처 주식양도 승인의 건	가결

6	22.05.09	BGF리테일과의 업무용 공간 임대차 계약 변경 승인의 건	가결

2022년 1분기 경영실적 보고	가결

7	22.06.02	BGF사옥 임대차 재계약 체결 및 저당권 설정 승인의 건	가결

8	22.07.04	주식회사 코프라에 대한 현물출자에 의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건	가결

이사회 및 사외이사 평가제도 수립의 건	가결

9	22.08.04	정규직 취업규칙 개정의 건	가결

2022년 2분기 기부금 지급내역 보고	가결

2022년 반기 경영실적 보고	가결

10	22.11.03주)	비지에프리테일과의 경영자문 및 경영지원 용역계약 체결의 건	가결

BGF 상표사용 계약 체결의 건	가결

재단 기부금 지급의 건	가결

2022년 3분기 경영실적 보고	가결

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다.

마. 감사 교육 실시계획당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하고 유지 및 관리할 수 있도록 외부기관 및 회계법인 등에서 제공하는 내부통제 관련 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

바. 감사 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022년 04월 07일	삼일회계법인	기업부정 및 자금사고에 대한 선제적 대응(온라인 세미나)

2022년 04월 14일	한국상장회사협의회	기업지배구조보고서 공시 대응 설명회(온라인)

2022년 04월 19일	감사위원회포럼	ESG공시와 감사위원회 감독 포인트

2022년 04월 30일	삼일회계법인	Audit Committee School 입문 및 보수과정

2022년 05월 30일	상장회사감사회	기업부정 및 자금사고 예방과 대응

2022년 07월 14일	감사위원회포럼	리스크 및 내부통제 감독을 위한 고려사항 등

2022년 09월 22일	삼정회계법인	감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2022년 10월 01일	한국상장회사협의회	연결내부회계관리제도 교육(온라인) 주1)

주1) 상기 교육일자는 온라인 교육 시작일자로 해당일부터 2022년 10월 31일까지 교육 진행되었습니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	6	팀장 1명(1년)책임 4명(평균 2년)
사원 1명(4년)	·감사업무 보좌

내부회계관리팀	3	팀장 1명(3년)책임 2명(평균 3년)	·내부회계관리제도 설계 및 운영

주) 상기 근속연수는 지원업무 담당기간으로 작성되었습니다.

아. 준법지원인에 관한 사항

당사는 2022년 1월 6일 이사회를 통해 준법지원인을 신규 선임하였습니다. - 준법지원인의 인적사항

성 명	성별	출생년월	주요경력	결격사유	기타

유형준	남	1984.10	2012년	서울대학교 식물생산과학부 졸업	해당없음	상근

2013년~2016년	부산대학교 법학전문대학원 졸업

2016년	변호사시험 합격(제5회)

2016년~2019년	법무법인(유한) 정인 변호사

2019년~2020년	법무법인(유한) 평산 변호사

2020년~	現비지에프 사내변호사

2021년~	한국과학기술원(KAIST) 지식재산대학원 재학 중

2022년~	現비지에프 준법지원인

- 준법지원인의 활동내역

활동 월	주요 점검 내용	점검 결과

상시	법령, 고시 등 제/개정 모니터링및 조치사항 지원	·임직원 준법의식 고취

2022년 5월~7월	업무 관련 법령 등 내부 점검(전사)

2022년 7월	2022년 상반기 준법지원 Letter 발행

2022년 8월~10월	정기 준법점검 실시

- 준법지원인을 위한 별도의 지원조직은 없습니다.