BGF 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

전 홍	1987년1989년1993~1995년1987~ 2017 년 2015~2017년2017년~2017년~2019년2019년~	서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 회계학 석사Coopers 미국 NewYork Office삼일회계법인 회계사 한국공인회계사회 공공부문 연구위원한국공인회계사회 회계감사기준 위원 BGF리테일 상근감사現BGF 상근감사	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성 당 사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있 습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으 며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다.

감사	선임배경	임기만료	연임여부(횟수)

전 홍	재무 및 회계 분야 전문가	2022년 3월	없음

또한, 당사는 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용

정관 제45조
(감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

감사직무규정 제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

감사 직무규정 제10조(감사의 의견표명)	① 감사는 다음의 각 호에 해당하는 경우 이사에게 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.
1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우
② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사는 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

라. 감사의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	이사의 성명

이춘성(출석률: 100%)	전홍(출석률: 100%)

가결 여부

2019년	1	19.01.10	내부회계관리규정 개정의 건	가결	해당사항 없음(신규선임)

2019년 지표 및 손익 경영계획(안)	가결

2	19.02.12	2019년 임원 평가지표 승인의 건	가결

2018년 기부금 지급내역 보고	가결

제25기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인(안)	가결

제25기 영업보고서 승인의 건	가결

전자투표제 도입의 건	가결

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결

3	19.03.11	제25기 정기주주총회 소집의 건	가결

감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

제25기 사업연도 감사의 감사보고	가결

2019년 임금 조정(안)	가결

비등기임원의 보수한도 승인(안)	가결

임원보수규정 개정(안)	가결

4	19.03.27	대표이사 선임의 건	해당사항 없음(퇴임)	가결

5	19.04.04	사장 위임전결사항의 변경(안)	가결

주식의 포괄적 교환계약 체결 승인의 건	가결

소규모 주식교환 반대의 통지 접수를 위한 주주확정 기준일 결정 및 주주명부 폐쇄의 건	가결

6	19.04.17	주식교환계약 수정계약서 승인의 건	가결

7	19.05.09	2019년 1분기 경영실적 보고	가결

2019년 1분기 기부금 지급내역 보고	가결

8	19.05.14	주식의 포괄적 교환 승인의 건	가결

9	19.06.13	BGF포스트 주식매입 승인 및 BGF가 발행할 주식수 변경의 건	가결

10	19.06.25	자회사 설립 승인의 건	가결

11	19.08.08	2019년 반기 경영실적 보고	가결

2019년 2분기 기부금 지급내역 보고	가결

12	19.09.11	자회사들 간 합병 승인의 건	가결

13	19.10.10	감사직무규정 및 내부감사규정 개정의 건	가결

14	19.10.31.	대표이사 선임의 건	가결

조직개편 및 임원인사(안)	가결

15	19.11.07	취업규칙 등 개정의 건	가결

2019년 3분기 기부금 지급내역 보고	가결

2019년 3분기 경영실적 보고	가결

16	19.12.05	경영자문 및 경영지원 용역계약 체결의 건	가결

BGF 상표사용 계약 체결의 건	가결

제 규정 개정의 건	가결

준법통제기준 개정의 건	가결

2019년 준법지원활동 결과보고	가결

직원 인사제도 개선보고	가결

자회사 간 합병 승인 후 합병기일 변경보고	가결

2020년	17	20.01.09주)	2020년 지표 및 손익 경영계획(안)	가결

홍진기법률연구재단 기부금 지급기준 수립의 건	가결

복리후생 지원제도(의료비 지원제도) 변경 보고	가결

18	20.02.11주)	제26기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인(안)	가결

제26기 영업보고서 승인(안)	가결

2020년 임원 평가지표 승인의 건	가결

전자투표제도 도입의 건	가결

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결

2019년 4분기 기부금 지급내역 보고	가결

19	20.03.06주)	제26기 정기주주총회 소집의 건	가결

BGF리테일과의 IT서비스 용역 수수료 계약 체결의 건	가결

2020년 임금 조정의 건	가결

비등기임원의 보수한도 승인의 건	가결

임원 보상제도 개선 및 임원 보수규정 개정의 건	가결

복리후생 지원제도 변경 보고	가결

감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결

제26기 사업연도 감사의 감사보고	가결

20	20.03.25주)	내부거래위원회 위원 선임의 건	가결

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다. 마. 감사 교육 실시계획 보고서 작성기준일 기준, 당사가 계획중인 교육은 없습니다.

바. 감사 교육 실 시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2019.04.17	감사위원회 포럼	·감사(위원)의 법적 책임과 권한
·감사위원회와 외부감사

2019.04.26	한국상장회사협의회	·감사 및 감사위원을 위한 특별연수

2019.05.24	한국상장회사협의회	·2019년도 상반기 상장회사감사회 세미나

2019.06.27	감사위원회 포럼	·감사 및 감사위원을 위한 내부회계관리제도 세미나

2019.06.28	한국상장회사협의회	·상장회사 감사위원(감사) 직무 설명회

2019.07.20	삼일회계법인	·내부회계관리제도 주요변경 사항

2019.08.29	감사위원회 포럼	·감사 및 감사위원의 역할 및 재무보고 감독

2019.10.24	한국상장회사협의회	·감사 및 감사위원의 효율적 직무수행방안

2019.11.13	한국상장회사협의회	·2019년 하반기 상장회사감사회 세미나

2019.12.04	삼일회계법인	·내부회계관리제도 변화와 대응

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	6	부장 1명(5년)
책임 4명(4년)
사원 1명(1년)	·감사업무 보좌

내부회계관리팀	3	팀장 1명(6개월)책임 2명(5개월)	·내부회계관리제도 설계 및 운영

아. 준 법지원인의 인적사항

성 명	주요 경력	비고

임정화	2007년2010년~2013년 2013년2013년~2018년2014년~2018년2018년~	연세대학교 법과대학 법학과 졸업연세대학교 법학전문대학원 수료/졸업(학위 취득: J.D.) 변호사시험 합격 BGF리테일 사내변호사 BGF리테일 준법지원인 現BGF 사내변호사現BGF 준법지원인	상근

자. 준법지원인 등의 주 요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2019.2.27~27	사규 정비	준법경영 기틀 구축임직원 준법의식 고취

2019.4.4~18

2019.5.1~6.3	법령 제정 및 개정에 따른 조치사항 지원(상담 및 교육)

2019.6.17	판례동향 안내

2019.6.27	2019년 하반기 법제전망 안내

2019.6.28~9.20	법령 제정 및 개정에 따른 조치사항 지원

2019.9.4	판례동향 안내

2019.09.23~11.19	법령 제정 및 개정에 따른 조치사항 지원

2019.11.19	판례동향 안내

2019.11.21	준법통제기준 개정(안) 제안

2019.12.03	2020년 상반기 법제전망 안내

2019.12.05	2019년도 준법지원활동내역 이사회 보고

2019.12.06~12.18	법령 제정 및 개정에 따른 조치사항 지원

차. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사업관리팀	1	선임변호사
( 1년 4개월 )	준법교육프로그램 수립 및 시행법률 제,개정 등 법제변화 모니터링 등