아주IB투자 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 43 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
아주아이비투자주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

아주아이비투자주식회사(이하 "당사")는 1974년 9월에 설립된 여신전문금융회사로, 여신전문금융업법에 따라 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 신기술투자조합 및 사모투자합자회사의 결성, 운용, 관리를 주요 업무로 하고 있습니다.

당사의 본사는 서울시 강남구 역삼동이며, 당분기 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 53,962백만원입니다.당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

아주캐피탈㈜	6,258,000	57.99%

아주산업㈜	2,682,000	24.85%

한국과학기술연구원	866,000	8.02%

기 타	986,400	9.14%

합 계	10,792,400	100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위2-1 연결대상 종속기업

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명	소유지분율	소재지	결산월	업종	비고

아주특허기술사업화투자조합	40.00%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

AJUIB-Advanced Materials전문투자조합	25.00%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

2010 KIF-아주IT 전문투자조합	25.00%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

아주 Agrigento 1호 투자조합	35.00%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합	22.22%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

아주초기사업화투자조합	22.00%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

아주 세컨더리플러스 투자조합	23.33%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

아주디지털 콘텐츠 투자조합	50.00%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

아주중소벤처 해외진출지원펀드	22.00%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드	31.25%	대한민국	12월	투자	(주1),(주2)

(주1) 분기연결재무제표를 산정함에 있어 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

2-2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업(조합)명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아주특허기술사업화투자조합	664,147	-	664,147	53	(1,053)	(1,053)

AJUIB-Advanced Materials전문투자조합	31,287,192	123,014	31,164,178	2,899,890	1,095,016	1,095,016

2010 KIF-아주IT 전문투자조합	21,107,927	537,089	20,570,838	2,436,650	2,279,007	2,279,007

아주 Agrigento 1호 투자조합	6,048,481	49,315	5,999,166	10,125	(287,531)	(287,531)

KoFC-아주PioneerChamp2011-8호투자조합	32,173,806	275,305	31,898,501	2,639,263	(586,666)	(586,666)

아주초기사업화투자조합	21,678,914	133,400	21,545,514	876,138	(129,749)	(129,749)

아주 세컨더리플러스 투자조합	12,731,874	53,231	12,678,643	30,294	(732,815)	(732,815)

아주디지털 콘텐츠 투자조합	17,557,529	1,075,670	16,481,858	154,591	(721,274)	(721,274)

아주중소벤처 해외진출지원펀드	15,996,291	287,500	15,708,791	147,313	(560,025)	(560,025)

아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드	12,566,837	1,047,334	11,519,503	38,400	(1,021,484)	(1,021,484)

2-3 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준3-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

3-1-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.3-1-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융상품 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 39,538,796 39,538,796 42,024,583 42,024,583 예치금 15,687,357 15,687,357 23,261,960 23,261,960 단기매매금융자산 21,795,289 21,795,289 22,759,013 22,759,013 당기손익인식지정금융자산 112,689,580 112,689,580 109,063,010 109,063,010 대출채권 1,745,195 1,745,195 1,745,195 1,745,195 대여금및수취채권 49,957,704 49,957,704 47,128,687 47,128,687 기타금융자산 562,227 562,227 576,170 576,170 합계 241,976,148 241,976,148 246,558,618 246,558,618 차입금 39,200,000 39,200,000 39,500,000 39,500,000 기타금융부채 3,593,376 3,593,376 2,408,154 2,408,154 비지배지분부채 122,848,392 122,848,392 126,993,454 126,993,454 합계 165,641,768 165,641,768 168,901,608 168,901,608