아주IB투자 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제53(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제52(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
아주아이비투자주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

아주아이비투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 아주아이비투자 주식회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거 1974년 9월에 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자, 융자 및 투자조합의 결성, 운용 및 관리를 주요 업무로 하고 있습니다. 1997년 8월 28일자로 여신전문금융업법이 제정됨에 따라 동법에 의거하여 지배기업은 1998년 2월 2일자로 신기술사업금융업 및 시설대여업으로 등록하였습니다. 한편 지배기업은 2018년 11월 21일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 20백만원이며 수차의 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 60,573백만원입니다. 지배기업의 최대주주는 ㈜아주로 지분율은 60.37%입니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 연결대상 종속기업

연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종	비고

아주중소벤처 해외진출지원펀드	22.00	대한민국	12월	투자	(주1)

아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드	31.25	대한민국	12월	투자	(주1)

Solasta Ventures,Inc.	100.00	미국	12월	컨설팅

(주1) 소유지분율이 과반수 이하이나 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(전)기>

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종	비고

아주중소벤처 해외진출지원펀드	22.00	대한민국	12월	투자	(주1)

아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드	31.25	대한민국	12월	투자	(주1)

Solasta Ventures,Inc.	100.00	미국	12월	컨설팅

(주1) 소유지분율이 과반수 이하이나 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

아주중소벤처 해외진출지원펀드	17,354,917	-	17,354,917	123,077	(351,576)	(351,576)

아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드	5,169,735	35,240	5,134,494	67,010	67,010	67,010

Solasta Ventures,Inc.	2,772,177	323,426	2,448,750	729,133	(57,524)	(57,524)

(전)기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

아주디지털 콘텐츠 투자조합	-	-	-	88,035	(293,452)	(293,452)

아주중소벤처 해외진출지원펀드	17,706,493	-	17,706,493	1,494,110	(1,220,001)	(1,220,001)

아주 그로쓰 앤 헬스케어 펀드	5,103,207	35,723	5,067,484	1,587,902	(4,604,826)	(4,604,826)

Solasta Ventures,Inc.	2,716,141	284,924	2,431,217	2,986,004	44,179	44,179

3) 연결범위의 변동(전)기 1분기>

회사명	변동내역	사유

아주디지털 콘텐츠 투자조합	제외	청산 완료

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) ― 금융상품 분류 및 측정

(가) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거

동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다.

(나) 금융자산의 분류ㆍ기본대여계약과 일관된 계약조건

동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.

ㆍ소구권이 없는 금융자산

동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.

ㆍ계약상 연계된 금융상품

동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.

(다) 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자

기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건

동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) ―리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) ―사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) ―자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

ㆍ기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.

ㆍ기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.

o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정

o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

연결회사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와 관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.

또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.

연결회사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	17,108,999	17,108,999

예치금	-	47,468,111	47,468,111

당기손익-공정가치측정 금융자산	91,939,111	-	91,939,111

대여금및수취채권	-	26,520,814	26,520,814

기타금융자산	-	1,212,115	1,212,115

합계	91,939,111	92,310,038	184,249,150

(전)기>(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	12,988,660	12,988,660

예치금	-	66,799,454	66,799,454

당기손익-공정가치측정 금융자산	89,373,715	-	89,373,715

대여금및수취채권	-	19,169,010	19,169,010

기타금융자산	-	1,202,817	1,202,817

합계	89,373,715	100,159,941	189,533,656

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

차입금	-	16,000,000	-	16,000,000

기타금융부채	-	19,836,649	-	19,836,649

비지배지분부채	-	-	17,066,800	17,066,800

합계	-	35,836,649	17,066,800	52,903,449

(전)기>(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

차입금	-	24,000,000	-	24,000,000

교환사채	-	2,557,526	2,557,526

파생금융부채	1,380,119	-	-	1,380,119

기타금융부채	-	13,703,230	-	13,703,230

비지배지분부채	-	-	17,294,960	17,294,960

합계	1,380,119	40,260,756	17,294,960	58,935,835

(3) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	비지배지분부채금융손익	당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	대손상각비

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	98,938	-	-	3,088,596	(1,083,302)	-

상각후원가측정금융자산	612,561	-	-	-	-	-	(493,249)

소계	612,561	98,938	-	-	3,088,596	(1,083,302)	(493,249)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	(954,914)	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(265,965)	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	228,160	-	-	-

소계	-	-	(265,965)	228,160	-	(954,914)	-

합계	612,561	98,938	(265,965)	228,160	3,088,596	(2,038,217)	(493,249)

(전)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	이자수익	배당금수익	이자비용	비지배지분부채금융손익	당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	97,849	-	-	5,624,143	(6,042,245)

상각후원가측정금융자산	674,131	-	-	-	-	-

소계	674,131	97,849	-	-	5,624,143	(6,042,245)

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	(333,880)	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	(223,074)	-	-

소계	-	-	(333,880)	(223,074)	-	-

합계	674,131	97,849	(333,880)	(223,074)	5,624,143	(6,042,245)

4. 공정가치(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치연결회사의 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.활성거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 활성거래시장에서 공시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성거래시장이 존재하지 않는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법, 유사회사 비교법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면, 해당 평가기법을 사용하였습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우, 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품, 활성시장에서 거래되는 주식 및 파생상품 등- 수준 2: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 모든 중요 요소가 시장에서 관측되는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등- 수준 3: 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 공정가치로 측정되거나, 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	91,939,111	91,939,111	14,660,684	-	77,278,427

공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	17,108,999	17,108,999	-	17,108,999	-

예치금	47,468,111	47,468,111	-	47,468,111	-

대여금및수취채권	26,520,814	26,520,814	-	-	26,520,814

기타금융자산	1,212,115	1,212,115	-	-	1,212,115

합계	92,310,039	92,310,039	-	64,577,110	27,732,929

공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융부채(주1)

차입금	16,000,000	16,000,000	-	16,000,000	-

기타금융부채	19,836,649	19,836,649	-	-	19,836,649

비지배지분부채	17,066,800	17,066,800	-	-	17,066,800

합계	52,903,449	52,903,449	-	16,000,000	36,903,449

(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.

(전)기>(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정 금융자산	89,373,715	89,373,715	14,967,698	-	74,406,017

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,380,119	1,380,119	-	-	1,380,119

공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	12,988,660	12,988,660	-	12,988,660	-

예치금	66,799,454	66,799,454	-	66,799,454	-

대여금및수취채권	19,169,010	19,169,010	-	-	19,169,010

기타금융자산	1,202,817	1,202,817	-	-	1,202,817

합계	100,159,941	100,159,941	-	79,788,114	20,371,827

공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융부채(주1)

차입금	24,000,000	24,000,000	-	24,000,000	-

교환사채	2,557,526	2,557,526	-	-	2,557,526

기타금융부채	13,703,230	13,703,230	-	-	13,703,230

비지배지분부채	17,294,960	17,294,960	-	-	17,294,960

합계	57,555,716	57,555,716	-	24,000,000	33,555,716

(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	매입	매도	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	74,406,017	2,097,539	774,872	-	-	77,278,428

구분	기초	당기손익	발행	교환	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,380,119	954,914	-	(2,335,033)	-	-

(전)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	기초	당기손익	매입	매도	수준이동	기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	73,216,923	(4,876,491)	248,497	(233,917)	-	68,355,012

(5) 보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.(당)기 1분기>

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식,상환전환우선주	현금흐름할인모형	할인율	8.73% ~ 22.58%	할인율이 감소한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.

이항모형	주가변동성	20.22% ~ 25.54%	변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.

(전)기>

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식,상환전환우선주	현금흐름할인모형	할인율	8.73% ~ 22.11%	할인율이 감소한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.

이항모형	주가변동성	15.77% ~ 22.44%	변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.

파생상품부채	이항모형	주가변동성	48.20%	변동성이 증가한다면 금융부채의 공정가치는 증가할 것입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

보통예금(원화)	612,552	318,856

보통예금(외화)	1,966,836	1,961,190

MMDA	14,529,610	5,593,646

CMA	-	5,114,968

합 계	17,108,999	12,988,660

6. 예치금

(1) 보고기간말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

정기예금	16,038,651	21,037,955

기업어음	21,960,351	23,986,685

기타예치금	10,948,857	22,761,313

(손실충당금)	(1,479,748)	(986,499)

합 계	47,468,111	66,799,454

예치금의 만기는 연결회사의 단기 현금수요를 고려하여 3개월 초과부터 12개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

(2) 당분기 중 예치금의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 예치금의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.(당)기 1분기>

(단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	합계

기초	-	-	986,499	986,499

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

전입	-	-	493,249	493,249

기말	-	-	1,479,748	1,479,748

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

지분증권	상장	14,660,684	14,967,698

비상장	22,696,012	22,318,732

소계	37,356,696	37,286,430

채무증권	상환전환우선주	10,177,968	10,551,889

출자금(주1)	44,404,448	41,535,396

소계	54,582,416	52,087,285

합계	91,939,112	89,373,715

(주1) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 출자금 중 175억원에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하여 지분법을 적용하지 않습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제53(당)기 1분기	제52(전)기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자

아주 좋은 기술금융 펀드(주1)	19.23%	4,260,821	19.23%	4,546,303

아주좋은 사모투자합자회사(주1)	9.00%	10,844,661	9.00%	13,993,446

아주좋은벤처펀드(주1)	15.00%	6,913,403	15.00%	7,615,163

아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드(주1)	8.13%	8,562,992	8.13%	8,971,936

아주 좋은 성장지원 펀드(주1)	9.14%	9,312,026	9.14%	9,613,968

아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합(주1)	19.00%	1,538,284	19.00%	1,326,227

엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드(주1)	10.00%	2,891,843	10.00%	2,825,085

아주좋은 제이호 사모투자합자회사(주1)	17.65%	11,911,955	17.65%	11,725,635

아주 좋은 창업초기 펀드(주1)	13.79%	2,513,685	13.79%	2,022,500

아주 좋은 벤처펀드 2.0(주1)	9.01%	27,809,352	9.01%	26,825,305

아주-Solasta Life Science 4.0 펀드(주1)	15.04%	11,136,776	15.04%	10,842,780

아주 좋은 제삼호 사모투자합자회사(주1)	11.20%	19,318,735	11.20%	18,867,393

아주 December Nox 펀드(주1)	1.41%	331,219	1.41%	332,467

아주 좋은 초격차 스케일업 펀드(주1)	13.00%	10,789,647	13.00%	10,780,866

2024 IBK혁신-아주 좋은 벤처펀드 3.0(주1)	9.66%	6,452,646	9.66%	3,870,603

아주 좋은 제사호 사모투자합자회사(주1)	9.49%	(22,192)	-	-

소계	134,565,853	134,159,677

공동기업투자

엔에이치아주코스닥스케일업펀드(주1)	15.09%	1,010,407	15.09%	1,442,231

엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰펀드(주1)	12.50%	7,284,490	12.50%	6,050,933

소계	8,294,897	7,493,164

합계	142,860,750	141,652,841

(주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업 및 공동기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업투자

아주 좋은 기술금융 펀드	173,000	4,261,159	4,260,821

아주좋은 사모투자합자회사	1,808,460	10,844,661	10,844,661

아주좋은벤처펀드	15,000	6,913,403	6,913,403

아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드	485,000	8,562,992	8,562,992

아주 좋은 성장지원 펀드	7,059,200	9,311,369	9,312,026

아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합	558,030	1,538,284	1,538,284

엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드	710,000	2,891,843	2,891,843

아주좋은 제이호 사모투자합자회사	14,550,000	11,911,955	11,911,955

아주 좋은 창업초기 펀드	1,760,000	2,513,685	2,513,685

아주 좋은 벤처펀드 2.0	19,708,050	27,806,881	27,809,352

아주-Solasta Life Science 4.0 펀드	11,900,000	11,136,776	11,136,776

아주 좋은 제삼호 사모투자합자회사	19,080,000	19,318,735	19,318,735

아주 December Nox 펀드	350,000	331,219	331,219

아주 좋은 초격차 스케일업 펀드	11,050,000	10,788,617	10,789,647

2024 IBK혁신-아주 좋은 벤처펀드 3.0	6,000,000	6,454,026	6,452,646

아주 좋은 제사호 사모투자합자회사	-	(22,192)	(22,192)

소계	95,206,740	134,563,413	134,565,853

공동기업투자

엔에이치아주코스닥스케일업펀드	144,000	1,010,407	1,010,407

엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰펀드	8,183,500	7,284,490	7,284,490

소계	8,327,500	8,294,897	8,294,897

합계	103,534,240	142,858,310	142,860,750

(전)기>(단위 : 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업투자

아주 좋은 기술금융 펀드	173,000	4,546,641	4,546,303

아주좋은 사모투자합자회사	1,808,460	13,993,446	13,993,446

아주좋은벤처펀드	510,000	7,615,163	7,615,163

아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드	1,496,000	8,971,936	8,971,936

아주 좋은 성장지원 펀드	7,635,200	9,613,311	9,613,968

아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합	558,030	1,326,227	1,326,227

엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드	710,000	2,825,085	2,825,085

아주좋은 제이호 사모투자합자회사	14,550,000	11,725,635	11,725,635

아주 좋은 창업초기 펀드	1,760,000	2,022,500	2,022,500

아주 좋은 벤처펀드 2.0	20,328,150	26,822,834	26,825,305

아주-Solasta Life Science 4.0 펀드	11,781,000	10,734,352	10,842,780

아주 좋은 제삼호 사모투자합자회사	19,080,000	18,867,393	18,867,393

아주 December Nox 펀드	350,000	332,467	332,467

아주 좋은 초격차 스케일업 펀드	11,050,000	10,779,836	10,780,866

2024 IBK혁신-아주 좋은 벤처펀드 3.0	4,000,000	3,871,983	3,870,603

소계	95,789,840	134,048,809	134,159,677

공동기업투자

엔에이치아주코스닥스케일업펀드	144,000	1,442,231	1,442,231

엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰펀드	8,183,500	6,050,933	6,050,933

소계	8,327,500	7,493,164	7,493,164

합계	104,117,340	141,541,973	141,652,841

(3) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타증감(주1)	기말

관계기업투자

아주 좋은 기술금융 펀드	4,546,303	-	(285,482)	-	4,260,821

아주좋은 사모투자합자회사	13,993,446	-	(3,148,785)	-	10,844,661

아주좋은벤처펀드	7,615,163	-	102,240	(804,000)	6,913,403

아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드	8,971,936	-	1,559,055	(1,968,000)	8,562,992

아주 좋은 성장지원 펀드	9,613,968	-	274,058	(576,000)	9,312,026

아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합	1,326,227	-	212,058	-	1,538,284

엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드	2,825,085	-	66,758	-	2,891,843

아주좋은 제이호 사모투자합자회사	11,725,635	-	186,320	-	11,911,955

아주 좋은 창업초기 펀드	2,022,500	-	491,185	-	2,513,685

아주 좋은 벤처펀드 2.0	26,825,305	-	1,604,148	(620,100)	27,809,352

아주-Solasta Life Science 4.0 펀드	10,842,780	-	293,996	-	11,136,776

아주 좋은 제삼호 사모투자합자회사	18,867,393	-	451,342	-	19,318,735

아주 December Nox 펀드	332,467	-	(1,248)	-	331,219

아주 좋은 초격차 스케일업 펀드	10,780,866	-	8,781	-	10,789,647

2024 IBK혁신-아주 좋은 벤처펀드 3.0	3,870,603	2,000,000	582,043	-	6,452,646

아주 좋은 제사호 사모투자합자회사	-	-	(22,192)	-	(22,192)

소계	134,159,677	2,000,000	2,374,277	(3,968,100)	134,565,853

공동기업투자

엔에이치아주코스닥스케일업펀드	1,442,231	-	(431,824)	-	1,010,407

엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰펀드	6,050,933	-	1,233,557	-	7,284,490

소계	7,493,164	-	801,733	-	8,294,897

합계	141,652,841	2,000,000	3,176,010	(3,968,100)	142,860,750

(주1) 기타 증감은 출자금환수 및 배당금 수령으로 인한 증감입니다.

(전)기 1분기>(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타증감(주1)	기말

관계기업투자

아주LifeScience해외진출 Platform펀드	1,592,861	-	30,233	-	1,623,094

아주 좋은 기술금융 펀드	4,656,234	-	(26,524)	(390,000)	4,239,710

아주좋은 사모투자합자회사	15,187,749	-	(109,800)	(417,600)	14,660,349

아주좋은벤처펀드	8,792,345	-	121,842	-	8,914,187

아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드	16,843,481	-	(2,056,306)	-	14,787,175

아주 좋은 성장지원 펀드	11,394,046	-	593,566	(752,000)	11,235,612

아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합	2,079,819	-	(308,762)	(85,500)	1,685,557

엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드	3,230,757	-	(211,391)	-	3,019,366

아주좋은 제이호 사모투자합자회사	24,201,467	-	(165,185)	(9,270,000)	14,766,282

아주 좋은 창업초기 펀드	2,170,716	-	61,628	-	2,232,344

아주 좋은 벤처펀드 2.0	20,572,169	2,385,000	1,689,498	(1,696,000)	22,950,667

아주-Solasta Life Science 4.0 펀드	11,360,687	-	(46,824)	-	11,313,863

아주 좋은 제삼호 사모투자합자회사	13,949,042	1,530,000	(40,921)	-	15,438,121

아주 December Nox 펀드	337,658	-	(1,377)	-	336,281

아주 좋은 초격차 스케일업 펀드	5,708,376	-	(35,459)	-	5,672,917

소계	142,077,407	3,915,000	(505,782)	(12,611,100)	132,875,525

공동기업투자

엔에이치아주코스닥스케일업펀드	1,699,350	-	669,121	-	2,368,471

엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰펀드	8,541,354	-	40,148	(620,000)	7,961,502

아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드 1호	20,724	-	(590)	(20,134)	-

소계	10,261,428	-	708,679	(640,134)	10,329,973

합계	152,338,835	3,915,000	202,897	(13,251,234)	143,205,498

(주1) 기타 증감은 출자금환수 및 배당금 수령으로 인한 증감입니다.

(4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	분기순손익	포괄손익

관계기업투자

아주 좋은 기술금융 펀드	22,158,026	-	1,945,049	(1,484,508)	(1,484,508)

아주좋은 사모투자합자회사	120,500,384	4,150	1,086,103	(34,986,497)	(34,986,497)

아주좋은벤처펀드	46,089,353	-	5,515,538	681,599	681,599

아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드	107,788,287	2,463,486	22,440,289	19,176,383	19,176,383

아주 좋은 성장지원 펀드	108,609,641	6,766,547	12,231,058	2,997,507	2,997,507

아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합	8,096,234	-	1,116,907	1,116,093	1,116,093

엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드	29,268,012	349,578	747,624	667,583	667,583

아주좋은 제이호 사모투자합자회사	67,865,015	363,937	1,431,119	1,055,814	1,055,814

아주 좋은 창업초기 펀드	18,516,672	292,459	4,256,032	3,561,091	3,561,091

아주 좋은 벤처펀드 2.0	311,482,049	2,983,064	25,500,062	17,796,958	17,796,958

아주-Solasta Life Science 4.0 펀드	74,723,382	696,575	2,659,558	1,954,210	1,954,210

아주 좋은 제삼호 사모투자합자회사	173,094,577	578,274	9,636,365	4,030,481	4,030,481

아주 December Nox 펀드	23,868,123	446,240	1	(88,266)	(88,266)

아주 좋은 초격차 스케일업 펀드	84,656,119	1,666,759	646,052	67,547	67,547

2024 IBK혁신-아주 좋은 벤처펀드 3.0	67,420,166	621,000	7,489,495	6,024,144	6,024,144

아주 좋은 제사호 사모투자합자회사	-	233,753	-	(233,753)	(233,753)

공동기업투자

엔에이치아주코스닥스케일업펀드	6,693,945	-	706	(2,860,833)	(2,860,833)

엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰펀드	59,494,990	1,219,069	10,331,794	9,868,453	9,868,453

(전)기>(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익	포괄손익

관계기업투자

아주LifeScience해외진출 Platform펀드	-	-	1,158,026	(9,430,138)	(9,430,138)

아주 좋은 기술금융 펀드	23,642,534	-	1,800,531	1,456,361	1,456,361

아주좋은 사모투자합자회사	155,486,881	4,150	1,459,314	(7,350,032)	(7,350,032)

아주좋은벤처펀드	50,767,754	-	38,925,835	31,497,838	31,497,838

아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드	112,407,250	2,052,432	20,565,347	965,007	965,007

아주 좋은 성장지원 펀드	113,533,498	8,387,912	39,697,194	15,180,399	15,180,399

아주 좋은 그로쓰 2호 투자조합	6,980,141	-	18,402	(3,516,275)	(3,516,275)

엔에이치-아주 디지털 혁신 펀드	28,523,532	272,680	2,051,159	(4,056,722)	(4,056,722)

아주좋은 제이호 사모투자합자회사	66,802,407	357,144	21,080,863	(12,556,388)	(12,556,388)

아주 좋은 창업초기 펀드	14,902,632	239,510	1,189,588	665,431	665,431

아주 좋은 벤처펀드 2.0	299,937,069	2,355,442	90,477,241	70,227,011	70,227,011

아주-Solasta Life Science 4.0 펀드	72,784,651	712,055	1,358,785	(3,442,562)	(3,442,562)

아주 좋은 제삼호 사모투자합자회사	169,009,459	523,637	6,933,089	4,807,480	4,807,480

아주 December Nox 펀드	23,868,123	357,972	8	(367,096)	(367,096)

아주 좋은 초격차 스케일업 펀드	84,281,273	1,359,461	914,367	(980,848)	(980,848)

2024 IBK혁신-아주 좋은 벤처펀드 3.0	40,973,527	898,504	213,638	(1,220,986)	(1,220,986)

공동기업투자

엔에이치아주코스닥스케일업펀드	9,554,779	-	5,081,766	5,080,585	5,080,585

엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰펀드	49,385,550	978,082	2,331,007	(11,763,364)	(11,763,364)

아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드 1호	-	-	200	(2,830)	(2,830)

(5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업은 없습니다.

9. 대여금및수취채권

(1) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

단기대여금	282,173	282,173

(손실충당금)	(1,411)	(1,411)

회사채	7,958,076	2,981,906

미수금(주1)	5,210,925	5,198,860

(손실충당금)	(296,863)	(296,863)

미수수익	13,367,913	11,004,345

합계	26,520,813	19,169,010

(주1) 미수금에는 각 펀드에서 출자금 반환 또는 이익 분배를 결의 하였으나, 우선손실충당 약정에 따라 연결회사가 반환받지 못하고 펀드에 예치되어 있는 금액 4,808,800천원(전기말: 4,808,800천원)을 각각 포함하고 있습니다.(주석 25 참조)

(2) 대여금및수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	합계

기초	25,455	-	272,819	298,274

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

전입	-	-	-	-

기말	25,455	-	272,819	298,274

(전)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상된 금융자산	합계

기초	50,566	-	272,819	323,385

Stage간 분류 이동

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

전입	-	-	-	-

기말	50,566	-	272,819	323,385

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

비품	1,487,144	1,241,349

감가상각누계액	(1,144,271)	(1,090,556)

사용권자산	9,362,717	9,362,717

감가상각누계액	(4,820,628)	(4,320,815)

합계	4,884,962	5,192,695

(2) 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

비품	1,241,349	245,795	-	1,487,144

감가상각누계액	(1,090,556)	-	(53,715)	(1,144,271)

사용권자산	9,362,717	-	-	9,362,717

감가상각누계액	(4,320,815)	-	(499,813)	(4,820,628)

합계	5,192,695	245,795	(553,528)	4,884,962

(전)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	기초	기타감소	감가상각비	기말

비품	1,241,349	-	-	1,241,349

감가상각누계액	(893,285)	-	(50,851)	(944,136)

사용권자산	8,932,658	(11,411)	-	8,921,247

감가상각누계액	(2,476,332)	10,352	(468,755)	(2,934,735)

합계	6,804,390	(1,059)	(519,606)	6,283,725

(3) 보고기간말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 유형자산 및 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은없습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

회원권	1,775,698	1,775,698

소프트웨어	162,922	64,533

합계	1,938,620	1,840,231

(2) 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	1,775,698	-	-	1,775,698

소프트웨어	64,533	106,605	(8,216)	162,922

합계	1,840,231	106,605	(8,216)	1,938,620

(전)기 1분기>(단위 : 천원)

구분	기초	상각	기말

회원권	921,484	-	921,484

소프트웨어	90,290	(6,439)	83,851

합계	1,011,774	(6,439)	1,005,335

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 기타금융자산 및 기타자산보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

기타금융자산	보증금	1,212,115	1,194,018

퇴직급여자산	-	8,799

소계	1,212,115	1,202,817

기타자산	선급금 등	171,544	85,647

합계	1,383,659	1,288,464

13. 차입금 및 사채보고기간말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	제53(당)기 1분기	제52(전)기

일반차입금	산업은행	3.96%	16,000,000	24,000,000

14. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	1,534,859	1,442,367

―사외적립자산의 공정가치	(1,460,798)	(1,451,166)

합계	74,061	(8,799)

(주1) 전기 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 그 초과금을 기타금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기 1분기

당기근무원가	76,433	83,259

퇴직급여부채의 순이자	6,426	(7,431)

합계	82,859	75,828

(3) 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기 1분기

퇴직급여	80,419	76,637

15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

기타금융부채	미지급금	2,263,691	379,110

미지급비용	4,567,883	8,229,431

미지급배당금	8,472,245	86,874

리스부채	4,532,830	5,007,815

소계	19,836,649	13,703,230

기타부채	선수금	543,586	542,462

예수금	189,823	-

기타	158,975	154,266

소계	892,384	696,728

합계	20,729,033	14,399,958

(2) 리스부채1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기 1분기

총현금유출	519,314	500,057

이자비용	44,329	69,222

2) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

1개월 이하	159,302	157,843

1개월 초과 ~ 3개월 이하	320,075	317,142

3개월 초과 ~ 1년 이하	1,457,093	1,612,645

1년 초과 ~ 5년 이하	2,596,360	2,920,185

합계	4,532,830	5,007,815

(주) 공시된 금액은 할인된 현금흐름기준으로 작성되었습니다.

3) 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기 1분기

소액리스	15,175	12,788

16. 자본금과 잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	121,145,406주	121,145,406주

자본금(단위 : 천원)	60,572,703	60,572,703

(2) 보고기간말 현재 연결자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제53(당)기 1분기	제52(전)기

주식발행초과금	16,356,341	16,356,341

자기주식처분이익	6,954,844	4,460,383

기타자본잉여금	6,552	6,552

합계	23,317,737	20,823,276

(3) 자본금과 연결자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금