코리아나 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 종속기업인 코리아나천진유한공사와 ㈜아트피아를 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인 이노이브코리아㈜, ㈜코리아나바이오와 본 비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 17.47%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2. 종속기업 현황1.2.1 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	대한민국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

1.2.2 당분기(당분기말)과 전분기(전기말) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)>

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	14,259,304	2,292,162	11,967,142	13,373,541	1,926,976	2,260,296

㈜아트피아	812,324	2,296,441	(1,484,117)	2,762,857	(158,771)	(160,699)

(전기말)>(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	12,169,067	2,462,221	9,706,846	11,154,858	1,622,890	1,339,623

㈜아트피아	1,039,207	2,362,625	(1,323,418)	3,505,696	(155,303)	(156,692)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결기업은 2019년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 다음과 같이 회계처리합니다.

· 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

· 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(2) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).상기 제정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경이 최초적용일의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	금액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,628,017

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	(59,039)

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(82,318)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	2,486,660

유동금융리스부채	825,324

비유동금융리스부채	1,661,336

② 연결재무상태표에 미치는 영향(단위: 천원)

구분	변경전	조정사항	변경후

유동자산	38,009,704	(246,384)	37,763,320

선급비용	583,270	(246,384)	336,886

기타	37,426,434	-	37,426,434

비유동자산	84,602,327	2,733,044	87,335,371

리스채권(전대리스)	-	52,816	52,816

사용권자산	-	2,618,034	2,618,034

임차보증금(선급비용 포함)	7,812,085	62,194	7,874,279

기타	76,790,242	-	76,790,242

자산총계	122,612,031	2,486,660	125,098,691

유동부채	26,083,879	825,324	26,909,203

리스부채	-	825,324	825,324

기타	26,083,879	-	26,083,879

비유동부채	18,895,706	1,661,336	20,557,042

리스부채	-	1,661,336	1,661,336

기타	18,895,706	-	18,895,706

부채총계	44,979,585	2,486,660	47,466,245

순자본	77,632,446	-	77,632,446

2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

(1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익인 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손 익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.7 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

· 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 추정과 판단2.3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 위한 회계정책 적용과 추정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2.3.2 공정가치 측정

연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3 . 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	18,522,993	73,343,182	21,065,649	69,823,338

미주	28,395	74,128	55,956	129,088

아시아	7,014,030	18,482,449	5,057,887	15,304,580

기타	202,553	263,551	13,223	64,805

합계	25,767,971	92,163,310	26,192,715	85,321,811

4.3. 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 28,539 백만원(전분기 12,538백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,514,681 - 7,514,681 (*2) 단기금융상품(*1) 141,114 - 141,114 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,354,090 - 9,354,090 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 6,001,017 - 6,001,017 (*2) 합계 23,010,902 1,936,104 24,947,006 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,942,722 - 7,942,722 (*2) 단기금융상품(*1) 141,458 - 141,458 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,518,128 - 14,518,128 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 7,419,806 - 7,419,806 (*2) 합계 30,022,114 1,936,104 31,958,218 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 9,064,339 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성장기차입금 1,083,117 (*1) 유동성리스부채 1,099,011 (*1) 기타금융부채(비유동) 5,807,073 (*1) 장기차입금 5,066,233 (*1) 비유동성리스부채 206,099 (*1) 합계 29,325,872 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 11,713,206 (*1) 단기차입금 9,129,083 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 기타금융부채(비유동) 6,442,197 (*1) 장기차입금 5,899,400 (*1) 합계 34,183,686 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 6. 공정가치측정금융자산 6.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,936,104 1,386,100 회계정책의 변경 - 660,061 수정후 기초금액 1,936,104 2,046,161 취득 4,505 1,925 처분 (4,447) (1,768) 처분손익 (58) (157) 기말금액 1,936,104 2,046,161 6.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 227,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 7. 매출채권 및 기타금융자산7.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 9,372,436 (1,508,853) 7,863,583 15,239,498 (1,586,685) 13,652,813 기타금융자산(유동) 미수금 2,212,721 (727,617) 1,485,104 1,645,642 (815,045) 830,597 미수수익 34,454 (33,865) 589 34,756 (33,865) 891 단기대여금 1,107,283 (1,102,469) 4,814 1,150,628 (1,116,801) 33,827 소계 3,354,458 (1,863,951) 1,490,507 2,831,026 (1,965,711) 865,315 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 12,726,894 (3,372,804) 9,354,090 18,070,524 (3,552,396) 14,518,128 기타금융자산(비유동) 보증금 35,102 - 35,102 41,908 - 41,908 임차보증금 5,862,486 (47,999) 5,814,487 7,175,011 (47,999) 7,127,012 장기대여금 139,778 (54,778) 85,000 320,866 (69,980) 250,886 리스채권 66,428 - 66,428 - - - 기타금융자산(비유동) 합계 6,103,794 (102,777) 6,001,017 7,537,785 (117,979) 7,419,806 7.2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당분기말 매출채권 1,586,685 28,652 (106,484) - 1,508,853 미수금 815,045 - (87,428) - 727,617 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,186,781 - (29,534) - 1,157,247 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 3,670,375 28,652 (223,446) - 3,475,581 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당분기말 매출채권 789,612 707,062 (41,942) - 1,454,732 미수금 816,390 58,142 (55,497) - 819,035 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,127,436 76,398 (2,000) - 1,201,834 임차보증금 39,700 - - - 39,700 합계 2,807,003 841,602 (99,439) - 3,549,166 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석24참조)와 기타비용(주석 27참조)에 포함되어 있습니다. 7.3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 7.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,106,636 13,604,023 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 26,347 79,409 6개월 초과 9개월이하 729,743 - 9개월 초과 12개월이하 21,871 8,542 소계 777,961 87,951 손상채권 12개월 초과 1,487,840 1,547,525 합계 9,372,437 15,239,499 7.5. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,485,104 727,617 (727,617) 1,485,104 미수수익 589 33,865 (33,865) 589 장ㆍ단기대여금(*1) 27,283 1,219,778 (1,157,247) 89,814 보증금 - 35,102 - 35,102 임차보증금 2,254,205 3,608,280 (47,999) 5,814,486 리스채권 - 66,428 - 66,428 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 830,597 815,045 (815,045) 830,597 미수수익 891 33,865 (33,865) 891 장ㆍ단기대여금(*1) 70,628 1,400,866 (1,186,781) 284,713 보증금 - 41,908 - 41,908 임차보증금 1,679,000 5,496,011 (47,999) 7,127,012 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 534,073 860,263 선급비용 524,724 583,270 반품제품회수권 313,911 386,941 기타 21 23 합계 1,372,729 1,830,497 비유동 기타투자자산 4,554,446 4,519,563 장기선급비용 116,273 685,073 합계 4,670,719 5,204,636 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,311,419 (97,416) 2,214,003 1,813,208 (76,383) 1,736,825 제품 7,917,908 (181,350) 7,736,558 6,295,924 (126,406) 6,169,518 재공품 1,193,852 (42,920) 1,150,932 1,110,038 (70,734) 1,039,304 원료 3,748,882 (226,785) 3,522,097 2,526,472 (213,492) 2,312,980 재료 3,961,799 (164,155) 3,797,644 2,333,841 (88,311) 2,245,530 소모품 83,513 - 83,513 72,742 - 72,742 미착품 67,867 - 67,867 - - - 합계 19,285,240 (712,626) 18,572,614 14,152,225 (575,326) 13,576,899 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 137 백만원 ( 전분기: 평가손실 210백만원 )이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산10.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 22,431,530 - 22,431,530 22,541,185 - 22,541,185 건물 44,764,450 (13,892,435) 30,872,015 45,414,832 (13,372,280) 32,042,552 건물부속설비 2,536,144 (2,373,164) 162,980 2,536,144 (2,353,699) 182,445 구축물 2,324,826 (1,617,937) 706,889 2,324,826 (1,569,505) 755,321 기계장치 12,779,146 (8,601,804) 4,177,342 12,389,552 (7,847,648) 4,541,904 차량운반구 1,212,958 (1,024,056) 188,902 1,137,819 (950,905) 186,914 광고시설물 3,314,353 (3,187,012) 127,341 3,290,078 (3,132,255) 157,823 공기구비품 19,354,766 (17,428,024) 1,926,742 19,670,601 (17,261,526) 2,409,075 합계 108,718,173 (48,124,432) 60,593,741 109,305,037 (46,487,818) 62,817,219 10.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기타(*1) 대체 당분기말 토지 22,541,185 - (96,559) - - (13,096) 22,431,530 건물 32,042,551 12,549 (540,736) (978,800) 143,336 193,115 30,872,015 건물부속설비 182,445 - - (19,465) - - 162,980 구축물 755,321 - - (48,432) - - 706,889 기계장치 4,541,903 179,931 (879) (733,548) 66,435 123,500 4,177,342 차량운반구 186,913 72,672 - (71,598) 915 - 188,902 광고시설물 157,823 24,275 - (54,757) - - 127,341 공기구비품 2,409,078 124,505 - (655,273) 2,932 45,500 1,926,742 건설중인자산 - 331,379 - - - (331,379) - 합계 62,817,219 745,311 (638,174) (2,561,873) 213,618 17,640 60,593,741 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기타(*1) 대체 전분기말 토지 19,897,658 - - - - (437,959) 19,459,699 건물 33,625,058 38,137 - (993,391) (43,822) (313,645) 32,312,337 건물부속설비 140,133 - - (20,455) - 69,496 189,174 구축물 827,900 - - (55,294) - - 772,606 기계장치 5,419,593 58,233 (879) (717,211) (17,246) - 4,742,490 차량운반구 221,714 74,611 - (81,953) (42) - 214,330 광고시설물 227,791 20,503 (1,460) (74,001) - - 172,833 공기구비품 2,836,797 565,423 (541) (771,081) (256) - 2,630,342 건설중인자산 68,000 1,496 - - - (69,496) - 합계 63,264,644 758,403 (2,880) (2,713,386) (61,366) (751,604) 60,493,811 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.10.3. 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,298백만원(전기말: 27,591백만원)입니다.10.4. 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,575,225 1,561,325 판매비와관리비 986,648 1,152,061 합 계 2,561,873 2,713,386 10.5. 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 한도액 담보권자 토지 2,960,098 9,100,000 차입금 7,249,350 신한은행 건물 9,609,278 토지 11,963,805 15,600,000 한도약정 6,000,000 하나은행 건물 6,571,502 기계장치 218,989 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 3,000,000 우리은행 건물 2,426,974 토지 14,441,592 3,500,000 차입금 2,900,000 산업은행 건물 6,519,648 기계장치 627,978 10.6. 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 11.1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,638,690 - 1,638,690 1,778,041 - 1,778,041 건물 2,087,606 (845,197) 1,242,409 2,887,350 (1,205,873) 1,681,477 합계 3,726,296 (845,197) 2,881,099 4,665,391 (1,205,873) 3,459,518 11.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 1,778,041 (207,496) 68,145 - 1,638,690 건물 1,681,477 (581,892) 190,748 (47,924) 1,242,409 합계 3,459,518 (789,388) 258,893 (47,924) 2,881,099 (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 전분기말 토지 1,340,082 437,959 - 1,778,041 건물 1,418,533 313,645 (34,006) 1,698,172 합계 2,758,615 751,604 (34,006) 3,476,213 11.3. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 384,946 천원 (전분기: 446,405원)입니다. 12. 사용권자산 12.1. 당분기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초(최초적용일) 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,923,895 (1,595,168) 1,328,727 2,618,034 - 2,618,034 12.2. 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 증가 해지 감가상각 당분기말 건물 - 2,618,034 1,124,218 (543,688) (1,869,837) 1,328,727 13. 무형자산13.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*1) 당분기말 산업재산권 1,760,907 450,621 (1,833) (332,926) - 1,876,769 소프트웨어 338,493 21,033 - (17,864) 5,790 347,452 회원권 284,127 39,347 - - - 323,474 기타무형자산 528,745 164,436 - (23,514) 16,409 686,076 합계 2,912,272 675,437 (1,833) (374,304) 22,199 3,233,771 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*1) 전분기말 산업재산권 1,629,478 388,873 (10,318) (293,553) - 1,714,480 소프트웨어 219,290 149,732 - (35,968) 14,931 347,985 회원권 298,595 - - - - 298,595 기타무형자산 551,409 4,250 - (18,473) (5,163) 532,023 합계 2,698,772 542,855 (10,318) (347,994) 9,768 2,893,083 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 13.2. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 20.20% 1,368,390 20.20% 720,960 본비나(*2) 베트남 12월 19.20% 63,420 30.00% 44,322 이노이브코리아㈜ 한국 12월 32.22% - 32.22% - 합계 1,431,810 765,282 (*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기중 신규로 취득하였습니다. 1 4.2 당분기와 전분기 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 ㈜코리아나바이오 720,960 600,578 (20,000) 66,852 - 1,368,390 본비나(*1) 44,322 16,531 - - 2,567 63,420 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 765,282 617,109 (20,000) 66,852 2,567 1,431,810 (*1) 본비나의 지분법손익에는 타 주주의 유상증자에 따라 발생한 지분가액 변동차액이 포함되어 있습니다.당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 당분기말 ㈜코리아나바이오 103,660 1,448 (3,894) 101,214 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 ㈜코리아나바이오 554,824 - 116,749 (20,000) (160) - 651,413 본비나 - 147,986 (66,043) - - 2,912 84,855 이노이브코리아㈜ - - - - - - - 합계 554,824 147,986 50,706 (20,000) (160) 2,912 736,268 전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 전분기말 ㈜코리아나바이오 14,160 308 (124) 14,344 14.3 당분기(당분기말)과 전분기(전기말) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 10,710,579 3,435,907 7,274,672 41,144,915 2,960,887 3,291,805 본비나 656,549 326,238 330,311 13,990 131,350 (112,446) 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전기말)> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 10,898,401 6,816,534 4,081,867 23,230,490 578,821 578,030 본비나 444,846 297,106 147,740 - (220,143) (210,438) 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,768,163 7,128,865 기타금융부채(유동) 미지급금 2,068,691 2,562,293 미지급비용 1,118,709 1,836,472 예수보증금 108,776 185,576 소계 3,296,176 4,584,341 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 9,064,339 11,713,206 기타금융부채(비유동) 임대보증금 722,595 711,368 재해보증금(주석 32참조) 5,084,478 5,730,829 기타금융부채(비유동)의 합계 5,807,073 6,442,197 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 2,153,041 2,107,941 상품권선수금 25,000 25,100 예수금 12,440 13,409 환불부채 536,258 653,732 기타충당부채 7,300 - 예수제세 669,589 1,008,639 합계 3,403,628 3,808,821 비유동 장기선수금 16,738 10,951 17. 장단기차입금 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 2019-05-26 - - 129,083 하나은행 2019-05-26 3.60 - 1,000,000 신한은행 2020-04-25 2.90 4,000,000 - 우리은행 2020-06-15 2.45 3,000,000 - 우리은행 2019-04-25 3.03 - 5,000,000 우리은행 2019-07-09 3.02 - 3,000,000 소계 7,000,000 9,129,083 장기차입금 신한은행 2022-09-27 2.13 3,249,350 3,999,200 산업은행 2022-12-21 3.01 2,900,000 2,900,000 소계 6,149,350 6,899,200 차감 : 유동성 장기차입금 (1,083,117) (999,800) 비유동성 장기차입금 5,066,233 5,899,400 차입금 합계 13,149,350 16,028,283 상기 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). 18. 리스부채 18.1 당분기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초(최초적용일) 유동성리스부채 1,099,010 825,324 비유동성리스부채 206,099 1,661,336 합계 1,305,109 2,486,660 18.2 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초금액 - 회계정책의 변경 2,486,660 증가 1,177,716 해지 (530,276) 이자비용 43,688 지급 (1,872,679) 기말금액 1,305,109 18.3 당분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비(주석 12참조) (1,869,837) 리스부채 이자비용 (43,688) 소액 기초자산리스 관련 비용 (38,030) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,881 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,907,926천원입니다. 19. 순확정급여부채19.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,611,172 10,446,583 사외적립자산 공정가치(*1) (3,537,569) (3,903,424) 순확정급여부채 7,073,603 6,543,159 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 19.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 962,588 1,044,826 이자비용 122,177 124,345 이자수익 (76,783) (60,197) 소계 1,007,982 1,108,974 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) 36,334 (31,151) 재측정요소(세후) 28,765 (24,603) 20. 자본금20.1. 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 20.2. 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 20.3. 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 21. 기타자본구성요소21.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (16,242,041) (16,242,041) 주식할인발행차금 (47,623) (47,623) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합 계 (8,371,719) (8,371,719) (*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 연결기업은 연결기업의 주주로부터 수증받은 자산을 기타자본으로 계상하였습니다.21.2. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 102,511 102,511 지분법자본변동 5,519 2,952 해외사업환산손익 (77,985) (411,304) 합계 30,045 (305,841) 23. 연결이익잉여금 23.1. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 23.2. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 25,656,751 24,615,640 합계 26,131,751 25,090,640 23.3. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 배당금 1,550백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 2 4. 판 매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,051,985 6,187,415 2,050,894 6,081,108 퇴직급여 297,467 739,459 238,708 698,775 복리후생비 199,354 783,525 186,526 558,829 여비교통비 156,973 500,607 169,815 573,343 통신비 109,327 322,984 104,095 310,126 수도광열비 55,303 154,154 71,096 170,273 세금과공과 183,992 541,439 199,524 541,732 지급임차료 165,732 969,356 1,304,340 3,757,081 감가상각비(*1) 876,369 2,904,409 392,594 1,186,067 무형자산상각비 130,393 374,304 118,060 347,994 광고선전비 721,962 1,827,943 526,191 1,531,451 견본비 818,586 2,537,784 949,611 3,182,276 판매촉진비 314,663 1,118,477 837,489 1,470,425 교육훈련비 26,579 175,769 136,170 465,449 접대비 53,029 196,447 66,663 218,702 운반비 343,140 1,043,876 288,640 864,153 대손상각비 (66,527) (77,832) 185,279 665,120 판매수수료 3,965,270 14,313,739 6,725,575 22,199,789 지급수수료 315,038 1,020,931 392,919 1,348,265 용역비 442,023 1,439,197 439,999 1,253,815 기타 361,079 1,265,283 326,779 1,103,807 판매비와관리비 합계 11,521,737 38,339,266 15,710,967 48,528,580 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 매입 12,869,799 58,954,969 9,132,980 39,065,553 재고자산의 변동 (2,815,842) (20,735,582) (1,741,422) (15,486,998) 종업원급여 3,558,486 10,847,260 3,665,693 10,909,447 감가상각비(*1) 1,402,284 4,479,634 911,238 2,747,391 무형자산상각비 130,393 374,304 118,060 347,993 지급임차료 179,483 1,009,718 1,322,202 3,808,674 광고선전비 721,972 1,827,953 526,191 1,531,451 견본비 825,859 2,558,904 968,812 3,220,486 판매촉진비 314,822 1,118,948 837,742 1,471,035 판매수수료 3,965,270 14,313,739 6,725,575 22,199,789 지급수수료 326,441 1,050,097 423,214 1,403,243 용역비 2,009,867 7,622,604 1,289,565 4,216,528 운반비 403,142 1,260,657 321,323 974,049 기타비용 1,261,282 4,662,642 1,993,814 7,483,171 매출원가 및 판매비와관리비 합계 25,153,258 89,345,847 26,494,987 83,891,812 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,924,614 8,740,551 3,018,335 8,932,539 퇴직급여 335,994 1,007,982 369,658 1,108,974 복리후생비 297,878 1,098,727 277,700 867,934 합 계 3,558,486 10,847,260 3,665,693 10,909,447 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 배당금수익 - 83,166 - 69,305 외환차익 34,341 126,003 42,116 116,816 외화환산이익 19,240 18,154 - 7,232 유형자산처분이익 235,662 238,971 939 939 이자수익 (1,268) 238,550 154,147 428,888 기타의대손충당금환입 8,718 116,962 - - 기타 (21,038) 115,148 6,704 179,250 합 계 275,655 936,954 203,906 802,430 기타비용 : 외환차손 (6,537) (23,585) (203,082) (253,700) 외화환산손실 - (7,073) (41,289) (1,720) 유형자산폐기손실 (456,951) (458,571) (720) (2,180) 무형자산처분손실 - (1,833) (5,027) (10,318) 공정가치측정금융자산처분손실 (45) (58) (85) (243) 이자비용 (43,174) (133,061) (47,147) (142,985) 기부금 (18,347) (68,540) (18,632) (52,234) 기타의대손상각비 - - 22,867 (77,043) 기타 (10,055) (24,151) (1,463) (15,750) 합 계 (535,109) (716,872) (294,578) (556,173) 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 41,199 120,549 28,326 87,705 외환차익 38,190 79,279 9,943 82,992 외화환산이익 1,737 808 - - 소 계 81,126 200,636 38,269 170,697 금융비용: 이자비용 (110,946) (363,183) (104,885) (285,989) 외환차손 (17,040) (27,371) (12,373) (13,429) 외화환산손실 - - (56,970) (54,155) 소 계 (127,986) (390,554) (174,228) (353,573) 순금융수익(비용) (46,860) (189,918) (135,959) (182,876) 29. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 당기분 771,376 342,889 전기분 1,644,723 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 97,159 (46,765) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (1,778) 6,573 법인세비용 2,511,480 302,697 30. 주당손익 30.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익(손실)(*1) (1,409,785,131) 1,011,662,860 (441,954,912) 1,298,523,246 가중평균유동보통주식수 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 주당순이익(손실) (45) 33 (14) 42 (*1) 지배기업 소유주 지분 분기순손익 해당액입니다. 30.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 273 (2,457,000,000) 합계 31,000,000 8,463,000,000 당분기 가중평균유통주식수 : 8,463,000,000 ÷ 273일 = 31,000,000 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 273 (2,457,000,000) 합계 31,000,000 8,463,000,000 전분기 가중평균유통주식수 : 8,463,000,000 ÷ 273일 = 31,000,000 30.3. 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 953,253 1,241,390 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 9,761,256 6,572,808 이자비용 496,244 428,974 지분법평가손실 25,219 - 감가상각비 4,479,634 2,747,391 무형자산상각비 374,304 347,993 대손상각비 (77,832) 665,120 기타의대손상각비 - 77,043 재고자산폐기손실 217,858 186,278 재고자산평가손실 182,473 209,703 공정가치측정금융자산처분손실 58 243 유형자산처분손실 458,571 2,180 무형자산처분손실 1,833 10,318 임차료 76,359 430,019 퇴직급여 1,007,982 1,108,974 외화환산손실 7,073 55,875 법인세비용 2,511,480 302,697 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (1,498,467) (675,358) 이자수익 359,098 516,594 배당금수익 83,166 69,305 임대수익 37,099 31,521 유형자산처분이익 238,970 - 대손충당금환입 116,963 - 지분법투자주식처분이익 41,750 - 지분법평가이익 600,578 50,706 외화환산이익 18,962 7,232 잡이익 1,881 - 4. 영업활동 관련 자산 부채의 변동 (4,232,151) (2,846,903) 매출채권의 감소(증가) 5,878,143 936,726 기타금융자산의 감소(증가) (566,775) (198,952) 기타자산의 증가(감소) 151,503 (918,676) 재고자산의 증가(감소) (5,396,046) (479,219) 매입채무의 증가(감소) (1,360,702) (703,751) 기타금융부채의 감소 (2,047,938) (1,049,624) 기타부채(유동)의 증가 (376,463) 14,049 퇴직급여의 지급 (920,176) (537,496) 사외적립자산의 감소 406,303 90,040 5. 영업에서 창출된 현금흐름 4,983,891 4,291,937 31.2. 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 본계정 대체 331,378 69,496 유형자산의 투자부동산 대체 258,893 767,685 차입금의 유동성 대체 1,583,016 749,850 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (25,135) (29,836) 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 8,061 (210,313) 사용권자산 인식 3,742,252 - 리스부채 인식 3,664,375 - 리스부채 유동성 대체 2,247,120 - 31.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 영업활동이자비용 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 당분기말 유동성 단기차입금 9,129,083 - - - (2,129,083) 7,000,000 유동성장기차입금 999,800 - - 1,583,016 (1,499,700) 1,083,116 유동성리스부채 - 828,567 2,180 2,140,941 (1,872,678) 1,099,010 소계 10,128,883 828,567 2,180 3,723,957 (5,501,461) 9,182,126 비유동성 장기차입금 5,899,400 - - (1,583,016) 749,850 5,066,234 비유동성리스부채 - 1,658,092 41,507 (1,493,501) - 206,098 소계 5,899,400 1,658,092 41,507 (3,076,517) 749,850 5,272,332 합계 16,028,283 2,486,659 43,687 647,440 (4,751,611) 14,454,458 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 전분기말 유동성 단기차입금 9,894,153 - (464,008) 9,430,145 유동성장기차입금 999,800 749,850 (749,850) 999,800 소계 10,893,953 749,850 (1,213,858) 10,429,945 비유동성 장기차입금 3,999,200 (749,850) - 3,249,350 합계 14,893,153 - (1,213,858) 13,679,295 32. 우발상황과 약정사항32.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 기업일반자금대출 (*1) 6,000,000 - 외상매출채권담보대출 6,000,000 684,850 신한은행 기업시설자금대출 (*1,2) 3,249,350 3,249,350 외상매출채권담보대출(*2) 15,000,000 1,518,639 기 업일반자금대출 (*1,2) 4,000,000 4,000,000 우리은행 기업일반자금대출 (*1) 3,000,000 3,000,000 산업은행 기업시설자금대출 (*1,2) 2,900,000 2,900,000 합계 40,149,350 15,352,839 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 3 2. 2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 제소한 8건(소송가액 : 1,324백만원) 과 피고로 제소된 2건(소송가액 : 129백만원)이 있습니다 . 연결 기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 3 2.3. 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여 는 96 백 만 원 (이자율 : 2. 5%, 전분기 111백만원) 의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 5,084 백만원 (전기말: 5,731백만원 )입니다. 32.4. 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 180백만원 의 보증을 제공 받고 있습니다. 33. 정부보조금 33.1. 연결기업은 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 33.2. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화 2018.04. 2018~2019 499,000 792,000 2018.04.01 ~ 2020.12.31 산업통상 자원부 33.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당분기말 선수금 정부 보조금 수령 13,138 235,000 (195,883) 52,255 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 전분기말 선수금 정부 보조금 수령 127,004 264,000 (212,185) 178,819 34. 특수관계자 거래34.1. 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 관계기업 이노이브코리아㈜ 한국 ㈜코리아나바이오 (*1) 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 (*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다. 34.2. 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 28,538,556 12,538,095 무형자산매입 352 - 수입임대료외 83,387 28,657 임차료 - 13,724 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 73,795 86,293 용역비외 485,858 539,679 34.3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 2,384,271 5,838,310 임대보증금 81,500 16,500 미지급금 - 1,022 미수금 - 2,567 이노이브코리아㈜ 단기대여금 1,080,000 1,080,000 (대손충당금) (1,080,000) (1,080,000) 미수수익 33,865 33,865 (대손충당금) (33,865) (33,865) 미수금 200,500 200,500 (대손충당금) (200,500) (200,500) 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 27,389 34,578 34.4. 당분기와 전분기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 612,026 604,776 퇴직급여 125,802 125,802 합 계 737,828 730,578 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 29,562,265,761 32,255,093,044 현금및현금성자산 3,424,012,943 4,442,379,356 단기금융상품 141,114,191 141,457,688 매출채권 및 기타금융자산 9,194,539,249 14,057,231,534 기타유동자산 1,213,348,401 1,636,989,960 재고자산 15,589,250,977 11,977,034,506 비유동자산 86,819,871,863 87,189,246,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,936,104,480 1,936,104,480 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 13,236,482,682 10,413,026,829 유형자산 54,683,223,558 56,789,985,867 투자부동산 2,881,099,098 3,459,518,017 사용권자산 1,160,582,189 0 무형자산 2,570,173,497 2,283,736,547 기타비유동금융자산 5,681,487,474 7,089,805,882 기타비유동자산 4,670,718,885 5,204,636,473 이연법인세자산 0 12,432,635 자산총계 116,382,137,624 119,444,339,774 부채 유동부채 19,640,451,974 23,349,849,197 매입채무 및 기타금융부채 8,642,181,594 10,974,057,064 단기차입금 7,000,000,000 9,129,083,289 유동성장기차입금 1,083,116,672 999,800,000 유동리스부채 941,020,233 0 기타유동부채 1,913,681,158 2,151,202,847 당기법인세부채 60,452,317 95,705,997 비유동부채 17,460,807,999 18,185,707,933 기타비유동금융부채 5,229,867,061 5,819,645,665 퇴직급여부채 6,888,027,806 6,455,711,672 장기차입금 5,066,233,328 5,899,400,000 비유동리스부채 206,098,820 0 기타비유동부채 16,737,981 10,950,596 이연법인세부채 53,843,003 0 부채총계 37,101,259,973 41,535,557,130 자본 자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 자본잉여금 41,713,502,252 41,713,502,252 기타자본구성요소 (8,324,096,001) (8,324,096,001) 기타포괄손익누계액 30,045,534 (305,840,821) 이익잉여금(결손금) 25,861,425,866 24,825,217,214 자본총계 79,280,877,651 77,908,782,644 자본과부채총계 116,382,137,624 119,444,339,774 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,504,418,822 82,779,914,512 22,784,516,261 75,897,846,502 매출원가 11,420,461,058 47,070,512,618 9,566,079,707 31,009,874,553 매출총이익 10,083,957,764 35,709,401,894 13,218,436,554 44,887,971,949 판매비와관리비 10,563,933,982 35,262,838,437 14,237,097,354 45,102,316,309 영업이익(손실) (479,976,218) 446,563,457 (1,018,660,800) (214,344,360) 기타이익 270,548,555 915,173,989 203,831,501 690,614,890 기타손실 529,381,084 699,290,734 287,709,187 531,886,175 금융수익 60,810,512 147,089,658 26,432,350 138,279,954 금융원가 127,986,280 390,554,365 174,228,565 353,572,626 지분법손익 877,794,160 2,440,717,346 546,888,461 1,587,484,179 법인세비용차감전순이익(손실) 71,809,645 2,859,699,351 (703,446,240) 1,316,575,862 법인세비용 1,511,837,995 1,854,158,276 (230,962,479) 92,409,258 당기순이익(손실) (1,440,028,350) 1,005,541,075 (472,483,761) 1,224,166,604 기타포괄손익 30,600,554 366,553,932 (631,940,678) (303,729,225) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 48,308,001 30,667,577 (12,926,248) (23,373,908) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,249,381) (26,836,687) (12,827,443) (23,214,172) 지분법 이익잉여금 57,557,382 57,504,264 (98,805) (159,736) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (17,707,447) 335,886,355 (619,014,430) (280,355,317) 지분법 자본변동 (17,707,447) 335,886,355 (619,014,430) (280,355,317) 총포괄손익 (1,409,427,796) 1,372,095,007 (1,104,424,439) 920,437,379 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46) 32 (16) 39 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (46) 32 (16) 39 자본변동표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) (333,639,833) 24,940,040,818 77,995,807,236 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 188,355,040 326,492,400 514,847,440 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,224,166,604 1,224,166,604 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (23,214,172) (23,214,172) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 (159,736) (159,736) 지분법자본변동 0 0 0 (280,355,317) 0 (280,355,317) 배당금지급 0 0 0 0 (1,550,000,000) (1,550,000,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (92,000,277) (22,714,904) (114,715,181) 2018.09.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) (425,640,110) 24,917,325,914 77,881,092,055 2019.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) (305,840,821) 24,825,217,214 77,908,782,644 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,005,541,075 1,005,541,075 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (26,836,687) (26,836,687) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 57,504,264 57,504,264 지분법자본변동 0 0 0 335,886,355 335,886,355 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 335,886,355 1,036,208,652 1,372,095,007 2019.09.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) 30,045,534 25,861,425,866 79,280,877,651 현금흐름표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 1,447,990,605 1,713,007,626 당기순이익(손실) 1,005,541,075 1,224,166,604 당기순이익조정을 위한 가감 5,197,465,103 3,664,690,724 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,772,237,268) (2,733,748,062) 이자수취(영업) 67,304,176 55,297,948 이자지급(영업) (328,333,583) (286,588,660) 배당금수취(영업) 103,166,000 89,305,000 법인세납부(환급) (1,824,914,898) (300,115,928) 투자활동현금흐름 2,142,025,993 (744,355,895) 공정가치측정 금융자산의 처분 4,446,854 3,662,241 단기금융상품의 처분 1,096,744 50,907,809 단기대여금의 감소 134,432,875 355,443,631 유형자산의 처분 930,548,329 213,286,336 기타금융자산의 처분 2,709,437,400 1,303,575,156 리스채권의 감소(증가) 106,712,480 0 단기금융상품의 취득 (753,247) (50,680,988) 공정가치측정 금융자산의 취득 (4,505,000) (3,905,000) 장기대여금의 증가 0 (180,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (147,985,578) 유형자산의 취득 (590,787,439) (673,153,381) 무형자산의 취득 (646,342,603) (603,435,829) 기타투자자산의 취득 (34,882,900) (37,070,292) 기타금융자산의 취득 (467,377,500) (975,000,000) 재무활동현금흐름 (4,609,191,034) (2,763,858,494) 단기차입금의 증가 7,000,000,000 2,296,492,766 장기차입금의 증가 3,249,350,000 0 단기차입금의 상환 (9,129,083,289) (2,760,501,260) 유동성 장기차입금의 상환 (1,499,700,000) (749,850,000) 장기차입금의 상환 (2,499,500,000) 0 리스부채의 지급 (1,730,257,745) 0 배당금지급 0 (1,550,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,019,174,436) (1,795,206,763) 기초현금및현금성자산 4,442,379,356 5,931,654,665 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 808,023 (54,155,035) 기말현금및현금성자산 3,424,012,943 4,082,292,867 5. 재무제표 주석 제 32 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 31 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 코리아나화장품 1. 일반적인 사항 주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다. 당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 17.47%)와 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2019년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (1) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. · 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 · 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. (2) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).상기 제정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경이 최초적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 리스부채의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 2,493,319 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 (57,333) (조정) 소액기초자산리스 예외규정 적용 (82,318) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 2,353,668 유동금융리스부채 695,575 비유동금융리스부채 1,658,093 ② 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 32,255,093 (246,384) 32,008,709 선급비용 575,264 (246,384) 328,880 기타 31,679,829 - 31,679,829 비유동자산 87,189,247 2,600,051 89,789,298 리스채권(전대리스) - 52,816 52,816 사용권자산 - 2,474,873 2,474,873 임차보증금(선급비용 포함) 7,482,085 72,362 7,554,447 기타 79,707,162 - 79,707,162 자산총계 119,444,340 2,353,668 121,798,008 유동부채 23,349,849 695,575 24,045,424 리스부채 - 695,575 695,575 기타 23,349,849 - 23,349,849 비유동부채 18,185,708 1,658,093 19,843,801 리스부채 - 1,658,093 1,658,093 기타 18,185,708 - 18,185,708 부채총계 41,535,557 2,353,668 43,889,225 순자본 77,908,783 - 77,908,783 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.4 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손 익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. · 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책의 변경(전기사항)당사는 전기중 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 별도재무제표에서 원가법을 적용하는 것에서 지분법을 적용하는 것으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경에 따라 원가법을 적용하였던 전분기 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표를 수정하였으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 영업이익 (214,344) - (214,344) 법인세비용차감전순이익 (250,908) 1,567,484 1,316,576 분기순이익 (343,318) 1,567,484 1,224,167 분기포괄이익 (366,532) 1,286,969 920,437 분기초 자본(*1) 77,695,626 815,029 78,510,655 분기말 자본 75,779,094 2,101,998 77,881,092 (*1) 분기초 자본의 조정사항에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 영향이 포함되어 있습니다. 회계정책의 변경이 전분기 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4. 추정과 판단2.4.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 위한 회계정책 적용과 추정을 제외하고는2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.4.2 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2. 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 18,118,267 72,120,470 20,548,678 68,299,887 미주 28,395 74,128 55,956 129,088 아시아 3,155,204 10,321,766 2,166,660 7,404,067 기타 202,553 263,551 13,223 64,805 합계 21,504,419 82,779,915 22,784,517 75,897,847 4.3. 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 28,539 백만원(전분기 12,538백만원)입니다. 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 3,424,013 - 3,424,013 (*2) 단기금융상품(*1) 141,114 - 141,114 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,194,539 - 9,194,539 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 5,681,487 - 5,681,487 (*2) 합계 18,441,153 1,936,104 20,377,257 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 4,442,379 - 4,442,379 (*2) 단기금융상품(*1) 141,458 - 141,458 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,057,232 - 14,057,232 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 7,089,806 - 7,089,806 (*2) 합계 25,730,875 1,936,104 27,666,979 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,642,182 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성장기차입금 1,083,117 (*1) 유동성리스부채 941,020 (*1) 기타금융부채(비유동) 5,229,867 (*1) 장기차입금 5,066,233 (*1) 비유동성리스부채 206,099 (*1) 합계 28,168,518 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 10,974,057 (*1) 단기차입금 9,129,083 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 기타금융부채(비유동) 5,819,646 (*1) 장기차입금 5,899,400 (*1) 합계 32,821,986 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 6. 공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,936,104 1,386,100 회계정책의 변경 - 660,061 수정후 기초금액 1,936,104 2,046,161 취득 4,505 3,905 처분 (4,447) (3,662) 처분손익 (58) (243) 기말금액 1,936,104 2,046,161 6.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 7. 매출채권 및 기타금융자산 7.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 10,689,214 (2,662,418) 8,026,796 15,871,408 (2,633,766) 13,237,642 기타금융자산(유동) 미수금 1,889,958 (727,617) 1,162,341 1,599,917 (815,045) 784,872 미수수익 34,454 (33,865) 589 34,756 (33,865) 891 단기대여금 1,107,283 (1,102,469) 4,814 1,150,628 (1,116,801) 33,827 소계 3,031,695 (1,863,951) 1,167,744 2,785,301 (1,965,711) 819,590 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 13,720,909 (4,526,369) 9,194,540 18,656,709 (4,599,477) 14,057,232 기타금융자산(비유동) 보증금 35,102 - 35,102 41,908 - 41,908 임차보증금 5,542,956 (47,999) 5,494,957 6,845,011 (47,999) 6,797,012 장기대여금 139,778 (54,778) 85,000 320,866 (69,980) 250,886 리스채권 66,428 - 66,428 - - - 기타금융자산(비유동) 합계 5,784,264 (102,777) 5,681,487 7,207,785 (117,979) 7,089,806 7.2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당분기말 매출채권 2,633,766 28,652 - - 2,662,418 미수금 815,045 - (87,428) - 727,617 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,186,781 - (29,534) - 1,157,247 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 4,717,456 28,652 (116,962) - 4,629,146 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전분기말 매출채권 1,330,043 826,511 (41,942) - 2,114,612 미수금 816,390 58,142 (55,497) - 819,035 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,127,436 76,398 (2,000) - 1,201,834 임차보증금 39,700 - - - 39,700 합계 3,347,434 961,051 (99,439) - 4,209,046 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 (주 석 24참조 )와 기타비용( 주석 27참조 )에 포함되어 있습니다. 7.3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 7.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,269,848 13,188,851 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 26,347 79,409 6개월 초과 9개월 이하 729,743 - 9개월 초과 12개월 이하 21,871 8,542 소계 777,961 87,951 손상채권 12개월 초과 2,641,405 2,594,606 합계 10,689,214 15,871,408 7.5. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,162,341 727,617 (727,617) 1,162,341 미수수익 589 33,865 (33,865) 589 장ㆍ단기대여금(*1) 27,283 1,219,778 (1,157,247) 89,814 보증금 - 35,102 - 35,102 임차보증금 1,934,676 3,608,280 (47,999) 5,494,957 리스채권 - 66,428 - 66,428 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다 ( 주석 34참조). (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 784,872 815,045 (815,045) 784,872 미수수익 891 33,865 (33,865) 891 장ㆍ단기대여금(*1) 70,628 1,400,866 (1,186,781) 284,713 보증금 - 41,908 - 41,908 임차보증금 1,349,000 5,496,011 (47,999) 6,797,012 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다( 주석 34참조). 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 381,103 674,785 선급비용 518,334 575,264 반품제품회수권 313,911 386,941 합계 1,213,348 1,636,990 비유동 기타투자자산 4,554,446 4,519,563 장기선급비용 116,273 685,073 합계 4,670,719 5,204,636 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,196,444 (40,144) 1,156,300 1,137,300 (30,176) 1,107,124 제품 7,917,908 (181,348) 7,736,560 6,295,923 (126,406) 6,169,517 재공품 948,167 (42,920) 905,247 1,041,447 (70,734) 970,713 원료 2,136,773 (226,785) 1,909,988 1,624,899 (213,492) 1,411,407 재료 3,961,799 (164,155) 3,797,644 2,333,841 (88,309) 2,245,532 소모품 83,513 - 83,513 72,742 - 72,742 합계 16,244,604 (655,352) 15,589,252 12,506,152 (529,117) 11,977,035 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 126백만원(전분기: 평가손실 185백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 10.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22,431,531 - 22,431,531 22,541,185 - 22,541,185 건물 40,022,211 (13,180,562) 26,841,649 40,846,759 (12,839,778) 28,006,981 건물부속설비 2,536,144 (2,373,164) 162,980 2,536,144 (2,353,699) 182,445 구축물 2,324,826 (1,617,937) 706,889 2,324,826 (1,569,505) 755,321 기계장치 9,685,454 (7,301,008) 2,384,446 9,527,054 (6,847,640) 2,679,414 차량운반구 1,098,080 (936,534) 161,546 1,025,408 (883,763) 141,645 광고시설물 2,956,278 (2,828,936) 127,342 2,932,002 (2,774,180) 157,822 공기구비품 14,858,737 (12,991,896) 1,866,841 15,204,649 (12,879,476) 2,325,173 합계 95,913,261 (41,230,037) 54,683,224 96,938,027 (40,148,041) 56,789,986 10.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 대체 당분기말 토지 22,541,185 - (96,558) - (13,096) 22,431,531 건물 28,006,981 - (540,735) (817,712) 193,115 26,841,649 건물부속설비 182,445 - - (19,465) - 162,980 구축물 755,321 - - (48,432) - 706,889 기계장치 2,679,414 34,900 - (453,368) 123,500 2,384,446 차량운반구 141,645 72,672 - (52,771) - 161,546 광고시설물 157,823 24,275 - (54,756) - 127,342 공기구비품 2,325,172 102,426 - (606,257) 45,500 1,866,841 건설중인자산 - 331,379 - - (331,379) - 합계 56,789,986 565,652 (637,293) (2,052,761) 17,640 54,683,224 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 대체 전분기말 토지 19,897,658 - - - (437,959) 19,459,699 건물 29,430,330 - - (836,298) (313,645) 28,280,387 건물부속설비 140,133 - - (20,455) 69,496 189,174 구축물 827,900 - - (55,294) - 772,606 기계장치 3,280,156 - - (451,439) - 2,828,717 차량운반구 151,838 74,611 - (63,170) - 163,279 광고시설물 227,792 20,503 (1,460) (74,001) - 172,834 공기구비품 2,701,263 546,708 (541) (718,867) - 2,528,563 건설중인자산 68,000 1,496 - - (69,496) - 합계 56,725,070 643,318 (2,001) (2,219,524) (751,604) 54,395,259 10.3. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,298 백만원(전기말: 27,591백만원)입니다.10.4. 당분기 및 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,076,050 1,086,684 판매비와관리비 976,711 1,132,840 합계 2,052,761 2,219,524 10.5. 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 약정액 담보권자 토지 2,960,098 9,100,000 차입금 7,249,350 신한은행 건물 9,609,278 토지 11,963,805 15,600,000 한도약정 6,000,000 하나은행 건물 6,571,502 기계장치 218,989 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 3,000,000 우리은행 건물 2,426,974 토지 14,441,592 3,500,000 차입금 2,900,000 산업은행 건물 6,519,648 기계장치 627,978 10.6. 당사는 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 11.1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,638,690 - 1,638,690 1,778,041 - 1,778,041 건물 2,087,606 (845,197) 1,242,409 2,887,350 (1,205,873) 1,681,477 합계 3,726,296 (845,197) 2,881,099 4,665,391 (1,205,873) 3,459,518 11.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 1,778,041 (207,496) 68,145 - 1,638,690 건물 1,681,477 (581,892) 190,748 (47,924) 1,242,409 합계 3,459,518 (789,388) 258,893 (47,924) 2,881,099 (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 전분기말 토지 1,340,082 437,959 - 1,778,041 건물 1,418,533 313,645 (34,006) 1,698,172 합계 2,758,615 751,604 (34,006) 3,476,213 11.3. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 384,946천원(전분기: 446,405천원)입니다. 12. 사용권자산 12.1. 당분기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초(최초적용일) 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,607,729 (1,447,147) 1,160,582 2,474,873 - 2,474,873 12.2. 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 증가 해지 감가상각 당분기말 건물 - 2,474,873 951,214 (543,688) (1,721,817) 1,160,582 13. 무형자산13.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 당분기말 산업재산권 1,760,907 450,621 (1,833) (332,926) 1,876,769 소프트웨어 172,832 - - (17,666) 155,166 회원권 284,127 39,347 - - 323,474 기타무형자산 65,870 164,436 - (15,542) 214,764 합계 2,283,736 654,404 (1,833) (366,134) 2,570,173 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 전분기말 산업재산권 1,629,477 388,873 (10,318) (293,553) 1,714,479 소프트웨어 219,289 - - (35,968) 183,321 회원권 298,594 - - - 298,594 기타무형자산 75,720 4,250 - (10,574) 69,396 합계 2,223,080 393,123 (10,318) (340,095) 2,265,790 13.2. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자 14 .1 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00% 11,804,673 100.00% 9,647,745 ㈜아트피아 한국 12월 63.21% - 63.21% - 소계 11,804,673 9,647,745 관계기업 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 20.20% 1,368,390 20.20% 720,960 본비나(*2) 베트남 12월 19.20% 63,420 30.00% 44,322 이노이브코리아㈜ 한국 12월 32.22% - 32.22% - 소계 1,431,810 765,282 합계 13,236,483 10,413,027 (*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기중 신규로 취득하였습니다. 14 .2 당분기와 전분기 종속기업및관계기업 투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 9,647,745 1,823,608 - - 333,320 11,804,673 ㈜아트피아 - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 720,960 600,578 (20,000) 66,852 - 1,368,390 본비나(*1) 44,322 16,531 - - 2,567 63,420 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 10,413,027 2,440,717 (20,000) 66,852 335,887 13,236,483 (*1) 본비나의 지분법손익에는 타 주주의 유상증자에 따라 발생한 지분가액 변동차액이 포함되어 있습니다. 당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 59,100 162,469 (59,100) 162,469 관계기업 ㈜코리아나바이오 103,660 1,448 (3,894) 101,214 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 8,173,764 - 1,536,778 - - (283,267) 9,427,275 ㈜아트피아 - - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 554,824 - 116,749 (20,000) (160) - 651,413 본비나 - 147,986 (66,043) - - 2,912 84,855 이노이브코리아㈜ - - - - - - - 합계 8,728,588 147,986 1,587,484 (20,000) (160) (280,355) 10,163,543 전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 - 86,112 (32,558) 53,554 관계기업 ㈜코리아나바이오 14,160 308 (124) 14,344 14.3 당분기(당분기말)과 전분기(전기말) 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)> (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 14,259,304 2,292,162 11,967,142 13,373,541 1,926,976 2,260,296 ㈜아트피아 812,324 2,296,441 (1,484,117) 2,762,857 (158,771) (160,699) 관계기업 ㈜코리아나바이오 10,710,579 3,435,907 7,274,672 41,144,915 2,960,887 3,291,805 본비나 656,549 326,238 330,311 13,990 131,350 (112,446) 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전기말)> (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 12,169,067 2,462,221 9,706,846 11,154,858 1,622,890 1,339,623 ㈜아트피아 1,039,207 2,362,625 (1,323,418) 3,505,696 (155,303) (156,692) 관계기업 ㈜코리아나바이오 10,898,401 6,816,534 4,081,867 23,230,490 578,821 578,030 본비나 444,846 297,106 147,740 - (220,143) (210,438) 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,562,571 7,031,369 기타금융부채(유동) 미지급금 1,852,126 1,920,640 미지급비용 1,118,709 1,836,472 예수보증금 108,776 185,576 소계 3,079,611 3,942,688 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 8,642,182 10,974,057 기타금융부채(비유동) 임대보증금 732,595 721,368 재 해보증금 (주석 32참조) 4,497,272 5,098,277 기타금융부채(비유동)의 합계 5,229,867 5,819,645 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 752,050 525,846 상품권선수금 25,000 25,100 예수금 12,282 13,284 기타충당부채 7,300 - 환불부채 536,258 653,732 예수제세 580,791 933,241 합계 1,913,681 2,151,203 비유동 장기선수금 16,738 10,951 17. 장단기차입금 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 하나은행 2019-05-26 - - 129,083 하나은행 2019-05-26 3.60 - 1,000,000 신한은행 2020-04-25 2.90 4,000,000 - 우리은행 2020-06-15 2.45 3,000,000 - 우리은행 2019-04-25 3.03 - 5,000,000 우리은행 2019-07-09 3.02 - 3,000,000 소계 7,000,000 9,129,083 장기차입금 신한은행 2022-09-27 2.13 3,249,350 3,999,200 산업은행 2022-12-21 3.01 2,900,000 2,900,000 소계 6,149,350 6,899,200 차감 : 유동성 장기차입금 (1,083,117) (999,800) 비유동성 장기차입금 5,066,233 5,899,400 차입금 합계 13,149,350 16,028,283 상 기 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). 18. 리스부채 18.1 당분기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초(최초적용일) 유동성리스부채 941,020 695,575 비유동성리스부채 206,099 1,658,093 합계 1,147,119 2,353,668 18.2 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초금액 - 회계정책의 변경 2,353,668 증가 1,012,478 해지 (530,276) 이자비용 41,507 지급 (1,730,258) 기말금액 1,147,119 18.3 당분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비(주석 12참조) (1,721,817) 리스부채 이자비용 (41,507) 소액 기초자산리스 관련 비용 (38,030) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,881 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,768,288천원입니다. 19. 순확정급여부채19.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,384,116 10,234,909 사외적립자산 공정가치(*1) (3,496,088) (3,779,198) 순확정급여부채 6,888,028 6,455,711 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 19.2. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 951,129 993,188 이자비용 118,254 120,538 이자수익 (74,395) (57,856) 소계 994,988 1,055,870 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) 34,406 29,762 재측정요소(세후) 26,837 23,214 20. 자본금 20.1. 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 20.2. 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 20.3. 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 21. 기타자본구성요소 21.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (16,242,041) (16,242,041) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (8,324,096) (8,324,096) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식(9,000,000주)을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 당사의 주주로부터 받은 수증받은 자산을 기타자본으로 계상하였습니다. 21.2. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 102,511 102,511 지분법자본변동 (72,466) (408,352) 합계 30,045 (305,841) 23. 이익잉여금23.1. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 23.2. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 25,386,426 24,350,217 합계 25,861,426 24,825,217 23.3. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 당사의 보통주 배당금 1,550백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,846,637 5,623,825 1,878,936 5,571,783 퇴직급여 293,136 726,465 221,007 645,671 복리후생비 131,436 614,313 128,414 404,537 여비교통비 123,377 396,109 142,314 482,188 통신비 98,563 299,848 100,906 301,119 수도광열비 54,474 151,632 70,202 167,720 세금과공과 148,164 432,066 153,711 407,722 지급임차료 143,941 903,773 1,236,736 3,562,567 감가상각비(*1) 826,243 2,746,452 385,151 1,166,846 무형자산상각비 127,505 366,134 115,470 340,095 광고선전비 700,849 1,762,153 498,669 1,501,518 견본비 818,586 2,537,784 949,611 3,182,276 판매촉진비 140,871 442,483 246,160 606,393 교육훈련비 24,878 169,695 134,407 459,215 접대비 42,590 145,076 52,154 170,911 운반비 305,688 963,509 271,751 822,288 대손상각비(환입) (5,340) 28,652 186,527 784,568 판매수수료 3,713,541 13,525,017 6,400,859 21,172,974 지급수수료 269,348 878,359 341,487 1,145,992 용역비 431,505 1,390,570 426,340 1,194,955 기타 327,942 1,158,923 296,285 1,010,978 합계 10,563,934 35,262,838 14,237,097 45,102,316 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 9,571,084 48,516,382 7,820,371 31,674,389 재고자산의 변동 (3,103,004) (19,305,516) (2,835,472) (15,661,074) 종업원급여 3,280,888 10,101,464 3,417,922 10,192,727 감가상각비(*1) 1,186,161 3,822,502 746,664 2,253,530 무형자산상각비 127,505 366,134 115,470 340,095 지급임차료 157,691 944,135 1,254,598 3,614,160 광고선전비 700,849 1,762,153 498,669 1,501,518 견본비 825,859 2,558,904 968,812 3,220,486 판매촉진비 141,030 442,954 246,413 607,002 판매수수료 3,713,541 13,525,017 6,400,859 21,172,974 지급수수료 280,751 907,526 371,782 1,200,970 용역비 1,999,349 7,573,978 1,275,906 4,157,669 운반비 365,690 1,180,290 304,435 932,184 기타비용 2,737,001 9,937,428 3,216,749 10,905,560 매출원가 및 판관비 합계 21,984,395 82,333,351 23,803,178 76,112,190 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,719,266 8,176,961 2,846,377 8,423,214 퇴직급여 331,663 994,988 351,957 1,055,870 복리후생비 229,959 929,515 219,588 713,643 합계 3,280,888 10,101,464 3,417,922 10,192,727 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 - 83,166 - 69,305 외환차익 34,341 126,003 42,116 116,816 외화환산이익 19,240 18,154 - 7,232 유형자산처분이익 235,662 238,971 939 939 이자수익 (2,035) 230,927 154,147 428,888 기타의대손충당금환입 8,718 116,962 - - 기타 (25,377) 100,992 6,630 67,435 합계 270,549 915,175 203,832 690,615 기타비용 외환차손 (6,537) (23,585) (203,082) (253,700) 외화환산손실 - (7,073) (41,289) (1,720) 유형자산처분손실 (456,951) (458,571) - (1,460) 무형자산처분손실 - (1,833) (5,027) (10,318) 공정가치측정금융자산처분손실 (45) (58) (85) (243) 기타의대손상각비 - - 22,867 (77,043) 이자비용 (37,446) (115,550) (42,125) (128,481) 기부금 (18,347) (68,540) (18,632) (52,234) 기타 (10,055) (24,081) (336) (6,687) 합계 (529,381) (699,291) (287,709) (531,886) 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 20,883 67,002 16,490 55,288 외환차익 38,190 79,279 9,943 82,992 외화환산이익 1,737 808 - - 소계 60,810 147,089 26,433 138,280 금융비용 이자비용 (110,947) (363,183) (104,885) (285,989) 외환차손 (17,040) (27,371) (12,373) (13,429) 외화환산손실 - - (56,970) (54,155) 소계 (127,987) (390,554) (174,228) (353,573) 순금융수익(비용) (67,177) (243,465) (147,795) (215,293) 29. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 당기분 144,938 137,330 전기분 1,644,724 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 66,276 (51,469) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (1,779) 6,548 법인세비용 1,854,159 92,409 30. 주당순손익 30.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (1,440,028,350) 1,005,541,075 (472,483,761) 1,224,166,604 가중평균유통보통주식수 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 기본주당순이익 (46) 32 (16) 39 30.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 273 (2,457,000,000) 합계 31,000,000 - 8,463,000,000 당분기 가중평균유통주식수 : 8,463,000,000 ÷ 273일 = 31,000,000 주 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 273 (2,457,000,000) 합계 31,000,000 - 8,463,000,000 전분기 가중평균유통주식수 : 8,463,000,000 ÷ 273일= 31,000,000 주 30.3. 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당분기순이익 1,005,541 1,224,167 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 8,458,372 5,844,409 법인세비용 1,854,158 92,409 이자비용 478,733 414,471 감가상각비 3,822,502 2,253,530 무형자산상각비 366,134 340,095 대손상각비 28,652 784,568 기타의대손상각비 - 77,043 재고자산폐기손실 217,858 143,603 재고자산평가손실 126,234 184,907 공정가치측정금융자산처분손실 58 243 유형자산처분손실 458,571 1,459 무형자산처분손실 1,833 10,318 임차료 76,358 430,018 퇴직급여 994,989 1,055,870 외화환산손실 7,073 55,875 지분법평가손실 25,219 - 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (3,260,908) (2,179,718) 이자수익 297,929 484,176 배당금수익 83,166 69,305 임대수익 37,099 31,521 유형자산처분이익 238,971 - 외화환산이익 18,962 7,232 대손충당금환입 116,963 - 지분법투자주식처분이익 41,750 - 지분법투자주식평가이익 2,424,187 1,587,484 잡이익 1,881 - 4. 영업활동 관련 자산,부채의 변동 (2,772,237) (2,733,749) 매출채권의 감소(증가) 5,193,275 736,299 기타금융자산의 감소(증가) (289,739) (176,729) 기타자산의 감소(증가) 117,379 (867,123) 재고자산의 증가 (3,956,309) (638,926) 매입채무의 증가(감소) (1,468,799) (916,969) 기타금융부채의 감소 (1,562,176) (1,006,330) 기타부채의 증가(감소) (208,791) 583,485 퇴직급여의 지급 (920,176) (537,496) 사외적립자산의 감소 323,099 90,040 5. 영업에서 창출된 현금흐름 3,430,768 2,155,109 31.2. 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 본계정 대체 331,379 69,496 유형자산의 투자부동산 대체 258,893 767,685 차입금의 유동성 대체 1,583,017 749,850 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (25,135) (29,836) 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 8,061 (210,313) 사용권자산 인식 3,426,087 - 리스부채 인식 3,366,145 - 리스부채 유동성 대체 2,247,121 - 31.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 영업활동이자비용 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 당분기말 유동성 단기차입금 9,129,083 - - - (2,129,083) 7,000,000 유동성장기차입금 999,800 - - 1,583,017 (1,499,700) 1,083,117 유동성리스부채 - 695,575 - 1,975,703 (1,730,258) 941,020 소계 10,128,883 695,575 - 3,558,720 (5,359,041) 9,024,137 비유동성 장기차입금 5,899,400 - - (1,583,017) 749,850 5,066,233 비유동성리스부채 - 1,658,093 41,507 (1,493,501) - 206,099 소계 5,899,400 1,658,093 41,507 (3,076,518) 749,850 5,272,332 합계 16,028,283 2,353,668 41,507 482,202 (4,609,191) 14,296,469 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 전분기말 유동성 단기차입금 9,894,153 - (464,008) 9,430,145 유동성장기차입금 999,800 749,850 (749,850) 999,800 소계 10,893,953 749,850 (1,213,858) 10,429,945 비유동성 장기차입금 3,999,200 (749,850) - 3,249,350 합계 14,893,153 - (1,213,858) 13,679,295 32. 우발상황과 약정사항 32.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 기업일반자금대출 (*1) 6,000,000 - 외상매출채권담보대출 6,000,000 684,850 신한은행 기 업일반자금대출 (*1,2) 3,249,350 3,249,350 외상매출채권담보대출(*2) 15,000,000 1,518,639 기 업일반자금대출 (*1,2) 4,000,000 4,000,000 우리은행 기업일반자금대출 (*1) 3,000,000 3,000,000 산업은행 기업시설자금대출 (*1,2) 2,900,000 2,900,000 합계 40,149,350 15,352,839 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조). (*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 8건(소송가액 : 1,324백만원)과 피고로 제소된 2건(소송가액: 129백만원 )이 있 습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32.3. 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 79백만원( 이자율: 2.5%, 전분기 97 백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여당분기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 4,497백만원(전기말: 5,098백만원)입니다. 32.4. 당분기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 180백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 33. 정부보조금 33.1 당사는 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 33.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화 2018.04. 2018~2019 499,000 792,000 2018.04.01 ~ 2020.12.31 산업통상 자원부 33.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당분기말 선수금 정부 보조금 수령 13,138 235,000 (195,883) 52,255 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 전분기말 선수금 정부 보조금 수령 127,004 264,000 (212,185) 178,819 34. 특수관계자 거래 34.1. 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 ㈜아트피아 한국 관계기업 이노이브코리아㈜ 한국 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 (*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다. 34.2. 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜아트피아 매출 1,497,168 1,926,953 용역매출 10,470 10,643 수입임대료 26,812 33,849 지급임차료 5,695 10,900 판매장려금 552,891 712,000 코리아나천진유한공사 매출 5,181,841 3,254,345 매입 31,016 - 미수금 3,309 - 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 28,538,556 12,538,095 임대매출외 83,387 28,657 임차료 - 13,724 무형자산매입 352 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 73,795 86,293 용역비외 485,858 539,679 34.3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜아트피아 매출채권 1,153,565 1,047,081 (대손충당금)(*1) (1,153,565) (1,047,081) 미수금 2,402 2,782 임대보증금 10,000 10,000 미지급금 1,412 694 코리아나천진유한공사 매출채권 342,575 320,261 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 2,384,271 5,838,310 임대보증금 81,500 16,500 미지급금 - 1,022 미수금 - 2,567 이노이브코리아㈜ 단기대여금 1,080,000 1,080,000 (대손충당금) (1,080,000) (1,080,000) 미수수익 33,865 33,865 (대손충당금) (33,865) (33,865) 미수금 200,500 200,500 (대손충당금) (200,500) (200,500) 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 27,389 34,578 (*1) 당분기중 대손상각비가 106,484천원 발생하였습니다. 34.4. 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 612,026 604,776 퇴직급여 125,802 125,802 합계 737,828 730,578 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 3분기 매출채권 9,372,436 1,508,853 16.1 미수금 2,212,721 727,617 32.9 미수수익 34,454 33,865 98.3 대여금 167,061 77,247 46.2 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 5,862,486 47,999 0.8 제31기 매출채권 15,239,498 1,586,684 10.4 미수금 1,645,642 815,045 49.5 미수수익 34,756 33,865 97.4 대여금 391,494 106,781 27.3 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 7,175,011 47,999 0.7 제30기 매출채권 14,094,512 789,611 5.6 미수금 1,220,993 816,390 66.9 미수수익 34,491 33,865 98.2 대여금 684,133 47,436 6.9 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 7,132,970 39,700 0.6 (2) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,670,375 2,807,002 2,949,740 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 (75,340) (101,008) ① 대손처리액(상각채권액) 0 (75,340) (101,008) ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (194,794) 938,712 (41,730) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,475,581 3,670,375 2,807,002 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 금융자산과 계약자산 연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 60일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 60일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 4,748,712 751,614 1,487,840 6,988,166 특수관계자 2,384,271 - - 2,384,271 계 7,132,983 751,614 1,487,840 9,372,437 구성비율 76.1 8.0 15.9 100.0 ※ 특수관계자는 관계회사인 (주)코리아나바이오의 매출채권 잔액을 기재하였으며 이노이브코리아(주)의 매출채권은 없습니다. 나. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비고 화장품 外 상품 2,214,003 1,736,825 2,369,485 - 제품 7,736,560 6,169,517 6,124,417 - 재공품 1,150,932 1,039,304 1,375,337 - 원료 3,522,097 2,312,980 2,391,561 - 재료 3,797,644 2,245,531 1,747,840 - 미착품 67,867 0 0 - 소모품 83,513 72,742 117,660 - 합 계 18,572,614 13,576,900 14,126,301 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.60% 11.07% 11.67% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.2회 3.6회 3.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당분기 재고실사를 실시하지 않았습니다. 3) 실사방법- 전품목에 대해 전수조사를 통한 재고조사 (3) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 2,311,419 2,235,036 -21,033 2,214,003 - 제품 7,917,908 7,791,502 -54,944 7,736,558 - 재공품 1,193,852 1,123,118 27,814 1,150,932 - 원료 3,748,882 3,535,390 -13,293 3,522,097 - 재료 3,961,799 3,873,488 -75,844 3,797,644 - 소모품 83,513 83,513 - 83,513 - 미착품 67,867 67,867 - 67,867 - 합 계 19,285,240 18,709,914 -137,300 18,572,614 - ※ 재고자산 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 9. 재고자산 항목에 기재되어 있습니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,514,681 - 7,514,681 (*2) 단기금융상품(*1) 141,114 - 141,114 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,354,090 - 9,354,090 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 6,001,017 - 6,001,017 (*2) 합계 23,010,902 1,936,104 24,947,006 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,942,722 - 7,942,722 (*2) 단기금융상품(*1) 141,458 - 141,458 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,518,128 - 14,518,128 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 7,419,806 - 7,419,806 (*2) 합계 30,022,114 1,936,104 31,958,218 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.(3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,936,104 1,386,100 회계정책의 변경 - 660,061 수정후 기초금액 1,936,104 2,046,161 취득 4,505 1,925 처분 (4,447) (1,768) 처분손익 (58) (157) 기말금액 1,936,104 2,046,161 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 227,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 (당기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 제31기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제30기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 64,000 - 제31기(전기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 55,000 828 제30기(전전기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 55,000 814 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) 2019.03.29 세무조정 2018.1.1~2018.12.31 7,000 - 제30기(전전기) 2018.03.29 세무조정 2017.1.1~2017.12.31 7,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요당분기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유학수(출석율: 100%) 유상옥(출석율: 100%) 신정식(출석율: 80%) 찬반여부 이사회 2019.01.15 우리은행 자기주식 취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 불참 이사회 2019.02.13 제31기 내부결산재무제표 승인의 건제31기 정기 주주총회 소집에 관한 건 제31기 정기주주총회시 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.03.21 제31기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.04.23 우리은행 차입금 상환의 건- 금액 : 오십억원신한은행 일반자금대출 실행의 건 - 금액 : 사십억원 가결 찬성 찬성 불참 이사회 2019.05.02 종사업장 폐쇄의 건(서울시 동교동 외 9건) 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.06.14 우리은행 차입금 상환의 건 - 금액 : 삼십억원 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건 - 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.06.21 신한은행 자기주식취득 신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.07.08 하나은행 자기주식취득신탁계약 만기 연장의 건 - 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.09.27 신한은행 일반자금대출 타과목전환 진행의 건- 금액 : 삼십이억사천구백삼십오만원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.09.30 신한은행 자기주식취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 3. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 제출하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 유학수 1999년부터 당사의 이사를 역임하였으며, 2008년부터는 대표이사를 역임하고 있어, 화장품업계에 대한 지식 및 경영전반에 대한 경험을 통해 경영환경 변화에 대응하여 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 이사회의장 (*1) 본인 3년 연임(6회) 사내이사 유상옥 당사의 창업자로 회사의 설립부터 성장을 이끌어온 인물로 2008년 까지 당사의 대표이사를 역임하며국내 화장품산업의 성장에 많은 기여를 하였으며, 풍부한 경륜을 통한 리더쉽을 발휘할 적임자로 판단 이사회 사내이사 (*1) 특수관계인 3년 연임(7회) 사외이사 신정식 신정식 사외이사는 경영학 박사로 공인회계사 자격을 갖추고 있으며, 한양대학교 경영대학장, 경영대학원장을 역임하여 경영, 경제, 재무, 회계에 대한 전문가로 법령과 정관상 사외이사의 자격요건을 갖추고 있어 회사의 이사와 회사의 경영을 감독할 적임자로 판단 이사회 사외이사 - - 3년 연임(5회) (*1) 상기 이사와 회사와의 직접거래는 없으며, 관계회사와의 거래내용은 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용에 기재되어 있습니다. 4. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 10월 27일 코스닥협회 신정식 - 자본시장관련 주요이슈 (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획재무팀 3 평균 11년 주주총회, 이사회 外 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 재임기간 비고 이장우 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사국세청 홍보자문 위원장 역임국가브랜드위원회 자문위원 역임現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 자문위원 2009.03.20~ 현재 - (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 비고 이사회 2019.02.13 제31기 내부결산재무제표 승인의 건제31기 정기 주주총회 소집에 관한 건 제31기 정기주주총회시 전자투표 채택의 건 가결 - 이사회 2019.03.21 제31기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 이사회 2019.06.14 우리은행 차입금 상환의 건 - 금액 : 삼십억원 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건 - 금액 : 삼십억원 가결 - 이사회 2019.06.21 신한은행 자기주식취득 신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 - 이사회 2019.07.08 하나은행 자기주식취득신탁계약 만기 연장의 건 - 금액 : 삼십억원 가결 - 이사회 2019.09.27 신한은행 일반자금대출 타과목전환 진행의 건- 금액 : 삼십이억사천구백삼십오만원 가결 - 이사회 2019.09.30 신한은행 자기주식취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 평균 14년 내부회계관리제도 外 기획재무팀 3 평균 11년 주주총회, 이사회 外 3. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 상법제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상인 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조에 따라 집중투표제의 적용을 배제하고 있습니다.(2) 서면투표제의 채택여부 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.(3) 전자투표제의 채택여부 당사는 2019년 3월 29일 개최된 제31기 정기주주총회에서 전자투표를 채택하여 시행하였으며, 전자투표를 미래에셋대우증권에 위탁하여 운영하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간 중 소수주주권이 행사 된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유학수 최대주주 보통주 1,794,000 4.49 1,794,000 4.49 - 유민수 특수관계인 보통주 1,938,457 4.85 1,099,993 2.75 장내외매도 유승희 특수관계인 보통주 1,780,000 4.45 1,569,000 3.92 장내매도 유상옥 특수관계인 보통주 1,100,615 2.75 1,100,615 2.75 - 유영준 특수관계인 보통주 355,002 0.89 289,246 0.72 장내매도 김동현 특수관계인 보통주 305,760 0.76 273,760 0.68 장내매도 유영서 특수관계인 보통주 262,000 0.66 300,000 0.75 장내매수 유영상 특수관계인 보통주 173,757 0.43 108,697 0.27 장내매도 이의현 특수관계인 보통주 152,000 0.38 152,000 0.38 - 유경숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 김영태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 - (주)코리아나바이오 특수관계인 보통주 0 0.00 300,000 0.75 장외매수(*1) 계 보통주 7,862,791 19.66 6,988,511 17.47 - - - - - - - (*1) (주)코리아나바이오가 소유한 주식 300,000주는 상법 제369조 제3항에 의거하여 의결권이 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다. 최대주주 성명 직위 기간 경력사항 겸직현황 유학수 대표이사 1999.11.15~ 현재 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 (주)코리아나바이오 대표이사(2014.05.26~현재)(주)아트피아 대표이사(2016.07.22~현재) 3. 최대주주 변동내역 일자 내용 비고 2017.05.22 최대주주 변경(유학수 → 유민수) 前 최대주주의 지분 매도 2019.08.06 최대주주 변경(유민수 → 유학수) 前 최대주주의 지분 매도 ※ 상기 최대주주변동은 모두 기존 최대주주 단순지분매도로 인하여 차순위 주주가 최대주주로 변동된 건이며, 변경 전 최대주주 및 변경 후 최대주주는 특수관계인으로 경영권등에는 변동이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유학수 1,794,000 5.84 - 유승희 1,569,000 5.11 - 우리사주조합 - - - ※ 결산일 현재 의결권 있는 주식(「상법」 제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 기재하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 22,134 99.96% 23,730,406 59.33% - - 2018년말 기준 소액주주현황 입니다. 5. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게 하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행 가액은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류(*) 전자증권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지공고 (*) 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행됨으로 주권은 전자등록이 의무화 되었습니다. 당사는 제31기 정기주주총회에서 이와 관련한 정관 변경의 건을 상정 하였으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019.04 2019.05 2019.06 2019.07 2019.08 2019.09 A027050 최 고 5,360 5,080 4,160 4,180 3,750 3,820 최 저 4,760 3,950 4,040 3,200 2,600 3,470 평 균 5,035 4,422 4,101 3,817 3,339 3,611 월간거래량 6,796,049 2,482,784 1,995,611 2,789,002 36,592,965 10,270,940 ※ 상기 주가는 종가를 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유학수 남 1960년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 1,794,000 - 본인 1999.11.15~ 현재 2021년 03월 23일 유상옥 남 1933년 12월 사내이사 등기임원 상근 회장 고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임 1,100,615 - 특수관계인 1988.11.15~ 현재 2021년 03월 23일 신정식 남 1936년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대, 한양대 대학원 석사,경제학 박사, 공인회계사제8대 한국회계학회 회장한양대 경영대학장, 경영대학원장 역임現 한양대 명예교수 - - - 2003.03.14~ 현재 2021년 03월 23일 이장우 남 1956년 07월 감사 등기임원 상근 감사 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사국세청 홍보자문 위원장 역임국가브랜드위원회 자문위원 역임現 한국마케팅협회 부회장現 한국소비자포럼 자문위원 - - - 2009.03.20~ 현재 2020년 12월 08일 이건국 남 1961년 05월 부사장 미등기임원 상근 부사장R 충북대학교 대학원(이학박사, 화학 ·화장품)숙명여자대학교 산업대학원 겸임교수(주)럭키(현재 LG생활건강)(주)코리아나화장품 상무이사,송파기술연구소장 공장 총괄 역임 * 2009. 4 : 과학기술유공 대통령 표창 * 2011. 5 : 산업훈장(포장) 수훈 * 2016. 5 : 은탑산업훈장 수훈 - - - 1993.09.01~ 현재 - 유승희 여 1964년 07월 상무 미등기임원 상근 스페이스씨, 세레니끄총괄미술관 관장 중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장現 코리아나화장품 미술관 관장 1,569,000 - 특수관계인 2003.09.01~ 현재 - 박준은 남 1962년 05월 상무보 미등기임원 상근 BL방판총괄 계명대학교 경영대학(주)라미화장품 근무 16,000 - - 1996.06.01~ 현재 - 이광식(*) 남 1969년 02월 상무보 미등기임원 상근 송파기술연구원 부원장제품기술연구소장 한양대 생화학 석사 충북대 약학대학 약학박사 現 건국대학교 화장품공학과 산학겸임교수 - - - 1996.01.01 ~ 현재 - 김관덕(*) 남 1967년 07월 상무보 미등기임원 상근 코리아나(천진)유한공사 총경리 한남대학교 코리아나화장품 중국 천진법인 총경리 現 재중화장품협회 위원 1,577 - - 1993.07.05 ~ 현재 - (*) 이광식 상무보, 김관덕 상무보는 2019년 7월 1일 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 131 - 1 - 132 9년 06개월 4,788,133,443 36,001,003 - - 여 137 - 10 3 147 5년 07개월 4,321,905,674 26,678,430 - 합 계 268 - 11 3 279 - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 525,436,515 105,087,303 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,100,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 612,026,270 153,006,568 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 570,014,270 285,007,135 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 21,006,000 21,006,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 21,006,000 21,006,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 이사 및 감사의 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 2개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다. 2. 계통도 및 계열회사 현황보고서 제출일 현재 당사를 제외한 총 3개의 계열회사로 구성되어 있습니다. (1) 계통도 계통도.jpg 계통도 (2) 계열회사 현황 상장여부 회사명(사업자번호) 주요사업 대표자 자본금 비고 비상장 ㈜아트피아(120-81-73335) 화장품 도소매 유학수 1,180,000,000원 - 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) 화장품 제조 및 도소매 이건국 USD 13,480,000 - (주)코리아나바이오(312-86-65889) 화장품 제조 및 도소매 유학수 990,000,000원 - (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 상장여부 유학수 대표이사 여 (주)코리아나바이오 대표이사 비상장 유학수 대표이사 여 (주)아트피아 대표이사 비상장 이건국 부사장 여 코리아나화장품(천진)유한공사 동사장 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아나(천진)유한공사(비상장) - 투자 - - 100.0 9,647,745 - - 2,156,928 - 100.0 11,804,673 12,169,067 1,610,746 (주)아트피아(비상장) - 투자 - 149,180 63.2 - - - - 149,180 63.2 - 1,039,207 -214,479 ㈜코리아나바이오(비상장) - 투자 - 40,000 20.2 720,960 - - 647,430 40,000 20.2 1,368,390 10,898,401 1,334,528 본비나(비상장) 2018년 06월 07일 투자 147,986 - 30.0 44,322 - - 19,098 - 19.2 63,420 444,846 -355,385 이노이브코리아(주)(비상장) - 투자 - 100,000 32.2 - - - - 100,000 32.2 - 131,202 - (주)에이씨피씨(비상장) - 투자 - 277,220 15.4 1,936,104 - - - 277,220 15.4 1,936,104 13,052,977 1,536,266 합 계 566,400 - 12,349,131 - - 2,823,456 566,400 - 15,172,587 37,735,700 3,911,676 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 [2019년 9월 30일 현재] (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 (주)코리아나바이오 계열회사 영업거래 2019.01.01~2019.09.30 제상품매출 28,538,556 - ※ (주)코리아나바이오의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [2019년 9월 30일 현재] (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 이노이브코리아(주) 계열회사 대여금 1,080,000 - - 1,080,000 - ※ 이노이브코리아(주)는 2014년도에 폐업이 확인되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기주주총회(19.03.29) 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 부결원안대로 승인원안대로 승인 - 제30기주주총회(18.03.23) 제2호의안 : 이사선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 유학수 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 유상옥 선임의 건제2-3호의안 : 사외이사 신정식 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제29기주주총회(17.03.24) 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - - 당사는 결산 재무제표의 승인을 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하며, 제29기, 제30기, 제31기 재무제표는 모두 이사회에서 승인되었습니다. 2. 우발채무 등 1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 제소한 8건(소송가액 : 1,324백만원) 과 피고로 제소된 2건(소송가액 : 129백만원)이 있습니다 . 연결 기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 32. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황 제재일자 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.08.31 법인 대전지방국세청으로부터약 16억9천만원의 고지세액 부과 법인세 정기 세무조사 고지세액 납부 완료 조세법령 준수 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 3. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 4. 직접금융의 자금의 사용 해당사항 없습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 6. 단기매매차익 환수 현황해당사항 없습니다. 7. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도)해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.