코리아나 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 33 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 코리아나천진유한공사 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인이노이브코리아㈜, ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자( 지분율 14.34%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	한국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

(2) 당분기(말)과 전기(말) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기(말)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	18,197,441	4,097,204	14,100,237	4,107,770	634,874	1,057,591

㈜아트피아	833,519	2,507,707	(1,674,188)	750,343	(26,035)	(26,074)

2) 전기(말)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	15,141,911	2,099,265	13,042,646	15,194,427	1,147,691	1,208,473

㈜아트피아	883,084	2,531,198	(1,648,114)	3,392,125	(117,298)	(77,473)

2. 재무제표 작성기준 2.1. 회계기준의 적용연결기업의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2. 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.2.2.2 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (1) 시장위험관리 1) 환율변동위험 연결기업은 수출 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	402,415	-	365,935	43,605

SGD	-	1,508	-	1,379

JPY	117,283	93	25,005	10

CNY	1,677,386	11,079	1,401,385	-

합계	2,197,084	12,680	1,792,325	44,994

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 지배기업 자산의 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	218,441	(218,441)	174,733	(174,733)

2) 이자율 변동위험

연결기업의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익 증가(감소)	(40,000)	40,000	(40,000)	40,000

(2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고, 평가 결과에 따라 담보를 제공받고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.

(3) 유동성 위험관리

연결기업은 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	12,070,204	12,070,204	12,070,204	-	-	-

단기차입금	8,000,000	8,013,698	8,013,698	-	-	-

유동성장기차입금	1,083,117	1,098,338	1,098,338	-	-	-

유동성리스부채	1,119,869	1,137,297	1,137,297	-	-	-

유동성복구충당부채	97,463	109,787	109,787	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	603,763	643,500	-	643,500	-	-

장기차입금	541,558	557,328	11,535	545,793	-	-

비유동성리스부채	664,410	693,375	-	488,393	182,322	22,660

비유동성복구충당부채	487,491	538,279	-	184,433	311,682	42,164

합계	24,667,875	24,861,806	22,440,859	1,862,119	494,004	64,824

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	8,505,007	8,505,007	8,505,007	-	-	-

단기차입금	10,000,000	10,098,599	10,098,599	-	-	-

유동성장기차입금	1,083,117	1,097,307	1,097,307	-	-	-

유동성리스부채	1,184,729	1,203,525	1,203,525	-	-	-

유동성복구충당부채	18,051	18,305	18,305	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	676,280	718,500	-	367,500	351,000	-

장기차입금	812,337	838,078	17,303	820,775	-	-

비유동성리스부채	895,538	936,929	-	681,039	211,867	44,023

비유동성복구충당부채	589,288	629,082	-	203,149	327,150	98,783

합계	23,764,347	24,045,332	20,940,046	2,072,463	890,017	142,806

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

3.2 자본위험관리 연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	39,492,542	36,268,240

자본(B)	79,120,363	77,904,658

예금(C)	12,394,088	9,938,498

차입금(D)	9,624,675	11,895,454

부채비율(A/B)	49.9%	46.55%

순차입금비율(D-C)/B	-3.5%	2.51%

3.3 COVID-19에 따른 영업위험요소2021년도에도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 연결기업의 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당분기의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다

4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.4.2 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

국내	16,382,383	19,563,361

미주	30,336	-

아시아	5,303,329	4,550,309

기타	68,863	143,526

합계	21,784,911	24,257,196

4.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 5,517 백만원(전분기 6,634 백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	12,334,088	-	12,334,088	(*2)

단기금융상품(*1)	60,000	-	60,000	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	10,928,140	-	10,928,140	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,146,792	2,146,792	2,146,792

기타금융자산(비유동)	3,746,008	-	3,746,008	(*2)

합계	27,068,236	2,146,792	29,215,028	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	9,878,498	-	9,878,498	(*2)

단기금융상품(*1)	60,000	-	60,000	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	10,025,069	-	10,025,069	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,146,792	2,146,792	2,146,792

기타금융자산(비유동)	3,836,534	-	3,836,534	(*2)

합계	23,800,101	2,146,792	25,946,893	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.

5.1.2 금융부채(1) 당분기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	12,070,204	(*1)

단기차입금	8,000,000	(*1)

유동성장기차입금	1,083,117	(*1)

유동성리스부채	1,119,869	(*1)

유동성복구충당부채	97,463	(*1)

기타금융부채(비유동)	4,343,275	(*1)

장기차입금	541,558	(*1)

비유동성리스부채	664,410	(*1)

비유동성복구충당부채	487,491	(*1)

합계	28,407,387	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	8,505,007	(*1)

단기차입금	10,000,000	(*1)

유동성장기차입금	1,083,117	(*1)

유동성리스부채	1,184,729	(*1)

유동성복구충당부채	18,051	(*1)

기타금융부채(비유동)	4,487,606	(*1)

장기차입금	812,337	(*1)

비유동성리스부채	895,538	(*1)

비유동성복구충당부채	589,288	(*1)

합계	27,575,673	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다

5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,146,792	2,146,792

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,146,792	2,146,792

5.3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	85,341	136,530

외화환산손익	11,243	(5,594)

외환차손익	50,851	77,056

대손충당금환입(대손상각비)	(12,662)	6,724

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	-

배당금수익	83,166	48,514

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분손실	-	-

상각후원가측정 기타금융부채

이자비용	(94,039)	(147,920)

외화환산손익	3	(6)

외환차손익	(25)	(524)

6. 공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,146,792	1,879,552

취득	-	-

처분	-	-

처분손익	-	-

평가	-	-

기말금액	2,146,792	1,879,552

6.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	16.76	1,386,100	2,146,792

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	2,146,792

(2) 전기말(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	16.76	1,386,100	2,146,792

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	2,146,792

7. 매출채권 및 기타금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	10,998,319	(1,436,764)	9,561,555	10,026,016	(1,421,545)	8,604,471

기타금융자산(유동)

미수금	1,955,963	(715,703)	1,240,260	1,997,758	(716,995)	1,280,763

미수수익	33,922	(33,865)	57	34,479	(33,865)	614

단기대여금	1,086,929	(1,086,929)	-	1,088,192	(1,088,192)	-

유동성리스채권	126,267	-	126,267	139,221	-	139,221

소계	3,203,081	(1,836,497)	1,366,584	3,259,650	(1,839,052)	1,420,598

매출채권및기타금융자산(유동) 합계	14,201,400	(3,273,261)	10,928,139	13,285,666	(3,260,597)	10,025,069

기타금융자산(비유동)

보증금	26,762	-	26,762	28,498	-	28,498

임차보증금	3,678,198	(47,999)	3,630,199	3,745,861	(47,999)	3,697,862

장기대여금	123,278	(53,278)	70,000	123,278	(53,278)	70,000

비유동성리스채권	19,047	-	19,047	40,174	-	40,174

기타금융자산(비유동) 합계	3,847,285	(101,277)	3,746,008	3,937,811	(101,277)	3,836,534

7.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	1,421,545	48,219	-	(33,000)	1,436,764

미수금	716,995	465	-	(1,757)	715,703

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,141,470	-	-	(1,263)	1,140,207

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	3,361,874	48,684	-	(36,020)	3,374,538

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	1,531,863	(9,379)	-	-	1,522,484

미수금	727,234	6,572	-	(1,944)	731,862

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,154,745	-	-	(1,973)	1,152,772

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	3,495,706	(2,807)	-	(3,917)	3,488,982

손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석23참조)와 기타비용(주석 26참조)에 포함되어 있습니다. 7.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

7.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,653,976	6,718,783

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월이하	66,425	727,259

6개월 초과 9개월이하	696,789	50,022

9개월 초과 12개월이하	47,941	825

소계	811,155	778,106

손상채권

12개월 초과	2,533,188	2,529,127

합계	10,998,319	10,026,016

7.5 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	1,240,260	715,703	(715,703)	1,240,260

미수수익	57	33,865	(33,865)	57

장ㆍ단기대여금(*1)	6,929	1,203,278	(1,140,207)	70,000

보증금	-	26,762	-	26,762

임차보증금	500,164	3,178,034	(47,999)	3,630,199

리스채권	126,267	19,047	-	145,314

(*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	1,280,763	716,995	(716,995)	1,280,763

미수수익	614	33,865	(33,865)	614

장ㆍ단기대여금(*1)	8,192	1,203,278	(1,141,470)	70,000

보증금	-	28,498	-	28,498

임차보증금	567,827	3,178,034	(47,999)	3,697,862

리스채권	139,221	40,174	-	179,395

(*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 36 참조).

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,231,777	669,916

선급비용	655,505	393,737

반품제품회수권	241,209	311,013

기타	31,497	25,570

합계	2,159,988	1,400,236

비유동

기타투자자산	4,616,080	4,604,980

장기선급비용	59,053	70,564

합계	4,675,133	4,675,544

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,410,252	(452,775)	1,957,477	1,654,284	(288,478)	1,365,806

제품	5,949,935	(334,435)	5,615,500	5,863,415	(303,685)	5,559,730

재공품	1,644,391	(77,222)	1,567,169	1,311,863	(108,488)	1,203,375

원료	3,679,887	(330,290)	3,349,597	3,276,811	(229,930)	3,046,881

재료	3,293,910	(484,786)	2,809,124	3,288,320	(405,476)	2,882,844

소모품	64,350	-	64,350	71,981	-	71,981

미착품	57,916	-	57,916	20,319	-	20,319

합계	17,100,641	(1,679,508)	15,421,133	15,486,993	(1,336,057)	14,150,936

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 343백만원(전분기: 평가손실 375백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 관계기업투자10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜코리아나바이오	한국	12월	25.00%	1,319,873	25.00%	1,247,160

본비나	베트남	12월	19.20%	-	19.20%	-

이노이브코리아㈜	한국	12월	32.22%	-	32.22%	-

합계	1,319,873	1,247,160

10.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	당분기말

㈜코리아나바이오	1,247,160	-	106,702	(20,000)	(114)	(13,875)	1,319,873

본비나	-	-	-	-	-	-	-

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,247,160	-	106,702	(20,000)	(114)	(13,875)	1,319,873

당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜코리아나바이오	103,601	25,179	(2,112)	126,668

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	전분기말

㈜코리아나바이오	1,181,204	-	(77,665)	(20,000)	(63)	26,473	1,109,949

본비나	-	-	-	-	-	-	-

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,181,204	-	(77,665)	(20,000)	(63)	26,473	1,109,949

전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜코리아나바이오	102,788	1,887	(2,995)	101,680

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	21,563,337	-	21,563,337	22,921,804	-	22,921,804

건물	44,108,385	(15,426,057)	28,682,328	45,461,509	(15,656,392)	29,805,117

건물부속설비	2,560,161	(2,405,158)	155,003	2,560,161	(2,399,757)	160,404

구축물	2,324,826	(1,714,666)	610,160	2,324,826	(1,698,545)	626,281

기계장치	13,256,064	(10,114,519)	3,141,545	13,119,165	(9,806,266)	3,312,899

차량운반구	1,014,967	(752,991)	261,976	1,012,659	(727,856)	284,803

광고시설물	3,267,065	(3,203,397)	63,668	3,270,111	(3,201,698)	68,413

공기구비품	18,241,867	(17,336,696)	905,171	18,225,247	(17,188,558)	1,036,689

합계	106,336,672	(50,953,484)	55,383,188	108,895,482	(50,679,072)	58,216,410

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체(*2)	당분기말

토지	22,921,804	-	-	-	-	(1,358,467)	21,563,337

건물	29,805,117	5,568	-	(326,493)	124,909	(926,773)	28,682,328

건물부속설비	160,404	-	-	(5,401)	-	-	155,003

구축물	626,281	-	-	(16,121)	-	-	610,160

기계장치	3,312,899	29,422	-	(250,804)	50,028	-	3,141,545

차량운반구	284,803	-	-	(23,065)	238	-	261,976

광고시설물	68,413	4,691	(378)	(9,058)	-	-	63,668

공기구비품	1,036,689	13,519	(846)	(145,160)	969	-	905,171

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	58,216,410	53,200	(1,224)	(776,102)	176,144	(2,285,240)	55,383,188

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 상기 대체금액에는 매각예정으로 분류된 유형자산의 장부금액 2,285 백만원(토지: 1,358 백만원, 건물: 927 백만원 )이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체	전분기말

토지	22,431,531	-	-	-	-	-	22,431,531

건물	30,635,576	-	-	(325,835)	163,486	-	30,473,227

건물부속설비	157,723	-	-	(5,134)	-	24,017	176,606

구축물	690,767	-	-	(16,121)	-	-	674,646

기계장치	3,934,965	11,000	-	(244,722)	67,312	-	3,768,555

차량운반구	330,073	12,418	-	(27,270)	352	-	315,573

광고시설물	112,917	3,638	(252)	(14,848)	-	-	101,455

공기구비품	1,748,288	84,397	(225,626)	(182,333)	1,940	-	1,426,666

사용권자산	4,376,537	-	(490,892)	(417,421)	4,015	-	3,472,239

건설중인자산	-	24,017	-	-	-	(24,017)	-

합계	64,418,377	135,470	(716,770)	(1,233,684)	237,105	-	62,840,498

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

11.3 당분기말 현재 당사의 매각예정자산 및 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 1,809백만원, 31,070 백만원(전기말: 32,879 백만원)입니다.11.4 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	480,513	490,448

판매비와관리비	295,589	743,236

합 계	776,102	1,233,684

11.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도액	담보권자

토지	2,960,098	9,100,000	차입금	1,624,675	신한은행

건물	9,100,398

토지	11,963,805	15,600,000	한도약정	3,000,000	하나은행

건물	6,077,277

기계장치	78,121

토지	3,425,437	9,600,000	차입금	8,000,000	우리은행

건물	2,227,776

토지	14,441,592	3,500,000	차입금	-	산업은행

건물	6,180,186

기계장치	426,134

11.6 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산12.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	674,506	-	674,506	1,292,920	-	1,292,920

건물	1,012,069	(500,834)	511,235	1,701,904	(758,707)	943,197

합계	1,686,575	(500,834)	1,185,741	2,994,824	(758,707)	2,236,117

12.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대체(*)	처분	감가상각	당분기말

토지	1,292,920	(618,414)	-	-	674,506

건물	943,197	(421,895)	-	(10,067)	511,235

합계	2,236,117	(1,040,309)	-	(10,067)	1,185,741

(*) 상기 대체금액에는 매각예정으로 분류된 투자자산의 장부금액 1,040 백만원(토지: 618 백만원, 건물: 422 백만원 )이 포함되어 있습니다(주석 34참조).(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	대체(*)	처분	감가상각	전분기말

토지	1,638,690	-	-	-	1,638,690

건물	1,230,494	-	-	(12,530)	1,217,964

합계	2,869,184	-	-	(12,530)	2,856,654

12.3 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.4 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 116,987 천원(전분기: 123,385천원)입니다.

13. 사용권자산13.1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	3,953,460	(2,231,933)	1,721,527	4,032,299	(2,026,431)	2,005,868

13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	환율차이	당분기말

사용권자산	2,005,868	33,792	(36,745)	(282,747)	1,358	1,721,526

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	환율차이	전분기말

사용권자산	4,376,537	-	(490,892)	(417,421)	4,015	3,472,239

13.3 당분기와 전분기의 사용권자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 복구자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	567,346	(221,826)	345,520	589,262	(188,911)	400,351

14.2 당분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	당분기말

건물	400,351	8,546	(16,201)	(47,176)	345,520

14.3 당분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산15.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	손상	기타(*1)	당분기말

산업재산권	1,912,713	94,796	-	(122,359)	-	-	1,885,150

소프트웨어	302,755	-	-	(15,829)	-	5,506	292,432

회원권	367,290	-	-	-	-	-	367,290

기타무형자산	629,529	-	-	(8,642)	-	14,645	635,532

합계	3,212,287	94,796	-	(146,830)	-	20,151	3,180,404

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	기타(*1)	전분기말

산업재산권	1,919,973	111,387	-	(119,331)	-	1,912,029

소프트웨어	338,943	-	-	(14,499)	7,515	331,959

회원권	323,474	-	-	-	-	323,474

기타무형자산	660,391	-	-	(8,624)	18,579	670,346

합계	3,242,781	111,387	-	(142,454)	26,094	3,237,808

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

15.2 당분기와 전분기와 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	9,404,836	5,662,348

기타금융부채(유동)

미지급금	1,737,511	1,879,977

미지급비용	742,271	781,396

예수보증금	185,586	181,286

소계	2,665,368	2,842,659

매입채무및기타금융부채(유동)의 합계	12,070,204	8,505,007

기타금융부채(비유동)

임대보증금	603,763	676,280

재해보증금(주석 34 참조)	3,739,511	3,811,326

기타금융부채(비유동)의 합계	4,343,274	4,487,606

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선수금	4,633,278	2,470,517

상품권선수금	25,000	25,000

환불부채	459,719	548,047

예수금	12,548	9,969

예수제세	410,407	365,111

합계	5,540,952	3,418,644

비유동

장기선수금	12,000	23,570

18. 장단기차입금당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	2021-06-15	1.66	3,000,000	3,000,000

우리은행	2021-04-15	1.62	5,000,000	5,000,000

신한은행	-	-	-	2,000,000

소계	8,000,000	10,000,000

장기차입금	신한은행	2022-09-27	2.13	1,624,675	1,895,454

소계	1,624,675	1,895,454

차감 : 유동성 장기차입금	(1,083,117)	(1,083,117)

비유동성 장기차입금	541,558	812,337

차입금 합계	9,624,675	11,895,454

19. 리스부채19.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	1,119,869	1,184,729

비유동성리스부채	664,410	895,538

합계	1,784,279	2,080,267

19.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,080,267	4,386,060

증가	27,812	-

중도해지	(28,489)	(486,098)

이자비용	14,049	30,647

상환	(310,752)	(435,923)

해외사업장 환율차이	1,390	4,022

기말금액	1,784,277	3,498,708

19.3 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금 이자수익	26,577	84,491

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익)	1,319	2,371

사용권자산 감가상각비(주석 10참조)	(282,747)	(422,732)

리스부채 이자비용	(14,049)	(30,647)

소액 기초자산리스 관련 비용	(11,378)	(11,576)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 350,618천원(전분기: 933,597천원)이고 전대리스로 인한 총 현금유입액은 35,400천원입니다.

20. 복구충당부채20.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성복구충당부채	97,463	18,051

비유동성복구충당부채	487,491	589,288

합계	584,954	607,339

20.2 당분기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	607,339

최초적용	-

증가	5,209

중도해지	(31,320)

이자비용	3,726

상환	-

기말금액	584,954

21. 순확정급여부채21.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	9,942,049	9,757,534

사외적립자산 공정가치(*1)	(4,646,782)	(4,684,854)

순확정급여부채	5,295,267	5,072,680

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다.

21.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기비용 인식

당기근무원가	234,069	336,346

이자비용	26,972	37,459

이자수익	(26,096)	(24,263)

소계	234,945	349,542

기타포괄손익 인식

재측정요소	15,459	9,388

22. 자본금22.1 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 22.2 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 22.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 기타자본구성요소23.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(16,242,041)	(16,242,041)

주식할인발행차금	(47,623)	(47,623)

자기주식처분이익	6,177,035	6,177,035

자산수증이익(*2)	1,740,910	1,740,910

합계	(8,371,719)	(8,371,719)

(*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.

23.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	9,000,000	(16,242,041)	9,000,000	(16,242,041)

취득	-	-	-	-

기말금액	9,000,000	(16,242,041)	9,000,000	(16,242,041)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	266,847	266,847

지분법자본변동	88,329	100,067

해외사업환산손익	216,373	(206,344)

합계	571,549	160,570

25. 연결이익잉여금25.1 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.25.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	475,000	475,000

미처분이익잉여금	25,355,209	24,540,890

합계	25,830,209	25,015,890

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,905,767	2,225,301

퇴직급여	197,070	249,963

복리후생비	160,792	177,792

여비교통비	43,788	98,760

통신비	90,179	94,522

수도광열비	57,764	57,671

세금과공과	104,349	132,671

지급임차료	154,142	216,591

감가상각비(*1)	635,579	755,765

무형자산상각비	146,831	142,455

광고선전비	505,353	524,927

견본비	614,183	696,998

판매촉진비	(78,053)	160,062

교육훈련비	11,707	17,502

접대비	29,345	43,238

운반비	393,044	357,006

대손상각비(환입)	15,218	(9,379)

판매수수료	2,931,499	3,835,776

지급수수료	337,660	450,415

용역비	258,313	323,744

기타	356,617	428,184

판매비와관리비 합계	8,871,147	10,979,964

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 매입	15,337,031	14,601,941

재고자산의 변동	(5,841,372)	(5,282,322)

종업원급여	2,783,984	3,379,284

감가상각비(*1)	1,116,092	1,246,213

무형자산상각비	146,831	142,455

지급임차료	155,626	218,202

광고선전비	505,353	524,927

견본비	618,860	705,489

판매촉진비	(77,923)	160,208

판매수수료	2,931,499	3,835,776

지급수수료	346,127	457,430

용역비	1,500,094	2,450,556

운반비	438,186	420,309

기타비용	1,075,404	1,554,769

매출원가 및 판매비와관리비 합계	21,035,792	24,415,237

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,324,688	2,777,285

퇴직급여	234,945	349,542

복리후생비	224,351	252,457

합 계	2,783,984	3,379,284

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

배당금수익	83,166	48,514

외환차익	37,246	51,625

외화환산이익	28,793	9,084

대손충당금환입	3,022	3,917

유형자산처분이익	2,654	-

이자수익	38,600	104,728

기타	98,300	80,346

소 계	291,781	298,214

기타비용 :

외환차손	(4,420)	(2,418)

외화환산손실	(15,558)	(11,095)

유형자산처분손실	(15,974)	(225,877)

이자비용	(32,320)	(38,120)

기부금	(26,201)	(35,852)

기타의대손상각비	(465)	(6,572)

기타	(8,286)	(13,306)

소 계	(103,224)	(333,240)

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	46,741	31,802

외환차익	18,145	29,648

외화환산이익	1,773	2,813

소 계	66,659	64,263

금융비용

이자비용	(61,718)	(109,800)

외환차손	(145)	(2,324)

외화환산손실	(3,762)	(6,403)

소 계	(65,625)	(118,527)

순금융수익(비용)	1,034	(54,264)

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2020년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: -%)입니다. 32. 주당순손익

32.1 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)(*)	829,859,239 원	(407,173,713) 원

가중평균유동보통주식수	31,000,000 주	31,000,000 주

주당순이익(손실)	27원/주	(13)원/주

(*) 지배기업 소유주 지분 분기순이익 해당액임.

32.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	90	3,600,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	90	(810,000,000)

합계	31,000,000	-	2,790,000,000

당분기 가중평균유통주식수 : 2,790,000,000 ÷ 90일 = 31,000,000 주

(2) 전분기(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	91	3,640,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	91	(819,000,000)

합계	31,000,000	-	2,821,000,000

전분기 가중평균유통주식수 : 2,821,000,000 ÷ 91일 = 31,000,000 주

32.3 당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다

33. 영업으로부터 창출된 현금33.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	820,281	(419,412)

2. 현금유출이 없는 비용의 가산	2,153,287	2,725,931

이자비용	35,839	147,920

지분법평가손실	-	77,665

감가상각비	1,116,092	1,246,213

무형자산상각비	146,831	142,455

대손상각비	15,218	(9,379)

기타의대손상각비	465	6,572

재고자산폐기손실	36,257	20,546

재고자산평가손실	343,452	372,719

유형자산처분손실	15,974	225,877

임차료	(44,492)	33,886

퇴직급여	234,945	349,542

외화환산손실	19,319	17,498

법인세비용	225,131	94,417

잡손실	8,256	-

3. 현금유입이 없는 수익의 차감	(354,255)	(211,209)

이자수익	85,341	136,530

배당금수익	83,166	48,514

임대수익	11,483	10,350

유형자산처분이익	2,654	-

대손충당금환입	3,022	3,917

외화환산이익	30,566	11,898

지분법평가이익	106,702	-

잡이익	31,321	-

4. 영업활동 관련 자산부채의 변동	2,383,369	(2,213,330)

매출채권의 감소(증가)	(959,071)	(213,244)

기타금융자산의 감소(증가)	41,790	145,848

기타자산의 감소(증가)	(749,699)	(1,032,184)

재고자산의 증가(감소)	(1,649,905)	93,111

매입채무의 증가(감소)	3,742,492	721,768

기타금융부채의 증가(감소)	(206,794)	(388,451)

기타부채의 증가(감소)	2,196,722	(649,274)

퇴직급여의 지급	(76,526)	(1,073,074)

사외적립자산의 감소	44,360	182,170

5. 영업에서 창출된 현금흐름	5,002,682	(118,020)

33.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로의 대체	-	24,017

차입금의 유동성대체	270,779	362,500

유형자산취득 미지급금 증가(감소)	(14,686)	20,040

무형자산취득 미지급금 증가(감소)	3,816	-

리스채권 유동성 대체	22,261	-

사용권자산 인식	33,792	-

리스부채 인색	27,213	-

리스부채 유동성 대체	268,226	678,568

복구충당금 인식	5,209	-

매각예정자산	3,325,549	-

33.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	영업활동
이자비용	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	기타	당분기말

유동성

단기차입금	10,000,000	-	-	(2,000,000)	-	-	8,000,000

유동성장기차입금	1,083,117	-	-	(270,779)	270,779	-	1,083,117

유동성리스부채	1,184,729	-	6,133	(310,731)	239,737	-	1,119,868

유동성복구충당부채	18,051	-	(9,247)	88,659	-	97,463

소계	12,285,897	-	(3,114)	(2,581,510)	599,175	-	10,300,448

비유동성

장기차입금	812,337	-	-	-	(270,779)	-	541,558

비유동성리스부채	895,538	-	9,286	-	(240,414)	-	664,410

비유동성복구충당부채	589,288	-	(18,347)	-	(83,449)	-	487,492

임대보증금	676,280	-	2,484	(75,000)	-	-	603,764

소계	2,973,443	-	(6,577)	(75,000)	(594,642)	-	2,297,224

합계	15,259,340	-	(9,691)	(2,656,510)	4,533	-	12,597,672

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	영업활동
이자비용	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	기타	전분기말

유동성

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	1,083,117	-	-	(270,779)	633,279	-	1,445,617

유동성리스부채	1,831,053	-	(14,302)	(869,431)	678,568	1,402	1,627,290

소계	9,914,170	-	(14,302)	(1,140,210)	1,311,847	1,402	10,072,907

비유동성

장기차입금	4,795,454	-	-	-	(633,279)	-	4,162,175

비유동성리스부채	2,555,007	-	44,948	(52,695)	(678,568)	-	1,868,692

임대보증금	733,374	(5,117)	10,260	-	-	2,725	741,242

소계	8,083,835	(5,117)	55,208	(52,695)	(1,311,847)	2,725	6,772,109

합계	17,998,005	(5,117)	40,906	(1,192,905)	-	4,127	16,845,016

34. 우발상황과 약정사항34.1 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	실행액

하나은행	기업일반자금대출 (*1)	3,000,000	-

외상매출채권담보대출	1,000,000	10,428

신한은행	외상채권담보대출(*2)	3,000,000	48,335

기업일반자금대출(*1,2)	1,624,675	1,624,675

우리은행	기업일반자금대출 (*1)	3,000,000	3,000,000

기업 일반자금대출 (*1,2)	5,000,000	5,000,000

합계	16,624,675	9,683,438

(*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.34.2 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 제소한 4 건 (소송가액 : 1,144백만원)과 피고로 제소된 4건(소송가액 : 77백만원) 이 있습니다. 연결기업의 경영진은동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.34.3 연결기업은 2021년 03월 29일자 이사회 결의에 의거하여 조 방양행 주식회사와 토지, 건물의 일부를 총 3,610 백만원 에 매각하는 계약을 체결하고 당분기말 현재 해당 자산(장부가액 : 3,326 백만원 )을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 11, 12 참조). 또한, 이와 관련하여 선수금 343 백만원 을 계상하고 있으며, 2022년 1월 중 소유권이 이전될 예정입니다.34.4 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 18백만원( 이자율: 2.0%, 전분기 28백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 3,740백만원(전기말: 3,811만원)입니다.34.5 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 151백만원의 보증을 제공 받고 있습니다.

35. 정부보조금35.1 연결기업은 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.35.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	협약체결월	입금연도	당기입금액	총지원금	지원기간	정부기관

국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화	2018.04.	-	-	740,300	2018.04.01 ~2020.12.31	산업통상 자원부

35.3. 당분기말과 전기말 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	당분기말

선수금	정부 보조금 수령	84,838	-	(108)	84,730

(2) 전기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	전기말

선수금	정부 보조금 수령	28,388	361,950	(305,500)	84,838

36. 특수관계자 거래 36.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

관계기업	이노이브코리아㈜	한국

㈜코리아나바이오	한국

본비나	베트남

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	한국

36.2 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	계정과목	당분기	전분기

관계기업	㈜코리아나바이오	매출	5,516,887	6,634,447

원재료 매입	2,854,042	-

부재료매각	-	23,215

수입임료 외	20,142	20,142

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	매입	14,120	11,400

용역비외	135,196	140,910

36.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	계정과목	당분기말	전기말

관계기업

㈜코리아나바이오	매출채권	4,869,511	4,186,276

임대보증금	81,500	81,500

미지급금	1,802,642	1,021,273

미수금	21,743	-

선수금	480,000	480,000

이노이브코리아㈜	단기대여금	1,080,000	1,080,000

(대손충당금)	(1,080,000)	(1,080,000)

미수수익	33,865	33,865

(대손충당금)	(33,865)	(33,865)

미수금	200,500	200,500

(대손충당금)	(200,500)	(200,500)

기타특수관계자

㈜스위치코퍼레이션	미지급금등	3,089	33,052

36.4 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	204,705	204,534

퇴직급여	42,059	41,934

합계	246,764	246,468