코리아나 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 (당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 37 (전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 종속기업인 코리아나천진유한공사를 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인 ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 14.97%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황1.2.1. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

(주)아트피아(*1)	한국	-	63.21	12월	화장품도매업

(*1) 당분기 중 (주)아트피아의 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.1.2.2. 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(당분기)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	13,300,961	1,394,536	11,906,425	8,618,971	194,443	(98,407)

㈜아트피아(*1)	-	-	-	340,563	(7,749)	(593)

(*1) 당분기 중 (주)아트피아의 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.

(2) 전기말(전분기)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	14,633,633	1,329,789	13,303,844	12,900,719	1,224,127	1,930,851

㈜아트피아	1,098,745	2,974,922	(1,876,177)	1,142,978	(103,324)	(103,739)

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)아트피아	2025년 7월 법원의 파산선고 결정으로 종속기업에서 제외 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책연결기업의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다2.1.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 제ㆍ개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동 효과' : 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 요약분기연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 해당 제ㆍ개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 주요 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.2.4 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1. 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.3.2. 자본위험관리연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	13,316,271	42,431,741	13,932,833	43,887,270

미주	-	6,246	-	33,137

아시아	3,261,174	13,595,686	5,575,435	18,107,020

기타	234,278	354,896	139,531	281,099

합계	16,811,723	56,388,569	19,647,799	62,308,526

5. 범주별 금융상품5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.5.1.1. 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 9,490,938 - - 9,490,938 (*2) 단기금융상품(*1) 2,018,200 - - 2,018,200 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 8,167,001 - - 8,167,001 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,075,000 - 5,075,000 5,075,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,593,603 3,593,603 3,593,603 기타금융자산(비유동) 1,717,998 - - 1,717,998 (*2) 합계 21,394,137 5,075,000 3,593,603 30,062,740 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 11,746,709 - - 11,746,709 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,245,328 - - 9,245,328 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,129,000 - 5,129,000 5,129,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,593,603 3,593,603 3,593,603 기타금융자산(비유동) 2,029,799 - - 2,029,799 (*2) 합계 23,071,836 5,129,000 3,593,603 31,794,439 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2. 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,082,958 (*1) 단기차입금 1,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 515,264 (*1) 기타금융부채(비유동) 1,183,289 (*1) 비유동성리스부채(*2) 598,669 (*1) 합계 11,380,180 (*1) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,135,608 (*1) 단기차입금 5,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 722,162 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,057,265 (*1) 비유동성리스부채(*2) 733,070 (*1) 합계 15,648,105 (*1) (*1) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,075,000 5,075,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,593,603 3,593,603 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,129,000 5,129,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,593,603 3,593,603 5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 205,867 305,340 외화환산손익 (8,997) (9,149) 외환차손익 10,428 192,873 대손충당금환입(대손상각비) (25,493) (47,709) 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 243,467 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 124,749 251,291 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (182,383) (332,962) 외화환산손익 (369) - 외환차손익 (1,082) (496) 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국특수판매공제조합 - 75,000 75,000 75,000 129,000 합계 5,075,000 5,075,000 5,075,000 5,129,000 6.2 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,129,000 5,000,000 계정대체 - 65,000 취득 - 64,000 처분 (54,000) - 분기말 5,075,000 5,129,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 3,593,603 3,593,603 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - - 합계 1,804,680 3,593,603 3,593,603 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 9,720,334 (3,530,495) 6,189,839 9,328,673 (1,190,068) 8,138,605 기타금융자산(유동) 미수금 2,364,421 (438,551) 1,925,870 1,450,166 (420,263) 1,029,903 미수수익 15,141 - 15,141 1,637 - 1,637 단기대여금 4,167 (4,167) - 4,167 (4,167) - 유동성리스채권 36,151 - 36,151 75,183 - 75,183 소계 2,419,880 (442,718) 1,977,162 1,531,153 (424,430) 1,106,723 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 12,140,214 (3,973,213) 8,167,001 10,859,826 (1,614,498) 9,245,328 기타금융자산(비유동) 보증금 7,708 - 7,708 11,742 - 11,742 임차보증금 1,920,486 (234,528) 1,685,959 2,222,059 (234,528) 1,987,531 장기대여금 139,562 (129,562) 10,000 136,462 (136,462) - 비유동성리스채권 14,331 - 14,331 30,526 - 30,526 기타금융자산(비유동) 합계 2,082,087 (364,090) 1,717,998 2,400,789 (370,990) 2,029,799 8.2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 연결범위의 변동으로 인한 증감(*) 당분기말 매출채권 1,190,068 19,009 (4,905) 2,326,322 3,530,494 미수금 420,263 20,089 (1,800) - 438,552 대여금 140,629 - (6,900) - 133,729 임차보증금 234,528 - - - 234,528 합계 1,985,488 39,098 (13,605) 2,326,322 4,337,303 (*) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외된 (주)아트피아로 인한 변동 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 전분기말 매출채권 1,253,106 - (19,318) 1,233,788 미수금 419,856 24,014 (1,800) 442,070 대여금 54,145 20,000 (1,716) 72,429 임차보증금 207,999 26,529 - 234,528 합계 1,935,106 70,543 (22,834) 1,982,815 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다.8.3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,274,941 8,758,634 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 122,140 180,795 6개월 초과 9개월이하 20,716 39,586 9개월 초과 12개월이하 1,905 3,854 소계 144,761 224,235 손상채권 12개월 초과 974,309 345,804 연결범위 변동으로 인한 증감(*) 2,326,322 - 합계 9,720,333 9,328,673 (*) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외된 (주)아트피아로 인한 변동 금액입니다. 8.5. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,925,870 438,551 (438,551) 1,925,870 미수수익 15,141 - - 15,141 장ㆍ단기대여금 4,167 139,562 (133,729) 10,000 보증금 - 7,708 - 7,708 임차보증금 - 1,920,486 (234,528) 1,685,958 리스채권 36,151 14,331 - 50,482 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,029,903 420,263 (420,263) 1,029,903 미수수익 1,637 - - 1,637 장ㆍ단기대여금 4,167 136,462 (140,629) - 보증금 - 11,742 - 11,742 임차보증금 - 2,222,059 (234,528) 1,987,531 리스채권 75,183 30,526 - 105,709 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 529,947 596,470 선급비용 372,895 73,485 반품제품회수권 98,086 77,844 합계 1,000,928 747,799 비유동 기타투자자산 4,865,533 4,839,751 장기선급비용 54,799 62,654 합계 4,920,332 4,902,405 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,670,089 (123,000) 1,547,089 1,442,396 (61,552) 1,380,844 제품 6,851,864 (218,646) 6,633,218 6,181,584 (134,296) 6,047,288 재공품 675,896 (24,695) 651,201 461,076 (27,528) 433,548 원료 3,894,227 (691,947) 3,202,280 4,341,996 (636,412) 3,705,584 재료 3,614,027 (398,132) 3,215,895 3,228,214 (453,788) 2,774,426 소모품 76,175 - 76,175 102,125 - 102,125 합계 16,782,278 (1,456,420) 15,325,858 15,757,391 (1,313,576) 14,443,815 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 143백만원(전분기: 36백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다 11. 관계기업투자 11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00 3,323,865 25.00 3,038,265 본비나(*2) 베트남 12월 19.20 - 19.20 - 합계 3,323,865 3,038,265 (*1) 2020년 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 11.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 ㈜코리아나바이오 3,038,265 278,370 (20,000) (1,839) 29,069 3,323,865 본비나(*1) - - - - - - 합계 3,038,265 278,370 (20,000) (1,839) 29,069 3,323,865 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 당분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 당분기말 ㈜코리아나바이오 124,206 1,118 (746) 124,578 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 ㈜코리아나바이오 2,566,943 417,993 (20,000) 399 (8,009) 2,957,326 본비나(*1) - - - - - - 합계 2,566,943 417,993 (20,000) 399 (8,009) 2,957,326 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 전분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 전분기말 ㈜코리아나바이오 137,004 1,235 (13,544) 124,695 11.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 15,754,745 3,333,375 12,421,370 19,083,679 1,114,970 1,223,890 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전분기)> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 17,266,044 5,988,564 11,277,480 21,858,150 1,622,739 1,592,298 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 12. 유형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 20,750,113 - 20,750,113 20,914,950 - 20,914,950 건물 42,208,025 (20,389,393) 21,818,632 43,004,290 (19,644,455) 23,359,835 건물부속설비 2,560,161 (2,471,474) 88,687 2,560,162 (2,461,510) 98,652 구축물 2,354,626 (2,005,797) 348,829 2,354,627 (1,956,845) 397,782 기계장치 13,426,043 (13,030,831) 395,212 13,514,749 (12,980,385) 534,364 차량운반구 800,526 (788,155) 12,371 798,263 (787,410) 10,853 광고시설물 3,165,845 (3,089,958) 75,887 3,145,899 (3,078,461) 67,438 공기구비품 14,882,552 (14,451,098) 431,454 14,944,789 (14,458,662) 486,127 합계 100,147,891 (56,226,706) 43,921,185 101,237,729 (55,367,728) 45,870,001 12.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 기타(*1) 대체(*2) 당분기말 토지 20,914,950 - - - - - (164,837) 20,750,113 건물 23,359,835 - - - (942,841) (87,689) (510,673) 21,818,632 건물부속설비 98,652 - - - (9,965) - - 88,687 구축물 397,782 - - - (48,953) - - 348,829 기계장치 534,364 5,678 - - (134,618) (10,212) - 395,212 차량운반구 10,853 4,300 - - (2,592) (190) - 12,371 광고시설물 67,438 25,256 - - (16,807) - - 75,887 공기구비품 486,127 82,306 - (750) (135,630) (599) - 431,454 합계 45,870,001 117,540 (750) (1,291,406) (98,690) (675,510) 43,921,185 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 676백만원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 기타(*1) 대체(*2) 전분기말 토지 20,965,309 - - - - - (50,359) 20,914,950 건물 24,229,973 102,093 - - (943,307) 158,819 (114,010) 23,433,568 건물부속설비 111,938 - - - (9,965) - - 101,973 구축물 463,055 - - - (48,956) - - 414,099 기계장치 902,009 - - - (362,757) 25,522 - 564,774 차량운반구 55,133 - - - (42,116) 338 - 13,355 광고시설물 71,254 23,023 - (1,485) (17,615) - - 75,177 공기구비품 427,582 208,665 (97) - (140,088) 1,060 - 497,122 합계 47,226,253 333,781 (97) (1,485) (1,564,804) 185,739 (164,369) 46,015,018 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다. 12.3 당분기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 33,518백만원(전기말: 32,603백만원)입니다. 12.4. 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 780,835 1,001,107 판매비와관리비 510,571 563,697 합 계 1,291,406 1,564,804 12.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 실행액 담보권자 토지 11,963,805 15,600,000 - - 하나은행 건물 4,599,257 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 1,000,000 우리은행 건물 1,630,182 12.6 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산13.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,575,747 - 1,575,747 1,410,910 - 1,410,910 건물 3,872,099 (1,659,824) 2,212,275 3,212,748 (1,427,261) 1,785,487 합계 5,447,846 (1,659,824) 3,788,022 4,623,658 (1,427,261) 3,196,397 13.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 당분기말 토지 1,410,910 164,837 - 1,575,747 건물 1,785,487 510,673 (83,885) 2,212,275 합계 3,196,397 675,510 (83,885) 3,788,022 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 676백만원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체(*1) 감가상각 전분기말 토지 1,410,909 (50,359) 50,359 - 1,410,909 건물 1,877,942 (111,248) 114,760 (72,853) 1,808,601 합계 3,288,851 (161,607) 165,119 (72,853) 3,219,510 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다. 13.3. 당분기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있으며 전분기 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.4 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 3,431백만원(전기말: 3,277백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 452,795천원(전분기: 501,548천원)입니다. 14. 사용권자산14.1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 2,278,095 (1,179,977) 1,098,118 2,841,362 (1,466,693) 1,374,669 14.2. 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 해지 감가상각 기타(*1) 당분기말 사용권자산 1,374,669 605,308 (389,984) (489,978) (1,897) 1,098,118 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 해지 감가상각 기타(*1) 전분기말 사용권자산 2,101,133 371,626 (400,543) (543,512) 1,161 1,529,865 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 14.3 당분기와 전분기의 사용권자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 79,362 79,362 판매비와관리비 410,616 464,150 합계 489,978 543,512 15. 복구자산15.1. 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 복구자산 138,694 (72,907) 65,787 225,870 (121,762) 104,108 15.2 당분기와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당분기말 복구자산 104,108 46,805 (48,507) (36,619) 65,787 (*) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외된 (주)아트피아로 인한 변동 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전분기말 복구자산 166,459 21,190 (33,117) (45,281) 109,251 15.3. 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산16.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 기타(*1) 당분기말 산업재산권 363,863 75,404 (4,181) (89,236) - 345,850 소프트웨어 134,645 - - (22,262) - 112,383 회원권(*2) 375,243 - - - - 375,243 기타무형자산 1,055,789 - - (64,299) (11,039) 980,451 합계 1,929,540 75,404 (4,181) (175,797) (11,039) 1,813,927 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 기타(*1) 전분기말 산업재산권 1,090,868 83,958 (629,216) (138,017) - 407,593 소프트웨어 212,779 - - (60,395) 1,879 154,263 회원권(*2) 374,243 - - - - 374,243 기타무형자산 562,535 520,000 - (56,007) 19,929 1,046,457 합계 2,240,425 603,958 (629,216) (254,419) 21,808 1,982,556 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. 16.2. 당분와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,682,260 4,340,793 기타금융부채(유동) 미지급금 1,687,090 2,211,388 미지급비용 388,352 314,171 예수보증금 325,256 269,256 소계 2,400,698 2,794,815 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 8,082,958 7,135,608 기타금융부채(비유동) 임대보증금 281,066 276,024 재해보증금(주석 35 참조) 902,224 1,781,241 기타금융부채(비유동)의 합계 1,183,290 2,057,265 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 1,591,146 1,766,580 상품권선수금 25,000 25,000 예수금 12,846 12,057 환불부채 231,644 279,296 예수제세 70,337 30,361 기타충당부채 15,000 - 합계 1,945,973 2,113,294 비유동 장기선수금 2,308 2,621 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2026-03-16 3.03 1,000,000 5,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 20. 리스부채20.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 515,264 722,162 비유동성리스부채 598,669 733,070 합계 1,113,933 1,455,232 20.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,455,232 2,205,660 증가 529,354 339,142 해지 (354,791) (385,736) 이자비용 39,126 50,753 지급 (553,242) (608,510) 기타 (1,746) 1,297 분기말금액 1,113,933 1,602,606 20.3 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 78,372 48,680 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,724 1,735 사용권자산의 감가상각비 (489,978) (543,512) 리스부채 이자비용 (39,126) (50,753) 소액 기초자산리스 관련 비용 (25,582) 25,491 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 578,825천원(전분기: 583,019천원)이고, 당분기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 56,950천원(전분기: 56,950천원)입니다. 21. 복구충당부채21.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성복구충당부채 125,672 129,720 비유동성복구충당부채 76,920 94,905 합계 202,592 224,625 21.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 224,625 284,220 증가 47,214 21,190 중도해지 (74,585) (81,761) 이자비용 5,338 6,470 분기말금액 202,592 230,119 22. 순확정급여부채22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,197,880 10,738,316 사외적립자산 공정가치(*1) (7,677,301) (7,745,250) 순확정급여부채 3,520,579 2,993,066 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 22.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 702,174 648,717 이자비용 190,022 187,848 이자수익 (266,097) (247,018) 소계 626,099 589,547 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) 103,822 80,334 재측정요소(세후) 80,628 63,631 23. 자본금23.1 지배기업 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.23.2 지배기업의 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 23.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 24.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (15,413,671) (18,149,754) 주식할인발행차금 - (47,623) 자기주식처분이익 7,915,232 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (5,757,529) (10,279,432) (*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2017년에 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다. 24.2. 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 9,550,000 (18,149,754) 9,400,000 (17,789,247) 취득 250,000 (613,048) - - 처분(*) (2,000,000) 3,349,131 - - 기말 7,800,000 (15,413,671) 9,400,000 (17,789,247) (*) 연결기업은 당분기 중에 보유중이던 자기주식 2,000,000주(취득가액:3,349백만원)을 매각하고 자기주식처분이익 2,198백만원에서 법인세 효과를 차감한 잔액 1,738만원을 기타자본구성요소로 계상하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,412,382 1,412,382 지분법자본변동 56,146 25,323 해외사업환산손익 1,545,771 1,829,843 합계 3,014,299 3,267,548 26. 연결이익잉여금26.1. 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.26.2. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 623,495 623,495 미처분이익잉여금 28,117,090 31,694,929 합계 28,740,585 32,318,424 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,898,407 5,881,514 1,910,474 5,730,459 퇴직급여 168,856 506,784 157,326 473,554 복리후생비 214,704 630,706 235,710 617,737 여비교통비 64,756 217,299 79,383 249,115 통신비 85,987 256,271 87,639 255,699 수도광열비 57,050 160,063 56,078 155,419 세금과공과 117,317 552,625 138,341 535,894 지급임차료 103,152 309,749 101,730 317,816 감가상각비(*1) 315,832 957,806 347,895 1,073,127 무형자산상각비 56,748 175,797 79,373 254,420 광고선전비 1,564,193 4,258,905 755,572 2,536,695 견본비 531,036 1,673,032 540,873 1,762,131 판매촉진비 55,935 186,511 93,484 232,010 교육훈련비 15,824 41,085 14,625 41,254 접대비 29,726 100,742 38,592 115,753 운반비 345,243 1,069,714 325,467 1,128,716 대손상각비 12,243 14,104 39,801 (19,318) 판매수수료 708,333 2,922,688 1,289,004 4,163,242 지급수수료 269,698 839,843 246,924 850,095 용역비 249,198 775,540 245,997 722,853 기타 288,332 1,013,803 288,790 910,378 판매비와관리비 합계 7,152,570 22,544,581 7,073,078 22,107,049 (*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 매입 11,353,821 36,356,706 11,704,519 38,335,998 재고자산의 변동 (3,613,421) (11,009,615) (3,482,776) (10,971,583) 종업원급여 2,938,719 9,036,967 2,938,882 8,668,150 감가상각비(*1) 623,525 1,901,888 700,454 2,226,450 무형자산상각비 56,748 175,797 79,373 254,420 지급임차료 104,091 312,567 102,669 320,571 광고선전비 1,564,193 4,258,905 755,572 2,536,695 견본비 535,751 1,683,744 545,603 1,772,437 판매촉진비 56,028 186,739 93,551 232,301 판매수수료 708,333 2,922,688 1,289,004 4,163,242 지급수수료 278,129 865,048 259,062 880,483 용역비 1,894,030 5,652,450 1,809,254 5,560,060 운반비 392,189 1,214,590 376,738 1,284,163 기타비용 1,478,041 5,829,433 2,249,718 6,465,701 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 18,370,177 59,387,907 19,421,623 61,729,088 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 29. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,422,711 7,491,766 2,418,748 7,203,758 퇴직급여 207,641 626,099 196,517 589,546 장기종업원급여 12,829 38,634 8,726 26,178 복리후생비 295,538 880,468 314,891 848,668 합 계 2,938,719 9,036,967 2,938,882 8,668,150 30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 배당금수익 - 368,216 - 251,291 외환차익 12,486 33,924 9,987 84,186 외화환산이익 6,879 17,141 - 6,513 유형자산처분이익 - - 43,138 43,143 이자수익 48,943 95,279 18,013 66,430 기타의대손충당금환입 3,300 8,700 731 3,516 기타 43,932 299,472 45,906 201,302 합 계 115,540 822,732 117,775 656,381 기타비용 : 외환차손 (1,583) (42,863) (3,065) (12,269) 외화환산손실 - (15,711) (7,259) (7,233) 유형자산처분손실 - - (58,655) (58,655) 유형자산폐기손실 (750) (750) - (1,485) 복구자산폐기손실 (26,892) (48,507) (8,247) (33,117) 무형자산폐기손실 (553) (4,181) - (629,216) 이자비용 (7,700) (25,872) (14,203) (46,616) 기부금 (3,650) (53,684) (4,350) (55,747) 기타의대손상각비 (17,492) (20,089) (65,891) (70,543) 기타 (87,876) (98,931) (6,202) (38,853) 합 계 (146,496) (310,588) (167,872) (953,734) 31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 46,708 110,588 78,493 238,910 외환차익 4,122 19,869 29,701 122,883 외화환산이익 64,291 - - - 소 계 115,121 130,457 108,194 361,793 금융비용: 이자비용 (38,079) (156,511) (92,536) (286,347) 외환차손 (598) (1,584) - (2,423) 외화환산손실 - (10,797) (7,156) (8,428) 소 계 (38,677) (168,892) (99,692) (297,198) 순금융수익(비용) 76,444 (38,435) 8,502 64,595 32. 법인세비용 및 이연법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 56,578 403,875 자본에 직접 반영된 당기법인세 (459,271) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 431,196 (148,099) 자본에 직접 반영된 법인세효과 25,025 17,021 법인세비용 53,528 272,797 33. 주당순손익 33.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익(손실)(*1) (2,598,323,993) (2,297,936,238) 278,631,708 529,886,851 가중평균유동보통주식수 32,750,000 30,656,794 30,600,000 30,600,000 주당순이익(손실) (79) (75) 9 17 (*1) 지배기업 소유주 지분 분기순손익 해당액입니다. 33.2 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,550,000) 273 (2,607,150,000) 자기주식(취득) (250,000) (64,338,391) 자기주식(처분) 2,000,000 120,793,114 합계 32,200,000 8,369,304,723 당분기 가중평균유통주식수 : 8,369,304,723 ÷ 273일 = 30,656,794주 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 274 10,960,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 274 (2,575,600,000) 합계 30,600,000 8,384,400,000 전분기 가중평균유통주식수 : 8,384,400,000 ÷ 274일 = 30,600,000주 34. 영업으로부터 창출된 현금34.1. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (2,300,787) 491,876 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 3,548,134 4,808,422 이자비용 182,383 332,962 감가상각비 1,901,889 2,226,450 무형자산상각비 175,798 254,420 대손상각비 14,104 (19,318) 기타의대손상각비 20,089 70,543 재고자산폐기손실 173,820 119,782 재고자산평가손실 142,843 118,667 유형자산처분손실 - 58,655 유형자산폐기손실 750 1,485 복구자산폐기손실 48,507 33,117 무형자산폐기손실 4,181 629,216 임차료 75,222 75,942 퇴직급여 626,099 589,546 장기종업원급여 38,486 26,178 외화환산손실 26,508 15,661 지급수수료 24,960 - 법인세비용 53,528 272,798 잡손실 38,967 2,318 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (968,256) (1,178,393) 이자수익 205,867 305,340 배당금수익 368,216 251,291 임대수익 11,602 18,176 유형자산처분이익 - 4 대손충당금환입 8,700 3,516 재고자산평가손실환입 - 91,629 지분법평가이익 278,370 417,993 외화환산이익 17,141 6,513 복구충당금 환입 31,700 17,530 잡이익 46,660 66,401 4. 영업활동 관련 자산 부채의 변동 (1,044,781) (2,693,697) 매출채권의 감소(증가) 1,612,606 (1,087,113) 기타금융자산의 감소(증가) (915,218) 231,074 기타자산의 증가(감소) (252,673) 444,041 재고자산의 증가(감소) (1,198,706) (591,111) 매입채무의 증가(감소) 1,341,467 385,183 기타금융부채의 증가(감소) (1,261,962) (1,499,383) 기타부채(유동)의 증가(감소) (167,602) (460,090) 퇴직급여의 지급 (425,738) (310,668) 사외적립자산의 감소 223,045 194,370 5. 영업에서 창출된 현금흐름 (765,690) 1,428,208 34.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (7,902) 887 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) - (29,465) 기타투자자산취득 미지급금의 순증가(감소) - 4,415 리스채권의 유동성 대체 16,195 54,499 사용권자산과 리스부채 인식 1,134,662 691,698 리스부채 유동성 대체 385,225 546,061 복구충당금인식 47,214 21,190 복구충당부채의 유동성 대체 53,090 60,106 지분법자본변동 (255,003) 56,681 유형자산 투자자산 대체 824,187 339,374 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 (148,677) (174,255) 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 (10,552) 65,000 34.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 (감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 기타 당분기말 유동성 단기차입금 5,000,000 - - (4,000,000) - - 1,000,000 유동성리스부채 722,160 692,980 39,126 (553,242) (385,225) (537) 515,262 소계 5,722,160 692,980 39,126 (4,553,242) (385,225) (537) 1,515,262 비유동성 비유동성리스부채 733,070 (518,417) - - 385,225 (1,208) 598,670 임대보증금 276,024 10,000 11,594 (6,000) (10,552) - 281,066 소계 1,009,094 (508,417) 11,594 (6,000) 374,673 (1,208) 879,736 합계 6,731,254 184,563 50,720 (4,559,242) (10,552) (1,745) 2,394,998 (단위: 천원) 구분 기초 증가 (감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 기타 전분기말 유동성 단기차입금 7,000,000 - - - - - 7,000,000 유동성리스부채 846,702 995,614 50,753 (608,510) (546,061) - 738,498 소계 7,846,702 995,614 50,753 (608,510) (546,061) - 7,738,498 비유동성 비유동성리스부채 1,358,958 (1,042,208) - - 546,061 1,297 864,108 임대보증금 434,836 - 18,102 - (16,698) - 436,240 소계 1,793,794 (1,042,208) 18,102 - 529,363 1,297 1,300,348 합계 9,640,496 (46,594) 68,855 (608,510) (16,698) 1,297 9,038,846 35. 우발상황과 약정사항 35.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 외상매출채권담보대출(*2) 1,000,000 - 구매카드발행약정 6,000,000 958,893 신한은행 외상매출채권담보대출(*1) 3,000,000 58,087 구매카드발행약정 15,000,000 1,530,814 우리은행 기업일반자금대출(*2) 1,000,000 1,000,000 (*1) 연결기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 35.2 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 35.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 당분기 18백만원(이자율: 2.0%, 전분기 28백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 902만원(전기말: 1,781백만원)입니다.35.4 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 142백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 36. 정부보조금 36.1 연결기업은 지역특화산업육성과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 36.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결일 입금연도 입금액 총사업비 지원기간 정부기관 현금 현물 EGFR-FGFR2 화성 기반 초소형 펩타이드의 피부 투과성 향상 기술 개발 및 피부 재생.항노화 제품 상용화 2025.05.01 2025 25,840 25,840 7,560 2025.05.01~2025.12.31 중소기업기술정보진흥원 해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발 2023.04.01 2024 277,550 277,550 66,750 2023.04.01 ~ 2025.12.31 연구개발특구진흥재단 36.3 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부보조금 16,022 3,640 31,560 105,000 - (56,962) (22,725) 67,700 8,835 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 전분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부보조금 9,520 2,250 20,250 90,000 - (67,560) (15,188) (2,799) - 31,411 5,062 37. 특수관계자 거래37.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 관계기업 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 37.2. 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 18,201,953 19,420,553 배당금 20,000 20,000 부재료매각 14,301 23,589 수입임대료 외 58,361 58,361 잡손실 - 8,219 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 21,102 29,800 용역비외 327,000 340,920 37.3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 2,470,589 3,859,995 임대보증금 80,000 80,000 미수금 7,133 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 440 25,009 36.4. 당분기와 전분기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 571,746 615,014 퇴직급여 126,252 126,580 합 계 697,998 741,594 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 37 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 27,566,678,893 26,226,376,888 현금및현금성자산 5,381,579,791 4,668,639,150 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 매출채권 및 기타금융자산 8,097,185,586 9,135,868,338 기타유동자산 675,334,008 370,030,572 유동재고자산 13,298,652,868 11,926,559,096 당기법인세자산 63,926,640 75,279,732 비유동자산 76,636,979,734 79,160,379,302 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,075,000,000 5,129,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,593,602,860 3,593,602,860 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 15,184,991,688 16,288,380,583 유형자산 39,956,790,625 41,500,282,030 투자부동산 3,788,022,359 3,196,397,365 사용권자산 999,363,634 1,132,074,515 복구자산 65,786,879 82,190,253 무형자산 1,337,685,597 1,433,043,843 기타비유동금융자산 1,715,404,684 1,842,695,459 기타비유동자산 4,920,331,408 4,902,404,533 이연법인세자산 0 60,307,861 자산총계 104,203,658,627 105,386,756,190 부채 유동부채 10,341,862,353 13,657,994,262 매입채무 및 기타금융부채 7,866,640,337 7,041,692,918 유동 차입금(사채 포함) 1,000,000,000 5,000,000,000 유동 리스부채 479,069,672 602,098,574 유동성복구충당부채 125,672,012 103,380,879 기타 유동부채 870,480,332 910,821,891 비유동부채 6,150,939,464 5,647,357,919 기타비유동금융부채 1,183,289,463 1,643,153,244 비유동 리스부채 534,321,695 614,516,257 비유동성복구충당부채 76,919,567 74,993,774 퇴직급여부채 3,520,578,747 2,864,458,353 장기종업원부채 486,101,736 447,615,486 기타 비유동 부채 2,308,173 2,620,805 이연법인세부채 347,420,083 0 부채총계 16,492,801,817 19,305,352,181 자본 자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 자본잉여금 41,713,502,252 41,713,502,252 기타자본구성요소 (5,757,529,925) (10,231,808,756) 기타포괄손익누계액 3,007,793,545 3,261,042,730 이익잉여금(결손금) 28,747,090,938 31,338,667,783 자본총계 87,710,856,810 86,081,404,009 자본과부채총계 104,203,658,627 105,386,756,190 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,978,841,757 48,658,337,561 15,417,062,331 49,913,612,412 매출원가 9,820,195,572 30,876,276,834 9,660,324,069 30,700,123,672 매출총이익 5,158,646,185 17,782,060,727 5,756,738,262 19,213,488,740 판매비와관리비 6,709,444,025 21,222,131,657 6,600,370,350 20,574,958,765 판매비용과관리비용 6,697,201,316 20,999,034,659 6,319,393,052 20,053,941,631 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 12,242,709 223,096,998 280,977,298 521,017,134 영업이익(손실) (1,550,797,840) (3,440,070,930) (843,632,088) (1,361,470,025) 기타이익 114,569,541 750,557,072 111,051,198 635,612,461 기타손실 90,526,894 231,735,714 161,173,710 911,532,349 금융수익 86,904,534 74,159,203 69,004,511 199,824,446 금융원가 37,682,457 162,701,508 96,727,138 288,325,942 지분법손익 (289,654) 481,243,161 1,522,309,872 2,284,732,277 법인세비용차감전순이익(손실) (1,477,822,770) (2,528,548,716) 600,832,645 558,840,868 법인세비용(수익) 1,115,173,169 (26,517,857) (65,090,400) (129,349,614) 당기순이익(손실) (2,592,995,939) (2,502,030,859) 665,923,045 688,190,482 기타포괄손익 403,055,941 (342,795,171) (818,978,696) (16,628,750) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (30,240,588) (60,476,736) (49,032,249) (70,507,651) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (29,661,814) (87,783,459) (21,313,220) (63,215,486) 지분법 이익잉여금 (578,774) (1,762,527) 135,127 381,939 지분법 자본변동 0 29,069,250 (27,854,156) (7,674,104) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 433,296,529 (282,318,435) (769,946,447) 53,878,901 지분법 자본변동 433,296,529 (282,318,435) (769,946,447) 53,878,901 총포괄손익 (2,189,939,998) (2,844,826,030) (153,055,651) 671,561,732 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (79.0) (82.0) 22.0 22.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (79.0) (82.0) 22.0 22.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 2,789,294,448 31,610,866,805 86,242,361,404 당기순이익(손실) 688,190,482 688,190,482 순확정급여부채의 재측정요소 (63,215,486) (63,215,486) 지분법이익잉여금 변동 381,939 381,939 지분법자본변동 46,204,797 46,204,797 자기주식의 취득 0 자기주식의 처분 0 자산주식 처분이익 0 2024.09.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 2,835,499,245 32,236,223,740 86,913,923,136 2025.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (10,231,808,756) 3,261,042,730 31,338,667,783 86,081,404,009 당기순이익(손실) (2,502,030,859) (2,502,030,859) 순확정급여부채의 재측정요소 (87,783,459) (87,783,459) 지분법이익잉여금 변동 (1,762,527) (1,762,527) 지분법자본변동 (253,249,185) (253,249,185) 자기주식의 취득 (613,048,375) (613,048,375) 자기주식의 처분 3,349,131,161 3,349,131,161 자산주식 처분이익 1,738,196,045 1,738,196,045 2025.09.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (5,757,529,925) 3,007,793,545 28,747,090,938 87,710,856,810 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 (952,441,433) (311,041,314) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,255,287,013) (426,685,296) 이자수취 54,999,782 77,248,657 이자지급(영업) (131,723,256) (225,126,046) 배당금수취(영업) 368,215,962 251,291,351 법인세환급(납부) 11,353,092 12,230,020 투자활동현금흐름 1,275,273,131 4,422,900,773 배당금수취 1,327,790,000 755,440,000 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 4,401,291,199 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 54,000,000 0 유형자산의 처분 0 101,200 투자부동산의 처분 0 102,951,645 투자자산의 처분 0 4,350,000 기타금융자산의 처분 538,280,720 193,431,969 대여금의 감소 6,900,000 1,715,789 대여금의 증가 (10,000,000) (20,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (64,000,000) 유형자산의 취득 (119,762,469) (230,800,368) 무형자산의 취득 (75,404,350) (633,422,461) 기타투자자산의 취득 (25,782,000) (42,158,200) 기타금융자산의 취득 (420,748,770) (46,000,000) 재무활동현금흐름 400,905,922 (501,250,413) 임대보증금의 증가 30,000,000 3,000,000 자기주식의 처분 5,521,638,030 리스부채의 상환 (501,683,733) (501,250,413) 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 0 자기주식의 취득 (613,048,375) 0 임대보증금의 감소 (36,000,000) (3,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 723,737,620 3,610,609,046 기초현금및현금성자산 4,668,639,150 5,379,142,698 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,796,979) (8,428,160) 기말현금및현금성자산 5,381,579,791 8,981,323,584 5. 재무제표 주석 제 38(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 37(전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 코리아나화장품 1. 일반적인 사항 주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다.당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 14.97%)와 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한투자자산을 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동 효과' : 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 요약분기재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.4 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.3.2 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 13,318,454 42,294,904 13,764,917 43,399,849 미주 - 6,246 - 33,137 아시아 1,426,111 6,002,291 1,512,615 6,199,528 기타 234,278 354,896 139,530 281,098 합계 14,978,843 48,658,337 15,417,062 49,913,612 4.3 당분기 중 당사의 주요 고객은 (주)코리아나바이오이며 동 거래처에 대한 매출액은 18,202백만원(전분기 19,421백만원)으로, 전체매출액의 37.41%(전분기:38,91%)를 차지하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 5,381,580 - - 5,381,580 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 8,097,186 - - 8,097,186 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,075,000 - 5,075,000 5,075,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,593,603 3,593,603 3,593,603 기타금융자산(비유동) 1,715,405 - - 1,715,405 (*2) 합계 15,244,171 5,075,000 3,593,603 23,912,774 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 4,668,639 - - 4,668,639 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,135,868 - - 9,135,868 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,129,000 - 5,129,000 5,129,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,593,603 3,593,603 3,593,603 기타금융자산(비유동) 1,842,695 - - 1,842,695 (*2) 합계 15,697,202 5,129,000 3,593,603 24,419,805 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,866,640 (*1) 단기차입금 1,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 479,070 (*1) 기타금융부채(비유동) 1,183,289 (*1) 비유동성리스부채(*2) 534,322 (*1) 합계 11,063,321 (*1) 상각후원가측정 금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,041,693 (*1) 단기차입금 5,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 602,099 (*1) 기타금융부채(비유동) 1,643,153 (*1) 비유동성리스부채(*2) 614,516 (*1) 합계 14,901,461 (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,075,000 5,075,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,593,603 3,593,603 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,129,000 5,129,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,593,603 3,593,603 5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 139,163 137,480 외화환산손익 (8,997) (9,149) 외환차손익 10,428 192,873 대손충당금환입(대손상각비) (234,486) (588,044) 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 243,467 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 124,749 251,291 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (176,192) (318,532) 외화화산손익 (369) - 외환차손익 (1,082) (496) 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국특수판매공제조합 - 75,000 75,000 75,000 129,000 합계 5,075,000 5,075,000 5,075,000 5,129,000 6.2 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,129,000 5,000,000 계정대체 - 65,000 취득 - 64,000 처분 (54,000) - 기말 5,075,000 5,129,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 3,593,603 3,593,603 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - - 합계 1,804,680 3,593,603 3,593,603 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 9,720,334 (3,530,495) 6,189,839 11,331,141 (3,307,397) 8,023,744 기타금융자산(유동) 미수금 2,308,819 (438,551) 1,870,268 1,455,569 (420,263) 1,035,306 미수수익 928 - 928 1,637 - 1,637 단기대여금 4,167 (4,167) - 4,167 (4,167) - 유동성 리스채권 36,151 - 36,151 75,183 - 75,183 소계 2,350,065 (442,718) 1,907,347 1,536,556 (424,430) 1,112,126 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 12,070,399 (3,973,213) 8,097,186 12,867,697 (3,731,827) 9,135,870 기타금융자산(비유동) 보증금 7,708 - 7,708 11,742 - 11,742 임차보증금 1,917,893 (234,528) 1,683,365 2,034,955 (234,528) 1,800,427 장기대여금 139,562 (129,562) 10,000 136,462 (136,462) - 비유동성 리스채권 14,331 - 14,331 30,526 - 30,526 기타금융자산(비유동) 합계 2,079,494 (364,090) 1,715,404 2,213,685 (370,990) 1,842,695 8.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 당분기말 매출채권 3,307,397 228,002 (4,905) 3,530,494 미수금 420,263 20,089 (1,800) 438,552 장ㆍ단기대여금 140,629 - (6,900) 133,729 임차보증금 234,528 - - 234,528 합계 4,102,817 248,091 (13,605) 4,337,303 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 전분기말 매출채권 2,574,403 529,788 (8,771) 3,095,420 미수금 419,856 24,014 (1,800) 442,070 장ㆍ단기대여금 54,144 20,000 (1,716) 72,428 임차보증금 207,999 26,529 - 234,528 합계 3,256,402 600,331 (12,287) 3,844,446 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다. 8.3 당분기말과 전분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,065,949 7,847,740 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 122,140 180,795 6개월 초과 9개월이하 20,716 39,586 9개월 초과 12개월이하 1,905 3,854 소계 144,761 224,235 손상채권 12개월 이하 208,993 796,032 12개월 초과 3,300,632 2,463,134 소계 3,509,625 3,259,166 합계 9,720,335 11,331,141 8.5 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,870,268 438,551 (438,551) 1,870,268 미수수익 928 - - 928 장ㆍ단기대여금 4,167 139,562 (133,729) 10,000 보증금 - 7,708 - 7,708 임차보증금 - 1,917,893 (234,528) 1,683,365 리스채권 36,151 14,331 - 50,482 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,035,306 420,263 (420,263) 1,035,306 미수수익 1,637 - - 1,637 장ㆍ단기대여금 4,167 136,462 (140,629) - 보증금 - 11,742 - 11,742 임차보증금 - 2,034,955 (234,528) 1,800,427 리스채권 75,183 30,526 - 105,709 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 206,449 221,526 선급비용 370,799 70,661 반품제품회수권 98,086 77,844 합계 675,334 370,031 비유동 기타투자자산 4,865,533 4,839,751 장기선급비용 54,799 62,654 합계 4,920,332 4,902,405 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,434,108 (122,951) 1,311,157 1,165,942 (57,256) 1,108,686 제품 6,851,864 (218,646) 6,633,218 6,181,584 (134,296) 6,047,288 재공품 614,070 (24,695) 589,375 361,315 (26,850) 334,465 원료 2,759,785 (423,929) 2,335,856 2,653,107 (433,483) 2,219,624 재료 2,742,508 (389,636) 2,352,872 2,476,766 (362,394) 2,114,372 소모품 76,175 - 76,175 102,124 - 102,124 합계 14,478,510 (1,179,857) 13,298,653 12,940,838 (1,014,279) 11,926,559 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 재고자산평가손실은 166백만원이며 매출원가에 가산되어 있습니다. 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 재고자산평가손실 환입액은 92백만원이며 매출원가에 차감되어 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00 11,861,127 100.00 13,250,116 ㈜아트피아(*1) 한국 12월 63.21 - 63.21 - 소계 11,861,127 13,250,116 관계기업 ㈜코리아나바이오(*2) 한국 12월 25.00 3,323,865 25.00 3,038,265 본비나(*3) 베트남 12월 19.20 - 19.20 - 소계 3,323,865 3,038,265 합계 15,184,992 16,288,381 (*1) 2025년 중 종속기업인 (주)아트피아는 파산선고 결정되어 청산절차를 기다리고있습니다.(*2) 2020년중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*3) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.11.2 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 13,250,116 202,873 (1,307,790) - (284,072) 11,861,127 ㈜아트피아(*1) - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 3,038,265 278,370 (20,000) (1,839) 29,069 3,323,865 본비나(*2) - - - - - - 합계 16,288,381 481,243 (1,327,790) (1,839) (255,003) 15,184,992 (*1) 2025년 중 종속기업인 (주)아트피아는 파산선고 결정되어 청산절차를 기다리고있습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 53,728 45,298 (53,728) 45,298 관계기업 ㈜코리아나바이오 124,206 1,118 (746) 124,578 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 처분 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 16,111,716 (4,401,291) 1,244,225 (735,440) - 64,690 12,283,900 ㈜아트피아 - - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 2,566,942 - 417,993 (20,000) 399 (8,009) 2,957,325 본비나(*1) - - - - - - - 합계 18,678,658 (4,401,291) 1,662,218 (755,440) 399 56,681 15,241,225 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 53,984 98,038 (53,984) 98,038 관계기업 ㈜코리아나바이오 137,004 1,235 (13,544) 124,695 11.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기(말) (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 13,300,961 1,394,536 11,906,425 8,618,971 194,443 (98,407) ㈜아트피아(*1) - - - 340,563 (7,749) (593) 관계기업 ㈜코리아나바이오 15,754,745 3,333,375 12,421,370 19,083,679 1,114,970 1,223,890 본비나(*2) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 2025년 중 종속기업인 (주)아트피아는 파산선고 결정되어 청산절차를 기다리고있습니다.(*2) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (2) 전기(말) 및 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 14,633,633 1,329,789 13,303,844 13,870,606 472,785 723,164 ㈜아트피아 1,098,745 2,974,922 (1,876,177) 1,462,199 (45,456) (45,164) 관계기업 ㈜코리아나바이오 17,266,044 5,988,564 11,277,480 22,380,860 4,225,271 4,210,467 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 11.4 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜아트피아 375 1,186,341 65,409 1,177,520 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,750,113 - 20,750,113 20,914,950 - 20,914,950 건물 36,152,321 (17,937,571) 18,214,750 36,811,671 (17,354,481) 19,457,190 건물부속설비 2,560,161 (2,471,474) 88,687 2,560,161 (2,461,509) 98,652 구축물 2,354,626 (2,005,797) 348,829 2,354,626 (1,956,844) 397,782 기계장치 9,245,819 (9,176,273) 69,546 9,245,819 (9,142,895) 102,924 차량운반구 710,395 (706,453) 3,942 706,095 (703,861) 2,234 광고시설물 2,807,770 (2,731,884) 75,886 2,787,825 (2,720,387) 67,438 공기구비품 10,278,043 (9,873,005) 405,038 10,331,988 (9,872,876) 459,112 합계 84,859,248 (44,902,457) 39,956,791 85,713,135 (44,212,853) 41,500,282 12.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 대체(*1) 당분기말 토지 20,914,950 - - - - (164,837) 20,750,113 건물 19,457,190 - - - (731,767) (510,673) 18,214,750 건물부속설비 98,652 - - - (9,965) - 88,687 구축물 397,782 - - - (48,953) - 348,829 기계장치 102,924 - - - (33,378) - 69,546 차량운반구 2,234 4,300 - - (2,592) - 3,942 광고시설물 67,438 25,255 - - (16,807) - 75,886 공기구비품 459,112 82,306 - (750) (135,630) - 405,038 합계 41,500,282 111,861 - (750) (979,092) (675,510) 39,956,791 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 676백만원이 대체되었습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 대체(*1) 전분기말 토지 20,965,309 - - - - (50,359) 20,914,950 건물 20,566,285 - - - (746,314) (114,010) 19,705,961 건물부속설비 111,938 - - - (9,965) - 101,973 구축물 463,056 - - - (48,956) - 414,100 기계장치 290,254 - - - (169,998) - 120,256 차량운반구 47,388 - - (42,116) - 5,272 광고시설물 71,254 23,023 - (1,485) (17,615) - 75,177 공기구비품 403,310 208,665 (97) - (140,088) - 471,790 합계 42,918,794 231,688 (97) (1,485) (1,175,052) (164,369) 41,809,479 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 164백만원이 대체되었습니다. 12.3 당분기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 33,518백만원(전기말: 32,603백만원)입니다. 12.4 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 468,521 611,354 판매비와관리비 510,571 563,698 합계 979,092 1,175,052 12.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 실행액 담보권자 토지 11,963,805 15,600,000 - - 하나은행 건물 4,599,257 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 1,000,000 우리은행 건물 1,630,182 12.6 당사는 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산 13.1 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,575,747 - 1,575,747 1,410,910 - 1,410,910 건물 3,872,099 (1,659,823) 2,212,276 3,212,748 (1,427,261) 1,785,487 합계 5,447,846 (1,659,823) 3,788,023 4,623,658 (1,427,261) 3,196,397 13.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 당분기말 토지 1,410,910 164,837 - 1,575,747 건물 1,785,487 510,673 (83,884) 2,212,276 합계 3,196,397 675,510 (83,884) 3,788,023 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 676백만원이 대체되었습니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체(*1) 감가상각 전분기말 토지 1,410,910 (50,359) 50,359 - 1,410,910 건물 1,877,942 (111,248) 114,760 (72,853) 1,808,601 합계 3,288,852 (161,607) 165,119 (72,853) 3,219,511 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다. 13.3 당분기 및 전분기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.13.4 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 3,431백만원(전기말: 3,277백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 452,795천원(전분기: 501.548천원)입니다. 14. 사용권자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 2,140,969 (1,141,605) 999,364 2,319,827 (1,187,752) 1,132,075 14.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당분기말 사용권자산 1,132,075 560,822 (253,009) (440,524) 999,364 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전분기말 사용권자산 1,741,867 245,221 (288,884) (438,247) 1,259,957 14.3 당분기와 전분기의 사용권자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 361,162 358,885 제조원가 79,362 79,362 합계 440,524 438,247 15. 복구자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 복구자산 138,694 (72,907) 65,787 182,275 (100,085) 82,190 15.2 당분기와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당분기말 복구자산 82,190 46,805 (29,314) (33,894) 65,787 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전분기말 복구자산 129,621 15,837 (24,489) (36,288) 84,681 15.3 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산16.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 당분기말 산업재산권 363,863 75,404 (4,181) (89,236) 345,850 소프트웨어 134,645 - - (22,262) 112,383 회원권(*1) 375,243 - - - 375,243 기타무형자산 559,292 - - (55,083) 504,209 합계 1,433,043 75,404 (4,181) (166,581) 1,337,685 (*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 전분기말 산업재산권 1,090,868 83,958 (629,216) (138,017) 407,593 소프트웨어 164,328 - - (22,262) 142,066 회원권(*1) 374,243 - - - 374,243 기타무형자산 105,070 520,000 - (47,166) 577,904 합계 1,734,509 603,958 (629,216) (207,445) 1,501,806 (*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,481,993 4,335,102 기타금융부채(유동) 미지급금 1,671,039 2,123,163 미지급비용 388,352 314,171 예수보증금 325,256 269,256 소계 2,384,647 2,706,590 매입채무 및 기타금융부채(유동)의 합계 7,866,640 7,041,692 기타금융부채(비유동) 임대보증금 281,066 286,024 재해보증금(주석 35참조) 902,224 1,357,129 기타금융부채(비유동)의 합계 1,183,290 1,643,153 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 515,653 594,534 상품권선수금 25,000 25,000 예수금 12,846 11,992 기타충당부채 15,000 - 환불부채 231,644 279,296 예수제세 70,337 - 합계 870,480 910,822 비유동 장기선수금 2,308 2,621 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2026-03-16 3.03 1,000,000 5,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 20. 리스부채 20.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 리스부채 479,070 602,099 비유동성 리스부채 534,322 614,516 합계 1,013,392 1,216,615 20.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,216,615 1,853,854 증가 484,982 215,312 중도해지 (221,457) (272,654) 이자비용 34,935 43,196 상환 (501,684) (501,250) 분기말금액 1,013,391 1,338,458 20.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 68,637 42,805 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익) 1,724 1,735 사용권자산 감가상각비(주석 14참조) (440,524) (438,247) 리스부채 이자비용 (34,935) (43,196) 소액 기초자산리스 관련 비용 (25,582) (25,491) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 476,101원(전분기: 501,250천원)이고, 당분기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 56,950천원(전분기: 56,950천원)입니다. 21. 복구충당부채21.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성복구충당부채 125,672 103,381 비유동성복구충당부채 76,920 74,994 합계 202,592 178,375 21.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 178,375 228,740 증가 46,805 15,837 중도해지 (27,926) (65,377) 이자비용 5,338 5,155 기말금액 202,592 184,355 22. 순확정급여부채22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,197,880 10,563,909 사외적립자산 공정가치(*1) (7,677,301) (7,699,451) 순확정급여부채 3,520,579 2,864,458 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 22.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 700,414 703,505 이자비용 188,302 180,384 이자수익 (265,792) (245,595) 소계 622,924 638,294 기타포괄손실 인식 재측정요소(세전) 110,978 79,918 재측정요소(세후) 87,783 63,215 23. 자본금23.1 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.23.2 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 23.3 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 24.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (15,413,671) (18,149,754) 자기주식처분이익 7,915,232 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (5,757,529) (10,231,809) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 2017년에 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.24.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 9,550,000 (18,149,754) 9,400,000 (17,789,248) 취득 250,000 (613,048) - - 처분(*) (2,000,000) 3,349,131 - - 기말 7,800,000 (15,413,671) 9,400,000 (17,789,248) (*) 당사는 당분기 중에 보유중이던 자기주식 2,000,000주(취득가액:3,349백만원)을 매각하고 자기주식처분이익 2,198백만원에서 법인세 효과를 차감한 잔액 1,738만원을 기타자본구성요소로 계상하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,412,382 1,412,382 지분법자본변동 1,595,412 1,848,661 합계 3,007,794 3,261,043 26. 이익잉여금26.1 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 26.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 28,272,091 30,863,668 합계 28,747,091 31,338,668 27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,704,481 5,263,589 1,699,157 5,094,656 퇴직급여 168,856 503,609 152,538 459,194 복리후생비 131,535 422,059 133,567 401,574 여비교통비 57,792 182,583 63,465 196,517 통신비 76,854 236,462 78,642 236,505 수도광열비 57,050 159,390 55,568 153,870 세금과공과 104,476 461,752 103,987 420,765 지급임차료 93,300 267,584 93,851 291,971 감가상각비(*1) 307,397 905,627 312,934 958,871 무형자산상각비 53,710 166,581 63,722 207,445 광고선전비 1,538,396 4,202,196 752,561 2,438,281 견본비 531,036 1,673,032 540,873 1,762,131 판매촉진비 55,248 179,911 75,633 199,836 교육훈련비 15,824 41,085 14,625 41,214 접대비 23,888 73,253 26,548 81,512 운반비 345,254 1,067,239 307,711 1,076,786 대손상각비(환입) 12,243 223,097 280,977 521,017 판매수수료 708,333 2,836,385 1,162,754 3,875,099 지급수수료 172,806 558,815 149,575 538,524 용역비 287,548 879,565 282,377 821,958 기타 263,419 918,316 249,305 797,232 합계 6,709,446 21,222,130 6,600,370 20,574,958 (*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 10,086,144 32,495,672 9,827,743 31,938,635 재고자산의 변동 (3,826,535) (12,330,833) (3,867,239) (12,473,719) 종업원급여 2,661,623 8,207,073 2,620,633 7,801,825 감가상각비(*1) 516,662 1,537,394 559,295 1,722,440 무형자산상각비 53,710 166,581 63,722 207,445 지급임차료 94,239 270,402 94,790 294,726 광고선전비 1,538,396 4,202,196 752,561 2,438,281 견본비 535,751 1,683,744 545,603 1,772,437 판매촉진비 55,341 180,139 75,700 200,127 판매수수료 708,333 2,836,385 1,162,754 3,875,099 지급수수료 181,237 584,020 161,713 568,912 용역비 1,932,380 5,756,474 1,845,633 5,659,165 운반비 392,200 1,212,115 358,982 1,232,233 기타비용 1,600,158 5,297,046 2,058,803 6,037,476 매출원가 및 판관비 합계 16,529,639 52,098,408 16,260,693 51,275,082 29. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,228,784 6,873,841 2,207,430 6,567,955 퇴직급여 207,641 622,924 191,894 575,681 장기종업원급여 12,829 38,486 8,561 25,684 복리후생비 212,369 671,822 212,748 632,505 합계 2,661,623 8,207,073 2,620,633 7,801,825 30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 - 368,216 - 251,291 외환차익 12,486 33,924 9,987 84,186 외화환산이익 6,879 17,141 - 6,513 유형자산처분이익 - - 43,138 43,143 이자수익 48,919 84,873 16,533 60,538 기타의대손충당금환입 3,300 8,700 731 3,516 기타 42,987 237,704 40,662 186,425 합계 114,571 750,558 111,051 635,612 기타비용 외환차손 (1,583) (42,863) (3,065) (12,269) 외화환산손실 - (15,711) (7,259) (7,233) 유형자산폐기손실 (750) (750) - (1,485) 유형자산처분손실 - - (58,655) (58,655) 복구자산폐기손실 (26,892) (29,314) (8,247) (24,490) 무형자산폐기손실 (553) (4,181) - (629,216) 기타의대손상각비 (17,492) (20,089) (65,891) (70,543) 이자비용 (7,700) (25,872) (12,459) (41,058) 기부금 (3,650) (53,684) (4,350) (55,747) 기타 (31,907) (39,272) (1,248) (10,836) 합계 (90,527) (231,736) (161,174) (911,532) 31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 18,492 54,290 39,304 76,942 외환차익 4,122 19,869 29,701 122,883 외화환산이익 64,291 - - - 소계 86,905 74,159 69,005 199,825 금융비용 이자비용 (37,084) (150,321) (89,571) (277,475) 외환차손 (598) (1,584) - (2,423) 외화환산손실 - (10,797) (7,156) (8,428) 소계 (37,682) (162,702) (96,727) (288,326) 순금융수익(비용) 49,223 (88,543) (27,722) (88,501) 32. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납·환급액 포함) - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 407,728 (135,559) 자본에 직접 반영된 당기법인세 (459,271) - 자본에 직접 반영된 법인세효과 25,025 6,209 법인세비용(수익) (26,518) (129,350) 33. 주당순손익 33.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (2,592,995,939) (2,502,030,859) 665,923,045 688,190,482 가중평균유통보통주식수 32,750,000 30,656,794 30,600,000 30,600,000 기본주당순이익 (79) (82) 22 22 33.2 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 발행주식수 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,550,000) 273 (2,607,150,000) 자기주식(취득) (250,000) (64,338,391) 자기주식(처분) 2,000,000 120,793,114 합계 32,200,000 8,369,304,723 당분기 가중평균유통주식수 : 8,369,304,723 ÷ 273일 = 30,656,794주 (2) 전분기 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 274 10,960,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 274 (2,575,600,000) 합계 30,600,000 8,384,400,000 전분기 가중평균유통주식수 : 8,384,400,000 ÷ 274일 = 30,600,000주 33.3 당분기과 전분기 중 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 34.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (2,502,031) 688,190 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 3,264,180 4,215,266 법인세비용 (26,518) (129,350) 이자비용 176,192 318,532 감가상각비 1,537,395 1,722,440 무형자산상각비 166,581 207,446 대손상각비 223,097 521,017 기타의대손상각비 20,089 70,543 재고자산폐기손실 144,096 95,506 재고자산평가손실 165,577 - 유형자산처분손실 - 58,655 유형자산폐기손실 750 1,485 복구자산폐기손실 29,314 24,490 무형자산폐기손실 4,181 629,216 임차료 75,222 75,942 퇴직급여 622,924 575,681 장기종업원급여 38,486 25,684 지급수수료 24,960 - 외화환산손실 26,508 15,661 잡손실 35,326 2,318 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (1,057,765) (2,236,954) 이자수익 139,163 137,480 배당금수익 368,216 251,291 임대수익 11,602 18,176 지분법평가이익 - 1,662,218 기타의대손충당금(환입) 8,700 3,516 유형자산처분이익 - 4 재고자산평가손실환입 - 91,629 지분법투자주식평가이익 481,243 - 외화환산이익 17,141 6,513 복구충당금환입 31,700 17,530 잡이익 - 48,597 4. 영업활동 관련 자산,부채의 변동 (959,672) (3,093,189) 매출채권의 증가 1,612,606 (1,392,698) 기타금융자산의 감소 (853,251) 166,750 기타자산의 감소(증가) (304,847) 398,536 재고자산의 감소 (1,681,767) (785,504) 매입채무의 증가(감소) 1,146,891 (114,170) 기타금융부채의 감소 (760,869) (1,426,087) 기타부채의 증가(감소) (40,654) 113,669 퇴직급여의 지급 (254,746) (248,055) 사외적립자산의 감소 176,965 194,370 5. 영업에서 창출된 현금흐름 (1,255,288) (426,687) 34.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (7,902) 887 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) - (29,465) 문화자산취득 미지급금의 순증가(감소) - 4,415 리스채권 유동성 대체 16,195 54,499 사용권자산의 증가 560,822 245,221 리스부채의 인식 484,982 - 리스부채 유동성 대체 438,223 215,312 복구충당인식 46,805 15,837 복구충당부채의 유동성대체 33,178 46,987 지분법자본변동 (255,003) 56,681 유형자산 투자자산 대체 824,187 339,374 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 (148,677) (174,255) 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 (10,552) 65,000 34.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 당분기말 유동성 단기차입금 5,000,000 - - (4,000,000) - 1,000,000 유동성리스부채 602,098 781,942 34,935 (501,684) (438,223) 479,068 소계 5,602,098 781,942 34,935 (4,501,684) (438,223) 1,479,068 비유동성 비유동성리스부채 614,516 (518,417) - - 438,223 534,322 임대보증금 286,025 - 11,594 -6,000 (10,552) 281,067 소계 900,541 (518,417) 11,594 -6,000 427,671 815,389 합계 6,502,639 263,525 46,529 (4,507,684) (10,552) 2,294,457 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 전분기말 유동성 단기차입금 7,000,000 - - - - 7,000,000 유동성리스부채 689,121 984,866 43,196 (501,250) (600,095) 615,838 소계 7,689,121 984,866 43,196 (501,250) (600,095) 7,615,838 비유동성 비유동성리스부채 1,164,733 (1,042,208) - - 600,095 722,620 임대보증금 444,836 - 18,102 - (16,698) 446,240 소계 1,609,569 (1,042,208) 18,102 - 583,397 1,168,860 합계 9,298,690 (57,342) 61,298 (501,250) (16,698) 8,784,698 35. 우발상황과 약정사항 35.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 외상매출채권담보대출(*2) 1,000,000 - 구매카드발행약정 6,000,000 958,893 신한은행 외상채권담보대출(*1) 3,000,000 58,087 구매카드발행약정 15,000,000 1,530,814 우리은행 기업일반자금대출 (*2) 1,000,000 1,000,000 (*1) 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 12 참조).35.2 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.35.3 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 당분기 14백만원(이자율: 2.0%, 전분기 23백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 902백만원(전기말: 1,357백만원)입니다. 35.4 당분기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 142백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 36. 정부보조금36.1 당사는 지역특화산업육성과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 36.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결일 입금연도 입금액 총사업비 지원기간 정부기관 현금 현물 EGFR-FGFR2 화성 기반 초소형 펩타이드의 피부 투과성 향상 기술 개발 및 피부 재생.항노화 제품 상용화 2025.05.01 2025 25,840 25,840 7,560 2025.05.01~2025.12.31 중소기업기술정보진흥원 해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발 2023.04.01 2024 277,550 277,550 66,750 2023.04.01 ~ 2025.12.31 연구개발특구진흥재단 36.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 16,022 3,640 31,560 105,000 - (56,962) (22,725) 67,700 8,835 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 전분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 9,520 2,250 20,250 90,000 - (67,560) (15,188) (2,799) - 31,411 5,062 37. 특수관계자 거래37.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 ㈜아트피아 한국 관계기업 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 37.2 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜아트피아 매출 189,993 636,211 용역매출 8,278 10,643 수입임대료 5,456 8,702 판매장려금 69,000 232,200 코리아나천진유한공사 매출 1,025,576 993,227 배당금 1,307,790 735,440 기타 143,864 137,431 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 18,201,953 19,420,553 배당금 20,000 20,000 원재료 매각 14,301 23,589 잡손실 - 8,219 수입임대료 외 58,361 58,361 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 21,102 29,800 용역비 외 327,000 340,920 37.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜아트피아 매출채권 2,326,322 2,117,330 (대손충당금)(*1) (2,326,322) (2,117,330) 미수금 1,301 547 (대손충당금)(*1) (1,301) - 임대보증금 - 10,000 미지급금 - 25,200 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 2,470,589 3,859,995 임대보증금 80,000 80,000 미수금 7,133 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 440 25,009 (*1) 당분기 중 대손상각비가 210,294천원 증가하였습니다.37.4 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 571,746 615,014 퇴직급여 126,252 126,580 합계 697,998 741,594 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준(2022.3.8 개정) 및 별지 제35호 서식에 따라 당기 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제38기3분기 매출채권 9,720,334 (3,530,495) 36.3 미수금 2,364,421 (438,551) 18.5 미수수익 15,141 - 100 대여금 4,167 (4,167) - 관계회사대여금 - - - 임차보증금 1,920,486 (234,528) 12.2 제37기 매출채권 9,328,673 1,190,068 12.8 미수금 1,450,166 420,263 29.0 미수수익 1,637 - - 대여금 140,629 140,629 100.0 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,222,059 234,528 10.6 제36기 매출채권 6,323,488 1,253,105 19.8 미수금 1,751,585 419,856 24.0 미수수익 1,478 - - 대여금 124,145 54,145 43.6 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,410,539 207,999 8.6 2. 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,985,487 1,935,104 1,921,336 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,326,323 (50,911) (11,294) ① 대손처리액(상각채권액) - (50,911) (11,294) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2,326,323 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 25,493 101,293 25,063 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,337,303 1,985,487 1,935,104 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함함. 이하 이 조에서 같음)을 다음의 표에 따라 기재합니다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제38기(당기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - - 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - - 제37기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 판매수수료의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 판매수수료의 적정성 제36기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 판매수수료의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 판매수수료의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재합니다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(3분기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사, 내부회계관리제도 검토 120 1,504 120 1,001 제37기(전기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사, 내부회계관리제도 검토 120 - 120 1,534 제36기(전전기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사, 내부회계관리제도 검토 120 - 120 1,423 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재합니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) 2025.10.20 세무조정 2025.1.1~2025.12.31 9,000 - 제37기(전기) 2024.06.10 세무조정 2024.1.1~2024.12.31 9,000 - 제36기(전전기) 2023.05.17 세무조정 2023.1.1~2023.12.31 8,500 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재합니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 09월 28일 회사측: 감사 및 이사 등감사인측: 업무수행이사 등 서면 중간감사로 발견한 감사 유의사항토의핵심감사사항 등 논의 2 2025년 03월 10일 회사측: 감사 및 이사 등감사인측: 업무수행이사 등 서면 감사독립성, 감사결과, 핵심감사 사항에대한 감사결과 등 논의 3 2024년 12월 16일 회사측: 감사 및 이사 등감사인측: 업무수행이사 등 서면 중간감사로 발견한 감사 유의사항토의핵심감사사항 등 논의 4 2024년 06월 06일 회사측: 감사 및 이사 등감사인측: 업무수행이사 등 서면 감사계획 및 감사 risk 논의 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제38기 (당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제37기 (전기) 내부회계관리제도 2025.02.02 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제36기 (전전기) 내부회계관리제도 2024.02.02 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제38기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제37기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제36기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 02일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제38기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제37기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제36기(전전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 관리ㆍ운영조직의 책임자 현황 소속기관또는 부서 책임자성명 직 책 담당업무 전화번호 내부회계관리제도관련 기타 감사(위원회) 이장우 감사 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술 - 031-722-7000 이사회 유학수 대표이사 매반기 마다 회계관리제도의 운영실태를 파악하여이사회와 감사에 보고 - 031-722-7225 회계처리부서 안형욱 회계팀장 회계관련 관리·운영 총괄 - 031-722-7122 전산운영부서 이 영 DX팀장 전산관련 관리·운영 총괄 - 031-722-7140 자금운영부서 조인학 기획재무팀장 자금관련 관리·운영 총괄 - 031-722-7120 기타관련부서 박상헌 총무인사팀장 인사관련 관리·운영 총괄 - 031-722-7220 5. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 195 이사회 3 3 2 67 390 회계처리부서 4 4 - - 221 전산운영부서 8 2 - - 280 자금운영부서 4 2 - - 133 기타관련부서 8 2 - - 176 6. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계 관리자 조인학 미등록 27 8 1 1 회계담당 팀장 안형욱 미등록 30 286 1 2 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 당분기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 1-1.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유학수(출석율: 100%) 유상옥(출석율: 100%) 박동진(출석율: 100%) 찬반여부 이사회 2025-07-24 자기주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2025-03-26 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2025-03-14 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건(47.5억) 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2025-03-14 제37기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2025-02-12 제37기 결산 재무제표 승인의 건제37기 정기주주총회 소집에 관한 건제37기 정기주주총회 전자투표 채택에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2024-12-09 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 제출하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 유학수 1999년부터 당사의 이사를 역임하였으며, 2008년부터는 대표이사를 역임하고 있어, 화장품업계에 대한 지식 및 경영전반에 대한 경험을 통해 경영환경 변화에 대응하여 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 이사회의장 (*1) 본인 3년 연임(9회) 사내이사 유상옥 당사의 창업자로 회사의 설립부터 성장을 이끌어온 인물로 2008년 까지 당사의 대표이사를 역임하며 국내 화장품산업의 성장에 많은 기여를 하였으며, 풍부한 경륜을 통한리더쉽을 발휘할 적임자로 판단 이사회 사내이사 (*1) 특수관계인 3년 연임(10회) 사외이사 박동진 박동진 후보자는 공인회계사로 재무 ·회계분야의 전문성을 갖추고 법령과 정관상 사외이사의 자격요건을 온전히 충족한 인물로 국내 주요 회계법인 근무경력을 통하여 회사의 이사회의 업무를 감독하고 경영상 리스크를 사전에 예방할 만한 적임자로 판단 이사회 사외이사 - - 3년 연임(2회) (*1) 상기 이사와 회사와의 직접거래는 없으며, 관계회사와의 거래내용은 없습니다. 대주주 등과의 거래내용에 기재되어 있습니다. 4. 사외이사 전문성1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당반기중 교육 미실시 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(평균 근속연수) 주요 활동내역 기획재무팀 4 14년 3개월 주주총회, 이사회 外 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 재임기간 비고 이장우 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사 이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표 現한국마케팅협회 부회장 現한국소비자포럼 기업위원장 現한국인공지능포럼 회장 2009.03.20~ 현재 (*) (*) 2025년 3월 26일 개최한제37기 정기주주총회에서 이장우 감사 선임. 2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.3) 감사의 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 비고 이사회 2025-07-24 자기주식 매각의 건 가결 - 이사회 2025-03-26 정기주주총회 의사록 가결 - 이사회 2025-03-14 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건(47.5억) 가결 - 이사회 2025-03-14 제37기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 이사회 2025-02-12 제37기 결산 재무제표 승인의 건제37기 정기주주총회 소집에 관한 건제37기 정기주주총회 전자투표 채택에 관한 건 가결 - 이사회 2024-12-09 자기주식 취득의 건 가결 - 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당분기중 교육 미실시 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(평균 근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 18년 6개월 내부회계관리제도 外주주총회, 이사회 外 당사는 상법제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상인 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제37기(2024년)정기주주총회, 제36기(2023년)정기주주총회 1-1. 의결권대리행사 권유제도당사는 제37기(2024년) 정기주주총회 및 제36기(2023년) 정기주주총회에서 의결권대리행사 권유를 실시하였으며, 전자적방법(전자위임장) 및 서면위임장(직접교부, 우편, 팩스, 전자우편, 홈페이지 게시)을 이용하여 의결권대리행사 권유를 실시했습니다. 2. 소수주주권공시대상기간 중 행사된 소수주주권이 없습니다.3. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영지배권에 대한 경영권 경쟁은 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 40,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,100,000 (*1) - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,900,000 - - - - (*1) 자기주식 7,800,000주와 (주)코리아나바이오가 소유한 300,000주는 상법 제369조 제2항 및 제3항에 의하여 의결권이 없습니다. 5. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지공고 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제37기주주총회(25.03.26) 제2호의안 : 상근감사 이장우 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (*2) 제36기주주총회(24.03.26) 제2호의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안: 상근이사 유학수 선임의 건제2-2호 의안: 상근이사 유상옥 선임의 건제2-3호 의안: 사외이사 박동진 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (*1) 제35기주주총회(23.03.29) 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (*1) (*1) 당사는 결산 재무제표의 승인을 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하며, 제37기, 제36기, 제35기 재무제표는 모두 이사회에서 승인되었습니다. (*2) 제37기 정기주주총회에서 이장우 감사의 재선임 안건이 승인 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유학수 최대주주 보통주 2,100,000 5.25 2,100,000 5.25 - 유승희 특수관계인 보통주 1,187,177 2.97 1,187,177 2.97 - 유상옥 특수관계인 보통주 1,100,615 2.75 1,100,615 2.75 - 유민수 특수관계인 보통주 313,075 0.78 313,075 0.78 - 유영서 특수관계인 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 - 김동현 특수관계인 보통주 248,260 0.62 248,260 0.62 - 유영준 특수관계인 보통주 208,200 0.55 208,200 0.55 - 이의현 특수관계인 보통주 152,000 0.38 152,000 0.38 - 유영상 특수관계인 보통주 67,100 0.17 67,100 0.17 - 김영태 특수관계인 보통주 10,200 0.03 10,200 0.03 - 유경숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 코리아나바이오 관계회사 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 (*1) 계 보통주 5,987,627 14.97 5,987,627 14.97 - - - - - - - (*1) (주)코리아나바이오가 소유한 주식 300,000주는 상법 제369조 제3항에 의거하여 의결권이 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다. 최대주주 성명 직위 기간 경력사항 겸직현황 유학수 대표이사 1999.11.15~ 현재 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 (주)코리아나바이오 대표이사(2014.05.26~현재)(주)아트피아 대표이사(2016.07.22~현재) 3. 최대주주 변동내역- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유학수 2,100,000 6.58 - - - - - 우리사주조합 - - - - 기준일 현재 의결권 있는 주식(「상법」 제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 기재하였습니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 25,116 25,129 99.9 24,462,373 40,000,000 61.2 - 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2025.04 2025.05 2025.06 2025.07 2025.08 2025.09 A027050 주가 최 고 2,460 2,465 3,220 3,740 2,940 3,000 최 저 2,110 2,310 2,370 2,680 2,590 2,590 평 균 2,302 2,395 2,967 2,979 2,738 2,778 거래량 최 고 245,618 184,013 26,880,366 29,585,240 2,229,192 1,821,341 최 저 60,128 40,042 94,076 357,766 168,562 114,489 월 간 136,996 102,142 2,497,223 3,245,441 525,776 363,454 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유학수(*1) 남 1960년 06월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사現(주)코리아나화장품 대표이사 2,100,000 - 본인 1999.11.15~ 현재 2027년 03월 30일 유상옥(*1) 남 1933년 12월 사내이사 사내이사 상근 회장 고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임現(주)코리아나화장품 회장 1,100,615 - 특수관계인 1988.11.15~ 현재 2027년 03월 30일 박동진(*1) 남 1969년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과공인회계사_KICPA(1997)대주회계법인(CPA)삼일회계법인(CPA)現대성삼경회법인 파트너(CPA) - - - 2021.03.30~ 현재 2027년 03월 30일 이장우(*2) 남 1956년 07월 감사 감사 상근 감사 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표라이브커머스 포럼 회장現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 기업위원장現라이브커머스 포럼 회장 - - - 2009.03.20~ 현재 2028년 03월 30일 유승희 여 1964년 07월 상무 미등기 상근 스페이스씨에스테틱 부문미술관 관장 중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장現 코리아나화장품 미술관 관장 1,187,177 - 특수관계인 2003.09.01~ 현재 - 이광식 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 R/송파기술연구원원장 한양대 생화학 석사 충북대 약학대학 약학박사 現 건국대학교 화장품공학과산학겸임교수 - - - 1996.01.01 ~ 현재 - 김관덕 남 1967년 07월 상무 미등기 상근 코리아나(천진)유한공사총경리 한남대학교 現 코리아나화장품 중국 천진법인 총경리 現 재중화장품협회 위원 - - - 1993.07.05 ~ 현재 - 김영태 남 1974년 03월 상무 미등기 상근 ROG부문 서울대학교 학사, 공과대학원 (공학석사)고려대학교 경영대학원 (경영학석사)* 2016년 무역의날 대통령 표창 10,200 - 특수관계인 1999.01.01~ 현재 - (*1) 제36기 정기주주총회에서 유학수, 유상옥, 박동진 이사가 재선임 되었습니다.(*2) 제37기 정기주주총회에서 이장우 감사가 선임되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 86 - 1 - 87 11년 2개월 3,569,611,720 41,507,113 - - - - - 여 74 - 7 - 81 7년 5개월 2,895,136,230 35,742,423 - 합 계 160 - 8 - 168 9년 4개월 6,464,747,950 38,711,066 - 3. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 전기(37기) 전전기(36기) 전전전기(35기) 육아휴직 사용자수(남) 2 1 1 육아휴직 사용자수(여) 3 4 4 육아휴직 사용자수(전체) 5 5 5 육아휴직 사용률(남) 33% 0% 0% 육아휴직 사용률(여) 0% 50% 100% 육아휴직 사용률(전체) 25% 20% 40% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 3 3 3 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 13 14 14 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 16 17 17 육아기 단축근무제 사용자 수 6 5 3 배우자 출산휴가 사용자 수 - 4 3 ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 1일이상 사용자 기준(퇴자자포함)※ 육아휴직 사용률 : 전년도 연간 출산자 중 당해년도 말일까지 육아휴직 사용자(퇴사자포함) ※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 전년도 말일 이전 복직자 중 당해년도 말일까지 재직 인원※ 육아휴직 단축근무제 사용자 수 : 1일이상 사용자 기준(퇴자자포함)※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 1일이상 사용자 기준(퇴자자포함)4. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 전기(37기) 전전기(36기) 전전전기(35기) 유연근무제 활용 여부 아니오 아니오 아니오 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 5. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 431,195,000 107,798,750 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,100,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 558,860,500 139,715,125 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 513,860,500 256,930,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,500,000 22,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500,000 22,500,000 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 2개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다.1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코리아나화장품 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 계통도.jpg 계통도 2) 계열회사 현황 상장여부 회사명(사업자번호) 주요사업 대표자 자본금 비고 비상장 ㈜아트피아(120-81-73335) 화장품 도소매 유학수 1,180,000,000원 - 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) 화장품 제조 및 도소매 김관덕 USD 13,480,000 - (주)코리아나바이오(312-86-65889) 화장품 제조 및 도소매 유학수 990,000,000원 - 3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 상장여부 유학수 대표이사 여 (주)코리아나바이오 대표이사 비상장 유학수 대표이사 여 (주)아트피아 대표이사 비상장 김관덕 상무보 부 코리아나화장품(천진)유한공사 총경리 비상장 4) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 13,250,116 - 1,388,990 14,639,106 일반투자 - 3 3 6,631,868 - 285,600 6,917,468 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 19,881,984 - 1,674,590 21,556,574 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 [2025년 09월 30일 현재] (단위 : 억원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 (주)코리아나바이오 계열회사 매출, 매입 2025.01.01~2025.09.30 제상품 매출外 182 - ※ (주)코리아나바이오의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 34. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.2. 직접금융의 자금의 사용해당사항 없습니다.3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.4. 단기매매차익 환수 현황해당사항 없습니다.5. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도)해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코리아나천진유한공사 2004.11.09 천진시 진남구 갈고진 북번로 55호 화장품 제조 및 도소매업 14,633,633 100%지분소유 해당(*) (주)아트피아 1997.05.01 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-4 화장품 도소매업 1,098,745 63.21%지분소유 해당없음 (*) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)아트피아 110111-1409873 코리아나화장품(천진)유한공사 120000400061898 (주)코리아나바이오 161511-0167324 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아나(천진)유한공사 비상장 - 경영참여 - - 100.0 13,250,116 - - -1,388,990 - 100.0 14,639,106 14,633,633 1,342,209 (주)아트피아 비상장 - 경영참여 - 149,180 63.2 - - - - 149,180 63.2 - 1,098,745 -102,924 ㈜코리아나바이오(*1) 비상장 - 일반투자 - 40,000 25.0 3,038,265 - - 285,600 40,000 25.0 3,323,865 17,266,044 2,208,623 (주)에이씨피씨 비상장 - 일반투자 1,386,100 277,220 13.88 3,593,603 - - - 277,220 13.88 3,593,603 28,644,330 584,702 본비나(*2) 비상장 2018년 06월 07일 일반투자 147,986 - 19.2 - - - - - 19.2 - 656,549 - 합 계 466,400 - 19,881,984 - - 1,674,590 466,400 - 21,556,574 62,299,301 4,032,610 (*1) 전기이전 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.