코리아나 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 34 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 코리아나천진유한공사 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인이노이브코리아㈜, ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 15.10%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	한국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

(2) 당분기(말)과 전기(말) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기(말)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	20,171,799	3,596,127	16,575,672	4,468,802	311,196	656,199

㈜아트피아	620,126	2,330,020	(1,709,894)	588,656	(19,090)	(19,090)

2) 전기(말)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	20,072,429	3,012,836	17,059,593	20,156,472	2,390,306	4,016,947

㈜아트피아	705,920	2,396,724	(1,690,804)	3,091,823	(46,803)	(42,690)

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용연결기업의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2. 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.2.2.2 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(1) 시장위험관리

1) 환율변동위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 지배기업의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	340,342	-	404,927	-

SGD	310	-	-	-

JPY	128,300	86	100,364	52,202

CNY	2,454,833	-	614,461	7,823

MYR	3,000	-	-	-

합계	2,926,785	86	1,119,752	60,025

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 지배기업 자산의 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	292,370	(292,370)	105,973	(105,973)

(2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고, 평가 결과에 따라 담보를 제공받고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.(3) 유동성 위험관리

연결기업은 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	7,369,098	7,369,098	7,369,098	-	-	-

단기차입금	5,000,000	5,004,623	5,004,623	-	-	-

유동성장기차입금	541,558	545,793	545,793	-	-	-

유동성리스부채	739,195	747,486	747,486	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	446,376	461,000	-	461,000	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

비유동성리스부채	1,089,980	1,144,220	-	474,879	408,517	260,823

합계	15,186,207	15,272,220	13,667,000	935,879	408,517	260,823

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	7,585,225	7,585,225	7,585,225	-	-	-

단기차입금	8,000,000	8,059,591	8,059,591	-	-	-

유동성장기차입금	812,337	820,776	820,776	-	-	-

유동성리스부채	736,620	762,187	762,187	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	508,115	532,500	-	532,500	-	-

비유동성리스부채	599,811	631,130	-	320,035	209,841	101,254

합계	18,242,108	18,391,409	17,227,779	852,535	209,841	101,254

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

3.2 자본위험관리연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	27,021,525	30,567,509

자본(B)	83,050,880	82,931,633

예금(C)	13,527,729	18,261,581

차입금(D)	5,541,558	8,812,337

부채비율(A/B)	32.5%	36.86%

순차입금비율(D-C)/B	-9.6%	-11.39%

3.3 COVID-19에 따른 영업위험요소2022년도에도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 연결기업의 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당분기의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.4.2 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

국내	13,388,360	16,382,383

미주	31,875	30,336

아시아	6,494,335	5,303,329

기타	31,040	68,863

합계	19,945,610	21,784,911

4.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 4,317백만원(전분기 5,517 백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	13,477,729	-	13,477,729	(*2)

단기금융상품(*1)	50,000	-	50,000	(*2)

만기보유금융자산(*3)	799,496	-	799,496	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	8,044,481	-	8,044,481	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,705,944	2,705,944	2,705,944

기타금융자산(비유동)	3,328,098	-	3,328,098	(*2)

합계	25,699,804	2,705,944	28,405,748	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.

(*3) 당분기중 전자단기사채 상품명 : 기은센아이비제십오차에 투자하였으며 이자율 2.301%, 만기일은 2022년 4월 8일 입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	15,211,581	-	15,211,581	(*2)

단기금융상품(*1)	3,050,000	-	3,050,000	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	8,524,396	-	8,524,396	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,705,944	2,705,944	2,705,944

기타금융자산(비유동)	3,393,497	-	3,393,497	(*2)

합계	30,179,474	2,705,944	32,885,418	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.

5.1.2 금융부채(1) 당분기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	7,369,098	(*1)

단기차입금	5,000,000	(*1)

유동성장기차입금	541,558	(*1)

유동성리스부채	739,195	(*1)

기타금융부채(비유동)	3,985,747	(*1)

장기차입금	-	(*1)

비유동성리스부채	1,089,980	(*1)

합계	18,725,578	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	7,585,225	(*1)

단기차입금	8,000,000	(*1)

유동성장기차입금	812,337	(*1)

유동성리스부채	736,620	(*1)

기타금융부채(비유동)	4,164,734	(*1)

비유동성리스부채	599,811	(*1)

합계	21,898,727	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다

5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,705,944	2,705,944

만기보유금융자산	-	-	799,496	799,496

합계	-	-	3,505,440	3,505,440

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,705,944	2,705,944

5.3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	91,525	85,341

외화환산손익	3,670	11,243

외환차손익	12,180	50,851

대손충당금환입(대손상각비)	(8,706)	(12,662)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	124,749	83,166

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분손실	(45)	-

상각후원가측정 기타금융부채

이자비용	(70,083)	(94,039)

외화환산손익	3	3

외환차손익	514	(25)

6. 공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,705,944	2,146,792

취득	510	-

처분	(465)	-

처분손익	(45)	-

평가	-	-

기말금액	2,705,944	2,146,792

6.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	16.76	1,386,100	2,705,944

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	2,705,944

(2) 전기말(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	16.76	1,386,100	2,705,944

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	2,705,944

7. 매출채권 및 기타금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	8,225,226	(1,350,832)	6,874,394	8,920,575	(1,343,279)	7,577,296

기타금융자산(유동)

미수금	1,823,068	(737,179)	1,085,889	1,629,318	(736,026)	893,292

미수수익	34,102	(33,865)	237	49,200	(33,865)	15,335

단기대여금	1,084,167	(1,084,167)	-	1,084,167	(1,084,167)	-

유동성리스채권	83,962	-	83,962	38,473	-	38,473

소계	3,025,299	(1,855,211)	1,170,088	2,801,158	(1,854,058)	947,100

매출채권및기타금융자산(유동) 합계	11,250,525	(3,206,043)	8,044,482	11,721,733	(3,197,337)	8,524,396

기타금융자산(비유동)

보증금	22,544	-	22,544	23,452	-	23,452

임차보증금	3,105,568	(47,999)	3,057,569	3,346,335	(47,999)	3,298,336

장기대여금	123,278	(53,278)	70,000	123,278	(53,278)	70,000

비유동성리스채권	177,984	-	177,984	1,709	-	1,709

기타금융자산(비유동) 합계	3,429,374	(101,277)	3,328,097	3,494,774	(101,277)	3,393,497

7.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	당분기말

매출채권	1,343,279	13,881	-	(6,328)	1,350,832

미수금	736,026	1,153	-	-	737,179

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,137,445	-	-	-	1,137,445

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	3,298,614	15,034	-	(6,328)	3,307,320

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	전분기말

매출채권	1,421,545	48,219	-	(33,000)	1,436,764

미수금	716,995	465	-	(1,757)	715,703

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,141,470	-	-	(1,263)	1,140,207

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	3,361,874	48,684	-	(36,020)	3,374,538

손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 26 참조)와 기타비용(주석 29 참조)에 포함되어 있습니다.7.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 7.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,836,335	7,191,487

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월이하	36,328	664,915

6개월 초과 9개월이하	637,267	7,518

9개월 초과 12개월이하	3,031	1,459

소계	676,626	673,892

손상채권

12개월 초과	712,264	1,055,196

합계	8,225,225	8,920,575

7.5 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	1,085,888	737,179	(737,179)	1,085,888

미수수익	237	33,865	(33,865)	237

장ㆍ단기대여금(*1)	4,167	1,203,278	(1,137,444)	70,001

보증금	-	22,544	-	22,544

임차보증금	336,374	2,769,194	(47,999)	3,057,569

리스채권	83,962	177,984	-	261,946

(*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	893,292	736,026	(736,026)	893,292

미수수익	15,335	33,865	(33,865)	15,335

장ㆍ단기대여금(*1)	4,167	1,203,278	(1,137,445)	70,000

보증금	-	23,452	-	23,452

임차보증금	168,301	3,178,034	(47,999)	3,298,336

리스채권	38,473	1,709	-	40,182

(*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 36 참조).

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,090,904	739,939

선급비용	338,453	109,747

반품제품회수권	241,088	275,946

합계	1,670,445	1,125,632

비유동

기타투자자산	4,675,543	4,670,543

장기선급비용	26,665	30,939

합계	4,702,208	4,701,482

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,904,805	(200,828)	2,703,977	2,929,967	(172,966)	2,757,001

제품	5,626,835	(399,024)	5,227,811	4,560,781	(235,538)	4,325,243

재공품	1,338,516	(18,751)	1,319,765	1,169,351	(18,016)	1,151,335

원료	2,546,096	(522,761)	2,023,335	2,564,212	(400,040)	2,164,172

재료	3,054,057	(429,297)	2,624,760	3,027,266	(314,477)	2,712,789

소모품	55,941	-	55,941	59,759	-	59,759

합계	15,526,250	(1,570,661)	13,955,589	14,311,336	(1,141,037)	13,170,299

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 430백만원(전분기: 평가손실 343백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 관계기업투자10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜코리아나바이오	한국	12월	25.00%	1,439,530	25.00%	1,340,166

본비나	베트남	12월	19.20%	-	19.20%	-

이노이브코리아㈜	한국	12월	32.22%	-	32.22%	-

합계	1,439,530	1,340,166

10.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	당분기말

㈜코리아나바이오	1,340,166	-	96,015	(20,000)	(275)	23,625	1,439,531

본비나	-	-	-	-	-	-	-

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,340,166	-	96,015	(20,000)	(275)	23,625	1,439,531

당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜코리아나바이오	130,423	5,293	(6,929)	128,787

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	당분기말

㈜코리아나바이오	1,247,160	-	106,702	(20,000)	(114)	(13,875)	1,319,873

본비나	-	-	-	-	-	-	-

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,247,160	-	106,702	(20,000)	(114)	(13,875)	1,319,873

전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	전분기말

㈜코리아나바이오	103,601	25,179	(2,112)	126,668

10.3 당분기(말)과 전기(말) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(1)당분기말(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜코리아나바이오	9,078,892	4,178,028	4,900,864	4,617,667	377,512	470,912

본비나(*1)	656,549	326,238	330,311	-	-	-

이노이브코리아㈜(*2)	131,202	2,592,590	(2,461,388)	-	-	-

(*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.(*2) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.

(2)전기말(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜코리아나바이오	8,517,586	4,007,633	4,509,953	20,661,068	713,344	471,294

본비나(*1)	656,549	326,238	330,311	-	-	-

이노이브코리아㈜(*2)	131,202	2,592,590	(2,461,388)	-	-	-

(*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.(*2) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	21,701,713	-	21,701,713	21,701,713	-	21,701,713

건물	44,880,267	(16,856,513)	28,023,754	44,769,875	(16,499,126)	28,270,749

건물부속설비	2,560,161	(2,423,525)	136,636	2,560,161	(2,419,226)	140,935

구축물	2,324,826	(1,779,022)	545,804	2,324,826	(1,762,944)	561,882

기계장치	13,197,999	(10,787,713)	2,410,286	13,097,421	(10,480,442)	2,616,979

차량운반구	898,565	(718,582)	179,983	896,843	(691,065)	205,778

광고시설물	3,226,534	(3,179,066)	47,468	3,228,652	(3,174,315)	54,337

공기구비품	18,157,309	(17,475,341)	681,968	18,060,371	(17,364,045)	696,326

합계	106,947,374	(53,219,762)	53,727,612	106,639,862	(52,391,163)	54,248,699

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체	기말

토지	21,701,713	-	-	-	-	-	21,701,713

건물	28,270,749	-	-	(330,185)	83,190	-	28,023,754

건물부속설비	140,935	-	-	(4,299)	-	-	136,636

구축물	561,882	-	-	(16,078)	-	-	545,804

기계장치	2,616,979	22,958	-	(258,412)	28,761	-	2,410,286

차량운반구	205,778	-	-	(26,056)	261	-	179,983

광고시설물	54,337	-	-	(6,869)	-	-	47,468

공기구비품	696,326	103,010	(5,162)	(112,812)	606	-	681,968

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	54,248,699	125,968	(5,162)	(754,711)	112,818	-	53,727,612

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체(*2)	전분기말

토지	22,921,804	-	-	-	-	(1,358,467)	21,563,337

건물	29,805,117	5,568	-	(326,493)	124,909	(926,773)	28,682,328

건물부속설비	160,404	-	-	(5,401)	-	-	155,003

구축물	626,281	-	-	(16,121)	-	-	610,160

기계장치	3,312,899	29,422	-	(250,804)	50,028	-	3,141,545

차량운반구	284,803	-	-	(23,065)	238	-	261,976

광고시설물	68,413	4,691	(378)	(9,058)	-	-	63,668

공기구비품	1,036,689	13,519	(846)	(145,160)	969	-	905,171

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	58,216,410	53,200	(1,224)	(776,102)	176,144	(2,285,240)	55,383,188

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 상기 대체금액에는 매각예정으로 분류된 유형자산의 장부금액 2,285 백만원(토지: 1,358 백만원, 건물: 927 백만원)이 포함되어 있습니다.

11.3 당분기말 현재 유형자산의 토지 공시지가는 31,288백만원(전기말: 31,288백만원)입니다.

11.4 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	496,613	480,513

판매비와관리비	258,098	295,589

합 계	754,711	776,102

11.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

토지	2,960,098	9,100,000	차입금	541,558	신한은행

건물	8,761,145

토지	11,963,805	15,600,000	-	-	하나은행

건물	5,748,089

기계장치	12,042

토지	3,425,437	9,600,000	차입금	5,000,000	우리은행

건물	2,094,978

토지	14,441,592	3,500,000	-	-	산업은행

건물	5,953,877

기계장치	291,572

11.6 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 12. 투자부동산12.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	674,506	-	674,506	674,506	-	674,506

건물	1,012,070	(528,828)	483,242	1,012,070	(521,677)	490,393

합계	1,686,576	(528,828)	1,157,748	1,686,576	(521,677)	1,164,899

12.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대체	처분	감가상각	당분기말

토지	674,506	-	-	-	674,506

건물	490,393	-	-	(7,152)	483,241

합계	1,164,899	-	-	(7,152)	1,157,747

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대체(*)	처분	감가상각	전분기말

토지	1,292,920	(618,414)	-	-	674,506

건물	943,197	(421,895)	-	(10,067)	511,235

합계	2,236,117	(1,040,309)	-	(10,067)	1,185,741

(*) 상기 대체금액에는 매각예정으로 분류된 투자자산의 장부금액 1,040 백만원(토지: 618 백만원, 건물: 422 백만원)이 포함되어 있습니다.

12.3 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.4 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,745천원(전분기: 116,987천원) 입니다. 13. 사용권자산13.1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	3,520,748	(1,886,468)	1,634,280	3,645,787	(2,304,687)	1,341,100

13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	환율차이	당분기말

사용권자산	1,341,100	634,073	(105,593)	(236,737)	1,437	1,634,280

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	환율차이	전분기말

사용권자산	2,005,868	33,792	(36,745)	(282,747)	1,358	1,721,526

14. 복구자산14.1 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	480,334	(259,220)	221,114	491,042	(272,876)	218,166

14.2 당분기 와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	당분기말

건물	218,166	48,832	(10,210)	(35,674)	221,114

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	전분기말

건물	400,351	8,546	(16,201)	(47,176)	345,520

14.3 당분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산15.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	손상	기타(*1)	당분기말

산업재산권	1,776,331	44,322	(94,020)	(117,184)	-	-	1,609,449

소프트웨어	298,537	-	-	(18,596)	-	3,032	282,973

회원권	370,623	-	-	-	-	-	370,623

기타무형자산	646,523	17,300	-	(9,353)	-	9,978	664,448

합계	3,092,014	61,622	(94,020)	(145,133)	-	13,010	2,927,493

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	손상	기타(*1)	전분기말

산업재산권	1,912,713	94,796	-	(122,359)	-	-	1,885,150

소프트웨어	302,755	-	-	(15,829)	-	5,506	292,432

회원권	367,290	-	-	-	-	-	367,290

기타무형자산	629,529	-	-	(8,642)	-	14,645	635,532

합계	3,212,287	94,796	-	(146,830)	-	20,151	3,180,404

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

15.2 당분기와 전분기와 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,892,865	3,862,136

기타금융부채(유동)

미지급금	1,644,776	2,762,600

미지급비용	570,747	704,778

예수보증금	260,711	255,711

소계	2,476,234	3,723,089

매입채무및기타금융부채(유동)의 합계	7,369,099	7,585,225

기타금융부채(비유동)

임대보증금	446,376	508,115

재해보증금(주석 34 참조)	3,539,371	3,656,619

기타금융부채(비유동)의 합계	3,985,747	4,164,734

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선수금	2,023,058	2,775,377

상품권선수금	25,000	25,000

환불부채	492,448	518,444

예수금	12,428	11,951

예수제세	466,073	699,178

합계	3,019,007	4,029,950

비유동

장기선수금	-	1,234

18. 장단기차입금당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	2022-06-15	2.47	-	3,000,000

우리은행	2022-04-15	2.25	5,000,000	5,000,000

소계	5,000,000	8,000,000

장기차입금	신한은행	2022-09-27	2.13	541,558	812,337

소계	541,558	812,337

차감 : 유동성 장기차입금	(541,558)	(812,337)

비유동성 장기차입금	-	-

차입금 합계	5,541,558	8,812,337

상기 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

19. 리스부채19.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	739,195	736,620

비유동성리스부채	1,089,980	599,811

합계	1,829,175	1,336,431

19.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,336,430	2,080,267

증가	847,483	27,812

중도해지	(99,209)	(28,489)

이자비용	8,417	14,049

상환	(265,399)	(310,752)

해외사업장 환율차이	1,453	1,390

기말금액	1,829,175	1,784,277

19.3 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금 이자수익	22,782	26,577

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익)	233	1,319

사용권자산 감가상각비(주석 10참조)	(236,737)	(282,747)

리스부채 이자비용	(8,417)	(14,049)

소액 기초자산리스 관련 비용	9,780	(11,378)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 354,828천원(전분기: 350,618천원)이고 전대리스로 인한 총 현금유입액은 29,300천원입니다.

20. 복구충당부채20.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성복구충당부채	330,938	344,246

비유동성복구충당부채	159,889	169,106

합계	490,827	513,352

20.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	513,352	607,339

증가	48,832	5,209

중도해지	(74,433)	(31,320)

이자비용	3,076	3,726

상환	-	-

기말금액	490,827	584,954

21. 순확정급여부채21.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	9,445,317	9,383,855

사외적립자산 공정가치(*1)	(5,061,342)	(5,479,509)

순확정급여부채	4,383,975	3,904,346

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다.

21.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기비용 인식

당기근무원가	212,685	234,069

이자비용	34,849	26,972

이자수익	(39,317)	(26,096)

소계	208,217	234,945

기타포괄손익 인식

재측정요소(세전)	24,734	19,808

재측정요소(세후)	19,292	15,459

22. 자본금22.1 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.22.2 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다.22.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 기타자본구성요소23.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(16,960,750)	(16,242,041)

주식할인발행차금	(47,623)	(47,623)

자기주식처분이익	6,177,035	6,177,035

자산수증이익(*2)	1,740,910	1,740,910

합계	(9,090,428)	(8,371,719)

(*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.

23.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	9,000,000	(16,242,041)	9,000,000	(16,242,041)

취득	180,000	(718,708)	-	-

기말금액	9,180,000	(16,960,749)	9,000,000	(16,242,041)

당분기말 이후 자기주식 120,000주 (취득가액 : 540,687 천원)를 추가로 취득하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	702,986	702,986

지분법자본변동	(321,511)	48,597

해외사업환산손익	1,765,300	1,106,617

합계	2,146,775	1,858,200

25. 연결이익잉여금25.1 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.25.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	622,439	622,438

미처분이익잉여금	28,294,905	27,738,501

합계	28,917,344	28,360,939

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,922,588	1,905,767

퇴직급여	167,699	197,070

복리후생비	188,823	160,792

여비교통비	36,159	43,788

통신비	88,140	90,179

수도광열비	53,651	57,764

세금과공과	113,807	104,349

지급임차료	138,385	154,142

감가상각비(*1)	537,661	635,579

무형자산상각비	145,133	146,831

광고선전비	355,673	505,353

견본비	558,276	614,183

판매촉진비	209,492	(78,053)

교육훈련비	10,730	11,707

접대비	21,861	29,345

운반비	385,848	393,044

대손상각비(환입)	7,553	15,218

판매수수료	2,563,669	2,931,499

지급수수료	551,852	337,660

용역비	215,525	258,313

기타	389,817	356,617

판매비와관리비 합계	8,662,342	8,871,147

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 매입	15,947,233	15,337,031

재고자산의 변동	(7,572,849)	(5,841,372)

종업원급여	2,840,364	2,783,984

감가상각비(*1)	1,034,273	1,116,092

무형자산상각비	145,133	146,831

지급임차료	141,185	155,626

광고선전비	355,673	505,353

견본비	561,557	618,860

판매촉진비	209,658	(77,923)

판매수수료	2,563,669	2,931,499

지급수수료	558,726	346,127

용역비	1,427,207	1,500,094

운반비	425,699	438,186

기타비용	904,338	1,075,404

매출원가 및 판매비와관리비 합계	19,541,866	21,035,792

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

28. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,378,739	2,324,688

퇴직급여	208,217	234,945

복리후생비	253,408	224,351

합 계	2,840,364	2,783,984

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

배당금수익	124,749	83,166

외환차익	25,682	37,246

외화환산이익	81,598	28,793

대손충당금환입	-	3,022

유형자산처분이익	-	2,654

이자수익	32,793	38,600

기타	172,631	98,300

소 계	437,453	291,781

기타비용 :

외환차손	(5,449)	(4,420)

외화환산손실	(77,500)	(15,558)

유형자산처분손실	(15,372)	(15,974)

무형자산처분손실	(29,592)	-

무형자산손상차손	(64,428)	-

공정가치측정금융자산처분손실	(45)	-

이자비용	(26,771)	(32,320)

기부금	(30,383)	(26,201)

기타의대손상각비	(1,153)	(465)

기타	(6,496)	(8,286)

소 계	(257,189)	(103,224)

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	58,733	46,741

외환차익	5,738	18,145

외화환산이익	-	1,773

소 계	64,471	66,659

금융비용

이자비용	(43,312)	(61,718)

외환차손	(13,278)	(145)

외화환산손실	(425)	(3,762)

소 계	(57,015)	(65,625)

순금융수익(비용)	7,456	1,034

31. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2021년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: -%)입니다.

32. 주당순손익32.1 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)(*)	575,929,472 원	829,859,239 원

가중평균유동보통주식수	30,947,333 주	31,000,000 주

주당순이익(손실)	19원/주	27원/주

(*) 지배기업 소유주 지분 분기순이익 해당액임.

32.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	90	3,600,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	90	(810,000,000)

자기주식 취득	(180,000)	-	(4,740,000)

합계	30,820,000	2,785,260,000

당분기 가중평균유통주식수 : 2,785,260,000 ÷ 90일 = 30,947,333 주

(2) 전분기(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	90	3,600,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	90	(810,000,000)

합계	31,000,000	-	2,790,000,000

전분기 가중평균유통주식수 : 2,790,000,000 ÷ 90일 = 31,000,000 주

32.3 당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다

33. 영업으로부터 창출된 현금33.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	568,906	820,281

2. 현금유출이 없는 비용의 가산	2,273,158	2,153,287

이자비용	36,786	35,839

감가상각비	1,034,274	1,116,092

무형자산상각비	145,133	146,831

대손상각비	7,553	15,218

기타의대손상각비	1,153	465

재고자산폐기손실	61,285	36,257

재고자산평가손실	427,121	343,452

공정가치측정금융자산처분손실	45	-

유형자산처분손실	15,372	15,974

무형자산처분손실	29,592

무형자산감액손실	64,428

임차료	39,320	(44,492)

퇴직급여	208,217	234,945

외화환산손실	77,925	19,319

법인세비용	118,570	225,131

잡손실	6,384	8,256

3. 현금유입이 없는 수익의 차감	(477,891)	(354,255)

이자수익	91,525	85,341

배당금수익	124,749	83,166

임대수익	9,573	11,483

유형자산처분이익	-	2,654

대손충당금환입	-	3,022

외화환산이익	81,598	30,566

지분법평가이익	96,015	106,702

복구충당금환입	20,000	-

잡이익	54,431	31,321

4. 영업활동 관련 자산부채의 변동	(2,316,920)	2,383,369

매출채권의 감소(증가)	699,443	(959,071)

기타금융자산의 감소(증가)	(193,753)	41,790

기타자산의 감소(증가)	(548,171)	(749,699)

재고자산의 증가(감소)	(1,273,696)	(1,649,905)

매입채무의 증가(감소)	1,030,732	3,742,492

기타금융부채의 증가(감소)	(1,356,276)	(206,794)

기타부채의 증가(감소)	(921,877)	2,196,722

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(186,072)	(76,526)

사외적립자산의 감소	432,750	44,360

5. 영업에서 창출된 현금흐름	47,253	5,002,682

33.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	-	270,779

유형자산취득 미지급금 증가(감소)	(17,365)	(14,686)

무형자산취득 미지급금 증가(감소)	26,641	3,816

리스채권 유동성 대체	73,724	22,261

사용권자산 인식	891,608	33,792

리스부채 인식	629,437	27,213

리스부채 유동성 대체	353,806	268,226

복구충당금 인식	43,895	5,209

복구충당부채 유동성 대체	38,769	-

매각예정자산	-	3,325,549

33.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	영업활동이자비용	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	당분기말

유동성

단기차입금	8,000,000	-	-	-	(3,000,000)	5,000,000

유동성장기차입금	812,337	-	-	-	(270,779)	541,558

유동성리스부채	736,620	-	8,417	259,558	(265,399)	739,196

소계	9,548,957	8,417	259,558	(3,536,178)	6,280,754

비유동성

장기차입금	-	-	-	-	-	-

비유동성리스부채	599,811	-	-	490,169	-	1,089,980

임대보증금	508,114	-	9,762	-	(71,500)	446,376

소계	1,107,925	9,762	490,169	(71,500)	1,536,356

합계	10,656,882	18,179	749,727	(3,607,678)	7,817,110

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	영업활동
이자비용	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	전분기말

유동성

단기차입금	10,000,000	-	-	(2,000,000)	-	8,000,000

유동성장기차입금	1,083,117	-	-	(270,779)	270,779	1,083,117

유동성리스부채	1,184,729	-	6,133	(310,731)	239,737	1,119,868

유동성복구충당부채	18,051	-	(9,247)	88,659	97,463

소계	12,285,897	-	(3,114)	(2,581,510)	599,175	10,300,448

비유동성

장기차입금	812,337	-	-	-	(270,779)	541,558

비유동성리스부채	895,538	-	9,286	-	(240,414)	664,410

비유동성복구충당부채	589,288	-	(18,347)	-	(83,449)	487,492

임대보증금	676,280	-	2,484	(75,000)	-	603,764

소계	2,973,443	-	(6,577)	(75,000)	(594,642)	2,297,224

합계	15,259,340	-	(9,691)	(2,656,510)	4,533	12,597,672

34. 우발상황과 약정사항

34.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	실행액

하나은행	외상매출채권담보대출 (*3)	1,000,000	103,544

신한은행	기업일반자금대출 (*1,2)	541,558	541,558

외상매출채권담보대출(*2,3)	3,000,000	78,072

우리은행	기업일반자금대출 (*1,2)	5,000,000	5,000,000

합계	9,541,558	5,723,174

(*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 지배기업은 금융기관과 외상매출채권에 대하여 구매카드발행약정을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 약정한도는 하나은행 6,000,000천원(발행잔액 752,439천원)과 신한은행 15,000,000천원(발행잔액 1,294,476천원)입니다.

34.2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 2건(소송가액 : 262백만원)과 피고로 제소된 1건(소송가액: 185 백만원)이 있습니다. 당 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.34.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 15백만원(이자율: 2.5%, 전분기 18백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 3,539백만원(전기말: 3,657백만원)입니다.34.4 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 255백만원의 보증을 제공 받고 있습니다.

35. 정부보조금35.1 연결기업은 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 충남테크노파크로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.35.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	협약체결월	입금연도	입금액	총사업비	지원기간	정부기관

현금	현물

해양 생물자원을 이용한 고기능성 소재 개발 및 이를 적용한 시제품 개발	2021.05.01	2021	80,000	80,000	47,670	2021.05.01~2022.03.31	충남테크노파크,서천군

35.3 당분기와 전기말 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	과제종료(미사용)	당분기말

민간부담금	정부출연금

현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물

선수금	정부 보조금	24,091	-	-	-	-	(14,617)	-	-	-	9,474	-

(2) 전기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	과제종료(미사용)	전기말

민간부담금	정부출연금

현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물

선수금	정부 보조금	84,838	-	47,670	80,000	-	(55,909)	(47,670)	(84,838)	-	24,091	-

36. 특수관계자 거래36.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

관계기업	이노이브코리아㈜	한국

㈜코리아나바이오	한국

본비나	베트남

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	한국

36.2 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	계정과목	당분기	전분기

관계기업	㈜코리아나바이오	매출	4,317,456	5,516,887

원재료 매입	-	2,854,042

부재료매각	3,532	-

수입임료 외	19,454	20,142

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	매입	6,500	14,120

용역비외	124,205	135,196

36.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	계정과목	당분기말	전기말

관계기업

㈜코리아나바이오	매출채권	2,152,683	3,180,344

임대보증금	80,000	81,500

미지급금	-	-

미수금	20,000	-

이노이브코리아㈜	단기대여금	1,080,000	1,080,000

(대손충당금)	(1,080,000)	(1,080,000)

미수수익	33,865	33,865

(대손충당금)	(33,865)	(33,865)

미수금	200,500	200,500

(대손충당금)	(200,500)	(200,500)

기타특수관계자

㈜스위치코퍼레이션	미지급금등	4,481	2,406

36.4 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	205,005	204,705

퇴직급여	42,059	42,059

합계	247,064	246,764