코리아나 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 31 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 코리아나천진유한공사 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인이노이브코리아㈜, ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유민수 및 그 특수관계자 (지분율 19.75%) 와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	한국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

(2) 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	13,460,827	2,997,274	10,463,553	3,464,725	545,168	756,708

㈜아트피아	955,141	2,339,727	(1,384,586)	930,966	(60,548)	(61,168)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	12,169,067	2,462,221	9,706,846	14,758,610	1,610,746	1,533,081

㈜아트피아	1,039,207	2,362,625	(1,323,418)	4,609,166	(214,479)	(199,860)

2. 재무제표 작성기준 2.1. 회계기준의 적용연결기업의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

한편, 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였으며, 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(단기리스)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스(소액자산) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).한편, 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 :천원)

구분	금액

자산

사용권자산	999,012

부채

리스부채	999,012

(2) 새로운 회계정책의 요약연결기업의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.1) 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

2) 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.3) 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 비품(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. (3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

건물	1,006,570	999,012

감가상각누계액	(156,069)	-

리스부채	853,665	999,012

2) 당분기 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위:천원)

구분	금액

사용권자산의 감가상각비

건물	156,069

리스부채에 대한 이자비용	7,168

단기리스료	458,088

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,693

2.3 추정과 판단2.3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.2.3.2 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (1) 시장위험관리 1) 환율변동위험 당사는 수출 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	676,721	-	1,097,273	39,379

CNY	1,522,197	-	1,982,639	474

합계	2,198,918	-	3,079,912	39,853

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	219,892	(219,892)	304,006	(304,006)

2) 이자율 변동위험

당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익 증가(감소)	(73,246)	73,246	(80,141)	80,141

(2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고, 평가 결과에 따라 담보를 제공받고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.

(3) 유동성 위험관리

당사는 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	19,295,092	19,295,092	19,295,092	-	-	-

단기차입금	8,000,000	8,036,719	8,036,719	-	-	-

유동성장기차입금	999,800	1,019,562	1,019,562	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	1,473,931	1,506,165	50,000	1,084,997	371,168	-

장기차입금	5,649,450	6,124,767	179,062	1,527,067	2,554,209	1,864,429

합계	35,418,273	35,982,305	28,580,435	2,612,064	2,925,377	1,864,429

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	11,713,206	11,713,206	11,713,206	-	-	-

단기차입금	9,129,083	9,238,394	9,238,394	-	-	-

유동성장기차입금	999,800	1,010,824	1,010,824	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	711,368	752,500	507,500	245,000	-	-

장기차입금	5,899,400	6,428,542	187,470	1,173,524	2,570,874	2,496,674

합계	28,452,857	29,143,466	22,657,394	1,418,524	2,570,874	2,496,674

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

3.2 자본위험관리 연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	51,323,519	44,979,585

자본(B)	79,150,275	77,632,446

예금(C)	11,336,804	8,084,180

차입금(D)	14,649,250	16,028,283

부채비율(A/B)	64.8%	57.9%

순차입금비율(D-C)/B	4.2%	10.2%

4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.4.2 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

국내	26,330,295	24,327,793

미주	22,746	45,796

아시아	5,555,472	2,355,431

기타	34,780	12,570

합 계	31,943,293	26,741,590

4.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 9,782 백만원(전분기 9,264백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	11,195,108	-	11,195,108	(*2)

단기금융상품(*1)	141,696	-	141,696	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	13,485,048	-	13,485,048	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,936,104	1,936,104	1,936,104

기타금융자산(비유동)	7,146,877	-	7,146,877	(*2)

합계	31,968,729	1,936,104	33,904,833	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	19,295,092	(*1)

단기차입금	8,000,000	(*1)

유동성장기차입금	999,800	(*1)

기타금융부채(비유동)	7,019,273	(*1)

장기차입금	5,649,450	(*1)

합계	40,963,615	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	7,942,722	-	7,942,722	(*2)

단기금융상품(*1)	141,458	-	141,458	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	14,518,128	-	14,518,128	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,936,104	1,936,104	1,936,104

기타금융자산(비유동)	7,419,806	-	7,419,806	(*2)

합계	30,022,114	1,936,104	31,958,218	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	11,713,206	(*1)

단기차입금	9,129,083	(*1)

유동성장기차입금	999,800	(*1)

기타금융부채(비유동)	6,442,197	(*1)

장기차입금	5,899,400	(*1)

합계	34,183,686	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다

5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,936,104	1,936,104

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,936,104	1,936,104

5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	153,270	157,860

외화환산손익	20,053	5,538

외환차손익	56,366	66,302

대손충당금환입(대손상각비)	82,927	(146,059)

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산

이자수익	-	56

배당금수익	83,166	-

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분손실	(13)	(157)

상각후원가측정 기타금융부채

이자비용	(168,949)	(132,649)

외환차손익	19	225

6. 공정가치측정금융자산

6.1 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기초금액	1,936,104

취득	750

처분	(737)

평가	(13)

기말금액	1,936,104

6.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	16.76	1,386,100	1,936,104

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	1,936,104

7. 매출채권 및 기타금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	14,305,205	(1,597,912)	12,707,293	15,239,498	(1,586,685)	13,652,813

기타금융자산(유동)

미수금	1,486,464	(735,038)	751,426	1,645,642	(815,045)	830,597

미수수익	33,985	(33,865)	120	34,756	(33,865)	891

단기대여금	1,141,066	(1,114,857)	26,209	1,150,628	(1,116,801)	33,827

소계	2,661,515	(1,883,760)	777,755	2,831,026	(1,965,711)	865,315

매출채권및기타금융자산(유동) 합계	16,966,720	(3,481,672)	13,485,048	18,070,524	(3,552,396)	14,518,128

기타금융자산(비유동)

보증금	40,052	-	40,052	41,908	-	41,908

임차보증금	7,034,823	(47,999)	6,986,824	7,175,011	(47,999)	7,127,012

장기대여금	177,778	(57,778)	120,000	320,866	(69,980)	250,886

기타금융자산(비유동) 합계	7,252,653	(105,777)	7,146,876	7,537,785	(117,979)	7,419,806

7.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	1,586,685	11,228	-	-	1,597,913

미수금	815,045	-	-	(80,008)	735,037

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,186,781	-	-	(14,147)	1,172,634

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	3,670,375	11,228	-	(94,155)	3,587,448

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	789,611	138,859	-	(14,163)	914,307

미수금	816,390	183	-	(19,097)	797,476

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,127,436	40,277	-	-	1,167,713

임차보증금	39,700	-	-	-	39,700

합 계	2,807,002	179,319	-	(33,260)	2,953,061

손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석22참조)와 기타비용(주석 25참조)에 포함되어 있습니다. 7.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

7.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,622,528	13,604,023

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월이하	48,438	79,409

6개월 초과 9개월이하	65,865	-

9개월 초과 12개월이하	-	8,542

소계	114,303	87,951

손상채권

12개월 초과	1,568,374	1,547,525

합계	14,305,205	15,239,499

7.5 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	751,427	735,038	(735,038)	751,427

미수수익	120	33,865	(33,865)	120

장ㆍ단기대여금(*1)	61,066	1,257,778	(1,172,635)	146,209

보증금	-	40,052	-	40,052

임차보증금	1,538,812	5,496,011	(47,999)	6,986,824

(*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 32참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	830,597	815,045	(815,045)	830,597

미수수익	891	33,865	(33,865)	891

장ㆍ단기대여금(*1)	70,628	1,400,866	(1,186,781)	284,713

보증금	-	41,908	-	41,908

임차보증금	1,679,000	5,496,011	(47,999)	7,127,012

(*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조).

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	760,892	860,263

선급비용	945,480	583,270

반품제품회수권	386,941	386,941

기타	2,622	23

합계	2,095,935	1,830,497

비유동

기타투자자산	4,530,096	4,519,563

장기선급비용	647,061	685,073

합계	5,177,157	5,204,636

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,517,163	(131,713)	1,385,450	1,813,208	(76,383)	1,736,825

제품	6,798,801	(175,638)	6,623,163	6,295,924	(126,406)	6,169,518

재공품	1,651,301	(74,497)	1,576,804	1,110,038	(70,734)	1,039,304

원료	3,794,820	(236,688)	3,558,132	2,526,472	(213,492)	2,312,980

재료	4,930,011	(24,316)	4,905,695	2,333,841	(88,311)	2,245,530

소모품	78,890	-	78,890	72,742	-	72,742

미착품	330,083	-	330,083	-	-	-

합계	19,101,069	(642,852)	18,458,217	14,152,225	(575,326)	13,576,899

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 68백만원(전분기: 평가손실 252백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산

10.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	22,538,856	-	22,538,856	22,541,185	-	22,541,185

건물	45,582,668	(13,718,763)	31,863,905	45,414,832	(13,372,280)	32,042,552

건물부속설비	2,536,144	(2,360,429)	175,715	2,536,144	(2,353,699)	182,445

구축물	2,324,826	(1,585,666)	739,160	2,324,826	(1,569,505)	755,321

기계장치	12,577,318	(8,125,571)	4,451,747	12,389,552	(7,847,648)	4,541,904

차량운반구	1,168,880	(978,075)	190,805	1,137,819	(950,905)	186,914

광고시설물	3,292,380	(3,152,037)	140,343	3,290,078	(3,132,255)	157,823

공기구비품	19,243,469	(17,003,717)	2,239,752	19,670,601	(17,261,526)	2,409,075

사용권자산	1,006,570	(156,069)	850,501	-	-	-

건설중인자산	48,849	-	48,849	-	-	-

합계	110,319,960	(47,080,327)	63,239,633	109,305,037	(46,487,818)	62,817,219

10.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체	기말

토지	22,541,185	-	(2,329)	-	-	-	22,538,856

건물	32,042,552	-	-	(326,193)	147,546	-	31,863,905

건물부속설비	182,445	-	-	(6,730)	-	-	175,715

구축물	755,321	-	-	(16,161)	-	-	739,160

기계장치	4,541,904	81,664	-	(239,935)	68,114	-	4,451,747

차량운반구	186,914	28,500	-	(25,457)	848	-	190,805

광고시설물	157,823	2,303	-	(19,783)	-	-	140,343

공기구비품	2,409,075	54,657	-	(226,915)	2,935	-	2,239,752

사용권자산	-	-	-	(156,069)	-	1,006,570	850,501

건설중인자산	-	48,849	-	-	-	-	48,849

합계	62,817,219	215,973	(2,329)	(1,017,243)	219,443	1,006,570	63,239,633

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체	기말

토지	19,897,658	-	-	-	-	-	19,897,658

건물	33,625,058	-	-	(328,385)	154,188	-	33,450,861

건물부속설비	140,133	-	-	(6,664)	-	69,496	202,965

구축물	827,900	-	-	(18,673)	-	-	809,227

기계장치	5,419,593	8,426	-	(240,058)	78,418	-	5,266,379

차량운반구	221,714	74,611	-	(26,160)	1,468	-	271,633

광고시설물	227,791	7,750	(1,460)	(26,355)	-	-	207,726

공기구비품	2,836,798	109,109	-	(251,812)	4,916	-	2,699,011

건설중인자산	68,000	1,496	-	-	-	(69,496)	-

합계	63,264,645	201,392	(1,460)	(898,107)	238,990	-	62,805,460

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.10.3 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가는 27,591백만원(전기말: 27,591백만원)입니다.

10.4 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	516,409	520,729

판매비와관리비	500,834	377,378

합 계	1,017,243	898,107

10.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도액	담보권자

토지	2,960,098	9,100,000	차입금	3,749,250	신한은행

건물	9,778,905

토지	11,963,805	15,600,000	한도약정	6,000,000	하나은행

건물	12,700,682

기계장치	279,019

토지	3,425,437	9,600,000	차입금	8,000,000	우리은행

건물	2,493,373

토지	14,441,592	3,500,000	차입금	2,900,000	산업은행

건물	6,632,802

기계장치	689,544

10.6 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.

11. 투자부동산

11.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,778,041	-	1,778,041	1,778,041	-	1,778,041

건물	2,887,350	(1,222,569)	1,664,781	2,887,350	(1,205,873)	1,681,477

합계	4,665,391	(1,222,569)	3,442,822	4,665,391	(1,205,873)	3,459,518

11.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1)당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	1,778,041	-	1,778,041

건물	1,681,477	(16,695)	1,664,782

합계	3,459,518	(16,695)	3,442,823

(2)전분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	1,340,082	-	1,340,082

건물	1,418,533	(14,253)	1,404,280

합계	2,758,615	(14,253)	2,744,362

11.3 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 115,455천원(전분기: 145,610천원)입니다.

12. 무형자산12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	기타(*1)	기말

산업재산권	1,760,908	207,928	(1,833)	(106,625)	-	-	1,860,378

소프트웨어	338,493	-	-	(7,489)	-	6,087	337,091

회원권	284,127	39,347	-	-	-	323,474

기타무형자산	528,745	-	-	(6,067)	-	16,971	539,649

합계	2,912,273	247,275	(1,833)	(120,181)	-	23,058	3,060,592

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	기타(*1)	기말

산업재산권	1,629,477	135,379	(772)	(95,483)	-	-	1,668,601

소프트웨어	219,289	-	-	(11,989)	-	-	207,300

회원권	298,594	-	-	-	-	-	298,594

기타무형자산	551,411	4,250	-	(6,172)	-	17,509	566,998

합계	2,698,771	139,629	(772)	(113,644)	-	17,509	2,741,493

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

12.2. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업투자

13.1. 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜코리아나바이오(*1)	한국	12월	20.20%	945,432	20.20%	720,959

본비나(*2)	베트남	12월	19.20%	61,685	30.00%	44,322

이노이브코리아㈜	한국	12월	32.22%	-	32.22%	-

합계	1,007,117	765,281

(*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기중 지분율 30%로 신규 취득하였으며, 2019년 3월 현재 지분율 19.20%로 변동되었습니다.13.2 당분기와 전분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

(1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	기말

㈜코리아나바이오	720,959	-	244,515	(20,000)	(42)	-	945,432

본비나	44,322	-	24,157	-	-	(6,794)	61,685

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	765,281	-	268,672	(20,000)	(42)	(6,794)	1,007,117

(2)전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	기말

㈜코리아나바이오	554,824	143,445	(20,000)	(32)	-	678,237

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	554,824	143,445	(20,000)	(32)	-	678,237

14.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜코리아나바이오	12,890,730	7,713,331	5,177,399	13,890,872	1,194,745	1,194,532

본비나	626,329	305,052	321,277	4,621,840	(68,552)	(103,936)

이노이브코리아㈜(*1)	131,202	2,592,590	(2,461,388)	-	-	-

(*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.(2) 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜코리아나바이오	10,898,401	6,816,534	4,081,867	10,112,970	710,972	710,812

본비나	444,846	297,106	147,740	-	-	-

이노이브코리아㈜(*1)	131,202	2,592,590	(2,461,388)	-	-	-

(*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	15,192,594	7,128,865

기타금융부채(유동)

미지급금	2,524,650	2,562,293

미지급비용	1,410,271	1,836,472

예수보증금	167,576	185,576

소계	4,102,497	4,584,341

매입채무및기타금융부채(유동)의 합계	19,295,091	11,713,206

기타금융부채(비유동)

임대보증금	620,266	711,368

재해보증금(주석 30참조)	5,545,342	5,730,829

리스부채	853,665	-

기타금융부채(비유동)의 합계	7,019,273	6,442,197

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선수금	2,083,758	2,107,941

상품권선수금	25,000	25,100

환불부채	653,732	653,732

예수금	14,029	13,409

예수제세	337,384	1,008,639

미지급법인세	416,753	-

합계	3,530,656	3,808,821

비유동

장기선수금	7,980	10,951

16. 장단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	2019-05-26	-	-	129,083

하나은행	2019-05-26	3.60	-	1,000,000

우리은행	2019-04-25	3.09	5,000,000	5,000,000

우리은행	2019-07-09	3.18	3,000,000	3,000,000

소계	8,000,000	9,129,083

장기차입금	신한은행	2022-12-15	3.34	3,749,250	3,999,200

산업은행	2022-12-21	3.01	2,900,000	2,900,000

소계	6,649,250	6,899,200

차감 : 유동성 장기차입금	(999,800)	(999,800)

비유동성 장기차입금	5,649,450	5,899,400

차입금 합계	14,649,250	16,028,283

상기 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 10참조).

17. 순확정급여부채17.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	10,547,912	10,446,583

사외적립자산 공정가치(*1)	(3,726,645)	(3,903,424)

순확정급여부채	6,821,267	6,543,159

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다.

17.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기비용 인식

당기근무원가	320,863	348,275

이자비용	40,726	41,448

이자수익	(25,594)	20,066

소계	335,995	409,789

기타포괄손익 인식

재측정요소	11,764	(7,013)

18. 자본금18.1 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 18.2 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 18.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

19. 기타자본구성요소

19.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(16,242,041)	(16,242,041)

주식할인발행차금	(47,623)	(47,623)

자기주식처분이익	6,177,035	6,177,035

자산수증이익	1,740,910	1,740,910

합 계	(8,371,719)	(8,371,719)

(*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 19.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	9,000,000	(16,242,041)	9,000,000	(16,242,041)

취득	-	-	-	-

기말금액	9,000,000	(16,242,041)	9,000,000	(16,242,041)

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	102,511	102,511

지분법자본변동	(3,842)	2,952

해외사업환산손익	(199,764)	(411,304)

합계	(101,095)	(305,841)

21. 연결이익잉여금

21.1 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.21.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	475,000	475,000

미처분이익잉여금	25,951,225	24,615,640

합계	26,426,225	25,090,640

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,050,884	1,911,654

퇴직급여	183,412	208,440

복리후생비	180,987	167,188

여비교통비	175,205	201,741

통신비	101,931	106,495

수도광열비	59,344	66,657

세금과공과	138,524	120,113

지급임차료	1,022,798	1,166,354

감가상각비	517,529	391,631

무형자산상각비	120,181	113,644

광고선전비	543,964	500,663

견본비	950,859	1,240,489

판매촉진비	420,294	203,744

교육훈련비	81,923	197,566

접대비	72,412	85,253

운반비	363,039	306,475

대손상각비	11,228	124,695

판매수수료	5,612,253	7,692,933

지급수수료	343,424	496,909

용역비	425,312	397,711

기타	400,681	431,768

판매비와관리비 합계	13,776,184	16,132,123

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 매입	22,567,135	17,129,501

재고자산의 변동	(9,717,186)	(9,213,513)

종업원급여	3,492,268	3,502,709

감가상각비	1,033,938	912,360

무형자산상각비	120,181	113,644

지급임차료	1,035,760	1,183,352

광고선전비	543,964	500,663

견본비	960,554	1,255,987

판매촉진비	420,466	203,827

판매수수료	5,612,253	7,692,933

지급수수료	353,550	505,119

용역비	2,392,384	1,468,430

운반비	433,311	350,302

기타비용	1,875,372	3,000,159

매출원가 및 판매비와관리비 합계	31,123,950	28,605,473

24. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,877,474	2,864,025

퇴직급여	335,994	369,658

복리후생비	278,800	269,026

합 계	3,492,268	3,502,709

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

배당금수익	83,166	-

외환차익	31,800	47,092

외화환산이익	15,165	8,041

유형자산처분이익	3,309	-

이자수익	120,352	129,334

기타	38,764	43,252

소 계	292,556	227,719

기타비용 :

외환차손	(1,397)	(47,181)

외화환산손실	(906)	(2,688)

유형자산처분손실	(1,620)	(1,460)

무형자산처분손실	(1,833)	-

공정가치측정금융자산처분손실	(13)	(157)

이자비용	(46,097)	(48,046)

기부금	(40,414)	(29,698)

기타의대손상각비	94,154	(21,364)

기타	(1)	(3,968)

소 계	1,873	(154,562)

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	32,919	28,582

외환차익	25,982	66,616

외화환산이익	5,794	1,046

소 계	64,695	96,244

금융비용

이자비용	(122,851)	(84,603)

외환차손	-	-

외화환산손실	-	(573)

소 계	(122,851)	(85,176)

순금융수익(비용)	(58,156)	11,068

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2018년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: -%)입니다.

28. 주당순손익28.1. 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)(*)	1,344,713,428	788,790,449

가중평균유동보통주식수(**)	31,000,000	31,000,000

주당순이익(손실)	43	25

(*) 지배기업 소유주 지분 분기순이익 해당액임.28.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	90	3,600,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	90	(810,000,000)

합계	31,000,000	2,790,000,000

당분기 가중평균유통주식수 : 2,790,000,000 ÷ 90일 = 31,000,000 주

(2) 전분기(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	90	3,600,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	90	(810,000,000)

합계	31,000,000	2,790,000,000

전분기 가중평균유통주식수 : 2,790,000,000 ÷ 90일 = 31,000,000 주

28.3. 당분기말과 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금29.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	1,322,439	762,399

2. 현금유출이 없는 비용의 가산	1,882,096	2,107,104

이자비용	168,949	132,649

지분법평가손실	13,162	-

감가상각비	1,033,938	912,360

무형자산상각비	120,181	113,644

대손상각비	11,228	124,695

기타의대손상각비	(94,154)	21,364

재고자산폐기손실	99,603	45,274

재고자산평가손실	67,528	251,949

공정가치 측정 금융자산처분손실	13	157

유형자산처분손실	1,620	1,460

무형자산처분손실	1,833

임차료	119,447	130,633

퇴직급여	335,994	369,658

외화환산손실	906	3,261

법인세비용	1,848	-

3. 현금유입이 없는 수익의 차감	(556,097)	(321,338)

이자수익	153,270	157,916

배당금수익	83,166

임대수익	13,559	10,890

유형자산처분이익	3,309	-

외화환산이익	20,959	9,087

지분법평가이익	244,515	143,445

지분법투자주식처분이익	37,319

4. 영업활동 관련 자산부채의 변동	2,015,742	(2,200,704)

매출채권의 감소(증가)	948,552	(1,965,415)

기타금융자산의 감소(증가)	164,019	(228,266)

기타자산의 감소(증가)	(406,521)	(836,613)

재고자산의 증가(감소)	(5,048,448)	(1,358,466)

매입채무의 증가(감소)	7,934,645	2,097,009

기타금융부채의 증가(감소)	(822,526)	63,839

기타부채의 증가(감소)	(684,328)	191,542

퇴직급여의 지급	(260,260)	(193,334)

사외적립자산의 감소	190,609	29,000

5. 영업에서 창출된 현금흐름	4,664,180	347,461

29.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로의 대체	-	69,496

유형자산의 투자부동산으로의 대체	14,236	-

차입금의 유동성대체	249,950	249,950

유형자산취득 미지급금 증가(감소)	(22,855)	-

무형자산취득 미지급금 증가(감소)	41,533	-

29.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	기말

유동성

단기차입금	9,129,083	(129,083)	(1,000,000)	8,000,000

유동성장기차입금	999,800	(249,950)	249,950	999,800

소계	10,128,883	(379,033)	(750,050)	8,999,800

비유동성

장기차입금	5,899,400	-	(249,950)	5,649,450

합계	16,028,283	(379,033)	(1,000,000)	14,649,250

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	기말

유동성

단기차입금	9,894,153	(287,944)	(1,000,000)	8,606,209

유동성장기차입금	999,800	(249,950)	249,950	999,800

소계	10,893,953	(537,894)	(750,050)	9,606,009

비유동성

장기차입금	3,999,200	-	(249,950)	3,749,250

합계	14,893,153	(537,894)	(1,000,000)	13,355,259

30. 우발상황과 약정사항30.1 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	실행액

하나은행	기업일반자금대출 (*1)	6,000,000	-

수입신용장	USD 500.00	USD -

기업구매자금대출	2,000,000	-

외상매출채권담보대출	3,000,000	1,207,789

신한은행	기업시설자금대출 (*1,2)	3,749,250	3,749,250

외상매출채권담보대출(*2)	15,000,000	2,578,831

우리은행	기업일반자금대출 (*1)	8,000,000	8,000,000

산업은행	기업시설자금대출(*1,2)	2,900,000	2,900,000

합계	40,649,250	18,435,870

USD 500.00	USD 0.00

(*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

30.2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 제소한 7건(소송가액 : 1,191백만원)과 피고로 제소된 3건(소송가액 : 176백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.30.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 33백만 원(이자율: 2.5%, 전분기 32백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 5,545백만원(전기말: 5,731백만원)입니다.30.4 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 230백만원의 보증을 제공 받고 있습니다.

31. 정부보조금 31.1 연결기업은 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.31.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	협약체결월	입금연도	입금액	총지원금	지원기간	정부기관

국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화	2018.04.	2019.	235,000	734,000	2018.04.01 ~ 2020.12.31	산업통상자원부

31.3. 당분기와 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	당분기말

선수금	정부 보조금 수령	13,138	235,000	(16,389)	231,749

(2) 전기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	전기말

선수금	정부 보조금 수령	127,004	264,000	(377,866)	13,138

32. 특수관계자 거래32.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

관계기업	이노이브코리아㈜	한국

㈜코리아나바이오	한국

본비나	베트남

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	한국

32.2 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	계정과목	당분기	전분기

관계기업

㈜코리아나바이오	매출	9,781,619	9,264,285

무형자산매입	352	-

임대매출외	9,552	9,552

임차료	-	4,427

기타특수관계자

㈜스위치코퍼레이션	매입	16,841	28,828

용역비외	163,589	168,551

32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	계정과목	당분기말	전기말

관계기업

㈜코리아나바이오	매출채권	6,209,243	5,838,310

임대보증금	16,500	16,500

미지급금	387	1,022

미수금	20 000	2,567

이노이브코리아㈜	단기대여금	1,080,000	1,080,000

(대손충당금)	(1,080,000)	(1,080,000)

미수수익	33,865	33,865

(대손충당금)	(33,865)	(33,865)

미수금	200,500	200,500

(대손충당금)	(200,500)	(200,500)

기타특수관계자

㈜스위치코퍼레이션	미지급금등	32,427	34,578

32.4. 당분기와 전분기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	204,009	203,205

퇴직급여	41,934	41,934

합 계	245,943	245,139