코리아나 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 30 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 코리아나천진유한공사 등 2개의 종속기업을 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인이노이브코리아㈜, ㈜비오코스와 본 비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유민수 및 그 특수관계자(지분율 19.95%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.1. 종속기업 현황1.1.1 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	대한민국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

1.1.2 당반기(말)과 전기(말) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(말)>

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	12,594,126	3,000,490	9,593,636	7,154,382	1,081,213	1,419,872

㈜아트피아	771,481	2,013,186	(1,241,705)	2,340,245	(117,657)	(118,147)

(말)>(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	10,944,358	2,770,594	8,173,764	3,253,521	357,373	73,403

㈜아트피아	793,061	1,916,619	(1,123,558)	2,562,763	(41,905)	(42,306)

2. 재무제표의 작성기준

2.1. 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 기준서와 해석서 등에 따라 작성되었습니다. 동 제정사항을 적용함에 따라 기존에 환불부채에서 환불자산을 차감하여 순액으로 표시하고 있는 반품충당부채(전기말 278,047천원)를 환불자산(반품제품회수권, 당반기초 400,233천원)과 환불부채(당반기초 678,281천원)로 각각 표시함에따라 자산과 부채가 동일한 금액만큼 증가하였습니다(주석 9,16참조).상기 이외에 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

분류	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 새로운 손상모형의 적용이 연결기업의 재무제표에미치는 중요한 영향은 업습니다.다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

구분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	7,581,505	7,581,505	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	141,320	141,320	-

매출채권 및 기타금융자산(유동)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	13,859,432	13,859,432	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	1,386,100	1,386,100	-

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	7,629,559	7,629,559	-

매입채무 및 기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	10,432,916	10,432,916	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	9,894,153	9,894,153	-

유동성장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	999,800	999,800	-

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,174,372	7,174,372	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,999,200	3,999,200	-

(*1) 전기말 매도가능금융자산(비상장주식)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익누계	이익잉여금	비고

기초 장부금액-기준서 제1039호	(333,640)	24,825,149

매도가능금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	(326,492)	326,492	(*1)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(660,132)	25,151,641

(*1) 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계 로 재분류 하였습니다.

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	주석	기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산)	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	5	1,386,100	29,211,816	30,597,916

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	5	1,386,100	29,211,816	30,597,916

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.

2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)

동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술하였습니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.4. 추정과 판단2.4.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2.4.2 공정가치 측정

연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3 . 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	23,953,298	48,757,690	28,388,763	56,199,711

미주	27,335	73,131	60,107	113,730

아시아	5,969,249	10,246,693	3,609,042	6,511,154

기타	39,013	51,582	23,980	58,005

합계	29,988,895	59,129,096	32,081,892	62,882,600

4.3. 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당반기 15,933백만원(전반기 17,134백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

5.1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 6,775,041 - 6,775,041 (*2) 단기금융상품(*1) 140,748 - 140,748 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,111,403 - 14,111,403 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,386,100 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) 7,861,097 - 7,861,097 (*2) 합계 28,888,289 1,386,100 30,274,389 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 9,295,471 (*1) 단기차입금 9,866,348 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 기타금융부채(비유동) 7,053,993 (*1) 장기차입금 3,499,300 (*1) 합계 30,714,912 (*1) (*1)상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치(*2) 현금및현금성자산 7,581,505 - 7,581,505 7,581,505 단기금융상품(*1) 141,320 - 141,320 141,320 매출채권 및 기타금융자산(유동) 13,859,432 - 13,859,432 13,859,432 매도가능금융자산 - 1,386,100 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) 7,629,559 - 7,629,559 7,629,559 합계 29,211,816 1,386,100 30,597,916 30,597,916 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결기업은 금융자산의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 공정가치(*1) 매입채무 및 기타금융부채(유동) 10,432,916 10,432,916 단기차입금 9,894,153 9,894,153 유동성장기차입금 999,800 999,800 기타금융부채(비유동) 7,174,372 7,174,372 장기차입금 3,999,200 3,999,200 합계 32,500,441 32,500,441 (*1) 연결기업은 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,386,100 1,386,100 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산> 현금및현금성자산 - 7,581,505 - 7,581,505 단기금융상품 - 141,320 - 141,320 매출채권 및 기타금융자산(유동) - - 13,859,432 13,859,432 매도가능금융자산 - - 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) - - 7,629,559 7,629,559 부채> 매입채무 및 기타금융부채(유동) - - 10,432,916 10,432,916 단기차입금 - 9,894,153 - 9,894,153 유동성장기차입금 - 999,800 - 999,800 기타금융부채(비유동) - - 7,174,372 7,174,372 장기차입금 - 3,999,200 - 3,999,200 6. 매도가능금융자산 6.1. 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초금액 1,386,100 취득 67,790 처분 (66,362) 처분손익 (1,428) 기말금액 1,386,100 6.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨(*1) 277,220 14.95 1,386,100 1,386,100 ㈜넥스젠바이오텍(*1) 137,160 1.62 418,580 - 합계 414,380 1,804,680 1,386,100 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 (손상차손 반영후)원가로 측정하고 있습니다.한편, 연결기업은 상기 매도가능금융자산을 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 당기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다(주석2.2.2 참조). 7. 공정가치측정금융자산 7.1. 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 금액 기초금액 1,386,100 취득 1,925 처분 (1,768) 처분이익(손실) (157) 기말금액 1,386,100 7.2. 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,386,100 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 414,380 1,804,680 1,386,100 한편, 연결기업은 상기 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 과거 회계기준에따라 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 14,662,793 (1,269,452) 13,393,341 14,094,512 (789,611) 13,304,901 기타금융자산(유동) 미수금 1,477,048 (841,902) 635,146 1,220,993 (816,390) 404,603 미수수익 34,247 (33,865) 382 34,491 (33,865) 626 단기대여금 1,212,387 (1,129,853) 82,534 1,243,035 (1,093,733) 149,302 소계 2,723,682 (2,005,620) 718,062 2,498,519 (1,943,988) 554,531 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 17,386,475 (3,275,072) 14,111,403 16,593,031 (2,733,599) 13,859,432 기타금융자산(비유동) 보증금 45,158 - 45,158 48,894 - 48,894 임차보증금 7,383,089 (39,700) 7,343,389 7,132,970 (39,700) 7,093,270 장기대여금 544,530 (71,980) 472,550 521,098 (33,703) 487,395 기타금융자산(비유동) 합계 7,972,777 (111,680) 7,861,097 7,702,962 (73,403) 7,629,559 8.2. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당반기말 매출채권 789,611 501,010 (21,169) - 1,269,452 미수금 816,390 44,609 (19,097) - 841,902 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,127,436 76,398 (2,000) - 1,201,834 임차보증금 39,700 - - - 39,700 합계 2,807,002 622,017 (42,266) - 3,386,753 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전반기말 매출채권 949,326 50,073 (99,038) (2,669) 897,692 미수금 824,413 - (1,466) (6,160) 816,787 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,102,436 - - - 1,102,436 임차보증금 39,700 - - - 39,700 합계 2,949,740 50,073 (100,504) (8,829) 2,890,480 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석23참조)와 기타비용(주석 26참조)에 포함되어 있습니다. 8.3. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 13,343,677 12,914,875 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 96,621 103,821 6개월 초과 9개월이하 1,849 94,862 9개월 초과 12개월이하 11 220,998 소계 98,481 419,681 손상채권 12개월 초과 1,220,635 759,956 합계 14,662,793 14,094,512 8.5. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 635,146 841,902 (841,902) 635,146 미수수익 382 33,865 (33,865) 382 장ㆍ단기대여금(*1) 132,387 1,624,530 (1,201,833) 555,084 보증금 - 45,158 - 45,158 임차보증금 1,193,000 6,190,089 (39,700) 7,343,389 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜에 대한 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조). (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 404,603 816,390 (816,390) 404,603 미수수익 626 33,865 (33,865) 626 장ㆍ단기대여금(*1) 163,035 1,601,098 (1,127,436) 636,697 보증금 - 48,894 - 48,894 임차보증금 2,514,147 4,618,823 (39,700) 7,093,270 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜에 대한 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조). 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선급금 1,082,186 1,293,248 선급비용 809,454 479,409 반품제품회수권 400,233 - 기타 12 37 합계 2,291,885 1,772,694 비유동 기타투자자산 4,489,281 4,480,193 장기선급비용 693,776 681,772 합계 5,183,057 5,161,965 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,495,382 (159,057) 2,336,325 2,476,981 (107,496) 2,369,485 제품 7,116,571 (152,578) 6,963,993 6,195,961 (71,543) 6,124,418 재공품 1,087,529 (52,527) 1,035,002 1,410,289 (34,952) 1,375,337 원료 2,544,322 (217,912) 2,326,410 2,533,796 (142,235) 2,391,561 재료 2,336,673 (88,417) 2,248,256 1,818,898 (71,058) 1,747,840 소모품 84,991 - 84,991 117,660 - 117,660 합계 15,665,468 (670,491) 14,994,977 14,553,585 (427,284) 14,126,301 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 243백만원 (전반기: 평가손실 102백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산11.1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 19,459,699 - 19,459,699 19,897,658 - 19,897,658 건물 45,538,032 (12,740,774) 32,797,258 45,860,520 (12,235,462) 33,625,058 건물부속설비 2,536,144 (2,340,229) 195,915 2,466,648 (2,326,515) 140,133 구축물 2,324,82 5 (1,533,979) 790,84 6 2,324,826 (1,496,926) 827,900 기계장치 12,465,49 0 (7,419,761) 5,045,72 9 12,335,462 (6,915,869) 5,419,593 차량운반구 1,140,667 (897,012) 243,655 1,063,589 (841,875) 221,714 광고시설물 3,276,943 (3,088,243) 188,700 3,265,935 (3,038,144) 227,791 공기구비품 19,767,160 (17,013,870) 2,753,290 19,333,756 (16,496,959) 2,836,797 건설중인자산 - - - 68,000 - 68,000 합계 106,508,960 (45,033,868) 61,475,092 106,616,394 (43,351,750) 63,264,644 11.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기타(*1) 대체 당반기말 토지 19,897,658 - - - - (437,959) 19,459,699 건물 33,625,058 6,757 - (652,187) 147,356 (329,726) 32,797,258 건물부속설비 140,133 - - (13,714) - 69,496 195,915 구축물 827,900 - - (37,054) - - 790,846 기계장치 5,419,593 31,090 - (479,956) 75,003 - 5,045,730 차량운반구 221,714 74,611 - (54,078) 1,408 - 243,655 광고시설물 227,791 13,459 (1,460) (51,090) - - 188,700 공기구비품 2,836,797 426,471 - (514,683) 4,704 - 2,753,289 건설중인자산 68,000 1,496 - - - (69,496) - 합계 63,264,644 553,884 (1,460) (1,802,762) 228,471 (767,685) 61,475,092 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기타(*1) 대체 전반기말 토지 21,072,902 - - - - 164,838 21,237,740 건물 35,143,407 101,293 - (672,029) (142,566) 1,289,984 35,720,089 건물부속설비 104,470 - (30,149) (13,857) - 66,940 127,404 구축물 375,246 - - (35,052) - 525,143 865,337 기계장치 6,341,587 101,714 (18,128) (426,116) (71,842) - 5,927,215 차량운반구 297,558 - - (46,078) (1,850) - 249,630 광고시설물 266,852 39,186 (4,031) (52,703) - 249,304 공기구비품 2,029,860 813,991 (338) (426,592) (4,588) 179,360 2,591,693 건설중인자산 1,130,523 1,199,500 - - - (2,226,265) 103,758 합계 66,762,405 2,255,684 (52,646) (1,672,427) (220,846) - 67,072,170 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.11.3. 당반기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가는 25,422백만원(전기말: 24,282백만원)입니다. 11.4. 당반기와 전반기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,042,681 974,593 판매비와관리비 760,081 697,834 합 계 1,802,762 1,672,427 11.5. 당반기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 약정액 담보권자 토지 2,960,098 9,100,000 차입금 4,499,100 신한은행 건물 10,033,345 토지 11,966,134 15,600,000 한도약정 6,000,000 하나은행 건물 13,100,289 기계장치 373,398 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 8,000,000 우리은행 건물 2,592,972 11.6. 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산 12.1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,778,041 - 1,778,041 1,340,082 - 1,340,082 건물 2,887,351 (1,172,483) 1,714,868 2,398,812 (980,279) 1,418,533 합계 4,665,392 (1,172,483) 3,492,909 3,738,894 (980,279) 2,758,615 12.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 당반기말 토지 1,340,082 437,959 - 1,778,041 건물 1,418,533 329,726 (33,391) 1,714,868 합계 2,758,614 767,685 (33,391) 3,492,909 (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 전반기말 건물 83,631 - (1,230) 82,401 12.3. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 296,133천원(전반기: 4,290천원)입니다. 13. 무형자산13.1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*1) 당반기말 산업재산권 1,629,478 261,957 (5,291) (193,597) - 1,692,547 소프트웨어 219,290 - - (23,979) - 195,311 회원권 298,595 - - - - 298,595 기타무형자산 551,409 4,250 - (12,358) 16,728 560,029 합계 2,698,772 266,207 (5,291) (229,934) 16,728 2,746,482 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*1) 전반기말 산업재산권 1,448,720 263,613 - (176,165) - 1,536,168 소프트웨어 86,412 10,100 - (11,627) (312) 84,573 회원권 247,127 - (2,667) - - 244,460 기타무형자산 574,344 - - (19,710) (16,285) 538,349 합계 2,356,603 273,713 (2,667) (207,502) (16,597) 2,403,550 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 13.2. 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업투자14.1. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 554,824 420,289 취득 147,986 - 반기순손익 중 지분 81,315 81,969 배당금 수령으로 인한 감소 (20,000) (20,000) 기타포괄손익 중 지분(세전) (72) (23) 반기말금액 764,053 482,235 14.2. 당반기(말)과 전기(말) 관계기업의 손익과 총자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.(말)> (단위: 천원) 회사명 설립국가 자산 부채 매출액 총포괄손익 지분율(%) 이노이브코리아㈜(*1) 대한민국 131,202 2,592,590 - - 32.22 ㈜비오코스 대한민국 7,680,246 4,559,805 17,347,813 402,970 20.20 본비나 베트남 (*2) (*2) (*2) (*2) 30.00 (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다 (*2) 당반기 5월 신규 투자사업으로 입수한 최근 재무현황 자료는 없습니다.(말)> (단위: 천원) 회사명 설립국가 자산 부채 매출액 총포괄손익 지분율(%) 이노이브코리아㈜(*1) 대한민국 131,202 2,592,590 - - 32.22 ㈜비오코스 대한민국 8,512,721 5,696,251 34,788,449 780,040 20.20 (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다 14.3. 당반기 중 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 ㈜비오코스 14,160 165 - 14,325 15. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,650,540 5,072,213 기타금융부채(유동) 미지급금 2,497,130 2,905,103 미지급비용 1,966,754 2,248,554 예수보증금 181,046 207,046 소계 4,644,930 5,360,703 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 9,295,470 10,432,916 기타금융부채(비유동) 임대보증금 755,804 732,923 재해보증금(주석 31참조) 6,298,189 6,441,449 기타금융부채(비유동)의 합계 7,053,993 7,174,372 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선수금 2,907,631 2,556,955 상품권선수금 25,100 25,100 예수금 9,218 12,451 환불부채 678,281 - 반품충당부채 - 278,047 부채성충당금 62,700 - 예수제세 1,406,589 1,336,002 합계 5,089,519 4,208,555 비유동 장기선수금 1,835 10,795 17. 장단기차입금 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 하나은행 2019-05-26 - 866,348 894,153 하나은행 2019-05-26 3.28 1,000,000 1,000,000 우리은행 2019-04-25 2.89 5,000,000 5,000,000 우리은행 2018-07-09 2.43 3,000,000 3,000,000 소계 9,866,348 9,894,153 장기차입금 신한은행 2022-12-15 3.35 4,499,100 4,999,000 소계 4,499,100 4,999,000 차감 : 유동성 장기차입금 (999,800) (999,800) 비유동성 장기차입금 3,499,300 3,999,200 차입금 합계 14,365,448 14,893,153 상기 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조). 18. 순확정급여부채18.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,299,867 9,795,089 사외적립자산 공정가치(*1) (3,008,328) (3,035,113) 순확정급여부채 7,291,539 6,759,976 (*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 18.2 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기비용 인식 당기근무원가 696,551 565,043 이자비용 82,896 93,393 이자수익 (40,131) (23,047) 소계 739,316 635,389 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) (13,806) (5,538) 재측정요소(세후) (10,877) (4,408) 19. 자본금19.1. 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 19.2. 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 19.3. 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 20. 기타자본구성요소20.1. 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (16,242,041) (16,242,041) 주식할인발행차금 (47,623) (47,623) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합 계 (8,371,719) (8,371,719) (*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 연결기업은 전기에 지배기업의 주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다. 20.2. 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 9,000,000 (16,242,041) 8,248,833 (11,930,919) 취득 - - 220,010 (1,417,309) 기말 9,000,000 (16,242,041) 8,468,843 (13,348,228) 21. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 5,019 (333,640) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (326,492) - 합계 (321,473) (333,640) 22. 연결이익잉여금 22.1. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.22.2. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 475,000 320,000 미처분이익잉여금 24,856,362 24,505,149 합계 25,331,362 24,825,149 22.3. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 배당금 1,550백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 2 3. 판 매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,118,560 4,030,214 1,931,202 3,914,724 퇴직급여 251,627 460,067 239,386 487,556 복리후생비 205,116 372,303 219,355 378,128 여비교통비 201,786 403,527 193,685 382,288 통신비 99,536 206,031 138,736 264,542 수도광열비 32,520 99,177 40,600 102,832 세금과공과 222,095 342,208 234,711 338,828 지급임차료 1,286,387 2,452,741 1,409,289 2,757,498 감가상각비 401,841 793,472 363,395 699,063 무형자산상각비 116,289 229,933 104,998 207,502 광고선전비 504,596 1,005,260 520,833 980,329 견본비 992,177 2,232,666 1,106,995 2,200,154 판매촉진비 429,192 632,936 157,335 347,199 교육훈련비 131,713 329,279 101,760 267,943 접대비 66,786 152,039 74,604 148,755 운반비 269,038 575,513 244,593 493,934 대손상각비(환입) 355,145 479,840 (48,788) (48,965) 판매수수료 7,781,281 15,474,214 7,798,323 15,153,843 지급수수료 458,437 955,346 472,212 972,093 용역비 416,105 813,816 824,896 1,416,985 기타 345,263 777,032 387,702 727,788 합계 16,685,490 32,817,614 16,515,822 32,193,019 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 12,803,072 29,932,573 12,313,978 26,738,316 재고자산의 변동 (4,532,063) (13,745,576) 577,090 (2,100,327) 종업원급여 3,741,045 7,243,754 3,477,481 6,910,090 감가상각비(투자부동산 포함) 923,793 1,836,153 849,791 1,673,657 무형자산상각비 116,289 229,933 104,998 207,502 지급임차료 1,303,121 2,486,473 1,426,274 2,788,972 광고선전비 504,596 1,005,260 523,833 986,329 견본비 995,687 2,251,674 1,109,881 2,211,211 판매촉진비 429,466 633,293 158,738 348,818 판매수수료 7,781,281 15,474,214 7,798,323 15,153,843 지급수수료 474,910 980,029 475,907 986,204 용역비 1,458,533 2,926,963 1,985,594 3,696,333 운반비 302,424 652,726 291,586 586,204 기타비용 2,489,198 5,489,356 169,810 1,479,725 매출원가 및 판관비 합계 28,791,352 57,396,825 31,263,284 61,666,877 25. 종업원급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,050,179 5,914,204 2,795,077 5,695,019 퇴직급여 369,658 739,316 322,467 635,389 복리후생비 321,208 590,234 329,937 579,682 합계 3,741,045 7,243,754 3,447,481 6,910,090 26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 배당금수익 69,305 69,305 - - 외환차익 27,607 74,699 14,320 23,392 외화환산이익 41,449 47,332 119,659 73,478 이자수익 145,408 274,742 273,347 419,189 기타 129,293 172,545 11,244 185,863 합계 413,062 638,623 418,570 701,922 기타비용: 외환차손 (3,437) (50,618) (19,319) (58,059) 외화환산손실 - (530) - (91,055) 유형자산처분손실 - (1,460) (21,135) (52,548) 무형자산처분손실 (5,291) (5,291) (394) (394) 공정가치측정금융자산처분손실 - (157) - - 매도가능금융자산처분손실 - - (1,428) (1,428) 기타의대손상각비 (78,546) (99,910) (1,205) 1,466 이자비용 (47,792) (95,838) (55,675) (103,017) 기부금 (3,905) (33,603) (9,318) (75,866) 기타 (10,320) (14,287) (716) (972) 합계 (149,291) (301,694) (109,190) (381,873) 27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 30,797 59,379 26,895 54,642 외환차익 6,434 73,049 365 365 외화환산이익 5,807 6,854 141,031 11,721 소계 43,038 139,282 168,291 66,728 금융비용 : 이자비용 (96,500) (181,104) (84,698) (164,414) 외환차손 (1,056) (1,056) (71,048) (77,368) 외화환산손실 (3,465) (4,038) - (10,082) 소계 (101,021) (186,198) (155,746) (251,864) 순금융수익(비용) (57,983) (46,916) 12,545 (185,136) 28. 법인세비용 및 이연법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 401,325 154,317 전기법인세 차이 - (13,624) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 2,139 (76,318) 자본에 직접 반영된 법인세효과 2,941 1,134 법인세비용 406,405 65,509 29. 주당손익 29.1. 당반기와 전반기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(*1) 951,687,709 1,740,478,158 1,107,897,849 1,382,510,927 가중평균유통보통주식수 31,000,000 31,000,000 31,722,500 31,736,754 기본주당순이익 31 56 35 44 (*1) 지배기업 소유주 지분 반기순손익 해당액입니다. 29.2. 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 181 (1,629,000,000) 합계 31,000,000 5,611,000,000 당반기 가중평균유통주식수 : 5,611,000,000 ÷ 181일 = 31,000,000 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (8,248,833) 181 (1,493,038,773) 자기주식(당반기취득) (220,010) 12 (2,608,690) 합계 31,531,157 5,744,352,537 전반기 가중평균유통주식수 : 5,744,352,537 ÷ 181일 = 31,736,754 29.3. 당반기와 전반기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 30.1. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 1,697,194 1,367,095 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 4,691,977 3,530,375 이자비용 276,941 267,431 감가상각비 1,836,153 1,673,657 무형자산상각비 229,933 207,502 대손상각비(환입) 479,840 (48,965) 기타의대손상각비(환입) 99,910 (1,466) 재고자산폐기손실 92,096 104,294 재고자산평가손실 243,207 102,080 매도가능금융자산처분손실 - 1,428 공정가치측정금융자산처분손실 157 - 유형자산처분손실 1,460 52,548 무형자산처분손실 5,291 394 임차료 276,699 369,437 퇴직급여 739,316 635,389 외화환산손실 4,569 101,138 법인세비용 406,405 65,508 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (560,352) (660,573) 이자수익 334,121 473,831 배당금수익 69,305 - 임대수익 21,426 19,573 지분법손익 81,315 81,969 외화환산이익 54,185 85,200 4. 영업활동 관련 자산부채의 변동 (3,216,164) (2,146,352) 매출채권의 증가 (521,479) (234,851) 기타금융자산의 감소(증가) (255,811) 397,507 기타자산의 증가 (781,946) (654,515) 재고자산의 증가 (1,203,978) (1,641,989) 매입채무의 증가(감소) (421,673) 495,780 기타금융부채의 감소 (703,148) (955,452) 기타부채의 증가 893,430 815,123 퇴직급여의 지급 (274,669) (380,859) 사외적립자산의 감소 53,110 12,904 5. 영업에서 창출된 현금흐름 2,612,655 2,090,545 30.2. 당반기와 전반기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산에서 본계정 대체 69,496 2,226,265 유형자산의 투자부동산 대체 767,685 - 차입금의 유동성 대체 499,900 - 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (19,033) (61,084) 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (209,403) (5,959) 31. 우발상황과 약정사항31.1. 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 기업일반자금대출 (*1) 6,000,000 1,000,000 수입신용장 USD 500.00 USD 0.00 기업구매자금대출 3,000,000 866,348 신한은행 외상매출채권담보대출(*2) 15,000,000 1,546,291 기업시설자금대출 (*1,2) 4,499,100 4,499,100 우리은행 기업일반자금대출 (*1) 8,000,000 8,000,000 합계 36,499,100 15,911,739 USD 500.00 USD 0.00 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.2. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고로 제소한 11건(소송가액 : 1,238 백만원)과 피고로 제소된 5건(소송가액: 79백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 31.3. 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 74백만원(이자율: 2.5%, 전반기 75백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련 하여 당반기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 6,298백만원(전기말: 6,441백만원)입니다. 31.4. 당반기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 289백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 32. 정부보조금32.1. 연결기업은 산업육성사업에 대하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비등의 비용에 지출하고 있습니다. 32.2. 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 2017 광(열)노화 방지용 소재 개발 및 이를 적용한 제품 개발 2016. 06. 2017년 300,000 300,000 2017.05.01 ~ 2018.04.30 산업통상자원부 국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화 2018. 04 2018 264,000 792,000 2018.04.01 ~ 2020.12.31 산업통상자원부 32.3. 당반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당반기말 선수금 정부 보조금 수령 127,004 264,000 (97,505) 293,499 33. 특수관계자 거래33.1. 당반기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 관계기업 이노이브코리아㈜ 대한민국 ㈜비오코스 대한민국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 대한민국 33.2. 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기 전반기 관계기업 ㈜비오코스 매출 15,933,184 17,133,771 임대매출외 19,104 8,220 임차료 8,853 - 무형자산매입 - 6,600 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 62,628 186,844 용역비외 346,998 590,806 상기 이외에 연결기업은 전기 중 지배기업의 주주(유상옥 회장)로부터 유물(문화자산)을 무상으로 기증받았습니다. 33.3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기말 전기말 관계기업 ㈜비오코스 매출채권 3,504,915 4,609,345 임대보증금 16,500 11,000 미지급금 302 2,936 미수금 - 3,277 이노이브코리아㈜ 단기대여금 1,080,000 1,080,000 (대손충당금) (1,080,000) (1,080,000) 미수수익 33,865 33,865 (대손충당금) (33,865) (33,865) 미수금 200,500 200,500 (대손충당금) (200,500) (200,500) 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 42,063 38,341 33.4. 당반기와 전반기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 401,571 406,410 퇴직급여 83,868 52,076 합계 485,439 458,486 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2018.06.30 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 32,727,448,935 34,021,604,302 현금및현금성자산 3,830,620,678 5,931,654,665 단기금융상품 140,748,345 141,319,576 매출채권 및 기타금융자산 13,983,685,896 14,333,699,894 기타유동자산 1,916,128,088 1,623,373,616 재고자산 12,856,265,928 11,991,556,551 비유동자산 83,582,402,003 84,168,299,737 비유동매도가능금융자산 0 1,386,100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,386,100,000 0 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 8,521,749,954 8,373,764,376 유형자산 54,984,218,498 56,725,070,513 무형자산 2,259,371,270 2,223,080,361 투자부동산 3,492,908,666 2,758,614,369 기타비유동금융자산 7,531,096,547 7,323,098,703 이연법인세자산 223,899,829 216,607,010 기타비유동자산 5,183,057,239 5,161,964,405 자산총계 116,309,850,938 118,189,904,039 부채 유동부채 22,696,204,424 23,594,024,877 매입채무 및 기타금융부채 8,789,945,711 10,168,445,882 단기차입금 9,866,348,023 9,894,153,237 유동성장기차입금 999,800,000 999,800,000 기타유동부채 2,725,876,091 2,326,380,136 당기법인세부채 314,234,599 205,245,622 비유동부채 16,792,910,289 16,900,253,322 기타비유동금융부채 6,422,376,571 6,516,529,969 퇴직급여부채 6,869,399,157 6,373,728,517 장기차입금 3,499,300,000 3,999,200,000 기타비유동부채 1,834,561 10,794,836 부채총계 39,489,114,713 40,494,278,199 자본 자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 자본잉여금 41,713,502,252 41,713,502,252 기타자본구성요소 (8,324,096,001) (8,324,096,001) 기타포괄손익누계액 (326,492,400) 0 이익잉여금(결손금) 23,757,822,374 24,306,219,589 자본총계 76,820,736,225 77,695,625,840 자본과부채총계 116,309,850,938 118,189,904,039 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,371,740,019 53,113,330,241 30,040,922,846 59,609,982,244 매출원가 10,308,950,181 21,443,794,846 13,997,714,953 28,323,954,594 매출총이익 16,062,789,838 31,669,535,395 16,043,207,893 31,286,027,650 판매비와관리비 15,570,389,829 30,865,218,955 15,505,812,822 30,435,659,483 영업이익(손실) 492,400,009 804,316,440 537,395,071 850,368,167 기타이익 302,855,444 546,882,966 418,475,020 721,631,984 기타손실 137,777,779 284,276,565 96,305,445 364,619,891 금융수익 29,393,252 118,701,183 160,176,279 50,441,922 금융원가 101,021,258 186,197,640 163,729,948 259,848,235 법인세비용차감전순이익(손실) 585,849,668 999,426,384 856,010,977 997,973,947 법인세비용 313,929,270 313,929,270 65,153,912 51,529,704 당기순이익(손실) 271,920,398 685,497,114 790,857,065 946,444,243 기타포괄손익 (3,617,357) (10,386,729) (1,473,956) (4,007,072) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,617,357) (10,386,729) (1,473,956) (4,007,072) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,617,357) (10,386,729) (1,473,956) (4,007,072) 총포괄손익 268,303,041 675,110,385 789,383,109 942,437,171 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 22 25 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 22 25 30 자본변동표 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (5,753,883,891) 0 25,683,766,223 81,643,384,584 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 946,444,243 946,444,243 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (4,007,072) (4,007,072) 배당금지급 0 0 0 0 (1,587,558,350) (1,587,558,350) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,417,308,870) 0 0 (1,417,308,870) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,417,308,870) 0 (645,121,179) (2,062,430,049) 2017.06.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (7,171,192,761) 0 25,038,645,044 79,580,954,535 2018.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) 0 24,306,219,589 77,695,625,840 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (326,492,400) 326,492,400 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 685,497,114 685,497,114 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (10,386,729) (10,386,729) 배당금지급 0 0 0 0 (1,550,000,000) (1,550,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (326,492,400) (548,397,215) (874,889,615) 2018.06.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) (326,492,400) 23,757,822,374 76,820,736,225 현금흐름표 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 880,805,363 1,019,740,793 당기순이익(손실) 685,497,114 946,444,243 당기순이익조정을 위한 가감 3,819,455,088 2,520,950,195 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,361,194,308) (2,302,148,525) 이자수취(영업) 38,553,873 37,351,008 이자지급(영업) (181,507,882) (172,109,033) 배당금수취(영업) 89,305,000 20,000,000 법인세납부(환급) (209,303,522) (30,747,095) 투자활동현금흐름 (906,949,292) (1,380,543,539) 단기금융상품의 처분 50,907,809 120,213,085 매도가능금융자산의 처분 0 66,361,713 공정가치측정 금융자산의 처분 1,767,641 0 대여금의 감소 97,182,799 93,615,678 유형자산의 처분 212,745,002 72,728 무형자산의 처분 0 2,272,727 기타금융자산의 처분 841,193,894 1,742,793,999 단기금융상품의 취득 (50,336,578) (10,325,637) 매도가능금융자산의 취득 0 (67,790,000) 공정가치측정 금융자산의 취득 (1,925,000) 0 단기대여금의 증가 0 (71,500,000) 장기대여금의 증가 (90,000,000) (50,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (147,985,578) 0 유형자산의 취득 (520,800,572) (2,067,842,477) 무형자산의 취득 (475,610,467) (279,671,776) 기타투자자산의 취득 (9,088,242) (367,079) 기타금융자산의 취득 (815,000,000) (858,376,500) 재무활동현금흐름 (2,077,705,214) 56,146,897 단기차입금의 증가 1,866,348,023 8,904,866,465 단기차입금의 상환 (1,894,153,237) (4,843,952,333) 장기차입금의 상환 (499,900,000) (999,900,015) 배당금지급 (1,550,000,000) (1,587,558,350) 자기주식의 취득 0 (1,417,308,870) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,103,849,143) (304,655,849) 기초현금및현금성자산 5,931,654,665 3,567,326,204 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,815,156 1,638,852 기말현금및현금성자산 3,830,620,678 3,264,309,207 ※ 당사의 제31기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준으로 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 K-IFRS 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였고, 제30기(전기) 및 제29기(전전기) 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 31 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 30 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 주식회사 코리아나화장품 1. 일반적인 사항 주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다. 당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유민수 및 그 특수관계자(지분율 19.95%)와 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준2.1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 기준서와 해석서 등에 따라 작성되었습니다. 동 제정사항을 적용함에 따라 기존에 환불부채에서 환불자산을 차감하여 순액으로 표시하고 있는 반품충당부채(전기말 278,047천원)를 환불자산(반품제품회수권, 당반기초 400,233천원)과 환불부채(당반기초 678,281천원)로 각각 표시함에따라 자산과 부채가 동일한 금액만큼 증가하였습니다(주석 9,16참조).상기 이외에 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 분류 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨.이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 새로운 손상모형의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 업습니다. 다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5,931,655 5,931,655 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 141,320 141,320 - 매출채권 및 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 14,333,700 14,333,700 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,386,100 1,386,100 - 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 7,323,099 7,323,099 - 매입채무 및 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 10,168,446 10,168,446 - 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 9,894,153 9,894,153 - 유동성장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 999,800 999,800 - 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 6,516,530 6,516,530 - 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 3,999,200 3,999,200 - (*1) 전기말 매도가능금융자산(비상장주식)에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비고 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 24,306,220 매도가능금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (326,492) 326,492 (*1) 기초 장부금액-기준서 제1109호 (326,492) 24,632,712 (*1) 전기 이전 전액 손상인식한 지분상품에 대하여 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며 이에 따라 당기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산) 상각후원가 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 5 1,386,100 27,729,774 29,115,874 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 5 1,386,100 27,729,774 29,115,874 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술하였습니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.4. 추정과 판단2.4.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.4.2 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2. 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 23,423,416 47,751,210 27,808,941 55,056,222 미주 27,335 73,131 60,107 113,730 아시아 2,881,976 5,237,407 2,147,895 4,382,025 기타 39,013 51,582 23,980 58,006 합계 26,371,740 53,113,330 30,040,923 59,609,983 4.3. 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당반기 15,933백만원(전반기 17,134백만원)입니다. 5. 범주별 금융상품 5.1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 3,830,621 - 3,830,621 (*2) 단기금융상품(*1) 140,748 - 140,748 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 13,983,686 - 13,983,686 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,386,100 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) 7,531,096 - 7,531,096 (*2) 합계 25,486,151 1,386,100 26,872,251 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,789,946 (*1) 단기차입금 9,866,348 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 기타금융부채(비유동) 6,422,377 (*1) 장기차입금 3,499,300 (*1) 합계 29,577,771 (*1) (*1)상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치(*2) 현금및현금성자산 5,931,655 - 5,931,655 5,931,655 단기금융상품(*1) 141,320 - 141,320 141,320 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,333,700 - 14,333,700 14,333,700 매도가능금융자산 - 1,386,100 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) 7,323,099 - 7,323,099 7,323,099 합계 27,729,774 1,386,100 29,115,874 29,115,874 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 금융자산의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 공정가치(*1) 매입채무 및 기타금융부채(유동) 10,168,446 10,168,446 단기차입금 9,894,153 9,894,153 유동성장기차입금 999,800 999,800 기타금융부채(비유동) 6,516,530 6,516,530 장기차입금 3,999,200 3,999,200 합계 31,578,129 31,578,129 (*1) 당사는 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,386,100 1,386,100 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산> 현금및현금성자산 - 5,931,655 - 5,931,655 단기금융상품 - 141,320 - 141,320 매출채권 및 기타금융자산(유동) - - 14,333,700 14,333,700 매도가능금융자산 - - 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) - - 7,323,099 7,323,099 부채> 매입채무 및 기타금융부채(유동) - - 10,168,446 10,168,446 단기차입금 - 9,894,153 - 9,894,153 유동성장기차입금 - 999,800 - 999,800 기타금융부채(비유동) - - 6,516,530 6,516,530 장기차입금 - 3,999,200 - 3,999,200 6. 매도가능금융자산 6.1. 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초금액 1,386,100 취득 67,790 처분 (66,362) 처분손익 (1,428) 기말금액 1,386,100 6.2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨(*1) 277,220 14.95 1,386,100 1,386,100 ㈜넥스젠바이오텍(*1) 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,386,100 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 (손상차손 반영후)원가로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 매도가능금융자산을 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 당기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다(주석2.2.2 참조). 7. 공정가치측정금융자산7.1 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초금액 1,386,100 취득 1,925 처분 (1,768) 처분손익 (157) 기말금액 1,386,100 7.2. 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,386,100 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,386,100 한편, 당사는 상기 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 과거 회계기준에따라 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 15,280,140 (1,928,085) 13,352,055 14,934,972 (1,330,044) 13,604,928 기타금융자산(유동) 미수금 1,395,495 (841,902) 553,593 1,400,146 (816,390) 583,756 미수수익 34,247 (33,865) 382 34,491 (33,865) 626 단기대여금 1,207,508 (1,129,853) 77,655 1,238,123 (1,093,733) 144,390 소계 2,637,250 (2,005,620) 631,630 2,672,760 (1,943,988) 728,772 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 17,917,390 (3,933,705) 13,983,685 17,607,732 (3,274,032) 14,333,700 기타금융자산(비유동) 보증금 45,158 - 45,158 48,894 - 48,894 임차보증금 7,053,089 (39,700) 7,013,389 6,826,510 (39,700) 6,786,810 장기대여금 544,530 (71,980) 472,550 521,098 (33,703) 487,395 기타금융자산(비유동) 합계 7,642,777 (111,680) 7,531,097 7,396,502 (73,403) 7,323,099 8.2. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당반기말 매출채권 1,330,043 619,211 (21,169) - 1,928,085 미수금 816,390 44,609 (19,097) - 841,902 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,127,436 76,398 (2,000) - 1,201,834 임차보증금 39,700 - - - 39,700 합계 3,347,434 740,218 (42,266) - 4,045,386 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전반기말 매출채권 1,086,715 - (95,957) (2,669) 988,089 미수금 824,413 - (1,466) (6,160) 816,787 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,102,436 - - - 1,102,436 임차보증금 39,700 - - - 39,700 합계 3,087,129 - (97,423) (8,829) 2,980,877 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주 석 23참조 )와 기타비용( 주석 26참조 )에 포함되어 있습니다. 8.3. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 13,302,391 13,755,335 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 96,621 103,821 6개월 초과 9개월 이하 1,849 94,862 9개월 초과 12개월 이하 11 220,998 소계 98,481 419,681 손상채권 3개월 이하 658,633 - 12개월 초과 1,220,635 759,956 소계 1,879,268 759,956 합계 15,280,140 14,934,972 8.5. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 553,593 841,902 (841,902) 553,593 미수수익 382 33,865 (33,865) 382 장ㆍ단기대여금(*1) 127,508 1,624,530 (1,201,833) 550,205 보증금 - 45,158 - 45,158 임차보증금 863,000 6,190,089 (39,700) 7,013,389 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜에 대한 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조). (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 583,756 816,390 (816,390) 583,756 미수수익 626 33,865 (33,865) 626 장ㆍ단기대여금(*1) 158,123 1,601,098 (1,127,436) 631,785 보증금 - 48,894 - 48,894 임차보증금 2,207,687 4,618,823 (39,700) 6,786,810 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜에 대한 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조). 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선급금 711,885 1,148,466 선급비용 804,010 474,908 반품제품회수권 400,233 - 합계 1,916,128 1,623,374 비유동 기타투자자산 4,489,281 4,480,193 장기선급비용 693,776 681,772 합계 5,183,057 5,161,965 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,674,945 (40,003) 1,634,942 1,683,092 (28,629) 1,654,463 제품 7,116,571 (152,578) 6,963,993 6,195,961 (71,543) 6,124,418 재공품 935,219 (52,527) 882,692 1,170,375 (34,952) 1,135,423 원료 1,259,304 (217,912) 1,041,392 1,353,988 (142,235) 1,211,753 재료 2,336,673 (88,417) 2,248,256 1,818,898 (71,058) 1,747,840 소모품 84,991 - 84,991 117,660 - 117,660 합계 13,407,703 (551,437) 12,856,266 12,339,974 (348,417) 11,991,557 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 203백만원(전반기: 평가손실 63백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 11.1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,459,699 - 19,459,699 19,897,658 - 19,897,658 건물 40,846,759 (12,292,966) 28,553,793 41,335,298 (11,904,968) 29,430,330 건물부속설비 2,536,144 (2,340,229) 195,915 2,466,648 (2,326,515) 140,133 구축물 2,324,825 (1,533,979) 790,846 2,324,826 (1,496,926) 827,900 기계장치 9,527,054 (6,548,457) 2,978,597 9,527,054 (6,246,898) 3,280,156 차량운반구 1,025,408 (840,494) 184,914 950,796 (798,958) 151,838 광고시설물 2,918,868 (2,730,168) 188,700 2,907,860 (2,680,068) 227,792 공기구비품 15,288,085 (12,656,331) 2,631,754 14,876,836 (12,175,573) 2,701,263 건설중인자산 - - - 68,000 - 68,000 합계 93,926,842 (38,942,624) 54,984,218 94,354,976 (37,629,906) 56,725,070 11.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 대체 당반기말 토지 19,897,658 - - - (437,959) 19,459,699 건물 29,430,330 - - (546,811) (329,726) 28,553,793 건물부속설비 140,133 - - (13,714) 69,496 195,915 구축물 827,900 - - (37,054) - 790,846 기계장치 3,280,156 - - (301,559) - 2,978,597 차량운반구 151,838 74,611 - (41,535) - 184,914 광고시설물 227,792 13,459 (1,460) (51,091) - 188,700 공기구비품 2,701,263 412,201 - (481,710) - 2,631,754 건설중인자산 68,000 1,496 - - (69,496) - 합계 56,725,070 501,767 (1,460) (1,473,474) (767,685) 54,984,218 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 대체 전반기말 토지 21,072,903 - - - 164,837 21,237,740 건물 30,627,643 - - (570,963) 1,289,984 31,346,664 건물부속설비 104,469 - (30,149) (13,857) 66,941 127,404 구축물 375,246 (35,052) 525,143 865,337 기계장치 4,017,879 - (228,313) (308,660) - 3,480,906 차량운반구 203,168 - - (34,018) - 169,150 광고시설물 266,852 39,186 (4,031) (52,703) - 249,304 공기구비품 1,880,014 768,070 - (397,480) 179,360 2,429,964 건설중인자산 1,130,523 1,199,501 - - (2,226,265) 103,759 합계 59,678,697 2,006,757 (262,493) (1,412,733) - 60,010,228 11.3. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 25,422 백만원(전기말: 24,282백만원)입니다.11.4. 당반기 및 전반기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 725,171 726,769 판매비와관리비 748,303 685,964 합계 1,473,474 1,412,733 11.5. 당반기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 약정액 담보권자 토지 2,960,098 9,100,000 차입금 4,499,100 신한은행 건물 10,033,345 토지 11,966,134 15,600,000 한도약정 6,000,000 하나은행 건물 13,100,289 기계장치 373,398 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 8,000,000 우리은행 건물 2,592,972 11.6. 당사는 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산 12.1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,778,041 - 1,778,041 1,340,082 - 1,340,082 건물 2,887,351 (1,172,483) 1,714,868 2,398,812 (980,279) 1,418,533 합계 4,665,392 (1,172,483) 3,492,909 3,738,894 (980,279) 2,758,615 12.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 당반기말 토지 1,340,082 437,959 - 1,778,041 건물 1,418,533 329,726 (33,391) 1,714,868 합계 2,758,614 767,685 (33,391) 3,492,909 (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 전반기말 건물 83,631 - (1,230) 82,401 12.3. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 296,133천원(전반기: 4,290천원)입니다. 13. 무형자산13.1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 당반기말 산업재산권 1,629,477 261,957 (5,291) (193,597) 1,692,546 소프트웨어 219,289 - - (23,978) 195,311 회원권 298,594 - - - 298,594 기타무형자산 75,720 4,250 - (7,050) 72,920 합계 2,223,080 266,207 (5,291) (224,625) 2,259,371 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 전반기말 산업재산권 1,448,720 263,613 - (176,165) 1,536,168 소프트웨어 59,830 - - (14,479) 45,351 회원권 247,127 - (2,667) - 244,460 기타무형자산 77,831 10,100 - (6,366) 81,565 합계 1,833,508 273,713 (2,667) (197,010) 1,907,544 13.2. 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자14.1. 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 설립국가 결산월 지분율 기초 취득(처분) 당반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00% 8,173,764 - 8,173,764 ㈜아트피아 한국 12월 63.21% - - - 관계기업 ㈜비오코스 한국 12월 20.20% 200,000 - 200,000 이노이브코리아㈜ 한국 12월 32.22% - - - 본비나 베트남 12월 30.00% - 147,986 147,986 합계 8,373,764 147,986 8,521,750 (단위: 천원) 구분 회사명 설립국가 결산월 지분율 기초 취득(처분) 전반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00% 7,903,637 - 7,903,637 ㈜아트피아 한국 12월 63.21% - - - 관계기업 ㈜비오코스 한국 12월 20.20% 200,000 - 200,000 이노이브코리아㈜ 한국 12월 32.22% - - - 합계 8,103,637 - 8,103,637 14.2. 당반기(말)과 전기(말) 주요 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(말)> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 12,594,127 3,000,490 7,154,382 1,419,872 ㈜아트피아 771,481 2,013,186 2,340,245 (118,147) 관계기업 ㈜비오코스 7,680,246 4,559,805 17,347,813 402,970 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 - - 본비나 (*2) (*2) (*2) (*2) (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (*2) 당반기 5월 신규 투자사업으로 입수한 최근 재무현황 자료는 없습니다.(말)> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 10,944,358 2,770,594 6,994,864 270,128 ㈜아트피아 793,061 1,916,619 5,188,146 (114,050) 관계기업 ㈜비오코스 8,512,721 5,696,251 34,788,449 780,040 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,474,767 5,141,678 기타금융부채(유동) 미지급금 2,167,379 2,571,168 미지급비용 1,966,754 2,248,554 예수보증금 181,046 207,046 소계 4,315,179 5,026,768 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 8,789,946 10,168,446 기타금융부채(비유동) 임대보증금 765,804 742,923 재해보증금(주석 31참조) 5,656,573 5,773,607 기타금융부채(비유동)의 합계 6,422,377 6,516,530 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선수금 756,823 783,977 상품권선수금 25,100 25,100 예수금 9,170 12,478 환불부채 678,281 - 반품충당부채 - 278,047 부채성충당금 62,700 - 예수제세 1,193,802 1,226,778 합계 2,725,876 2,326,380 비유동 장기선수금 1,835 10,795 17. 장단기차입금 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 하나은행 2019-05-26 - 866,348 894,153 하나은행 2019-05-26 3.28 1,000,000 1,000,000 우리은행 2019-04-25 2.89 5,000,000 5,000,000 우리은행 2018-07-09 2.43 3,000,000 3,000,000 소계 9,866,348 9,894,153 장기차입금 신한은행 2022-12-15 3.35 4,499,100 4,999,000 소계 4,499,100 4,999,000 차감 : 유동성 장기차입금 (999,800) (999,800) 비유동성 장기차입금 3,499,300 3,999,200 차입금 합계 14,365,448 14,893,153 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조). 18. 순확정급여부채18.1. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,753,703 9,285,888 사외적립자산 공정가치(*1) (2,884,304) (2,912,159) 순확정급여부채 6,869,399 6,373,729 (*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다.18.2. 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기비용 인식 당기근무원가 662,126 543,522 이자비용 80,359 87,986 이자수익 (38,571) (22,073) 소계 703,914 609,435 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) (13,316) (5,137) 재측정요소(세후) (10,387) (4,007) 19. 자본금19.1. 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 19.2. 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 19.3. 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 20. 기타자본구성요소 20.1. 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (16,242,041) (16,242,041) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (8,324,096) (8,324,096) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 전기에 당사의 주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다. 20.2. 당반기와 전반기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 9,000,000 (16,242,041) 8,248,833 (11,930,919) 취득 - - 220,010 (1,417,309) 기말 9,000,000 (16,242,041) 8,468,843 (13,348,228) 21. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (326,492) - 22. 이익잉여금22.1. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 22.2. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 475,000 320,000 미처분이익잉여금 23,282,822 23,986,220 합계 23,757,822 24,306,220 22.3. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,550백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,947,267 3,692,848 1,781,656 3,619,717 퇴직급여 233,926 424,664 226,410 461,603 복리후생비 150,198 276,123 166,911 286,134 여비교통비 168,420 339,874 168,216 340,267 통신비 96,602 200,213 133,711 254,475 수도광열비 31,643 97,519 39,814 101,225 세금과공과 154,268 254,011 205,136 298,340 지급임차료 1,224,168 2,325,831 1,345,749 2,620,303 감가상각비(투자부동산 포함) 395,876 781,694 357,561 687,194 무형자산상각비 113,628 224,625 99,804 197,009 광고선전비 503,870 1,002,850 498,612 952,100 견본비 992,177 2,232,666 1,106,995 2,200,154 판매촉진비 211,385 360,232 156,450 340,850 교육훈련비 129,102 324,808 98,290 262,233 접대비 55,752 118,757 66,317 131,670 운반비 251,875 550,536 236,957 483,865 대손상각비(환입) 387,353 598,041 (148,451) (95,957) 판매수수료 7,415,216 14,772,116 7,410,024 14,415,848 지급수수료 396,313 804,505 400,591 833,740 용역비 393,881 768,616 798,819 1,379,695 기타 317,470 714,690 356,241 665,195 합계 15,570,390 30,865,219 15,505,813 30,435,660 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 9,946,602 23,854,018 10,781,047 23,768,376 재고자산의 변동 (4,757,109) (12,825,602) (2,487,956) (4,580,360) 종업원급여 3,497,134 6,774,805 3,265,233 6,502,320 감가상각비(투자부동산 포함) 758,105 1,506,865 718,238 1,413,963 무형자산상각비 113,628 224,625 99,804 197,009 지급임차료 1,240,902 2,359,563 1,362,734 2,651,778 광고선전비 503,870 1,002,850 498,612 952,100 견본비 995,687 2,251,674 1,109,881 2,211,211 판매촉진비 211,659 360,589 157,854 342,470 판매수수료 7,415,216 14,772,116 7,410,024 14,415,848 지급수수료 412,785 829,188 404,287 847,851 용역비 1,436,309 2,881,763 1,959,518 3,659,043 운반비 285,261 627,749 283,950 576,135 기타비용 3,819,291 7,688,811 3,940,302 5,801,870 매출원가 및 판관비 합계 25,879,340 52,309,014 29,503,528 58,759,614 25. 종업원급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,878,886 5,576,838 2,680,718 5,405,196 퇴직급여 351,957 703,914 307,021 609,435 복리후생비 266,291 494,053 277,494 487,689 합계 3,497,134 6,774,805 3,265,233 6,502,320 26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 69,305 89,305 - 20,000 외환차익 27,607 74,699 14,320 23,392 외화환산이익 41,449 47,332 119,660 73,478 이자수익 145,408 274,742 273,347 419,189 기타 19,087 60,805 11,148 185,573 합계 302,856 546,883 418,475 721,632 기타비용 외환차손 (3,437) (50,618) (19,319) (58,059) 외화환산손실 - (530) - (91,055) 유형자산처분손실 - (1,460) (20,823) (52,236) 무형자산처분손실 (5,291) (5,291) (394) (394) 공정가치측정금융자산처분손실 - (157) - - 매도가능금융자산처분손실 - - (1,428) (1,428) 기타의대손상각비 (78,546) (99,910) (1,205) 1,466 이자비용 (43,039) (86,356) (43,102) (86,075) 기부금 (3,905) (33,603) (9,318) (75,866) 기타 (3,560) (6,351) (716) (972) 합계 (137,778) (284,276) (96,305) (364,619) 27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 17,152 38,798 18,781 38,356 외환차익 6,434 73,049 365 365 외화환산이익 5,807 6,854 141,030 11,721 소계 29,393 118,701 160,176 50,442 금융비용 이자비용 (96,500) (181,104) (92,681) (172,397) 외환차손 (1,056) (1,056) (71,048) (77,368) 외화환산손실 (3,465) (4,038) - (10,082) 소계 (101,021) (186,198) (163,729) (259,847) 순금융수익(비용) (71,628) (67,497) (3,553) (209,405) 28. 법인세비용 및 이연법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 318,292 154,317 전기법인세 차이 - (13,624) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 (7,293) (90,293) 자본에 직접 반영된 법인세효과 2,930 1,130 법인세비용 313,929 51,530 29. 주당순손익 29.1. 당반기와 전반기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 271,920,398 685,497,114 790,857,065 946,444,243 가중평균유통보통주식수 31,000,000 31,000,000 31,722,500 31,736,754 기본주당순이익 9 22 25 30 29.2. 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 181 (1,629,000,000) 합계 31,000,000 - 5,611,000,000 당반기 가중평균유통주식수 : 5,611,000,000 ÷ 181일 = 31,000,000 주 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (8,248,833) 181 (1,493,038,773) 자기주식(취득) (220,010) 12 (2,608,690) 합계 31,531,157 5,744,352,537 전반기 가중평균유통주식수 : 5,744,352,537 ÷ 181일 = 31,736,754 29.3. 당반기와 전반기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 당반기순이익 685,497 946,444 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 4,297,911 3,103,268 법인세비용 313,929 51,530 이자비용 267,460 258,473 감가상각비 1,506,865 1,413,963 무형자산상각비 224,625 197,009 대손상각비(환입) 598,041 (95,957) 기타의대손상각비(환입) 99,910 (1,466) 재고자산폐기손실 91,971 82,732 재고자산평가손실 203,020 62,916 공정가치측정금융자산처분손실 157 - 매도가능금융자산처분손실 - 1,428 유형자산처분손실 1,460 52,236 무형자산처분손실 5,291 394 임차료 276,699 369,437 퇴직급여 703,914 609,435 외화환산손실 4,569 101,138 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (478,456) (582,318) 이자수익 313,540 457,545 배당금수익 89,305 20,000 임대수익 21,426 19,573 외화환산이익 54,185 85,200 4. 영업활동 관련 자산,부채의 변동 (3,361,194) (2,302,148) 매출채권의 증가 (298,367) (548,466) 기타금융자산의 감소(증가) (207,850) 89,262 기타자산의 증가 (555,510) (648,161) 재고자산의 증가 (1,159,700) (912,267) 매입채무의 증가(감소) (666,912) 481,714 기타금융부채의 감소 (663,257) (639,464) 기타부채의 증가 411,961 243,189 퇴직급여의 지급 (274,669) (380,859) 사외적립자산의 증가 53,110 12,904 5. 영업에서 창출된 현금흐름 1,143,758 1,165,246 30.2. 당반기와 전반기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산에서 본계정 대체 69,496 2,226,265 유형자산의 투자부동산 대체 767,685 - 차입금의 유동성 대체 499,900 - 유형자산처분 미수금의 순증가(감소) (212,745) 210,184 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (19,033) (61,084) 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (209,403) (5,959) 31. 우발상황과 약정사항 31.1. 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 기업일반자금대출 (*1) 6,000,000 1,000,000 수입신용장 USD 500.00 USD 0.00 기업구매자금대출 3,000,000 866,348 신한은행 외상매출채권담보대출(*2) 15,000,000 1,546,291 기업시설자금대출 (*1,2) 4,499,100 4,499,100 우리은행 기업일반자금대출 (*1) 8,000,000 8,000,000 합계 36,499,100 15,911,739 USD 500.00 USD 0.00 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조).(*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.2. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 11건(소송가액 : 1,238 백만원)과 피고로 제소된 5건(소송가액: 79백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 31.3. 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 65 백만원( 이자율: 2.5%, 전반기 67 백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당반기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 5,657 백만원(전기말: 5,774백만원)입니다. 31.4. 당반기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 289 백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 32. 정부보조금32.1. 당사는 산업육성사업에 대하여 산업통상자원부로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비등의 비용에 지출하고 있습니다. 32.2. 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 2017 광(열)노화 방지용 소재 개발 및 이를 적용한 제품 개발 2016. 06. 2017년 300,000 300,000 2017.05.01 ~ 2018.04.30 산업통상자원부 국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화 2018. 04 2018 264,000 792,000 2018.04.01 ~ 2020.12.31 산업통상자원부 32.3. 당반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당반기말 선수금 정부 보조금 수령 127,004 264,000 (97,505) 293,499 33. 특수관계자 거래 33.1. 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 ㈜아트피아 대한민국 관계기업 이노이브코리아㈜ 대한민국 ㈜비오코스 대한민국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 대한민국 33.2. 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기 전반기 종속기업 ㈜아트피아 매출 1,293,728 1,374,265 용역매출 7,095 7,095 수입임대료 24,721 28,984 지급임차료 8,221 8,930 판매장려금 476,800 478,900 대여금이자 - 7,984 코리아나천진유한공사 매출 2,145,097 1,124,392 자산매각 - 210,184 관계기업 ㈜비오코스 매출 15,933,184 17,133,771 임대매출외 19,104 8,220 임차료 8,853 - 무형자산매입 - 6,600 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 62,628 186,844 용역비외 346,998 590,806 상기 이외에 당사는 전기 중 당사의 주주(유상옥 회장)로부터 유물(문화자산)을 무상으로 기증받았습니다. 33.3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기말 전기말 종속기업 ㈜아트피아 매출채권 658,633 540,432 (대손충당금)(*1) (658,633) (540,432) 미수금 4,157 3,695 임대보증금 10,000 10,000 미지급금 688 1,682 코리아나천진유한공사 매출채권 334,241 744,368 미수금 - 212,745 미지급금 - 17,020 관계기업 ㈜비오코스 매출채권 3,504,915 4,609,345 임대보증금 16,500 11,000 미지급금 302 2,936 미수금 - 3,277 이노이브코리아㈜ 단기대여금 1,080,000 1,080,000 (대손충당금) (1,080,000) (1,080,000) 미수수익 33,865 33,865 (대손충당금) (33,865) (33,865) 미수금 200,500 200,500 (대손충당금) (200,500) (200,500) 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 42,063 38,341 (*1) 당반기중 대손상각비가 118,201천원(전기 : 305,453천원) 발생하였습니다.33.4. 당반기와 전반기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 401,571 406,410 퇴직급여 83,868 52,076 합계 485,439 458,486 33.5. 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 전기말 종속기업 ㈜아트피아 350,000 - (350,000) - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원. % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 반기 매출채권 14,662,793 1,269,452 8.7 미수금 1,477,048 841,902 57.0 미수수익 34,247 33,865 98.9 대여금 676,917 121,834 18.0 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 7,383,089 39,700 0.5 제30기 매출채권 14,094,512 789,611 5.6 미수금 1,220,993 816,390 66.9 미수수익 34,491 33,865 98.2 대여금 684,133 47,436 6.9 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 7,132,970 39,700 0.6 제29기 매출채권 14,170,447 949,326 6.7 미수금 1,250,221 824,413 65.9 미수수익 35,138 33,865 96.4 대여금 414,016 22,435 5.4 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 7,545,130 39,700 0.5 (2) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 반기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,807,002 2,949,740 2,926,148 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 (101,008) (163,019) ① 대손처리액(상각채권액) 0 (101,008) (163,019) ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 579,751 (41,730) 186,610 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,386,753 2,807,002 2,949,739 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제19조의 2와 같습니다.또한 대손경험율은 채권별로 담보설정유무 및 미래상환능력등을 고려한 채권의 금액으로 연령경과년도를 산출하였습니다. 경과년수 1년이내 1~2년 2년 초과 설정율 1% 50% 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원. % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 9,935,383 1,860 1,220,635 11,157,878 특수관계자 3,504,915 - - 3,504,915 계 13,440,298 1,860 1,220,635 14,662,793 구성비율 91.66% 0.01% 8.32% 100.00% ※ 특수관계자는 관계회사인 (주)비오코스의 매출채권 잔액을 기재하였으며 이노이브코리아(주)의 매출채권은 없습니다. 2. 재고자산의 현황 등(연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 31기 반기 제30기 제29기 비고 화장품 상품 2,336,325 2,369,485 1,589,230 - 제품 6,963,993 6,124,417 5,722,438 - 재공품 1,035,002 1,375,337 1,217,465 - 원료 2,326,410 2,391,561 3,913,376 - 재료 2,248,256 1,747,840 1,968,373 - 미착품 0 0 7,314 - 소모품 84,991 117,660 273,656 - 합 계 14,994,977 14,126,301 14,691,852 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.4% 11.7% 12.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.1회 3.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 재고실사시 감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다. 3) 실사방법- 전품목에 대해 전수조사를 통한 재고조사(3) 장기체화재고등 현황 (단위 :천원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말 평가손실충당금 기말잔액 비고 상품 313,990 313,990 159,057 154,933 제품 1,177,131 1,177,131 152,578 1,024,553 재공품 162,135 162,135 52,527 109,608 원료 634,177 634,177 217,912 416,265 재료 2,336,673 2,336,673 88,417 2,248,256 소모품 0 0 0 0 합 계 4,624,106 4,624,106 670,492 3,953,614 ※ 재고자산 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 10. 재고자산 항목에 기재되어 있습니다. 3. 공정가치평가 내역 1) 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 6,775,041 - 6,775,041 (*2) 단기금융상품(*1) 140,748 - 140,748 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,111,403 - 14,111,403 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,386,100 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) 7,861,097 - 7,861,097 (*2) 합계 28,888,289 1,386,100 30,274,389 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 9,295,471 (*1) 단기차입금 9,866,348 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 기타금융부채(비유동) 7,053,993 (*1) 장기차입금 3,499,300 (*1) 합계 30,714,912 (*1) (*1)상각후원가측정 기타금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치(*2) 현금및현금성자산 7,581,505 - 7,581,505 7,581,505 단기금융상품(*1) 141,320 - 141,320 141,320 매출채권 및 기타금융자산(유동) 13,859,432 - 13,859,432 13,859,432 매도가능금융자산 - 1,386,100 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) 7,629,559 - 7,629,559 7,629,559 합계 29,211,816 1,386,100 30,597,916 30,597,916 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결기업은 금융자산의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 공정가치(*1) 매입채무 및 기타금융부채(유동) 10,432,916 10,432,916 단기차입금 9,894,153 9,894,153 유동성장기차입금 999,800 999,800 기타금융부채(비유동) 7,174,372 7,174,372 장기차입금 3,999,200 3,999,200 합계 32,500,441 32,500,441 (*1) 연결기업은 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,386,100 1,386,100 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산> 현금및현금성자산 - 7,581,505 - 7,581,505 단기금융상품 - 141,320 - 141,320 매출채권 및 기타금융자산(유동) - - 13,859,432 13,859,432 매도가능금융자산 - - 1,386,100 1,386,100 기타금융자산(비유동) - - 7,629,559 7,629,559 부채> 매입채무 및 기타금융부채(유동) - - 10,432,916 10,432,916 단기차입금 - 9,894,153 - 9,894,153 유동성장기차입금 - 999,800 - 999,800 기타금융부채(비유동) - - 7,174,372 7,174,372 장기차입금 - 3,999,200 - 3,999,200 4. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 제30기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사, 내부회계관리제도 검토 55,000 - 제30기(전기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사, 내부회계관리제도 검토 55,000 814 제29기(전전기) 삼일회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사, 내부회계관리제도 검토 59,000 1,183 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - 제30기(전기) 2018.03.29 세무조정 2017.1.1~2017.12.31 7,000 - 제29기(전전기) 2016.05.01 세무조정 2016.1.1~2016.12.31 9,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요2018년 반기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유학수(출석율: 100%) 유상옥(출석율: 100%) 신정식(출석율: 80%) 찬반여부 이사회 2018.01.12 우리은행 자기주식취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2018.02.06 제30기 내부결산 재무제표 승인의 건제30기 정기주주총회 소집에 관한 건제30기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2018.03.16 제30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 이사회 2018.03.23 대표이사 유학수 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2018.06.22 신한은행 자기주식취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 4. 사외이사의 전문성해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 재임기간 비고 이장우 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사국세청 홍보자문 위원장 역임국가브랜드위원회 자문위원 역임現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 자문위원 2009.03.20~ 현재 - (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.12 우리은행 자기주식취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 - 2 2018.02.06 제30기 내부결산 재무제표 승인의 건제30기 정기주주총회 소집에 관한 건제30기 현금배당 결정의 건 가결 - 3 2018.03.16 제30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2018.03.23 대표이사 유학수 중임의 건 가결 - 5 2018.06.22 신한은행 자기주식취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 채택여부당사는 정관 제29조에 따라 집중투표제의 적용을 배제하고 있습니다. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 서면투표제 또는 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 3. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간 중 소수주주권이 행사 된 경우가 없습니다. 4. 경영권 경쟁해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유민수 본인 보통주 1,938,457 4.85 1,938,457 4.85 - 유학수 친족 보통주 1,794,000 4.49 1,794,000 4.49 - 유승희 친족 보통주 1,780,000 4.45 1,780,000 4.45 - 유상옥 친족 보통주 1,100,615 2.75 1,100,615 2.75 - 유영준 친족 보통주 405,002 1.01 405,002 1.01 - 김동현 친족 보통주 320,760 0.80 305,760 0.76 장내매도 유영서 친족 보통주 240,000 0.60 240,000 0.60 - 유영상 친족 보통주 204,928 0.51 204,928 0.51 - 이의현 친족 보통주 152,000 0.38 152,000 0.38 - 최주연 친족 보통주 51,572 0.13 51,572 0.13 - 유선구 친족 보통주 6,500 0.02 6,500 0.02 - 유경숙 친족 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 김영태 친족 보통주 200 0.00 200 0.00 - 계 보통주 7,995,034 19.99 7,980,034 19.95 - - - - - - - 2. 최대주주 주요경력 당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다. 최대주주 성명 직위 기간 경력사항 겸직현황 유민수 - 2004.11.15~현재 (주)스위치코퍼레이션 대표이사 - 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 성명(명칭) 관 계 주식등의종류 담보제공주식수 담보제공기관 계약의 종류 담보제공 일자 비고 유민수 최대주주 보통주 280,000 분당세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 29일 증여세 연부연납 담보제공 유민수 최대주주 보통주 304,038 신한금융투자 질권 2016년 11월 22일 차입금 담보 유민수 최대주주 보통주 265,252 신한금융투자 질권 2017년 05월 22일 차입금 담보 유민수 최대주주 보통주 22,689 신한금융투자 질권 2017년 07월 28일 차입금 담보 유민수 최대주주 보통주 78,974 신한금융투자 질권 2017년 12월 04일 차입금 담보 유영준 특수관계인 보통주 100,000 분당세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 29일 증여세 연부연납 담보제공 유영상 특수관계인 보통주 100,000 분당세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 29일 증여세 연부연납 담보제공 유승희 특수관계인 보통주 410,000 용산세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 28일 증여세 연부연납 담보제공 김동현 특수관계인 보통주 55,000 용산세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 28일 증여세 연부연납 담보제공 합 계 1,615,953 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 계약내용이며, 최대주주인 유민수의 담보주식이 모두 실행될 경우 최대주주 1인은 변동 될 수 있으나, 최대주주 및 특수관계인을 합산한 최대주주 지위에는 변동이 없습니다. 4. 최대주주 변동내역- 전기 중 기존 최대주주의 지분매각으로 인하여 차순위 주주인 유민수로 최대주주가 변동되었고, 기존 최대주주 및 변동 후 최대주주는 특수관계인으로 경영권등에는 영향이 없습니다.- 기존 최대주주의 지분매각으로 인한 변동으로 기업공시서식 작성기준에 따라 세부변동내역은 생략합니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유민수 1,938,457 6.25% - 유학수 1,794,000 5.79% - 유승희 1,780,000 5.74% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 21,548 99.95% 22,293,989 55.73% ※ 2017년 12월 31일 기준 소액주주현황 입니다. 6. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게 하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행 가액은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지공고 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018.01 2018.02 2018.03 2018.04 2018.05 2018.06 A027050 최 고 7,410 7,390 7,740 8,240 7,890 6,940 최 저 6,470 6,350 6,710 7,250 6,690 6,000 평 균 6,985 6,845 7,167 7,749 7,199 6,407 월간거래량 13,700,191 7,956,090 13,945,074 34,284,033 11,923,198 4,819,773 ※ 상기 주가는 종가를 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유학수 남 1960년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)비오코스 대표이사現(주)아트피아 대표이사 1,794,000 - 1999.11.15~ 현재 2021년 03월 23일 유상옥 남 1933년 12월 사내이사 등기임원 상근 회장 고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임 1,100,615 - 1988.11.15~ 현재 2021년 03월 23일 신정식 남 1936년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대, 한양대 대학원 석사,경제학 박사, 공인회계사제8대 학국회계학회 회장한양대 경영대학장, 경영대학원장 역임現 한양대 명예교수 - - 2003.03.14~ 현재 2021년 03월 23일 이장우 남 1956년 07월 감사 등기임원 상근 감사 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사국세청 홍보자문 위원장 역임국가브랜드위원회 자문위원 역임現 한국마케팅협회 부회장現 한국소비자포럼 자문위원 - - 2009.03.20~ 현재 2020년 12월 08일 이건국 남 1961년 05월 부사장 미등기임원 상근 부사장R천진법인장 충북대학교 대학원(이학박사, 화학 ·화장품)숙명여자대학교 산업대학원 겸임교수(주)럭키(현재 LG생활건강)(주)코리아나화장품 상무이사,송파기술연구소장 공장 총괄 역임* 2009. 4 : 과학기술유공 대통령표창 * 2011. 5 : 산업훈장(포장) 수훈 * 2016. 5 : 은탑산업훈장 수훈 - - 1993.09.01~ 현재 - 유승희 여 1964년 07월 상무 미등기임원 상근 스페이스씨미술관 관장,세레니끄 부문 중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장(주)코리아나화장품 상무이사 1,780,000 - 2003.09.01~ 현재 - 박준은 남 1962년 05월 상무보 미등기임원 상근 BL부문 계명대학교 경영대학(주)라미화장품 근무(주)코리아나화장품 상무보 13,000 - 2018.01.01~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 142 - 1 - 143 8년 09개월 3,133,223,873 21,758,499 - - 여 189 - 6 1 195 4년 02개월 3,097,483,546 14,963,689 - 합 계 331 - 7 1 338 6년 01개월 6,230,707,419 17,751,303 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,100,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 406,409,500 101,602,375 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 380,009,500 190,004,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,200,000 13,200,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,200,000 13,200,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 연간 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 2개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다. 2. 계통도 및 계열회사 현황보고서 제출일 현재 당사를 제외한 총 3개의 계열회사로 구성되어 있습니다. (1) 계통도 계통도.jpg 계통도 ※ 보고서 제출일 현재 '주식회사 비오코스'의 상호가 '주식회사 코리아나바이오'로 변경 되었습니다. (2) 계열회사 현황 상장여부 회사명(사업자번호) 주요사업 대표자 자본금 비고 비상장 ㈜아트피아(120-81-73335) 화장품 도소매 유학수 1,180,000,000원 - 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) 화장품 제조 및 도소매 이건국 USD 13,480,000 - (주)비오코스(312-86-65889) 화장품 제조 및 도소매 유학수 990,000,000원 - (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 상장여부 유학수 대표이사 여 (주)비오코스 대표이사 비상장 이건국 부사장 여 코리아나화장품(천진)유한공사 법인장 비상장 유학수 대표이사 여 (주)아트피아 대표이사 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아나(천진)유한공사 (비상장) - 투자 - - 100.0 8,173,764 - - - - 100.0 8,173,764 10,944,358 739,129 (주)아트피아(비상장) - 투자 - 149,180 63.2 - - - - 149,180 63.2 - 793,061 -131,191 (주)비오코스(비상장) - 투자 - 40,000 20.2 200,000 - - - 40,000 20.2 200,000 8,512,721 833,297 이노이브코리아(주)(비상장) - 투자 - 100,000 32.2 - - - - 100,000 32.2 - 131,202 - (주)에이씨피씨(비상장) - 투자 - 277,220 13.9 1,386,100 - - - 277,220 15.4 1,386,100 14,978,685 647,299 본비나(비상장) 2018년 06월 07일 투자 147,986 - - - - 147,986 - - 30.0 147,986 - - 합 계 - - 9,759,864 - 147,986 - - - 9,907,850 35,360,027 2,088,534 ※ 본비나는 베트남 현지 법인으로 당사는 30%의 지분을 출자하였으며, 베트남에서 피부관리샵, 화장품 유통등의 사업을 운영 할 목적으로 설립되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 [2018년 06월 30일 현재] (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 (주)비오코스 계열회사 영업거래 2018.01.01~2018.06.30 제상품매출 15,933,184 - ※ (주)비오코스의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [2018년 06월 30일 현재] (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 이노이브코리아(주) 계열회사 대여금 1,080,000 - - 1,080,000 - ※ 이노이브코리아(주)는 2014년도에 폐업이 확인되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기주주총회(18.03.23) 제2호의안 : 이사선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 유학수 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 유상옥 선임의 건제2-3호의안 : 사외이사 신정식 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제29기주주총회(17.03.24) 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제28기주주총회(16.03.25) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분계산서 포함, 주당배당금 50원)제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - - 제30기 정기주주총회 제1호의안 : 제30기 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함, 주당 배당금 50원)은 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있어 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하였습니다. 2. 우발채무 등 1. 중요한 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 11건(소송가액 : 1,238 백만원)과 피고로 제소된 5건(소송가액: 79백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 31. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황해당사항 없습니다. 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 3. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 4. 직접금융의 자금의 사용 해당사항 없습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 6. 단기매매차익 환수 현황해당사항 없습니다. 7. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도)해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.