코리아나 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 32 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 종속기업인 코리아나천진유한공사와 ㈜아트피아를 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인 이노이브코리아㈜, ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자 (지분율 14.60%)와 기타주주로 구성되어 있습니다

1.2. 종속기업 현황1.2.1 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	대한민국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

1.2.2 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)>(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	15,368,590	1,996,084	13,372,506	11,014,433	1,095,941	1,538,333

㈜아트피아	991,631	2,598,333	(1,606,702)	2,560,241	(35,798)	(36,060)

(전분기)>(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	14,846,984	3,012,811	11,834,173	13,373,541	1,926,976	2,260,296

㈜아트피아	1,172,573	2,743,214	(1,570,641)	2,762,857	(158,771)	(160,699)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규 로 적용하였습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결기업은 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.4. 추정과 판단2.4.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.2.4.2 공정가치 측정

연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,824,784	50,465,674	18,522,993	73,343,182

미주	0	29,477	28,395	74,128

아시아	4,532,632	15,122,233	7,014,030	18,482,449

기타	95,533	403,266	202,553	263,551

합계	19,452,949	66,020,650	25,767,971	92,163,310

4.3. 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 16,990 백만원(전분기 28,539백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 9,031,431 - 9,031,431 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,740,068 - 9,740,068 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,879,552 1,879,552 1,879,552 기타금융자산(비유동) 4,564,581 - 4,564,581 (*2) 합계 23,386,080 1,879,552 25,265,632 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 10,404,840 - 10,404,840 (*2) 단기금융상품(*1) 141,409 - 141,409 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 10,003,211 - 10,003,211 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,879,552 1,879,552 1,879,552 기타금융자산(비유동) 5,748,542 - 5,748,542 (*2) 합계 26,298,002 1,879,552 28,177,554 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,888,614 (*1) 단기차입금 10,000,000 (*1) 유동성장기차입금 1,083,117 (*1) 유동성리스부채 1,383,031 (*1) 기타금융부채(비유동) 4,545,293 (*1) 장기차입금 1,083,117 (*1) 비유동성리스부채 1,245,724 (*1) 합계 27,228,896 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 10,428,827 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성장기차입금 1,083,117 (*1) 유동성리스부채 1,831,053 (*1) 기타금융부채(비유동) 5,341,463 (*1) 장기차입금 4,795,454 (*1) 비유동성리스부채 2,555,007 (*1) 합계 33,034,921 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,879,552 1,879,552 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,879,552 1,879,552 5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 359,763 359,098 외화환산손익 102,877 11,889 외환차손익 87,797 105,425 대손충당금환입(대손상각비) 45,364 (35,753) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 48,514 83,166 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (115) (58) 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (399,749) (496,244) 외화환산손익 (43) - 외환차손익 (937) (383) 6. 공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,879,552 1,936,104 취득 4,985 4,505 처분 (4,870) (4,447) 처분손익 (115) (58) 기말금액 1,879,552 1,936,104 6.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 227,220 16.76 1,386,100 1,879,552 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,879,552 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,879,552 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,879,552 7. 매출채권 및 기타금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 10,016,819 (1,498,700) 8,518,119 9,884,133 (1,531,864) 8,352,269 기타금융자산(유동) 미수금 1,808,658 (726,365) 1,082,293 2,238,131 (727,235) 1,510,896 미수수익 34,300 (33,865) 435 34,690 (33,865) 825 단기대여금 1,090,136 (1,090,136) - 1,101,468 (1,101,468) - 유동성리스채권 139,221 - 139,221 139,221 - 139,221 소계 3,072,315 (1,850,366) 1,221,949 3,513,510 (1,862,568) 1,650,942 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 13,089,134 (3,349,066) 9,740,068 13,397,643 (3,394,432) 10,003,211 기타금융자산(비유동) 보증금 29,144 - 29,144 34,294 - 34,294 임차보증금 4,424,447 (47,999) 4,376,448 5,503,391 (47,999) 5,455,392 장기대여금 138,278 (53,278) 85,000 138,278 (53,278) 85,000 비유동성리스채권 73,989 - 73,989 173,856 - 173,856 기타금융자산(비유동) 합계 4,665,858 (101,277) 4,564,581 5,849,819 (101,277) 5,748,542 7.2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당분기말 매출채권 1,531,864 - (33,164) - 1,498,700 미수금 727,234 6,615 (7,483) - 726,366 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,154,746 - (11,331) - 1,143,415 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 3,495,708 6,615 (51,978) - 3,450,345 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전분기말 매출채권 1,586,685 28,652 (106,484) - 1,508,853 미수금 815,045 - (87,428) - 727,617 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,186,781 - (29,534) - 1,157,247 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 3,670,375 28,652 (223,446) - 3,475,581 7.3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 7.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,336,715 7,634,835 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 61,074 38,710 6개월 초과 9개월이하 - 23,635 9개월 초과 12개월이하 5,569 729,743 소계 66,643 792,088 손상채권 12개월 초과 2,613,460 1,457,210 합계 10,016,818 9,884,133 7.5. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,082,293 726,365 (726,365) 1,082,293 미수수익 435 33,865 (33,865) 435 장ㆍ단기대여금(*1) 10,136 1,218,278 (1,143,414) 85,000 보증금 - 29,144 - 29,144 임차보증금 639,694 3,784,753 (47,999) 4,376,448 리스채권 139,221 73,989 - 213,210 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,510,897 727,234 (727,235) 1,510,896 미수수익 825 33,865 (33,865) 825 장ㆍ단기대여금(*1) 21,468 1,218,278 (1,154,746) 85,000 보증금 - 34,294 - 34,294 임차보증금 649,092 4,854,299 (47,999) 5,455,392 리스채권 139,221 173,856 - 313,077 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 572,480 610,569 선급비용 736,063 146,494 반품제품회수권 287,853 331,042 기타 25,156 26 합계 1,621,552 1,088,131 비유동 기타투자자산 4,580,990 4,565,191 장기선급비용 76,749 112,011 합계 4,657,739 4,677,202 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,703,552 (297,098) 1,406,454 1,842,529 (94,891) 1,747,638 제품 6,389,523 (234,180) 6,155,343 6,487,865 (126,504) 6,361,361 재공품 789,286 (68,118) 721,168 1,500,582 (34,060) 1,466,522 원료 3,468,425 (235,384) 3,233,041 3,790,869 (179,843) 3,611,026 재료 3,225,027 (345,925) 2,879,102 3,540,327 (336,717) 3,203,610 소모품 74,727 - 74,727 86,831 - 86,831 미착품 206,595 - 206,595 - - - 합계 15,857,135 (1,180,705) 14,676,430 17,249,003 (772,015) 16,476,988 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 409백만원 (전분기: 평가손실 137백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산10.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 22,431,531 - 22,431,531 22,431,531 - 22,431,531 건물 45,018,135 (15,210,145) 29,807,990 44,839,107 (14,203,531) 30,635,576 건물부속설비 2,560,161 (2,394,356) 165,805 2,536,144 (2,378,421) 157,723 구축물 2,324,826 (1,682,423) 642,403 2,324,826 (1,634,059) 690,767 기계장치 13,014,802 (9,614,767) 3,400,035 12,762,279 (8,827,314) 3,934,965 차량운반구 1,037,156 (728,265) 308,891 1,182,712 (852,639) 330,073 광고시설물 3,273,888 (3,193,102) 80,786 3,291,779 (3,178,862) 112,917 공기구비품 18,227,229 (17,085,955) 1,141,274 19,365,732 (17,617,444) 1,748,288 건설중인자산 87,265 - 87,265 - - - 합계 107,974,993 (49,909,013) 58,065,980 108,734,110 (48,692,270) 60,041,840 10.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기타(*1) 대체 당분기말 토지 22,431,531 22,431,531 건물 30,635,576 (978,230) 150,644 29,807,990 건물부속설비 157,723 (15,935) 24,017 165,805 구축물 690,767 (48,364) 642,403 기계장치 3,934,965 138,318 (735,710) 62,462 3,400,035 차량운반구 330,073 44,678 (78,607) 329 12,418 308,891 광고시설물 112,917 12,818 (1,210) (43,739) 80,786 공기구비품 1,748,288 208,131 (299,674) (527,307) 1,836 10,000 1,141,274 건설중인자산 - 133,700 (46,435) 87,265 합계 60,041,840 537,645 (300,884) (2,427,892) 215,271 - 58,065,980 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기타(*1) 대체 전분기말 토지 22,541,185 - (96,559) - - (13,096) 22,431,530 건물 32,042,551 12,549 (540,736) (978,800) 143,336 193,115 30,872,015 건물부속설비 182,445 - - (19,465) - - 162,980 구축물 755,321 - - (48,432) - - 706,889 기계장치 4,541,903 179,931 (879) (733,548) 66,435 123,500 4,177,342 차량운반구 186,913 72,672 - (71,598) 915 - 188,902 광고시설물 157,823 24,275 - (54,757) - - 127,341 공기구비품 2,409,078 124,505 - (655,273) 2,932 45,500 1,926,742 건설중인자산 - 331,379 - - - (331,379) - 합계 62,817,219 745,311 (638,174) (2,561,873) 213,618 17,640 60,593,741 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 10.3. 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,707백만원(전기말: 31,136백만원)입니다10.4. 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,489,251 1,575,225 판매비와관리비 938,641 986,648 합 계 2,427,892 2,561,873 10.5. 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 한도액 담보권자 토지 2,960,098 9,100,000 차입금 4,166,233 신한은행 건물 9,270,025 토지 11,963,805 15,600,000 한도약정 3,000,000 하나은행 건물 6,242,019 기계장치 118,676 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 8,000,000 우리은행 건물 2,294,175 토지 14,441,592 3,500,000 차입금 - 산업은행 건물 6,293,340 기계장치 493,416 10.6. 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 11. 투자부동산 11.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,638,690 - 1,638,690 1,638,690 - 1,638,690 건물 2,087,606 (894,702) 1,192,904 2,087,606 (857,112) 1,230,494 합계 3,726,296 (894,702) 2,831,594 3,726,296 (857,112) 2,869,184 11.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 1,638,690 - - - 1,638,690 건물 1,230,494 - - (37,590) 1,192,904 합계 2,869,184 - - (37,590) 2,831,594 (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체 감가상각 전분기말 토지 1,778,041 (207,496) 68,145 - 1,638,690 건물 1,681,477 (581,892) 190,748 (47,924) 1,242,409 합계 3,459,518 (789,388) 258,893 (47,924) 2,881,099 12. 사용권자산12.1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 4,669,782 (2,080,981) 2,588,801 6,046,345 (1,669,808) 4,376,537 12.2. 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 기타(*1) 증가 해지 감가상각 당분기말 건물 4,376,537 3,716 417,323 (1,073,824) (1,134,951) 2,588,801 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 증가 해지 감가상각 전분기말 건물 - 2,618,034 1,124,218 (543,688) (1,869,837) 1,328,727 13. 무형자산13.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*1) 당분기말 산업재산권 1,919,973 370,705 (868) (364,185) 1,925,625 소프트웨어 338,941 (43,630) 6,938 302,249 회원권 323,474 323,474 기타무형자산 660,393 (25,905) 17,112 651,600 합계 3,242,781 370,705 (868) (433,720) 24,050 3,202,948 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*1) 전분기말 산업재산권 1,760,907 450,621 (1,833) (332,926) - 1,876,769 소프트웨어 338,493 21,033 - (17,864) 5,790 347,452 회원권 284,127 39,347 - - - 323,474 기타무형자산 528,745 164,436 - (23,514) 16,409 686,076 합계 2,912,272 675,437 (1,833) (374,304) 22,199 3,233,771 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 13.2. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업투자14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00% 1,190,749 20.20% 1,181,204 본비나 베트남 12월 19.20% - 19.20% - 이노이브코리아㈜ 한국 12월 32.22% - 32.22% - 합계 1,190,749 1,181,204 (*1) 당분기 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.14.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 ㈜코리아나바이오 1,181,204 (66,572) (20,000) (254) 96,371 1,190,749 본비나(*1) - - - - - - 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 1,181,204 (66,572) (20,000) (254) 96,371 1,190,749 (*1) 전기 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 당분기말 ㈜코리아나바이오 102,788 3,355 (2,995) 103,148 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 ㈜코리아나바이오 720,960 600,578 (20,000) 66,852 - 1,368,390 본비나(*1) 44,322 16,531 - - 2,567 63,420 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 765,282 617,109 (20,000) 66,852 2,567 1,431,810 (*1) 본비나의 지분법손익에는 타 주주의 유상증자에 따라 발생한 지분가액 변동차액이 포함되어 있습니다.전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 전분기말 ㈜코리아나바이오 103,660 1,448 (3,894) 101,214 14.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 8,810,389 4,919,186 3,891,203 15,827,600 (318,003) 115,920 본비나(*1) 656,549 326,238 330,311 - - - 이노이브코리아㈜(*2) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (*2) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전분기)> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 10,568,941 4,213,181 6,355,760 41,144,915 2,960,887 3,291,805 본비나 656,549 326,238 330,311 13,990 131,350 (112,446) 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,227,092 7,192,824 기타금융부채(유동) 미지급금 1,656,324 1,919,578 미지급비용 827,923 1,203,649 예수보증금 177,276 112,776 소계 2,661,523 3,236,003 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 7,888,615 10,428,827 기타금융부채(비유동) 임대보증금 687,048 733,375 재해보증금(주석 32참조) 3,858,244 4,608,088 기타금융부채(비유동)의 합계 4,545,292 5,341,463 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 1,972,218 2,587,709 상품권선수금 25,000 25,000 환불부채 498,617 563,268 예수금 10,592 11,852 예수제세 595,525 1,005,775 합계 3,101,952 4,193,604 비유동 장기선수금 4,464 11,112 17. 장단기차입금당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 2021-04-15 2.25 2,000,000 4,000,000 우리은행 2021-06-15 1.55 3,000,000 3,000,000 우리은행 2021-04-15 1.49 5,000,000 - 소계 10,000,000 7,000,000 장기차입금 신한은행 2022-09-27 2.13 2,166,233 2,978,571 산업은행 - - - 2,900,000 소계 2,166,233 5,878,571 차감 : 유동성 장기차입금 (1,083,117) (1,083,117) 비유동성 장기차입금 1,083,116 4,795,454 차입금 합계 12,166,233 12,878,571 상기 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). 18. 리스부채18.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 1,383,031 1,831,053 비유동성리스부채 1,245,724 2,555,007 합계 2,628,755 4,386,060 18.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,386,059 - 회계정책의 변경 - 2,486,660 증가 386,769 1,177,716 해지 (1,046,162) (530,276) 이자비용 78,925 43,688 지급 (1,180,559) (1,872,679) 해외사업장 환율차이 3,723 - 기말금액 2,628,755 1,305,109 18.3 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 6,332 1,881 사용권자산의 감가상각비 (1,134,951) (1,869,837) 리스부채 이자비용 (78,925) (43,688) 소액 기초자산리스 관련 비용 (34,133) (38,030) 당분기와 전분기 중 리스거래로 인한 총 현금유출 금액은 각각 2,260,855천원과 1,907,926천원입니다. 19. 순확정급여부채19.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,301,615 11,677,258 사외적립자산 공정가치(*1) (3,742,009) (4,454,033) 순확정급여부채 6,559,606 7,223,225 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 19.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 1,009,038 962,588 이자비용 112,377 122,177 이자수익 (72,789) (76,783) 소계 1,048,626 1,007,982 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) 32,593 36,334 재측정요소(세후) 25,480 28,765 20. 자본금20.1. 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 20.2. 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 20.3. 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 21. 기타자본구성요소21.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (16,242,041) (16,242,041) 주식할인발행차금 (47,623) (47,623) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (8,371,719) (8,371,719) (*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다. 21.2. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 58,400 58,400 지분법자본변동 136,640 55,110 해외사업환산손익 175,266 (267,127) 합계 370,306 (153,617) 23. 연결이익잉여금23.1. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.23.2. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 23,459,689 24,470,405 합계 23,934,689 24,945,405 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,997,124 6,315,440 2,051,985 6,187,415 퇴직급여 294,687 804,738 297,467 739,459 복리후생비 187,571 561,792 199,354 783,525 여비교통비 71,260 233,017 156,973 500,607 통신비 103,826 319,607 109,327 322,984 수도광열비 52,733 146,984 55,303 154,154 세금과공과 154,941 530,035 183,992 541,439 지급임차료 211,984 557,030 165,732 969,356 감가상각비(*1) 664,301 2,111,183 876,369 2,904,409 무형자산상각비 146,365 433,720 130,393 374,304 광고선전비 676,462 1,654,421 721,962 1,827,943 견본비 548,994 1,916,867 818,586 2,537,784 판매촉진비 171,768 549,760 314,663 1,118,477 교육훈련비 7,079 44,873 26,579 175,769 접대비 39,822 123,967 53,029 196,447 운반비 297,273 984,271 343,140 1,043,876 대손상각비 (8,845) (33,164) (66,527) (77,832) 판매수수료 2,855,443 9,868,762 3,965,270 14,313,739 지급수수료 380,206 1,305,218 315,038 1,020,931 용역비 379,637 1,106,421 442,023 1,439,197 기타 383,453 1,199,550 361,079 1,265,283 판매비와관리비 합계 9,616,084 30,734,492 11,521,737 38,339,266 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 매입 10,955,472 37,574,025 12,869,799 58,954,969 재고자산의 변동 (3,056,140) (11,747,818) (2,815,842) (20,735,582) 종업원급여 3,076,812 9,845,813 3,558,486 10,847,260 감가상각비(*1) 1,169,097 3,600,434 1,402,284 4,479,634 무형자산상각비 146,365 433,720 130,393 374,304 지급임차료 213,458 564,907 179,483 1,009,718 광고선전비 676,462 1,654,421 721,972 1,827,953 견본비 554,622 1,932,897 825,859 2,558,904 판매촉진비 171,851 550,051 314,822 1,118,948 판매수수료 2,855,443 9,868,762 3,965,270 14,313,739 지급수수료 386,724 1,326,041 326,441 1,050,097 용역비 1,703,932 5,758,147 2,009,867 7,622,604 운반비 339,181 1,131,533 403,142 1,260,657 기타비용 1,190,374 4,114,241 1,261,282 4,662,642 매출원가 및 판매비와관리비 합계 20,383,653 66,607,174 25,153,258 89,345,847 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,468,789 7,994,388 2,924,614 8,740,551 퇴직급여 349,542 1,048,626 335,994 1,007,982 복리후생비 258,481 802,799 297,878 1,098,727 합 계 3,076,812 9,845,813 3,558,486 10,847,260 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 배당금수익 - 48,514 - 83,166 외환차익 18,298 81,080 34,341 126,003 외화환산이익 2,001 3,623 19,240 18,154 유형자산처분이익 - 2,500 235,662 238,971 이자수익 61,702 274,795 (1,268) 238,550 기타의대손충당금환입 9,956 18,815 8,718 116,962 기타 333,843 534,572 (21,038) 115,148 합 계 425,800 963,899 275,655 936,954 기타비용 : 외환차손 (1,214) (13,093) (6,537) (23,585) 외화환산손실 - (2,926) - (7,073) 유형자산폐기손실 (1,629) (300,194) (456,951) (458,571) 무형자산처분손실 (868) (868) - (1,833) 공정가치측정금융자산처분손실 (12) (115) (45) (58) 이자비용 (29,624) (94,077) (43,174) (133,061) 기부금 (4,718) (53,347) (18,347) (68,540) 기타의대손상각비 - (6,615) - - 기타 (26,209) (49,753) (10,055) (24,151) 합 계 (64,274) (520,988) (535,109) (716,872) 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 29,096 84,968 41,199 120,549 외환차익 4,174 35,894 38,190 79,279 외화환산이익 565 65 1,737 808 소 계 33,835 120,927 81,126 200,636 금융비용: 이자비용 (79,405) (305,673) (110,946) (363,183) 외환차손 (1,197) (17,021) (17,040) (27,371) 외화환산손실 - (701) - - 소 계 (80,602) (323,395) (127,986) (390,554) 순금융수익(비용) (46,767) (202,468) (46,860) (189,918) 29. 법인세비용 및 이연법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 358,003 2,416,099 전기법인세수정 83,858 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 151,461 97,159 자본에 직접 반영된 법인세효과 (7,689) (1,778) 법인세비용 585,633 2,511,480 30. 주당손익 30.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익(손실)(*1) (817,066,658) (985,117,101) (1,409,785,131) 1,011,662,860 가중평균유동보통주식수 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 주당순이익(손실) (26) (32) (45) 33 (*1) 지배기업 소유주 지분 분기순손익 해당액입니다. 30.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 274 10,960,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 274 (2,466,000,000) 합계 31,000,000 8,494,000,000 당분기 가중평균유통주식수 : 8,494,000,000 ÷ 274일 = 31,000,000 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 273 (2,457,000,000) 합계 31,000,000 8,463,000,000 전분기 가중평균유통주식수 : 8,463,000,000 ÷ 273일 = 31,000,000 30.3. 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.30.4 직전회계연도의 기본주당이익은 19원입니다. 31. 현금흐름표31.1. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (998,286) 953,253 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 7,164,005 9,761,256 이자비용 397,748 496,244 지분법평가손실 214,091 25,219 감가상각비 3,600,434 4,479,634 무형자산상각비 433,720 374,304 대손상각비 (33,164) (77,832) 기타의대손상각비 6,615 - 재고자산폐기손실 122,744 217,858 재고자산평가손실 406,977 182,473 공정가치측정금융자산처분손실 115 58 유형자산처분손실 300,194 458,571 무형자산처분손실 868 1,833 임차료 56,835 76,359 퇴직급여 1,048,626 1,007,982 외화환산손실 3,628 7,073 법인세비용 585,633 2,511,480 잡손실 18,941 - 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (611,369) (1,498,467) 이자수익 359,719 359,098 배당금수익 48,514 83,166 임대수익 30,614 37,099 유형자산처분이익 2,500 238,970 대손충당금환입 18,815 116,963 지분법투자주식처분이익 - 41,750 지분법평가이익 147,519 600,578 외화환산이익 3,688 18,962 잡이익 - 1,881 4. 영업활동 관련 자산 부채의 변동 (5,183,374) (4,232,151) 매출채권의 감소(증가) (415,584) 5,878,143 기타금융자산의 감소(증가) 713,124 (566,775) 기타자산의 증가(감소) (516,383) 151,503 재고자산의 증가(감소) 1,270,837 (5,396,046) 매입채무의 증가(감소) (1,965,775) (1,360,702) 기타금융부채의 감소 (1,468,070) (2,047,938) 기타부채(유동)의 증가 (1,056,685) (376,463) 퇴직급여의 지급 (2,497,058) (920,176) 사외적립자산의 감소 752,220 406,303 5. 영업에서 창출된 현금흐름 370,976 4,983,891 31.2. 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 본계정 대체 46,435 331,378 차입금의 유동성 대체 812,337 1,583,016 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 55,916 (25,135) 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (3,349) 8,061 사용권자산 인식 376,979 3,742,252 리스부채 인식 376,979 3,664,375 리스부채 유동성 대체 1,586,485 2,247,120 31.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 영업활동이자비용 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 당분기말 유동성 단기차입금 7,000,000 - - 3,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 1,083,117 - 812,337 (812,337) 1,083,117 유동성리스부채 1,831,053 155,896 600,387 (1,204,304) 1,383,032 소계 9,914,170 155,896 1,412,724 983,359 12,466,149 비유동성 장기차입금 4,795,454 - (812,337) (2,900,000) 1,083,117 비유동성리스부채 2,555,007 (76,971) (1,173,119) (59,193) 1,245,724 임대보증금 733,374 13,674 - (60,000) 687,048 소계 8,083,835 (63,297) (1,985,456) (3,019,193) 3,015,889 합계 17,998,005 92,599 (572,732) (2,035,834) 15,482,038 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 영업활동이자비용 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 전분기말 유동성 단기차입금 9,129,083 - - - (2,129,083) 7,000,000 유동성장기차입금 999,800 - - 1,583,016 (1,499,700) 1,083,116 유동성리스부채 - 828,567 2,180 2,140,941 (1,872,678) 1,099,010 소계 10,128,883 828,567 2,180 3,723,957 (5,501,461) 9,182,126 비유동성 장기차입금 5,899,400 - - (1,583,016) 749,850 5,066,234 비유동성리스부채 - 1,658,092 41,507 (1,493,501) - 206,098 소계 5,899,400 1,658,092 41,507 (3,076,517) 749,850 5,272,332 합계 16,028,283 2,486,659 43,687 647,440 (4,751,611) 14,454,458 32. 우발상황과 약정사항32.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 기업일반자금대출 (*1) 3,000,000 - 외상매출채권담보대출 6,000,000 659,522 신한은행 기업시설자금대출 (*1,2) 2,166,233 2,166,233 외상매출채권담보대출(*2) 15,000,000 1,147,233 기업일반자금대출(1,2) 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업일반자금대출 (*1) 8,000,000 8,000,000 합계 36,166,233 13,972,988 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.32 .2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 5건(소송가액 : 173백만원)과 피고로 제소된 3건(소송가액: 18백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.32.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 63백만원(이자율: 2.5%, 전분기 96백만원 )의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 3,858백만원(전기말: 4,608백만원)입니다.32.4 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 177백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 33. 정부보조금33.1 연결기업은 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.33.2. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화 2018.04. 2019 241,300 1,110,450 2018.04.01 ~ 2020.12.31 산업통상 자원부 33.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당분기말 선수금 정부 보조금 수령 28,388 241,300 (203,225) 66,463 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 전분기말 선수금 정부 보조금 수령 13,138 235,000 (195,883) 52,255 34. 특수관계자 거래34.1. 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 관계기업 이노이브코리아㈜ 한국 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 34.2. 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 16,989,643 28,538,556 부재료매각 27,294 - 무형자산매입 - 352 수입임대료외 60,427 83,387 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 53,220 73,795 용역비외 455,023 485,858 34.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 4,287,033 3,144,782 임대보증금 81,500 81,500 미수금 4,486 36,292 이노이브코리아㈜ 단기대여금 1,080,000 1,080,000 (대손충당금) (1,080,000) (1,080,000) 미수수익 33,865 33,865 (대손충당금) (33,865) (33,865) 미수금 200,500 200,500 (대손충당금) (200,500) (200,500) 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 25,503 28,969 34.4. 당분기와 전분기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 613,944 612,026 퇴직급여 125,802 125,802 합 계 739,746 737,828 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 26,406,991,993 30,317,656,532 현금및현금성자산 2,965,857,713 5,391,580,965 단기금융상품 50,000,000 141,409,333 매출채권 및 기타금융자산 9,548,601,422 10,026,912,929 기타유동자산 1,432,289,475 891,283,596 재고자산 12,410,243,383 13,797,093,971 당기법인세자산 69,375,738 비유동자산 85,128,121,663 88,253,026,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,551,600 1,879,551,600 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 14,415,736,392 12,852,326,418 유형자산 52,388,229,898 54,224,758,305 투자부동산 2,831,594,072 2,869,184,044 사용권자산 2,137,395,876 3,714,854,593 무형자산 2,566,901,940 2,593,321,309 기타비유동금융자산 4,250,973,428 5,441,828,389 기타비유동자산 4,657,738,457 4,677,201,907 이연법인세자산 자산총계 111,535,113,656 118,570,683,097 부채 유동부채 21,468,107,355 21,874,666,960 매입채무 및 기타금융부채 7,602,959,684 10,096,880,717 단기차입금 10,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 1,083,116,664 1,083,116,664 유동리스부채 1,142,168,638 1,574,288,625 기타유동부채 1,639,862,369 2,120,380,954 비유동부채 12,630,627,338 18,723,273,155 기타비유동금융부채 3,997,464,317 4,738,326,555 퇴직급여부채 6,322,093,051 7,002,527,336 장기차입금 1,083,116,664 4,795,454,162 비유동리스부채 1,042,347,840 2,168,238,208 기타비유동부채 4,464,019 11,112,022 이연법인세부채 181,141,447 7,614,872 부채총계 34,098,734,693 40,597,940,115 자본 자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 자본잉여금 41,713,502,252 41,713,502,252 기타자본구성요소 (8,324,096,001) (8,324,096,001) 기타포괄손익누계액 370,305,760 (153,616,934) 이익잉여금(결손금) 23,676,666,952 24,736,953,665 자본총계 77,436,378,963 77,972,742,982 자본과부채총계 111,535,113,656 118,570,683,097 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,878,232,010 56,359,260,822 21,504,418,822 82,779,914,512 매출원가 8,414,887,595 30,160,775,604 11,420,461,058 47,070,512,618 매출총이익 7,463,344,415 26,198,485,218 10,083,957,764 35,709,401,894 판매비와관리비 8,801,378,598 28,204,928,643 10,563,933,982 35,262,838,437 영업이익(손실) (1,338,034,183) (2,006,443,425) (479,976,218) 446,563,457 기타이익 411,490,856 899,958,105 270,548,555 915,173,989 기타손실 45,245,107 489,810,566 529,381,084 699,290,734 금융수익 11,071,663 74,040,811 60,810,512 147,089,658 금융원가 76,921,350 308,696,789 127,986,280 390,554,365 지분법손익 279,719,125 1,044,900,242 877,794,160 2,440,717,346 법인세비용차감전순이익(손실) (757,918,996) (786,051,622) 71,809,645 2,859,699,351 법인세비용 105,804,263 248,802,689 1,511,837,995 1,854,158,276 당기순이익(손실) (863,723,259) (1,034,854,311) (1,440,028,350) 1,005,541,075 기타포괄손익 174,533,017 498,490,292 30,600,554 366,553,932 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,170,730) (25,217,409) (9,249,381) (26,836,687) 지분법 이익잉여금 (88,480) (214,993) 57,557,382 57,504,264 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 자본변동 183,792,227 523,922,694 (17,707,447) 335,886,355 총포괄손익 (689,190,242) (536,364,019) (1,409,427,796) 1,372,095,007 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (33) (46) 32 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (33) (46) 32 자본변동표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) (305,840,821) 24,825,217,214 77,908,782,644 당기순이익(손실) 1,005,541,075 1,005,541,075 순확정급여부채의 재측정요소 (26,836,687) (26,836,687) 지분법이익잉여금 변동 57,504,264 57,504,264 지분법자본변동 335,886,355 335,886,355 자본 증가(감소) 합계 335,886,355 1,036,208,652 1,372,095,007 2019.09.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) 30,045,534 25,861,425,866 79,280,877,651 2020.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) (153,616,934) 24,736,953,665 77,972,742,982 당기순이익(손실) (1,034,854,311) (1,034,854,311) 순확정급여부채의 재측정요소 (25,217,409) (25,217,409) 지분법이익잉여금 변동 (214,993) (214,993) 지분법자본변동 523,922,694 523,922,694 자본 증가(감소) 합계 523,922,694 (1,060,286,713) (536,364,019) 2020.09.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) 370,305,760 23,676,666,952 77,436,378,963 현금흐름표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,442,115,183) 1,447,990,605 당기순이익(손실) (1,034,854,311) 1,005,541,075 당기순이익조정을 위한 가감 4,419,308,126 5,197,465,103 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,680,805,854) (2,772,237,268) 이자수취(영업) 38,427,967 67,304,176 이자지급(영업) (213,970,649) (328,333,583) 배당금수취(영업) 68,513,500 103,166,000 법인세납부(환급) (38,733,962) (1,824,914,898) 투자활동현금흐름 744,574,648 2,142,025,993 공정가치측정 금융자산의 처분 4,870,415 4,446,854 단기금융상품의 처분 91,643,330 1,096,744 단기대여금의 감소 11,331,376 134,432,875 유형자산의 처분 3,190,000 930,548,329 기타금융자산의 처분 1,634,198,741 2,709,437,400 리스채권의 회수 106,200,000 106,712,480 단기금융상품의 취득 (233,997) (753,247) 공정가치측정 금융자산의 취득 (4,985,000) (4,505,000) 유형자산의 취득 (325,701,378) (590,787,439) 무형자산의 취득 (374,054,113) (646,342,603) 기타투자자산의 취득 (15,798,726) (34,882,900) 기타금융자산의 취득 (386,086,000) (467,377,500) 재무활동현금흐름 (1,727,546,352) (4,609,191,034) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 7,000,000,000 장기차입금의 증가 3,249,350,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (9,129,083,289) 유동성장기차입금의 상환 (812,337,498) (1,499,700,000) 리스부채의 상환 (1,015,208,854) (1,730,257,745) 장기차입금의 상환 (2,900,000,000) (2,499,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,425,086,887) (1,019,174,436) 기초현금및현금성자산 5,391,580,965 4,442,379,356 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (636,365) 808,023 기말현금및현금성자산 2,965,857,713 3,424,012,943 5. 재무제표 주석 제 33 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 32 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 코리아나화장품 1. 일반적인 사항 주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다. 당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 14.60%)와 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2020년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사는 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.4. 추정과 판단2.4.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 위한 회계정책 적용과 추정을 제외하고는2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.4.2 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2. 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 14,466,890 49,346,792 18,118,267 72,120,470 미주 - 29,477 28,395 74,128 아시아 1,315,809 6,579,726 3,155,204 10,321,766 기타 95,533 403,266 202,553 263,551 합계 15,878,232 56,359,261 21,504,419 82,779,915 4.3. 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 16,990 백만원(전분기 28,539백만원)입니다. 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,965,858 - 2,965,858 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,548,601 - 9,548,601 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,879,552 1,879,552 1,879,552 기타금융자산(비유동) 4,250,973 - 4,250,973 (*2) 합계 16,815,432 1,879,552 18,694,984 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 5,391,581 - 5,391,581 (*2) 단기금융상품(*1) 141,409 - 141,409 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 10,026,913 - 10,026,913 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,879,552 1,879,552 1,879,552 기타금융자산(비유동) 5,441,828 - 5,441,828 (*2) 합계 21,001,731 1,879,552 22,881,283 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,602,959 (*1) 단기차입금 10,000,000 (*1) 유동성장기차입금 1,083,117 (*1) 유동성리스부채 1,142,169 (*1) 기타금융부채(비유동) 3,997,464 (*1) 장기차입금 1,083,117 (*1) 비유동성리스부채 1,042,348 (*1) 합계 25,951,174 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 10,096,881 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성장기차입금 1,083,117 (*1) 유동성리스부채 1,574,289 (*1) 기타금융부채(비유동) 4,738,327 (*1) 장기차입금 4,795,454 (*1) 비유동성리스부채 2,168,238 (*1) 합계 31,456,306 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,879,552 1,879,552 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,879,552 1,879,552 5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 275,020 297,929 외화환산손익 103 11,889 외환차손익 87,797 154,709 대손충당금환입(대손상각비) (27,002) (145,615) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 48,514 83,166 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (115) (58) 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (372,160) (478,733) 외화환산손익 (43) - 외환차손익 (937) (383) 6. 공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,879,552 1,936,104 취득 4,985 4,505 처분 (4,870) (4,447) 처분손익 (115) (58) 기말금액 1,879,552 1,936,104 6.2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,879,552 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,879,552 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,879,552 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,879,552 7. 매출채권 및 기타금융자산 7.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 11,442,309 (2,717,451) 8,724,858 11,105,438 (2,678,249) 8,427,189 기타금융자산(유동) 미수금 1,410,452 (726,365) 684,087 2,186,912 (727,234) 1,459,678 미수수익 34,300 (33,865) 435 34,690 (33,865) 825 단기대여금 1,090,136 (1,090,136) - 1,101,468 (1,101,468) - 유동성리스채권 139,221 - 139,221 139,221 - 139,221 소계 2,674,109 (1,850,366) 823,743 3,462,291 (1,862,567) 1,599,724 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 14,116,418 (4,567,817) 9,548,601 14,567,729 (4,540,816) 10,026,913 기타금융자산(비유동) 보증금 29,144 - 29,144 34,294 - 34,294 임차보증금 4,110,839 (47,998) 4,062,841 5,196,677 (47,999) 5,148,678 장기대여금 138,278 (53,278) 85,000 138,278 (53,278) 85,000 비유동성리스채권 73,988 - 73,988 173,856 - 173,856 기타금융자산(비유동) 합계 4,352,249 (101,276) 4,250,973 5,543,105 (101,277) 5,441,828 7.2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당분기말 매출채권 2,678,249 39,201 - 2,717,450 미수금 727,234 6,614 (7,483) - 726,365 미수수익 33,865 - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,154,745 (11,331) - 1,143,414 임차보증금 47,999 - 47,999 합계 4,642,092 6,614 20,387 - 4,669,093 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전분기말 매출채권 2,633,766 28,652 - - 2,662,418 미수금 815,045 - (87,428) - 727,617 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,186,781 - (29,534) - 1,157,247 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 4,717,456 28,652 (116,962) - 4,629,146 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 (주 석 24참조 )와 기타비용( 주석 27참조 )에 포함되어 있습니다. 7.3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 7.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,689,840 7,702,575 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 61,074 38,710 6개월 초과 9개월 이하 - 23,635 9개월 초과 12개월 이하 5,569 729,743 소계 66,643 792,088 손상채권 3개월 초과 72,366 - 12개월 초과 2,613,460 2,610,775 합계 11,442,309 11,105,438 7.5. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 684,087 726,365 (726,365) 684,087 미수수익 435 33,865 (33,865) 435 장ㆍ단기대여금(*1) 10,136 1,218,278 (1,143,414) 85,000 보증금 - 29,144 - 29,144 임차보증금 326,086 3,784,753 (47,999) 4,062,840 리스채권 139,221 73,988 - 213,209 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다 ( 주석 34참조). (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,459,678 727,234 (727,234) 1,459,678 미수수익 825 33,865 (33,865) 825 장ㆍ단기대여금(*1) 21,468 1,218,278 (1,154,746) 85,000 보증금 - 34,294 - 34,294 임차보증금 342,378 4,854,299 (47,999) 5,148,678 리스채권 139,221 173,856 - 313,077 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다( 주석 34참조). 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 393,752 421,489 선급비용 725,540 138,752 선급법인세 25,144 - 반품제품회수권 287,853 331,042 합계 1,432,289 891,283 비유동 기타투자자산 4,580,990 4,565,191 장기선급비용 76,748 112,011 합계 4,657,738 4,677,202 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,235,276 (238,703) 996,573 1,185,587 (49,471) 1,136,116 제품 6,389,523 (234,180) 6,155,343 6,487,864 (126,504) 6,361,360 재공품 738,283 (68,118) 670,165 1,313,344 (34,060) 1,279,284 원료 1,869,717 (235,384) 1,634,333 1,909,735 (179,843) 1,729,892 재료 3,225,026 (345,924) 2,879,102 3,540,327 (336,715) 3,203,612 소모품 74,727 - 74,727 86,831 - 86,831 합계 13,532,552 (1,122,309) 12,410,243 14,523,688 (726,593) 13,797,095 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 396백만원(전기말: 평가손실 197백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 10.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22,431,531 - 22,431,531 22,431,531 - 22,431,531 건물 40,022,211 (14,258,543) 25,763,668 40,022,211 (13,450,518) 26,571,693 건물부속설비 2,560,161 (2,394,357) 165,804 2,536,144 (2,378,421) 157,723 구축물 2,324,826 (1,682,423) 642,403 2,324,826 (1,634,058) 690,768 기계장치 9,708,454 (7,895,150) 1,813,304 9,697,454 (7,453,562) 2,243,892 차량운반구 963,533 (662,328) 301,205 1,111,727 (790,600) 321,127 광고시설물 2,915,812 (2,835,026) 80,786 2,933,704 (2,820,787) 112,917 공기구비품 13,695,916 (12,593,652) 1,102,264 14,871,851 (13,176,744) 1,695,107 건설중인자산 87,265 - 87,265 - - - 합계 94,709,709 (42,321,479) 52,388,230 95,929,448 (41,704,690) 54,224,758 10.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 대체 당분기말 토지 22,431,531 - - - - 22,431,531 건물 26,571,693 - - (808,025) - 25,763,668 건물부속설비 157,723 - - (15,936) 24,017 165,804 구축물 690,768 - - (48,365) - 642,403 기계장치 2,243,892 11,000 - (441,588) - 1,813,304 차량운반구 321,127 44,678 - (77,018) 12,418 301,205 광고시설물 112,917 12,818 (1,210) (43,739) - 80,786 공기구비품 1,695,107 179,421 (299,674) (482,590) 10,000 1,102,264 건설중인자산 - 133,700 - - (46,435) 87,265 합계 54,224,758 381,617 (300,884) (1,917,261) - 52,388,230 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 대체(*1) 전분기말 토지 22,541,185 - (96,558) - (13,096) 22,431,531 건물 28,006,981 - (540,735) (817,712) 193,115 26,841,649 건물부속설비 182,445 - - (19,465) - 162,980 구축물 755,321 - - (48,432) - 706,889 기계장치 2,679,414 34,900 - (453,368) 123,500 2,384,446 차량운반구 141,645 72,672 - (52,771) - 161,546 광고시설물 157,823 24,275 - (54,756) - 127,342 공기구비품 2,325,172 102,426 - (606,257) 45,500 1,866,841 건설중인자산 - 331,379 - - (331,379) - 합계 56,789,986 565,652 (637,293) (2,052,761) 17,640 54,683,224 (*1) 대체차액 258,893천원은 유형자산(토지와 건물)에서 투자부동산으로의 대체입니다.10.3. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,707 백만원(전기말: 31,136백만원)입니다.10.4. 당분기 및 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 980,248 1,076,050 판매비와관리비 937,014 976,711 합계 1,917,262 2,052,761 10.5. 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 약정액 담보권자 토지 2,960,098 9,100,000 차입금 4,166,233 신한은행 건물 9,270,025 토지 11,963,805 15,600,000 한도약정 3,000,000 하나은행 건물 6,242,019 기계장치 118,676 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 8,000,000 우리은행 건물 2,426,974 토지 14,441,592 3,500,000 차입금 - 산업은행 건물 6,293,340 기계장치 493,416 10.6. 당사는 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 11.1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,638,690 - 1,638,690 1,638,690 - 1,638,690 건물 2,087,606 (894,702) 1,192,904 2,087,606 (857,112) 1,230,494 합계 3,726,296 (894,702) 2,831,594 3,726,296 (857,112) 2,869,184 11.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 당분기말 토지 1,638,690 - - 1,638,690 건물 1,230,494 - (37,590) 1,192,904 합계 2,869,184 - (37,590) 2,831,594 (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 전분기말 토지 1,778,041 (139,351) - 1,638,690 건물 1,681,477 (391,144) (47,924) 1,242,409 합계 3,459,518 (530,495) (47,924) 2,881,099 11.3. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 377,628천원(전분기: 384,946천원)입니다. 12. 사용권자산 12.1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 3,806,870 (1,669,474) 2,137,396 5,127,033 (1,412,178) 3,714,855 12.2. 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 증가 해지 감가상각 당분기말 건물 3,714,855 - 376,979 (1,004,950) (949,488) 2,137,396 13. 무형자산13.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 당분기말 산업재산권 1,919,973 370,705 (868) (364,185) 1,925,625 소프트웨어 150,416 - - (14,250) 136,166 회원권 323,474 - - - 323,474 기타무형자산 199,458 - - (17,821) 181,637 합계 2,593,321 370,705 (868) (396,256) 2,566,902 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 전분기말 산업재산권 1,760,907 450,621 (1,833) (332,926) 1,876,769 소프트웨어 172,832 - - (17,666) 155,166 회원권 284,127 39,347 - - 323,474 기타무형자산 65,870 164,436 - (15,542) 214,764 합계 2,283,736 654,404 (1,833) (366,134) 2,570,173 13.2. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자 14 .1 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00% 13,224,987 100.00% 11,671,122 ㈜아트피아 한국 12월 63.21% - 63.21% - 소계 13,224,987 11,671,122 관계기업 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00% 1,190,749 20.20% 1,181,204 본비나 베트남 12월 19.20% - 30.00% - 이노이브코리아㈜ 한국 12월 32.22% - 32.22% - 소계 1,190,749 1,181,204 합계 14,415,736 12,852,326 (*1) 당분기 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다. 14 .2 당분기와 전분기 종속기업및관계기업 투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 11,671,122 1,111,472 - - 442,393 13,224,987 ㈜아트피아 - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 1,181,204 (66,572) (20,000) (254) 96,371 1,190,749 본비나(*1) - - - - - - 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 12,852,326 1,044,900 (20,000) (254) 538,764 14,415,736 (*1) 전기중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 163,050 147,519 (163,050) 147,519 관계기업 ㈜코리아나바이오 102,788 3,355 (2,995) 103,148 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 9,647,745 1,823,608 - - 333,320 11,804,673 ㈜아트피아 - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 720,960 600,578 (20,000) 66,852 - 1,368,390 본비나 44,322 16,531 - - 2,567 63,420 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 10,413,027 2,440,717 (20,000) 66,852 335,887 13,236,483 전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 59,100 162,469 (59,100) 162,469 관계기업 ㈜코리아나바이오 103,660 1,448 (3,894) 101,214 14.3 당분기(당분기말)과 전분기(전기말) 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)> (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 15,368,590 1,996,084 13,372,506 11,014,433 1,095,941 1,538,333 ㈜아트피아 991,631 2,598,333 (1,606,702) 2,560,241 (35,798) (36,060) 관계기업 ㈜코리아나바이오 8,810,389 4,919,186 3,891,203 15,827,600 (318,003) 115,920 본비나 656,549 326,238 330,311 - - - 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전기말)> (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 14,259,304 2,292,162 11,967,142 13,373,541 1,926,976 2,260,296 ㈜아트피아 812,324 2,296,441 (1,484,117) 2,762,857 (158,771) (160,699) 관계기업 ㈜코리아나바이오 10,710,579 3,435,907 7,274,672 41,144,915 2,960,887 3,291,805 본비나 656,549 326,238 330,311 13,990 131,350 (112,446) 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,109,622 7,183,396 기타금융부채(유동) 미지급금 1,488,139 1,597,059 미지급비용 827,922 1,203,650 예수보증금 177,276 112,776 소계 2,493,337 2,913,485 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 7,602,959 10,096,881 기타금융부채(비유동) 임대보증금 697,048 743,374 재 해보증금 (주석 32참조) 3,300,416 3,994,952 기타금융부채(비유동)의 합계 3,997,464 4,738,326 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 620,366 623,881 상품권선수금 25,000 25,000 예수금 10,423 11,681 기타충당부채 11,000 - 환불부채 498,617 563,268 예수제세 474,456 896,551 합계 1,639,862 2,120,381 비유동 장기선수금 4,464 11,112 17. 장단기차입금 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2021-04-15 1.49 5,000,000 - 우리은행 2021-06-15 1.55 3,000,000 3,000,000 신한은행 2021-04-25 2.25 2,000,000 4,000,000 소계 10,000,000 7,000,000 장기차입금 신한은행 2022-09-27 2.13 2,166,233 2,978,571 산업은행 - - - 2,900,000 소계 2,166,233 5,878,571 차감 : 유동성 장기차입금 (1,083,117) (1,083,117) 비유동성 장기차입금 1,083,116 4,795,454 차입금 합계 12,166,233 12,878,571 상 기 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). 18. 리스부채 18.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 1,142,168 1,574,289 비유동성리스부채 1,042,348 2,168,238 합계 2,184,516 3,742,527 18.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,742,527 - 회계정책의 변경 - 2,353,668 증가 354,270 1,012,478 해지 (986,008) (530,276) 이자비용 66,227 41,507 지급 (992,500) (1,730,258) 기말금액 2,184,516 1,147,119 18.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 6,332 1,881 사용권자산 감가상각비(주석 12참조) (949,488) (1,721,817) 리스부채 이자비용 (66,228) (41,507) 소액 기초자산리스 관련 비용 (34,133) (38,030) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,658,371천원과 1,768,288천원입니다. 19. 순확정급여부채19.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,022,088 11,414,937 사외적립자산 공정가치(*1) (3,699,995) (4,412,410) 순확정급여부채 6,322,093 7,002,527 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 19.2. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 995,865 951,129 이자비용 108,344 118,254 이자수익 (72,136) (74,395) 소계 1,032,073 994,988 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) 32,330 34,406 재측정요소(세후) 25,217 26,837 20. 자본금 20.1. 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 20.2. 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 20.3. 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 21. 기타자본구성요소 21.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (16,242,041) (16,242,041) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (8,324,096) (8,324,096) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식(9,000,000주)을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 당사의 주주로부터 받은 수증받은 자산을 기타자본으로 계상하였습니다. 21.2. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 58,400 58,400 지분법자본변동 311,906 (212,017) 합계 370,306 (153,617) 23. 이익잉여금23.1. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 23.2. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 23,201,667 24,261,954 합계 23,676,667 24,736,954 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,756,239 5,623,052 1,846,637 5,623,825 퇴직급여 289,169 788,185 293,136 726,465 복리후생비 134,405 443,691 131,436 614,313 여비교통비 54,765 196,463 123,377 396,109 통신비 96,916 301,205 98,563 299,848 수도광열비 51,958 144,611 54,474 151,632 세금과공과 125,756 426,422 148,164 432,066 지급임차료 204,240 533,831 143,941 903,773 감가상각비(*1) 603,404 1,924,092 826,243 2,746,452 무형자산상각비 133,863 396,256 127,505 366,134 광고선전비 636,657 1,611,234 700,849 1,762,153 견본비 548,994 1,916,867 818,586 2,537,784 판매촉진비 141,770 378,366 140,871 442,483 교육훈련비 6,757 43,537 24,878 169,695 접대비 32,386 107,447 42,590 145,076 운반비 277,522 907,363 305,688 963,509 대손상각비(환입) 45,305 39,202 (5,340) 28,652 판매수수료 2,622,464 9,136,063 3,713,541 13,525,017 지급수수료 251,336 936,670 269,348 878,359 용역비 435,081 1,239,329 431,505 1,390,570 기타 352,391 1,111,042 327,942 1,158,923 합계 8,801,378 28,204,928 10,563,934 35,262,838 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 8,731,181 30,015,799 9,571,084 48,516,382 재고자산의 변동 (3,835,887) (12,370,676) (3,103,004) (19,305,516) 종업원급여 2,777,243 9,018,771 3,280,888 10,101,464 감가상각비(*1) 924,283 2,904,340 1,186,161 3,822,502 무형자산상각비 133,863 396,256 127,505 366,134 지급임차료 205,714 541,708 157,691 944,135 광고선전비 636,657 1,611,234 700,849 1,762,153 견본비 554,622 1,932,897 825,859 2,558,904 판매촉진비 141,853 378,657 141,030 442,954 판매수수료 2,622,465 9,136,063 3,713,541 13,525,017 지급수수료 257,854 957,493 280,751 907,526 용역비 1,759,376 5,891,055 1,999,349 7,573,978 운반비 319,430 1,054,625 365,690 1,180,290 기타비용 1,987,612 6,897,482 2,737,001 9,937,428 매출원가 및 판관비 합계 17,216,266 58,365,704 21,984,395 82,333,351 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,227,904 7,301,999 2,719,266 8,176,961 퇴직급여 344,025 1,032,073 331,663 994,988 복리후생비 205,314 684,699 229,959 929,515 합계 2,777,243 9,018,771 3,280,888 10,101,464 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 - 48,513 - 83,166 외환차익 18,298 81,080 34,341 126,003 외화환산이익 2,001 3,623 19,240 18,154 유형자산처분이익 - 2,500 235,662 238,971 이자수익 59,372 236,938 (2,035) 230,927 기타의대손충당금환입 9,956 18,815 8,718 116,962 기타 321,864 508,489 (25,377) 100,992 합계 411,491 899,958 270,549 915,175 기타비용 외환차손 (1,214) (13,092) (6,537) (23,585) 외화환산손실 - (2,926) - (7,073) 유형자산처분손실 (1,629) (300,194) (456,951) (458,571) 무형자산처분손실 (868) (868) - (1,833) 공정가치측정금융자산처분손실 (12) (115) (45) (58) 기타의대손상각비 - (6,615) - - 이자비용 (25,518) (81,185) (37,446) (115,550) 기부금 (4,718) (53,347) (18,347) (68,540) 기타 (11,286) (31,469) (10,055) (24,081) 합계 (45,245) (489,811) (529,381) (699,291) 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 6,332 38,082 20,883 67,002 외환차익 4,174 35,894 38,190 79,279 외화환산이익 565 65 1,737 808 소계 11,071 74,041 60,810 147,089 금융비용 이자비용 (75,724) (290,975) (110,947) (363,183) 외환차손 (1,197) (17,021) (17,040) (27,371) 외화환산손실 - (701) - - 소계 (76,921) (308,697) (127,987) (390,554) 순금융수익(비용) (65,850) (234,656) (67,177) (243,465) 29. 법인세비용 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 82,966 1,789,662 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 173,526 66,276 자본에 직접 반영된 법인세효과 (7,689) (1,779) 법인세비용 248,803 1,854,159 30. 주당순손익 30.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (863,723,259) (1,034,854,311) (1,440,028,350) 1,005,541,075 가중평균유통보통주식수 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 기본주당순이익 (28) (33) (46) 32 30.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 274 10,960,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 274 (2,466,000,000) 합계 31,000,000 - 8,494,000,000 당분기 가중평균유통주식수 : 8,494,000,000 ÷ 274일 = 31,000,000 주 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 273 (2,457,000,000) 합계 31,000,000 - 8,463,000,000 전분기 가중평균유통주식수 : 8,463,000,000 ÷ 273일= 31,000,000 주 30.3. 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당분기순이익 (1,034,854) 1,005,541 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 6,057,407 8,458,372 법인세비용 248,803 1,854,158 이자비용 372,160 478,733 감가상각비 2,904,340 3,822,502 무형자산상각비 396,256 366,134 대손상각비 39,202 28,652 기타의대손상각비 6,615 - 재고자산폐기손실 67,570 217,858 재고자산평가손실 395,716 126,234 공정가치측정금융자산처분손실 115 58 유형자산처분손실 300,194 458,571 무형자산처분손실 868 1,833 임차료 56,835 76,358 퇴직급여 1,032,073 994,989 외화환산손실 3,628 7,073 지분법평가손실 214,091 25,219 잡손실 18,941 - 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (1,638,098) (3,260,908) 이자수익 274,976 297,929 배당금수익 48,514 83,166 임대수익 30,614 37,099 유형자산처분이익 2,500 238,971 외화환산이익 3,688 18,962 대손충당금환입 18,815 116,963 지분법투자주식처분이익 - 41,750 지분법투자주식평가이익 1,258,991 2,424,187 잡이익 - 1,881 4. 영업활동 관련 자산,부채의 변동 (4,680,807) (2,772,237) 매출채권의 감소(증가) (336,132) 5,193,275 기타금융자산의 감소(증가) 776,460 (289,739) 기타자산의 감소(증가) (523,955) 117,379 재고자산의 증가 923,565 (3,956,309) 매입채무의 증가(감소) (2,073,817) (1,468,799) 기타금융부채의 감소 (1,245,538) (1,562,176) 기타부채의 증가(감소) (456,552) (208,791) 퇴직급여의 지급 (2,497,058) (920,176) 사외적립자산의 감소 752,220 323,099 5. 영업에서 창출된 현금흐름 (1,296,352) 3,430,768 31.2. 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 본계정 대체 46,435 331,379 유형자산의 투자부동산 대체 - 258,893 차입금의 유동성 대체 812,337 1,583,017 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 55,916 (25,135) 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (3,349) 8,061 리스채권 유동성 대체 104,824 - 사용권자산 인식 376,979 3,426,087 리스부채 인식 376,979 3,366,145 리스부채 유동성 대체 1,352,419 2,247,121 31.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 영업활동이자비용 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 당분기말 유동성 단기차입금 7,000,000 - - 3,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 1,083,117 - 812,337 (812,337) 1,083,117 유동성리스부채 1,574,288 157,485 366,411 (956,016) 1,142,168 소계 9,657,405 157,485 1,178,748 1,231,647 12,225,285 비유동성 장기차입금 4,795,454 - (812,337) (2,900,000) 1,083,117 비유동성리스부채 2,168,238 (91,257) (975,440) (59,193) 1,042,348 임대보증금 743,374 13,674 - (60,000) 697,048 소계 7,707,066 (77,583) (1,787,777) (3,019,193) 2,822,513 합계 17,364,471 79,902 (609,029) (1,787,546) 15,047,798 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 영업활동이자비용 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 당분기말 유동성 단기차입금 9,129,083 - - - (2,129,083) 7,000,000 유동성장기차입금 999,800 - - 1,583,017 (1,499,700) 1,083,117 유동성리스부채 - 695,575 - 1,975,703 (1,730,258) 941,020 소계 10,128,883 695,575 - 3,558,720 (5,359,041) 9,024,137 비유동성 장기차입금 5,899,400 - - (1,583,017) 749,850 5,066,233 비유동성리스부채 - 1,658,093 41,507 (1,493,501) - 206,099 소계 5,899,400 1,658,093 41,507 (3,076,518) 749,850 5,272,332 합계 16,028,283 2,353,668 41,507 482,202 (4,609,191) 14,296,469 32. 우발상황과 약정사항 32.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 기업일반자금대출 (*1) 3,000,000 - 외상매출채권담보대출 6,000,000 659,522 신한은행 기 업일반자금대출 (*1,2) 2,166,233 2,166,233 외상매출채권담보대출(*2) 15,000,000 1,147,233 기 업일반자금대출 (*1,2) 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업일반자금대출 (*1) 3,000,000 3,000,000 기업일반자금대출 (*1) 5,000,000 5,000,000 합계 36,166,233 13,972,988 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조). (*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 5건(소송가액 : 174백만원)과 피고로 제소된 3건(소송가액: 19백만원 )이 있 습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32.3. 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 51백만원( 이자율: 2.5%, 전분기 79백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여당분기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 3,300백만원(전기말: 3,995백만원)입니다. 32.4. 당분기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 177백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 33. 정부보조금 33.1 당사는 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 33.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화 2018.04. 2020 24,133 1,110,450 2018.04.01 ~ 2020.12.31 산업통상 자원부 33.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당분기말 선수금 정부 보조금 수령 28,388 241,300 (203,225) 66,463 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 전분기말 선수금 정부 보조금 수령 13,138 235,000 (195,883) 52,255 34. 특수관계자 거래 34.1. 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 ㈜아트피아 한국 관계기업 이노이브코리아㈜ 한국 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 34.2. 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜아트피아 매출 1,402,696 1,497,168 용역매출 13,111 10,470 수입임대료 19,876 26,812 지급임차료 5,677 5,695 판매장려금 516,100 552,891 코리아나천진유한공사 매출 2,447,934 5,181,841 매입 23,992 31,016 미수금 - 3,309 용역비등 201,785 - 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 16,989,643 28,538,556 부자재매각 27,294 - 임대매출외 60,427 83,387 무형자산매입 - 352 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 53,220 73,795 용역비외 455,023 485,858 34.3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜아트피아 매출채권 1,218,750 1,153,565 (대손충당금)(*1) (1,218,750) (1,153,565) 미수금 3,402 2,402 임대보증금 10,000 10,000 미지급금 680 1,412 코리아나천진유한공사 매출채권 206740 342,575 미수금(기술용역비) 60435 - 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 4,287,033 3,144,782 임대보증금 81,500 81,500 미수금 4,486 36,292 이노이브코리아㈜ 단기대여금 1,080,000 1,080,000 (대손충당금) (1,080,000) (1,080,000) 미수수익 33,865 33,865 (대손충당금) (33,865) (33,865) 미수금 200,500 200,500 (대손충당금) (200,500) (200,500) 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 25,503 28,969 (*1) 당분기중 대손상각비가 72,366천원 발생하였습니다. 34.4. 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 613,944 612,026 퇴직급여 125,802 125,802 합계 739,746 737,828 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 3분기 매출채권 10,016,819 1,498,700 15.0 미수금 1,808,658 726,366 40.2 미수수익 34,300 33,865 98.7 대여금 148,414 63,415 42.7 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 4,424,447 47,999 1.1 제32기 매출채권 9,884,133 1,531,863 15.5 미수금 2,238,131 727,234 32.5 미수수익 34,690 33,865 97.6 대여금 159,746 74,745 46.8 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 5,503,391 47,999 0.9 제31기 매출채권 15,239,498 1,586,684 10.4 미수금 1,645,642 815,045 49.5 미수수익 34,756 33,865 97.4 대여금 391,494 106,781 27.3 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 7,175,011 47,999 0.7 (2) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,495,708 3,670,374 2,807,002 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 (75,340) ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 (75,340) ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (45,363) (174,668) 938,712 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,450,345 3,495,706 3,670,374 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 금융자산과 계약자산 연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결기업의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결기업이 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결기업이 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 3개월 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결기업은 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결기업은 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결기업의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 3,110,756 5,569 2,613,460 5,729,785 특수관계자 4,287,033 - - 4,287,033 계 7,397,789 5,569 2,613,460 10,016,818 구성비율 73.8 0.1 26.1 100.0 ※ 특수관계자는 관계회사인 (주)코리아나바이오의 매출채권 잔액을 기재하였으며 이노이브코리아(주)의 매출채권은 없습니다. 나. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 비고 화장품 外 상품 1,406,454 1,747,638 1,736,825 - 제품 6,155,343 6,361,360 6,169,517 - 재공품 721,168 1,466,522 1,039,304 - 원료 3,233,041 3,611,026 2,312,980 - 재료 2,879,102 3,203,611 2,245,531 - 미착품 206,595 0 0 - 소모품 74,727 86,831 72,742 - 합 계 14,676,430 16,476,988 13,576,900 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.85% 13.47% 11.07% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 4.3회 3.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당분기에 재고실사를 실시하지 않았습니다. 3) 실사방법- 전품목에 대해 전수조사를 통한 재고조사(3) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 1,703,552 1,608,661 (202,207) 1,406,454 - 제품 6,389,523 6,263,019 (107,676) 6,155,343 - 재공품 789,286 755,226 (34,058) 721,168 - 원료 3,468,425 3,288,582 (55,541) 3,233,041 - 재료 3,225,027 2,888,310 (9,208) 2,879,102 - 소모품 74,727 74,727 - 74,727 - 미착품 206,595 206,595 - 206,595 - 합 계 15,857,135 15,085,120 (408,690) 14,676,430 - ※ 재고자산 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 9. 재고자산 항목에 기재되어 있습니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (2) 범주별 금융자산 내역1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 9,031,431 - 9,031,431 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,740,068 - 9,740,068 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,879,552 1,879,552 1,879,552 기타금융자산(비유동) 4,564,581 - 4,564,581 (*2) 합계 23,386,080 1,879,552 25,265,632 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 10,404,840 - 10,404,840 (*2) 단기금융상품(*1) 141,409 - 141,409 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 10,003,211 - 10,003,211 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,879,552 1,879,552 1,879,552 기타금융자산(비유동) 5,748,542 - 5,748,542 (*2) 합계 26,298,002 1,879,552 28,177,554 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.(3) 범주별 금융부채 내역1) 당분기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,888,614 (*1) 단기차입금 10,000,000 (*1) 유동성장기차입금 1,083,117 (*1) 유동성리스부채 1,383,031 (*1) 기타금융부채(비유동) 4,545,293 (*1) 장기차입금 1,083,117 (*1) 비유동성리스부채 1,245,724 (*1) 합계 27,228,896 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다 2) 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 10,428,827 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성장기차입금 1,083,117 (*1) 유동성리스부채 1,831,053 (*1) 기타금융부채(비유동) 5,341,463 (*1) 장기차입금 4,795,454 (*1) 비유동성리스부채 2,555,007 (*1) 합계 33,034,921 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (4) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,879,552 1,879,552 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,879,552 1,879,552 (5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 359,763 359,098 외화환산손익 102,877 11,889 외환차손익 87,797 105,425 대손충당금환입(대손상각비) 45,364 (35,753) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 48,514 83,166 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (115) (58) 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 외화환산손익 (43) - 외환차손익 (937) (383) (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,879,552 1,936,104 취득 4,985 4,505 처분 (4,870) (4,447) 처분손익 (115) (58) 기말금액 1,879,552 1,936,104 (7) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원, 주) (회사명) 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 227,220 16.76 1,386,100 1,879,552 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 - - 1,804,680 1,879,552 (2) 전기말 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,879,552 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 - - 1,804,680 1,879,552 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 인덕회계법인 - - - 제32기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 - 재고자산의 평가- 판매수수료 제31기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당기) 인덕회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 125,000 1,136 62,500 333 제32기(전기) 대주회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 64,000 1,043 64,000 1,043 제31기(전전기) 대주회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 55,000 800 55,000 828 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - 제32기(전기) 2020.03.30 세무조정 2019.1.1~2019.12.31 7,000 - 제31기(전전기) 2019.03.29 세무조정 2018.1.1~2018.12.31 7,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 13일 대표이사, 감사,회계팀장/외부감사인 대면회의 외부감사계획 보고 2 2020년 07월 31일 대표이사, 감사,회계팀장/외부감사인 대면회의 반기검토결과 보고 5. 회계감사인의 변경당사의 2020년~2022년 사업년도의 외부감사인이 인덕회계법인으로 변경되었습니다. 이전 외부감사인인 대주회계법인의 계약기간은 2019년 사업년도로 종료되었습니다.변경된 인덕회계법인은 '주식회사등의 외부감사에 관한법률' 제11조 제1항 및 제2항, '동법 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 제1항에 의거 금융감독원에서 지정한 외부감사인 입니다.6. 내부회계관리제도(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 평가 보고일자 보고자 보고내용 보고대상 비 고 2020.01.31 유학수 본 대표이사 및 내부회계관리자는 2019년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다.본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다.본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다.또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인 검토하였습니다. 주주,이사회,감사 - (2) 외부감사인의 내부회계관리제도 검토의견 (감사인명 : 대주회계법인 ) 구 분 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의 종합의견 우리는 첨부된 주식회사 코리아나화장품의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 코리아나화장품(이하"회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - - - 기타 내부회계제도관련 의견 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요당분기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유학수(출석율: 100%) 유상옥(출석율: 100%) 신정식(출석율: 63%) 찬반여부 이사회 2020.01.15 우리은행 자기주식 취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 불참 이사회 2020.02.06 제32기 내부결산재무제표 승인의 건제32기 정기 주주총회 소집에 관한 건제32기 정기주주총회시 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2020.03.16 제32기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2020.04.17 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건- 금액 : 오십억원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2020.06.12 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건(기간연장)- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 불참 이사회 2020.06.23 신한은행 자기주식 취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2020.07.08 하나은행 자기주식 취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2020.08.27 자기주식취득신탁계약 해지의 건(4건) - 하나은행 1건 (금액 : 삼십억원)- 신한은행 2건 (금액 : 육십억원)- 우리은행 1건 (금액 : 삼십억원) 가결 찬성 찬성 불참 3. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 제출하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 유학수 1999년부터 당사의 이사를 역임하였으며, 2008년부터는 대표이사를 역임하고 있어, 화장품업계에 대한 지식 및 경영전반에 대한 경험을 통해 경영환경 변화에 대응하여 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 이사회의장 (*1) 본인 3년 연임(6회) 사내이사 유상옥 당사의 창업자로 회사의 설립부터 성장을 이끌어온 인물로 2008년 까지 당사의 대표이사를 역임하며 국내 화장품산업의 성장에 많은 기여를 하였으며, 풍부한 경륜을 통한리더쉽을 발휘할 적임자로 판단 이사회 사내이사 (*1) 특수관계인 3년 연임(7회) 사외이사 신정식 신정식 사외이사는 경영학 박사로 공인회계사 자격을 갖추고 있으며, 한양대학교 경영대학장, 경영대학원장을 역임하여 경영, 경제, 재무, 회계에 대한 전문가로 법령과 정관상 사외이사의 자격요건을 갖추고 있어 회사의 이사와 회사의 경영을 감독할 적임자로 판단 이사회 사외이사 - - 3년 연임(5회) (*1) 상기 이사와 회사와의 직접거래는 없으며, 관계회사와의 거래내용은 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용에 기재되어 있습니다. 4. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육 실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 10월 08일 코스닥협회 신정식 - 자본시장관련 주요이슈 (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 2 평균 15년 주주총회, 이사회 外 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 재임기간 비고 이장우 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사국세청 홍보자문 위원장 역임국가브랜드위원회 자문위원 역임現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 자문위원 2009.03.20~ 현재 (*1) (*1) 2020년 3월 24일 개최한 개최한 당사의 제32기 정기주주총회에서 이장우 감사의 재선임 안건은 부결되었으며, 상법 제386조 및 동법 제415조에 의하여 이장우 감사는 새로 선임될 감사가 취임할 때까지 감사의 권리 및 의무를 유지하게 됩니다.(2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 비고 이사회 2020.02.06 제32기 내부결산재무제표 승인의 건제32기 정기 주주총회 소집에 관한 건제32기 정기주주총회시 전자투표 채택의 건 가결 - 이사회 2020.03.16 제32기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 이사회 2020.04.17 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건- 금액 : 오십억원 가결 - 이사회 2020.06.23 신한은행 자기주식 취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 - 이사회 2020.07.08 하나은행 자기주식 취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (4) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 10월 08일 코스닥협회 자본시장관련 주요이슈 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 5 평균 13년 내부회계관리제도 外주주총회, 이사회 外 3. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 상법제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상인 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조에 따라 집중투표제의 적용을 배제하고 있습니다.(2) 서면투표제의 채택여부 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.(3) 전자투표제의 채택여부 당사는 2020년 3월 24일 개최된 제32기 정기주주총회에서 전자투표를 채택하여 시행하였으며, 전자투표를 한국예탁결제원에 위탁하여 운영하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간 중 소수주주권이 행사 된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유학수 최대주주 보통주 1,794,000 4.49 1,794,000 4.49 - 유민수(*1) 특수관계인 보통주 1,709,492 4.27 381,075 0.95 장내매도/대여주식상환 유승희 특수관계인 보통주 1,569,000 3.92 1,267,177 3.17 장내매도 유상옥 특수관계인 보통주 1,100,615 2.75 1,100,615 2.75 - 유영준 (*1) 특수관계인 보통주 114,246 0.29 218,215 0.55 장내매도/대여주식회수 김동현 특수관계인 보통주 273,760 0.68 248,260 0.62 장내매도 유영서(*1) 특수관계인 보통주 0 0 300,000 0.75 대여주식회수 유영상 특수관계인 보통주 108,697 0.27 67,100 0.17 장내매도 이의현(*1) 특수관계인 보통주 0 0 152,000 0.38 대여주식회수 유경숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 김영태 특수관계인 보통주 10,200 0.03 10,200 0.03 - (주)코리아나바이오(*2) 계열회사 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 - 계 보통주 6,981,010 17.45 5,839,642 14.60 - - - - - - - (*1) 전기중 유민수에게 대여하였던 유영준, 유영서, 이의현 주식을 당분기에 회수하였습니다. (*2) (주)코리아나바이오가 소유한 주식 300,000주는 상법 제369조 제3항에 의거하여 의결권이 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다. 최대주주 성명 직위 기간 경력사항 겸직현황 유학수 대표이사 1999.11.15~ 현재 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 (주)코리아나바이오 대표이사(2014.05.26~현재)(주)아트피아 대표이사(2016.07.22~현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : - ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유학수 1,794,000 5.84% - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 결산일 현재 의결권 있는 주식(「상법」 제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 기재하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,697 23,712 99.94 23,214,548 40,000,000 58.04 - - 2019년말 기준 소액주주현황 입니다. 5. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류(*) 전자증권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지공고 (*) 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행됨으로 주권은 전자등록이 의무화 되었습니다. 당사는 제31기, 제32기 정기주주총회에서 이와 관련한 정관 변경의 건을 상정 하였으나 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020.04 2020.05 2020.06 2020.07 2020.08 2020.09 A027050 최 고 5,200 5,580 5,090 5,290 5,720 5,350 최 저 4,270 4,700 3,920 4,440 4,885 4,680 평 균 4,875 5,108 4,495 5,062 5,259 5,117 월간거래량 40,823,557 26,069,327 29,518,759 138,089,616 67,074,807 15,421,128 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유학수 남 1960년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 1,794,000 - 본인 1999.11.15~ 현재 2021년 03월 23일 유상옥 남 1933년 12월 사내이사 등기임원 상근 회장 고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임 1,100,615 - 특수관계인 1988.11.15~ 현재 2021년 03월 23일 신정식 남 1936년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대, 한양대 대학원 석사,경제학 박사, 공인회계사제8대 한국회계학회 회장한양대 경영대학장, 경영대학원장 역임現 한양대 명예교수 - - - 2003.03.14~ 현재 2021년 03월 23일 이장우(*1) 남 1956년 07월 감사 등기임원 상근 감사 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사국세청 홍보자문 위원장 역임국가브랜드위원회 자문위원 역임現 한국마케팅협회 부회장現 한국소비자포럼 자문위원 - - - 2009.03.20~ 현재 - 이건국 남 1961년 05월 부사장 미등기임원 상근 부사장R 충북대학교 대학원(이학박사, 화학 ·화장품)숙명여자대학교 산업대학원 겸임교수(주)럭키(현재 LG생활건강)(주)코리아나화장품 상무이사,송파기술연구소장 공장 총괄 역임 * 2009. 4 : 과학기술유공 대통령 표창 * 2011. 5 : 산업훈장(포장) 수훈 * 2016. 5 : 은탑산업훈장 수훈 - - - 1993.09.01~ 현재 - 유승희 여 1964년 07월 상무 미등기임원 상근 스페이스씨, 세레니끄총괄미술관 관장 중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장現 코리아나화장품 미술관 관장 1,267,177 - 특수관계인 2003.09.01~ 현재 - 박준은 남 1962년 05월 상무 미등기임원 상근 BL방판총괄 계명대학교 경영대학(주)라미화장품 근무 16,000 - - 1996.06.01~ 현재 - 이광식 남 1969년 02월 상무보 미등기임원 상근 송파기술연구원 부원장제품기술연구소장 한양대 생화학 석사 충북대 약학대학 약학박사 現 건국대학교 화장품공학과산학겸임교수 - - - 1996.01.01 ~ 현재 - 김관덕 남 1967년 07월 상무보 미등기임원 상근 코리아나(천진)유한공사총경리 한남대학교 코리아나화장품 중국 천진법인 총경리 現 재중화장품협회 위원 - - - 1993.07.05 ~ 현재 - 김영태 남 1974년 03월 상무보 미등기임원 상근 글로벌미디어커머스부문 서울대학교 학사, 공과대학원 (공학석사)고려대학교 경영대학원 (경영학석사)* 2016년 무역의날 대통령 표창 10,200 - 특수관계인 1999.01.01~ 현재 - (*1) 이장우 감사의 임기는 2020년 3월 24일(제32기 정기주주총회일)까지이며, 제32기 정기주주총회에서 이장우 감사의 재선임 안건이 부결되었습니다. 회사의 감사는 상법 제386조 및 동법 제415조에 의하여 새로 선임될 감사가 취임할 때까지 이장우 감사가 감사의 권리 및 의무를 유지하게 됩니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 107 - - - 107 9년 09개월 4,361,423,328 36,650,616 - - - - - 여 73 - 6 - 79 7년 06개월 3,159,544,975 29,528,458 - 합 계 180 - 6 - 186 8년 06개월 7,520,968,303 33,278,621 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 645,624,880 107,604,146 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,100,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 628,730,000 157,182,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 584,630,000 292,315,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,050,000 22,050,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,050,000 22,050,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 이사 및 감사의 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 이사 및 감사의 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 2개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다. 2. 계통도 및 계열회사 현황보고서 제출일 현재 당사를 제외한 총 3개의 계열회사로 구성되어 있습니다.(1) 계통도 계통도.jpg 계통도 (2) 계열회사 현황 상장여부 회사명(사업자번호) 주요사업 대표자 자본금 비고 비상장 ㈜아트피아(120-81-73335) 화장품 도소매 유학수 1,180,000,000원 - 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) 화장품 제조 및 도소매 김관덕 USD 13,480,000 - (주)코리아나바이오(312-86-65889) 화장품 제조 및 도소매 유학수 990,000,000원 - (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 상장여부 유학수 대표이사 여 (주)코리아나바이오 대표이사 비상장 유학수 대표이사 여 (주)아트피아 대표이사 비상장 이건국 부사장 여 코리아나화장품(천진)유한공사 동사장 비상장 김관덕 상무보 부 총경리 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (4) 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아나(천진)유한공사 (비상장) - 투자 - - 100.0 11,671,122 - - 1,553,865 - 100.0 13,224,987 14,846,984 1,983,150 (주)아트피아(비상장) - 투자 - 149,180 63.2 - - - - 149,180 63.2 - 1,172,573 -214,798 ㈜코리아나바이오(비상장) - 투자 - 40,000 20.2 1,181,204 - - 9,545 40,000 20.2 1,190,749 10,568,941 2,130,441 본비나(비상장) 2018년 06월 07일 투자 147,986 - 19.2 - - - - - 19.2 - 656,549 131,350 이노이브코리아(주)(비상장) - 투자 - 100,000 32.2 - - - - 100,000 32.2 - 131,202 - (주)에이씨피씨(비상장) - 투자 - 277,220 15.4 1,879,552 - - - 277,220 15.4 1,879,552 12,289,930 641,526 합 계 - - 14,731,878 - - 1,563,410 - - 16,295,288 39,666,179 4,671,669 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 (주)코리아나바이오 계열회사 영업거래 2020.01.01~2020.09.30 제상품매출 16,989,643 - ※ (주)코리아나바이오의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [2020년 9월 30일 현재] (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 이노이브코리아(주) 계열회사 대여금 1,080,000 - - 1,080,000 - ※ 이노이브코리아(주)는 2014년도에 폐업이 확인되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기주주총회(20.03.24) 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 이장우 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 부결부결(*1)원안대로 승인원안대로 승인 (*) 제31기주주총회(19.03.29) 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 부결원안대로 승인원안대로 승인 (*) 제30기주주총회(18.03.23) 제2호의안 : 이사선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 유학수 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 유상옥 선임의 건제2-3호의안 : 사외이사 신정식 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (*) (*) 당사는 결산 재무제표의 승인을 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하며, 제30기, 제31기, 제32기 재무제표는 모두 이사회에서 승인되었습니다. (*1) 제32기 정기주주총회에서 이장우 감사의 재선임 안건이 부결되었습니다. 회사의 감사는 상법 제386조 및 동법 제415조에 의하여 새로 선임될 감사가 취임할 때까지 이장우 감사가 감사의 권리 및 의무를 유지하게 됩니다. 2. 우발채무 등 1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 5건(소송가액 : 173백만원)과 피고로 제소된 3건(소송가액: 18백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 32. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황해당사항 없습니다. 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 3. 중소기업기준 검토표해당사항 없습니다. 4. 직접금융의 자금의 사용해당사항 없습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 6. 단기매매차익 환수 현황해당사항 없습니다. 7. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도)해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.