코리아나 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37 (당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 36 (전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 종속기업인 코리아나천진유한공사와 ㈜아트피아를 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인 ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 14.99%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황1.2.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	대한민국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

1.2.2 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)>(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	14,233,155	1,915,369	12,317,786	12,900,719	1,224,127	1,930,851

㈜아트피아	855,995	2,719,073	(1,863,078)	1,142,978	(103,324)	(103,739)

(전분기)>(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	18,239,519	2,073,819	16,165,700	13,870,606	472,785	723,164

㈜아트피아	692,562	2,451,901	(1,759,339)	1,462,199	(45,456)	(45,164)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1. 분기연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 제ㆍ개정사항이 연결기업의 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 분기연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 해당 제ㆍ개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2.4 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리 3.1. 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.3.2. 자본위험관리연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	13,932,833	43,887,270	14,644,160	45,094,048

미주	-	33,137	32,144	95,040

아시아	5,575,435	18,107,020	7,049,514	20,706,673

기타	139,531	281,099	67,090	148,241

합계	19,647,799	62,308,526	21,792,908	66,044,002

4.3 당분기 중 연결기업의 주요 고객은 (주)코리아나바이오이고 동 거래처에 대한 매출액은 19,421백만원(전분기 20,012 백만원)이며, 전체 매출액의 31%(전분기: 30%)를 차지하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 5.1.1 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 14,853,597 - - 14,853,597 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 7,331,906 - - 7,331,906 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,129,000 - 5,129,000 5,129,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 2,099,013 - - 2,099,013 (*2) 합계 24,334,516 5,129,000 4,112,004 33,575,520 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 14,436,118 - - 14,436,118 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 6,479,790 - - 6,479,790 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 2,375,305 - - 2,375,305 (*2) 합계 23,341,213 5,000,000 4,112,004 32,453,217 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,053,320 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 738,498 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,577,142 (*1) 비유동성리스부채(*2) 864,108 (*1) 합계 19,233,068 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,245,038 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 846,702 (*1) 기타금융부채(비유동) 3,463,693 (*1) 비유동성리스부채(*2) 1,358,958 (*1) 합계 20,914,391 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,097,000 5,097,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 305,340 315,489 외화환산손익 (9,149) (70,916) 외환차손익 192,873 115,924 대손충당금환입(대손상각비) (47,709) (185,854) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 251,291 83,166 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (332,962) (299,638) 외화환산손익 - - 외환차손익 (496) 355 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.1 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,000,000 - 계정대체 65,000 - 취득 64,000 5,000,000 분기말 5,129,000 5,000,000 6.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 당분기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국특수판매공제조합 - 129,000 129,000 129,000 합계 5,129,000 5,129,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 7,409,074 (1,233,787) 6,175,287 6,323,488 (1,253,105) 5,070,383 기타금융자산(유동) 미수금 1,521,317 (442,070) 1,079,247 1,751,585 (419,856) 1,331,729 미수수익 1,171 - 1,171 1,478 - 1,478 단기대여금 4,167 (4,167) - 4,167 (4,167) - 유동성리스채권 76,200 - 76,200 76,200 - 76,200 소계 1,602,855 (446,237) 1,156,618 1,833,430 (424,023) 1,409,407 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 9,011,929 (1,680,024) 7,331,905 8,156,918 (1,677,128) 6,479,790 기타금융자산(비유동) 보증금 12,186 - 12,186 16,204 - 16,204 임차보증금 2,219,293 (234,528) 1,984,765 2,410,539 (207,999) 2,202,540 장기대여금 138,262 (68,262) 70,000 119,978 (49,978) 70,000 비유동성리스채권 32,062 - 32,062 86,561 - 86,561 기타금융자산(비유동) 합계 2,401,803 (302,790) 2,099,013 2,633,282 (257,977) 2,375,305 8.2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당분기말 매출채권 1,253,106 - (19,318) - 1,233,788 미수금 419,856 24,014 (1,800) - 442,070 장ㆍ단기대여금 54,145 20,000 (1,716) - 72,429 임차보증금 207,999 26,529 - - 234,528 합계 1,935,106 70,543 (22,834) - 1,982,815 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전분기말 매출채권 1,390,394 98,577 (56,871) (11,294) 1,420,806 미수금 426,099 1,449 (14,900) - 412,648 장ㆍ단기대여금 56,845 - (2,400) - 54,445 임차보증금 47,999 160,000 - - 207,999 합계 1,921,337 260,026 (74,171) (11,294) 2,095,898 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다.8.3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.8.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,611,027 5,085,267 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 138,268 77,085 6개월 초과 9개월이하 6,718 13,557 9개월 초과 12개월이하 2,008 8,734 소계 146,994 99,376 손상채권 12개월 초과 651,053 1,138,845 합계 7,409,074 6,323,488 8.5. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,079,248 442,070 (442,070) 1,079,248 미수수익 1,171 - - 1,171 장ㆍ단기대여금 4,167 138,262 (72,429) 70,000 보증금 - 12,186 - 12,186 임차보증금 168,583 2,050,710 (234,528) 1,984,765 리스채권 76,200 32,062 - 108,262 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,331,729 419,856 (419,856) 1,331,729 미수수익 1,478 - - 1,478 장ㆍ단기대여금 4,167 119,978 (54,145) 70,000 보증금 - 16,204 - 16,204 임차보증금 158,137 2,252,402 (207,999) 2,202,540 리스채권 76,200 86,561 - 162,761 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 699,572 1,194,773 선급비용 258,798 121,888 반품제품회수권 75,829 178,284 합계 1,034,199 1,494,945 비유동 기타투자자산 4,804,669 4,762,446 장기선급비용 65,136 54,307 합계 4,869,805 4,816,753 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,988,524 (71,994) 1,916,530 2,721,932 (50,664) 2,671,268 제품 6,809,891 (179,336) 6,630,555 6,140,182 (138,786) 6,001,396 재공품 874,520 (36,873) 837,647 1,212,075 (57,425) 1,154,650 원료 4,107,192 (678,758) 3,428,434 3,996,253 (707,543) 3,288,710 재료 3,732,966 (398,999) 3,333,967 2,844,529 (375,336) 2,469,193 소모품 49,918 - 49,918 60,113 - 60,113 미착품 - - - 107,431 - 107,431 합계 17,563,011 (1,365,960) 16,197,051 17,082,515 (1,329,754) 15,752,761 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 36백만원(전분기: 59백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 관계기업투자11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00 2,957,325 25.00 2,566,942 본비나(*2) 베트남 12월 19.20 - 19.20 - 합계 2,957,325 2,566,942 (*1) 2020년 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 11.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 ㈜코리아나바이오 2,566,943 417,993 (20,000) 399 (8,009) 2,957,326 본비나(*1) - - - - - - 합계 2,566,943 417,993 (20,000) 399 (8,009) 2,957,326 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 당분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 당분기말 ㈜코리아나바이오 137,004 1,235 (13,544) 124,695 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 ㈜코리아나바이오 1,643,244 1,049,639 (20,000) (438) (3,263) 2,669,182 본비나(*1) - - - - - - 합계 1,643,244 1,049,639 (20,000) (438) (3,263) 2,669,182 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 전분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 전분기말 ㈜코리아나바이오 125,785 9,004 (2,325) 132,464 11.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 14,327,780 3,372,101 10,955,679 21,858,150 1,622,739 1,592,298 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전분기)> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 11,478,317 2,034,936 9,443,381 22,380,860 4,225,271 4,210,467 본비나(*1) 656,549 326,238 330,311 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 12. 유형자산 12.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 20,914,950 - 20,914,950 20,965,309 - 20,965,309 건물 42,618,772 (19,185,204) 23,433,568 42,566,902 (18,336,929) 24,229,973 건물부속설비 2,560,161 (2,458,188) 101,973 2,560,161 (2,448,223) 111,938 구축물 2,354,626 (1,940,527) 414,099 2,354,626 (1,891,571) 463,055 기계장치 13,257,788 (12,693,014) 564,774 13,090,230 (12,188,221) 902,009 차량운반구 792,526 (779,171) 13,355 788,909 (733,776) 55,133 광고시설물 3,151,482 (3,076,305) 75,177 3,248,828 (3,177,574) 71,254 공기구비품 14,893,224 (14,396,102) 497,122 18,012,901 (17,585,319) 427,582 합계 100,543,529 (54,528,511) 46,015,018 103,587,866 (56,361,613) 47,226,253 12.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 기타(*1) 대체(*2) 당분기말 토지 20,965,309 - - - - - (50,359) 20,914,950 건물 24,229,973 102,093 - - (943,307) 158,819 (114,010) 23,433,568 건물부속설비 111,938 - - - (9,965) - - 101,973 구축물 463,055 - - - (48,956) - - 414,099 기계장치 902,009 - - - (362,757) 25,522 - 564,774 차량운반구 55,133 - - - (42,116) 338 - 13,355 광고시설물 71,254 23,023 - (1,485) (17,615) - - 75,177 공기구비품 427,582 208,665 (97) - (140,088) 1,060 - 497,122 합계 47,226,253 333,781 (97) (1,485) (1,564,804) 185,739 (164,369) 46,015,018 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 대체(*2) 전분기말 토지 21,701,713 - - - - (736,404) 20,965,309 건물 27,006,438 - - (945,525) 61,834 (1,508,627) 24,614,120 건물부속설비 125,297 - - (10,037) - - 115,260 구축물 498,117 - - (48,522) - 29,800 479,395 기계장치 1,639,985 68,816 - (635,716) 16,352 - 1,089,437 차량운반구 120,852 - - (49,832) 120 - 71,140 광고시설물 36,753 51,534 (516) (14,359) - - 73,412 공기구비품 448,170 177,613 (141) (158,060) 394 - 467,976 건설중인자산 - 29,800 - - - (29,800) - 합계 51,577,325 327,763 (657) (1,862,051) 78,700 (2,245,031) 47,876,049 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 164,370백만원이 대체되었습니다. 12.3 당분기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,603백만원(전기말: 32,384백만원)입니다. 12.4. 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,001,107 1,295,767 판매비와관리비 563,697 566,284 합 계 1,564,804 1,862,051 12.5. 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 실행액 담보권자 토지 11,963,805 15,600,000 - - 하나은행 건물 4,926,891 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 7,000,000 우리은행 건물 1,762,981 12.6. 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산13.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,410,909 - 1,410,909 1,410,909 - 1,410,909 건물 3,212,749 (1,404,148) 1,808,601 3,212,749 (1,334,807) 1,877,942 합계 4,623,658 (1,404,148) 3,219,510 4,623,658 (1,334,807) 3,288,851 13.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체(*1) 감가상각 당분기말 토지 1,410,909 (50,359) 50,359 - 1,410,909 건물 1,877,942 (111,248) 114,760 (72,853) 1,808,601 합계 3,288,851 (161,607) 165,119 (72,853) 3,219,510 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165 백만원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 (*1) 감가상각 당분기말 토지 674,505 736,404 - 1,410,909 건물 461,784 1,508,627 (69,355) 1,901,056 합계 1,136,289 2,245,031 (69,355) 3,311,965 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,213백만원이 대체되었습니다.13.3. 당분기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있으며 전분기 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.4 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 3,277백만원(전기말: 3,216백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 501,548천원(전분기: 481,401천원)입니다. 14. 사용권자산14.1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 2,847,346 (1,317,481) 1,529,865 3,302,526 (1,201,393) 2,101,133 14.2. 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 해지 감가상각 기타(*1) 당분기말 사용권자산 2,101,133 371,626 (400,543) (543,512) 1,161 1,529,865 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 기타(*1) 증가 해지 감가상각 전분기말 사용권자산 2,169,308 814 291,263 (67,591) (554,484) 1,839,310 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 14.3 당분기와 전분기의 사용권자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 79,362 - 판매비와관리비 464,150 554,484 합계 543,512 554,484 15. 복구자산15.1. 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 복구자산 217,045 (107,794) 109,251 273,271 (106,812) 166,459 15.2 당분기와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당분기말 복구자산 166,459 21,190 (33,117) (45,281) 109,251 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전분기말 복구자산 154,271 106,551 (6,082) (67,231) 187,509 15.3. 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산16.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 기타(*1) 당분기말 산업재산권 1,090,868 83,958 (629,216) (138,017) - 407,593 소프트웨어 212,779 - - (60,395) 1,879 154,263 회원권(*2) 374,243 - - - - 374,243 기타무형자산 562,535 520,000 - (56,007) 19,929 1,046,457 합계 2,240,425 603,958 (629,216) (254,419) 21,808 1,982,556 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 환입 대체 기타(*1) 전분기말 산업재산권 1,328,882 145,809 (63,636) (273,996) - - - 1,137,059 소프트웨어 222,469 52,733 - (58,730) - (1,730) 18,936 233,678 회원권(*2) 361,807 - (2,515) - 7,468 - - 366,760 기타무형자산 614,129 - - (26,202) - 1,730 (9,939) 579,718 합계 2,527,287 198,542 (66,151) (358,928) 7,468 - 8,997 2,317,215 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. 16.2. 당분와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,724,588 5,339,406 기타금융부채(유동) 미지급금 1,640,382 2,087,837 미지급비용 404,093 500,034 예수보증금 284,256 317,760 소계 2,328,731 2,905,631 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 8,053,319 8,245,037 기타금융부채(비유동) 장기미지급금 315,810 289,632 임대보증금 436,239 434,836 재해보증금(주석 35 참조) 1,825,093 2,739,225 기타금융부채(비유동)의 합계 2,577,142 3,463,693 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 1,504,882 2,096,781 상품권선수금 25,000 25,000 환불부채 278,726 375,421 예수금 12,109 11,508 예수제세 225,098 17,259 기타충당부채 15,000 - 합계 2,060,815 2,525,969 비유동 장기선수금 4,586 999 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2025-04-15 4.16 2,000,000 2,000,000 우리은행 2025-03-15 4.17 5,000,000 5,000,000 합계 7,000,000 7,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 20. 리스부채20.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 738,498 846,702 비유동성리스부채 864,108 1,358,958 합계 1,602,606 2,205,660 20.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,205,660 2,285,369 증가 339,142 271,375 해지 (385,736) (62,189) 이자비용 50,753 51,257 지급 (608,510) (610,488) 기타 1,297 823 기말금액 1,602,606 1,936,147 20.3 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 48,680 41,999 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,735 3,715 사용권자산의 감가상각비 (543,512) (554,484) 리스부채 이자비용 (50,753) (51,257) 소액 기초자산리스 관련 비용 25,491 (28,205) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 583,019천원(전분기: 610,488천원)이고, 당분기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 56,950천원(전분기: 56,950천원)입니다. 21. 복구충당부채21.1. 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성복구충당부채 131,222 141,111 비유동성복구충당부채 98,896 143,110 합계 230,118 284,221 21.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 284,220 385,154 증가 21,190 106,551 중도해지 (81,761) (189,339) 이자비용 6,470 8,418 기말금액 230,119 310,784 22. 순확정급여부채22.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,155,952 9,630,057 사외적립자산 공정가치(*1) (6,696,791) (6,724,477) 순확정급여부채 3,459,161 2,905,580 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 22.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 648,717 564,785 이자비용 187,848 176,416 이자수익 (247,018) (188,278) 소계 589,547 552,923 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) 80,334 3,699 재측정요소(세후) 63,631 1,956 23. 자본금 23.1. 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 23.2. 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 23.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 24. 기타자본구성요소24.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (17,789,247) (17,789,247) 주식할인발행차금 (47,623) (47,623) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (9,918,925) (9,918,925) (*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다. 24.2. 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 9,400,000 (17,789,247) 9,400,000 (17,789,247) 취득 - - - - 기말 9,400,000 (17,789,247) 9,400,000 (17,789,247) 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,822,437 1,822,437 지분법자본변동 62,190 56,305 해외사업환산손익 1,584,198 910,553 합계 3,468,825 2,789,295 26. 연결이익잉여금 26.1. 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 26.2. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 475,000 751,257 미처분이익잉여금 31,866,742 31,123,694 합계 32,341,742 31,874,951 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,910,474 5,730,459 1,893,400 5,743,183 퇴직급여 157,326 473,554 142,702 426,487 복리후생비 235,710 617,737 212,260 605,845 여비교통비 79,383 249,115 86,428 235,529 통신비 87,639 255,699 90,329 269,465 수도광열비 56,078 155,419 70,317 158,904 세금과공과 138,341 535,894 125,799 575,016 지급임차료 101,730 317,816 122,664 353,509 감가상각비(*1) 347,895 1,073,127 341,478 1,188,001 무형자산상각비 79,373 254,420 116,210 358,928 광고선전비 755,572 2,536,695 898,675 2,235,263 견본비 540,873 1,762,131 599,829 1,848,411 판매촉진비 93,484 232,010 82,312 210,618 교육훈련비 14,625 41,254 14,913 38,843 접대비 38,592 115,753 39,218 104,547 운반비 325,467 1,128,716 299,018 1,016,730 대손상각비 39,801 (19,318) 238 41,706 판매수수료 1,289,004 4,163,242 2,061,346 6,074,827 지급수수료 246,924 850,095 254,327 878,611 용역비 245,997 722,853 259,971 807,216 기타 288,790 910,378 338,213 1,151,790 판매비와관리비 합계 7,073,078 22,107,049 8,049,647 24,323,429 (*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 매입 11,704,519 38,335,998 13,307,657 41,665,955 재고자산의 변동 (3,482,776) (10,971,583) (3,812,097) (11,967,546) 종업원급여 2,938,882 8,668,150 2,832,966 8,545,697 감가상각비(*1) 700,454 2,226,450 750,595 2,483,767 무형자산상각비 79,373 254,420 116,210 358,928 지급임차료 102,669 320,571 123,570 356,229 광고선전비 755,572 2,536,695 898,675 2,235,263 견본비 545,603 1,772,437 604,438 1,858,865 판매촉진비 93,551 232,301 82,403 210,887 판매수수료 1,289,004 4,163,242 2,061,346 6,074,827 지급수수료 259,062 880,483 283,723 951,072 용역비 1,809,254 5,560,060 1,669,405 5,522,048 운반비 376,738 1,284,163 343,240 1,151,790 기타비용 2,249,718 6,465,701 2,191,945 5,946,957 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 19,421,623 61,729,088 21,454,076 65,394,739 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 29. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,418,748 7,203,758 2,361,543 7,160,936 퇴직급여 196,517 589,546 184,309 552,924 장기종업원급여 8,726 26,178 - - 복리후생비 314,891 848,668 287,114 831,837 합 계 2,938,882 8,668,150 2,832,966 8,545,697 30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 배당금수익 - 251,291 - 83,166 외환차익 9,987 84,186 36,790 102,437 외화환산이익 - 6,513 6,919 5,620 유형자산처분이익 43,138 43,143 103 10,534 무형자산감액손실환입 - - - 7,468 이자수익 18,013 66,430 22,627 64,097 기타의대손충당금환입 731 3,516 1,300 17,300 기타 45,906 201,302 111,401 360,713 합 계 117,775 656,381 179,140 651,335 기타비용 : 외환차손 (3,065) (12,269) (24,561) (55,410) 외화환산손실 (7,259) (7,233) - (1,285) 유형자산처분손실 (58,655) (58,655) - - 유형자산폐기손실 - (1,485) (3,322) (6,596) 복구자산폐기손실 (8,247) (33,117) - - 무형자산폐기손실 - (629,216) - - 무형자산처분손실 - - (25,304) (63,636) 이자비용 (14,203) (46,616) (20,548) (60,599) 기부금 (4,350) (55,747) (10,000) (52,403) 기타의대손상각비 (65,891) (70,543) (160,475) (161,449) 기타 (6,202) (38,853) (2,188) (5,636) 합 계 (167,872) (953,734) (246,398) (407,014) 31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 78,493 238,910 44,958 251,392 외환차익 29,701 122,883 17,542 69,252 외화환산이익 - - 32,481 390 소 계 108,194 361,793 94,981 321,034 금융비용: 이자비용 (92,536) (286,347) (96,244) (239,039) 외환차손 - (2,423) - - 외화환산손실 (7,156) (8,428) - (75,641) 소 계 (99,692) (297,198) (96,244) (314,680) 순금융수익(비용) 8,502 64,595 (1,263) 6,354 32. 법인세비용 및 이연법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 403,875 193,658 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 (148,099) 86,375 자본에 직접 반영된 법인세효과 17,021 2,323 법인세비용 272,797 282,356 33. 주당순손익 33.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익(손실)(*1) 278,631,708 529,886,851 553,770,499 1,683,943,953 가중평균유동보통주식수 30,600,000 30,600,000 30,600,000 30,600,000 주당순이익(손실) 9 17 18 55 (*1) 지배기업 소유주 지분 분기순손익 해당액입니다. 33.2 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 274 10,960,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 274 (2,575,600,000) 합계 30,600,000 8,384,400,000 당분기 가중평균유통주식수 : 8,384,400,000 ÷ 274일 = 30,600,000주 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 273 (2,566,200,000) 합계 30,600,000 8,353,800,000 전분기 가중평균유통주식수 : 8,353,800,000 ÷ 273일 = 30,600,000주 33.3. 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금34.1. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 491,876 1,667,221 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 4,808,422 4,694,509 이자비용 332,962 300,215 감가상각비 2,226,450 2,553,123 무형자산상각비 254,420 358,928 대손상각비 (19,318) 41,706 기타의대손상각비 70,543 161,450 재고자산폐기손실 119,782 110,564 재고자산평가손실 118,667 103,863 유형자산처분손실 58,655 6,596 무형자산처분손실 - 63,636 유형자산폐기손실 1,485 - 복구자산폐기손실 33,117 - 무형자산폐기손실 629,216 - 임차료 75,942 77,397 퇴직급여 589,546 552,924 장기종업원급여 26,178 - 외화환산손실 15,661 76,926 법인세비용 272,798 282,356 잡손실 2,318 4,825 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (1,178,393) (1,742,798) 이자수익 305,340 315,489 배당금수익 251,291 83,166 임대수익 18,176 18,199 유형자산처분이익 4 10,535 무형자산감액손실환입 - 7,468 대손충당금환입 3,516 17,300 재고자산평가손실환입 91,629 45,653 지분법평가이익 417,993 1,049,639 외화환산이익 6,513 6,010 복구충당금 환입 17,530 1,950 잡이익 66,401 187,389 4. 영업활동 관련 자산 부채의 변동 (2,693,697) (2,711,616) 매출채권의 감소(증가) (1,087,113) (1,008,976) 기타금융자산의 감소(증가) 231,074 504,248 기타자산의 증가(감소) 444,041 (761,789) 재고자산의 증가(감소) (591,111) (2,262,847) 매입채무의 증가(감소) 385,183 707,320 기타금융부채의 증가(감소) (1,499,383) (355,000) 기타부채(유동)의 증가(감소) (460,090) 424,764 퇴직급여의 지급 (310,668) (228,556) 사외적립자산의 감소 194,370 269,220 5. 영업에서 창출된 현금흐름 1,428,208 1,907,316 34.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 본계정 대체 - 29,800 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 887 17,459 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (29,465) (522) 기타투자자산취득 미지급금의 순증가(감소) 4,415 - 리스채권의 유동성 대체 54,499 54,201 사용권자산과 리스부채 인식 691,698 291,263 리스부채 유동성 대체 546,061 555,768 복구충당금인식 21,190 106,551 복구충당부채의 유동성 대체 60,106 32,884 지분법자본변동 56,681 유형자산 투자자산 대체 339,374 2,937,083 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 (174,255) (692,052) 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 65,000 - 34.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 (감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 기타 당분기말 유동성 단기차입금 7,000,000 - - - - - 7,000,000 유동성리스부채 846,702 995,614 50,753 (608,510) (546,061) - 738,498 소계 7,846,702 995,614 50,753 (608,510) (546,061) - 7,738,498 비유동성 비유동성리스부채 1,358,958 (1,042,208) - - 546,061 1,297 864,108 임대보증금 434,836 18,102 - (16,698) - 436,240 소계 1,793,794 (1,042,208) 18,102 - 529,363 1,297 1,300,348 합계 9,640,496 (46,594) 68,855 (608,510) (16,698) 1,297 9,038,846 (단위: 천원) 구분 기초 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 전분기말 유동성 단기차입금 2,000,000 - - 5,000,000 7,000,000 유동성리스부채 752,093 51,257 329,350 (373,565) 759,135 소계 2,752,093 51,257 329,350 4,626,435 7,759,135 비유동성 비유동성리스부채 1,533,276 - (228,346) (127,918) 1,177,012 임대보증금 428,259 10,470 (1,734) 3,000 439,995 소계 1,961,535 10,470 (230,080) (124,918) 1,617,007 합계 4,713,628 61,727 99,270 4,501,517 9,376,142 35. 우발상황과 약정사항 35.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 외상매출채권담보대출(*1,2) 1,000,000 11,396 구매카드발행약정 6,000,000 978,604 신한은행 외상채권담보대출(*1) 3,000,000 91,084 구매카드발행약정 15,000,000 1,151,262 우리은행 기업일반자금대출 (*2) 7,000,000 7,000,000 합계 32,000,000 9,232,346 (*1) 연결기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 35.2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : -백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 35.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 28백만원(이자율: 2.5%, 전분기 40백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 1,825백만원(전기말: 2,739백만원)입니다. 35.4. 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 105백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 36. 정부보조금 36.1. 연결기업은 지역특화산업육성과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 36.2. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총사업비 지원기간 정부기관 현금 현물 해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발 2023.04.01 2024 190,000 389,500 85,500 2023.04.01~2025.12.31 연구개발특구진흥재단 36.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 당분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 9,520 2,250 20,250 90,000 - (67,560) (15,188) (2,799) - 31,411 5,062 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 전분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 32,864 2,500 22,500 100,000 - (54,470) (21,593) - - 74,301 7,500 37. 특수관계자 거래37.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 관계기업 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 37.2. 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 19,420,553 20,012,500 배당금 20,000 부재료매각 23,589 7,802 수입임대료 외 58,361 58,361 잡손실 8,219 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 29,800 30,410 용역비외 340,920 339,396 37.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 2,054,613 93,249 임대보증금 80,000 80,000 미지급금 - - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 429 8,891 36.4. 당분기와 전분기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 615,014 615,014 퇴직급여 126,580 123,178 합 계 741,594 738,192 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 36 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 30,099,832,872 25,463,650,610 현금및현금성자산 8,979,480,109 5,379,142,698 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 매출채권 및 기타금융자산 7,270,096,314 6,588,406,535 기타유동자산 479,776,978 895,018,944 유동재고자산 13,252,849,531 12,471,222,473 당기법인세자산 67,629,940 79,859,960 비유동자산 79,221,365,809 84,599,051,399 당기손익-공정가치측정금융자산비유동 5,129,000,000 5,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,112,004,260 4,112,004,260 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 15,241,225,150 18,678,658,576 유형자산 41,809,479,002 42,918,793,956 투자부동산 3,219,510,897 3,288,851,495 사용권자산 1,259,956,844 1,741,866,601 복구자산 84,680,566 129,621,555 무형자산 1,501,805,581 1,734,509,148 기타비유동금융자산 1,913,507,991 2,177,993,369 기타비유동자산 4,869,804,255 4,816,752,439 이연법인세자산 80,391,263 자산총계 109,321,198,681 110,062,702,009 부채 유동부채 16,085,345,787 16,748,251,895 매입채무 및 기타금융부채 7,643,089,120 8,330,195,770 유동 차입금(사채 포함) 7,000,000,000 7,000,000,000 유동 리스부채 615,836,890 689,121,159 단기복구충당부채 107,142,989 116,418,788 기타 유동부채 719,276,788 612,516,178 비유동부채 6,321,929,803 7,072,088,710 기타비유동금융부채 2,168,578,516 2,991,849,151 비유동 리스부채 722,620,580 1,164,733,144 장기복구충당부채 77,212,350 112,321,360 퇴직급여부채 3,348,931,948 2,747,017,743 기타 비유동 부채 4,586,409 999,266 이연법인세부채 55,168,046 부채총계 22,407,275,590 23,820,340,605 자본 자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 자본잉여금 41,713,502,252 41,713,502,252 기타자본구성요소 (9,871,302,101) (9,871,302,101) 기타포괄손익누계액 2,835,499,245 2,789,294,448 이익잉여금(결손금) 32,236,223,695 31,610,866,805 자본총계 86,913,923,091 86,242,361,404 자본과부채총계 109,321,198,681 110,062,702,009 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,417,062,331 49,913,612,412 17,984,427,083 54,685,677,801 매출원가 9,660,324,069 30,700,123,672 10,580,040,019 32,451,164,981 매출총이익 5,756,738,262 19,213,488,740 7,404,387,064 22,234,512,820 판매비와관리비 6,600,370,350 20,574,958,765 7,307,410,801 22,012,945,340 판매비용과관리비용 6,319,393,052 20,053,941,631 7,258,836,990 21,893,823,605 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 280,977,298 521,017,134 48,573,811 119,121,735 영업이익(손실) (843,632,088) (1,361,470,025) 96,976,263 221,567,480 기타이익 111,051,198 635,612,461 142,962,028 577,171,754 기타손실 161,173,710 911,532,349 238,331,606 393,453,392 금융수익 69,004,466 199,824,401 73,555,634 194,734,216 금융원가 96,727,138 288,325,942 92,975,297 304,036,785 지분법손익 1,522,309,872 2,284,732,277 588,752,692 1,519,286,396 법인세비용차감전순이익(손실) 600,832,600 558,840,823 570,939,714 1,815,269,669 법인세비용(수익) (65,090,400) (129,349,614) 62,199,601 180,008,135 당기순이익(손실) 665,923,000 688,190,437 508,740,113 1,635,261,534 기타포괄손익 (818,978,696) (16,628,750) 306,607,924 265,397,646 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (49,032,249) (70,507,651) 24,610,916 (5,369,235) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,313,220) (63,215,486) (266,123) (2,247,722) 공정가치측정금융자산평가손익 412,226 지분법 이익잉여금 135,127 381,939 (134,855) (423,625) 지분법 자본변동 (27,854,156) (7,674,104) 25,011,894 (3,110,114) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (769,946,447) 53,878,901 281,997,008 270,766,881 지분법 자본변동 (769,946,447) 53,878,901 281,997,008 270,766,881 총포괄손익 (153,055,696) 671,561,687 815,348,037 1,900,659,180 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 22 23 16 53 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 22 23 16 53 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 1,545,221,542 29,815,474,594 83,202,896,287 당기순이익(손실) 1,635,261,534 1,635,261,534 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 412,226 412,226 순확정급여부채의 재측정요소 (2,247,722) (2,247,722) 지분법이익잉여금 변동 (423,625) (423,625) 지분법자본변동 267,656,767 267,656,767 총포괄손익 합계 268,068,993 1,632,590,187 1,900,659,180 2023.09.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 1,813,290,535 31,448,064,781 85,103,555,467 2024.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 2,789,294,448 31,610,866,805 86,242,361,404 당기순이익(손실) 688,190,437 688,190,437 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 순확정급여부채의 재측정요소 (63,215,486) (63,215,486) 지분법이익잉여금 변동 381,939 381,939 지분법자본변동 46,204,797 46,204,797 총포괄손익 합계 46,204,797 625,356,890 671,561,687 2024.09.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 2,835,499,245 32,236,223,695 86,913,923,091 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 (312,884,789) 13,958,163 당기순이익(손실) 688,190,437 1,635,261,534 당기순이익조정을 위한 가감 1,978,312,501 1,739,159,151 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,095,031,664) (3,452,864,393) 이자수취 77,248,612 124,623,339 이자지급(영업) (225,126,046) (175,237,841) 배당금수취(영업) 251,291,351 83,166,000 법인세환급(납부) 12,230,020 59,850,373 투자활동현금흐름 4,422,900,773 (4,580,043,509) 배당금수취 755,440,000 722,186,000 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 4,401,291,199 유형자산의 처분 101,200 10,675,145 투자부동산의 처분 102,951,645 무형자산의 처분 2,514,600 투자자산의 처분 4,350,000 기타금융자산의 처분 193,431,969 147,928,000 대여금의 감소 1,715,789 2,400,000 대여금의 증가 (20,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 64,000,000 5,000,000,000 유형자산의 취득 (230,800,368) (236,648,418) 무형자산의 취득 (633,422,461) (199,063,836) 기타투자자산의 취득 42,158,200 27,035,000 기타금융자산의 취득 (46,000,000) (3,000,000) 재무활동현금흐름 (501,250,413) 4,520,689,587 단기차입금의 증가 5,000,000,000 임대보증금의 증가 3,000,000 3,000,000 리스부채의 상환 (501,250,413) (482,310,413) 임대보증금의 감소 (3,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,608,765,571 (45,395,759) 기초현금및현금성자산 5,379,142,698 5,971,933,763 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,428,160) (75,250,960) 기말현금및현금성자산 8,979,480,109 5,851,287,044 5. 재무제표 주석 주석 제 37(당)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 36(전)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 코리아나화장품 1. 일반적인 사항 주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다.당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자( 지분율 14.99%)와 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한투자자산을 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 분기재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.4 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.3.2 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 13,764,917 43,399,849 14,422,806 44,465,060 미주 - 33,137 32,144 95,040 아시아 1,512,615 6,199,528 3,462,387 9,977,337 기타 139,530 281,098 67,090 148,241 합계 15,417,062 49,913,612 17,984,427 54,685,678 4.3 당분기 중 당사의 주요 고객은 (주)코리아나바이오이며 동 거래처에 대한 매출액은 19,421백만원(전분기 20,012백만원)으로, 전체매출액의 38.91%(전분기: 36.60%)를 차지하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 8,981,324 - - 8,981,324 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 7,270,096 - - 7,270,096 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,129,000 - 5,129,000 5,129,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 1,913,508 - - 1,913,508 (*2) 합계 18,213,928 5,129,000 4,112,004 27,455,932 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 5,379,143 - - 5,379,143 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 6,588,407 - - 6,588,407 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 2,177,993 - - 2,177,993 (*2) 합계 14,195,543 5,000,000 4,112,004 23,307,547 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,643,089 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 615,837 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,168,579 (*1) 비유동성리스부채(*2) 722,621 (*1) 합계 18,150,126 (*1) 상각후원가측정 금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,330,196 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 689,121 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,991,849 (*1) 비유동성리스부채(*2) 1,164,733 (*1) 합계 20,175,899 (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,129,000 5,129,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 137,480 183,612 외화환산손익 (9,149) (70,916) 외환차손익 192,873 115,924 대손충당금환입(대손상각비) (588,044) (263,271) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - - 배당금수익 251,291 83,166 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (318,532) (280,330) 외환차손익 (496) 355 6. 당기손익-공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,000,000 - 계정대체 65,000 - 취득 64,000 5,000,000 기말 5,129,000 5,000,000 6.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 당분기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국특수판매공제조합 - 129,000 129,000 129,000 합계 5,129,000 5,129,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 9,217,209 (3,095,420) 6,121,789 7,826,038 (2,574,402) 5,251,636 기타금융자산(유동) 미수금 1,513,006 (442,070) 1,070,936 1,678,950 (419,856) 1,259,094 미수수익 1,171 - 1,171 1,478 - 1,478 단기대여금 4,167 (4,167) - 4,167 (4,167) - 유동성 리스채권 76,200 - 76,200 76,200 - 76,200 소계 1,594,544 (446,237) 1,148,307 1,760,795 (424,023) 1,336,772 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 10,811,753 (3,541,657) 7,270,096 9,586,833 (2,998,425) 6,588,408 기타금융자산(비유동) 보증금 12,186 - 12,186 16,204 - 16,204 임차보증금 2,033,788 (234,528) 1,799,260 2,213,227 (207,999) 2,005,228 장기대여금 138,262 (68,262) 70,000 119,978 (49,978) 70,000 비유동성 리스채권 32,062 - 32,062 86,561 - 86,561 기타금융자산(비유동) 합계 2,216,298 (302,790) 1,913,508 2,435,970 (257,977) 2,177,993 8.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 당분기말 매출채권 2,574,403 529,788 (8,771) 3,095,420 미수금 419,856 24,014 (1,800) 442,070 장ㆍ단기대여금 54,144 20,000 (1,716) 72,428 임차보증금 207,999 26,529 - 234,528 합계 3,256,402 600,331 (12,287) 3,844,446 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전분기말 매출채권 2,645,053 175,993 (56,871) (11,294) 2,752,881 미수금 426,099 1,449 (14,900) - 412,648 장ㆍ단기대여금 56,845 - (2,400) - 54,445 임차보증금 47,999 160,000 - - 207,999 합계 3,175,996 337,442 (74,171) (11,294) 3,427,973 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다. 8.3 당분기말과 전분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,017,194 5,199,881 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 138,268 77,085 6개월 초과 9개월이하 6,718 13,557 9개월 초과 12개월이하 2,008 8,734 소계 146,994 99,376 손상채권 12개월 이하 540,335 66,638 12개월 초과 2,512,686 2,460,142 소계 3,053,021 2,526,780 합계 9,217,209 7,826,037 8.5 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,070,936 442,070 (442,070) 1,070,936 미수수익 1,171 - - 1,171 장ㆍ단기대여금 4,167 138,262 (72,429) 70,000 보증금 - 12,186 - 12,186 임차보증금 9,000 2,024,788 (234,528) 1,799,260 리스채권 76,200 32,062 - 108,262 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,259,094 419,856 (419,856) 1,259,094 미수수익 1,478 - - 1,478 장ㆍ단기대여금 4,166 119,978 (54,144) 70,000 보증금 - 16,204 - 16,204 임차보증금 133,000 2,080,227 (207,999) 2,005,228 리스채권 76,200 86,561 - 162,761 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 148,427 597,281 선급비용 255,521 119,454 반품제품회수권 75,829 178,284 합계 479,777 895,019 비유동 기타투자자산 4,804,669 4,762,446 장기선급비용 65,136 54,307 합계 4,869,805 4,816,753 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,298,154 (67,965) 1,230,189 1,564,770 (48,734) 1,516,036 제품 6,809,891 (179,336) 6,630,555 6,140,182 (138,786) 6,001,396 재공품 592,926 (36,237) 556,689 1,034,579 (57,425) 977,154 원료 2,638,732 (447,647) 2,191,085 2,592,803 (560,482) 2,032,321 재료 2,908,453 (314,039) 2,594,414 2,215,630 (331,427) 1,884,203 소모품 49,918 - 49,918 60,113 - 60,113 합계 14,298,074 (1,045,224) 13,252,850 13,608,077 (1,136,854) 12,471,223 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 재고자산평가손실 환입액은 92백만원이며(전분기: 46백만원) 매출원가에 차감되어 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00 12,283,900 100.00 16,111,716 ㈜아트피아 한국 12월 63.21 - 63.21 - 소계 12,283,900 16,111,716 관계기업 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00 2,957,325 25.00 2,566,942 본비나(*2) 베트남 12월 19.20 - 19.20 - 소계 2,957,325 2,566,942 합계 15,241,225 18,678,658 (*1) 2020년중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.11.2 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 처분 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 16,111,716 (4,401,291) 1,244,225 (735,440) - 64,690 12,283,900 ㈜아트피아 - - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 2,566,942 - 417,993 (20,000) 399 (8,009) 2,957,325 본비나(*1) - - - - - - - 합계 18,678,658 (4,401,291) 1,662,218 (755,440) 399 56,681 15,241,225 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 53,984 98,038 (53,984) 98,038 관계기업 ㈜코리아나바이오 137,004 1,235 (13,544) 124,695 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 15,964,111 469,647 (702,186) - 270,767 16,002,339 관계기업 ㈜코리아나바이오 1,643,244 1,049,639 (20,000) (438) (3,263) 2,669,182 합계 17,607,355 1,519,286 (722,186) (438) 267,504 18,671,521 전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 173,811 176,948 (173,811) 176,948 관계기업 ㈜코리아나바이오 125,785 9,004 (2,325) 132,464 11.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기(말) (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 14,233,155 1,915,369 12,317,786 12,900,719 1,224,127 1,930,851 ㈜아트피아 855,995 2,719,073 (1,863,078) 1,142,978 (103,324) (103,739) 관계기업 ㈜코리아나바이오 14,327,780 3,372,101 10,955,679 21,858,150 1,622,739 1,592,298 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (2) 전기(말) 및 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 18,239,519 2,073,819 16,165,700 13,870,606 472,785 723,164 ㈜아트피아 692,562 2,451,901 (1,759,339) 1,462,199 (45,456) (45,164) 관계기업 ㈜코리아나바이오 11,478,317 2,034,936 9,443,381 22,380,860 4,225,271 4,210,467 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 11.4 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜아트피아 65,576 1,177,687 36,845 1,112,111 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,914,950 - 20,914,950 20,965,309 - 20,965,309 건물 36,811,671 (17,105,710) 19,705,961 37,100,686 (16,534,401) 20,566,285 건물부속설비 2,560,161 (2,458,188) 101,973 2,560,161 (2,448,223) 111,938 구축물 2,354,626 (1,940,526) 414,100 2,354,626 (1,891,570) 463,056 기계장치 9,254,619 (9,134,363) 120,256 9,254,619 (8,964,365) 290,254 차량운반구 706,095 (700,823) 5,272 706,095 (658,707) 47,388 광고시설물 2,793,407 (2,718,230) 75,177 2,890,753 (2,819,499) 71,254 공기구비품 10,303,766 (9,831,976) 471,790 13,438,159 (13,034,849) 403,310 합계 85,699,295 (43,889,816) 41,809,479 89,270,408 (46,351,614) 42,918,794 12.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 대체(*1) 당분기말 토지 20,965,309 - - - - (50,359) 20,914,950 건물 20,566,285 - - - (746,314) (114,010) 19,705,961 건물부속설비 111,938 - - - (9,965) - 101,973 구축물 463,056 - - - (48,956) - 414,100 기계장치 290,254 - - - (169,998) - 120,256 차량운반구 47,388 - - (42,116) - 5,272 광고시설물 71,254 23,023 - (1,485) (17,615) - 75,177 공기구비품 403,310 208,665 (97) - (140,088) - 471,790 합계 42,918,794 231,688 (97) (1,485) (1,175,052) (164,369) 41,809,479 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 164백만원이 대체되었습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 전분기말 토지 21,701,713 - - - (736,404) 20,965,309 건물 23,077,021 - - (751,834) (1,508,626) 20,816,561 건물부속설비 125,297 - - (10,037) - 115,260 구축물 498,117 - - (48,522) 29,800 479,395 기계장치 653,131 - - (294,306) - 358,825 차량운반구 113,081 - - (49,833) - 63,248 광고시설물 36,753 51,534 (516) (14,359) - 73,412 공기구비품 423,474 172,773 (141) (152,862) - 443,244 건설중인자산 - 29,800 - - (29,800) - 합계 46,628,587 254,107 (657) (1,321,753) (2,245,030) 43,315,254 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,245백만원이 대체되었습니다. 12.3 당분기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,603백만원(전기말: 32,384백만원)입니다. 12.4 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 611,354 755,811 판매비와관리비 563,698 565,942 합계 1,175,052 1,321,753 12.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 실행액 담보권자 토지 11,963,805 15,600,000 - - 하나은행 건물 4,926,891 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 7,000,000 우리은행 건물 1,762,981 12.6 당사는 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산 13.1 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,410,910 - 1,410,910 1,410,910 - 1,410,910 건물 3,212,749 (1,404,148) 1,808,601 3,212,749 (1,334,807) 1,877,942 합계 4,623,659 (1,404,148) 3,219,511 4,623,659 (1,334,807) 3,288,852 13.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체(*1) 감가상각 당분기말 토지 1,410,910 (50,359) 50,359 - 1,410,910 건물 1,877,942 (111,248) 114,760 (72,853) 1,808,601 합계 3,288,852 (161,607) 165,119 (72,853) 3,219,511 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 전분기말 토지 674,506 736,404 - 1,410,910 건물 461,784 1,508,627 (69,355) 1,901,056 합계 1,136,290 2,245,031 (69,355) 3,311,966 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,245백만원이 대체되었습니다. 13.3 당분기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있으며 전분기 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.4 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 3,277백만원(전기말: 3,216백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 501,548천원(전분기: 481,401천원)입니다. 14. 사용권자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 2,331,707 (1,071,750) 1,259,957 2,661,055 (919,188) 1,741,867 14.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당분기말 사용권자산 1,741,867 245,221 (288,884) (438,247) 1,259,957 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전분기말 사용권자산 1,623,703 291,263 (47,063) (428,596) 1,439,307 14.3 당분기와 전분기의 사용권자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 358,885 428,596 제조원가 79,362 - 합계 438,247 428,596 15. 복구자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 복구자산 173,530 (88,849) 84,681 219,475 (89,854) 129,621 15.2 당분기와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당분기말 복구자산 129,621 15,837 (24,489) (36,288) 84,681 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전분기말 복구자산 130,971 78,332 (1,970) (53,481) 153,852 15.3 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산16.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 당분기말 산업재산권 1,090,868 83,958 (629,216) (138,017) 407,593 소프트웨어 164,328 - - (22,262) 142,066 회원권(*1) 374,243 - - - 374,243 기타무형자산 105,070 520,000 - (47,166) 577,904 합계 1,734,509 603,958 (629,216) (207,445) 1,501,806 (*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 대체 환입/손상 전분기말 산업재산권 1,328,882 145,809 (63,636) (273,996) - - 1,137,059 소프트웨어 124,390 52,733 - (22,674) 17,300 - 171,749 회원권(*1) 361,807 - (2,515) - - 7,468 366,760 기타무형자산 143,742 - - (15,762) (17,300) - 110,680 합계 1,958,821 198,542 (66,151) (312,432) - 7,468 1,786,248 (*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다.16.2 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,404,019 5,518,189 기타금융부채(유동) 미지급금 1,550,721 1,994,212 미지급비용 404,093 500,034 예수보증금 284,256 317,760 소계 2,239,070 2,812,006 매입채무 및 기타금융부채(유동)의 합계 7,643,089 8,330,195 기타금융부채(비유동) 장기미지급금 308,787 283,103 임대보증금 446,239 444,836 재해보증금(주석 35참조) 1,413,553 2,263,911 기타금융부채(비유동)의 합계 2,168,579 2,991,850 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 300,089 200,768 상품권선수금 25,000 25,000 예수금 12,045 11,327 기타충당부채 15,000 - 환불부채 278,726 375,421 예수제세 90,261 - 합계 721,121 612,516 비유동 장기선수금 4,586 999 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2025-04-15 4.16 2,000,000 2,000,000 우리은행 2025-03-15 4.17 5,000,000 5,000,000 합계 7,000,000 7,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 20. 리스부채 20.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 리스부채 615,837 689,121 비유동성 리스부채 722,621 1,164,733 합계 1,338,458 1,853,854 20.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,853,854 1,758,260 증가 215,312 271,375 중도해지 (272,654) (42,239) 이자비용 43,196 40,613 상환 (501,250) (482,310) 분기말금액 1,338,458 1,545,699 20.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 42,805 36,421 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익) 1,735 3,715 사용권자산 감가상각비(주석 14참조) (438,247) (428,596) 리스부채 이자비용 (43,196) (40,613) 소액 기초자산리스 관련 비용 25,491 26,173 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 501,250원(전분기: 482,310천원) 이고, 당분기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 56,950천원(전분기: 56,950천원) 입니다. 21. 복구충당부채21.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성복구충당부채 107,143 116,419 비유동성복구충당부채 77,212 112,321 합계 184,355 228,740 21.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 228,740 308,841 증가 15,837 78,332 중도해지 (65,377) (141,562) 이자비용 5,155 6,144 기말금액 184,355 251,755 22. 순확정급여부채22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,000,261 9,427,040 사외적립자산 공정가치(*1) (6,651,329) (6,680,023) 순확정급여부채 3,348,932 2,747,017 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 22.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 703,505 557,632 이자비용 180,384 169,334 이자수익 (245,595) (187,342) 소계 638,294 539,624 기타포괄손실 인식 재측정요소(세전) 79,918 3,991 재측정요소(세후) 63,215 2,248 23. 자본금23.1 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.23.2 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 23.3 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 24.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (17,789,247) (17,789,247) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (9,871,302) (9,871,302) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 2017년에 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.24.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 9,400,000 (17,789,248) 9,400,000 (17,789,247) 취득 - - - - 기말 9,400,000 (17,789,248) 9,400,000 (17,789,247) 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,822,437 1,822,437 지분법자본변동 1,013,062 966,857 합계 2,835,499 2,789,294 26. 이익잉여금26.1 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 26.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 31,761,224 31,135,867 합계 32,236,224 31,610,867 27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,699,157 5,094,656 1,630,330 4,992,591 퇴직급여 152,538 459,194 138,267 413,188 복리후생비 133,567 401,574 132,363 406,476 여비교통비 63,465 196,517 66,470 164,811 통신비 78,642 236,505 81,528 249,604 수도광열비 55,568 153,870 69,749 157,227 세금과공과 103,987 420,765 99,109 479,170 지급임차료 93,851 291,971 113,055 325,183 감가상각비(*1) 312,934 958,871 295,345 1,048,019 무형자산상각비 63,722 207,445 101,049 312,432 광고선전비 752,561 2,438,281 861,761 2,132,764 견본비 540,873 1,762,131 599,829 1,848,411 판매촉진비 75,633 199,836 76,206 195,016 교육훈련비 14,625 41,214 14,913 38,803 접대비 26,548 81,512 25,892 70,611 운반비 307,711 1,076,786 282,029 947,230 대손상각비(환입) 280,977 521,017 48,574 119,122 판매수수료 1,162,754 3,875,099 1,924,354 5,693,862 지급수수료 149,575 538,524 150,066 499,471 용역비 282,377 821,958 292,898 896,405 기타 249,305 797,232 303,625 1,022,550 합계 6,600,370 20,574,958 7,307,412 22,012,946 (*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 9,827,743 31,938,635 10,752,638 34,832,001 재고자산의 변동 (3,867,239) (12,473,719) (4,402,166) (14,573,344) 종업원급여 2,620,633 7,801,825 2,485,566 7,582,436 감가상각비(*1) 559,295 1,722,440 593,765 1,873,186 무형자산상각비 63,722 207,445 101,049 312,432 지급임차료 94,790 294,726 113,961 327,902 광고선전비 752,561 2,438,281 861,761 2,132,764 견본비 545,603 1,772,437 604,438 1,858,865 판매촉진비 75,700 200,127 76,297 195,285 판매수수료 1,162,754 3,875,099 1,924,354 5,693,862 지급수수료 161,713 568,912 179,462 571,931 용역비 1,845,633 5,659,165 1,702,332 5,611,236 운반비 358,982 1,232,233 326,251 1,082,290 기타비용 2,058,803 6,037,476 2,567,744 6,963,264 매출원가 및 판관비 합계 16,260,693 51,275,082 17,887,452 54,464,110 29. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,207,430 6,567,955 2,098,474 6,410,344 퇴직급여 191,894 575,681 179,875 539,625 장기종업원급여 8,561 25,684 - - 복리후생비 212,748 632,505 207,217 632,467 합계 2,620,633 7,801,825 2,485,566 7,582,436 30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 - 251,291 - 83,166 외환차익 9,987 84,186 36,790 102,437 외화환산이익 - 6,513 6,919 5,620 유형자산처분이익 43,138 43,143 103 10,534 무형자산감액손실환입 - - - 7,468 이자수익 16,533 60,538 20,118 58,519 기타의대손충당금환입 731 3,516 1,300 17,300 기타 40,662 186,425 77,732 292,128 합계 111,051 635,612 142,962 577,172 기타비용 외환차손 (3,065) (12,269) (24,561) (55,410) 외화환산손실 (7,259) (7,233) - (1,285) 유형자산폐기손실 - (1,485) - - 유형자산처분손실 (58,655) (58,655) 789 (2,485) 복구자산폐기손실 (8,247) (24,490) - - 무형자산처분손실 - - (25,304) (63,636) 무형자산폐기손실 - (629,216) - - 기타의대손상각비 (65,891) (70,543) (160,475) (161,449) 이자비용 (12,459) (41,058) (17,185) (51,934) 기부금 (4,350) (55,747) (10,000) (52,403) 기타 (1,248) (10,836) (1,596) (4,850) 합계 (161,174) (911,532) (238,332) (393,452) 31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 39,304 76,942 23,532 125,092 외환차익 29,701 122,883 17,542 69,252 외화환산이익 - - 32,481 390 소계 69,005 199,825 73,555 194,734 금융비용 이자비용 (89,571) (277,475) (92,975) (228,396) 외환차손 - (2,423) - - 외화환산손실 (7,156) (8,428) - (75,641) 소계 (96,727) (288,326) (92,975) (304,037) 순금융수익(비용) (27,723) (88,501) (19,420) (109,303) 32. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납·환급액 포함) - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 (135,559) 177,686 자본에 직접 반영된 법인세효과 6,209 2,323 법인세비용(수익) (129,350) 180,009 33. 주당순손익 33.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 665,923,045 688,190,482 508,740,113 1,635,261,534 가중평균유통보통주식수 30,600,000 30,600,000 30,600,000 30,600,000 기본주당순이익 22 22 16 53 33.2 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 274 10,960,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 274 (2,575,600,000) 합계 30,600,000 8,384,400,000 당분기 가중평균유통주식수 : 8,384,400,000 ÷ 274일 = 30,600,000주 (2) 전분기 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 273 10,920,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 273 (2,566,200,000) 합계 30,600,000 - 8,353,800,000 전분기 가중평균유통주식수 : 8,353,800,000 ÷ 273일 = 30,600,000주 33.3 당분기과 전분기 중 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 34.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 688,190 1,635,262 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 4,215,266 3,771,950 법인세비용 (129,350) 180,008 이자비용 318,532 280,330 감가상각비 1,722,440 1,873,186 무형자산상각비 207,446 312,432 대손상각비 521,017 119,122 기타의대손상각비 70,543 161,449 재고자산폐기손실 95,506 80,529 유형자산처분손실 58,655 2,485 유형자산폐기손실 1,485 - 복구자산폐기손실 24,490 - 무형자산폐기손실 629,216 63,636 임차료 75,942 77,397 퇴직급여 575,681 539,625 장기종업원급여 25,684 - 외화환산손실 15,661 76,926 잡손실 2,318 4,825 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (2,236,954) (2,032,790) 이자수익 137,480 183,612 배당금수익 251,291 83,166 임대수익 18,176 18,199 지분법평가이익 1,662,218 1,519,286 기타의대손충당금(환입) 3,516 17,300 유형자산처분이익 4 10,534 무형자산감액손실환입 - 7,468 재고자산평가손실환입 91,629 45,653 외화환산이익 6,513 6,010 복구충당금환입 17,530 1,950 잡이익 48,597 139,612 4. 영업활동 관련 자산,부채의 변동 (3,095,189) (3,452,865) 매출채권의 증가 (1,392,698) (1,074,976) 기타금융자산의 감소 166,750 507,860 기타자산의 감소(증가) 398,536 (511,304) 재고자산의 감소 (785,504) (2,210,602) 매입채무의 증가(감소) (114,170) 268,311 기타금융부채의 감소 (1,426,087) (319,682) 기타부채의 증가(감소) 113,669 (153,136) 퇴직급여의 지급 (248,055) (228,556) 사외적립자산의 감소 194,370 269,220 5. 영업에서 창출된 현금흐름 (426,687) (78,443) 34.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산에서 본계정 대체 - 29,800 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 887 17,459 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (29,465) (522) 문화자산취득 미지급금의 순증가(감소) 4,415 - 리스채권 유동성 대체 54,499 54,201 사용권자산의 증가 245,221 291,263 리스부채 유동성 대체 215,312 427,397 복구충당인식 15,837 78,332 복구충당부채의 유동성대체 46,987 25,113 지분법자본변동 56,681 267,504 유형자산 투자자산으로 대체 339,374 2,937,083 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 (174,255) (692,052) 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 65,000 - 34.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 당분기말 유동성 단기차입금 7,000,000 - - - - 7,000,000 유동성리스부채 689,121 984,866 43,196 (501,250) (600,095) 615,838 소계 7,689,121 984,866 43,196 (501,250) (600,095) 7,615,838 비유동성 비유동성리스부채 1,164,733 (1,042,208) - - 600,095 722,620 임대보증금 444,836 - 18,102 - (16,698) 446,240 소계 1,609,569 (1,042,208) 18,102 - 583,397 1,168,860 합계 9,298,690 (57,342) 61,298 (501,250) (16,698) 8,784,698 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 전분기말 유동성 단기차입금 2,000,000 - 5,000,000 - 7,000,000 유동성리스부채 584,336 40,613 (482,310) 457,483 600,122 소계 2,584,336 40,613 4,517,690 457,483 7,600,122 비유동성 비유동성리스부채 1,173,923 - - (228,346) 945,577 임대보증금 438,259 10,470 3,000 (1,734) 449,995 소계 1,612,182 10,470 3,000 (230,080) 1,395,572 합계 4,196,518 51,083 4,520,690 227,403 8,995,694 35. 우발상황과 약정사항 35.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 외상매출채권담보대출(*1,2) 1,000,000 11,396 구매카드발행약정 6,000,000 978,604 신한은행 외상채권담보대출(*1) 3,000,000 91,084 구매카드발행약정 15,000,000 1,151,262 우리은행 기업일반자금대출 (*2) 7,000,000 7,000,000 합계 32,000,000 9,232,346 (*1) 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 12 참조).35.2 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : - 원)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.35.3 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 당분기 23백만원(이자율: 2.0%, 전분기 34백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 1,414백만원(전기말: 2,264 백만원)입니다. 35.4 당분기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 105백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 36. 정부보조금36.1 당사는 지역특화산업육성과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 36.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총사업비 지원기간 정부기관 현금 현물 해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발 2023.04.01 2024 190,000 389,500 85,500 2023.04.01~2025.12.31 연구개발특구진흥재단 36.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 당분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 9,520 2,250 20,250 90,000 - (67,560) (15,188) (2,799) - 31,411 5,062 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 전분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 32,864 2,500 22,500 100,000 - (54,470) (21,593) - - 74,301 7,500 37. 특수관계자 거래37.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 ㈜아트피아 한국 관계기업 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 37.2 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜아트피아 매출 636,211 811,391 용역매출 10,643 10,643 수입임대료 8,702 11,178 판매장려금 232,200 296,900 코리아나천진유한공사 매출 993,227 3,141,270 배당금 735,440 772,186 기타 137,431 125,621 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 19,420,553 20,012,500 배당금 20,000 - 원재료 매각 23,589 7,802 잡손실 8,219 - 수입임대료 외 58,361 58,361 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 29,800 30,410 용역비 외 340,920 339,396 37.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜아트피아 매출채권 1,861,633 1,321,298 (대손충당금)(*1) (1,861,633) (1,321,298) 미수금 1,641 810 임대보증금 10,000 10,000 미지급금 28,100 - 코리아나천진유한공사 매출채권 - 290,228 미수금 - 37,400 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 2,054,613 93,249 임대보증금 80,000 80,000 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 429 8,891 (*1) 당분기 중 대손상각비가 540,335천원 증가하였습니다.37.4 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 615,014 615,014 퇴직급여 126,580 123,178 합계 741,594 738,192 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준(2022.3.8 개정) 및 별지 제35호 서식에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.관련내용은 2024.03.15에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기3분기 매출채권 7,409,074 1,233,787 16.7% 미수금 1,521,317 442,070 29.0% 미수수익 1,171 - - 대여금 142,429 72,428 50.9% 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,219,293 234,528 10.6% 제36기 매출채권 6,323,488 1,253,105 19.8 미수금 1,751,585 419,856 24.0 미수수익 1,478 - - 대여금 124,145 54,144 43.6 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,410,539 207,999 8.6 제35기 매출채권 6,969,155 1,390,394 20.0 미수금 1,745,734 426,099 24.4 미수수익 586 - - 대여금 126,845 56,845 44.8 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,636,628 47,999 1.8 (2) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,935,106 1,921,337 3,298,613 2. 순대손처리액(①－②±③) 70,543 (11,294) (1,435,374) ① 대손처리액(상각채권액) 70,543 (11,294) (1,435,374) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (22,834) 25,063 58,097 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,982,815 1,935,106 1,921,337 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 금융자산과 계약자산연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결기업의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결기업이 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결기업이 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 3개월 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결기업은 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결기업은 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결기업의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 금액 일반 4,694,682 8,726 651,053 5,354,461 특수관계자 2,054,613 - - 2,054,613 계 6,749,295 8,726 651,053 7,409,074 구성비율 91.09% 0.12% 8.79% 100.0% 나. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 비고 화장품 外 상품 1,916,530 2,671,267 2,467,090 - 제품 6,630,554 6,001,396 4,714,800 - 재공품 837,647 1,154,649 1,308,560 - 원료 3,428,434 3,288,710 1,825,270 - 재료 3,333,967 2,469,193 2,780,693 - 소모품 49,918 60,113 63,950 - 미착품 - 107,431 - - 합 계 16,197,050 15,752,759 13,160,363 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.5% 14.0% 12.5% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.3회 3.3회 3.5회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당분기중 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다.3) 실사방법- 전품목에 대해 전수조사를 통한 재고조사 (3) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 기말잔액 비고 상품 1,988,524 1,937,860 21,330 1,916,530 - 제품 6,809,891 6,671,104 40,550 6,630,554 - 재공품 874,520 817,095 (20,552) 837,647 - 원료 4,107,192 3,399,649 (28,785) 3,428,434 - 재료 3,732,966 3,357,630 23,663 3,333,967 - 소모품 59,918 49,918 - 49,918 - 미착품 - - - - - 합 계 17,563,010 16,233,256 36,205 16,197,050 - ※ 재고자산 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 10. 재고자산 항목에 기재되어 있습니다.다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융자산 내역1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 14,853,597 - - 14,853,597 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 7,331,906 - - 7,331,906 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,129,000 - 5,129,000 5,129,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,204 기타금융자산(비유동) 2,099,013 - - 2,099,013 (*2) 합계 24,334,516 5,129,000 4,112,004 33,575,520 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 14,436,118 - - 14,436,118 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 6,479,790 - - 6,479,790 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 2,375,305 - - 2,375,305 (*2) 합계 23,341,213 5,000,000 4,112,004 32,453,217 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (3) 범주별 금융부채 내역1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,053,320 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 738,498 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,577,142 (*1) 비유동성리스부채(*2) 864,108 (*1) 합계 19,233,067 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,245,038 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 846,702 (*1) 기타금융부채(비유동) 3,463,693 (*1) 비유동성리스부채(*2) 1,358,958 (*1) 합계 20,914,391 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. (4) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,097,000 5,097,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 (5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 305,340 315,489 외화환산손익 (9,149) (70,916) 외환차손익 192,873 115,924 대손충당금환입(대손상각비) (47,709) (185,854) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 251,291 83,166 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (332,962) (299,638) 외화환산손익 - - 외환차손익 (496) 355 (6) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,000,000 - 계정대체 65,000 - 취득 64,000 5,000,000 반기말금액 5,129,000 5,000,000 (7) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같으며 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 당반기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국특수판매공제조합 129,000 129,000 129,000 합 계 5,129,000 5,129,000 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (8) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88% 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62% 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88% 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62% 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 대주회계법인 검토 - - 제36기(전기) 대주회계법인 적정 판매수수료의 적정성 - 제35기(전전기) 인덕회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석3(COVID-19에 따른 영업위험요소) - 재고자산의 평가- 판매수수료 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 대주회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 120,000 1,304 24,000 360 제36기(전기) 대주회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 120,000 1,304 120,000 1,418 제35기(전전기) 인덕회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 180,000 1,136 126,00 1,715 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) 2024.06.10 세무조정 2024.1.1~2024.12.31 9,000 - 제36기(전기) 2023.05.17 세무조정 2023.1.1~2023.12.31 8,500 - 제35기(전전기) 2022.08.31 세무조정 2022.1.1~2022.12.31 7,500 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 05일 대표이사,감사,사외이사/ 외부감사인 대면회의 핵심감사사항 논의외부감사 수행결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.2. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제36기(전기) 대주회계법인 [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제35기(전전기) 인덕회계법인 [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제34기(전전전기) 인덕회계법인 [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당분기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유학수(출석율: 100%) 유상옥(출석율: 75%) 박동진(출석율: 100%) 찬반여부 이사회 2024.02.07 제36기 결산 재무제표(별도, 연결)승인의 건제36기 정기주주총회 소집에 관한 건제36기 정기주주총회시 전자투표 채택에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2024-03-15 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건- 금액 : 5,000,000,000원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2024-03-15 제36기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2024-03-26 제36기 정기주주총회 의사록- 이사선임의 건(상근이사 2명, 사외이사 1명)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 이사회 2024-04-12 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건- 금액 : 2,000,000,000원 가결 찬성 불참 찬성 이사회 2024-07-01 천진법인 투자금 회수를 위한 유상감자 진행 건- USD 3,700,000 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 제출하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 유학수 1999년부터 당사의 이사를 역임하였으며, 2008년부터는 대표이사를 역임하고 있어, 화장품업계에 대한 지식 및 경영전반에 대한 경험을 통해 경영환경 변화에 대응하여 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 이사회의장 (*1) 본인 3년 연임(9회) 사내이사 유상옥 당사의 창업자로 회사의 설립부터 성장을 이끌어온 인물로 2008년 까지 당사의 대표이사를 역임하며 국내 화장품산업의 성장에 많은 기여를 하였으며, 풍부한 경륜을 통한리더쉽을 발휘할 적임자로 판단 이사회 사내이사 (*1) 특수관계인 3년 연임(10회) 사외이사 박동진 박동진 후보자는 공인회계사로 재무 ·회계분야의 전문성을 갖추고 법령과 정관상 사외이사의 자격요건을 온전히 충족한 인물로 국내 주요 회계법인 근무경력을 통하여 회사의 이사회의 업무를 감독하고 경영상 리스크를 사전에 예방할 만한 적임자로 판단 이사회 사외이사 (*1) - 3년 재선임 (*1) 상기 이사와 회사와의 직접거래는 없으며, 관계회사와의 거래내용은 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용에 기재되어 있습니다.- 사내이사 유학수, 유상옥, 사외이사 박동진은 2024년 3월 26일 주총에서 재선임 되었습니다.. 4. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당분기중 교육 미실시 (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획재무팀 4 평균 14년 주주총회, 이사회 外 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다.2. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 재임기간 비고 이장우 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사 이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표 라이브커머스 포럼 회장 現한국마케팅협회 부회장 現한국소비자포럼 기업위원장 現한국인공지능포럼 회장 2009.03.20~ 현재 (*) (*) 2022년 3월 29일 개최한 제34기 정기주주총회에서 이장우 감사가 재선임 되었습니다. (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (3) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당분기중 교육 미실시 (4) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 14년 내부회계관리제도 外주주총회, 이사회 外 3. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 상법제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상인 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 26일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제36기(2024년)정기주주총회,제35기(2023년)정기주주총회 1-1. 의결권대리행사 권유제도당사는 제36기(2023년) 정기주주총회 및 제35기(2022년) 정기주주총회에서 의결권대리행사 권유를 실시하였으며, 전자적방법(전자위임장) 및 서면위임장(직접교부, 우편, 팩스, 전자우편, 홈페이지 게시)을 이용하여 의결권대리행사 권유를 실시했습니다. 2. 소수주주권공시대상기간중 행사된 소수주주권이 없습니다.3. 경영권 경쟁공시대상기간중 경영지배권에 대한 경영권 경쟁은 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 40,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 9,700,000 (*1) - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,300,000 - - - - *1)자기주식 9,400,000주와 (주)코리아나바이오가 소유한 300,000주는 상법 제369조 제2항 및 제3항에 의하여 의결권이 없습니다. 5. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지공고 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제36기주주총회(24.03.26) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 유학수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 유상옥 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 박동진 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (*1) 제35기주주총회(23.03.29) 제 2 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 3 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (*1) 제34기주주총회(22.03.29) 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3 호 의안 : 상근감사 이장우 선임의 건 제 4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 5 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - (*1) 당사는 결산 재무제표의 승인을 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하며, 제36기, 제35기, 제34기 재무제표는 모두 이사회에서 승인되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유학수 최대주주 보통주 2,100,000 5.25 2,100,000 5.25 - 유승희 특수관계인 보통주 1,187,177 2.97 1,187,177 2.97 - 유상옥 특수관계인 보통주 1,100,615 2.75 1,100,615 2.75 - 유민수 특수관계인 보통주 313,075 0.89 313,075 0.78 - 유영서 특수관계인 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 - 김동현 특수관계인 보통주 248,260 0.62 248,260 0.62 - 유영준 특수관계인 보통주 218,215 0.55 218,215 0.55 - 이의현 특수관계인 보통주 152,000 0.38 152,000 0.38 - 유영상 특수관계인 보통주 67,100 0.17 67,100 0.17 - 김영태 특수관계인 보통주 10,200 0.03 10,200 0.03 - 유경숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 코리아나바이오 계열회사 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 (*1) 계 보통주 5,997,642 14.99 5,997,642 14.99 - - - - - - - (*1) (주)코리아나바이오가 소유한 주식 300,000주는 상법 제369조 제3항에 의거하여 의결권이 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다. 최대주주 성명 직위 기간 경력사항 겸직현황 유학수 대표이사 1999.11.15~ 현재 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 (주)코리아나바이오 대표이사(2014.05.26~현재)(주)아트피아 대표이사(2016.07.22~현재) 3. 최대주주변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 04월 27일 유학수 2,539,738 6.35 변경 전 최대주주의 주식증여 - 2017년 05월 22일 유민수 1,938,457 4.85 변경 전 최대주주의 주식매도 - 2019년 08월 06일 유학수 1,794,000 4.49 변경 전 최대주주의 주식매도 - 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유학수 2100000 6.93 - - - - - 우리사주조합 - - - - 기준일 현재 의결권 있는 주식(「상법」제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 기재하였습니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 27,046 27,059 99.9 24,602,358 30,300,000 81.2 - - 기준일 현재 의결권 있는 주식(「상법」 제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 1%미만 소유한 주주를 기재하였습니다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024.04 2024.05 2024.06 2024.07 2024.08 2024.09 A027050 주가 최 고 3,140 3,690 3,590 3,235 2,830 2,865 최 저 2,780 3,040 3,155 2,745 2,330 2,605 평 균 2,935 3,376 3,313 2,897 2,610 2,696 거래량 최 고 6,996,289 29,678,843 6,920,090 1,944,824 1,386,525 9,257,331 최 저 324,777 383,852 326,992 130,350 43,850 87,831 월 간 1,788,857 5,762,434 1,252,654 426,285 250,342 870,856 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유학수(*1) 남 1960년 06월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사現(주)코리아나화장품 대표이사 2,100,000 - 본인 1999.11.15~ 현재 2027년 03월 30일 유상옥(*1) 남 1933년 12월 사내이사 사내이사 상근 회장 고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임現(주)코리아나화장품 회장 1,100,615 - 특수관계인 1988.11.15~ 현재 2027년 03월 30일 박동진(*1) 남 1969년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과공인회계사_KICPA(1997)대주회계법인(CPA)삼일회계법인(CPA)現대성삼경회법인 파트너(CPA) - - - 2021.03.30~ 현재 2027년 03월 30일 이장우(*2) 남 1956년 07월 감사 감사 상근 감사 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표라이브커머스 포럼 회장現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 기업위원장現라이브커머스 포럼 회장 - - - 2009.03.20~ 현재 2025년 03월 30일 유승희 여 1964년 07월 상무 미등기 상근 스페이스씨에스테틱 부문미술관 관장 중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장現 코리아나화장품 미술관 관장 1,187,177 - 특수관계인 2003.09.01~ 현재 - 이광식 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 R/송파기술연구원원장 한양대 생화학 석사 충북대 약학대학 약학박사 現 건국대학교 화장품공학과산학겸임교수 - - - 1996.01.01 ~ 현재 - 김관덕 남 1967년 07월 상무 미등기 상근 코리아나(천진)유한공사총경리 한남대학교 現 코리아나화장품 중국 천진법인 총경리 現 재중화장품협회 위원 - - - 1993.07.05 ~ 현재 - 김영태 남 1974년 03월 상무 미등기 상근 ROG부문 서울대학교 학사, 공과대학원 (공학석사)고려대학교 경영대학원 (경영학석사)* 2016년 무역의날 대통령 표창 10,200 - 특수관계인 1999.01.01~ 현재 - (*1) 제36기 정기주주총회에서 유학수, 유상옥, 박동진 이사가 재선임 되었습니다..(*2) 제34기 정기주주총회에서 이장우 감사가 선임되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 85 - 1 - 86 11년 0개월 3435912570 39,952,472 - - - - - 여 76 - 8 - 84 6년 10개월 2677610760 33,470,135 - 합 계 161 - 9 - 170 8년 11개월 6113523330 36,828,454 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 436,430,000 109,107,500 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,100,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 629,630,000 112,438,333 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 584,630,000 292,315,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,500,000 22,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500,000 22,500,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 2개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 계통도 계열사 조직.jpg 계열사 조직 (2) 계열회사 현황 상장여부 회사명(사업자번호) 주요사업 대표자 자본금 비고 비상장 ㈜아트피아(120-81-73335) 화장품 도소매 유학수 1,180,000,000원 - 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) 화장품 제조 및 도소매 김관덕 USD 9,780,000 - (주)코리아나바이오(312-86-65889) 화장품 제조 및 도소매 유학수 990,000,000원 - (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 상장여부 유학수 대표이사 여 (주)코리아나바이오 대표이사 비상장 유학수 대표이사 여 (주)아트피아 대표이사 비상장 김관덕 상무보 부 코리아나화장품(천진)유한공사 총경리 비상장 (4) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 16,111,716 -4,401,291 573,475 12,283,900 일반투자 - 3 3 6,678,946 - 390,383 7,069,329 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 22,790,662 -4,401,291 963,858 19,353,229 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 [2024년 09월 30일 현재] ) (단위 : 억원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 (주)코리아나바이오 계열회사 매출, 매입 2024.01.01~2024.09.30 제상품 매출外 194 - ※ (주)코리아나바이오의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중유한 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : 0백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 34. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다 2. 직접금융의 자금의 사용해당사항 없습니다.3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.4. 단기매매차익 환수 현황해당사항 없습니다.5. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도)해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코리아나천진유한공사 2004.11.09 천진시 진남구 갈고진 북번로 55호 화장품 제조 및 도소매업 142,333,155 100%지분소유 해당(*) (주)아트피아 1997.05.01 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-4 화장품 도소매업 855,995 63.21% 지분소유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)아트피아 110111-1409873 코리아나화장품(천진)유한공사 120000400061898 (주)코리아나바이오 161511-0167324 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아나(천진)유한공사 비상장 - 경영참여 - - 100.00 16,111,716 - -4,401,291 573,475 - 100.00 12,283,900 14,233,155 1,224,127 (주)아트피아 비상장 - 경영참여 - 149,180 63.21 - - - - 149,180 63.21 - 855,995 -103,324 ㈜코리아나바이오(*1) 비상장 - 일반투자 - 40,000 25.00 2,566,942 - - 390,383 40,000 25.00 2,957,325 14,327,780 1,622,739 (주)에이씨피씨 비상장 - 일반투자 - 277,220 13.88 4,112,004 - - - 277,220 13.88 4,112,004 31,600,504 2,607,328 본비나(*2) 비상장 2018년 06월 07일 일반투자 147,986 - 19.20 - - - - - 19.20 - 656,549 - 합 계 466,400 - 22,790,662 - -4,401,291 963,858 466,400 - 19,353,229 - - (*1) 2020년중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해상사항 없습니다.