코리아나 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원. % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기 3분기	매출채권	14,693,814	885,879	6.0

미수금	1,037,785	821,845	79.2

미수수익	34,312	33,865	98.7

대여금	1,603,153	22,436	1.4

관계회사대여금	1,080,000	1,080,000	100.0

임차보증금	7,062,551	39,700	0.6

제29기	매출채권	14,170,447	949,326	6.7

미수금	1,250,221	824,413	65.9

미수수익	35,138	33,865	96.4

대여금	414,016	22,435	5.4

관계회사대여금	1,080,000	1,080,000	100.0

임차보증금	7,545,130	39,700	0.5

제28기	매출채권	15,443,111	971,609	6.3

미수금	1,602,881	791,474	49.4

미수수익	35,717	33,865	94.8

대여금	102,887	9,500	9.2

관계회사대여금	1,080,000	1,080,000	100

임차보증금	8,078,348	39,700	0.5

(2) 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,949,740	2,926,148	3,002,615

2. 순대손처리액(①－②±③)	(8,829)	(163,019)	(149,577)

① 대손처리액(상각채권액)	(8,829)	(163,019)	(149,577)

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(57,186)	186,610	73,110

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,883,725	2,949,739	2,926,148

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제19조의 2와 같습니다.또한 대손경험율은 채권별로 담보설정유무 및 미래상환능력등을 고려한 채권의 금액으로 연령경과년도를 산출하였습니다.

경과년수	1년이내	1~2년	2년 초과

설정율	1%	50%	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원. % )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	8,652,767	378,541	858,626	9,889,934

특수관계자	4,803,880	-	-	4,803,880

계	13,456,647	378,541	858,626	14,693,814

구성비율	91.58%	2.58%	5.84%	100.00%

※ 특수관계자는 관계회사인 (주)비오코스의 매출채권 잔액을 기재하였으며 이노이브코리아(주)의 매출채권은 없습니다.

2. 재고자산의 현황 등(연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	30기 3분기	제29기	제28기	비고

-	상품	1,814,034	1,589,230	1,693,606	-

제품	6,597,478	5,722,438	4,947,838	-

재공품	1,003,208	1,217,465	2,029,564	-

원료	2,549,630	3,913,376	2,921,440	-

재료	1,687,216	1,968,373	1,675,095	-

미착품	-	7,314	1,774	-

소모품	154,373	273,656	266,197	-

합 계	13,805,939	14,691,852	13,535,514	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.53%	12.40%	11.13%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.0회	3.7회	5.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당분기에 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다. 3) 장기체화재고등 현황※ 재고자산 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 9. 재고자산 항목에 기재되어 있습니다. 3. 공정가치평가 내역※ 공정가치 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 3.재무위험관리 → 다. 공정가치의 측정 항목에 기재되어 있습니다.

4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-