코리아나 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37(당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 36(전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 종속기업인 코리아나천진유한공사와 주식회사 아트피아를 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인 ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자 ( 지분율 14.99% )와 기 타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황1.2.1. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당반기말	전기말	결산월	업종

지배지분율

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	대한민국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

1.2.2. 당반기말(당반기)과 전기말(전분기) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)>(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	19,980,678	3,113,367	16,867,311	8,714,561	594,283	1,463,331

㈜아트피아	734,922	2,575,584	(1,840,662)	749,335	(81,044)	(81,323)

(전반기)>(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	18,239,519	2,073,819	16,165,700	9,529,978	287,281	243,750

㈜아트피아	692,562	2,451,901	(1,759,339)	947,148	(40,228)	(40,042)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1. 반기연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 제ㆍ개정사항이 연결기업의 연결반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 반기연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 해당 제ㆍ개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

2.2 주요 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2.4 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리 3.1. 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.3.2. 자본위험관리연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 영업부문 정보 4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,892,792	29,954,437	16,048,283	30,449,888

미주	33,137	33,137	31,467	62,896

아시아	6,558,676	12,531,585	7,723,272	13,657,159

기타	43,631	141,569	59,309	81,150

합계	21,528,236	42,660,728	23,862,331	44,251,093

4.3. 당반기 중 연결기업의 주요 고객은 (주)코리아나바이오이며 동 거래처에 대한 매출 액은 12,879 백만원(전반기 13,720백만원)으로, 전체 매출액의 30 .19%(전반기: 31.00%)를 차지하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 5.1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.5.1.1. 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 15,292,856 - - 15,292,856 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 8,853,230 - - 8,853,230 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,097,000 - 5,097,000 5,097,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 2,167,470 - - 2,167,470 (*2) 합계 26,363,556 5,097,000 4,112,004 35,572,560 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 14,436,118 - - 14,436,118 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 6,479,790 - - 6,479,790 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 2,375,305 - - 2,375,305 (*2) 합계 23,341,213 5,000,000 4,112,004 32,453,217 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.1.2. 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,764,292 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 771,540 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,673,553 (*1) 비유동성리스부채(*2) 1,032,142 (*1) 합계 20,241,527 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,245,038 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 846,702 (*1) 기타금융부채(비유동) 3,463,693 (*1) 비유동성리스부채(*2) 1,358,958 (*1) 합계 20,914,391 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,097,000 5,097,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 5.3. 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 208,833 247,904 외화환산손익 5,267 (110,474) 외환차손익 155,784 86,035 대손충당금환입(대손상각비) 57,253 (26,441) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 251,291 83,166 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (226,223) (182,846) 외화환산손익 (1) 158 외환차손익 (30) (472) 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 6.1 당반기와 전반기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 5,000,000 - 계정대체 65,000 - 취득 32,000 5,000,000 기말 5,097,000 5,000,000 6.2 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 당반기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국특수판매공제조합 - 97,000 97,000 97,000 합계 5,097,000 5,097,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 8,693,269 (1,193,985) 7,499,284 6,323,488 (1,253,105) 5,070,383 기타금융자산(유동) 미수금 1,700,349 (423,308) 1,277,041 1,751,585 (419,856) 1,331,729 미수수익 705 - 705 1,478 - 1,478 단기대여금 4,167 (4,167) - 4,167 (4,167) - 유동성리스채권 76,200 - 76,200 76,200 - 76,200 소계 1,781,421 (427,475) 1,353,946 1,833,430 (424,023) 1,409,407 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 10,474,690 (1,621,460) 8,853,230 8,156,918 (1,677,128) 6,479,790 기타금융자산(비유동) 보증금 13,620 - 13,620 16,204 - 16,204 임차보증금 2,241,453 (207,999) 2,033,454 2,410,539 (207,999) 2,202,540 장기대여금 118,393 (48,393) 70,000 119,978 (49,978) 70,000 비유동성리스채권 50,396 - 50,396 86,561 - 86,561 기타금융자산(비유동) 합계 2,423,862 (256,392) 2,167,470 2,633,282 (257,977) 2,375,305 8.2. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 당반기말 매출채권 1,253,106 - (59,120) 1,193,986 미수금 419,856 4,652 (1,200) 423,308 대여금 54,145 - (1,585) 52,560 임차보증금 207,999 - - 207,999 합계 1,935,106 4,652 (61,905) 1,877,853 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전반기말 매출채권 1,390,394 96,574 (55,107) (11,294) 1,420,567 미수금 426,099 974 (14,500) - 412,573 장ㆍ단기대여금 56,845 - (1,500) - 55,345 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 1,921,337 97,548 (71,107) (11,294) 1,936,484 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다. 8.3. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,723,300 5,085,267 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 71,433 77,085 6개월 초과 9개월이하 2,973 13,557 9개월 초과 12개월이하 737 8,734 소계 75,143 99,376 손상채권 12개월 초과 894,826 1,138,845 합계 8,693,269 6,323,488 8.5. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,277,041 423,308 (423,308) 1,277,041 미수수익 705 - - 705 장ㆍ단기대여금 4,167 118,393 (52,560) 70,000 보증금 - 13,620 - 13,620 임차보증금 190,742 2,050,710 (207,999) 2,033,453 리스채권 76,200 50,396 - 126,596 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,331,729 419,856 (419,856) 1,331,729 미수수익 1,478 - - 1,478 장ㆍ단기대여금 4,167 119,978 (54,145) 70,000 보증금 - 16,204 - 16,204 임차보증금 158,137 2,252,402 (207,999) 2,202,540 리스채권 76,200 86,561 - 162,761 9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선급금 595,290 1,194,773 선급비용 194,994 121,888 반품제품회수권 79,598 178,284 합계 869,882 1,494,945 비유동 기타투자자산 4,802,696 4,762,446 장기선급비용 53,571 54,307 합계 4,856,267 4,816,753 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,112,192 (69,979) 2,042,213 2,721,932 (50,664) 2,671,268 제품 5,941,060 (136,126) 5,804,934 6,140,182 (138,786) 6,001,396 재공품 1,768,151 (33,336) 1,734,815 1,212,075 (57,425) 1,154,650 원료 3,908,647 (731,620) 3,177,027 3,996,253 (707,543) 3,288,710 재료 3,103,119 (384,741) 2,718,378 2,844,529 (375,336) 2,469,193 소모품 65,191 - 65,191 60,113 - 60,113 미착품 - - - 107,431 - 107,431 합계 16,898,360 (1,355,802) 15,542,558 17,082,515 (1,329,754) 15,752,761 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 26 백만 원(전반기: 194백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 관계기업투자 11.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00 2,780,454 25.00 2,566,942 본비나(*2) 베트남 12월 19.20 - 19.20 - 합계 2,780,454 2,566,942 (*1) 2020년 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 11.2 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당반기말 ㈜코리아나바이오 2,566,943 212,193 (20,000) 258 21,060 2,780,454 본비나(*1) - - - - - - 합계 2,566,943 212,193 (20,000) 258 21,060 2,780,454 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 당반기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 당반기말 ㈜코리아나바이오 137,004 935 (13,544) 124,395 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전반기말 ㈜코리아나바이오 1,643,244 643,471 (20,000) (297) (29,366) 2,237,052 본비나(*1) - - - - - - 합계 1,643,244 643,471 (20,000) (297) (29,366) 2,237,052 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 전반기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 전반기말 ㈜코리아나바이오 125,785 13,543 (2,325) 137,003 11.3 당반기말(당반기)과 전기말(전반기) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)> (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 13,826,808 3,579,814 10,246,994 14,102,808 798,341 883,613 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전반기)> (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 11,478,317 2,034,936 9,443,381 15,703,430 2,618,758 2,500,105 본비나(*1) 656,549 326,238 330,311 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 12. 유형자산 12.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 20,914,950 - 20,914,950 20,965,309 - 20,965,309 건물 42,583,417 (18,888,971) 23,694,446 42,566,902 (18,336,929) 24,229,973 건물부속설비 2,560,161 (2,454,866) 105,295 2,560,161 (2,448,223) 111,938 구축물 2,354,626 (1,924,210) 430,416 2,354,626 (1,891,571) 463,055 기계장치 13,293,633 (12,635,012) 658,621 13,090,230 (12,188,221) 902,009 차량운반구 793,300 (766,941) 26,359 788,909 (733,776) 55,133 광고시설물 3,147,274 (3,073,406) 73,868 3,248,828 (3,177,574) 71,254 공기구비품 14,917,115 (14,419,296) 497,819 18,012,901 (17,585,319) 427,582 합계 100,564,476 (54,162,702) 46,401,774 103,587,866 (56,361,613) 47,226,253 12.2 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 기타(*1) 대체(*2) 당반기말 토지 20,965,309 - - - - - (50,359) 20,914,950 건물 24,229,973 15,350 - - (628,121) 192,004 (114,760) 23,694,446 건물부속설비 111,938 - - - (6,643) - - 105,295 구축물 463,055 - - - (32,639) - - 430,416 기계장치 902,009 - - - (272,798) 29,410 - 658,621 차량운반구 55,133 - - - (29,184) 410 - 26,359 광고시설물 71,254 15,750 - (1,484) (11,652) - - 73,868 공기구비품 427,582 162,991 (97) - (93,944) 1,287 - 497,819 합계 47,226,253 194,091 (97) (1,484) (1,074,981) 223,111 (165,119) 46,401,774 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165 백 만원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 대체(*2) 전반기말 토지 21,701,713 - - - - (736,404) 20,965,309 건물 27,006,438 - - (663,735) (4,425) (1,476,694) 24,861,584 건물부속설비 125,297 - - (6,716) - - 118,581 구축물 498,117 - - (32,183) - 29,800 495,734 기계장치 1,639,985 - - (448,135) 4,936 - 1,196,786 차량운반구 120,852 - - (33,972) (17) - 86,863 광고시설물 36,753 26,364 (516) (8,769) - - 53,832 공기구비품 448,170 102,010 (141) (108,471) (52) - 441,516 건설중인자산 - 29,800 - - - (29,800) - 합계 51,577,325 158,174 (657) (1,301,981) 442 (2,213,098) 48,220,205 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,213백만원이 대체되었습니다. 12.3 당반기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 30,871 백만원(전기말: 32,384백만원)입니다. 12.4. 당반기와 전반기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 698,617 886,650 판매비와관리비 376,364 415,331 합계 1,074,981 1,301,981 12.5 당반기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 실행액 담보권자 토지 11,963,805 15,600,000 - - 하나은행 건물 5,008,799 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 7,000,000 우리은행 건물 1,796,181 12.6 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산 13.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,461,269 - 1,461,269 1,410,909 - 1,410,909 건물 3,501,764 (1,558,300) 1,943,464 3,212,749 (1,334,807) 1,877,942 합계 4,963,033 (1,558,300) 3,404,733 4,623,658 (1,334,807) 3,288,851 13.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 당반기말 토지 1,410,910 50,359 - 1,461,269 건물 1,877,942 114,760 (49,238) 1,943,464 합계 3,288,852 165,119 (49,238) 3,404,733 (*1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 전반기말 토지 674,506 736,404 - 1,410,910 건물 461,784 1,476,694 (14,305) 1,924,173 합계 1,136,290 2,213,098 (14,305) 3,335,083 (*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,213백만원이 대체되었습니다. 13.3 당반기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있으며 전반기 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.4 당반기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 5,245백만원(전기말: 3,216백만원)이고, 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 333,117 천 원(전반기: 317,930천원)입니다. 14. 사용권자산 14.1. 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 2,920,855 (1,198,442) 1,722,413 3,302,526 (1,201,393) 2,101,133 14.2. 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 해지 감가상각 기타(*1) 당반기말 사용권자산 2,101,133 317,894 (327,630) (370,304) 1,320 1,722,413 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 해지 감가상각 기타(*1) 전반기말 사용권자산 2,169,308 208,318 (3,229) (370,419) 218 2,004,196 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 14.3 당반기와 전반기의 사용권자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 317,396 370,419 제조원가 52,908 - 합계 370,304 370,419 15. 복구자산 15.1. 당반기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 복구자산 226,437 (97,383) 129,054 273,271 (106,812) 166,459 15.2. 당반기와 전반기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당반기말 복구자산 166,459 18,938 (24,870) (31,473) 129,054 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전반기말 복구자산 154,271 73,860 (2,758) (46,468) 178,905 15.3. 당반기와 전반기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산 16.1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 기타(*1) 당반기말 산업재산권 1,090,868 37,061 (629,216) (100,327) - 398,386 소프트웨어 212,779 - - (40,297) 2,065 174,547 회원권(*2) 374,243 - - - - 374,243 기타무형자산 562,535 520,000 - (34,423) 24,143 1,072,255 합계 2,240,425 557,061 (629,216) (175,047) 26,208 2,019,431 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 환입 기타(*1) 전반기말 산업재산권 1,328,882 91,316 (38,333) (185,979) - - 1,195,886 소프트웨어 222,469 52,733 - (38,988) - 17,873 254,087 회원권(*2) 361,807 - (2,515) - 7,468 - 366,760 기타무형자산 614,129 - - (17,751) - (18,130) 578,248 합계 2,527,287 144,049 (40,848) (242,718) 7,468 (257) 2,394,981 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. 16.2. 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 6,317,676 5,339,406 기타금융부채(유동) 미지급금 1,711,412 2,087,837 미지급비용 424,448 500,034 예수보증금 310,756 317,760 소계 2,446,616 2,905,631 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 8,764,292 8,245,037 기타금융부채(비유동) 장기미지급금 307,085 289,632 임대보증금 434,093 434,836 재해보증금(주석 35 참조) 1,932,375 2,739,225 기타금융부채(비유동)의 합계 2,673,553 3,463,693 18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선수금 2,227,436 2,096,781 상품권선수금 25,000 25,000 환불부채 281,441 375,421 예수금 11,447 11,508 예수제세 318,052 17,259 기타충당부채 175,000 - 합계 3,038,376 2,525,969 비유동 장기선수금 6,552 999 19. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 우리은행 2025-04-15 4.29 2,000,000 2,000,000 우리은행 2025-03-15 4.26 5,000,000 5,000,000 합계 7,000,000 7,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 20. 리스부채 20.1 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성리스부채 771,540 846,702 비유동성리스부채 1,032,142 1,358,958 합계 1,803,682 2,205,660 20.2 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 2,205,660 2,285,369 증가 288,292 189,239 해지 (312,766) - 이자비용 34,600 35,311 상환 (413,680) (407,696) 기타 1,577 217 기말금액 1,803,682 2,102,440 20.3 당반기와 전반기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임차보증금 이자수익 36,362 26,767 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,735 2,573 사용권자산의 감가상각비(주석 14 참조) (370,304) (370,419) 리스부채 이자비용 (34,600) (35,311) 소액 기초자산리스 관련 비용 (16,970) (28,205) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 430,650 천원 (전반기: 435,901천원)이고, 당반기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 37,900 천원(전반기: 37,900천원)입니다. 21. 복구충당부채 21.1. 당반기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성복구충당부채 124,060 141,111 비유동성복구충당부채 114,029 143,110 합계 238,089 284,221 21.2. 당반기와 전반기중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 284,220 385,154 증가 18,938 73,860 중도해지 (69,511) (112,294) 이자비용 4,442 5,048 기말금액 238,089 351,768 22. 순확정급여부채 22.1. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,934,874 9,630,057 사외적립자산 공정가치(*1) (6,674,464) (6,724,477) 순확정급여부채 3,260,410 2,905,580 (*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 22.2. 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기비용 인식 당기근무원가 432,478 376,524 이자비용 125,232 117,611 이자수익 (164,680) (125,520) 소계 393,030 368,615 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) 53,253 3,468 재측정요소(세후) 42,181 1,796 23. 자본금 23.1. 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 23.2. 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 23.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 24.1. 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (17,789,247) (17,789,247) 주식할인발행차금 (47,623) (47,623) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (9,918,925) (9,918,925) (*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다. 24.2. 당반기와 전반기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 9,400,000 (17,789,247) 9,400,000 (17,789,247) 취득 - - - - 기말 9,400,000 (17,789,247) 9,400,000 (17,789,247) 25. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,822,437 1,822,437 지분법자본변동 76,485 56,305 해외사업환산손익 1,753,320 910,553 합계 3,652,242 2,789,295 26. 연결이익잉여금 26.1. 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 26.2. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 475,000 751,257 미처분이익잉여금 31,609,375 31,123,694 합계 32,084,375 31,874,951 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,918,139 3,819,985 1,942,662 3,849,783 퇴직급여 157,557 316,228 141,455 283,785 복리후생비 199,835 382,027 199,210 393,586 여비교통비 95,609 169,732 82,040 149,101 통신비 86,689 168,060 90,662 179,136 수도광열비 38,892 99,342 27,358 88,587 세금과공과 291,715 397,553 354,428 449,216 지급임차료 96,875 216,086 104,574 230,845 감가상각비(*1) 353,040 725,233 416,408 846,523 무형자산상각비 77,400 175,047 119,794 242,718 광고선전비 1,041,190 1,781,123 583,239 1,336,587 견본비 620,009 1,221,258 660,112 1,248,582 판매촉진비 54,904 138,526 56,285 128,306 교육훈련비 16,222 26,628 13,978 23,930 접대비 44,666 77,162 27,944 65,329 운반비 345,079 803,249 353,851 717,712 대손상각비(환입) (13,996) (59,120) 24,320 41,467 판매수수료 1,214,603 2,874,237 1,803,592 4,013,481 지급수수료 232,535 603,171 283,834 624,284 용역비 249,940 476,856 295,191 547,245 기타 307,446 621,587 385,404 813,578 합계 7,428,349 15,033,970 7,966,341 16,273,781 (*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 14,399,287 26,631,479 13,514,120 28,358,298 재고자산의 변동 (4,565,125) (7,488,806) (3,373,324) (8,155,449) 종업원급여 2,892,923 5,729,268 2,897,035 5,712,731 감가상각비 716,768 1,525,996 852,469 1,733,173 무형자산상각비 77,400 175,047 119,794 242,718 지급임차료 97,815 217,901 105,481 232,658 광고선전비 1,041,190 1,781,123 583,239 1,336,587 견본비 621,535 1,226,834 661,996 1,254,427 판매촉진비 54,996 138,750 56,347 128,484 판매수수료 1,214,603 2,874,237 1,803,592 4,013,481 지급수수료 239,756 621,421 305,094 667,349 용역비 1,983,546 3,750,807 2,269,592 3,852,643 운반비 398,071 907,425 408,367 808,550 기타비용 2,151,001 4,215,981 3,165,004 3,755,009 매출원가 및 판관비 합계 21,323,766 42,307,463 23,368,806 43,940,659 29. 종업원급여 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,405,420 4,785,010 2,433,162 4,799,393 퇴직급여 196,515 393,030 184,308 368,615 장기종업원급여 8,726 17,452 - - 복리후생비 282,262 533,776 279,565 544,723 합계 2,892,923 5,729,268 2,897,035 5,712,731 30. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 배당금수익 - 251,291 - 83,166 외환차익 51,436 74,199 42,628 65,646 외화환산이익 - 8,560 - 7,483 유형자산처분이익 4 4 - 10,431 무형자산감액손실환입 - - - 7,468 이자수익 19,229 48,416 18,801 41,470 대손충당금환입 1,085 2,785 14,500 16,000 기타 58,834 155,396 120,546 249,313 합계 130,588 540,651 196,475 480,977 기타비용: 외환차손 (4,946) (9,204) (22,278) (30,849) 외화환산손실 (7,833) (2,021) (14,007) (10,067) 유형자산폐기손실 - (1,484) (3,274) (3,274) 복구자산폐기손실 (3,469) (24,870) - - 무형자산폐기손실 (245) (629,216) (15,868) (38,333) 기타의대손상각비 9,646 (4,652) 5,338 (974) 이자비용 (14,820) (32,413) (19,964) (40,051) 기부금 (27,443) (51,397) (14,406) (42,403) 기타 (39,169) (32,650) (3,291) (3,448) 합계 (88,279) (787,907) (87,750) (169,399) 31. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 119,209 160,417 146,144 206,434 외환차익 47,831 93,182 30,942 51,710 외화환산이익 - 2,145 - 375 소계 167,040 255,744 177,086 258,519 금융비용 : 이자비용 (93,949) (193,810) (93,758) (142,796) 외환차손 - (2,423) - - 외화환산손실 (32,722) (3,418) (116,015) (108,107) 소계 (126,671) (199,651) (209,773) (250,903) 순금융수익(비용) 40,369 56,093 (32,687) 7,616 32. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납·환급액 포함) 227,739 144,894 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 (85,065) 9,492 자본에 직접 반영된 법인세효과 10,180 3,337 법인세비용 152,854 157,723 33. 주당순손익 33.1. 당반기와 전반기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 269,193,833 251,255,143 824,342,338 1,130,173,454 가중평균유통보통주식수 30,600,000 30,600,000 30,600,000 30,600,000 기본주당순이익 9 8 27 37 33.2. 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 182 7,280,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 182 (1,710,800,000) 합계 30,600,000 5,569,200,000 당반기 가중평균유통주식수 : 5,569,200,000 ÷ 182일 = 30,600,000주 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 181 (1,701,400,000) 합계 30,600,000 5,538,600,000 전반기 가중평균유통주식수 : 5,538,600,000 ÷ 181일 = 30,600,000주 33.3. 당반기와 전반기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 221,441 1,115,374 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 3,259,651 3,205,377 법인세비용 152,855 157,723 이자비용 226,223 182,844 감가상각비 1,525,996 1,733,173 무형자산상각비 175,047 242,718 대손상각비(환입) (59,120) 41,467 기타의대손상각비 4,652 974 재고자산폐기손실 84,336 69,440 재고자산평가손실 26,047 193,944 유형자산폐기손실 1,484 3,274 복구자산폐기손실 24,870 - 무형자산폐기손실 629,216 - 무형자산처분손실 - 38,333 임차료 50,637 51,467 퇴직급여 393,030 368,615 장기종업원급여 17,452 - 외화환산손실 5,439 118,174 잡손실 1,487 3,231 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (768,018) (1,140,680) 이자수익 208,833 247,904 배당금수익 251,291 83,166 임대수익 12,159 12,088 유형자산처분이익 4 10,431 무형자산감액손실환입 - 7,468 대손충당금환입 2,785 16,000 지분법이익 212,193 643,471 외화환산이익 10,705 7,858 복구충당금 환입 15,530 - 잡이익 54,518 112,294 4. 영업활동 관련 자산부채의 변동 (1,455,115) (2,693,715) 매출채권의 증가 (2,364,219) (2,134,485) 기타금융자산의 감소 52,214 21,057 기타자산의 감소(증가) 619,921 (439,416) 재고자산의 감소(증가) 99,818 (2,117,749) 매입채무의 증가 978,269 2,327,312 기타금융부채의 감소 (1,263,894) (651,777) 기타부채의 증가 514,228 260,795 퇴직급여의 지급 (252,892) (210,332) 사외적립자산의 감소 161,440 250,880 5. 영업에서 창출된 현금흐름 1,257,959 486,356 34.2. 당반기와 전반기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 대손충당금 상계 - 11,294 건설중인자산에서 본계정 대체 - 29,800 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 2,713 8,229 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (29,465) (3,242) 리스채권의 유동성 대체 36,165 36,293 사용권자산의 증가 317,894 208,318 리스부채의 인식 288,292 189,239 리스부채 유동성 대체 413,599 346,012 복구충당금인식 18,938 73,860 복구충당부채의 유동성 대체 43,284 18,430 지분법자본변동 863,828 (40,596) 유형자산 투자자산 대체 339,374 2,937,083 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 (174,255) (723,986) 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 65,000 - 34.3. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 (감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 기타 당반기말 유동성 단기차입금 7,000,000 - - - - - 7,000,000 유동성리스부채 846,702 717,517 34,600 (413,680) (413,599) - 771,540 소계 7,846,702 717,517 34,600 (413,680) (413,599) - 7,771,540 비유동성 비유동성리스부채 1,358,958 (741,992) - - 413,599 1,577 1,032,142 임대보증금 434,836 - 12,148 3,000 (15,890) - 434,094 소계 1,793,794 (741,992) 12,148 3,000 397,709 1,577 1,466,236 합계 9,640,496 (24,475) 46,748 (410,680) (15,890) 1,577 9,237,776 (단위: 천원) 구분 기초 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 당반기말 유동성 단기차입금 2,000,000 - 5,000,000 - 7,000,000 유동성리스부채 752,093 35,311 (407,696) 396,702 776,410 소계 2,752,093 35,311 4,592,304 396,702 7,776,410 비유동성 비유동성리스부채 1,533,276 - - (207,247) 1,326,029 임대보증금 428,259 5,181 3,000 (1,734) 434,706 소계 1,961,535 5,181 3,000 (208,981) 1,760,735 합계 4,713,628 40,492 4,595,304 187,721 9,537,145 35. 우발상황과 약정사항 35.1. 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 외상매출채권담보대출 (*1,2) 1,000,000 33,851 구매카드발행약정 6,000,000 832,585 신한은행 외상채권담보대출(*1) 3,000,000 88,614 구매카드발행약정 15,000,000 2,131,462 우리은행 기업일반자금대출 (*2) 7,000,000 7,000,000 합계 32,000,000 10,086,512 (*1) 연결기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 35.2. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : -백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.35.3. 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 20 백만 원(이자율: 2.0%, 전반기 27백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당반기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액 은 1,932 백 만원(전기말: 2,739백만원)입니다. 35.4. 당반기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 113 백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 36. 정부보조금 36.1. 연결기업은 지역특화산업육성과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 36.2. 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총사업비 지원기간 정부기관 현금 현물 해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발 2023.04.01 2024 190,000 389,500 85,500 2023.04.01~2025.12.31 연구개발특구진흥재단 36.3. 당반기와 전반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 당반기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 9,520 2,250 20,250 90,000 - (35,323) (10,125) - - 66,447 10,125 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 전반기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 32,864 2,500 22,500 100,000 - (23,472) (14,093) - - 105,299 15,000 37. 특수관계자 거래 37.1. 당반기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 관계기업 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 37.2. 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기 전반기 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 12,878,868 13,720,410 배당금 20,000 - 원재료 매각 7,308 - 잡손실 8,219 - 수입임대료 외 38,907 46,709 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 24,250 24,860 용역비외 233,447 224,128 37.3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기말 전기말 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 2,716,002 93,249 임대보증금 80,000 80,000 미지급금 8,219 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 10,298 8,891 37.4. 당반기와 전반기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 410,010 410,010 퇴직급여 84,386 82,119 합계 494,396 492,129 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 반기말 2024.06.30 현재 제 36 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 25,802,522,497 25,463,650,610 현금및현금성자산 4,227,907,248 5,379,142,698 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 매출채권 및 기타금융자산 8,806,247,437 6,588,406,535 기타유동자산 400,147,894 895,018,944 유동재고자산 12,256,313,368 12,471,222,473 당기법인세자산 61,906,550 79,859,960 비유동자산 84,182,708,526 84,599,051,399 당기손익-공정가치측정금융자산비유동 5,097,000,000 5,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,112,004,260 4,112,004,260 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 19,549,726,559 18,678,658,576 유형자산 42,139,407,289 42,918,793,956 투자부동산 3,404,732,961 3,288,851,495 사용권자산 1,408,866,966 1,741,866,601 복구자산 104,016,262 129,621,555 무형자산 1,518,630,219 1,734,509,148 기타비유동금융자산 1,991,727,781 2,177,993,369 기타비유동자산 4,856,266,906 4,816,752,439 이연법인세자산 329,323 자산총계 109,985,231,023 110,062,702,009 부채 유동부채 16,608,760,552 16,748,251,895 매입채무 및 기타금융부채 7,954,898,599 8,330,195,770 유동 차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 유동 리스부채 634,297,368 689,121,159 단기복구충당부채 102,286,614 116,418,788 기타 유동부채 917,277,971 612,516,178 비유동부채 6,309,491,684 7,072,088,710 기타비유동금융부채 2,256,858,789 2,991,849,151 비유동 리스부채 861,062,372 1,164,733,144 장기복구충당부채 92,691,493 112,321,360 퇴직급여부채 3,092,327,017 2,747,017,743 기타 비유동 부채 6,552,013 999,266 이연법인세부채 55,168,046 부채총계 22,918,252,236 23,820,340,605 자본 자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 자본잉여금 41,713,502,252 41,713,502,252 기타자본구성요소 (9,871,302,101) (9,871,302,101) 기타포괄손익누계액 3,633,299,848 2,789,294,448 이익잉여금(결손금) 31,591,478,788 31,610,866,805 자본총계 87,066,978,787 86,242,361,404 자본과부채총계 109,985,231,023 110,062,702,009 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,132,502,991 34,496,550,081 18,695,811,269 36,701,250,718 매출원가 10,682,568,631 21,039,799,603 11,352,380,575 21,871,124,962 매출총이익 6,449,934,360 13,456,750,478 7,343,430,694 14,830,125,756 판매비와관리비 6,989,388,440 13,974,588,415 7,130,765,985 14,705,534,539 판매비용과관리비용 6,737,749,678 13,734,548,579 7,096,371,173 14,634,986,615 대손상각비(대손충당금환입) 251,638,762 240,039,836 34,394,812 70,547,924 영업이익(손실) (539,454,080) (517,837,937) 212,664,709 124,591,217 기타이익 129,358,880 526,607,918 173,799,709 442,991,313 기타손실 55,957,719 752,405,294 85,074,456 163,903,373 금융수익 66,303,518 132,965,097 103,786,114 153,644,980 금융원가 123,570,829 193,743,966 206,222,004 243,527,886 지분법손익 506,457,588 762,422,405 717,797,606 930,533,704 법인세비용차감전순이익(손실) (16,862,642) (41,991,777) 916,751,678 1,244,329,955 법인세비용(수익) (66,944,761) (64,259,214) 92,594,945 117,808,534 당기순이익(손실) 50,082,119 22,267,437 824,156,733 1,126,521,421 기타포괄손익 421,857,948 802,349,946 (712,083,889) (41,210,278) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21,260,979) (41,902,266) (776,820) (1,981,599) 공정가치측정금융자산평가손익 412,226 412,226 지분법 이익잉여금 130,239 246,812 (143,804) (288,770) 지분법 자본변동 36,709,002 20,180,052 (12,315,008) (28,122,008) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 자본변동 406,279,686 823,825,348 (699,260,483) (11,230,127) 총포괄손익 471,940,067 824,617,383 112,072,844 1,085,311,143 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.64 0.73 27 37 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.64 0.73 27 37 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 1,545,221,542 29,815,474,594 83,202,896,287 당기순이익(손실) 1,126,521,421 1,126,521,421 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 412,226 412,226 순확정급여부채의 재측정요소 (1,981,599) (1,981,599) 지분법이익잉여금 변동 (288,770) (288,770) 지분법자본변동 (39,352,135) (39,352,135) 총포괄손익 합계 (38,939,909) 1,124,251,052 1,085,311,143 2023.06.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 1,506,281,633 30,939,725,646 84,288,207,430 2024.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 2,789,294,448 31,610,866,805 86,242,361,404 당기순이익(손실) 22,267,437 22,267,437 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 순확정급여부채의 재측정요소 (41,902,266) (41,902,266) 지분법이익잉여금 변동 246,812 246,812 지분법자본변동 844,005,400 844,005,400 총포괄손익 합계 844,005,400 (19,388,017) 824,617,383 2024.06.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (9,871,302,101) 3,633,299,848 31,591,478,788 87,066,978,787 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동현금흐름 (842,041,750) (586,507,001) 영업으로 창출된 현금 (999,445,601) (735,296,722) 이자수취 38,411,367 101,513,429 이자지급(영업) (150,252,277) (99,019,211) 배당금수취(영업) 251,291,351 83,166,000 법인세환급(납부) 17,953,410 63,129,503 투자활동현금흐름 28,216,660 (4,479,298,087) 배당금수취 755,440,000 722,186,000 유형자산의 처분 101,200 10,572,545 무형자산의 처분 2,514,600 기타금융자산의 처분 142,894,710 97,000,000 장기대여금의 감소 1,584,742 1,500,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 32,000,000 5,000,000,000 유형자산의 취득 (176,028,681) (149,944,860) 무형자산의 취득 (586,525,311) (147,291,372) 기타투자자산의 취득 40,250,000 15,835,000 기타금융자산의 취득 (37,000,000) 재무활동현금흐름 (336,137,942) 4,680,873,058 단기차입금의 증가 5,000,000,000 임대보증금의 증가 3,000,000 3,000,000 리스부채의 상환 (339,137,942) (322,126,942) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,149,963,032) (384,932,030) 기초현금및현금성자산 5,379,142,698 5,971,933,763 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,272,418) (107,732,296) 기말현금및현금성자산 4,227,907,248 5,479,269,437 5. 재무제표 주석 주석 제 37(당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 36(전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 코리아나화장품 1. 일반적인 사항 주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다.당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자( 지분율 14.99%)와 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한투자자산을 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 반기재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.4 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.3.2 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 14,741,578 29,634,932 15,854,507 30,042,254 미주 33,137 33,137 31,467 62,896 아시아 2,314,157 4,686,913 2,750,529 6,514,950 기타 43,631 141,568 59,308 81,151 합계 17,132,503 34,496,550 18,695,811 36,701,251 4.3 당반기 중 당사의 주요 고객은 (주)코리아나바이오이며 동 거래처에 대한 매출액은 12,879백만원(전반기 13,720백만원)으로, 전체매출액의 37.33%(전반기: 37.38%)를 차지하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (1) 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 4,227,907 - - 4,227,907 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 8,806,247 - - 8,806,247 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,097,000 - 5,097,000 5,097,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 1,991,728 - - 1,991,728 (*2) 합계 15,075,882 5,097,000 4,112,004 24,284,886 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 5,379,143 - - 5,379,143 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 6,588,407 - - 6,588,407 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 2,177,993 - - 2,177,993 (*2) 합계 14,195,543 5,000,000 4,112,004 23,307,547 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채(1) 당반기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,954,899 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 634,297 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,256,859 (*1) 비유동성리스부채(*2) 861,062 (*1) 합계 18,707,117 (*1) 상각후원가측정 금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,330,196 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 689,121 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,991,849 (*1) 비유동성리스부채(*2) 1,164,733 (*1) 합계 20,175,899 (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,097,000 5,097,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 5.3 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 81,643 139,962 외화환산손익 5,268 (110,474) 외환차손익 155,784 86,035 대손충당금환입(대손상각비) (241,907) (55,522) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 251,291 83,166 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (216,502) (170,170) 외화환산손익 (1) 158 외환차손익 (30) 472 6. 당기손익-공정가치측정금융자산6.1 당반기와 전반기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 5,000,000 - 계정대체 65,000 - 취득 32,000 5,000,000 기말 5,097,000 5,000,000 6.2 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 당반기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국특수판매공제조합 - 97,000 97,000 97,000 합계 5,097,000 5,097,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 (2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 8. 매출채권 및 기타금융자산 8.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 10,275,131 (2,814,442) 7,460,689 7,826,038 (2,574,402) 5,251,636 기타금융자산(유동) 미수금 1,691,961 (423,308) 1,268,653 1,678,950 (419,856) 1,259,094 미수수익 705 - 705 1,478 - 1,478 단기대여금 4,167 (4,167) - 4,167 (4,167) - 유동성 리스채권 76,200 - 76,200 76,200 - 76,200 소계 1,773,033 (427,475) 1,345,558 1,760,795 (424,023) 1,336,772 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 12,048,164 (3,241,917) 8,806,247 9,586,833 (2,998,425) 6,588,408 기타금융자산(비유동) 보증금 13,620 - 13,620 16,204 - 16,204 임차보증금 2,065,711 (207,999) 1,857,712 2,213,227 (207,999) 2,005,228 장기대여금 118,393 (48,393) 70,000 119,978 (49,978) 70,000 비유동성 리스채권 50,396 - 50,396 86,561 - 86,561 기타금융자산(비유동) 합계 2,248,120 (256,392) 1,991,728 2,435,970 (257,977) 2,177,993 8.2 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 당반기말 매출채권 2,574,403 248,220 (8,181) 2,814,442 미수금 419,856 4,652 (1,200) 423,308 장ㆍ단기대여금 54,144 - (1,584) 52,560 임차보증금 207,999 - - 207,999 합계 3,256,402 252,872 (10,965) 3,498,309 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전반기말 매출채권 2,645,053 125,655 (55,107) (11,295) 2,704,306 미수금 426,099 974 (14,500) - 412,573 장ㆍ단기대여금 56,845 - (1,500) - 55,345 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 3,175,996 126,629 (71,107) (11,295) 3,220,223 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다. 8.3 당반기말과 전반기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,385,546 5,199,881 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 71,433 77,085 6개월 초과 9개월이하 2,973 13,557 9개월 초과 12개월이하 737 8,734 소계 75,143 99,376 손상채권 12개월 이하 299,159 66,638 12개월 초과 2,515,283 2,460,142 소계 2,814,442 2,526,780 합계 10,275,131 7,826,037 8.5 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,268,654 423,308 (423,308) 1,268,654 미수수익 705 - - 705 장ㆍ단기대여금 4,167 118,393 (52,560) 70,000 보증금 - 13,620 - 13,620 임차보증금 15,000 2,050,710 (207,999) 1,857,711 리스채권 76,200 50,396 - 126,596 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,259,094 419,856 (419,856) 1,259,094 미수수익 1,478 - - 1,478 장ㆍ단기대여금 4,166 119,978 (54,144) 70,000 보증금 - 16,204 - 16,204 임차보증금 133,000 2,080,227 (207,999) 2,005,228 리스채권 76,200 86,561 - 162,761 9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선급금 127,914 597,281 선급비용 192,636 119,454 반품제품회수권 79,598 178,284 합계 400,148 895,019 비유동 기타투자자산 4,802,696 4,762,446 장기선급비용 53,571 54,307 합계 4,856,267 4,816,753 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,445,941 (65,915) 1,380,026 1,564,770 (48,734) 1,516,036 제품 5,941,060 (136,126) 5,804,934 6,140,182 (138,786) 6,001,396 재공품 1,453,045 (32,694) 1,420,351 1,034,579 (57,425) 977,154 원료 2,241,543 (475,661) 1,765,882 2,592,803 (560,482) 2,032,321 재료 2,120,214 (300,285) 1,819,929 2,215,630 (331,427) 1,884,203 소모품 65,191 - 65,191 60,113 - 60,113 합계 13,266,994 (1,010,681) 12,256,313 13,608,077 (1,136,854) 12,471,223 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식된 재고자산평가손실 환입액은 126백만원이며(전반기: 8백만원) 매출원가에 차감되어 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자11.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00 16,769,273 100.00 16,111,716 ㈜아트피아 한국 12월 63.21 - 63.21 - 소계 16,769,273 16,111,716 관계기업 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00 2,780,454 25.00 2,566,942 본비나(*2) 베트남 12월 19.20 - 19.20 - 소계 2,780,454 2,566,942 합계 19,549,727 18,678,658 (*1) 2020년중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.11.2 당반기와 전반기 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 16,111,716 550,229 (735,440) - 842,768 16,769,273 ㈜아트피아 - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 2,566,943 212,193 (20,000) 257 21,061 2,780,454 본비나(*1) - - - - - - 합계 18,678,659 762,422 (755,440) 257 863,829 19,549,727 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 당반기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 당반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 53,984 98,038 (53,984) 98,038 관계기업 ㈜코리아나바이오 137,004 935 (13,544) 124,395 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 15,964,111 287,062 (702,186) - (11,230) 15,537,757 관계기업 ㈜코리아나바이오 1,643,244 643,471 (20,000) (297) (29,366) 2,237,052 합계 17,607,355 930,533 (722,186) (297) (40,596) 17,774,809 전반기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 전반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 173,811 174,029 (173,811) 174,029 관계기업 ㈜코리아나바이오 125,785 13,543 (2,325) 137,003 11.3 당반기말(당반기)과 전기말(전반기) 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기(말) (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 19,980,678 3,113,367 16,867,311 8,714,561 594,283 1,463,331 ㈜아트피아 734,922 2,575,584 (1,840,662) 749,335 (81,044) (81,323) 관계기업 ㈜코리아나바이오 13,826,808 3,579,814 10,246,994 14,102,808 798,341 883,613 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (2) 전기(말) 및 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 18,239,519 2,073,819 16,165,700 9,529,978 287,281 243,750 ㈜아트피아 692,562 2,451,901 (1,759,339) 947,148 (40,228) (40,042) 관계기업 ㈜코리아나바이오 11,478,317 2,034,936 9,443,381 15,703,430 2,618,758 2,500,105 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 11.4 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜아트피아 51,599 1,163,710 36,845 1,112,111 12. 유형자산 12.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,914,950 - 20,914,950 20,965,309 - 20,965,309 건물 36,811,671 (16,857,687) 19,953,984 37,100,686 (16,534,401) 20,566,285 건물부속설비 2,560,161 (2,454,866) 105,295 2,560,161 (2,448,223) 111,938 구축물 2,354,626 (1,924,209) 430,417 2,354,626 (1,891,570) 463,056 기계장치 9,254,619 (9,084,189) 170,430 9,254,619 (8,964,365) 290,254 차량운반구 706,095 (687,891) 18,204 706,095 (658,707) 47,388 광고시설물 2,789,198 (2,715,330) 73,868 2,890,753 (2,819,499) 71,254 공기구비품 10,324,508 (9,852,249) 472,259 13,438,159 (13,034,849) 403,310 합계 85,715,828 (43,576,421) 42,139,407 89,270,408 (46,351,614) 42,918,794 12.2 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 대체(*1) 당반기말 토지 20,965,309 - - - - (50,359) 20,914,950 건물 20,566,285 - - - (497,541) (114,760) 19,953,984 건물부속설비 111,938 - - - (6,643) - 105,295 구축물 463,056 - - - (32,639) - 430,417 기계장치 290,254 - - - (119,824) - 170,430 차량운반구 47,388 - - - (29,184) - 18,204 광고시설물 71,254 15,750 - (1,484) (11,652) - 73,868 공기구비품 403,310 162,990 (97) - (93,944) - 472,259 합계 42,918,794 178,740 (97) (1,484) (791,427) (165,119) 42,139,407 (*1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 당반기말 토지 21,701,713 - - - (736,404) 20,965,309 건물 23,077,021 - - (533,202) (1,476,694) 21,067,125 건물부속설비 125,297 - - (6,716) - 118,581 구축물 498,117 - - (32,182) 29,800 495,735 기계장치 653,131 - - (218,767) - 434,364 차량운반구 113,081 - - (33,973) - 79,108 광고시설물 36,753 26,364 (516) (8,768) - 53,833 공기구비품 423,474 102,010 (141) (108,126) - 417,217 건설중인자산 - 29,800 - - (29,800) - 합계 46,628,587 158,174 (657) (941,734) (2,213,098) 43,631,272 (*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,213백만원이 대체되었습니다. 12.3 당반기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 30,871백만원(전기말: 32,384백만원)입니다. 12.4 당반기와 전반기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 415,063 526,748 판매비와관리비 376,364 414,986 합계 791,427 941,734 12.5 당반기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 실행액 담보권자 토지 11,963,805 15,600,000 - - 하나은행 건물 5,008,799 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 7,000,000 우리은행 건물 1,796,181 12.6 당사는 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산 13.1 당반기말과 전기말 중 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,461,269 - 1,461,269 1,410,910 - 1,410,910 건물 3,501,764 (1,558,300) 1,943,464 3,212,749 (1,334,807) 1,877,942 합계 4,963,033 (1,558,300) 3,404,733 4,623,659 (1,334,807) 3,288,852 13.2 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 당반기말 토지 1,410,910 50,359 - 1,461,269 건물 1,877,942 114,760 (49,238) 1,943,464 합계 3,288,852 165,119 (49,238) 3,404,733 (*1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다.(2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 전반기말 토지 674,506 736,404 - 1,410,910 건물 461,784 1,476,694 (14,305) 1,924,173 합계 1,136,290 2,213,098 (14,305) 3,335,083 (*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,213백만원이 대체되었습니다. 13.3 당반기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있으며 전반기 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.4 당반기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 5,245백만원(전기말: 3,216백만원)이고, 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 333,117천원(전반기: 317,930천원)입니다. 14. 사용권자산 14.1 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 2,366,684 (957,817) 1,408,867 2,661,055 (919,188) 1,741,867 14.2 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당반기말 사용권자산 1,741,867 212,060 (247,780) (297,280) 1,408,867 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전반기말 사용권자산 1,623,703 208,318 (3,229) (286,380) 1,542,412 14.3 당반기와 전반기의 사용권자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 244,372 286,380 제조원가 52,908 - 합계 297,280 286,380 15. 복구자산 15.1 당반기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 복구자산 185,173 (81,157) 104,016 219,475 (89,854) 129,621 15.2 당반기와 전반기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당반기말 복구자산 129,621 15,838 (16,242) (25,201) 104,016 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전반기말 복구자산 130,971 65,832 (2,758) (37,002) 157,043 15.3 당반기와 전반기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산16.1 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 당반기말 산업재산권 1,090,868 37,061 (629,216) (100,327) 398,386 소프트웨어 164,328 - - (14,842) 149,486 회원권(*1) 374,243 - - - 374,243 기타무형자산 105,070 520,000 - (28,555) 596,515 합계 1,734,509 557,061 (629,216) (143,724) 1,518,630 (*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 대체 환입 전반기말 산업재산권 1,328,882 91,316 (38,333) (185,979) - - 1,195,886 소프트웨어 124,390 52,733 - (15,253) 17,300 - 179,170 회원권(*1) 361,807 - (2,515) - - 7,468 366,760 기타무형자산 143,742 - - (10,150) (17,300) - 116,292 합계 1,958,821 144,049 (40,848) (211,382) - 7,468 1,858,108 (*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다.16.2 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 5,619,830 5,518,189 기타금융부채(유동) 미지급금 1,599,865 1,994,212 미지급비용 424,448 500,034 예수보증금 310,756 317,760 소계 2,335,069 2,812,006 매입채무 및 기타금융부채(유동)의 합계 7,954,899 8,330,195 기타금융부채(비유동) 장기미지급금 300,226 283,103 임대보증금 444,093 444,836 재해보증금(주석 35참조) 1,512,540 2,263,911 기타금융부채(비유동)의 합계 2,256,859 2,991,850 18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선수금 196,465 200,768 상품권선수금 25,000 25,000 예수금 11,368 11,327 기타충당부채 175,000 - 환불부채 281,441 375,421 예수제세 228,004 - 합계 917,278 612,516 비유동 장기선수금 6,552 999 19. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 우리은행 2025-04-15 4.29 2,000,000 2,000,000 우리은행 2025-03-15 4.26 5,000,000 5,000,000 합계 7,000,000 7,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 20. 리스부채 20.1 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 리스부채 634,297 689,121 비유동성 리스부채 861,062 1,164,733 합계 1,495,359 1,853,854 20.2 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,853,854 1,758,259 증가 183,531 189,240 중도해지 (232,495) - 이자비용 29,607 27,936 상환 (339,138) (322,127) 반기말금액 1,495,359 1,653,308 20.3 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임차보증금 이자수익 31,950 23,699 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익) 1,735 2,573 사용권자산 감가상각비(주석 14참조) (297,280) (286,380) 리스부채 이자비용 (29,607) (27,936) 소액 기초자산리스 관련 비용 (16,970) (17,343) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 356,108원 (전반기: 339,470천원)이고, 당반기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 37,900천원(전반기: 37,900천원)입니다. 21. 복구충당부채21.1 당반기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성복구충당부채 102,287 116,419 비유동성복구충당부채 92,691 112,321 합계 194,978 228,740 21.2 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 228,740 308,841 증가 15,837 65,832 중도해지 (53,127) (101,643) 이자비용 3,528 4,074 기말금액 194,978 277,104 22. 순확정급여부채22.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,721,666 9,427,040 사외적립자산 공정가치(*1) (6,629,339) (6,680,023) 순확정급여부채 3,092,327 2,747,017 (*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 22.2 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기비용 인식 당기근무원가 427,261 371,755 이자비용 120,256 112,890 이자수익 (163,730) (124,894) 소계 383,787 359,751 기타포괄손실 인식 재측정요소(세전) 52,974 3,654 재측정요소(세후) 41,902 1,982 23. 자본금23.1 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.23.2 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 23.3 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 24.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (17,789,247) (17,789,247) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (9,871,302) (9,871,302) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 2017년에 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.24.2 당반기와 전반기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 9,400,000 (17,789,247) 9,400,000 (17,789,247) 취득 - - - - 기말 9,400,000 (17,789,247) 9,400,000 (17,789,247) 25. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,822,437 1,822,437 지분법자본변동 1,810,863 966,857 합계 3,633,300 2,789,294 26. 이익잉여금26.1 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 26.2 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 31,116,479 31,135,867 합계 31,591,479 31,610,867 27. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,707,719 3,395,499 1,678,194 3,362,261 퇴직급여 152,771 306,655 137,022 274,920 복리후생비 140,909 268,008 135,747 274,113 여비교통비 69,968 133,051 48,955 98,342 통신비 81,912 157,863 85,045 168,075 수도광열비 38,372 98,301 26,797 87,479 세금과공과 229,396 316,778 301,211 380,062 지급임차료 89,169 198,121 96,893 212,128 감가상각비(*1) 314,687 645,937 369,544 752,673 무형자산상각비 61,556 143,724 104,074 211,382 광고선전비 957,034 1,685,720 518,577 1,271,003 견본비 620,009 1,221,258 660,112 1,248,582 판매촉진비 53,324 124,203 55,065 118,810 교육훈련비 16,182 26,588 13,938 23,890 접대비 27,211 54,965 20,675 44,719 운반비 330,597 769,075 327,875 665,201 대손상각비 251,639 240,040 34,395 70,548 판매수수료 1,152,193 2,712,345 1,686,863 3,769,508 지급수수료 142,337 388,949 175,830 349,405 용역비 277,513 539,582 318,721 603,506 기타 274,890 547,926 335,233 718,928 합계 6,989,388 13,974,588 7,130,766 14,705,535 (*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 11,802,215 22,110,892 12,031,018 24,079,363 재고자산의 변동 (4,899,619) (8,606,480) (5,069,502) (10,171,178) 종업원급여 2,618,790 5,181,191 2,564,670 5,096,871 감가상각비 569,265 1,163,146 625,538 1,279,421 무형자산상각비 61,556 143,724 104,074 211,382 지급임차료 90,108 199,936 97,800 213,941 광고선전비 957,034 1,685,720 518,577 1,271,003 견본비 621,535 1,226,834 661,996 1,254,427 판매촉진비 53,416 124,427 55,127 118,988 판매수수료 1,152,193 2,712,345 1,686,863 3,769,508 지급수수료 149,558 407,199 197,089 392,470 용역비 2,011,119 3,813,532 2,293,123 3,908,904 운반비 383,589 873,251 382,392 756,039 기타비용 2,101,198 3,978,671 2,334,382 4,395,521 매출원가 및 판관비 합계 17,671,957 35,014,388 18,483,147 36,576,660 29. 종업원급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,195,001 4,360,524 2,168,693 4,311,870 퇴직급여 191,894 383,787 179,875 359,751 장기종업원급여 8,561 17,123 - - 복리후생비 223,334 419,757 216,102 425,250 합계 2,618,790 5,181,191 2,564,670 5,096,871 30. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 - 251,291 - 83,166 외환차익 51,436 74,199 42,628 65,646 외화환산이익 - 8,560 - 7,483 유형자산처분이익 4 4 - 10,431 무형자산감액손실환입 - - - 7,468 이자수익 16,716 44,005 17,261 38,401 기타의대손충당금환입 1,085 2,785 14,500 16,000 기타 60,118 145,764 99,411 214,396 합계 129,359 526,608 173,800 442,991 기타비용 외환차손 (4,946) (9,204) (22,278) (30,849) 외화환산손실 (7,833) (2,021) (14,007) (10,067) 유형자산폐기손실 - (1,484) (3,274) (3,274) 복구자산폐기손실 (3,469) (16,242) - - 무형자산처분손실 - - (15,868) (38,333) 무형자산폐기손실 (245) (629,216) - - 기타의대손상각비 9,646 (4,652) 5,338 (974) 이자비용 (13,023) (28,598) (17,326) (34,749) 기부금 (27,443) (51,397) (14,406) (42,403) 기타 (8,645) (9,591) (3,254) (3,254) 합계 (55,958) (752,405) (85,075) (163,903) 31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 18,472 37,638 72,844 101,560 외환차익 47,832 93,182 30,943 51,710 외화환산이익 - 2,145 - 375 소계 66,304 132,965 103,787 153,645 금융비용 이자비용 (90,849) (187,903) (90,207) (135,420) 외환차손 - (2,423) - - 외화환산손실 (32,722) (3,418) (116,015) (108,108) 소계 (123,571) (193,744) (206,222) (243,528) 순금융수익(비용) (57,267) (60,779) (102,435) (89,883) 32. 법인세비용(수익) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납·환급액 포함) - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 (55,497) 114,471 자본에 직접 반영된 법인세효과 (8,762) 3,337 법인세비용(수익) (64,259) 117,808 33. 주당순손익 33.1. 당반기와 전반기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 50,082,119 22,267,437 824,156,733 1,126,521,421 가중평균유통보통주식수 30,600,000 30,600,000 30,600,000 30,600,000 기본주당순이익 1.64 0.73 27 37 33.2 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 182 7,280,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 182 (1,710,800,000) 합계 30,600,000 5,569,200,000 당반기 가중평균유통주식수 : 5,569,200,000 ÷ 182일 = 30,600,000주 (2) 전반기 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 181 (1,701,400,000) 합계 30,600,000 5,538,600,000 전반기 가중평균유통주식수 : 5,538,600,000 ÷ 181일 = 30,600,000주 33.3 당반기과 전반기 중 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 34.1 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 22,267 1,126,521 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 2,873,244 2,483,602 법인세비용(수익) (64,259) 117,809 이자비용 216,501 170,169 감가상각비 1,163,146 1,279,421 무형자산상각비 143,724 211,382 대손상각비 240,040 70,548 기타의대손상각비 4,652 974 재고자산폐기손실 64,141 59,071 유형자산폐기손실 1,484 3,274 복구자산폐기손실 16,242 - 무형자산폐기손실 629,216 38,333 임차료 50,636 51,467 퇴직급여 383,787 359,751 장기종업원급여 17,123 - 외화환산손실 5,439 118,175 잡손실 1,372 3,228 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (1,300,311) (1,317,077) 이자수익 81,643 139,961 배당금수익 251,291 83,166 임대수익 12,160 12,088 지분법평가이익 762,422 930,534 기타의대손충당금 2,785 16,000 유형자산처분이익 4 10,431 무형자산감액손실환입 - 7,468 재고자산평가손실환입 126,173 7,928 외화환산이익 10,705 7,858 복구충당금환입 15,530 - 잡이익 37,598 101,643 4. 영업활동 관련 자산,부채의 변동 (2,594,646) (3,028,342) 매출채권의 증가 (2,443,531) (2,122,477) 기타금융자산의 감소(증가) (12,034) 49,702 기타자산의 감소(증가) 489,729 (314,207) 재고자산의 감소(증가) 276,941 (1,836,007) 매입채무의 증가 101,640 1,629,224 기타금융부채의 감소 (1,222,523) (579,765) 기타부채의 증가 306,583 104,640 퇴직급여의 지급 (252,892) (210,332) 사외적립자산의 감소 161,441 250,880 5. 영업에서 창출된 현금흐름 (999,446) (735,297) 34.2 당반기와 전반기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 대손충당금 상계 - 11,295 건설중인자산에서 본계정 대체 - 29,800 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 2,711 8,229 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (29,465) (3,242) 리스채권 유동성 대체 36,165 36,293 사용권자산의 증가 212,060 208,318 리스부채의 인식 183,531 189,240 리스부채 유동성 대체 438,321 269,104 복구충당인식 15,837 65,832 복구충당부채의 유동성대체 31,508 15,965 지분법자본변동 863,828 (40,596) 유형자산 투자자 산 대체 339,374 2,937,083 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 (174,255) (723,986) 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 65,000 - 34.3 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 당반기말 유동성 단기차입금 7,000,000 - - - - 7,000,000 유동성리스부채 689,121 693,028 29,607 (339,138) (438,321) 634,297 소계 7,689,121 693,028 29,607 (339,138) (438,321) 7,634,297 비유동성 비유동성리스부채 1,164,733 (741,992) - - 438,321 861,062 임대보증금 444,836 - 12,148 3,000 (15,890) 444,094 소계 1,609,569 (741,992) 12,148 3,000 422,431 1,305,156 합계 9,298,690 (48,964) 41,755 (336,138) (15,890) 8,939,453 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 전반기말 유동성 단기차입금 2,000,000 - 5,000,000 - 7,000,000 유동성리스부채 584,336 27,936 (322,127) 319,516 609,661 소계 2,584,336 27,936 4,677,873 319,516 7,609,661 비유동성 비유동성리스부채 1,173,923 - - (130,277) 1,043,646 임대보증금 438,259 5,181 3,000 (1,734) 444,706 소계 1,612,182 5,181 3,000 (132,011) 1,488,352 합계 4,196,518 33,117 4,680,873 187,505 9,098,013 35. 우발상황과 약정사항 35.1. 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 외상매출채권담보대출 (*1,2) 1,000,000 33,851 구매카드발행약정 6,000,000 832,585 신한은행 외상채권담보대출(*1) 3,000,000 88,614 구매카드발행약정 15,000,000 2,131,462 우리은행 기업일반자금대출 (*2) 7,000,000 7,000,000 합계 32,000,000 10,086,511 (*1) 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 12 참조).35.2 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : - 원)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.35.3 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 당반기 16백만원(이자율: 2.0%, 전반기 23백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당반기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 1,513백만원(전기말: 2,264 백만원)입니다. 35.4 당반기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 113 백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 36. 정부보조금36.1 당사는 지역특화산업육성과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 36.2 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총사업비 지원기간 정부기관 현금 현물 해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발 2023.04.01 2024 190,000 389,500 85,500 2023.04.01~2025.12.31 연구개발특구진흥재단 36.3. 당반기와 전반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 당반기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 9,520 2,250 20,250 90,000 - (35,323) (10,125) - - 66,447 10,125 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 전반기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 32,864 2,500 22,500 100,000 - (23,472) (14,093) - - 105,299 15,000 37. 특수관계자 거래37.1 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 ㈜아트피아 한국 관계기업 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 37.2 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기 전반기 종속기업 ㈜아트피아 매출 416,960 524,995 용역매출 7,095 7,095 수입임대료 5,774 7,425 판매장려금 178,000 192,200 코리아나천진유한공사 매출 869,888 2,387,770 배당금 735,440 772,186 기타 91,575 83,776 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 12,878,868 13,720,410 배당금 20,000 - 원재료 매각 7,308 - 잡손실 8,219 - 수입임대료 외 38,907 46,709 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 24,250 24,860 용역비 외 233,447 224,128 37.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기말 전기말 종속기업 ㈜아트피아 매출채권 1,620,457 1,321,298 (대손충당금)(*1) (1,620,457) (1,321,298) 미수금 497 810 임대보증금 10,000 10,000 미지급금 26,600 - 코리아나천진유한공사 매출채권 85,793 290,228 미수금 - 37,400 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 2,716,002 93,249 임대보증금 80,000 80,000 미지급금 8,219 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 10,298 8,891 (*1) 당반기 중 대손상각비가 299,159천원 증가하였습니다.37.4 당반기와 전반기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 410,010 410,010 퇴직급여 84,386 82,119 합계 494,396 492,129 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준(2022.3.8 개정) 및 별지 제35호 서식에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 관련내용은 2024.3.15에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제37기2분기 매출채권 8,693,269 1,193,985 13.7 미수금 1,700,349 423,308 24.9 미수수익 705 - - 대여금 122,560 52,560 42.9 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,241,453 207,999 9.3 제36기 매출채권 6,323,488 1,253,105 19.8 미수금 1,751,585 419,856 24.0 미수수익 1,478 - - 대여금 124,145 54,144 43.6 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,410,539 207,999 8.6 제35기 매출채권 6,969,155 1,390,394 20.0 미수금 1,745,734 426,099 24.4 미수수익 586 - - 대여금 126,845 56,845 44.8 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,636,628 47,999 1.8 (2) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 2분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,935,106 1,921,337 3,298,613 2. 순대손처리액(①－②±③) - (11,294) (1,435,374) ① 대손처리액(상각채권액) - (11,294) (1,435,374) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (57,253) 25,063 58,097 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,877,853 1,935,106 1,921,337 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 금융자산과 계약자산연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결기업의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결기업이 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결기업이 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 3개월 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결기업은 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결기업은 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결기업의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 금액 일반 5,078,731 3,710 894,826 5,977,267 특수관계자 2,716,002 - - 2,716,002 계 7,794,733 3,710 894,826 8,693,269 구성비율 89.66% 0.04% 10.29% 100.00% 나. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 반기 제36기 제35기 비고 화장품 外 상품 2,042,212 2,671,267 2,467,090 - 제품 5,804,935 6,001,396 4,714,800 - 재공품 1,734,815 1,154,649 1,308,560 - 원료 3,177,027 3,288,710 1,825,270 - 재료 2,718,378 2,469,193 2,780,693 - 소모품 65,191 60,113 63,950 - 미착품 - 107,431 - 합 계 15,542,558 15,752,759 13,160,363 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 13.7% 14.0% 12.5% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.5회 3.3회 3.5회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당분기중 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다.3) 실사방법- 전품목에 대해 전수조사를 통한 재고조사 (3) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 기말잔액 비고 상품 2,112,192 2,022,898 19,315 2,042,213 - 제품 5,941,060 5,807,594 (2,660) 5,804,934 - 재공품 1,768,151 1,758,904 (24,089) 1,734,815 - 원료 3,908,647 3,152,950 24,077 3,177,027 - 재료 3,103,120 2,708,973 9,405 2,718,378 - 소모품 65,191 65,191 - 65,191 - 미착품 - - - - - 합 계 1,689,8360 15,516,510 26,048 15,542,558 - ※ 재고자산 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 10. 재고자산 항목에 기재되어 있습니다.다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융자산 내역1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 15,292,856 - - 15,292,856 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 8,853,230 - - 8,853,230 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,097,000 - 5,097,000 5,097,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,204 4,112,204 기타금융자산(비유동) 2,167,470 - - 2,167,470 (*2) 합계 26,363,556 5,097,000 4,112,004 35,572,560 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 2) 전분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,419,554 - - 13,419,554 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 매출채권 및 기타금융자산(유동) 9,238,476 - - 9,238,476 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,065,000 5,065,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 기타금융자산(비유동) 2,238,158 - - 2,238,158 합계 24,946,188 5,065,000 4,112,004 34,123,192 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (3) 범주별 금융부채 내역1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,764,292 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 771,540 (*1) 기타금융부채(비유동) 2,673,553 (*1) 비유동성리스부채(*2) 1,032,142 (*1) 합계 20,241,527 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다 2) 전분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,501,407 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 761,755 (*1) 기타금융부채(비유동) 3,281,662 (*1) 비유동성리스부채(*2) 1,045,842 (*1) 합계 20,590,666 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (4) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,097,000 5,097,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112,004 4,112,004 (5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 208,833 247,904 외화환산손익 5,267 (110,474) 외환차손익 155,784 86,035 대손충당금환입(대손상각비) 57,253 (26,441) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 251,291 83,166 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (226,223) (182,846) 외화환산손익 (1) 158 외환차손익 (30) (472) (6) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,000,000 - 계정대체 65,000 - 취득 32,000 5,000,000 반기말금액 5,097,000 5,000,000 (7) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같으며 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 당반기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국특수판매공제조합 97,000 97,000 97,000 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (8) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 4,112,004 2,458,387 취득 - - 처분 - - 처분손익 - - 반기말금액 4,112,004 2,458,387 (9) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88% 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62% 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 (2) 전분기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88% 1,386,100 4,112,004 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62% 418,580 - 합계 1,804,680 4,112,004 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(반기) 대주회계법인 검토 - - 제36기(당기) 대주회계법인 적정 판매수수료의 적정성 - 제35기(전기) 인덕회계법인 적정 연결재무제표에 대한 주석3(COVID-19에 따른 영업위험요소) - 재고자산의 평가- 판매수수료 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 대주회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 120,000 1,304 24,000 360 제36기(전기) 대주회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 120,000 1,304 120,000 1,418 제35기(전전기) 인덕회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 180,000 1,136 126,00 1,715 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) 2024.06.10 세무조정 2024.1.1~2024.12.31 9,000 - 제36기(전기) 2023.05.17 세무조정 2023.1.1~2023.12.31 8,500 - 제35기(전전기) 2022.08.31 세무조정 2022.1.1~2022.12.31 7,500 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 05일 대표이사,감사,사외이사/ 외부감사인 대면회의 핵심감사사항 논의외부감사 수행결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.2. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제36기(전기) 대주회계법인 [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제35기(전전기) 인덕회계법인 [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제34기(전전전기) 인덕회계법인 [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 당분기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유학수(출석율: 100%) 유상옥(출석율: 75%) 박동진(출석율: 100%) 찬반여부 이사회 2024.02.07 제36기 결산 재무제표(별도, 연결)승인의 건제36기 정기주주총회 소집에 관한 건제36기 정기주주총회시 전자투표 채택에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2024-03-15 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건- 금액 : 5,000,000,000원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2023-03-15 제36기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2023-04-12 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건- 금액 : 2,000,000,000원 가결 찬성 불참 찬성 3. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 제출하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 유학수 1999년부터 당사의 이사를 역임하였으며, 2008년부터는 대표이사를 역임하고 있어, 화장품업계에 대한 지식 및 경영전반에 대한 경험을 통해 경영환경 변화에 대응하여 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 이사회의장 (*1) 본인 3년 연임(9회) 사내이사 유상옥 당사의 창업자로 회사의 설립부터 성장을 이끌어온 인물로 2008년 까지 당사의 대표이사를 역임하며 국내 화장품산업의 성장에 많은 기여를 하였으며, 풍부한 경륜을 통한리더쉽을 발휘할 적임자로 판단 이사회 사내이사 (*1) 특수관계인 3년 연임(10회) 사외이사 박동진 박동진 후보자는 공인회계사로 재무 ·회계분야의 전문성을 갖추고 법령과 정관상 사외이사의 자격요건을 온전히 충족한 인물로 국내 주요 회계법인 근무경력을 통하여 회사의 이사회의 업무를 감독하고 경영상 리스크를 사전에 예방할 만한 적임자로 판단 이사회 사외이사 (*1) - 3년 재선임 (*1) 상기 이사와 회사와의 직접거래는 없으며, 관계회사와의 거래내용은 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용에 기재되어 있습니다.- 사내이사 유학수, 유상옥, 사외이사 박동진은 2024년 3월 26일 주총에서 재선임 되었습니다.. 4. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당분기중 교육 미실시 (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획재무팀 4 평균 13년 주주총회, 이사회 外 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다.2. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 재임기간 비고 이장우 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사 이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표 라이브커머스 포럼 회장 現한국마케팅협회 부회장 現한국소비자포럼 기업위원장 現한국인공지능포럼 회장 2009.03.20~ 현재 (*) (*) 2022년 3월 29일 개최한 제34기 정기주주총회에서 이장우 감사가 재선임 되었습니다. (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당분기중 교육 미실시 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 13년 내부회계관리제도 外주주총회, 이사회 外 3. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 상법제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상인 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 26일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제36기(2024년)정기주주총회,제35기(2023년)정기주주총회 1-1. 의결권대리행사 권유제도당사는 제36기(2023년) 정기주주총회 및 제35기(2022년) 정기주주총회에서 의결권대리행사 권유를 실시하였으며, 전자적방법(전자위임장) 및 서면위임장(직접교부, 우편, 팩스, 전자우편, 홈페이지 게시)을 이용하여 의결권대리행사 권유를 실시했습니다. 2. 소수주주권공시대상기간중 행사된 소수주주권이 없습니다.3. 경영권 경쟁공시대상기간중 경영지배권에 대한 경영권 경쟁은 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 40,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 9,700,000 (*1) - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,300,000 - - - - *1)자기주식 9,400,000주와 (주)코리아나바이오가 소유한 300,000주는 상법 제369조 제2항 및 제3항에 의하여 의결권이 없습니다.5. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지공고 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제36기주주총회(24.03.26) 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 유학수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 유상옥 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 박동진 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (*1) 제35기주주총회(23.03.29) 제 2 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 3 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (*1) 제34기주주총회(22.03.29) 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3 호 의안 : 상근감사 이장우 선임의 건 제 4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 5 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - (*1) 당사는 결산 재무제표의 승인을 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하며, 제36기, 제35기, 제34기 재무제표는 모두 이사회에서 승인되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유학수 최대주주 보통주 2,100,000 5.25 2,100,000 5.25 - 유승희 특수관계인 보통주 1,187,177 2.97 1,187,177 2.97 - 유상옥 특수관계인 보통주 1,100,615 2.75 1,100,615 2.75 - 유민수 특수관계인 보통주 313,075 0.89 313,075 0.78 - 유영서 특수관계인 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 - 김동현 특수관계인 보통주 248,260 0.62 248,260 0.62 - 유영준 특수관계인 보통주 218,215 0.55 218,215 0.55 - 이의현 특수관계인 보통주 152,000 0.38 152,000 0.38 - 유영상 특수관계인 보통주 67,100 0.17 67,100 0.17 - 김영태 특수관계인 보통주 10,200 0.03 10,200 0.03 - 유경숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 코리아나바이오 계열회사 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 (*1) 계 보통주 5,997,642 14.99 5,997,642 14.99 - - - - - - - ( *1) (주)코리아나바이오가 소유한 주식 300,000주는 상법 제369조 제3항에 의거하여 의결권이 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다. 최대주주 성명 직위 기간 경력사항 겸직현황 유학수 대표이사 1999.11.15~ 현재 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 (주)코리아나바이오 대표이사(2014.05.26~현재)(주)아트피아 대표이사(2016.07.22~현재) 3. 최대주주변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 04월 27일 유학수 2,539,738 6.35 변경 전 최대주주의 주식증여 - 2017년 05월 22일 유민수 1,938,457 4.85 변경 전 최대주주의 주식매도 - 2019년 08월 06일 유학수 1,794,000 4.49 변경 전 최대주주의 주식매도 - 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유학수 2100000 6.93 - - - - - 우리사주조합 - - - - 기준일 현재 의결권 있는 주식(「상법」제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 기재하였습니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 27,046 27,059 99.9 24,602,358 30,300,000 81.2 - - 기준일 현재 의결권 있는 주식(「상법」 제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 1%미만 소유한 주주를 기재하였습니다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024.01 2024.02 2024.03 2024.04 2024.05 2024.06 A027050 주가 최 고 2,670 2,810 2,980 3,140 3,690 3,590 최 저 2,565 2,615 2,715 2,780 3,040 3,155 평 균 2,630 2,734 2,868 2,935 3,376 3,313 거래량 최 고 280,327 281,722 730,385 6,996,289 29,678,843 6,920,090 최 저 78,105 98,863 117,499 324,777 383,852 326,992 월 간 147,731 160,049 297,300 1,788,857 5,762,434 1,252,654 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유학수(*1) 남 1960년 06월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사現(주)코리아나화장품 대표이사 2,100,000 - 본인 1999.11.15~ 현재 2027년 03월 30일 유상옥(*1) 남 1933년 12월 사내이사 사내이사 상근 회장 고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임現(주)코리아나화장품 회장 1,100,615 - 특수관계인 1988.11.15~ 현재 2027년 03월 30일 박동진(*1) 남 1969년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과공인회계사_KICPA(1997)대주회계법인(CPA)삼일회계법인(CPA)現대성삼경회법인 파트너(CPA) - - - 2021.03.30~ 현재 2027년 03월 30일 이장우(*2) 남 1956년 07월 감사 감사 상근 감사 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표라이브커머스 포럼 회장現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 기업위원장現라이브커머스 포럼 회장 - - - 2009.03.20~ 현재 2025년 03월 30일 유승희 여 1964년 07월 상무 미등기 상근 스페이스씨에스테틱 부문미술관 관장 중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장現 코리아나화장품 미술관 관장 1,187,177 - 특수관계인 2003.09.01~ 현재 - 이광식 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 R/송파기술연구원원장 한양대 생화학 석사 충북대 약학대학 약학박사 現 건국대학교 화장품공학과산학겸임교수 - - - 1996.01.01 ~ 현재 - 김관덕 남 1967년 07월 상무 미등기 상근 코리아나(천진)유한공사총경리 한남대학교 現 코리아나화장품 중국 천진법인 총경리 現 재중화장품협회 위원 - - - 1993.07.05 ~ 현재 - 김영태 남 1974년 03월 상무 미등기 상근 ROG부문 서울대학교 학사, 공과대학원 (공학석사)고려대학교 경영대학원 (경영학석사)* 2016년 무역의날 대통령 표창 10,200 - 특수관계인 1999.01.01~ 현재 - (*1) 제36기 정기주주총회에서 유학수, 유상옥, 박동진 이사가 재선임 되었습니다..(*2) 제34기 정기주주총회에서 이장우 감사가 선임되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 87 - - - 87 10년 07개월 2,274,996,810 26,453,451 - - - - - 여 75 - 7 - 82 7년 01개월 1,759,135,930 22,267,543 - 합 계 162 - 7 - 169 8년 10개월 4,034,132,740 24,449,289 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 284,116,500 71,029,125 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,100,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 410,009,500 102,502,375 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 380,009,500 190,004,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,000,000 15,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000,000 15,000,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 2개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 계통도 계열사 조직.jpg 계열사 조직 (2) 계열회사 현황 상장여부 회사명(사업자번호) 주요사업 대표자 자본금 비고 비상장 ㈜아트피아(120-81-73335) 화장품 도소매 유학수 1,180,000,000원 - 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) 화장품 제조 및 도소매 김관덕 USD 13,480,000 - (주)코리아나바이오(312-86-65889) 화장품 제조 및 도소매 유학수 990,000,000원 - (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 상장여부 유학수 대표이사 여 (주)코리아나바이오 대표이사 비상장 유학수 대표이사 여 (주)아트피아 대표이사 비상장 김관덕 상무보 부 코리아나화장품(천진)유한공사 총경리 비상장 (4) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 16,111,716 - 657,557 16,769,273 일반투자 - 3 3 6,678,946 - 213,511 6,892,457 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 22,790,662 - 871,068 23,661,730 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 [2024년 06월 30일 현재] ) (단위 : 억원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 (주)코리아나바이오 계열회사 매출, 매입 2024.01.01~2024.06.30 제상품 매출外 129 - ※ (주)코리아나바이오의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중유한 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : 0백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 34. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다 2. 직접금융의 자금의 사용 해당사항 없습니다. 3. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 4. 단기매매차익 환수 현황 해당사항 없습니다. 5. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도) 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코리아나천진유한공사 2004.11.09 천진시 진남구 갈고진 북번로 55호 화장품 제조 및 도소매업 19,980,678 100%지분소유 해당(*) (주)아트피아 1997.05.01 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-4 화장품 도소매업 734,922 63.21% 지분소유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)아트피아 110111-1409873 코리아나화장품(천진)유한공사 120000400061898 (주)코리아나바이오 161511-0167324 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아나(천진)유한공사 비상장 - 경영참여 - - 100.00 16,111,716 - - 657,557 - 100.00 16,769,273 19,980,678 594,283 (주)아트피아 비상장 - 경영참여 - 149,180 63.21 - - - - 149,180 63.21 - 734,922 -81,044 ㈜코리아나바이오(*1) 비상장 - 일반투자 - 40,000 25.00 2,566,942 - - 213,511 40,000 25.00 2,780,453 13,826,808 798,341 (주)에이씨피씨 비상장 - 일반투자 - 277,220 13.88 4,112,004 - - - 277,220 13.88 4,112,004 30,973,663 1,631,791 본비나(*2) 비상장 2018년 06월 07일 일반투자 147,986 - 19.20 - - - - - 19.20 - 656,548 - 합 계 466,400 - 22,790,662 - - 871,068 466,400 - 23,661,730 66,172,619 2,943,371 (*1) 2020년중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없습니다.