코리아나 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 38기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 종속기업인 코리아나천진유한공사를 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인 ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 14.97%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황1.2.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율	지배지분율

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

1.2.2 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(말)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	14,424,441	1,560,467	12,863,974	2,074,684	(236,345)	591,259

(2) 전기(말)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	전분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	13,464,507	1,191,792	12,272,715	3,137,721	65,224	93,093

㈜아트피아(*1)	-	-	-	340,563	(35,012)	13,496

(*1) 2025년 중 종속기업인 ㈜아트피아는 파산관재인이 선임됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었으며, 2026년 중 파산종결 되었습니다. 상기 금액은 종속기업 제외 전까지 발생한 손익입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2.2.2 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(1) 시장위험관리

1) 환율변동위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업은 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 지배기업의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	662,011	-	172,482	-

SGD	2,179	-	2,079	-

JPY	95,944	1,609	63,588	350

CNY	208,022	-	136,456	-

MYR	892	-	842	-

합계	969,048	1,609	375,447	350

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 지배기업 자산의 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	96,744	(96,744)	37,510	(37,510)

2) 이자율 변동위험

연결기업의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익 증가(감소)	(5,000)	5,000	(5,000)	5,000

3) 유동성 위험관리

연결기업은 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년~2년 2년~3년 3년 초과 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,953,638 8,953,638 8,953,638 - - - 단기차입금 1,000,000 1,028,400 1,028,400 - - - 유동성리스부채 245,365 250,502 250,502 - - - 기타금융부채(비유동)(*1) 309,680 321,000 - 321,000 - - 비유동성리스부채 357,595 383,563 - 240,862 95,661 47,040 합계 10,866,278 10,937,103 10,232,540 561,862 95,661 47,040 (*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년~2년 2년~3년 3년 초과 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,709,216 7,709,216 7,709,216 - - - 단기차입금 1,000,000 1,044,280 1,044,280 - - - 유동성리스부채 299,173 298,184 298,184 - - - 기타금융부채(비유동)(*1) 283,542 294,000 - 294,000 - - 비유동성리스부채 299,598 309,068 - 194,954 90,868 23,246 합계 9,591,529 9,654,748 9,051,680 488,954 90,868 23,246 (*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다. 3.2 자본위험관리연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 16,685,874 15,240,118 자본(B) 84,662,165 83,730,621 예금(C) 11,698,730 10,694,998 차입금(D) 1,000,000 1,000,000 부채비율(A/B) 20% 18.20% 순차입금비율(D-C)/B (*) (*) (*) 부의 금액으로 산출하지 않았습니다. 4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당분기 전분기 국내 14,658,879 14,079,611 미주 115,761 - 아시아 3,704,337 4,925,885 기타 137,454 65,060 합계 18,616,431 19,070,556 4.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사이고 동 고객에 대한 매출액은 당분기 6,504백만원(전분기: 5,137백만원)입니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 9,461,730 - - 9,461,730 (*2) 단기금융상품(*1) 2,237,000 - - 2,237,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 8,406,677 - - 8,406,677 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,573,689 1,573,689 1,573,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,517,367 3,517,367 3,517,367 기타금융자산(비유동) 1,203,391 - - 1,203,391 (*2) 합계 21,308,798 1,573,689 3,517,367 26,399,854 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 8,597,398 - - 8,597,398 (*2) 단기금융상품(*1) 2,097,600 - - 2,097,600 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 7,334,481 - - 7,334,481 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,573,689 - 1,573,689 1,573,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,517,367 3,517,367 3,517,367 기타금융자산(비유동) 1,335,358 - - 1,335,358 (*2) 합계 19,364,837 1,573,689 3,517,367 24,455,893 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.5.1.2 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,953,638 (*1) 단기차입금 1,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 245,365 (*1) 기타금융부채(비유동) 434,663 (*1) 비유동성리스부채(*2) 357,595 (*1) 합계 10,991,261 (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,709,216 (*1) 단기차입금 1,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 299,173 (*1) 기타금융부채(비유동) 762,296 (*1) 비유동성리스부채(*2) 299,598 (*1) 합계 10,070,283 (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,573,689 1,573,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,517,367 3,517,367 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,573,689 1,573,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,517,367 3,517,367 5.3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3로 분류된 항목의 공정가치 평가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 1,498,689 1,498,689 3 -할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 성장율가중평균자본비용 1.0%10.35% 성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임. 출자지분(투자조합) 3,517,367 3,517,367 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 공제조합담보금 75,000 75,000 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품과 관련하여 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 사건이나 상황의 변화가 발생하지 않아 전기말과 동일한 금액으로 평가하였습니다.5.4 '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말과 전기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성유가증권(*1) 393,644 (255,103) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률 및 가중평균자본비용을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성유가증권(*1) 393,644 (255,103) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률 및 가중평균자본비용을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.5.5 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산: 이자수익 47,162 59,793 외화환산손익 22,212 27,450 외환차손익 18,070 20,483 대손충당금환입(대손상각비) 478,720 (5,872) 당기손익-공정가치측정금융자산: 배당금수익 - 368,216 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 배당금수익 - - 상각후원가측정 기타금융부채: 이자비용 (19,813) (73,416) 외화환산손익 (57) (44) 외환차손익 73 (960) 6. 당기손익-공정가치측정금융자산6.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 1,498,689 1,498,689 1,498,689 한국특수판매공제조합 - 75,000 75,000 75,000 75,000 합계 5,075,000 1,573,689 1,573,689 1,573,689 6.2 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,573,689 5,129,000 취득 - - 처분 - (54,000) 분기말금액 1,573,689 5,075,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 3,517,367 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 3,517,367 (단위: 천원) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 3,517,367 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 3,517,367 7.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,517,367 3,593,603 평가 - - 기말금액 3,517,367 3,593,603 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 7,260,886 (904,322) 6,356,564 8,963,754 (3,257,636) 5,706,118 기타금융자산(유동) 미수금 2,074,975 (83,895) 1,991,080 1,685,352 (94,055) 1,591,297 미수수익 18,452 - 18,452 2,307 - 2,307 유동성리스채권 40,582 - 40,582 34,759 - 34,759 소계 2,134,009 (83,895) 2,050,114 1,722,418 (94,055) 1,628,363 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 9,394,895 (988,217) 8,406,678 10,686,172 (3,351,691) 7,334,481 기타금융자산(비유동) 보증금 1,594 - 1,594 2,986 - 2,986 임차보증금 1,106,544 - 1,106,544 1,269,168 - 1,269,168 장기대여금 125,518 (117,462) 8,056 137,551 (128,662) 8,889 비유동성리스채권 87,198 - 87,198 54,315 - 54,315 기타금융자산(비유동) 합계 1,320,854 (117,462) 1,203,392 1,464,020 (128,662) 1,335,358 8.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당분기말 매출채권 3,257,636 - (457,360) (1,895,954) 904,322 미수금 94,055 - (10,160) - 83,895 대여금 128,662 - (11,200) - 117,462 합계 3,480,353 - (478,720) (1,895,954) 1,105,679 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 환입 제각 전분기말 매출채권 1,190,069 - 6,535 - 1,196,604 미수금 420,262 1,536 (400) - 421,398 장단기대여금 140,629 - (1,800) - 138,829 임차보증금 234,528 - - - 234,528 합 계 1,985,488 1,536 4,335 - 1,991,359 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다.8.3 당분기말과 전분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,351,616 5,656,437 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 3개월 초과 6개월이하 5,840 51,108 6개월 초과 9개월이하 - 2,252 9개월 초과 12개월이하 - - 소계 5,840 53,360 손상채권: 12개월 초과 903,430 927,635 연결범위의 변동 - 2,326,322 합계 7,260,886 8,963,754 8.5. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,991,079 83,895 (83,895) 1,991,079 미수수익 18,452 - - 18,452 장ㆍ단기대여금 - 125,518 (117,462) 8,056 보증금 - 1,594 - 1,594 임차보증금 - 1,106,544 - 1,106,544 리스채권 40,582 87,198 - 127,780 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권대손충당금 순액 미수금 1,591,297 94,055 (94,055) 1,591,297 미수수익 2,307 - - 2,307 장ㆍ단기대여금 - 137,551 (128,662) 8,889 보증금 - 2,986 - 2,986 임차보증금 - 1,269,168 - 1,269,168 리스채권 34,759 54,315 - 89,074 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선급금 627,589 406,724 선급비용 315,683 225,182 반품제품회수권 73,717 98,433 합계 1,016,989 730,339 비유동: 기타투자자산 4,884,948 4,878,228 장기선급비용 44,053 47,908 합계 4,929,001 4,926,136 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,840,829 (92,862) 1,747,967 1,938,647 (80,995) 1,857,652 제품 6,400,378 (247,678) 6,152,700 6,306,304 (199,184) 6,107,120 재공품 822,993 (36,418) 786,575 666,677 (31,299) 635,378 원료 3,996,045 (910,624) 3,085,421 4,065,425 (709,106) 3,356,319 재료 3,690,294 (405,738) 3,284,556 3,637,557 (392,039) 3,245,518 소모품 84,197 - 84,197 93,897 - 93,897 합계 16,834,736 (1,693,320) 15,141,416 16,708,507 (1,412,623) 15,295,884 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 281백만원이며 매출원가에 가산되어 있습니다. 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 176백만원이며 매출원가에 차감되어 있습니다. 11. 관계기업투자11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00 3,633,246 25.00 3,434,031 본비나(*2) 베트남 12월 19.20 - 19.20 - 합계 3,633,246 3,434,031 (*1) 2020년 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 11.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 분기말 ㈜코리아나바이오 3,434,031 261,422 (20,000) (1,031) (41,175) 3,633,247 본비나(*1) - - - - - - 합계 3,434,031 261,422 (20,000) (1,031) (41,175) 3,633,247 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 당분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 당분기말 ㈜코리아나바이오 124,212 2,231 (752) 125,691 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 ㈜코리아나바이오 3,038,265 95,190 (20,000) (620) (8,625) 3,104,210 본비나(*1) - - - - - - 합계 3,038,265 95,190 (20,000) (620) (8,625) 3,104,210 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 전분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 전분기말 ㈜코리아나바이오 124,206 91 (746) 123,551 11.3 당분기(말)과 전기(말) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 17,883,073 4,219,726 13,663,347 6,077,833 1,051,605 882,780 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 15,884,610 3,024,044 12,860,566 24,524,593 1,686,594 1,663,086 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 12. 유형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 20,653,056 - 20,653,056 20,797,559 - 20,797,559 건물 42,864,865 (21,330,234) 21,534,631 42,637,205 (20,865,049) 21,772,156 건물부속설비 2,560,161 (2,478,118) 82,043 2,560,161 (2,474,796) 85,365 구축물 2,354,626 (2,038,433) 316,193 2,354,626 (2,022,115) 332,511 기계장치 13,890,748 (13,537,081) 353,667 13,594,679 (13,224,091) 370,588 차량운반구 810,546 (797,668) 12,878 804,162 (791,666) 12,496 광고시설물 2,798,179 (2,734,714) 63,465 2,799,228 (2,732,648) 66,580 공기구비품 10,543,991 (10,134,209) 409,782 10,539,317 (10,117,392) 421,925 합계 96,476,172 (53,050,457) 43,425,715 96,086,937 (52,227,757) 43,859,180 12.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 기타(*1) 대체(*2) 당분기말 토지 20,797,559 - - - - - (144,503) 20,653,056 건물 21,772,156 - - - (315,039) 247,682 (170,168) 21,534,631 건물부속설비 85,365 - - - (3,322) - - 82,043 구축물 332,511 - - - (16,318) - - 316,193 기계장치 370,588 - - - (37,013) 20,092 - 353,667 차량운반구 12,496 - - - (215) 597 - 12,878 광고시설물 66,580 3,000 - - (6,115) - - 63,465 공기구비품 421,925 32,622 - (3,602) (42,947) 1,784 - 409,782 합계 43,859,180 35,622 - (3,602) (420,969) 270,155 (314,671) 43,425,715 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 314,671천원은 투자부동산으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 기타(*1) 대체(*2) 전분기말 토지 20,914,950 - - - - - (164,837) 20,750,113 건물 23,359,835 - - - (315,652) 7,106 (510,673) 22,540,616 건물부속설비 98,652 - - - (3,322) - - 95,330 구축물 397,782 - - - (16,318) - - 381,464 기계장치 534,364 5,818 - - (52,468) 399 - 488,113 차량운반구 10,853 - - (2,234) 19 - 8,638 광고시설물 67,438 1,500 - - (5,416) - - 63,522 공기구비품 486,127 33,738 - - (47,498) 53 - 472,420 합계 45,870,001 41,056 - - (442,908) 7,577 (675,510) 44,800,216 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 675,510천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. 12.3 당분기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,518백만원(전기말: 32,688백만원)입니다.12.4. 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 251,201 269,499 판매비와관리비 169,768 173,409 합 계 420,969 442,908 12.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 실행액 담보권자 토지 11,963,805 15,600,000 - - 하나은행 건물 4,447,220 토지 3,425,437 6,000,000 차입금 1,000,000 우리은행 건물 1,563,783 12.6 연결기업은 건물 등에 대해서 삼성화재보험 등에 화재보험 등을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산13.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,672,804 - 1,672,804 1,528,301 - 1,528,301 건물 3,888,457 (1,680,932) 2,207,525 3,687,215 (1,622,852) 2,064,363 합계 5,561,261 (1,680,932) 3,880,329 5,215,516 (1,622,852) 3,592,664 13.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체(*1) 감가상각 당분기말 토지 1,528,301 - 144,503 - 1,672,804 건물 2,064,363 - 170,168 (27,006) 2,207,525 합계 3,592,664 - 314,671 (27,006) 3,880,329 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 314,671천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체(*1) 감가상각 전분기말 토지 1,410,910 - 164,837 - 1,575,747 건물 1,785,487 - 510,673 (27,961) 2,268,199 합계 3,196,397 - 675,510 (27,961) 3,843,946 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 675,510천원이 대체되었습니다. 13.3 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 13.4 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 4,432백만원(전기말: 4,261백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 120,487천원(전분기: 186,748천원)입니다. 14. 사용권자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 919,846 (431,365) 488,481 1,277,974 (758,802) 519,172 14.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 계약해지 감가상각 환율차이 당분기말 사용권자산 519,172 297,122 (275,653) (58,239) 6,079 488,481 (단위: 천원) 구분 기초 증가 계약해지 감가상각 환율차이 전분기말 사용권자산 1,374,669 38,347 (167,601) (166,433) 92 1,079,074 14.3 당분기와 전분기의 사용권자산감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 26,454 26,454 판매비와관리비 31,785 139,979 합계 58,239 166,433 15. 복구자산15.1 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 복구자산 47,304 (33,916) 13,388 47,304 (30,960) 16,344 15.2 당분기와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당분기말 복구자산 16,344 - - (2,956) 13,388 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전분기말 복구자산 104,108 6,043 (20,389) (13,053) 76,709 15.3 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산16.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 손상 기타(*1) 당분기말 산업재산권 343,401 20,580 - (29,146) - - 334,835 소프트웨어 104,962 - - (7,421) - - 97,541 회원권(*2) 354,116 - - - - - 354,116 기타무형자산 978,960 - - (20,811) - 33,400 991,549 합계 1,781,439 20,580 (57,378) - 33,400 1,778,041 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 환입 기타(*1) 전분기말 산업재산권 363,863 9,620 (3,628) (30,994) - - 338,861 소프트웨어 134,645 - - (7,421) - - 127,224 회원권(*2) 375,243 - - - - 375,243 기타무형자산 1,055,789 - - (21,743) - 974 1,035,020 합계 1,929,540 9,620 (3,628) (60,158) - 974 1,876,348 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다. 16.2 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,680,547 5,044,399 기타금융부채(유동) 미지급금 1,905,965 2,213,274 미지급비용 45,869 108,287 예수보증금 321,256 343,256 소계 2,273,090 2,664,817 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 8,953,637 7,709,216 기타금융부채(비유동) 임대보증금 309,680 283,542 재해보증금(주석 35 참조) 124,983 478,754 기타금융부채(비유동)의 합계 434,663 762,296 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 선수금 1,416,403 1,304,929 상품권선수금 25,000 25,000 환불부채 182,497 234,014 예수금 13,424 12,706 예수제세 102,857 - 합계 1,740,181 1,576,649 비유동: 장기선수금 1,441 1,069 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2027-03-15 2.84 1,000,000 1,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 20. 리스부채20.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성리스부채 245,365 299,173 비유동성리스부채 357,595 299,598 합계 602,960 598,771 20.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 598,771 1,455,232 증가 285,537 26,887 중도해지 (212,878) (165,244) 이자비용 6,031 13,190 상환 (81,063) (187,801) 해외사업장 환율차이 6,562 171 기말 602,960 1,142,435 20.3 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 9,516 19,094 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익) 713 691 사용권자산 감가상각비(주석 10참조) (58,239) (166,433) 리스부채 이자비용 (6,031) (13,190) 소액 기초자산리스 관련 비용 (8,529) 8,481 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 89,5924천원(전분기: 179,321천원)이고 전대리스로 인한 총 현금유입액은 19,850천원(전분기: 19,050천원)입니다. 21. 복구충당부채21.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성복구충당부채 13,827 44,320 비유동성복구충당부채 3,473 8,734 합계 17,300 53,054 21.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 53,054 224,625 증가 - 6,452 중도해지 (36,322) (56,918) 이자비용 568 1,632 기말금액 17,300 175,791 22. 순확정급여부채22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,868,146 11,594,121 사외적립자산 공정가치(*1) (8,743,171) (8,715,462) 순확정급여부채 3,124,975 2,878,659 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 22.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 244,548 235,231 이자비용 75,061 64,487 이자수익 (107,903) (83,811) 소계 211,706 215,907 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) 57,504 24,882 재측정요소(세후) 44,853 (19,364) 23. 자본금 23.1 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.23.2 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다.23.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 24. 기타자본구성요소24.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (15,413,671) (15,413,671) 자기주식처분이익 7,915,231 7,915,231 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (5,757,530) (5,757,530) (*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다. 24.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 7,800,000 (15,413,671) 9,400,000 (18,149,754) 취득 - - 250,000 (613,048) 기말금액 7,800,000 (15,413,671) 9,650,000 (18,762,802) 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,335,896 1,352,918 지분법자본변동 (26,943) 21,524 해외사업환산손익 2,847,562 2,019,958 합계 4,156,515 3,394,400 26. 연결이익잉여금26.1 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.26.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 623,495 623,495 미처분이익잉여금 23,926,182 23,756,753 합계 24,549,677 24,380,248 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,966,523 2,019,426 퇴직급여 173,660 215,517 복리후생비 181,639 192,477 여비교통비 57,065 68,803 통신비 85,609 82,173 수도광열비 61,742 61,090 세금과공과 102,761 106,032 지급임차료 40,930 109,059 감가상각비(*1) 204,508 326,441 무형자산상각비 57,378 60,158 광고선전비 1,533,188 1,313,632 견본비 636,110 543,617 판매촉진비 66,964 68,484 교육훈련비 13,463 10,814 접대비 28,016 30,887 운반비 462,142 378,036 대손상각비(환입) (457,360) 6,535 판매수수료 395,196 1,183,344 지급수수료 339,513 320,819 용역비 262,882 268,624 기타 252,525 378,968 판매비와관리비 합계 6,464,454 7,744,936 (*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 매입 12,934,785 12,645,813 재고자산의 변동 (4,455,857) (4,017,610) 종업원급여 3,009,225 3,037,312 감가상각비(*1) 509,170 650,355 무형자산상각비 57,378 60,158 지급임차료 41,831 109,998 광고선전비 1,533,188 1,313,632 견본비 640,741 548,424 판매촉진비 67,042 68,592 판매수수료 395,196 1,183,344 지급수수료 348,827 328,430 용역비 1,915,490 1,760,208 운반비 513,652 414,117 기타비용 1,571,153 1,901,724 매출원가 및 판매비와관리비 합계 19,081,821 20,004,497 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 29. 종업원 급여 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,517,784 2,537,685 퇴직급여 211,706 215,907 장기종업원급여 19,922 12,977 복리후생비 259,813 270,742 합 계 3,009,225 3,037,311 30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 배당금수익 - 368,216 외환차익 27,430 12,654 외화환산이익 21,133 29,665 대손충당금환입 21,359 2,200 이자수익 11,696 25,225 기타 73,361 168,272 소 계 154,979 606,232 기타비용 : 외환차손 (13,158) (3,224) 외화환산손실 (17,409) (2,258) 유형자산폐기손실 (3,602) - 복구자산폐기손실 - (20,389) 무형자산폐기손실 - (3,628) 이자비용 (5,066) (9,589) 기부금 (14,800) (26,007) 기타의대손상각비 - (1,536) 기타 (102) (3,690) 소 계 (54,137) (70,321) 31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 35,466 34,568 외환차익 3,872 10,092 외화환산이익 18,432 - 소 계 57,770 44,660 금융비용 이자비용 (14,747) (63,827) 소 계 (14,747) (63,827) 순금융수익(비용) 43,023 (19,167) 32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -% 입니다. 33. 주당순손익 33.1 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실)(*) 215,268,445 원 (302,833,259) 가중평균유동보통주식수 32,200,000 주 30,393,462 주당순이익(손실) 7원/주 (10)원/주 (*) 지배기업 소유주 지분 분기순이익 해당액임 33.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 90 3,600,000,000 자기주식(전기이월) (7,800,000) 90 (702,000,000) 합계 32,200,000 2,898,000,000 당분기 가중평균유통주식수 : 2,898,000,000 ÷ 90일 = 32,200,000 주 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 90 3,600,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 90 (846,000,000) 자기주식 취득 (250,000) (18,588,391) 합계 30,350,000 2,735,411,609 전분기 가중평균유통주식수 : 2,735,411,609 ÷ 90일 = 30,393,462 주 33. 3. 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 215,268 (315,713) 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 441,341 1,361,368 이자비용 19,813 73,416 감가상각비 509,169 650,355 무형자산상각비 57,377 60,158 대손상각비 (457,360) 6,535 기타의대손상각비 - 1,536 재고자산폐기손실 26,722 75,106 재고자산평가손실 280,696 176,777 유형자산폐기손실 3,602 - 복구자산폐기손실 - 20,389 무형자산폐기손실 - 3,628 임차료 27,656 25,165 퇴직급여 211,706 255,867 장기종업원급여 19,922 12,829 외화환산손실 17,409 2,258 법인세비용 (275,371) (6,292) 잡손실 - 3,641 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (411,718) (620,914) 이자수익 47,162 59,793 배당금수익 - 368,216 임대수익 4,124 4,098 대손충당금환입 21,359 2,200 외화환산이익 39,565 29,665 지분법평가이익 261,422 95,190 잡이익 38,086 61,752 4. 영업활동 관련 자산부채의 변동 84,105 592,160 매출채권의 감소(증가) (189,305) 1,746,631 기타금융자산의 감소(증가) (389,623) (2,718,944) 기타자산의 감소(증가) (286,696) (582,220) 재고자산의 감소(증가) (152,952) (749,803) 매입채무의 증가(감소) 1,636,148 2,339,395 기타금융부채의 증가(감소) (742,482) 981,535 기타부채의 증가(감소) 231,908 (255,841) 퇴직급여충당부채의 증가(감소) (45,583) (185,339) 사외적립자산의 감소 22,690 24,375 장기미지급금의 증가(감소) - (7,629) 5. 영업에서 창출된 현금흐름 328,996 1,016,901 34.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외상매출금의 대손충당금 상계 1,895,954 - 유형자산취득 미지급금 증가(감소) 18,067 908 무형자산취득 미지급금 증가(감소) (373) - 리스채권 유동성 대체 166,540 9,716 사용권자산 인식 297,122 38,347 리스부채 인식 285,537 26,887 리스부채 유동성 대체 138,414 60,918 복구충당금 인식 - 6,043 복구충당부채 유동성 대체 5,261 29,828 지분법자본변동 786,429 (4,053) 배당금 미수금 - 20,000 유형자산 투자자산으로 대체 345,745 824,187 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 (31,074) (148,677) 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 (5,020) - 34.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 기타 당분기말 유동성: 단기차입금 1,000,000 - - - - - 1,000,000 유동성리스부채 299,173 157,045 6,031 (81,063) (138,414) 2,594 245,366 소계 1,299,173 157,045 6,031 (81,063) (138,414) 2,594 1,245,366 비유동성: 비유동성리스부채 299,598 (84,386) - - 138,414 3,969 357,595 임대보증금 283,542 - 4,158 27,000 (5,020) - 309,680 소계 583,140 (84,386) 4,158 27,000 133,394 3,969 667,275 합계 1,882,313 72,659 10,189 (54,063) (5,020) 6,563 1,912,641 (단위: 천원) 구분 기초 증감 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 기타 전분기말 유동성 단기차입금 5,000,000 - - (250,000) - - 4,750,000 유동성리스부채 722,160 102,690 13,190 (187,801) (60,918) 61 589,382 소계 5,722,160 102,690 13,190 (437,801) (60,918) 61 5,339,382 비유동성 비유동성리스부채 733,070 (241,047) - - 60,918 111 553,052 임대보증금 276,024 - 4,094 30,000 (2,934) - 307,184 소계 1,009,094 (241,047) 4,094 30,000 57,984 111 860,236 합계 6,731,254 (138,357) 17,284 (407,801) (2,934) 172 6,199,618 35. 우발상황과 약정사항35.1 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 외상매출채권담보대출(*2) 1,000,000 37,256 구매카드발행약정 6,000,000 810,344 신한은행 외상매출채권담보대출(*1) 3,000,000 73,371 구매카드발행약정 15,000,000 1,451,416 우리은행 기업일반자금대출(*2) 1,000,000 1,000,000 (*1) 연결기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 35.2 공급자금융약정(1) 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결기업의 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.(2) 연결기업은 하나은행 및 신한은행과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 지급기한 범위 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 송장발행일 후 약 60일 송장발행일 후 약 60일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) 송장발행일 후 0 ~ 30일 송장발행일 후 0 ~ 30일 (3) 당분기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공급자금융약정 부채 매입채무 2,261,760 2,126,727 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정 부채 2,261,760 2,126,727 (4) 연결기업은 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때 해당 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였습니다. 연결기업은 금융기관에 대금을 지급할 때 해당 현금흐름을 영업활동 현금유출로 표시하고 있습니다. 당기 중 공급자금융약정 부채와 관련된 비현금변동은 없습니다. 35.3 당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고로 제소한 1건이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.35.4 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 1백만원(이자율: 2.0%, 전분기 백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 125백만원(전기말: 479백만원)입니다.35.5 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 162백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 36. 정부보조금 36.1 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 없습니다. 36.2 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 당분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부보조금 3,390 - - - - - - (3,390) - - - (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 전분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 16,022 - - - - - - - - 16,022 - 37. 특수관계자 거래 37.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 관계기업 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 37.2 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 6,503,874 5,137,167 부재료매각 6,420 4,284 수입임료 외 19,454 19,454 배당금 20,000 20,000 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 4,500 5,550 용역비외 105,927 110,323 37.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 3,096,690 2,403,683 임대보증금 80,000 80,000 미수금 21,743 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 1,406 248 37.4. 당분기와 전분기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 182,505 205,005 퇴직급여 42,083 42,084 합계 224,588 247,089 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 38 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 27,029,654,086 25,552,538,471 현금및현금성자산 5,044,667,283 4,973,261,355 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,252,250,387 7,169,341,280 기타유동자산 788,818,916 563,274,308 유동재고자산 12,824,307,131 12,729,848,989 당기법인세자산 69,610,369 66,812,539 비유동자산 72,757,918,185 72,226,407,941 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,573,689,329 1,573,689,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,517,367,360 3,517,367,360 관계기업에 대한 투자자산 16,432,109,825 15,633,592,161 유형자산 39,240,765,355 39,839,179,784 투자부동산 3,880,328,492 3,592,663,751 사용권자산 397,793,441 425,349,816 임차구축물 13,387,126 16,343,608 영업권 이외의 무형자산 1,255,729,307 1,289,202,119 기타비유동금융자산 1,200,453,122 1,332,633,841 기타비유동자산 4,929,001,305 4,926,135,797 이연법인세자산 317,293,523 80,250,375 자산총계 99,787,572,271 97,778,946,412 부채 유동부채 10,575,880,404 9,495,866,075 매입채무 및 기타유동채무 8,627,829,483 7,637,889,435 유동 차입금(사채 포함) 1,000,000,000 1,000,000,000 유동 리스부채 205,146,921 261,518,092 유동충당부채 13,827,313 44,320,105 기타 유동부채 729,076,687 552,138,443 비유동부채 4,549,526,368 4,552,459,696 장기매입채무 및 기타비유동채무 434,662,869 762,296,290 비유동 리스부채 304,649,240 241,298,618 비유동충당부채 3,472,651 8,733,977 퇴직급여부채 3,124,975,669 2,878,659,270 장기종업원부채 680,324,496 660,402,641 기타 비유동 부채 1,441,443 1,068,900 부채총계 15,125,406,772 14,048,325,771 자본 자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 자본잉여금 41,713,502,252 41,713,502,252 기타자본구성요소 (5,757,529,925) (5,757,529,925) 기타포괄손익누계액 4,150,010,230 3,387,894,961 이익잉여금(결손금) 24,556,182,942 24,386,753,353 자본총계 84,662,165,499 83,730,620,641 자본과부채총계 99,787,572,271 97,778,946,412 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,605,259,496 16,605,259,496 16,287,317,998 16,287,317,998 매출원가 10,739,754,448 10,739,754,448 10,114,796,623 10,114,796,623 매출총이익 5,865,505,048 5,865,505,048 6,172,521,375 6,172,521,375 판매비와관리비 6,058,383,929 6,058,383,929 7,282,322,609 7,282,322,609 기타판매비와관리비 6,515,744,422 6,515,744,422 7,066,794,312 7,066,794,312 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (457,360,493) (457,360,493) 215,528,297 215,528,297 영업이익(손실) (192,878,881) (192,878,881) (1,109,801,234) (1,109,801,234) 기타이익 153,923,680 153,923,680 533,206,720 533,206,720 기타손실 54,137,251 54,137,251 47,436,961 47,436,961 금융수익 40,412,516 40,412,516 26,414,554 26,414,554 금융원가 13,832,301 13,832,301 59,710,409 59,710,409 지분법손익 33,119,923 33,119,923 167,328,994 167,328,994 법인세비용차감전순이익(손실) (33,392,314) (33,392,314) (489,998,336) (489,998,336) 법인세비용(수익) (248,660,759) (248,660,759) (303,807) (303,807) 당기순이익(손실) 215,268,445 215,268,445 (489,694,529) (489,694,529) 기타포괄손익 716,276,413 716,276,413 (33,478,728) (33,478,728) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (102,224,019) (102,224,019) (38,363,218) (38,363,218) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (44,852,899) (44,852,899) (29,143,951) (29,143,951) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (17,021,863) (17,021,863) 지분법 이익잉여금 (985,957) (985,957) (594,267) (594,267) 지분법 자본변동 (39,363,300) (39,363,300) (8,625,000) (8,625,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 818,500,432 818,500,432 4,884,490 4,884,490 지분법자본변동 818,500,432 818,500,432 4,884,490 4,884,490 총포괄손익 931,544,858 931,544,858 (523,173,257) (523,173,257) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7.0 7.0 (16.0) (16.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7.0 7.0 (16.0) (16.0) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (10,231,808,756) 3,261,042,730 31,338,667,783 86,081,404,009 당기순이익(손실) (489,694,529) (489,694,529) 순확정급여부채의 재측정요소 (29,143,951) (29,143,951) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 지분법이익잉여금 변동 (594,267) (594,267) 지분법 자본변동 (3,740,510) (3,740,510) 자기주식 거래로 인한 증감 (613,048,375) (613,048,375) 2025.03.31 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (10,844,857,131) 3,257,302,220 30,819,235,036 84,945,182,377 2026.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (5,757,529,925) 3,387,894,961 24,386,753,353 83,730,620,641 당기순이익(손실) 215,268,445 215,268,445 순확정급여부채의 재측정요소 (44,852,899) (44,852,899) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (17,021,863) (17,021,863) 지분법이익잉여금 변동 (985,957) (985,957) 지분법 자본변동 779,137,132 779,137,132 자기주식 거래로 인한 증감 2026.03.31 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (5,757,529,925) 4,150,010,230 24,556,182,942 84,662,165,499 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 (56,428,555) 368,275,426 당기순이익(손실) 215,268,445 (489,694,529) 당기순이익조정을 위한 가감 (8,678,292) 605,936,802 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (249,631,740) (68,376,800) 이자수취 19,235,555 17,786,314 이자지급(영업) (29,824,693) (63,268,463) 배당금수취(영업) 368,215,962 법인세환급(납부) (2,797,830) (2,323,860) 투자활동현금흐름 153,197,906 40,073,564 배당금수취 20,000,000 기타금융자산의 처분 166,392,000 30,464,000 장기대여금및수취채권의 처분 12,033,334 1,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 54,000,000 유형자산의 취득 (17,554,538) (34,330,274) 무형자산의 취득 (20,952,890) (9,620,162) 기타투자자산의 취득 (6,720,000) (2,240,000) 재무활동현금흐름 (43,795,000) (987,617,446) 임대보증금의 증가 30,000,000 30,000,000 단기차입금의 상환 (250,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (613,048,375) 금융리스부채의 지급 (70,795,000) (154,569,071) 임대보증금의 감소 (3,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 52,974,351 (579,268,456) 기초현금및현금성자산 4,973,261,355 4,668,639,150 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,431,577 (2) 기말현금및현금성자산 5,044,667,283 4,089,370,692 5. 재무제표 주석 제 39기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지 제 38기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지 1. 일반적인 사항주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다.당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 14.97%)와 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2026년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3. 추정과 판단2.3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.3.2 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 시장위험관리1) 환율변동위험 당사는 수출 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 화폐단위 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 662,011 - 172,482 - SGD 2,179 - 2,079 - JPY 95,944 1,609 63,588 350 CNY 208,022 - 136,456 - MYR 892 - 842 - 합계 969,048 1,609 375,447 350 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 96,744 (96,744) 37,510 (37,510) 2) 이자율 변동위험 당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익 증가(감소) (5,000) 5,000 (5,000) 5,000 (2) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고, 평가 결과에 따라 담보를 제공받고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다. (3) 유동성 위험관리 당사는 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년~2년 2년~3년 3년 초과 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,627,829 8,627,829 8,627,829 - - - 단기차입금 1,000,000 1,028,400 1,028,400 - - - 유동성리스부채 205,147 209,430 209,430 - - - 기타금융부채(비유동)(*) 309,680 321,000 - 321,000 - - 비유동성리스부채 304,649 327,040 - 199,790 80,210 47,040 합계 10,447,305 10,513,699 9,865,659 520,790 80,210 47,040 (*) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년~2년 2년~3년 3년 초과 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,637,889 7,637,889 7,637,889 - - - 단기차입금 1,000,000 1,044,280 1,044,280 - - - 유동성리스부채 261,518 266,930 266,930 - - - 기타금융부채(비유동)(*) 283,542 294,000 - 294,000 - - 비유동성리스부채 241,299 260,335 - 163,700 76,460 20,175 합계 9,424,248 9,503,434 8,949,099 457,700 76,460 20,175 (*) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다. 3.2 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 15,125,407 14,048,326 자본(B) 84,662,165 83,730,621 예금(C) 5,094,667 5,023,261 차입금(D) 1,000,000 1,000,000 부채비율(A/B) 17.87% 16.78% 순차입금비율(D-C)/B (*) (*) (*) 부의 금액으로 산출하지 않았습니다. 4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당분기 전분기 국내 14,658,879 13,935,544 미주 115,761 - 아시아 1,693,165 2,286,714 기타 137,454 65,060 합계 16,605,259 16,287,318 4.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사이고 동 고객에 대한 매출액은 당분기 6,504백만원(전분기 5,137 백만원)입니다.5. 범주별 금융상품5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 5,044,667 - - 5,044,667 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 8,252,250 - - 8,252,250 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,573,689 - 1,573,689 1,573,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,517,367 3,517,367 3,517,367 기타금융자산(비유동) 1,200,453 - - 1,200,453 (*2) 합계 14,547,370 1,573,689 3,517,367 19,638,426 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 4,973,261 - - 4,973,261 (*2) 단기금융상품(*1) 50,000 - - 50,000 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 7,169,341 - - 7,169,341 (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,573,689 - 1,573,689 1,573,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,517,367 3,517,367 3,517,367 기타금융자산(비유동) 1,332,634 - - 1,332,634 (*2) 합계 13,525,236 1,573,689 3,517,367 18,616,292 (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 8,627,829 (*1) 단기차입금 1,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 205,147 (*1) 기타금융부채(비유동) 434,663 (*1) 비유동성리스부채(*2) 304,649 (*1) 합계 10,572,288 (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 7,637,889 (*1) 단기차입금 1,000,000 (*1) 유동성리스부채(*2) 261,518 (*1) 기타금융부채(비유동) 762,296 (*1) 비유동성리스부채(*2) 241,299 (*1) 합계 9,903,002 (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,573,689 1,573,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,517,367 3,517,367 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,573,689 1,573,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,517,367 3,517,367 5.3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치평가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 1,498,689 1,498,689 3 -할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됨.미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정함. 성장율가중평균자본비용 1.0%10.35% 성장율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것임. 출자지분(투자조합) 3,517,367 3,517,367 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 공제조합담보금 75,000 75,000 3 -자산접근법순자산가액을 적용함. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품과 관련하여 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 사건이나 상황의 변화가 발생하지 않아 전기말과 동일한 금액으로 평가하였습니다. 5.4 '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성유가증권(*1) 393,644 (255,103) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률 및 가중평균자본비용을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5.5 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 29,778 31,191 외화환산손익 22,212 27,450 외환차손익 18,070 20,483 대손충당금환입(대손상각비) 478,720 (214,864) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 368,216 상각후원가측정 기타금융부채 이자비용 (18,898) (69,299) 외화환산손익 (57) (44) 외환차손익 73 (960) 6. 당기손익-공정가치측정금융자산6.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 5.26 5,000,000 1,498,689 1,498,689 1,498,689 한국특수판매공제조합 - 75,000 75,000 75,000 75,000 합계 5,075,000 1,573,689 1,573,689 1,573,689 6.2 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,573,689 5,129,000 취득 - - 처분 - (54,000) 기말 1,573,689 5,075,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 3,517,367 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 3,517,367 (2) 전기말 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 13.88 1,386,100 3,517,367 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 3,517,367 7.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,517,367 3,593,603 평가 - - 기말금액 3,517,367 3,593,603 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 7,260,886 (904,322) 6,356,564 8,963,754 (3,257,636) 5,706,118 기타금융자산(유동) 미수금 1,938,820 (83,895) 1,854,925 1,521,212 (94,055) 1,427,157 미수수익 181 - 181 1,307 - 1,307 유동성리스채권 40,582 - 40,582 34,759 - 34,759 소계 1,979,583 (83,895) 1,895,688 1,557,278 (94,055) 1,463,223 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 9,240,469 (988,217) 8,252,252 10,521,032 (3,351,691) 7,169,341 기타금융자산(비유동) 보증금 1,594 - 1,594 2,986 - 2,986 임차보증금 1,103,606 - 1,103,606 1,266,444 - 1,266,444 장기대여금 125,518 (117,462) 8,056 137,551 (128,662) 8,889 비유동성리스채권 87,198 - 87,198 54,315 - 54,315 기타금융자산(비유동) 합계 1,317,916 (117,462) 1,200,454 1,461,296 (128,662) 1,332,634 8.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당분기말 매출채권 3,257,636 - (457,360) (1,895,954) 904,322 미수금 94,055 - (10,160) - 83,895 장ㆍ단기대여금 128,662 - (11,200) - 117,462 합계 3,480,353 - (478,720) (1,895,954) 1,105,679 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전분기말 매출채권 3,307,398 215,544 (15) - 3,522,927 미수금 420,263 1,536 (400) - 421,399 장ㆍ단기대여금 140,629 - (1,800) - 138,829 임차보증금 234,528 - - - 234,528 합계 4,102,818 217,080 (2,215) - 4,317,683 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다. 8.3 당분기말과 전분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 8.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,351,616 5,656,437 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 5,840 51,108 6개월 초과 9개월이하 - 2,252 9개월 초과 12개월이하 - - 소계 5,840 53,360 손상채권 12개월 이하 - 208,993 12개월 초과 903,430 3,044,964 소계 903,430 3,253,957 합계 7,260,886 8,963,754 8.5 당분기말과 전분기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 1,854,924 83,895 (83,895) 1,854,924 미수수익 181 - - 181 장ㆍ단기대여금 - 125,518 (117,462) 8,056 보증금 - 1,594 - 1,594 임차보증금 - 1,103,606 - 1,103,606 리스채권 40,582 87,198 - 127,780 (2) 전분기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 3,764,767 421,399 (421,399) 3,764,767 미수수익 173 - - 173 장ㆍ단기대여금 4,167 134,662 (138,829) - 보증금 - 11,278 - 11,278 임차보증금 - 2,005,713 (234,528) 1,771,185 리스채권 66,539 20,810 - 87,349 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 401,748 244,912 선급비용 313,354 219,930 반품제품회수권 73,717 98,432 합계 788,819 563,274 비유동 기타투자자산 4,884,948 4,878,228 장기선급비용 44,053 47,908 합계 4,929,001 4,926,136 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,156,325 (92,099) 1,064,226 1,309,476 (80,927) 1,228,549 제품 6,400,378 (247,678) 6,152,700 6,306,304 (199,184) 6,107,120 재공품 764,286 (34,117) 730,169 655,355 (31,299) 624,056 원료 2,836,448 (461,477) 2,374,971 2,759,190 (414,931) 2,344,259 재료 2,783,875 (365,831) 2,418,044 2,715,080 (383,112) 2,331,968 소모품 84,197 - 84,197 93,897 - 93,897 합계 14,025,509 (1,201,202) 12,824,307 13,839,302 (1,109,453) 12,729,849 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 재고자산평가손실은 92백만원이며, 매출원가에 가산되어 있습니다. 전분기말 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 66백만원이며 매출원가에 가산되어 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00% 12,798,864 100.00% 12,199,561 ㈜아트피아(*3) 한국 12월 - - - - 소계 12,798,864 12,199,561 관계기업 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 25.00% 3,633,246 25.00% 3,434,031 본비나(*2) 베트남 12월 19.20% 19.20% - 소계 3,633,246 3,434,031 합계 16,432,110 15,633,592 (*1) 2020년 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다. (*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.(*3) 2025년 중 종속기업인 ㈜아트피아는 파산관재인이 선임됨에 따라 지배력을 상실하였고, 2026년 4월 파산종결되었습니다.11.2 당분기와 전분기 종속기업및관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 12,199,561 (228,301) 827,604 12,798,864 ㈜아트피아(*2) - - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 3,434,031 261,421 (20,000) (1,031) (41,175) 3,633,246 본비나(*1) - - - - - - - 합계 15,633,592 - 33,120 (20,000) (1,031) 786,429 16,432,110 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 2025년 중 종속기업인 ㈜아트피아는 파산관재인이 선임됨에 따라 지배력을 상실하였고, 2026년 4월 파산종결되었습니다.당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 당분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 73,154 65,111 (73,154) 65,111 관계기업 ㈜코리아나바이오 124,212 2,231 (752) 125,691 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 13,250,116 - 72,139 (1,307,790) - 4,572 12,019,037 ㈜아트피아 - - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 3,038,265 - 95,190 (20,000) (620) (8,625) 3,104,210 본비나(*1) - - - - - - - 합계 16,288,381 - 167,329 (1,327,790) (620) (4,053) 15,123,247 (*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 전분기말 종속기업 코리아나천진유한공사 53,728 46,813 (53,728) 46,813 관계기업 ㈜코리아나바이오 124,206 91 (746) 123,551 11.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기(말) (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 14,424,441 1,560,467 12,863,974 2,074,684 (236,345) 591,259 ㈜아트피아(*2) - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 17,883,073 4,219,726 13,663,347 6,077,833 1,051,605 882,780 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.(*2) 2025년 중 종속기업인 ㈜아트피아는 파산관재인이 선임됨에 따라 지배력을 상실하였고, 2026년 4월 파산종결되었습니다. (2) 전기(말) 및 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 13,464,507 1,191,792 12,272,715 3,137,721 65,224 93,093 ㈜아트피아(*2) - - - 340,563 (35,012) 13,496 관계기업 ㈜코리아나바이오 15,884,610 3,024,044 12,860,566 5,744,903 378,144 341,163 본비나(*1) 656,548 326,238 330,310 - - - (*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.(*2) 2025년 중 종속기업인 ㈜아트피아는 파산관재인이 선임됨에 따라 지배력을 상실하였고, 2026년 4월 파산종결되었습니다.11.4 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜아트피아 - - - - 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,653,056 - 20,653,056 20,797,559 - 20,797,559 건물 36,135,963 (18,448,449) 17,687,514 36,337,205 (18,240,634) 18,096,571 건물부속설비 2,560,161 (2,478,118) 82,043 2,560,161 (2,474,796) 85,365 구축물 2,354,626 (2,038,433) 316,193 2,354,626 (2,022,115) 332,511 기계장치 9,245,819 (9,192,620) 53,199 9,245,819 (9,184,663) 61,156 차량운반구 710,395 (706,883) 3,512 710,395 (706,668) 3,727 광고시설물 2,798,179 (2,734,714) 63,465 2,799,228 (2,732,648) 66,580 공기구비품 10,150,123 (9,768,340) 381,783 10,170,554 (9,774,843) 395,711 합계 84,608,322 (45,367,557) 39,240,765 84,975,547 (45,136,367) 39,839,180 12.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 폐기 감가상각 대체(*1) 당분기말 토지 20,797,559 - - - (144,503) 20,653,056 건물 18,096,571 - - - (238,889) (170,168) 17,687,514 건물부속설비 85,365 - - - (3,322) - 82,043 구축물 332,511 - - - (16,318) - 316,193 기계장치 61,156 - - - (7,957) - 53,199 차량운반구 3,727 - - - (215) - 3,512 광고시설물 66,580 3,000 - - (6,115) - 63,465 공기구비품 395,711 32,621 - (3,602) (42,947) - 381,783 합계 39,839,180 35,621 - (3,602) (315,763) (314,671) 39,240,765 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 314,671천원이 대체되었습니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 전분기말 토지 20,914,950 - - - (164,837) 20,750,113 건물 19,457,191 - - (243,922) (510,673) 18,702,596 건물부속설비 98,652 - - (3,322) - 95,330 구축물 397,782 - - (16,318) - 381,464 기계장치 102,924 - - (11,797) - 91,127 차량운반구 2,234 - - (2,234) - - 광고시설물 67,439 1,500 - (5,416) - 63,523 공기구비품 459,112 33,738 - (47,498) - 445,352 건설중인자산 - - - - - - 합계 41,500,284 35,238 - (330,507) (675,510) 40,529,505 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 675,510천원이 대체되었습니다.당분기말 현재 유형자산의 토지의 공시지가는 32,518백만원(전기말: 32,688백만원)입니다. 12.3 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 145,996 157,098 판매비와관리비 169,767 173,409 합계 315,763 330,507 12.4 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 한도액 담보권자 토지 11,963,805 15,600,000 하나은행 건물 4,447,220 토지 3,425,437 6,000,000 차입금 1,000,000 우리은행 건물 1,563,783 12.5 당사는 건물 등에 대해서 삼성화재보험등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산 13.1 당분기말와 전기말 중 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,672,804 - 1,672,804 1,528,301 - 1,528,301 건물 3,888,457 (1,680,932) 2,207,525 3,687,215 (1,622,852) 2,064,363 합계 5,561,261 (1,680,932) 3,880,329 5,215,516 (1,622,852) 3,592,664 13.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 당분기말 토지 1,528,301 144,503 - 1,672,804 건물 2,064,363 170,168 (27,006) 2,207,525 합계 3,592,664 314,671 (27,006) 3,880,329 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 314,671천원이 대체되었습니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 감가상각 전분기말 토지 1,410,909 164,837 - 1,575,746 건물 1,785,488 510,673 (27,962) 2,268,199 합계 3,196,397 675,510 (27,962) 3,843,945 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 675,510천원이 대체되었습니다.13.3 당분기와 전기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.13.4 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 4,432백만원(전기말: 4,261백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 120,487천원(전분기: 186,748 천원)입니다. 14. 사용권자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 767,476 (369,683) 397,793 1,135,316 (709,966) 425,350 14.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 계약해지 감가상각 당분기말 사용권자산 425,350 297,122 (275,655) (49,024) 397,793 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 계약해지 감가상각 전분기말 사용권자산 1,132,075 38,347 (30,627) (133,894) 1,005,901 14.3 당기와 전기의 사용권자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 매출원가 26,454 105,816 판매비와관리비 22,570 452,623 합계 49,024 558,439 15. 복구자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 복구자산 47,304 (33,917) 13,387 47,305 (30,961) 16,344 15.2 당분기와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 당분기말 복구자산 16,344 - - (2,957) 13,387 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분/폐기 감가상각 전분기말 복구자산 82,190 6,043 (1,196) (10,328) 76,709 15.3 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 무형자산16.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 대체 손상 당분기말 산업재산권 343,400 20,580 - (29,146) - - 334,834 소프트웨어 104,961 - - (7,421) - - 97,540 회원권(*1) 354,117 - - - - - 354,117 기타무형자산 486,724 - - (17,486) - - 469,238 합계 1,289,202 20,580 - (54,053) - - 1,255,729 (*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 대체 손상 전분기말 산업재산권 363,863 9,620 (3,628) (30,994) - - 338,861 소프트웨어 134,645 - - (7,421) - - 127,224 회원권(*1) 375,243 - - - - - 375,243 기타무형자산 559,293 - - (18,611) - - 540,682 합계 1,433,044 9,620 (3,628) (57,026) - - 1,382,010 (*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고 있습니다.16.2 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,361,173 4,993,918 기타금융부채(유동) 미지급금 1,899,531 2,192,428 미지급비용 45,869 108,287 예수보증금 321,256 343,256 소계 2,266,656 2,643,971 매입채무 및 기타금융부채(유동)의 합계 8,627,829 7,637,889 기타금융부채(비유동) 임대보증금 309,680 283,542 재해보증금(주석 35참조) 124,983 478,754 기타금융부채(비유동)의 합계 434,663 762,296 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 336,399 280,418 상품권선수금 25,000 25,000 예수금 13,424 12,706 기타충당부채 68,900 - 환불부채 182,497 234,014 예수제세 102,857 - 소계 729,077 552,138 비유동 장기선수금 1,441 1,069 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 2027-03-15 2.84 1,000,000 1,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 20. 리스부채 20.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 205,147 261,518 비유동성리스부채 304,649 241,299 합계 509,796 502,817 20.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 502,817 1,216,615 증가 285,537 26,887 중도해지 (212,878) (31,910) 이자비용 5,116 11,074 상환 (70,795) (154,569) 기말금액 509,797 1,068,097 20.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 9,489 9,408 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익) 713 691 사용권자산 감가상각비(주석 12참조) (49,024) (133,894) 리스부채 이자비용 (5,116) (11,074) 소액 기초자산리스 관련 비용 (8,529) 8,481 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 79,324천원(전분기: 163,050천원)이고전대리스로 인한 총 현금유입액은 19,850천원(전분기: 19,050천원)입니다. 21. 복구충당부채21.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성복구충당부채 13,827 44,320 비유동성복구충당부채 3,473 8,734 합계 17,300 53,054 21.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 53,054 178,375 증가 - 6,043 중도해지 (36,322) (10,259) 이자비용 568 1,632 기말금액 17,300 175,791 22. 순확정급여부채22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,868,146 11,594,121 사외적립자산 공정가치(*1) (8,743,171) (8,715,462) 순확정급여부채 3,124,975 2,878,659 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 22.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 244,548 233,471 이자비용 75,061 62,767 이자수익 (107,903) (88,597) 소계 211,706 207,641 기타포괄손실 인식 재측정요소(세전) 57,504 36,844 재측정요소(세후) 44,853 29,144 23. 자본금23.1 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.23.2 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 23.3 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 24.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (15,413,671) (15,413,671) 자기주식처분이익 7,915,231 7,915,231 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (5,757,530) (5,757,530) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 2017년에 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.24.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 7,800,000 (15,413,671) 9,400,000 (18,149,754) 취득 - - 250,000 (613,048) 기말 7,800,000 (15,413,671) 9,650,000 (18,762,802) 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,335,896 1,352,918 지분법자본변동 2,814,114 2,034,977 합계 4,150,010 3,387,895 26. 이익잉여금26.1 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.26.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 24,081,183 23,911,753 합계 24,556,183 24,386,753 27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,752,101 1,788,941 퇴직급여 173,660 167,292 복리후생비 123,879 129,885 여비교통비 52,660 61,240 통신비 80,157 76,202 수도광열비 61,742 60,418 세금과공과 90,966 87,341 지급임차료 31,853 87,888 감가상각비(*1) 195,294 291,177 무형자산상각비 54,053 57,026 광고선전비 1,533,188 1,294,133 견본비 636,110 543,617 판매촉진비 64,537 63,483 교육훈련비 13,463 10,814 접대비 25,223 23,196 운반비 461,734 375,595 대손상각비 (457,360) 215,528 판매수수료 395,196 1,097,041 지급수수료 238,019 207,012 용역비 312,799 305,468 기타 219,110 339,027 합계 6,058,384 7,282,324 (*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 매입 11,979,635 11,081,051 재고자산의 변동 (4,783,198) (4,321,956) 종업원급여 2,737,043 2,735,821 감가상각비 394,750 502,691 무형자산 상각비 54,053 57,026 지급임차료 32,754 88,827 광고선전비 1,533,188 1,294,133 견본비 640,741 548,424 판매촉진비 64,614 63,591 판매수수료 395,196 1,097,041 지급수수료 247,333 214,624 용역비 1,965,407 1,797,052 운반비 513,244 411,676 기타비용 1,023,378 1,827,120 매출원가 및 판매비와관리비 합계 16,798,138 17,397,121 29. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,303,362 2,307,201 퇴직급여 211,706 207,641 장기종업원급여 19,922 12,829 복리후생비 202,053 208,150 합계 2,737,043 2,735,821 30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 배당금수익 - 368,216 외환차익 27,430 12,654 외화환산이익 21,133 29,665 이자수익 11,669 14,868 대손충당금환입 21,359 2,200 기타 72,333 105,604 합계 153,924 533,207 기타비용 외환차손 (13,158) (3,224) 외화환산손실 (17,409) (2,258) 유형자산폐기손실 (3,602) - 무형자산폐기손실 - (3,628) 복구자산폐기손실 - (1,196) 기타의대손상각비 - (1,536) 이자비용 (5,066) (9,589) 기부금 (14,800) (26,007) 기타 (102) - 합계 (54,137) (47,438) 31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 18,109 16,322 외환차익 3,872 10,092 외화환산이익 18,432 - 소계 40,413 26,414 금융비용 이자비용 (13,832) (59,710) 소계 (13,832) (59,710) 순금융수익(비용) 26,581 (33,296) 32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 -% 입니다. 33. 주당순손익 33.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익(손실) 215,268,445 원 (489,694,529) 원 가중평균유통보통주식수 32,200,000 주 30,393,462 주 기본주당순이익(손실) 7 원/ 주 (16) 원/ 주 33.2 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 90 3,600,000,000 자기주식(전기이월) (7,800,000) 90 (702,000,000) 자기주식(취득) - - - 합계 32,200,000 2,898,000,000 당분기 가중평균유통주식수 : 2,898,000,000 ÷ 90일 = 32,200,000주 (2) 전분기 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 90 3,600,000,000 자기주식(전기이월) (9,400,000) 90 (846,000,000) 자기주식(취득) (250,000) (18,588,391) 합계 30,350,000 2,735,411,609 전분기 가중평균유통주식수 : 2,735,411,609 ÷ 90일 = 30,393,462주 33.3 당분기말과 전분기 중 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 34.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당분기순이익(손실) 215,268 (489,695) 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 385,656 1,220,310 법인세비용 (248,661) (304) 이자비용 18,898 69,299 지분법평가손실 228,302 - 감가상각비(투자부동산 포함) 394,750 502,691 무형자산상각비 54,053 57,026 대손상각비 (457,360) 215,528 기타의대손상각비 - 1,536 재고자산폐기손실 23,630 56,250 재고자산평가손실 91,749 65,567 유형자산폐기손실 3,602 - 무형자산폐기손실 - 3,628 복구자산폐기손실 - 1,196 임차료 27,656 25,165 퇴직급여 211,706 207,641 장기종업원급여 19,922 12,829 외화환산손실 17,409 2,258 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (394,334) (614,375) 이자수익 29,778 31,191 배당금수익 - 368,216 대손충당금 환입 21,359 2,200 임대수익 4,124 4,098 지분법평가이익 261,422 167,329 외화환산이익 39,565 29,665 잡이익 38,086 11,676 4. 영업활동 관련 자산·부채의 변동 (249,632) (68,378) 매출채권의 감소(증가) (189,305) 1,085,444 기타금융자산의 감소(증가) (417,607) (1,379,510) 기타자산의 감소(증가) (225,590) (731,922) 재고자산의 감소(증가) (209,837) (498,288) 매입채무의 증가(감소) 1,367,255 1,976,906 기타금융부채의 증가(감소) (728,070) (447,472) 기타부채의 증가(감소) 176,415 (83,564) 퇴직급여의 증가(감소) (45,583) (14,347) 사외적립자산의 감소(증가) 22,690 24,375 5. 영업에서 창출된 현금흐름 (43,042) 47,862 34.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외상매출금의 대손충당금 상계 1,895,954 - 유형자산취득 미지급금 증가(감소) 18,067 908 무형자산취득 미지급금 증가(감소) (373) - 사용권자산 인식 297,122 38,347 리스채권 유동성 대체 166,540 9,716 리스부채 인식 285,537 26,887 리스부채 유동성 대체 147,737 130,432 복구충당 인식 - 6,043 복구충당부채의 유동성 대체 5,261 9,917 지분법자본변동 786,429 (4,053) 배당금 미수금 - 1,327,790 유형자산 투자자산으로 대체 345,745 824,187 유형자산 투자자산 상각누계액으로 대체 (31,074) (148,677) 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 (5,020) - 34.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 당분기말 유동성 단기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 유동성리스부채 261,518 157,045 5,116 (70,795) (147,737) 205,147 소계 1,261,518 157,045 5,116 (70,795) (147,737) 1,205,147 비유동성 비유동성리스부채 241,299 (84,386) - - 147,736 304,649 임대보증금 283,542 - 4,158 27,000 (5,020) 309,680 소계 524,841 (84,386) 4,158 27,000 142,716 614,329 합계 1,786,359 72,659 9,274 (43,795) (5,021) 1,819,476 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 영업활동이자비용 재무활동현금흐름 재무활동비현금거래(대체) 전분기말 유동성 단기차입금 5,000,000 - - (250,000) - 4,750,000 유동성리스부채 602,099 236,023 11,074 (154,569) (130,432) 564,195 소계 5,602,099 236,023 11,074 (404,569) (130,432) 5,314,195 비유동성 비유동성리스부채 614,516 (241,047) - - 130,432 503,901 임대보증금 286,024 - 4,094 30,000 (2,934) 317,184 소계 900,540 (241,047) 4,094 30,000 127,498 821,085 합계 6,502,639 (5,024) 15,168 (374,569) (2,934) 6,135,280 35. 우발상황과 약정사항 35.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 외상매출채권담보대출(*1) 1,000,000 37,256 구매카드발행약정 6,000,000 810,344 신한은행 외상채권담보대출(*1,2) 3,000,000 73,371 구매카드발행약정 15,000,000 1,451,416 우리은행 기업일반자금대출 (*1,2) 1,000,000 1,000,000 합계 26,000,000 3,372,387 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참조).(*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35.2 공급자금융약정(1) 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.(2) 당사는 하나은행 및 신한은행과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 지급기한 범위 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 송장발행일 후 약 60일 송장발행일 후 약 60일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) 송장발행일 후 0 ~ 30일 송장발행일 후 0 ~ 30일 (3) 당기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 매입채무 2,261,760 2,126,727 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정 부채 2,261,760 2,126,727 (4) 당사는 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때 해당 현금흐름의 당사자가 아닌것으로 판단하였습니다. 당사는 금융기관에 대금을 지급할 때 해당 현금흐름을 영업활동 현금유출로 표시하고 있습니다. 당기 중 공급자금융약정 부채와 관련된 비현금변동은 없습니다. 35.3 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고로 제소한 1건이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 35.4 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 1백만원(이자율: 2.0%, 전분기 5백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 125백만원(전기말: 479백만원)입니다. 35.5 당분기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 162 백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 36. 정부보조금36.1 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 없습니다.36.2. 당분기와 전기말 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 당분기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 3,390 - - - - - - (3,390) - - - (2) 전기 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 과제종료(미사용) 기말 민간부담금 정부출연금 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 현금 현물 선수금 정부 보조금 16,022 3,640 31,560 105,000 - (105,250) (31,560) (16,022) - 3,390 - 37. 특수관계자 거래37.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 ㈜아트피아 한국 관계기업 ㈜코리아나바이오 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 37.2 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜아트피아 매출 - 189,993 용역매출 - 3,548 수입임대료 - 2,956 판매장려금 - 69,000 코리아나천진유한공사 매출 63,512 498,550 배당금 - 1,307,790 기타 60,678 48,084 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 6,503,874 5,137,167 배당금 20,000 20,000 원재료매각 6,420 4,284 수입임대료 외 19,454 19,454 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 4,500 5,550 용역비 외 105,927 110,323 37.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜아트피아(*1) 매출채권 - - (대손충당금)(*1) - - 미수금 - - 임대보증금 - - 미지급금 - - 코리아나천진유한공사 매출채권 - - 미수금 - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 3,096,690 2,403,683 임대보증금 80,000 80,000 미수금 21,743 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 1,406 248 (*1) 2025년 중 종속기업인 ㈜아트피아는 파산관재인이 선임됨에 따라 지배력을 상실하였고, 2026년 4월 파산종결되었습니다.37.4 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 182,505 205,005 퇴직급여 42,083 42,084 합계 224,588 247,089 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준(2022.3.8 개정) 및 별지 제35호 서식에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기 1분기 매출채권 7,260,886 (904,322) 12.4 미수금 2,074,975 (83,895) 4.0 미수수익 18,452 - - 대여금 125,518 (117,462) 93.5 관계회사대여금 - - - 임차보증금 1,106,544 - - 제38기 매출채권 8,963,754 (3,257,636) 36.3 미수금 1,685,352 (94,055) 5.5 미수수익 2,307 - - 대여금 137,551 (128,662) 93.5 관계회사대여금 - - - 임차보증금 1,269,168 - - 제37기 매출채권 9,328,673 1,190,068 12.8 미수금 1,450,166 420,263 29.0 미수수익 1,637 - - 대여금 140,629 140,629 100.0 관계회사대여금 - - - 임차보증금 2,222,059 234,528 10.6 2. 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,480,352 1,985,488 1,935,106 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,895,954) 1,505,812 (50,911) ① 대손처리액(상각채권액) (1,895,954) (820,510) (50,911) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 2,326,322 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (478,720) (10,947) 101,293 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,105,679 3,480,353 1,985,488 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 개요 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제39기(당기) 감사보고서 예일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 예일회계법인 - - - - - 제38기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 제품매출의 발생사실 및 기간귀속의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 제품매출의 발생사실 및 기간귀속의 적정성 제37기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 판매수수료의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 판매수수료의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당기) 예일회계법인 - - - - - 제38기(전기) 대주회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 120 - 120 1,487 제37기(전전기) 대주회계법인 개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 120 - 120 1,534 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) 인덕회계법인 - 세무조정 2026.1.1~2026.12.31 - - 제38기(전기)인덕회계법인 2025.10.20 세무조정 2025.1.1~2025.12.31 9,000 - 제37기(전전기)인덕회계법인 2024.06.10 세무조정 2024.1.1~2024.12.31 9,000 - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 12월 12일 회사측: 감사 및 이사 등감사인측: 업무수행이사 등 서면 중간감사로 발견한 감사 유의사항 토의, 핵심감사사항 등 논의 2 2025년 11월 19일 회사측: 감사 및 이사 등감사인측: 업무수행이사 등 대면 자금부정 및 횡령 예방/적발을 위한통제활동 등 논의 3 2025년 08월 04일 회사측: 감사 및 이사 등감사인측: 업무수행이사 등 대면 내부회계관리제도 평가 및 보고지침제정 설명 - 횡령 등 자금부정 위험 핵심 점검 사항 등 논의 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제39기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제38기(전기) 내부회계관리제도 2026.02.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제37기(전전기) 내부회계관리제도 2025.02.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제39기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제38기(전기) 내부회계관리제도 2026년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제37기(전전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제39기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제38기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제37기(전전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 202 이사회 3 3 2 67 396 회계처리부서 4 4 - - 227 전산운영부서 8 2 - - 286 자금운영부서 4 2 - - 139 기타관련부서 8 2 - - 182 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계 관리자 조인학 - 28 14 0 1 회계담당 팀장 안형욱 - 31 292 0 2 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유학수 (출석율: 100%) 유상옥 (출석율: 80%) 박동진 (출석율: 100%) 찬반여부 이사회 2026-03-18 제38기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2026-03-18 자기주식 보고서 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2026-03-13 우리은행 대출 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2026-02-10 제38기 결산 재무제표 승인의 건제38기 정기주주총회 소집에 관한 건제38기 정기주주총회 전자투표 채택에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2025-12-12 지점 이전의 건 (부산지점) 가결 찬성 불참 찬성 3. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당분기 중 교육 미실시 4. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획재무팀 4 14년 11개월 주주총회, 이사회 外 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 재임기간 비고 이장우 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사 이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표 現한국마케팅협회 부회장 現한국소비자포럼 기업위원장 現한국인공지능포럼 회장 2009.03.20~ 현재 (*) (*) 2025년 3월 26일 개최한 제37기 정기주주총회에서 이장우 감사 선임. 2) 감사의 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 비고 이사회 2026-03-18 제38기 재무제표 승인의 건 가결 - 이사회 2026-03-18 자기주식 보고서 가결 - 이사회 2026-03-13 우리은행 대출 실행의 건 가결 - 이사회 2026-02-10 제38기 결산 재무제표 승인의 건제38기 정기주주총회 소집에 관한 건제38기 정기주주총회 전자투표 채택에 관한 건 가결 - 이사회 2025-12-12 지점 이전의 건 (부산지점) 가결 - 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당분기 중 교육 미실시 4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 19년 0개월 내부회계관리제도 外주주총회, 이사회 外 당사는 상법제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상인 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제38기(2025년)정기주주총회, 제37기(2024년)정기주주총회 1-1. 의결권대리행사 권유제도당사는 제38기(2025년) 정기주주총회 및 제37기(2024년) 정기주주총회에서 의결권대리행사 권유를 실시하였으며, 전자적방법(전자위임장) 및 서면위임장(직접교부, 우편, 팩스, 전자우편, 홈페이지 게시)을 이용하여 의결권대리행사 권유를 실시했습니다. 2. 소수주주권 공시대상기간중 행사된 소수주주권이 없습니다.3. 경영권 경쟁공시대상기간중 경영지배권에 대한 경영권 경쟁은 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 40,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - 8,100,000 (*1) - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,900,000 - - - - (*1) 자기주식 7,800,000주와 (주)코리아나바이오가 소유한 300,000주는 상법 제369조 제2항 및 제3항에 의하여 의결권이 없습니다. 5. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지공고 6-1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의 내용 제38기정기주주총회(26.03.26) 제1호 : 제 38기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 재무제표(연 결, 별도) 승인의 건 가결 특이사항 없음 제2호 : 정관일부 변경의 건 부결 정족수 미달 제3호 : 이사 보수한도 승인의 건 부결 정족수 미달 제4호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 제37기정기주주총회(25.03.26) 제1호 : 제 37기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표(연 결, 별도) 승인의 건 가결 특이사항 없음 제2호 : 상근감사 이장우 선임의 건 가결 특이사항 없음 제3호 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 제4호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 제36기주주총회(24.03.26) 제1호 : 제36기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(연결,별도) 보고의 건. 가결 특이사항 없음 제2호 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 상근이사 유학수 선임의 건제2-2호 : 상근이사 유상옥 선임의 건제2-3호 : 사외이사 박동진 선임의 건 가결 특이사항 없음 제3호 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 제4호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 6-2. 주주총회 의결 내용 주총일자 안 건 결의내용 의결권 있는발행주식총수(A) (A)중 의결권행사 주식수 찬성주식수 찬성주식 비율(%) 반대 기권등 주식수 반대 기권등 주식비율(%) 비 고 제38기정기주주총회(26.03.26) 제1호 : 제 38기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 가결 32,200,000 - - - - - (*1) 제2호 : 정관일부 변경의 건 부결 31,900,000 11,086,967 10,234,169 92.3% 852,798 7.7% (*2) 제3호 : 이사 보수한도 승인의 건 부결 28,699,385 7,799,790 6,866,917 88.0% 932,873 12.0% (*2) 제4호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 31,900,000 11,086,967 10,154,094 91.6% 932,873 8.4% 제37기정기주주총회(25.03.26) 제1호 : 제 37기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 가결 30,150,000 - - - - - (*1) 제2호 : 상근감사 이장우 선임의 건 가결 25,366,873 3,259,865 3,127,627 95.9% 132,238 4.1% 제3호 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 30,150,000 7,985,721 7,833,046 98.0% 152,675 2.0% 제4호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 30,150,000 7,985,721 7,833,623 98.1% 152,098 1.9% 제36기주주총회(24.03.26) 제1호 : 제36기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(연결,별도) 보고의 건. 가결 30,300,000 - - - - - (*1) 제2-1호 : 상근이사 유학수 선임의 건 가결 30,300,000 8,170,197 7,989,998 97.8% 180,199 2.2% - 제2-2호 : 상근이사 유상옥 선임의 건 가결 30,300,000 8,170,197 7,986,500 97.8% 183,697 2.2% 제2-3호 : 사외이사 박동진 선임의 건 가결 30,300,000 8,170,197 7,992,448 97.8% 177,749 2.2% 제3호 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 30,300,000 8,170,197 7,985,594 97.7% 184,603 2.3% 제4호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 30,300,000 8,170,197 7,985,594 97.7% 181,603 2.3% (*1) 당사는 결산 재무제표의 승인을 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하며, 제35기, 제36기, 제37기 재무제표는 모두 이사회에서 승인되었습니다.(*2) 해당 안건은 정족수 미달로 부결되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유학수 최대주주 보통주 2,100,000 5.25 2,100,000 5.25 - 유승희 특수관계인 보통주 1,187,177 2.97 1,187,177 2.97 - 유상옥 특수관계인 보통주 1,100,615 2.75 1,100,615 2.75 - 유민수 특수관계인 보통주 313,075 0.78 313,075 0.78 - 유영서 특수관계인 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 - 김동현 특수관계인 보통주 248,260 0.62 248,260 0.62 - 유영준 특수관계인 보통주 208,200 0.55 208,200 0.55 - 이의현 특수관계인 보통주 152,000 0.38 152,000 0.38 - 유영상 특수관계인 보통주 67,100 0.17 67,100 0.17 - 김영태 특수관계인 보통주 10,200 0.03 10,200 0.03 - 유경숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 코리아나바이오 관계회사 보통주 300,000 0.75 300,000 0.75 (*1) 계 보통주 5,987,627 14.97 5,987,627 14.97 - - - - - - - (*1) (주)코리아나바이오가 소유한 주식 300,000주는 상법 제369조 제3항에 의거하여 의결권이 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 기간 경력사항 겸직현황 유학수 대표이사 1999.11.15~ 현재 세종대, 고려대경영대학원 ㈜아름다운나라 대표이사 역임 現(주)코리아나바이오 대표이사 (주)코리아나바이오 대표이사 (2014.05.26~현재) 3. 최대주주 변동내역- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유학수 2,100,000 6.58 - - - - - 우리사주조합 - - - - 기준일 현재 의결권 있는 주식(「상법」 제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 기재하였습니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,564 24,577 99.9 26,212,373 40,000,000 65.53 - 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2025.10 2025.11 2025.12 2026.01 2026.02 2026.03 A027050 주가 최 고 3,055 2,615 2,405 2,625 2,290 2,030 최 저 2,430 2,250 2,235 2,120 2,055 1,725 평 균 2,575 2,346 2,300 2,238 2,177 1,854 거래량 최 고 25,837,033 1,783,570 234,024 3,456,238 580,872 528,120 최 저 168,882 142,729 94,215 197,068 180,281 46,495 월 간 1,864,017 545,422 141,934 541,373 278,385 149,191 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유학수(*1) 남 1960년 06월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)코리아나화장품 대표이사 2,100,000 - 본인 1999.11.15~ 현재 2027년 03월 30일 유상옥(*1) 남 1933년 12월 사내이사 사내이사 상근 회장 고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임現(주)코리아나화장품 회장 1,100,615 - 특수관계인 1988.11.15~ 현재 2027년 03월 30일 박동진(*1) 남 1969년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 경영학과공인회계사_KICPA(1997)대주회계법인(CPA)삼일회계법인(CPA)現대성삼경회법인 파트너(CPA) - - - 2021.03.30~ 현재 2027년 03월 30일 이장우(*2) 남 1956년 07월 감사 감사 상근 감사 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표라이브커머스 포럼 회장現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 기업위원장現라이브커머스 포럼 회장 - - - 2009.03.20~ 현재 2028년 03월 30일 유승희 여 1964년 07월 상무 미등기 상근 스페이스씨에스테틱 부문미술관 관장 중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장現 코리아나화장품 미술관 관장 1,187,177 - 특수관계인 2003.09.01~ 현재 - 이광식 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 R/송파기술연구원원장 한양대 생화학 석사 충북대 약학대학 약학박사 現 건국대학교 화장품공학과산학겸임교수 - - - 1996.01.01 ~ 현재 - 김관덕 남 1967년 07월 상무 미등기 상근 코리아나(천진)유한공사총경리 한남대학교 現 코리아나화장품 중국 천진법인 총경리 現 재중화장품협회 위원 - - - 1993.07.05 ~ 현재 - 김영태 남 1974년 03월 상무 미등기 상근 ROG부문 서울대학교 학사, 공과대학원고려대학교 경영대학원 10,200 - 특수관계인 1999.01.01~ 현재 - (*1) 제36기 정기주주총회에서 유학수, 유상옥, 박동진 이사가 재선임 되었습니다.(*2) 제37기 정기주주총회에서 이장우 감사가 선임되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 87 - - - 87 11년 8개월 1,227,687,290 13,998,715 - - - - - 여 71 - 4 - 75 8년 2개월 915,146,080 12,041,396 - 합 계 158 - 4 - 162 10년 1개월 2,142,833,370 13,090,002 - 3. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 전기(38기) 전기(37기) 전전전기(36기) 육아휴직 사용자수(남) 3 2 1 육아휴직 사용자수(여) 6 3 4 육아휴직 사용자수(전체) 9 5 5 육아휴직 사용률(남) - 33% - 육아휴직 사용률(여) 100% 0% 50% 육아휴직 사용률(전체) 100% 25% 20% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 3 3 3 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 13 13 14 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 16 16 17 육아기 단축근무제 사용자 수 3 6 5 배우자 출산휴가 사용자 수 1 0 4 ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 1일이상 사용자 기준(퇴자자포함)※육아휴직 사용률 : 전년도 연간 출산자 중 당해년도 말일까지 육아휴직 사용자(퇴사자포함) ※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 전년도 말일 이전 복직자 중 당해년도 말일까지 재직 인원※ 육아휴직 단축근무제 사용자 수 : 1일이상 사용자 기준(퇴자자포함)※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 1일이상 사용자 기준(퇴자자포함)4. 4. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 전기(38기) 전전기(37기) 전전전기(36기) 유연근무제 활용 여부 아니오 아니오 아니오 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 5. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 165,980,500 41,495,125 - 2. 임원의 보수 등 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 1개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1) 계통도 계통도_1.jpg 계통도_1 2) 계열회사 현황 상장여부 회사명(사업자번호) 주요사업 대표자 자본금 비고 비상장 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) 화장품 제조 및 도소매 김관덕 USD 13,480,000 - (주)코리아나바이오(312-86-65889) 화장품 제조 및 도소매 유학수 990,000,000원 - 3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 상장여부 유학수 대표이사 여 (주)코리아나바이오 대표이사 비상장 김관덕 상무 부 코리아나화장품(천진)유한공사 총경리 비상장 4) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 12,199,561 - 599,303 12,798,864 일반투자 - 3 3 6,951,398 - 199,215 7,150,613 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 19,150,959 - 798,518 19,949,477 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 [2026년 03월 31일 현재] (단위 : 억원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 (주)코리아나바이오 계열회사 매출, 매입 2026.01.01~2026.03.31 제상품 매출外 65 - ※ (주)코리아나바이오의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 34. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.2. 직접금융의 자금의 사용해당사항 없습니다.3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.4. 단기매매차익 환수 현황해당사항 없습니다.5. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도)해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 코리아나천진유한공사 2004.11.09 천진시 진남구 갈고진 북번로 55호 화장품 제조 및 도소매업 13,464,507 100%지분소유 해당(*) (*) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 코리아나화장품(천진)유한공사 120000400061898 (주)코리아나바이오 161511-0167324 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아나(천진)유한공사 비상장 - 경영참여 - - 100.0 12,199,561 - - 599,303 - 100.0 12,798,864 13,464,507 86,546 ㈜코리아나바이오(*1) 비상장 - 일반투자 - 40,000 25.0 3,434,031 - - 199,215 40,000 25.0 3,633,246 15,884,610 1,686,594 (주)에이씨피씨 비상장 - 일반투자 - 277,220 13.88 3,517,367 - - - 277,220 13.88 3,517,367 28,644,330 584,702 본비나(*2) 비상장 2018년 06월 07일 일반투자 147,986 - 19.2 - - - - - 19.2 - 656,548 - 합 계 317,220 - 19,150,959 - - 798,518 317,220 - 19,949,477 58,649,995 2,357,842 (*1) 전기이전 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.