코리아나 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 29 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배회사")과 코리아나천진유한공사 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 관계기업인이노이브코리아㈜와 ㈜비오코스를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 지배회사의 개요지배회사는 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말현재 회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배회사의 주주는 유민수 및 그 특수관계자(지분율 20.19%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황(1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	대한민국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

(2) 당반기(말)과 전기(말) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기(말)

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	12,188,174	4,211,135	7,977,039	3,253,521	357,373	73,403

㈜아트피아	844,673	1,896,487	(1,051,814)	2,562,763	(41,905)	(42,306)

2) 전기(말)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	11,148,006	3,244,370	7,903,636	2,671,592	281,789	(56,698)

㈜아트피아	879,732	1,889,240	(1,009,508)	2,527,699	(28,989)	(29,152)

㈜코비스코퍼레이션(*)	-	-	-	-	(146,727)	(146,727)

(*) ㈜코비스코퍼레이션은 2016년 3월 청산되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준가. 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도의 대해서 예상되는 최선의 연간가중평균법인세율, 즉 추정평균유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

다. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다. - 주석 5 : 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성- 주석 7 : 매출채권및기타채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동가능성

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와같습니다.

- 매출 인식 시점의 변동가능성

- 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

라. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

(2) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리가. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동 위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

(1) 시장위험관리

1) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 지배회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,843,641	-	877,379	-

CNY	3,650,076	-	2,220,086	-

합계	5,493,717	-	3,097,465	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 지배회사 자산의 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	549,372	(549,372)	309,747	(309,747)

2) 이자율 변동위험

연결회사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당반기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익 증가(감소)	(72,019)	72,019	(56,714)	56,714

(2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고, 평가 결과에 따라 담보를 제공받고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.

(3) 유동성 위험관리

연결회사는 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	10,183,614	10,183,614	10,183,614	-	-	-

단기차입금	8,904,866	9,057,821	9,057,821	-	-	-

유동성장기차입금	999,800	1,014,557	1,014,557	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*)	646,190	682,000	415,000	267,000	-	-

장기차입금	4,499,100	4,962,303	137,065	1,119,853	1,090,700	2,614,685

합계	25,233,570	25,900,295	20,808,057	1,386,853	1,090,700	2,614,685

(*) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	10,271,274	10,271,274	10,271,274	-	-	-

단기차입금	4,843,952	4,925,927	4,925,927	-	-	-

유동성장기차입금	1,499,800	1,520,812	1,520,812	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*)	626,504	672,000	251,000	421,000	-	-

장기차입금	4,999,000	5,575,430	156,969	1,143,502	1,112,108	3,162,852

합계	22,240,530	22,965,443	17,125,982	1,564,502	1,112,108	3,162,852

(*)재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

나. 자본위험관리

연결회사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	41,434,855	37,551,792

자본(B)	79,041,776	80,967,946

예금(C)	6,013,374	5,853,964

차입금(D)	14,403,766	11,342,752

부채비율(A/B)	52.4%	46.4%

순차입금비율(D-C)/B	10.6%	6.8%

다. 공정가치의 측정

(1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1,2 및 3에해당하는 금액은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	㈜에이씨피씨	1,386,100	1,386,100

㈜넥스젠바이오텍	-	-

합계	1,386,100	1,386,100

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 (손상차손 반영후)원가법으로 측정하였습니다(주석 6 참조).

4. 영업부문 정보

가. 연결회사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	28,388,763	56,199,711	30,353,911	60,055,299

미주	60,107	113,730	97,318	127,918

아시아	3,609,042	6,511,154	3,477,919	6,762,443

기타	23,980	58,005	15,115	27,176

합계	32,081,892	62,882,600	33,944,263	66,972,836

나. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당반기 17,134백만원 (전반기 18,825백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	5,872,645	-	5,872,645

단기금융상품(*)	140,729	-	140,729

매출채권 및 기타금융자산(유동)	13,921,805	-	13,921,805

장기매도가능금융자산	-	1,386,100	1,386,100

기타금융자산(비유동)	7,278,403	-	7,278,403

합계	27,213,582	1,386,100	28,599,682

(*) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타금융부채(유동)	10,183,614

단기차입금	8,904,866

유동성장기차입금	999,800

기타금융부채(비유동)	6,959,115

장기차입금	4,499,100

합계	31,546,495

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	5,603,348	-	5,603,348

단기금융상품(*)	250,616	-	250,616

매출채권 및 기타금융자산(유동)	13,786,497	-	13,786,497

장기매도가능금융자산	-	1,386,100	1,386,100

기타금융자산(비유동)	7,817,136	-	7,817,136

합계	27,457,597	1,386,100	28,843,697

(*) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무 및 기타금융부채(유동)	10,271,274

단기차입금	4,843,952

유동성장기차입금	1,499,800

기타금융부채(비유동)	7,074,994

장기차입금	4,999,000

합계	28,689,020

나. 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	300,242	473,831	208,534	379,255

외화환산손익	260,690	(15,938)	44,566	(66,950)

외환차손익	(75,718)	(111,437)	34,646	70,332

대손충당금환입(대손상각비)	47,583	50,431	37,996	(201,145)

매도가능금융자산

배당금수익	-	-	41,583	41,583

매도가능증권처분손실	1,428	1,428	(47)	(61)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(140,373)	(267,431)	(141,113)	(289,259)

외환차손익	35	(234)	16	(3,786)

6. 매도가능금융자산

가. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,386,100	2,376,523

취득	67,790	2,885

처분	(67,790)	(1,002,885)

자본에서 재분류된 순이익	-	9,577

반기말금액	1,386,100	1,386,100

나. 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

회사명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액	장부금액

㈜에이씨피씨(*)	277,220	14.95	1,386,100	1,386,100	1,386,100

㈜넥스젠바이오텍(*)	137,160	1.62	418,580	-	-

합계	1,804,680	1,386,100	1,386,100

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는비상장주식에 대해서는 (손상차손 반영후)원가로 측정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타금융자산가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총액	대손충당금	순액	순액

매출채권	14,378,892	(897,692)	13,481,200	13,221,121

기타금융자산(유동)

미수금	1,064,908	(816,787)	248,121	425,808

미수수익	34,133	(33,865)	268	1,273

단기대여금	1,285,948	(1,093,733)	192,215	138,295

소계	2,384,989	(1,944,385)	440,604	565,376

매출채권및기타금융자산(유동) 합계	16,763,881	(2,842,077)	13,921,804	13,786,497

기타금융자산(비유동)

보증금	55,918	-	55,918	58,420

임차보증금	7,034,934	(39,700)	6,995,234	7,505,430

장기대여금	235,953	(8,703)	227,250	253,286

기타금융자산(비유동) 합계	7,326,805	(48,403)	7,278,402	7,817,136

나. 당반기와 전반기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	949,326	50,073	(2,669)	(99,038)	897,692

미수금	824,413	-	(6,160)	(1,466)	816,787

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

대여금	1,102,436	-	-	-	1,102,436

임차보증금	39,700	-	-	-	39,700

합계	2,949,740	50,073	(8,829)	(100,504)	2,890,480

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	971,609	166,457	(152,395)	985,671

미수금	791,474	31,319	(1,123)	821,670

미수수익	33,865	-	-	33,865

대여금	1,089,500	3,369	-	1,092,869

임차보증금	39,700	-	-	39,700

합계	2,926,148	201,145	(153,518)	2,973,775

손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석22 참조)와 기타비용(주석 25 참조)에 포함되어 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

라. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,112,589	13,066,114

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월이하	238,160	6,768

6개월 초과 9개월이하	158,623	110,409

9개월 초과 12개월이하	-	66,536

소계	396,783	183,713

손상채권

12개월 초과	869,520	920,620

합계	14,378,892	14,170,447

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자산(유동)

선급금	815,535	644,497

선급비용	817,910	649,403

기타	26	73

기타자산(유동) 합계	1,633,471	1,293,973

기타자산(비유동)

기타투자자산	2,730,343	2,729,976

사내근로복지기금	575,849	587,770

장기선급비용	769,463	749,541

기타자산(비유동) 합계	4,075,655	4,067,287

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,499,269	(166,314)	2,332,955	1,702,578	(113,348)	1,589,230

제품	7,303,943	(77,975)	7,225,968	5,770,455	(48,017)	5,722,438

재공품	1,008,916	(21,761)	987,155	1,227,818	(10,353)	1,217,465

원료	3,772,724	(168,426)	3,604,298	4,074,369	(160,993)	3,913,376

재료	1,867,156	(77,724)	1,789,432	2,045,783	(77,410)	1,968,373

소모품	185,713	-	185,713	273,656	-	273,656

미착품	1,946	-	1,946	7,314	-	7,314

합계	16,639,667	(512,200)	16,127,467	15,101,973	(410,121)	14,691,852

당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 102,079천원(전반기: 평가손실 83,468천원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산

가. 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치 외	건설중인자산	합계

당기초

원가 또는 평가액	21,072,902	48,773,703	36,594,123	1,130,523	107,571,252

감가상각누계액	-	(13,255,050)	(27,553,797)	-	(40,808,847)

순장부금액	21,072,902	35,518,653	9,040,326	1,130,523	66,762,405

변동액

취득	-	101,293	954,891	1,199,500	2,255,684

처분 및 폐기	-	-	(52,646)	-	(52,646)

감가상각비	-	(707,081)	(965,346)	-	(1,672,427)

건설중인자산 대체	164,838	1,815,127	246,300	(2,226,265)	-

기타증감(*)	-	(142,566)	(78,280)	-	(220,846)

기말 순장부금액	21,237,740	36,585,426	9,145,246	103,759	67,072,170

당반기말

원가 또는 평가액	21,237,740	50,544,018	37,595,548	103,759	109,481,065

감가상각누계액	-	(13,958,592)	(28,450,303)	-	(42,408,895)

순장부금액	21,237,740	36,585,426	9,145,246	103,759	67,072,170

(*) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치 외	건설중인자산	합계

전기초

원가 또는 평가액	22,008,727	43,531,947	31,945,950	6,313,557	103,800,181

감가상각누계액	-	(11,953,395)	(26,220,930)	-	(38,174,325)

순장부금액	22,008,727	31,578,551	5,725,020	6,313,557	65,625,855

변동액

취득	-	90,478	949,932	1,177,963	2,218,373

처분 및 폐기	-	-	(4,096)	-	(4,096)

감가상각비	-	(610,571)	(872,706)	-	(1,483,277)

건설중인자산 대체	54,232	4,821,198	2,226,780	(7,102,210)	-

기타증감(*)	-	(150,598)	(81,228)	46,061	(185,765)

기말 순장부금액	22,062,959	35,729,060	7,943,702	435,370	66,171,090

전기말

원가 또는 평가액	22,062,959	48,291,898	34,960,544	435,370	105,750,771

감가상각누계액	-	(12,562,838)	(27,016,843)	-	(39,579,681)

순장부금액	22,062,959	35,729,060	7,943,702	435,370	66,171,090

(*) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.나. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 24,282백만원(전기말: 23,394백만원)입니다. 다. 당반기와 전반기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	974,593	727,767

판매비와관리비	697,834	755,510

합계	1,672,427	1,483,277

라. 당반기말 현재 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도액	담보권자

토지	2,960,098	9,100,000	차입금	5,498,900	신한은행

건물	10,372,598

토지	11,966,134	15,600,000	한도약정	6,000,000	하나은행

건물	14,341,679

기계장치	508,865

토지	3,425,437	6,000,000	차입금	5,000,000	우리은행

건물	2,725,771

마. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당반기말	전기말

화재보험	건물	삼성화재해상보험(주) 등	78,413,424	78,693,292

11. 투자부동산

가. 당반기와 전반기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

취득 원가

기초금액	122,987	122,987

보고기간말금액	122,987	122,987

감가상각누계액

기초금액	(39,356)	(36,896)

감가상각비	(1,230)	(1,230)

보고기간말금액	(40,586)	(38,126)

장부금액

기초금액	83,631	86,091

보고기간말금액	82,401	84,861

나. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,290천원(전반기: 4,290천원)입니다.

12. 무형자산 가. 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타	합계

기초순장부금액	1,448,720	86,412	247,127	574,344	2,356,603

취득	263,613	10,100	-	-	273,713

처분	-	-	(2,667)	-	(2,667)

무형자산상각비	(176,165)	(11,627)	-	(19,710)	(207,502)

기타증감(*)	-	(312)	-	(16,285)	(16,597)

기말순장부금액	1,536,168	84,573	244,460	538,349	2,403,550

(*) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타	합계

기초순장부금액	1,325,059	125,858	271,084	633,539	2,355,541

취득	199,868	1,851	-	-	201,719

무형자산상각비	(169,885)	(39,431)	-	(12,067)	(221,383)

기타증감(*)	-	(438)	-	(13,168)	(13,606)

기말순장부금액	1,355,042	87,840	271,084	608,304	2,322,271

(*) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업투자

가. 당반기와 전반기 중 연결회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	420,289	379,976

이익 중 지분	81,969	97,855

배당금 수령으로 인한 감소	(20,000)	(20,000)

기타포괄손익 중 지분	(23)	(6)

반기말	482,235	457,825

나. 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 손익과 총자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

회사명	설립국가	자산	부채	매출액	총포괄손익	지분율(%)

이노이브코리아㈜(*)	대한민국	131,202	2,592,590	-	-	32.22

㈜비오코스	대한민국	7,597,011	5,140,050	18,569,490	420,531	20.20

(*) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다(2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	설립국가	자산	부채	매출액	총포괄손익	지분율(%)

이노이브코리아㈜(*)	대한민국	131,202	2,592,590	-	-	32.22

㈜비오코스	대한민국	7,027,014	4,871,332	33,075,516	308,059	20.20

(*) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다

다. 당반기 중 관계기업과 의 자 산매각거래 등에서 발생한 미실현이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜비오코스	15,203	85	(1,167)	14,121

14. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	5,369,645	4,873,865

기타금융부채(유동)

미지급금	2,470,402	3,043,239

미지급비용	2,147,921	2,155,214

예수보증금	195,646	198,956

소계	4,813,969	5,397,409

매입채무및기타금융부채(유동)의 합계	10,183,614	10,271,274

기타금융부채(비유동)

임대보증금	646,190	626,504

재해보증금(주석 31 참조)	6,312,925	6,448,490

기타금융부채(비유동)의 합계	6,959,115	7,074,994

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타부채(유동)

선수금	1,776,827	1,162,013

상품권선수금	25,200	25,600

반품충당부채	39,923	52,058

부채성충당금	116,700	-

예수금	12,579	10,830

예수제세	1,242,242	1,236,621

합계	3,213,471	2,487,122

기타부채(비유동)

장기선수금	7,461	14,820

16. 장단기차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	하나은행(*)	2018-05-26	-	904,866	843,952

하나은행	2018-05-26	3.02	3,000,000	-

우리은행	2018-04-25	1.72	5,000,000	-

국민은행	2017-09-30	-	4,000,000

소계	8,904,866	4,843,952

장기차입금	신한은행	2022-12-15	2.94	5,498,900	5,998,800

국민은행	2017-09-30	2.65	-	500,000

소계	5,498,900	6,498,800

차감 : 유동성 장기차입금	(999,800)	(1,499,800)

비유동성 장기차입금	4,499,100	4,999,000

차입금 합계	14,403,766	11,342,752

나. 당반기말 현재 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사의 토지와 건물이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,33 참조).

17. 순확정급여부채가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,584,712	8,308,109

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,109,069)	(2,105,438)

재무상태표상 부채	6,475,643	6,202,671

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,901천원(전기말 : 1,901천원)이 포함된 금액입니다.

나. 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	565,043	561,689

순이자원가	70,346	73,008

종업원 급여에 포함된 총 비용	635,389	634,697

연결회사는 당반기 중 상기 비용을 매출원가와 판매비와관리비로 각각 147,833천 원(전반기: 190,588천원) 및 487,556천원 (전반기: 444,109천원) 계상하였습니다. 사 외적립자산의 실제수익은 21,672천원 (전반기: 12,544천원) 입니다.

18. 자본금 가. 지배회사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 지배회사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 나. 지배회사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 다. 지배회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

19. 기타자본구성요소가. 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(13,348,228)	(11,930,919)

주식할인발행차금	(47,623)	(47,623)

자기주식처분이익	6,177,035	6,177,035

합계	(7,218,816)	(5,801,507)

(*) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	8,248,833	(11,930,919)	8,248,833	(11,930,919)

취득	220,010	(1,417,309)	-	-

반기말금액	8,468,843	(13,348,228)	8,248,833	(11,930,919)

당반기말 이후 자기주식 219,990주(취득가액 : 1,362,983천원)를 추가로 취득하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(148,609)	135,361

21. 연결이익잉여금 가. 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.나. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	320,000	160,000

미처분이익잉여금	24,769,917	25,139,244

합계	25,089,917	25,299,244

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,931,202	3,914,724	1,989,605	4,069,299

퇴직급여	239,386	487,556	224,741	444,109

복리후생비	219,355	378,128	154,370	387,466

여비교통비	193,685	382,288	201,952	406,823

통신비	138,736	264,542	141,336	272,203

수도광열비	40,600	102,832	41,669	108,584

세금과공과	234,711	338,828	235,789	353,323

지급임차료	1,409,289	2,757,498	1,413,786	2,882,938

감가상각비	363,395	699,063	377,945	756,739

무형자산상각비	104,998	207,502	108,179	221,383

광고선전비	520,833	980,329	271,321	599,136

견본비	1,106,995	2,200,154	1,020,705	2,011,217

판매촉진비	157,335	347,199	209,770	411,946

교육훈련비	101,760	267,943	128,173	339,104

접대비	74,604	148,755	95,004	189,367

운반비	244,593	493,934	263,422	502,768

대손상각비(환입)	(48,788)	(48,965)	(41,701)	166,457

판매수수료	7,798,323	15,153,843	8,780,197	17,069,178

지급수수료	472,212	972,093	637,254	1,110,122

용역비	824,896	1,416,985	678,262	1,219,219

기타	387,702	727,788	345,921	749,117

합계	16,515,822	32,193,019	17,277,700	34,270,498

23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	12,313,978	26,738,316	12,465,767	25,653,246

재고자산의 변동	577,090	(2,100,327)	(2,059,850)	(3,666,340)

종업원급여	3,477,481	6,910,090	3,464,504	7,078,801

감가상각비	849,791	1,673,657	780,979	1,484,506

무형자산상각비	104,998	207,502	108,179	221,383

지급임차료	1,426,274	2,788,972	1,423,735	2,902,734

광고선전비	523,833	986,329	271,321	599,136

견본비	1,109,881	2,211,211	1,025,569	2,029,627

판매촉진비	158,738	348,818	209,865	412,465

판매수수료	7,798,323	15,153,843	8,780,197	17,069,178

지급수수료	475,907	986,204	641,844	1,120,918

용역비	1,985,594	3,696,333	1,782,545	3,143,985

운반비	291,586	586,204	298,476	567,118

기타비용	169,810	1,479,725	2,184,781	4,816,963

합계	31,263,284	61,666,877	31,377,912	63,433,720

24. 종업원급여 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,795,077	5,695,019	2,861,477	5,823,978

퇴직급여	322,467	635,389	319,269	634,697

복리후생비	329,937	579,682	283,758	620,126

합계	3,447,481	6,910,090	3,464,504	7,078,801

25. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	-	-	41,583	41,583

외환차익	14,320	23,392	32,193	80,781

외화환산이익	119,659	73,478	-	27,184

유형자산처분이익	-	-	-	273

이자수익	273,347	419,189	174,971	310,305

기타	11,244	185,863	31,107	70,691

합계	418,570	701,922	279,854	530,817

기타비용:

외환차손	(19,319)	(58,059)	(12,542)	(29,247)

외화환산손실	-	(91,055)	(19,383)	(85,418)

유형자산처분손실	(21,135)	(52,548)	(2,840)	(4,096)

무형자산처분손실	(394)	(394)	-	-

매도가능금융자산처분손실	(1,428)	(1,428)	(47)	(61)

이자비용	(55,675)	(103,017)	(49,556)	(99,652)

기부금	(9,318)	(75,866)	(11,031)	(20,631)

기타의대손상각비	(1,205)	1,466	(3,705)	(34,688)

기타	(716)	(972)	(4,729)	(5,455)

합계	(109,190)	(381,873)	(103,833)	(279,249)

26. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	26,895	54,642	33,563	68,950

외환차익	365	365	15,011	15,011

외화환산이익	141,031	11,721	63,949	-

소계	168,291	66,728	112,523	83,961

금융비용 :

이자비용	(84,698)	(164,414)	(91,557)	(189,607)

외환차손	(71,048)	(77,368)	-	-

외화환산손실	-	(10,082)	-	(8,716)

소계	(155,746)	(251,864)	(91,557)	(198,323)

순금융수익(비용)	12,545	(185,136)	20,966	(114,362)

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 4.57%(2016년 6월 30일로 종료되는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 9.10%)입니다. 28. 배당지배회사의 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,588백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,588백만원).

29. 주당손익

가. 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(*)	1,107,897,849	1,382,510,927	2,471,880,492	3,441,403,717

가중평균유통보통주식수	31,722,500	31,736,754	31,751,167	31,751,167

기본주당순이익	35	44	78	108

(*) 지배기업 소유주 지분 반기순손익 해당액입니다.

나. 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	181	7,240,000,000

자기주식(전기이월)	(8,248,833)	181	(1,493,038,773)

자기주식(당반기취득)	(220,010)	(2,608,690)

합계	31,531,157	5,744,352,537

당반기 가중평균유통주식수 : 5,744,352,537 ÷ 181일 = 31,736,754 (2) 전반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	182	7,280,000,000

자기주식(전기이월)	(8,248,833)	182	(1,501,287,606)

합계	31,751,167	-	5,778,712,394

전반기 가중평균유통주식수 : 5,778,712,394 ÷ 182일 = 31,751,167

다. 당반기말과 전반기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,367,095	3,430,714

2. 현금유출이 없는 비용의 가산	3,530,375	3,836,746

이자비용	267,431	289,259

감가상각비	1,673,657	1,484,506

무형자산상각비	207,502	221,383

대손상각비	(48,965)	166,457

기타의대손상각비	(1,466)	34,688

재고자산폐기손실	104,294	123,781

재고자산평가손실	102,080	135,594

매도가능금융자산처분손실	1,428	61

유형자산처분손실	52,548	4,096

무형자산처분손실	394	-

임차료	369,437	316,896

퇴직급여	635,389	634,697

외화환산손실	101,138	81,866

법인세비용	65,508	343,462

3. 현금유입이 없는 수익의 차감	(660,573)	(617,977)

이자수익	473,831	379,255

배당금수익	-	41,583

임대수익	19,573	19,701

유형자산처분이익	-	273

재고자산평가손실환입	-	52,126

지분법평가이익	81,969	97,855

외화환산이익	85,200	27,184

4. 영업활동 관련 자산부채의 변동	(2,146,352)	(314,126)

매출채권의 감소(증가)	(234,851)	903,626

기타금융자산의 감소(증가)	397,507	(86,626)

기타자산의 증가	(654,515)	(319,156)

재고자산의 증가	(1,641,989)	(131,196)

매입채무의 증가(감소)	495,780	(56,660)

기타금융부채의 감소	(955,452)	(307,848)

기타부채의 증가	815,123	34,015

퇴직급여의 지급	(380,859)	(303,998)

사외적립자산의 감소(증가)	12,904	(46,282)

5. 영업에서 창출된 현금흐름	2,090,545	6,335,358

나. 당반기와 전반기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산에서 본계정 대체	2,226,265	7,102,210

유형자산취득 미지급금의 변동	61,084	-

무형자산취득 미지급금의 변동	5,959	-

31. 우발상황과 약정사항

가. 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	실행액

하나은행	기업일반자금대출(*)	6,000,000	3,000,000

수입신용장	USD 500	USD -

기업구매자금대출	3,000,000	904,866

신한은행	외상매출채권담보대출	15,000,000	1,782,209

기업시설자금대출(*)	5,498,900	5,498,900

우리은행	기업일반자금대출(*)	5,000,000	5,000,000

합계	34,498,900	16,185,975

USD 500	USD -

(*)유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

나. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 10건(소송가액 : 1,582백만원)과 피고로 제소된 2건(소송가액 : 116백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

다. 연결회사는 사무국 및 지점 등에 대하여 건물 임차계약 등을 맺고 있는바, 이와 관련하여 당반기말 현재 임차보증금 8,206백만원(명목가액)(전기말: 8,768백만원)을예치하고 있으며 당반기 중에 2,788백만원(전반기: 2,902백만원)의 지급임차료가 발생하였습니다.라. 연결회사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여 75백만원(이자율: 2.5%)(전반기: 80백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당반기말 현재 연결회사가 예수하고 있는 금액은 6,313백만원(전기말: 6,448백만원)입니다.마. 당반기말 현재 연결회사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 243백만원의 보증을 제공 받고 있습니다.바. 당반기말 현재 연결회사는 신한은행의 외상채권담보대출과 관련하여 지배기업의대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 정부보조금 가. 연결회사는 산업육성사업 및 미래과제사업에 대하여 산업통상자원부 및 보건복지부로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비등의 비용에 지출하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	협약체결월	입금연도	입금액	총지원금	지원기간	정부기관

2017 광(열)노화 방지용 소재 개발 및 이를 적용한 제품 개발	2016. 06.	2017년	300,000	300,000	2017.05.01 ~ 2018.04.30	산업통상자원부

miRNA의 발현이 피부노화에 미치는 연구 및 이를 조절하는 신규 고기능성 소재 개발과 제품화	2016. 08.	2016년	180,000	180,000	2016.11.01 ~ 2017.10.31	보건복지부

다. 당반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	당반기말

선수금	정부 보조금 수령	180,000	300,000	(133,433)	346,567

33. 특수관계자 거래

가. 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

관계기업	이노이브코리아㈜	대한민국

㈜비오코스	대한민국

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	대한민국

나. 연결회사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	계정과목	당반기	전반기

관계기업	㈜비오코스	매출	17,133,771	18,824,759

무형자산매입	6,600	-

수입임대료	8,220	8,231

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	매입	186,844	-

용역비등	590,806	-

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	계정과목	당반기말	전기말

관계기업	㈜비오코스	매출채권	4,430,152	4,395,606

임대보증금	11,000	11,000

미수금	-	1,491

미지급금	6,600	1,320

이노이브코리아㈜	단기대여금	1,080,000	1,080,000

(대손충당금)	(1,080,000)	(1,080,000)

미수수익	33,865	33,865

(대손충당금)	(33,865)	(33,865)

미수금	200,500	200,500

(대손충당금)	(200,500)	(200,500)

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	미지급금등	71,044	-

라. 연결회사는 장기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당반기와 전반기 중 지배회사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	406,410	322,367

퇴직급여	52,076	60,580

합계	458,486	382,947