코리아나 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 31 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 종속기업인 코리아나천진유한공사와 ㈜아트피아를 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인 이노이브코리아㈜, ㈜코리아나바이오와 본 비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유민수 및 그 특수관계자(지분율 19.75%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2. 종속기업 현황1.2.1 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	대한민국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

1.2.2 당반기(당반기말)과 전반기(전기말) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)>

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	14,824,440	3,583,044	11,241,395	8,174,417	1,183,522	1,534,549

㈜아트피아	754,050	2,188,616	(1,434,565)	1,855,567	(109,873)	(111,148)

(전기말)>(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

코리아나천진유한공사	12,169,067	2,462,221	9,706,846	7,154,382	1,081,213	1,419,872

㈜아트피아	1,039,207	2,362,625	(1,323,418)	2,340,245	(117,657)	(118,147)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결기업은 2019년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 다음과 같이 회계처리합니다.

· 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

· 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(2) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).상기 제정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경이 최초적용일의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	금액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,628,017

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	(59,039)

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(82,318)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	2,486,660

유동금융리스부채	825,324

비유동금융리스부채	1,661,336

② 연결재무상태표에 미치는 영향(단위: 천원)

구분	변경전	조정사항	변경후

유동자산	38,009,704	(246,384)	37,763,320

선급비용	583,270	(246,384)	336,886

기타	37,426,434	-	37,426,434

비유동자산	84,602,327	2,733,044	87,335,371

리스채권(전대리스)	-	52,816	52,816

사용권자산	-	2,618,034	2,618,034

임차보증금(선급비용 포함)	7,812,085	62,194	7,874,279

기타	76,790,242	-	76,790,242

자산총계	122,612,031	2,486,660	125,098,691

유동부채	26,083,879	825,324	26,909,203

리스부채	-	825,324	825,324

기타	26,083,879	-	26,083,879

비유동부채	18,895,706	1,661,336	20,557,042

리스부채	-	1,661,336	1,661,336

기타	26,083,879	-	26,083,879

부채총계	44,979,585	2,486,660	47,466,245

순자본	77,632,446	-	77,632,446

2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

(1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익인 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손 익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.7 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

· 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 추정과 판단2.3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 위한 회계정책 적용과 추정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

2.3.2 공정가치 측정

연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3 . 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	28,489,894	54,820,189	23,953,298	48,757,690

미주	22,986	45,733	27,335	73,131

아시아	5,912,947	11,468,419	5,969,249	10,246,693

기타	26,219	60,999	39,013	51,582

합계	34,452,047	66,395,340	29,988,895	59,129,096

4.3. 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당반기 23,184백만원(전반기 15,933백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

5.1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,064,003 - 7,064,003 (*2) 단기금융상품(*1) 140,758 - 140,758 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 10,710,805 - 10,710,805 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 7,302,072 - 7,302,072 (*2) 합계 25,217,638 1,936,104 27,153,742 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,942,722 - 7,942,722 (*2) 단기금융상품(*1) 141,458 - 141,458 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,518,128 - 14,518,128 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 7,419,806 - 7,419,806 (*2) 합계 30,022,114 1,936,104 31,958,218 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 12,278,828 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 유동성리스부채 975,913 (*1) 기타금융부채(비유동) 6,103,106 (*1) 장기차입금 5,399,500 (*1) 비유동성리스부채 807,854 (*1) 합계 33,565,001 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 11,713,206 (*1) 단기차입금 9,129,083 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 기타금융부채(비유동) 6,442,197 (*1) 장기차입금 5,899,400 (*1) 합계 34,183,686 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 6. 공정가치측정금융자산 6.1 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,936,104 1,386,100 회계정책의 변경 - 660,061 수정후 기초금액 1,936,104 2,046,161 취득 750 1,925 처분 (737) (1,768) 처분손익 (13) (157) 기말금액 1,936,104 2,046,161 6.2. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 227,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 7. 매출채권 및 기타금융자산7.1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 11,536,338 (1,575,381) 9,960,957 15,239,498 (1,586,685) 13,652,813 기타금융자산(유동) 미수금 1,458,981 (734,835) 724,147 1,645,642 (815,045) 830,597 미수수익 34,218 (33,865) 354 34,756 (33,865) 891 단기대여금 1,127,816 (1,102,469) 25,347 1,150,628 (1,116,801) 33,827 소계 2,621,015 (1,871,169) 749,848 2,831,026 (1,965,711) 865,315 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 14,157,353 (3,446,550) 10,710,805 18,070,524 (3,552,396) 14,518,128 기타금융자산(비유동) 보증금 35,930 - 35,930 41,908 - 41,908 임차보증금 7,122,817 (47,999) 7,074,819 7,175,011 (47,999) 7,127,012 장기대여금 158,778 (56,278) 102,500 320,866 (69,980) 250,886 리스채권 88,823 - 88,823 - - - 기타금융자산(비유동) 합계 7,406,348 (104,276) 7,302,072 7,537,785 (117,979) 7,419,806 7.2. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당반기말 매출채권 1,586,685 33,992 (45,296) - 1,575,381 미수금 815,045 - (80,210) - 734,835 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,186,781 - (28,034) - 1,158,747 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 3,670,375 33,992 (153,540) - 3,550,826 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전반기말 매출채권 789,611 501,010 (21,169) - 1,269,452 미수금 816,390 44,609 (19,097) - 841,902 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,127,436 76,398 (2,000) - 1,201,834 임차보증금 39,700 - - - 39,700 합계 2,807,002 622,017 (42,266) - 3,386,753 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석24참조)와 기타비용(주석 27참조)에 포함되어 있습니다. 7.3. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 7.4. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,164,897 13,604,023 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월이하 730,129 79,409 6개월 초과 9개월이하 22,672 - 9개월 초과 12개월이하 63,871 8,542 소계 816,672 87,951 손상채권 12개월 초과 1,554,769 1,547,525 합계 11,536,338 15,239,499 7.5. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 724,147 734,835 (734,835) 724,147 미수수익 354 33,865 (33,865) 354 장ㆍ단기대여금(*1) 47,816 1,238,778 (1,158,747) 127,847 보증금 - 35,930 - 35,930 임차보증금 479,756 6,643,061 (47,999) 7,074,819 리스채권 - 88,823 - 88,323 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 34참조). (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 830,597 815,045 (815,045) 830,597 미수수익 891 33,865 (33,865) 891 장ㆍ단기대여금(*1) 70,628 1,400,866 (1,186,781) 284,713 보증금 - 41,908 - 41,908 임차보증금 1,679,000 5,496,011 (47,999) 7,127,012 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 34참조). 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선급금 584,853 860,263 선급비용 427,392 583,270 반품제품회수권 344,761 386,941 기타 15 23 합계 1,357,022 1,830,497 비유동 기타투자자산 4,536,091 4,519,563 장기선급비용 127,009 685,073 합계 4,663,101 5,204,636 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,268,064 (111,453) 2,156,611 1,813,208 (76,383) 1,736,825 제품 7,674,592 (191,900) 7,482,692 6,295,924 (126,406) 6,169,518 재공품 2,073,219 (58,139) 2,015,080 1,110,038 (70,734) 1,039,304 원료 4,282,571 (214,287) 4,068,284 2,526,472 (213,492) 2,312,980 재료 4,756,102 (27,725) 4,728,377 2,333,841 (88,311) 2,245,530 소모품 103,061 - 103,061 72,742 - 72,742 미착품 64,596 - 64,596 합계 21,222,205 (603,504) 20,618,701 14,152,225 (575,326) 13,576,899 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 28백만원 ( 전반기: 평가손실 243백만원 )이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산10.1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 22,538,856 - 22,538,856 22,541,185 - 22,541,185 건물 45,587,691 (14,045,216) 31,542,475 45,414,832 (13,372,280) 32,042,552 건물부속설비 2,536,144 (2,367,140) 169,004 2,536,144 (2,353,699) 182,445 구축물 2,324,826 (1,601,815) 723,011 2,324,826 (1,569,505) 755,321 기계장치 12,732,762 (8,368,995) 4,363,767 12,389,552 (7,847,648) 4,541,904 차량운반구 1,168,820 (1,000,585) 168,235 1,137,819 (950,905) 186,914 광고시설물 3,301,453 (3,169,839) 131,614 3,290,078 (3,132,255) 157,823 공기구비품 19,346,330 (17,224,768) 2,121,562 19,670,601 (17,261,526) 2,409,075 합계 109,536,882 (47,778,358) 61,758,524 109,305,037 (46,487,818) 62,817,219 10.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기타(*1) 대체 당반기말 토지 22,541,185 - (2,329) - - - 22,538,856 건물 32,042,551 8,925 - (653,499) 144,498 - 31,542,475 건물부속설비 182,445 - - (13,441) - - 169,004 구축물 755,321 - - (32,310) - - 723,011 기계장치 4,541,903 117,897 (825) (485,277) 66,569 123,500 4,363,767 차량운반구 186,913 28,500 - (48,035) 857 - 168,235 광고시설물 157,823 11,375 - (37,584) - - 131,614 공기구비품 2,409,078 115,526 - (451,377) 2,835 45,500 2,121,562 건설중인자산 - 169,000 - - - (169,000) - 합계 62,817,219 451,223 (3,154) (1,721,523) 214,759 - 61,758,524 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기타(*1) 대체 전반기말 토지 19,897,658 - - - - (437,959) 19,459,699 건물 33,625,058 6,757 - (652,187) 147,356 (329,726) 32,797,258 건물부속설비 140,133 - - (13,714) - 69,496 195,915 구축물 827,900 - - (37,054) - - 790,846 기계장치 5,419,593 31,090 - (479,956) 75,003 - 5,045,730 차량운반구 221,714 74,611 - (54,078) 1,408 - 243,655 광고시설물 227,791 13,459 (1,460) (51,090) - - 188,700 공기구비품 2,836,797 426,471 - (514,683) 4,704 - 2,753,289 건설중인자산 68,000 1,496 - - - (69,496) - 합계 63,264,644 553,884 (1,460) (1,802,762) 228,471 (767,685) 61,475,092 (*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 10.3. 당반기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,298백만원(전기말: 27,591백만원)입니다. 10.4. 당반기와 전반기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,049,309 1,042,681 판매비와관리비 672,214 760,081 합 계 1,721,523 1,802,762 10.5. 당반기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 한도액 담보권자 토지 2,960,098 9,100,000 차입금 7,499,300 신한은행 건물 9,694,091 토지 11,963,805 15,600,000 한도약정 6,000,000 하나은행 건물 13,230,097 기계장치 248,736 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 3,000,000 우리은행 건물 2,460,174 토지 14,441,592 3,500,000 차입금 2,900,000 산업은행 건물 6,576,225 기계장치 661,619 10.6. 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 11.1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,778,041 - 1,778,041 1,778,041 - 1,778,041 건물 2,887,350 (1,239,264) 1,648,086 2,887,350 (1,205,873) 1,681,477 합계 4,665,391 (1,239,264) 3,426,127 4,665,391 (1,205,873) 3,459,518 11.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 당반기말 토지 1,778,041 - - 1,778,041 건물 1,681,477 - (33,391) 1,648,086 합계 3,459,518 - (33,391) 3,426,127 (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 전반기말 토지 1,340,082 437,959 - 1,778,041 건물 1,418,533 329,726 (33,391) 1,714,868 합계 2,758,614 767,685 (33,391) 3,492,909 11.3. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 241,290천원(전반기: 296,133천원)입니다. 12. 사용권자산 12.1. 당반기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초(최초적용일) 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 3,088,353 (1,278,242) 1,810,110 2,618,034 - 2,618,034 12.2. 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 증가 해지 감가상각 당반기말 건물 - 2,618,034 736,783 (222,272) (1,322,435) 1,810,110 13. 무형자산13.1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*1) 당반기말 산업재산권 1,760,907 357,869 (1,833) (217,587) - 1,899,356 소프트웨어 338,493 - - (12,916) 5,944 331,521 회원권 284,127 39,347 - - 323,474 기타무형자산 528,745 164,436 - (13,408) 16,592 696,365 합계 2,912,272 561,652 (1,833) (243,911) 22,536 3,250,716 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 기타(*1) 전반기말 산업재산권 1,629,478 261,957 (5,291) (193,597) - 1,692,547 소프트웨어 219,290 - - (23,979) - 195,311 회원권 298,595 - - - - 298,595 기타무형자산 551,409 4,250 - (12,358) 16,728 560,029 합계 2,698,772 266,207 (5,291) (229,934) 16,728 2,746,482 (*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다. 13.2. 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 관계기업투자 14.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 20.20% 1,259,669 20.20% 720,959 본비나(*2) 베트남 12월 19.20% 63,420 30.00% 44,322 이노이브코리아㈜ 한국 12월 32.22% - 32.22% - 합계 1,323,089 765,281 (*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기중 신규로 취득하였습니다. 14.2 당반기와 전반기 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당반기말 ㈜코리아나바이오 720,960 558,772 (20,000) (63) - 1,259,669 본비나(*1) 44,322 16,531 - - 2,567 63,420 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 765,282 575,303 (20,000) (63) 2,567 1,323,089 (*1) 본비나의 지분법손익에는 타 주주의 유상증자에 따라 발생한 지분가액 변동차액이 포함되어 있습니다.당반기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 당반기말 ㈜코리아나바이오 103,660 1,944 (3,894) 101,710 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 전반기말 ㈜코리아나바이오 554,824 - 81,315 (20,000) (72) 616,067 본비나 - 147,986 - - - 147,986 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 554,824 147,986 81,315 (20,000) (72) 764,053 전반기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 전반기말 ㈜코리아나바이오 14,160 289 (124) 14,325 14.3 당반기(당반기말)과 전반기(전기말) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)> (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 12,315,164 5,576,339 6,738,825 32,360,888 2,756,269 2,755,959 본비나 656,549 326,238 330,310 13,990 131,350 (112,446) 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전기말)> (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜코리아나바이오 10,898,401 6,816,534 4,081,867 17,347,813 403,328 402,970 본비나 444,846 297,106 147,740 (*1) (*1) (*1) 이노이브코리아㈜(*2) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 전반기 5월 신규 투자사업으로 입수한 최근 재무현황 자료는 없습니다.(*2) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 8,658,125 7,128,865 기타금융부채(유동) 미지급금 2,300,433 2,562,293 미지급비용 1,204,494 1,836,472 예수보증금 115,776 185,576 소계 3,620,703 4,584,341 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 12,278,828 11,713,206 기타금융부채(비유동) 임대보증금 808,793 711,368 재해보증금(주석 32참조) 5,294,313 5,730,829 기타금융부채(비유동)의 합계 6,103,106 6,442,197 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선수금 2,899,525 2,107,941 상품권선수금 25,000 25,100 예수금 12,597 13,409 환불부채 590,445 653,732 기타충당부채 91,300 - 예수제세 529,629 1,008,639 합계 4,148,496 3,808,821 비유동 장기선수금 22,137 10,951 17. 장단기차입금 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 하나은행 2019-05-26 - - 129,083 하나은행 2019-05-26 3.60 - 1,000,000 신한은행 2020-04-25 2.90 4,000,000 - 우리은행 2020-06-15 2.45 3,000,000 - 우리은행 2019-04-25 3.03 - 5,000,000 우리은행 2019-07-09 3.02 - 3,000,000 소계 7,000,000 9,129,083 장기차입금 신한은행 2022-12-15 3.34 3,499,300 3,999,200 산업은행 2022-12-21 3.01 2,900,000 2,900,000 소계 6,399,300 6,899,200 차감 : 유동성 장기차입금 (999,800) (999,800) 비유동성 장기차입금 5,399,500 5,899,400 차입금 합계 13,399,300 16,028,283 상기 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). 18. 리스부채 18.1 당반기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초(최초적용일) 유동성리스부채 975,913 825,324 비유동성리스부채 807,854 1,661,336 합계 1,783,767 2,486,660 18.2 당반기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초금액 - 회계정책의 변경 2,486,660 증가 800,266 해지 (216,088) 이자비용 31,014 지급 (1,318,085) 기말금액 1,783,767 18.3 당반기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비(주석 12참조) (1,322,435) 리스부채 이자비용 (31,014) 소액 기초자산리스 관련 비용 (28,127) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,225 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,346,212천원입니다. 19. 순확정급여부채19.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,394,050 10,446,583 사외적립자산 공정가치(*1) (3,655,656) (3,903,424) 순확정급여부채 6,738,394 6,543,159 (*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 19.2 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기비용 인식 당기근무원가 641,725 696,551 이자비용 81,451 82,896 이자수익 (51,189) (40,131) 소계 671,987 739,316 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) (23,822) (13,806) 재측정요소(세후) (18,862) (10,877) 20. 자본금20.1. 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 20.2. 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 20.3. 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 21. 기타자본구성요소21.1. 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (16,242,041) (16,242,041) 주식할인발행차금 (47,623) (47,623) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합 계 (8,371,719) (8,371,719) (*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 연결기업은 연결기업의 주주로부터 수증받은 자산을 기타자본으로 계상하였습니다.21.2. 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 102,511 102,511 지분법자본변동 5,519 2,952 해외사업환산손익 (60,277) (411,304) 합계 47,753 (305,841) 23. 연결이익잉여금 23.1. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 23.2. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 27,018,641 24,615,640 합계 27,493,641 25,090,640 23.3. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 배당금 1,550백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 2 4. 판 매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,084,545 4,135,429 2,118,560 4,030,214 퇴직급여 258,580 441,992 251,627 460,067 복리후생비 403,184 584,172 205,116 372,303 여비교통비 168,429 343,634 201,786 403,527 통신비 111,727 213,658 99,536 206,031 수도광열비 39,506 98,850 32,520 99,177 세금과공과 218,923 357,447 222,095 342,208 지급임차료 (219,175) 803,623 1,286,387 2,452,741 감가상각비(*) 1,510,511 2,028,040 401,841 793,472 무형자산상각비 123,730 243,911 116,289 229,933 광고선전비 562,018 1,105,981 504,596 1,005,260 견본비 768,340 1,719,199 992,177 2,232,666 판매촉진비 383,520 803,814 429,192 632,936 교육훈련비 67,267 149,189 131,713 329,279 접대비 71,006 143,418 66,786 152,039 운반비 337,697 700,736 269,038 575,513 대손상각비(환입) (22,532) (11,304) 355,145 479,840 판매수수료 4,736,216 10,348,469 7,781,281 15,474,214 지급수수료 362,468 705,893 458,437 955,346 용역비 571,862 997,174 416,105 813,816 기타 503,521 904,203 345,263 777,032 합계 13,041,344 26,817,529 16,685,490 32,817,614 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 23,518,035 46,085,170 12,803,072 29,932,573 재고자산의 변동 (8,202,553) (17,919,739) (4,532,063) (13,745,576) 종업원급여 3,796,508 7,288,775 3,741,045 7,243,754 감가상각비(*1) 2,058,523 3,077,349 923,793 1,836,153 무형자산상각비 123,730 243,911 116,289 229,933 지급임차료 (205,525) 830,235 1,303,121 2,486,473 광고선전비 562,018 1,105,981 504,596 1,005,260 견본비 772,492 1,733,046 995,687 2,251,674 판매촉진비 383,661 804,127 429,466 633,293 판매수수료 4,736,216 10,348,469 7,781,281 15,474,214 지급수수료 370,106 723,656 474,910 980,029 용역비 3,220,354 5,612,737 1,458,533 2,926,963 운반비 424,204 857,515 302,424 652,726 기타비용 1,510,876 3,401,360 2,489,198 5,489,356 매출원가 및 판관비 합계 33,068,644 64,192,592 28,791,352 57,396,825 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 종업원급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,938,464 5,815,937 3,050,179 5,914,204 퇴직급여 335,994 671,988 369,658 739,316 복리후생비 522,050 800,850 321,208 590,234 합계 3,796,508 7,288,775 3,741,045 7,243,754 27. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 배당금수익 - 83,166 69,305 69,305 외환차익 50,258 91,661 27,607 74,699 외화환산이익 - 5,562 41,449 47,332 유형자산처분이익 - 3,309 - - 이자수익 119,466 239,817 145,408 274,742 기타의대손충당금환입 14,091 108,245 - - 기타 97,422 136,185 129,293 172,545 합계 281,236 667,945 413,062 638,623 기타비용: 외환차손 (15,650) (17,048) (3,437) (50,618) 외화환산손실 (12,814) (13,721) - (530) 유형자산처분손실 - (1,620) - (1,460) 무형자산처분손실 - (1,833) (5,291) (5,291) 공정가치측정금융자산처분손실 - (13) - (157) 기타의대손상각비 - - (78,546) (99,910) 이자비용 (43,790) (89,887) (47,792) (95,838) 기부금 (9,779) (50,193) (3,905) (33,603) 기타 (14,094) (14,096) (10,320) (14,287) 합계 (96,128) (188,410) (149,291) (301,694) 28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 46,431 79,350 30,797 59,379 외환차익 9,380 41,089 6,434 73,049 외화환산이익 - 66 5,807 6,854 소계 55,811 120,505 43,038 139,282 금융비용 : 이자비용 (129,385) (252,236) (96,500) (181,104) 외환차손 (10,332) (10,332) (1,056) (1,056) 외화환산손실 (996) (996) (3,465) (4,038) 소계 (140,713) (263,564) (101,021) (186,198) 순금융수익(비용) (84,902) (143,059) (57,983) (46,916) 29. 법인세비용 및 이연법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 558,536 401,325 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 169,973 2,139 자본에 직접 반영된 법인세효과 4,970 2,941 법인세비용 733,479 406,405 30. 주당손익 30.1. 당반기와 전반기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(*1) 1,076,734,563 2,421,447,991 951,687,709 1,740,478,158 가중평균유통보통주식수 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 기본주당순이익 35 78 31 56 (*1) 지배기업 소유주 지분 반기순손익 해당액입니다. 30.2. 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 181 (1,629,000,000) 합계 31,000,000 5,611,000,000 당반기 가중평균유통주식수 : 5,611,000,000 ÷ 181일 = 31,000,000 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 181 (1,629,000,000) 합계 31,000,000 5,611,000,000 전반기 가중평균유통주식수 : 5,611,000,000 ÷ 181일 = 31,000,000 30.3. 당반기와 전반기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 2,381,048 1,697,194 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 5,410,258 4,691,977 법인세비용 733,480 406,405 이자비용 342,123 276,941 감가상각비 3,077,349 1,836,153 무형자산상각비 243,911 229,933 대손상각비(환입) (11,304) 479,840 기타의대손상각비(환입) - 99,910 재고자산폐기손실 178,972 92,096 재고자산평가손실 28,179 243,207 공정가치측정금융자산처분손실 13 157 유형자산처분손실 1,620 1,460 무형자산처분손실 1,833 5,291 임차료 127,378 276,699 퇴직급여 671,988 739,316 외화환산손실 14,716 4,569 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (1,137,522) (560,352) 이자수익 319,167 334,121 배당금수익 83,166 69,305 유형자산처분이익 3,309 - 임대수익 24,167 21,426 기타의대손충당금환입 108,245 - 지분법이익 575,303 81,315 외화환산이익 5,628 54,185 잡이익 18,537 - 4. 영업활동 관련 자산부채의 변동 (3,343,452) (3,216,164) 매출채권의 감소(증가) 3,695,002 (521,479) 기타금융자산의 감소(증가) 190,515 (255,811) 기타자산의 감소(증가) 170,558 (781,946) 재고자산의 증가 (7,248,952) (1,203,978) 매입채무의 증가(감소) 1,529,260 (421,673) 기타금융부채의 감소 (1,540,131) (703,148) 기타부채의 증가 360,872 893,430 퇴직급여의 지급 (775,710) (274,669) 사외적립자산의 감소 275,134 53,110 5. 영업에서 창출된 현금흐름 3,310,332 2,612,655 31.2. 당반기와 전반기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산에서 본계정 대체 169,000 69,496 유형자산의 투자부동산 대체 - 767,685 차입금의 유동성 대체 499,900 499,900 유형자산처분 미수금의 순증가(감소) 3,309 - 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (16,601) (19,033) 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 69,797 (209,403) 사용권자산 인식 3,354,817 - 리스부채 인식 3,286,926 - 리스부채 유동성 대체 1,468,674 - 31.3 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 영업활동이자비용 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 당반기말 유동성 단기차입금 9,129,083 - - - (2,129,083) 7,000,000 유동성장기차입금 999,800 - - 499,900 (499,900) 999,800 유동성리스부채 - 825,324 - 1,468,674 (1,318,085) 975,913 소계 10,128,883 825,324 - 1,968,574 (3,947,068) 8,975,713 비유동성 장기차입금 5,899,400 - - (499,900) - 5,399,500 비유동성리스부채 - 1,661,336 31,014 (884,496) - 807,854 소계 5,899,400 1,661,336 31,014 (1,384,396) - 6,207,354 합계 16,028,283 2,486,660 31,014 584,178 (3,947,068) 15,183,067 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 전반기말 유동성 단기차입금 9,894,153 - (27,805) 9,866,348 유동성장기차입금 999,800 499,900 (499,900) 999,800 소계 10,893,953 499,900 (527,705) 10,866,148 비유동성 장기차입금 3,999,200 (499,900) - 3,499,300 합계 14,893,153 - (527,705) 14,365,448 32. 우발상황과 약정사항32.1. 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 기업일반자금대출 (*1) 6,000,000 - 외상매출채권담보대출 6,000,000 924,737 신한은행 기업시설자금대출 (*1,2) 3,499,300 3,499,300 외상매출채권담보대출(*2) 15,000,000 2,003,462 기 업일반자금대출 (*1,2) 4,000,000 4,000,000 우리은행 기업일반자금대출 (*1) 3,000,000 3,000,000 산업은행 기업시설자금대출 (*1,2) 2,900,000 2,900,000 합계 40,399,300 16,327,499 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.32.2. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 제소한 9건(소송가액 : 1,416백만원) 과 피고로 제소된 2건(소송가액 : 129백만원)이 있습니다 . 연결 기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 3 2.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여 는 66 백 만 원 (이자율 : 2. 5%, 전반기 74백만원) 의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당반기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 5,294 백만원 (전기말: 5,731백만원 )입니다. 32.4 당반기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 211백만원 의 보증을 제공 받고 있습니다. 33. 정부보조금 33.1 연결기업은 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 33.2. 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화 2018.04. 2018~2019 499,000 792,000 2018.04.01 ~ 2020.12.31 산업통상 자원부 33.3. 당반기와 전반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당반기말 선수금 정부 보조금 수령 13,138 235,000 (194,502) 53,636 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 전반기말 선수금 정부 보조금 수령 127,004 264,000 (97,505) 293,499 34. 특수관계자 거래34.1. 당반기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 관계기업 이노이브코리아㈜ 한국 ㈜코리아나바이오 (*1) 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 (*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다. 34.2. 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기 전반기 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 23,184,462 15,933,184 임대매출외 26,164 19,104 임차료 - 8,853 무형자산매입 352 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 50,355 62,628 용역비외 314,086 346,998 34.3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 계정과목 당반기말 전기말 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 4,112,721 5,838,310 임대보증금 81,500 16,500 미지급금 - 1,022 미수금 252 2,567 이노이브코리아㈜ 단기대여금 1,080,000 1,080,000 (대손충당금) (1,080,000) (1,080,000) 미수수익 33,865 33,865 (대손충당금) (33,865) (33,865) 미수금 200,500 200,500 (대손충당금) (200,500) (200,500) 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 32,712 34,578 34.4. 당반기와 전반기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 408,018 401,571 퇴직급여 83,868 83,868 합계 491,886 485,439 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 반기말 2019.06.30 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 유동자산 32,477,897,249 32,255,093,044 현금및현금성자산 3,022,689,513 4,442,379,356 단기금융상품 140,758,352 141,457,688 매출채권 및 기타금융자산 10,745,621,715 14,057,231,534 기타유동자산 1,155,557,299 1,636,989,960 재고자산 17,413,270,370 11,977,034,506 비유동자산 89,387,817,395 87,189,246,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,936,104,480 1,936,104,480 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 12,309,481,030 10,413,026,829 유형자산 55,743,826,265 56,789,985,867 무형자산 2,604,926,561 2,283,736,547 투자부동산 3,426,127,368 3,459,518,017 사용권자산 1,726,712,680 0 기타비유동금융자산 6,977,538,474 7,089,805,882 이연법인세자산 0 12,432,635 기타비유동자산 4,663,100,537 5,204,636,473 자산총계 121,865,714,644 119,444,339,774 부채 유동부채 22,714,959,213 23,349,849,197 매입채무 및 기타금융부채 11,844,169,684 10,974,057,064 단기차입금 7,000,000,000 9,129,083,289 유동성장기차입금 999,800,000 999,800,000 유동리스부채 905,964,361 0 기타유동부채 1,823,131,043 2,151,202,847 당기법인세부채 141,894,125 95,705,997 비유동부채 18,460,449,984 18,185,707,933 기타비유동금융부채 5,504,005,012 5,819,645,665 퇴직급여부채 6,557,803,374 6,455,711,672 장기차입금 5,399,500,000 5,899,400,000 비유동리스부채 799,479,375 0 기타비유동부채 22,136,804 10,950,596 이연법인세부채 177,525,419 0 부채총계 41,175,409,197 41,535,557,130 자본 자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 자본잉여금 41,713,502,252 41,713,502,252 기타자본구성요소 (8,324,096,001) (8,324,096,001) 기타포괄손익누계액 47,752,981 (305,840,821) 이익잉여금(결손금) 27,253,146,215 24,825,217,214 자본총계 80,690,305,447 77,908,782,644 자본과부채총계 121,865,714,644 119,444,339,774 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 31,791,582,564 61,275,495,690 26,371,740,019 53,113,330,241 매출원가 19,190,159,202 35,650,051,560 10,308,950,181 21,443,794,846 매출총이익 12,601,423,362 25,625,444,130 16,062,789,838 31,669,535,395 판매비와관리비 11,923,293,398 24,698,904,455 15,570,389,829 30,865,218,955 영업이익(손실) 678,129,964 926,539,675 492,400,009 804,316,440 기타이익 269,622,928 651,272,899 302,855,444 526,882,966 기타손실 89,432,465 176,557,115 137,777,779 284,276,565 금융수익 35,457,324 87,274,975 29,393,252 118,701,183 금융원가 140,712,727 263,563,914 101,021,258 186,197,640 지분법손익 745,966,598 1,562,923,186 686,026,415 1,040,595,718 법인세비용차감전순이익(손실) 1,499,031,622 2,787,889,706 1,271,876,083 2,020,022,102 법인세비용 340,471,796 342,320,281 323,371,737 323,371,737 당기순이익(손실) 1,158,559,826 2,445,569,425 948,504,346 1,696,650,365 기타포괄손익 139,942,902 335,953,378 (20,957,931) 328,211,453 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,894,756) (17,587,306) (3,617,357) (10,386,729) 지분법 이익잉여금 (10,216) (53,118) (28,693) (60,931) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 자본변동 148,847,874 353,593,802 (17,311,881) 338,659,113 총포괄손익 1,298,502,728 2,781,522,803 927,546,415 2,024,861,818 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37 79 31 55 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 79 31 55 자본변동표 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) (333,639,833) 24,940,040,818 77,995,807,236 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 188,355,040 326,492,400 514,847,440 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,696,650,365 1,696,650,365 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (10,386,729) (10,386,729) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 (60,931) (60,931) 지분법자본변동 0 0 0 338,659,113 0 338,659,113 배당금지급 0 0 0 0 (1,550,000,000) (1,550,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자산수증이익 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 527,014,153 462,695,105 989,709,258 2018.06.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) 193,374,320 25,402,735,923 78,985,516,494 2019.01.01 (기초자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) (305,840,821) 24,825,217,214 77,908,782,644 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,445,569,425 2,445,569,425 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (17,587,306) (17,587,306) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 (53,118) (53,118) 지분법자본변동 0 0 0 353,593,802 0 353,593,802 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자산수증이익 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 353,593,802 2,427,929,001 2,781,522,803 2019.06.30 (기말자본) 20,000,000,000 41,713,502,252 (8,324,096,001) 47,752,981 27,253,146,215 80,690,305,447 현금흐름표 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 영업활동현금흐름 2,098,098,588 880,805,363 당기순이익(손실) 2,445,569,425 685,497,114 당기순이익조정을 위한 가감 2,490,066,715 3,819,455,088 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,661,156,967) (3,361,194,308) 이자수취(영업) 46,657,231 38,553,873 이자지급(영업) (224,999,908) (181,507,882) 배당금수취(영업) 103,166,000 89,305,000 법인세납부(환급) (101,203,908) (209,303,522) 투자활동현금흐름 335,261,877 (906,949,292) 공정가치측정 금융자산의 처분 736,960 1,767,641 단기금융상품의 처분 1,096,744 50,907,809 단기대여금의 감소 94,899,078 97,182,799 유형자산의 처분 709,500 212,745,002 기타금융자산의 처분 1,351,451,800 841,193,894 리스채권의 감소(증가) 70,078,120 0 단기금융상품의 취득 (397,408) (50,336,578) 공정가치측정 금융자산의 취득 (750,000) (1,925,000) 장기대여금의 증가 0 (90,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (147,985,578) 유형자산의 취득 (353,957,783) (520,800,572) 무형자산의 취득 (491,854,734) (475,610,467) 기타투자자산의 취득 (16,527,900) (9,088,242) 기타금융자산의 취득 (320,222,500) (815,000,000) 재무활동현금흐름 (3,852,120,883) (2,077,705,214) 단기차입금의 증가 7,000,000,000 1,866,348,023 단기차입금의 상환 (9,129,083,289) (1,894,153,237) 장기차입금의 증가 0 0 유동성 장기차입금의 상환 (499,900,000) (499,900,000) 리스부채의 지급 (1,223,137,594) 0 배당금지급 0 (1,550,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,418,760,418) (2,103,849,143) 기초현금및현금성자산 4,442,379,356 5,931,654,665 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (929,425) 2,815,156 기말현금및현금성자산 3,022,689,513 3,830,620,678 5. 재무제표 주석 제 32 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 31 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 코리아나화장품 1. 일반적인 사항 주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다. 당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유민수 및 그 특수관계자(지분율 19.75%)와 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2019년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (1) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. · 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 · 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. (2) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).상기 제정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경이 최초적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 리스부채의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 2,493,319 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 (57,333) (조정) 소액기초자산리스 예외규정 적용 (82,318) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 2,353,668 유동금융리스부채 695,575 비유동금융리스부채 1,658,093 ② 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 32,255,093 (246,384) 32,008,709 선급비용 575,264 (246,384) 328,880 기타 31,679,829 - 31,679,829 비유동자산 87,189,247 2,600,051 89,789,298 리스채권(전대리스) - 52,816 52,816 사용권자산 - 2,474,873 2,474,873 임차보증금(선급비용 포함) 7,482,085 72,362 7,554,447 기타 79,707,162 - 79,707,162 자산총계 119,444,340 2,353,668 121,798,008 유동부채 23,349,849 695,575 24,045,424 리스부채 - 695,575 695,575 기타 23,349,849 - 23,349,849 비유동부채 18,185,708 1,658,093 19,843,801 리스부채 - 1,658,093 1,658,093 기타 18,185,708 - 18,185,708 부채총계 41,535,557 2,353,668 43,889,225 순자본 77,908,783 - 77,908,783 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.4 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손 익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. · 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책의 변경(전기사항)당사는 전기중 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 별도재무제표에서 원가법을 적용하는 것에서 지분법을 적용하는 것으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경에 따라 원가법을 적용하였던 전반기 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표를 수정하였으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 영업이익 804,316 - 804,316 법인세비용차감전순이익 999,426 1,020,596 2,020,022 반기순이익 685,497 1,011,153 1,696,650 반기포괄이익 675,110 1,349,752 2,024,862 반기초 자본(*1) 77,695,626 815,029 78,510,655 반기말 자본 76,820,736 2,164,780 78,985,516 (*1) 반기초 자본의 조정사항에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 영향이 포함되어 있습니다. 회계정책의 변경이 전반기 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4. 추정과 판단2.4.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 위한 회계정책 적용과 추정을 제외하고는2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.4.2 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.한편, 당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 4.2. 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 및 판매 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 28,091,310 54,002,203 23,423,416 47,751,210 미주 22,986 45,733 27,335 73,131 아시아 3,651,067 7,166,561 2,881,976 5,237,407 기타 26,219 60,999 39,013 51,582 합계 31,791,583 61,275,496 26,371,740 53,113,330 4.3. 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당반기 23,184백만원(전반기 15,933백만원)입니다. 5. 범주별 금융상품 5.1. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 3,022,690 - 3,022,690 (*2) 단기금융상품(*1) 140,758 - 140,758 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 10,745,622 - 10,745,622 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 6,977,538 - 6,977,538 (*2) 합계 20,886,608 1,936,104 22,822,713 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 4,442,379 - 4,442,379 (*2) 단기금융상품(*1) 141,458 - 141,458 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,057,232 - 14,057,232 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 7,089,806 - 7,089,806 (*2) 합계 25,730,875 1,936,104 27,666,979 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.1.2 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 11,844,170 (*1) 단기차입금 7,000,000 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 유동성리스부채 905,964 (*1) 기타금융부채(비유동) 5,504,005 (*1) 장기차입금 5,399,500 (*1) 비유동성리스부채 799,479 (*1) 합계 32,452,918 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타금융부채 공정가치 매입채무 및 기타금융부채(유동) 10,974,057 (*1) 단기차입금 9,129,083 (*1) 유동성장기차입금 999,800 (*1) 기타금융부채(비유동) 5,819,646 (*1) 장기차입금 5,899,400 (*1) 합계 32,821,986 (*1) (*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 6. 공정가치측정금융자산6.1 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,936,104 1,386,100 회계정책의 변경 - 660,061 수정후 기초금액 1,936,104 2,046,161 취득 750 1,925 처분 (737) (1,768) 처분손익 (13) (157) 기말금액 1,936,104 2,046,161 6.2. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 (단위: 천원, 주) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 ㈜에이씨피씨 277,220 16.76 1,386,100 1,936,104 ㈜넥스젠바이오텍 137,160 1.62 418,580 - 합계 1,804,680 1,936,104 7. 매출채권 및 기타금융자산 7.1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 매출채권 12,753,797 (2,667,758) 10,086,039 15,871,408 (2,633,766) 13,237,642 기타금융자산(유동) 미수금 1,368,717 (734,835) 633,882 1,599,917 (815,045) 784,872 미수수익 34,218 (33,865) 354 34,756 (33,865) 891 단기대여금 1,127,816 (1,102,469) 25,347 1,150,628 (1,116,801) 33,827 소계 2,530,752 (1,871,169) 659,583 2,785,301 (1,965,711) 819,590 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 15,284,548 (4,538,927) 10,745,622 18,656,709 (4,599,477) 14,057,232 기타금융자산(비유동) 보증금 35,930 - 35,930 41,908 - 41,908 임차보증금 6,798,284 (47,999) 6,750,285 6,845,011 (47,999) 6,797,012 장기대여금 158,778 (56,278) 102,500 320,866 (69,980) 250,886 리스채권 88,823 - 88,823 - - - 기타금융자산(비유동) 합계 7,081,815 (104,276) 6,977,538 7,207,785 (117,979) 7,089,806 7.2. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 당반기말 매출채권 2,633,766 33,992 - - 2,667,758 미수금 815,045 - (80,210) - 734,835 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,186,781 - (28,034) - 1,158,747 임차보증금 47,999 - - - 47,999 합계 4,717,456 33,992 (108,245) - 4,643,203 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 전반기말 매출채권 1,330,043 619,211 (21,169) - 1,928,085 미수금 816,390 44,609 (19,097) - 841,902 미수수익 33,865 - - - 33,865 장ㆍ단기대여금 1,127,436 76,398 (2,000) - 1,201,834 임차보증금 39,700 - - - 39,700 합계 3,347,434 740,218 (42,266) - 4,045,386 손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 (주 석 24참조 )와 기타비용( 주석 27참조 )에 포함되어 있습니다. 7.3. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다. 7.4. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,289,977 13,188,851 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 730,129 79,409 6개월 초과 9개월 이하 22,672 - 9개월 초과 12개월 이하 63,871 8,542 소계 816,673 87,951 손상채권 12개월 초과 2,647,147 2,594,606 합계 12,753,797 15,871,408 7.5. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 633,882 734,835 (734,835) 633,882 미수수익 354 33,865 (33,865) 354 장ㆍ단기대여금(*1) 47,816 1,238,778 (1,158,747) 127,847 보증금 - 35,930 - 35,930 임차보증금 155,223 6,643,061 (47,999) 6,750,285 리스채권 - 88,823 - 88,823 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다 ( 주석 34참조). (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 손상채권에 설정된대손충당금 순액 미수금 784,872 815,045 (815,045) 784,872 미수수익 891 33,865 (33,865) 891 장ㆍ단기대여금(*1) 70,628 1,400,866 (1,186,781) 284,713 보증금 - 41,908 - 41,908 임차보증금 1,349,000 5,496,011 (47,999) 6,797,012 (*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다( 주석 34참조). 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선급금 386,935 674,785 선급비용 423,861 575,264 반품제품회수권 344,761 386,941 합계 1,155,557 1,636,990 비유동 기타투자자산 4,536,091 4,519,563 장기선급비용 127,009 685,073 합계 4,663,101 5,204,636 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,349,586 (42,711) 1,306,875 1,137,300 (30,176) 1,107,124 제품 7,674,592 (191,900) 7,482,692 6,295,923 (126,406) 6,169,517 재공품 1,785,406 (58,139) 1,727,267 1,041,447 (70,734) 970,713 원료 2,279,286 (214,287) 2,064,999 1,624,899 (213,492) 1,411,407 재료 4,756,101 (27,725) 4,728,376 2,333,841 (88,309) 2,245,532 소모품 103,061 - 103,061 72,742 - 72,742 합계 17,948,032 (534,762) 17,413,270 12,506,152 (529,117) 11,977,035 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 6백만원(전반기: 평가손실 203백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 10.1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22,538,856 - 22,538,856 22,541,185 - 22,541,185 건물 40,846,759 (13,386,590) 27,460,169 40,846,759 (12,839,778) 28,006,981 건물부속설비 2,536,144 (2,367,140) 169,004 2,536,144 (2,353,699) 182,445 구축물 2,324,826 (1,601,815) 723,010 2,324,826 (1,569,505) 755,321 기계장치 9,685,454 (7,148,407) 2,537,047 9,527,054 (6,847,640) 2,679,414 차량운반구 1,053,908 (919,298) 134,610 1,025,408 (883,763) 141,645 광고시설물 2,943,378 (2,811,764) 131,614 2,932,002 (2,774,180) 157,822 공기구비품 14,850,180 (12,800,664) 2,049,516 15,204,649 (12,879,476) 2,325,173 합계 96,779,504 (41,035,678) 55,743,826 96,938,027 (40,148,041) 56,789,986 10.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 대체 당반기말 토지 22,541,185 - (2,329) - - 22,538,856 건물 28,006,981 - - (546,812) - 27,460,169 건물부속설비 182,445 - - (13,441) - 169,004 구축물 755,321 - - (32,311) - 723,010 기계장치 2,679,414 34,900 - (300,767) 123,500 2,537,047 차량운반구 141,645 28,500 - (35,535) - 134,610 광고시설물 157,822 11,376 - (37,584) - 131,614 공기구비품 2,325,173 93,580 - (414,737) 45,500 2,049,516 건설중인자산 - 169,000 - - (169,000) - 합계 56,789,986 337,356 (2,329) (1,381,187) - 55,743,826 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각 대체 전반기말 토지 19,897,658 - - - (437,959) 19,459,699 건물 29,430,330 - - (546,811) (329,726) 28,553,793 건물부속설비 140,133 - - (13,714) 69,496 195,915 구축물 827,900 - - (37,054) - 790,846 기계장치 3,280,156 - - (301,559) - 2,978,597 차량운반구 151,838 74,611 - (41,535) - 184,914 광고시설물 227,792 13,459 (1,460) (51,091) - 188,700 공기구비품 2,701,263 412,201 - (481,710) - 2,631,754 건설중인자산 68,000 1,496 - - (69,496) - 합계 56,725,070 501,767 (1,460) (1,473,474) (767,685) 54,984,218 10.3. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,298 백만원(전기말: 27,591백만원)입니다.10.4. 당반기 및 전반기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 716,132 725,171 판매비와관리비 665,054 748,303 합계 1,381,187 1,473,474 10.5. 당반기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 약정액 담보권자 토지 2,960,098 9,100,000 차입금 7,499,300 신한은행 건물 9,694,091 토지 11,963,805 15,600,000 한도약정 6,000,000 하나은행 건물 13,230,097 기계장치 248,736 토지 3,425,437 9,600,000 차입금 3,000,000 우리은행 건물 2,460,174 토지 14,441,592 3,500,000 차입금 2,900,000 산업은행 건물 6,576,225 기계장치 661,619 10.6. 당사는 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 11.1. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,778,041 - 1,778,041 1,778,041 - 1,778,041 건물 2,887,350 (1,239,264) 1,648,086 2,887,350 (1,205,873) 1,681,477 합계 4,665,391 (1,239,264) 3,426,127 4,665,391 (1,205,873) 3,459,518 11.2. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 당반기말 토지 1,778,041 - - 1,778,041 건물 1,681,477 - (33,391) 1,648,086 합계 3,459,518 - (33,391) 3,426,127 (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각 전반기말 토지 1,340,082 437,959 - 1,778,041 건물 1,418,533 329,726 (33,391) 1,714,868 합계 2,758,614 767,685 (33,391) 3,492,909 11.3. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 241,290천원(전반기: 296,133천원)입니다. 12. 사용권자산 12.1. 당반기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초(최초적용일) 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,904,283 (1,177,570) 1,726,713 2,474,873 - 2,474,873 12.2. 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 증가 해지 감가상각 당반기말 건물 - 2,474,873 695,875 (222,272) (1,221,763) 1,726,713 13. 무형자산13.1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 당반기말 산업재산권 1,760,907 357,869 (1,833) (217,587) 1,899,356 소프트웨어 172,832 - - (12,916) 159,917 회원권 284,127 39,347 - - 323,474 기타무형자산 65,870 164,436 - (8,127) 222,180 합계 2,283,737 561,652 (1,833) (238,629) 2,604,927 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/폐기 상각 전반기말 산업재산권 1,629,477 261,957 (5,291) (193,597) 1,692,546 소프트웨어 219,289 - - (23,978) 195,311 회원권 298,594 - - - 298,594 기타무형자산 75,720 4,250 - (7,050) 72,920 합계 2,223,080 266,207 (5,291) (224,625) 2,259,371 13.2. 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자 14 .1 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자 의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 12월 100.00% 10,986,392 100.00% 9,647,745 ㈜아트피아 한국 12월 63.21% - 63.21% - 소계 10,986,392 9,647,745 관계기업 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 12월 20.20% 1,259,669 20.20% 720,960 본비나(*2) 베트남 12월 19.20% 63,420 30.00% 44,322 이노이브코리아㈜ 한국 12월 32.22% - 32.22% - 소계 1,323,089 765,282 합계 12,309,481 10,413,027 (*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기중 신규로 취득하였습니다. 14 .2 당반기와 전반기 종속기업및관계기업 투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 9,647,745 987,620 - - 351,027 10,986,392 ㈜아트피아 - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 720,960 558,772 (20,000) (63) - 1,259,669 본비나(*1) 44,322 16,531 - - 2,567 63,420 이노이브코리아㈜ - - - - - - 합계 10,413,027 1,562,923 (20,000) (63) 353,594 12,309,481 (*1) 본비나의 지분법손익에는 타 주주의 유상증자에 따라 발생한 지분가액 변동차액이 포함되어 있습니다. 당반기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 당반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 59,100 255,003 (59,100) 255,003 관계기업 ㈜코리아나바이오 103,660 1,944 (3,894) 101,710 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금 지분법자본변동 전반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 8,173,764 - 959,281 - - 338,659 9,471,704 ㈜아트피아 - - - - - - - 관계기업 ㈜코리아나바이오 554,824 - 81,315 (20,000) (72) - 616,067 본비나 - 147,986 - - - - 147,986 이노이브코리아㈜ - - - - - - - 합계 8,728,589 147,986 1,040,596 (20,000) (72) 338,659 10,235,757 전반기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 전반기말 종속기업 코리아나천진유한공사 - 121,932 - 121,932 관계기업 ㈜코리아나바이오 14,160 289 (124) 14,325 14.3 당반기(당반기말)과 전반기(전기말) 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)> (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 14,824,440 3,583,044 11,241,395 8,174,417 1,183,522 1,534,549 ㈜아트피아 754,050 2,188,616 (1,434,565) 1,855,567 (109,873) (111,148) 관계기업 ㈜코리아나바이오 12,315,164 5,576,339 6,738,825 32,360,888 2,756,269 2,755,959 본비나 656,549 326,238 330,310 13,990 (131,350) (112,446) 이노이브코리아㈜(*1) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. (전기말)> (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 종속기업 코리아나천진유한공사 12,169,067 2,462,221 9,706,846 7,154,382 1,081,213 1,419,872 ㈜아트피아 1,039,207 2,362,625 (1,323,418) 2,340,245 (117,657) (118,147) 관계기업 ㈜코리아나바이오 10,898,401 6,816,534 4,081,867 17,347,813 403,328 402,970 본비나 444,846 297,106 147,740 (*1) (*1) (*1) 이노이브코리아㈜(*2) 131,202 2,592,590 (2,461,388) - - - (*1) 전반기 5월 신규 투자사업으로 입수한 최근 재무현황 자료는 없습니다.(*2) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 8,444,290 7,031,369 기타금융부채(유동) 미지급금 2,079,610 1,920,640 미지급비용 1,204,494 1,836,472 예수보증금 115,776 185,576 소계 3,399,879 3,942,688 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 11,844,170 10,974,057 기타금융부채(비유동) 임대보증금 818,793 721,368 재 해보증금 (주석 32참조) 4,685,212 5,098,277 기타금융부채(비유동)의 합계 5,504,005 5,819,645 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선수금 617,208 525,846 상품권선수금 25,000 25,100 예수금 12,480 13,284 기타충당부채 91,300 - 환불부채 590,445 653,732 예수제세 486,697 933,241 합계 1,823,131 2,151,203 비유동 장기선수금 22,137 10,951 17. 장단기차입금 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 하나은행 2019-05-26 - - 129,083 하나은행 2019-05-26 3.60 - 1,000,000 신한은행 2020-04-25 2.90 4,000,000 - 우리은행 2020-06-15 2.45 3,000,000 - 우리은행 2019-04-25 3.03 - 5,000,000 우리은행 2019-07-09 3.02 - 3,000,000 소계 7,000,000 9,129,083 장기차입금 신한은행 2022-12-15 3.34 3,499,300 3,999,200 산업은행 2022-12-21 3.01 2,900,000 2,900,000 소계 6,399,300 6,899,200 차감 : 유동성 장기차입금 (999,800) (999,800) 비유동성 장기차입금 5,399,500 5,899,400 차입금 합계 13,399,300 16,028,283 상 기 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). 18. 리스부채 18.1 당반기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초(최초적용일) 유동성리스부채 905,964 695,575 비유동성리스부채 799,479 1,658,093 합계 1,705,444 2,353,668 18.2 당반기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초금액 - 회계정책의 변경 2,353,668 증가 761,511 해지 (216,088) 이자비용 29,491 지급 (1,223,138) 기말금액 1,705,444 18.3 당반기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비(주석 12참조) (1,221,763) 리스부채 이자비용 (29,491) 소액 기초자산리스 관련 비용 (28,127) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,225 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,251,265천원입니다. 19. 순확정급여부채19.1. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,172,122 10,234,909 사외적립자산 공정가치(*1) (3,614,318) (3,779,198) 순확정급여부채 6,557,803 6,455,711 (*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다. 19.2. 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기비용 인식 당기근무원가 634,086 662,126 이자비용 78,836 80,359 이자수익 (49,597) (38,571) 소계 663,325 703,914 기타포괄손익 인식 재측정요소(세전) (22,548) (13,316) 재측정요소(세후) (17,587) (10,387) 20. 자본금 20.1. 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 20.2. 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 20.3. 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당반기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 21. 기타자본구성요소 21.1. 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (16,242,041) (16,242,041) 자기주식처분이익 6,177,035 6,177,035 자산수증이익(*2) 1,740,910 1,740,910 합계 (8,324,096) (8,324,096) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식(9,000,000주)을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 당사의 주주로부터 받은 수증받은 자산을 기타자본으로 계상하였습니다. 21.2. 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 102,511 102,511 지분법자본변동 (54,758) (408,352) 합계 47,753 (305,841) 23. 이익잉여금23.1. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다. 23.2. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 475,000 475,000 미처분이익잉여금 26,778,146 24,350,217 합계 27,253,146 24,825,217 23.3. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 당사의 보통주 배당금 1,550백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,904,069 3,777,188 1,947,267 3,692,848 퇴직급여 254,248 433,329 233,926 424,664 복리후생비 350,499 482,876 150,198 276,123 여비교통비 135,588 272,731 168,420 339,874 통신비 105,995 201,285 96,602 200,213 수도광열비 38,660 97,158 31,643 97,519 세금과공과 184,414 283,902 154,268 254,011 지급임차료 (191,462) 759,832 1,224,168 2,325,831 감가상각비(*1) 1,406,864 1,920,208 395,876 781,694 무형자산상각비 121,063 238,629 113,628 224,625 광고선전비 546,297 1,061,305 503,870 1,002,850 견본비 768,340 1,719,199 992,177 2,232,666 판매촉진비 147,601 301,612 211,385 360,232 교육훈련비 64,671 144,817 129,102 324,808 접대비 49,339 102,486 55,752 118,757 운반비 317,462 657,822 251,875 550,536 대손상각비(환입) (73,213) 33,992 387,353 598,041 판매수수료 4,468,002 9,811,477 7,415,216 14,772,116 지급수수료 308,349 609,011 396,313 804,505 용역비 554,246 959,065 393,881 768,616 기타 462,261 830,979 317,470 714,690 합계 11,923,293 24,698,904 15,570,390 30,865,219 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 18,762,379 38,945,299 9,946,602 23,854,018 재고자산의 변동 (6,574,928) (16,202,511) (4,757,109) (12,825,602) 종업원급여 3,559,014 6,820,575 3,497,134 6,774,805 감가상각비(*1) 1,766,374 2,636,341 758,105 1,506,865 무형자산상각비 121,063 238,629 113,628 224,625 지급임차료 (177,812) 786,444 1,240,902 2,359,563 광고선전비 546,297 1,061,305 503,870 1,002,850 견본비 772,492 1,733,046 995,687 2,251,674 판매촉진비 147,741 301,924 211,659 360,589 판매수수료 4,468,002 9,811,477 7,415,216 14,772,116 지급수수료 315,988 626,775 412,785 829,188 용역비 3,202,738 5,574,629 1,436,309 2,881,763 운반비 403,969 814,600 285,261 627,749 기타비용 3,800,136 7,200,423 3,819,291 7,688,811 매출원가 및 판관비 합계 31,113,453 60,348,956 25,879,340 52,309,014 (*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다. 26. 종업원급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,757,987 5,457,696 2,878,886 5,576,838 퇴직급여 331,663 663,325 351,957 703,914 복리후생비 469,364 699,555 266,291 494,053 합계 3,559,014 6,820,575 3,497,134 6,774,805 27. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 - 83,166 69,305 69,305 외환차익 50,258 91,661 27,607 74,699 외화환산이익 - 5,562 41,449 47,332 유형자산처분이익 - 3,309 - - 이자수익 112,611 232,962 145,408 274,742 기타의대손충당금환입 14,091 108,245 - - 기타 92,664 126,368 19,087 60,805 합계 269,623 651,273 302,856 526,883 기타비용 외환차손 (15,650) (17,048) (3,437) (50,618) 외화환산손실 (12,814) (13,721) - (530) 유형자산처분손실 - (1,620) - (1,460) 무형자산처분손실 - (1,833) (5,291) (5,291) 공정가치측정금융자산처분손실 - (13) - (157) 기타의대손상각비 - - (78,546) (99,910) 이자비용 (37,163) (78,104) (43,039) (86,356) 기부금 (9,779) (50,193) (3,905) (33,603) 기타 (14,026) (14,026) (3,560) (6,351) 합계 (89,432) (176,557) (137,778) (284,276) 28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 26,078 46,120 17,152 38,798 외환차익 9,380 41,089 6,434 73,049 외화환산이익 - 66 5,807 6,854 소계 35,457 87,275 29,393 118,701 금융비용 이자비용 (129,385) (252,236) (96,500) (181,104) 외환차손 (10,332) (10,332) (1,056) (1,056) 외화환산손실 (996) (996) (3,465) (4,038) 소계 (140,713) (263,564) (101,021) (186,198) 순금융수익(비용) (105,255) (176,289) (71,628) (67,497) 29. 법인세비용 및 이연법인세 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 147,392 318,292 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 189,958 2,139 자본에 직접 반영된 법인세효과 4,970 2,941 법인세비용 342,320 323,372 30. 주당순손익 30.1. 당반기와 전반기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 1,158,559,826 2,445,569,425 948,504,346 1,696,650,365 가중평균유통보통주식수 31,000,000 31,000,000 31,000,000 31,000,000 기본주당순이익 37 79 31 55 30.2. 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 181 (1,629,000,000) 합계 31,000,000 - 5,611,000,000 당반기 가중평균유통주식수 : 5,611,000,000 ÷ 181일 = 31,000,000 주 (단위: 주) 구분 유통주식수 가중치 적수 전기이월 40,000,000 181 7,240,000,000 자기주식(전기이월) (9,000,000) 181 (1,629,000,000) 합계 31,000,000 - 5,611,000,000 전반기 가중평균유통주식수 : 5,611,000,000 ÷ 181일 = 31,000,000 주 30.3. 당반기와 전반기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 당반기순이익 2,445,569 1,696,650 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 4,575,123 4,307,354 법인세비용 342,320 323,372 이자비용 330,341 267,460 감가상각비 2,636,341 1,506,865 무형자산상각비 238,629 224,625 대손상각비 33,992 598,041 기타의대손상각비 - 99,910 재고자산폐기손실 178,972 91,971 재고자산평가손실 5,643 203,020 공정가치측정금융자산처분손실 13 157 유형자산처분손실 1,620 1,460 무형자산처분손실 1,833 5,291 임차료 127,378 276,699 퇴직급여 663,325 703,914 외화환산손실 14,716 4,569 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 (2,085,057) (1,499,052) 이자수익 279,082 313,540 배당금수익 83,166 69,305 임대수익 24,167 21,426 지분법이익 1,562,923 1,040,596 기타의대손충당금환입 108,245 - 유형자산처분이익 3,309 - 외화환산이익 5,628 54,185 잡이익 18,537 - 4. 영업활동 관련 자산,부채의 변동 (2,661,156) (3,361,194) 매출채권의 감소(증가) 3,109,452 (298,367) 기타금융자산의 감소(증가) 235,047 (207,850) 기타자산의 감소(증가) 178,524 (555,510) 재고자산의 증가 (5,620,851) (1,159,700) 매입채무의 증가(감소) 1,412,921 (666,912) 기타금융부채의 감소 (1,085,593) (663,257) 기타부채의 증가(감소) (306,875) 411,961 퇴직급여의 지급 (775,710) (274,669) 사외적립자산의 감소 191,929 53,110 5. 영업에서 창출된 현금흐름 2,274,479 1,143,758 31.2. 당반기와 전반기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산에서 본계정 대체 169,000 69,496 유형자산의 투자부동산 대체 - 767,685 차입금의 유동성 대체 499,900 499,900 유형자산처분 미수금의 순증가(감소) 3,309 (212,745) 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) (16,601) (19,033) 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) 69,797 (209,403) 사용권자산 인식 3,170,748 - 리스부채 인식 3,115,179 - 리스부채 유동성 대체 1,433,527 - 31.3 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의 변경 영업활동이자비용 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 당반기말 유동성 단기차입금 9,129,083 - - - (2,129,083) 7,000,000 유동성장기차입금 999,800 - - 499,900 (499,900) 999,800 유동성리스부채 - 695,575 - 1,433,527 (1,223,138) 905,964 소계 10,128,883 695,575 - 1,933,427 (3,852,121) 8,905,764 비유동성 장기차입금 5,899,400 - - (499,900) - 5,399,500 비유동성리스부채 - 1,658,093 29,491 (888,104) - 799,479 소계 5,899,400 1,658,093 29,491 (1,388,004) - 6,198,979 합계 16,028,283 2,353,668 29,491 545,423 (3,852,121) 15,104,744 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동비현금거래(대체) 재무활동현금흐름 전반기말 유동성 단기차입금 9,894,153 - (27,805) 9,866,348 유동성장기차입금 999,800 499,900 (499,900) 999,800 소계 10,893,953 499,900 (527,705) 10,866,148 비유동성 장기차입금 3,999,200 (499,900) - 3,499,300 합계 14,893,153 - (527,705) 14,365,448 32. 우발상황과 약정사항 32.1. 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증 및 약정내용 한도액 실행액 하나은행 기업일반자금대출 (*1) 6,000,000 - 외상매출채권담보대출 6,000,000 924,737 신한은행 기업시설자금대출 (*1,2) 3,499,300 3,499,300 외상매출채권담보대출(*2) 15,000,000 2,003,462 기 업일반자금대출 (*1,2) 4,000,000 4,000,000 우리은행 기업일반자금대출 (*1) 3,000,000 3,000,000 산업은행 기업시설자금대출 (*1,2) 2,900,000 2,900,000 합계 40,399,300 16,327,499 (*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조). (*2) 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.2. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 9건(소송가액 : 1,416백만원)과 피고로 제소된 2건(소송가액: 129백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32.3. 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 54백만원( 이자율: 2.5%, 전반기 65백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여당반기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 4,685백만원(전기말: 5,098백만원)입니다. 32.4. 당반기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 211 백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 33. 정부보조금 33.1 당사는 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 33.2 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과제명 협약체결월 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화 2018.04. 2018~2019 499,000 792,000 2018.04.01 ~ 2020.12.31 산업통상 자원부 33.3. 당반기와 전반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 당반기말 선수금 정부 보조금 수령 13,138 235,000 (194,502) 53,636 (단위: 천원) 구분 내역 기초 증가 사용 전반기말 선수금 정부 보조금 수령 127,004 264,000 (97,505) 293,499 34. 특수관계자 거래 34.1. 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 종속기업 코리아나천진유한공사 중국 ㈜아트피아 한국 관계기업 이노이브코리아㈜ 한국 ㈜코리아나바이오(*1) 한국 본비나 베트남 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 한국 (*1) 전기중 ㈜비오코스에서 ㈜코리아나바이오로 사명을 변경하였습니다. 34.2. 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기 전반기 종속기업 ㈜아트피아 매출 1,007,906 1,293,728 용역매출 7,095 7,095 수입임대료 18,817 24,721 지급임차료 3,845 8,221 판매장려금 371,891 476,800 코리아나천진유한공사 매출 3,841,543 2,145,097 매입 34,325 - 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출 23,184,462 15,933,184 임대매출외 26,164 19,104 임차료 - 8,853 무형자산매입 352 - 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 매입 50,355 62,628 용역비외 314,086 346,998 34.3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 계정과목 당반기말 전기말 종속기업 ㈜아트피아 매출채권 1,092,377 1,047,081 (대손충당금)(*1) (1,092,377) (1,047,081) 미수금 2,732 2,782 임대보증금 10,000 10,000 미지급금 699 694 코리아나천진유한공사 매출채권 725,923 320,261 관계기업 ㈜코리아나바이오 매출채권 4,112,721 5,838,310 임대보증금 81,500 16,500 미지급금 - 1,022 미수금 252 2,567 이노이브코리아㈜ 단기대여금 1,080,000 1,080,000 (대손충당금) (1,080,000) (1,080,000) 미수수익 33,865 33,865 (대손충당금) (33,865) (33,865) 미수금 200,500 200,500 (대손충당금) (200,500) (200,500) 기타특수관계자 ㈜스위치코퍼레이션 미지급금등 32,712 34,578 (*1) 당반기중 대손상각비가 45,296천원 발생하였습니다. 34.4. 당반기와 전반기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 408,018 401,571 퇴직급여 83,868 83,868 합계 491,886 485,439 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원. % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 반기 매출채권 11,536,338 1,575,381 13.7 미수금 1,458,981 734,835 50.4 미수수익 34,218 33,865 99.0 대여금 206,594 78,747 38.1 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 158,778 47,999 30.2 제31기 매출채권 15,239,498 1,586,684 10.4 미수금 1,645,642 815,045 49.5 미수수익 34,756 33,865 97.4 대여금 391,494 106,781 27.3 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 7,175,011 47,999 0.7 제30기 매출채권 14,094,512 789,611 5.6 미수금 1,220,993 816,390 66.9 미수수익 34,491 33,865 98.2 대여금 684,133 47,436 6.9 관계회사대여금 1,080,000 1,080,000 100.0 임차보증금 7,132,970 39,700 0.6 (2) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 반기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,670,375 2,807,002 2,949,740 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 (75,340) (101,008) ① 대손처리액(상각채권액) 0 (75,340) (101,008) ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (119,548) 938,712 (41,730) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,550,827 3,670,374 2,807,002 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 금융자산과 계약자산 연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 60일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 60일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원. % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 5,782,305 86,543 1,554,769 7,423,617 특수관계자 4,112,721 - - 4,112,721 계 9,895,026 86,543 1,554,769 11,536,338 구성비율 85.77% 0.75% 13.48% 100.00% ※ 특수관계자는 관계회사인 (주)코리아나바이오의 매출채권 잔액을 기재하였으며 이노이브코리아(주)의 매출채권은 없습니다. 나. 재고자산의 현황 등(연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제32기 반기 제31기 제30기 비고 화장품 상품 2,156,611 1,736,825 2,369,485 - 제품 7,482,692 6,169,517 6,124,417 - 재공품 2,015,081 1,039,304 1,375,337 - 원료 4,068,284 2,312,980 2,391,561 - 재료 4,728,376 2,245,531 1,747,840 - 미착품 64,596 0 0 - 소모품 103,061 72,742 117,660 - 합 계 20,618,701 13,576,900 14,126,301 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.43% 11.07% 11.67% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.4회 3.6회 3.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 재고실사시 감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다. 3) 실사방법- 전품목에 대해 전수조사를 통한 재고조사 (3) 장기체화재고등 현황 (단위 :천원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말 평가손실충당금 기말잔액 비고 상품 2,268,064 2,156,611 -111,453 2,156,611 - 제품 7,674,592 7,482,692 -191,900 7,482,692 - 재공품 2,073,219 2,015,080 -58,139 2,015,080 - 원료 4,282,571 4,068,284 -214,287 4,068,284 - 재료 4,756,102 4,728,377 -27,725 4,728,377 - 소모품 103,061 103,061 0 103,061 - 미착품 64,596 64,596 0 64,596 - 합 계 21,222,205 20,618,701 -603,504 20,618,701 - ※ 재고자산 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 9. 재고자산 항목에 기재되어 있습니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,064,003 - 7,064,003 (*2) 단기금융상품(*1) 140,758 - 140,758 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 10,710,805 - 10,710,805 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 7,302,072 - 7,302,072 (*2) 합계 25,217,638 1,936,104 27,153,742 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,942,722 - 7,942,722 (*2) 단기금융상품(*1) 141,458 - 141,458 (*2) 매출채권 및 기타금융자산(유동) 14,518,128 - 14,518,128 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,936,104 1,936,104 1,936,104 기타금융자산(비유동) 7,419,806 - 7,419,806 (*2) 합계 30,022,114 1,936,104 31,958,218 (*2) (*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,936,104 1,936,104 (4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,936,104 1,386,100 회계정책의 변경 - 660,061 수정후 기초금액 1,936,104 2,046,161 취득 750 1,925 처분 (737) (1,768) 처분손익 (13) (157) 기말금액 1,936,104 2,046,161 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 (당기) 대주회계법인 검토 해당사항 없음 제31기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제30기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 64,000 - 제31기(전기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 55,000 828 제30기(전전기) 대주회계법인 개별, 연결감사, 반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토 55,000 814 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) 2019.03.29 세무조정 2018.1.1~2018.12.31 7,000 - 제30기(전전기) 2018.03.29 세무조정 2017.1.1~2017.12.31 7,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요당반기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 유학수(출석율: 100%) 유상옥(출석율: 100%) 신정식(출석율: 71%) 찬반여부 이사회 2019.01.15 우리은행 자기주식 취득신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 불참 이사회 2019.02.13 제31기 내부결산재무제표 승인의 건제31기 정기 주주총회 소집에 관한 건 제31기 정기주주총회시 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.03.21 제31기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.04.23 우리은행 차입금 상환의 건- 금액 : 오십억원신한은행 일반자금대출 실행의 건 - 금액 : 사십억원 가결 찬성 찬성 불참 이사회 2019.05.02 종사업장 폐쇄의 건(서울시 동교동 외 9건) 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.06.14 우리은행 차입금 상환의 건 - 금액 : 삼십억원 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건 - 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 이사회 2019.06.21 신한은행 자기주식취득 신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 제출하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 직 명 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 유학수 1999년부터 당사의 이사를 역임하였으며, 2008년부터는 대표이사를 역임하고 있어, 화장품업계에 대한 지식 및 경영전반에 대한 경험을 통해 경영환경 변화에 대응하여 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 이사회의장 (*1) 특수관계인 3년 연임(6회) 사내이사 유상옥 당사의 창업자로 회사의 설립부터 현재까지의 성장을 이끌어온 인물로 2008년 까지 당사의 대표이사를 역임하며국내 화장품산업의 성장에 많은 기여를 하였으며, 풍부한 경륜을 통한 리더쉽을 발휘할 적임자로 판단 이사회 사내이사 (*1) 특수관계인 3년 연임(7회) 사외이사 신정식 신정식 사외이사는 경영학 박사로 공인회계사 자격을 갖추고 있으며, 한양대학교 경영대학장, 경영대학원장을 역임하여 경영, 경제, 재무, 회계에 대한 전문가로 법령과 정관상 사외이사의 자격요건을 갖추고 있어 회사의 이사와 회사의 경영을 감독할 적임자로 판단 이사회 사외이사 - - 3년 연임(5회) (*1) 상기 이사와 회사와의 직접거래는 없으며, 관계회사와의 거래내용은 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용에 기재되어 있습니다. 4. 사외이사의 전문성해당사항 없습니다. 5. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다. 2. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 재임기간 비고 이장우 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사국세청 홍보자문 위원장 역임국가브랜드위원회 자문위원 역임現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 자문위원 2009.03.20~ 현재 - (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 비고 이사회 2019.02.13 제31기 내부결산재무제표 승인의 건제31기 정기 주주총회 소집에 관한 건 제31기 정기주주총회시 전자투표 채택의 건 가결 - 이사회 2019.03.21 제31기 결산 재무제표 승인의 건 가결 이사회 2019.06.14 우리은행 차입금 상환의 건 - 금액 : 삼십억원 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건 - 금액 : 삼십억원 가결 이사회 2019.06.21 신한은행 자기주식취득 신탁계약 만기 연장의 건- 금액 : 삼십억원 가결 3. 감사 교육실시 현황(1) 감사위원회 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - (2) 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 평균 14년 내부회계관리제도 外 기획재무팀 3 평균 11년 주주총회, 이사회 外 (3) 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 상법제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상인 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제29조에 따라 집중투표제의 적용을 배제하고 있습니다.(2) 서면투표제의 채택여부 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.(3) 전자투표제의 채택여부 당사는 2019년 3월 29일 개최된 제31기 정기주주총회에서 전자투표를 채택하여 시행하였으며, 전자투표를 미래에셋대우증권에 위탁하여 운영하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간 중 소수주주권이 행사 된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유민수 최대주주 보통주 1,938,457 4.85 1,938,457 4.85 - 유학수 특수관계인 보통주 1,794,000 4.49 1,794,000 4.49 - 유승희 특수관계인 보통주 1,780,000 4.45 1,780,000 4.45 - 유상옥 특수관계인 보통주 1,100,615 2.75 1,100,615 2.75 - 유영준 특수관계인 보통주 355,002 0.89 355,002 0.89 - 김동현 특수관계인 보통주 305,760 0.76 305,760 0.76 - 유영서 특수관계인 보통주 262,000 0.66 300,000 0.75 - 유영상 특수관계인 보통주 173,757 0.43 173,757 0.43 - 이의현 특수관계인 보통주 152,000 0.38 152,000 0.38 - 유경숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 김영태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 - 계 보통주 7,862,791 19.66 7,900,791 19.75 - - - - - - - * 2019년 6월 30일 기준 특수관계인간 주식대여를 제외한 실제 소유 현황을 기재하였습니다. * 당반기말 이후 유민수의 지분매도로 인하여 최대주주가 유학수로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다. 최대주주 성명 직위 기간 경력사항 겸직현황 유민수 - 2004.11.15~현재 (주)스위치코퍼레이션 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 성명(명칭) 보고자와의관계 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 유민수 특수관계인 의결권있는 주식 280,000 분당세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 29일 2015-07-29~2020-07-31 0.70 증여세 연부연납 담보제공 유민수 특수관계인 의결권있는 주식 304,038 신한금융투자 질권 2019년 05월 27일 2016-11-22~2019-11-25 0.76 차입금 담보 유민수 특수관계인 의결권있는 주식 265,252 신한금융투자 질권 2019년 05월 27일 2017-05-22~2019-11-25 0.66 차입금 담보 유민수 특수관계인 의결권있는 주식 22,689 신한금융투자 질권 2019년 05월 27일 2017-07-28~2019-11-25 0.06 차입금 담보 유민수 특수관계인 의결권있는 주식 78,974 신한금융투자 질권 2019년 05월 27일 2017-12-04~2019-11-25 0.20 차입금 담보 유승희 특수관계인 의결권있는 주식 410,000 용산세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 28일 2015-07-28~2020-07-31 1.03 증여세 연부연납 담보제공 유승희 특수관계인 의결권있는 주식 135,063 미래에셋대우증권 질권 2018년 12월 26일 2018-06-27~2019-06-24 0.34 차입금 담보 유승희 특수관계인 의결권있는 주식 59,631 미래에셋대우증권 질권 2018년 12월 31일 2018-07-04~2019-07-01 0.15 차입금 담보 유영준 특수관계인 의결권있는 주식 100,000 분당세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 29일 2015-07-29~2020-07-31 0.25 증여세 연부연납 담보제공 유영상 특수관계인 의결권있는 주식 100,000 분당세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 29일 2015-07-29~2020-07-31 0.25 증여세 연부연납 담보제공 김동현 특수관계인 의결권있는 주식 55,000 용산세무서 유가증권 공탁 2015년 07월 28일 2015-07-28~2020-07-31 0.14 증여세 연부연납 담보제공 유영준(*) 특수관계인 의결권있는 주식 100,000 유민수 주식대여 2019년 05월 14일 2019-05-14~2019-11-25 0.25 주식대여계약 유영준(*) 특수관계인 의결권있는 주식 155,000 유민수 주식대여 2019년 05월 23일 2019-05-23~2019-11-25 0.38 주식대여계약 유영상(*) 특수관계인 의결권있는 주식 73,000 유민수 주식대여 2019년 05월 23일 2019-05-23~2019-11-25 0.18 주식대여계약 합계(주식등의 수) 2,138,647 합계(비율) 5.35 - (*) 특수관계인간 주식대여거래(유영준, 유영상 주식일부를 유민수에게 대여)를 기재하였습니다. 4. 최대주주 변동내역(1) 2017년도 중 기존 최대주주의 지분매각으로 인하여 차순위 주주인 유민수로 최대주주가 변동되었고, 기존 최대주주 및 변동 후 최대주주는 특수관계인으로 경영권등에는 영향이 없습니다.(2) 당반기말 이후 기존 최대주주의 지분매도로 인하여 차순위자인 유학수로 최대주주가 변경되었고, 기존 최대주주 및 변동 후 최대주주는 특수관계인으로 경영권등에는 영향이 없습니다. (3) 상기 변동내역은 모두 기존 최대주주의 지분매각으로 인한 변동으로 기업공시서식 작성기준에 따라 세부변동내역은 생략합니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유민수 1,938,457 6.25 - 유학수 1,794,000 5.79 - 유승희 1,780,000 5.74 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 22,134 99.96% 23,730,406 59.33% - - 2018년말 기준 소액주주현황 입니다. 6. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게 하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행 가액은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 홈페이지공고 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019.01 2019.02 2019.03 2019.04 2019.05 2019.06 A027050 최 고 4,705 5,070 5,100 5,360 5,080 4,160 최 저 4,040 4,470 4,640 4,760 3,950 4,040 평 균 4,378 4,748 4,878 5,035 4,422 4,105 월간거래량 7,917,855 7,579,182 5,537,719 6,796,049 2,482,784 1,995,611 ※ 상기 주가는 종가를 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유학수 남 1960년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 1,794,000 - 특수관계인 1999.11.15~ 현재 2021년 03월 23일 유상옥 남 1933년 12월 사내이사 등기임원 상근 회장 고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임 1,100,615 - 특수관계인 1988.11.15~ 현재 2021년 03월 23일 신정식 남 1936년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대, 한양대 대학원 석사,경제학 박사, 공인회계사제8대 한국회계학회 회장한양대 경영대학장, 경영대학원장 역임現 한양대 명예교수 - - - 2003.03.14~ 현재 2021년 03월 23일 이장우 남 1956년 07월 감사 등기임원 상근 감사 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사국세청 홍보자문 위원장 역임국가브랜드위원회 자문위원 역임現 한국마케팅협회 부회장現 한국소비자포럼 자문위원 - - - 2009.03.20~ 현재 2020년 12월 08일 이건국 남 1961년 05월 부사장 미등기임원 상근 부사장R 충북대학교 대학원(이학박사, 화학 ·화장품)숙명여자대학교 산업대학원 겸임교수(주)럭키(현재 LG생활건강)(주)코리아나화장품 상무이사,송파기술연구소장 공장 총괄 역임 * 2009. 4 : 과학기술유공 대통령 표창 * 2011. 5 : 산업훈장(포장) 수훈 * 2016. 5 : 은탑산업훈장 수훈 - - - 1993.09.01~ 현재 - 유승희 여 1964년 07월 상무 미등기임원 상근 스페이스씨, 세레니끄총괄미술관 관장 중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장(주)코리아나화장품 상무이사 1,780,000 - 특수관계인 2003.09.01~ 현재 - 박준은 남 1962년 05월 상무보 미등기임원 상근 BL방판총괄 계명대학교 경영대학(주)라미화장품 근무(주)코리아나화장품 상무보 16,000 - - 2018.01.01~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 131 - 1 - 132 9년 04개월 3,231,947,223 24,119,009 - - 여 145 - 8 2 153 5년 05개월 2,960,245,140 17,516,243 - 합 계 276 - 9 2 285 7년 03개월 6,192,192,363 20,436,278 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 251,604,500 83,868,167 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,100,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 408,017,500 102,004,375 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 380,009,500 190,004,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14,004,000 14,004,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14,004,000 14,004,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 이사 및 감사의 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 이사 및 감사의 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 2개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다. 2. 계통도 및 계열회사 현황보고서 제출일 현재 당사를 제외한 총 3개의 계열회사로 구성되어 있습니다. (1) 계통도 계통도.jpg 계통도 (2) 계열회사 현황 상장여부 회사명(사업자번호) 주요사업 대표자 자본금 비고 비상장 ㈜아트피아(120-81-73335) 화장품 도소매 유학수 1,180,000,000원 - 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) 화장품 제조 및 도소매 이건국(*) USD 13,480,000 - (주)코리아나바이오(312-86-65889) 화장품 제조 및 도소매 유학수 990,000,000원 - (*) 코리아나화장품 천진유한공사의 법인장은 2019년 7월 1일 부로 김관덕으로 변경되었습니다. (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 상장여부 유학수 대표이사 여 (주)코리아나바이오 대표이사 비상장 이건국(*) 부사장 여 코리아나화장품(천진)유한공사 법인장 비상장 유학수 대표이사 여 (주)아트피아 대표이사 비상장 (*) 코리아나화장품 천진유한공사의 법인장은 2019년 7월 1일 부로 김관덕으로 변경되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (4) 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코리아나(천진)유한공사(비상장) - 투자 - - 100.0 9,647,745 - - 1,338,647 - 100.0 10,986,392 12,169,067 1,610,746 (주)아트피아(비상장) - 투자 - 149,180 63.2 - - - - 149,180 63.2 - 1,039,207 -214,479 ㈜코리아나바이오(비상장) - 투자 - 40,000 20.2 720,960 - - 538,709 40,000 20.2 1,259,669 10,898,401 1,334,528 본비나(비상장) 2018년 06월 07일 투자 147,986 - 30.0 44,322 - - 19,098 - 19.2 63,420 444,846 -355,385 이노이브코리아(주)(비상장) - 투자 - 100,000 32.2 - - - - 100,000 32.2 - 131,202 - (주)에이씨피씨(비상장) - 투자 - 277,220 13.9 1,936,104 - - - 277,220 13.9 1,936,104 13,052,977 1,536,266 합 계 566,400 - 12,349,131 - - 1,896,454 566,400 - 14,245,585 37,735,700 3,911,676 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 [2019년 6월 30일 현재] (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 (주)코리아나바이오 계열회사 영업거래 2019.01.01~2019.06.30 제상품매출 23,184,462 - ※ (주)코리아나바이오의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [2019년 6월 30일 현재] (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 이노이브코리아(주) 계열회사 대여금 1,080,000 - - 1,080,000 - ※ 이노이브코리아(주)는 2014년도에 폐업이 확인되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기주주총회(19.03.29) 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 부결원안대로 승인원안대로 승인 - 제30기주주총회(18.03.23) 제2호의안 : 이사선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 유학수 선임의 건제2-2호의안 : 사내이사 유상옥 선임의 건제2-3호의안 : 사외이사 신정식 선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제29기주주총회(17.03.24) 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - - 당사는 결산 재무제표의 승인을 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하며, 제29기, 제30기, 제31기 재무제표는 모두 이사회에서 승인되었습니다. 2. 우발채무 등 1. 중요한 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 제소한 9건(소송가액 : 1,416백만원) 과 피고로 제소된 2건(소송가액 : 129백만원)이 있습니다 . 연결 기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 32. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황해당사항 없습니다. 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당반기말 이후 기존 최대주주의 지분매도로 인하여 차순위자인 유학수로 최대주주가 변경되었고, 기존 최대주주 및 변동 후 최대주주는 특수관계인으로 경영권등에는 영향이 없습니다. 3. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 4. 직접금융의 자금의 사용 해당사항 없습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 6. 단기매매차익 환수 현황해당사항 없습니다. 7. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도)해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.