코리아나 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 32 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 코리아나천진유한공사 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인이노이브코리아㈜, ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 16.10%) 와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	한국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

(2) 당분기(말)과 전기(말) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기(말)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	15,095,206	2,519,267	12,575,939	3,049,566	261,544	741,766

㈜아트피아	1,009,741	2,613,737	(1,603,996)	914,572	(33,267)	(33,354)

2) 전기(말)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	14,846,984	3,012,811	11,834,173	17,526,859	1,983,150	2,127,327

㈜아트피아	1,172,573	2,743,214	(1,570,641)	3,663,570	(214,798)	(247,224)

2. 재무제표 작성기준 2.1. 회계기준의 적용연결기업의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2. 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.2.2.2 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (1) 시장위험관리 1) 환율변동위험 연결기업은 수출 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	210,978	-	173,563	-

CNY	991,933	1,547	1,125,225	-

합계	1,202,911	1,547	1,298,788	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	120,136	(120,136)	129,879	(129,879)

2) 이자율 변동위험

연결기업의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익 증가(감소)	(15,000)	15,000	(15,000)	15,000

(2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고, 평가 결과에 따라 담보를 제공받고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.

(3) 유동성 위험관리

연결기업은 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	11,002,218	11,002,218	11,002,218	-	-	-

단기차입금	7,000,000	7,070,495	7,070,495	-	-	-

유동성장기차입금	1,445,617	1,506,456	1,506,456	-	-	-

유동성리스부채	1,627,291	1,652,599	1,652,599	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	738,517	778,500	572,500	206,000	-	-

장기차입금	4,162,175	4,341,641	74,979	2,617,794	1,648,868	-

비유동성리스부채	1,871,417	1,977,092	-	1,448,447	462,205	66,440

합계	27,847,235	28,329,001	21,879,247	4,272,241	2,111,073	66,440

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	10,428,827	10,428,827	10,428,827	-	-	-

단기차입금	7,000,000	7,070,495	7,070,495	-	-	-

유동성장기차입금	1,083,117	1,097,433	1,097,433	-	-	-

유동성리스부채	1,831,053	1,862,265	1,862,265	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	733,374	778,500	553,500	225,000	-	-

장기차입금	4,795,454	5,058,960	127,902	2,634,244	2,296,813	-

비유동성리스부채	2,555,007	2,704,575	-	1,780,084	813,346	111,145

합계	28,426,832	29,001,055	21,140,422	4,639,328	3,110,159	111,145

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

3.2 자본위험관리 연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	42,812,690	44,749,774

자본(B)	77,624,297	77,548,486

예금(C)	10,352,791	10,546,249

차입금(D)	12,607,792	12,878,571

부채비율(A/B)	55.2%	57.7%

순차입금비율(D-C)/B	2.9%	3.0%

4 . 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

4.2 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

국내	19,563,361	26,330,295

미주	-	22,746

아시아	4,550,309	5,555,472

기타	143,526	34,780

합계	24,257,196	31,943,293

4.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 6,634백만원(전분기 9,782 백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	10,211,291	-	10,211,291	(*2)

단기금융상품(*1)	141,500	-	141,500	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	10,073,348	-	10,073,348	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,879,552	1,879,552	1,879,552

기타금융자산(비유동)	5,121,128	-	5,121,128	(*2)

합계	25,547,267	1,879,552	27,426,819	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	10,404,840	-	10,404,840	(*2)

단기금융상품(*1)	141,409	-	141,409	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	10,003,211	-	10,003,211	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,879,552	1,879,552	1,879,552

기타금융자산(비유동)	5,748,542	-	5,748,542	(*2)

합계	26,298,002	1,879,552	28,177,554	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.5.1.2 금융부채(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	11,002,218	(*1)

단기차입금	7,000,000	(*1)

유동성장기차입금	1,445,617	(*1)

유동성리스부채	1,627,291	(*1)

기타금융부채(비유동)	5,207,342	(*1)

장기차입금	4,162,175	(*1)

비유동성리스부채	1,871,417	(*1)

합계	32,316,060	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다

(2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	10,428,827	(*1)

단기차입금	7,000,000	(*1)

유동성장기차입금	1,083,117	(*1)

유동성리스부채	1,831,053	(*1)

기타금융부채(비유동)	5,341,463	(*1)

장기차입금	4,795,454	(*1)

비유동성리스부채	2,555,007	(*1)

합계	33,034,921	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.

5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,879,552	1,879,552

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,879,552	1,879,552

5.3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	136,530	150,270

외화환산손익	(5,594)	20,053

외환차손익	77,056	56,366

대손충당금환입(대손상각비)	6,724	82,927

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	-

배당금수익	48,514	83,166

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분손실	-	(13)

상각후원가측정 기타금융부채

이자비용	(147,920)	(168,949)

외화환산손익	(6)	-

외환차손익	(524)	19

6. 공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,879,552	1,936,104

취득	-	750

처분	-	(737)

처분손익	-	-

평가	-	(13)

기말금액	1,879,552	1,936,104

6.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	16.76	1,386,100	1,879,552

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	1,879,552

(2) 전기말(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	16.76	1,386,100	1,879,552

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	1,879,552

7. 매출채권 및 기타금융자산7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	9,811,735	(1,522,485)	8,289,250	9,884,133	(1,531,864)	8,352,269

기타금융자산(유동)

미수금	2,376,649	(731,862)	1,644,787	2,238,131	(727,234)	1,510,897

미수수익	33,955	(33,865)	90	34,690	(33,865)	825

단기대여금	1,099,495	(1,099,495)	-	1,101,468	(1,101,468)	-

유동성리스채권	139,221	-	139,221	139,221	-	139,221

소계	3,649,320	(1,865,222)	1,784,098	3,513,510	(1,862,567)	1,650,943

매출채권및기타금융자산(유동) 합계	13,461,055	(3,387,707)	10,073,348	13,397,643	(3,394,431)	10,003,212

기타금융자산(비유동)

보증금	32,576	-	32,576	34,294	-	34,294

임차보증금	4,910,723	(47,999)	4,862,724	5,503,391	(47,999)	5,455,392

장기대여금	138,278	(53,278)	85,000	138,278	(53,278)	85,000

비유동성리스채권	140,828	-	140,828	173,856	-	173,856

기타금융자산(비유동) 합계	5,222,405	(101,277)	5,121,128	5,849,819	(101,277)	5,748,542

7.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	1,531,863	(9,379)	-	-	1,522,484

미수금	727,234	6,572	-	(1,944)	731,862

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,154,745	-	-	(1,973)	1,152,772

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	3,495,706	(2,807)	-	(3,917)	3,488,982

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	1,586,685	11,228	-	-	1,597,913

미수금	815,045	-	-	(80,008)	735,037

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,186,781	-	-	(14,147)	1,172,634

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	3,670,375	11,228	-	(94,155)	3,587,448

손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 (주석23참조)와 기타비용(주석 26참조) 에 포함되어 있습니다. 7.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

7.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,158,339	7,634,835

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월이하	147,034	38,710

6개월 초과 9개월이하	1,077	23,635

9개월 초과 12개월이하	23,635	729,743

소계	171,746	792,088

손상채권

12개월 초과	1,481,651	1,457,210

합계	9,811,736	9,884,133

7.5 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	1,644,788	731,862	(731,862)	1,644,788

미수수익	90	33,865	(33,865)	90

장ㆍ단기대여금(*1)	19,495	1,218,278	(1,152,772)	85,001

보증금	-	32,576	-	32,576

임차보증금	365,488	4,545,234	(47,999)	4,862,723

리스채권	139,221	140,828	-	280,049

(*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습 니다 (주석 33참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	1,510,897	727,234	(727,234)	1,510,897

미수수익	825	33,865	(33,865)	825

장ㆍ단기대여금(*1)	21,468	1,218,278	(1,154,746)	85,000

보증금	-	34,294	-	34,294

임차보증금	649,092	4,854,299	(47,999)	5,455,392

리스채권	139,221	173,856	-	313,077

(*1) 장ㆍ단기대여금에 설정된 대손충당금에는 관계기업인 이노이브코리아㈜ 대여금(1,080,000천원)이 포함되어 있습니다(주석 33참조).

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	960,068	610,569

선급비용	876,419	146,494

반품제품회수권	281,618	331,042

기타	8,940	26

합계	2,127,045	1,088,131

비유동

기타투자자산	4,567,676	4,565,191

장기선급비용	101,408	112,011

합계	4,669,084	4,677,202

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,923,746	(251,115)	1,672,631	1,842,529	(94,891)	1,747,638

제품	6,384,250	(219,363)	6,164,887	6,487,865	(126,504)	6,361,361

재공품	1,288,419	(64,777)	1,223,642	1,500,582	(34,060)	1,466,522

원료	4,237,873	(237,810)	4,000,063	3,790,869	(179,843)	3,611,026

재료	3,214,129	(373,583)	2,840,546	3,540,327	(336,715)	3,203,612

소모품	83,959	-	83,959	86,831	-	86,831

미착품	4,885	-	4,885	-	-	-

합계	17,137,261	(1,146,648)	15,990,613	17,249,003	(772,013)	16,476,990

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 375백만원(전분기: 평가손실 68백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	22,431,531	-	22,431,531	22,431,531	-	22,431,531

건물	45,033,538	(14,560,311)	30,473,227	44,839,107	(14,203,531)	30,635,576

건물부속설비	2,560,161	(2,383,555)	176,606	2,536,144	(2,378,421)	157,723

구축물	2,324,826	(1,650,180)	674,646	2,324,826	(1,634,058)	690,768

기계장치	12,896,988	(9,128,433)	3,768,555	12,762,279	(8,827,313)	3,934,966

차량운반구	1,197,995	(882,422)	315,573	1,182,712	(852,639)	330,073

광고시설물	3,290,066	(3,188,611)	101,455	3,291,779	(3,178,862)	112,917

공기구비품	18,282,900	(16,856,234)	1,426,666	19,365,732	(17,617,444)	1,748,288

사용권자산	5,363,458	(1,891,219)	3,472,239	6,046,345	(1,669,808)	4,376,537

합계	113,381,463	(50,540,965)	62,840,498	114,780,455	(50,362,076)	64,418,379

10.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체	당분기말

토지	22,431,531	-	-	-	-	-	22,431,531

건물	30,635,576	-	-	(325,835)	163,486	30,473,227

건물부속설비	157,723	-	-	(5,134)	-	24,017	176,606

구축물	690,767	-	-	(16,121)	-	-	674,646

기계장치	3,934,965	11,000	-	(244,722)	67,312	-	3,768,555

차량운반구	330,073	12,418	-	(27,270)	352	-	315,573

광고시설물	112,917	3,638	(252)	(14,848)	-	-	101,455

공기구비품	1,748,288	84,397	(225,626)	(182,333)	1,940	-	1,426,666

사용권자산	4,376,537	-	(490,892)	(417,421)	4,015	-	3,472,239

건설중인자산	-	24,017	-	(24,017)	-

합계	64,418,377	135,470	(716,770)	(1,233,684)	237,105	-	62,840,498

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체	전분기말

토지	22,541,185	-	(2,329)	-	-	-	22,538,856

건물	32,042,552	-	-	(326,193)	147,546	-	31,863,905

건물부속설비	182,445	-	-	(6,730)	-	-	175,715

구축물	755,321	-	-	(16,161)	-	-	739,160

기계장치	4,541,904	81,664	-	(239,935)	68,114	-	4,451,747

차량운반구	186,914	28,500	-	(25,457)	848	-	190,805

광고시설물	157,823	2,303	-	(19,783)	-	-	140,343

공기구비품	2,409,075	54,657	-	(226,915)	2,935	-	2,239,752

사용권자산	-	-	-	(156,069)	-	1,006,570	850,501

건설중인자산	-	48,849	-	-	-	-	48,849

합계	62,817,219	215,973	(2,329)	(1,017,243)	219,443	1,006,570	63,239,633

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

10.3 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 31,136백만원 (전기말: 31,136백만원)입니다.10.4 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	490,448	516,409

판매비와관리비	743,236	500,834

합 계	1,233,684	1,017,243

10.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도액	담보권자

토지	2,960,098	9,100,000	차입금	6,707,792	신한은행

건물	9,439,651

토지	11,963,805	15,600,000	한도약정	6,000,000	하나은행

건물	6,406,760

기계장치	165,872

토지	3,425,437	9,600,000	차입금	3,000,000	우리은행

건물	2,360,575

토지	14,441,592	3,500,000	차입금	2,900,000	산업은행

건물	6,406,494

기계장치	560,697

10.6 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.

11. 투자부동산11.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,638,690	-	1,638,690	1,638,690	-	1,638,690

건물	2,087,606	(869,642)	1,217,964	2,087,606	(857,112)	1,230,494

합계	3,726,296	(869,642)	2,856,654	3,726,296	(857,112)	2,869,184

11.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	당분기말

토지	1,638,690	-	1,638,690

건물	1,230,494	(12,530)	1,217,964

합계	2,869,184	(12,530)	2,856,654

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	전분기말

토지	1,778,041	-	1,778,041

건물	1,681,477	(16,695)	1,664,782

합계	3,459,518	(16,695)	3,442,823

11.3 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.11.4 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 123,385천원(전분기: 115,455천원)입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	당분기말

산업재산권	1,919,973	111,387	-	(119,331)	-	1,912,029

소프트웨어	338,943	-	-	(14,499)	7,515	331,959

회원권	323,474	-	-	-	-	323,474

기타무형자산	660,391	-	-	(8,624)	18,579	670,346

합계	3,242,781	111,387	-	(142,454)	26,094	3,237,808

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	전분기말

산업재산권	1,760,908	207,928	(1,833)	(106,625)	-	1,860,378

소프트웨어	338,493	-	-	(7,489)	6,087	337,091

회원권	284,127	39,347	-	-	-	323,474

기타무형자산	528,745	-	-	(6,067)	16,971	539,649

합계	2,912,273	247,275	(1,833)	(120,181)	23,058	3,060,592

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

13. 관계기업투자

13.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜코리아나바이오	한국	12월	20.20%	1,109,949	20.20%	1,181,204

본비나	베트남	12월	19.20%	-	19.20%	-

이노이브코리아㈜	한국	12월	32.22%	-	32.22%	-

합계	1,109,949	1,181,204

13.2 당분기와 전분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

(1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	당분기말

㈜코리아나바이오	1,181,204	-	(77,665)	(20,000)	(63)	26,473	1,109,949

본비나(*1)	-	-	-	-	-	-	-

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,181,204	-	(77,665)	(20,000)	(63)	26,473	1,109,949

(*1) 전기중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜코리아나바이오	102,788	1,887	(2,995)	101,680

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	전분기말

㈜코리아나바이오	720,959	-	244,515	(20,000)	(42)	-	945,432

본비나	44,322	-	24,157	-	-	(6,794)	61,685

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	765,281	-	268,672	(20,000)	(42)	(6,794)	1,007,117

전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜코리아나바이오	103,660	742	(3,894)	100,508

13.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜코리아나바이오	10,775,109	4,859,373	5,915,736	6,112,952	(508,709)	(50,863)

본비나(*1)	656,549	326,238	330,311	-	-	-

이노이브코리아㈜(*2)	131,202	2,592,590	(2,461,388)	-	-	-

(*1)입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.(*2) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.

(2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜코리아나바이오	10,568,940	4,213,181	6,355,759	13,890,872	1,194,745	1,194,532

본비나	656,548	326,238	330,310	4,622	(68,552)	(103,936)

이노이브코리아㈜(*1)	131,202	2,592,590	(2,461,388)	-	-	-

(*1) 2014년 중 폐업하였으며, 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,914,599	7,192,824

기타금융부채(유동)

미지급금	2,259,826	1,919,578

미지급비용	716,018	1,203,650

예수보증금	111,776	112,776

소계	3,087,620	3,236,004

매입채무및기타금융부채(유동)의 합계	11,002,219	10,428,828

기타금융부채(비유동)

임대보증금	738,517	733,374

재해보증금(주석 31참조)	4,468,826	4,608,088

기타금융부채(비유동)의 합계	5,207,343	5,341,462

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선수금	2,223,730	2,587,709

상품권선수금	25,000	25,000

환불부채	483,649	563,268

예수금	15,893	11,852

예수제세	790,940	1,005,775

합계	3,539,212	4,193,604

비유동

장기선수금	8,290	11,112

16. 장단기차입금당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	2020-06-15	1.94	3,000,000	3,000,000

신한은행	2020-04-25	2.90	4,000,000	4,000,000

소계	7,000,000	7,000,000

장기차입금	신한은행	2022-09-27	2.13	2,707,792	2,978,571

산업은행	2022-12-21	3.01	2,900,000	2,900,000

소계	5,607,792	5,878,571

차감 : 유동성 장기차입금	(1,445,617)	(1,083,117)

비유동성 장기차입금	4,162,175	4,795,454

차입금 합계	12,607,792	12,878,571

상기 장단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10참조).

17. 리스부채 17.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	1,627,291	1,831,053

비유동성리스부채	1,871,417	2,555,007

합계	3,498,708	4,386,060

17.2 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	금액

기초금액	4,386,060

증가	-

중도해지	(486,098)

이자비용	30,647

상환	(435,923)

해외사업장 환율차이	4,022

기말금액	3,498,708

7.3 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

임차보증금 이자수익	84,491

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익)	2,371

사용권자산 감가상각비 (주석 10참조)	(422,732)

리스부채 이자비용	(30,647)

소액 기초자산리스 관련 비용	(11,576)

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 933,597천원 입니다.

18. 순확정급여부채18.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	10,977,988	11,677,258

사외적립자산 공정가치(*1)	(4,286,738)	(4,454,033)

순확정급여부채	6,691,250	7,223,225

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다.

18.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기비용 인식

당기근무원가	336,346	320,863

이자비용	37,459	40,726

이자수익	(24,263)	(25,594)

소계	349,542	335,995

기타포괄손익 인식

재측정요소	9,388	11,764

19. 자본금19.1 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 19.2 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 19.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

20. 기타자본구성요소20.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(16,242,041)	(16,242,041)

주식할인발행차금	(47,623)	(47,623)

자기주식처분이익	6,177,035	6,177,035

자산수증이익(*2)	1,740,910	1,740,910

합계	(8,371,719)	(8,371,719)

(*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.

20.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	9,000,000	(16,242,041)	9,000,000	(16,242,041)

취득	-	-	-	-

기말금액	9,000,000	(16,242,041)	9,000,000	(16,242,041)

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	58,400	58,400

지분법자본변동	77,506	55,110

해외사업환산손익	213,095	(267,127)

합계	349,001	(153,617)

22. 연결이익잉여금 22.1 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.22.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	475,000	475,000

미처분이익잉여금	24,055,868	24,470,405

합계	24,530,868	24,945,405

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,225,301	2,050,884

퇴직급여	249,963	183,412

복리후생비	177,792	180,987

여비교통비	98,760	175,205

통신비	94,522	101,931

수도광열비	57,671	59,344

세금과공과	132,671	138,524

지급임차료	216,591	1,022,798

감가상각비(투자부동산및 사용권자산 포함)	755,765	517,529

무형자산상각비	142,455	120,181

광고선전비	524,927	543,964

견본비	696,998	950,859

판매촉진비	160,062	420,294

교육훈련비	17,502	81,923

접대비	43,238	72,412

운반비	357,006	363,039

대손상각비(환입)	(9,379)	11,228

판매수수료	3,835,776	5,612,253

지급수수료	450,415	343,424

용역비	323,744	425,312

기타	428,184	400,681

판매비와관리비 합계	10,979,964	13,776,184

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 매입	14,601,941	22,567,135

재고자산의 변동	(5,282,322)	(9,717,186)

종업원급여	3,379,284	3,492,268

감가상각비(투자부동산 및 사용권자산 포함)	1,246,213	1,033,938

무형자산상각비	142,455	120,181

지급임차료	218,202	1,035,760

광고선전비	524,927	543,964

견본비	705,489	960,554

판매촉진비	160,208	420,466

판매수수료	3,835,776	5,612,253

지급수수료	457,430	353,550

용역비	2,450,556	2,392,384

운반비	420,309	433,311

기타비용	1,554,769	1,875,372

매출원가 및 판매비와관리비 합계	24,415,237	31,123,950

25. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,777,285	2,877,474

퇴직급여	349,542	335,994

복리후생비	252,457	278,800

합 계	3,379,284	3,492,268

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

배당금수익	48,514	83,166

외환차익	51,625	31,800

외화환산이익	9,084	15,165

대손충당금환입	3,917	-

유형자산처분이익	-	3,309

이자수익	104,728	120,352

기타	80,346	38,764

소 계	298,214	292,556

기타비용 :

외환차손	(2,418)	(1,397)

외화환산손실	(11,095)	(906)

유형자산처분손실	(225,877)	(1,620)

무형자산처분손실	-	(1,833)

공정가치측정금융자산처분손실	-	(13)

이자비용	(38,120)	(46,097)

기부금	(35,852)	(40,414)

기타의대손상각비	(6,572)	94,154

기타	(13,306)	(1)

소 계	(333,240)	1,873

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	31,802	32,919

외환차익	29,648	25,982

외화환산이익	2,813	5,794

소 계	64,263	64,695

금융비용

이자비용	(109,800)	(122,851)

외환차손	(2,324)	-

외화환산손실	(6,403)	-

소 계	(118,527)	(122,851)

순금융수익(비용)	(54,264)	(58,156)

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2019년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: -%)입니다.

29. 주당순손익29.1. 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)(*)	(407,173,713) 원	1,344,713,428 원

가중평균유동보통주식수	31,000,000 주	31,000,000 주

주당순이익(손실)	(13)원/주	43 원/주

(*) 지배기업 소유주 지분 분기순이익 해당액임.

29.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	91	3,640,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	91	(819,000,000)

합계	31,000,000	-	2,821,000,000

당분기 가중평균유통주식수 : 2,821,000,000 ÷ 91일 = 31,000,000 주(2) 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	90	3,600,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	90	(810,000,000)

합계	31,000,000	-	2,790,000,000

전분기 가중평균유통주식수 : 2,790,000,000 ÷ 90일 = 31,000,000 주29.3. 당분기말과 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금30.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(419,412)	1,322,439

2. 현금유출이 없는 비용의 가산	2,725,931	1,882,096

이자비용	147,920	168,949

지분법평가손실	77,665	13,162

감가상각비	1,246,213	1,033,938

무형자산상각비	142,455	120,181

대손상각비	(9,379)	11,228

기타의대손상각비	6,572	(94,154)

재고자산폐기손실	20,546	99,603

재고자산평가손실	372,719	67,528

공정가치 측정 금융자산처분손실	-	13

유형자산처분손실	225,877	1,620

무형자산처분손실	-	1,833

임차료	33,886	119,447

퇴직급여	349,542	335,994

외화환산손실	17,498	906

법인세비용	94,417	1,848

3. 현금유입이 없는 수익의 차감	(211,209)	(556,097)

이자수익	136,530	153,270

배당금수익	48,514	83,166

임대수익	10,350	13,559

유형자산처분이익	-	3,309

대손충당금환입	3,917	-

외화환산이익	11,898	20,959

지분법평가이익	-	244,515

지분법투자주식처분이익	-	37,319

4. 영업활동 관련 자산부채의 변동	(2,213,330)	2,015,742

매출채권의 감소(증가)	(213,244)	948,552

기타금융자산의 감소(증가)	145,848	164,019

기타자산의 감소(증가)	(1,032,184)	(406,521)

재고자산의 증가(감소)	93,111	(5,048,448)

매입채무의 증가(감소)	721,768	7,934,645

기타금융부채의 증가(감소)	(388,451)	(822,526)

기타부채의 증가(감소)	(649,274)	(684,328)

퇴직급여의 지급	(1,073,074)	(260,260)

사외적립자산의 감소	182,170	190,609

5. 영업에서 창출된 현금흐름	(118,874)	4,664,180

30.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로의 대체	24,017	-

유형자산의 투자부동산으로의 대체	-	14,236

차입금의 유동성대체	362,500	249,950

유형자산취득 미지급금 증가(감소)	20,040	(22,855)

무형자산취득 미지급금 증가(감소)	-	41,533

리스부채 유동성 대체	678,568	-

30.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	영업활동
이자비용	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	기타	기말

유동성

단기차입금	7,000,000	7,000,000

유동성장기차입금	1,083,117	(270,779)	633,279	1,445,617

유동성리스부채	1,831,053	(14,302)	(869,431)	678,568	1,402	1,627,290

소계	9,914,170	(14,302)	(1,140,210)	1,311,847	1,402	10,072,907

비유동성

장기차입금	4,795,454	(633,279)	4,162,175

비유동성리스부채	2,555,007	44,948	(52,695)	(678,568)	1,868,692

임대보증금	733,374	(5,117)	10,260	2,725	741,242

소계	8,083,835	(5,117)	55,208	(52,695)	(1,311,847)	2,725	6,772,109

합계	17,998,005	(5,117)	40,906	(1,192,905)	-	4,127	16,845,016

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	기말

유동성

단기차입금	9,129,083	(129,083)	(1,000,000)	8,000,000

유동성장기차입금	999,800	(249,950)	249,950	999,800

소계	10,128,883	(379,033)	(750,050)	8,999,800

비유동성

장기차입금	5,899,400	-	(249,950)	5,649,450

합계	16,028,283	(379,033)	(1,000,000)	14,649,250

31. 우발상황과 약정사항31.1 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	실행액

하나은행	기업일반자금대출 (*1)	6,000,000	-

외상매출채권담보대출	6,000,000	1,053,832

신한은행	기업시설자금대출 (*1,2)	2,707,792	2,707,792

외상매출채권담보대출(*2)	15,000,000	1,748,137

기업일반자금대출(1,2)	4,000,000	4,000,000

우리은행	기업일반자금대출 (*1)	3,000,000	3,000,000

산업은행	기업시설자금대출(*1,2)	2,900,000	2,900,000

합계	39,607,792	15,409,761

(*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결기업이 제소한 6건(소송가액 : 1,753백만원)과 피고로 제소된 2건(소송가액 : 129백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.31.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여 는 28백만원(이자율: 2.5%, 전분기 33백만원)의 이자비용을 계상하였습니다 . 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 4,469백만원(전기말: 4,608백만원 )입니다.31.4 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 160백만원의 보증을 제공 받고 있습니다.

32. 정부보조금 32.1 연결기업은 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 산업통상자원부 등으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.32.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	협약체결월	입금연도	당기입금액	총지원금	지원기간	정부기관

국내 천연자원으로부터 탈모완화/육모/발모 등 기능성 제품 개발 및 제품화	2018.04.	2020	241,300	740,300	2018.04.01 ~2020.12.31	산업통상 자원부

32.3. 당분기말과 전기 말 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	당분기말

선수금	정부 보조금 수령	28,388	241,300	(35,462)	234,226

(2) 전기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	전기말

선수금	정부 보조금 수령	13,138	235,000	(219,750)	28,388

33. 특수관계자 거래 33.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

관계기업	이노이브코리아㈜	한국

㈜코리아나바이오	한국

본비나	베트남

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	한국

33.2 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	계정과목	당분기	전분기

관계기업	㈜코리아나바이오	매출	6,634,447	9,781,619

무형자산매입	-	352

부재료매각	23,215	-

임대매출외	20,142	9,552

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	매입	11,400	16,841

용역비외	140,910	163,589

33.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	계정과목	당분기말	전기말

관계기업

㈜코리아나바이오	매출채권	3,878,828	3,144,782

임대보증금	81,500	81,500

미수금	28,797	36,292

이노이브코리아㈜	단기대여금	1,080,000	1,080,000

(대손충당금)	(1,080,000)	(1,080,000)

미수수익	33,865	33,865

(대손충당금)	(33,865)	(33,865)

미수금	200,500	200,500

(대손충당금)	(200,500)	(200,500)

기타특수관계자

㈜스위치코퍼레이션	미지급금등	2,846	28,969

33.4 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	204,534	204,009

퇴직급여	41,934	41,934

합계	246,468	245,943