코리아나 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 35 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 코리아나천진유한공사 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인 ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 15.09%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

코리아나천진유한공사	중국	100.00	100.00	12월	화장품제조업

㈜아트피아	한국	63.21	63.21	12월	화장품도매업

(2) 당분기(말)과 전기(말) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기(말)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	21,382,402	5,154,546	16,227,856	4,465,045	104,090	789,716

㈜아트피아	825,231	2,558,878	(1,733,647)	496,132	(24,583)	(24,497)

2) 전기(말)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

코리아나천진유한공사	18,401,536	2,263,615	16,137,921	19,025,157	642,402	166,968

㈜아트피아	896,753	2,605,903	(1,709,150)	2,427,032	(43,683)	(18,346)

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용연결기업의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2. 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.2.2.2 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(1) 시장위험관리

1) 환율변동위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 지배기업의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	710,925	-	667,087	-

SGD	16,531	-	14,904	-

JPY	7,663	-	28,425	82

CNY	3,325,284	-	1,822,930	-

MYR	15,486	-	13,864	-

합계	4,075,889	-	2,547,210	82

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 지배기업 자산의 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기분말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	407,589	(407,589)	254,713	(254,713)

2) 이자율 변동위험

연결기업의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익 증가(감소)	(35,000)	35,000	(10,000)	10,000

(2) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고, 평가 결과에 따라 담보를 제공받고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.(3) 유동성 위험관리

연결기업은 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	9,834,542	9,834,542	9,834,542	-	-	-

단기차입금	7,000,000	2,037,241	2,037,241	-	-	-

유동성리스부채	790,236	802,003	802,003	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	435,507	455,000	-	455,000	-	-

비유동성리스부채	1,500,060	1,610,696	-	751,191	654,684	204,821

합계	19,560,345	14,739,482	12,673,786	1,206,191	654,684	204,821

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년 초과

매입채무 및 기타금융부채(유동)	8,333,971	8,333,971	8,333,971	-	-	-

단기차입금	2,000,000	2,037,241	2,037,241	-	-	-

유동성리스부채	752,093	763,903	763,903	-	-	-

기타금융부채(비유동)(*1)	428,259	452,000	-	452,000	-	-

비유동성리스부채	1,533,276	1,644,699	-	707,459	644,400	292,840

합계	13,047,599	13,231,814	11,135,115	1,159,459	644,400	292,840

(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.

3.2 자본위험관리연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	30,392,808	22,780,361

자본(B)	83,716,153	82,748,406

예금(C)	18,436,703	14,240,895

차입금(D)	7,000,000	2,000,000

부채비율(A/B)	36.3%	27.53%

순차입금비율(D-C)/B	-13.66%	-14.79%

4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.4.2 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화장품 제조 및 판매

당분기	전분기

국내	14,401,605	13,388,360

미주	31,429	31,875

아시아	5,933,887	6,494,335

기타	21,841	31,040

합계	20,388,762	19,945,610

4.3 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당분기 5,610백만원(전분기 4,317 백만원)입니다.

5. 범주별 금융상품5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	18,386,703	-	18,386,703	(*2)

단기금융상품(*1)	50,000	-	50,000	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	8,123,862	-	8,123,862	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,458,387	2,458,387	2,458,387

기타금융자산(비유동)	2,790,258	-	2,790,258	(*2)

합계	29,350,823	2,458,387	31,809,210	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	14,190,895	-	14,190,895	(*2)

단기금융상품(*1)	50,000	-	50,000	(*2)

매출채권 및 기타금융자산(유동)	6,974,216	-	6,974,216	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,458,387	2,458,387	2,458,387

기타금융자산(비유동)	2,836,355	-	2,836,355	(*2)

합계	24,051,466	2,458,387	26,509,853	(*2)

(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.

5.1.2 금융부채(1) 당분기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	9,834,542	(*1)

단기차입금	7,000,000	(*1)

유동성리스부채	790,236	(*1)

기타금융부채(비유동)	3,533,341	(*1)

비유동성리스부채	1,500,060	(*1)

합계	22,658,179	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타금융부채(유동)	8,333,971	(*1)

단기차입금	2,000,000	(*1)

유동성리스부채	752,093	(*1)

기타금융부채(비유동)	3,709,592	(*1)

비유동성리스부채	1,533,276	(*1)

합계	16,328,932	(*1)

(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.

5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,458,387	2,458,387

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,458,387	2,458,387

5.3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법은 순자산가치평가법입니다.5.4. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	82,952	91,525

외화환산손익	19,706	3,670

외환차손익	34,879	12,180

대손충당금환입(대손상각비)	(21,959)	(8,706)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	83,166	124,749

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산처분손실	-	(45)

상각후원가측정 기타금융부채

이자비용	(69,124)	(70,083)

외화환산손익	-	3

외환차손익	334	514

6. 공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,458,387	2,705,944

취득	-	510

처분	-	(465)

처분손익	-	(45)

평가	-	-

기말금액	2,458,387	2,705,944

6.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	13.88	1,386,100	2,458,387

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	2,458,387

(2) 전기말(단위: 천원, 주)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액

㈜에이씨피씨	277,220	13.88	1,386,100	2,458,387

㈜넥스젠바이오텍	137,160	1.62	418,580	-

합계	1,804,680	2,458,387

7. 매출채권 및 기타금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	8,060,161	(1,396,247)	6,663,914	6,969,155	(1,390,394)	5,578,761

기타금융자산(유동)

미수금	1,815,344	(431,811)	1,383,533	1,745,734	(426,099)	1,319,635

미수수익	216	-	216	586	-	586

단기대여금	4,167	(4,167)	-	4,167	(4,167)	-

유동성리스채권	76,200	-	76,200	75,234	-	75,234

소계	1,895,927	(435,978)	1,459,949	1,825,721	(430,266)	1,395,455

매출채권및기타금융자산(유동) 합계	9,956,088	(1,832,225)	8,123,863	8,794,876	(1,820,660)	6,974,216

기타금융자산(비유동)

보증금	18,768	-	18,768	18,768	-	18,768

임차보증금	2,609,197	(47,999)	2,561,198	2,636,628	(47,999)	2,588,629

장기대여금	121,778	(51,778)	70,000	122,678	(52,678)	70,000

비유동성리스채권	140,291	-	140,291	158,958	-	158,958

기타금융자산(비유동) 합계	2,890,034	(99,777)	2,790,257	2,937,032	(100,677)	2,836,355

7.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	당분기말

매출채권	1,390,394	17,748	(11,294)	(600)	1,396,248

미수금	426,099	6,312	-	(600)	431,811

장단기대여금	56,845	-	-	(900)	55,945

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	1,921,337	24,060	(11,294)	(2,100)	1,932,003

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	전분기말

매출채권	1,343,279	13,881	-	(6,328)	1,350,832

미수금	736,026	1,153	-	-	737,179

미수수익	33,865	-	-	-	33,865

장단기대여금	1,137,445	-	-	-	1,137,445

임차보증금	47,999	-	-	-	47,999

합 계	3,298,614	15,034	-	(6,328)	3,307,320

손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 26 참조)와 기타비용(주석 29 참조)에 포함되어 있습니다.7.3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 신용위험 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

7.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,679,659	5,764,071

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월이하	32,289	28,615

6개월 초과 9개월이하	10,197	41,603

9개월 초과 12개월이하	41,601	15,535

소계	84,087	85,753

손상채권

12개월 초과	(703,585)	1,119,331

합계	8,060,161	6,969,155

7.5 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	1,383,533	431,811	(431,811)	1,383,533

미수수익	216	-	-	216

장ㆍ단기대여금	4,167	121,778	(55,945)	70,000

보증금	-	18,768	-	18,768

임차보증금	(159,997)	2,769,194	(47,999)	2,561,198

리스채권	76,200	140,291	-	216,491

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상	손상채권에 설정된대손충당금	순액

미수금	1,319,635	426,099	(426,099)	1,319,635

미수수익	586	-	-	586

장ㆍ단기대여금	4,167	122,678	(56,845)	70,000

보증금	-	18,768	-	18,768

임차보증금	(132,566)	2,769,194	(47,999)	2,588,629

리스채권	75,234	158,958	-	234,192

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,130,733	855,279

선급비용	318,688	81,965

반품제품회수권	184,140	234,439

합계	1,633,561	1,171,683

비유동

기타투자자산	4,711,535	4,695,700

장기선급비용	28,857	30,220

합계	4,740,392	4,725,920

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,265,103	(129,212)	4,135,891	2,532,948	(65,858)	2,467,090

제품	4,828,583	(227,113)	4,601,470	4,914,495	(199,695)	4,714,800

재공품	1,472,214	(19,344)	1,452,870	1,330,697	(22,137)	1,308,560

원료	2,915,282	(702,531)	2,212,751	2,437,710	(612,440)	1,825,270

재료	3,117,486	(348,531)	2,768,955	3,146,500	(365,807)	2,780,693

소모품	63,066	-	63,066	63,950	-	63,950

미착품	898,746	-	898,746

합계	17,560,480	(1,426,731)	16,133,749	14,426,300	(1,265,937)	13,160,363

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 161백만원(전분기: 평가손실 430백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 관계기업투자10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜코리아나바이오(*1)	한국	12월	25.00%	1,847,570	25.00%	1,643,244

본비나	베트남	12월	19.20%	-	19.20%	-

합계	1,847,570	1,643,244

(*1) 2020년 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.

10.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	당분기말

㈜코리아나바이오	1,643,244	240,977	(20,000)	(151)	(16,500)	1,847,570

본비나(*1)	-	-	-	-	-	-

합계	1,643,244	240,977	(20,000)	(151)	(16,500)	1,847,570

(*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.

당분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	당분기말

㈜코리아나바이오	125,785	950	(2,325)	124,410

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	전분기말

㈜코리아나바이오	1,340,166	-	96,015	(20,000)	(275)	23,625	1,439,531

본비나(*1)	-	-	-	-	-	-	-

이노이브코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,340,166	-	96,015	(20,000)	(275)	23,625	1,439,531

(*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	전분기말

㈜코리아나바이오	130,423	5,293	(6,929)	128,787

10.3 당분기(말)과 전기(말) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(1)당분기(말)

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기손익	총포괄손익

㈜코리아나바이오	9,852,571	3,337,054	6,515,517	5,815,448	958,410	891,804

본비나(*1)	656,549	326,238	330,311	-	-	-

(*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.

(2)전기(말)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜코리아나바이오	7,499,182	1,795,469	5,703,713	22,088,437	1,399,456	1,273,759

본비나(*1)	656,549	326,238	330,311	-	-	-

(*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	21,701,713	-	21,701,713	21,701,713	-	21,701,713

건물	45,018,161	(18,177,863)	26,840,298	44,785,717	(17,779,279)	27,006,438

건물부속설비	2,560,161	(2,438,229)	121,932	2,560,161	(2,434,864)	125,297

구축물	2,324,825	(1,842,551)	482,274	2,324,826	(1,826,709)	498,117

기계장치	13,195,429	(11,746,270)	1,449,159	13,035,197	(11,395,212)	1,639,985

차량운반구	837,916	(734,847)	103,069	896,711	(775,859)	120,852

광고시설물	3,213,500	(3,179,362)	34,138	3,212,000	(3,175,247)	36,753

공기구비품	18,008,359	(17,553,352)	455,007	17,928,935	(17,480,765)	448,170

합계	106,860,064	(55,672,474)	51,187,590	106,445,260	(54,867,935)	51,577,325

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	당분기말

토지	21,701,713	-	-	-	-	21,701,713

건물	27,006,438	-	-	(331,651)	165,511	26,840,298

건물부속설비	125,297	-	-	(3,365)	-	121,932

구축물	498,117	-	-	(15,843)	-	482,274

기계장치	1,639,985	-	-	(230,832)	40,006	1,449,159

차량운반구	120,852	-	-	(18,111)	328	103,069

광고시설물	36,753	1,500	-	(4,115)	-	34,138

공기구비품	448,170	66,029	(141)	(60,084)	1,033	455,007

합계	51,577,325	67,529	(141)	(664,001)	206,878	51,187,590

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*1)	대체	전분기말

토지	21,701,713	-	-	-	-	-	21,701,713

건물	28,270,749	-	-	(330,185)	83,190	-	28,023,754

건물부속설비	140,935	-	-	(4,299)	-	-	136,636

구축물	561,882	-	-	(16,078)	-	-	545,804

기계장치	2,616,979	22,958	-	(258,412)	28,761	-	2,410,286

차량운반구	205,778	-	-	(26,056)	261	-	179,983

광고시설물	54,337	-	-	(6,869)	-	-	47,468

공기구비품	696,326	103,010	(5,162)	(112,812)	606	-	681,968

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합계	54,248,699	125,968	(5,162)	(754,711)	112,818	-	53,727,612

(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.11.3 당분기말 현재 유형자산의 토지 공시지가는 34,049백만원(전기말: 34,049백만원)입니다.

11.4 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	450,589	496,613

판매비와관리비	213,412	258,098

합 계	664,001	754,711

11.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도액	담보권자

토지	2,960,098	KRW 9,100,000	-	-	신한은행

건물	8,421,892

토지	11,963,805	KRW 15,600,000	-	-	하나은행

건물	5,418,999

기계장치	-

토지	3,425,437	KRW 9,600,000	차입금	7,000,000	우리은행

건물	1,962,179

11.6 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산12.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	674,506	-	674,506	674,506	-	674,506

건물	1,012,070	(557,438)	454,632	1,012,069	(550,285)	461,784

합계	1,686,576	(557,438)	1,129,138	1,686,575	(550,285)	1,136,290

12.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	당분기말

토지	674,506	-	-	-	674,506

건물	461,784	-	-	(7,152)	454,632

합계	1,136,290	-	-	(7,152)	1,129,138

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대체	처분	감가상각	전분기말

토지	674,506	-	-	-	674,506

건물	490,393	-	-	(7,152)	483,241

합계	1,164,899	-	-	(7,152)	1,157,747

12.3 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.12.4 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 98,789천원(전분기: 95,745천원) 입니다.

13. 사용권자산13.1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,970,937	(784,918)	2,186,019	2,973,064	(803,756)	2,169,308

13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	환율차이	당분기말

사용권자산	2,169,308	200,330	-	(185,629)	2,011	2,186,020

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	환율차이	전분기말

사용권자산	1,341,100	634,073	(105,593)	(236,737)	1,437	1,634,280

13.3 당분기와 전분기의 사용권자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 복구자산14.1. 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	356,891	(190,986)	165,905	365,641	(211,370)	154,271

14.2 당분기 와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	당분기말

건물	154,271	35,554	-	(23,921)	165,904

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분/폐기	감가상각	전분기말

건물	218,166	48,832	(10,210)	(35,674)	221,114

14.3 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산15.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	손상	기타(*1)	당분기말

산업재산권	1,328,882	38,069	(22,465)	(95,266)	-	-	1,249,220

소프트웨어	222,469	-	-	(20,523)	-	21,256	223,202

회원권	361,807	7,468	-	-	-	-	369,275

기타무형자산	614,129	-	-	(7,136)	-	2,590	609,583

합계	2,527,287	45,537	(22,465)	(122,925)	-	23,846	2,451,280

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	손상	기타(*1)	전분기말

산업재산권	1,776,331	44,322	(94,020)	(117,184)	-	-	1,609,449

소프트웨어	298,537	-	-	(18,596)	-	3,032	282,973

회원권	370,623	-	-	-	-	-	370,623

기타무형자산	646,523	17,300	-	(9,353)	-	9,978	664,448

합계	3,092,014	61,622	(94,020)	(145,133)	-	13,010	2,927,493

(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.15.2 당분기와 전분기와 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,184,363	5,519,072

기타금융부채(유동)

미지급금	1,758,609	1,952,771

미지급비용	578,359	550,917

예수보증금	313,211	311,211

소계	2,650,179	2,814,899

매입채무및기타금융부채(유동)의 합계	9,834,542	8,333,971

기타금융부채(비유동)

임대보증금	435,507	428,259

재해보증금(주석 34 참조)	3,097,834	3,281,333

기타금융부채(비유동)의 합계	3,533,341	3,709,592

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선수금	3,231,262	1,895,889

상품권선수금	25,000	25,000

환불부채	394,025	473,278

예수금	12,302	18,371

예수제세	154,808	208,206

합계	3,817,397	2,620,744

비유동

장기선수금	9,432	13,394

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	2023-04-15	4.64	2,000,000	2,000,000

우리은행	2024-03-15	4.19	5,000,000	-

소계	7,000,000	2,000,000

차입금 합계	7,000,000	2,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

19. 리스부채19.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	790,236	752,093

비유동성리스부채	1,500,060	1,533,276

합계	2,290,296	2,285,369

19.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,285,369	1,336,430

증가	189,239	847,483

중도해지	-	(99,209)

이자비용	18,035	8,417

상환	(204,466)	(265,399)

해외사업장 환율차이	2,119	1,453

기말금액	2,290,296	1,829,175

19.3 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금 이자수익	11,722	22,782

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익)	1,349	233

사용권자산 감가상각비(주석 10참조)	(185,629)	(236,737)

리스부채 이자비용	(18,035)	(8,417)

소액 기초자산리스 관련 비용	(28,205)	9,780

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 204,466천원(전분기: 354,828천원)이고 전대리스로 인한 총 현금유입액은 19,050천원입니다.

20. 복구충당부채20.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성복구충당부채	242,426	273,126

비유동성복구충당부채	129,251	112,028

합계	371,677	385,154

21. 순확정급여부채21.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	9,178,573	9,053,947

사외적립자산 공정가치(*1)	(5,725,285)	(5,825,964)

순확정급여부채	3,453,288	3,227,983

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다.

21.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기비용 인식

당기근무원가	188,262	212,685

이자비용	58,805	34,849

이자수익	(62,761)	(39,317)

소계	184,306	208,217

기타포괄손익 인식

재측정요소(세전)	1,439	24,734

재측정요소(세후)	1,119	19,292

22. 자본금22.1 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.22.2 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다.22.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. 23. 기타자본구성요소23.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(17,789,248)	(17,789,247)

주식할인발행차금	(47,623)	(47,623)

자기주식처분이익	6,177,035	6,177,035

자산수증이익(*2)	1,740,910	1,740,910

합계	(9,918,926)	(9,918,925)

(*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.

23.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	9,400,000	(17,789,247)	9,000,000	(16,242,041)

취득	-	-	180,000	(718,708)

기말금액	9,400,000	(17,789,247)	9,180,000	(16,960,749)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	514,014	514,014

지분법자본변동	72,943	86,345

해외사업환산손익	1,630,488	944,863

합계	2,217,445	1,545,222

25. 연결이익잉여금25.1 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.25.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	475,000	527,544

미처분이익잉여금	29,874,182	29,517,103

합계	30,349,182	30,044,647

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,907,121	1,922,588

퇴직급여	142,330	167,699

복리후생비	194,376	188,823

여비교통비	67,061	36,159

통신비	88,474	88,140

수도광열비	61,229	53,651

세금과공과	94,789	113,807

지급임차료	126,271	138,385

감가상각비(*1)	430,114	537,661

무형자산상각비	122,925	145,133

광고선전비	753,348	355,673

견본비	588,471	558,276

판매촉진비	72,020	209,492

교육훈련비	9,952	10,730

접대비	37,386	21,861

운반비	363,860	385,848

대손상각비(환입)	17,148	7,553

판매수수료	2,209,889	2,563,669

지급수수료	340,450	551,852

용역비	252,054	215,525

기타	428,173	389,817

판매비와관리비 합계	8,307,441	8,662,342

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 매입	14,844,177	15,947,233

재고자산의 변동	(4,782,125)	(7,572,849)

종업원급여	2,815,696	2,840,364

감가상각비(*1)	880,703	1,034,273

무형자산상각비	122,925	145,133

지급임차료	127,177	141,185

광고선전비	753,348	355,673

견본비	592,431	561,557

판매촉진비	72,137	209,658

판매수수료	2,209,889	2,563,669

지급수수료	362,255	558,726

용역비	1,583,050	1,427,207

운반비	400,182	425,699

기타비용	590,007	904,338

매출원가 및 판매비와관리비 합계	20,571,852	19,541,866

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

28. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,366,231	2,378,739

퇴직급여	184,307	208,217

복리후생비	265,158	253,408

합 계	2,815,696	2,840,364

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

배당금수익	83,166	124,749

외환차익	23,018	25,682

외화환산이익	15,553	81,598

대손충당금환입	1,500	-

유형자산처분이익	10,431	-

무형자산감액손실환입	7,468	-

이자수익	22,669	32,793

기타	128,767	172,631

소 계	292,572	437,453

기타비용 :

외환차손	(8,571)	(5,449)

외화환산손실	(4,130)	(77,500)

유형자산처분손실	-	(15,372)

무형자산처분손실	(22,465)	(29,592)

무형자산손상차손	-	(64,428)

공정가치측정금융자산처분손실	-	(45)

이자비용	(20,087)	(26,771)

기부금	(27,997)	(30,383)

기타의대손상각비	(6,312)	(1,153)

기타	(157)	(6,496)

소 계	(89,719)	(257,189)

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	60,290	58,733

외환차익	20,767	5,738

외화환산이익	9,305	-

소 계	90,362	64,471

금융비용

이자비용	(49,038)	(43,312)

외환차손	-	(13,278)

외화환산손실	(1,022)	(425)

소 계	(50,060)	(57,015)

순금융수익(비용)	40,302	7,456

31. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2022년 3월 31일로 종료되는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: -%)입니다.

32. 주당순손익32.1 당분기 및 전분기의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)(*)	305,831,116 원	575,929,472 원

가중평균유동보통주식수	30,600,000 주	30,947,333 주

주당순이익(손실)	10원/주	19원/주

(*) 지배기업 소유주 지분 분기순이익 해당액임.

32.2. 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	90	3,600,000,000

자기주식(전기이월)	(9,400,000)	90	(846,000,000)

합계	30,600,000	2,754,000,000

당분기 가중평균유통주식수 : 2,754,000,000 ÷ 90일 = 30,600,000 주

(2) 전분기(단위: 주)

구분	유통주식수	가중치	적수

전기이월	40,000,000	90	3,600,000,000

자기주식(전기이월)	(9,000,000)	90	(810,000,000)

자기주식 취득	(180,000)	(4,740,000)

합계	30,820,000	2,785,260,000

전분기 가중평균유통주식수 : 2,785,260,000 ÷ 90일 = 30,947,333 주

32.3 당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금33.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	296,788	568,906

2. 현금유출이 없는 비용의 가산	1,410,666	2,273,158

이자비용	69,124	36,786

감가상각비	880,703	1,034,274

무형자산상각비	122,924	145,133

대손상각비	17,148	7,553

기타의대손상각비	6,312	1,153

재고자산폐기손실	32,771	61,285

재고자산평가손실	36,118	427,121

공정가치측정금융자산처분손실	-	45

유형자산처분손실	-	15,372

무형자산처분손실	22,465	29,592

무형자산감액손실	-	64,428

임차료	29,391	39,320

퇴직급여	184,307	208,217

외화환산손실	5,151	77,925

법인세비용	4,252	118,570

잡손실	-	6,384

3. 현금유입이 없는 수익의 차감	(392,293)	(477,891)

이자수익	82,959	91,525

배당금수익	83,166	124,749

임대수익	6,044	9,573

유형자산처분이익	10,431	-

무형자산감액손실환입	7,468

대손충당금환입	1,500	-

재고자산평가손실환입	(116,622)

외화환산이익	24,858	81,598

지분법평가이익	240,977	96,015

복구충당금환입	-	20,000

잡이익	51,512	54,431

4. 영업활동 관련 자산부채의 변동	(2,201,271)	(2,316,920)

매출채권의 감소(증가)	(1,093,466)	699,443

기타금융자산의 감소(증가)	(44,616)	(193,753)

기타자산의 감소(증가)	(465,124)	(548,171)

재고자산의 증가(감소)	(3,158,896)	(1,273,696)

매입채무의 증가(감소)	1,665,291	1,030,732

기타금융부채의 증가(감소)	(423,854)	(1,356,276)

기타부채의 증가(감소)	1,279,836	(921,877)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(122,442)	(186,072)

사외적립자산의 감소	162,000	432,750

5. 영업에서 창출된 현금흐름	(886,110)	47,253

33.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	-

유형자산취득 미지급금 증가(감소)	61,738	(17,365)

무형자산취득 미지급금 증가(감소)	(2,444)	26,641

리스채권 유동성 대체	18,667	73,724

사용권자산 인식	200,330	891,608

리스부채 인식	189,239	629,437

리스부채 유동성 대체	173,275	353,806

복구충당금 인식	35,554	43,895

복구충당부채 유동성 대체	9,443	38,769

퇴직급여충당부채의 미지급금 대체	49,040	-

지분법자본변동	671,530	-

배당금 미수금	722,186	-

33.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	영업활동이자비용	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	당분기말

유동성

단기차입금	2,000,000	-	-	-	5,000,000	7,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성리스부채	752,093	-	18,031	141,753	(121,641)	790,236

소계	2,752,093	-	18,031	141,753	4,878,359	7,790,236

비유동성

비유동성리스부채	1,533,276	-	4,634	(37,851)	1,500,059

임대보증금	428,259	-	5,982	(1,734)	3,000	435,507

소계	1,961,535	-	5,982	2,900	(34,851)	1,935,566

합계	4,713,628	-	24,013	144,653	4,843,508	9,725,802

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	영업활동이자비용	재무활동현금흐름	재무활동비현금거래(대체)	전분기말

유동성

단기차입금	8,000,000	-	-	-	(3,000,000)	5,000,000

유동성장기차입금	812,337	-	-	-	(270,779)	541,558

유동성리스부채	736,620	-	8,417	259,558	(265,399)	739,196

소계	9,548,957	8,417	259,558	(3,536,178)	6,280,754

비유동성

장기차입금	-	-	-	-	-	-

비유동성리스부채	599,811	-	-	490,169	-	1,089,980

임대보증금	508,114	-	9,762	-	(71,500)	446,376

소계	1,107,925	9,762	490,169	(71,500)	1,536,356

합계	10,656,882	18,179	749,727	(3,607,678)	7,817,110

34. 우발상황과 약정사항34.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증 및 약정내용	한도액	실행액

하나은행	외상매출채권담보대출(*1)	1,000,000	12,253

구매카드발행약정	6,000,000	962,997

신한은행	외상채권담보대출(*1,2)	3,000,000	112,260

구매카드발행약정	15,000,000	1,680,752

우리은행	기업일반자금대출 (*1,2)	7,000,000	7,000,000

합계	32,000,000	9,768,262

(*1) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조).(*2) 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

34.2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 2건(소송가액 : 44백만원)이 있습니다. 당 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.34.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 14백만원(이자율: 2.5%, 전분기 15백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 3,098백만원(전기말: 3,281백만원)입니다.34.4 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 198백만원의 보증을 제공 받고 있습니다. 35. 정부보조금35.1 연결기업은 지역주력산업육성사업과 관련하여 한국산업기술진흥원(중기부)로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.35.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	협약체결월	입금연도	당기입금액	총 사업비	지원기간	정부기관

현금	현물

뷰티 디바이스 기기에 적합한 화장품 신소재 개발과 이를 적용한 제품 개발	2022.04.28	2022	100,000	102,500	22,500	2022.04.01~2023.03.31	한국산업기술진흥원(중기부)

35.3 당분기와 전기말 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	과제종료(미사용)	당분기말

민간부담금	정부출연금

현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물

선수금	정부 보조금	32,864	-	-	-	-	(16,887)	(6,593)	-	-	9,384	-

(2) 전기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	과제종료(미사용)	전기말

민간부담금	정부출연금

현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물

선수금	정부 보조금	24,091	2,500	22,500	100,000	-	(91,667)	(15,908)	(8,652)	-	26,272	6,592

36. 특수관계자 거래36.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

관계기업	㈜코리아나바이오	한국

본비나	베트남

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	한국

36.2 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	계정과목	당분기	전분기

관계기업	㈜코리아나바이오	매출	5,610,361	4,317,456

부재료매각	1,574	3,532

수입임료 외	21,028	19,454

기타특수관계자	㈜스위치코퍼레이션	매입	15,136	6,500

용역비외	126,473	124,205

36.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	계정과목	당분기말	전기말

관계기업

㈜코리아나바이오	매출채권	2,457,523	993,191

임대보증금	80,000	80,000

미수금	20,000	-

기타특수관계자

㈜스위치코퍼레이션	미지급금등	1,122	9,665

36.4 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	205,005	205,005

퇴직급여	41,059	42,059

합계	246,064	247,064