코리아나 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 연결재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태(단위 : 백만원)

구 분	제36기	제35기	증감액	증감률

[유동자산]	38,293	35,682	2,612	7.3%

ㆍ당좌자산	20,966	21,215	(249)	-1.2%

ㆍ재고자산	15,753	13,160	2,592	19.7%

ㆍ기타유동자산	1,575	1,306	269	20.6%

[비유동자산]	74,197	69,847	4,350	6.2%

ㆍ투자자산	19,611	10,398	9,213	88.6%

ㆍ유형자산	47,226	51,577	(4,351)	-8.4%

ㆍ무형자산	2,240	2,527	(287)	-11.4%

ㆍ기타비유동자산	5,120	5,345	(225)	-4.2%

자산총계	112,491	105,529	6,962	6.6%

[유동부채]	18,759	14,184	4,575	32.3%

[비유동부채]	7,928	8,596	(669)	-7.8%

부채총계	26,686	22,780	3,906	17.1

[자본금]	20,000	20,000	-	-

[자본잉여금]	41,714	41,714	-	-

[자본조정]	(8,374)	(8,374)	-	-

[이익잉여금]	31,875	30,045	1,830	6.1%

[비지배지분]	(655)	(636)	(18)	2.9%

자본총계	85,804	82,748	3,056	3.7%

연결회사의 자산총계는 직전사업년도 대비 70억원 증가한 112,491억원입니다.회사는 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 유동 재고자산 증가로 총계가 70억원 증가하였고 부채도 39억원 증가하였습니다. (우리은행의 단기차입금 50억원증가)회사는 신탁계약으로 취득한 자기주식 8,248,833주에 대한 신탁계약을 전부 해지하면서 자사의 증권사 계좌로 입고하여 직접보유하고 있으며, 회사가 직접 취득한 1,151,167주를 포함하여 보고서 작성기준일 현재 보유한 자기주식은 9,400,000주 입니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	제 36기	제 35기	증감액	증감률

수익(매출액)	86,049	80,394	5,656	7.0%

매출총이익	33,599	34,743	(1,442)	-3.3%

판매비와관리비	32,663	33,867	(1,204)	-3.6%

영업이익(손실)	936	876	60	6.8%

법인세비용차감전순이익(손실)	2,068	1,551	517	33.3%

법인세비용	301	51	250	493.3%

당기순이익(손실)	1,767	1,500	267	17.8

- 부문별 매출액(단위 : 백만원)

구분	제36기	제35기	증감액	증감률

직 ·방판	18,796	20,420	(1,624)	-8.0%

리테일	5,444	4,824	620	12.9%

온라인	10,256	8,120	2,136	26.3%

해외사업	24,253	26,024	(1,771)	-6.8

브랜드제조총판	25,993	19,616	6,377	32.5%

피부관리샵, 임대 外	1,308	1,390	(82)	-5.9%

합계	86,049	80,394	5,655	7.03%

회사는 당기 매출액이 전년대비57억원이 증가한 860억원을 영업이익은 6천만원 증가한 9.4억원을 기록하였습니다. 지난해 국내 사업 부문인 직방판 부문은 계속적인 어려움으로 매출이 감소하였으며, 해외사업부문은 중국 천진법인 내부거래 증가로 매출이 감소하였습니다. 리테일, 온라인, 브랜드제조총판은 매출액이 증가했습니다. 해외사업으로 분류된 중국의 천진법인에서는 매출액 약 182억원 및 영업이익 약7.5억원의 영업실적을 거두었습니다. 새해의 경영지표는 '소비자를 늘리자’입니다. 경영방침으로는 신직판혁신, 해외온라인 고객개척, 소비자 중심으로 정했습니다. 어려운 환경을 극복하고 새 힘을 쏟아 회사 발전을 다함께 이루자는 의지를 표현했습니다. 전염병과 통신기술의 발달로 최근 사회가 온라인 환경으로 급속하게 변해가고 있습니다. 화장품 사업에 있어서도 온라인을 활용한 영업 마케팅이 중심이 되는 시대가 도래했습니다. 올해는 소셜 미디어 홍보를 강화하고 온라인 마케팅과 판매를 통해서 해외와 국내 시장에서 고객을 개척하고 소비자를 많이 늘리겠습니다.금년에 헤쳐나아가야 할 길이 험하고 해야 할 과제들이 많이 있습니다. 온라인 쇼핑몰을 통한 판매, 해외 고객 개척, 마케팅 활성화, 원가와 비용 절감, 소비자 늘리기, ODM 사업등에 전 임직원들이 합심해서 난제들을 극복하고 험한 길을 헤쳐 나가겠습니다.

다. 환율 및 물가상승률에 대한 민감도

1) 환율변동위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결기업은 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 지배기업의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	532,906	-	667,087	-

SGD	145	-	14,904	-

JPY	28,774	-	28,425	82

CNY	3,682,096	3,401	1,822,930	-

MYR	2,325	-	13,864	-

합계	4,246,246	3,401	2,547,210	82

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 지배기업 자산의 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	424,284	(424,284)	254,713	(254,713)

2) 이자율 변동위험

연결기업의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익 증가(감소)	(35,000)	35,000	(10,000)	10,000

라. 연구개발활동 (1) 지적재산권 보유 현황

구분	국내	해외

특허	디자인	상표	특허	디자인	상표

출원	66	0	31	0	0	20

등록	334	126	1,173	41	35	675

합계	400	126	1,204	41	35	695

- 상세표 : 특허의 명칭과 내용 참조(2) 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목	제36기	제35기	제34기	비 고

원 재 료 비	118	113	138	-

인 건 비	1,942	1,856	2,183	-

상 각 비	409	485	495	-

기 타	161	185	328	-

연구개발비용 계	2,630	2,638	3,143	-

(정부보조금)	(119)	(92)	(56)	-

회계처리	판매비와 관리비	2,392	2,499	3,042	-

제조경비	49	48	44	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	3.73%	4.10%	3.61%	-

(3) 정부보조금 당사는 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 충남테크노파크로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.1) 당기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	협약체결월	입금연도	당기입금액	총사업비	지원기간	정부기관

현금	현물

뷰티 디바이스 기기에 적합한 화장품 신소재 개발과 이를 적용한 제품 개발	2022.04.28	2022	100,000	102,500	22,500	2022.04.01~2023.03.31	한국산업기술진흥원(중기부)

해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발	2023.04.01	2023	100,000	389,500	85,500	2023.04.01~2025.12.31	연구개발특구진흥재단

2) 당기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	사용	과제종료(미사용)	당기말

민간부담금	정부출연금

현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물	현금	현물

선수금	정부 보조금	32,864	2,500	22,500	100,000	-	(119,251)	(29,093)	-	-	9,520	-

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황

(단위 : 백만원)

구분	제36기	제35기	증감액	증감률

현금및현금성자산	14,436	14,191	245	1.7%

단기금융상품	50	50	-	-

합 계	14,486	14,241	245	1.7%

회사의 현금 및 현금성자산은 전기대비 1.7% 증가한 144억원을 보유하고 있습니다. 정기예금 등으로 운영중인 단기금융상품을 포함한 현금성 자산은 전기대비 1.7% 증가율을 보였습니다.

나. 자금조달 현황(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	우리은행	2024-04-15	4.75	2,000,000	2,000,000

우리은행	2024-03-15	4.56	5,000,000	-

소계	7,000,000	2,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다

5. 부외거래에 관한 사항부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당기에 최초로 채택 및 변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 최초로 채택 및 변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.

종업원 현황 등 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5.위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.