서울전자통신 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 31일까지
제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 31일까지
서울전자통신 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스(주)	4,222,648	6.07%

자기주식	679	0.01%

기타주주	40,455,427	58.13%

소 계	69,588,847	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	홍콩	주요자재 Sourcing	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전기 현재 각 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,136,999	26,313	4,110,686	985,677	(84,472)	143,907

Seoul Electronics (M) SDN. BHD	9,249,300	5,590,154	3659146	9,843,617	125,949	94,667

SET VINA Co.,Ltd.	20,663,248	18,810,617	1852631	15,497,266	(1,314,274)	(1,146,535)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,053,183	86,404	3,966,779	3,026,410	(170,961)	591,823

Seoul Electronics (M) SDN. BHD	11,378,039	7,813,561	3,564,478	14,023,641	(1,009,183)	(684,497)

SET VINA Co.,Ltd.	23,207,585	20,208,419	2,999,166	22,994,340	(3,612,308)	(3,193,421)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	104,626	(84,027)	(350,398)

투자활동으로 인한 현금흐름	622,650	(6,750)	(771,578)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(866,288)	355,510

현금및현금성자산의 순증감	727,276	(957,065)	(766,466)

기초 현금및현금성자산	1,087,144	2,391,266	2,127,834

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	90,470	(130)	37,983

분기말 현금및현금성자산	1,904,890	1,434,071	1,399,351

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	284,100	1,043,843	(1,268,996)

투자활동으로 인한 현금흐름	(640,212)	(415,630)	(2,427,556)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(195,533)	4,722,613

현금및현금성자산의 순증감	(356,112)	432,680	1,026,061

기초 현금및현금성자산	751,118	997,539	1,277,806

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	106,170	116,158	262,020

분기말 현금및현금성자산	501,176	1,546,377	2,565,887

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) -회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	홍콩	주요자재 Sourcing	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	7,746,136	985,677	9,843,617	15,497,266	34,072,696	(6,249,019)	27,823,677

매출총이익(손실)	1,121,548	76,607	1,419,284	415,646	3,033,085	(656,033)	2,377,052

분기순손익	(6,313,788)	(84,472)	125,949	(1,314,274)	(7,586,585)	902,352	(6,684,233)

총자산	99,406,218	4,136,999	9,249,299	20,663,248	133,455,764	(23,173,739)	110,282,025

총부채	61,378,017	26,313	5,590,154	18,810,617	85,805,101	(15,456,914)	70,348,187

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	12,674,885	3,026,410	14,023,641	22,994,340	52,719,276	(11,892,300)	40,826,976

매출총이익	2,188,158	124,765	1,304,748	(1,959,016)	1,658,655	(1,063,105)	595,550

분기순손익	(3,291,350)	(170,961)	(1,009,183)	(3,612,308)	(8,083,802)	4,702,155	(3,381,647)

총자산	136,712,338	4,529,073	14,653,424	29,046,043	184,940,878	(35,277,652)	149,663,226

총부채	66,581,189	57,397	11,078,509	25,623,740	103,340,835	(23,391,223)	79,949,612

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	9,644,042	(663)	9,643,379	11,477,899	(596)	11,477,303

단기대여금	5,656	-	5,656	18,709	-	18,709

미수금	203,999	-	203,999	409,584	-	409,584

미수수익	54,707	-	54,707	10,084	-	10,084

리스채권	24,039	-	24,039	18,425	-	18,425

보증금	240,600	-	240,600	416,580	-	416,580

소 계	10,173,043	(663)	10,172,380	12,351,281	(596)	12,350,685

비유동자산:

매출채권	105,394	(105,394)	-	105,394	(105,394)	-

리스채권	-	-	-	-	-	-

보증금	281,211	-	281,211	121,550	-	121,550

소 계	386,605	(105,394)	281,211	226,944	(105,394)	121,550

합 계	10,559,648	(106,057)	10,453,591	12,578,225	(105,990)	12,472,235

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	105,990	112,604

대손상각비(대손충당금환입)	67	1,222

분기 말	106,057	113,826

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.01%	9,545,450	659	손상되지 않음

3개월 이내	0.00%	98,592	4	손상되지 않음

24개월 초과	100.00%	105,394	105,394	손상됨

합 계	-	9,749,436	106,057	-

(4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	18,425	88,576

신규발생	24,039	-

이자수익	271	1,381

회 수	(18,696)	(65,497)

기 말	24,039	24,460

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	-

09월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권	24,928

09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	24,039

유동 리스채권	24,039

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	18,696

1년초과~5년이내	-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	18,696

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	18,425

유동 리스채권	18,425

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	2,000,000	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하이투자증권RP	-	2,001,504

신한MMF	1,104,184	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	51,429,444	51,429,444	61,755,273	61,755,273

채무증권(*)	1,702,700	1,702,700	1,691,000	1,691,000

합 계	53,132,144	53,132,144	63,446,273	63,446,273

(*) 전기 이전에 취득하였으며, 국고채 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	2,320,411	10.2%	28,523,583	50,468,939	60,794,767

(주)NICE엘엠에스	449,030	2.0%	1,950,501	953,740	953,741

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	30,480,849	51,429,444	61,755,273

(*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 21,750원입니다. 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,600,139주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	63,446,273	83,881,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(10,314,129)	(24,066,978)

분기말	53,132,144	59,814,786

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	39,755	(8,527)	31,228	58,395	(9,911)	48,484

제품	712,237	(169,841)	542,396	1,268,668	(225,157)	1,043,511

재공품	346,500	(71,443)	275,057	831,578	(226,437)	605,141

원재료	4,248,954	(519,122)	3,729,831	6,287,644	(1,016,040)	5,271,604

미착품	234,563	-	234,563	440,368	-	440,368

합 계	5,582,009	(768,933)	4,813,075	8,886,653	(1,477,545)	7,409,108

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 708,612천원(전분기: 재고자산평가손실환입 1,479,701천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(*)	-	125,860	-	490,318

(*) 연결실체는 제9회 교환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권(Call option)의 공정가치 해당액을 파생상품자산으로 분류하였으며 거래일손익조정 75,882천원이 포함되어 있습니다. (주석16 참조)

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	102,723	-	106,901	-

선급비용	120,912	-	138,932	-

장기선급비용	-	375,919	-	116,961

합 계	223,635	375,919	245,833	116,961

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2)(*3)	대한민국	16.8	13,520,501	10,806,367	13,520,501	11,845,385

합 계	15,520,501	10,806,367	15,520,501	11,845,385

(*1) 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 중요한 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 1,454원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)지니틱스	11,845,385	(1,039,018)	-	10,806,367

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)지니틱스	13,605,506	(274,999)	21,234	13,351,741

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	22,646,504	24,427,169

비유동자산	7,066,942	6,505,657

자산계	29,713,446	30,932,826

유동부채	11,026,278	7,877,771

비유동부채	1,720,817	1,186,447

부채계	12,747,095	9,064,218

자본계	16,966,351	21,868,608

(4) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	19,597,236	26,455,866

영업손익	(5,132,228)	(665,174)

분기순손익	(5,003,723)	(530,257)

기타포괄손익	-	-

분기총포괄손익	(5,003,723)	(530,257)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업 순자산(A)	16,966,351	21,868,608

연결실체 지분율(B)	16.8%	16.8%

순자산 지분금액(AXB)	2,850,999	3,674,766

(+) 투자차액	8,097,781	8,295,982

(+) 주식매수선택권	(142,413)	(125,363)

기말 장부금액	10,806,367	11,845,385

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물	9,538,234	(1,485,398)	(1,450,453)	6,602,383	8,923,370	(1,158,207)	(1,450,453)	6,314,710

기계장치	7,431,118	(5,651,008)	(561,067)	1,219,043	7,323,435	(5,300,689)	(562,222)	1,460,524

차량운반구	439,788	(315,320)	(26,443)	98,025	447,316	(328,810)	(26,443)	92,063

공구와기구	3,366,658	(2,818,159)	(111,588)	436,911	2,998,986	(2,639,773)	(111,588)	247,625

비품	701,786	(580,696)	-	121,090	706,662	(534,766)	-	171,896

임차시설물	1,306,585	(477,052)	-	829,533	1,303,528	(374,041)	-	929,487

건설중인자산	8,464	-	-	8,464	317,718	-	-	317,718

사용권자산	3,884,283	(848,931)	-	3,035,352	4,119,986	(960,996)	-	3,158,990

합 계	26,676,916	(12,176,564)	(2,149,551)	12,350,801	26,141,001	(11,297,282)	(2,150,706)	12,693,013

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*)	분기말

건물	6,314,710	-	-	(296,345)	381,531	202,487	6,602,383

기계장치	1,460,524	-	(3,919)	(460,835)	82,908	140,365	1,219,043

차량운반구	92,063	20,561	(1)	(19,271)	-	4,673	98,025

공구와기구	247,625	198,824	-	(123,057)	97,155	16,364	436,911

비품	171,896	7,598	(1,198)	(57,466)	-	260	121,090

임차시설물	929,487	2,250	-	(103,328)	-	1,124	829,533

건설중인자산	317,718	754,800	-	-	(844,079)	(219,975)	8,464

사용권자산	3,158,990	358,321	(10,201)	(477,974)	(19,605)	25,821	3,035,352

합 계	12,693,013	1,342,354	(15,319)	(1,538,276)	(302,090)	171,119	12,350,801

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*1)	분기말

건물	4,023,472	-	(669,369)	(242,504)	749,207	609,827	4,470,633

기계장치	2,002,915	117,319	(212,548)	(727,702)	341,621	249,081	1,770,686

차량운반구	101,777	-	(1)	(21,714)	-	13,603	93,665

공구와기구	217,285	89,029	(2,638)	(129,762)	37,426	20,279	231,619

비품	197,800	46,244	(738)	(57,202)	-	10,411	196,515

임차시설물	711,625	346,971	-	(96,307)	-	68,936	1,031,225

건설중인자산	660,615	2,508,901	-	-	(1,128,254)	201,432	2,242,694

사용권자산	3,703,495	84,780	-	(530,354)	-	324,481	3,582,402

합 계	11,618,984	3,193,244	(885,294)	(1,805,545)	-	1,498,050	13,619,439

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	24,057	(23,836)	221	24,057	(23,636)	421

소프트웨어	821,636	(421,662)	399,974	816,659	(656,825)	159,834

시설이용권	27,000	(25,874)	1,126	27,000	(15,750)	11,250

합 계	872,693	(471,372)	401,321	867,716	(696,211)	171,505

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	대체	기타증감(*1)	분기말

산업재산권	421	(200)	-	-	221

소프트웨어	159,834	(45,619)	282,485	3,274	399,974

시설이용권	11,250	(10,124)	-	-	1,126

합 계	171,505	(55,943)	282,485	3,274	401,321

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기타증감(*1)	분기말

산업재산권	2,155	-	(1,594)	-	561

소프트웨어	176,983	22,000	(41,749)	17,642	174,876

시설이용권	24,750	-	(10,125)	-	14,625

합 계	203,888	22,000	(53,468)	17,642	190,062

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	5,434,982	6,171,110

미지급금	614,934	569,180

미지급비용	681,439	715,580

임대보증금	300	300

소 계	6,731,655	7,456,170

비유동

미지급비용	36,970	31,760

합 계	6,768,625	7,487,930

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	27,148,737	-	29,997,033	-

장기차입금	-	2,232,967	-	2,538,936

교환사채	-	16,935,579	-	15,599,265

합 계	27,148,737	19,168,546	29,997,033	18,138,201

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2022-12-15	2023-12-15	5.16%	-	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2023-08-10	2024-08-10	6.76%	-	2,100,000	2,100,000

주식담보대출	교보증권(주)(*2)	2023-09-26	2023-12-26	6.25%	88,737	1,400,000	6,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2023-08-10	2024-02-10	5.73%	415,000	6,000,000	7,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2023-05-26	2024-05-26	5.67%	497,900	5,000,000	5,000,000

대신증권(주)(*4)	2023-09-14	2024-02-13	5.70%	217,865	2,000,000	1,000,000

하이투자증권	-	-	-	-	-	1,000,000

KB증권(주)(*5)	2023-06-05	2023-12-04	6.30%	66,226	1,000,000	1,000,000

하나투자증권(주)(*6)	2023-09-26	2024-03-24	5.90%	76,336	1,000,000

유안타증권(*7)	2023-10-02	2024-01-04	6.30%	72,728	1,000,000

IBK투자증권(*8)	2023-08-28	2023-11-27	6.10%	165,347	2,000,000	2,000,000

외화차입금	신한은행(*9)	2022-08-30	2024-08-30	6.95%	-	1,648,737	897,033

합 계	27,148,737	29,997,033

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.11%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 88,737주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 497,900주와 415,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 217,865주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*5) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 66,226주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 140%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*6) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 76,336주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*7) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 72,728주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*8) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 165,347주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*9) 이자율은 SOFR+1.7%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 1,261,875.16 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,261,875.16)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	장부가액	장부가액

외화차입금	신한은행(*)	2022-08-30	2027-08-30	6.95%	2,624,040	2,538,936

(*) 이자율은 SOFR+1.7%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 1,714,286입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,714,286)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 교환사채	2022-04-20	2027-04-20	25,000,000	25,000,000

차감 : 교환권 조정	(8,064,421)	(9,400,735)

교환사채	16,935,579	15,599,265

② 당분기말 현재 교환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제9회 무기명식 사모 교환사채

2. 권면총액	25,000,000,000원

3. 이자지급방법	해당사항 없음

4. 교환조건

가. 교환대상	발행회사가 보유한 (주)아이티엠반도체 기명식 보통주

나. 교환비율	100%

다. 교환가격	42,948원

라. 교환주식수	582,099주

마. 교환청구기간	2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일

5. 원금상환방법	본 사채의 원금은 2027년 04월 20일에 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 조기상환청구권(Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 10월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 매도청구권(Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1개월이되는 날(2022년 05월 20일)부터 발행일로부터 29개월이 되는 날(2024년 09월 20일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	-	10,804,304	-	9,442,816

(*) 연결실체는 제9회 교환사채의 전환권과 조기상환청구권(Put option)의 공정가치 해당액을 파생상품부채로 분류하였습니다.연결실체는 제9회 교환사채의 전환권과 조기상환청구권(Put option)의 거래일손익을 이연처리하였습니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,025,020	4,025,020

예수금	30,703	48,968

기타	-	194,164

합 계	4,055,723	4,268,152

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 3.97	2,131,060

차 량	2.0 ~ 5.4	170,704

소 계	2,301,764

유동성 대체	(573,482)

합 계	1,728,282

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 5.4	2,238,463

차 량	2.0 ~ 5.4	147,323

소 계	2,385,786

유동성 대체	(504,428)

합 계	1,881,358

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,238,463	147,323	2,385,786

신규발생	266,727	91,594	358,321

중도해지	-	(10,787)	(10,787)

이자비용	52,948	5,826	58,774

상 환	(429,739)	(63,345)	(493,084)

기타증감(*)	2,661	93	2,754

기 말	2,131,060	170,704	2,301,764

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,826,780	109,516	2,936,296

신규발생	27,048	57,731	84,779

이자비용	67,236	4,634	71,870

상 환	(541,900)	(53,608)	(595,508)

기타증감(*)	151,479	43,231	194,710

기 말	2,530,643	161,504	2,692,147

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	649,305

1년초과~5년이내	1,302,702

5년초과~10년이내	593,140

09월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,545,147

09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,301,764

유동 리스부채	573,482

비유동 리스부채	1,728,282

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	577,746

1년초과~5년이내	1,312,260

5년초과~10년이내	776,818

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,666,824

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,385,786

유동 리스부채	504,428

비유동 리스부채	1,881,358

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환액	493,084	595,508

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	11,138	8,826

리스의 총 현금유출 합계	504,222	604,334

20. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,997,099	2,131,510

사외적립자산의 공정가치	(2,083,598)	(2,159,425)

순확정급여부채(자산)	(86,499)	(27,915)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.15%	5.15%

기대임금상승률	5.25%~7.36%	5.25%~7.36%

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,131,510	(2,159,425)	(27,915)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	255,873	-	255,873

이자비용(이자수익)	78,689	(86,032)	(7,343)

소 계	334,562	(86,032)	248,530

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(468,973)	361,859	(107,114)

분기말	1,997,099	(2,083,598)	(86,499)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,207,246	(1,502,455)	704,791

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	301,992	-	301,992

이자비용(이자수익)	40,574	(30,318)	10,256

소 계	342,566	(30,318)	312,248

제도에서 지급한 금액	(288,154)	153,669	(134,485)

분기말	2,261,658	(1,379,104)	882,554

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,847주

보통주자본금	34,794,424천원	34,794,424천원

또한, 지배기업은 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	13,405,375	13,405,375

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	999,361	999,361

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

주식매수선택권(*5)	827,830	679,857

기타	22,180,256	22,180,256

합계	38,937,275	38,789,302

(*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 지배기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할예정입니다.
(*5) 연결실체는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다.

23. 주식기준보상

연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2021.03.25	2022.03.28

부여방법	신주교부 , 차액보상	신주교부 , 차액보상

부여주식의 총수	2,000,000주	285,000주

철회 및 소멸수량	200,000주	-

행사수량	-	-

당분기말 수량	1,800,000주	285,000주

행사가격	1,000원	679원

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2028.03.24	2024.03.28 ~ 2029.03.27

만기	2028.03.24	2029.03.27

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건 : 2년

(2) 연결실체는 전기와 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균주가	1,295원	1,319원

행사가격	1,000원	679원

기대주가변동성(*)	53.76%	51.72%

옵션만기	7년	7년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.841%

공정가치	515원	400원

(*) 주가변동성은 부여일로부터 연결실체의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,188,064	848,357

지분법자본변동	(278,421)	(255,818)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	15,665,533	23,824,009

합 계	16,575,176	24,416,548

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(255,818)	(217,189)

관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동	(22,603)	(151,250)

분기말	(278,421)	(368,439)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,824,009	50,087,946

평가로 인한 증감	(10,314,129)	(24,066,978)

법인세효과	2,155,653	5,294,735

분기말	15,665,533	31,315,703

25. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(50,463,848)	(43,779,615)

합 계	(50,373,037)	(43,688,804)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

26. 매출액

(1) 수익의 원천연결실체의 주요 수익은 EMS사업과 전원사업 제품의 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,277,192	27,823,677	13,368,525	40,826,976

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

한국	1,188,483	5,701,275	2,257,886	10,077,099

중국	957,098	929,476	-	-

베트남	4,009,931	11,349,309	5,042,858	14,639,358

말레이시아	4,121,680	9,843,617	5,165,785	14,023,642

기타	-	-	901,996	2,086,877

합 계	10,277,192	27,823,677	13,368,525	40,826,976

주요 제품과 서비스 계열

상품	1,748,416	5,031,888	2,875,401	9,212,763

제품	8,462,737	22,657,926	10,403,825	31,311,449

기타	66,039	133,863	89,299	302,764

합 계	10,277,192	27,823,677	13,368,525	40,826,976

수익인식시기

한 시점에 이행	10,264,491	27,809,527	13,360,820	40,785,841

기간에 걸쳐 이행	12,701	14,150	7,705	41,135

합 계	10,277,192	27,823,677	13,368,525	40,826,976

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 중요한 지급조건

제품 및 상품의 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

27. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	650,540	1,999,387	685,750	2,340,282

퇴직급여	41,249	123,746	49,686	144,679

주식보상비용	14,347	147,973	131,174	375,835

복리후생비	115,574	313,950	127,568	324,824

여비교통비	32,152	81,771	35,801	84,239

접대비	23,414	75,397	22,125	60,162

통신비	8,750	21,480	3,124	20,760

수도광열비	27,884	89,288	41,120	128,514

전력비	16,320	41,835	10,341	28,331

세금과공과금	38,343	119,722	40,974	126,027

감가상각비	112,031	328,511	148,753	376,040

지급임차료	10,718	37,363	7,553	37,449

수선비	-	-	112	112

보험료	11,600	32,256	10,999	35,704

차량유지비	20,324	60,754	18,749	56,943

경상연구개발비	220,884	750,372	204,643	664,722

운반비	18,666	58,803	31,249	95,165

교육훈련비	5,295	15,410	2,518	17,750

도서인쇄비	235	745	450	1,203

소모품비	22,451	57,516	81,623	121,984

지급수수료	160,332	649,959	94,571	480,928

광고선전비	-	-	(4,412)	42

대손상각비	(867)	67	-	1,222

무형자산상각비	12,267	39,442	8,627	44,080

잡비	90	2,206	(1,105)	599

견본비	644	2,585	11,518	11,518

합 계	1,563,243	5,050,538	1,763,511	5,579,114

28. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	154,212	425,548	163,685	320,788

배당금수익	-	-	-	380,082

외화환산이익	114,520	424,782	665,385	1,150,011

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	4,303	13,926	-	9,933

파생상품부채평가이익	99,176	294,293	99,176	1,476,108

합계	372,211	1,158,549	928,246	3,336,922

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	942,386	2,816,100	774,786	1,697,518

외화환산손실	221,601	255,107	242,768	307,015

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	233	-	-

파생상품자산평가손실	4,717	364,459	4,719	406,052

파생상품부채평가손실	-	1,655,781	-	-

합계	1,168,704	5,091,680	1,022,273	2,410,585

29. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	545,196	1,156,290	1,117,786	1,636,612

외화환산이익	262,941	501,592	1,200,091	2,102,919

유형자산처분이익	4,186	16,728	53,271	60,306

잡이익	134,326	273,498	286,414	583,151

합계	946,649	1,948,108	2,657,562	4,382,988

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	185,781	1,102,331	796,855	1,102,017

기부금	-	145	-	-

외화환산손실	229,871	527,158	897,298	904,701

유형자산처분손실	(247)	5,006	34,036	45,961

유형자산폐기손실	-	69	13,412	669,376

잡손실	44,672	255,629	288,016	293,415

합계	460,077	1,890,338	2,029,617	3,015,470

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	695,999	-	-	695,999

원재료 및 상품매입액	17,217,916	-	-	17,217,916

급여	3,037,533	1,999,387	525,658	5,562,578

퇴직급여	103,390	123,746	25,930	253,066

지급수수료	1,215,200	649,958	21,869	1,887,027

감가상각비	1,197,701	328,511	12,066	1,538,278

무형자산상각비	16,502	39,442	-	55,944

기타비용	1,962,384	1,159,122	164,849	3,286,355

총영업비용(*)	25,446,625	4,300,166	750,372	30,497,163

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	2,512,567	-	-	2,512,567

원재료 및 상품매입액	27,277,898	-	-	27,277,898

급여	3,492,045	2,340,282	484,129	6,316,456

퇴직급여	142,584	144,679	29,453	316,716

지급수수료	1,865,673	480,928	24,073	2,370,674

감가상각비	1,429,941	366,652	8,954	1,805,547

무형자산상각비	-	53,468	-	53,468

기타비용	3,510,718	1,528,383	118,113	5,157,214

총영업비용(*)	40,231,426	4,914,392	664,722	45,810,540

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	61,652	108,144

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,073,205)	(4,813,457)

총법인세효과	(3,011,553)	(4,705,312)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	2,107,922	5,122,251

법인세비용(수익)	(903,631)	416,939

32. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(733,598,479)	(6,684,232,791)	(1,183,051,257)	(3,381,646,580)

보통주순이익(손실)	(733,598,479)	(6,684,232,791)	(1,183,051,257)	(3,381,646,580)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당순이익(손실)	(11)	(96)	(17)	(49)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	6,402,173,924	18,997,755,231	6,402,173,924	18,997,755,231

일수	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	5년	1,000원	1,800,000주

주식선택권	5년	679원	285,000주

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	13,970,123	-	-	13,970,123

단기금융상품	-	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	-	10,148,342	-	24,038	10,172,380

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,104,184	-	-	-	1,104,184

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	53,132,144	-	53,132,144

장기매출채권및기타채권	-	281,211	-	-	281,211

파생상품자산	125,860	-	-	-	125,860

합 계	1,230,044	26,399,676	53,132,144	24,038	80,785,902

(*) 유동 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	17,951,099	-	-	17,951,099

매출채권및기타채권	-	12,332,260	-	18,425	12,350,685

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,001,504	-	-	-	2,001,504

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	63,446,273	-	63,446,273

장기매출채권및기타채권	-	121,550	-	-	121,550

파생상품자산	490,318	-	-	-	490,318

합 계	2,491,822	30,404,909	63,446,273	18,425	96,361,429

(*) 유동 리스채권입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무(*)	-	6,298,311	-	6,298,311

리스부채(유동)	-	-	573,482	573,482

단기차입금	-	27,148,737	-	27,148,737

장기차입금	-	2,232,967	2,232,967

교환사채	16,935,579	-	-	16,935,579

파생상품부채	10,804,304	-	-	10,804,304

리스부채(비유동)	-	-	1,728,282	1,728,282

합 계	27,739,883	35,680,015	2,301,764	65,721,662

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무(*)	-	6,918,514	-	6,918,514

리스부채(유동)	-	-	504,428	504,428

단기차입금	-	29,997,033	-	29,997,033

장기차입금	-	2,538,936	-	2,538,936

교환사채	-	15,599,265	-	15,599,265

파생상품부채	9,442,816	-	-	9,442,816

리스부채(비유동)	-	-	1,881,358	1,881,358

합 계	9,442,816	55,053,748	2,385,786	66,882,350

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	425,277	271	-	(2,757,326)	(58,774)	(2,390,552)

외화환산이익(손실)	-	424,782	-	-	(255,107)	-	169,675

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	13,693	-	-	-	-	-	13,693

파생상품자산평가이익(손실)	(364,459)	-	-	-	-	-	(364,459)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	(1,361,488)	-	-	(1,361,488)

합 계	(350,766)	850,059	271	(1,361,488)	(3,012,433)	(58,774)	(3,933,131)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	319,407	1,381	-	(1,625,648)	(71,870)	(1,376,730)

외화환산이익(손실)	-	1,150,011	-	-	(307,015)	-	842,996

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	9,933	-	-	-	-	-	9,933

파생상품자산평가이익(손실)	(406,052)	-	-	-	-	-	(406,052)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	1,476,108	-	-	1,476,108

배당금수익	-	380,082	-	-	-	-	380,082

합 계	(396,119)	1,849,500	1,381	1,476,108	(1,932,663)	(71,870)	926,337

34. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,HKD,MYR,VND)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	23,769,612	31,965,375	17,516,672	23,556,420

JPY	11,538	104	-	-

CNY	1,606	296	-	-

MYR	425	122	-	-

VND	198,000	11	-	-

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	840,895	(840,895)

JPY	10	(10)

CNY	30	(30)

MYR	12	(12)

VND	1	(1)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 146,909천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,970,123	17,951,099

단기금융상품	2,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,104,184	2,001,504

매출채권및기타채권	10,429,552	12,453,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,702,700	1,691,000

합 계	29,206,559	34,097,413

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 6,298,311 6,298,311 6,298,311 - - 단기차입금 27,148,737 27,873,709 27,873,709 - - 장기차입금 2,232,967 2,841,780 155,713 155,713 2,530,354 교환사채 16,935,579 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 2,301,764 2,545,147 649,305 360,489 1,535,353 합 계 54,917,358 64,558,947 34,977,038 516,202 29,065,707 (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 6,918,514 6,918,514 6,918,514 - - 단기차입금 29,997,033 30,794,027 30,794,027 - - 장기차입금 2,538,936 2,864,237 104,096 1,438,623 1,321,518 교환사채 15,599,265 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 2,385,785 2,666,824 577,746 350,221 1,738,857 합 계 57,439,533 68,243,602 38,394,383 1,788,844 28,060,375 (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 70,348,187 74,893,609 자본 (B) 39,933,839 54,311,470 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 17,074,307 19,952,603 차입금 및 사채 (D) 46,317,283 48,135,234 부채비율 (A/B) 176.16% 137.90% 순차입금비율 (D-C)/B 73.23% 51.89% 35. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,104,184 - 1,104,184 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,468,939 1,702,700 960,505 53,132,144 파생상품자산 - - 125,860 125,860 부 채 파생상품부채 - - 10,804,304 10,804,304 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,001,504 - 2,001,504 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 60,794,767 1,691,000 960,506 63,446,273 파생상품자산 - - 490,318 490,318 부 채 파생상품부채 - - 9,442,816 9,442,816 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 960,506 - 960,506 파생상품자산 490,318 (364,458) 125,860 금융부채: 파생상품부채 9,442,816 1,361,488 10,804,304 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,057,496 - - 1,057,496 파생상품자산 - 1,247,777 (406,052) 841,725 금융부채: 파생상품부채 - 11,781,597 (1,476,107) 10,305,490 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)지니틱스(*1) 기타특수관계자(*2) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 웨이브포스㈜, 나이스인베스트대부㈜, 나이스엔써㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), . (*1) 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 중요한 영향력을 획득하였습니다. (*2) 지배기업의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 중요한 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는(주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각 기타 자산매입 자산매입 지급수수료 등 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 2,595,258 - 4,935 - - 6,982 기타특수관계자 한국전자금융(주) 1,617 - - - - - (주)오케이포스 - - - 3,800 - 20,801 나이스디앤알(주) - - 226 - - - 나이스평가정보(주) - - - - - 46 (주)아이티엠반도체 - - - - 169,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 기타 매입 지급수수료 등 이자비용 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,LTD) 4,056,007 - - - 252 - 기타특수관계자 (주)나이스홀딩스 - - - - 171 - (주)오케이포스 1,509,221 4,017 4,889 14,568 2,385 - (주)아이티엠반도체 - - 380,082 - - - 나이스디앤알(주) - - 358 - - - 나이스인프라(주) - - - - - 76,281 나이스평가정보(주) - - - - 70 - 한국전자금융(주) 8,589 - 229 - 30,000 - (*) 자산매각액에는 전분기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 46,800천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 210,944 5,428 191,612 기타특수관계자 한국전자금융(주) 468 - - (주)오케이포스 - - 2,090 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채무 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 413,894 - 기타특수관계자 (주)나이스홀딩스 - 54,783 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대여 상환 분기말 대표이사 단기대여금 - 530,000 (530,000) ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 상환 분기말 나이스인프라(주) 단기차입금 5,000,000 (5,000,000) - (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (6) 주요 경영진 보상내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 65,854 208,761 71,563 223,021 퇴직급여 3,142 9,324 3,142 8,291 주식보상비용 4,782 55,180 50,215 144,538 합 계 73,778 273,265 124,920 375,850 37. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법자본변동 (22,602) (151,250) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 (10,314,129) (24,066,978) 사용권자산의 취득 358,321 84,780 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 분기말 단기차입금 29,997,033 (3,233,965) 385,669 27,148,737 장기차입금 2,538,936 - (305,969) 2,232,967 리스부채 2,385,785 (493,084) 409,063 2,301,764 교환사채 15,599,265 - 1,336,314 16,935,579 합계 50,521,019 (3,727,049) 1,825,077 48,619,047 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 분기말 단기차입금 33,961,225 (8,057,043) 2,341,072 28,245,254 장기차입금 - 4,524,005 (1,668,117) 2,855,888 리스부채 2,936,296 (595,508) 351,359 2,692,147 교환사채 - 25,000,000 (9,822,316) 15,177,684 합계 36,897,521 20,871,454 (8,798,002) 48,970,973 38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 시설외화대출(*1) USD 1,261,875.16 USD 1,261,875.16 시설외화대출(*2) USD 1,714,286.00 USD 1,714,286.00 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*3) 1,400,000 1,400,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*4) 6,000,000 6,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*4) 5,000,000 5,000,000 대신증권(주) 주식담보대출(*5) 2,000,000 2,000,000 KB증권(주) 주식담보대출(*6) 1,000,000 1,000,000 하나투자증권(주) 주식담보대출(*7) 1,000,000 1,000,000 유안타증권 주식담보대출(*8) 1,000,000 1,000,000 IBK투자증권 주식담보대출(*9) 2,000,000 2,000,000 (*1) 이자율은 SOFR+1.7%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 1,261,875.16 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,261,875.16)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 이자율은 SOFR+1.7%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 1,714,286입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,714,286)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 88,737주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 497,900주와 415,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 217,865주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 66,226주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 140%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*7) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 76,336주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*8) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 72,728주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*9) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 165,347주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 6,084,040 메리츠화재해상보험(주) 한편, 연결실체는 상기 보험 외에 DB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 4,000,000 입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 2019가단549414 수원지방법원 연결실체 한일명 190,615천원 계약금반환 등 2019가단573363 수원지방법원 한일명 연결실체 165,000천원 상기 소송에 대한 반소 2023가합43516 서울중앙지방법원 (주)에이비프로바이오 연결실체 8,043,215천원 계약금반환 등 2023가합20221 수원지방법원 연결실체 (주)오빛 811,063천원 손해배상 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 40 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 23,833,210,169 26,152,773,865 현금및현금성자산 9,231,808,701 12,344,854,366 단기금융상품 2,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,104,183,871 2,001,504,109 매출채권및기타채권 10,389,187,387 10,400,646,972 유동재고자산 929,832,486 1,216,978,023 기타유동자산 130,925,354 141,479,525 당기법인세자산 47,272,370 47,310,870 비유동자산 75,573,007,587 90,780,576,746 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 53,132,143,970 63,446,272,920 종속기업및관계기업투자주식 18,550,101,209 20,286,890,461 장기매출채권및기타채권 2,845,032,500 5,824,400,000 기타비유동금융자산 125,859,946 490,318,460 순확정급여자산 86,498,851 27,915,269 유형자산 803,980,261 640,671,006 무형자산 29,390,850 64,108,630 자산총계 99,406,217,756 116,933,350,611 부채 유동부채 33,326,313,836 36,345,540,511 매입채무및기타채무 3,406,615,808 2,797,584,363 유동 차입금 25,500,000,000 29,100,000,000 금융보증부채 50,181,304 119,815,555 기타 유동부채 4,048,990,437 4,067,256,067 금융리스부채 320,526,287 260,884,526 비유동부채 28,051,702,993 28,552,422,526 기타채무 36,970,322 31,759,880 차입금 16,935,579,009 15,599,265,320 기타비유동금융부채 10,882,854,947 9,715,660,838 금융리스부채 95,811,041 59,260,833 이연법인세부채 100,487,674 3,146,475,655 부채총계 61,378,016,829 64,897,963,037 자본 자본금 34,794,423,500 34,794,423,500 기타불입자본 17,042,519,870 16,894,546,685 기타자본구성요소 16,334,354,340 24,175,725,678 이익잉여금(결손금) (30,143,096,783) (23,829,308,289) 자본총계 38,028,200,927 52,035,387,574 자본과부채총계 99,406,217,756 116,933,350,611 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,525,446,656 7,746,136,323 3,177,015,368 12,674,885,199 매출원가 2,143,422,520 6,624,588,321 2,663,028,048 10,486,727,047 매출총이익 382,024,136 1,121,548,002 513,987,320 2,188,158,152 판매비 1,150,510,983 3,835,480,766 1,347,027,133 4,366,861,018 판매비 16,974,373 49,783,424 21,743,295 65,620,125 관리비 912,652,811 3,035,325,384 1,120,640,335 3,636,518,518 경상개발비 220,883,799 750,371,958 204,643,503 664,722,375 영업이익(손실) (768,486,847) (2,713,932,764) (833,039,813) (2,178,702,866) 금융수익 424,670,206 1,501,806,245 974,500,487 3,496,715,285 금융비용 842,513,291 4,552,436,599 713,361,140 1,940,187,566 기타영업외수익 380,794,367 962,221,176 1,548,665,781 2,807,846,071 기타영업외비용 66,089,681 262,419,404 87,838,893 136,003,422 지분법손익 206,097,949 (2,128,668,586) (1,749,366,580) (4,948,973,833) 법인세비용차감전순이익(손실) (665,527,297) (7,193,429,932) (860,440,158) (2,899,306,331) 법인세비용(수익) 47,413,612 (879,641,438) 281,766,470 392,044,130 당기순이익(손실) (712,940,909) (6,313,788,494) (1,142,206,628) (3,291,350,461) 기타포괄손익 (636,057,058) (7,841,371,338) (593,112,684) (17,417,134,761) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (734,178,040) (8,167,730,699) (1,482,320,580) (18,603,123,279) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (928,164,400) (10,325,828,950) (1,900,411,000) (23,850,158,050) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 193,986,360 2,158,098,251 418,090,420 5,247,034,771 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 98,120,982 326,359,361 889,207,896 1,185,988,518 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (16,960,000) 11,700,000 (40,540,000) (216,820,000) 지분법자본변동 134,138,354 364,835,959 1,024,349,541 1,527,592,328 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (19,057,372) (50,176,598) (94,601,645) (124,783,810) 총포괄손익 (1,348,997,967) (14,155,159,832) (1,735,319,312) (20,708,485,222) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10.20) (90.70) (16.40) (47.30) 자본변동표 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,572,790,880 50,115,413,039 (11,018,829,063) 90,463,798,356 당기순이익(손실) (3,291,350,461) (3,291,350,461) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (18,772,242,879) (18,772,242,879) 지분법자본변동 1,355,108,118 1,355,108,118 주식매수선택권 375,835,393 375,835,393 2022.09.30 (기말자본) 34,794,423,500 16,948,626,273 32,698,278,278 (14,310,179,524) 70,131,148,527 2023.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,894,546,685 24,175,725,678 (23,829,308,289) 52,035,387,574 당기순이익(손실) (6,313,788,494) (6,313,788,494) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (8,158,475,999) (8,158,475,999) 지분법자본변동 317,104,661 317,104,661 주식매수선택권 147,973,185 147,973,185 2023.09.30 (기말자본) 34,794,423,500 17,042,519,870 16,334,354,340 (30,143,096,783) 38,028,200,927 현금흐름표 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 1,902,273,841 799,179,934 당기순이익(손실) (6,313,788,494) (3,291,350,461) 수익ㆍ비용의 조정 4,753,016,491 2,756,597,542 재고자산평가손실 (123,062,272) (220,914,387) 퇴직급여 248,530,452 312,248,090 감가상각비 346,285,798 381,846,337 무형자산상각비 34,717,780 38,810,244 대손상각비 66,832 1,222,370 지분법손익 2,128,668,586 4,948,973,833 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (13,925,860) (9,932,729) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 233,204 파생금융자산평가손실 364,458,514 406,051,970 파생금융부채평가이익 (294,293,069) (1,476,106,892) 파생금융부채평가손실 1,655,781,409 유형자산처분이익 (14,109,656) (11,233,963) 유형자산처분손실 601,127 2,380,387 유형자산폐기손실 68,720 7,000 이자수익 (495,002,180) (414,550,340) 이자비용 2,531,963,472 1,534,135,596 외화환산이익 (650,925,723) (3,116,888,613) 외화환산손실 55,599,467 83,047,435 배당금수익 380,082,200 법인세비용(수익) (879,641,438) 392,044,130 금융보증수익 (290,971,857) (90,296,119) 주식보상비용 147,973,185 375,835,393 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,278,995,447 738,444,537 매출채권의 감소(증가) 3,698,114,678 3,723,797,090 미수금의 감소(증가) (67,876,662) (15,831,411) 선급금의 감소(증가) 36,214,380 (57,785,368) 선급비용의 감소 (증가) (25,660,209) (21,782,853) 재고자산의 감소(증가) 410,207,809 796,660,385 임차보증금의 감소(증가) (29,630,000) 기타보증금의 감소(증가) (23,882,500) 매입채무의 증가(감소) 757,584,980 (2,716,772,227) 미지급금의 증가(감소) (81,225,795) 34,208,472 예수금의 증가(감소) (18,265,630) (10,436,470) 선수금의 증가(감소) (88,900) 미지급비용의 증가(감소) (99,101,570) (829,409,572) 퇴직금의 지급 (468,972,664) (288,154,283) 사외적립자산의 감소(증가) 161,858,630 153,669,674 이자의 수취 448,552,300 295,497,084 이자의 지급 (1,206,115,513) (32,853,128) 배당금의 수취 380,082,200 법인세의 납부(환급) (58,386,390) (47,237,840) 투자활동현금흐름 (1,172,597,544) (18,286,325,566) 단기금융상품의 처분 7,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 2,908,993,252 302,385,977 유형자산의 처분 9,619,091 12,491,036 선수금의 증가 4,021,607,606 대여금의 회수 748,053,422 1,203,223,645 리스채권의 회수 18,695,835 65,495,835 단기금융상품의 취득 (8,942,700,000) (20,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,997,980,358) 대여금의 증가 (735,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (3,822,025,345) 유형자산의 취득 (182,278,786) (47,504,320) 무형자산의 취득 (22,000,000) 재무활동현금흐름 (3,859,482,000) 19,640,176,667 단기차입금의 증가 6,900,000,000 26,100,000,000 교환사채의 증가 25,000,000,000 단기차입금의 상환 (10,500,000,000) (31,100,000,000) 리스부채의 상환 (259,482,000) (359,823,333) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,113,045,665) 2,340,641,620 기초현금및현금성자산 12,344,854,366 5,411,227,091 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,760,038 187,610,585 기말현금및현금성자산 9,231,808,701 7,751,868,711 5. 재무제표 주석 제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 서울전자통신 주식회사 1. 회사의 개요 서울전자통신 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스(주) 4,222,648 6.07% 자기주식 679 0.01% 기타주주 40,455,427 58.13% 소 계 69,588,847 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) -회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 6,195,173 (663) 6,194,510 9,674,314 (596) 9,673,718 단기대여금 3,367,656 - 3,367,656 18,709 - 18,709 미수금 453,546 - 453,546 378,102 - 378,102 미수수익 108,836 - 108,836 61,093 - 61,093 리스채권 24,039 - 24,039 18,425 - 18,425 보증금 240,600 - 240,600 250,600 - 250,600 소 계 10,389,850 (663) 10,389,187 10,401,243 (596) 10,400,647 비유동자산: 매출채권 105,394 (105,394) - 105,394 (105,394) - 대여금 2,689,600 - 2,689,600 5,702,850 - 5,702,850 보증금 155,433 - 155,433 121,550 - 121,550 소 계 2,950,427 (105,394) 2,845,033 5,929,794 (105,394) 5,824,400 합 계 13,340,277 (106,057) 13,234,220 16,331,037 (105,990) 16,225,047 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 105,990 112,604 대손상각비 67 1,222 기 말 106,057 113,826 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.00% 1,536,550 57 손상되지 않음 3개월 이내 0.00% 908,058 33 손상되지 않음 3개월 이상 6개월 이내 0.01% 1,002,398 63 손상되지 않음 6개월 이상 9개월 이내 0.02% 642,674 113 손상되지 않음 9개월 이상 12개월 이내 0.02% 1,090,225 188 손상되지 않음 12개월 이상 15개월 이내 0.02% 1,015,268 209 손상되지 않음 24개월 초과 100% 105,394 105,394 손상됨 합 계 - 6,300,567 106,057 - (4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 18,425 88,576 신규발생 24,039 - 이자수익 271 1,381 회 수 (18,696) (65,497) 기 말 24,039 24,460 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 - 09월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권 24,928 09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 24,039 유동 리스채권 24,039 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 18,696 1년초과~5년이내 - 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 18,696 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 18,425 유동 리스채권 18,425 5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항목 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 2,000,000 - 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 하이투자증권RP - 2,001,504 신한은행MMF 1,104,184 - 합 계 1,104,184 2,001,504 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 51,429,444 51,429,444 61,755,273 61,755,273 채무증권(*) 1,702,700 1,702,700 1,691,000 1,691,000 합 계 53,132,144 53,132,144 63,446,273 63,446,273 (*) 전기 이전에 취득하였으며, 국고채 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*) 2,320,411 10.2% 28,523,583 50,468,939 60,794,767 (주)나이스엘엠에스 449,030 2.0% 1,950,501 953,740 953,741 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 30,480,849 51,429,444 61,755,273 (*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 21,750원입니다. 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,600,139주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석15 참조) (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 63,446,273 83,881,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,314,129) (24,066,978) 기 말 53,132,144 59,814,786 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 39,754 (8,528) 31,226 58,395 (9,910) 48,485 제품 8,680 (2,255) 6,425 270,381 (11,599) 258,782 재공품 29,809 (765) 29,044 28,959 (734) 28,225 원재료 909,119 (77,104) 832,015 1,005,020 (189,471) 815,549 미착품 31,122 - 31,122 65,937 - 65,937 합 계 1,018,484 (88,652) 929,832 1,428,692 (211,714) 1,216,978 (*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 123,062천원(전분기: 재고자산평가손실환입 220,914천원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) - 125,860 - 490,318 (*) 당사는 제9회 교환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권(Call option)의 공정가치 해당액을 파생상품자산으로 분류하였으며 거래일손익조정 66,499천원이 포함되어 있습니다. (주석15 참조) 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 57,328 93,542 선급비용 73,597 47,938 합 계 130,925 141,480 11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 홍콩 100.0 919,973 4,110,686 919,973 3,966,779 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 말레이시아 100.0 8,060,515 3,633,048 8,060,515 3,508,283 SET VINA Co.,Ltd. 베트남 100.0 12,708,317 - 12,708,317 966,444 소 계 21,688,805 7,743,734 21,688,805 8,441,506 관계기업 : 블루다이아몬드 네트워크(주)(*1) 대한민국 33.3 2,000,000 - 2,000,000 - (주)지니틱스(*2)(*3) 대한민국 16.8 13,520,501 10,806,367 13,520,501 11,845,384 소 계 15,520,501 10,806,367 15,520,501 11,845,384 합 계 37,209,306 18,550,101 37,209,306 20,286,890 (*1) 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다. (*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 중요한 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 1,454원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,966,779 (84,472) 228,379 - 4,110,686 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 3,508,283 156,048 (31,283) - 3,633,048 SET VINA Co.,Ltd.(*1) 966,444 (1,161,226) 167,739 27,043 - 소 계 8,441,506 (1,089,650) 364,835 27,043 7,743,734 관계기업: (주)지니틱스 11,845,384 (1,039,018) - - 10,806,367 합 계 20,286,890 (2,128,668) 364,835 27,043 18,550,101 (*1) 당사는 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득(*2) 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,879,853 - (170,961) 762,784 - 4,471,676 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 4,189,269 - (1,011,256) 324,686 - 3,502,699 SET VINA Co.,Ltd.(*1)(*2). 2,877,202 3,822,025 (3,491,757) 418,887 505,925 4,132,282 소 계 10,946,324 3,822,025 (4,673,974) 1,506,357 505,925 12,106,657 관계기업: (주)지니틱스 13,605,506 - (274,999) 21,234 (13,351,741) - 합 계 24,551,830 3,822,025 (4,948,973) 1,527,591 (12,845,816) 12,106,657 (*1) 당사는 SET VINA Co.,Ltd의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 전분기 중 SET VINA Co.,Ltd.에 유상증자하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 3,445,429 6,412,337 11,038,081 22,646,504 비유동자산 691,570 2,836,963 9,625,167 7,066,942 자산계 4,136,999 9,249,300 20,663,248 29,713,446 유동부채 26,313 3,957,683 13,215,650 11,026,278 비유동부채 - 1,632,471 5,594,967 1,720,817 부채계 26,313 5,590,154 18,810,617 12,747,095 자본계 4,110,686 3,659,146 1,852,631 16,966,351 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 2,785,882 8,295,445 13,903,528 24,427,169 비유동자산 1,267,301 3,082,594 9,304,057 6,505,657 자산계 4,053,183 11,378,039 23,207,585 30,932,826 유동부채 86,404 5,330,598 11,332,983 7,877,771 비유동부채 - 2,482,963 8,875,436 1,186,447 부채계 86,404 7,813,561 20,208,419 9,064,218 자본계 3,966,779 3,564,478 2,999,166 21,868,608 (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 985,677 9,843,617 15,497,266 19,597,236 영업손익 (103,576) 221,837 (181,486) (5,132,228) 분기순손익 (84,472) 125,949 (1,314,274) (5,003,723) 기타포괄손익 228,379 (31,282) 167,739 - 분기총포괄손익 143,907 94,667 (1,146,535) (5,003,723) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 3,026,410 14,023,641 22,994,340 26,455,866 영업손익 (70,475) (351,943) (2,500,920) (665,174) 분기순손익 (170,961) (1,009,183) (3,612,308) (530,257) 기타포괄손익 762,784 324,686 418,887 - 분기총포괄손익 591,823 (684,497) (3,193,421) (530,257) (5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 영업활동으로 인한 현금흐름 104,626 (84,027) (350,398) (2,664,378) 투자활동으로 인한 현금흐름 622,650 (6,750) (771,578) 4,862,669 재무활동으로 인한 현금흐름 - (866,288) 355,510 (30,247) 현금및현금성자산의 순증감 727,276 (957,065) (766,466) 2,168,044 기초 현금및현금성자산 1,087,144 2,391,266 2,127,834 1,052,011 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 90,470 (130) 37,983 34,250 기말 현금및현금성자산 1,904,890 1,434,071 1,399,351 3,254,305 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 영업활동으로 인한 현금흐름 284,100 1,043,843 (1,268,996) (3,196,756) 투자활동으로 인한 현금흐름 (640,212) (415,630) (2,427,556) 132,939 재무활동으로 인한 현금흐름 - (195,533) 4,722,613 (43,521) 현금및현금성자산의 순증감 (356,112) 432,680 1,026,061 (3,107,337) 기초 현금및현금성자산 751,118 997,539 1,277,806 5,366,389 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 106,170 116,158 262,020 23,826 기말 현금및현금성자산 501,176 1,546,377 2,565,887 2,282,878 (6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 4,110,686 3,659,146 1,852,631 16,966,351 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 16.8% 순자산 지분금액(AXB) 4,110,686 3,659,146 1,852,631 2,850,999 (+) 미실현손익 - (26,098) (88,041) - (+) 금융보증부채 - - 886,777 - (+) 투자차액 - - - 8,097,781 (+) 주식매수선택권 - - - (142,413) (+)미인식지분법손실 - - 79,472 - (+) 손상차손 - - (2,730,839) - 당분기말 장부금액 4,110,686 3,633,048 - 10,806,367 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 3,966,779 3,564,478 2,999,166 21,868,608 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 16.8% 순자산 지분금액(AXB) 3,966,779 3,564,478 2,999,166 3,674,766 (+) 미실현손익 - (56,195) (161,616) - (+) 금융보증부채 - - 859,734 - (+) 투자차액 - - - 8,295,981 (+) 주식매수선택권 - - - (125,363) (+) 손상차손 - - (2,730,840) - 전기말 장부금액 3,966,779 3,508,283 966,444 11,845,384 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 311,024 (240,503) 70,521 311,024 (217,980) 93,044 차량운반구 109,814 (91,540) 18,274 144,455 (122,892) 21,563 공구와기구 499,206 (309,101) 190,105 322,446 (267,467) 54,979 비품 326,898 (274,701) 52,197 336,403 (266,034) 70,369 임차시설물 380,180 (300,520) 79,660 377,930 (274,789) 103,141 사용권자산 540,206 (146,983) 393,223 780,784 (483,209) 297,575 합 계 2,167,328 (1,363,348) 803,980 2,273,042 (1,632,371) 640,671 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 기계장치 93,044 - - (22,523) - 70,521 차량운반구 21,563 - (1) (3,288) - 18,274 공구와기구 54,979 176,760 - (41,634) - 190,105 비품 70,369 3,269 (1,198) (20,243) - 52,197 임차시설물 103,141 2,250 - (25,731) - 79,660 사용권자산 297,575 358,321 (10,201) (232,867) (19,605) 393,223 합 계 640,671 540,600 (11,400) (346,286) (19,605) 803,980 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 기계장치 124,740 - (267) (23,722) - 100,751 차량운반구 2,100 - (1) (2,093) - 6 공구와기구 69,492 15,863 (2,638) (21,263) - 61,454 비품 76,932 19,111 (738) (21,418) - 73,887 임차시설물 125,132 12,530 - (26,984) - 110,678 사용권자산 578,355 84,779 - (286,366) - 376,768 합 계 976,751 132,283 (3,644) (381,846) - 723,544 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 24,057 (23,836) 221 24,057 (23,636) 421 소프트웨어 606,379 (578,335) 28,044 606,379 (553,941) 52,438 시설이용권(*1) 27,000 (25,874) 1,126 27,000 (15,750) 11,250 합 계 657,436 (628,045) 29,391 657,436 (593,327) 64,109 (*1) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 분기말 산업재산권 421 - (200) 221 소프트웨어 52,438 - (24,394) 28,044 시설이용권 11,250 - (10,124) 1,126 합 계 64,109 - (34,718) 29,391 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 분기말 산업재산권 2,155 - (1,594) 561 소프트웨어 54,404 22,000 (27,091) 49,313 시설이용권 24,750 - (10,125) 14,625 합 계 81,309 22,000 (38,810) 64,499 14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,611,509 1,798,847 미지급금 251,678 332,391 미지급비용 543,129 666,046 임대보증금 300 300 소 계 3,406,616 2,797,584 비유동 미지급비용 36,970 31,760 합 계 3,443,586 2,829,344 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 25,500,000 - 29,100,000 - 교환사채 - 16,935,579 - 15,599,265 합 계 25,500,000 16,935,579 29,100,000 15,599,265 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당분기말 전기말 차입일 만기일 이자율 담보제공주식수 장부가액 장부가액 원화차입금 신한은행(*1) 2022-12-15 2023-12-15 5.16% - 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 2023-08-10 2024-08-10 6.76% - 2,100,000 2,100,000 주식담보대출 교보증권(주)(*2) 2023-09-26 2023-12-26 6.25% 88,737 1,400,000 6,000,000 한국증권금융(주)(*3) 2023-08-10 2024-02-10 5.73% 415,000 6,000,000 7,000,000 한국증권금융(주)(*3) 2023-05-26 2024-05-26 5.67% 497,900 5,000,000 5,000,000 대신증권(주)(*4) 2023-09-14 2024-02-13 5.70% 217,865 2,000,000 1,000,000 하이투자증권 - - - - - 1,000,000 KB증권(주)(*5) 2023-06-05 2023-12-04 6.30% 66,226 1,000,000 1,000,000 하나투자증권(주)(*6) 2023-09-26 2024-03-24 5.90% 76,336 1,000,000 - 유안타증권(*7) 2023-10-02 2024-01-04 6.30% 72,728 1,000,000 - IBK투자증권(*8) 2023-08-28 2023-11-27 6.10% 165,347 2,000,000 2,000,000 합 계 1,600,139 25,500,000 29,100,000 (*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.11%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식88,737주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 497,900주와 415,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식217,865주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식66,226주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 140%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식76,336주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*7) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식72,728주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*8) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식165,347주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 교환사채 2022-04-20 2027-04-20 25,000,000 25,000,000 차감 : 교환권 조정 (8,064,421) (9,400,735) 교환사채 16,935,579 15,599,265 ② 당분기말 현재 교환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무기명식 사모 교환사채 2. 권면총액 25,000,000,000원 3. 이자지급방법 해당사항 없음 4. 교환조건 가. 교환대상 발행회사가 보유한 (주)아이티엠반도체 기명식 보통주 나. 교환비율 100% 다. 교환가격 42,948원 라. 교환주식수 582,099주 마. 교환청구기간 2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일 5. 원금상환방법 본 사채의 원금은 2027년 04월 20일에 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 6. 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 10월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 매도청구권(Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1개월이 되는 날(2022년 05월 20일)부터 발행일로부터 29개월이 되는 날(2024년 09월 20일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*1) 50,181 78,551 119,816 272,845 파생상품부채(*2) - 10,804,304 - 9,442,816 합 계 50,181 10,882,855 119,816 9,715,661 (*1) 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공한 지급보증을 금융보증부채로 인식하였습니다. (*2) 당사는 제9회 교환사채의 교환권과 조기상환청구권(Put option)의 공정가치 해당액을 파생상품부채로 분류하였습니다.당사는 제9회 교환사채의 교환권과 조기상환청구권(Put option)의 거래일손익을 이연처리하였습니다. 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수금 4,025,020 4,025,020 예수금 23,970 42,236 합 계 4,048,990 4,067,256 18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 3.97 269,082 차 량 4.02 ~ 5.40 147,255 소 계 416,337 유동성 대체 (320,526) 합 계 95,811 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 5.40 208,179 차 량 4.02 ~ 4.88 111,967 소 계 320,146 유동성 대체 (260,885) 합 계 59,261 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 208,178 111,967 320,145 신규발생 266,727 91,595 358,322 중도해지 - (10,788) (10,788) 이자비용 3,412 4,728 8,140 상 환 (209,235) (50,247) (259,482) 분기말 269,082 147,255 416,337 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 557,177 107,828 665,005 신규발생 27,048 57,732 84,780 이자비용 11,271 3,275 14,546 상 환 (318,512) (41,311) (359,823) 분기말 276,984 127,524 404,508 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 336,753 1년초과~5년이내 102,447 09월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채 439,200 09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 416,337 유동 리스부채 320,526 비유동 리스부채 95,811 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 268,169 1년초과~5년이내 62,361 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 330,530 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 320,146 유동 리스부채 260,885 비유동 리스부채 59,261 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 상환액 259,483 359,823 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 11,138 8,826 리스의 총 현금유출 합계 270,621 368,649 19. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,997,099 2,131,510 사외적립자산의 공정가치 (2,083,598) (2,159,425) 순확정급여부채(자산) (86,499) (27,915) (2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.15% 5.15% 기대임금상승률 5.25%~7.36% 5.25%~7.36% (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 2,131,510 (2,159,425) (27,915) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 255,873 - 255,873 이자비용(이자수익) 78,689 (86,032) (7,343) 소 계 334,562 (86,032) 248,530 기여금 - (200,000) (200,000) 제도에서 지급한 금액 (468,973) 361,859 (107,114) 분기말 1,997,099 (2,083,598) (86,499) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 2,207,246 (1,502,455) 704,791 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 301,992 - 301,992 이자비용(이자수익) 40,574 (30,318) 10,256 소 계 342,566 (30,318) 312,248 제도에서 지급한 금액 (288,154) 153,669 (134,485) 분기말 2,261,658 (1,379,104) 882,554 20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,847주 보통주자본금 34,794,424천원 34,794,424천원 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 13,405,375 13,405,375 감자차익(*2) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*3) 999,361 999,361 자기주식(*4) (3,591) (3,591) 자기주식처분손실(*4) (124,959) (124,959) 주식매수선택권(*5) 827,830 679,858 기타 285,501 285,500 합 계 17,042,520 16,894,547 (*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다. (*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할예정입니다. (*5) 당사는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 22. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2021.03.25 2022.03.28 부여방법 신주교부 , 차액보상 신주교부 , 차액보상 부여주식의 총수 2,000,000주 285,000주 철회 및 소멸수량 200,000주 - 행사수량 - - 당분기말 수량 1,800,000주 285,000주 행사가격 1,000원 679원 행사가능기간 2023.03.25 ~ 2028.03.24 2024.03.28 ~ 2029.03.27 만기 2028.03.24 2029.03.27 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건 : 2년 (2) 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 가중평균주가 1,295원 1,319원 행사가격 1,000원 679원 기대주가변동성(*) 53.76% 51.72% 옵션만기 7년 7년 기대배당금 - - 무위험이자율 1.74% 2.841% 공정가치 515원 400원 (*) 주가변동성은 부여일로부터 당사의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다. 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 668,822 351,717 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 15,665,532 23,824,009 합 계 16,334,354 24,175,726 (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 351,717 27,467 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 364,835 1,527,591 법인세효과 (47,730) (172,483) 분기말 668,822 1,382,575 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 23,824,009 50,087,946 평가로 인한 증감 (10,314,129) (24,066,978) 법인세효과 2,155,652 5,294,735 분기말 15,665,532 31,315,703 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (30,233,908) (23,920,119) 합 계 (30,143,097) (23,829,308) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 25. 매출액 (1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,525,447 7,746,136 3,177,015 12,674,885 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한국 1,564,752 5,701,275 2,257,886 10,077,099 중국 376,269 376,269 - - 베트남 322,633 880,344 457,590 1,340,466 말레이시아 237,748 694,107 416,853 1,134,657 기타 24,045 94,141 44,686 122,663 합 계 2,525,447 7,746,136 3,177,015 12,674,885 주요 제품과 서비스 계열 상품 1,405,973 4,165,924 1,635,381 6,433,779 제품 522,348 1,897,471 614,759 3,587,983 기타 597,126 1,682,741 926,875 2,653,123 합 계 2,525,447 7,746,136 3,177,015 12,674,885 수익인식시기 한 시점에 이행 1,981,659 6,183,107 2,331,733 10,283,390 기간에 걸쳐 이행 543,788 1,563,029 845,282 2,391,495 합 계 2,525,447 7,746,136 3,177,015 12,674,885 (3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 2,595,258 4,056,007 B사 880,344 - 합 계 3,475,602 4,056,007 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 중요한 지급조건 제품 및 상품의 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 26. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 444,832 1,380,717 488,348 1,769,410 퇴직급여 41,249 123,746 49,686 144,679 주식보상비용 14,347 147,973 131,174 375,835 복리후생비 77,560 210,320 77,221 201,768 여비교통비 24,066 56,544 19,737 55,456 접대비 16,021 46,155 11,888 31,592 통신비 3,823 9,725 2,510 9,108 수도광열비 15,218 50,803 15,416 50,997 세금과공과금 28,842 89,244 28,360 90,502 감가상각비 87,991 259,608 105,053 305,673 지급임차료 7,703 29,860 4,009 18,637 보험료 5,982 16,082 3,940 14,831 차량유지비 9,934 29,149 11,469 32,559 경상연구개발비 220,884 750,372 204,643 664,722 운반비 16,974 49,783 21,743 65,620 교육훈련비 - 3,570 1,955 6,245 도서인쇄비 235 745 450 1,203 소모품비 17,758 38,771 71,320 98,260 지급수수료 107,267 507,530 85,003 389,732 대손상각비 (867) 66 - 1,222 무형자산상각비 10,692 34,718 13,102 38,810 합계 1,150,511 3,835,481 1,347,027 4,366,861 27. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 171,413 495,002 193,360 414,550 배당금수익 - - - 380,082 외화환산이익 138,890 407,613 641,120 1,125,748 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 4,303 13,926 - 9,933 금융보증수익(*) 10,888 290,972 40,845 90,296 파생상품부채평가이익 99,176 294,293 99,175 1,476,106 합 계 424,670 1,501,806 974,500 3,496,715 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 848,071 2,531,963 708,644 1,534,136 외화환산손실 (10,276) - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 233 - - 파생상품자산평가손실 4,718 364,460 4,717 406,052 파생상품부채평가손실 - 1,655,781 - - 합 계 842,513 4,552,437 713,361 1,940,188 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 302,674 601,694 401,672 616,820 외화환산이익 54,193 243,312 1,088,314 1,991,142 유형자산처분이익 4,434 14,110 11,234 11,234 잡이익 19,493 103,105 47,446 188,650 합 계 380,794 962,221 1,548,666 2,807,846 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 25,566 177,378 10,935 46,160 외화환산손실 33,237 55,599 75,644 83,047 유형자산처분손실 - 601 642 2,380 유형자산폐기손실 - 69 - 7 잡손실 7,287 28,772 618 4,409 합 계 66,090 262,419 87,839 136,003 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 58,425 85,689 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,045,988) (4,815,896) 총법인세효과 (2,987,563) (4,730,207) ±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 2,107,922 5,122,251 법인세비용(수익) (879,641) 392,044 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의변동 252,330 - - 252,330 원재료및상품매입액 4,668,265 - - 4,668,265 급여 1,179,003 1,380,717 525,658 3,085,378 퇴직급여 103,390 123,746 25,930 253,066 지급수수료 141,409 507,530 21,869 670,808 감가상각비 74,612 259,608 12,066 346,286 무형자산상각비 - 34,718 - 34,718 기타비용 205,579 778,791 164,849 1,149,219 총영업비용(*) 6,624,588 3,085,109 750,372 10,460,070 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 301,616 - - 301,616 원재료 및 상품매입액 7,919,652 - - 7,919,652 급여 1,120,159 1,769,410 484,129 3,373,698 퇴직급여 142,584 144,679 29,453 316,716 지급수수료 129,946 389,730 24,073 543,749 감가상각비 67,219 305,673 8,954 381,846 무형자산상각비 - 38,810 - 38,810 기타비용 805,551 1,053,837 118,113 1,977,501 총영업비용(*) 10,486,727 3,702,139 664,722 14,853,588 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 31. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (712,940,909) (6,313,788,494) (1,142,206,628) (3,291,350,461) 보통주순이익(손실) (712,940,909) (6,313,788,494) (1,142,206,628) (3,291,350,461) 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당순이익(손실) (10) (91) (16) (47) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 6,402,173,924 18,997,755,231 6,402,173,924 18,997,755,231 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5년 1,000원 1,800,000주 주식선택권 5년 679원 285,000주 32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 9,231,809 - - 9,231,809 단기금융상품 - 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권및기타채권 - 10,365,149 - 24,038 10,389,187 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,104,184 - - - 1,104,184 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 53,132,144 - 53,132,144 장기매출채권및기타채권 - 2,845,033 - - 2,845,033 파생상품자산 125,860 - - - 125,860 합 계 1,230,044 24,441,991 53,132,144 24,038 78,828,217 (*) 유동 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 12,344,854 - - 12,344,854 매출채권및기타채권 - 10,382,221 - 18,426 10,400,647 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,001,504 - - - 2,001,504 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 63,446,273 - 63,446,273 장기매출채권및기타채권 - 5,824,400 - - 5,824,400 파생상품자산 490,318 - - - 490,318 합 계 2,491,822 28,551,475 63,446,273 18,426 94,507,996 (*) 유동 리스채권입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무및기타채무(*) - 2,973,272 - 2,973,272 리스부채(유동) - - 320,526 320,526 단기차입금 - 25,500,000 - 25,500,000 교환사채 16,935,579 - - 16,935,579 금융보증부채(유동) - 50,181 - 50,181 파생상품부채 10,804,304 - - 10,804,304 리스부채(비유동) - - 95,811 95,811 금융보증부채(비유동) - 78,551 - 78,551 합 계 27,739,883 28,602,004 416,337 56,758,224 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무및기타채무(*) - 2,259,928 - 2,259,928 리스부채(유동) - - 260,885 260,885 단기차입금 - 29,100,000 - 29,100,000 교환사채 - 15,599,265 - 15,599,265 금융보증부채(유동) - 119,816 - 119,816 파생상품부채 9,442,816 - - 9,442,816 리스부채(비유동) - - 59,261 59,261 금융보증부채(비유동) - 272,845 - 272,845 합 계 9,442,816 47,351,854 320,146 57,114,816 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 494,731 271 - (2,523,823) (8,140) (2,036,961) 외화환산이익(손실) - 407,613 - - - - 407,613 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 13,693 - - - - - 13,693 파생상품자산평가이익(손실) (364,459) - - - - - (364,459) 파생상품부채평가이익(손실) - - - (1,361,488) - - (1,361,488) 금융보증수익(비용) - - - - 290,972 - 290,972 합 계 (350,766) 902,344 271 (1,361,488) (2,232,851) (8,140) (3,050,630) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 413,169 1,381 - (1,519,590) (14,546) (1,119,586) 외화환산이익(손실) - 1,125,748 - - - - 1,125,748 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 9,933 - - - - - 9,933 파생상품자산평가이익(손실) (406,052) - - - - - (406,052) 파생상품부채평가이익(손실) - - - 1,476,106 - - 1,476,106 배당금수익 - 380,082 - - - - 380,082 금융보증수익(비용) - 90,296 - - - - 90,296 합 계 (396,119) 2,009,295 1,381 1,376,931 (1,519,590) (14,546) 1,556,527 33. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 15,067,129 20,262,274 1,417,883 1,906,769 JPY 11,538 104 - - CNY 1,606 296 - - VND 198,000 11 - - MYR 425 122 - - 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,835,551 (1,835,551) JPY 10 (10) CNY 30 (30) VND 1 (1) MYR 12 (12) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 당사의 당기손익(세전)은 127,500천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,231,809 12,344,854 단기금융상품 2,000,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,104,184 2,001,504 매출채권및기타채권 13,234,220 16,206,622 금융보증계약 5,379,200 5,069,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,702,700 1,691,000 합 계 32,652,113 37,313,180 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 2,973,272 2,973,272 2,973,272 - - 장단기차입금 25,500,000 26,119,423 26,119,423 - - 금융보증계약(*2) 128,732 5,379,200 2,689,600 - 2,689,600 교환사채 16,935,579 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 416,337 439,200 336,753 45,511 56,936 합 계 45,953,920 59,911,095 32,119,048 45,511 27,746,536 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 2,259,928 2,259,928 2,259,928 - - 장단기차입금 29,100,000 29,868,211 29,868,211 - - 금융보증계약(*2) 392,661 5,069,200 2,534,600 - 2,534,600 교환사채 15,599,265 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 320,146 330,530 268,169 62,361 - 합 계 47,672,000 62,527,869 34,930,908 62,361 27,534,600 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 61,378,017 64,897,963 자본 (B) 38,028,201 52,035,388 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 12,335,993 14,346,358 차입금 및 사채 (D) 42,435,579 44,699,265 부채비율 (A/B) 161.40% 124.72% 순차입금비율 (D-C)/B 79.15% 58.33% 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,104,184 - 1,104,184 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,468,939 1,702,700 960,505 53,132,144 파생상품자산 - - 125,860 125,860 부 채 파생상품부채 - - 10,804,304 10,804,304 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,001,504 - 2,001,504 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 60,794,767 1,691,000 960,506 63,446,273 파생상품자산 - - 490,318 490,318 부 채 파생상품부채 - - 9,442,816 9,442,816 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 당기손익 분기말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 960,505 - - 960,505 파생상품자산 490,318 - (364,458) 125,860 금융부채: 파생상품부채 9,442,816 - 1,361,488 10,804,304 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 당기손익 분기말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,057,496 - - 1,057,496 파생상품자산 - 1,247,777 (406,052) 841,725 금융부채: 파생상품부채 - 11,781,597 (1,476,107) 10,305,490 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,LTD 관계기업 (주)지니틱스(*1) 기타특수관계자(*2) .㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 웨이브포스㈜, 나이스인베스트대부㈜, 나이스엔써㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*1) 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 중요한 영향력을 획득하였습니다. (*2) 당사의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 중요한 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 종속기업 SEO KYEONG(H.K)ELECTRONICS. LTD 94,142 - - - - 7,568 - SEOUL ELECTRONICS TELECOMMUNICATIONS(M) SDN.BHD 694,107 - - - - 5,594 - SET VINA CO.,LTD 880,344 155,332 - 3,364,255 - 26,170 - 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 2,595,258 - 4,935 - - 6,982 - 기타특수관계자 한국전자금융(주) 1,617 - - - - - - (주)오케이포스(OKPOS Co., Ltd.) - - - 3,800 - 20,801 - 나이스디앤알(주) - - 226 - - - - 나이스평가정보(주) - - - - - 46 - (주)아이티엠반도체 - - - - 169,000 - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 종속기업 SEO KYEONG(H.K)ELECTRONICS. LTD 122,664 - - - 9,075 2,012 - - SEOUL ELECTRONICS TELECOMMUNICATIONS(M) SDN.BHD 1,134,657 - - - - - - - SET VINA Co.,LTD 1,340,466 - 156,910 - 5,373,633 - 3,776 - 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,LTD) 4,056,007 - - - - - 252 - 기타특수관계자 (주)나이스홀딩스 - - - - - - 171 - (주)오케이포스(OKPOS Co., Ltd.) 1,509,221 4,017 - 4,889 14,568 - 2,385 - (주)아이티엠반도체 - - - 380,082 - - - - 나이스디앤알(주) - - - 358 - - - - 나이스인프라(주) - - - - - - - 76,281 나이스평가정보(주) - - - - - - 70 - 한국전자금융(주) 8,589 - - 229 - - 30,000 - (*) 자산매각액에는 전분기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 46,800천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 단기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 SEO KYEONG(H.K)ELECTRONICS. LTD 24,045 - - - - 1,448 SEOUL ELECTRONICS TELECOMMUNICATIONS(M) SDN.BHD 1,390,201 - - - - - SET VINA Co.,LTD 3,884,501 2,689,600 3,362,000 356,545 1,886,640 15,730 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 210,944 - - 5,428 - - 기타특수관계자 한국전자금융(주) 468 - - - - - 기타특수관계자 (주)오케이포스(OKPOS Co., Ltd.) - - - - 2,090 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 SEO KYEONG(H.K)ELECTRONICS. LTD 79,706 - - - 636 SEOUL ELECTRONICS TELECOMMUNICATIONS(M) SDN.BHD 2,964,968 - - - - SET VINA CO.,LTD 5,719,925 5,702,850 283,658 990,955 4,357 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 413,894 - - - - 기타특수관계자 (주)NICE홀딩스 - - - - 54,783 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대여 대체 환율변동 분기말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 5,702,850 - - (3,168,250) 155,000 SET VINA Co.,LTD 단기대여금 - - - 3,168,250 193,750 대표이사 단기대여금 - 530,000 (530,000) - - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대여 상 환 환율변동 분기말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 5,334,750 - - - 1,121,850 SET VINA Co.,LTD 단기대여금 1,185,500 - (1,185,500) - - NICE인프라(주) 단기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - - (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받는 회사 거래내역 당분기 전분기 유상증자 SET VINA Co.,LTD 종속기업투자주식 - 3,822,025 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,LTD. 신한은행 차입금에 대한 지급보증 USD 4,000,000 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (8) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 65,854 208,761 71,563 223,021 퇴직급여 3,142 9,324 3,142 8,291 주식보상비용 4,782 55,180 50,215 144,538 합 계 73,778 273,265 124,920 375,850 36. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기대여금 유동성분류 3,168,250 - 지분법자본변동 317,105 1,355,108 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (10,314,129) (24,066,978) 사용권자산의 취득 358,321 84,779 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 분기말 단기차입금 29,100,000 (3,600,000) - 25,500,000 리스부채 320,145 (259,482) 355,674 416,337 교환사채 15,599,265 - 1,336,314 16,935,579 합 계 45,019,410 (3,859,482) 1,691,988 42,851,916 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 분기말 단기차입금 31,100,000 (5,000,000) - 26,100,000 리스부채 665,005 (359,823) 99,325 404,507 교환사채 - 25,000,000 (9,822,316) 15,177,684 합 계 31,765,005 19,640,177 (9,722,991) 41,682,191 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출(*1) 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*2) 1,400,000 1,400,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 6,000,000 6,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 5,000,000 5,000,000 대신증권(주) 주식담보대출(*4) 2,000,000 2,000,000 케이비증권(주) 주식담보대출(*5) 1,000,000 1,000,000 하나투자증권(주) 주식담보대출(*6) 1,000,000 1,000,000 유안타증권 주식담보대출(*7) 1,000,000 1,000,000 IBK투자증권 주식담보대출(*8) 2,000,000 2,000,000 (*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.11%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 NICE인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식88,737주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 497,900주와 415,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식217,865주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식66,226주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 140%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식76,336주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*7) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식72,728주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*8) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식165,347주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 6,084,040 메리츠화재해상보험(주) 한편, 당사는 상기 보험 외에 DB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 4,000,000 입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 2019가단549414 수원지방법원 당사 한일명 190,615천원 계약금반환 등 2019가단573363 수원지방법원 한일명 당사 165,000천원 상기 소송에 대한 반소 2023가합43516 서울중앙지방법원 (주)에이비프로바이오 당사 8,043,215천원 계약금반환 등 2023가합20221 수원지방법원 당사 (주)오빛 811,063천원 손해배상 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 25,000 - - - 25,000 합계 - - - 25,000 - - - 25,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 9 2022.04.20 운영자금 및 차입금상환 25,000 운영자금 및 차입금상환 25,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원 / %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 채권 잔액 설정률 제41기 3분기말 매출채권 9,585,539 (663) 9,584,876 0.0% 받을어음 58,504 - 58,504 - 미수금 203,999 - 203,999 - 장기매출채권 105,394 (105,394) - 100.0% 합 계 9,953,436 (106,057) 9,847,379 1.1% 제40기말 매출채권 11,477,782 (596) 11,477,186 0.0% 받을어음 117 - 117 - 미수금 409,584 - 409,584 - 장기매출채권 105,394 (105,394) - 100.0% 합 계 11,992,877 (105,990) 11,886,887 0.9% 제39기말 매출채권 17,005,093 (6,861) 16,998,232 0.0% 받을어음 54 - 54 - 미수금 149,230 - 149,230 - 장기매출채권 105,743 (105,743) - 100.0% 합 계 17,260,120 (112,604) 17,147,516 0.7% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 105,990 112,604 108,052 2. 순대손처리액(①－②±③) 67 (6,614) 4,552 ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - 5 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 67 (6,614) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (511) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 106,057 105,990 112,093 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령표에 따라 대손충당금 설정률 차등적용 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,847,379 - - - 9,847,379 특수관계자 - - - - - 계 9,847,379 - - - 9,847,379 구성비율 100.00% - - - 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 부문 계정과목 제41기 3분기말 제40기말 제39기말 전원사업 제품 및 상품 444,858 882,354 1,752,915 반제품 및 재공품 212,732 407,024 670,319 원재료 2,665,269 3,472,598 7,820,864 미착품 167,614 290,086 1,197,797 소 계 3,490,473 5,052,062 11,441,895 EMS사업 제품 및 상품 128,766 209,640 816,517 반제품 및 재공품 62,325 198,117 408,883 원재료 1,064,563 1,799,006 2,326,222 미착품 66,949 150,281 356,270 소 계 1,322,603 2,357,044 3,907,892 총 계 제품 및 상품 573,624 1,091,994 2,569,432 반제품 및 재공품 275,057 605,141 1,079,202 원재료 3,729,832 5,271,604 10,147,086 미착품 234,563 440,367 1,554,067 소 계 4,813,076 7,409,106 15,349,787 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.36% 5.73% 10.11% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5.6회 4.6회 4.7회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인 입회 하에 보고기간종료일 기준으로 기말 재고조사를 연 1회 실시함. - 재고자산 평가방법에 의해 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있음. - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2022년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2023.01.02 1일 실사(입회)장소 인천 본사 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 (2) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 재고자산 현황(연결기준) > (단위 : 천원) 계정과목 재고금액 평가충당금 당분기말잔액 제품 및 상품 751,992 (178,368) 573,624 반제품 및 재공품 346,500 (71,443) 275,057 원재료 및 저장품 4,248,954 (519,122) 3,729,832 미착품 234,563 - 234,563 합 계 5,582,009 (768,933) 4,813,076 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 03일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 호경근 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 대표이사 한양대 전자공학, 성균관대 경영학(석)삼성전자 무선사업부 구매팀 상무알머스㈜ 글로벌사업 부사장現) 서울전자통신㈜ 대표이사 25,000 - 계열회사임원 3년 2026.03.31 김성훈 남 1964.01 전무이사 사내이사 상근 CTO 한양대학교 전자공학과 졸업삼성전자 무선사업부 HW개발그룹장(주)알머스 연구소장現) 서울전자통신㈜ 글로벌사업본부장 20,000 - 계열회사임원 3년 2025.03.28 조대민 남 1971.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대학교 학사㈜NICE홀딩스 미래사업실장나이스정보통신㈜ 기획관리본부장現) ㈜NICE홀딩스 전략기획본부장 - - 계열회사임원 5년 2026.03.31 정광훈 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 전자공학과 졸업삼성전자 디지털제어품질그룹장삼성전자서비스(주) 서부지사장現) 서울전자통신㈜ 사외이사 - - 계열회사임원 1년 미만 2026.03.31 신종철 남 1973.04 감 사 감사 상근 상근감사 서울대학교 경영학(석)㈜NICE홀딩스 정도경영실 팀장㈜NICE홀딩스 감사실장現) ㈜NICE홀딩스 정도경영실장 - - 계열회사임원 1년 2025.03.28 배기조 남 1969.11 상무이사 미등기 상근 CFO 고려대학교 경영학과 졸업현대전자 재무실(주)팬택 멕시코법인장現) 서울전자통신㈜ CFO - - 계열회사임원 5년 - 김택수 남 1963.04 상무이사 미등기 상근 글로벌영업본부장 상지대학교 축산학과 졸업(주)마모스 영업총괄現) 서울전자통신㈜ 글로벌영업본부장 69,000 - 계열회사임원 31년 - 정규식 남 1969.09 상무이사 미등기 상근 베트남법인장 아주대학교 정보시스템감리학과(석)삼성전자 혁신/구매팀Seagate Korea IT시스템 운영총괄現) 서울전자통신㈜ 베트남법인장 - - 계열회사임원 5년 - 원광모 남 1967.02 상무이사 미등기 상근 연구소장 강원대학교 금속재료공학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 연구소장 - - 계열회사임원 3년 - 배철균 남 1965.03 상무이사 미등기 상근 글로벌구매본부장 부산전자공업고등학교 졸업삼성전자 구매팀알머스 구매팀現) 서울전자통신㈜ 글로벌구매본부장 - - 계열회사임원 2년 - 김영주 남 1970.08 이사 미등기 상근 말레이시아법인장 경남대학교 전자공학과 졸업한국SONY전자 설계개발팀ZDL 설계개발팀現) 서울전자통신㈜ 말레이시아법인장 - - 계열회사임원 6년 - 장동한 남 1972.10 이사 미등기 상근 기획팀장 경희대학교 산업공학과 졸업㈜대우전자 경영기획팀㈜와이지-원 경영기획팀現) 서울전자통신㈜ 기획팀장 - - 계열회사임원 6년 - 조대호 남 1972.07 이사 미등기 상근 품질관리팀장 충주대학교 전자공학과 졸업㈜현대전자 품질관리팀㈜팬택 품질관리팀現) 서울전자통신㈜ 품질관리팀장 1,000 - 계열회사임원 5년 - 최영남 남 1969.07 이사 미등기 상근 말레이시아법인 생산관리팀장 원광대학교 전기공학과 졸업서울전자통신㈜ 기술연구소서울전자통신㈜ 중국IPO現) 서울전자통신㈜ 말레이시아 법인 생산관리팀장 - - 계열회사임원 28년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품사업 남 46 - 1 - 47 7.8년 2,529,798 47,939 - - - - 전자부품사업 여 12 - - - 12 7.4년 376,633 24,168 - 합 계 58 - 1 - 59 7.8년 2,906,431 42,490 - (*) 직원수는 기준일 현재 등기임원을 제외한 직원수입니다. (*) 연간급여총액는 1월 1일부터 9월 30일까지 지급된 급여의 총액입니다. (*) 1인당 평균급여는 1월 1일부터 9월 30일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 NICE그룹 8 45 53 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사 계통도보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. 주주피투자회사 ㈜NICE홀딩스 NICE평가정보㈜ ㈜NICE디앤비 NICE신용평가㈜ 한국전자금융㈜ NICE정보통신㈜ KIS정보통신㈜ ㈜아이티엠반도체 NICE인베스트먼트㈜ NICE인프라㈜ NICE신용정보㈜ ㈜NICE홀딩스 5.6% - - - - - - - - - - NICE평가정보㈜ 43.0% 2.6% - - - - - - - - - ㈜NICE디앤비 35.0% - - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ 100.0% - - - - - - - - - - 한국전자금융㈜ 35.8% - - - 11.2% - - - - - - NICE정보통신㈜ 42.7% - - - - 7.507% - - - - - KIS정보통신㈜ 92.4% - - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 32.5% - - - - - - 7.7% - 5.6% - NICE아이피파트너스㈜ 50.0% - - - - - - - - - - NICE인베스트먼트㈜ 43.1% 16.7% 9.2% - - 16.7% - - - 14.3% - NICE인프라㈜ 100.0% - - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - 100.0% - - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - 100.0% - - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - - - 76.8% - - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - - 98.6% - - - - - - NICE페이먼츠 - - - - - 100.0% - - - - - ㈜버드뷰 - - - - - - 51.3% - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - - 63.7% - - - - NICE디앤알㈜ - - 97.9% - - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - - - - 45.4% - - ㈜리페이퍼 - - - - - - - - 94.1% - - NICE에이앤아이㈜ - - - - - - - - - - 40.0% 매그넘사모투자합자회사 29.0% - - - - - - - - - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - - 100.0% - - - 나이스파크둔산㈜ - - - - 90.0% 10.0% - - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 72.7% - - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - - 100.0% - - - - - ㈜오케이포스 - - - - 30.2% - - - - - - 나이스디더블유알㈜ - 41.5% - - - 33.9% - - - - - 시큐어파킹코리아㈜ - - - - 100.0% - - - - - - ㈜리얼허브 - - - - 75.4% - - - - - - 나이스인베스트대부㈜ - - - - - - - - - - 100.0% PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - - - - - 96.7% - - - - - ITM-USA Inc.(미국) - - - - - - - 100.0% - - - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - - - - - - - 100.0% - - - NICE INFO VIETNAM(베트남) - 100.0% - - - - - - - - - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - - - - - 100.0% - - - - - NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남) - 100.0% - - - - - - - - - 주주피투자회사 NICE페이먼츠 ㈜버드뷰 NICE디앤알㈜ ㈜NICE엘엠에스 에스투비네트워크㈜ NICE투자파트너스㈜ 서울전자통신㈜ ㈜지니틱스 매그넘사모투자합자회사 나이스비즈니스플랫폼㈜ 나이스디더블유알㈜ ㈜NICE홀딩스 - - - - 20.7% - - - - - - ㈜아이티엠반도체 - - - - 4.0% - 10.2% - - - - NICE아이피파트너스㈜ - - - - 50.0% - - - - - - ㈜버드뷰 - - - - - 1.6% - - - - - ㈜모먼츠컴퍼니 - 71.8% - - - - - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - 8.3% - - - - - NICE디앤알㈜ - - 2.1% - - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - 6.5% - 2.0% - - - - NICE투자파트너스㈜ - - - - 100.0% - - - - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - 60.0% - - - - - - 서울전자통신㈜ - - - - - 6.1% 0.0% - - - - ㈜지니틱스 - - - - - - 16.8% 0.0% - - - 매그넘사모투자합자회사 - - - - - 1.0% - - - - - 디오홀딩스 - - - - - - - - 100.0% - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - - - - - - - - - - 4.5% ㈜오케이포스 - - - - - - - - - - 53.7% 나이스디더블유알㈜ 24.6% - - - - - - - - - - (주)엔비모빌리티 - - 29.5% - - - - - - - - 웨이브포스㈜ - - - - - - - - - - 70.0% 나이스엔써㈜ - - - - - - - - - 80.0% - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) 3.3% - - - - - - - - - - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - - - - - - 100.0% - - - - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - - - - - - 100.0% - - - - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - - - - - - 100.0% - - - - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - - - 100.0% - - - - - - - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - - - 100.0% - - - - - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - - - 100.0% - - - - - - - 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직계열회사 관련업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 (주)NICE홀딩스가 관련 업무를 수행하고 있습니다. 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 4 6 82,035,398 - -11,134,453 70,900,945 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 82,035,398 - -11,134,453 70,900,945 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를생략합니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를생략합니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 - 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 - 해당사항 없음. 다 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 중소기업기준검토표당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 96.02.13 홍콩 췬완 EMS 및 전원사업주요자재 Sourcing 4,053,182 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 99.03.17 말레이시아 페낭 트랜스포머, SMPS 등 가전제품의 전원부 생산 11,378,039 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 SET VINA Co.,Ltd 14.03.06 베트남 하남성 트랜스포머, SMPS 등 가전제품의 전원부 생산EMS 제품 생산 23,207,585 기업 의결권의 반수 보유(지분율 100%) 해당 (*) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 서울전자통신㈜ - ㈜지니틱스 - ㈜NICE홀딩스 - NICE평가정보㈜ - ㈜NICE디앤비 - 한국전자금융㈜ - NICE정보통신㈜ - ㈜아이티엠반도체 - 비상장 45 NICE신용평가㈜ - KIS정보통신㈜ - NICE아이피파트너스㈜ - NICE인베스트먼트㈜ - NICE인프라㈜ - NICE지니데이타㈜ - NICE신용정보㈜ - NICE피앤아이㈜ - NICE씨엠에스㈜ - NICE페이먼츠 - ㈜버드뷰 - ㈜모먼츠컴퍼니 - ㈜닥터스텍 - NICE디앤알㈜ - ㈜NICE엘엠에스 - ㈜리페이퍼 - 에스투비네트워크㈜ - NICE투자파트너스㈜ - NICE에이앤아이㈜ - 매그넘사모투자합자회사 - 디오홀딩스 - ㈜아이티엔씨 - 나이스파크둔산㈜ - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - (주)씨유엔 - ㈜오케이포스 - 나이스디더블유알㈜ - (주)엔비모빌리티 - 시큐어파킹코리아㈜ - ㈜리얼허브 - 웨이브포스㈜ - 나이스인베스트대부㈜ - 나이스엔써㈜ - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - ITM-USA Inc.(미국) - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - NICE INFO VIETNAM(베트남) - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남) - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 비상장 1996.02.13 해외현지투자 919,973 774 100.0 3,966,779 - - 143,907 774 100.0 4,110,686 4,053,182 -184,262 SEOUL ELECTRONICS(M)SDN.BHD 비상장 1999.03.17 해외현지투자 8,060,515 28,471 100.0 3,508,283 - - 124,766 28,471 100.0 3,633,049 11,378,039 -752,112 SET VINA CO.,LTD. 비상장 2014.03.06 해외현지투자 12,708,317 1 100.0 966,444 - - -966,444 1 100.0 - 23,207,585 -7,041,920 지니틱스 상장 2010.12.21 경영참가 등 13,520,501 6,005 16.8 11,845,384 - - -1,039,017 6,005 16.8 10,806,367 30,932,826 -9,064,827 (주)아이티엠반도체 상장 2014.12.24 경영참가 등 28,523,583 2,320 10.2 60,794,767 - - -9,397,665 2,320 10.2 51,397,102 654,754,162 -21,340,470 주식회사 NICE엘엠에스 비상장 2016.05.03 경영참가 등 1,950,501 449 2.0 953,741 - - - 449 2.0 953,741 163,371,649 -5,978,693 합 계 - - 82,035,398 - - -11,134,453 - - 70,900,945 887,697,443 -44,362,284 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.