서울전자통신 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 37기 3분기 2019년 09월 30일 현재
서울전자통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스(주)	4,222,648	6.07%

메디치 2016의 2 사모투자합자회사	4,224,561	6.07%

자기주식	679	0.00%

기타주주	36,230,866	52.07%

합 계	69,588,847	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31 '금융위험관리' 등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	베트남	말레이시아	소 계	연결조정	합 계

매출액	25,909,453	1,889,699	25,399,005	10,827,512	64,025,669	(21,405,836)	42,619,833

매출총이익	2,297,189	93,000	1,522,245	1,811,563	5,723,997	(1,694,757)	4,029,240

분기순손익	(1,486,264)	269,675	(704,867)	494,883	(1,426,573)	394,371	(1,032,202)

총자산	160,454,865	3,924,294	27,733,168	7,869,466	199,981,793	(30,426,731)	169,555,062

총부채	43,514,432	727	23,394,595	8,571,742	75,481,496	(22,010,395)	53,471,101

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	베트남	말레이시아	소 계	연결조정	합 계

매출액	27,707,029	1,934,059	30,703,360	14,943,565	75,288,013	(26,273,708)	49,014,305

매출총이익	1,446,873	90,907	2,618,417	1,795,061	5,951,258	(1,703,364)	4,247,894

분기순손익	(638,578)	(120,976)	192,527	400,292	(166,735)	(144,462)	(311,197)

총자산	68,366,984	4,134,097	34,465,141	11,280,886	118,247,108	(40,635,154)	77,611,954

총부채	25,260,205	345,911	29,165,796	14,772,646	69,544,558	(31,274,825)	38,269,733

(4) 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 총 매출금액은 당분기 21,373,477천원(전분기: 20,427,695천원)입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	11,909,393	(517,286)	11,392,107	8,283,634	(507,501)	7,776,133

미수금	186,992	-	186,992	680,527	-	680,527

리스채권	60,000	-	60,000	40,000	-	40,000

보증금	137,093	-	137,093	126,192	-	126,192

소 계	12,293,478	(517,286)	11,776,192	9,130,353	(507,501)	8,622,852

비유동자산:

매출채권	877,155	(877,155)	-	866,844	(864,155)	2,689

리스채권	-	-	-	75,164	-	75,164

보증금	588,871	-	588,871	433,528	-	433,528

장기대여금	50,000	-	50,000	-	-	-

소 계	1,516,026	(877,155)	638,871	1,375,536	(864,155)	511,381

합 계	13,809,504	(1,394,441)	12,415,063	10,505,889	(1,371,656)	9,134,233

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,371,656	1,325,562

대손상각비	22,785	90,524

기말	1,394,441	1,416,086

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 연결포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 기준 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.01%	11,885,080	515,505	손상되지 않음

3개월 이내	0.01%	22,534	2	손상되지 않음

24개월 초과	100.0%	878,934	878,934	손상됨

합 계	-	12,786,548	1,394,441	-

(4) 당분기 중 리스채권의 변동내역과 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초	201,356

신규발생	33,279

이자수익	5,870

회수	(103,412)

기말장부금액	137,093

(5) 당분기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	120,406

1년초과~5년이내	-

당분기말 현재 할인되지 않은 리스채권	120,406

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	137,093

유동 리스채권	137,093

비유동 리스채권	-

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신한은행 MMF	2,399,019	2,710,000

삼성증권 WRAP	2,006,472	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	112,931,069	112,931,069	82,744,750	82,744,750

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	1,900,411	8.3%	15,713,583	110,223,838	80,672,447

(주)엘엠에스	449,030	2.3%	1,950,501	2,700,466	2,065,538

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	17,670,849	112,931,069	82,744,750

(*) 전기 중 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 58,000원입니다. 당분기 중 발생한 주식담보대출을 위해 담보로 제공되었습니다.(주석 15 참조)

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

전기말	82,744,750

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	30,186,319

당분기말	112,931,069

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,089,897	(9,166)	1,080,731	1,236,641	(67,071)	1,169,570

제품	1,461,401	(116,140)	1,345,261	3,426,203	(30,248)	3,395,955

재공품	751,758	(34,577)	717,181	886,178	(114,153)	772,025

원재료	11,049,155	(531,259)	10,517,896	10,922,886	(720,360)	10,202,526

미착품	1,194,703	-	1,194,703	2,353,932	-	2,353,932

합 계	15,546,914	(691,142)	14,855,772	18,825,840	(931,832)	17,894,008

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 240,690천원(전기: 재고자산평가손실 141,292천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	476,715	-	1,003,832	-

선급비용	100,696	-	84,026	-

장기선급비용	-	242,469	-	467,395

합 계	577,411	242,469	1,087,858	467,395

10. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,320,917	7,373,900	18,003,826

비유동자산	603,377	495,565	9,729,342

자산계	3,924,294	7,869,465	27,733,168

유동부채	727	8,452,354	15,587,322

비유동부채	-	119,388	7,807,272

부채계	727	8,571,742	23,394,594

자본계	3,923,567	(702,276)	4,338,573

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,347,815	7,517,634	19,735,425

비유동자산	583,738	585,937	11,093,221

자산계	3,931,553	8,103,571	30,828,646

유동부채	338,514	11,181,461	18,143,811

비유동부채	-	80,771	7,714,696

부채계	338,514	11,262,232	25,858,507

자본계	3,593,039	(3,158,661)	4,970,139

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	1,889,699	10,827,512	25,399,005

영업손익	(79,102)	568,475	(524,120)

분기순손익	269,675	494,883	(704,867)

기타포괄손익	391,557	(149,566)	250,328

총포괄손익	661,232	345,317	(454,539)

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	1,934,059	14,943,565	30,703,360

영업손익	(127,961)	475,899	487,861

분기순손익	(119,619)	400,292	192,527

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(119,619)	400,292	192,527

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2),(*3)	대한민국	12.0	6,676,500	7,382,414	6,676,500	7,698,118

합 계	8,676,500	7,382,414	8,676,500	7,698,118

(*1) 블루다이아몬드 네크워크(주)는 전기이전에 폐업하였으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다. (*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이지만, 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 4,255,046주를관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 2,505원입니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기말

(주)지니틱스	7,698,118	98,100	(31,384)	(382,420)	7,382,414

(*) 당분기 중 (주)지니틱스에 대한 연결실체의 지분율이 하락하였으며, 이에 따른 지분변동차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	31,953,711	31,685,721

비유동자산	12,142,061	11,075,727

자산계	44,095,772	42,761,448

유동부채	9,006,963	11,668,237

비유동부채	3,057,350	2,480,918

부채계	12,064,313	14,149,155

자본계	32,031,459	28,612,293

(4) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 요약 경영성과는 아래와 같 습 니 다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	29,395,387	39,989,545

영업이익	2,029,220	4,306,478

분기순이익	1,620,169	393,084

총포괄이익	1,620,169	393,084

(5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

종속기업 및 관계기업 순자산(A)	32,031,459	28,612,292

연결실체 지분율(B)	12.0%	12.6%

순자산 지분금액(AXB)	3,829,535	3,595,177

(+) 투자차액	3,552,879	4,102,941

기말 장부금액	7,382,414	7,698,118

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	5,572,418	(1,195,923)	4,376,495	5,506,342	(982,033)	4,524,309

건물부속설비	-	-	-	96,615	(96,615)	-

기계장치	7,209,600	(3,716,263)	3,493,337	7,352,023	(3,096,175)	4,255,848

차량운반구	465,614	(359,978)	105,636	464,023	(321,749)	142,274

공구와기구	3,301,168	(2,680,357)	620,811	3,095,230	(2,317,530)	777,700

비품	783,441	(590,648)	192,793	790,502	(574,414)	216,088

임차시설물	260,069	(212,513)	47,556	571,009	(464,171)	106,838

건설중인자산	-	-	-	56,653	-	56,653

사용권자산	1,948,310	(420,295)	1,528,015	2,174,942	(334,439)	1,840,503

합 계	19,540,620	(9,175,977)	10,364,643	20,107,339	(8,187,126)	11,920,213

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기타증감	기 말

건물	4,524,309	-	-	(199,710)	-	51,896	4,376,495

기계장치	4,255,848	91,848	10,969	(986,440)	-	121,112	3,493,337

차량운반구	142,274	-	-	(37,722)	-	1,084	105,636

공구와기구	777,700	58,189	60,104	(245,612)	-	(29,570)	620,811

비품	216,088	33,812	589	(56,325)	-	(1,371)	192,793

임차시설물	106,838	7,190	-	(37,992)	-	(28,479)	47,557

건설중인자산	56,653	-	-	-	-	(56,653)	-

사용권자산	1,840,503	177,007	-	(470,208)	30,210	(49,498)	1,528,014

합 계	11,920,213	368,046	71,662	(2,034,009)	30,210	8,521	10,364,643

(*) 전대리스에 따른 사용권자산의 리스채권으로의 대체입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기타증감	기 말

건물	4,241,929	-	383,850	-	(193,312)	-	323,684	4,756,151

기계장치	3,380,126	-	1,884,696	181,375	(901,419)	(396,833)	54,477	4,202,422

차량운반구	175,216	-	76,936	20,514	(52,607)	-	(33,155)	186,904

공구와기구	1,097,023	-	143,482	92,664	(306,549)	-	(139,155)	887,465

비품	127,196	-	154,475	-	(49,947)	-	2,652	234,376

임차시설물	84,681	-	43,525	-	(35,517)	-	-	92,689

건설중인자산	-	-	558,143	-	-	-	20,093	578,236

사용권자산	-	1,369,699	179,290	-	(196,059)	-	65,668	1,418,598

합 계	9,106,171	1,369,699	3,424,397	294,553	(1,735,410)	(396,833)	294,264	12,356,841

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	33,609	(26,640)	6,969	33,609	(21,386)	12,223

소프트웨어	705,196	(495,367)	209,829	703,496	(440,112)	263,384

합 계	738,805	(522,007)	216,798	737,105	(461,498)	275,607

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	기타증감	기 말

산업재산권	12,223	-	9,551	(3,578)	(11,227)	6,969

소프트웨어	263,384	1,700	-	(56,245)	990	209,829

합 계	275,607	1,700	9,551	(59,823)	(10,237)	216,798

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	기타증감	분기말

산업재산권	17,955	-	-	(4,299)	-	13,656

소프트웨어	268,658	39,858	-	(52,661)	2,478	258,333

합 계	286,613	39,858	-	(56,960)	2,478	271,989

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,342,888	7,389,503

미지급금	439,604	394,031

미지급비용	248,041	590,367

임대보증금	33,127	33,127

합 계	8,063,660	8,407,028

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,352,255	-	17,148,346	-

장기차입금	332,897	1,020,125	2,500,000	2,504,819

합 계	24,685,152	1,020,125	19,648,346	2,504,819

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2019-12-15	2020-12-15	2.57%	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2020-08-10	2021-08-10	3.51%	2,100,000	2,100,000

(주)오케이포스	-	-	-	-	1,000,000

-	-	-	-	2,000,000

-	-	-	-	2,000,000

주식담보대출	교보증권(주)(*2)	2020-08-24	2020-11-24	2.80%	3,000,000	-

한국증권금융(주)(*3)	2020-05-26	2021-05-26	2.83%	3,000,000	-

한국증권금융(주)(*3)	2020-08-10	2021-08-10	2.53%	7,000,000	-

외화차입금	신한은행(*4)	2020-04-11	2021-04-11	5.47%	1,877,600	2,315,600

신한은행(*5)	2019-04-12	2022-10-12	3.60%	2,629,113	2,320,140

Techcombank	-	-	-	-	680,841

Vietcombank*6)	2020-06-17	2020-12-17	3.60%	745,542	731,765

합 계	25,095,135	17,148,346

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 75,643주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미 만 인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.

(*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 103,000주와 244,000주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미 만 인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 이자율은 LIBOR+5.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,600,000입니다. (*5) 이자율은 LIBOR+3.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 2,29,982.67입니다.

(*6) 이자율은 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 베트남 소재의 기계장치 (채권최고액: USD 632,56.51)가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 외화금액은 USD 632,561.51니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	차입일	만기일	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	우리은행	-	-	-	-	2,500,000

시설외화대출	신한은행	2019-04-12	2022-10-12	3.69%	1,020,125	1,517,969

외화차입금	신한은행	2018-05-17	2021-05-08	3.58%	332,897	986,850

소 계	1,353,022	5,004,819

차감: 유동성대체	-	(2,500,000)

합 계	1,353,022	2,504,819

(*1) 이자율은 LIBOR+3.2%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 868,241.82입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 868,241.82)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 이자율은 LIBOR+1.4%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 283,333.30입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 283,333.30)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.

16. 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	장부금액

부동산	4.02%~5.08%	583,680

차 량	4.88%~5.08%	188,734

소 계	772,414

유동성 대체	(250,663)

합 계	521,751

(2) 당분기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	1,050,537	99,209	1,149,746

신규발생	33,422	162,608	196,030

중도해지	-	(19,670)	(19,670)

이자비용	27,932	4,407	32,339

상 환	(528,211)	(57,820)	(586,031)

기 말	583,680	188,734	772,414

② 전기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	-	15,710	15,710

회계정책변경에 따른 증가	416,265	55,025	471,290

신규발생	965,038	45,474	1,010,512

이자비용	34,900	3,254	38,154

상 환	(365,666)	(20,254)	(385,920)

기 말	1,050,537	99,209	1,149,746

(3) 당분기말 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	532,520

1년초과~5년이내	135,345

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,407,319

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	772,414

유동 리스부채	521,751

비유동 리스부채	250,662

(4) 당분기 및 전기의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

리스부채 상환액	586,032	385,920

이자비용	32,339	38,154

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	12,507	392,153

리스의 총 현금유출 합계	630,878	816,227

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	120,109	935

예수금	21,149	36,800

기타부채	69,728	254,076

합 계	210,986	291,811

18. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당 분기말 및 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,111,022	2,018,543

사외적립자산의 공정가치	(1,324,350)	(1,324,350)

확정급여 부채	786,672	694,193

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.96%	1.96%

기대임금상승률	6.25%~8.00%	6.25% ~ 8.00%

보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

19. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,647주

보통주자본금	34,794,424천원	34,794,424천원

또한, 연결실체는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	13,405,375	13,405,375

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	999,361	999,362

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

기타	22,180,256	22,180,255

합 계	38,109,445	38,109,445

(*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.

(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입 니다.

(*3) 전기 중 제 8차 전환사채의 전환으로 지배기업의 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 지배기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(*4) 지배기업은 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화환산적립금	361,279	174,102

지분법자본변동	(57,885)	(26,501)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	74,135,737	50,757,643

합 계	74,439,131	50,905,244

(2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(26,501)	-

관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동	(31,384)	(26,501)

기말	(57,885)	(26,501)

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	50,757,644	967,360

평가로 인한 증감	30,186,319	63,833,697

법인세효과	(6,808,226)	(14,043,414)

기말	74,135,737	50,757,643

22. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(31,349,849)	(30,416,519)

합 계	(31,259,038)	(30,325,708)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 23. 매출액

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,830,903	42,619,833	18,070,190	49,014,305

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

한국	4,513,690	21,701,328	8,176,703	22,412,448

중국	1,508,104	2,110,774	857,637	2,114,140

베트남	3,681,655	6,603,627	1,678,756	8,568,417

말레이시아	7,026,905	12,103,555	7,231,631	15,787,022

기타	100,549	100,549	125,463	132,278

합계	16,830,903	42,619,833	18,070,190	49,014,305

주요 제품과 서비스 계열

상품	221,795	4,401,462	2,335,133	3,207,731

제품	16,482,963	37,953,359	15,583,487	45,261,478

기타	126,145	265,012	151,571	545,097

합계	16,830,903	42,619,833	18,070,191	49,014,306

수익인식시기

한 시점에 이행	16,830,903	42,619,833	18,070,191	49,014,306

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건

제품의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

24. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	729,136	2,067,916	625,604	1,685,529

퇴직급여	49,460	148,381	40,473	121,419

복리후생비	124,544	322,679	97,315	261,017

여비교통비	9,687	51,782	31,807	124,730

접대비	8,240	24,973	20,550	49,405

통신비	7,799	21,636	4,790	16,569

수도광열비	25,013	56,642	33,348	98,722

세금과공과금	38,814	108,421	34,918	100,725

감가상각비	132,836	417,558	91,453	173,445

지급임차료	(14,123)	45,675	16,666	181,067

수선비	9,243	9,243	2	156

보험료	16,878	42,912	19,853	48,640

차량유지비	27,178	84,759	18,312	77,051

운반비	246,129	584,686	234,186	646,752

교육훈련비	32,144	33,820	994	5,855

도서인쇄비	393	2,060	367	1,469

소모품비	71,439	97,000	15,532	41,197

지급수수료	120,254	510,189	84,053	601,879

광고선전비	-	-	26,897	26,897

대손상각비	(18,298)	13,446	30,175	72,959

무형자산상각비	20,778	60,127	39,173	76,557

견본비	(1,613)	1,951	7,287	12,162

잡비	-	272	187,388	280,018

경상연구개발비	40,865	143,917	56,182	128,459

합 계	1,676,796	4,850,045	1,717,325	4,832,679

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,485	45,960	13,572	22,224

외화환산이익	(149,628)	86,351	245,033	457,997

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	16,508	17,877	6,669	11,737

금융보증수익(*)	-	-	-	768

합 계	(119,635)	150,188	265,274	492,726

(*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	211,669	691,854	258,094	764,068

외화환산손실	(43,759)	25,860	88,611	166,455

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	-	-	95,893

합 계	167,910	717,714	346,705	1,026,416

26. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	255,536	762,142	416,020	674,375

외화환산이익	(127,803)	187,198	304,483	707,295

유형자산처분이익	10,510	52,991	6,106	7,918

잡이익	365,736	456,786	56	200,563

합 계	503,979	1,459,117	726,665	1,590,151

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	33,493	312,151	132,269	317,021

외화환산손실	(86,415)	502,624	59,490	182,313

유형자산처분손실	15,352	26,507	-	-

유형자산폐기손실	50	601	-	140

무형자산폐기손실	1,675	1,675	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

재고자산폐기손실	-	-	6,298	7,227

잡손실	16,378	47,110	3,017	50,794

기부금	-	-	1,489	1,490

합 계	(19,467)	890,668	202,563	558,985

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용 에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(3,038,236)	-	-	(3,038,236)

원재료 및 상품매입액	34,873,549	-	-	34,873,549

급여	3,173,650	2,067,916	98,227	5,339,792

퇴직급여	163,391	148,381	11,121	322,893

지급수수료	653,630	510,189	4,890	1,168,710

감가상각비	1,665,167	417,558	3,630	2,086,355

무형자산상각비	-	60,127	-	60,127

기타비용	1,099,442	1,501,957	26,048	2,627,447

합 계	38,590,593	4,706,128	143,916	43,440,637

② 전 분 기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	1,393,691	-	-	1,393,691

원재료 및 상품매입액	32,845,214	-	-	32,845,214

종업원급여	4,572,261	1,806,948	100,381	6,479,590

지급수수료	1,104,518	601,879	3,991	1,710,388

감가상각비	1,367,390	173,445	2,311	1,543,146

무형자산상각비	-	76,557	-	76,557

기타비용	3,483,337	2,045,391	21,776	5,550,504

합 계	44,766,411	4,704,220	128,459	49,599,090

29. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	552,228,744	(1,032,202,221)	186,260,747	(311,196,814)

보통주순손익	552,228,744	(1,032,202,221)	186,260,747	(311,196,814)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당분기순손익	8	(15)	3	(4)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	6,262,996,230	18,788,988,690	6,262,996,230	18,788,988,690

일수	90	270	90	270

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	5,858,229	-	-	5,858,229

매출채권및기타채권	11,639,100	-	137,093	11,776,193

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,405,491	-	4,405,491

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	112,931,069	-	112,931,069

장기매출채권및기타채권	638,871	-	-	638,871

합 계	18,136,200	117,336,560	137,093	135,609,853

(*) 유동 및 비유동 리스채권입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	3,228,304	-	-	3,228,304

매출채권및기타채권	-	8,496,659	-	126,192	8,622,851

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,710,000	-	-	-	2,710,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	82,744,750	-	82,744,750

장기매출채권및기타채권	-	436,217	-	75,164	511,381

합 계	2,710,000	12,161,180	82,744,750	201,356	97,817,286

(*) 유동 및 비유동 리스채권입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,572,426	-	7,572,426

리스부채(유동)	-	521,751	521,751

장단기차입금	25,705,277	-	25,705,277

리스부채(비유동)	-	250,662	250,662

합 계	33,277,703	772,413	34,050,116

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,915,793	-	7,915,793

리스부채(유동)	-	702,347	702,347

장단기차입금	22,153,165	-	22,153,165

리스부채(비유동)	-	447,398	447,398

합 계	30,068,958	1,149,745	31,218,703

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	40,089	5,870	(668,990)	(22,864)	(645,895)

외화환산이익(손실)	-	86,351	-	(25,860)	-	60,491

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	17,877	-	-	-	-	17,877

합 계	17,877	126,440	5,870	(694,850)	(22,864)	(567,527)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	22,224	-	(742,385)	(21,683)	(741,844)

외화환산이익(손실)	-	457,997	-	(166,454)	-	291,543

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	11,738	-	-	-	-	11,738

당기손익-공정가치 측정금융부채 평가이익	-	-	(95,893)	-	-	(95,893)

금융보증수익	-	768	-	-	-	768

합 계	11,738	480,989	(95,893)	(908,839)	(21,683)	(533,688)

31. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,HKD,MYR,VND)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	7,239,385	8,495,418	6,544,787	7,680,308

JPY	191,810	2,133	529,500	5,888

CNY	1,883	324	-	-

HKD	3,196,091	483,952	4,800	727

MYR	3,462,674	973,150	1,672,171	469,947

VND	1,138,746,812	57,621	104,991,042,207	5,312,547

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	81,511	(81,511)

JPY	(376)	376

CNY	32	(32)

HKD	48,323	(48,323)

MYR	50,320	(50,320)

VND	(525,493)	525,493

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높은(낮은) 경우 당기 중 연결실 체의 당기손익(세전)은 128,526천원 감소(증가)할 것이며,이는 당분기말 현재 보유중인변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다 .

② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,858,229	3,228,304

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,405,491	2,710,000

매출채권및기타채권	12,277,971	8,932,876

합 계	22,541,691	14,871,180

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.(리스부채는 주석 16 참고) (단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 이상 매입채무및기타채무 8,063,660 8,063,660 8,063,660 - - 장단기차입금 25,705,277 26,348,812 24,911,968 1,436,844 - 합 계 33,768,937 34,412,472 32,975,628 1,436,844 - (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 이상 매입채무및기타채무 8,407,028 8,407,028 8,407,028 - - 장단기차입금 22,153,165 22,760,473 21,295,564 1,464,909 - 합 계 30,560,193 31,167,501 29,702,592 1,464,909 - (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 53,471,101 43,897,434 자본 (B) 116,083,961 93,483,405 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 5,858,229 3,228,304 차입금 (D) 25,705,277 22,153,165 부채비율 (A/B) 46.06% 46.96% 순차입금비율 (D-C)/B 17.10% 20.24% 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업(*1) (주)지니틱스 기타특수관계자(*2) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜오케이포스, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, 엔비피상생대부㈜, (주)씨유엔, ㈜제이티넷, ㈜티페이, ㈜티페이정산, ㈜티페이대부, (유)지에이에스, (유)지에이피, 나이스디더블유알㈜, (주)나이스플러스, 나이스네트워크㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) (*1) 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 지배기업의의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 관계기업 (주)지니틱스 236,963 - - - 34,924 - - - 기타특수관계자 (주)나이스디앤비 - - - - - - 50 - (주)나이스홀딩스 - - - - - - 2,715 - (주)오케이포스 21,373,477 10,000 - 2,005 174,562 - 3,633 82,322 나이스디앤알(주) - - - 219 - - - - 나이스인프라(주) - - - - - - - 21,648 나이스정보통신(주) 36,778 - - - - - - - 나이스평가정보(주) - - - - - - 28 - 나이스플러스(주) 1,700 - - - - - - - 나이스피앤아이(주) - - - - - - 3,200 - 한국전자금융(주) 19,180 - - - - - - - (*) 자산매각액에는 당 분기 중 (주 )오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 10,322천원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 전대리스 계약에서 ( 주)오케이포스 로부터 회수한 현금은 26,648천 원입니다. ② 전분 기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기타 매 입 지급수수료 이자비용 관계기업 (주)지니틱스 - - - 309 - - 기타특수관계자 (주)무노스 140,207 - - - 5,560 - (주)오케이포스 20,427,695 21,200 - 181,043 - 92,504 KIS정보통신주식회사 11,550 - - - - - 나이스정보통신(주) 27,487 - - - - - 나이스피앤아이(주) - - - - 7,400 - 한국전자금융(주) 144,312 - - - - - (주)나이스디앤비 - - - - 100 - 나이스평가정보(주) - - - - 14 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 관계기업 (주)지니틱스 173,074 - 214 1,034 - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 - - - - - - 나이스정보통신(주) 2,380,794 - 115,333 22,979 - - KIS정보통신주식회사 4,103 - - - - - 나이스디앤알(주) - - 77 - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 관계기업 (주)지니틱스 4,955 - - - - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 2,804,262 - 202,379 32,690 5,000,000 67,989 KIS정보통신주식회사 - - 124 - - - 나이스정보통신(주) 990 - - - - - 한국전자금융(주) 18,048 - - - - - (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 환율변동 기 말 (주)오케이포스 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 - - 나이스인프라(주) 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,Ltd. 신한은행 등 차입금에 대한 지급보증 USD 8,400,000 상기 채무보증과 관련하여 SET VINA Co.,Ltd.의 공장건물 및 기계장치가 채권최고액 USD 8,400,000을 한도로 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) 나이스인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (7) 주요 경영진 보상내역 지배기업은 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 33,475 97,952 41,275 149,695 퇴직급여 420 1,251 17,594 19,262 합 계 33,895 99,203 58,869 168,957 33. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 5,339,856 장기차입금 유동성분류 1,151,797 2,500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 30,186,319 (402,503) 사용권자산의 취득 196,030 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 17,148,346 7,536,880 (332,971) 24,352,255 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - 장기차입금 2,504,819 - (1,151,797) 1,353,022 리스부채 1,149,746 (191,283) (186,049) 772,414 합계 23,302,911 4,845,597 (1,670,817) 26,477,691 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 11,962,513 4,187,584 4,709,530 20,859,627 유동성장기차입금 2,209,530 - (2,209,530) - 장기차입금 4,706,750 262,821 (2,500,000) 2,469,571 유동전환사채 5,305,858 - (5,305,858) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,425,017 - 95,893 1,520,910 금융리스부채 15,710 283,465 196,059 495,234 금융보증부채 2,462 - (768) 1,694 합계 25,627,840 4,733,870 (5,014,674) 25,347,036 34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 외화대출 USD 1,600,000.00 USD 1,600,000.00 외화대출 USD 2,229,982.67 USD 2,229,982.67 시설외화대출 USD 868,241.82 USD 868,241.82 시설외화대출 USD 283,333.30 USD 283,333.30 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 3,000,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출 3,000,000 3,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출 3,000,000 3,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출 7,000,000 7,000,000 Vietcombank 외화대출 USD 632,156.51 USD 632,156.51 (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 12,149,873 엠지손해보험(주) 한편, 지배기업은 상기 보험 외에 엠지손해보험(주)에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 메리츠해상화재보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 지배기업은 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 전기 중 지배기업은 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원에 제소(소가 190,615천원)를 하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 지배기업에 반소(소가 165,000천원)를 하였으며 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(4) 지배기업은 현재 임차하고 있는 건물의 임차 종료시점에 건물에 대한 복구의무가존재하나 해당 의무 이행에 필요한 금액은 당분기말 현재 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 35. COVID-19세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 영업중단, 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지, 사회적 거리두기 등 등의 조치를 시행하고 있으며, 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. 연결실체의 영업이 COVID-19의 지속기간에 계속 영향을 받는 경우 연결실체의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 지속되고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 연결실체의 영업, 재무상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되는 반면, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 37 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 24,093,771,551 23,889,558,087 현금및현금성자산 2,983,463,462 134,083,744 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,405,491,076 2,710,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,527,095,387 14,355,122,853 재고자산 3,652,036,675 6,044,821,793 기타유동자산 315,558,217 481,193,073 당기법인세자산 210,126,734 164,336,624 비유동자산 136,361,093,078 106,475,678,203 기타비유동금융자산 112,931,069,420 82,744,749,950 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 112,931,069,420 82,744,749,950 종속기업 및 관계기업투자주식 15,517,882,639 15,547,012,782 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,010,447,757 6,879,280,699 유형자산 768,332,874 1,120,955,221 무형자산 133,360,388 183,679,551 자산총계 160,454,864,629 130,365,236,290 부채 유동부채 24,514,684,963 21,515,286,602 매입채무 및 기타유동채무 24,514,684,963 21,515,286,602 매입채무 및 기타채무 2,796,038,381 4,966,129,262 단기차입금 20,977,600,000 13,415,600,000 유동성장기차입금 2,500,000,000 금융리스부채 521,751,084 505,650,547 금융보증부채 78,038,317 96,904,521 기타유동부채 141,257,181 31,002,272 비유동부채 18,999,746,806 12,068,721,686 장기매입채무 및 기타비유동채무 18,999,746,806 12,068,721,686 금융리스부채 131,274,066 366,627,463 금융보증부채 18,958,616 7,811,414 순확정급여채무 786,672,342 694,193,485 이연법인세부채 18,062,841,782 11,000,089,324 부채총계 43,514,431,769 33,584,008,288 자본 자본금 34,794,423,500 34,794,423,500 기타불입자본 16,214,689,510 16,214,689,510 기타자본구성요소 74,106,669,970 50,552,721,516 이익잉여금(결손금) (8,175,350,120) (4,780,606,524) 자본총계 116,940,432,860 96,781,228,002 자본과부채총계 160,454,864,629 130,365,236,290 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,365,373,505 25,909,453,383 9,193,541,813 27,707,028,776 매출원가 6,508,914,053 23,612,264,597 8,794,374,272 26,260,155,792 매출총이익 856,459,452 2,297,188,786 399,167,541 1,446,872,984 판매비와관리비 1,063,154,825 3,229,450,261 1,071,175,860 2,957,312,445 판매비 64,407,283 173,497,831 60,953,432 194,126,309 관리비 957,882,864 2,912,036,022 954,040,101 2,634,727,163 연구개발비 40,864,678 143,916,408 56,182,327 128,458,973 영업이익(손실) (206,695,373) (932,261,475) (672,008,319) (1,510,439,461) 금융수익 (34,559,029) 390,356,302 336,660,171 714,258,779 금융비용 128,634,084 567,597,712 274,360,144 699,502,341 기타영업외이익 (93,629,545) 501,647,443 680,323,040 1,551,693,312 기타영업외비용 118,585,662 349,593,012 102,076,770 350,571,381 종속기업 및 관계기업투자 관련손익 167,812,386 (274,289,135) (318,120,147) (376,334,191) 법인세비용차감전순이익(손실) (414,291,307) (1,231,737,589) (349,582,169) (670,895,283) 법인세비용 72,052,752 254,526,007 (42,262,607) (32,317,585) 당기순이익 (486,344,059) (1,486,263,596) (307,319,562) (638,577,698) 기타포괄손익 (716,174,474) 23,721,184,622 (88,550,539) 47,437,493 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (592,928,232) 23,545,329,187 (88,550,539) (402,502,451) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (760,164,400) 30,186,319,470 (402,502,451) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 167,236,168 (6,640,990,283) (88,550,539) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (123,246,242) 175,855,435 449,939,944 지분법 자본변동 (123,246,242) 175,855,435 449,939,944 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 총포괄손익 (1,202,518,533) 22,234,921,026 (395,870,101) (591,140,205) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (21) (4) (9) 자본변동표 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 32,382,143,000 13,287,113,927 392,908,754 (8,146,276,527) 37,915,889,154 지분법적용중지 종속기업에 대한 출자 당기순이익 (638,577,698) (638,577,698) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (313,951,912) (313,951,912) 보험수리적손익 지분법자본변동 803,563,258 803,563,258 전환사채의 전환 2,412,280,500 2,927,575,583 5,339,856,083 2019.09.30 (기말자본) 34,794,423,500 16,214,689,510 882,520,100 (8,784,854,225) 43,106,778,885 2020.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,214,689,510 50,552,721,516 (4,780,606,524) 96,781,228,002 지분법적용중지 종속기업에 대한 출자 (1,908,480,000) (1,908,480,000) 당기순이익 (1,486,263,596) (1,486,263,596) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 23,378,093,019 23,378,093,019 보험수리적손익 지분법자본변동 175,855,435 175,855,435 전환사채의 전환 2020.09.30 (기말자본) 34,794,423,500 16,214,689,510 74,106,669,970 (8,175,350,120) 116,940,432,860 현금흐름표 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 37 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 (211,869,847) (5,986,189,095) 당기순이익(손실) (1,486,263,596) (638,577,698) 수익비용의 조정 1,290,224,426 62,146,640 재고자산평가손실환입 (191,761,426) (19,415,515) 퇴직급여 270,983,445 259,313,459 감가상각비 411,607,734 322,441,255 무형자산상각비 50,344,274 50,730,913 이자비용 541,737,829 394,245,027 외화환산손실 137,111,442 183,186,326 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 (95,893,182) 유형자산처분손실 18,456,799 유형자산폐기손실 543,800 140,401 대손상각비 13,446,177 55,227,643 지분법투자손익 367,721,534 법인세비용 86,450,658 32,317,585 이자수익 (209,105,276) (181,503,954) 외화환산이익 (166,012,667) (1,165,298,869) 관계기업 투자손실 376,334,191 유형자산처분이익 (41,299,897) (318,703,249) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 17,877,398 (11,737,512) 금융리스비용 206,493,800 금융보증수익 (17,877,398) (25,731,679) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 232,349,416 (5,321,442,767) 당기손익-공정가치측정 금융자산 감소(증가) (1,713,368,474) (1,636,896,382) 매출채권의 감소(증가) 1,784,149,832 (1,461,712,548) 미수금의 감소(증가) 17,502,021 (76,782,003) 미수수익의 감소(증가) 122,803,195 선급금의 감소(증가) 181,231,641 (109,046,553) 선급비용의 감소(증가) (15,596,785) 3,107,836 재고자산의 감소(증가) 2,069,411,259 188,461,853 보증금의 감소(증가) (20,000,000) 13,530,000 매입채무의 증가(감소) (2,136,678,515) (2,195,950,325) 미지급금의 증가(감소) (56,145,710) (51,787,997) 예수금의 증가(감소) (8,917,987) (12,583,342) 퇴직금의 지급 (237,207,502) 선수금의 증가(감소) 119,172,896 934,965 미지급비용의 증가(감소) (60,543,841) (130,591,310) 순확정급여부채의 감소(증가) 72,133,079 262,277,346 이자수취(영업) 207,593,040 218,223,563 이자지급(영업) (542,223,791) (305,818,806) 법인세납부(환급) 86,450,658 (720,027) 투자활동현금흐름 (1,784,434,021) (146,199,201) 유형자산의 처분 71,474,701 268,862,947 리스채권의 회수 102,620,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의?취득 (324,825,000) 종속기업투자주식 취득 (1,908,480,000) 유형자산의 취득 (50,049,539) (84,987,148) 무형자산의 취득 (5,250,000) 재무활동현금흐름 4,845,596,896 3,328,718,929 단기차입금의 증가 7,536,880,000 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,058,333,331) 리스부채의 상환 (191,283,104) 유동성장기부채의 상환 (2,500,000,000) (600,000,000) 주식발행비용 (12,947,740) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,849,379,718 (2,806,884,691) 기초현금및현금성자산 134,083,744 3,447,180,283 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 86,690 (3,215,324) 기말현금및현금성자산 2,983,463,462 640,295,592 5. 재무제표 주석 제 38기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 37기 3분기 2019년 09월 30일 현재 서울전자통신주식회사 1. 회사의 개요 서울전자통신주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스(주) 4,222,648 6.07% 메디치 2016의 2 사모투자합자회사 4,224,561 6.07% 자기주식 679 0.00% 기타주주 36,230,866 52.1% 합 계 69,588,847 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29 '금융위험관리' 등에 포함되어 있습니다. 3. 주요 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 11,817,655 (4,857) 11,812,798 13,658,702 (4,411) 13,654,291 미수금 459,474 - 459,474 477,683 - 477,683 미수수익 57,730 - 57,730 56,957 - 56,957 리스채권 137,093 - 137,093 126,192 - 126,192 보증금 60,000 - 60,000 40,000 - 40,000 소 계 12,531,952 (4,857) 12,527,095 14,359,534 (4,411) 14,355,123 비유동자산: 매출채권 877,155 (877,155) - 866,843 (864,154) 2,689 대여금 6,504,250 - 6,504,250 6,367,900 - 6,367,900 리스채권 - - - 75,164 - 75,164 보증금 506,198 - 506,198 433,528 - 433,528 소 계 7,887,603 (877,155) 7,010,448 7,743,435 (864,154) 6,879,281 합 계 20,419,555 (882,012) 19,537,543 22,102,969 (868,565) 21,234,404 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 868,566 842,405 대손상각비 13,446 55,227 기말 882,012 897,632 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 기준 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.01% 3,963,461 431 손상되지 않음 3개월 이내 0.01% 1,336,174 145 손상되지 않음 3개월 이상 6개월 이내 0.02% 1,107,784 204 손상되지 않음 6개월 이상 9개월 이내 0.06% 1,493,141 911 손상되지 않음 9개월 이상 12개월 이내 0.07% 1,790,284 1,170 손상되지 않음 12개월 이상 15개월 이내 0.09% 2,050,795 1,833 손상되지 않음 15개월 이상 21개월 이내 0.22% 74,239 163 손상되지 않음 24개월 초과 100.00% 878,934 877,155 손상됨 합 계 - 12,694,810 882,012 - (4) 당분기 중 리스채권의 변동내역과 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 201,356 신규발생 33,279 이자수익 5,870 회수 (103,412) 기말장부금액 137,093 (5) 당분기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이내 120,406 1년초과~5년이내 - 당분기말 현재 할인되지 않은 리스채권 120,406 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 137,093 유동 리스채권 137,093 비유동 리스채권 - 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신한은행 MMF 2,399,019 2,710,000 삼성증권 WRAP 2,006,472 - 6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 112,931,069 112,931,069 82,744,750 82,744,750 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*) 1,900,411 8.3% 15,713,583 110,223,838 80,672,447 (주)엘엠에스 449,030 2.2% 1,950,501 2,700,466 2,065,538 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 17,670,849 112,931,069 82,744,750 (*) 전기 중 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 58,000원입니다. 당분기 중 발생한 주식담보대출을 위해 담보로 제공되었습니다.(주석 13 참조)(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 전기말 82,744,750 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 30,186,319 당분기말 112,931,069 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,189,898 (9,166) 1,180,732 3,501,452 (67,071) 3,434,381 제품 461,150 (91,720) 369,430 169,471 (2,627) 166,844 재공품 103,161 (34,234) 68,927 422,907 (114,153) 308,754 원재료 1,637,555 (177,034) 1,460,521 1,718,111 (320,063) 1,398,048 미착품 572,427 - 572,427 736,795 - 736,795 합 계 3,964,191 (312,154) 3,652,037 6,548,736 (503,914) 6,044,822 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손 실환입 191,760 천원(전기: 재고자산평가손실 198,681천 원)이 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 274,612 455,844 선급비용 40,946 25,349 합 계 315,558 481,193 9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 중국 100.0 919,973 3,923,363 919,973 3,590,233 Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1) 말레이시아 100.0 3,541,210 - 1,632,730 - SET VINA Co.,Ltd. 베트남 100.0 3,138,042 4,212,106 3,138,042 4,258,662 소 계 7,599,225 8,135,469 5,690,745 7,848,895 관계기업 : 블루다이아몬드 네트워크(주)(*2) 대한민국 33.3 2,000,000 - 2,000,000 - (주)지니틱스(*3)(*4) 대한민국 12.0 6,676,500 7,382,414 6,676,500 7,698,118 소 계 8,676,500 7,382,414 8,676,500 7,698,118 합 계 16,275,725 15,517,883 14,367,245 15,547,013 (*1) 자본잠식으로 2014년에 지분법이 중단되었습니다.(*2) 블루다이아몬드 네크워크(주)는 전기이전에 폐업하였으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다.(*3) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이지만, 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 4,255,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*4) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 2,505원입니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득(*2) 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*1,*2,*3) 기말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,590,233 - 272,277 60,854 - 3,923,364 SET VINA Co.,Ltd. 4,258,662 - (262,245) 146,385 69,303 4,212,105 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. - 1,908,480 - - (1,908,480) - 소 계 7,848,895 1,908,480 10,032 207,239 (1,839,177) 8,135,469 관계기업: (주)지니틱스 7,698,118 - 98,100 (31,384) (382,420) 7,382,414 합 계 15,547,013 1,908,480 108,132 175,855 (2,221,597) 15,517,883 (*1) 당사는 SET VINA Co.,Ltd의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (*2) 당분기 중 Seoul Electronics(M) SDN. BHD에 유상증자하였으며 지분법 중단으로 인한 과거 누적 미인식 손실을 이익잉여금의 감소로 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)지니틱스에 대한 당사의 지분율이 하락하였으며, 이에 따른 지분변동차액을 당기손익으로 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*1,*2) 기말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,462,570 (99,309) 312,639 - 3,675,900 SET VINA Co.,Ltd. 4,104,742 (110,334) 137,301 37,289 4,168,998 소 계 7,567,312 (209,643) 449,940 37,289 7,844,898 관계기업: (주)지니틱스 7,293,522 151,430 - - 7,444,952 합 계 14,860,834 (58,213) 449,940 37,289 15,289,850 (*1) 당사는 SET VINA Co.,Ltd의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)지니틱스에 대한 당사의 지분율이 하락하였으며, 이에 따른 지분변동차액을 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 3,320,917 7,373,900 18,003,826 31,953,711 비유동자산 603,377 495,565 9,729,342 12,142,061 자산계 3,924,294 7,869,466 27,733,168 44,095,772 유동부채 727 8,452,354 15,587,322 9,006,963 비유동부채 - 119,388 7,807,272 3,057,350 부채계 727 8,571,742 23,394,595 12,064,313 자본계 3,923,567 (702,276) 4,338,573 32,031,459 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 3,347,815 7,517,634 19,735,425 31,685,721 비유동자산 583,738 585,937 11,093,221 11,068,136 자산계 3,931,553 8,103,571 30,828,645 42,753,857 유동부채 338,514 11,181,461 18,143,811 11,668,237 비유동부채 - 80,771 7,714,696 2,480,918 부채계 338,514 11,262,232 25,858,507 14,149,155 자본계 3,593,039 (3,158,661) 4,970,138 28,604,702 (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 1,889,699 10,827,512 25,399,005 29,395,387 영업손익 (79,102) 568,475 (524,120) 2,029,220 분기순손익 269,675 494,883 (704,867) 1,620,169 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 269,675 494,883 (704,867) 1,620,169 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 1,934,059 14,943,565 30,703,360 39,989,545 영업손익 (127,961) 475,899 487,861 4,307,279 분기순손익 (119,619) 400,292 192,527 315,071 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (119,619) 400,292 192,527 315,071 (5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말 (단위: 천원) 회사명 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 3,923,567 4,338,573 32,031,459 연결실체 지분율(B) 100.0% 100.0% 12.0% 순자산 지분금액(AXB) 3,923,567 4,338,573 3,829,535 (+) 미실현손익 (204) (198,670) - (+) 금융보증부채 - 72,203 - (+) 투자차액 - - 3,552,879 당분기말 장부금액 3,923,363 4,212,106 7,382,414 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 Seo KyunI(H.K.)Electronics Ltd. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 기말 순자산(A) 3,593,039 4,970,138 28,612,292 연결실체 지분율(B) 100.0% 100.0% 12.6% 순자산 지분금액(AXB) 3,593,039 4,970,138 3,595,177 (+) 미실현손익 (2,806) (996,581) - (+) 금융보증부채 - 285,105 - (+) 투자차액 - - 4,102,941 기말 장부금액 3,590,233 4,258,662 7,698,118 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 293,874 (285,919) 7,955 565,510 (536,237) 29,273 차량운반구 157,015 (142,758) 14,257 157,015 (123,165) 33,850 공구와기구 768,008 (657,096) 110,912 967,646 (739,757) 227,889 비품 287,938 (211,630) 76,308 301,960 (220,446) 81,514 임차시설물 260,069 (212,513) 47,556 252,878 (174,520) 78,358 사용권자산 816,868 (305,523) 511,345 807,685 (137,614) 670,071 합 계 2,583,772 (1,815,439) 768,333 3,052,694 (1,931,739) 1,120,955 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체(*) 기 말 기계장치 29,273 9,053 (8,462) (21,909) - 7,955 차량운반구 33,850 - - (19,593) - 14,257 공구와기구 227,889 14,004 (23,797) (107,184) - 110,912 비품 81,514 25,292 (588) (29,910) - 76,308 임차시설물 78,358 7,190 - (37,992) - 47,556 사용권자산 670,071 177,007 - (305,523) (30,210) 511,345 합 계 1,120,955 232,546 (32,847) (522,111) (30,210) 768,333 (*) 전대리스로 인하여 리스채권으로 대체되었습니다. ② 전 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 274,087 - - (137,124) (89,533) 47,430 차량운반구 88,413 - - (20,514) (26,198) 41,701 공구와기구 451,604 - 4,840 (92,663) (130,301) 233,480 비품 86,587 - 36,622 - (29,775) 93,434 임차시설물 84,680 - 43,525 - (35,517) 92,688 사용권자산 - 266,475 - - (62,259) 204,216 합 계 985,371 266,475 84,987 (250,301) (373,583) 712,949 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 24,057 (17,088) 6,969 33,608 (21,385) 12,223 소프트웨어 571,749 (445,358) 126,391 570,049 (398,592) 171,457 합 계 595,806 (462,446) 133,360 603,657 (419,977) 183,680 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 12,222 - 1,675 (3,578) 6,969 소프트웨어 171,458 1,700 - (46,767) 126,391 합 계 183,680 1,700 1,675 (50,345) 133,360 ② 전분 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 산업재산권 17,954 - (4,299) 13,655 소프트웨어 228,221 5,250 (46,432) 187,039 합 계 246,175 5,250 (50,731) 200,694 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,034,011 4,102,694 미지급금 243,792 284,169 미지급비용 485,108 546,139 임대보증금 33,127 33,127 합 계 2,796,038 4,966,129 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당분기말 전기말 차입일 만기일 이자율 금 액 금 액 원화차입금 신한은행(*1) 2019-12-15 2020-12-15 2.57% 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 2020-08-10 2021-08-10 3.51% 2,100,000 2,100,000 (주)오케이포스 2019-04-08 2020-05-11 4.60% - 1,000,000 2019-04-25 2020-05-11 4.60% - 2,000,000 2019-06-03 2020-05-11 4.60% - 2,000,000 우리은행 2017-07-25 2020-05-26 3.19% - 2,500,000 주식담보대출 교보증권(주)(*2) 2020-08-24 2020-11-24 2.80% 3,000,000 - 한국증권금융(주)(*3) 2020-05-26 2021-05-26 2.83% 3,000,000 - 한국증권금융(주)(*3) 2020-08-10 2021-08-10 2.53% 7,000,000 - 외화차입금 신한은행(*4) 2020-04-11 2021-04-11 5.47% 1,877,600 2,315,600 합 계 20,977,600 15,915,600 (*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 75,643주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미 만 인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.(*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 103,000주와 244,000주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미 만 인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 이자율은 LIBOR+5.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,600,000입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당분기말 전기말 차입일 만기일 이자율(%) 금 액 금 액 원화 차입금 우리은행 - - - - 2,500,000 차감 : 유동성대체 - (2,500,000) 합 계 - - 14. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 장부금액 부동산 4.02%~5.08% 468,888 차 량 4.88%~5.08% 184,137 소 계 653,025 유동성 대체 (131,274) 합 계 521,751 (2) 당분기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 804,820 67,458 872,278 신규발생 33,422 162,608 196,030 중도해지 - (19,670) (19,670) 이자비용 21,389 4,186 25,575 상 환 (390,743) (30,445) (421,188) 기 말 468,888 184,137 653,025 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 - - - 회계정책변경에 따른 증가 - 55,025 55,025 신규발생 965,038 29,217 994,255 이자비용 13,846 3,254 17,100 상 환 (174,064) (20,038) (194,102) 기 말 804,820 67,458 872,278 (3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 532,520 1년초과~5년이내 135,345 당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채 667,865 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 653,025 유동 리스부채 521,751 비유동 리스부채 131,274 (4) 당분기 및 전기의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 리스부채 상환액 395,613 177,002 이자비용 25,575 17,100 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 12,507 356,927 리스의 총 현금유출 합계 433,695 551,029 15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수금 120,108 935 예수금 21,149 30,067 합 계 141,257 31,002 16. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당 분기말 및 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,111,022 2,018,543 사외적립자산의 공정가치 (1,324,350) (1,324,350) 확정급여 부채 786,672 694,193 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.96% 1.96% 기대임금상승률 6.25%~8.00% 6.25% ~ 8.00% 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 17. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,647주 보통주자본금 34,794,424천원 34,794,424천원 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 18. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 13,405,375 13,405,375 감자차익(*2) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*3) 999,362 999,362 자기주식(*4) (3,591) (3,591) 자기주식처분손실(*4) (124,959) (124,959) 기타 285,500 285,500 합 계 16,214,690 16,214,690 (*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입 니다.(*3) 전기 중 제 8차 전환사채의 전환으로 지배기업의 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다. 19. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화환산적립금 13,727 13,727 지분법자본변동 (42,793) (218,649) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 74,135,737 50,757,644 합 계 74,106,671 50,552,722 (2) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 (218,649) (588,177) 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 175,856 369,528 기말 (42,793) (218,649) (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 50,757,644 967,359 평가로 인한 증감 30,186,319 63,833,698 법인세효과 (6,808,226) (14,043,413) 기말 74,135,737 50,757,644 20. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (8,266,161) (4,871,418) 합 계 (8,175,350) (4,780,607) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 21. 매출액 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,365,374 25,909,453 9,193,542 27,707,030 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 주요 지리적 시장 한국 6,673,193 23,860,831 8,665,419 24,796,939 중국 2,988 83,962 30,812 226,778 베트남 392,385 1,162,050 348,510 1,913,287 말레이시아 265,889 710,293 95,461 623,674 기타 30,919 92,317 53,340 146,352 합계 7,365,374 25,909,453 9,193,542 27,707,030 주요 제품과 서비스 계열 상품 4,554,904 19,635,148 7,377,581 21,726,184 제품 2,047,808 4,168,330 1,035,915 3,624,797 기타 762,662 2,105,975 780,046 2,356,048 합계 7,365,374 25,909,453 9,193,542 27,707,029 수익인식시기 한 시점에 이행 7,365,374 25,909,453 9,193,542 27,707,029 당사의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 총 매출금액은 당분 기 21,373,477천원(전분기: 20,427,695천원)입니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 제품의 판매 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 상품의 판매 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 22. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 559,971 1,556,677 457,097 1,158,245 퇴직급여 49,460 148,381 40,473 121,419 복리후생비 82,671 204,606 49,440 142,765 여비교통비 2,714 30,090 17,045 78,648 접대비 2,975 10,720 2,140 11,769 통신비 3,862 9,860 2,187 7,700 수도광열비 6,326 18,407 6,808 19,947 세금과공과금 22,847 66,577 23,005 62,270 감가상각비 123,091 367,186 76,478 139,093 지급임차료 10,370 32,946 11,128 162,771 보험료 6,497 19,642 9,734 28,429 차량유지비 18,341 57,538 20,603 59,807 운반비 64,407 173,498 60,953 194,126 교육훈련비 - 1,085 303 798 도서인쇄비 393 2,060 367 1,469 소모품비 4,281 17,331 2,190 9,620 지급수수료 65,418 303,189 186,630 518,120 대손상각비 (18,298) 13,446 30,176 55,228 무형자산상각비 16,741 50,344 17,015 50,731 견본비 224 1,951 1,024 5,899 경상연구개발비 40,864 143,916 56,381 128,459 합 계 1,063,155 3,229,450 1,071,177 2,957,313 23. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 금융보증수익(*) 합 계 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 68,559 209,105 62,720 181,503 외화환산이익 (149,628) 86,351 245,034 457,997 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 16,507 17,877 6,669 11,738 금융보증수익 30,003 77,023 22,237 63,021 합 계 (34,559) 390,356 336,660 714,259 24. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 172,393 541,738 185,749 533,048 외화환산손실 (43,759) 25,860 88,611 166,454 금융보증비용 - 합 계 128,634 567,598 274,360 699,502 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 106,254 317,331 358,266 492,714 외화환산이익 (216,087) 79,662 304,483 707,295 유형자산처분이익 3,356 45,913 6,100 318,703 잡이익 12,847 58,741 11,474 32,981 합 계 (93,630) 501,647 680,323 1,551,693 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 2,392,785 - - 2,392,785 원재료 및 상품매입액 19,090,699 - - 19,090,699 급여 1,376,140 1,556,674 98,227 3,031,041 퇴직급여 163,391 148,381 11,121 322,893 지급수수료 259,890 303,189 4,890 567,969 감가상각비 151,295 367,186 3,630 522,111 무형자산상각비 - 50,344 - 50,344 기타비용 178,065 659,760 26,048 863,873 합 계 23,612,265 3,085,534 143,916 26,841,715 (2) 전 분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 169,976 - - 169,976 원재료 및 상품매입액 22,455,279 - - 22,455,279 급여 1,700,278 1,158,244 85,907 2,944,429 퇴직급여 257,122 121,419 14,475 393,016 지급수수료 401,334 518,120 3,991 923,445 감가상각비 232,180 139,093 2,311 373,584 무형자산상각비 - 50,731 - 50,731 기타비용 1,043,987 841,246 21,775 1,907,008 합 계 26,260,156 2,828,853 128,459 29,217,468 27. 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (486,344,059) (1,486,263,596) (307,319,562) (638,577,698) 보통주순손실 (486,344,059) (1,486,263,596) (307,319,562) (638,577,698) 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당분기순손실 (7) (21) (4) (9) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 6,262,996,230 18,788,988,690 6,262,996,230 18,788,988,690 일수 90 270 90 270 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익당분기와 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 2,983,463 - - 2,983,463 매출채권및기타채권 12,390,003 - 137,093 12,527,096 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,405,491 - 4,405,491 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 112,931,069 - 112,931,069 장기매출채권및기타채권 7,010,448 - - 7,010,448 합 계 22,383,914 117,336,560 137,093 139,857,567 (*) 유동 및 비유동 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 134,084 - - 134,084 매출채권및기타채권 - 14,228,931 - 126,192 14,355,123 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,710,000 - - - 2,710,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 82,744,750 - 82,744,750 장기매출채권및기타채권 - 6,804,117 - 75,164 6,879,281 합 계 2,710,000 21,167,132 82,744,750 201,356 106,823,238 (*) 유동 및 비유동 리스채권입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,353,544 - 2,353,544 리스부채(유동) - 521,751 521,751 단기차입금 20,977,600 - 20,977,600 금융보증부채 96,997 - 96,997 리스부채(비유동) - 131,274 131,274 합 계 23,428,141 653,025 24,081,166 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 3,936,118 - 3,936,118 리스부채(유동) - 505,651 505,651 단기차입금 15,915,600 - 15,915,600 금융보증부채 104,716 - 104,716 리스부채(비유동) - 366,627 366,627 합 계 19,956,434 872,278 20,828,712 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익(비용) - 203,235 5,870 (516,163) (25,575) (332,633) 외화환산이익(손실) - 86,351 - (25,860) - 60,491 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 17,877 - - - - 17,877 금융보증수익(비용) - 77,023 - - - 77,023 합 계 17,877 366,609 5,870 (542,023) (25,575) (177,242) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 181,504 - (533,048) (351,544) 외화환산이익(손실) - 457,997 - (166,454) 291,543 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 11,738 - - - 11,738 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 - - (95,893) - (95,893) 금융보증수익(비용) - 63,021 - - 63,021 합 계 11,738 702,522 (95,893) (699,502) (81,135) 29. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 14,433,948 16,938,238 2,572,072 3,018,327 JPY 191,810 2,070 529,500 5,888 CNY 1,883 324 - - VND 198,000 10 - - MYR 425 119 - - 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,391,991 (1,391,991) JPY (382) 382 CNY 32 (32) VND 1 (1) MYR 12 (12) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높은(낮은) 경우 당분기 중 당사의 당기손익(세전)은 104,888천원 감소(증가)할 것이며,이는 당분기말 현재 보유중인변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,983,463 134,084 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,405,491 2,710,000 매출채권및기타채권 19,537,543 21,234,404 금융보증계약 9,857,400 9,725,520 합 계 36,783,897 33,804,008 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.(리스부채는 주석14 참고) (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 이상 매입채무및기타채무 2,353,544 2,353,544 2,353,544 - - 장단기차입금 20,977,600 21,338,788 21,338,788 - - 금융보증계약(*2) 96,997 9,857,400 8,214,500 1,642,900 합 계 23,428,141 33,549,732 31,906,832 - 1,642,900 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.(*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 이상 매입채무및기타채무 3,936,118 3,936,118 3,936,118 - - 장단기차입금 18,415,600 18,790,908 18,790,908 - - 금융보증계약(*2) 104,716 9,725,520 6,136,340 1,968,260 1,620,920 합 계 22,456,434 32,452,546 28,863,366 1,968,260 1,620,920 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.(*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 43,514,432 33,584,008 자본 (B) 116,940,433 96,781,228 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 7,388,954 2,844,084 차입금 (D) 20,977,600 15,915,600 부채비율 (A/B) 37.21% 34.70% 순차입금비율 (D-C)/B 11.62% 13.51% 30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA CO.,Ltd. 관계기업(*1) (주)지니틱스 기타특수관계자(*2) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜오케이포스, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, 엔비피상생대부㈜, (주)씨유엔, ㈜제이티넷, ㈜티페이, ㈜티페이정산, ㈜티페이대부, (유)지에이에스, (유)지에이피, 나이스디더블유알㈜, (주)나이스플러스, 나이스네트워크㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) (*1) 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 당사의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 92,317 - - - 17,902 - - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD 710,293 19,182 - - - 9,053 - - SET VINA CO.,Ltd. 1,154,530 - 175,954 10,006 15,855,909 4,904 - - 관계기업 (주)지니틱스 236,963 - - - 34,924 - - - 기타특수관계자 (주)나이스디앤비 - - - - - - 50 - (주)나이스홀딩스 - - - - - - 2,715 - (주)오케이포스 21,373,477 10,000 - 2,005 174,562 - 3,633 82,322 나이스디앤알(주) - - - 219 - - - - 나이스인프라(주) - - - - - - - 21,648 나이스정보통신(주) 36,778 - - - - - - - 나이스평가정보(주) - - - - - - 28 - 나이스플러스(주) 1,700 - - - - - - - 나이스피앤아이(주) - - - - - - 3,200 - 한국전자금융(주) 19,180 - - - - - - - (*) 자산매각액에는 당 분기 중 (주 )오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 10,322천원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 전대리스 계약에서 ( 주)오케이포스 로부터 회수한 현금은 26,648천 원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기타 매 입 지급수수료 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 129,943 - - - - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD 623,674 - - - - - SET VINA CO.,Ltd. 1,910,710 516,452 169,578 14,104,240 - - 관계기업 (주)지니틱스 - - - 309 - - 기타특수관계자 (주)무노스 140,207 - - - 5,560 - (주)오케이포스 20,427,695 21,200 - 181,043 - 92,504 KIS정보통신주식회사 11,550 - - - - - 나이스정보통신(주) 27,487 - - - - - 나이스피앤아이(주) - - - - 7,400 - 한국전자금융(주) 144,312 - - - - - (주)나이스디앤비 - - - - 100 - 나이스평가정보(주) - - - - 14 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 30,919 - - 1,748 - 497 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 3,084,618 - 115,550 - - - SET VINA CO.,Ltd. 5,871,594 6,454,250 289,613 1,024,750 - 4,293 관계기업 (주)지니틱스 173,074 - 214 1,034 - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 - - - - - - 나이스정보통신(주) 2,380,794 - 115,333 22,979 - - KIS정보통신주식회사 4,103 - - - - - 나이스디앤알(주) - - 77 - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. - - - 5,988 - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 3,344,636 - 96,459 - - 4,807 SET VINA CO.,Ltd. 6,965,974 6,367,900 279,257 3,007,793 - 132,791 관계기업 (주)지니틱스 4,955 - - - - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 2,804,262 - 202,379 32,690 5,000,000 67,989 KIS정보통신주식회사 - - 124 - - - 나이스정보통신(주) 990 - - - - - 한국전자금융(주) 18,048 - - - - - (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 환율변동 기 말 SET VINA CO.,Ltd. 장기대여금 6,367,900 - - 86,350 6,454,250 (주)오케이포스 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 - - 나이스인프라(주) 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,Ltd. 신한은행 등 차입금에 대한 지급보증 USD 8,400,000 상기 채무보증과 관련하여 SET VINA Co.,Ltd.의 공장건물 및 기계장치가 채권최고액 USD 8,400,000을 한도로 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) 나이스인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (7) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 33,475 97,952 41,275 149,695 퇴직급여 420 1,251 17,594 19,262 합 계 33,895 99,203 58,869 168,957 31. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 5,339,856 지분법자본변동 (175,855) (803,563) 장기차입금 유동성분류 - 2,500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 30,186,319 (313,952) 사용권자산의 취득 177,007 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 등 분기말 단기차입금 13,415,600 7,536,880 25,120 20,977,600 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - 리스부채 872,278 (421,188) 201,935 653,025 합 계 16,787,878 4,615,692 227,055 21,630,625 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기 초 K-IFRS 1116호최초적용효과 재무활동현금흐름 비현금거래 등 분기말 단기차입금 9,094,533 - 4,241,667 2,966,400 16,302,600 유동성장기차입금 1,200,000 - (900,000) (300,000) - 유동성전환사채 5,305,858 - - (5,305,858) - 장기차입금 2,500,000 - - (2,500,000) - 리스부채 - 55,025 (59,641) 211,110 206,494 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,425,017 - - 95,893 1,520,910 합 계 19,525,408 55,025 3,282,026 (4,832,455) 18,030,004 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 외화대출 USD 1,600,000 USD 1,600,000 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출 3,000,000 3,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출 3,000,000 3,000,000 주식담보대출 7,000,000 7,000,000 (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 12,149,873 엠지손해보험(주) 한편, 당사는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주)에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 메리츠해상화재보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (3) 전기 중 당사는 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원 에 제소(소가 190,615천원) 를 하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 당사에 반 소(소가 165,000천원)를 하였으며 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(4) 당사는 현재 임차하고 있는 본사 건물의 임차 종료시점에 건물에 대한 복구의무가 존재하나 해당 의무 이행에 필요한 금액은 당분기말 현재 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 33. COVID-19세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 영업중단, 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지, 사회적 거리두기 등 등의 조치를 시행하고 있으며, 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사의 영업이 COVID-19의 지속기간에 계속 영향을 받는 경우 당사의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 지속되고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 회사의 영업, 재무상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되는 반면, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원 / %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 채권 잔액 설정률 제38기 3분기 매출채권 6,862 (508) 6,354 7.4% 받을어음 43 - 43 - 미수금 84 - 84 - 장기매출채권 895 (895) - 100.0% 합 계 7,884 (1,403) 6,481 17.8% 제37기 매출채권 8,227 (507) 7,720 6.2% 받을어음 57 - 57 - 미수금 681 - 681 - 장기매출채권 866 (865) 1 99.9% 합 계 9,831 (1,372) 8,459 14.0% 제36기 매출채권 16,707 (488) 16,219 2.9% 받을어음 72 - 72 - 미수금 287 - 287 - 장기매출채권 841 (838) 3 99.6% 합 계 17,907 (1,326) 16,581 7.4% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,372 1,326 811 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 9 ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 9 3. 대손상각비 계상(환입)액 31 46 506 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,403 1,372 1,326 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령표에 따라 대손충당금 설정률 차등적용 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 6,481 - - - 6,481 구성비율 100.00% - - 0.00% 100.00% 2. 재 고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부문 계정과목 제 38 기 3분기말 제 37 기말 제 36 기말 전원사업부품 제품 및 상품 1,166 2,043 1,056 반제품 및 재공품 424 455 487 원재료 5,238 3,275 4,804 미착품 595 756 1,167 소 계 7,423 6,529 7,514 결제사업부품 제품 및 상품 1,260 2,523 3,067 반제품 및 재공품 293 317 447 원재료 5,280 6,927 7,351 미착품 600 1,598 738 소 계 7,433 11,365 11,603 총 계 제품 및 상품 2,426 4,566 4,123 반제품 및 재공품 717 772 934 원재료 10,518 10,202 12,155 미착품 1,195 2,354 1,905 소 계 14,856 17,894 19,117 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.76% 13.03% 23.63% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.7회 13.3회 4.2회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 - 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 - 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 재고자산 현황(연결기준) > (단위 : 천원) 계정과목 재고금액 평가충당금 당반기말잔액 제품 및 상품 2,551 (125) 2,426 반제품 및 재공품 752 (35) 717 원재료 및 저장품 11,049 (531) 10,518 미착품 1,195 - 1,195 합 계 15,547 (691) 14,856 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -