서울전자통신 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의점가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 재무제표에 대한 주석사항에 자세히 기술되어 있으며, 주석상에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1-1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	970,509	513,930

대손상각비	63,588	661,427

기타의대손상각비	-	-

제 각	(45,160)	-239,754

제각채권의 회수	-	-

환율변동차이	(1,454)	-

분기말	987,483	935,603

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 다음과 같습니다.가) 월령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 산정.나) 부도어음은 담보설정이 되어 있는 경우, 담보액을 초과하는 금액의 100%, 무담보인 경우 100%를 산정.

다) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	-	-	443,846	443,846

미수금	-	-	-	0

장기매출채권	-	-	413,251	413,251

단기대여금	-	-	-	0

미수수익	-	-	-	0

(대손충당금)	-	-	-857097	-857,097

합 계	-	-	-	-

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제34기 분기	제34기	제33기	비고

전자부품 사업부	상품	1,276,963	892,217	309,711	-

제품	3,590,098	2,998,567	583,908	-

재공품	3,014,560	1,792,741	618,356	-

원재료	13,990,436	11,725,172	1,942,011	-

미착품	3,189,496	643,207	80,667	-

합 계	25,061,553	18,051,904	3,534,653	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.9%	23.4%	6.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.65	3.7	7.3	-

※ 상기 자료는 사업부문별 연결조정에 의한 차이가 일부 발생함에 따라 연결재무제표 주석상의 당기말 및 전기말 재고자산 현황과는 차이가 일부 있을 수 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 계속기록법과 매 기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. - 재고실사일자 : 2017년 09월 30일- 재고실사 참여 및 입회자 : 내부회계관리자. 다. 공정가치평가 내역Ⅲ. 재무에관한 사항의 5.재무제표 주석 중 공정가치 측정 및 ( 금융상품의 범주별 분류 내역)을 참고 하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서울전자통신(주)	회사채	사모	2016.12.09	5,500	2	-	2019.12.08	미상환	-

합 계	-	-	-	5,500	2	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	5,500	-	-	-	-	5,500

합계	-	-	5,500	-	-	-	-	5,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-