서울전자통신 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 (당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 41(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
서울전자통신 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스(주)	4,222,648	6.07%

자기주식	679	0.01%

기타주주	40,455,427	58.13%

소 계	69,588,847	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	홍콩	주요자재 Sourcing	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전기 현재 각 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,136,961	328,676	3,808,285	382,168	(346,282)	(177,380)

Seoul Electronics (M) SDN. BHD	7,329,488	3,288,912	4,040,576	2,457,784	294,290	313,948

SET VINA Co.,Ltd.	13,610,197	14,615,629	(1,005,432)	4,393,436	(672,493)	(660,045)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,020,418	34,752	3,985,666	265,414	(45,636)	39,797

Seoul Electronics (M) SDN. BHD	8,471,351	4,744,723	3,726,628	2,419,666	(139,296)	(71,280)

SET VINA Co.,Ltd.	14,342,341	14,687,730	(345,389)	5,189,444	(944,215)	(752,091)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	220,406	(933,870)	(1,212,183)

투자활동으로 인한 현금흐름	(12,620)	(3,751)	(3,733)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(76,052)	610,710

현금및현금성자산의 순증감	207,786	(1,013,673)	(605,206)

기초 현금및현금성자산	1,952,007	1,981,676	1,508,295

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	117,470	22,790	38,485

분기말 현금및현금성자산	2,277,263	990,793	941,574

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	333,802	(583,080)	(343,648)

투자활동으로 인한 현금흐름	614,388	(3,347)	(459,192)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(716,101)	335,207

현금및현금성자산의 순증감	948,190	(1,302,528)	(467,633)

기초 현금및현금성자산	1,087,144	2,391,266	2,127,834

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	59,819	25,768	128

분기말 현금및현금성자산	2,095,153	1,114,506	1,660,329

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 '( 개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

'공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

- 약정의 조건
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
- 유동성위험 정보

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시 '(2023 년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	2,833,266	382,168	2,457,784	4,393,436	10,066,654	(2,578,260)	7,488,394

매출총이익	401,564	29,984	384,341	88,346	904,235	(163,319)	740,916

분기순손익	(849,593)	(346,282)	294,290	(672,493)	(1,574,078)	271,637	(1,302,441)

총자산	85,832,369	4,136,962	7,329,487	13,610,196	110,909,014	(13,148,384)	97,760,630

총부채	61,629,166	328,676	3,288,911	14,615,629	79,862,382	(10,082,998)	69,779,384

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	2,856,468	265,414	2,419,666	5,189,444	10,730,992	(1,933,491)	8,797,501

매출총이익(손실)	438,633	23,379	222,494	(43,192)	641,314	(187,598)	453,716

분기순손익	(2,448,986)	(45,636)	(139,296)	(944,215)	(3,578,133)	1,092,468	(2,485,665)

총자산	116,578,130	4,061,455	8,937,598	22,246,430	151,823,613	(24,291,058)	127,532,555

총부채	64,112,399	54,880	5,444,400	19,999,356	89,611,035	(16,783,615)	72,827,420

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	5,864,410	(43,662)	5,820,748	6,834,394	(20,824)	6,813,570

단기대여금	-	-	-	1,204	-	1,204

미수금	132,325	-	132,325	172,882	-	172,882

미수수익	35,272	-	35,272	37,008	-	37,008

리스채권	23,637	-	23,637	25,307	-	25,307

보증금	297,892	-	297,892	241,132	-	241,132

소 계	6,353,536	(43,662)	6,309,874	7,311,927	(20,824)	7,291,103

비유동자산:

매출채권	125,974	(125,974)	-	105,046	(105,046)	-

리스채권	6,162	-	6,162	10,156	-	10,156

보증금	250,351	-	250,351	278,189	-	278,189

소 계	382,487	(125,974)	256,513	393,391	(105,046)	288,345

합 계	6,736,023	(169,636)	6,566,387	7,705,318	(125,870)	7,579,448

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	125,870	105,990

대손상각비(대손충당금환입)	43,766	317

기말	169,636	106,307

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.00%	5,862,693	43,662	손상되지 않음

3개월 이내	0.00%	1,717	-	손상되지 않음

24개월 초과	100.00%	125,974	125,974	손상됨

합 계	5,990,384	169,636

(4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	35,464	18,425

이자수익	568	144

회 수	(6,233)	(6,232)

기 말	29,799	12,337

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	6,232

03월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	31,160

03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	29,799

유동 리스채권	23,637

비유동 리스채권	6,162

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	27,005

1년초과~5년이내	10,387

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	37,392

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	35,463

유동 리스채권	25,307

비유동 리스채권	10,156

6. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	1,346,800	1,289,400

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신한은행MMF	5,040,580	201,488

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	48,275,785	48,275,785	60,689,984	60,689,984

채무증권(*)	1,781,140	1,781,140	1,790,020	1,790,020

합 계	50,056,925	50,056,925	62,480,004	62,480,004

(*) 전기 이전에 취득하였으며, 국고채 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*1)	2,320,411	10.2%	28,523,583	47,336,384	59,750,583

(주)나이스엘엠에스	449,030	1.6%	1,950,501	932,636	932,636

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	30,480,849	48,275,785	60,689,984

(*1) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 20,400원입니다. 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,370,190주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	62,480,004	63,446,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(12,423,079)	3,078,814

기 말	50,056,925	66,525,087

(*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	32,183	(11,714)	20,469	41,638	(11,714)	29,924

제품	734,899	(99,936)	634,963	738,136	(117,666)	620,470

재공품	371,960	(43,265)	328,695	523,099	(45,014)	478,085

원재료	4,154,813	(662,924)	3,491,889	3,790,346	(706,957)	3,083,389

미착품	258,318	-	258,318	574,847	-	574,847

합 계	5,552,173	(817,839)	4,734,334	5,668,066	(881,351)	4,786,715

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 63,512천원(전분기: 재고자산평가손실환입 126,253천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(*)	138,938	-	143,603	-

(*) 연결실체는 제9회 교환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권(Call option)의 공정가치 해당액을 파생상품자산으로 분류하였으며 거래일손익조정 57,116천원이 포함되어 있습니다. 거래일손익은 발행일부터 만기일까지 정액으로 상각됩니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	70,608	-	48,599	-

선급비용	107,235	-	78,027	-

장기선급비용	-	284,972	-	312,762

합 계	177,843	284,972	126,626	312,762

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(*1) 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) (주)지니틱스는 전기 중 관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석38참조).

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물(*)	9,365,127	(1,600,248)	(4,466,087)	3,298,792	9,209,330	(1,531,774)	(4,391,790)	3,285,766

기계장치(*)	7,360,135	(5,643,325)	(1,071,939)	644,871	7,203,294	(5,503,534)	(1,054,107)	645,653

차량운반구	435,307	(323,088)	(51,651)	60,568	429,383	(314,163)	(50,792)	64,428

공구와기구	3,346,670	(2,831,339)	(233,113)	282,218	3,295,674	(2,767,750)	(229,235)	298,689

비품	708,512	(604,372)	-	104,140	694,487	(589,397)	-	105,090

임차시설물	1,299,542	(543,810)	-	755,732	1,284,325	(506,464)	-	777,861

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	3,896,163	(1,046,846)	-	2,849,317	3,944,822	(980,182)	-	2,964,640

합 계	26,411,456	(12,593,028)	(5,822,790)	7,995,638	26,061,315	(12,193,264)	(5,725,924)	8,142,127

(*) 베트남 소재 건물과 기계장치 중 일부가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다(주석16, 38 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

건물	3,285,766	-	-	(42,718)	55,744	3,298,792

기계장치	645,653	-	-	(67,062)	66,280	644,871

차량운반구	64,428	-	-	(5,053)	1,193	60,568

공구와기구	298,689	3,733	-	(22,244)	2,040	282,218

비품	105,090	15,467	(613)	(16,701)	897	104,140

임차시설물	777,861	-	-	(33,751)	11,622	755,732

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산(*2)	2,964,640	-	-	(156,538)	41,215	2,849,317

합 계	8,142,127	19,200	(613)	(344,067)	178,991	7,995,638

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기타증감(*1)	기 말

건물	6,314,710	-	-	(92,781)	375,288	267,099	6,864,316

기계장치	1,460,524	-	(3,854)	(131,055)	81,551	106,125	1,513,291

차량운반구	92,063	-	(1)	(5,343)	-	4,556	91,275

공구와기구	247,625	169,810	-	(38,197)	95,565	20,665	495,468

비품	171,896	3,347	(1,198)	(19,718)	-	2,813	157,140

임차시설물	929,487	-	-	(34,633)	-	23,611	918,465

건설중인자산	317,718	460,821	-	-	(552,404)	827	226,962

사용권자산(*2)	3,158,990	-	-	(158,629)	-	85,748	3,086,109

합 계	12,693,013	633,978	(5,053)	(480,356)	-	511,444	13,353,026

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.
(*2) 사용권자산의 대체 금액은 전대리스로 인하여 리스채권으로 대체된 금액입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	24,057	(23,962)	95	24,057	(23,900)	157

소프트웨어	1,076,588	(712,201)	364,387	1,088,121	(715,975)	372,146

시설이용권	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

합 계	1,127,645	(763,162)	364,483	1,139,178	(766,874)	372,304

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각	기타증감(*1)	기 말

산업재산권	157	(62)	-	95

소프트웨어	372,146	(13,684)	5,925	364,387

시설이용권(*2)	1	-	-	1

합 계	372,304	(13,746)	5,925	364,483

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.
(*2) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각	기타증감(*1)	기 말

산업재산권	421	(72)	-	349

소프트웨어	159,834	(13,243)	3,479	150,070

시설이용권(*2)	11,250	(3,375)	-	7,875

합 계	171,505	(16,690)	3,479	158,294

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.
(*2) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,485,741	4,509,060

미지급금	342,848	452,988

미지급비용	697,915	758,582

임대보증금	300	300

소 계	5,526,804	5,720,930

비유동

미지급비용	42,874	41,050

합 계	5,569,678	5,761,980

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,815,920	-	26,096,353	-

장기차입금	753,380	1,868,572	555,635	2,037,333

교환사채	17,888,302	-	17,405,988	-

합 계	42,457,602	1,868,572	44,057,976	2,037,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2023-12-15	2024-12-15	5.68%	-	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2023-08-10	2024-08-10	6.76%	-	2,100,000	2,100,000

주식담보대출	교보증권(주)(*2)	2024-03-25	2024-05-24	6.25%	63,384	1,000,000	1,400,000

한국증권금융(주)(*3)	2023-05-26	2024-05-26	5.67%	415,000	5,000,000	5,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2024-02-10	2024-05-26	5.67%	497,900	6,000,000	6,000,000

대신증권(주)(*4)	2024-03-12	2024-09-11	5.60%	236,967	2,000,000	2,000,000

케이비증권(주)	-	-	-	-	-	1,000,000

하나투자증권(주)	-	-	-	-	-	1,000,000

유안타증권(*5)	2024-01-02	2024-04-01	6.30%	72,728	1,000,000	1,000,000

IBK투자증권(*6)	2024-02-26	2024-05-27	6.50%	84,211	1,000,000	1,500,000

외화차입금	Shinhan Bank Vietnam(*7)	2023-11-28	2024-05-28	6.40%	-	851,217	837,056

Shinhan Bank Vietnam(*8)	2024-01-25	2024-09-26	6.25%	-	864,703	259,297

합 계	1,370,190	23,815,920	26,096,353

(*1) 이자율은 CD금리+2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 63,384주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 415,000주와 497,900주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 236,967주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*5) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 72,728주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*6) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 84,211주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*7) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 645,635.29 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 645,635.29)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다.
(*8) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 647,705.45 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 647,705.45)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	장부가액	장부가액

외화차입금	Shinhan Bank Vietnam(*)	2022-08-30	2027-08-30	7.11%	2,621,952	2,592,968

차감 : 유동성 대체	(753,380)	(555,635)

합계	1,868,572	2,037,333

(*) 당분기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000.00입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 2,000,000.00)가 Shinhan Bank Vietnam에담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 교환사채	2022-04-20	2027-04-20	25,000,000	25,000,000

차감 : 교환권 조정	(7,111,698)	(7,594,012)

차감 : 유동성 대체	(17,888,302)	(17,405,988)

유동성 교환사채	17,888,302	17,405,988

비유동성 교환사채	-	-

② 당분기말 현재 교환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제9회 무기명식 사모 교환사채

2. 권면총액	25,000,000,000원

3. 이자지급방법	해당사항 없음

4. 교환조건

가. 교환대상	발행회사가 보유한 (주)아이티엠반도체 기명식 보통주

나. 교환비율	100%

다. 교환가격	42,948원

라. 교환주식수	582,099주

마. 교환청구기간	2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일

5. 원금상환방법	본 사채의 원금은 2027년 04월 20일에 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 조기상환청구권(Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 10월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 매도청구권(Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1개월이되는 날(2022년 05월 20일)부터 발행일로부터 29개월이 되는 날(2024년 09월 20일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

(4) 기초자산의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 교환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 교환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말	최초 장부금액

교환사채	파생상품부채	11,140,914	11,239,012	9,813,175

2) 당분기 및 전분기 중 기초자산의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실(1)	(1,640,704)	(2,691,752)

평가 및 관련 손익(2)	93,432	92,406

평가 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전순손실((1)-(2))	(1,734,136)	(2,784,158)

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	11,140,914	-	11,239,012	-

(*) 연결실체는 제9회 교환사채의 교환권과 조기상환청구권(Put option)의 공정가치 해당액을 파생상품부채로 분류하였으며, 거래일손익조정 1,200,888천원이 포함되어 있습니다.거래일손익은 발행일부터 만기일까지 정액으로 상각됩니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,527,059	4,025,020

예수금	37,181	34,142

합 계	6,564,240	4,059,162

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 6.76	2,050,416

차 량	2 ~ 5.9	127,961

소 계	2,178,377

유동성 대체	(292,036)

합 계	1,886,341

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 6.76	2,140,747

차 량	2 ~ 5.9	148,982

소 계	2,289,729

유동성 대체	(548,149)

합 계	1,741,580

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,140,748	148,982	2,289,730

이자비용	20,715	1,897	22,612

상 환	(140,068)	(23,192)	(163,260)

기타증감(*)	29,021	274	29,295

기 말	2,050,416	127,961	2,178,377

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,238,463	147,323	2,385,786

이자비용	18,771	1,673	20,444

상 환	(143,795)	(19,809)	(163,604)

기타증감(*)	58,114	968	59,082

기 말	2,171,553	130,155	2,301,708

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	623,574

1년초과~5년이내	1,394,262

5년초과~10년이내	372,489

03월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,390,325

03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,178,377

유동 리스부채	292,036

비유동 리스부채	1,886,341

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	627,752

1년초과~5년이내	1,448,513

5년초과~10년이내	444,822

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,521,087

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,289,729

유동 리스부채	548,149

비유동 리스부채	1,741,580

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환액	163,260	163,604

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	2,775	4,935

리스의 총 현금유출 합계	166,035	168,539

20. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,117,672	2,094,532

사외적립자산의 공정가치	(2,290,167)	(2,292,989)

순확정급여자산	(172,495)	(198,457)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.09%	4.09%

기대임금상승률	5.08%~5.15%	5.08%~5.15%

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여자산

기 초	2,094,532	(2,292,988)	(198,456)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	72,918	-	72,918

이자비용(이자수익)	20,146	(23,607)	(3,461)

소 계	93,064	(23,607)	69,457

제도에서 지급한 금액	(69,924)	26,428	(43,496)

기 말	2,117,672	(2,290,167)	(172,495)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여자산

기초	2,131,510	(2,159,425)	(27,915)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	86,639	-	86,639

이자비용(이자수익)	26,618	(28,677)	(2,059)

소 계	113,257	(28,677)	84,580

제도에서 지급한 금액	(33,124)	18,307	(14,817)

기말	2,211,643	(2,169,795)	41,848

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,847주

보통주자본금	34,794,424천원	34,794,424천원

또한, 지배기업은 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	13,405,375	13,405,375

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	999,361	999,361

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

주식매수선택권(*5)	810,457	799,739

기타	22,180,256	22,180,256

합계	38,919,902	38,909,184

(*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.
(*5) 연결실체는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다.

23. 주식기준보상

연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2021.03.25	2022.03.28

부여방법	신주교부 , 차액보상	신주교부 , 차액보상

부여주식의 총수	2,000,000주	285,000주

철회 및 소멸수량	200,000주	30,000주

행사수량	-	-

당분기말 수량	1,800,000주	255,000주

행사가격	1,000원	679원

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2028.03.24	2024.03.28 ~ 2029.03.27

만기	2028.03.24	2029.03.27

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건 : 2년

(2) 연결실체는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균주가	1,295원	1,319원

행사가격	1,000원	679원

기대주가변동성(*)	53.76%	51.72%

옵션만기	7년	7년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.841%

공정가치	515원	400원

(*) 주가변동성은 부여일로부터 지배기업의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	719,269	553,560

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	13,233,034	23,059,690

합 계	13,952,303	23,613,250

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	(255,818)

관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동	-	(17,942)

기말	-	(273,760)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,059,690	23,824,009

평가로 인한 증감	(12,423,079)	3,078,814

법인세효과	2,596,423	(646,551)

기말	13,233,034	26,256,272

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(59,776,193)	(58,473,752)

합 계	(59,685,382)	(58,382,941)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

26. 매출액(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,488,394	8,797,501

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

한국	2,383,789	2,301,692

중국	238,310	190,535

베트남	2,408,511	3,885,609

말레이시아	2,457,784	2,419,665

합 계	7,488,394	8,797,501

주요 제품과 서비스 계열

상품	2,273,207	1,732,509

제품	5,181,220	7,042,800

기타	33,967	22,192

합 계	7,488,394	8,797,501

수익인식시기

한 시점에 이행	7,484,627	8,797,501

기간에 걸쳐 이행	3,767	-

합 계	7,488,394	8,797,501

(3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,087,144	3,484,573

B사	1,472,745	955,820

C사	781,447	523,356

D사	411,309	1,070,381

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 중요한 지급조건

제품 및 상품의 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

27. 판매비, 관리비 및 연구개발비당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	651,996	654,859

퇴직급여	36,587	42,106

주식보상비용	13,568	119,434

복리후생비	85,896	87,744

여비교통비	45,464	26,920

접대비	17,276	15,978

통신비	6,621	6,879

수도광열비	37,216	39,897

전력비	11,635	11,583

세금과공과금	46,186	42,699

감가상각비	123,057	107,536

지급임차료	10,799	13,757

보험료	9,157	8,825

차량유지비	16,668	15,487

경상연구개발비	288,980	263,809

운반비	18,773	19,981

교육훈련비	1,376	1,746

도서인쇄비	467	251

소모품비	21,380	18,644

지급수수료	296,793	222,142

대손상각비	(49)	317

무형자산상각비	3,668	16,689

잡비	284	46

견본비	656	599

합 계	1,744,454	1,737,928

28. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	132,189	99,788

외화환산이익	334,202	231,148

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	21,476	9,623

파생상품부채평가이익	98,098	97,020

합계	585,965	437,579

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	935,764	937,152

외화환산손실	147,464	35,231

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	233

파생상품자산평가손실	4,666	4,614

합계	1,087,894	977,230

29. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	512,260	316,959

외화환산이익	323,645	383,797

유형자산처분이익	-	11,609

잡이익	31,510	118,213

합계	867,415	830,578

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	534,109	73,672

외화환산손실	434,921	828,140

유형자산처분손실	468	4,934

유형자산폐기손실	-	69

잡손실	33,154	183,077

합계	1,002,652	1,089,892

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(264,147)	-	-	(264,147)

원재료 및 상품매입액	5,172,320	-	-	5,172,320

급여	818,886	651,996	197,959	1,668,841

퇴직급여	24,935	36,587	8,997	70,519

지급수수료	175,803	296,793	25,855	498,451

감가상각비	216,584	123,057	4,427	344,068

무형자산상각비	10,079	3,668	-	13,747

기타비용	593,019	343,373	51,742	988,134

총영업비용(*)	6,747,479	1,455,474	288,980	8,491,933

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	852,875	-	-	852,875

원재료 및 상품매입액	5,022,296	-	-	5,022,296

급여	1,047,294	654,859	197,366	1,899,519

퇴직급여	35,151	42,106	8,355	85,612

지급수수료	388,844	222,142	6,978	617,964

감가상각비	368,886	107,536	3,932	480,354

무형자산상각비	-	16,689	-	16,689

기타비용	628,439	430,786	47,178	1,106,403

총영업비용(*)	8,343,785	1,474,118	263,809	10,081,712

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

31. 법인세수익 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	532	30,726

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,897,069)	427,678

총법인세효과	(2,896,537)	458,404

±자본에 직접 반영된 법인세비용	2,558,274	(664,491)

법인세수익	(338,263)	(206,087)

32. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(1,302,441,268)	(2,485,664,676)

보통주순손실	(1,302,441,268)	(2,485,664,676)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당순손실	(19)	(36)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,332,585,077	6,262,996,230

일수	91	90

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	5년	1,000원	1,800,000주

주식선택권	5년	679원	255,000주

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	10,478,015	-	-	10,478,015

단기금융상품	-	1,346,800	-	-	1,346,800

매출채권및기타채권	-	6,286,236	-	23,638	6,309,874

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,040,580	-	-	-	5,040,580

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	50,056,925	-	50,056,925

장기매출채권및기타채권	-	250,351	-	6,162	256,513

파생상품자산	138,938	-	-	-	138,938

합 계	5,179,518	18,361,402	50,056,925	29,800	73,627,645

(*) 해당 금융자산은 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	15,316,415	-	-	15,316,415

단기금융상품	-	1,289,400	-	-	1,289,400

매출채권및기타채권	-	7,265,796	-	25,307	7,291,103

당기손익-공정가치측정 금융자산	201,488	-	-	-	201,488

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	62,480,004	-	62,480,004

장기매출채권및기타채권	-	278,189	-	10,156	288,345

파생상품자산	143,603	-	-	-	143,603

합 계	345,091	24,149,800	62,480,004	35,463	87,010,358

(*) 해당 금융자산은 리스채권입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	5,069,054	-	5,069,054

리스부채(유동)	-	-	292,036	292,036

단기차입금	-	23,815,920	-	23,815,920

유동성장기차입금	753,380	-	753,380

장기차입금	-	1,868,572	1,868,572

교환사채	-	17,888,302	-	17,888,302

파생상품부채	11,140,914	-	-	11,140,914

리스부채(비유동)	-	-	1,886,341	1,886,341

합 계	11,140,914	49,395,228	2,178,377	62,714,519

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	5,294,911	-	5,294,911

리스부채(유동)	-	-	548,149	548,149

단기차입금	-	26,096,353	-	26,096,353

유동성장기차입금	-	555,635	-	555,635

장기차입금	-	2,037,333	-	2,037,333

교환사채	-	17,405,988	-	17,405,988

파생상품부채	11,239,012	-	-	11,239,012

리스부채(비유동)	-	-	1,741,580	1,741,580

합 계	11,239,012	51,390,220	2,289,729	64,918,961

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	569,147	568	-	(3,721,119)	(22,612)	(3,174,016)

외화환산이익(손실)	-	130,860	-	-	(116,721)	-	14,139

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	22,898	-	-	-	-	-	22,898

파생상품자산평가이익(손실)	(346,715)	-	-	-	-	-	(346,715)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	(1,796,196)	-	-	(1,796,196)

합 계	(323,817)	700,007	568	(1,796,196)	(3,837,840)	(22,612)	(5,279,890)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	99,644	144	-	(916,708)	(20,444)	(837,364)

외화환산이익(손실)	-	231,148	-	-	(35,231)	-	195,917

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	9,390	-	-	-	-	-	9,390

파생상품자산평가이익(손실)	(4,614)	-	-	-	-	-	(4,614)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	97,020	-	-	97,020

합 계	4,776	330,792	144	97,020	(951,939)	(20,444)	(539,651)

34. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,MYR,VND)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	16,349,004	22,018,839	13,356,118	17,988,020

JPY	11,538	103	-	-

CNY	1,348	250	-	-

MYR	425	121	-	-

VND	198,000	11	-	-

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	403,082	(403,082)

JPY	10	(10)

CNY	25	(25)

MYR	12	(12)

VND	1	(1)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 132,188천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

② 신용위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,478,015	15,316,415

단기금융상품	1,346,800	1,289,400

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,040,580	201,488

매출채권및기타채권	6,542,751	7,554,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,781,140	1,790,020

합 계	25,189,286	26,151,464

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 5,069,054 5,069,054 5,069,054 - - 단기차입금 23,815,920 24,233,050 24,233,050 - - 장기차입금 2,621,952 3,257,083 935,393 934,884 1,386,806 교환사채 17,888,302 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 2,178,377 2,390,325 623,574 417,273 1,349,478 합 계 51,573,605 59,949,512 30,861,071 1,352,157 27,736,284 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 5,294,911 5,294,911 5,294,911 - - 단기차입금 26,096,353 26,674,602 26,674,602 - - 장기차입금 2,592,968 3,269,237 740,991 925,193 1,603,053 교환사채 17,405,988 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 2,289,730 2,521,087 649,312 458,683 1,413,092 합 계 53,679,950 62,759,837 33,359,816 1,383,876 28,016,145 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 69,779,384 72,040,223 자본 (B) 27,981,246 38,933,917 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 16,865,395 16,807,303 차입금 및 사채 (D) 44,326,173 46,095,309 부채비율 (A/B) 249.38% 185.03% 순차입금비율 (D-C)/B 98.14% 75.22% 35. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,040,580 - 5,040,580 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 47,336,384 1,781,140 939,401 50,056,925 파생상품자산 - - 138,938 138,938 부 채 파생상품부채 - - 11,140,914 11,140,914 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 201,488 - 201,488 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,750,583 1,790,020 939,401 62,480,004 파생상품자산 - - 143,603 143,603 부 채 파생상품부채 - - 11,239,012 11,239,012 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 939,401 - 939,401 파생상품자산 143,603 (4,665) 138,938 금융부채: 파생상품부채 11,239,012 (98,098) 11,140,914 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 960,505 - 960,505 파생상품자산 490,318 (4,614) 485,704 금융부채: 파생상품부채 9,442,816 (97,020) 9,345,796 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자(*1) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, ㈜지니틱스, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 웨이브포스㈜, 나이스인베스트대부㈜, 나이스엔써㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*1) 지배기업의 대주주가 (주)나이스홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는(주)나이스홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 기타 매입 지급수수료 등 기타특수관계자 (주)지니틱스(*) 1,472,745 - - - (주)오케이포스 - - 11,400 - 나이스디앤알(주) - 97 - - 나이스평가정보(주) - - - 28 한국전자금융(주) 132 - - - 합계 1,472,877 97 11,400 28 (*) 전기 중 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 기타 자산매입 지급수수료 등 관계기업 (주)지니틱스 955,820 - - - 기타특수관계자 한국전자금융(주) 355 - - - (주)오케이포스 - - - 11,152 나이스디앤알(주) - 87 - - 나이스평가정보(주) - - - 11 (주)아이티엠반도체 - - 169,000 - 합계 956,175 87 169,000 11,163 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채무 기타특수관계자 (주)지니틱스 260,339 205,480 (주)오케이포스 - 12,540 합계 260,339 218,020 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)지니틱스 452,332 380,155 - 한국전자금융(주) 107 - - (주)나이스홀딩스 - - 28,880 합계 452,439 380,155 28,880 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) 나이스인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (8) 주요 경영진 보상내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 49,442 71,611 퇴직급여 37,500 3,074 주식보상비용 4,523 45,667 합 계 91,465 120,352 37. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법자본변동 - (17,941) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 (12,423,079) 3,078,814 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 26,096,353 (4,179,705) 1,899,272 23,815,920 장기차입금 2,037,333 1,890,415 (2,059,176) 1,868,572 리스부채 2,289,729 (163,260) 51,907 2,178,376 교환사채 17,405,988 - 482,314 17,888,302 합계 47,829,403 (2,452,550) 374,317 45,751,170 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 기 말 단기차입금 29,997,033 (2,302,418) 676,368 28,370,983 장기차입금 2,538,936 - 85,104 2,624,040 리스부채 2,385,785 (163,604) 79,527 2,301,708 교환사채 15,599,265 - 431,186 16,030,451 합계 50,521,019 (2,466,022) 1,272,185 49,327,182 38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 Shinhan Bank Vietnam 시설외화대출(*1) USD 1,295,340.74 USD 1,295,340.74 시설외화대출(*2) USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 신한은행 일반자금대출(*3) 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증궘(주) 주식담보대출(*4) 1,000,000 1,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*5) 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*5) 6,000,000 6,000,000 대신증권 주식담보대출(*6) 2,000,000 2,000,000 유안타증권(주) 주식담보대출(*7) 1,000,000 1,000,000 아이비케이투자증권(주) 주식담보대출(*8) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 1,295,341.74 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,295,341.74)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 이자율은 SOFR+1.7%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 2,000,000)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 이자율은 CD금리+2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 63,384주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 415,000주와 497,900주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 236,967주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*7) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 72,728주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*8) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 84,211주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 5,759,549 메리츠화재해상보험(주) 한편 연결실체는 상기 보험 외에 KB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 2019가단573363 수원지방법원 한일명 연결실체 165,000천원 계약금반환 등 2023가합43516 서울중앙지방법원 (주)에이비프로바이오 연결실체 8,043,215천원 계약금반환 등 39. 매각예정자산 (1) 연결실체는 보유 중인 (주)지니틱스의 장부금액을 매각거래를 통해 회수할 계획이며 , 여러 매수자와의 협상을 진행하고 있습니다 . 이에 따라 , 보유 중인 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 분류하였습니다 . (2) 당분기말 매각예정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 공정가치 (주)지니틱스(*) 13,520,501 9,572,043 9,572,043 (*) 당분기말 현재 코스닥 시장에 상장되어 있으며 공정가치는 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 41 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 26,543,098,772 26,673,599,634 현금및현금성자산 6,268,385,916 9,874,438,221 단기금융상품 1,346,800,000 1,289,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,040,580,482 201,488,390 매출채권및기타채권 3,013,743,654 4,827,850,508 재고자산 907,250,244 610,840,280 기타유동금융자산 138,937,617 143,603,310 기타유동자산 121,591,565 83,021,611 당기법인세자산 133,765,970 70,913,990 매각예정자산 9,572,043,324 9,572,043,324 비유동자산 59,289,269,768 71,442,027,189 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 50,056,924,710 62,480,003,560 종속기업및관계기업투자주식 7,822,491,627 7,687,220,346 장기매출채권및기타채권 130,979,885 165,588,611 순확정급여자산 172,494,640 198,456,729 유형자산 781,856,847 886,161,079 무형자산 22,483,734 24,596,864 이연법인세자산 302,038,325 자산총계 85,832,368,540 98,115,626,823 부채 유동부채 61,382,801,370 60,483,247,082 매입채무및기타채무 3,367,291,199 2,446,351,240 단기차입금 22,100,000,000 25,000,000,000 유동성사채및장기차입금 17,888,301,797 17,405,988,173 금융보증부채 11,177,665,550 11,280,626,263 기타 유동부채 6,557,507,269 4,052,429,237 리스부채 292,035,555 297,852,169 비유동부채 246,365,024 2,916,906,923 기타채무 42,874,302 41,049,825 기타비유동금융부채 65,162,981 68,815,101 리스부채 138,327,741 212,011,186 이연법인세부채 2,595,030,811 부채총계 61,629,166,394 63,400,154,005 자본 자본금 34,794,423,500 34,794,423,500 기타불입자본 17,025,146,757 17,014,428,264 기타자본구성요소 13,699,032,001 23,372,427,859 결손금 (41,315,400,112) (40,465,806,805) 자본총계 24,203,202,146 34,715,472,818 자본과부채총계 85,832,368,540 98,115,626,823 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,833,266,275 2,833,266,275 2,856,468,194 2,856,468,194 매출원가 2,431,702,540 2,431,702,540 2,417,835,250 2,417,835,250 매출총이익 401,563,735 401,563,735 438,632,944 438,632,944 판매비와관리비 1,408,993,929 1,408,993,929 1,364,020,553 1,364,020,553 판매비 17,515,095 17,515,095 16,708,077 16,708,077 관리비 1,102,498,753 1,102,498,753 1,083,502,983 1,083,502,983 연구개발비 288,980,081 288,980,081 263,809,493 263,809,493 영업이익(손실) (1,007,430,194) (1,007,430,194) (925,387,609) (925,387,609) 금융수익 591,075,947 591,075,947 441,094,268 441,094,268 금융비용 850,247,988 850,247,988 866,344,650 866,344,650 기타영업외수익 437,424,390 437,424,390 457,455,592 457,455,592 기타영업외비용 305,922,107 305,922,107 103,207,617 103,207,617 지분법손익 (53,288,704) (53,288,704) (1,659,643,139) (1,659,643,139) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,188,388,656) (1,188,388,656) (2,656,033,155) (2,656,033,155) 법인세비용(수익) (338,795,349) (338,795,349) (207,046,711) (207,046,711) 당기순이익(손실) (849,593,307) (849,593,307) (2,448,986,444) (2,448,986,444) 기타포괄손익 (9,673,395,858) (9,673,395,858) 2,759,895,590 2,759,895,590 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (9,819,631,290) (9,819,631,290) 2,383,062,097 2,383,062,097 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (12,414,198,850) (12,414,198,850) 3,016,534,300 3,016,534,300 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 2,594,567,560 2,594,567,560 (633,472,203) (633,472,203) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 146,235,432 146,235,432 376,833,493 376,833,493 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,880,000) (8,880,000) 62,280,000 62,280,000 지분법 자본변동 188,559,985 188,559,985 345,573,245 345,573,245 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (33,444,553) (33,444,553) (31,019,752) (31,019,752) 당기총포괄손익 (10,522,989,165) (10,522,989,165) 310,909,146 310,909,146 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12.00) (12.00) (35.00) (35.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,894,546,685 24,175,725,678 (23,829,308,289) 52,035,387,574 당기순이익(손실) (2,448,986,444) (2,448,986,444) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,432,263,297 2,432,263,297 지분법자본변동 327,632,293 327,632,293 주식매수선택권 119,434,197 119,434,197 2023.03.31 (기말자본) 34,794,423,500 17,013,980,882 26,935,621,268 (26,278,294,733) 52,465,730,917 2024.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 17,014,428,264 23,372,427,859 (40,465,806,805) 34,715,472,818 당기순이익(손실) (849,593,307) (849,593,307) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (9,826,655,370) (9,826,655,370) 지분법자본변동 153,259,512 153,259,512 주식매수선택권 10,718,493 10,718,493 2024.03.31 (기말자본) 34,794,423,500 17,025,146,757 13,699,032,001 (41,315,400,112) 24,203,202,146 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,631,673,538 1,996,410,725 당기순이익(손실) (849,593,307) (2,448,986,444) 수익ㆍ비용의 조정 346,930,300 1,966,580,301 재고자산평가손실(환입) 11,347,932 (104,759,694) 퇴직급여 69,457,049 84,580,300 감가상각비 115,406,977 114,686,123 무형자산상각비 2,113,130 12,045,425 대손상각비(대손충당금환입) (49,690) 316,996 기타의 대손상각비 200,900,000 이자수익 (141,874,724) (132,393,383) 이자비용 845,582,295 849,497,024 외화환산이익 (383,976,387) (353,794,713) 외화환산손실 22,917,544 71,265,268 지분법손익 53,288,704 1,659,643,139 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (21,475,792) (9,623,309) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 233,204 파생금융자산평가손실 4,665,693 4,614,422 파생금융부채평가이익 (98,097,689) (97,019,693) 유형자산처분이익 (9,089,909) 유형자산처분손실 468,038 601,127 유형자산폐기손실 68,720 주식보상비용 13,567,713 119,434,197 법인세비용(수익) (338,795,349) (207,046,711) 금융보증수익 (8,515,144) (36,678,232) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,426,021,714 2,816,199,415 매출채권의 감소(증가) 1,626,673,676 2,030,016,718 미수금의 감소(증가) 294,007,566 100,649,356 선급금의 감소(증가) (27,512,551) (34,875,790) 선급비용의 감소 (증가) (11,057,403) (2,757,903) 재고자산의 감소(증가) (307,757,896) 264,032,427 기타보증금의 감소(증가) (26,135,000) 매입채무의 증가(감소) 924,481,445 614,371,932 미지급금의 증가(감소) (14,914,928) (124,495,912) 미지급비용의 증가(감소) 6,571,975 (10,823,697) 예수금의 증가(감소) 3,039,460 (5,101,110) 선수금의 증가(감소) 2,120,330 퇴직금의 지급 (69,923,045) (33,124,620) 사외적립자산의 감소(증가) 26,428,085 18,308,014 이자의 수취 143,016,466 109,527,315 이자의 지급 (371,849,655) (433,595,782) 법인세의 납부(환급) (62,851,980) (13,314,080) 투자활동현금흐름 (2,321,833,308) 1,861,236,759 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 5,894,652,897 2,010,894,214 유형자산의 처분 145,456 9,619,091 선수금의 증가 2,499,918,242 대여금의 회수 1,203,588 3,702,551,295 리스채권의 회수 6,231,945 6,231,945 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (10,712,269,197) 대여금의 증가 (3,698,250,000) 유형자산의 취득 (11,716,239) (169,809,786) 재무활동현금흐름 (2,987,208,000) (2,085,129,000) 단기차입금의 증가 33,100,000,000 27,100,000,000 단기차입금의 상환 (36,000,000,000) (29,100,000,000) 리스부채의 상환 (87,208,000) (85,129,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,606,052,305) 1,749,845,547 기초현금및현금성자산 9,874,438,221 12,344,854,366 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 71,315,465 (22,672,937) 기말현금및현금성자산 6,268,385,916 14,094,699,913 5. 재무제표 주석 제 42(당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 41(전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 서울전자통신 주식회사 1. 회사의 개요 서울전자통신 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스(주) 4,222,648 6.07% 자기주식 679 0.01% 기타주주 40,455,427 58.13% 소 계 69,588,847 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 '( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . '공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘ 리스료 ’ 나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시 '(2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 2,508,019 (193) 2,507,826 4,082,115 (243) 4,081,872 단기대여금 1,346,800 (1,346,800) - 1,204 - 1,204 미수금 107,955 - 107,955 401,494 - 401,494 미수수익 76,976 - 76,976 77,373 - 77,373 리스채권 23,637 - 23,637 25,307 - 25,307 보증금 297,350 - 297,350 240,600 - 240,600 소 계 4,360,737 (1,346,993) 3,013,744 4,828,093 (243) 4,827,850 비유동자산: 매출채권 105,046 (105,046) - 105,046 (105,046) - 대여금 3,367,000 (3,367,000) - 4,512,900 (4,512,900) - 리스채권 6,162 - 6,162 10,156 - 10,156 보증금 124,818 - 124,818 155,433 - 155,433 소 계 3,603,026 (3,472,046) 130,980 4,783,535 (4,617,946) 165,589 합 계 7,963,763 (4,819,039) 3,144,724 9,611,628 (4,618,189) 4,993,439 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 4,618,189 105,990 대손상각비(대손충당금환입) 200,850 317 기 말 4,819,039 106,307 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.00% 1,282,040 60 손상되지 않음 3개월 이내 0.00% 380,606 18 손상되지 않음 3개월 이상 6개월 이내 0.01% 576,500 51 손상되지 않음 6개월 이상 9개월 이내 0.02% 268,873 64 손상되지 않음 24개월 초과 100% 105,046 105,046 손상됨 합 계 2,613,065 105,239 - (4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 35,464 18,425 이자수익 568 144 회 수 (6,233) (6,232) 기 말 29,799 12,337 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 6,232 03월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 31,160 03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 29,799 유동 리스채권 23,637 비유동 리스채권 6,162 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 27,005 1년초과~5년이내 10,387 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 37,392 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 35,463 유동 리스채권 25,307 비유동 리스채권 10,156 5. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항목 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 1,346,800 1,289,400 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신한은행MMF 5,040,580 201,488 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 48,275,785 48,275,785 60,689,984 60,689,984 채무증권(*) 1,781,140 1,781,140 1,790,020 1,790,020 합 계 50,056,925 50,056,925 62,480,004 62,480,004 (*) 전기 이전에 취득하였으며, 국고채 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*1) 2,320,411 10.2% 28,523,583 47,336,384 59,750,583 (주)나이스엘엠에스 449,030 1.6% 1,950,501 932,636 932,636 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 30,480,849 48,275,785 60,689,984 (*1) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 20,400원입니다. 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,370,190주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석15 참조) (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 62,480,004 63,446,273 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (12,423,079) 3,078,814 기 말 50,056,925 66,525,087 (*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다. 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 32,183 (11,714) 20,469 41,638 (11,714) 29,924 제품 114,279 (1,697) 112,582 3,765 (1,945) 1,820 재공품 21,752 (3,046) 18,706 15,443 (3,068) 12,375 원재료 1,028,959 (364,528) 664,431 868,534 (352,910) 515,624 미착품 91,063 - 91,063 51,097 - 51,097 합 계 1,288,236 (380,985) 907,251 980,477 (369,637) 610,840 (*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실 11,348천원(전분기: 재고자산평가손실환입 104,759천원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) 138,938 - 143,603 - (*) 당사는 제9회 교환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권(Call option)의 공정가치 해당액을 파생상품자산으로 분류하였으며 거래일손익조정 57,116천원이 포함되어 있습니다. 거래일손익은 발행일부터 만기일까지 정액으로 상각됩니다. 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 57,918 30,405 선급비용 63,674 52,617 합 계 121,592 83,022 11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 홍콩 100.0 919,973 3,808,286 919,973 3,985,666 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 말레이시아 100.0 8,060,515 4,014,205 8,060,515 3,701,554 SET VINA Co.,Ltd.(*1) 베트남 100.0 14,056,617 - 14,056,617 - 소 계 23,037,105 7,822,491 23,037,105 7,687,220 관계기업 : 블루다이아몬드 네트워크(주)(*2) 대한민국 33.3 2,000,000 - 2,000,000 - 합 계 25,037,105 7,822,491 25,037,105 7,687,220 (*1) 전기 에 자본잠식으로 지분법 적용이 중단되었으며, 당분기 미인식 지분법손실 금액은 3,453,906천원 입니다.당사는 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (*2) 블루다이아몬드 네크워크(주)는 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다. (*3) (주)지니틱스는 전기 중 관계기업투자주식에서 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석38참조). (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,985,666 (346,282) 168,902 3,808,286 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 3,701,554 292,993 19,658 4,014,205 SET VINA Co.,Ltd. - - - - 소 계 7,687,220 (53,289) 188,560 7,822,491 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,966,779 (45,636) 85,433 4,006,576 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 3,508,283 (115,615) 68,016 3,460,684 SET VINA Co.,Ltd. 966,444 (889,815) 192,124 268,753 소 계 8,441,506 (1,051,066) 345,573 7,736,013 관계기업: (주)지니틱스 11,845,384 (608,576) - 11,236,808 합 계 20,286,890 (1,659,642) 345,573 18,972,821 (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 유동자산 3,447,574 4,753,996 8,245,641 비유동자산 689,388 2,575,492 5,364,556 자산계 4,136,962 7,329,488 13,610,197 유동부채 328,676 1,540,898 8,706,657 비유동부채 - 1,748,014 5,908,972 부채계 328,676 3,288,912 14,615,629 자본계 3,808,286 4,040,576 (1,005,432) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 유동자산 3,358,850 5,822,544 8,922,885 비유동자산 661,568 2,648,807 5,419,456 자산계 4,020,418 8,471,351 14,342,341 유동부채 34,752 3,215,154 7,492,797 비유동부채 - 1,529,569 7,194,933 부채계 34,752 4,744,723 14,687,730 자본계 3,985,666 3,726,628 (345,389) (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관 계기업 의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 매출 382,168 2,457,784 4,393,436 영업손익 (21,522) 68,457 (69,006) 분기순손익 (346,282) 294,290 (672,493) 기타포괄손익 168,902 19,658 12,448 분기총포괄손익 (177,380) 313,948 (660,045) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 265,414 2,419,666 5,189,444 4,612,195 영업손익 (52,542) (166,409) (217,953) (1,886,580) 분기순손익 (45,636) (139,296) (944,215) (1,849,401) 기타포괄손익 85,433 68,016 192,124 - 분기총포괄손익 39,797 (71,280) (752,091) (1,849,401) (5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관 계기업 의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 220,406 (933,870) (1,212,183) 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,620) (3,751) (3,733) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (76,052) 610,710 현금및현금성자산의 순증감 207,786 (1,013,673) (605,206) 기초 현금및현금성자산 1,952,006 1,981,676 1,508,295 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 117,470 22,790 38,485 기말 현금및현금성자산 2,277,262 990,793 941,574 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 영업활동으로 인한 현금흐름 333,802 (583,080) (343,648) (987,689) 투자활동으로 인한 현금흐름 614,388 (3,347) (459,192) 2,696,562 재무활동으로 인한 현금흐름 - (716,101) 335,207 (8,987) 현금및현금성자산의 순증감 948,190 (1,302,528) (467,633) 1,699,886 기초 현금및현금성자산 1,087,144 2,391,266 2,127,834 1,052,011 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 59,819 25,768 128 (342) 기말 현금및현금성자산 2,095,153 1,114,506 1,660,329 2,751,555 (6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 종속기업 순자산(A) 3,808,286 4,040,576 (1,005,432) 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 순자산 지분금액(AXB) 3,808,286 4,040,576 (1,005,432) (+) 미실현손익 - (26,371) (44,555) (+) 금융보증부채 - - 911,593 (+) 미인식지분법손실 - - 3,453,906 (+) 손상차손 - - (3,315,512) 당분기말 장부금액 3,808,286 4,014,205 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 3,985,666 3,726,628 (345,389) 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 순자산 지분금액(AXB) 3,985,666 3,726,628 (345,389) (+) 미실현손익 - (25,074) (71,812) (+) 금융보증부채 - - 885,663 (+) 미인식지분법손실 - - 2,262,377 (+) 손상차손 - - (2,730,839) 전기말 장부금액 3,985,666 3,701,554 - 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 348,524 (258,143) 90,381 348,524 (249,009) 99,515 차량운반구 109,814 (93,732) 16,082 109,814 (92,637) 17,177 공구와기구 499,206 (336,657) 162,549 499,206 (322,881) 176,325 비품 332,560 (280,207) 52,353 328,487 (280,993) 47,494 임차시설물 380,180 (317,550) 62,630 380,180 (309,062) 71,118 사용권자산 600,068 (202,206) 397,862 696,845 (222,313) 474,532 합 계 2,270,352 (1,488,495) 781,857 2,363,056 (1,476,895) 886,161 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 99,515 - - (9,134) 90,381 차량운반구 17,177 - - (1,095) 16,082 공구와기구 176,325 - - (13,776) 162,549 비품 47,494 11,716 (613) (6,244) 52,353 임차시설물 71,118 - - (8,488) 62,630 사용권자산 474,532 - - (76,670) 397,862 합 계 886,161 11,716 (613) (115,407) 781,857 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 93,044 - - (7,707) 85,337 차량운반구 21,563 - (1) (1,096) 20,466 공구와기구 54,979 169,810 - (13,674) 211,115 비품 70,369 - (1,198) (7,192) 61,979 임차시설물 103,141 - - (8,565) 94,576 사용권자산 297,575 - - (76,452) 221,123 합 계 640,671 169,810 (1,199) (114,686) 694,59 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 24,057 (23,962) 95 24,057 (23,900) 157 소프트웨어 606,379 (583,991) 22,388 606,379 (581,940) 24,439 시설이용권(*) 27,000 (26,999) 1 27,000 (26,999) 1 합 계 657,436 (634,952) 22,484 657,436 (632,839) 24,597 (*) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 산업재산권 157 (62) 95 소프트웨어 24,439 (2,051) 22,388 시설이용권 1 - 1 합 계 24,597 (2,113) 22,484 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 산업재산권 421 (72) 349 소프트웨어 52,438 (8,599) 43,839 시설이용권 11,250 (3,375) 7,875 합 계 64,109 (12,046) 52,063 14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,584,692 1,637,810 미지급금 227,791 242,192 미지급비용 554,508 566,049 임대보증금 300 300 소 계 3,367,291 2,446,351 비유동 미지급비용 42,874 41,050 합 계 3,410,165 2,487,401 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 22,100,000 - 25,000,000 - 교환사채 17,888,302 - 17,405,988 - 합 계 39,988,302 - 42,405,988 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당분기말 전기말 차입일 만기일 이자율 담보제공주식수 장부가액 장부가액 원화차입금 신한은행(*1) 2023-12-15 2024-12-15 5.68% - 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 2023-08-10 2024-08-10 6.76% - 2,100,000 2,100,000 주식담보대출 교보증권(주)(*2) 2024-03-25 2024-05-24 6.25% 63,384 1,000,000 1,400,000 한국증권금융(주)(*3) 2023-05-26 2024-05-26 5.67% 415,000 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주)(*3) 2024-02-10 2024-05-26 5.67% 497,900 6,000,000 6,000,000 대신증권(주)(*4) 2024-03-12 2024-09-11 5.60% 236,967 2,000,000 2,000,000 KB증권(주) - - - - - 1,000,000 하나투자증권(주) - - - - - 1,000,000 유안타증권(*5) 2024-01-02 2024-04-01 6.30% 72,728 1,000,000 1,000,000 IBK투자증권(*6) 2024-02-26 2024-05-27 6.50% 84,211 1,000,000 1,500,000 합 계 1,370,190 22,100,000 25,000,000 (*1) 이자율은 CD91금리+2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식63,384주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 415,000주와 497,900주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식236,967주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식72,728주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식84,211주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 교환사채 2022-04-20 2027-04-20 25,000,000 25,000,000 차감 : 교환권 조정 (7,111,698) (7,594,012) 차감 : 유동성 대체 (17,888,302) (17,405,988) 유동성 교환사채 17,888,302 17,405,988 비유동성 교환사채 - - ② 당분기말 현재 교환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무기명식 사모 교환사채 2. 권면총액 25,000,000,000원 3. 이자지급방법 해당사항 없음 4. 교환조건 가. 교환대상 발행회사가 보유한 (주)아이티엠반도체 기명식 보통주 나. 교환비율 100% 다. 교환가격 42,948원 라. 교환주식수 582,099주 마. 교환청구기간 2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일 5. 원금상환방법 본 사채의 원금은 2027년 04월 20일에 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 6. 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 10월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 매도청구권(Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1개월이 되는 날(2022년 05월 20일)부터 발행일로부터 29개월이 되는 날(2024년 09월 20일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. (4) 기초자산의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 교환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 교환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정 당분기말 전기말 최초 장부금액 교환사채 파생상품부채 11,140,914 11,239,012 9,813,175 2) 당분기 및 전분기 중 기초자산의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실(1) (1,188,389) (2,656,033) 평가 및 관련 손익(2) 93,432 92,406 평가 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전순손실((1)-(2)) (1,281,821) (2,748,439) 16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*1) 36,752 65,163 41,614 68,815 파생상품부채(*2) 11,140,914 - 11,239,012 - 합 계 11,177,666 65,163 11,280,626 68,815 (*1) 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공한 지급보증을 금융보증부채 로 인식하였습니다. (*2) 당사는 제9회 교환사채의 교환권과 조기상환청구권(Put option)의 공정가치 해당액 을 파 생상품부채로 분류하였으며, 거래일손익조정 1,200,888천원이 포함되어 있습니다. 거래일손익은 발행일부터 만기일까지 정액으로 상각됩니다. 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,527,059 4,025,020 예수금 30,448 27,409 합 계 6,557,507 4,052,429 18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 6.76 317,530 차 량 4.02 ~ 5.9 112,834 소 계 430,364 유동성 대체 (292,036) 합 계 138,328 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 6.76 379,787 차 량 4.02 ~ 5.9 130,076 소 계 509,863 유동성 대체 (297,852) 합 계 212,011 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 379,787 130,076 509,863 이자비용 6,023 1,686 7,709 상 환 (68,280) (18,928) (87,208) 기 말 317,530 112,834 430,364 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 208,178 111,967 320,145 이자비용 1,644 1,254 2,898 상 환 (69,720) (15,409) (85,129) 기 말 140,102 97,812 237,914 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 310,853 1년초과~5년이내 143,283 03월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 454,136 03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 430,364 유동 리스부채 292,036 비유동 리스부채 138,328 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 321,459 1년초과~5년이내 219,885 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 541,344 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 509,863 유동 리스부채 297,852 비유동 리스부채 212,011 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 상환액 87,208 85,129 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 2,775 4,935 리스의 총 현금유출 합계 89,983 90,064 19. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,117,672 2,094,532 사외적립자산의 공정가치 (2,290,167) (2,292,989) 순확정급여자산 (172,495) (198,457) (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.09% 4.09% 기대임금상승률 5.08%~5.15% 5.08%~5.15% (4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여자산 기 초 2,094,532 (2,292,988) (198,456) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 72,918 - 72,918 이자비용(이자수익) 20,146 (23,607) (3,461) 소 계 93,064 (23,607) 69,457 제도에서 지급한 금액 (69,924) 26,428 (43,496) 기 말 2,117,672 (2,290,167) (172,495) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여자산 기 초 2,131,510 (2,159,425) (27,915) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 86,639 - 86,639 이자비용(이자수익) 26,618 (28,677) (2,059) 소 계 113,257 (28,677) 84,580 제도에서 지급한 금액 (33,124) 18,307 (14,817) 기 말 2,211,643 (2,169,795) 41,848 20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,847주 보통주자본금 34,794,424천원 34,794,424천원 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 13,405,375 13,405,375 감자차익(*2) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*3) 999,361 999,361 자기주식(*4) (3,591) (3,591) 자기주식처분손실(*4) (124,959) (124,959) 주식매수선택권(*5) 810,457 799,739 기타 285,501 285,500 합 계 17,025,147 17,014,428 (*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다. (*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다. (*5) 당사는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 22. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2021.03.25 2022.03.28 부여방법 신주교부 , 차액보상 신주교부 , 차액보상 부여주식의 총수 2,000,000주 285,000주 철회 및 소멸수량 200,000주 30,000주 행사수량 - - 당분기말 수량 1,800,000주 255,000주 행사가격 1,000원 679원 행사가능기간 2023.03.25 ~ 2028.03.24 2024.03.28 ~ 2029.03.27 만기 2028.03.24 2029.03.27 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건 : 2년 (2) 당사는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 가중평균주가 1,295원 1,319원 행사가격 1,000원 679원 기대주가변동성(*) 53.76% 51.72% 옵션만기 7년 7년 기대배당금 - - 무위험이자율 1.74% 2.841% 공정가치 515원 400원 (*) 주가변동성은 부여일로부터 당사의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다. 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 465,998 312,738 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 13,233,034 23,059,690 합 계 13,699,032 23,372,428 (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 312,738 351,717 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 188,561 345,573 법인세효과 (35,300) (40,346) 대 체 - - 기 말 465,998 656,943 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 23,059,690 23,824,009 평가로 인한 증감 (12,423,079) 3,078,814 법인세효과 2,596,423 (646,551) 기 말 13,233,034 26,256,272 24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (41,406,211) (40,556,618) 합 계 (41,315,400) (40,465,807) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 25. 매출액 (1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,833,266 2,856,468 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 한국 2,288,294 2,301,692 중국 126,468 46,624 베트남 247,788 281,956 말레이시아 170,716 226,196 합 계 2,833,266 2,856,468 주요 제품과 서비스 계열 상품 1,921,507 1,489,287 제품 458,782 812,405 기타 452,977 554,776 합 계 2,833,266 2,856,468 수익인식시기 한 시점에 이행 2,410,756 2,323,883 기간에 걸쳐 이행 422,510 532,585 합 계 2,833,266 2,856,468 (3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 1,472,745 955,820 B사 154,573 297,169 합계 1,627,318 1,252,989 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 중요한 지급조건 제품 및 상품의 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 26. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 461,766 459,719 퇴직급여 36,587 42,106 주식보상비용 13,568 119,434 복리후생비 60,673 49,506 여비교통비 40,054 20,969 접대비 12,670 8,706 통신비 2,613 2,941 수도광열비 29,065 21,985 세금과공과금 35,744 31,417 감가상각비 103,848 85,616 지급임차료 9,286 11,252 보험료 4,464 4,026 차량유지비 8,123 8,857 경상연구개발비 288,980 263,809 운반비 17,515 16,708 교육훈련비 1,650 1,430 도서인쇄비 467 251 소모품비 16,444 11,525 지급수수료 263,413 191,402 대손상각비 (49) 317 무형자산상각비 2,113 12,045 합계 1,408,994 1,364,021 27. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 141,875 132,393 배당금수익 - - 외화환산이익 321,112 165,380 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 21,476 9,623 금융보증수익(*) 8,515 36,678 파생상품부채평가이익 98,098 97,020 합 계 591,076 441,094 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 845,582 849,498 외화환산손실 - 12,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 233 파생상품자산평가손실 4,666 4,614 합 계 850,248 866,345 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 369,068 214,117 외화환산이익 62,864 188,415 유형자산처분이익 - 9,090 잡이익 5,492 45,834 합 계 437,424 457,456 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 81,636 31,221 외화환산손실 22,918 59,265 유형자산처분손실 468 601 유형자산폐기손실 - 69 기타의대손상각비 200,900 - 잡손실 - 12,052 합 계 305,922 103,208 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의변동 (256,444) - - (256,444) 원재료및상품매입액 2,242,775 - - 2,242,775 급여 276,764 461,766 197,959 936,489 퇴직급여 24,935 36,587 8,997 70,519 지급수수료 84,598 263,413 25,855 373,866 감가상각비 7,132 103,848 4,427 115,407 무형자산상각비 - 2,113 - 2,113 기타비용 51,943 252,287 51,742 355,972 총영업비용(*) 2,431,703 1,120,014 288,980 3,840,697 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 160,738 - - 160,738 원재료 및 상품매입액 1,651,791 - - 1,651,791 급여 425,821 459,720 197,366 1,082,907 퇴직급여 35,151 42,106 8,355 85,612 지급수수료 46,423 191,402 6,978 244,803 감가상각비 25,138 85,616 3,932 114,686 무형자산상각비 - 12,045 - 12,045 기타비용 72,773 309,322 47,178 429,273 총영업비용(*) 2,417,835 1,100,211 263,809 3,781,855 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 30. 법인세수익 법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - 2,550 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,897,069) 454,895 총법인세효과 (2,897,069) 457,445 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 2,558,274 (664,491) 법인세수익 (338,795) (207,046) 31. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (849,593,307) (2,448,986,444) 보통주순손실 (849,593,307) (2,448,986,444) 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당순손실 (12) (35) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 6,332,585,077 6,262,996,230 일수 91 90 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5년 1,000원 1,800,000주 주식선택권 5년 679원 255,000주 32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 6,268,386 - - 6,268,386 단기금융상품 - 1,346,800 - - 1,346,800 매출채권및기타채권 - 2,990,106 - 23,638 3,013,744 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,040,580 - - - 5,040,580 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 50,056,925 - 50,056,925 장기매출채권및기타채권 - 124,818 - 6,162 130,980 파생상품자산 138,938 - - - 138,938 합 계 5,179,518 10,730,110 50,056,925 29,800 65,996,353 (*) 해당 금융자산은 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 9,874,438 - - 9,874,438 단기금융상품 - 1,289,400 - - 1,289,400 매출채권및기타채권 - 4,802,543 - 25,307 4,827,850 당기손익-공정가치측정 금융자산 201,488 - - - 201,488 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 62,480,004 - 62,480,004 장기매출채권및기타채권 - 155,433 - 10,156 165,589 파생상품자산 143,603 - - - 143,603 합 계 345,091 16,121,814 62,480,004 35,463 78,982,372 (*) 해당 금융자산은 리스채권입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*) - 2,909,541 - 2,909,541 리스부채(유동) - - 292,036 292,036 단기차입금 - 22,100,000 - 22,100,000 교환사채 - 17,888,302 - 17,888,302 금융보증부채(유동) - 36,752 - 36,752 파생상품부채 11,140,914 - - 11,140,914 리스부채(비유동) - - 138,328 138,328 금융보증부채(비유동) - 65,163 - 65,163 합 계 11,140,914 42,999,758 430,364 54,571,036 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*) - 1,993,351 - 1,993,351 리스부채(유동) - - 297,852 297,852 단기차입금 - 25,000,000 - 25,000,000 교환사채 - 17,405,988 - 17,405,988 금융보증부채(유동) - 41,614 - 41,614 파생상품부채 11,239,012 - - 11,239,012 리스부채(비유동) - - 212,011 212,011 금융보증부채(비유동) - 68,815 - 68,815 합 계 11,239,012 44,509,768 509,863 56,258,643 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 141,307 568 - (837,873) (7,709) (703,707) 외화환산이익(손실) - 321,112 - - - - 321,112 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 21,476 - - - - - 21,476 파생상품자산평가이익(손실) (4,666) - - - - - (4,666) 파생상품부채평가이익(손실) - - - 98,098 - - 98,098 금융보증수익(비용) - - - - 8,515 - 8,515 합 계 16,810 462,419 568 98,098 (829,358) (7,709) (259,172) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 132,249 144 - (846,599) (2,899) (717,105) 외화환산이익(손실) - 165,380 - - (12,000) - 153,380 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 9,390 - - - - - 9,390 파생상품자산평가이익(손실) (4,614) - - - - - (4,614) 파생상품부채평가이익(손실) - - - 97,020 - - 97,020 금융보증수익(비용) - 36,678 - - - - 36,678 합 계 4,776 334,307 144 1,376,931 (858,599) (2,899) (425,251) 33. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 10,494,498 14,133,990 1,443,994 1,944,772 JPY 11,538 103 - - CNY 1,348 250 - - VND 198,000 11 - - MYR 425 121 - - 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,218,922 (1,218,922) JPY 10 (10) CNY 25 (25) VND 1 (1) MYR 12 (12) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 당사의 당기손익(세전)은 110,500천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,268,386 9,874,438 단기금융상품 1,346,800 1,289,400 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,040,580 201,488 매출채권및기타채권 3,144,724 4,993,440 금융보증계약 5,387,200 5,157,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,781,140 1,790,020 합 계 22,968,830 23,306,386 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 2,909,541 2,909,541 2,909,541 - - 단기차입금 22,100,000 22,481,691 22,481,691 - - 금융보증계약(*3) 101,914 5,387,200 5,387,200 - - 교환사채 17,888,302 25,000,000 25,000,000 - - 리스부채 430,364 454,136 310,853 107,191 36,092 합 계 43,430,121 56,232,568 56,089,285 107,191 36,092 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 1,993,351 1,993,351 1,993,351 - - 단기차입금 25,000,000 25,551,644 25,551,644 - - 금융보증계약(*3) 110,429 5,157,600 5,157,600 - - 교환사채 17,405,988 25,000,000 25,000,000 - - 리스부채 509,863 541,344 321,459 173,371 46,514 합 계 45,019,631 58,243,939 58,024,054 173,371 46,514 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 61,629,166 63,400,154 자본 (B) 24,203,202 34,715,473 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 12,655,766 11,365,326 차입금 및 사채 (D) 39,988,302 42,405,988 부채비율 (A/B) 254.63% 182.63% 순차입금비율 (D-C)/B 112.93% 89.41% 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,040,580 - 5,040,580 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 47,336,384 1,781,140 939,401 50,056,925 파생상품자산 - - 138,938 138,938 부 채 파생상품부채 - - 11,140,914 11,140,914 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 201,488 - 201,488 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,750,583 1,790,020 939,401 62,480,004 파생상품자산 - - 143,603 143,603 부 채 파생상품부채 - - 11,239,012 11,239,012 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 939,401 - 939,401 파생상품자산 143,603 (4,665) 138,938 금융부채: 파생상품부채 11,239,012 (98,098) 11,140,914 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 960,505 - 960,505 파생상품자산 490,318 (4,614) 485,704 금융부채: 파생상품부채 9,442,816 (97,020) 9,345,796 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd 기타특수관계자(*1) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, ㈜지니틱스, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 웨이브포스㈜, 나이스인베스트대부㈜, 나이스엔써㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*1) 당사의 대주주가 (주)나이스홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는(주)나이스홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기타 매 입 지급수수료 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 30,973 - - - 276 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 170,716 - - - - SET VINA Co.,Ltd. 247,788 41,136 - 1,659,368 5,859 기타특수관계자 (주)지니틱스(*) 1,472,745 - - - - (주)오케이포스 - - - 11,400 - 나이스디앤알(주) - - 97 - - 나이스평가정보(주) - - - - 28 한국전자금융(주) 132 - - - - 합계 1,922,354 41,136 97 1,670,768 6,163 (*)전기 중 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 46,624 - - - - 2,602 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 226,196 - - - - 427 SET VINA Co.,Ltd. 281,956 50,226 - 1,328,704 - 5,559 관계기업 (주)지니틱스 829,941 - - - - - 기타특수관계자 한국전자금융(주) 355 - - - - - (주)오케이포스 - - - - - 11,152 나이스디앤알(주) - - 87 - - - 나이스평가정보(주) - - - - - 11 (주)아이티엠반도체 - - - - 169,000 - 합계 1,385,072 50,226 87 1,328,704 169,000 19,751 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 30,973 - - 279 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 318,097 - - - SET VINA Co.,Ltd. 1,496,196 52,702 1,911,221 18,589 기타특수관계자 (주)지니틱스 260,339 - - - (주)오케이포스 - - 12,540 - 합계 2,105,605 52,702 1,923,761 18,868 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 27,379 - - 407 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 1,052,952 - - 866 SET VINA Co.,Ltd. 2,057,605 330,324 1,003,129 18,946 관계기업 (주)지니틱스 452,332 - - - 기타특수관계자 한국전자금융(주) 107 - - - (주)나이스홀딩스 - - - 28,880 합계 3,590,375 330,324 1,003,129 49,099 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대체 환율변동 기 말 SET VINA Co.,Ltd 장기대여금 5,702,850 (3,168,250) 73,000 2,607,600 SET VINA Co.,Ltd 단기대여금 - 3,168,250 91,250 3,259,500 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,Ltd Shinhan Bank Vietnam 차입금에 대한 지급보증 USD 4,000,000 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) 나이스인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (8) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 (사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 49,442 71,611 퇴직급여 37,500 3,074 주식보상비용 4,523 45,667 합 계 91,465 120,352 36. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 분류 (1,145,900) - 지분법자본변동 153,260 327,632 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 (12,423,079) 3,078,814 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 25,000,000 (2,900,000) - 22,100,000 리스부채 509,863 (87,208) 7,708 430,363 교환사채 15,599,265 - 2,289,036 17,888,301 합 계 41,109,128 (2,987,208) 2,296,744 40,418,664 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 29,100,000 (2,000,000) - 27,100,000 리스부채 320,146 (85,129) 2,898 237,915 교환사채 15,599,265 - (15,168,080) 431,185 합 계 45,019,411 (2,085,129) (15,165,182) 27,769,100 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출(*1) 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*2) 1,000,000 1,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 6,000,000 6,000,000 대신증권(주) 주식담보대출(*4) 2,000,000 2,000,000 유안타증권 주식담보대출(*5) 1,000,000 1,000,000 IBK투자증권 주식담보대출(*6) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식63,384주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 415,000주와 497,900주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식236,967주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식72,728주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식84,211주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 5,759,549 메리츠화재해상보험(주) 한편 당사는 상기 보험 외에 KB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며,전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 4,000,000 입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 2019가단573363 수원지방법원 한일명 당사 165,000천원 계약금반환 등 2023가합43516 서울중앙지방법원 (주)에이비프로바이오 당사 8,043,215천원 계약금반환 등 38. 매각예정자산(1) 당사는 보유 중인 (주)지니틱스의 장부금액을 매각거래를 통해 회수할 계획이며 , 여러 매수자와의 협상을 진행하고 있습니다 . 이에 따라 , 보유 중인 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 매각예정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 공정가치 (주)지니틱스(*) 13,520,501 9,572,043 9,572,043 (*) 당분기말 현재 코스닥 시장에 상장되어 있으며 공정가치는 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액 입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 25,000 - - - - 25,000 합계 - - 25,000 - - - - 25,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 9 2022.04.20 운영자금 및차입금상환 25,000 운영자금 및차입금상환 25,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제41기(전기) 안진회계법인 감사의견 적정 해당사항 없음 특수관계자에 대한 매출의 실재성과 기간귀속 제40기(전전기) 안진회계법인 감사의견 적정 해당사항 없음 특수관계자에 대한 매출의 실재성과 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(당기) 삼덕회계법인 제42기 재무제표 감사 128,000 1,399 - - 제41기(전기) 안진회계법인 제41기 재무제표 감사 250,000 2,167 250,000 2,244 제40기(전전기) 안진회계법인 제40기 재무제표 감사 230,000 2,100 230,000 2,384 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - 제41기(전기) 2023.07.13 제41기 세무조정 2023.07.22~2024.03.31 11백만원 - 제40기(전전기) 2022.07.22 제40기 세무조정 2022.07.22~2023.03.31 11백만원 - 라. 회계감사인의 변경 당사는 당기(제42기)부터 삼덕회계법인을 외부감사인으로 선임하였으며, 이에 따라 삼덕회계법인은 제42기 ~ 제44기(총 3개 사업연도)에 대하여 감사를 진행할 예정입니다 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김원우 최대주주 보통주 21,165 30.4 21,165 30.4 - 나이스투자파트너스(주) 특수관계인 보통주 4,222 6.1 4,222 6.1 - 김수아 특수관계인 보통주 3,745 5.4 3,745 5.4 - 계 보통주 29,132 41.9 29,132 41.9 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김원우 2017.10 ~ 2018.032018.04 ~ 2020.092020.10 ~ 현재2018.03 ~ 현재2020.06 ~ 현재 ㈜NICE홀딩스 기술혁신실 팀장㈜NICE홀딩스 비서실 팀장㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 사내이사에스투비네트워크㈜ 대표이사 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 대표이사 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성훈 남 1964년 01월 대표이사 사내이사 상근 CEO 한양대학교 전자공학과 졸업삼성전자 무선사업부 HW개발그룹장해성옵틱스 연구소장(주)알머스 연구소장現) 서울전자통신㈜ 대표이사 - - 계열회사임원 4년 2025년 03월 28일 배기조 남 1969년 11월 사내이사 사내이사 상근 CFO 고려대학교 경영학과 졸업현대전자 재무실(주)팬택 멕시코법인장現) 서울전자통신㈜ CFO - - 계열회사임원 6년 2027년 03월 29일 조대민 남 1971년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영지원 서울대학교 공법학과 졸업한국신용정보㈜ 경영혁신단장㈜NICE홀딩스 경영기획실장나이스정보통신㈜ 기획관리본부장現) ㈜NICE홀딩스 대표이사 - - 계열회사임원 6년 2026년 03월 31일 정범진 남 1963년 12월 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 한국외국어대학교 공과대학원 전자정보 박사㈜젤파워 연구소장 ㈜젤파워 CTO가천대학교 수석연구원/연구교수한국외국어대학교 연구교수現) 서울과학기술대학교 전기정보기술연구소 연구교수現) 서울전자통신㈜ 사외이사 - - 계열회사임원 1년 미만 2027년 03월 29일 최대현 남 1981년 08월 감 사 감사 상근 감사 서울시립대학교 세무학과 졸업안진회계법인삼일회계법인한길회계법인現) 우리회계법인現) 서울전자통신㈜ 감사 - - 계열회사임원 1년 미만 2027년 03월 29일 김택수 남 1963년 04월 상무이사 미등기 상근 글로벌 영업본부장 상지대학교 축산학과 졸업(주)마모스 영업총괄現) 서울전자통신㈜ 글로벌영업본부장 69,000 - 계열회사임원 32년 - 정규식 남 1969년 09월 상무이사 미등기 상근 베트남법인장 아주대학교 정보시스템감리학과(석)삼성상용차 부품개발팀삼성전자 혁신/구매팀Seagate Korea IT시스템 운영총괄現) 서울전자통신㈜ 베트남법인장 - - 계열회사임원 6년 - 원광모 남 1967년 02월 상무이사 미등기 상근 전원연구소장 강원대학교 금속재료공학 졸업現) 서울전자통신㈜ 전원연구소장 - - 계열회사임원 4년 - 배철균 남 1965년 03월 상무이사 미등기 상근 글로벌 지원본부장 부산전자공업고등학교 졸업삼성전자 구매팀노비타 구매팀제이에스전자 경영지원팀알머스 구매팀現) 서울전자통신㈜ 글로벌지원본부장 - - 계열회사임원 3년 - 김영주 남 1970년 08월 이사 미등기 상근 말레이시아 법인장 경남대학교 전자공학과 졸업한국SONY전자 설계개발팀ZDL 설계개발팀現) 서울전자통신㈜ 말레이시아법인장 - - 계열회사 임원 7년 - 장동한 남 1972년 10월 이사 미등기 상근 기획팀장 경희대학교 산업공학과 졸업㈜대우전자 경영기획팀㈜와이지-원 경영기획팀現) 서울전자통신㈜ 경영관리본부 기획팀장 - - 계열회사 임원 7년 - 조대호 남 1972년 07월 이사 미등기 상근 품질관리팀장 충주대학교 전자공학과 졸업㈜현대전자 품질관리팀㈜Pantech 품질관리팀현진기술 품질관리팀대우전자부품㈜ 품질관리팀디에스글로벌㈜ 품질관리팀現) 서울전자통신㈜ 품질관리팀장 1,000 - 계열회사 임원 6년 - 최영남 남 1969년 07월 이사 미등기 상근 말레이시아법인 생산관리팀장 원광대학교 전기공학과 졸업서울전자통신㈜ 기술연구소서울전자통신㈜ 중국IPO現) 서울전자통신㈜ 말레이시아 법인 생산관리팀장 - - 계열회사 임원 29년 - 김동진 남 1977년 01월 이사 미등기 상근 ODM연구소장 경기대학교 대학원 산업공학 박사해성옵틱스 부설광전자연구소 책임연구원이노디지털 부설연구소 전략기획팀장피지메디칼 부설연구소 연구소장퓨처메인 부설연구소 이사現) 서울전자통신㈜ ODM연구소장 - - 계열회사 임원 1년 미만 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품사업 남 49 - 1 - 50 7.4년 776 16 - - - - 전자부품사업 여 12 - - - 12 7.9년 109 9 - 합 계 61 - 1 - 62 7.5년 885 15 - (*) 직원수는 기준일 현재 등기임원을 제외한 직원수입니다 (*) 연간급여총액는 1월 1일부터 3월 31일까지 지급된 급여의 총액입니다. (*) 1인당 평균급여는 1월 1일부터 3월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합이며,월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 NICE그룹 8 45 53 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사 계통도 보고서 작성기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. 주주피투자회사 ㈜NICE홀딩스 NICE평가정보㈜ ㈜NICE디앤비 NICE신용평가㈜ 한국전자금융㈜ NICE정보통신㈜ KIS정보통신㈜ ㈜아이티엠반도체 NICE인베스트먼트㈜ NICE인프라㈜ NICE신용정보㈜ ㈜NICE홀딩스 5.4% - - - - - - - - - - NICE평가정보㈜ 43.4% 2.0% - - - - - - - - - ㈜NICE디앤비 35.0% - - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ 100.0% - - - - - - - - - - 한국전자금융㈜ 35.8% - - - 11.2% - - - - - - NICE정보통신㈜ 42.7% - - - - 11.2% - - - - - KIS정보통신㈜ 92.4% - - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 32.5% - - - - - - 8.5% - 5.6% - NICE아이피파트너스㈜ 50.0% - - - - - - - - - - NICE인베스트먼트㈜ 62.9% 10.9% 6.0% - - 10.9% - - - 9.4% - NICE인프라㈜ 100.0% - - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - 100.0% - - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - 100.0% - - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - - - 76.8% - - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - - 98.6% - - - - - - NICE페이먼츠 - - - - - 100.0% - - - - - ㈜버드뷰 - - - - - - 51.3% - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - - 63.7% - - - - NICE디앤알㈜ - - 97.9% - - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - - - - 64.5% - - ㈜리페이퍼 - - - - - - - - 94.1% - - NICE에이앤아이㈜ - - - - - - - - - - 40.0% 매그넘사모투자합자회사 29.0% - - - - - - - - - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - - 100.0% - - - 나이스파크둔산㈜ - - - - 90.0% 10.0% - - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 72.7% - - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - - 100.0% - - - - - ㈜오케이포스 - - - - 30.2% - - - - - - 나이스디더블유알㈜ - 41.5% - - - 33.9% - - - - - 시큐어파킹코리아㈜ - - - - 100.0% - - - - - - ㈜리얼허브 - - - - 75.4% - - - - - - 나이스인베스트대부㈜ - - - - - - - - - - 100.0% PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - - - - - 96.7% - - - - - ITM-USA Inc.(미국) - - - - - - - 100.0% - - - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - - - - - - - 100.0% - - - NICE INFO VIETNAM(베트남) - 100.0% - - - - - - - - - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - - - - - 100.0% - - - - - NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남) - 100.0% - - - - - - - - - 주주피투자회사 NICE페이먼츠 ㈜버드뷰 NICE디앤알㈜ ㈜NICE엘엠에스 에스투비네트워크㈜ NICE투자파트너스㈜ 서울전자통신㈜ ㈜지니틱스 매그넘사모투자합자회사 나이스비즈니스플랫폼㈜ 나이스디더블유알㈜ ㈜NICE홀딩스 - - - - 20.9% - - - - - - ㈜아이티엠반도체 - - - - 4.0% - 10.2% - - - - NICE아이피파트너스㈜ - - - - 50.0% - - - - - - ㈜버드뷰 - - - - - 1.6% - - - - - ㈜모먼츠컴퍼니 - 71.8% - - - - - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - 8.3% - - - - - NICE디앤알㈜ - - 2.1% - - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - 5.3% - 1.6% - - - - NICE투자파트너스㈜ - - - - 100.0% - - - - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - 60.0% - - - - - - 서울전자통신㈜ - - - - - 6.1% 0.0% - - - - ㈜지니틱스 - - - - - - 16.8% 0.0% - - - 매그넘사모투자합자회사 - - - - - 1.0% - - - - - 디오홀딩스 - - - - - - - - 100.0% - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - - - - - - - - - - 4.5% ㈜오케이포스 - - - - - - - - - - 53.7% 나이스디더블유알㈜ 24.6% - - - - - - - - - - (주)엔비모빌리티 - - 29.5% - - - - - - - - 웨이브포스㈜ - - - - - - - - - - 100.0% 나이스엔써㈜ - - - - - - - - - 80.0% - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) 3.3% - - - - - - - - - - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - - - - - - 100.0% - - - - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - - - - - - 100.0% - - - - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - - - - - - 100.0% - - - - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - - - 100.0% - - - - - - - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - - - 100.0% - - - - - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - - - 100.0% - - - - - - - 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 계열회사 관련업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 (주)NICE홀딩스가 관련 업무를 수행하고 있습니다. 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 4 6 77,941 - -12,278 65,663 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 77,941 - -12,278 65,663 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 5. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 등기임원여부 상근여부 겸직현황 조대민 등기임원 비상근 나이스인베스트먼트㈜/나이스인프라㈜ 대표이사, ㈜나이스홀딩스/나이스아이피파트너스㈜ 사내이사, 나이스신용평가㈜/한국전자금융㈜/나이스정보통신㈜/KIS정보통신㈜/나이스페이먼츠㈜/㈜오케이포스/나이스투자파트너스㈜/나이스에이엔아이㈜/㈜아이티엠반도체/㈜지니틱스/㈜리페이퍼 기타비상무이사 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받음 제제- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 중소기업기준검토표 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 96.02.13 홍콩 췬완 주요자재 Sourcing 4,020 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) - Seoul Electronics (M) SDN. BHD. 99.03.17 말레이시아 페낭 가전제품의 전원부 생산 8,471 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) - SET VINA Co.,Ltd(*) 14.03.06 베트남 하남성 가전제품의 전원부 생산,ODM 제품 생산 14,342 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 (*) SET VINA Co.,Ltd는 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이므로 주요종속회사에 해당합니다. (*) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 12월말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 서울전자통신㈜ - ㈜지니틱스 - ㈜NICE홀딩스 - NICE평가정보㈜ - ㈜NICE디앤비 - 한국전자금융㈜ - NICE정보통신㈜ - ㈜아이티엠반도체 - 비상장 45 NICE신용평가㈜ - KIS정보통신㈜ - NICE아이피파트너스㈜ - NICE인베스트먼트㈜ - NICE인프라㈜ - NICE지니데이타㈜ - NICE신용정보㈜ - NICE피앤아이㈜ - NICE씨엠에스㈜ - NICE페이먼츠 - ㈜버드뷰 - ㈜모먼츠컴퍼니 - ㈜닥터스텍 - NICE디앤알㈜ - ㈜NICE엘엠에스 - ㈜리페이퍼 - 에스투비네트워크㈜ - NICE투자파트너스㈜ - NICE에이앤아이㈜ - 매그넘사모투자합자회사 - 디오홀딩스 - ㈜아이티엔씨 - 나이스파크둔산㈜ - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - (주)씨유엔 - ㈜오케이포스 - 나이스디더블유알㈜ - (주)엔비모빌리티 - 시큐어파킹코리아㈜ - ㈜리얼허브 - 웨이브포스㈜ - 나이스인베스트대부㈜ - 나이스엔써㈜ - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - ITM-USA Inc.(미국) - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - NICE INFO VIETNAM(베트남) - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남) - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 비상장 1996년 02월 13일 해외현지투자 920 774 100 3,985 - - -177 774 100.0 3,808 4,020 -44 Seoul Electronics (M) SDN. BHD. 비상장 1999년 03월 17일 해외현지투자 8,061 28,471 100 3,701 - - 313 28,471 100.0 4,014 8,471 275 SET VINA Co.,Ltd 비상장 2014년 03월 06일 해외현지투자 14,057 1 100 - - - - 1 100.0 - 14,342 -4,646 지니틱스 상장 2010년 12월 21일 경영참가 등 13,521 6,005 16.8 9,572 - - - 6,005 16.8 9,572 28,538 5,878 (주)아이티엠반도체 상장 2014년 12월 24일 경영참가 등 28,524 2,320 10.2 59,750 - - -12,414 2,320 10.2 47,336 600,360 -33,002 주식회사 NICE엘엠에스 비상장 2016년 05월 03일 경영참가 등 1,951 449 1.6 933 - - - 449 1.6 933 158,107 -18,761 합 계 - - 77,941 - - -12,278 - - 65,663 813,838 -50,300 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.