서울전자통신 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 42 기 2024년 12월 31일 현재
서울전자통신 주식회사

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,958백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스㈜	4,222,648	6.07%

자기주식	679	0.01%

기타주주	40,455,427	58.13%

소 계	69,588,847	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	홍콩	주요자재 Sourcing	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전기 현재 각 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,342,804	179,531	4,163,273	1,741,197	(188,810)	(409,294)

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	7,421,163	2,720,176	4,700,987	7,205,242	86,660	137,067

SET VINA Co.,Ltd.	14,555,686	13,694,513	861,173	16,490,124	1,494,475	1,484,101

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,745,587	173,020	4,572,567	1,517,682	(158,586)	(46,816)

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	8,949,245	4,385,326	4,563,919	8,871,704	249,292	807,690

SET VINA Co.,Ltd.	16,680,185	17,303,113	(622,928)	16,276,985	(282,894)	(274,538)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	520,828	(170,187)	(322,404)

투자활동으로 인한 현금흐름	(701,724)	(17,455)	(380,902)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(286,025)	60,173

현금및현금성자산의 순증감	(180,896)	(473,667)	(643,133)

기초 현금및현금성자산	612,006	2,584,708	1,992,660

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(28,826)	17,819	(160,170)

분기말 현금및현금성자산	402,284	2,128,860	1,189,357

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(138,759)	(546,833)	(720,873)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,341,990)	(8,359)	(550,376)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(246,033)	2,098,060

현금및현금성자산의 순증감	(1,480,749)	(801,225)	826,811

기초 현금및현금성자산	1,952,007	1,981,676	1,508,295

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	83,766	206,868	15,610

분기말 현금및현금성자산	555,024	1,387,319	2,350,716

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	7,092,506	1,741,197	7,205,242	16,490,124	32,529,069	(5,855,321)	26,673,748

매출총이익	1,196,110	80,118	1,114,862	1,966,666	4,357,756	572,053	4,929,809

분기순손익	(5,597,754)	(188,810)	86,660	1,494,475	(4,205,429)	(96,055)	(4,301,484)

총자산	37,435,723	4,342,804	7,421,163	14,555,686	63,755,376	(13,791,731)	49,963,645

총부채	32,695,831	179,531	2,720,176	13,694,513	49,290,051	(8,448,972)	40,841,079

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	8,477,960	1,517,682	8,871,704	16,276,985	35,144,331	(7,439,871)	27,704,460

매출총이익	1,361,151	116,733	1,362,536	1,255,888	4,096,308	618,024	4,714,332

분기순손익	439,955	(158,586)	249,292	(185,031)	345,630	31,455	377,085

총자산	92,863,356	4,063,141	8,997,779	17,773,130	123,697,406	(14,987,026)	108,710,380

총부채	66,736,640	124,291	4,463,461	18,295,194	89,619,586	(11,199,850)	78,419,736

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	7,475,681	(13)	7,475,668	8,106,980	(168)	8,106,812

미수금	61,909	-	61,909	131,042	-	131,042

미수수익	-	-	-	38	-	38

리스채권	23,861	-	23,861	22,891	-	22,891

보증금	65,821	-	65,821	264,200	-	264,200

소 계	7,627,272	(13)	7,627,259	8,525,151	(168)	8,524,983

비유동자산:

매출채권	105,046	(105,046)	-	127,367	(127,367)	-

리스채권	6,175	-	6,175	24,194	-	24,194

보증금	3,256,583	-	3,256,583	195,236	-	195,236

소 계	3,367,804	(105,046)	3,262,758	346,797	(127,367)	219,430

합 계	10,995,076	(105,059)	10,890,017	8,871,948	(127,535)	8,744,413

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	127,535	125,870

대손상각비(대손충당금 환입)	(22,476)	48,982

기 말	105,059	174,852

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.00%	7,370,313	12	손상되지 않음

3개월 이내	0.00%	105,368	1	손상되지 않음

3개월 이상 24개월 이내	-	-	-	-

24개월 초과	100.00%	105,046	105,046	손상됨

합 계	-	7,580,727	105,059	-

(4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	47,085	35,464

신규발생	-	34,432

이자수익	1,647	1,412

회 수	(18,696)	(18,696)

기 말	30,036	52,612

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	6,232

09월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권	31,160

09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	30,036

유동 리스채권	23,861

비유동 리스채권	6,175

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	24,928

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	49,856

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	47,085

유동 리스채권	22,891

비유동 리스채권	24,194

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신한은행MMF	-	461,719

기업은행단기채	51	3,108,921

합 계	51	3,570,640

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	21,131,053	21,131,053	30,971,874	30,971,874

채무증권(*)	-	-	1,845,560	1,845,560

합 계	21,131,053	21,131,053	32,817,434	32,817,434

(*) 채무증권은 국고채이며, 당분기 중 처분하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	1,656,411	7.3%	19,806,846	19,744,419	29,585,240

(주)NICE엘엠에스	449,030	1.6%	1,950,501	1,379,869	1,379,869

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	21,764,112	21,131,053	30,971,874

(*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 11,920원입니다. 당분기 중 (주)아이티엠반도체 주식을 664,000주 처분하였으며, 당분기말 현재 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석13 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	32,817,434	62,480,004

처 분	(9,718,676)	-

대 체	150,040	(12,247,359)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(1,960,901)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(156,844)	-

기 말	21,131,053	50,232,645

(*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	79,249	-	79,249	27,669	(84)	27,585

제품	1,033,094	(96,136)	936,958	858,994	(105,107)	753,887

재공품	428,311	(27,611)	400,700	666,256	(32,507)	633,749

원재료	3,374,798	(328,904)	3,045,894	4,356,522	(647,138)	3,709,384

미착품	128,552	-	128,552	730,033	-	730,033

합 계	5,044,004	(452,651)	4,591,353	6,639,474	(784,836)	5,854,638

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가환입 332,185천원(전분기: 재고자산평가환입 149,321천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	101,654	-	49,465	-

선급비용	148,079	-	80,029	-

장기선급비용	-	73,576	-	196,166

합 계	249,733	73,576	129,494	196,166

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물(*)	9,192,019	(1,806,100)	(4,383,535)	3,002,384	9,988,314	(1,842,913)	(4,763,276)	3,382,125

기계장치(*)	7,140,401	(5,248,031)	(1,039,819)	852,551	8,675,517	(6,486,814)	(1,143,270)	1,045,433

차량운반구	482,458	(360,636)	(50,696)	71,126	488,779	(381,012)	(55,088)	52,679

공구와기구	3,242,209	(2,888,073)	(228,804)	125,332	3,429,263	(3,034,802)	(248,625)	145,836

비품	756,953	(685,627)	-	71,326	737,456	(650,239)	-	87,217

임차시설물	1,250,244	(583,381)	-	666,863	1,239,130	(468,992)	-	770,138

건설중인자산	408,048	-	-	408,048	-	-	-	-

사용권자산	4,148,593	(1,654,151)	-	2,494,442	4,271,473	(1,318,663)	-	2,952,810

합 계	26,620,925	(13,225,999)	(5,702,854)	7,692,072	28,829,932	(14,183,435)	(6,210,259)	8,436,238

(*) 베트남 소재 건물과 기계장치 중 일부가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 33 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*)	기 말

건물	3,382,125	-	-	(113,219)	-	(266,522)	3,002,384

기계장치	1,045,433	15,343	(18,057)	(146,373)	11,676	(55,471)	852,551

차량운반구	52,679	36,562	-	(15,666)	-	(2,449)	71,126

공구와기구	145,836	20,166	-	(34,047)	-	(6,623)	125,332

비품	87,217	14,822	-	(30,954)	-	241	71,326

임차시설물	770,138	-	-	(109,064)	-	5,789	666,863

건설중인자산	-	431,251	-	-	(11,676)	(11,527)	408,048

사용권자산	2,952,810	52,697	(63,715)	(402,975)	-	(44,375)	2,494,442

합 계	8,436,238	570,841	(81,772)	(852,298)	-	(380,937)	7,692,072

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*)	기 말

건물	3,285,766	-	-	(127,682)	-	25,885	3,183,969

기계장치	645,653	-	-	(186,758)	538,014	43,788	1,040,697

차량운반구	64,428	-	-	(12,070)	-	839	53,197

공구와기구	298,689	30,163	(112,667)	(70,621)	-	3,773	149,337

비품	105,090	24,158	(732)	(38,739)	-	6,946	96,723

임차시설물	777,861	15,850	(605)	(100,965)	-	93,587	785,728

건설중인자산	-	538,014	-	-	(538,014)	-	-

사용권자산	2,964,640	528,789	(170,380)	(458,833)	(49,328)	224,663	3,039,551

합 계	8,142,127	1,136,974	(284,384)	(995,668)	(49,328)	399,481	8,349,202

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	22,586	(22,566)	20	22,586	(22,566)	20

소프트웨어	1,070,746	(789,791)	280,955	1,110,727	(763,673)	347,054

합 계	1,093,332	(812,357)	280,975	1,133,313	(786,239)	347,074

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기타증감(*)	기 말

산업재산권	20	-	-	20

소프트웨어	347,054	(40,940)	(25,159)	280,955

합 계	347,074	(40,940)	(25,159)	280,975

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*1)	기 말

산업재산권	157	-	(2)	(135)	-	20

소프트웨어	372,146	2,850	-	(40,719)	2,936	337,213

시설이용권(*2)	1	-	(1)	-	-	-

합 계	372,304	2,850	(3)	(40,854)	2,936	337,233

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.
(*2) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,596,681	4,337,576

미지급금	175,445	799,723

미지급비용	874,706	692,358

임대보증금	88,552	2,885

소 계	4,735,384	5,832,542

비유동

미지급비용	63,134	56,012

합 계	4,798,518	5,888,554

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,292,543	-	16,123,299	-

장기차입금	775,290	775,292	842,452	1,474,294

교환사채(*)	-	-	9,799,035	-

합 계	23,067,833	775,292	26,764,786	1,474,294

(*) 당분기에 교환사채 액면금액 200억원을 조기상환하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2024-12-15	2025-12-15	4.57%	-	2,800,000	3,200,000

에스투비네트워크(주)	2025-01-14	2026-01-14	5.12%	-	3,800,000	-

2025-03-21	2026-03-21	5.03%	-	5,500,000	-

주식담보대출	한국증권금융(주)(*2)	2025-08-26	2025-11-26	4.68%	1,260,200	8,000,000	8,000,000

교보증권(주)	-	-	-	-	-	1,000,000

유안타증권	-	-	-	-	-	1,000,000

IBK투자증권	-	-	-	-	-	499,994

외화차입금	Shinhan Bank Vietnam(*3)	2025-05-05	2026-03-15	5.28%	-	2,192,543	2,423,305

합 계	1,260,200	22,292,543	16,123,299

(*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,574,823.21 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,574,823.21)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	장부가액	장부가액

외화차입금	Shinhan Bank Vietnam(*)	2022-08-30	2027-08-30	6%	1,550,582	2,316,746

차감 : 유동성 대체	(775,290)	(842,452)

합 계	775,292	1,474,294

(*) 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,142,858 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,142,858)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 교환사채(*1)	2022-04-20	2027-04-20	-	5,000,000

제10회 무기명식 무보증 교환사채(*2)	2024-06-24	2029-06-24	-	15,000,000

합 계	-	20,000,000

차감 : 교환권 조정	-	(10,200,965)

차감 : 유동성 대체	-	(9,799,035)

유동성 교환사채	-	9,799,035

비유동성 교환사채	-	-

(*1) 제9회 교환사채는 2025년 1월 17일에 조기상환권이 행사되어 전액 상환되었으며, 702,192천원의 사채상환이익이 발생하였습니다.
(*2) 제10회 교환사채는 2025년 3월 24일에 기한의 이익 상실로 전액 상환되었으며, 3,007,467천원의 사채상환손실이 발생하였습니다.

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	69,828	36,913

예수금	30,787	40,618

소 계	100,615	77,531

비유동

법적소송충당부채(*)	9,500,000	9,500,000

합 계	9,600,615	9,577,531

(*) 당분기말 현재 진행중인 소송(사건번호 2025나205683/계약금반환 등)과 관련하여 발생할 수 있는 손실 가능성에 대해 전기에 소송충당부채를 인식하였습니다.

15. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 5.55	1,860,867

차 량	2 ~ 5.9	48,304

소 계	1,909,171

유동성 대체	(466,700)

합 계	1,442,471

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 6.76	2,206,109

차 량	2 ~ 5.9	99,479

소 계	2,305,588

유동성 대체	(582,294)

합 계	1,723,294

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,206,109	99,479	2,305,588

신규발생	11,412	41,285	52,697

중도해지	-	(66,758)	(66,758)

이자비용	56,172	2,150	58,322

상 환	(427,561)	(27,820)	(455,381)

기타증감	14,735	(32)	14,703

기 말	1,860,867	48,304	1,909,171

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,140,748	148,982	2,289,730

신규발생	329,712	10,391	340,103

중도해지	(1,046)	(1,571)	(2,617)

이자비용	63,645	5,189	68,834

상 환	(434,419)	(53,843)	(488,262)

기타증감	237,964	2,531	240,495

기 말	2,336,604	111,679	2,448,283

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	511,294

1년초과~5년이내	1,538,931

5년초과~10년이내	-

09월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,050,225

09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,909,171

유동 리스부채	466,700

비유동 리스부채	1,442,471

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	662,599

1년초과~5년이내	1,687,516

5년초과~10년이내	153,915

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,504,030

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,305,588

유동 리스부채	582,294

비유동 리스부채	1,723,294

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환액	455,381	488,262

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	22,326	21,392

리스의 총 현금유출 합계	477,707	509,654

16. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,111,942	1,882,858

사외적립자산의 공정가치	(1,893,944)	(1,868,731)

순확정급여부채	217,998	14,127

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.46%	3.46%

기대임금상승률	3.40%~5.23%	3.40%~5.23%

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	1,882,858	(1,868,731)	14,127

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	208,514	-	208,514

이자비용(이자수익)	46,802	(49,919)	(3,117)

소 계	255,316	(49,919)	205,397

제도에서 지급한 금액	(26,232)	24,706	(1,526)

기 말	2,111,942	(1,893,944)	217,998

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	2,094,532	(2,292,988)	(198,456)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	218,754	-	218,754

이자비용(이자수익)	60,437	(70,820)	(10,383)

소 계	279,191	(70,820)	208,371

제도에서 지급한 금액	(514,531)	372,299	(142,232)

기 말	1,859,192	(1,991,509)	(132,317)

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액(*)	100원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,847주

보통주자본금	6,958,884천원	34,794,424천원

(*) 연결실체는 2025년 4월 15일을 기준일로 하여, 액면가 500원의 보통주를 액면가 100원으로 감액한 액면가 감액 무상감자를 2025년 4월 18일 완료하였습니다. 감자로 인한 주식수 변동은 없습니다.

또한, 지배기업은 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,405,375	13,405,375

기타자본잉여금	285,500	285,500

합계	13,690,875	13,690,875

18. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익(*1)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*2)	999,361	999,361

자기주식(*3)	(3,319)	(3,591)

자기주식처분손실(*3)	(124,959)	(124,959)

주식매수선택권(*4)	813,939	813,939

해외사업환산손익	1,546,423	1,680,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(500,749)	884,194

기타자본항목	21,894,756	21,894,755

합 계	26,278,455	27,797,496

(*1) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*2) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원감소하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며,동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이있습니다.
(*3) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,319천원을 기타불입자본으로 계상하고있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에매각할 예정입니다.
(*4) 연결실체는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	884,194	23,059,690

평가로 인한 증감	(1,960,901)	(12,247,358)

대 체	210,025	-

법인세효과	365,933	2,559,697

기 말	(500,749)	13,372,029

19. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(37,896,459)	(61,370,258)

합 계	(37,805,648)	(61,279,447)

(2) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

20. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2021.03.25	2022.03.28

부여방법	신주교부 , 차액보상	신주교부 , 차액보상

부여주식의 총수	2,000,000주	285,000주

철회 및 소멸수량	200,000주	30,000주

행사수량	-	-

당분기말 수량	1,800,000주	255,000주

행사가격	1,000원	679원

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2028.03.24	2024.03.28 ~ 2029.03.27

만기	2028.03.24	2029.03.27

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(2) 연결실체는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균주가	1,295원	1,319원

행사가격	1,000원	679원

기대주가변동성(*)	53.76%	51.72%

옵션만기	7년	7년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.84%

공정가치	515원	400원

(*) 주가변동성은 부여일로부터 지배기업의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다.

21. 매출액(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,688,434	26,673,748	11,591,574	27,704,460

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

한국	1,863,966	4,837,089	2,111,806	6,777,893

중국	274,971	836,493	134,511	555,068

베트남	4,163,051	13,794,924	5,521,387	11,499,795

말레이시아	2,386,446	7,205,242	3,823,870	8,871,704

합 계	8,688,434	26,673,748	11,591,574	27,704,460

주요 제품과 서비스 계열

상품	1,175,177	3,727,562	1,539,689	5,580,823

제품	7,506,267	22,934,678	10,029,714	22,097,700

기타	6,990	11,508	22,171	25,937

합 계	8,688,434	26,673,748	11,591,574	27,704,460

수익인식시기

한 시점에 이행	8,681,756	26,662,618	11,569,969	27,679,088

기간에 걸쳐 이행	6,678	11,130	21,605	25,372

합 계	8,688,434	26,673,748	11,591,574	27,704,460

(3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	9,014,538	8,916,631

B사	3,444,222	2,759,975

C사	2,823,882	3,117,594

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 중요한 지급조건

제품 및 상품의 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

22. 판매비, 관리비 및 연구개발비

당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	863,753	2,624,587	898,479	2,610,423

퇴직급여	57,725	168,313	19,116	128,281

주식보상비용	-	-	(1,428)	12,140

복리후생비	110,385	279,999	104,959	298,214

여비교통비	36,266	102,822	12,650	79,969

접대비	12,258	38,016	10,577	45,021

통신비	6,844	19,785	7,516	21,495

수도광열비	26,523	68,970	30,198	88,449

전력비	17,523	44,565	16,822	43,670

세금과공과금	38,256	170,685	45,375	146,316

감가상각비	81,102	242,382	107,826	336,541

지급임차료	13,658	44,840	17,522	45,221

보험료	14,522	41,869	13,421	34,226

차량유지비	20,807	58,539	19,447	55,112

경상연구개발비	185,828	542,273	332,422	1,013,885

운반비	18,744	56,909	22,128	61,510

교육훈련비	2,820	6,676	2,198	9,277

도서인쇄비	389	1,905	211	1,503

소모품비	31,407	84,571	13,513	65,555

지급수수료	217,679	782,867	445,584	1,113,167

대손상각비	298	(17,052)	48,911	48,829

무형자산상각비	3,436	10,537	3,544	10,729

잡비	53	275	-	349

견본비	128	2,316	790	1,838

합 계	1,760,404	5,376,649	2,171,781	6,271,720

23. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	31,435	137,596	64,433	310,949

외화환산이익	(27,626)	15,588	(244,005)	116,389

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1	13,564	160,836	222,119

파생상품부채평가이익	-	-	142,572	903,056

거래일손익조정이익	-	43,463	-	-

사채상환이익	-	702,192

합 계	3,810	912,403	123,836	1,552,513

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	334,093	1,301,782	1,138,953	3,001,085

외화환산손실	(71,517)	425,159	(224,155)	83,600

파생상품자산평가손실	-	-	4,717	92,709

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	156,844	-	-

사채상환손실	-	3,007,467	-	-

합 계	262,576	4,891,252	919,515	3,177,394

24. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	168,731	786,305	95,335	1,183,382

외화환산이익	5,677	8,343	41,285	117,984

유형자산처분이익	9,740	71,178	19,296	19,709

매각예정자산처분이익	-	-	1,843,549	1,843,549

잡이익	40,189	188,729	2,557,536	2,629,421

합 계	224,337	1,054,555	4,557,001	5,794,045

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	117,954	394,180	287,374	1,008,358

외화환산손실	(331,817)	135,039	301,603	550,653

유형자산처분손실	(57)	3,110	97	565

유형자산폐기손실	-	-	654	654

무형자산폐기손실	-	-	-	3

잡손실	9,695	119,003	35,342	110,942

합 계	(204,225)	651,332	625,070	1,671,175

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의변동	661,805	-	-	661,805

원재료및상품매입액	16,714,410	-	-	16,714,410

급여	1,850,572	2,624,587	376,756	4,851,915

퇴직급여	8,711	168,313	31,651	208,675

지급수수료	235,127	782,867	19,017	1,037,011

감가상각비	604,944	242,382	4,973	852,299

무형자산상각비	30,403	10,537	-	40,940

기타비용	1,637,967	1,005,690	109,876	2,753,533

총영업비용(*)	21,743,939	4,834,376	542,273	27,120,588

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(621,346)	-	-	(621,346)

원재료 및 상품매입액	18,621,367	-	-	18,621,367

급여	1,819,478	2,610,423	717,113	5,147,014

퇴직급여	8,976	128,281	74,302	211,559

지급수수료	356,683	1,113,167	53,040	1,522,890

감가상각비	646,343	336,541	12,785	995,669

무형자산상각비	30,125	10,729	-	40,854

기타비용	2,128,502	1,058,693	156,645	3,343,840

총영업비용(*)	22,990,128	5,257,834	1,013,885	29,261,847

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	164,030	78,128

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(297,025)	(2,050,949)

총법인세효과	(132,995)	(1,972,820)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	412,014	2,536,338

법인세비용	279,019	563,518

27. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손실	(155,738,035)	(4,301,484,083)	2,564,059,148	377,084,668

보통주순손실	(155,738,035)	(4,301,484,083)	2,564,059,148	377,084,668

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당분기순손실	(2)	(62)	37	5

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식적수	12,734,759,001	18,997,755,231	12,734,759,001	19,067,344,078

일수	183	273	183	274

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	5년	1,000원	1,800,000주

주식선택권	5년	679원	255,000주

28. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	4,606,316	-	-	4,606,316

매출채권및기타채권	-	7,603,398	-	23,861	7,627,259

당기손익-공정가치측정 금융자산	51	-	-	-	51

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,131,053	-	21,131,053

장기매출채권및기타채권	-	3,256,583	-	6,175	3,262,758

합 계	51	15,466,297	21,131,053	30,036	36,627,437

(*) 해당 금융자산은 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	8,783,736	-	-	8,783,736

매출채권및기타채권	-	8,502,093	-	22,890	8,524,983

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,570,640	-	-	-	3,570,640

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	32,817,434	-	32,817,434

장기매출채권및기타채권	-	195,236	-	24,194	219,430

합 계	3,570,640	17,481,065	32,817,434	47,084	53,916,223

(*) 해당 금융자산은 리스채권입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	4,343,545	-	4,343,545

리스부채(유동)	-	466,700	466,700

단기차입금	22,292,543	-	22,292,543

유동성장기차입금	775,290	-	775,290

장기차입금	775,292	-	775,292

리스부채(비유동)	-	1,442,471	1,442,471

합 계	28,186,670	1,909,171	30,095,841

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	5,409,521	-	5,409,521

리스부채(유동)	-	-	582,294	582,294

단기차입금	-	16,123,299	-	16,123,299

유동성장기차입금	-	842,452	-	842,452

장기차입금	-	1,474,294	-	1,474,294

교환사채	-	9,799,035	-	9,799,035

파생상품부채	7,626,650	-	-	7,626,650

리스부채(비유동)	-	-	1,723,294	1,723,294

합 계	7,626,650	33,648,601	2,305,588	43,580,839

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	135,949	-	1,647	-	(1,243,460)	(58,322)	(1,164,186)

외화환산이익(손실)	-	15,588	-	-	-	(425,159)	-	(409,571)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	13,564	-	-	-	-	-	-	13,564

거래일손익조정이익	-	-	-	-	43,463	-	-	43,463

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(1,960,901)	-	-	-	-	(1,960,901)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	(156,844)	-	-	-	-	(156,844)

사채상환손실	-	-	-	-	-	(2,305,275)	-	(2,305,275)

합 계	13,564	151,537	(2,117,745)	1,647	43,463	(3,973,894)	(58,322)	(5,939,750)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	309,537	-	1,412	-	(2,932,251)	(68,834)	(2,690,136)

외화환산이익(손실)	-	116,389	-	-	-	(83,600)	-	32,789

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	222,119	-	-	-	-	-	-	222,119

파생상품자산평가이익(손실)	(92,709)	-	-	-	-	-	-	(92,709)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	-	903,056	-	-	903,056

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	-	-	(12,247,359)	-	-	-	-	(12,247,359)

합 계	129,410	425,926	(12,247,359)	1,412	903,056	(3,015,851)	(68,834)	(13,872,240)

29. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리

연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	12,556,567	17,606,819	10,483,638	14,700,157

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	290,666	(290,666)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 119,216천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

② 신용위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,606,316	8,783,736

당기손익-공정가치측정 금융자산	51	3,570,640

매출채권및기타채권	10,890,017	8,744,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,845,560

합 계	15,496,384	22,944,348

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 4,343,545 4,343,545 4,343,545 - - 단기차입금 22,292,543 22,620,171 22,620,171 - - 장기차입금 1,550,582 1,729,005 868,579 860,426 - 리스부채 1,909,171 2,050,225 511,294 441,518 1,097,413 합 계 30,095,841 30,742,946 28,343,589 1,301,944 1,097,413 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 5,409,521 5,409,521 5,409,521 - - 단기차입금 16,123,299 16,537,130 16,537,130 - - 장기차입금 2,316,746 2,750,862 1,005,747 1,005,301 739,814 교환사채 9,799,035 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 2,305,588 2,504,030 662,599 579,328 1,262,103 합 계 35,954,189 47,201,543 43,614,997 1,584,629 2,001,917 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 40,841,079 54,420,205 자본 (B) 9,122,566 15,003,348 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 4,606,367 12,354,376 차입금 및 사채 (D) 23,843,124 28,239,080 부채비율 (A/B) 447.69% 362.72% 순차입금비율 (D-C)/B 210.87% 105.87% 30. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 51 - 51 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,744,419 - 1,386,634 21,131,053 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,570,640 - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 29,585,240 1,845,560 1,386,634 32,817,434 부 채 파생상품부채 - - 7,626,650 7,626,650 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 처 분 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,386,634 - 1,386,634 금융부채: 파생상품부채 7,626,650 (7,626,650) - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 939,401 - - 939,401 파생상품자산 143,603 - (92,709) 50,894 금융부채: 파생상품부채 11,239,012 9,678,778 (899,754) 20,018,036 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자(*) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, NICE신용평가㈜, NICE인프라㈜(구, 한국전자금융㈜), NICE정보통신㈜, KIS정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE프라퍼티㈜(구, NICE인프라㈜), NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 서울전자통신㈜, ㈜지니틱스, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스(구, ㈜티페이), 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 포스뱅크솔루션즈㈜, 나이스인베스트대부㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*) 지배기업의 대주주가 (주)나이스홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)나이스홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 지급수수료 등 이자비용 기타특수관계자 NICE인프라(주) (구, 한국전자금융(주)) 57,678 565 - - - (주)오케이포스 113,225 - 37,000 - - (주)아이티엠반도체 182,634 - - - - 나이스신용정보(주) - - - 130 - 에스투비네트워크(주) - - - - 285,632 (주)나이스홀딩스 - - - 92 - 나이스평가정보(주) - - - 7 - 합계 353,537 565 37,000 229 285,632 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 지급수수료 등 기타특수관계자 (주)오케이포스 519,751 - 16,295 - (주)지니틱스(*) 2,759,975 - - - 나이스디앤알(주) - 292 - - 나이스평가정보(주) - - - 42 NICE인프라(주) (구, 한국전자금융(주)) 1,465 - - - (주)아이티엠반도체 450,123 - - - (주)나이스홀딩스 - - - 360 합계 292 16,295 402 (*) 전기 중 매각완료되었으며, 해당 금액은 매각완료되기 전까지의 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 기타채권 단기차입금 기타채무 기타특수관계자 (주)아이티엠반도체 46,973 - - NICE인프라(주)(구.한국전자금융(주)) - - 15,075 에스투비네트워크(주) - 9,300,000 285,632 합계 46,973 9,300,000 300,707 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)아이티엠반도체 593,373 - - - NICE INFO VIETNAM 20,735 - - - NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 93 33,500 - - (주)오케이포스 - - 20,350 - (주)나이스홀딩스 - - - 36,362 합계 614,201 33,500 20,350 36,362 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 기 말 에스투비네트워크(주) 단기차입금 - 9,300,000 9,300,000 ② 전분기전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주)) 차입금에 대한 지급보증 등 2,800,000 3,360,000 (8) 주요 경영진 보상내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 42,086 127,040 46,216 171,685 퇴직급여 12,540 12,540 3,319 44,518 주식보상비용 - - - 4,523 합 계 54,626 139,580 49,535 220,726 32. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (1,384,943) (12,247,359) 사용권자산의 취득 52,697 528,789 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 16,123,299 5,758,455 410,789 22,292,543 장기차입금 1,474,294 - (699,002) 775,292 리스부채 2,305,588 (455,381) 58,964 1,909,171 교환사채 9,799,035 (20,000,000) 10,200,965 - 합 계 29,702,216 (14,696,926) 9,971,716 24,977,006 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 26,096,353 (9,143,935) 364,587 17,317,005 장기차입금 2,037,333 - (544,495) 1,492,838 리스부채 2,289,729 (488,262) 646,816 2,448,283 교환사채 17,405,988 15,000,000 (7,897,116) 24,508,872 합 계 47,829,403 5,367,803 (7,430,208) 45,766,998 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 Shinhan Bank Vietnam 시설외화대출(*1) USD 1,574,823.21 USD 1,574,823.21 시설외화대출(*2) USD 1,142,858.00 USD 1,142,858.00 신한은행 일반자금대출(*3) 2,800,000 2,800,000 에스투비네트워크(주) 일반자금대출 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 5,500,000 5,500,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*4) 8,000,000 8,000,000 (*1) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,574,823.21 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,574,823.21)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 이자율은 SOFR+1.7%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,142,858 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,142,858)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 5,597,486 메리츠화재해상보험(주) 한편 연결실체는 상기 보험 외에 KB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며,전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받는 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공자 금액 비고 (특수관계자) 차입금지급보증 NICE프라퍼티㈜ (구, NICE인프라㈜) 3,360,000 신한은행 차입약정 (기타) 공탁보증 서울보증보험 6,600,000 - (4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 진행 상황 2025나205683 서울고등법원 (주)에이비프로바이오 연결실체 8,043,215천원 계약금반환 등 항소심 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 42 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 3,896,237,752 12,623,425,731 현금및현금성자산 885,815,592 3,594,362,456 당기손익-공정가치측정금융자산 51,468 3,570,640,028 매출채권및기타채권 1,717,267,128 4,048,907,833 재고자산 1,180,307,966 1,247,482,925 기타유동자산 96,483,748 75,010,249 당기법인세자산 16,311,850 87,022,240 비유동자산 33,539,485,159 42,640,255,402 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 21,131,053,310 32,817,434,440 종속기업투자주식 8,844,282,555 9,110,624,843 장기매출채권및기타채권 3,107,899,742 65,794,287 유형자산 442,694,712 626,999,331 무형자산 13,554,840 19,402,501 자산총계 37,435,722,911 55,263,681,133 부채 유동부채 22,345,660,370 32,767,938,376 매입채무및기타채무 1,915,125,998 1,268,574,415 단기차입금 20,100,000,000 13,699,994,200 유동성사채및장기차입금 9,799,034,895 기타유동금융부채 49,826,121 7,672,215,781 기타 유동부채 62,031,985 70,798,441 리스부채 218,676,266 257,320,644 비유동부채 10,350,170,397 10,589,173,442 기타채무 63,133,771 56,011,539 기타비유동금융부채 25,739,014 48,973,151 기타 비유동 부채 9,500,000,000 9,500,000,000 리스부채 71,648,314 201,385,909 이연법인세부채 471,650,648 768,675,719 순확정급여부채 217,998,650 14,127,124 부채총계 32,695,830,767 43,357,111,818 자본 자본금 6,958,884,700 34,794,423,500 자본잉여금 13,690,874,733 13,690,874,733 기타자본항목 4,173,825,556 5,682,492,778 결손금 (20,083,692,845) (42,261,221,696) 자본총계 4,739,892,144 11,906,569,315 자본과부채총계 37,435,722,911 55,263,681,133 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,565,981,114 7,092,506,043 2,797,965,096 8,477,960,367 매출원가 2,189,208,330 5,896,396,526 2,326,848,281 7,116,809,326 매출총이익 376,772,784 1,196,109,517 471,116,815 1,361,151,041 판매비와관리비 986,888,196 3,109,734,597 1,196,590,454 3,793,697,934 판매비 17,880,056 52,410,278 17,757,551 53,067,787 관리비 867,715,195 2,764,418,617 955,403,082 2,972,297,778 연구개발비 101,292,945 292,905,702 223,429,821 768,332,369 영업이익(손실) (610,115,412) (1,913,625,080) (725,473,639) (2,432,546,893) 금융수익 51,750,163 962,927,271 162,418,274 1,616,256,478 금융비용 134,952,118 4,381,976,854 1,042,350,349 2,802,518,228 기타영업외수익 (54,745,792) 330,183,199 4,331,826,203 5,167,060,832 기타영업외비용 (11,174,967) 264,349,283 124,791,124 612,121,506 지분법손익 (106,123,329) (121,574,366) 91,129,045 65,059,018 법인세비용차감전순이익(손실) (843,011,521) (5,388,415,113) 2,692,758,410 1,001,189,701 법인세비용(수익) 18,257,418 209,338,493 500,187,707 561,234,321 당기순이익(손실) (861,268,939) (5,597,753,606) 2,192,570,703 439,955,380 기타포괄손익 230,095,622 (1,508,938,822) (5,036,967,036) (9,040,852,133) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (78,613,266) (1,503,624,862) (5,322,790,793) (9,727,859,035) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (99,384,660) (1,900,916,387) (6,729,191,900) (12,298,178,300) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 20,771,394 397,291,525 1,406,401,107 2,570,319,265 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 308,708,888 (5,313,960) 285,823,757 687,006,902 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 150,040,000 40,700,000 50,820,000 지분법자본변동 345,241,265 (170,076,672) 212,378,213 670,168,225 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (36,532,377) 14,722,712 32,745,544 (33,981,323) 당기총포괄손익 (631,173,317) (7,106,692,428) (2,844,396,333) (8,600,896,753) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12.40) (80.40) 31.50 6.30 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 26,695,981,390 (40,465,806,805) 34,715,472,818 당기순이익(손실) 439,955,380 439,955,380 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (9,687,660,415) (9,687,660,415) 지분법자본변동 646,808,282 646,808,282 무상감자 주식매수선택권 12,139,533 12,139,533 2024.09.30 (기말자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 17,667,268,790 (40,025,851,425) 26,126,715,598 2025.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 5,682,492,778 (42,261,221,696) 11,906,569,315 당기순이익(손실) (5,597,753,606) (5,597,753,606) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,384,943,222) (59,984,743) (1,444,927,965) 지분법자본변동 (123,995,600) (123,995,600) 무상감자 (27,835,538,800) 271,600 27,835,267,200 주식매수선택권 2025.09.30 (기말자본) 6,958,884,700 13,690,874,733 4,173,825,556 (20,083,692,845) 4,739,892,144 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,210,393,447) (389,691,532) 당기순이익(손실) (5,597,753,606) 439,955,380 수익ㆍ비용의 조정 3,740,197,832 540,126,001 재고자산평가손실(환입) (267,854,644) (55,954,005) 퇴직급여 205,397,331 208,371,154 감가상각비 224,606,294 321,327,082 무형자산상각비 5,847,661 6,082,354 대손상각비(대손충당금환입) (154,803) (37,526) 기타의 대손상각비(환입) (169,500,000) 105,700,000 이자수익 (159,047,399) (348,640,065) 이자비용 1,048,165,479 2,708,564,013 외화환산이익 (8,284,499) (123,610,948) 외화환산손실 172,342,943 141,251,909 지분법손익 121,574,366 (65,059,018) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (13,563,901) (222,119,381) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 156,844,230 파생금융자산평가손실 92,708,881 파생금융부채평가이익 (903,055,782) 매각예정자산처분이익 (1,843,549,122) 사채상환이익 (702,191,902) 사채상환손실 3,007,467,145 거래일손익조정이익 (43,462,980) 유형자산처분이익 (3,043,243) (19,708,631) 유형자산처분손실 565,312 유형자산폐기손실 654,170 무형자산폐기손실 3,000 주식보상비용 12,139,533 법인세비용(수익) 209,338,493 561,234,321 금융보증수익 (44,282,739) (36,741,250) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 128,078,862 (735,047,750) 매출채권의 감소(증가) 1,903,109,280 270,439,078 미수금의 감소(증가) 236,394,009 148,237,326 선급금의 감소(증가) 14,648,751 (54,329,000) 선급비용의 감소 (증가) (36,122,250) (15,054,620) 재고자산의 감소(증가) 335,029,603 (370,849,667) 임차보증금의 감소(증가) 5,000,000 20,000,000 기타보증금의 감소(증가) (2,866,792,500) (6,235,000) 매입채무의 증가(감소) 471,836,332 (586,170,125) 미지급금의 증가(감소) (67,532,894) (23,860,001) 미지급비용의 증가(감소) 142,800,792 (12,201,029) 예수금의 증가(감소) (9,830,990) 426,970 선수금의 증가(감소) 1,064,534 37,080,010 임대보증금의 증가(감소) (300,000) 퇴직금의 지급 (26,231,767) (514,531,184) 사외적립자산의 감소(증가) 24,705,962 372,299,492 이자의 수취 159,332,963 382,044,666 이자의 지급 (616,610,561) (958,985,199) 법인세의 환급(납부) (23,638,937) (57,784,630) 투자활동현금흐름 13,270,204,498 (8,929,092,375) 단기금융상품의 처분 1,289,400,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 24,190,590,028 18,452,224,011 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 9,718,675,770 유형자산의 처분 126,465,209 매각예정자산 처분 11,415,592,446 대여금의 회수 1,203,588 리스채권의 회수 18,695,835 18,695,835 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (20,606,437,567) (40,180,373,952) 유형자산의 취득 (51,319,568) (49,449,512) 무형자산의 취득 (2,850,000) 재무활동현금흐름 (13,769,350,406) 4,857,765,533 단기차입금의 증가 9,300,000,000 1,190,000,000 교환사채의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,899,994,200) (11,090,005,800) 교환사채의 상환 (20,000,000,000) 리스부채의 상환 (169,356,206) (242,228,667) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,708,546,864) (4,530,208,863) 기초현금및현금성자산 3,594,362,456 9,874,438,221 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 992,491 (69,190,489) 기말현금및현금성자산 885,815,592 5,344,229,358 5. 재무제표 주석 제 43 기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제 42 기 2024년 12월 31일 현재 서울전자통신 주식회사 1. 회사의 개요 서울전자통신 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,959백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스(주) 4,222,648 6.07% 자기주식 679 0.01% 기타주주 40,455,427 58.13% 소 계 69,588,847 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 1,571,078 (13) 1,571,065 3,467,564 (169) 3,467,395 미수금 25,696 - 25,696 262,090 - 262,090 미수수익 31,355 - 31,355 32,909 - 32,909 리스채권 23,861 - 23,861 22,891 - 22,891 보증금 65,290 - 65,290 263,623 - 263,623 소 계 1,717,280 (13) 1,717,267 4,049,077 (169) 4,048,908 비유동자산: 매출채권 105,046 (105,046) - 105,046 (105,046) - 대여금 3,505,500 (3,505,500) - 3,675,000 (3,675,000) - 리스채권 6,175 - 6,175 24,194 - 24,194 보증금 3,101,725 - 3,101,725 41,600 - 41,600 소 계 6,718,446 (3,610,546) 3,107,900 3,845,840 (3,780,046) 65,794 합 계 8,435,726 (3,610,559) 4,825,167 7,894,917 (3,780,215) 4,114,702 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,780,215 4,618,189 대손상각비(대손충당금환입) (169,656) 105,663 기 말 3,610,559 4,723,852 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.00% 1,371,775 12 손상되지 않음 3개월 이내 0.00% 174,559 1 손상되지 않음 3개월 이상 6개월 이내 0.00% 24,744 - 손상되지 않음 6개월 이상 24개월 이내 0.00% - - 손상되지 않음 24개월 초과 100.00% 105,046 105,046 손상됨 합 계 - 1,676,124 105,059 - (4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 47,085 35,464 신규발생 - 34,432 이자수익 1,647 1,412 회 수 (18,696) (18,696) 기 말 30,036 52,612 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 6,232 09월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권 31,160 09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 30,036 유동 리스채권 23,861 비유동 리스채권 6,175 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 24,928 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 49,856 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 47,085 유동 리스채권 22,891 비유동 리스채권 24,194 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신한은행MMF - 461,719 기업은행단기채 51 3,108,921 합 계 51 3,570,640 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 21,131,053 21,131,053 30,971,874 30,971,874 채무증권(*) - - 1,845,560 1,845,560 합 계 21,131,053 21,131,053 32,817,434 32,817,434 (*) 채무증권은 국고채이며, 당분기 중 처분하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*) 1,656,411 7.3% 19,806,846 19,744,419 29,585,240 (주)NICE엘엠에스 449,030 1.6% 1,950,501 1,379,869 1,379,869 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 21,764,112 21,131,053 30,971,874 (*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 11,920원입니다. 당분기 중 (주)아이티엠반도체 주식을 664,000주 처분하였으며, 당분기말 현재 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석13 참조) (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 32,817,434 62,480,004 처 분 (9,718,676) - 대 체 150,040 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (1,960,901) (12,247,359) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (156,844) - 기 말 21,131,053 50,232,645 (*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 79,249 - 79,249 27,669 (84) 27,585 제품 465,829 - 465,829 294,843 - 294,843 재공품 37,778 - 37,778 76,171 - 76,171 원재료 629,358 (45,562) 583,796 1,122,906 (313,332) 809,574 미착품 13,656 - 13,656 39,310 - 39,310 합 계 1,225,870 (45,562) 1,180,308 1,560,899 (313,416) 1,247,483 (*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가환입 267,854천원(전분기: 재고자산평가환입 55,954천원)이 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 15,364 30,013 선급비용 81,120 44,997 합 계 96,484 75,010 9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 홍콩 100.0 919,973 4,163,273 919,973 4,572,567 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 말레이시아 100.0 8,060,515 4,681,009 8,060,515 4,538,058 SET VINA Co.,Ltd.(*1) 베트남 100.0 14,056,617 - 14,056,617 - 합 계 23,037,105 8,844,282 23,037,105 9,110,625 (*1) 전기 이전에 자본잠식으로 지분법 적용이 중단되었으며, 당분기말 현재 미인식 지분법손실 누적금액은 1,588,715천원 입니다.당사는 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 4,572,567 (188,810) (220,484) - 4,163,273 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 4,538,058 92,544 50,407 - 4,681,009 SET VINA Co.,Ltd. - (25,309) - 25,309 - 합 계 9,110,625 (121,575) (170,077) 25,309 8,844,282 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,985,666 (158,586) 111,770 - 3,938,850 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 3,701,554 247,463 558,398 - 4,507,415 SET VINA Co.,Ltd. - (23,818) - 23,818 - 합 계 7,687,220 65,059 670,168 23,818 8,446,265 (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 유동자산 830,610 5,103,562 9,118,544 비유동자산 3,512,194 2,317,601 5,437,142 자산계 4,342,804 7,421,163 14,555,686 유동부채 179,531 1,349,353 5,908,221 비유동부채 - 1,370,823 7,786,292 부채계 179,531 2,720,176 13,694,513 자본계 4,163,273 4,700,987 861,173 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 유동자산 2,528,277 6,302,087 10,832,236 비유동자산 2,217,310 2,647,158 5,847,949 자산계 4,745,587 8,949,245 16,680,185 유동부채 173,020 2,863,418 9,948,819 비유동부채 - 1,521,908 7,354,294 부채계 173,020 4,385,326 17,303,113 자본계 4,572,567 4,563,919 (622,928) (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 매출 1,741,197 7,205,242 16,490,124 영업손익 (140,451) 112,270 1,497,781 당기순손익 (188,810) 86,660 1,494,475 기타포괄손익 (220,484) 50,407 (10,374) 당기총포괄손익 (409,294) 137,067 1,484,101 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 매출 1,517,682 8,871,704 16,276,985 영업손익 (52,034) 181,659 716,326 당기순손익 (158,586) 249,292 (282,894) 기타포괄손익 111,770 558,398 8,356 당기총포괄손익 (46,816) 807,690 (274,538) (5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 520,828 (170,187) (322,404) 투자활동으로 인한 현금흐름 (701,724) (17,455) (380,902) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (286,025) 60,173 현금및현금성자산의 순증감 (180,896) (473,667) (643,133) 기초 현금및현금성자산 612,006 2,584,708 1,992,660 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (28,826) 17,819 (160,170) 기말 현금및현금성자산 402,284 2,128,860 1,189,357 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 (138,759) (546,833) (720,873) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,341,990) (8,359) (550,376) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (246,033) 2,098,060 현금및현금성자산의 순증감 (1,480,749) (801,225) 826,811 기초 현금및현금성자산 1,952,006 1,981,676 1,508,295 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 83,766 206,868 15,610 기말 현금및현금성자산 555,023 1,387,319 2,350,716 (6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 종속기업 순자산(A) 4,163,273 4,700,987 861,173 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 순자산 지분금액(AXB) 4,163,273 4,700,987 861,173 (+) 미실현손익 - (19,978) (71,880) (+) 금융보증부채 - - 937,504 (+) 미인식지분법손실 - - 1,588,715 (+) 손상차손 - - (3,315,512) 당분기말 장부금액 4,163,273 4,681,009 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 4,572,567 4,563,919 (622,928) 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 순자산 지분금액(AXB) 4,572,567 4,563,919 (622,928) (+) 미실현손익 - (25,861) (62,149) (+) 금융보증부채 - - 912,196 (+) 미인식지분법손실 - - 3,088,393 (+) 손상차손 - - (3,315,512) 전기말 장부금액 4,572,567 4,538,058 - 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 348,524 (312,937) 35,587 348,524 (285,539) 62,985 차량운반구 132,990 (103,013) 29,977 109,814 (97,021) 12,793 공구와기구 367,241 (322,279) 44,962 349,851 (310,069) 39,782 비품 308,198 (270,791) 37,407 297,444 (256,909) 40,535 임차시설물 175,447 (139,754) 35,693 175,447 (118,584) 56,863 사용권자산 456,062 (196,993) 259,069 535,175 (121,134) 414,041 합 계 1,788,462 (1,345,767) 442,695 1,816,255 (1,189,256) 626,999 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 62,985 - - (27,398) 35,587 차량운반구 12,793 23,176 - (5,992) 29,977 공구와기구 39,782 17,390 - (12,210) 44,962 비품 40,535 10,754 - (13,882) 37,407 임차시설물 56,863 - - (21,170) 35,693 사용권자산 414,041 52,697 (63,715) (143,954) 259,069 합 계 626,999 104,017 (63,715) (224,606) 442,695 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 기계장치 99,515 - - (27,398) - 72,117 차량운반구 17,177 - - (3,288) - 13,889 공구와기구 176,325 17,800 (112,667) (39,098) - 42,360 비품 47,494 15,800 (732) (16,893) - 45,669 임차시설물 71,118 15,850 (605) (22,402) - 63,961 사용권자산 474,532 480,003 (170,380) (212,248) (49,328) 522,579 합 계 886,161 529,453 (284,384) (321,327) (49,328) 760,575 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 22,586 (22,566) 20 22,586 (22,566) 20 소프트웨어 609,229 (595,694) 13,535 609,229 (589,846) 19,383 합 계 631,815 (618,260) 13,555 631,815 (612,412) 19,403 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 20 - - - 20 소프트웨어 19,383 - - (5,848) 13,535 합 계 19,403 - - (5,848) 13,555 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 157 - (2) (135) 20 소프트웨어 24,439 2,850 - (5,947) 21,342 시설이용권 1 - (1) - - 합 계 24,597 2,850 (3) (6,082) 21,362 12. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,001,387 526,967 미지급금 199,886 267,449 미지급비용 713,853 474,158 소 계 1,915,126 1,268,574 비유동 미지급비용 63,134 56,012 합 계 1,978,260 1,324,586 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,100,000 - 13,699,994 - 교환사채(*) - - 9,799,035 - 합 계 20,100,000 - 23,499,029 - (*) 당분기에 교환사채 액면금액 200억원을 조기상환하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당분기말 전기말 차입일 만기일 이자율 담보제공주식수 장부가액 장부가액 원화차입금 신한은행(*1) 2024-12-15 2025-12-15 4.57% - 2,800,000 3,200,000 에스투비네트워크(주) 2025-01-14 2026-01-14 5.12% - 3,800,000 - 2025-03-21 2026-03-21 5.03% - 5,500,000 - 주식담보대출 한국증권금융(주)(*2) 2025-08-26 2025-11-26 4.68% 1,260,200 8,000,000 8,000,000 교보증권(주) - - - - - 1,000,000 유안타증권 - - - - - 1,000,000 IBK투자증권 - - - - - 499,994 합 계 1,260,200 20,100,000 13,699,994 (*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 교환사채(*1) 2022-04-20 2027-04-20 - 5,000,000 제10회 무기명식 무보증 교환사채(*2) 2024-06-24 2029-06-24 - 15,000,000 합 계 - 20,000,000 차감 : 교환권 조정 - (10,200,965) 차감 : 유동성 대체 - (9,799,035) 유동성 교환사채 - 9,799,035 비유동성 교환사채 - - (*1) 제9회 교환사채는 2025년 1월 17일에 조기상환권이 행사되어 전액 상환되었으며, 702,192천원의 사채상환이익이 발생하였습니다. (*2) 제10회 교환사채는 2025년 3월 24일에 기한의 이익 상실로 전액 상환되었으며, 3,007,467천원의 사채상환손실이 발생하였습니다. 14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*) 49,826 25,739 45,566 48,973 파생상품부채 - - 7,626,650 - 합 계 49,826 25,739 7,672,216 48,973 (*) 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공한 지급보증을 금융보증부채로 인식하였습니다. 15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 37,977 36,912 예수금 24,055 33,886 소 계 62,032 70,798 비유동 법적소송충당부채(*) 9,500,000 9,500,000 합 계 9,562,032 9,570,798 (*) 당분기말 현재 진행중인 소송(사건번호 2025나205683/계약금반환 등)과 관련하여 발생할 수 있는 손실 가능성에 대해 전기에 소송충당부채를 인식하였습니다. 16. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 4.87 ~ 5.55 247,711 차 량 5.4 ~ 5.9 42,613 소 계 290,324 유동성 대체 (218,676) 합 계 71,648 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 6.76 375,836 차 량 4.02 ~ 5.9 82,870 소 계 458,706 유동성 대체 (257,320) 합 계 201,386 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 375,836 82,870 458,706 신규발생 11,412 41,285 52,697 중도해지 - (66,758) (66,758) 이자비용 13,283 1,752 15,035 상 환 (152,820) (16,536) (169,356) 기 말 247,711 42,613 290,324 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 379,787 130,076 509,863 신규발생 291,317 - 291,317 중도해지 (1,046) (1,571) (2,617) 이자비용 14,941 4,538 19,479 상 환 (201,247) (40,982) (242,229) 기 말 483,752 92,061 575,813 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 225,580 1년초과~5년이내 77,013 09월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채 302,593 09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 290,324 유동 리스부채 218,676 비유동 리스부채 71,648 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 278,665 1년초과~5년이내 207,380 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 486,045 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 458,706 유동 리스부채 257,320 비유동 리스부채 201,386 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 상환액 169,356 242,229 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 22,326 21,392 리스의 총 현금유출 합계 191,682 263,621 17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,111,942 1,882,858 사외적립자산의 공정가치 (1,893,944) (1,868,731) 순확정급여부채 217,998 14,127 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.46% 3.46% 기대임금상승률 3.40%~5.23% 3.40%~5.23% (4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 1,882,858 (1,868,731) 14,127 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 208,514 - 208,514 이자비용(이자수익) 46,802 (49,919) (3,117) 소 계 255,316 (49,919) 205,397 제도에서 지급한 금액 (26,232) 24,706 (1,526) 기 말 2,111,942 (1,893,944) 217,998 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 2,094,532 (2,292,988) (198,456) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 218,754 - 218,754 이자비용(이자수익) 60,437 (70,820) (10,383) 소 계 279,191 (70,820) 208,371 제도에서 지급한 금액 (514,531) 372,299 (142,232) 기 말 1,859,192 (1,991,509) (132,317) 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,847주 보통주자본금 6,958,885천원 34,794,424천원 (*) 당사는 2025년 4월 15일을 기준일로 하여, 액면가 500원의 보통주를 액면가 100원으로 감액한 액면가 감액 무상감자를 2025년 4월 18일 완료하였습니다. 감자로 인한 주식수 변동은 없습니다. 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,405,375 13,405,375 기타자본잉여금 285,500 285,500 합 계 13,690,875 13,690,875 19. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익(*1) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*2) 999,361 999,361 자기주식(*3) (3,319) (3,591) 자기주식처분손실(*3) (124,959) (124,959) 주식매수선택권(*4) 813,939 813,939 지분법자본변동 1,336,549 1,460,545 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (500,749) 884,194 합 계 4,173,825 5,682,493 (*1) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다. (*2) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며,동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,319천원을 기타불입자본으로 계상하고있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에매각할 예정입니다. (*4) 당사는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,460,545 312,738 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 (170,077) 670,168 법인세효과 46,081 (23,359) 기 말 1,336,549 959,547 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 884,194 23,059,690 평가로 인한 증감 (1,960,901) (12,247,359) 대 체 210,025 - 법인세효과 365,933 2,559,698 기 말 (500,749) 13,372,029 20. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (20,174,504) (42,352,033) 합 계 (20,083,693) (42,261,222) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 21. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2021.03.25 2022.03.28 부여방법 신주교부 , 차액보상 신주교부 , 차액보상 부여주식의 총수 2,000,000주 285,000주 철회 및 소멸수량 200,000주 30,000주 행사수량 - - 당분기말 수량 1,800,000주 255,000주 행사가격 1,000원 679원 행사가능기간 2023.03.25 ~ 2028.03.24 2024.03.28 ~ 2029.03.27 만기 2028.03.24 2029.03.27 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 (2) 당사는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 가중평균주가 1,295원 1,319원 행사가격 1,000원 679원 기대주가변동성(*) 53.76% 51.72% 옵션만기 7년 7년 기대배당금 - - 무위험이자율 1.74% 2.84% 공정가치 515원 400원 (*) 주가변동성은 부여일로부터 당사의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다. 22. 매출액 (1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,565,981 7,092,506 2,797,965 8,477,960 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 3개월 누 적 3개월 누 적 주요 지리적 시장 한국 1,748,996 4,628,946 1,685,932 6,256,525 중국 318,953 969,020 456,222 614,638 베트남 295,670 965,730 370,314 932,684 말레이시아 202,362 528,810 285,497 674,113 합 계 2,565,981 7,092,506 2,797,965 8,477,960 주요 제품과 서비스 계열 상품 690,931 1,986,366 993,589 4,063,141 제품 1,326,047 3,467,565 1,096,046 2,688,815 기타 549,003 1,638,575 708,330 1,726,004 합 계 2,565,981 7,092,506 2,797,965 8,477,960 수익인식시기 한 시점에 이행 2,059,401 5,592,012 2,127,446 6,877,455 기간에 걸쳐 이행 506,580 1,500,494 670,519 1,600,505 합 계 2,565,981 7,092,506 2,797,965 8,477,960 (3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 2,147,463 675,294 B사 1,116,506 1,006,044 C사 965,730 932,684 D사 830,020 515,633 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 중요한 지급조건 제품 및 상품의 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 23. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 441,181 1,353,994 376,242 1,274,993 퇴직급여 55,197 166,099 32,470 97,410 주식보상비용 - - (1,428) 12,140 복리후생비 60,859 141,292 48,891 153,462 여비교통비 25,353 65,028 8,117 55,977 접대비 9,575 25,023 6,743 32,626 통신비 2,677 7,679 2,688 8,280 수도광열비 16,611 39,976 18,011 59,276 세금과공과금 18,817 108,647 24,671 83,607 감가상각비 67,160 199,920 88,396 285,776 지급임차료 11,758 37,371 15,978 40,603 보험료 7,425 26,083 6,679 17,324 차량유지비 9,061 24,529 7,886 25,025 경상연구개발비 101,293 292,906 223,429 768,332 운반비 17,880 52,410 17,758 53,068 교육훈련비 2,820 6,676 61 5,033 도서인쇄비 389 1,905 210 1,503 소모품비 26,216 62,977 10,015 51,561 지급수수료 110,698 491,527 307,734 761,658 대손상각비 (12) (155) 44 (38) 무형자산상각비 1,931 5,848 1,995 6,082 합 계 986,889 3,109,735 1,196,590 3,793,698 24. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 39,954 159,047 85,595 348,640 외화환산이익 378 378 (244,166) 105,700 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1 13,564 160,836 222,119 금융보증수익(*) 11,417 44,283 17,580 36,741 파생상품부채평가이익 - - 142,573 903,056 거래일손익조정이익 - 43,463 - - 사채상환이익 - 702,192 - - 합 계 51,750 962,927 162,418 1,616,256 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 250,505 1,048,165 1,038,389 2,708,564 외화환산손실 (115,554) 169,500 (756) 1,245 파생상품자산평가손실 - - 4,717 92,709 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 156,844 - - 사채상환손실 - 3,007,467 - - 합 계 134,951 4,381,976 1,042,350 2,802,518 25. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 33,566 86,810 10,686 747,937 대손충당금환입 (114,500) 169,500 - - 외화환산이익 5,240 7,906 (49,416) 17,911 유형자산처분이익 - 3,043 19,296 19,709 매각예정자산처분이익 - - 1,843,549 1,843,549 잡이익 20,948 62,924 2,507,711 2,537,955 합 계 (54,746) 330,183 4,331,826 5,167,061 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 52,299 175,765 204,207 336,907 외화환산손실 (63,974) 2,843 135,267 140,007 유형자산처분손실 - - 97 565 유형자산폐기손실 - - 654 654 무형자산폐기손실 - - - 3 기타의대손상각비 - - (243,600) 105,700 잡손실 500 85,741 28,166 28,285 합 계 (11,175) 264,349 124,791 612,121 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의변동 41,521 - - 41,521 원재료및상품매입액 4,413,814 - - 4,413,814 급여 1,016,552 1,353,995 206,009 2,576,556 퇴직급여 29,893 166,099 12,683 208,675 지급수수료 164,469 491,527 11,505 667,501 감가상각비 21,678 199,920 3,008 224,606 무형자산상각비 - 5,848 - 5,848 기타비용 208,470 599,440 59,701 867,611 총영업비용(*) 5,896,397 2,816,829 292,906 9,006,132 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 (442,989) - - (442,989) 원재료 및 상품매입액 6,021,208 - - 6,021,208 급여 1,025,265 1,274,993 557,594 2,857,852 퇴직급여 73,536 97,410 40,612 211,558 지급수수료 224,299 761,658 41,742 1,027,699 감가상각비 26,008 285,776 9,543 321,327 무형자산상각비 - 6,082 - 6,082 기타비용 189,482 599,447 118,841 907,770 총영업비용(*) 7,116,809 3,025,366 768,332 10,910,507 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 94,349 75,845 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (297,025) (2,050,949) 총법인세효과 (202,676) (1,975,104) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 412,014 2,536,338 법인세비용 209,338 561,234 28. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손실 (861,268,939) (5,597,753,606) 2,192,570,703 439,955,380 보통주순손실 (861,268,939) (5,597,753,606) 2,192,570,703 439,955,380 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당기순손실 (12) (80) 32 6 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식적수 6,402,173,924 18,997,755,231 6,402,173,924 19,067,344,078 일수 92 273 92 274 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5년 1,000원 1,800,000주 주식선택권 5년 679원 255,000주 29. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 885,816 - - 885,816 매출채권및기타채권 - 1,693,406 - 23,861 1,717,267 당기손익-공정가치측정 금융자산 51 - - - 51 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,131,053 - 21,131,053 장기매출채권및기타채권 - 3,101,725 - 6,175 3,107,900 합 계 51 5,680,947 21,131,053 30,036 26,842,087 (*) 해당 금융자산은 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 3,594,362 - - 3,594,362 매출채권및기타채권 - 4,026,018 - 22,890 4,048,908 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,570,640 - - - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 32,817,434 - 32,817,434 장기매출채권및기타채권 - 41,600 - 24,194 65,794 합 계 3,570,640 7,661,980 32,817,434 47,084 44,097,138 (*) 해당 금융자산은 리스채권입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*) 1,523,287 - 1,523,287 리스부채(유동) - 218,676 218,676 단기차입금 20,100,000 - 20,100,000 금융보증부채(유동) 49,826 - 49,826 리스부채(비유동) - 71,648 71,648 금융보증부채(비유동) 25,739 - 25,739 합 계 21,698,852 290,324 21,989,176 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*) - 845,554 - 845,554 리스부채(유동) - - 257,320 257,320 단기차입금 - 13,699,994 - 13,699,994 교환사채 - 9,799,035 - 9,799,035 금융보증부채(유동) - 45,566 - 45,566 파생상품부채 7,626,650 - - 7,626,650 리스부채(비유동) - - 201,386 201,386 금융보증부채(비유동) - 48,973 - 48,973 합 계 7,626,650 24,439,122 458,706 32,524,478 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익(비용) - 157,400 - 1,647 - (1,033,130) (15,035) (889,118) 외화환산이익(손실) - 378 - - - (169,500) - (169,122) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 13,564 - - - - - - 13,564 거래일손익조정이익 - - - - 43,463 - - 43,463 금융보증수익 - - - - - 44,283 - 44,283 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - (1,960,901) - - - - (1,960,901) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - - (156,844) - - - - (156,844) 사채상환손실 - - - - - (2,305,275) - (2,305,275) 합 계 13,564 157,778 (2,117,745) 1,647 43,463 (3,463,622) (15,035) (5,379,950) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익(비용) - 347,228 - 1,412 - (2,689,085) (19,479) (2,359,924) 외화환산이익(손실) - 105,700 - - - (1,245) - 104,455 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 222,119 - - - - - - 222,119 파생상품자산평가손실 (92,709) - - - - - - (92,709) 파생상품부채평가이익 - - - - 903,056 - - 903,056 금융보증수익 - - - - - 36,741 - 36,741 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - (12,247,359) - - - - (12,247,359) 합 계 129,410 452,928 (12,247,359) 1,412 903,056 (2,653,589) (19,479) (13,433,621) 30. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 3,376,201 4,734,109 294,873 413,471 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 432,064 (432,064) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기 중 당사의 당기손익(세전)은 100,500천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 885,816 3,594,362 당기손익-공정가치측정 금융자산 51 3,570,640 매출채권및기타채권 4,825,167 4,114,702 금융보증계약 5,328,360 5,586,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,845,560 합 계 11,039,394 18,711,264 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 1,523,287 1,523,287 1,523,287 - - 단기차입금 20,100,000 20,374,648 20,374,648 - - 금융보증계약(*3) 75,565 5,328,360 2,523,960 - 2,804,400 리스부채 290,324 302,593 225,580 68,263 8,750 합 계 21,989,176 27,528,888 24,647,475 68,263 2,813,150 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 845,554 845,554 845,554 - - 단기차입금 13,699,994 14,066,268 14,066,268 - - 금융보증계약(*3) 94,539 5,586,000 2,646,000 - 2,940,000 교환사채 9,799,035 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 458,707 486,045 278,665 207,380 - 합 계 24,897,829 40,983,867 37,836,487 207,380 2,940,000 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 32,695,831 43,357,112 자본 (B) 4,739,892 11,906,569 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 885,867 7,165,002 차입금 및 사채 (D) 20,100,000 23,499,029 부채비율 (A/B) 689.80% 364.14% 순차입금비율 (D-C)/B 405.37% 137.19% 31. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 51 - 51 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,744,419 - 1,386,634 21,131,053 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,570,640 - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 29,585,240 1,845,560 1,386,634 32,817,434 부 채 파생상품부채 - - 7,626,650 7,626,650 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 처 분 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,386,634 - 1,386,634 금융부채: 파생상품부채 7,626,650 (7,626,650) - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 939,401 - - 939,401 파생상품자산 143,603 - (92,709) 50,894 금융부채: 파생상품부채 11,239,012 9,678,778 (899,754) 20,018,036 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd 기타특수관계자(*) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, NICE신용평가㈜, NICE인프라㈜(구, 한국전자금융㈜), NICE정보통신㈜, KIS정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE프라퍼티㈜(구, NICE인프라㈜), NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 서울전자통신㈜, ㈜지니틱스, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스(구, ㈜티페이), 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 포스뱅크솔루션즈㈜, 나이스인베스트대부㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*) 당사의 대주주가 (주)나이스홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)나이스홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 지급수수료 등 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 132,527 - - - 1,105 - Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 528,810 - - - - - SET VINA Co.,Ltd. 965,730 93,808 - 1,872,005 87,650 - 기타특수관계자 NICE인프라(주) (구, 한국전자금융(주)) 57,678 - 565 - - - (주)오케이포스 - - - 37,000 - - (주)아이티엠반도체 586 - - - - - 나이스신용정보(주) - - - - 130 - 에스투비네트워크(주) - - - - - 285,632 (주)나이스홀딩스 - - - - 92 - 나이스평가정보(주) - - - - 7 - 합계 1,685,331 93,808 565 1,909,005 88,984 285,632 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 자산매각 이자수익 기타 매입 지급수수료 등 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 93,269 - - - - 1,924 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 674,114 - - - - - SET VINA Co.,Ltd. 932,684 125,605 126,143 - 3,538,634 16,825 기타특수관계자 (주)지니틱스(*) 2,759,975 - - - - - NICE인프라(주)(구.한국전자금융(주)) 1,465 - - - - - (주)오케이포스 - - - - 16,295 - 나이스디앤알(주) - - - 292 - - 나이스평가정보(주) - - - - - 42 (주)아이티엠반도체 18,118 - - - - - (주)나이스홀딩스 - - - - - 360 합계 4,479,625 125,605 126,143 292 3,554,929 19,151 (*) 전기 중 매각완료되었으며, 해당 금액은 매각완료되기 전까지의 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 43,982 - - - 4,219 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 288,452 - - - - SET VINA Co.,Ltd. 419,830 31,355 365,775 - 17,577 기타특수관계자 NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) - - - - 15,075 에스투비네트워크(주) - - - 9,300,000 285,632 합계 752,264 31,355 365,775 9,300,000 322,503 (*) 기타채권으로 분류되는 SET VINA Co.,Ltd.에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 33,252 - - 3,112 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 697,126 - - - SET VINA Co.,Ltd. 2,335,156 179,875 179,654 8,373 기타특수관계자 NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 93 33,500 - - (주)오케이포스 - - 20,350 - (주)나이스홀딩스 - - - 36,362 합계 3,065,627 213,375 200,004 47,847 (*) 기타채권으로 분류되는 SET VINA Co.,Ltd.에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 환율변동 기 말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 3,675,000 - (169,500) 3,505,500 에스투비네트워크(주) 단기차입금 - 9,300,000 - 9,300,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대 체 환율변동 기 말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 4,512,900 (1,289,400) 75,500 3,299,000 SET VINA Co.,LTD 단기대여금 - 1,289,400 30,200 1,319,600 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,Ltd Shinhan Bank Vietnam 차입금에 대한 지급보증 USD 3,800,000 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주)) 차입금에 대한 지급보증 등 2,800,000 3,360,000 (8) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 42,086 127,040 46,216 171,685 퇴직급여 12,540 12,540 3,319 44,518 주식보상비용 - - - 4,523 합 계 54,626 139,580 49,535 220,726 33. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 유동성분류 - 1,289,400 지분법자본변동 (123,996) 646,808 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (1,384,943) (12,247,358) 사용권자산의 취득 52,697 480,003 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 13,699,994 6,400,006 - 20,100,000 리스부채 458,707 (169,356) 974 290,325 교환사채 15,599,265 (20,000,000) 4,400,735 - 합 계 29,757,966 (13,769,350) 4,401,709 20,390,325 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 25,000,000 (9,900,006) - 15,099,994 리스부채 509,863 (242,229) 308,179 575,813 교환사채 15,599,265 15,000,000 (6,090,393) 24,508,872 합 계 41,109,128 4,857,765 (5,782,214) 40,184,679 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출(*1) 2,800,000 2,800,000 에스투비네트워크(주) 일반자금대출 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 5,500,000 5,500,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*2) 8,000,000 8,000,000 (*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 5,597,486 메리츠화재해상보험(주) 한편 당사는 상기 보험 외에 KB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며,전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 3,800,000 입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제공받는 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공자 금액 비고 (특수관계자) 차입금지급보증 NICE프라퍼티㈜ (구, NICE인프라㈜) 3,360,000 신한은행 차입약정 (기타) 공탁보증 서울보증보험 6,600,000 - (5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 진행 상황 2025나205683 서울고등법원 (주)에이비프로바이오 당사 8,043,215천원 계약금반환 등 항소심 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2025년 04월 15일 무상감자 보통주 69,588,847 100 - 액면가 감액 무상감자(500원→100원) (*) 회사는 재무구조 개선을 위해 2025년 4월 15일을 감자기준일로 하여 액면가를 500원에서 100원으로 감액하는 방식의 무상감자를 진행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 9 2022년 04월 20일 운영자금 및차입금상환 25,000 운영자금 및차입금상환 25,000 - 교환사채 10 2024년 06월 24일 차입금상환 15,000 차입금상환 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.대손충당금 설정 현황은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 매출채권및기타채권」을 참조 바랍니다. 다. 재고자산 현황당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.재고자산 현황은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 8. 재고자산」을 참조 바랍니다. 라. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정차기평가 내역당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.공정가치평가내역은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 금융상품의 공정가치」를 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 감사용역 체결현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 회계감사인의 변경 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리 운영조직 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 이사회내의 위원회 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 이사의 독립성 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 준법지원인 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 소수주주권 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 경영권경쟁 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 의결권 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 주식사무 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 바. 주주총회 의사록 요약 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김원우 최대주주 보통주 21,165 30.4 21,165 30.4 - 나이스투자파트너스(주) 특수관계인 보통주 4,222 6.1 4,222 6.1 - 김수아 특수관계인 보통주 3,745 5.4 3,745 5.4 - 계 보통주 29,132 41.9 29,132 41.9 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김원우 2020.10 ~ 현재2018.03 ~ 현재2020.06 ~ 현재 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 사내이사 에스투비네트워크㈜ 대표이사 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 대표이사 나. 최대주주 변동현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 주가 및 주식거래실적 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다. 마. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 남화성 남 1972.07 대표이사 사내이사 상근 CEO 아주대학교 경영학 석사(주)지니틱스 대표이사現) 서울전자통신㈜ 대표이사 - - 계열회사 임원 1년 2026.03.28 원성문 남 1972.06 사내이사 사내이사 상근 경영지원 고려대학교 산업공학과 現) (주)NICE홀딩스 기술혁신실 실장 - - 계열회사 임원 1년 2026.03.28 신종철 남 1973.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영지원 서울대학교 석사 (주)NICE홀딩스 정도경영실장現) (주)NICE홀딩스 경영기획본부장 - - 계열회사 임원 1년 미만 2026.03.28 정범진 남 1963.12 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 한국외국어대학교 공과대학원 전자정보 박사現) 서울과학기술대학교 전기정보기술연구소 연구교수 - - 계열회사 임원 1년 2026.03.28 이학영 남 1961.04 감사 감사 상근 감사 고려대학교 영어영문학과現) 서울시 금융정책자문위원現) 헌법재판소 자문위원現) 한국경제신문 상임논설고문 - - 계열회사 임원 1년 2027.03.31 김택수 남 1963.04 상무이사 미등기 상근 사업본부장 상지대학교 축산학과現) 서울전자통신㈜ 사업본부장 69,000 - 계열회사 임원 33년 - 김영주 남 1970.08 상무이사 미등기 상근 말레이시아 법인장 경남대학교 전자공학과現) 서울전자통신㈜ 말레이시아법인장 - - 계열회사 임원 7년 - 최영남 남 1969.07 이사 미등기 상근 말레이시아법인 생산관리팀장 원광대학교 전기공학과現) 서울전자통신㈜ 말레이시아법인 생산관리팀장 - - 계열회사 임원 30년 - 안상수 남 1973.04 이사 미등기 상근 베트남 법인장 세명대학교 응용물리학과現) 서울전자통신㈜ 베트남법인장 - - 계열회사 임원 26년 - 황동건 남 1975.06 이사 미등기 상근 베트남법인CFO 인천전문대학 경영학과現) 서울전자통신㈜ 베트남법인 CFO - - 계열회사 임원 19년 - 방승규 남 1977.12 이사 미등기 상근 구매팀장 수원과학대학 환경공업과現) 서울전자통신㈜ 구매팀장 - - 계열회사 임원 25년 - (*) 상기 임원의 주요경력은 공시기준일로부터 최근 5년간의 주요경력입니다. 나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)1) 해당 기업진단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 NICE그룹 7 47 54 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 계열회사 계통도 주주피투자회사 ㈜NICE홀딩스 NICE평가정보㈜ ㈜나이스디앤비 NICE인프라㈜(구, 한국전자금융㈜) 나이스정보통신㈜ KIS정보통신㈜ ㈜아이티엠반도체 NICE인베스트먼트㈜ NICE프라퍼티㈜(구, NICE인프라㈜) NICE신용정보㈜ NICE페이먼츠 ㈜NICE홀딩스 6.3% - - - - - - - - - - NICE평가정보㈜ 43.9% 1.5% - - - - - - - - - ㈜나이스디앤비 35.0% - - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ 100.0% - - - - - - - - - - NICE인프라㈜(구, 한국전자금융㈜) 35.8% - - 11.2% - - - - - - - 나이스정보통신㈜ 42.7% - - - 12.6% - - - - - - KIS정보통신㈜ 93.5% - - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 32.5% - - - - - 8.8% - 5.6% - - NICE아이피파트너스㈜ 50.0% - - - - - - - - - - NICE인베스트먼트㈜ 62.9% 10.9% 6.0% - 10.9% - - - 9.4% - - NICE프라퍼티㈜(구, NICE인프라㈜) 100.0% - - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - 100.0% - - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - 100.0% - - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - 76.8% - - - - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - 98.7% - - - - - - - NICE페이먼츠 - - - - 100.0% - - - - - - ㈜화해글로벌(구, (주)버드뷰) - - - - - 51.1% - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - 75.1% - - - - - NICE디앤알㈜ - - 97.9% - - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - - - 70.4% - - - ㈜리페이퍼 - - - - - - - 94.1% - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - - - - - - 40.0% - 매그넘사모투자합자회사 29.0% - - - - - - - - - - 디오홀딩스 4.8% - - - - - - - - - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - 100.0% - - - - 나이스파크둔산㈜ - - - 90.0% 10.0% - - - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 72.7% - - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - 100.0% - - - - - - ㈜오케이포스 - - - 22.2% - - - - - - - 나이스디더블유알㈜ - 41.5% - - 33.9% - - - - - 24.6% 시큐어파킹코리아㈜ - - - 100.0% - - - - - - -