서울전자통신 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

서울전자통신주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,282백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김광수	24,481,313	37.80%

나이스에프앤아이(주)	4,222,648	6.52%

김수아	248,374	0.38%

김원우	180,406	0.28%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31 '금융위험관리' 등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 당분기 재무활동으로 인한 부채의 변동은없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 요약 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 부문정보

당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

POS 단말기	29,985,775	34,987,460

Transformer	209,814	1,237,530

기타	427,826	27,939

합 계	30,623,415	36,252,929

(2) 당분기 및 전반기 중 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	1,353,687	43,225,987

중국	2,788,438	1,065147

말레이지아	14,794	2,154,690

일본	40,980,567	74,397

베트남	557,681	2,057,684

합 계	45,695,167	48,577,905

한편, 비유동자산의 경우 모두 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.(3) 당사의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 총 매출금액은 당반기 24,051,096천원 (전반기: 23,128,016천원)입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	17,834,502	(825,891)	17,008,611	11,741,034	(1,260,543)	10,480,491

받을어음	110,272	-	110,272	-	-	-

대여금	4,013,450	-	4,013,450	3,837,050	-	3,837,050

미수금	266,985	(29,401)	237,584	-	-	205,487

미수수익	56,411	-	56,411	-	-	-

보증금	460,000	-	460,000	-	-	-

소 계	22,741,620	(855,292)	21,886,328	15,578,084	(1,260,543)	14,523,028

비유동자산:

매출채권	415,825	-415,825	-	397,549	(397,549)	-

대여금	2,293,400	-	2,293,400	-	-	-

보증금	25,280	-	25,280	497,117	-	497,117

소 계	2,734,505	-415,825	2,318,680	894,666	(397,549)	497,117

합 계	25,476,125	-1,271,117	24,205,008	16,472,750	(1,658,092)	15,020,145

특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,012,562	4,642,546

대손상각비	292,906	491,224

기타의대손상각비	10,810	-

제 각	(45,160)	(3,475,678)

제각채권의 회수	1,271,118	-

분기말	-	1,658,092

6. 당기손익인식금융자산(1) 유동당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 유동당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권(MMF)	-	950,000

(2) 비유동당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 비유동당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주((주)지니틱스)(*1)	6,793,200	7,361,520

(*1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 당사는 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산의 공정가치를 평가하기 위하여 외부평가기관을 이용하였으며, 시장가치접근법(평가대상 기업의 영업 및 재무위험이유사한 기업을 비교대상기업으로 선정하여 가격정보 활용)에 따라 평가하였습니다.

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품:

시장성없는 지분증권	18,096,860	18,096,860	18,041,268	18,041,268

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)지니틱스	536,080	14.22%	1,712,434	3,280,809	3,555,283

(주)아이티엠반도체	1,682,076	12.30%	11,965,489	13,074,777	12,708,916

(주)엘엠에스	76,813	2.19%	1,625,675	1,741,274	1,777,069

합 계	15,303,598	18,096,860	18,041,268

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,041,268	11,617,245

취득	787,917	2,286,970

매도가능금융자산평가손익	-	1,067,538

손상차손	(732,325)	(776,825)

대체	-	1,625,676

기말금액	18,096,860	15,820,604

(4) 당분기 중 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	분기말

지분증권	2,737,667	(732,326)	-	2,005,341

미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,595,711	(1,556)	3,594,155	432,396	(18,725)	413,671

제품	868,581	(84,471)	784,110	2,276,585	(66,836)	2,209,749

재공품	577,492	-	577,492	1,178,580	-	1,178,580

원재료	4,429,941	(145,656)	4,284,285	8,147,494	(463,530)	7,683,964

미착품	890,234	-	890,234	165,036	-	165,036

합 계	10,361,959	(231,683)	10,130,276	12,200,091	(549,091)	11,651,000

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 333,749천원(전반기: 재고자산평가손실 403,848천원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	152,523	297,795

선급비용	10,639	18,460

합 계	163,162	316,255

10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 :

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	100.00	919,973	7,507,815	919,973	10,247,643

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	말레이시아	100.00	1,632,730	-	1,632,730	-

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	100.00	3,138,042	2,593,608	3,138,042	2,532,430

소 계	5,690,745	10,101,423	5,690,745	12,780,073

관계기업 :

블루다이아몬드 네트워크(주)(*2)	대한민국	-	2,000,000	-	2,000,000	-

소 계	2,000,000	-	2,000,000	-

합 계	7,690,745	10,508,180	7,690,745	12,780,073

(*1) 자본잠식으로 2014년에 지분법이 중단되었습니다.(*2) 상기 관계기업투자주식 중 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	배당(*2)	기타증감(*3)	분기말

종속기업:

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	10,247,643	-	(131,765)	(778,223)	(1,829,840)	-	7,507,815

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	-	-	-	-	-	-	-

SET VINA Co.,Ltd.	2,532,430	-	198,667	(146,194)	-	8,705	2,593,608

합 계	12,780,073	-	66,902	(924,417)	(1,829,840)	8,705	10,101,423

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	배당(*2)	기타증감(*3)	분기말

종속기업:

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	11,701,911	-	150,989	(818,889)	(1,718,250)	-	9,315,761

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	-	-	-	-	-	-	-

SET VINA Co.,Ltd.	1,550,240	-	443,326	(149,904)	-	8,551	1,852,213

합 계	13,252,151	-	594,315	(968,793)	(1,718,250)	8,551	11,167,974

(*1) 당반기말 현재Seoul Electronics(M) SDN. BHD.의 지분법중단으로 인한 미반영누적손실은 3,673,227천원 입니다. (*2) 당사는 종속기업이 지급한 배당금을 장부금액에서 차감하였습니다.(*3) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	8,483,386	10,356,611	22,354,348

비유동자산	654,670	245,082	10,620,422

자산계	9,138,056	10,601,693	32,974,770

유동부채	1,610,151	13,054,004	25,029,964

비유동부채	-	602,510	4,375,661

부채계	1,610,151	13,656,514	29,405,625

자본계	7,527,905	(3,054,821)	3,569,145

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	9,346,083	6,410,095	8,290,030

비유동자산	2,698,970	338,768	7,810,940

자산계	12,045,053	6,748,863	16,100,970

유동부채	1,763,863	10,305,230	11,015,321

비유동부채	-	21,180	1,997,621

부채계	1,763,863	10,326,410	13,012,942

자본계	10,281,190	(3,577,547)	3,088,028

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	6,120,970	15,771,270	22,386,078

영업손익	(119,071)	82,366	700,341

분기순손익	(145,221)	524,705	627,311

기타포괄손익	(778,223)	(1,980)	(146,194)

총포괄손익	(923,444)	522,726	481,117

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	17,989,838	11,890,504	4,673,041

영업손익	(425,695)	(278,053)	(564,078)

분기순손익	(236,027)	(1,713,098)	(1,154,488)

기타포괄손익	729,548	433,207	94,956

총포괄손익	493,521	(1,059,532)	(1,059,532)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	Seo KyunI(H.K.)Electronics Ltd.	SET VINA Co.,Ltd.

종속기업 기말 순자산(A)	7,527,906	3,569,145

연결실체 지분율(B)	100%	100%

순자산 지분금액(AXB)	7,527,906	3,569,145

(+) 미실현손익	(20,091)	(1,066,525)

(+) 금융보증부채 미상각액	-	90,988

기말 장부금액	7,507,815	2,593,608

② 전기말

회사명	Seo KyunI(H.K.)Electronics Ltd.	SET VINA Co.,Ltd.

종속기업 기말 순자산(A)	10,281,190	3,088,028

연결실체 지분율(B)	100%	100%

순자산 지분금액(AXB)	10,281,190	3,088,028

(+) 미실현손익	(33,547)	(637,881)

(+) 금융보증부채 미상각액	-	82,283

기말 장부금액	10,247,643	2,532,430

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	1,032,532	0	(292,560)	(230,351)	509,621

차량운반구	195,951	17,946	(41,578)	(34,727)	137,592

공구와기구	1,616,139	38,250	(801,351)	(208,485)	644,553

비품	204,499	7,753	(59,338)	(41,154)	111,760

임차시설물	230,557	1,600	-	(45,156)	187,001

합 계	3,279,678	65,549	(1,194,827)	(559,873)	1,590,527

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	1,182,907	337,900	(97,584)	(298,666)	1,124,557

차량운반구	117,393	112,687	(27,056)	(34,489)	168,535

공구와기구	414,415	1,365,227	(392,292)	(245,223)	1,142,127

비품	168,641	26,883	(18,633)	(45,236)	131,655

임차시설물	260,426	28,590	(8,113)	(43,038)	237,865

합 계	2,143,782	1,871,287	(543,678)	(666,652)	2,804,739

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	분기말

산업재산권	13,997	11,393	-	-3,005	22,385

소프트웨어	153,015	-	-	-27,555	125,460

합 계	167,012	11,393	-	-30,560	147,845

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	분기말

산업재산권	11,065	5,439	(2)	(1,748)	14,754

소프트웨어	33,742	13,756	(3,280)	(19,603)	24,615

합 계	44,807	19,195	(3,282)	(21,351)	39,370

13. 당기손익인식금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도풋옵션(*)	1,457,769	2,796,532

(*)전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 당사는 (주)티모스의 재무적 출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다(주석31,34 참조).

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,554,530	7,924,122

미지급금	248,905	353,852

미지급비용	512,285	1,028,051

합 계	5,315,720	9,306,025

15. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	신한은행(*1)	2016.03.04	2017.12.15	LIBOR+2.06	6,000,000	6,000,000

2017.05.04	2018.04.15	LIBOR+2.40	2,000,000	-

KEB하나은행(*2)	2016.06.30	2017.12.30	LIBOR+2.57	1,000,000	1,000,000

외화차입금	신한은행(*3)	2016.04.11	2018.04.11	LIBOR+2.30	2,293,400	2,417,000

합 계	-	11,293,400	9,417,000

(*1) 1년 기준 변동금리부 차입금입니다. 상기 차입금 중 6,000,000천원과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).(*2) 6개월 기준 변동금리부 차입금입니다. (*3) 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 및 전기말 현재 외화금액은 US$ 2,000,000입니다.

16. 전환사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제 7회 사모 전환사채	2016-03-29	2019-03-29	-	-	4,400,000

제 8회 사모 전환사채	2016-12-09	2019-12-09	-	5,500,000	5,500,000

전환권조정	(1,169,451)	(2,428,472)

상환할증금	339,228	610,610

사채할인발행차금	(1,209)	(2,735)

합 계	4,668,568	8,079,403

당반기 중 제7회 사모 전환사채가 전환되어 4,222,648주가 발행되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 사모전환사채

액면금액	5,500백만원

발행가액	5,500백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1208%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 상환일 전일까지

전환가격	가중산술평균주가

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	계약상 의무를 위반하거나 기업회생 혹은 파산절차가 개시된 경우와 같은 중대한 사안에 한하여 투자자가 상환을 청구

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제8회

전환사채 발행금액	5,500,000

거래원가	(1,591)

순 현금유입액	5,498,409

자본으로 분류(*)	(1,199,591)

발생이자	251,815

당분기말 장부금액	4,550,633

(*)법인세 효과를 차감하기 전입니다.

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	17,176	113,134

임대보증금	33,127	59,585

선수수익	0	164,919

합 계	50,303	337,638

18. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2017년 7월 14일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,684,371	1,605,255

사외적립자산의 공정가치	(1,241,125)	(1,505,897)

확정급여부채	443,246	99,358

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.34%

기대임금상승률	7.64%~8.00%	6.27%~8.00%

퇴직율	15.35%	15.35%

보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,605,255	(1,505,688)	99,567

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	326,606	-	326,606

이자비용(이자수익)	27,270	(25,524)	1,746

소 계	353,876	(25,524)	328,352

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,422	15,422

재무적 요인에 의한 손익	(20,271)	-	(20,271)

경험조정 요인에 의한 손익	120,175	-	120,175

소 계	99,904	15,422	115,326

기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(374,665)	374,665	-

분기말	1,684,370	(1,241,125)	443,245

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,318,462	(1,318,593)	(131)

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	235,738	-	235,738

이자비용(이자수익)	22,374	(22,242)	132

소 계	258,112	(22,242)	235,870

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,975	13,975

인구통계학적 요인에 의한 손익	-	-	-

재무적 요인에 의한 손익	90,052	-	90,052

경험조정 요인에 의한 손익	127,127	-	127,127

소 계	217,179	13,975	231,154

기여금	-	(201,653)	(201,653)

제도에서 지급한 금액	(243,975)	81,565	(162,410)

분기말	1,549,778	(1,300,454)	249,324

한편, 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 직접 반영된 보험수리적손익의 누계액은 각각 (-)445,743천원(법인세효과 125,722천원 제외) 및 (-)389,714천원(법인세효과 109,919천원 제외)입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	326,606	157,159

순이자원가	1,747	88

합 계	328,353	157,247

(5) 민감도 분석 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율의 1% 변동	(140,281)	162,241

기대임금상승률의 1% 변동	161,298	(142,146)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19.자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	64,764,286주	60,541,638주

보통주자본금	32,382,143천원	30,270,819천원

또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1,3)	9,478,762	6,786,808

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	2,198,952	2,910,005

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

기타	285,500	285,500

합 계	13,487,667	11,506,766

(*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자의 실시함에 따라 발생된 금액입니다(*3) 당반기 중 제 7차 전환사채를 전환으로 4,222,648주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 711,053천원 감소하였습니다.

(*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고,이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다

21. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화환산적립금	13,727	13,727

지분법자본변동	(394,977)	529,440

매도가능금융자산평가손익	1,564,167	2,135,381

합 계	1,182,917	2,678,548

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외화환산적립금	지분법자본변동	매도가능금융자산평가손익	합 계

2016. 1. 1(전기초)	11,613	407,403	1,159,799	1,578,815

기타자본구성요소의 전분기 변동액(세후)	2,093	(202,129)	832,680	632,644

2016. 9.30(전분기말)	13,706	205,274	1,992,479	2,211,459

2017. 1. 1(당기초)	13,727	529,440	2,135,381	2,678,548

기타자본구성요소의 당분기 변동액	-	(924,418)	(571,214)	(1,495,632)

2017. 9.30(당분기말)	13,727	(394,978)	1,564,167	1,182,916

22. 결손금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	90,811	90,811

미처분이익잉여금	(3,518,529)	(3,733,946)

합 계	(3,427,718)	(3,643,135)

23. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,348,189	12,980,690	12,878,986	36,252,929

상품매출액	5,903,780	30,622,091	3,213,904	9,373,145

용역매출액	690,878	2,092,385	652,453	2,951,830

합 계	12,942,847	45,695,166	16,745,343	48,577,904

주요 제품으로부터 발생한 수익의 내용은 주석 4.(1)에 설명되어 있습니다.

24. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	217,230	719,481	182,769	460,319

퇴직급여	(21,173)	18,363	19,501	21,916

복리후생비	34,318	108,631	27,311	83,368

운반비	85,456	230,908	-	-

광고선전비	-	-	-	-

여비교통비	8,954	26,178	5,866	15,027

통신비	2,689	8,330	2,417	8,123

수도광열비	4,038	10,062	4,266	18,097

세금과공과	14,997	75,945	25,808	90,866

경상연구개발비	32,588	143,163	-	-

보험료	3,157	9,864	2,787	7,796

접대비	9,658	21,526	11,182	25,105

차량유지비	10,786	31,240	10,813	27,382

지급수수료	272,513	556,657	160,494	338,931

소모품비	7,945	27,431	4,450	13,260

도서인쇄비	411	2,015	668	2,035

교육훈련비	-	810	180	318

지급임차료	30,279	84,131	23,948	125,828

감가상각비	27,030	84,942	28,280	87,249

무형자산상각비	10,256	30,560	3,239	21,351

대손상각비	(9,034)	292,906	142,219	491,224

견본비	3,411	4,999	276	1,802

합 계	745,509	2,488,142	656,474	1,839,997

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	76,193	163,941	39,332	112,018

외화환산이익	629	151,411	136,800	151,400

금융보증수익(*1)	32,934	109,637	35,810	109,532

합 계	109,756	424,989	211,942	372,950

(*1) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다(주석10.(2) 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	253,559	820,830	132,284	411,002

외화환산손실	(24,793)	216,357	126,226	190,600

합 계	228,766	1,037,187	258,509	601,602

26. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	25,684	174,571	20,676	262,556

외화환산이익	92,584	146,573	(24,034)	7,024

단기매매금융자산평가이익	5,777	17,233	864	10,346

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	1,964,700

당기손익인식금융자산거래이익	4,371	4,371	-	-

유형자산처분이익	31,072	58,554	34,037	75,803

투자자산처분이익	-	-	-	10

매각예정자산처분이익	-	-	1,968,054	1,968,054

관계기업투자자산처분이익	-	-	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	39,859

잡이익	14,860	31,718	11,137	17,751

합 계	174,348	433,020	2,010,734	4,346,103

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	181,945	476,878	179,991	306,265

외화환산손실	(117,230)	204,911	379,942	477,330

기타의대손상각비	10,810	10,810	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	119,006	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	568,320	-	270,995

당기손익인식금융자산거래손실	-	-	-	94,945

매도가능증권손상차손	-	-	-	776,825

매각예정자산처분손실	-	-	-	8,115

유형자산처분손실	1,812	2,390	-	18,561

유형자산폐기손실	-	-	1,496	41,037

무형자산폐기손실	-	-	-	3,282

잡손실	241	241	4,266	14,089

합 계	77,578	1,382,556	565,695	2,011,404

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.3%(전반기 4.3%)입니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	4,258,202	-	-	4,258,202

원재료 및 상품매입액	34,048,419	-	-	34,048,419

급여	1,425,210	719,481	56,544	2,201,235

퇴직급여	153,306	18,363	(19,531)	152,138

지급수수료	428,130	556,657	4,421	989,208

감가상각비	449,650	84,942	8,733	543,325

무형자산상각비	-	30,560	-	30,560

기타비용	777,810	934,978	92,996	1,805,784

총영업비용(*1)	41,540,727	2,344,981	143,163	44,028,871

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(6,480,036)	-	-	(6,480,036)

원재료 및 상품매입액	44,654,443	-	-	44,654,443

급여	2,826,599	460,319	100,071	3,386,989

퇴직급여	220,925	21,916	(6,970)	235,871

지급수수료	619,623	338,931	5,043	963,597

감가상각비	570,903	87,249	8,498	666,650

무형자산상각비	-	21,351	-	21,351

기타비용	1,671,687	1,125,646	26,023	2,823,356

총영업비용(*1)	44,084,144	2,055,412	132,665	46,272,221

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

29. 주당이익 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1)기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	920,952,283	291,472,579	2,027,013,644	4,799,448,319

보통주순이익	920,952,283	291,472,579	2,027,013,644	4,799,448,319

가중평균유통보통주식수	64,763,607	62,551,744	60,540,959	60,540,959

기본및희석주당반기순이익(손실)(*1)	14	5	33	79

(*1) 당반기 및 전반기에 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	5,958,251,844	17,076,626,047	5,569,768,228	16,588,222,766

일수	92	273	92	274

가중평균유통보통주식수	64,763,607	62,551,744	60,540,959	60,540,959

(2) 잠재적보통주식수

당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	청구기간	발행될보통주식수

제8회 사모전환사채(메디치2016의2사모투자합자회사)	1,218	2017.3.9 ~ 2019.3.8	4,515,599

30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	1,339,324	-	1,339,324	1,339,324

매출채권및기타채권	-	-	21,886,327	-	21,886,327	21,886,327

당기손익인식금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산(비유동)	-	6,793,200	-	-	6,793,200	6,793,200

매도가능금융자산	-	-	-	18,096,860	18,096,860	18,096,860

장기매출채권및기타채권	-	-	2,319,488	-	2,319,488	2,319,488

합 계	-	6,793,200	25,545,139	18,096,860	50,435,199	50,435,199

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	2,068,368	-	2,068,368	2,068,368

매출채권및기타채권	-	-	17,597,668	-	17,597,668	17,597,668

당기손익인식금융자산(유동)	950,000	-	-	-	950,000	950,000

당기손익인식금융자산(비유동)	-	7,361,520	-	-	7,361,520	7,361,520

매도가능금융자산	-	-	-	18,041,268	18,041,268	18,041,268

장기매출채권및기타채권	-	-	462,118	-	462,118	462,118

합 계	950,000	7,361,520	20,128,154	18,041,268	46,480,942	46,480,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(합계: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	1,457,769	-	1,457,769	1,457,769

매입채무및기타채무	-	5,315,721	5,315,721	5,315,721

차입금 및 사채	-	15,961,968	15,961,968	15,961,968

금융보증부채(유동)	-	42,417	42,417	42,417

금융보증부채(비유동)	-	32,373	32,373	32,373

합 계	1,457,769	21,352,479	22,810,248	22,810,248

② 전기말

(합계: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	2,796,532	-	2,796,532	2,796,532

매입채무및기타채무	-	9,306,025	9,306,025	9,306,025

차입금 및 사채	-	17,496,403	17,496,403	17,496,403

금융보증부채(유동)	-	115,941	115,941	115,941

금융보증부채(비유동)	-	59,779	59,779	59,779

합 계	2,796,532	26,978,148	29,774,680	29,774,680

31.금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 1단위)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	19,190,090	22,005,276	4,173,212	4,785,423

JPY	34,538	352	-	-

CNY	2,798	482	-	-

VND	4,616,990	233	-	-

합 계	-	22,006,343	-	4,785,423

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 한편, 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당반기 중 당사의 당기손익(세전)은 28,198천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

② 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	6,793,200	8,311,520

대여금및수취채권	25,545,139	20,128,154

금융보증계약(*1)	11,726,170	12,922,450

매도풋옵션 매매보증계약(*2)	1,999,998	3,999,996

합 계	46,064,507	45,362,120

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 99,018천원과 175,720천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.(*2) 당사는 당사의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였으며, 동 금액은 매도권자의 청구가 있을 시 당사가지급하게 될 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 매도풋옵션 매매보증계약과 관련하여 2,915,538천원과 2,796,532천원이 재무상태표상 당기손익인식금융부채로 인식되어 있습니다(주석13참조).

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다

(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 이상

매입채무및기타채무	5,315,721	5,315,721	5,315,721	-	-

단기차입금	11,293,400	11,293,400	11,293,400	-	-

전환사채(*2)	4,668,568	7,127,823	489,097	541,665	6,097,061

금융보증계약	74,789	8,712,700	8,712,700	-	-

매도풋옵션 매매보증계약	1,457,769	1,999,996	1,999,996	-	-

합 계	22,810,247	34,449,640	27,810,914	541,665	6,097,061

(*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액이며 금융보증계약 및 매도풋옵션 매매보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.(*2) 제 8회 사모전환사채로 구성되어 있으며, 상환권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시합니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	28,943,425	33,278,224

자본 (B)	43,625,009	40,812,998

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	1,339,324	3,018,368

차입금 및 사채 (D)	19,961,968	17,496,403

부채비율 (A/B)	66.35%	81.54%

순차입금비율 (D-C)/B	42.69%	35.47%

3) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	-	18,096,860	18,096,860

당기손익인식금융자산

전환상환우선주	-	-	6,793,200	6,793,200

단기매매증권	-	-	-	-

부 채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	-	-	1,457,769	1,457,769

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	-	18,041,268	18,041,268

당기손익인식금융자산

전환상환우선주	-	-	7,361,520	7,361,520

단기매매증권	-	950,000	-	950,000

부 채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	-	-	2,796,532	2,796,532

당분기 및 전분기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	분기손익	기타포괄손익	분기말

금융자산:

당기손익인식금융자산

전환상환우선주	7,361,520	-	-	(568,320)	-	6,793,200

매도가능금융자산:

비상장주식	18,041,268	-	-	(732,325)	-	17,308,943

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

매도풋옵션	2,796,532	-	(1,457,769)	119,006	-	1,457,769

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	분기손익	기타포괄손익	분기말

금융자산

당기손익인식금융자산

투자전환사채	1,625,676	-	(1,625,676)	-	-	-

전환상환우선주	5,632,140	-	-	1,964,700	-	7,596,840

매도가능금융자산

비상장주식	11,617,245	2,286,970	1,625,676	(776,825)	1,067,538	15,820,604

금융부채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	7,905,990	-	(1,976,498)	270,955	-	6,200,447

해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한 손익은 금융수익 및 금융비용(주석25참조)에 포함되어 있습니다.기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석7참조)의 변동으로 인식됩니다.회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA CO.,LTD

기타특수관계자	에스투비네트워크㈜, ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, NICE지니데이타㈜, ㈜NICE디앤비, NICE신용정보㈜, NICE신용평가㈜, NICE피앤아이㈜, NICE에프앤아이㈜, 한국전자금융㈜, ㈜오케이포스, NICE씨엠에스㈜, 무노스, NICE정보통신㈜, NICE페이먼츠, KIS정보통신㈜, ㈜버드뷰, ㈜짜이서울, ZAISEOUL LIMITED(홍콩), ZAISEOUL CO., LTD(상해), ㈜닥터스텍, NICE알앤씨㈜, BBS GmbH(독일), BBS of America Inc.(미국), NICE데이터㈜, SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩), SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아), SET VINA CO.,LTD.(베트남), ㈜지니틱스, ㈜엘엠에스, ㈜아이티엠반도체, 동관애천전지과기유한공사(중국), ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED(홍콩), 동관은람특전자유한공사(중국), ITM-USA Inc.(미국), 천진은람특전자유한공사(중국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE아이피파트너스㈜,, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, ㈜리페이퍼, NICE핀링크, NICE INFO VIETNAM(베트남)

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	당기손익인식금융자산평가손익	이자수익	기타	원재료매입	지급수수료	당기손익인식금융부채평가손익	기타

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	557,681	1,829,840	-	-	-	-	-	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	1,353,687	-	-	-	-	-	-	-	-

SET VINA CO.,LTD(*2)	2,788,438	-	-	142,415	-	57,816	-	-	-

기타특수관계자	(주)오케이포스	33,196,893	-	-	-	-	481,125	11,012	-	-

나이스정보통신(주)	3,528,593	-	-	-	-	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	145,820	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)단골플러스(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

한국전자금융(주)	51,424	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)닥터스텍	307,656	-	-	-	-	245,065	-	-	-

(주)무노스	180,395	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)지니틱스	-	-	(568,320)	-	-	-	-	-	-

(주)아이티엠반도체	-	-	-	-	-	-	-	(1,338,763)	-

나이스피앤아이(주)	-	-	-	-	-	-	6,000	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	당기손익인식금융자산평가손익	이자수익	기타	원재료매입	지급수수료	당기손익인식금융부채평가손익	기타

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	1,061,917	1,718,250	-	-	-	42,720	-	-	-

Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO.LTD.,	3,230	-	-	-	-	-	-	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	2,154,690	-	-	-	-	162,437	-	-	-

SET VINA CO.,LTD(*2)	2,057,684	-	-	91,244	-	1,329,820	-	-	-

기타특수관계자	㈜아이원	-	-	1,964,700	-	-	-	-	-	-

㈜지니틱스	35,626,861	-	-	-	38,910	4,918,038	8,424	-	-

㈜오케이포스	3,395,861	-	-	-	82,524	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	316,493	-	-	-	-	-	-	-	175,157

KIS정보통신㈜	-	-	-	19,858	-	-	3,147	270,955	-

㈜아이티엠반도체	-	-	-	-	-	130,090	-	-	-

DONGUAN TMC,.LTD	32,829	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)닥터스텍	17,700	-	-	-	-	-	-	-	-

한국전자금융(주)	-	-	-	-	-	-	6,700	-	-

나이스피앤아이(주)	-	-	-	-	-	-	544	-	-

(주)나이스홀딩스	-	-	-	-	377	-	17,000	-	-

(*1) 당분기 총 매출액은 1,353,687천원(전분기: 2,154,690천원)이며, 이 중 452,938천원(전반기: 64,481천원)은 순액인식대상으로 상계되었습니다.

(*2) 당분기 총 매출액 2,057,684천원(전분기:2,057,684천원)이며, 이 중 2,780,904천원 (전반기:107,541)은 순액인식대상으로 상계되었습니다.(*3) 당분기 중 특수관계자범위에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	장단기대여금	당기손익인식금융자산	기타채권	매입채무	당기손익인식금융부채	기타채무

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	149,459	-	-	-	-	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	4,028,146	-	-	-	278,575	-	-

SET VINA CO.,LTD	10,113,801	6,306,850	-	115,214	2,052,916	-	-

기타특수관계자	(주)오케이포스	2,176,591	-	-	12,733	24,427	-	624

나이스정보통신(주)	160,050	-	-	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	48,510	-	-	190	-	-	-

한국전자금융(주)	11,521	-	-	-	-	-	-

(주)닥터스텍	47,156	-	-	198	44,817	-	-

(주)지니틱스	-	-	6,793,200	-	-	-	-

(주)아이티엠반도체	-	-	-	-	-	1,457,769	457

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	장단기대여금	당기손익인식금융자산	기타채권	매입채무	당기손익인식금융부채	기타채무

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	257,251	-	-	-	376	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	3,762,740	-	-	-	135,321	-	-

SET VINA CO.,LTD	2,599,129	4,229,750	-	61,972	337,377	-	-

기타특수관계자	(주)지니틱스	-	-	7,361,520	-	-	-	-

NICE데이터(주)	-	-	-	-	-	-	18,700

(주)아이티엠반도체	-	-	-	-	-	2,970,276	358

한국전자금융(주)	7,700	-	-	-	-	-	-

나이스정보통신(주)	916,528	-	-	9,328	-	-	200,001

KIS정보통신(주)	136,835	-	-	47	-	-	-

(주)닥터스텍	1,294	-	-	-	-	-	-

(주)오케이포스	6,011,210	-	-	666	68,898	-	24,203

당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 422,873천원(전기말: 42,054천원)이며, 당반기 비용으로 계상한 대손상각비는 380,819천원(전반기: 380,317천원)입니다(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

SET VINA CO.,LTD	장기대여금	-	2,293,400	-	2,293,400

SET VINA CO.,LTD	단기대여금	4,229,750	-	-	4,229,750

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 회사	거래내역	당분기	전분기

전환사채 전환	(주)엘엠에스	매도가능증권	-	1,625,676

풋백옵션의 행사	(주)아이티엠반도체	매도가능증권	-	1,510,145

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 16참조).

(단위: 천원)

구 분	제공받는 회사	담보권자	내 용	금 액

종속기업	SET VINA Co.,Ltd.	신한은행	차입금에 대한 지급보증	USD 2,700,000

기타특수관계자	(주)엘엠에스	서울보증보험	차입금에 대한 지급보증 등	900,000

(주)지니틱스	산업은행	외화수입신용장발행대출 보증	USD 7,000,000

합 계	USD 9,700,000

900,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는회사	제공하는 자	약정내용	실행금액

서울전자통신(주)	최대주주	차입금에 대한 지급보증 등	6,000,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	570,050	420,650

퇴직급여	38,282	33,609

합 계	608,332	454,259

33. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	5,582,989	-

지분법 자본변동	(903,863)	-

단기대여금 제각	-	3,000,000

당기손익인식금융자산의 매도금융자산 대체	-	1,625,676

대여금 유동성분류	-	1,172,000

34. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

일반자금대출	8,000,000	8,000,000

KEB하나은행	산업운영자금대출	1,000,000	1,000,000

(3) 매도풋옵션 매매보증계약2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 당사(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여(주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. 매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

매도권자	투자금액	주식수	행사기간

2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합	1,999,998	101,367	2016년 7월 27일 ~상장직전일

합 계	1,999,998	101,367

한편, 당사가 지급해야 할 최대금액은 1,999,998천원이며, 매도풋옵션에 대해 당반기말 현재 당기손익인식금융부채로 1,457,769천원을 인식하였습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다.