서울전자통신 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
서울전자통신 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스(주)	4,222,648	6.07%

서울전자통신㈜	679	0.01%

기타주주	40,455,427	58.13%

소 계	69,588,847	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

(2) 회계정책과 공시의 변경1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) -회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	홍콩	주요자재 Sourcing	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	2,856,468	265,414	2,419,666	5,189,444	10,730,992	(1,933,491)	8,797,501

매출총이익(손실)	438,633	23,379	222,494	(43,192)	641,314	(187,598)	453,716

분기순손익	(2,448,986)	(45,636)	(139,296)	(944,215)	(3,578,133)	1,092,468	(2,485,665)

총자산	116,578,130	4,061,455	8,937,598	22,246,430	151,823,613	(24,291,058)	127,532,555

총부채	64,112,399	54,880	5,444,400	19,999,356	89,611,035	(16,783,615)	72,827,420

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	5,428,760	513,841	6,092,767	4,335,454	16,370,822	(3,829,201)	12,541,621

매출총이익	888,305	9,242	(253,997)	283,772	927,322	(340,174)	587,148

분기순손익	(1,069,465)	(46,229)	(320,276)	(237,839)	(1,673,809)	583,495	(1,090,314)

총자산	125,423,585	3,995,238	23,650,514	12,846,807	165,916,144	(30,769,304)	135,146,840

총부채	44,312,762	93,823	19,937,204	8,763,732	73,107,521	(18,723,416)	54,384,105

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	955,820	1,971,090

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	8,760,905	(913)	8,759,992	11,477,899	(596)	11,477,303

단기대여금	14,408	-	14,408	18,709	-	18,709

미수금	376,425	-	376,425	409,584	-	409,584

미수수익	33,608	-	33,608	10,084	-	10,084

리스채권	12,337	-	12,337	18,425	-	18,425

보증금	230,600	-	230,600	416,580	-	416,580

소 계	9,428,283	(913)	9,427,370	12,351,281	(596)	12,350,685

비유동자산:

매출채권	105,394	(105,394)	-	105,394	(105,394)	-

보증금	270,868	-	270,868	121,550	-	121,550

장기대여금	-	-	-	-	-	-

소 계	376,262	(105,394)	270,868	226,944	(105,394)	121,550

합 계	9,804,545	(106,307)	9,698,238	12,578,225	(105,990)	12,472,235

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	105,990	112,604

대손상각비(대손충당금환입)	317	(215)

분기 말	106,307	112,389

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.01%	8,760,905	913	손상되지 않음

24개월 초과	100.00%	105,394	105,394	손상됨

합 계	-	8,866,299	106,307	-

(4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	18,425	88,575

이자수익	144	693

회 수	(6,232)	(29,632)

기 말	12,337	59,636

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	12,464

1년초과~5년이내	-

03월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	12,464

03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	12,337

유동 리스채권	12,337

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	18,696

1년초과~5년이내	-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	18,696

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	18,425

유동 리스채권	18,425

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하이투자증권RP	-	2,001,504

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	64,771,807	64,771,807	61,755,273	61,755,273

채무증권(*)	1,753,280	1,753,280	1,691,000	1,691,000

합 계	66,525,087	66,525,087	63,446,273	63,446,273

(*) 전기 이전에 취득하였으며, 국고채 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	2,320,411	10.2%	28,523,583	63,811,302	60,794,767

(주)NICE엘엠에스	449,030	2.2%	1,950,501	953,740	953,741

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	30,480,849	64,771,807	61,755,273

(*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 27,500원입니다. 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,402,548주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	63,446,273	83,881,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	3,078,814	(10,825,762)

분기말	66,525,087	73,056,002

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,319	(10,338)	39,981	58,395	(9,911)	48,484

제품	1,249,671	(207,760)	1,041,911	1,268,668	(225,157)	1,043,511

재공품	698,049	(216,915)	481,134	831,578	(226,437)	605,141

원재료	5,469,117	(916,279)	4,552,838	6,287,644	(1,016,040)	5,271,604

미착품	144,494	-	144,494	440,368	-	440,368

합 계	7,611,650	(1,351,292)	6,260,358	8,886,653	(1,477,545)	7,409,108

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 126,253천원(전분기: 재고자산평가손실환입 144,865천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(*)	-	485,704	-	490,318

(*) 연결실체는 제9회 교환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권(Call option)의 공정가치 해당액을 파생상품자산으로 분류하였으며 거래일손익조정 75,882천원이 포함되어 있습니다. (주석16 참조)

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	162,977	-	106,901	-

선급비용	129,178	-	138,932	-

장기선급비용	-	171,358	-	116,961

합 계	292,155	171,358	245,833	116,961

11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	홍콩	주요자재 Sourcing	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전원 생산 및 공급	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전원 생산 및 공급EMS 생산 및 공급	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	2,757,655	5,764,124	12,261,106

비유동자산	1,303,801	3,173,473	9,985,324

자산계	4,061,456	8,937,597	22,246,430

유동부채	54,880	3,633,422	13,463,916

비유동부채	-	1,810,978	6,535,440

부채계	54,880	5,444,400	19,999,356

자본계	4,006,576	3,493,197	2,247,074

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	2,785,882	8,295,445	13,903,528

비유동자산	1,267,301	3,082,594	9,304,057

자산계	4,053,183	11,378,039	23,207,585

유동부채	86,404	5,330,598	11,332,983

비유동부채	-	2,482,963	8,875,436

부채계	86,404	7,813,561	20,208,419

자본계	3,966,779	3,564,478	2,999,166

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 연결조정 전 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	265,414	2,419,666	5,189,444

영업손익	(52,542)	(166,409)	(217,953)

분기순손익	(45,636)	(139,296)	(944,215)

기타포괄손익	85,433	68,016	192,124

분기총포괄손익	39,797	(71,280)	(752,091)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	513,841	4,335,454	6,092,767

영업손익	(50,539)	(253,084)	(412,257)

분기순손익	(46,229)	(237,839)	(320,276)

기타포괄손익	67,791	61,502	42,089

분기총포괄손익	21,562	(176,336)	(278,187)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	333,802	(583,080)	(343,648)

투자활동으로 인한 현금흐름	614,388	(3,347)	(459,192)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(716,101)	335,207

현금및현금성자산의 순증감	948,190	(1,302,528)	(467,633)

기초 현금및현금성자산	1,087,144	2,391,266	2,127,834

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	59,819	25,768	128

분기말 현금및현금성자산	2,095,153	1,114,506	1,660,329

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	684,429	607,518	1,141,557

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(21,989)	(264,181)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(73,250)	(802,674)

현금및현금성자산의 순증감	684,429	512,279	74,702

기초 현금및현금성자산	751,118	997,539	1,277,806

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	14,516	15,530	14,385

분기말 현금및현금성자산	1,450,063	1,525,348	1,366,894

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2)(*3)	대한민국	16.8	13,520,501	11,236,808	13,520,501	11,845,385

합 계	15,520,501	11,236,808	15,520,501	11,845,385

(*1) 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 중요한 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 1,826원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	분기말

(주)지니틱스	11,845,384	(608,576)	11,236,808

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)지니틱스	13,605,506	(78,455)	5,276	13,532,327

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	22,741,407	24,427,169

비유동자산	6,646,435	6,505,657

자산계	29,387,842	30,932,826

유동부채	7,950,357	7,877,771

비유동부채	1,382,130	1,186,447

부채계	9,332,487	9,064,218

자본계	20,055,355	21,868,608

(4) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	4,612,195	10,754,240

영업손익	(1,886,580)	(143,272)

분기순손익	(1,849,401)	(98,127)

기타포괄손익	36,149	-

분기총포괄손익	(1,813,252)	(98,127)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업 순자산(A)	20,055,355	21,868,608

연결실체 지분율(B)	16.8%	16.8%

순자산 지분금액(AXB)	3,370,070	3,674,766

(+) 투자차액	7,998,175	8,295,982

(+) 주식매수선택권	(131,437)	(125,363)

기말 장부금액	11,236,808	11,845,385

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물	9,607,478	(1,292,709)	(1,450,453)	6,864,316	8,923,370	(1,158,207)	(1,450,453)	6,314,710

기계장치	7,524,554	(5,450,174)	(561,089)	1,513,291	7,323,435	(5,300,689)	(562,222)	1,460,524

차량운반구	424,085	(306,367)	(26,443)	91,275	447,316	(328,810)	(26,443)	92,063

공구와기구	3,365,962	(2,758,906)	(111,588)	495,468	2,998,986	(2,639,773)	(111,588)	247,625

비품	708,037	(550,897)	-	157,140	706,662	(534,766)	-	171,896

임차시설물	1,330,408	(411,943)	-	918,465	1,303,528	(374,041)	-	929,487

건설중인자산	226,962	-	-	226,962	317,718	-	-	317,718

사용권자산	4,185,994	(1,099,885)	-	3,086,109	4,119,986	(960,996)	-	3,158,990

합 계	27,373,480	(11,870,881)	(2,149,573)	13,353,026	26,141,001	(11,297,282)	(2,150,706)	12,693,013

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	손상차손	기타증감(*)	분기말

건물	6,314,710	-	-	(92,781)	375,288	-	267,099	6,864,316

기계장치	1,460,524	-	(3,854)	(131,055)	81,551	-	106,125	1,513,291

차량운반구	92,063	-	(1)	(5,343)	-	-	4,556	91,275

공구와기구	247,625	169,810	-	(38,197)	95,565	-	20,665	495,468

비품	171,896	3,347	(1,198)	(19,718)	-	-	2,813	157,140

임차시설물	929,487	-	-	(34,633)	-	-	23,611	918,465

건설중인자산	317,718	460,821	-	-	(552,404)	-	827	226,962

사용권자산	3,158,990	-	-	(158,629)	-	-	85,748	3,086,109

합 계	12,693,013	633,978	(5,053)	(480,356)	-	-	511,444	13,353,026

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	손상차손	기타증감(*1)	분기말

건물	4,023,472	-	-	(72,598)	721,914	-	70,730	4,743,518

기계장치	2,002,915	21,530	(149,450)	(264,378)	108,168	-	34,259	1,753,044

차량운반구	101,777	-	-	(7,374)	-	-	1,710	96,113

공구와기구	217,285	12,369	-	(44,911)	-	-	2,379	187,122

비품	197,800	4,753	-	(18,318)	-	-	1,738	185,973

임차시설물	711,625	10,200	-	(25,604)	-	-	8,500	704,721

건설중인자산	660,615	395,474	-	-	(830,082)	-	6,751	232,758

사용권자산	3,703,495	-	-	(173,395)	-	-	47,712	3,577,812

합 계	11,618,984	444,326	(149,450)	(606,578)	-	-	173,779	11,481,061

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	24,057	(23,708)	349	24,057	(23,636)	421

소프트웨어	823,058	(672,988)	150,070	816,659	(656,825)	159,834

시설이용권	27,000	(19,125)	7,875	27,000	(15,750)	11,250

합 계	874,115	(715,821)	158,294	867,716	(696,211)	171,505

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기타증감(*1)	분기말

산업재산권	421	(72)	-	349

소프트웨어	159,834	(13,243)	3,479	150,070

시설이용권	11,250	(3,375)	-	7,875

합 계	171,505	(16,690)	3,479	158,294

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기타증감(*1)	분기말

산업재산권	2,155	-	(574)	-	1,581

소프트웨어	176,983	22,000	(13,383)	2,108	187,708

시설이용권	24,750	-	(3,375)	-	21,375

합 계	203,888	22,000	(17,332)	2,108	210,664

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,647,703	6,171,110

미지급금	884,757	569,180

미지급비용	787,311	715,580

임대보증금	300	300

소 계	6,320,071	7,456,170

비유동

미지급비용	31,760	31,760

합 계	6,351,831	7,487,930

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	28,370,983	-	29,997,033	-

장기차입금	-	2,624,040	-	2,538,936

교환사채	-	16,030,451	-	15,599,265

합 계	28,370,983	18,654,491	29,997,033	18,138,201

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2022-12-15	2023-12-15	5.2%	-	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2022-08-10	2023-08-10	5.4%	-	2,100,000	2,100,000

주식담보대출	교보증권(주)(*2)	2023-03-31	2023-06-28	6.3%	253,522	4,000,000	6,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2022-08-10	2023-08-10	5.4%	458,500	7,000,000	7,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2022-05-26	2023-05-26	5.6%	327,500	5,000,000	5,000,000

대신증권(주)(*4)	2023-03-13	2023-09-13	5.6%	152,436	2,000,000	1,000,000

아이비케이투자증권	-	-	-	-	-	2,000,000

하이투자증권(*5)	2023-01-30	2023-04-30	6.8%	68,028	1,000,000	1,000,000

KB증권(주)(*6)	2022-12-06	2023-06-05	6.3%	66,226	1,000,000	1,000,000

하나투자증권(주)(*7)	2023-03-29	2023-09-25	5.9%	76,336	1,000,000	-

외화차입금	신한은행(*8)	2022-12-22	2023-07-05	6.8%	-	1,270,983	897,033

합 계	28,370,983	29,997,033

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.11%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 253,522주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 458,500주와 327,500주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 152,436주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*5) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 68,028주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*6) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 66,226주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 140%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*7) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 76,336주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*8) 이자율은 SOFR+2.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은USD 969,481.22입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 969,481.22)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	장부가액	장부가액

외화차입금	신한은행(*)	2022-08-30	2027-08-30	4.1%	2,624,040	2,538,936

(*) 이자율은 SOFR+2.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 2,000,000)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 교환사채	2022-04-20	2027-04-20	25,000,000	25,000,000

차감 : 교환권 조정	(8,969,549)	(9,400,735)

교환사채	16,030,451	15,599,265

② 당분기말 현재 교환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제9회 무기명식 사모 교환사채

2. 권면총액	25,000,000,000원

3. 이자지급방법	해당사항 없음

4. 교환조건

가. 교환대상	발행회사가 보유한 (주)아이티엠반도체 기명식 보통주

나. 교환비율	100%

다. 교환가격	42,948원

라. 교환주식수	582,099주

마. 교환청구기간	2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일

5. 원금상환방법	본 사채의 원금은 2027년 04월 20일에 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

6. 조기상환청구권(Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 10월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 매도청구권(Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1개월이되는 날(2022년 05월 20일)부터 발행일로부터 29개월이 되는 날(2024년 09월 20일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	-	9,345,796	-	9,442,816

(*) 연결실체는 제9회 교환사채의 전환권과 조기상환청구권(Put option)의 공정가치 해당액을 파생상품부채로 분류하였습니다.연결실체는 제9회 교환사채의 전환권과 조기상환청구권(Put option)의 거래일손익을 이연처리하였습니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,025,020	4,025,020

예수금	43,867	48,968

기타	90,505	194,164

합 계	4,159,392	4,268,152

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 3.97	2,171,553

차 량	2.0 ~ 5.4	130,155

소 계	2,301,708

유동성 대체	(442,429)

합 계	1,859,279

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 5.4	2,238,463

차 량	2.0 ~ 5.4	147,323

소 계	2,385,786

유동성 대체	(504,428)

합 계	1,881,358

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,238,463	147,323	2,385,786

이자비용	18,771	1,673	20,444

상 환	(143,795)	(19,809)	(163,604)

기타증감(*)	58,114	968	59,082

기 말	2,171,553	130,155	2,301,708

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,826,780	109,516	2,936,296

이자비용	23,404	1,541	24,945

상 환	(185,991)	(16,991)	(202,982)

기타증감(*)	(7,776)	40,709	32,933

기 말	2,656,417	134,775	2,791,192

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	518,604

1년초과~5년이내	1,334,614

5년초과~10년이내	716,683

03월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,569,901

03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,301,708

유동 리스부채	442,429

비유동 리스부채	1,859,279

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	577,746

1년초과~5년이내	1,312,260

5년초과~10년이내	776,818

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,666,824

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,385,786

유동 리스부채	504,428

비유동 리스부채	1,881,358

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환액	163,604	202,982

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	4,935	3,011

리스의 총 현금유출 합계	779,091	205,993

20. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,211,643	2,131,510

사외적립자산의 공정가치	(2,169,795)	(2,159,425)

순확정급여부채(자산)	41,848	(27,915)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.15%	5.15%

기대임금상승률	5.25%~7.36%	5.25%~7.36%

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,131,510	(2,159,425)	(27,915)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	86,639	-	86,639

이자비용(이자수익)	26,618	(28,677)	(2,059)

소 계	113,257	(28,677)	84,580

제도에서 지급한 금액	(33,124)	18,307	(14,817)

분기말	2,211,643	(2,169,795)	41,848

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,207,246	(1,502,455)	704,791

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	100,664	-	100,664

이자비용(이자수익)	3,419	(5,111)	(1,692)

소 계	104,083	(5,111)	98,972

제도에서 지급한 금액	(28,639)	22,367	(6,272)

분기말	2,282,690	(1,485,199)	797,490

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,847주

보통주자본금	34,794,424천원	34,794,424천원

또한, 지배기업은 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	13,405,375	13,405,375

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	999,361	999,361

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

주식매수선택권(*5)	799,291	679,857

기타	22,180,256	22,180,256

합계	38,908,736	38,789,302

(*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 지배기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할예정입니다.
(*5) 연결실체는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다.

23. 주식기준보상

연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2021.03.25	2022.03.28

부여방법	신주교부 , 차액보상	신주교부 , 차액보상

부여주식의 총수	2,000,000주	285,000주

철회 및 소멸수량	200,000주	-

행사수량	-	-

당분기말 수량	1,800,000주	285,000주

행사가격	1,000원	679원

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2028.03.24	2024.03.28 ~ 2029.03.27

만기	2028.03.24	2029.03.27

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건 : 2년

(2) 연결실체는 전기와 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균주가	1,295원	1,319원

행사가격	1,000원	679원

기대주가변동성(*)	53.76%	51.72%

옵션만기	7년	7년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.841%

공정가치	515원	400원

(*) 주가변동성은 부여일로부터 연결실체의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,193,931	848,357

지분법자본변동	(273,760)	(255,818)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	26,256,272	23,824,009

합 계	27,176,443	24,416,548

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(255,818)	(217,189)

관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동	(17,942)	(10,799)

분기말	(273,760)	(227,988)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,824,009	50,087,946

평가로 인한 증감	3,078,814	(10,825,762)

법인세효과	(646,551)	2,381,667

분기말	26,256,272	41,643,851

25. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(46,265,280)	(43,779,615)

합 계	(46,174,469)	(43,688,804)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

26. 매출액

(1) 수익의 원천연결실체의 주요 수익은 EMS사업과 전원사업 제품의 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,797,501	12,541,621

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

한국	2,301,692	4,687,350

중국	190,535	331,109

베트남	3,885,609	3,187,708

말레이시아	2,419,665	4,335,454

합 계	8,797,501	12,541,621

주요 제품과 서비스 계열

상품	1,732,509	3,352,062

제품	7,042,800	9,096,893

기타	22,192	92,666

합 계	8,797,501	12,541,621

수익인식시기

한 시점에 이행	8,797,501	12,541,621

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 중요한 지급조건

제품 및 상품의 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

27. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	654,859	983,718

퇴직급여	42,106	46,737

주식보상비용	119,434	-

복리후생비	87,744	84,909

여비교통비	26,920	11,585

접대비	15,978	16,843

통신비	6,879	5,545

수도광열비	39,897	46,747

전력비	11,583	8,767

세금과공과금	42,699	44,342

감가상각비	107,536	123,888

지급임차료	13,757	13,869

보험료	8,825	12,738

차량유지비	15,487	12,425

경상연구개발비	263,809	284,682

운반비	19,981	31,257

교육훈련비	1,746	9,321

도서인쇄비	251	469

소모품비	18,644	26,829

지급수수료	222,142	269,031

광고선전비	-	3,435

대손상각비	317	(214)

무형자산상각비	16,689	14,305

잡비	46	39,948

견본비	599	-

합계	1,737,928	2,091,176

28. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	99,788	52,394

외화환산이익	231,148	114,080

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	9,623	9,933

파생상품부채평가이익	97,020	-

합계	437,579	176,407

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	937,152	315,203

외화환산손실	35,231	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	233	-

파생상품자산평가손실	4,614	-

합계	977,230	315,203

29. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	316,959	218,292

외화환산이익	383,797	210,398

유형자산처분이익	11,609	4,914

잡이익	118,213	280,971

합계	830,578	714,575

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	73,672	90,725

외화환산손실	828,140	5,383

유형자산처분손실	4,934	10,017

유형자산폐기손실	69	-

잡손실	183,077	141,277

합계	1,089,892	247,402

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	852,875	-	-	852,875

원재료 및 상품매입액	5,022,296	-	-	5,022,296

급여	1,047,294	654,859	197,366	1,899,519

퇴직급여	35,151	42,106	8,355	85,612

지급수수료	388,844	222,142	6,978	617,964

감가상각비	368,886	107,536	3,932	480,354

무형자산상각비	-	16,689	-	16,689

기타비용	628,439	430,786	47,178	1,106,403

총영업비용(*)	8,343,785	1,474,118	263,809	10,081,712

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(664,033)	-	-	(664,033)

원재료 및 상품매입액	9,588,979	-	-	9,588,979

급여	1,176,243	983,718	223,290	2,383,251

퇴직급여	42,417	46,737	9,818	98,972

지급수수료	452,995	269,031	4,467	726,493

감가상각비	478,436	124,634	3,507	606,577

무형자산상각비	-	17,332	-	17,332

기타비용	879,436	365,041	43,600	1,288,077

총영업비용(*)	11,954,473	1,806,493	284,682	14,045,648

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	30,726	3,950

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	427,678	(2,533,334)

총법인세효과	458,404	(2,529,384)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(664,491)	2,365,593

법인세비용(수익)	(206,087)	(163,791)

32. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,485,664,676)	(1,090,314,261)

보통주순이익(손실)	(2,485,664,676)	(1,090,314,261)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당순이익(손실)	(36)	(16)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,262,996,230	6,262,996,230

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	5년	1,000원	1,800,000주

주식선택권	5년	679원	285,000주

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	18,964,691	-	-	18,964,691

매출채권및기타채권	-	9,415,033	-	12,337	9,427,370

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	66,525,087	-	66,525,087

장기매출채권및기타채권	-	270,868	-	-	270,868

파생상품자산	485,704	-	-	-	485,704

합 계	485,704	28,650,592	66,525,087	12,337	95,673,720

(*) 유동 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	17,951,099	-	-	17,951,099

매출채권및기타채권	-	12,332,260	-	18,425	12,350,685

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,001,504	-	-	-	2,001,504

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	63,446,273	-	63,446,273

장기매출채권및기타채권	-	121,550	-	-	121,550

파생상품자산	490,318	-	-	-	490,318

합 계	2,491,822	30,404,909	63,446,273	18,425	96,361,429

(*) 유동 리스채권입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무(*)	-	5,793,238	-	5,793,238

리스부채(유동)	-	-	442,429	442,429

단기차입금	-	28,370,983	-	28,370,983

장기차입금	-	2,624,040	2,624,040

교환사채	16,030,451	-	-	16,030,451

파생상품부채	9,345,796	-	-	9,345,796

리스부채(비유동)	-	-	1,859,279	1,859,279

합 계	25,376,247	36,788,261	2,301,708	64,466,216

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무(*)	-	6,918,514	-	6,918,514

리스부채(유동)	-	-	504,428	504,428

단기차입금	-	29,997,033	-	29,997,033

장기차입금	-	2,538,936	-	2,538,936

교환사채	-	15,599,265	-	15,599,265

파생상품부채	9,442,816	-	-	9,442,816

리스부채(비유동)	-	-	1,881,358	1,881,358

합 계	9,442,816	55,053,748	2,385,786	66,882,350

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	99,644	144	-	(916,708)	(20,444)	(837,364)

외화환산이익(손실)	-	231,148	-	-	(35,231)	-	195,917

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	9,390	-	-	-	-	-	9,390

파생상품자산평가이익(손실)	(4,614)	-	-	-	-	-	(4,614)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	97,020	-	-	97,020

합 계	4,776	330,792	144	97,020	(951,939)	(20,444)	(539,651)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	51,701	693	(290,739)	(24,464)	(262,809)

외화환산이익(손실)	-	114,080	-	-	-	114,080

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	9,933	-	-	-	-	9,933

합 계	9,933	165,781	693	(290,739)	(24,464)	(138,796)

34. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,HKD,MYR,VND)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	22,370,535	29,166,703	18,392,224	23,979,781

JPY	11,538	113	-	-

CNY	1,883	356	-	-

MYR	425	125	-	-

VND	198,000	11	-	-

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	518,692	(518,692)

JPY	11	(11)

CNY	36	(36)

HKD	-	-

MYR	13	(13)

VND	1	(1)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 154,975천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,964,691	17,951,099

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,001,504

매출채권및기타채권	9,685,901	12,453,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,753,280	1,691,000

합 계	30,403,872	34,097,413

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 5,793,238 5,793,238 5,793,238 - - 단기차입금 28,370,983 28,924,898 28,924,898 - - 장기차입금 2,624,040 3,099,775 81,352 107,880 2,910,543 교환사채 16,030,451 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 2,301,708 2,569,901 518,604 347,670 1,703,627 합 계 55,120,420 65,387,812 35,318,092 455,550 29,614,170 (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 6,918,514 6,918,514 6,918,514 - - 단기차입금 29,997,033 30,794,027 30,794,027 - - 장기차입금 2,538,936 2,864,237 104,096 1,438,623 1,321,518 교환사채 15,599,265 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 2,385,785 2,666,824 577,746 350,221 1,738,857 합 계 57,439,533 68,243,602 38,394,383 1,788,844 28,060,375 (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 72,827,420 74,893,609 자본 (B) 54,705,135 54,311,470 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 18,964,691 19,952,603 차입금 및 사채 (D) 47,025,474 48,135,234 부채비율 (A/B) 133.13% 137.90% 순차입금비율 (D-C)/B 51.29% 51.89% 35. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,811,302 1,753,280 960,505 66,525,087 파생상품자산 - - 485,704 485,704 부 채 파생상품부채 - - 9,345,796 9,345,796 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,001,504 - 2,001,504 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 60,794,767 1,691,000 960,506 63,446,273 파생상품자산 - - 490,318 490,318 부 채 파생상품부채 - - 9,442,816 9,442,816 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 960,505 - 960,505 파생상품자산 490,318 (4,614) 485,704 금융부채: 파생상품부채 9,442,816 (97,020) 9,345,796 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,057,495 1,057,495 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)지니틱스(*1) 기타특수관계자(*2) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 웨이브포스㈜, 나이스인베스트대부㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리). (*1) 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 중요한 영향력을 획득하였습니다. (*2) 지배기업의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 중요한 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는(주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 기타 자산매입 지급수수료 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 955,820 - - - 기타특수관계자 한국전자금융(주) 355 - - - (주)오케이포스 - - - 11,152 나이스디앤알(주) - 87 - - 나이스평가정보(주) - - - 11 (주)아이티엠반도체 - - 169,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 기타 매 입 지급수수료 이자비용 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,LTD) 1,971,090 - - - 159 - 기타특수관계자 (주)오케이포스 999,677 23,061 - 14,568 551 - 나이스디앤알(주) - - 100 - - - 나이스인프라(주) - - - - - 26,507 나이스평가정보(주) - - - - 14 - 한국전자금융(주) 8,500 - - - 30,000 - (*) 자산매각액에는 전분기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 23,061천원이 포함되어 있습니다. 또한 전분기중 전대리스 계약에서 (주)오케이포스로부터 회수한 현금은 23,400천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 매입채무 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 396,657 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채무 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,LTD) 413,894 - 기타특수관계자 (주)나이스홀딩스 - 54,783 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 분기말 나이스인프라(주) 단기차입금 5,000,000 5,000,000 (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (6) 주요 경영진 보상내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 71,611 79,920 퇴직급여 3,074 2,041 주식보상비용 45,667 - 합 계 194,119 81,961 37. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법자본변동 (17,941) (10,799) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 3,078,814 (8,444,094) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 분기말 단기차입금 29,997,033 (2,302,418) 676,368 28,370,983 장기차입금 2,538,936 - 85,104 2,624,040 리스부채 2,385,785 (163,604) 79,527 2,301,708 교환사채 15,599,265 - 431,186 16,030,451 합계 50,521,019 (2,466,022) 1,272,185 49,327,182 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 분기말 단기차입금 33,961,225 (805,915) 82,321 33,237,631 리스부채 2,936,296 (202,500) 57,395 2,791,191 합계 36,897,521 (1,008,415) 139,716 36,028,822 38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 시설외화대출(*1) USD 969,481.22 USD 969,481.22 시설외화대출(*2) USD 2,000,000.00 USD 2,000,000.00 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*3) 4,000,000 4,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*4) 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*4) 5,000,000 5,000,000 대신증권(주) 주식담보대출(*5) 2,000,000 2,000,000 하이투자증권 주식담보대출(*6) 1,000,000 1,000,000 KB증권(주) 주식담보대출(*7) 1,000,000 1,000,000 하나투자증권(주) 주식담보대출(*8) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 SOFR+2.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 969,481.22입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 969,481.22)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 이자율은 SOFR+2.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 2,000,000)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 253,522주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 458,500주와 327,500주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 152,436주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 68,028주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*7) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 66,226주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 140%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*8) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 76,336주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 6,084,040 메리츠화재해상보험(주) 한편, 연결실체는 상기 보험 외에 DB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 4,000,000 입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 2019가단549414 수원지방법원 연결실체 한일명 190,615천원 계약금반환 등 2019가단573363 수원지방법원 한일명 연결실체 165,000천원 상기 소송에 대한 반소 2023가합43516 서울중앙지방법원 (주)에이비프로바이오 연결실체 8,043,215천원 계약금반환 등 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 40 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 27,098,709,066 26,152,773,865 현금및현금성자산 14,094,699,913 12,344,854,366 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,001,504,109 매출채권및기타채권 11,709,115,935 10,400,646,972 재고자산 1,057,705,290 1,216,978,023 기타유동자산 179,113,218 141,479,525 당기법인세자산 58,074,710 47,310,870 비유동자산 89,479,420,670 90,780,576,746 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 66,525,087,220 63,446,272,920 종속기업및관계기업투자주식 18,972,820,567 20,286,890,461 장기매출채권및기타채권 2,749,150,000 5,824,400,000 기타비유동금융자산 485,704,038 490,318,460 순확정급여자산 27,915,269 유형자산 694,595,640 640,671,006 무형자산 52,063,205 64,108,630 자산총계 116,578,129,736 116,933,350,611 부채 유동부채 34,758,365,464 36,345,540,511 매입채무및기타채무 3,305,121,317 2,797,584,363 단기차입금 27,100,000,000 29,100,000,000 기타유동금융부채 101,476,439 119,815,555 기타유동부채 4,062,154,957 4,067,256,067 금융리스부채 189,612,751 260,884,526 비유동부채 29,354,033,355 28,552,422,526 매입채무및기타채무 31,759,880 31,759,880 차입금 16,030,450,957 15,599,265,320 기타비유동금융부채 9,600,302,029 9,715,660,838 금융리스부채 48,301,405 59,260,833 퇴직급여부채 41,848,425 이연법인세부채 3,601,370,659 3,146,475,655 부채총계 64,112,398,819 64,897,963,037 자본 자본금 34,794,423,500 34,794,423,500 기타불입자본 17,013,980,882 16,894,546,685 기타자본구성요소 26,935,621,268 24,175,725,678 이익잉여금(결손금) (26,278,294,733) (23,829,308,289) 자본총계 52,465,730,917 52,035,387,574 자본과부채총계 116,578,129,736 116,933,350,611 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,856,468,194 2,856,468,194 5,428,760,118 5,428,760,118 매출원가 2,417,835,250 2,417,835,250 4,540,455,443 4,540,455,443 매출총이익 438,632,944 438,632,944 888,304,675 888,304,675 판매비와관리비 1,364,020,553 1,364,020,553 1,699,528,166 1,699,528,166 판매비 16,708,077 16,708,077 18,833,944 18,833,944 관리비 1,083,502,983 1,083,502,983 1,396,011,839 1,396,011,839 연구개발비 263,809,493 263,809,493 284,682,383 284,682,383 영업이익(손실) (925,387,609) (925,387,609) (811,223,491) (811,223,491) 금융수익 441,094,268 441,094,268 206,998,852 206,998,852 금융비용 866,344,650 866,344,650 248,240,334 248,240,334 기타영업외수익 457,455,592 457,455,592 319,400,785 319,400,785 기타영업외비용 103,207,617 103,207,617 41,198,199 41,198,199 지분법손익 (1,659,643,139) (1,659,643,139) (659,722,413) (659,722,413) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,656,033,155) (2,656,033,155) (1,233,984,800) (1,233,984,800) 법인세비용 (207,046,711) (207,046,711) (164,519,961) (164,519,961) 당기순이익(손실) (2,448,986,444) (2,448,986,444) (1,069,464,839) (1,069,464,839) 기타포괄손익 2,759,895,590 2,759,895,590 (8,283,510,553) (8,283,510,553) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,383,062,097 2,383,062,097 (8,375,111,277) (8,375,111,277) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 3,016,534,300 3,016,534,300 (10,737,322,150) (10,737,322,150) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (633,472,203) (633,472,203) 2,362,210,873 2,362,210,873 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 376,833,493 376,833,493 91,600,724 91,600,724 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 62,280,000 62,280,000 (88,440,000) (88,440,000) 지분법자본변동 345,573,245 345,573,245 160,583,924 160,583,924 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (31,019,752) (31,019,752) 19,456,800 19,456,800 총포괄손익 310,909,146 310,909,146 (9,352,975,392) (9,352,975,392) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (35) (15) (15) 자본변동표 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,572,790,880 50,115,413,039 (11,018,829,063) 90,463,798,356 당기순이익(손실) (1,069,464,839) (1,069,464,839) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (8,444,094,477) (8,444,094,477) 지분법자본변동 160,583,924 160,583,924 주식매수선택권 2022.03.31 (기말자본) 34,794,423,500 16,572,790,880 41,831,902,486 (12,088,293,902) 81,110,822,964 2023.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,894,546,685 24,175,725,678 (23,829,308,289) 52,035,387,574 당기순이익(손실) (2,448,986,444) (2,448,986,444) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,432,263,297 2,432,263,297 지분법자본변동 327,632,293 327,632,293 주식매수선택권 119,434,197 119,434,197 2023.03.31 (기말자본) 34,794,423,500 17,013,980,882 26,935,621,268 (26,278,294,733) 52,465,730,917 현금흐름표 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 4,007,304,939 393,305,691 당기순이익(손실) (2,448,986,444) (1,069,464,839) 수익ㆍ비용의 조정 1,966,580,301 492,821,538 재고자산평가손실 (104,759,694) (73,499,656) 퇴직급여 84,580,300 96,573,692 감가상각비 114,686,123 126,042,842 무형자산상각비 12,045,425 12,490,356 대손상각비 316,996 (214,191) 지분법손익 1,659,643,139 659,722,413 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (9,623,309) (9,932,729) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 233,204 파생금융자산평가손실 4,614,422 파생금융부채평가이익 (97,019,693) 유형자산처분이익 (9,089,909) 유형자산처분손실 601,127 유형자산폐기손실 68,720 주식보상비용 119,434,197 법인세비용(수익) (207,046,711) (164,519,961) 이자수익 (132,393,383) (62,136,357) 이자비용 849,497,024 248,240,334 외화환산이익 (353,794,713) (324,478,517) 외화환산손실 71,265,268 5,382,734 금융보증수익 (36,678,232) (20,849,422) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,827,093,629 1,114,334,708 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) 2,010,894,214 302,385,977 매출채권의 감소(증가) 2,030,016,718 2,880,299,652 미수금의 감소(증가) 100,649,356 (3,105,305) 선급금의 감소(증가) (34,875,790) (39,736,943) 선급비용의 감소(증가) (2,757,903) (9,862,624) 재고자산의 감소(증가) 264,032,427 348,266,472 임차보증금의 감소(증가) (33,630,000) 매입채무의 증가(감소) 614,371,932 (2,401,624,899) 미지급금의 증가(감소) (124,495,912) 118,393,137 미지급비용의 증가(감소) (10,823,697) (30,250,001) 예수금의 증가(감소) (5,101,110) (12,155,280) 선수금의 증가(감소) 1,627,100 퇴직금의 지급 (33,124,620) (28,639,204) 사외적립자산의 감소(증가) 18,308,014 22,366,626 이자수취(영업) 109,527,315 72,523,054 이자지급(영업) (433,595,782) (211,641,780) 법인세납부(환급) (13,314,080) (5,266,990) 투자활동현금흐름 (149,657,455) (13,009,891) 유형자산의 처분 9,619,091 대여금의 회수 3,702,551,295 1,190,967,258 리스채권의 회수 6,231,945 29,631,945 대여금의 증가 (3,698,250,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,197,800,000) 유형자산의 취득 (169,809,786) (13,809,094) 무형자산의 취득 (22,000,000) 재무활동현금흐름 (2,085,129,000) (125,658,000) 단기차입금의 증가 27,100,000,000 단기차입금의 상환 (29,100,000,000) 리스부채의 상환 (85,129,000) (125,658,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,749,845,547 260,679,454 기초현금및현금성자산 12,344,854,366 5,411,227,091 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,672,937) 6,041,654 기말현금및현금성자산 14,094,699,913 5,671,906,545 5. 재무제표 주석 제 41 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 40 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 서울전자통신 주식회사 1. 회사의 개요 서울전자통신 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스 4,222,648 6.07% 서울전자통신㈜ 679 0.01% 기타주주 40,455,427 58.13% 소 계 69,588,847 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) -회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 7,830,488 (913) 7,829,575 9,674,314 (596) 9,673,718 단기대여금 3,273,908 - 3,273,908 18,709 - 18,709 미수금 277,751 - 277,751 378,102 - 378,102 미수수익 84,945 - 84,945 61,093 - 61,093 리스채권 12,337 - 12,337 18,425 - 18,425 보증금 230,600 - 230,600 250,600 - 250,600 소 계 11,710,029 (913) 11,709,116 10,401,243 (596) 10,400,647 비유동자산: 매출채권 105,394 (105,394) - 105,394 (105,394) - 대여금 2,607,600 - 2,607,600 5,702,850 - 5,702,850 리스채권 - - - - - - 보증금 141,550 - 141,550 121,550 - 121,550 소 계 2,854,544 (105,394) 2,749,150 5,929,794 (105,394) 5,824,400 합 계 14,564,573 (106,307) 14,458,266 16,331,037 (105,990) 16,225,047 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 105,990 108,052 대손상각비 317 4,337 기 말 106,307 112,389 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.00% 1,598,063 54 손상되지 않음 3개월 이내 0.00% 504,097 17 손상되지 않음 3개월 이상 6개월 이내 0.01% 1,179,678 69 손상되지 않음 6개월 이상 9개월 이내 0.02% 1,797,001 293 손상되지 않음 9개월 이상 12개월 이내 0.02% 1,445,453 231 손상되지 않음 12개월 이상 15개월 이내 0.02% 1,306,196 249 손상되지 않음 24개월 초과 100% 105,394 105,394 손상됨 합 계 - 7,935,882 106,307 - (4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 18,425 88,575 이자수익 144 693 회 수 (6,232) (29,632) 기 말 12,337 59,636 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 12,464 1년초과~5년이내 - 03월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 12,464 03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 12,337 유동 리스채권 12,337 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 18,696 1년초과~5년이내 - 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 18,696 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 18,425 유동 리스채권 18,425 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 하이투자증권RP - 2,001,504 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 64,771,807 64,771,807 61,755,273 61,755,273 채무증권(*) 1,753,280 1,753,280 1,691,000 1,691,000 합 계 66,525,087 66,525,087 63,446,273 63,446,273 (*) 전기 이전에 취득하였으며, 국고채 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*) 2,320,411 10.2% 28,523,583 63,811,302 60,794,767 (주)나이스엘엠에스 449,030 2.2% 1,950,501 953,740 953,741 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 30,480,849 64,771,807 61,755,273 (*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 27,500원입니다. 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,402.548가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조) (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 63,446,273 83,881,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,078,814 (10,825,762) 기 말 66,525,087 73,056,002 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 50,319 (10,339) 39,980 58,395 (9,910) 48,485 제품 78,651 (2,012) 76,639 270,381 (11,599) 258,782 재공품 9,350 (761) 8,589 28,959 (734) 28,225 원재료 958,937 (93,843) 865,094 1,005,020 (189,471) 815,549 미착품 67,403 - 67,403 65,937 - 65,937 합 계 1,164,660 (106,955) 1,057,705 1,428,692 (211,714) 1,216,978 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입104,759천원(전분기: 재고자산평가손실환입 73,499천원)이 포함되어 있습니다.8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) - 485,704 - 490,318 (*) 당사는 제9회 교환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권(Call option)의 공정가치 해당액을 파생상품자산으로 분류하였으며 거래일손익조정 75,882천원이 포함되어 있습니다. (주석14 참조) 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 128,418 93,542 선급비용 50,695 47,938 합 계 179,113 141,480 10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 홍콩 100.0 919,973 4,006,576 919,973 3,966,779 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 말레이시아 100.0 8,060,515 3,460,684 8,060,515 3,508,283 SET VINA Co.,Ltd. 베트남 100.0 9,317,467 268,753 12,708,317 966,444 소 계 18,297,955 7,736,013 21,688,805 8,441,506 관계기업 : 블루다이아몬드 네트워크(주)(*1) 대한민국 33.3 2,000,000 - 2,000,000 - (주)지니틱스(*2)(*3) 대한민국 16.8 13,520,501 11,236,808 13,520,501 11,845,384 소 계 15,520,501 11,236,808 15,520,501 11,845,384 합 계 33,818,456 18,972,821 37,209,306 20,286,890 (*1) 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다. (*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 중요한 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 1,826원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,966,779 (45,636) 85,433 4,006,576 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 3,508,283 (115,615) 68,016 3,460,684 SET VINA Co.,Ltd.(*1) 966,444 (889,815) 192,124 268,753 소 계 8,441,506 (1,051,066) 345,573 7,736,013 관계기업: (주)지니틱스 11,845,384 (608,576) - 11,236,808 합 계 20,286,890 (1,659,642) 345,573 18,972,821 (*1) 당사는 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득(*2) 지분법손익 지분법자본변동 기말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,879,853 - (46,229) 67,791 3,901,415 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 4,189,269 - (223,756) 61,502 4,027,015 SET VINA Co.,Ltd.(*1)(*2). 2,877,202 1,197,800 (311,282) 42,089 3,805,809 소 계 10,946,324 1,197,800 (581,267) 171,382 11,734,239 관계기업: (주)지니틱스 13,605,506 - (78,455) 5,276 13,532,327 합 계 24,551,830 1,197,800 (659,722) 176,658 25,266,566 (*1) 당사는 SET VINA Co.,Ltd의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 전분기 중 SET VINA Co.,Ltd.에 유상증자하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 2,757,655 5,764,124 12,261,106 22,741,407 비유동자산 1,303,800 3,173,473 9,985,324 6,646,435 자산계 4,061,455 8,937,597 22,246,430 29,387,842 유동부채 54,880 3,633,422 13,463,916 7,950,357 비유동부채 - 1,810,978 6,535,440 1,382,130 부채계 54,880 5,444,400 19,999,356 9,332,487 자본계 4,006,575 3,493,197 2,247,074 20,055,355 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 2,785,882 8,295,445 13,903,528 24,427,169 비유동자산 1,267,301 3,082,594 9,304,057 6,505,657 자산계 4,053,183 11,378,039 23,207,585 30,932,826 유동부채 86,404 5,330,598 11,332,983 7,877,771 비유동부채 - 2,482,963 8,875,436 1,186,447 부채계 86,404 7,813,561 20,208,419 9,064,218 자본계 3,966,779 3,564,478 2,999,166 21,868,608 (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 265,414 2,419,666 5,189,444 4,612,195 영업손익 (52,542) (166,409) (217,953) (1,886,580) 분기순손익 (45,636) (139,296) (944,215) (1,849,401) 기타포괄손익 85,433 68,016 192,124 36,149 분기총포괄손익 39,797 (71,280) (752,091) (1,813,252) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 513,841 4,335,454 6,092,767 10,754,240 영업손익 (50,539) (253,084) (412,257) (143,272) 분기순손익 (46,229) (237,839) (320,276) (98,127) 기타포괄손익 67,791 61,502 42,089 - 분기총포괄손익 21,562 (176,337) (278,187) (98,127) (5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 333,802 (583,080) (343,648) 투자활동으로 인한 현금흐름 614,388 (3,347) (459,192) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (716,101) 335,207 현금및현금성자산의 순증감 948,190 (1,302,528) (467,633) 기초 현금및현금성자산 1,087,144 2,391,266 2,127,834 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 59,819 25,768 128 기말 현금및현금성자산 2,095,153 1,114,506 1,660,329 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 684,429 607,518 1,141,557 투자활동으로 인한 현금흐름 - (21,989) (264,181) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (73,250) (802,674) 현금및현금성자산의 순증감 684,429 512,279 74,702 기초 현금및현금성자산 751,118 997,539 1,277,806 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 14,516 15,530 14,385 기말 현금및현금성자산 1,450,063 1,525,348 1,366,894 (6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 4,006,575 3,493,197 2,247,074 20,055,355 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 16.8% 순자산 지분금액(AXB) 4,006,576 3,493,197 2,247,074 3,370,070 (+) 미실현손익 - (32,513) (107,216) - (+) 금융보증부채 - - 859,734 - (+) 투자차액 - - - 7,998,175 (+) 주식매수선택권 - - - (131,437) (+) 손상차손 - - (2,730,839) - 당분기말 장부금액 4,006,576 3,460,684 268,753 11,236,808 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 3,966,779 3,564,478 2,999,166 21,868,608 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 16.8% 순자산 지분금액(AXB) 3,966,779 3,564,478 2,999,166 3,674,766 (+) 미실현손익 - (56,195) (161,616) - (+) 금융보증부채 - - 859,734 - (+) 투자차액 - - - 8,295,981 (+) 주식매수선택권 - - - (125,363) (+) 손상차손 - - (2,730,840) - 전기말 장부금액 3,966,779 3,508,283 966,444 11,845,384 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 311,024 (225,687) 85,337 311,024 (217,980) 93,044 차량운반구 109,814 (89,348) 20,466 144,455 (122,892) 21,563 공구와기구 492,256 (281,141) 211,115 322,446 (267,467) 54,979 비품 323,629 (261,650) 61,979 336,403 (266,034) 70,369 임차시설물 377,930 (283,354) 94,576 377,930 (274,789) 103,141 사용권자산 752,666 (531,543) 221,123 780,784 (483,209) 297,575 합 계 2,367,319 (1,672,723) 694,596 2,273,042 (1,632,371) 640,671 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 기계장치 93,044 - - (7,707) - 85,337 차량운반구 21,563 - (1) (1,096) - 20,466 공구와기구 54,979 169,810 - (13,674) - 211,115 비품 70,369 - (1,198) (7,192) - 61,979 임차시설물 103,141 - - (8,565) - 94,576 사용권자산 297,575 - - (76,452) - 221,123 합 계 640,671 169,810 (1,199) (114,686) - 694,596 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 기계장치 124,740 - - (7,907) - 116,833 차량운반구 2,100 - - (897) - 1,203 공구와기구 69,492 - - (7,829) - 61,663 비품 76,932 3,608 - (6,968) - 73,572 임차시설물 125,132 10,199 - (8,955) - 126,376 사용권자산 578,355 - - (93,485) - 484,870 합 계 976,751 13,807 - (126,041) - 864,517 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 24,057 (23,708) 349 24,057 (23,636) 421 소프트웨어 606,379 (562,540) 43,839 606,379 (553,941) 52,438 시설이용권(*1) 27,000 (19,125) 7,875 27,000 (15,750) 11,250 합 계 657,436 (605,373) 52,063 657,436 (593,327) 64,109 (*1) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 분기말 산업재산권 421 - (72) 349 소프트웨어 52,438 - (8,599) 43,839 시설이용권 11,250 - (3,375) 7,875 합 계 64,109 - (12,046) 52,063 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 분기말 산업재산권 2,155 - (574) 1,581 소프트웨어 54,404 22,000 (8,541) 67,863 시설이용권 24,750 - (3,375) 21,375 합 계 81,309 22,000 (12,490) 90,819 13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,459,635 1,798,847 미지급금 208,146 332,391 미지급비용 637,040 666,046 임대보증금 300 300 소 계 3,305,121 2,797,584 비유동 미지급비용 31,760 31,760 합 계 3,336,881 2,829,344 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 27,100,000 - 29,100,000 - 교환사채 - 16,030,451 - 15,599,265 합 계 27,100,000 16,030,451 29,100,000 15,599,265 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당분기말 전기말 차입일 만기일 이자율 담보제공주식수 장부가액 장부가액 원화차입금 신한은행(*1) 2022-12-15 2023-12-15 5.2% - 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 2022-08-10 2023-08-10 5.4% - 2,100,000 2,100,000 주식담보대출 교보증권(주)(*2) 2023-03-31 2023-06-28 6.3% 253,522 4,000,000 6,000,000 한국증권금융(주)(*3) 2022-08-10 2023-08-10 5.4% 458,500 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주)(*3) 2022-05-26 2023-05-26 5.6% 327,500 5,000,000 5,000,000 대신증권(주)(*4) 2023-03-13 2023-09-13 5.6% 152,436 2,000,000 1,000,000 IBK투자증권 - - - - - 2,000,000 하이투자증권(*5) 2023-01-30 2023-04-30 6.8% 68,028 1,000,000 1,000,000 KB증권(주)(*6) 2022-12-06 2023-06-05 6.3% 66,226 1,000,000 1,000,000 하나투자증권(주)(*7) 2023-03-29 2023-09-25 5.9% 76,336 1,000,000 - 합 계 1,402,548 27,100,000 29,100,000 (*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.11%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 253,522주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 458,500주와 327,500주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 152,436주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 68,028주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 66,226주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 140%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*7) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 76,336주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 교환사채 2022-04-20 2027-04-20 25,000,000 25,000,000 차감 : 교환권 조정 (8,969,549) (9,400,735) 교환사채 16,030,451 15,599,265 ② 당분기말 현재 교환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무기명식 사모 교환사채 2. 권면총액 25,000,000,000원 3. 이자지급방법 해당사항 없음 4. 교환조건 가. 교환대상 발행회사가 보유한 (주)아이티엠반도체 기명식 보통주 나. 교환비율 100% 다. 교환가격 42,948원 라. 교환주식수 582,099주 마. 교환청구기간 2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일 5. 원금상환방법 본 사채의 원금은 2027년 04월 20일에 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 6. 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 10월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 매도청구권(Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1개월이 되는 날(2022년 05월 20일)부터 발행일로부터 29개월이 되는 날(2024년 09월 20일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*1) 101,476 254,506 119,816 272,845 파생상품부채(*2) - 9,345,796 - 9,442,816 합 계 101,476 9,600,302 119,816 9,715,661 (*1) 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공한 지급보증을 금융보증부채로 인식하였습니다. (*2) 당사는 제9회 교환사채의 교환권과 조기상환청구권(Put option)의 공정가치 해당액을 파생상품부채로 분류하였습니다.당사는 제9회 교환사채의 교환권과 조기상환청구권(Put option)의 거래일손익을 이연처리하였습니다. 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수금 4,025,021 4,025,020 예수금 37,134 42,236 합 계 4,062,155 4,067,256 17. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 3.97 140,101 차 량 4.02 ~ 5.40 97,813 소 계 237,914 유동성 대체 (189,613) 합 계 48,301 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 5.40 208,179 차 량 4.02 ~ 4.88 111,967 소 계 320,146 유동성 대체 (260,885) 합 계 59,261 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 208,178 111,967 320,145 이자비용 1,644 1,254 2,898 상 환 (69,720) (15,409) (85,129) 분기말 140,102 97,812 237,914 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 557,177 107,828 665,005 이자비용 4,577 1,060 5,637 상 환 (112,701) (12,957) (125,658) 분기말 449,053 95,931 544,984 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 200,036 1년초과~5년이내 45,365 03월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 245,401 03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 237,914 유동 리스부채 189,613 비유동 리스부채 48,301 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 268,169 1년초과~5년이내 62,361 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 330,530 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 320,146 유동 리스부채 260,885 비유동 리스부채 59,261 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 상환액 85,129 125,658 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 4,935 3,011 리스의 총 현금유출 합계 90,064 128,669 18. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,211,643 2,131,510 사외적립자산의 공정가치 (2,169,795) (2,159,425) 순확정급여부채(자산) 41,848 (27,915) (2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.15% 5.15% 기대임금상승률 5.25%~7.36% 5.25%~7.36% (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 2,131,510 (2,159,425) (27,915) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 86,639 - 86,639 이자비용(이자수익) 26,618 (28,677) (2,059) 소 계 113,257 (28,677) 84,580 제도에서 지급한 금액 (33,124) 18,307 (14,817) 분기말 2,211,643 (2,169,795) 41,848 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 2,207,246 (1,502,455) 704,791 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 100,664 - 100,664 이자비용(이자수익) 3,419 (5,111) (1,692) 소 계 104,083 (5,111) 98,972 제도에서 지급한 금액 (28,639) 22,367 (6,272) 분기말 2,282,690 (1,485,199) 797,491 19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,847주 보통주자본금 34,794,424천원 34,794,424천원 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 13,405,375 13,405,375 감자차익(*2) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*3) 999,361 999,361 자기주식(*4) (3,591) (3,591) 자기주식처분손실(*4) (124,959) (124,959) 주식매수선택권(*5) 799,292 679,858 기타 285,500 285,500 합 계 17,013,981 16,894,547 (*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다. (*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할예정입니다. (*5) 당사는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 21. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2021.03.25 2022.03.28 부여방법 신주교부 , 차액보상 신주교부 , 차액보상 부여주식의 총수 2,000,000주 285,000주 철회 및 소멸수량 200,000주 - 행사수량 - - 당분기말 수량 1,800,000주 285,000주 행사가격 1,000원 679원 행사가능기간 2023.03.25 ~ 2028.03.24 2024.03.28 ~ 2029.03.27 만기 2028.03.24 2029.03.27 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건 : 2년 (2) 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 가중평균주가 1,295원 1,319원 행사가격 1,000원 679원 기대주가변동성(*) 53.76% 51.72% 옵션만기 7년 7년 기대배당금 - - 무위험이자율 1.74% 2.841% 공정가치 515원 400원 (*) 주가변동성은 부여일로부터 당사의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다. 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 679,349 351,717 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 26,256,272 23,824,009 합 계 26,935,621 24,175,726 (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 351,717 27,467 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 345,573 176,659 법인세효과 (40,346) (16,075) 분기말 656,944 188,051 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 23,824,009 50,087,946 평가로 인한 증감 3,078,814 (10,825,762) 법인세효과 (646,551) 2,381,667 분기말 26,256,272 41,643,851 23. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (26,369,106) (23,920,119) 합 계 (26,278,295) (23,829,308) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 24. 매출액 (1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,856,468 5,428,760 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 한국 2,301,692 4,687,350 베트남 281,956 347,506 말레이시아 226,196 356,193 기타 46,624 37,711 합 계 2,856,468 5,428,760 주요 제품과 서비스 계열 상품 1,489,287 2,917,183 제품 812,405 1,756,464 기타 554,776 755,113 합 계 2,856,468 5,428,760 수익인식시기 한 시점에 이행 2,856,468 5,428,760 (3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 955,820 1,971,090 B사 297,169 - 합 계 1,252,989 1,971,090 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 중요한 지급조건 제품 및 상품의 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 25. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 459,719 810,961 퇴직급여 42,106 46,737 주식보상비용 119,434 - 복리후생비 49,506 58,336 여비교통비 20,969 5,676 접대비 8,706 11,015 통신비 2,941 3,839 수도광열비 21,985 21,743 세금과공과금 31,417 34,282 감가상각비 85,616 101,188 지급임차료 11,252 8,162 보험료 4,026 5,762 차량유지비 8,857 9,488 경상연구개발비 263,809 284,682 운반비 16,708 18,834 교육훈련비 1,430 1,920 도서인쇄비 251 469 소모품비 11,525 17,330 지급수수료 191,402 246,828 대손상각비 317 (214) 무형자산상각비 12,045 12,490 합계 1,364,021 1,699,528 26. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 132,393 62,136 외화환산이익 165,380 114,080 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,623 9,933 금융보증수익(*) 36,678 20,850 파생상품부채평가이익 97,020 - 합 계 441,094 206,999 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 849,498 248,240 외화환산손실 12,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 233 - 파생상품자산평가손실 4,614 - 합 계 866,345 248,240 27. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 214,117 60,911 외화환산이익 188,415 210,398 유형자산처분이익 9,090 - 잡이익 45,834 48,092 합 계 457,456 319,401 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 31,221 35,213 외화환산손실 59,265 5,383 유형자산처분손실 601 - 유형자산폐기손실 69 - 잡손실 12,052 602 합 계 103,208 41,198 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 2,550 3,222 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 454,895 (2,533,334) 총법인세효과 457,445 (2,530,112) ±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (664,491) 2,365,593 법인세비용(수익) (207,046) (164,519) 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의변동 160,738 - - 160,738 원재료및상품매입액 1,651,791 - - 1,651,791 급여 425,821 459,720 197,366 1,082,907 퇴직급여 35,151 42,106 8,355 85,612 지급수수료 46,423 191,402 6,978 244,803 감가상각비 25,138 85,616 3,932 114,686 무형자산상각비 - 12,045 - 12,045 기타비용 72,773 309,322 47,178 429,273 총영업비용(*) 2,417,835 1,100,211 263,809 3,781,855 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 80,243 - - 80,243 원재료 및 상품매입액 3,731,242 - - 3,731,242 급여 504,947 810,961 223,290 1,539,198 퇴직급여 42,417 46,737 9,818 98,972 지급수수료 60,219 246,827 4,467 311,513 감가상각비 21,348 101,188 3,507 126,043 무형자산상각비 - 12,490 - 12,490 기타비용 100,039 196,643 43,600 340,282 총영업비용(*) 4,540,455 1,414,846 284,682 6,239,983 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 30. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (2,448,986,444) (1,069,464,839) 보통주순이익(손실) (2,448,986,444) (1,069,464,839) 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당순이익(손실) (35) (15) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 6,262,996,230 6,262,996,230 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5년 1,000원 1,800,000주 주식선택권 5년 679원 285,000주 31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 14,094,700 - - 14,094,700 매출채권및기타채권 - 11,696,780 - 12,336 11,709,116 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 66,525,087 - 66,525,087 장기매출채권및기타채권 - 2,749,150 - - 2,749,150 파생상품자산 485,704 - - - 485,704 합 계 485,704 28,540,630 66,525,087 12,336 95,563,757 (*) 유동 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 12,344,854 - - 12,344,854 매출채권및기타채권 - 10,382,221 - 18,426 10,400,647 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,001,504 - - - 2,001,504 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 63,446,273 - 63,446,273 장기매출채권및기타채권 - 5,824,400 - - 5,824,400 파생상품자산 490,318 - - - 490,318 합 계 2,491,822 28,551,475 63,446,273 18,426 94,507,996 (*) 유동 리스채권입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무및기타채무(*) - 2,778,288 - 2,778,288 리스부채(유동) - - 189,613 189,613 단기차입금 - 27,100,000 - 27,100,000 교환사채 16,030,451 - - 16,030,451 금융보증부채(유동) - 101,476 - 101,476 파생상품부채 9,345,796 - - 9,345,796 리스부채(비유동) - - 48,301 48,301 금융보증부채(비유동) - 254,506 - 254,506 합 계 25,376,247 30,234,270 237,914 55,848,431 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무및기타채무(*) - 2,259,928 - 2,259,928 리스부채(유동) - - 260,885 260,885 단기차입금 - 29,100,000 - 29,100,000 교환사채 - 15,599,265 - 15,599,265 금융보증부채(유동) - 119,816 - 119,816 파생상품부채 9,442,816 - - 9,442,816 리스부채(비유동) - - 59,261 59,261 금융보증부채(비유동) - 272,845 - 272,845 합 계 9,442,816 47,351,854 320,146 57,114,816 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 132,249 144 - (846,599) (2,899) (717,105) 외화환산이익(손실) - 165,380 - - (12,000) - 153,380 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 9,390 - - - - - 9,390 파생상품자산평가이익(손실) (4,614) - - - - - (4,614) 파생상품부채평가이익(손실) - - - 97,020 - - 97,020 금융보증수익(비용) - 36,678 - - - - 36,678 합 계 4,776 334,307 144 97,020 (858,599) (2,899) (425,251) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 61,444 693 (242,604) (5,637) (186,104) 외화환산이익(손실) - 114,080 - - - 114,080 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 9,933 - - - - 9,933 금융보증수익(비용) - 20,849 - - - 20,849 합 계 9,933 196,373 693 (242,604) (5,637) (41,242) 32. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 14,148,639 18,446,995 1,554,544 2,026,815 JPY 11,538 113 - - CNY 1,883 356 - - VND 198,000 11 - - MYR 425 125 - - 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,642,018 (1,642,018) JPY 11 (11) CNY 36 (36) VND 1 (1) MYR 13 (13) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 당사의 당기손익(세전)은 135,500천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,094,700 12,344,854 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,001,504 매출채권및기타채권 14,458,266 16,206,622 금융보증계약 5,215,200 5,069,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,753,280 1,691,000 합 계 35,521,446 37,313,180 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 2,778,288 2,778,288 2,778,288 - - 장단기차입금 27,100,000 27,630,933 27,630,933 - - 금융보증계약(*2) 355,982 5,215,200 2,607,600 - 2,607,600 교환사채 16,030,451 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 237,914 245,401 200,036 23,685 21,680 합 계 46,502,635 60,869,822 33,216,857 23,685 27,629,280 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 2,259,928 2,259,928 2,259,928 - - 장단기차입금 29,100,000 29,868,211 29,868,211 - - 금융보증계약(*2) 392,661 5,069,200 2,534,600 - 2,534,600 교환사채 15,599,265 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 320,146 330,530 268,169 62,361 - 합 계 47,672,000 62,527,869 34,930,908 62,361 27,534,600 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 64,112,399 64,897,963 자본 (B) 52,465,731 52,035,388 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 14,094,700 14,346,358 차입금 및 사채 (D) 43,130,451 44,699,265 부채비율 (A/B) 122.20% 124.72% 순차입금비율 (D-C)/B 55.34% 58.33% 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,811,302 1,753,280 960,505 66,525,087 파생상품자산 - - 485,704 485,704 부 채 파생상품부채 - - 9,345,796 9,345,796 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,001,504 - 2,001,504 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 60,794,767 1,691,000 960,506 63,446,273 파생상품자산 - - 490,318 490,318 부 채 파생상품부채 - - 9,442,816 9,442,816 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 분기말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 960,505 - 960,505 파생상품자산 490,318 (4,614) 485,704 금융부채: 파생상품부채 9,442,816 (97,020) 9,345,796 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 분기말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,057,495 1,057,495 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,LTD 관계기업 (주)지니틱스(*1) 기타특수관계자(*2) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 웨이브포스㈜, 나이스인베스트대부㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리). (*1) 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 중요한 영향력을 획득하였습니다. (*2) 당사의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 중요한 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 종속기업 SEO KYEONG(H.K)ELECTRONICS. LTD 46,624 - - - - 2,602 - SEOUL ELECTRONICS TELECOMMUNICATIONS(M) SDN.BHD 226,196 - - - - 427 - SET VINA CO.,LTD 281,956 50,226 - 1,328,704 - 5,559 - 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 829,941 - - - - - - 기타특수관계자 한국전자금융(주) 355 - - - - - - (주)오케이포스(OKPOS Co., Ltd.) - - - - - 11,152 - 나이스디앤알(주) - - 87 - - - - 나이스평가정보(주) - - - - - 11 - (주)아이티엠반도체 - - - - 169,000 - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 지급수수료 이자비용 종속기업 SEO KYEONG(H.K)ELECTRONICS. LTD 37,710 - - - 4,242 - - SEOUL ELECTRONICS TELECOMMUNICATIONS(M) SDN.BHD 356,193 - - - - - - SET VINA Co.,LTD 347,506 - 52,909 - 2,475,129 603 - 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,LTD) 1,971,090 - - - - 159 - 기타특수관계자 (주)오케이포스 999,677 23,061 - - 14,568 551 - 나이스디앤알(주) - - - 100 - - - 나이스인프라(주) - - - - - - 26,507 나이스평가정보(주) - - - - - 14 - 한국전자금융(주) 8,500 - - - - 30,000 - (*) 자산매각액에는 전분기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 23,061천원이 포함되어 있습니다. 또한 전분기중 전대리스 계약에서 (주)오케이포스로부터 회수한 현금은 23,400천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 단기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 SEO KYEONG(H.K)ELECTRONICS. LTD 46,624 - - - - 1,415 SEOUL ELECTRONICS TELECOMMUNICATIONS(M) SDN.BHD 1,654,054 - - - - 70 SET VINA Co.,LTD 5,214,155 2,607,600 3,259,500 284,284 1,974,032 14,552 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,LTD) 396,657 - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 SEO KYEONG(H.K)ELECTRONICS. LTD 79,706 - - - 636 SEOUL ELECTRONICS TELECOMMUNICATIONS(M) SDN.BHD 2,964,968 - - - - SET VINA CO.,LTD 5,719,925 5,702,850 283,658 990,955 4,357 관계기업 (주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd) 413,894 - - - - 기타특수관계자 (주)NICE홀딩스 - - - - 54,783 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대체 환율변동 분기말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 5,702,850 (3,168,250) 73,000 2,607,600 SET VINA Co.,LTD 단기대여금 - 3,168,250 91,250 3,259,500 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 상 환 환율변동 분기말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 5,334,750 - 113,850 5,448,600 SET VINA Co.,LTD 단기대여금 1,185,500 (1,185,500) - - NICE인프라(주) 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받는 회사 거래내역 당분기 전분기 유상증자 SET VINA Co.,LTD 종속기업투자주식 - 1,197,800 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,LTD. 신한은행 차입금에 대한 지급보증 USD 4,000,000 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (8) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 71,611 79,920 퇴직급여 3,074 2,041 주식보상비용 45,667 - 합 계 120,352 81,961 35. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법자본변동 327,632 160,584 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 3,078,814 (8,444,094) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 분기말 단기차입금 29,100,000 (2,000,000) - 27,100,000 리스부채 320,146 (85,129) 2,898 237,915 교환사채 15,599,265 - (15,168,080) 431,185 합 계 45,019,411 (2,085,129) (15,165,182) 27,769,100 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 분기말 단기차입금 31,100,000 - - 31,100,000 리스부채 665,005 (254,638) 134,617 544,984 합 계 31,765,005 (254,638) 134,617 31,644,984 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출(*1) 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*2) 4,000,000 4,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 5,000,000 5,000,000 대신증권(주) 주식담보대출(*4) 2,000,000 2,000,000 케이비증권(주) 주식담보대출(*5) 1,000,000 1,000,000 하나투자증권(주) 주식담보대출(*6) 1,000,000 1,000,000 하이투자증권(주) 주식담보대출(*7) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.11%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 NICE인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 253,522주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 458,500주와 327,500주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 152,436주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*5) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 66,226주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 140%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*6) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 76,336주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*7) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 68,028주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 6,084,040 메리츠화재해상보험(주) 한편, 당사는 상기 보험 외에 DB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 4,000,000 입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 2019가단549414 수원지방법원 당사 한일명 190,615천원 계약금반환 등 2019가단573363 수원지방법원 한일명 당사 165,000천원 상기 소송에 대한 반소 2023가합43516 서울중앙지방법원 (주)에이비프로바이오 당사 8,043,215천원 계약금반환 등 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 9 2022.04.20 운영자금 및 차입금상환 25,000 운영자금 및 차입금상환 25,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원 / %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 채권 잔액 설정률 제41기 1분기말 매출채권 8,760,822 (913) 8,759,909 0.0% 받을어음 83 - 83 - 미수금 376,425 - 376,425 - 장기매출채권 105,394 (105,394) - 100.0% 합 계 9,242,724 (106,307) 9,136,417 1.2% 제40기말 매출채권 11,477,782 (596) 11,477,186 0.0% 받을어음 117 - 117 - 미수금 409,584 - 409,584 - 장기매출채권 105,394 (105,394) - 100.0% 합 계 11,992,877 (105,990) 11,886,887 0.9% 제39기말 매출채권 17,005,093 (6,861) 16,998,232 0.0% 받을어음 54 - 54 - 미수금 149,230 - 149,230 - 장기매출채권 105,743 (105,743) - 100.0% 합 계 17,260,120 (112,604) 17,147,516 0.7% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 105,990 112,604 108,052 2. 순대손처리액(①－②±③) 317 (6,614) 4,552 ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - 5 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 317 (6,614) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (511) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 106,307 105,990 112,093 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령표에 따라 대손충당금 설정률 차등적용 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,136,417 - - - 9,136,417 특수관계자 - - - - - 계 9,136,417 - - - 9,136,417 구성비율 100.00% - - - 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 부문 계정과목 제41기 1분기말 제40기말 제39기말 전원사업 제품 및 상품 866,279 882,354 1,752,915 반제품 및 재공품 399,953 407,024 670,319 원재료 3,877,620 3,472,598 7,820,864 미착품 123,064 290,086 1,197,797 소 계 5,266,916 5,052,062 11,441,895 EMS사업 제품 및 상품 215,614 209,640 816,517 반제품 및 재공품 81,181 198,117 408,883 원재료 675,218 1,799,006 2,326,222 미착품 21,429 150,281 356,270 소 계 993,442 2,357,044 3,907,892 총 계 제품 및 상품 1,081,893 1,091,994 2,569,432 반제품 및 재공품 481,134 605,141 1,079,202 원재료 4,552,838 5,271,604 10,147,086 미착품 144,493 440,367 1,554,067 소 계 6,260,358 7,409,106 15,349,787 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.91% 5.73% 10.11% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.9회 4.6회 4.7회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인 입회 하에 보고기간종료일 기준으로 기말 재고조사를 연 1회 실시함. - 재고자산 평가방법에 의해 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있음. - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2022년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2023.01.02 1일 실사(입회)장소 인천 본사 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 (2) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 재고자산 현황(연결기준) > (단위 : 천원) 계정과목 재고금액 평가충당금 당분기말잔액 제품 및 상품 1,299,991 (218,098) 1,081,893 반제품 및 재공품 698,049 (216,915) 481,134 원재료 및 저장품 5,469,117 (916,279) 4,552,838 미착품 144,493 - 144,493 합 계 7,611,650 (1,351,292) 6,260,358 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 호경근 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 대표이사 한양대 전자공학, 성균관대 경영학(석)삼성전자 무선사업부 구매팀 상무알머스㈜ 글로벌사업 부사장現) 서울전자통신㈜ 대표이사 25,000 - 계열회사임원 3년 2026.03.31 김성훈 남 1964.01 전무이사 사내이사 상근 CTO 한양대학교 전자공학과 졸업삼성전자 무선사업부 HW개발그룹장(주)알머스 연구소장現) 서울전자통신㈜ 글로벌사업본부장 - - 계열회사임원 3년 2025.03.28 조대민 남 1971.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 서울대학교 학사㈜NICE홀딩스 미래사업실장나이스정보통신㈜ 기획관리본부장現) ㈜NICE홀딩스 전략기획본부장 - - 계열회사임원 5년 2026.03.31 정광훈 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 전자공학과 졸업삼성전자 디지털제어품질그룹장삼성전자서비스(주) 서부지사장現) 서울전자통신㈜ 사외이사 - - 계열회사임원 1년 미만 2026.03.31 신종철 남 1973.04 감 사 감사 비상근 상근감사 서울대학교 경영학(석)㈜NICE홀딩스 정도경영실 팀장㈜NICE홀딩스 감사실장現) ㈜NICE홀딩스 정도경영실장 - - 계열회사임원 1년 2025.03.28 배기조 남 1969.11 상무이사 미등기 상근 CFO 고려대학교 경영학과 졸업현대전자 재무실(주)팬택 멕시코법인장現) 서울전자통신㈜ CFO - - 계열회사임원 5년 - 김택수 남 1963.04 상무이사 미등기 상근 글로벌영업본부장 상지대학교 축산학과 졸업(주)마모스 영업총괄現) 서울전자통신㈜ 글로벌영업본부장 69,000 - 계열회사임원 31년 - 정규식 남 1969.09 상무이사 미등기 상근 베트남법인장 아주대학교 정보시스템감리학과(석)삼성전자 혁신/구매팀Seagate Korea IT시스템 운영총괄現) 서울전자통신㈜ 베트남법인장 - - 계열회사임원 5년 - 원광모 남 1967.02 상무이사 미등기 상근 연구소장 강원대학교 금속재료공학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 연구소장 - - 계열회사임원 3년 - 배철균 남 1965.03 상무이사 미등기 상근 글로벌구매본부장 부산전자공업고등학교 졸업삼성전자 구매팀알머스 구매팀現) 서울전자통신㈜ 글로벌구매본부장 - - 계열회사임원 2년 - 안상오 남 1963.07 이사 미등기 상근 홍콩법인장 수원전문대학 전기과 졸업동일경전기㈜ 생산관리팀서울전자통신㈜ 생산관리팀現) 서울전자통신㈜ 홍콩법인장 - - 계열회사임원 36년 - 안상수 남 1973.04 이사 미등기 상근 베트남영업이사 세명대학교 응용물리학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 베트남법인 영업이사 - - 계열회사임원 24년 - 김영주 남 1970.08 이사 미등기 상근 말레이시아법인장 경남대학교 전자공학과 졸업한국SONY전자 설계개발팀ZDL 설계개발팀現) 서울전자통신㈜ 말레이시아법인장 - - 계열회사임원 6년 - 장동한 남 1972.10 이사 미등기 상근 기획팀장 경희대학교 산업공학과 졸업㈜대우전자 경영기획팀㈜와이지-원 경영기획팀現) 서울전자통신㈜ 기획팀장 - - 계열회사임원 6년 - 조대호 남 1972.07 이사 미등기 상근 품질관리팀장 충주대학교 전자공학과 졸업㈜현대전자 품질관리팀㈜팬택 품질관리팀現) 서울전자통신㈜ 품질관리팀장 1,000 - 계열회사임원 5년 - 최영남 남 1969.07 이사 미등기 상근 말레이시아법인생산관리팀장 원광대학교 전기공학과 졸업서울전자통신㈜ 기술연구소서울전자통신㈜ 중국IPO現) 서울전자통신㈜ 말레이시아 법인 생산관리팀장 - - 계열회사임원 28년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품사업 남 54 - 1 - 55 8년 875,769 15,923 - - - - 전자부품사업 여 16 - - - 16 7.8년 136,152 8,304 - 합 계 70 - 1 - 71 7.9년 1,011,922 14,185 - (*) 직원수는 기준일 현재 등기임원을 제외한 직원수입니다. (*) 연간급여총액는 1월 1일부터 3월 31일까지 지급된 급여의 총액입니다. (*) 1인당 평균급여는 1월 1일부터 3월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 NICE그룹 8 44 52 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. 주주피투자회사 ㈜NICE홀딩스 NICE평가정보㈜ ㈜NICE디앤비 NICE신용평가㈜ 한국전자금융㈜ NICE정보통신㈜ KIS정보통신㈜ ㈜아이티엠반도체 NICE인베스트먼트㈜ NICE인프라㈜ ㈜NICE홀딩스 7.1% - - - - - - - - - NICE평가정보㈜ 43.0% 1.8% - - - - - - - - ㈜NICE디앤비 35.0% - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ 100.0% - - - - - - - - - 한국전자금융㈜ 35.8% - - - 11.2% - - - - - NICE정보통신㈜ 42.7% - - - - 6.3% - - - - KIS정보통신㈜ 91.4% - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 32.5% - - - - - - 7.0% - 5.6% NICE아이피파트너스㈜ 50.0% - - - - - - - - - NICE인베스트먼트㈜ 100.0% - - - - - - - - - NICE인프라㈜ 100.0% - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - 100.0% - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - 100.0% - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - - - 76.8% - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - - 98.6% - - - - - NICE페이먼츠 - - - - - 100.0% - - - - ㈜버드뷰 - - - - - - 51.3% - - - ㈜닥터스텍 - - - - - - 63.7% - - - NICE디앤알㈜ - - 97.9% - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - - - - 45.4% - ㈜리페이퍼 - - - - - - - - 94.1% - 매그넘사모투자합자회사 29.0% - - - - - - - - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - - 100.0% - - 나이스파크둔산㈜ - - - - 90.0% 10.0% - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 72.7% - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - - 100.0% - - - - ㈜오케이포스 - - - - 30.2% - - - - - 나이스디더블유알㈜ - 41.5% - - - 33.9% - - - - 시큐어파킹코리아㈜ - - - - 100.0% - - - - - ㈜리얼허브 - - - - 75.4% - - - - - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - - - - - 96.7% - - - - ITM-USA Inc.(미국) - - - - - - - 100.0% - - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - - - - - - - 100.0% - - NICE INFO VIETNAM(베트남) - 100.0% - - - - - - - - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - - - - - 100.0% - - - - NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남) - 100.0% - - - - - - - - 주주피투자회사 NICE신용정보㈜ NICE페이먼츠 ㈜버드뷰 NICE디앤알㈜ ㈜NICE엘엠에스 에스투비네트워크㈜ NICE투자파트너스㈜ 서울전자통신㈜ 매그넘사모투자합자회사 나이스디더블유알㈜ ㈜NICE홀딩스 - - - - - 20.7% - - - - ㈜아이티엠반도체 - - - - - 4.0% - 10.2% - - NICE아이피파트너스㈜ - - - - - 50.0% - - - - ㈜버드뷰 - - - - - - 1.6% - - - ㈜모먼츠컴퍼니 - - 72.0% - - - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - - 8.3% - - - NICE디앤알㈜ - - - 2.1% - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - 6.5% - 2.0% - - NICE투자파트너스㈜ - - - - - 100.0% - - - - NICE에이앤아이㈜ 40.0% - - - - 60.0% - - - - 서울전자통신㈜ - - - - - - 6.1% 0.0% - - ㈜지니틱스 - - - - - - - 16.8% - - 매그넘사모투자합자회사 - - - - - - 1.0% - - - 디오홀딩스 - - - - - - - - 100.0% - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - - - - - - - - - 4.5% ㈜오케이포스 - - - - - - - - - 53.7% 나이스디더블유알㈜ - 24.6% - - - - - - - - (주)엔비모빌리티 - - - 29.5% - - - - - - 웨이브포스㈜ - - - - - - - - - 70.0% 나이스인베스트대부㈜ 100.0% - - - - - - - - - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - 3.3% - - - - - - - - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - - - - - - - 100.0% - - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - - - - - - - 100.0% - - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - - - - - - - 100.0% - - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - - - - 100.0% - - - - - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - - - - 100.0% - - - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - - - - 100.0% - - - - - 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직계열회사 관련업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 (주)NICE홀딩스 전략기획본부가 관련 업무를 수행하고 있습니다. 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 4 6 82,035,397 - 1,702,468 83,737,865 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 82,035,397 - 1,702,468 83,737,865 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증현황- 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 - 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 - 해당사항 없음. 다 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 96.02.13 홍콩 췬완 EMS 및 전원사업주요자재 Sourcing 4,053,182 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 99.03.17 말레이시아 페낭 트랜스포머, SMPS 등 가전제품의 전원부 생산 11,378,039 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 SET VINA Co.,Ltd 14.03.06 베트남 하남성 트랜스포머, SMPS 등 가전제품의 전원부 생산EMS 제품 생산 23,207,585 기업 의결권의 반수 보유(지분율 100%) 해당 (*) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 서울전자통신㈜ - ㈜지니틱스 - ㈜NICE홀딩스 - NICE평가정보㈜ - ㈜NICE디앤비 - 한국전자금융㈜ - NICE정보통신㈜ - ㈜아이티엠반도체 - 비상장 44 ㈜NICE홀딩스 - NICE평가정보㈜ - ㈜NICE디앤비 - 한국전자금융㈜ - NICE정보통신㈜ - ㈜아이티엠반도체 - NICE신용평가㈜ - KIS정보통신㈜ - NICE아이피파트너스㈜ - NICE인베스트먼트㈜ - NICE인프라㈜ - NICE지니데이타㈜ - NICE신용정보㈜ - NICE피앤아이㈜ - NICE씨엠에스㈜ - NICE페이먼츠 - ㈜버드뷰 - ㈜모먼츠컴퍼니 - ㈜닥터스텍 - NICE디앤알㈜ - ㈜NICE엘엠에스 - ㈜리페이퍼 - 에스투비네트워크㈜ - NICE투자파트너스㈜ - NICE에이앤아이㈜ - 매그넘사모투자합자회사 - 디오홀딩스 - ㈜아이티엔씨 - 나이스파크둔산㈜ - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - (주)씨유엔 - ㈜오케이포스 - 나이스디더블유알㈜ - (주)엔비모빌리티 - 시큐어파킹코리아㈜ - ㈜리얼허브 - 웨이브포스㈜ - 나이스인베스트대부㈜ - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - ITM-USA Inc.(미국) - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - NICE INFO VIETNAM(베트남) - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남) - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 비상장 1996.02.13 해외현지투자 919,973 774 100.0 3,966,779 - - 39,797 774 100.0 4,006,576 4,053,182 -184,262 SEOUL ELECTRONICS(M)SDN.BHD 비상장 1999.03.17 해외현지투자 8,060,515 28,471 100.0 3,508,283 - - -47,599 28,471 100.0 3,460,684 11,378,039 -752,112 SET VINA CO.,LTD. 비상장 2014.03.06 해외현지투자 12,708,317 1 100.0 966,444 - - -697,690 1 100.0 268,754 23,207,585 -7,041,920 지니틱스 상장 2010.12.21 경영참가 등 13,520,501 6,005 16.8 11,845,384 - - -608,575 6,005 16.8 11,236,809 30,932,826 -9,064,827 (주)아이티엠반도체 상장 2014.12.24 경영참가 등 28,523,583 2,320 10.2 60,794,767 - - 3,016,535 2,320 10.2 63,811,302 654,754,162 -21,340,470 주식회사 NICE엘엠에스(*) 비상장 2016.05.03 경영참가 등 1,950,501 449 2.2 953,740 - - - 449 2.2 953,740 163,371,649 -5,978,693 합 계 - - 82,035,397 - - 1,702,468 - - 83,737,865 887,697,443 -44,362,284 (*) 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음