서울전자통신 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 백만원 / %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	설정률

제 36기 3분기	매출채권	20,508	431	2.10%

받을어음	148	-	-

미수금	212	-	-

장기매출채권	406	403	99.26%

합 계	10,452	844	8.08%

제35기	매출채권	13,150	422	3.21%

받을어음	152	-	-

미수금	423	-	-

장기매출채권	389	389	100.00%

합 계	14,114	811	5.75%

제34기	매출채권	13,852	532	3.84%

미수금	297	-	-

장기매출채권	438	438	100.00%

합 계	14,587	970	6.65%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제36기 3분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	810,306	970,509	513,930

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(45,160)	(239,753)

① 대손처리액(상각채권액) 등	24,234	207,895	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(253,055)	(239,753)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(115,043)	696,332

4. 기말 대손충당금 잔액합계	834,540	810,306	970,509

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령표에 따라 대손충당금 설정률 차등적용 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,077	-	-	431	20,508

특수관계자	3	-	-	403	406

계	20,080	-	-	834	20,914

구성비율	96.01%	-	-	3.99%	100.00%

2. 재 고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

부문	계정과목	제36기 3분기말	제35 기말	제34 기말

전원사업부품	제품 및 상품	912	752	1,785

반제품 및 재공품	494	451	701

원재료	5,903	5,791	4,205

미착품	-	807	478

소 계	7,309	7,801	7,168

결제사업부품	제품 및 상품	3,069	2,531	2,106

반제품 및 재공품	978	892	1,093

원재료	7,162	7,026	7,520

미착품	1,324	864	165

소 계	12,533	11,314	10,884

총 계	제품 및 상품	3,981	3,282	3,891

반제품 및 재공품	1,472	1,343	1,793

원재료	13,065	12,817	11,725

미착품	1,324	1,672	643

소 계	19,842	19,114	18,052

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	24.10%	25.39%	23.45%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.3	4.6	5.9

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 - 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 - 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액

제품 및 상품	4,030	4,030	(49)	3,981

반제품 및 재공품	1,472	1,472	-	1,472

원재료 및 저장품	13,240	13,240	(175)	13,064

미착품	1,324	1,324	-	1,324

합 계	20,066	20,066	(224)	19,841

3. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서울전자통신(주)	회사채	사모	2016.12.09	5,500	2	-	2019.12.08	미상환	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	5,550	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	5,500	-	-	-	-	-	5,500

합계	-	5,500	-	-	-	-	-	5,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-