서울전자통신 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 36기 반기 2018년 06월 30일 현재
서울전자통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

나이스에프앤아이(주)	4,222,648	6.07%

김수아	3,745,704	5.38%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반 기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35 '금융위험관리' 등에 포함되어 있습니다. 3. 주요 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량 등의 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 단기리스 및 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

당기초	1,314,674	55,025	1,369,699

당반기말	1,236,344	75,075	1,311,419

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ② 경과규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량, 부동산 리스 등을 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체 는 사용권자산의 일부 를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스 제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,369,699

리스부채(*)	487,000

(*) 미지급리스료 15,710천원과 선급리스료 898,409천원이 조정된 후의 금액입니다.운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.99% 입니 다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	1,770,422

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,724,790

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	15,710

- 선급리스료 조정	(898,409)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(19,044)

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(336,047)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	487,000

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,311,419천원을 인식하였고, 리스부채로 418,681천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 100,316천원, 이자비용 13,339천원을 인식하였습니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 비용은 각각 261,150천원 및 9,834천원 입니다.

4. 부문정보 (1) 당반기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업 :

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.(*)	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(*) 지배기업의 종속회사인 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.가 100% 보유하고 있는 손자회사입니다.

(3) 당반기 및 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	18,513,487	1,070,667	18,496,404	8,934,208	47,014,766	(16,070,651)	30,944,115

매출총이익	1,047,705	44,011	1,480,256	751,515	3,323,487	(900,977)	2,422,510

반기순손익	(331,258)	(105,960)	(87,734)	(112,351)	(637,303)	(37,809)	(675,112)

총자산	66,904,741	4,311,771	30,680,544	10,163,152	112,060,208	(38,626,260)	73,433,948

총부채	23,844,266	632,317	25,885,522	14,111,968	64,474,073	(29,937,995)	34,536,078

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	34,594,708	2,435,607	6,335,363	31,567,130	74,932,808	(29,813,599)	45,119,209

매출총이익	1,966,341	16,590	325,079	2,186,697	4,494,707	(1,390,951)	3,103,756

반기순손익	(1,080,750)	(638,396)	76,619	995,520	(647,007)	(380,513)	(1,027,520)

총자산	68,340,034	6,634,064	7,195,765	36,829,726	118,999,589	(41,636,101)	77,363,488

총부채	28,933,775	707,457	9,763,223	32,332,907	71,737,362	(31,083,344)	40,654,018

(4) 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 연결실체의 특수관계자인 A사이며 총 매출금액은 당반기 13,236,958 천원(전반기: 28,605,400천원)입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	9,682,782	(504,951)	9,177,831	16,779,124	(487,585)	16,291,539

미수금	219,410	-	219,410	287,106	-	287,106

보증금	452,000	-	452,000	472,000	-	472,000

소 계	10,354,192	(504,951)	9,849,241	17,538,230	(487,585)	17,050,645

비유동자산:

매출채권	866,535	(863,395)	3,140	841,119	(837,977)	3,142

기타채권	103,282	-	103,282	596,875	-	596,875

소 계	969,817	(863,395)	106,422	1,437,994	(837,977)	600,017

합 계	11,324,009	(1,368,346)	9,955,663	18,976,224	(1,325,562)	17,650,662

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,325,562	810,306

대손상각비(환입)	42,784	33,035

반기말	1,368,346	843,341

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신한은행MMF	2,432,778	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품:

시장성없는 지분증권(*)	18,508,549	18,508,549	18,586,227	18,586,227

(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 18,508,549천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체	1,900,411	11.91	15,713,583	16,159,194	17,276,637

(주)엘엠에스	449,030	2.23	1,950,051	2,342,590	1,302,825

(주)지피아이코리아	1,353	0.30	6,765	6,765	6,765

합 계	17,670,399	18,508,549	18,586,227

(3) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

전기말	18,586,227

취득	324,825

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(402,503)

반기말	18,508,549

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	834,751	(26,410)	808,341	3,026,120	(42,213)	2,983,907

제품	2,858,878	(29,048)	2,829,830	1,179,110	(39,703)	1,139,407

재공품	1,230,131	-	1,230,131	934,284	-	934,284

원재료	12,974,483	(223,201)	12,751,282	12,863,995	(708,624)	12,155,371

미착품	749,667	-	749,667	1,905,614	-	1,905,614

합 계	18,647,910	(278,659)	18,369,251	19,909,123	(790,540)	19,118,583

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 511,881천원(전반기: 재고자산평가손실 226,270천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	291,320	-	769,123	-

선급비용	119,635	-	78,207	-

장기선급비용	-	558,818	-	1,525,340

합 계	410,955	558,818	847,330	1,525,340

10. 종속기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업 :

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.(*)	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(*) 지배기업의 종속회사인 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.가 100% 보유하고 있는 손자회사입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,708,599	9,727,846	19,365,557

비유동자산	603,172	435,306	11,314,987

자산계	4,311,771	10,163,152	30,680,544

유동부채	632,317	13,965,609	17,071,741

비유동부채	-	146,359	8,813,781

부채계	632,317	14,111,968	25,885,522

자본계	3,679,454	(3,948,816)	4,795,022

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,951,948	6,417,281	21,987,315

비유동자산	556,411	365,317	9,438,270

자산계	4,508,359	6,782,598	31,425,585

유동부채	552,922	10,441,760	22,930,798

비유동부채	-	2,988	3,749,333

부채계	552,922	10,444,748	26,680,131

자본계	3,955,437	(3,662,150)	4,745,454

(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 Dongguan Seo Kyeng(H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	1,070,667	8,934,208	18,496,404

영업손익	(98,581)	(130,696)	112,809

반기순손익	(100,147)	(151,596)	(87,734)

기타포괄손익	312,639	(166,682)	137,301

총포괄손익	212,492	(318,278)	49,567

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	2,435,607	6,335,363	31,567,130

영업손익	(568,975)	(172,852)	987,346

반기순손익	(638,396)	76,619	995,520

기타포괄손익	847,803	(132,368)	156,331

총포괄손익	209,407	(55,749)	1,151,851

(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 DongguanSeo Kyeng(H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약현금흐름은 아래와 같습니다.①당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(155,679)	735,201	1,814,971

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(115,835)	(2,351,310)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(376,743)

현금및현금성자산의 순증감	(155,679)	619,366	(913,082)

기초 현금및현금성자산	945,817	647,899	1,246,728

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	291,286	(191,961)	52,585

반기말 현금및현금성자산	1,081,424	1,075,304	386,231

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	112,915	96,255	2,705,645

투자활동으로 인한 현금흐름	148,523	(34,836)	(155,960)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,088,250)	(7,432)	2,309,327

현금및현금성자산의 순증감	(826,812)	53,987	4,859,012

기초 현금및현금성자산	1,682,545	1,161,809	41,753

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	37,464	62,619	142,909

반기말 현금및현금성자산	893,197	1,278,415	5,043,674

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2)	대한민국	13.9	6,676,500	7,444,952	6,676,500	7,293,522

합 계	8,676,500	7,444,952	8,676,500	7,293,522

(*1) 블루다이아몬드 네트워크(주)는 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다.(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 전반기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 연결실체의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 536,080주와 의결권이 있는 전환우선주 1,110,000주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다①당반기말

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

유동자산	18,379,881

비유동자산	10,797,676

자산계	29,177,557

유동부채	8,870,830

비유동부채	481,064

부채계	9,351,894

자본계	19,825,663

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

유동자산	17,307,589

비유동자산	10,680,308

자산계	27,987,897

유동부채	10,261,434

비유동부채	962,535

부채계	11,223,969

자본계	16,763,928

(4) 당반기 및 전반기 중 중요한 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

매출	25,075,778

영업손익	2,879,497

반기순손익	2,918,427

기타포괄손익	-

총포괄손익	2,918,427

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

매출	20,502,081

영업손익	92,927

반기순손익	32,072

기타포괄손익	-

총포괄손익	32,072

(5) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위: 천원)

회사명	(주)지니틱스

종속기업 및 관계기업 순자산(A)	19,825,663

연결실체 지분율(B)	13.9%

순자산 지분금액(AXB)	2,762,931

(+) 미실현손익	-

(+) 금융보증부채 미상각액	-

(+) 투자차액	4,682,021

반기말 장부금액	7,444,952

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	(주)지니틱스

종속기업 기말 순자산(A)	16,763,928

연결실체 지분율(B)	13.9%

순자산 지분금액(AXB)	2,330,186

(+) 미실현손익	-

(+) 금융보증부채	-

(+) 투자차액	4,963,336

기말 장부금액	7,293,522

(6) 당반기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	지분법손익	반기말

(주)지니틱스	7,293,522	-	151,430	7,444,952

12. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	반기말

건물(*)	4,241,929	-	380,779	-	(125,729)	123,211	4,620,190

기계장치(*)	3,380,126	-	1,438,451	180,633	(567,227)	(230,219)	4,201,764

차량운반구	175,216	-	57,545	20,514	(35,071)	(38,367)	179,837

공구와기구	1,097,023	-	119,848	68,264	(201,275)	(117,568)	966,292

비품	127,196	-	145,100	-	(30,898)	1,491	242,889

임차시설물	84,681	-	43,525	-	(22,737)	-	105,469

건설중인자산	-	-	62,448	-	-	-	62,448

사용권자산	-	1,369,699	-	-	(100,316)	42,036	1,311,419

합 계	9,106,171	1,369,699	2,247,696	269,411	(1,083,253)	(219,416)	11,690,308

(*) 당반기말 현재 연결실체의 장단기차입금에 대하여 베트남 소재의 건물 및 기계장치를 담보로 제공하였습니다(주석 19 참조). ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감	반기말

건물	4,386,672	-	-	(116,625)	-	153,794	4,423,841

건물부속설비	61,398	-	(5,871)	(9,285)	-	2,119	48,361

기계장치	3,976,122	42,437	(150,179)	(412,776)	128,276	288,346	3,872,226

차량운반구	243,227	-	-	(35,201)	-	4,337	212,363

공구와기구	1,424,265	107,539	(4,185)	(282,169)	1,628	26,517	1,273,595

비품	115,846	23,919	-	(23,960)	-	887	116,692

임차시설물	122,809	1,150	-	(20,916)	-	-	103,043

건설중인자산	95,279	62,716	-	-	(129,904)	1,012	29,103

합 계	10,425,618	237,761	(160,235)	(900,932)	-	477,012	10,079,224

13. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기타증감	반기말

산업재산권	17,955	-	(2,866)	-	15,089

소프트웨어	267,849	39,373	(34,517)	670	273,375

합 계	285,804	39,373	(37,383)	670	288,464

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기타증감	반기말

산업재산권	23,690	-	(2,868)	-	20,822

소프트웨어	190,558	2,990	(23,373)	1,710	171,885

합 계	214,248	2,990	(26,241)	1,710	192,707

14. 당기손익-공정가치측정 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도풋옵션(*)	1,520,910	1,425,017

(*) 전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 연결실체는 (주)티모스의 재무적 출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다(주석 32, 35 참조).

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,703,567	17,519,550

미지급금	468,314	425,077

미지급비용	545,000	633,821

합 계	7,716,881	18,578,448

16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,200,343	-	11,962,513	-

장기차입금	1,200,000	4,351,381	2,209,530	4,706,750

합 계	18,400,343	4,351,381	14,172,043	4,706,750

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	당반기말	전기말

차입일	만기일	이자율(%)	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행	2018.12.15	2019.12.15	3.87 (*1)	4,000,000	4,000,000

2018.7.15	2019.7.15	5.08	108,333	758,333

한국산업은행	2018.8.10	2019. 8.10	3.81	2,100,000	2,100,000

(주)오케이포스	2019.4.08	2019.10.08	4.60	1,000,000	-

2019.4.25	2019.10.25	4.60	2,000,000	-

2019.6.03	2019.12.03	4.60	2,000,000	-

외화차입금	신한은행	2019.4.11	2020.4.11	6.3(*2)	2,313,600	2,236,200

2018.11.04	2019.11.04	5.22(*3)	286,762	387,437

2019.3.11	2019.12.05	4.00(*4)	2,647,685	547,195

Vietnam Technological Joint Stock Bank	2019.5.06	2019.11.06	3.60(*5)	743,963	952,942

Bank for Foreign Trade of Vietnam JSC	2018.6.05	2019.2.28	-	-	980,406

합 계	17,200,343	11,962,513

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 이자율은 LIBOR+3.20%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 및 전기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000입니다.

(*3) 이자율은 LIBOR+3.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 2,500,000입니다.(*4) 이자율은 LIBOR+1.45%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 2,141,318,80입니다.(*5) 해당 차입금에 대하여 베트남 소재의 기계장치 (채권최고액: USD 639,520)가 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 외화금액은 USD 639,520입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	차입일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

시설외화대출(*1)	신한은행	2018.05.17	2021.05.08	3.75	1,500,410	1,009,530

시설외화대출(*2)	2019.04.12	2022.10.12	4.20	950,971	2,206,750

원화차입금(*3)	우리은행	2017.07.25	2020.07.25	3.95	3,100,000	3,700,000

소 계	5,551,381	6,916,280

차감: 유동성대체	(1,200,000)	(2,209,530)

합 계	4,351,381	4,706,750

(*1) 이자율은 LIBOR+2.65%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 1,300,000입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,300,000)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다(주석 38 참조). (*2) 이자율은 LIBOR+2.4%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 963,319입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,700,000)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다(주석 38 참조).(*3) 해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.

17. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제 8회 사모 전환사채	2016.12. 9	2019.12. 9	-	-	5,500,000

전환권조정	-	(532,819)

상환할증금	-	339,228

사채할인발행차금	-	(551)

기말 차감잔액	-	5,305,858

차감:유동성대체	-	(5,305,858)

장기해당분	-	-

(2) 2019년 2월 1일 제8회 사모 전환사채가 전환되어 지배기업의 보통주 4,824,561주가 발행되었습니다.

18. 리스부채

(1) 당반기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	5.99	342,832

차 량	5.99	75,849

소 계	418,681

유동성 대체	(218,992)

합 계	199,689

(2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

전기말	-	15,710	15,710

회계정책변경에 따른 증가	416,265	55,025	471,290

신규발생	14,526	27,512	42,038

이자비용	11,616	1,722	13,338

상환	(99,575)	(24,120)	(123,695)

반기말	342,832	75,849	418,681

19. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	935	-

예수금	18,158	32,867

임대보증금	33,127	33,127

기타부채	71,038	332,068

합 계	123,258	398,062

20. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2019년 1월 7일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반 기말과 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,863,638	1,869,509

사외적립자산의 공정가치	(983,749)	(1,184,358)

확정급여 부채	879,889	685,151

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.25%	2.25%

기대임금상승률	6.25% ~ 8.00%	6.25% ~ 8.00%

퇴직율	15.35%	15.35%

보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	1,869,509	(1,184,358)	685,151

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	233,086	-	233,086

이자비용(이자수익)	20,356	(6,947)	13,409

소 계	253,442	(6,947)	246,495

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적 요인에 의한 손익	-	-	-

경험조정 요인에 의한 손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	-	-

관계사전출입	(88,790)	88,790	-

제도에서 지급한 금액	(170,523)	118,766	(51,757)

반기말	1,863,638	(983,749)	879,889

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	1,616,625	(1,123,477)	493,148

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	174,044	-	174,044

이자비용(이자수익)	21,595	(14,893)	6,702

소 계	195,639	(14,893)	180,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,590	8,590

재무적 요인에 의한 손익	-	-	-

경험조정 요인에 의한 손익	75,117	-	75,117

소 계	75,117	8,590	83,707

기여금	-	(100,392)	(100,392)

제도에서 지급한 금액	(80,038)	78,599	(1,439)

반기말	1,807,343	(1,151,573)	655,770

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	233,086	174,044

순이자원가	13,409	6,702

합 계	246,495	180,746

21. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	64,764,286주

보통주자본금	34,794,424천원	32,382,143천원

또한, 연결실체는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

22. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,405,375	9,278,209

감자차익	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*)	999,361	2,198,952

자기주식	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실	(124,959)	(124,959)

기타	22,180,256	22,180,255

합 계	38,109,445	35,181,869

(*) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

23. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화환산적립금	152,217	(131,039)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	653,407	967,358

합 계	805,624	836,319

24. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(34,902,434)	(31,063,436)

합 계	(34,811,623)	(30,972,625)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

25. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당반기 및 전반기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	582,118	1,059,925	510,531	880,255

퇴직급여	40,473	80,946	22,246	45,882

복리후생비	70,327	163,702	62,248	125,167

여비교통비	48,055	92,923	50,183	72,291

접대비	11,705	28,855	19,168	39,550

통신비	4,382	11,779	5,635	12,567

수도광열비	31,480	65,374	16,968	38,035

세금과공과금	35,555	65,807	32,227	66,501

감가상각비	45,399	81,992	38,898	73,953

지급임차료	73,202	164,401	48,454	92,393

수선비	3	154	1,672	4,645

보험료	14,692	28,787	15,281	31,902

차량유지비	34,042	58,739	19,402	36,826

운반비	215,998	412,566	216,004	397,640

교육훈련비	4,461	4,861	2,213	4,482

도서인쇄비	447	1,102	394	1,098

소모품비	11,164	25,665	109,999	125,847

지급수수료	220,481	517,826	215,173	579,887

대손상각비(환입)	30,892	42,784	(51,450)	33,035

무형자산상각비	19,208	37,384	13,895	26,240

견본비	2,453	4,875	489	874

잡비	64,869	92,630	38,585	60,796

경상연구개발비	29,466	72,277	41,181	81,593

합 계	1,590,872	3,115,354	1,429,396	2,831,459

26. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,373	8,652	1,574	3,286

외화환산이익	100,156	212,963	271,309	281,126

금융보증수익(*)	36,416	769	1,667	3,325

합 계	140,945	222,384	274,550	287,737

(*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	258,837	505,974	325,893	627,093

외화환산손실	38,407	77,844	87,094	114,322

합 계	297,244	583,818	412,987	741,415

27. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	102,980	258,355	442,780	629,916

외화환산이익	128,194	402,812	355,042	553,039

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,139	5,068	2,546	8,551

유형자산처분이익	-	1,812	-	-

잡이익	128,428	200,508	88,686	153,665

합 계	362,741	868,555	889,054	1,345,171

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	140,962	184,752	437,995	527,232

외화환산손실	110,282	122,823	46,053	134,807

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	95,893	95,893	-	2,354,310

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	-	32,611	32,611

유형자산처분손실	-	140	4,063	4,063

유형자산폐기손실	-	-	2,500	2,500

무형자산폐기손실	929	929	-	-

기타의대손상각비	-	-	(10,253)	-

잡손실	45,950	47,777	105,804	116,081

합 계	394,016	452,314	618,773	3,171,604

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(749,332)	-	-	(749,332)

원재료 및 상품매입액	24,422,743	-	-	24,422,743

종업원급여	1,631,847	1,140,871	52,650	2,825,368

지급수수료	133,031	895,991	3,009	1,032,031

감가상각비	999,628	81,992	1,634	1,083,254

무형자산상각비	-	37,384	-	37,384

기타비용	2,083,688	886,839	14,983	2,985,510

총영업비용(*)	28,521,605	3,043,077	72,276	31,636,958

② 전반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(5,617,141)	-	-	(5,617,141)

원재료 및 상품매입액	39,625,351	-	-	39,625,351

종업원급여	3,276,637	926,138	56,998	4,259,773

지급수수료	1,014,699	579,887	3,397	1,597,983

감가상각비	825,146	73,953	1,833	900,932

무형자산상각비	-	26,241	-	26,241

기타비용	2,890,760	1,143,647	19,365	4,053,772

총영업비용(*)	42,015,452	2,749,866	81,593	44,846,911

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

30. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	483,256,509	(497,457,561)	1,312,062,176	(1,027,520,014)

보통주순손익	483,256,509	(497,457,561)	1,312,062,176	(1,027,520,014)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	68,761,183	64,763,607	64,763,607

기본및희석주당반기순손익	7	(7)	20	(16)

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	6,332,461,499	12,445,774,118	5,893,488,237	11,722,212,867

일수	91	181	91	181

가중평균유통보통주식수	69,588,847	68,761,183	64,763,607	64,763,607

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	3,492,490	-	3,492,490

매출채권및기타채권	-	9,849,241	-	9,849,241

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,432,778	-	-	2,432,778

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,508,549	18,508,549

장기매출채권및기타채권	-	106,422	-	106,422

합 계	2,432,778	13,448,153	18,508,549	34,389,480

(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 18,508,549천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,287,624	-	6,287,624

매출채권및기타채권	17,050,645	-	17,050,645

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,586,227	18,586,227

장기매출채권및기타채권	600,017	-	600,017

합 계	23,938,286	18,586,227	42,524,513

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합계

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,520,910	-	1,520,910

매입채무및기타채무	-	7,716,881	7,716,881

장단기차입금	-	22,751,725	22,751,725

금융보증부채	-	1,694	1,694

리스부채	-	452,146	452,146

합 계	1,520,910	30,922,446	32,443,356

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기 타	합 계

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,425,017	-	1,425,017

매입채무및기타채무	-	18,578,448	18,578,448

장단기차입금	-	24,184,651	24,184,651

금융보증부채	-	2,462	2,462

리스부채	-	15,710	15,710

합 계	1,425,017	42,781,271	44,206,288

32. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,HKD,VND,MYR)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	6,460,689	7,473,725	6,090,952	7,046,014

JPY	19,538	210	-	-

CNY	1,883	316	-	-

HKD	11,859,168	1,755,275	385,868	57,112

MYR	1,530,658	427,283	2,085,962	582,296

VND	296,542,741,691	14,708,520	62,269,448,830	3,088,565

원화합계	24,365,329	10,773,987

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,473,723	(7,473,723)

JPY	21	(21)

CNY	32	(32)

HKD	169,816	(169,816)

MYR	(15,501)	15,501

VND	1,161,996	(1,161,996)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 향후 1년간 예상되는 법인세비용차감전순손익의 변동은 57,014천원입 니 다. ② 신용위험관리당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,492,490	6,287,624

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,432,778	-

매출채권및기타채권	9,955,663	17,650,662

합 계	15,880,931	23,938,286

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 이상

매입채무및기타채무	7,716,881	7,716,881	7,716,881	-	-

장단기차입금	22,751,725	23,463,784	18,919,059	3,026,199	1,518,526

리스부채	418,681	418,681	218,992	167,571	32,118

금융보증계약(*2)	1,694	300,000	300,000	-	-

매도풋옵션 매매보증계약(*3)	1,520,910	1,999,998	1,999,998	-	-

합 계	32,409,890	33,899,344	29,154,930	3,193,770	1,550,644

(*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.(*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (*3) 연결실체는 연결실체의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다 . 매도풋옵션 매매보증계약에 기재된 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 하는 보증계약의 최대금액입니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	34,536,078	46,830,310

자본 (B)	38,897,870	34,086,166

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	5,925,268	6,287,624

차입금 및 사채 (D)	22,751,724	24,184,651

부채비율 (A/B)	88.8%	137.40%

순차입금비율 (D-C)/B	43.26%	52.50%

(3) 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,432,778	-	2,432,778

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,508,549	18,508,549

부 채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,520,910	1,520,910

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,586,227	18,586,227

부 채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,425,017	1,425,017

당반기 및 전반기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	반기손익	기타포괄손익	반기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,630,000	(6,202,290)	5,068	-	2,432,778

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	18,586,227	324,825	-	-	(402,503)	18,508,549

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,425,017	-	-	95,893	-	1,520,910

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과 기업회계기준서제1109호	취 득	처 분	반기손익	기타포괄손익	반기말

금융자산:

당기손익인식금융자산	6,856,470	(6,856,470)	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	17,640,308	(17,640,308)	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,856,470	1,500,000	(4,502,160)	(2,354,310)	-	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	17,640,308	6,765	(2,174,340)	-	(780,907)	14,691,826

금융부채:

당기손익인식금융부채	1,474,209	(1,474,209)	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,474,209	-	-	32,611	-	1,506,820

해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한 손익은 기타영업외손익(주석 30 참조) 에 포함되어 있습니다. 또한 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (주석 9 참고) 의 변동으로 인식됩니다.연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업(*1)	(주)지니틱스

기타특수관계자(*2)	에스투비네트워크(주), (주)NICE홀딩스, NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주), (주)나이스디앤비,나이스신용정보(주), 나이스신용평가(주), 나이스피앤아이(주), 나이스에프앤아이(주) , 한국전자금융(주), (주)오케이포스, 나이스씨엠에스(주), (주)무노스, 나이스정보통신(주), 나이스페이먼츠(주), KIS정보통신(주), (주)버드뷰, (주)닥터스텍, BBS GmbH, BBS of America Inc., (주)엘엠에스,(주)아이티엠반도체 , ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED, ITM-USA Inc., ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD,나이스아이피파트너스(주),나이스인베스트먼트(주), 나이스인프라(주), (주)리페이퍼, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 나이스에이앤아이(주), LMS VINA Co., Ltd., LMS ShenZhen Co., Ltd., PT.IONPay Networks, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD, (주)모먼츠컴퍼니, 나이스디앤알(주), 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, (주)아이티엔씨, 나이스파크둔산(주), 나이스비즈니스플랫폼(주), 엔비피상생대부(주), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY, LMS TRADING VIETNAM, 코니밤비니

(*1) 전반기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 연결실체의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다(주석 13 참조).(*2) 연결실체의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 출	매 입	지급수수료	이자비용

기타특수관계자	(주)오케이포스	13,236,958	94,753	18,692	34,532

나이스정보통신㈜	16,704	-	-	-

KIS정보통신(주)	9,300	-	-	-

한국전자금융(주)	122,322	-	-	-

(주)나이스디앤비	-	-	50	-

(주)무노스	89,407	-	5,560	-

나이스피앤아이(주)	-	-	3,700	-

나이스평가정보(주)	-	-	14	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 입	지급수수료	이자비용

기타특수관계자	(주)오케이포스	28,605,400	196,312	-	52,805

나이스정보통신(주)	293,975	-	-	-

KIS정보통신(주)	15,838	-	-	-

한국전자금융(주)	98,992	-	-	-

(주)닥터스텍	554,987	328,971	-	-

(주)나이스디앤비	-	-	65	-

(주)NICE홀딩스	-	-	24,722	-

(주)아이티엠반도체	-	-	2,341	-

나이스데이터(주)	-	-	10,000	-

(주)무노스	85,400	-	-	-

나이스피앤아이(주)	-	-	4,400	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	단기차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)오케이포스	1,883,237	2,685	12,557	5,000,000	34,532

나이스정보통신(주)	6,846	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	-	91	-	-	-

한국전자금융(주)	12,688	-	-	-	-

(주)무노스	13,970	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	(주)오케이포스	3,777,436	2,417	4,759

나이스정보통신(주)	2,310	-	-

KIS정보통신(주)	1,518	132	-

한국전자금융(주)	9,227	-	-

당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 없으며, 당반기 비용(수익)으로 계상한 대손상각비(환입)은 없습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	차 입	상 환	대 체	환율변동	반 기 말

(주)오케이포스	단기차입금	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	제공받는 회사	담보권자	내 용	지급보증금액

종속기업	SET VINA Co.,Ltd.	신한은행	차입금에 대한 지급보증(*)	USD 6,584,955

(*) 상기 채무보증과 관련하여 SET VINA Co.,Ltd.의 공장 건물 및 기계장치는 채권최고액 USD 5,700,000을 한도로 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(7) 당반기말 현재 연결실체를 제외한 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

제공자	제공받는 회사	담보권자	내 용	금 액

지배회사	(주)엘엠에스	서울보증보험	보증금 반환 지급보증	600,000

(8) 당반 기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다(주석 19 참조).

(단위: 천원)

제공받는회사	제공하는 자	약정내용	실행금액	한도액

지배기업	나이스인프라(주)	차입금에 대한 지급보증 등	7,100,000	9,600,000

(9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	40,331	108,419	49,666	84,066

퇴직급여	-	1,668	2,587	5,173

합 계	40,331	110,087	52,253	89,239

34. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	5,339,856	-

장기차입금 유동성분류	600,000	600,000

K-IFRS 1116 적용으로 인한 기타비유동자산의 사용권자산대체	898,408	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금	11,962,513	4,350,000	887,830	17,200,343

유동성장기차입금	2,209,530	(600,000)	(409,530)	1,200,000

장기차입금	4,706,750	810,430	(1,165,799)	4,351,381

유동전환사채	5,305,858	-	(5,305,858)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,425,017	-	95,893	1,520,910

금융리스부채	15,710	(10,924)	413,895	418,681

금융보증부채	2,462	-	(768)	1,694

합계	25,627,840	4,549,506	(5,484,337)	24,693,009

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금	13,303,825	503,767	300,523	14,108,115

유동성장기차입금	960,359	(322,620)	1,567,920	2,205,659

장기차입금	4,290,850	1,828,180	(1,408,269)	4,710,761

비유동전환사채	4,790,934	-	248,796	5,039,730

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,474,209	-	32,611	1,506,820

금융리스부채	29,958	(7,432)	1,478	24,004

금융보증부채	10,056	-	(3,325)	6,731

합계	24,860,191	2,001,895	739,734	27,601,820

35. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	외화대출	USD 250,000	USD 250,000

외화대출	USD 2,141,318	USD 2,141,318

시설외화대출	USD 1,300,000	USD 1,300,000

외화대출	USD 991,666	USD 991,666

일반운영자금대출	758,333	108,333

일반운영자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	일반운영자금대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반운영자금대출	3,000,000	2,100,000

(2) 매도풋옵션 매매보증계약2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 연결실체(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. 매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

매도권자	투자금액	주식수	행사기간

2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합	1,999,998	101,367	2016년 07월 27일 ~ 상장직전일

한편, 연결실체가 지급해야 할 최대금액은 1,999,998천원이며, 매도풋옵션에 대해 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 1,520,910천원을 인식하였습니 다.

(4) 당반기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사명

화재보험	건물, 비품, 기계, 재고자산	11,566,021	엠지손해보험(주)

한편, 지배기업은 상기 보험 외에 엠지손해보험(주) 영업배상책임보험과 메리츠해상화재보험(주) 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 지배기업은 차량운반구에 대해자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 피고인 소송사건은 없습니다.