서울전자통신 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 35기 반기 2017년 06월 30일 현재
서울전자통신주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 32,282백만원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	32.68%

나이스에프앤아이(주)	4,222,648	6.52%

김수아	3,745,704	5.78%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반 기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35 '금융위험관리' 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니 다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계 기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 종전 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계가준서 제1115호 도입에 따른 이익잉여금의 세후전환효과는 중요하지 않습니다.

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서, 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제11 09호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타자본구성요소	결손금

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류(*)	(605,923)	605,923

(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 해당 지분상품과 관련하여 과거에 인식한 손상차손 605,923천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

앞서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기업회계기준서	기업회계기준서	기업회계기준서	기업회계기준서

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융자산	5,708,569	5,708,569

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융자산	13,336,386	13,336,386

전환상환우선주	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	6,856,470	6,856,470

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,640,308	17,640,308

장기매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융자산	554,927	554,927

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 부문정보 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	34,594,708	2,435,607	6,335,363	31,567,130	74,932,808	(29,813,599)	45,119,209

매출총이익	1,966,341	16,590	325,079	2,186,697	4,494,707	(1,390,951)	3,103,756

반기순손익	(1,080,750)	(638,396)	76,619	995,520	(647,007)	(380,513)	(1,027,520)

총자산	68,340,034	6,634,064	7,195,765	36,829,726	118,999,589	(41,636,101)	77,363,488

총부채	28,933,775	707,457	9,763,223	32,332,907	71,737,362	(31,083,344)	40,654,018

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	32,752,319	3,828,236	8,320,317	11,104,080	56,004,952	(7,372,264)	48,632,688

매출총이익	3,228,096	310,764	504,941	1,223,791	5,267,592	(1,414,781)	3,852,811

반기순손익	(634,580)	(274,019)	441,699	153,353	(313,547)	457,703	144,156

총자산	72,500,208	9,534,555	8,701,273	25,790,108	116,526,144	(37,265,724)	79,260,420

총부채	29,760,671	1,174,333	11,774,152	22,723,802	65,432,958	(26,355,216)	39,077,742

(3) 연결실체의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

일정 시점에 이전되는 재화 :

POS	6,002,408	11,077,942	8,401,647	16,260,353

단말기	10,732,151	17,286,621	7,611,827	12,676,706

Transformer 등	7,827,654	15,277,590	13,250,447	19,138,611

기타	640,661	1,160,916	146,703	214,562

소 계	25,202,874	44,803,069	29,410,624	48,290,232

기간에 걸쳐 이전되는 용역:

용역매출	131,594	316,140	166,266	342,456

소 계	131,594	316,140	166,266	342,456

합 계	25,334,468	45,119,209	29,576,890	48,632,688

(4) 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 연결실체의 특수관계자인 (주)NICE홀딩스와 그 종속기업이며 총 매출금액은 당반기 29,654,592천원 (전반기: 27,686,433천원)입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	9,592,834	(436,581)	9,156,253	13,302,666	(421,786)	12,880,880

미수금	448,908	-	448,908	423,344	-	423,344

보증금	30,000	-	30,000	32,162	-	32,162

소 계	10,071,742	(436,581)	9,635,161	13,758,172	(421,786)	13,336,386

비유동자산:

매출채권	410,111	(406,760)	3,351	388,520	(388,520)	-

기타채권	624,734	-	624,734	554,927	-	554,927

소 계	1,034,845	(406,760)	628,085	943,447	(388,520)	554,927

합 계	11,106,587	(843,341)	10,263,246	14,701,619	(810,306)	13,891,313

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	810,306	970,509

대손상각비(환입)	33,035	(68,251)

제 각	-	(45,160)

환율변동차이	-	122,395

반기말	843,341	979,493

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산(MMF)	1,500,000	-

7. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환상환우선주((주)지니틱스)(*)	-	6,856,470

(*) 당반기 중 연결실체는 (주)지니틱스에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 의결권이 존재하는 전환상환우선주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품:

시장성없는 지분증권(*)	-	-	17,640,308	17,640,308

(*) 당반기말 현재 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였으 며, 주석 9에 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)지니틱스	536,080	14.29	1,712,435	3,311,366

(주)아이티엠반도체	1,682,076	11.91	13,530,233	13,364,094

(주)엘엠에스	76,813	2.19	1,625,676	964,848

합 계	16,868,344	17,640,308

(3) 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기 초	18,041,268

매도가능금융자산평가손익	(732,326)

반기말	17,308,942

(4) 전반기 중 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	반기말

지분증권	2,737,667	(732,326)	2,005,341

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품:

시장성없는 지분증권(*)	14,691,826	14,691,826	-	-

(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 14,691,826천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당반기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당반기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)아이티엠반도체	1,682,076	11.91	13,530,233	13,377,550

(주)엘엠에스	76,813	2.19	1,625,676	1,307,511

(주)지피아이코리아	76,814	0.30	6,765	6,765

합 계	15,162,674	14,691,826

(3) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

전기말	-

회계정책변경의 효과 - 기업회계기준서 제1109호	17,640,308

당기초	17,640,308

취득	6,765

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(780,907)

대체(*)	(2,174,340)

반기말	14,691,826

(*) 당반기 중 연결실체는 (주)지니틱스에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(4) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과 기업회계기준서제1109호	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	반기말

지분증권	1,548,790	(776,826)	(780,907)	(461,905)	(470,848)

미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	966,587	(52,682)	913,905	413,548	(22,725)	390,823

제품	4,765,973	(31,040)	4,734,933	2,917,176	(25,510)	2,891,666

재공품	3,708,373	-	3,708,373	1,342,639	-	1,342,639

원재료	14,472,366	(253,052)	14,219,314	12,878,855	(62,269)	12,816,586

미착품	1,154,168	-	1,154,168	1,671,838	-	1,671,838

합 계	25,067,467	(336,774)	24,730,693	19,224,056	(110,504)	19,113,552

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 226,270천원(전반기: 재고자산평가손실환입 333,749천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	382,380	-	358,173	-

선급비용	133,780	-	100,714	-

장기선급비용	-	909,667	-	889,596

합 계	516,160	909,667	458,887	889,596

12. 종속기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업 :

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.(*)	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(*) 지배기업의 종속회사인 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.가 100% 보유하고 있는 손자회사입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	6,418,729	6,902,213	26,957,645

비유동자산	215,335	293,552	9,872,081

자산계	6,634,064	7,195,765	36,829,726

유동부채	707,457	9,197,623	29,432,844

비유동부채	-	565,600	2,900,063

부채계	707,457	9,763,223	32,332,907

자본계	5,926,607	(2,567,458)	4,496,819

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	6,063,882	7,186,292	18,660,398

비유동자산	1,551,198	307,390	9,996,233

자산계	7,615,080	7,493,682	28,656,631

유동부채	809,630	9,990,053	22,572,269

비유동부채	-	15,339	2,739,394

부채계	809,630	10,005,392	25,311,663

자본계	6,805,450	(2,511,710)	3,344,968

(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 Dongguan- Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약경영성과는 아래와 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	2,435,607	6,335,363	31,567,130

영업손익	(568,975)	(172,852)	987,346

반기순손익	(638,396)	76,619	995,520

기타포괄손익	847,803	(132,368)	156,331

총포괄손익	209,407	(55,749)	1,151,851

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	3,828,236	8,320,317	11,104,080

영업손익	(283,386)	56,337	245,166

반기순손익	(274,019)	441,699	153,353

기타포괄손익	(728,788)	62,969	(175,075)

총포괄손익	(1,002,807)	504,668	(21,722)

(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 Dongguan- Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	112,915	96,255	2,705,645

투자활동으로 인한 현금흐름	148,523	(34,836)	(155,960)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,088,250)	(7,432)	2,309,327

현금및현금성자산의 순증감	(826,812)	53,987	4,859,012

기초 현금및현금성자산	1,682,545	1,161,809	41,753

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	37,464	62,619	142,909

반기말 현금및현금성자산	893,197	1,278,415	5,043,674

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	1,083,168	(273,637)	(472,846)

투자활동으로 인한 현금흐름	29,690	(55,066)	(2,506,896)

재무활동으로 인한 현금흐름	(918,160)	553,446	2,943,506

현금및현금성자산의 순증감	194,698	224,743	(36,236)

기초 현금및현금성자산	2,599,150	942,528	918,767

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(165,358)	(9,586)	(51,764)

반기말 현금및현금성자산	2,628,490	1,157,685	830,767

(*) Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.의 요약 재무정보는 손자회사인 Dongguan- Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2)	대한민국	14.0	6,676,500	6,891,523	-	-

합 계	8,676,500	6,891,523	2,000,000	-

(*1) 블루다이아몬드 네트워크(주)는 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다.(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 당반기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 연결실체의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 536,080주와 의결권이 있는 전환우선주 1,110,000주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.(3) 당반기 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

당반기말:

유동자산	15,222,635

비유동자산	10,751,160

유동부채	11,327,613

비유동부채	1,023,957

당반기:

매출	20,502,081

영업이익	92,927

반기순이익	32,072

총포괄이익	32,072

(4) 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	(주)지니틱스

관계기업 순자산(A)	13,622,225

연결실체 지분율(B)(*)	14%

순자산 지분금액(AXB)	1,964,718

(+) 투자차액	4,926,805

반기말 장부금액	6,891,523

(*) 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며,지분법 평가시에는 유효지분율인 14.42%가 적용되었습니다. (5) 당반기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	지분법손익	반기말

(주)지니틱스	-	6,676,500	215,023	6,891,523

14. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감	반기말

건물(*)	4,386,672	-	-	(116,625)	-	153,794	4,423,841

건물부속설비	61,398	-	(5,871)	(9,285)	-	2,119	48,361

기계장치(*)	3,976,122	42,437	(150,179)	(412,776)	128,276	288,346	3,872,226

차량운반구	243,227	-	-	(35,201)	-	4,337	212,363

공구와기구	1,424,265	107,539	(4,185)	(282,169)	1,628	26,517	1,273,595

비품	115,846	23,919	-	(23,960)	-	887	116,692

임차시설물	122,809	1,150	-	(20,916)	-	-	103,043

건설중인자산	95,279	62,716	-	-	(129,904)	1,012	29,103

합 계	10,425,618	237,761	(160,235)	(900,932)	-	477,012	10,079,224

(*) 당반기말 현재 연결실체의 장단기차입금에 대하여 베트남 소재의 건물 및 기계장치를 담보로 제공하였습니다(주석 19 참조). ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감	반기말

건물	2,743,556	-	-	(79,361)	-	(154,688)	2,509,507

건물부속설비	98,830	-	-	(9,942)	-	(5,788)	83,100

기계장치	3,846,980	2,904	(221,093)	(451,595)	343,609	(335,781)	3,185,024

차량운반구	291,563	46,019	(13,760)	(38,126)	-	(4,173)	281,523

공구와기구	1,673,733	87,755	(13,167)	(222,464)	56,182	(31,507)	1,550,532

비품	203,737	9,411	-	(52,034)	-	(1,195)	159,919

임차시설물	230,557	-	-	(30,076)	-	-	200,481

건설중인자산	43,449	2,314,104	-	-	(399,791)	(10,066)	1,947,696

합 계	9,132,405	2,460,193	(248,020)	(883,598)	-	(543,198)	9,917,782

15. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처 분	기타증감	반기말

산업재산권	23,690	-	(2,868)	-	-	20,822

소프트웨어	190,558	2,990	(23,373)	-	1,710	171,885

합 계	214,248	2,990	(26,241)	-	1,710	192,707

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감	반기말

산업재산권	13,997	4,700	(1,929)	-	16,768

소프트웨어	220,146	-	(23,183)	(3,581)	193,382

합 계	234,143	4,700	(25,112)	(3,581)	210,150

16. 당기손익인식금융부채당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도풋옵션(*)	-	1,474,209

(*) 전기말 당기손익인식금융부채는 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되었으며, 주석 17에 포함되어 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도풋옵션(*)	1,506,820	-

(*) 전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 연결실체는 (주)티모스의 재무적 출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다(주석 35, 38 참조).

18. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	10,039,206	9,059,912

미지급금	656,632	490,489

미지급비용	562,137	805,903

합 계	11,257,975	10,356,304

19. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,108,115	-	13,303,825	-

장기차입금	2,205,659	4,710,761	960,359	4,290,850

합 계	16,313,774	4,710,761	14,264,184	4,290,850

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	당반기말	전기말

차입일	만기일	이자율(%)	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행	2017.12.15	2018.12.15	3.67(*1)	4,000,000	4,000,000

2017. 5. 4	2018. 7.15	4.87	1,700,000	2,000,000

2017.11. 8	2018. 6. 7	4.04	-	737,167

(주)오케이포스	2017.11.30	2018. 5.31	4.60	-	2,000,000

2018. 3.30	2018. 9.30	4.60	1,000,000	-

2018. 6. 5	2018.12. 5	4.60	677,080	-

외화차입금	2018. 6. 5	2018.12. 5	4.60	336,510	-

신한은행	2018. 4.11	2019. 4.11	5.54(*2)	2,243,400	2,142,800

2018. 5. 8	2018.11. 8	3.84(*3,6)	1,655,894	-

2018. 5.11	2018.11.11	3.84(*4,6)	338,623	-

2018. 6. 6	2018.12. 6	3.81(*5,6)	248,495	-

Vietnam Technological Joint Stock Bank	2017. 9.21	2018. 3.21	3.00	-	1,517,610

2018. 6. 5	2018.11. 5	3.10(*7)	927,007	-

Bank for Foreign Trade of Vietnam JSC	2017.10.10	2018. 4.10	2.50	-	906,248

2018. 4. 9	2018.10. 9	3.10(*8)	629,593	-

2018. 6. 5	2018.10. 9	3.10(*8)	351,513	-

합 계	14,108,115	13,303,825

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.80%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 이자율은 LIBOR+3.20%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 및 전기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000입니다.

(*3) 이자율은 LIBOR+1.45%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 1,476,236입니다.(*4) 이자율은 LIBOR+1.45%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 301,884입니다.(*5) 이자율은 LIBOR+1.45%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 221,535입니다.

(*6) 해당 차입금에 대하여 베트남 소재의 건물 및 기계장치 (채권최고액: USD 2,000,000)가 담보로 제공되어 있습니다.

(*7) 해당 차입금에 대하여 베트남 소재의 기계장치 (채권최고액: USD 826,430)가 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 외화금액은 USD 826,430입니다. (*8) 해당 차입금에 대하여 베트남 소재의 기계장치 (채권최고액: USD 884,956)가 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 외화금액은 각각 USD 561,284 및 USD 313,375입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	차입일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

시설외화대출(*1)	신한은행	2014.11. 4	2019.11.4	4.69	1,009,530	1,251,209

시설외화대출(*2)	2018. 5.17	2021. 5.16	4.44	1,906,890	-

원화차입금(*3)	우리은행	2017. 7.25	2020. 7.25	3.47	4,000,000	4,000,000

소 계	6,916,420	5,251,209

차감: 유동성대체	(2,205,659)	(960,359)

합 계	4,710,761	4,290,850

(*1) 이자율은 LIBOR+2.65%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 900,000입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 2,000,000)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다(주석 35 참조). (*2) 이자율은 LIBOR+2.4%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 1,700,000입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,700,000)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다(주석 35 참조).(*3) 해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.

20. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제 8회 사모 전환사채	2016.12. 9	2019.12. 9	-	5,500,000	5,500,000

전환권조정	(798,672)	(1,047,211)

상환할증금	339,228	339,228

사채할인발행차금	(826)	(1,083)

반기말 차감잔액	5,039,730	4,790,934

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 사모전환사채

액면금액	5,500백만원

발행가액	5,500백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1208%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 상환일 전일까지

전환가격	가중산술평균주가

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	계약상 의무를 위반하거나 기업회생 혹은 파산절차가 개시된 경우와 같은 중대한 사안에 한하여 투자자가 상환을 청구

(3 ) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제8회

전환사채 발행금액	5,500,000

거래원가	(1,591)

순 현금유입액	5,498,409

자본으로 분류(*)	(1,199,591)

발생이자	740,912

기말 장부금액	5,039,730

(*) 법인세 효과를 차감하기 전입니다.

21. 금융리스부채(1) 리스계약연결실체는 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	17,008	15,896	16,150	14,621

1년 초과 5년 이내	8,376	8,108	16,028	15,337

소 계	25,384	24,004	32,178	29,958

차감: 현재가치 조정금액	(1,380)	-	(2,220)	-

금융리스부채의 현재가치	24,004	24,004	29,958	29,958

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	15,896	14,621

비유동부채	8,108	15,337

합 계	24,004	29,958

22. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	16,139	76,754

임대보증금	33,127	33,127

기타부채	157,105	160,286

합 계	206,371	270,167

23. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2018년 7월 5일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반 기말과 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,807,343	1,616,625

사외적립자산의 공정가치	(1,151,573)	(1,123,477)

확정급여 부채	655,770	493,148

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

기대임금상승률	6.39%~8.00%	6.39%~8.00%

퇴직율	15.35%	15.35%

보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	1,616,625	(1,123,477)	493,148

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	174,044	-	174,044

이자비용(이자수익)	21,595	(14,893)	6,702

소 계	195,639	(14,893)	180,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,590	8,590

재무적 요인에 의한 손익	-	-	-

경험조정 요인에 의한 손익	75,117	-	75,117

소 계	75,117	8,590	83,707

기여금	-	(100,392)	(100,392)

제도에서 지급한 금액	(80,038)	78,599	(1,439)

반기말	1,807,343	(1,151,573)	655,770

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,605,255	(1,505,897)	99,358

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	217,738	-	217,738

이자비용(이자수익)	18,180	(17,016)	1,164

소 계	235,918	(17,016)	218,902

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	10,287	10,287

재무적 요인에 의한 손익	(15,934)	-	(15,934)

경험조정 요인에 의한 손익	77,479	-	77,479

소 계	61,545	10,287	71,832

기여금	-	(100,524)	(100,524)

제도에서 지급한 금액	(100,802)	101,535	733

반기말	1,801,916	(1,511,615)	290,301

한편, 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 직접 반영된 보험수리적손실의 누계액은 각각 (-) 499,450천원( 법인세효과 140,871천원 제외 ) 및 (-) 434,159천원( 법인세효과 122,455천원 제외 ) 입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	174,044	217,738

순이자원가	6,702	1,164

합 계	180,746	218,902

(5) 민감도 분석 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율의 1% 변동	(135,667)	156,236

기대임금상승률의 1% 변동	166,842	(137,867)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

24. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	64,764,286주	64,764,286주

보통주자본금	32,382,143천원	32,382,143천원

또한, 연결실체는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

25. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,278,209	9,278,209

감자차익	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*)	2,198,952	2,198,952

자기주식	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실	(124,959)	(124,959)

기타	22,180,255	22,180,255

합 계	35,181,869	35,181,869

(*) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

26.기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화환산적립금	611,945	(259,821)

매도가능금융자산평가손익	-	1,208,056

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(367,261)	-

합 계	244,684	948,235

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	해외사업환산손익	매도가능금융자산평가손익	기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	합 계

2017. 1. 1 (전기초)	945,851	2,135,381	-	3,081,232

기타자본구성요소의 전반기 변동액(세후)	(835,747)	(571,214)	-	(1,406,961)

2017. 6.30 (전반기말)	110,104	1,564,167	-	1,674,271

2017.12.31(전기말)	(259,821)	1,208,056	-	948,235

회계정책변경의 효과 기업회계기준서 제1109호	-	(1,208,056)	602,133	(605,923)

2018. 1. 1 (당기초)	(259,821)	-	602,133	342,312

기타자본구성요소의 당반기 변동액(세후)	871,766	-	(969,394)	(97,628)

2018. 6.30 (당반기말)	611,945	-	(367,261)	244,684

27. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(31,190,037)	(31,063,436)

합 계	(31,099,226)	(30,972,625)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

28. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당반기 및 전반기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	510,531	880,255	384,275	773,197

퇴직급여	22,246	45,882	17,163	39,535

복리후생비	62,248	125,167	60,276	120,426

여비교통비	50,183	72,291	20,254	42,732

접대비	19,168	39,550	13,105	27,168

통신비	5,635	12,567	9,269	16,217

수도광열비	15,363	35,292	29,204	44,793

세금과공과금	32,227	66,501	41,262	75,875

감가상각비	38,898	73,953	128,195	136,685

지급임차료	48,454	92,393	42,157	78,158

보험료	15,281	31,902	21,567	43,710

차량유지비	19,402	36,826	14,799	27,992

경상연구개발비	41,181	81,593	53,506	110,575

운반비	216,004	397,640	168,020	320,732

교육훈련비	2,213	4,482	864	1,224

도서인쇄비	394	1,098	532	1,604

소모품비	109,999	125,847	9,882	58,947

지급수수료	215,173	579,887	28,518	432,239

광고선전비	-	-	1	607

대손상각비(환입)	(51,450)	33,035	(784,268)	(68,251)

무형자산상각비	13,895	26,240	14,725	25,112

견본비	489	874	1,042	1,587

전력비	1,605	2,743	1,776	3,044

수선비	1,672	4,645	976	2,155

잡비	38,585	60,796	-	18,709

합 계	1,429,396	2,831,459	277,100	2,334,772

29. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,574	3,286	2,052	7,174

외화환산이익	271,309	281,126	82,416	162,266

금융보증수익(*)	1,667	3,325	8,985	53,111

합 계	274,550	287,737	93,453	222,551

(*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	325,893	627,093	302,249	618,715

외화환산손실	87,094	114,322	-	241,150

합 계	412,987	741,415	302,249	859,865

30. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	442,780	629,916	453,873	619,841

외화환산이익	355,042	553,039	182,568	53,989

단기매매금융자산평가이익	-	-	4,615	11,456

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,546	8,551	-	-

유형자산처분이익	-	-	27,482	27,482

잡이익	88,686	153,665	42,613	81,636

합 계	889,054	1,345,171	711,151	794,404

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	437,995	527,232	201,461	366,370

외화환산손실	46,053	134,807	-	322,141

당기손익인식지정금융자산 평가손실	-	-	568,320	568,320

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	2,354,310	-	-

당기손익인식지정금융부채평가손실	-	-	119,006	119,006

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	32,611	32,611	-	-

유형자산처분손실	4,063	4,063	-	578

유형자산폐기손실	2,500	2,500	-	-

기타의대손상각비	(10,253)	-	-	-

잡손실	105,804	116,081	12,200	19,096

합 계	618,773	3,171,604	900,987	1,395,511

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(5,617,141)	-	-	(5,617,141)

원재료 및 상품매입액	39,625,351	-	-	39,625,351

종업원급여	3,276,637	926,138	56,998	4,259,773

지급수수료	1,014,699	579,887	3,397	1,597,983

감가상각비	825,146	73,953	1,833	900,932

무형자산상각비	-	26,241	-	26,241

기타비용	2,890,760	1,143,647	19,365	4,053,772

총영업비용(*)	42,015,452	2,749,866	81,593	44,846,911

② 전반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	6,888,244	-	-	6,888,244

원재료 및 상품매입액	30,708,767	-	-	30,708,767

종업원급여	2,258,640	812,732	73,735	3,145,107

지급수수료	1,714,182	432,239	2,849	2,149,270

감가상각비	738,200	136,685	6,320	881,205

무형자산상각비	-	25,112	-	25,112

기타비용	2,471,844	817,430	27,671	3,316,945

총영업비용(*)	44,779,877	2,224,198	110,575	47,114,650

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

33. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	1,312,062,176	(1,027,520,014)	476,325,043	144,155,793

보통주순손실	1,312,062,176	(1,027,520,014)	476,325,043	144,155,793

가중평균유통보통주식수	64,763,607	64,763,607	62,304,263	61,427,482

기본및희석주당반기순손익	20	(16)	8	2

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	5,893,488,237	11,722,212,867	5,669,687,893	11,118,374,203

일수	91	181	91	181

가중평균유통보통주식수	64,763,607	64,763,607	62,304,263	61,427,482

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주식수

당반기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	청구기간	발행될보통주식수

제8회 사모전환사채(메디치2016의2사모투자합자회사)	1,140	2017.12.9 ~ 2019.12.8	4,824,561

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	7,475,715	-	7,475,715

매출채권및기타채권	-	9,635,161	-	9,635,161

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,500,000	-	-	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	14,691,826	14,691,826

장기매출채권및기타채권	-	628,085	-	628,085

합 계	1,500,000	17,738,961	14,691,826	33,930,787

(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 14,691,826천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,708,569	-	5,708,569

매출채권및기타채권	-	13,336,386	-	13,336,386

당기손익인식금융자산	6,856,470	-	-	6,856,470

매도가능금융자산	-	-	17,640,308	17,640,308

장기매출채권및기타채권	-	554,927	-	554,927

합 계	6,856,470	19,599,882	17,640,308	44,096,660

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합계

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,506,820	-	1,506,820

매입채무및기타채무	-	11,257,975	11,257,975

장단기차입금	-	21,024,535	21,024,535

전환사채	-	5,039,730	5,039,730

금융보증부채	-	6,731	6,731

금융리스부채	-	24,004	24,004

합 계	1,506,820	37,352,975	38,859,795

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기 타	합 계

당기손익인식금융부채	1,474,209	-	1,474,209

매입채무및기타채무	-	10,356,304	10,356,304

장단기차입금	-	18,555,033	18,555,033

전환사채	-	4,790,934	4,790,934

금융보증부채	-	10,056	10,056

금융리스부채	-	29,958	29,958

합 계	1,474,209	33,742,285	35,216,494

35. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	4,580,532	5,137,983	15,392,424	17,265,682

JPY	30,538	310	-	-

CNY	2,033	344	-	-

VND	3,327,000	163	-	-

MYR	437	121	-	-

원화합계	5,138,921	17,265,682

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,212,770)	1,212,770

JPY	31	(31)

CNY	34	(34)

VND	16	(16)

MYR	12	(12)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 향후 1년간 예상되는 법인세비용차감전순손익의 변동은 57,014천원입 니 다. ② 신용위험관리당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,463,286	5,692,373

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,500,000	-

당기손익인식금융자산	-	6,856,470

매출채권및기타채권	10,263,246	13,891,313

합 계	19,226,532	26,440,156

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 이상

매입채무및기타채무	11,257,975	11,257,975	11,257,975	-	-

장단기차입금	21,024,535	21,783,372	15,482,232	2,403,584	3,897,556

전환사채(*2)	5,039,730	5,839,228	-	5,839,228	-

금융보증계약(*3)	6,731	6,993,690	2,543,400	2,543,400	1,906,890

매도풋옵션 매매보증계약(*4)	1,506,820	1,999,998	1,999,998	-	-

합 계	38,835,791	47,874,263	31,283,605	10,786,212	5,804,446

(*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.(*2) 제 8회 사모전환사채로 구성되어 있으며, 전환권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시합니다.(*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (*4) 연결실체는 연결실체의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다 . 매도풋옵션 매매보증계약에 기재된 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 하는 보증계약의 최대금액입니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	40,654,018	37,751,998

자본 (B)	36,709,471	37,539,623

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	8,975,715	5,708,569

차입금 및 사채 (D)	26,064,265	23,345,967

부채비율 (A/B)	110.75%	100.57%

순차입금비율 (D-C)/B	46.55%	46.98%

(3) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,500,000	-	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	14,691,826	14,691,826

부 채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,506,820	1,506,820

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	-	6,856,470	6,856,470

매도가능금융자산	-	-	17,640,308	17,640,308

부 채

당기손익인식금융부채	-	-	1,474,209	1,474,209

당반기 및 전반기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과 기업회계기준서제1109호	취 득	처 분	반기손익	기타포괄손익	반기말

금융자산:

당기손익인식금융자산	6,856,470	(6,856,470)	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	17,640,308	(17,640,308)	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,856,470	1,500,000	(4,502,160)	(2,354,310)	-	1,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	17,640,308	6,765	(2,174,340)	-	(780,907)	14,691,826

금융부채:

당기손익인식금융부채	1,474,209	(1,474,209)	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,474,209	-	-	32,611	-	1,506,820

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	반기손익	기타포괄손익	반기말

금융자산:

당기손익인식금융자산	7,361,520	(568,320)	-	6,793,200

매도가능금융자산	18,041,268	-	(732,326)	17,308,942

금융부채:

당기손익인식금융부채	2,796,532	119,006	-	2,915,538

해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한 손익은 기타영업외손익(주석 30 참조) 에 포함되어 있습니다.기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (주석 9 참고) 의 변동으로 인식됩니다.연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업(*1)	(주)지니틱스

기타특수관계자(*2)	에스투비네트워크(주), (주)NICE홀딩스, NICE평가정보(주), NICE지니데이타(주), (주)나이스디앤비,나이스신용정보(주), 나이스신용평가(주), 나이스피앤아이(주), 나이스에프앤아이(주) , 한국전자금융(주), (주)오케이포스, 나이스씨엠에스(주), (주)무노스, 나이스정보통신(주), 나이스페이먼츠(주), KIS정보통신(주), (주)버드뷰, (주)짜이서울, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO., LTD.,
(주)닥터스텍, 나이스알앤씨(주), BBS GmbH, BBS of America Inc., 나이스데이터(주), (주)엘엠에스, (주)아이티엠반도체, 동관애천전지과기유한공사, ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED, 동관은람특전자유한공사, ITM-USA Inc., 천진은람특전자유한공사, ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD,나이스아이피파트너스(주),나이스인베스트먼트(주), 나이스인프라(주), (주)리페이퍼,
NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 나이스에이앤아이(주), LMS VINA Co., Ltd., LMS ShenZhen Co., Ltd., PT.IONPay Networks, NICE RETAIL VIETNAM CO.,LTD

(*1) 당반기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 연결실체의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다(주석 13 참조).(*2) 연결실체의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 입	지급수수료	이자비용

기타특수관계자	(주)오케이포스	28,605,400	196,312	-	52,805

나이스정보통신(주)	293,975	-	-	-

KIS정보통신(주)	15,838	-	-	-

한국전자금융(주)	98,992	-	-	-

(주)닥터스텍	554,987	328,971	-	-

(주)나이스디앤비	-	-	65	-

(주)NICE홀딩스	-	-	24,722	-

(주)아이티엠반도체	-	-	2,341	-

나이스데이터(주)	-	-	10,000	-

(주)무노스	85,400	-	-	-

나이스피앤아이(주)	-	-	4,400	-

합 계	29,654,592	525,283	41,528	52,805

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 입	지급수수료

기타특수관계자	(주)오케이포스	24,051,096	393,133	11,012

나이스정보통신(주)	3,213,576	-	-

KIS정보통신(주)	101,015	-	-

(주)단골플러스(*)	172,500	-	-

한국전자금융(주)	33,950	-	-

(주)닥터스텍	114,296	95,697	-

(주)지니틱스	-	-	-

(주)아이티엠반도체	-	-	2,131

나이스피앤아이(주)	-	-	3,200

합 계	27,686,433	488,830	16,343

(*) 전 반기 중 특수관계자범위에서 제외되었으며, 범위에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	단기차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)오케이포스	4,362,515	3,739	40,302	2,013,590	3,529

나이스정보통신(주)	3,740	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	4,125	767	-	-	-

한국전자금융(주)	31,209	-	-	-	-

(주)닥터스텍	100,855	352	2,914	-	-

(주)무노스	13,420	-	-	-	-

(주)아이티엠반도체	-	-	-	-	21

(주)NICE홀딩스	-	-	-	-	592

나이스데이터(주)	-	-	-	-	11,000

합 계	4,515,864	4,858	43,216	2,013,590	15,142

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)오케이포스	5,118,976	759	24,427	624

나이스정보통신(주)	317,537	-	-	-

KIS정보통신(주)	440	190	-	-

한국전자금융(주)	50,868	-	-	-

(주)닥터스텍	28,653	198	44,817	-

(주)아이티엠반도체	-	-	-	457

합 계	5,516,474	1,147	69,244	1,081

당반기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용(수익)으로 계상한 대손상각비(환입)는 없습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	차 입	상 환	환율변동	기 말

(주)오케이포스	단기차입금	2,000,000	2,000,000	(2,000,000)	13,590	2,013,590

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	제공받는 회사	담보권자	내 용	약정한도

종속기업	SET VINA Co.,Ltd.(*)	신한은행	차입금에 대한 지급보증	USD 5,700,000

(*) 상기 채무보증과 관련하여 SET VINA Co.,Ltd.의 공장 건물 및 기계장치는 채권최고액 USD 5,700,000을 한도로 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). (7) 당반기말 현재 연결실체를 제외한 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

제공자	제공받는 회사	담보권자	내 용	금 액

지배회사	(주)엘엠에스	서울보증보험	보증금 반환 지급보증	600,000

(8) 당반 기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다(주석19 참조).

(단위: 천원)

제공받는회사	제공하는 자	약정내용	실행금액	한도액

지배기업	나이스인프라(주)	차입금에 대한 지급보증 등	8,000,000	9,600,000

(9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	49,666	84,066	68,700	135,400

퇴직급여	2,587	5,173	2,241	4,482

합 계	52,253	89,239	70,941	139,882

37. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	-	5,582,989

장기차입금 유동성분류	600,000	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금	13,303,825	503,767	300,523	14,108,115

유동성장기차입금	960,359	(322,620)	1,567,920	2,205,659

장기차입금	4,290,850	1,828,180	(1,408,269)	4,710,761

비유동전환사채	4,790,934	-	248,796	5,039,730

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,474,209	-	32,611	1,506,820

금융리스부채	29,958	(7,432)	1,478	24,004

금융보증부채	10,056	-	(3,325)	6,731

합계	24,860,191	2,001,895	739,734	27,601,820

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	반기말

단기차입금	10,998,514	2,997,022	(923,682)	13,071,854

유동성전환사채	3,753,421	-	(3,753,421)	-

장기차입금	1,392,282	240,657	29,761	1,662,700

비유동전환사채	4,325,982	-	224,651	4,550,633

당기손익인식금융부채	2,796,532	-	119,006	2,915,538

합계	23,266,731	3,237,679	(4,303,685)	22,200,725

38. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	외화대출	USD 1,299,236	USD 1,299,236

외화대출	USD 177,000	USD 177,000

외화대출	USD 301,884	USD 301,884

외화대출	USD 221,535	USD 221,535

시설외화대출	USD 900,000	USD 900,000

시설외화대출	USD 1,700,000	USD 1,700,000

외화대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

일반운영자금대출	2,000,000	1,700,000

일반운영자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	일반운영자금대출	4,000,000	4,000,000

Bank for Foreign Trade of Vietnam JSC	외화대출	USD 561,284	USD 561,284

외화대출	USD 313,375	USD 313,375

Vietnam Technological Commercial Joint Stock Bank	외화대출	USD 826,430	USD 826,430

(2) 매도풋옵션 매매보증계약2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 연결실체(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. 매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

매도권자	투자금액	주식수	행사기간

2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합	1,999,998	101,367	2016년 7월 27일~상장직전일

한편, 연결실체가 지급해야 할 최대금액은 1,999,998천원이며, 매도풋옵션에 대해 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 1,506,820천원을 인식하였습니 다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고인 소송사건은 없습니다.