서울전자통신 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43 (당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일 까지
제 42 (전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일 까지
서울전자통신 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스(주)	4,222,648	6.07%

자기주식	679	0.01%

기타주주	40,455,427	58.13%

소 계	69,588,847	100.00%

(2) 연결대상 종속기업당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	홍콩	주요자재 Sourcing	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전기 현재 각 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,291,627	208,316	4,083,311	646,608	(470,448)	(489,257)

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	7,716,869	3,144,196	4,572,673	2,218,202	(9,538)	8,753

SET VINA Co.,Ltd.	14,174,989	14,483,293	(308,304)	5,801,893	309,621	314,624

② 전기

(단위: 천원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,745,587	173,020	4,572,567	382,168	(346,282)	(177,380)

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	8,949,245	4,385,326	4,563,919	2,457,784	294,290	313,948

SET VINA Co.,Ltd.	16,680,185	17,303,113	(622,928)	4,393,436	(672,493)	(660,045)

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	237,908	(746,411)	125,986

투자활동으로 인한 현금흐름	(723,579)	-	44,333

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(95,272)	(1,116,192)

현금및현금성자산의 순증감	(485,671)	(841,683)	(945,873)

기초 현금및현금성자산	612,006	2,584,708	1,992,660

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(7,293)	(1,238)	(17,526)

분기말 현금및현금성자산	119,042	1,741,787	1,029,261

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	220,406	(933,870)	(1,212,183)

투자활동으로 인한 현금흐름	(12,620)	(3,751)	(3,733)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(76,052)	610,710

현금및현금성자산의 순증감	207,786	(1,013,673)	(605,206)

기초 현금및현금성자산	1,952,007	1,981,676	1,508,295

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	117,470	22,790	38,485

분기말 현금및현금성자산	2,277,263	990,793	941,574

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	1,982,442	646,608	2,218,202	5,801,893	10,649,145	(1,829,850)	8,819,295

매출총이익	305,182	40,797	368,261	753,268	1,467,508	206,140	1,673,648

분기순손익	(4,423,402)	(470,448)	(9,538)	309,621	(4,593,767)	447,868	(4,145,899)

총자산	37,756,903	4,291,627	7,716,869	14,174,989	63,940,388	(14,329,507)	49,610,881

총부채	32,931,116	208,316	3,144,196	14,483,293	50,766,921	(9,361,111)	41,405,810

② 전분기

(단위: 천원)

구분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	2,833,266	382,168	2,457,784	4,393,436	10,066,654	(2,578,260)	7,488,394

매출총이익	401,564	29,984	384,341	88,346	904,235	(163,319)	740,916

분기순손익	(849,593)	(346,282)	294,290	(672,493)	(1,574,078)	271,637	(1,302,441)

총자산	85,832,369	4,136,962	7,329,487	13,610,196	110,909,014	(13,148,384)	97,760,630

총부채	61,629,166	328,676	3,288,911	14,615,629	79,862,382	(10,082,998)	69,779,384

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	6,545,184	(30)	6,545,154	8,106,980	(168)	8,106,812

미수금	146,024	-	146,024	131,042	-	131,042

미수수익	-	-	-	38	-	38

리스채권	23,210	-	23,210	22,891	-	22,891

보증금	231,663	-	231,663	264,200	-	264,200

소 계	6,946,081	(30)	6,946,051	8,525,151	(168)	8,524,983

비유동자산:

매출채권	105,046	(105,046)	-	127,367	(127,367)	-

리스채권	18,271	-	18,271	24,194	-	24,194

보증금	3,111,193	-	3,111,193	195,236	-	195,236

소 계	3,234,510	(105,046)	3,129,464	346,797	(127,367)	219,430

합 계	10,180,591	(105,076)	10,075,515	8,871,948	(127,535)	8,744,413

특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	127,535	125,870

대손상각비(대손충당금 환입)	(22,459)	43,766

기 말	105,076	169,636

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.00%	6,506,775	29	손상되지 않음

3개월 이내	0.00%	38,409	1	손상되지 않음

3개월 이상 24개월 이내	-	-	-	-

24개월 초과	100.00%	105,046	105,046	손상됨

합 계	-	6,650,230	105,076	-

(4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	47,085	35,464

이자수익	627	568

회 수	(6,231)	(6,233)

기 말	41,481	29,799

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	18,696

03월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	43,624

03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	41,481

유동 리스채권	23,210

비유동 리스채권	18,271

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	24,928

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	49,856

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	47,085

유동 리스채권	22,891

비유동 리스채권	24,194

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신한은행MMF	-	461,719

기업은행단기채	51	3,108,921

합 계	51	3,570,640

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	20,104,078	20,104,078	30,971,874	30,971,874

채무증권(*)	-	-	1,845,560	1,845,560

합 계	20,104,078	20,104,078	32,817,434	32,817,434

(*) 당분기 중 처분하였으며, 국고채 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	1,656,411	7.3%	19,806,846	18,717,444	29,585,240

(주)NICE엘엠에스	449,030	1.6%	1,950,501	1,379,869	1,379,869

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	21,764,112	20,104,078	30,971,874

(*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 11,300원입니다. 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,140,200 주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석13 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	32,817,434	62,480,004

처 분	(9,718,676)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(2,994,680)	(12,423,079)

기 말	20,104,078	50,056,925

(*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	36,931	-	36,931	27,669	(84)	27,585

제품	1,129,407	(104,487)	1,024,920	858,994	(105,107)	753,887

재공품	388,339	(32,282)	356,057	666,256	(32,507)	633,749

원재료	4,362,711	(612,065)	3,750,646	4,356,522	(647,138)	3,709,384

미착품	260,864	-	260,864	730,033	-	730,033

합 계	6,178,252	(748,834)	5,429,418	6,639,474	(784,836)	5,854,638

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가환입 36,002원(전분기: 재고자산평가환입 63,512천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	45,785	-	49,465	-

선급비용	116,722	-	80,029	-

장기선급비용	-	154,087	-	196,166

합 계	162,507	154,087	129,494	196,166

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물(*)	9,919,071	(1,871,111)	(4,730,255)	3,317,705	9,988,314	(1,842,913)	(4,763,276)	3,382,125

기계장치(*)	8,067,137	(5,957,611)	(1,126,685)	982,841	8,675,517	(6,486,814)	(1,143,270)	1,045,433

차량운반구	510,915	(384,980)	(54,706)	71,229	488,779	(381,012)	(55,088)	52,679

공구와기구	3,412,479	(3,031,796)	(246,901)	133,782	3,429,263	(3,034,802)	(248,625)	145,836

비품	744,221	(662,202)	-	82,019	737,456	(650,239)	-	87,217

임차시설물	1,243,168	(507,075)	-	736,093	1,239,130	(468,992)	-	770,138

사용권자산	4,206,735	(1,399,238)	-	2,807,497	4,271,473	(1,318,663)	-	2,952,810

합 계	28,103,726	(13,814,013)	(6,158,547)	8,131,166	28,829,932	(14,183,435)	(6,210,259)	8,436,238

(*) 베트남 소재 건물과 기계장치 중 일부가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다 (주석13, 33 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*)	기 말

건물	3,382,125	-	-	(40,831)	-	(23,589)	3,317,705

기계장치	1,045,433	-	(12,313)	(57,447)	3,760	3,408	982,841

차량운반구	52,679	23,176	-	(4,364)	-	(262)	71,229

공구와기구	145,836	-	-	(11,466)	-	(588)	133,782

비품	87,217	5,094	-	(10,395)	-	103	82,019

임차시설물	770,138	-	-	(36,373)	-	2,328	736,093

건설중인자산	-	3,760	-	-	(3,760)	-	-

사용권자산	2,952,810	41,285	(63,715)	(135,134)	-	12,251	2,807,497

합 계	8,436,238	73,315	(76,028)	(296,010)	-	(6,349)	8,131,166

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

건물	3,285,766	-	-	(42,718)	55,744	3,298,792

기계장치	645,653	-	-	(67,062)	66,280	644,871

차량운반구	64,428	-	-	(5,053)	1,193	60,568

공구와기구	298,689	3,733	-	(22,244)	2,040	282,218

비품	105,090	15,467	(613)	(16,701)	897	104,140

임차시설물	777,861	-	-	(33,751)	11,622	755,732

사용권자산	2,964,640	-	-	(156,538)	41,215	2,849,317

합 계	8,142,127	19,200	(613)	(344,067)	178,991	7,995,638

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	22,586	(22,566)	20	22,586	(22,566)	20

소프트웨어	1,107,250	(776,702)	330,548	1,110,727	(763,673)	347,054

합 계	1,129,836	(799,268)	330,568	1,133,313	(786,239)	347,074

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기타증감(*)	기 말

산업재산권	20	-	-	20

소프트웨어	347,054	(14,192)	(2,314)	330,548

합 계	347,074	(14,192)	(2,314)	330,568

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기타증감(*1)	기 말

산업재산권	157	(62)	-	95

소프트웨어	372,146	(13,684)	5,925	364,387

시설이용권(*2)	1	-	-	1

합 계	372,304	(13,746)	5,925	364,483

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.
(*2) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,148,368	4,337,576

미지급금	539,652	799,723

미지급비용	722,219	692,358

임대보증금	-	2,885

소 계	5,410,239	5,832,542

비유동

미지급비용	58,386	56,012

합 계	5,468,625	5,888,554

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	21,264,408	-	16,123,299	-

장기차입금	836,612	1,254,921	842,452	1,474,294

교환사채(*)	-	-	9,799,035	-

합 계	22,101,020	1,254,921	26,764,786	1,474,294

(*) 당분기에 교환사채 액면금액 200억원을 조기상환하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2024-12-15	2025-12-15	5.68%	-	3,200,000	3,200,000

에스투비네트워크(주)	2025-01-14	2026-01-14	5.12%	-	3,800,000	-

2025-03-21	2026-03-21	5.03%	-	5,500,000	-

주식담보대출	한국증권금융(주)(*2)	2024-11-26	2025-05-26	5.22%	1,140,200	8,000,000	8,000,000

교보증권(주)	-	-	-	-	-	1,000,000

유안타증권	-	-	-	-	-	1,000,000

IBK투자증권	-	-	-	-	-	499,994

외화차입금	Shinhan Bank Vietnam(*3)	2025-03-14	2025-09-14	5.20%	-	764,408	2,423,305

합 계	1,140,200	21,264,408	16,123,299

(*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,140,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 521,166.16 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 521,166.16)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	장부가액	장부가액

외화차입금	Shinhan Bank Vietnam(*)	2022-08-30	2027-08-30	6.06%	2,091,533	2,316,746

차감 : 유동성 대체	(836,612)	(842,452)

합 계	1,254,921	1,474,294

(*) 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,428,572 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,428,572 )가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다.

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	62,513	36,913

예수금	33,889	40,618

소 계	96,402	77,531

비유동

법적소송충당부채(*)	9,500,000	9,500,000

합 계	9,596,402	9,577,531

(*) 전기에 진행중인 소송(사건번호 2025나205683/계약금반환 등)과 관련하여 발생할 수 있는 손실 가능성에 대해 소송충당부채를 인식하였습니다.

15. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 5.55	2,089,555

차 량	2 ~ 5.9	64,756

소 계	2,154,311

유동성 대체	(452,833)

합 계	1,701,478

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 6.76	2,206,109

차 량	2 ~ 5.9	99,479

소 계	2,305,588

유동성 대체	(582,294)

합 계	1,723,294

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,206,109	99,479	2,305,588

신규발생	-	41,285	41,285

중도해지	-	(66,758)	(66,758)

이자비용	19,943	758	20,701

상 환	(142,453)	(10,025)	(152,478)

기타증감	5,956	17	5,973

기 말	2,089,555	64,756	2,154,311

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,140,748	148,982	2,289,730

이자비용	20,715	1,897	22,612

상 환	(140,068)	(23,192)	(163,260)

기타증감	29,021	274	29,295

기 말	2,050,416	127,961	2,178,377

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	510,550

1년초과~5년이내	1,666,834

5년초과~10년이내	154,499

03월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,331,883

03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,154,311

유동 리스부채	452,833

비유동 리스부채	1,701,478

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	662,599

1년초과~5년이내	1,687,516

5년초과~10년이내	153,915

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,504,030

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,305,588

유동 리스부채	582,294

비유동 리스부채	1,723,294

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환액	152,478	163,260

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	7,756	2,775

리스의 총 현금유출 합계	160,234	166,035

16. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,950,876	1,882,858

사외적립자산의 공정가치	(1,868,699)	(1,868,731)

순확정급여부채	82,177	14,127

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.46%	3.46%

기대임금상승률	3.40%~5.23%	3.40%~5.23%

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	1,882,858	(1,868,731)	14,127

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	69,505	-	69,505

이자비용(이자수익)	15,601	(16,640)	(1,039)

소 계	85,106	(16,640)	68,466

제도에서 지급한 금액	(17,088)	16,672	(416)

기 말	1,950,876	(1,868,699)	82,177

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	2,094,532	(2,292,988)	(198,456)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	72,918	-	72,918

이자비용(이자수익)	20,146	(23,607)	(3,461)

소 계	93,064	(23,607)	69,457

제도에서 지급한 금액	(69,924)	26,428	(43,496)

기 말	2,117,672	(2,290,167)	(172,495)

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,847주

보통주자본금	34,794,424천원	34,794,424천원

또한, 지배기업은 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,405,375	13,405,375

기타자본잉여금	285,500	285,500

합계	13,690,875	13,690,875

18. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익(*1)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*2)	999,361	999,361

자기주식(*3)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*3)	(124,959)	(124,959)

주식매수선택권(*4)	813,939	813,939

해외사업환산손익	1,681,456	1,680,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,708,860)	884,194

기타자본항목	21,894,755	21,894,755

합 계	25,205,104	27,797,496

(*1) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*2) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원감소하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며,동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이있습니다.
(*3) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에매각할 예정입니다.
(*4) 연결실체는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	884,194	23,059,690

평가로 인한 증감	(2,994,680)	(12,423,079)

대 체	216,829	-

법인세효과	184,797	2,596,423

기 말	(1,708,860)	13,233,034

19. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(65,576,142)	(61,370,258)

합 계	(65,485,331)	(61,279,447)

(2) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

20. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에행사될 수 있습니다. 모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2021.03.25	2022.03.28

부여방법	신주교부 , 차액보상	신주교부 , 차액보상

부여주식의 총수	2,000,000주	285,000주

철회 및 소멸수량	200,000주	30,000주

행사수량	-	-

당분기말 수량	1,800,000주	255,000주

행사가격	1,000원	679원

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2028.03.24	2024.03.28 ~ 2029.03.27

만기	2028.03.24	2029.03.27

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(2) 연결실체는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균주가	1,295원	1,319원

행사가격	1,000원	679원

기대주가변동성(*)	53.76%	51.72%

옵션만기	7년	7년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.841%

공정가치	515원	400원

(*) 주가변동성은 부여일로부터 지배기업의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다.

21. 매출액(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,819,295	7,488,394

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

한국	1,440,767	2,383,789

중국	191,124	238,310

베트남	4,969,202	2,408,511

말레이시아	2,218,202	2,457,784

합 계	8,819,295	7,488,394

주요 제품과 서비스 계열

상품	1,209,568	2,273,207

제품	7,608,800	5,181,220

기타	927	33,967

합 계	8,819,295	7,488,394

수익인식시기

한 시점에 이행	8,818,367	7,484,627

기간에 걸쳐 이행	928	3,767

합 계	8,819,295	7,488,394

(3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,747,334	2,087,144

B사	1,810,281	1,472,745

C사	915,464	781,447

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 중요한 지급조건

제품 및 상품의 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

22. 판매비, 관리비 및 연구개발비

당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	869,406	651,996

퇴직급여	52,113	36,587

주식보상비용	-	13,568

복리후생비	79,265	85,896

여비교통비	33,641	45,464

접대비	10,926	17,276

통신비	5,858	6,621

수도광열비	22,543	37,216

전력비	11,785	11,635

세금과공과금	91,716	46,186

감가상각비	81,272	123,057

지급임차료	16,282	10,799

보험료	15,360	9,157

차량유지비	18,378	16,668

경상연구개발비	186,239	288,980

운반비	15,567	18,773

교육훈련비	930	1,376

도서인쇄비	879	467

소모품비	23,756	21,380

지급수수료	338,343	296,793

대손상각비(환입)	(17,809)	(49)

무형자산상각비	3,593	3,668

잡비	128	284

견본비	205	656

합계	1,860,376	1,744,454

23. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	71,296	132,189

외화환산이익	13,844	334,202

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,563	21,476

파생상품부채평가이익	-	98,098

거래일손익조정이익	43,463	-

사채상환이익	702,192	-

합 계	844,358	585,965

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	624,881	935,764

외화환산손실	95,335	147,464

파생상품자산평가손실	-	4,666

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	156,844	-

사채상환손실	3,007,467	-

합 계	3,884,527	1,087,894

24. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	459,320	512,260

외화환산이익	9,395	323,645

유형자산처분이익	50,705	-

잡이익	69,280	31,510

합 계	588,700	867,415

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	143,013	534,109

외화환산손실	1,021,944	434,921

유형자산처분손실	3,252	468

잡손실	62,258	33,154

합 계	1,230,467	1,002,652

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의변동	(43,948)	-	-	(43,948)

원재료및상품매입액	5,701,916	-	-	5,701,916

급여	644,800	869,406	133,773	1,647,979

퇴직급여	2,904	52,113	14,626	69,643

지급수수료	82,096	338,343	3,725	424,164

감가상각비	213,166	81,272	1,572	296,010

무형자산상각비	10,598	3,593	-	14,191

기타비용	534,115	329,410	32,543	896,068

총영업비용(*)	7,145,647	1,674,137	186,239	9,006,023

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(264,147)	-	-	(264,147)

원재료 및 상품매입액	5,172,320	-	-	5,172,320

급여	818,886	651,996	197,959	1,668,841

퇴직급여	24,935	36,587	8,997	70,519

지급수수료	175,803	296,793	25,855	498,451

감가상각비	216,584	123,057	4,427	344,068

무형자산상각비	10,079	3,668	-	13,747

기타비용	593,019	343,373	51,742	988,134

총영업비용(*)	6,747,479	1,455,474	288,980	8,491,933

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 법인세 비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	116,583	532

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(20,322)	(2,897,069)

총법인세효과	96,261	(2,896,537)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	180,974	2,558,274

법인세 비용(수익)	277,235	(338,263)

27. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순 손실	(4,145,899,387)	(1,302,441,268)

보통주순손실	(4,145,899,387)	(1,302,441,268)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당분기순손실	(60)	(19)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,262,996,230	6,332,585,077

일수	90	91

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	5년	1,000원	1,800,000주

주식선택권	5년	679원	255,000주

28. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	4,719,479	-	-	4,719,479

매출채권및기타채권	-	6,922,842	-	23,209	6,946,051

당기손익-공정가치측정 금융자산	51	-	-	-	51

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	20,104,078	-	20,104,078

장기매출채권및기타채권	-	3,111,193	-	18,271	3,129,464

합 계	51	14,753,514	20,104,078	41,480	34,899,123

(*) 해당 금융자산은 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	8,783,736	-	-	8,783,736

매출채권및기타채권	-	8,502,093	-	22,890	8,524,983

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,570,640	-	-	-	3,570,640

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	32,817,434	-	32,817,434

장기매출채권및기타채권	-	195,236	-	24,194	219,430

합 계	3,570,640	17,481,065	32,817,434	47,084	53,916,223

(*) 해당 금융자산은 리스채권입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	5,005,642	-	5,005,642

리스부채(유동)	-	452,833	452,833

단기차입금	21,264,408	-	21,264,408

유동성장기차입금	836,612	-	836,612

장기차입금	1,254,921	-	1,254,921

리스부채(비유동)	-	1,701,478	1,701,478

합 계	28,361,583	2,154,311	30,515,894

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	5,409,521	-	5,409,521

리스부채(유동)	-	-	582,294	582,294

단기차입금	-	16,123,299	-	16,123,299

유동성장기차입금	-	842,452	-	842,452

장기차입금	-	1,474,294	-	1,474,294

교환사채	-	9,799,035	-	9,799,035

파생상품부채	7,626,650	-	-	7,626,650

리스부채(비유동)	-	-	1,723,294	1,723,294

합 계	7,626,650	33,648,601	2,305,588	43,580,839

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	70,669	-	627	-	(604,180)	(20,701)	(553,585)

외화환산이익(손실)	-	13,844	-	-	-	(95,335)	-	(81,491)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	13,563	-	-	-	-	-	-	13,563

거래일손익조정이익	-	-	-	-	43,463	-	-	43,463

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	-	-	(2,994,680)	-	-	-	-	(2,994,680)

사채상환이익(손실)	-	-	-	-	-	(2,305,275)	-	(2,305,275)

합 계	13,563	84,513	(2,994,680)	627	43,463	(3,004,790)	(20,701)	(5,878,005)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	569,147	-	568	-	(3,721,119)	(22,612)	(3,174,016)

외화환산이익(손실)	-	130,860	-	-	-	(116,721)	-	14,139

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	22,898	-	-	-	-	-	-	22,898

파생상품자산평가이익(손실)	(346,715)	-	-	-	-	-	-	(346,715)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	-	(1,796,196)	-	-	(1,796,196)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	-	-	(12,423,079)	-	-	-	-	(12,423,079)

합 계	(323,817)	700,007	(12,423,079)	568	(1,796,196)	(3,837,840)	(22,612)	(17,702,969)

29. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리

연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	10,764,402	15,785,995	10,776,071	15,803,108

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,711)	1,711

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 116,780천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

② 신용위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,719,479	8,783,736

당기손익-공정가치측정 금융자산	51	3,570,640

매출채권및기타채권	10,075,515	8,744,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,845,560

합 계	14,795,045	22,944,348

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 5,005,642 5,005,642 5,005,642 - - 단기차입금 21,264,408 21,901,809 21,901,809 - - 장기차입금 2,091,533 2,398,084 963,676 963,329 471,079 리스부채 2,154,311 2,331,883 510,550 539,480 1,281,853 합 계 30,515,894 31,637,418 28,381,677 1,502,809 1,752,932 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 5,409,521 5,409,521 5,409,521 - - 단기차입금 16,123,299 16,537,130 16,537,130 - - 장기차입금 2,316,746 2,750,862 1,005,747 1,005,301 739,814 교환사채 9,799,035 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 2,305,588 2,504,030 662,599 579,328 1,262,103 합 계 35,954,189 47,201,543 43,614,997 1,584,629 2,001,917 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 41,405,810 54,420,205 자본 (B) 8,205,071 15,003,348 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 4,719,530 12,354,376 차입금 및 사채 (D) 23,355,940 28,239,080 부채비율 (A/B) 504.64% 362.72% 순차입금비율 (D-C)/B 227.13% 105.87% 30. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 51 - 51 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,717,444 - 1,386,634 20,104,078 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,570,640 - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 29,585,240 1,845,560 1,386,634 32,817,434 부 채 파생상품부채 - - 7,626,650 7,626,650 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 처 분 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,386,634 - 1,386,634 금융부채: 파생상품부채 7,626,650 (7,626,650) - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 939,401 - 939,401 파생상품자산 143,603 (4,665) 138,938 금융부채: 파생상품부채 11,239,012 (98,098) 11,140,914 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자(*) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, NICE인프라㈜(구, 한국전자금융㈜), NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE프라퍼티㈜(구, NICE인프라㈜), NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, 시큐어파킹코리아㈜, 나이스인베스트대부㈜, 나이스엔써㈜, ㈜아인스미디어, ㈜정도앤컴퍼니, 나이스인베스팅㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*) 지배기업의 대주주가 (주)나이스홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)나이스홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 지급수수료 등 이자비용 기타특수관계자 NICE인프라(주) (구, 한국전자금융(주)) 33,728 - - (주)오케이포스 108,285 - - (주)아이티엠반도체 140,201 - - 나이스신용정보(주) - 130 - 에스투비네트워크(주) - - 49,382 합계 282,214 130 49,382 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 지급수수료 등 기타특수관계자 (주)지니틱스(*) 1,472,745 - - - NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 132 - - - (주)오케이포스 - - 11,400 - 나이스디앤알(주) - 97 - - 나이스평가정보(주) - - - 28 합계 1,472,877 97 11,400 28 (*) 전기 중 매각완료되었으며, 해당 금액은 매각완료되기 전까지의 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 단기차입금 기타채무 기타특수관계자 (주)아이티엠반도체 131,057 - - - NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 20,660 24,819 - - (주)오케이포스 109,329 - - - 에스투비네트워크(주) - - 9,300,000 49,382 합계 261,046 24,819 9,300,000 49,382 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)아이티엠반도체 593,373 - - - NICE INFO VIETNAM 20,735 - - - NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 93 33,500 - - (주)오케이포스 - - 20,350 - (주)나이스홀딩스 - - - 36,362 합계 614,201 33,500 20,350 36,362 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 기 말 에스투비네트워크(주) 단기차입금 - 9,300,000 9,300,000 ② 전분기 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주)) 차입금에 대한 지급보증 등 3,200,000 3,840,000 (8) 주요 경영진 보상내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 43,623 49,442 퇴직급여 - 37,500 주식보상비용 - 4,523 합 계 43,623 91,465 32. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (2,593,055) (12,423,079) 사용권자산의 취득 41,285 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 16,123,299 4,960,235 180,875 21,264,409 장기차입금 1,474,294 - (219,373) 1,254,921 리스부채 2,305,588 (152,478) 1,201 2,154,311 교환사채 9,799,035 (20,000,000) 10,200,965 - 합 계 29,702,216 (15,192,243) 10,163,668 24,673,641 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 26,096,353 (4,179,705) 1,899,272 23,815,920 장기차입금 2,037,333 1,890,415 (2,059,176) 1,868,572 리스부채 2,289,729 (163,260) 51,907 2,178,376 교환사채 17,405,988 - 482,314 17,888,302 합 계 47,829,403 (2,452,550) 374,317 45,751,170 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 Shinhan Bank Vietnam 시설외화대출(*1) USD 521,166.16 USD 521,166.16 시설외화대출(*2) USD 1,428,572 USD 1,428,572 신한은행 일반자금대출(*3) 3,200,000 3,200,000 에스투비네트워크(주) 일반자금대출 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 5,500,000 5,500,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*4) 8,000,000 8,000,000 (*1) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 521,166.16 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 521,166.16)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 이자율은 SOFR+1.7%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,428,572 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,428,572)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,140,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 5,597,486 메리츠화재해상보험(주) 한편 연결실체는 상기 보험 외에 KB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며,전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 진행 상황 2025나205683 서울고등법원 (주)에이비프로바이오 연결실체 8,043,215천원 계약금반환 등 항소심 34. 보고기간 후 사건연결실체는 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위하여 2025년 3월 13일 무상감자를 결의하였고, 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 원안대로 승인되었습니다. 감자기준일은 2025년 4월 15일이며, 감자로 인한 변경상장예정일은 5월 15일입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 42 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 5,470,545,781 12,623,425,731 현금및현금성자산 1,829,389,066 3,594,362,456 당기손익-공정가치측정금융자산 50,638 3,570,640,028 매출채권및기타채권 2,174,450,406 4,048,907,833 재고자산 1,262,356,012 1,247,482,925 기타유동자산 104,301,219 75,010,249 당기법인세자산 99,998,440 87,022,240 비유동자산 32,286,357,265 42,640,255,402 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 20,104,078,490 32,817,434,440 종속기업투자주식 8,631,551,629 9,110,624,843 장기매출채권및기타채권 2,975,245,726 65,794,287 유형자산 558,037,541 626,999,331 무형자산 17,443,879 19,402,501 자산총계 37,756,903,046 55,263,681,133 부채 유동부채 22,324,602,753 32,767,938,376 매입채무및기타채무 1,524,547,120 1,268,574,415 단기차입금 20,500,000,000 13,699,994,200 유동성사채및장기차입금 9,799,034,895 기타유동금융부채 38,948,633 7,672,215,781 기타 유동부채 55,464,357 70,798,441 리스부채 205,642,643 257,320,644 비유동부채 10,606,513,659 10,589,173,442 기타채무 58,385,619 56,011,539 기타비유동금융부채 41,624,493 48,973,151 기타 비유동 부채 9,500,000,000 9,500,000,000 리스부채 175,973,271 201,385,909 이연법인세부채 748,353,350 768,675,719 순확정급여부채 82,176,926 14,127,124 부채총계 32,931,116,412 43,357,111,818 자본 자본금 34,794,423,500 34,794,423,500 자본잉여금 13,690,874,733 13,690,874,733 기타자본항목 3,085,097,150 5,682,492,778 결손금 (46,744,608,749) (42,261,221,696) 자본총계 4,825,786,634 11,906,569,315 자본과부채총계 37,756,903,046 55,263,681,133 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,982,441,674 1,982,441,674 2,833,266,275 2,833,266,275 매출원가 1,677,259,728 1,677,259,728 2,431,702,540 2,431,702,540 매출총이익 305,181,946 305,181,946 401,563,735 401,563,735 판매비와관리비 1,136,088,466 1,136,088,466 1,408,993,929 1,408,993,929 판매비 13,986,340 13,986,340 17,515,095 17,515,095 관리비 1,017,776,115 1,017,776,115 1,102,498,753 1,102,498,753 연구개발비 104,326,011 104,326,011 288,980,081 288,980,081 영업이익(손실) (830,906,520) (830,906,520) (1,007,430,194) (1,007,430,194) 금융수익 847,809,598 847,809,598 591,075,947 591,075,947 금융비용 3,710,457,278 3,710,457,278 850,247,988 850,247,988 기타영업외수익 72,127,437 72,127,437 437,424,390 437,424,390 기타영업외비용 115,498,053 115,498,053 305,922,107 305,922,107 지분법손익 (478,554,958) (478,554,958) (53,288,704) (53,288,704) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,215,479,774) (4,215,479,774) (1,188,388,656) (1,188,388,656) 법인세비용(수익) 207,922,536 207,922,536 (338,795,349) (338,795,349) 당기순이익(손실) (4,423,402,310) (4,423,402,310) (849,593,307) (849,593,307) 기타포괄손익 (2,597,395,628) (2,597,395,628) (9,673,395,858) (9,673,395,858) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,711,736,247) (2,711,736,247) (9,819,631,290) (9,819,631,290) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,927,891,207) (2,927,891,207) (12,414,198,850) (12,414,198,850) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 216,154,960 216,154,960 2,594,567,560 2,594,567,560 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 114,340,619 114,340,619 146,235,432 146,235,432 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 150,040,000 150,040,000 (8,880,000) (8,880,000) 지분법자본변동 (518,256) (518,256) 188,559,985 188,559,985 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (35,181,125) (35,181,125) (33,444,553) (33,444,553) 당기총포괄손익 (7,020,797,938) (7,020,797,938) (10,522,989,165) (10,522,989,165) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (64.00) (64.00) (12.00) (12.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 26,695,981,390 (40,465,806,805) 34,715,472,818 당기순이익(손실) (849,593,307) (849,593,307) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (9,826,655,370) (9,826,655,370) 지분법자본변동 153,259,512 153,259,512 주식매수선택권 10,718,493 10,718,493 2024.03.31 (기말자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 17,033,304,025 (41,315,400,112) 24,203,202,146 2025.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 5,682,492,778 (42,261,221,696) 11,906,569,315 당기순이익(손실) (4,423,402,310) (4,423,402,310) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,593,054,607) (59,984,743) (2,653,039,350) 지분법자본변동 (4,341,021) (4,341,021) 주식매수선택권 2025.03.31 (기말자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 3,085,097,150 (46,744,608,749) 4,825,786,634 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,796,587,014) 1,631,673,538 당기순이익(손실) (4,423,402,310) (849,593,307) 수익ㆍ비용의 조정 3,676,106,805 346,930,300 재고자산평가손실(환입) (1,524,825) 11,347,932 퇴직급여 68,465,776 69,457,049 감가상각비 74,801,876 115,406,977 무형자산상각비 1,958,622 2,113,130 대손상각비(대손충당금환입) (138,311) (49,690) 기타의 대손상각비(환입) (8,750,000) 200,900,000 이자수익 (74,322,897) (141,874,724) 이자비용 537,395,903 845,582,295 외화환산이익 (9,697,443) (383,976,387) 외화환산손실 13,356,429 22,917,544 지분법손익 478,554,958 53,288,704 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (13,563,071) (21,475,792) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 156,844,230 파생금융자산평가손실 4,665,693 파생금융부채평가이익 (98,097,689) 사채상환이익 (702,191,902) 사채상환손실 3,007,467,145 거래일손익조정이익 (43,462,980) 유형자산처분이익 (3,043,243) 유형자산처분손실 468,038 주식보상비용 13,567,713 법인세비용(수익) 207,922,536 (338,795,349) 금융보증수익 (13,965,998) (8,515,144) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (881,800,175) 2,426,021,714 매출채권의 감소 1,706,873,592 1,626,673,676 미수금의 감소 139,058,616 294,007,566 선급금의 감소(증가) 5,147,458 (27,512,551) 선급비용의 감소 (증가) (34,438,428) (11,057,403) 재고자산의 감소(증가) (13,348,262) (307,757,896) 임차보증금의 감소 5,000,000 기타보증금의 감소(증가) (2,887,842,500) (26,135,000) 매입채무의 증가 217,076,342 924,481,445 미지급금의 증가(감소) 12,473,220 (14,914,928) 미지급비용의 증가(감소) (16,050,155) 6,571,975 예수금의 증가(감소) (6,729,340) 3,039,460 선수금의 증가(감소) (8,604,744) 2,120,330 퇴직금의 지급 (17,086,891) (69,923,045) 사외적립자산의 감소 16,670,917 26,428,085 이자의 수취 74,827,387 143,016,466 이자의 지급 (178,248,686) (371,849,655) 법인세의 납부 (64,070,035) (62,851,980) 투자활동현금흐름 13,284,612,874 (2,321,833,308) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 24,190,590,028 5,894,652,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 9,722,498,535 유형자산의 처분 145,456 선수금의 증가 2,499,918,242 대여금의 회수 1,203,588 리스채권의 회수 6,231,945 6,231,945 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (20,606,437,567) (10,712,269,197) 유형자산의 취득 (28,270,067) (11,716,239) 재무활동현금흐름 (13,257,200,406) (2,987,208,000) 단기차입금의 증가 9,300,000,000 33,100,000,000 단기차입금의 상환 (2,499,994,200) (36,000,000,000) 교환사채의 상환 (20,000,000,000) 리스부채의 상환 (57,206,206) (87,208,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,764,973,390) (3,606,052,305) 기초현금및현금성자산 3,594,362,456 9,874,438,221 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,201,156 71,315,465 기말현금및현금성자산 1,829,389,066 6,268,385,916 5. 재무제표 주석 제 43(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제 42(전) 1분기 2024년 01월 01윌부터 2024년 03월 31일까지 서울전자통신 주식회사 1. 회사의 개요 서울전자통신 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스(주) 4,222,648 6.07% 자기주식 679 0.01% 기타주주 40,455,427 58.13% 소 계 69,588,847 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 1,765,098 (30) 1,765,068 3,467,564 (169) 3,467,395 단기대여금 - - - - - - 미수금 123,002 - 123,002 262,090 - 262,090 미수수익 32,080 - 32,080 32,909 - 32,909 리스채권 23,210 - 23,210 22,891 - 22,891 보증금 231,090 - 231,090 263,623 - 263,623 소 계 2,174,480 (30) 2,174,450 4,049,077 (169) 4,048,908 비유동자산: 매출채권 105,046 (105,046) - 105,046 (105,046) - 대여금 3,666,250 (3,666,250) - 3,675,000 (3,675,000) - 리스채권 18,271 - 18,271 24,194 - 24,194 보증금 2,956,975 - 2,956,975 41,600 - 41,600 소 계 6,746,542 (3,771,296) 2,975,246 3,845,840 (3,780,046) 65,794 합 계 8,921,022 (3,771,326) 5,149,696 7,894,917 (3,780,215) 4,114,702 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,780,215 4,618,189 대손상각비(대손충당금환입) (8,889) 200,850 기 말 3,771,326 4,819,039 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.00% 1,247,956 21 손상되지 않음 3개월 이내 0.00% 517,142 9 손상되지 않음 3개월 이상 24개월 이내 0.00% - - 손상되지 않음 24개월 초과 100.00% 105,046 105,046 손상됨 합 계 - 1,870,144 105,076 - (4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 47,085 35,464 이자수익 627 568 회 수 (6,231) (6,233) 기 말 41,481 29,799 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 18,696 03월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 43,624 03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 41,481 유동 리스채권 23,210 비유동 리스채권 18,271 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 24,928 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 49,856 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 47,085 유동 리스채권 22,891 비유동 리스채권 24,194 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신한은행MMF - 461,719 기업은행단기채 51 3,108,921 합 계 51 3,570,640 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 20,104,078 20,104,078 30,971,874 30,971,874 채무증권(*) - - 1,845,560 1,845,560 합 계 20,104,078 20,104,078 32,817,434 32,817,434 (*) 당분기 중 처분하였으며, 국고채 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*) 1,656,411 7.3% 19,806,846 18,717,444 29,585,240 (주)NICE엘엠에스 449,030 1.6% 1,950,501 1,379,869 1,379,869 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 21,764,112 20,104,078 30,971,874 (*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 11,300원입니다. 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,140,200 주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.( 주석13 참조 ) (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 32,817,434 62,480,004 처 분 (9,718,676) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (2,994,680) (12,423,079) 기 말 20,104,078 50,056,925 (*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 36,931 - 36,931 27,669 (84) 27,585 제품 415,172 - 415,172 294,843 - 294,843 재공품 28,282 - 28,282 76,171 - 76,171 원재료 1,040,609 (311,891) 728,718 1,122,906 (313,332) 809,574 미착품 53,253 - 53,253 39,310 - 39,310 합 계 1,574,247 (311,891) 1,262,356 1,560,899 (313,416) 1,247,483 (*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가 환입 1,525천원(전분기: 재고자산평가손실 11,348천원)이 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 24,865 30,013 선급비용 79,436 44,997 합 계 104,301 75,010 9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 홍콩 100.0 919,973 4,582,751 919,973 4,572,567 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 말레이시아 100.0 8,060,515 4,048,801 8,060,515 4,538,058 SET VINA Co.,Ltd.(*1) 베트남 100.0 14,056,617 - 14,056,617 - 합 계 23,037,105 8,631,552 23,037,105 9,110,625 (*1) 전기 이전에 자본잠식으로 지분법 적용이 중단되었으며, 당분기말 현재 미인식 지분법손실 누적금액은 2,756,638천원 입니다.당사는 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 4,572,567 (8,107) 18,291 4,582,751 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 4,538,058 (470,448) (18,809) 4,048,801 SET VINA Co.,Ltd. - - - - 합 계 9,110,625 (478,555) (518) 8,631,552 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,985,666 (346,282) 168,902 3,808,286 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 3,701,554 292,993 19,658 4,014,205 SET VINA Co.,Ltd. - - - - 합 계 7,687,220 (53,289) 188,560 7,822,491 (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 유동자산 1,348,118 5,175,435 8,512,957 비유동자산 2,943,509 2,541,434 5,662,032 자산계 4,291,627 7,716,869 14,174,989 유동부채 208,316 1,618,691 6,629,122 비유동부채 - 1,525,505 7,854,171 부채계 208,316 3,144,196 14,483,293 자본계 4,083,311 4,572,673 (308,304) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 유동자산 2,528,277 6,302,087 10,832,236 비유동자산 2,217,310 2,647,158 5,847,949 자산계 4,745,587 8,949,245 16,680,185 유동부채 173,020 2,863,418 9,948,819 비유동부채 - 1,521,908 7,354,294 부채계 173,020 4,385,326 17,303,113 자본계 4,572,567 4,563,919 (622,928) (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 매출 646,608 2,218,202 5,801,893 영업손익 (36,189) 62,893 625,092 당기순손익 (470,448) (9,538) 309,621 기타포괄손익 (18,809) 18,291 5,003 당기총포괄손익 (489,257) 8,753 314,624 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 매출 382,168 2,457,784 4,393,436 영업손익 (21,522) 68,457 (69,006) 당기순손익 (346,282) 294,290 (672,493) 기타포괄손익 168,902 19,658 12,448 당기총포괄손익 (177,380) 313,948 (660,045) (5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 237,908 (746,411) 125,986 투자활동으로 인한 현금흐름 (723,579) - 44,333 재무활동으로 인한 현금흐름 - (95,272) (1,116,192) 현금및현금성자산의 순증감 (485,671) (841,683) (945,873) 기초 현금및현금성자산 612,006 2,584,708 1,992,660 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (7,293) (1,238) (17,526) 기말 현금및현금성자산 119,042 1,741,787 1,029,261 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 220,406 (933,870) (1,212,183) 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,620) (3,751) (3,733) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (76,052) 610,710 현금및현금성자산의 순증감 207,786 (1,013,673) (605,206) 기초 현금및현금성자산 1,952,006 1,981,676 1,508,295 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 117,470 22,790 38,485 기말 현금및현금성자산 2,277,262 990,793 941,574 (6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 종속기업 순자산(A) 4,083,311 4,572,673 (308,304) 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 순자산 지분금액(AXB) 4,083,311 4,572,673 (308,304) (+) 미실현손익 499,440 (523,872) (71,550) (+) 금융보증부채 - - 938,728 (+) 미인식지분법손실 - - 2,756,638 (+) 손상차손 - - (3,315,512) 당분기말 장부금액 4,582,751 4,048,801 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 4,572,567 4,563,919 (622,928) 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 순자산 지분금액(AXB) 4,572,567 4,563,919 (622,928) (+) 미실현손익 - (25,861) (62,149) (+) 금융보증부채 - - 912,196 (+) 미인식지분법손실 - - 3,088,393 (+) 손상차손 - - (3,315,512) 전기말 장부금액 4,572,567 4,538,058 - 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 348,524 (294,672) 53,852 348,524 (285,539) 62,985 차량운반구 132,990 (98,503) 34,487 109,814 (97,021) 12,793 공구와기구 349,851 (313,934) 35,917 349,851 (310,069) 39,782 비품 302,538 (261,588) 40,950 297,444 (256,909) 40,535 임차시설물 175,447 (125,680) 49,767 175,447 (118,584) 56,863 사용권자산 456,001 (112,936) 343,065 535,175 (121,134) 414,041 합 계 1,765,351 (1,207,313) 558,038 1,816,255 (1,189,256) 626,999 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 62,985 - - (9,133) 53,852 차량운반구 12,793 23,176 - (1,482) 34,487 공구와기구 39,782 - - (3,865) 35,917 비품 40,535 5,094 - (4,679) 40,950 임차시설물 56,863 - - (7,096) 49,767 사용권자산 414,041 41,285 (63,715) (48,546) 343,065 합 계 626,999 69,555 (63,715) (74,801) 558,038 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 99,515 - - (9,134) 90,381 차량운반구 17,177 - - (1,095) 16,082 공구와기구 176,325 - - (13,776) 162,549 비품 47,494 11,716 (613) (6,244) 52,353 임차시설물 71,118 - - (8,488) 62,630 사용권자산 474,532 - - (76,670) 397,862 합 계 886,161 11,716 (613) (115,407) 781,857 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 22,586 (22,566) 20 22,586 (22,566) 20 소프트웨어 609,229 (591,805) 17,424 609,229 (589,846) 19,383 합 계 631,815 (614,371) 17,444 631,815 (612,412) 19,403 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 20 - - - 20 소프트웨어 19,383 - - (1,959) 17,424 합 계 19,403 - - (1,959) 17,444 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 157 - - (62) 95 소프트웨어 24,439 - - (2,051) 22,388 시설이용권 1 - - - 1 합 계 24,597 - - (2,113) 22,484 12. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 746,967 526,967 미지급금 280,791 267,449 미지급비용 496,789 474,158 소 계 1,524,547 1,268,574 비유동 미지급비용 58,386 56,012 합 계 1,582,933 1,324,586 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,500,000 - 13,699,994 - 교환사채(*) - - 9,799,035 - 합 계 20,500,000 - 23,499,029 - (*) 당분기에 교환사채 액면금액 200억원을 조기상환하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당분기말 전기말 차입일 만기일 이자율 담보제공주식수 장부가액 장부가액 원화차입금 신한은행(*1) 2024-12-15 2025-12-15 5.68% - 3,200,000 3,200,000 에스투비네트워크(주) 2025-01-14 2026-01-14 5.12% - 3,800,000 - 2025-03-21 2026-03-21 5.03% - 5,500,000 - 주식담보대출 한국증권금융(주)(*2) 2024-11-26 2025-05-26 5.22% 1,140,200 8,000,000 8,000,000 교보증권(주) - - - - - 1,000,000 유안타증권 - - - - - 1,000,000 IBK투자증권 - - - - - 499,994 합 계 1,140,200 20,500,000 13,699,994 (*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,140,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. 14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*) 38,949 41,624 45,566 48,973 파생상품부채 - - 7,626,650 - 합 계 38,949 41,624 7,672,216 48,973 (*) 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공한 지급보증을 금융보증부채로 인식하였습니다. 15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 28,308 36,912 예수금 27,156 33,886 소 계 55,464 70,798 비유동 법적소송충당부채(*) 9,500,000 9,500,000 합 계 9,555,464 9,570,798 (*) 전기에 진행중인 소송( 사건번호 2025나205683/계약금반환 등)과 관련하여 발생할 수 있는 손실 가능성에 대해 소송충당부채를 인식하였습니다. 16. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 5.55 329,899 차 량 5.4 ~ 5.9 51,717 소 계 381,616 유동성 대체 (205,643) 합 계 175,973 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 6.76 375,836 차 량 4.02 ~ 5.9 82,870 소 계 458,706 유동성 대체 (257,320) 합 계 201,386 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 375,836 82,870 458,706 신규발생 - 41,285 41,285 중도해지 - (66,758) (66,758) 이자비용 5,003 586 5,589 상 환 (50,940) (6,266) (57,206) 기 말 329,899 51,717 381,616 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 379,787 130,076 509,863 이자비용 6,023 1,686 7,709 상 환 (68,280) (18,928) (87,208) 기 말 317,530 112,834 430,364 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 221,664 1년초과~5년이내 181,078 03월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 402,742 03월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 381,616 유동 리스부채 205,643 비유동 리스부채 175,973 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 278,665 1년초과~5년이내 207,380 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 486,045 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 458,706 유동 리스부채 257,320 비유동 리스부채 201,386 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 상환액 57,206 87,208 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 7,756 2,775 리스의 총 현금유출 합계 64,962 89,983 17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,950,876 1,882,858 사외적립자산의 공정가치 (1,868,699) (1,868,731) 순확정급여부채 82,177 14,127 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.46% 3.46% 기대임금상승률 3.40%~5.23% 3.40%~5.23% (4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 1,882,858 (1,868,731) 14,127 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 69,505 - 69,505 이자비용(이자수익) 15,601 (16,640) (1,039) 소 계 85,106 (16,640) 68,466 제도에서 지급한 금액 (17,088) 16,672 (416) 기 말 1,950,876 (1,868,699) 82,177 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 2,094,532 (2,292,988) (198,456) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 72,918 - 72,918 이자비용(이자수익) 20,146 (23,607) (3,461) 소 계 93,064 (23,607) 69,457 제도에서 지급한 금액 (69,924) 26,428 (43,496) 기 말 2,117,672 (2,290,167) (172,495) 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,847주 보통주자본금 34,794,424천원 34,794,424천원 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,405,375 13,405,375 기타자본잉여금 285,500 285,500 합 계 13,690,875 13,690,875 19. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익(*1) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*2) 999,361 999,361 자기주식(*3) (3,591) (3,591) 자기주식처분손실(*3) (124,959) (124,959) 주식매수선택권(*4) 813,939 813,939 지분법자본변동 1,456,204 1,460,545 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,708,860) 884,194 합 계 3,085,097 5,682,493 (*1) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다. (*2) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며,동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에매각할 예정입니다. (*4) 당사는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,460,545 312,738 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 (518) 188,561 법인세효과 (3,823) (35,300) 기 말 1,456,204 465,999 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 884,194 23,059,690 평가로 인한 증감 (2,994,680) (12,423,079) 대 체 216,829 - 법인세효과 184,797 2,596,423 기 말 (1,708,860) 13,233,034 20. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (46,835,420) (42,352,033) 합 계 (46,744,609) (42,261,222) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 21. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2021.03.25 2022.03.28 부여방법 신주교부 , 차액보상 신주교부 , 차액보상 부여주식의 총수 2,000,000주 285,000주 철회 및 소멸수량 200,000주 30,000주 행사수량 - - 당분기말 수량 1,800,000주 255,000주 행사가격 1,000원 679원 행사가능기간 2023.03.25 ~ 2028.03.24 2024.03.28 ~ 2029.03.27 만기 2028.03.24 2029.03.27 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 (2) 당사는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 가중평균주가 1,295원 1,319원 행사가격 1,000원 679원 기대주가변동성(*) 53.76% 51.72% 옵션만기 7년 7년 기대배당금 - - 무위험이자율 1.74% 2.841% 공정가치 515원 400원 (*) 주가변동성은 부여일로부터 당사의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다. 22. 매출액 (1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,982,442 2,833,266 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 한국 1,253,192 2,288,294 중국 233,574 126,468 베트남 336,545 247,788 말레이시아 159,131 170,716 합 계 1,982,442 2,833,266 주요 제품과 서비스 계열 상품 562,960 1,921,507 제품 876,880 458,782 기타 542,602 452,977 합 계 1,982,442 2,833,266 수익인식시기 한 시점에 이행 1,477,928 2,410,756 기간에 걸쳐 이행 504,514 422,510 합 계 1,982,442 2,833,266 (3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 474,844 154,573 B사 336,545 247,788 C사 309,986 180,340 D사 - 1,472,745 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 중요한 지급조건 제품 및 상품의 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 23. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 443,639 461,766 퇴직급여 55,451 36,587 주식보상비용 - 13,568 복리후생비 38,640 60,673 여비교통비 19,078 40,054 접대비 6,065 12,670 통신비 2,056 2,613 수도광열비 14,223 29,065 세금과공과금 71,509 35,744 감가상각비 66,716 103,848 지급임차료 12,729 9,286 보험료 11,122 4,464 차량유지비 7,475 8,123 경상연구개발비 104,326 288,980 운반비 13,986 17,515 교육훈련비 470 1,650 도서인쇄비 879 467 소모품비 12,426 16,444 지급수수료 253,477 263,413 대손상각비 (138) (49) 무형자산상각비 1,959 2,113 합 계 1,136,088 1,408,994 24. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 74,323 141,875 외화환산이익 302 321,112 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 13,563 21,476 금융보증수익(*) 13,966 8,515 파생상품부채평가이익 - 98,098 거래일손익조정이익 43,463 - 사채상환이익 702,192 - 합 계 847,809 591,076 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 537,396 845,582 외화환산손실 8,750 - 파생상품자산평가손실 - 4,666 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 156,844 - 사채상환손실 3,007,467 - 합 계 3,710,457 850,248 25. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 36,252 369,068 대손충당금환입 8,750 - 외화환산이익 9,395 62,864 유형자산처분이익 3,043 - 잡이익 14,687 5,492 합 계 72,127 437,424 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 65,651 81,636 외화환산손실 4,606 22,918 유형자산처분손실 - 468 기타의대손상각비 - 200,900 잡손실 45,241 - 합 계 115,498 305,922 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의변동 (930) - - (930) 원재료및상품매입액 1,198,859 - - 1,198,859 급여 339,025 443,639 78,342 861,006 퇴직급여 9,964 55,451 4,228 69,643 지급수수료 56,393 253,477 2,253 312,123 감가상각비 7,135 66,716 951 74,802 무형자산상각비 - 1,959 - 1,959 기타비용 66,814 210,520 18,552 295,886 총영업비용(*) 1,677,260 1,031,762 104,326 2,813,348 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 (256,444) - - (256,444) 원재료 및 상품매입액 2,242,775 - - 2,242,775 급여 276,764 461,766 197,959 936,489 퇴직급여 24,935 36,587 8,997 70,519 지급수수료 84,598 263,413 25,855 373,866 감가상각비 7,132 103,848 4,427 115,407 무형자산상각비 - 2,113 - 2,113 기타비용 51,943 252,287 51,742 355,972 총영업비용(*) 2,431,703 1,120,014 288,980 3,840,697 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 27. 법인세 비용법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 의 법인세 비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 47,271 - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (20,322) (2,897,069) 총법인세효과 26,949 (2,897,069) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 180,973 2,558,274 법인세비용(수익) 207,922 (338,795) 28. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (4,423,402,310) (849,593,307) 보통주순손실 (4,423,402,310) (849,593,307) 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당기순손실 (64) (12) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 6,262,996,230 6,332,585,077 일수 90 91 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5년 1,000원 1,800,000주 주식선택권 5년 679원 255,000주 29. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 1,829,389 - - 1,829,389 매출채권및기타채권 - 2,151,242 - 23,208 2,174,450 당기손익-공정가치측정 금융자산 51 - - - 51 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 20,104,078 - 20,104,078 장기매출채권및기타채권 - 2,956,975 - 18,271 2,975,246 합 계 51 6,937,606 20,104,078 41,479 27,083,214 (*) 해당 금융자산은 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 3,594,362 - - 3,594,362 매출채권및기타채권 - 4,026,018 - 22,890 4,048,908 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,570,640 - - - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 32,817,434 - 32,817,434 장기매출채권및기타채권 - 41,600 - 24,194 65,794 합 계 3,570,640 7,661,980 32,817,434 47,084 44,097,138 (*) 해당 금융자산은 리스채권입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*) 1,119,951 - 1,119,951 리스부채(유동) - 205,643 205,643 단기차입금 20,500,000 - 20,500,000 금융보증부채(유동) 38,949 - 38,949 리스부채(비유동) - 175,973 175,973 금융보증부채(비유동) 41,624 - 41,624 합 계 21,700,524 381,616 22,082,140 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*) - 845,554 - 845,554 리스부채(유동) - - 257,320 257,320 단기차입금 - 13,699,994 - 13,699,994 교환사채 - 9,799,035 - 9,799,035 금융보증부채(유동) - 45,566 - 45,566 파생상품부채 7,626,650 - - 7,626,650 리스부채(비유동) - - 201,386 201,386 금융보증부채(비유동) - 48,973 - 48,973 합 계 7,626,650 24,439,122 458,706 32,524,478 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익(비용) - 73,696 - 627 - (531,807) (5,589) (463,073) 외화환산이익(손실) - 302 - - - (8,750) - (8,448) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 13,563 - - - - - - 13,563 거래일손익조정이익 - - - - 43,463 - - 43,463 금융보증수익 - - - - - 13,966 - 13,966 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - (2,994,680) - - - - (2,994,680) 사채상환손실 - - - - - (2,305,275) - (2,305,275) 합 계 13,563 73,999 (2,994,680) 627 43,463 (2,831,866) (5,589) (5,700,484) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익(비용) - 141,307 - 568 - (837,873) (7,709) (703,707) 외화환산이익 - 321,112 - - - - - 321,112 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 21,476 - - - - - - 21,476 파생상품자산평가손실 (4,666) - - - - - - (4,666) 파생상품부채평가이익 - - - - 98,098 - - 98,098 금융보증수익 - - - - - 8,515 - 8,515 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - (12,423,079) - - - - (12,423,079) 합 계 16,810 462,419 (12,423,079) 568 98,098 (829,358) (7,709) (12,682,251) 30. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 3,658,008 5,364,468 247,172 362,478 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 500,199 (500,199) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기 중 당사의 당기손익(세전)은 102,500천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,829,389 3,594,362 당기손익-공정가치측정 금융자산 51 3,570,640 매출채권및기타채권 5,149,696 4,114,702 금융보증계약 5,572,700 5,586,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,845,560 합 계 12,551,836 18,711,264 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 1,119,951 1,119,951 1,119,951 - - 단기차입금 20,500,000 21,119,098 21,119,098 - - 금융보증계약(*3) 80,573 5,572,700 2,639,700 - 2,933,000 리스부채 381,616 402,742 221,664 166,120 14,958 합 계 22,082,140 28,214,491 25,100,413 166,120 2,947,958 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 845,554 845,554 845,554 - - 단기차입금 13,699,994 14,066,268 14,066,268 - - 금융보증계약(*3) 94,539 5,586,000 2,646,000 - 2,940,000 교환사채 9,799,035 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 458,707 486,045 278,665 207,380 - 합 계 24,897,829 40,983,867 37,836,487 207,380 2,940,000 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 32,931,116 43,357,112 자본 (B) 4,825,787 11,906,569 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,829,440 7,165,002 차입금 및 사채 (D) 20,500,000 23,499,029 부채비율 (A/B) 682.40% 364.14% 순차입금비율 (D-C)/B 386.89% 137.19% 31. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 51 - 51 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,717,444 - 1,386,634 20,104,078 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,570,640 - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 29,585,240 1,845,560 1,386,634 32,817,434 부 채 파생상품부채 - - 7,626,650 7,626,650 당분기 및 전분기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 처 분 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,386,634 - 1,386,634 금융부채: 파생상품부채 7,626,650 (7,626,650) - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 939,401 - 939,401 파생상품자산 143,603 (4,665) 138,938 금융부채: 파생상품부채 11,239,012 (98,098) 11,140,914 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd 기타특수관계자(*) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, NICE인프라㈜(구, 한국전자금융㈜), NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE프라퍼티㈜(구, NICE인프라㈜), NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, 시큐어파킹코리아㈜, 나이스인베스트대부㈜, 나이스엔써㈜, ㈜아인스미디어, ㈜정도앤컴퍼니, 나이스인베스팅㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*) 당사의 대주주가 (주)나이스홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)나이스홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 지급수수료 등 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 45,999 - - - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 159,131 - - - - SET VINA Co.,Ltd. 336,545 31,777 523,589 52,199 - 기타특수관계자 NICE인프라(주) (구, 한국전자금융(주)) 33,728 - - - - (주)아이티엠반도체 586 - - - - 나이스신용정보(주) - - - 130 - 에스투비네트워크(주) - - - - 49,382 합계 575,989 31,777 523,589 52,329 49,382 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 지급수수료 등 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 30,973 - - - 276 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 170,716 - - - - SET VINA Co.,Ltd. 247,788 41,136 - 1,659,368 5,859 기타특수관계자 (주)지니틱스 (*) 1,472,745 - - - - NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 132 - - - - (주)오케이포스 - - - 11,400 - 나이스디앤알(주) - - 97 - - 나이스평가정보(주) - - - - 28 합계 1,922,354 41,136 97 1,670,768 6,163 (*) 전기 중 매각완료되었으며, 해당 금액은 매각완료되기 전까지의 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 45,999 - - - 3,104 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 258,613 - - - - SET VINA Co.,Ltd. 918,480 44,055 291,696 - 50,823 기타특수관계자 NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 20,660 24,819 - - - (주)아이티엠반도체 644 - - - - 에스투비네트워크(주) - - - 9,300,000 49,382 합계 1,244,396 68,874 291,696 9,300,000 103,309 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 33,252 - - 3,112 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 697,126 - - - SET VINA Co.,Ltd. 2,335,156 179,875 179,654 8,373 기타특수관계자 NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 93 33,500 - - (주)오케이포스 - - 20,350 - (주)나이스홀딩스 - - - 36,362 합계 3,065,627 213,375 200,004 47,847 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 대 체 환율변동 기 말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 3,675,000 - - - (8,750) 3,666,250 에스투비네트워크(주) 단기차입금 - 9,300,000 - - - 9,300,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 대 체 환율변동 기 말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 4,512,900 - - (1,289,400) 143,500 3,367,000 SET VINA Co.,LTD 단기대여금 - - - 1,289,400 57,400 1,346,800 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,Ltd Shinhan Bank Vietnam 차입금에 대한 지급보증 USD 3,800,000 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주)) 차입금에 대한 지급보증 등 3,200,000 3,840,000 (8) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 43,623 49,442 퇴직급여 - 37,500 주식보상비용 - 4,523 합 계 43,623 91,465 33. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금 유동성분류 - (1,145,900) 지분법자본변동 (4,341) 153,260 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (2,593,055) (12,423,079) 사용권자산의 취득 41,285 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 13,699,994 6,800,006 - 20,500,000 리스부채 458,707 (57,206) (19,884) 381,617 교환사채 15,599,265 (20,000,000) 4,400,735 - 합 계 29,757,966 (13,257,200) 4,380,851 20,881,617 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 25,000,000 (2,900,000) - 22,100,000 리스부채 509,863 (87,208) 7,708 430,363 교환사채 15,599,265 - 2,289,036 17,888,301 합 계 41,109,128 (2,987,208) 2,296,744 40,418,664 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출(*1) 3,200,000 3,200,000 에스투비네트워크(주) 일반자금대출 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 5,500,000 5,500,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*2) 8,000,000 8,000,000 (*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,140,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 5,597,486 메리츠화재해상보험(주) 한편 당사는 상기 보험 외에 KB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며,전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 3,800,000 입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 진행 상황 2025나205683 서울고등법원 (주)에이비프로바이오 당사 8,043,215천원 계약금반환 등 항소심 35. 보고기간 후 사건당사는 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위하여 2025년 3월 13일 무상감자를 결의하였고, 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 원안대로 승인되었습니다. 감자기준일은 2025년 4월 15일이며, 감자로 인한 변경상장예정일은 5월 15일입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 9 2022년 04월 20일 운영자금 및차입금상환 25,000 운영자금 및차입금상환 25,000 - 교환사채 10 2024년 06월 24일 차입금상환 15,000 차입금상환 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.대손충당금 설정 현황은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 매출채권및기타채권」을 참조 바랍니다. 다. 재고자산 현황 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.재고자산 현황은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 8. 재고자산」을 참조 바랍니다. 라. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정차기평가 내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.공정가치평가내역은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 금융상품의 공정가치」를 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 감사용역 체결현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 회계감사인의 변경 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 나. 내부회계관리 ·운영조직 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 나. 이사회내 위원회 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 다. 이사의 독립성 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 라. 사외이사의 전문성 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 다. 준법지원인 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 소수주주권 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 의결권 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 주식사무 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 바. 주주총회 의사록 요약 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김원우 최대주주 보통주 21,165 30.4 21,165 30.4 - 나이스투자파트너스(주) 특수관계인 보통주 4,222 6.1 4,222 6.1 - 김수아 특수관계인 보통주 3,745 5.4 3,745 5.4 - 계 보통주 29,132 41.9 29,132 41.9 - - - - - - - (2)최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김원우 2017.10 ~ 2018.03 2018.04 ~ 2020.09 2020.10 ~ 현재2018.03 ~ 현재2020.06 ~ 현재 ㈜NICE홀딩스 기술혁신실 팀장 ㈜NICE홀딩스 비서실 팀장 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 사내이사 에스투비네트워크㈜ 대표이사 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 대표이사 나. 최대주주 변동현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 남화성(*1) 남 1972.07 대표이사 사내이사 상근 CEO 아주대학교 경영학 석사(주)지니틱스 대표이사 現) 서울전자통신㈜ 대표이사 - - 계열회사 임원 1년 미만 2026.03.28 원성문 남 1972.06 사내이사 사내이사 상근 경영지원 고려대학교 산업공학과 졸업 現) (주)NICE홀딩스 기술혁신실 실장 - - 계열회사 임원 1년 미만 2026.03.28 신종철 남 1973.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영지원 서 울대학교 석사 (주)NICE홀딩스 정도경영실장 現) (주)NICE홀딩스 경영기획본부장 - - 계열회사 임원 1년 미만 2026.03.28 정범진 남 1963.12 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 한국외국어대학교 공과대학원 전자정보 박사現) 서울과학기술대학교 전기정보기술연구소 연구교수 - - 계열회사 임원 1년 미만 2026.03.28 이학영 남 1961.04 감사 감사 상근 감사 고려대학교 영어영문학 학사現) 서울시 금융정책자문위원現) 헌법재판소 자문위원現) 한국경제신문 상임논설고문 - - 계열회사 임원 1년 미만 2027.03.31 김택수 남 1963.04 상무이사 미등기 상근 사업본부장 상지대학교 축산학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 사업본부장 69,000 - 계열회사 임원 33년 - 김영주 남 1970.08 상무이사 미등기 상근 말레이시아 법인장 경남대학교 전자공학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 말레이시아법인장 - - 계열회사 임원 8년 - 최영남 남 1969.07 이사 미등기 상근 말레이시아법인 생산관리팀장 원광대학교 전기공학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 말레이시아법인 생산관리팀장 - - 계열회사 임원 30년 - 김동진 남 1977.01 이사 미등기 상근 ODM연구소장 경기대학교 대학원 산업공학 박사이노디지털 부설연구소 전략기획팀장피지메디칼 부설연구소 연구소장퓨처메인 부설연구소 이사現) 서울전자통신㈜ ODM연구소장 - - 계열회사 임원 1년 - 안상수 남 1973.04 이사 미등기 상근 베트남 법인장 세명대학교 응용물리학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 베트남법인장 - - 계열회사 임원 26년 - 황동건 남 1975.06 이사 미등기 상근 베트남법인CFO 인천대학교 경영학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 베트남법인 CFO - - 계열회사 임원 19년 - 방승규 남 1977.12 이사 미등기 상근 구매팀장 수원과학대학교 환경공업과 졸업現) 서울전자통신㈜ 구매팀장 - - 계열회사 임원 25년 - (*) 상기 임원의 주요경력은 공시기준일로부터 최근 5년간의 주요경력입니다. (*1) 2025년 3월 28일 이사회에서 남화성 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 1) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전원부품사업 남 42 - 1 - 43 7.6년 688 16 - - - - 전원부품사업 여 11 - - - 11 8.1년 109 10 - 합 계 53 - 1 - 54 7.7년 797 15 - (*) 직원수는 기준일 현재 등기임원을 제외한 직원수입니다. (*) 연간급여총액는 1월 1일부터 기준일까지 지급된 급여의 총액입니다. (*) 1인당 평균급여는 1월 1일부터 기준일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 2) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당분기(제43기) 전기(제42기) 전전기(제41기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - 1 3 (*) 육아휴직 사용률 = (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자)──────────────────────── (당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 3) 유연근무제도 사용 현황 구분 당분기(제43기) 전기(제42기) 전전기(제41기) 유연근무제 활용 여부 O O O 시차출퇴근제 사용자 수 6 10 - 선택근무제 사용자 수 X X X 원격근무제 사용자 수 (재택근무 포함) - - - (*) 당사는 시차출근제를 도입하여 적용하고 있습니다. 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 161 23 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사 ·감사의 보수현황 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 NICE그룹 7 45 52 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 계열회사 계통도 주주피투자회사 ㈜NICE홀딩스 NICE평가정보㈜ ㈜NICE디앤비 NICE인프라㈜ (구, 한국전자금융㈜) NICE정보통신㈜ KIS정보통신㈜ ㈜아이티엠반도체 NICE인베스트먼트㈜ NICE프라퍼티㈜ (구, NICE인프라㈜) NICE신용정보㈜ NICE피앤아이㈜ ㈜NICE홀딩스 5.8% - - - - - - - - - - NICE평가정보㈜ 43.9% 1.5% - - - - - - - - - ㈜NICE디앤비 35.0% - - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ 100.0% - - - - - - - - - - NICE인프라㈜ (구, 한국전자금융㈜) 35.8% - - 11.2% - - - - - - - NICE정보통신㈜ 42.7% - - - 12.6% - - - - - - KIS정보통신㈜ 93.5% - - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 32.5% - - - - - 8.8% - 5.6% - - NICE아이피파트너스㈜ 50.0% - - - - - - - - - - NICE인베스트먼트㈜ 62.9% 10.9% 6.0% - 10.9% - - - 9.4% - - NICE프라퍼티㈜ (구, NICE인프라㈜) 100.0% - - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - 100.0% - - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - 100.0% - - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - 76.8% - - - - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - 98.6% - - - - - - - NICE페이먼츠 - - - - 100.0% - - - - - - ㈜버드뷰 - - - - - 51.1% - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - 75.1% - - - - - NICE디앤알㈜ - - 97.9% - - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - - - 70.4% - - - ㈜리페이퍼 - - - - - - - 94.1% - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - - - - - - 40.0% - 매그넘사모투자합자회사 29.0% - - - - - - - - - - 디오홀딩스 4.8% - - - - - - - - - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - 100.0% - - - - 나이스파크둔산㈜ - - - 90.0% 10.0% - - - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 72.7% - - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - 100.0% - - - - - - ㈜오케이포스 - - - 22.2% - - - - - - - 나이스디더블유알㈜ - 41.5% - - 33.9% - - - - - - 시큐어파킹코리아㈜ - - - 100.0% - - - - - - - 나이스인베스트대부㈜ - - - - - - - - - 100.0% - ㈜아인스미디어 - 100.0% - - - - - - - - - 나이스인베스팅㈜ - 100.0% - - - - - - - - - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - - - - 96.7% - - - - - - ITM-USA Inc.(미국) - - - - - - 100.0% - - - - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - - - - - - 100.0% - - - - NICE INFO VIETNAM(베트남) - 100.0% - - - - - - - - - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - - - - 100.0% - - - - - - NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남) - 100.0% - - - - - - - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - - - - - - - - - - 100.0% 주주피투자회사 NICE페이먼츠 ㈜버드뷰 NICE디앤알㈜ ㈜NICE엘엠에스 에스투비네트워크㈜ NICE투자파트너스㈜ 서울전자통신㈜ 매그넘사모투자합자회사 나이스비즈니스플랫폼㈜ ㈜오케이포스 나이스디더블유알㈜ ㈜NICE홀딩스 - - - - 21.1% - - - - - - ㈜아이티엠반도체 - - - - 4.5% - 7.3% - - - 0.7% NICE아이피파트너스㈜ - - - - 50.0% - - - - - - ㈜버드뷰 - - - - - 1.6% - - - - - ㈜모먼츠컴퍼니 - 70.7% - - - - - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - 8.3% - - - - - NICE디앤알㈜ - - 2.1% - - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - 5.3% - 1.6% - - - - NICE투자파트너스㈜ - - - - 100.0% - - - - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - 60.0% - - - - - - 서울전자통신㈜ - - - - - 6.1% 0.0% - - - - 매그넘사모투자합자회사 - - - - - 1.0% - - - - - 디오홀딩스 - - - - - - - 82.3% - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - - - - - - - - - - 4.5% ㈜오케이포스 - - - - - - - - - - 66.0% 나이스디더블유알㈜ 24.6% - - - - - - - - - - 나이스엔써㈜ - - - - - - - - 80.0% - - ㈜정도앤컴퍼니 - - - - - - - - - 100.0% - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) 3.3% - - - - - - - - - - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - - - - - - 100.0% - - - - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - - - - - - 100.0% - - - - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - - - - - - 100.0% - - - - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - - - 100.0% - - - - - - - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - - - 100.0% - - - - - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - - - 100.0% - - - - - - - 3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조장하는 기구 또는 조직 계열회사 관련업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 (주)NICE홀딩스 전략기획본부가 관련 업무를 수행하고 있습니다. 4) 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 등기임원여부 상근여부 겸직현황 원성문 등기임원 상근 나이스아이피파트너스㈜ 대표이사(주)닥터스텍/(주)리페이퍼 기타비상무이사 신종철 등기임원 비상근 NICE프라퍼티(주)(구,나이스인프라(주))/나이스디더블유알(주) 대표이사, 나이스평가정보(주)/나이스디앤비(주)/나이스D(주)/ 나이스투자파트너스(주)/나이스A(주)/(주)나이스비즈니스플랫폼/나이스인베스트먼트(주)/(주)아인스미디어, 서울전자통신(주) 기타비상무이사, 나이스신용평가(주)/나이스CMS(주)/(주)씨유엔/나이스페이먼츠(주)/나이스신용정보(주)/나이스P(주)/(주)OKPOS/(주)닥터텍/(주)리페이퍼/나이스아이피파트너스(주)/(주)모먼츠컴퍼니 감사 나. 타법인출자 현황(요약) 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 자본금 감소의 건 2025년 03월 28일 정기주주총회에서 자본금 감소 안건이 가결됨에 따라 주당 액면가액을 500원에서 100원으로 감액하였습니다.(무상 액면가액 감소) (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 자본금 감소 전 자본금 감소 후 보통주 발행주식총수 69,588,847 69,588,847 액면금액 500 100 자본금 34,794 6,958 나. 중소기업기준검토표 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 합병 등의 사후정보 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증정보 인증기관 인증일자 유효기간 관계법령 시작일 종료일 가족친화기업 여성가족부 2022.12.01 2022.12.01 2025.11.30 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 마. 보호예수 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 96.02.13 홍콩 췬완 주요자재 Sourcing 4,746 기업 의결권의과반수 보유(지분율 100%) - Seoul Electronics (M) SDN. BHD. (*1) 99.03.17 말레이시아 페낭 가전제품의 전원부 생산 8,949 기업 의결권의과반수 보유(지분율 100%) 해당