서울전자통신 분기보고서 (2017.03)
1. 요약재무정보

1.요약재무정보(연결)

(단위 : 천원)

구분	제 35 분기	제 34 기말	제 33 기말

유동자산	43,177,212	40,314,306	30,812,448

현금및현금성자산	4,713,396	6,528,814	9,923,473

단기금융상품	519,250	464,459

매출채권 및 기타채권	16,582,107	13,740,569	8,071,718

기타금융자산	1,900,000	950,000	925,075

당기법인세자산	47,971	128,899	92,387

재고자산	19,031,294	18,051,903	9,253,092

기타유동자산	902,444	394,869,	511,634

매각예정자산	-	1,570,610

비유동자산	35,501,360	36,679,140	30,975,683

장기금융상품	-	61,124

기타금융자산	7,361,520	7,361,520	7,257,816

매도가능금융자산	18,041,268	18,041,268	11,617,245

장기매출채권 및 기타채권	1,769,131	1,909,806	2,092,373

유형자산	8,117,156	9,132,405	9,036,721

무형자산	212,286	234,143	61,162

기타비유동자산	-	130

이연법인세자산	-	849,112

자산총계	78,678,572	76,993,447	61,788,131

유동부채	33,495,218	32,497,651	30,148,391

비유동부채	9,480,604	8,241,555	4,526,994

부채총계	42,975,822	40,739,206	34,675,385

자본금	30,270,819	30,270,819	30,270,819

기타불입자본	33,401,522	33,401,522	31,754,788

기타자본구성요소	2,942,393	3,081,232	3,467,098

이익잉여금(결손금)	(30,911,984)	(30,499,332)	(37,610,482)

비지배지분	-	(769,477)

자본총계	35,702,749	36,254,241	27,112,746

수익(매출액)	19,055,798	89,121,783	46,808,105

영업이익(손실)	577,145	2,723,869	(1,085,956)

당기순이익(손실)	(350,957)	7,269,051	(5,388,238)

계속영업 기본및희석주당이익(손실)	(6)	66	(37원)

중단영업 기본및희석주당이익(손실)	(6)	54	(47원)

2. 재무제표 이용상의 유의점

가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 재무제표에 대한 주석사항에 자세히 기술되어 있으며, 주석상에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	532,273	-	438,236

손상차손 인식금액	74,089	-	-

손상차손 환입	102	-	-33,507

제각	-	-	-

환율변동효과	-	-	-

당기말금액	606,464	-	404,729

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기매출채권

기초금액	509,694	4,236

손상차손 인식금액	444,229	438,236

손상차손 환입	-186,133

제각	-235,518	-4,236	-

환율변동효과	1	-	-

당기말금액	532,273	-	438,236

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 다음과 같습니다.가) 월령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 산정.나) 부도어음은 담보설정이 되어 있는 경우, 담보액을 초과하는 금액의 100%, 무담보인 경우 100%를 산정.

다) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

사업부문	계정과목	제35기 분기	제34기	제33기	비고

전자부품사업부	상품	471,922	892,217	309,711	-

제품	3,227,010	2,998,567	1,509,038	-

재공품	1,697,366	1,792,741	1,010,597	-

원재료	12,656,668	11,725,172	6,275,190	-

미착품	978,328	643,207	148,557	-

합 계	19,031,294	18,051,904	9,253,093	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.7	23.4	14.9	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5	5.9	4.8	-

※ 상기 자료는 사업부문별 연결조정에 의한 차이가 일부 발생함에 따라 연결재무제표 주석상의 당기말 및 전기말 재고자산 현황과는 차이가일부 있을 수 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 계속기록법과 매 기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. - 재고실사일자 : 2017년 03월 31일- 재고실사 참여 및 입회자 : 내부회계관리자.

3. 요약재무정보(개별)

(단위 : 천원)

구분	제 34 기 분기	제 34 기	제 33 기

[유동자산]	29,671,764	32,583,291	21,942,998

현금및현금성자산	308,998	2,068,368	3,470,275

매출채권 및 기타채권	15,657,420	17,597,668	12,266,901

단기금융상품	1,900,000	950,000	925,075

재고자산	11,558,118	11,650,999	3,534,653

기타유동자산	247,229	316,255	466,843

매각예정자산	-	-	1,279,251

[비유동자산]	40,123,063	41,507,931	36,140,295

장기금융상품	7,361,520	7,361,520	7,257,816

매도가능금융자산	18,041,268	18,041,268	11,617,245

종속기업투자주식	10,478,624	12,780,073	13,252,150

장기매출채권 및 기타채권	1,591,738	462,118	1,824,364

유형자산	2,488,361	2,695,940	2,143,782

무형자산	161,552	167,012	44,808

기타비유동자산	-	-	130

자산총계	69,794,827	74,091,222	58,083,293

[유동부채]	23,496,772	26,415,426	23,703,680

[비유동부채]	7,221,580	6,862,798	1,374,952

부채총계	30,718,352	33,278,224	25,078,632

[자본금]	30,270,819	30,270,819	30,270,819

[기타불입자본]	11,506,766	11,506,766	9,860,033

[기타자본구성요소]	1,554,338	2,678,548	1,578,815

[이익잉여금(결손금)]	(4,255,448)	(3,643,135)	(8,705,006)

자본총계	39,076,475	40,812,998	33,004,661

수익(매출액)	15,369,841	63,472,126	22,024,579

영업이익(손실)	688,322	2,750,026	423,891

당기순이익(손실)	(550,618)	5,220,034	(203,734)

기본및희석주당이익(손실)	(9)	86	(3원)

※ 본 요약개별재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에따라 작성되었습니다.

4. 재무제표 이용상의 유의점

가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 재무제표에 대한 주석사항에 자세히 기술되어 있으며, 감사보고서의 주석사항에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기매출채권	합계

기초금액	555,735	18,592	-	-	438,236	1,012,563

손상차손(환입)	102,364	10,025	-	-	(33,507)	78,882

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	658,099	28,617	-	-	404,729	1,091,445

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기매출채권	합계

기초금액	977,386	4,236	3,000,000	235,923	425,000	4,642,545

손상차손(환입)	(186,133)	18,591	-	-	13,236	(154,306)

제각	(235,518)	(4,235)	(3,000,000)	(235,923)	-	(3,475,676)

기말금액	555,735	18,592	-	-	438,236	1,012,563

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 다음과 같습니다.가) 월령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 산정.나) 부도어음은 담보설정이 되어 있는 경우, 담보액을 초과하는 금액의 100%, 무담보인 경우 100%를 산정.

다) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 대손충당금 현황

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	-	169,999	488,100	658,099

미수금	-	-	28,617	28,617

장기매출채권	-	-	404,729	404,729

(대손충당금)	-	(169,999)	(921,446)	(1,091,445)

합 계	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	-	23,462	532,273	555,735

미수금	-	18,592	-	18,592

장기매출채권	-	-	438,236	438,236

(대손충당금)	-	(42,054)	(970,509)	(1,012,563)

합 계	-	-	-	-

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위; 천원)

사업부문	계정과목	제34기 분기	제34기	제33기	비고

트랜스포머 외	제품	2,276,585	2,209,749	583,908	-

재공품	732,649	1,178,580	618,356	-

원재료	7,652,013	7,683,964	1,942,011	-

소 계	10,385,898	11,072,293	3,144,275	-

자재수출	상 품	471,922	413,671	309,711	-

미착품	700,298	165,036	80,667	-

합 계	1,172,220	11,651,000	3,534,653	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	16.6	15.7	6.08	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.6	7.7	7.31	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 계속기록법과 매 기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. - 재고실사일자 : 2017년 03월 31일- 재고실사 참여 및 입회자 : 내부회계관리자.