서울전자통신 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 30,271백만원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

김광수	24,481,313	40.40	최대주주

김수아	248,374	0.41	특수관계인

김원우	180,406	0.30	특수관계인

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	전자부품제조부문	터치스크린사업부문	중단영업(차감)	소 계	연결조정	합 계

매출액	50,080,500	-	34,365	50,046,135	(5,311,634)	44,734,501

매출총이익 (손실)	5,037,779	-	(88,736)	5,126,515	(260,928)	4,865,587

반기순이익	3,628,228	1,122	1,961,819	1,667,531	1,347,380	3,014,911

총자산	119,386,356	-	-	119,386,356	(42,726,723)	76,659,633

총부채	57,285,457	-	-	57,285,457	(14,218,887)	43,066,570

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	전자부품제조부문	터치스크린사업부문	중단영업(차감)	소 계	연결조정	합 계

매출액	33,073,995	-	1,110,510	31,963,485	(8,380,693)	23,582,792

매출총이익 (손실)	2,558,321	-	(299,282)	2,857,603	(1,363,385)	1,494,218

반기순이익(손실)	623,685	(388,884)	(1,151,957)	1,386,758	(1,871,960)	(485,202)

총자산	103,245,029	970,835	-	104,215,864	(42,766,669)	61,449,195

총부채	47,673,996	3,412,620	-	51,086,616	(18,422,559)	32,664,057

(2) 당반기 및 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	브라질	중단영업(차감)	소 계	연결조정	합 계

매출액	31,832,561	6,113,578	6,024,028	6,075,968	34,365	34,365	50,046,135	(5,311,634)	44,734,501

매출총이익 (손실)	3,329,361	626,600	367,660	802,894	(88,736)	(88,736)	5,126,515	(260,928)	4,865,587

반기순이익(손실)	3,690,337	(21,990)	296,073	(148,503)	(186,567)	1,961,819	1,667,531	1,347,380	3,014,911

총자산	85,871,833	12,317,371	6,989,438	14,207,714	-	-	119,386,356	(42,726,723)	76,659,633

총부채	33,215,239	1,821,883	10,192,529	12,055,806	-	-	57,285,457	(14,218,887)	43,066,570

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	브라질	중단영업(차감)	소 계	연결조정	합 계

매출액	12,251,608	11,849,272	6,007,417	1,855,188	1,110,510	1,110,510	31,963,485	(8,380,693)	23,582,792

매출총이익 (손실)	1,623,849	1,131,636	107,280	(5,162)	(299,282)	(299,282)	2,857,603	(1,363,385)	1,494,218

반기순이익(손실)	2,649,834	(149,387)	(713,332)	(686,592)	(865,722)	(1,151,957)	1,386,758	(1,871,960)	(485,202)

총자산	68,097,141	15,275,186	7,451,897	11,525,589	1,866,051	-	104,215,864	(42,766,669)	61,449,195

총부채	26,364,195	2,212,648	9,827,382	9,022,195	3,660,196	-	51,086,616	(18,422,559)	32,664,057

(3) 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들의 총 매출금액은 당반기 및 전반기 각각 23,128,016천원 및 2,586,361천원입니다.

5 . 사 용이 제한된 예 금 등

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	은행명	당반기말	전기말	당반기말 제한내용

단기금융상품	신한은행	53,911	61,124	담보제공

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,594,086	422,353	7,895,642	568

차감: 대손충당금	(242,864)	(422,353)	(509,694)	-

매출채권(순액)	14,351,222	-	7,385,948	568

미수금	381,316	-	575,909	-

차감: 대손충당금	-	-	(4,236)	-

미수금(순액)	381,316	-	571,673	-

보증금	497,659	1,429,664	114,097	2,091,806

합 계	15,230,197	1,429,664	8,071,718	2,092,374

보증금을 제외한 모든 매출채권및기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기매출채권	합 계

기초	509,694	4,236	-	513,930

손상차손	(31,312)	422,353	391,041

제각	(235,518)	(4,236)	-	(239,754)

반기말	242,864	-	422,353	665,217

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기매출채권	합 계

기초	627,081	4,533	345,545	977,159

손상차손	69,939	-	-	69,939

외환차이	23,374	-	(20,385)	2,989

반기말	720,394	4,533	325,160	1,050,087

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산

초단기 수익증권(MMF)	650,000	925,075

소 계	650,000	925,075

당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산(*1)

투자전환사채((주)아이원)(*2)	-	1,625,676

전환상환우선주((주)지니틱스)	7,596,840	5,632,140

소 계	7,596,840	7,257,816

합 계	8,246,840	8,182,891

(*1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당반기 중 (주)아이원의 투자전환사채가 전환됨에 따라 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	650,000	925,075

비유동자산	7,596,840	7,257,816

합 계	8,246,840	8,182,891

8. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품

비상장주식	15,820,604	15,820,604	11,617,245	11,617,245

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(*3)

(주)지니틱스	536,080	14.22	1,712,435	3,668,932	1,956,497

(주)아이티엠반도체(*1)	1,327,295	11.81	9,928,033	10,421,920	493,887

보원경금속(주)(*2)	76,813	2.88	1,625,676	1,729,752	104,076

합 계	13,266,144	15,820,604	2,554,460

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계액(*3)

(주)지니틱스	536,080	14.22	1,712,435	2,720,070	1,007,635

(주)아이티엠반도체	1,134,699	10.50	8,417,888	8,897,175	479,287

합 계	10,130,323	11,617,245	1,486,922

(*1) 당반기 중 당기손익인식금융부채로 분류하였던 (주)아이티엠반도체의 풋백옵션 의 일부가 행사됨에 따라 지분을 취득하였습니다. (*2) 당반기 중 당기손익인식금융자산으로 분류하였던 (주)아이원 전환사채의 전환권을 행사함으로써 (주)아이원의 전환사채가 지분증권으로 전환되었으나, (주)아이원과 보원경금속(주)의 합병으로 인해 보원경금속(주)의 지분으로 변경되었습니다.

(*3) 미 실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	11,617,245	11,045,893

취득	2,286,970	-

매도가능금융자산평가손익	1,067,538	(411,619)

손상차손	(776,825)	-

대체	1,625,676	-

기말금액	15,820,604	10,634,274

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	307,141	(7,686)	299,455	312,062	(2,351)	309,711

제품	3,405,328	(166,400)	3,238,928	1,580,011	(70,973)	1,509,038

재공품	2,127,235	-	2,127,235	1,010,597	-	1,010,597

원재료	11,559,488	(357,144)	11,202,344	6,329,247	(54,057)	6,275,190

미착품	287,066	-	287,066	148,557	-	148,557

합 계	17,686,258	(531,230)	17,155,028	9,380,474	(127,381)	9,253,093

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산을 순실현가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가손실은 각각 403,848천원 및 159,013천원입니다.

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	354,550	479,024

차감: 대손충당금	-	(10,785)

선급금(순액)	354,550	468,239

선급비용	22,815	43,395

합 계	377,365	511,634

11. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당반기말	전기말	당반기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	전자부품제조	중국	100.00	100.00	-	-	12월

Seoul Electronics (M) SDN. BHD.	”	말레이시아	100.00	100.00	-	-	”

SET VINA Co.,Ltd.	”	베트남	100.00	100.00	-	-	”

(주)티메이 (*1)	전자제품제조	대한민국	-	77.00	100.00	23.00	”

(*1) (주)티메이는 당반기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었으며 청산 전까지의 손익은 중단사업으로 표시하고 있습니다(주석 40참 조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics (M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	11,425,938	6,548,662	6,186,692

비유동자산	891,433	440,776	8,021,021

자산계	12,317,371	6,989,438	14,207,713

유동부채	1,821,883	10,163,929	9,674,343

비유동부채	-	28,600	2,381,464

부채계	1,821,883	10,192,529	12,055,807

지배지분	10,495,488	(3,203,091)	2,151,906

비지배지분	-	-	-

자본계	10,495,488	(3,203,091)	2,151,906

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics (M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)티메이

유동자산	13,101,379	5,753,025	6,779,892	72,372

비유동자산	548,147	478,608	8,220,066	-

자산계	13,649,526	6,231,633	14,999,958	72,372

유동부채	1,766,653	9,508,653	9,526,136	3,386,883

비유동부채	-	34,281	3,175,378	-

부채계	1,766,653	9,542,934	12,701,514	3,386,883

지배지분	11,882,873	(3,311,301)	2,298,444	(2,552,174)

비지배지분	-	-	-	(762,337)

자본계	11,882,873	(3,311,301)	2,298,444	(3,314,511)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics (M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)티메이

매출액	6,113,578	6,024,028	6,075,969	-

영업손익	(208,004)	(79,515)	(14,254)	(1,550)

반기순손익	(21,990)	296,073	(148,503)	1,122

기타포괄손익	(204,094)	(187,862)	1,965	-

총포괄손익	(226,084)	108,211	(146,538)	1,122

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	-	-	-	258

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	258

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics (M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)티메이

매출액	11,849,272	6,007,417	1,855,188	-

영업손익	(225,754)	(410,056)	(486,861)	(256,017)

반기순손익	(149,387)	(713,332)	(686,592)	(388,884)

기타포괄손익	(106,720)	105,354	11,594	-

총포괄손익	(256,107)	(607,978)	(674,998)	(388,884)

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	-	-	-	(89,443)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	(89,443)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics (M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)티메이

영업활동으로 인한 현금흐름	577,241	(618,675)	98,958	23,086

투자활동으로 인한 현금흐름	(195,241)	(47,209)	(217,001)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,161,300)	(7,284)	(115,505)	(40,472)

현금및현금성자산의 순증감	(779,300)	(673,168)	(233,548)	(17,386)

기초 현금및현금성자산	4,675,019	974,822	785,948	17,409

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(8,769)	54,913	3,852	-

반기말 현금및현금성자산	3,886,950	356,567	556,252	23

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics (M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)티메이

영업활동으로 인한 현금흐름	897,998	(44,012)	(1,282,345)	(111,707)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,380,911	143,458	(784,188)	629,936

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,298,000)	(7,084)	2,196,162	(450,000)

현금및현금성자산의 순증감	(1,019,091)	92,362	129,629	68,229

기초 현금및현금성자산	7,263,369	938,216	608,690	4,445

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(164,829)	(52,885)	19,931	-

반기말 현금및현금성자산	6,079,449	977,693	758,250	72,674

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12 . 관계기업 투자주 식 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)와이어텍(*1,2)	〃	-	-	-	1,500,000	-

합 계	2,000,000	-	3,500,000	-

(*1) 상기 관계기업투자주식은 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다. (*2) 당반기 중 (주)와이어텍의 지분을 모두 처분하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비(*1)	대체	기타증감	반기말

건물	2,861,313	-	-	(84,598)	-	2,469	2,779,184

건물부속설비	27,420	-	-	(27,029)	-	(391)	-

기계장치	4,218,186	382,573	(72,834)	(667,812)	121,801	120,264	4,102,178

차량운반구	198,219	159,904	(27,056)	(37,334)	-	2,702	296,435

공구와기구	1,085,024	1,422,216	(389,561)	(246,516)	-	(1,927)	1,869,236

비품	264,333	103,065	(17,855)	(104,564)	-	9,363	254,342

임차시설물	260,426	28,590	(8,113)	(28,373)	-	563	253,093

건설중인자산	121,801	-	-	-	(121,801)	-	-

합 계	9,036,722	2,096,348	(515,419)	(1,196,226)	-	133,043	9,554,468

(*1) 중단영업손익 1,428천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비(*1)	대체	기타증감	매각예정	반기말

토지	488,173	-	-	-	-	(62,732)	62,732	488,173

건물	1,112,419	8,918	-	(90,032)	2,944,943	(233,195)	254,818	3,997,871

건물부속설비	117,651	-	-	(2,313)	-	-	-	115,338

구축물	119,196	-	-	(1,971)	-	-	-	117,225

기계장치	3,920,896	467,969	(1,264,635)	(649,096)	2,008,216	(139,470)	255,890	4,599,770

차량운반구	158,888	112,342	(30,310)	(31,506)	21,241	-	994	231,649

공구와기구	331,168	70,866	(20,129)	(74,263)	-	(48,258)	68,020	327,404

비품	382,191	64,213	(676)	(128,653)	519,903	(7,037)	10,195	840,136

임차시설물	221,308	-	-	(48,242)	-	-	(27,714)	145,352

기타의유형자산	2,064	-	-	-	-	-	-	2,064

건설중인자산	4,748,707	784,188	-	-	(5,494,303)	-	(34,335)	4,257

정부보조금	(8,796)	-	-	139	-	-	-	(8,657)

합 계	11,593,865	1,508,496	(1,315,750)	(1,025,937)	-	(490,692)	590,600	10,860,582

(*1) 중단영업손익 169,191천원이 포함되어 있습니다. (2) 상기 유형자산 중 베트남 소재 건물과 기계장치 는 채권최고액 USD 2,000,000(장부가액: 5,873,241원)을 한도로 담보 제공되고 있습니다( 주석 1 8참 조) .

14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	반기말

산업재산권	11,065	2,136	(1,156)	(2)	-	12,043

소프트웨어	50,097	71,344	(17,728)	(3,280)	(13,900)	86,533

합 계	61,162	73,480	(18,884)	(3,282)	(13,900)	98,576

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비(*1)	기타증감	매각예정	반기말

산업재산권	8,910	5,273	(1,067)	-	-	13,116

소프트웨어	97,628	18,161	(31,249)	3,825	(3,940)	84,425

합 계	106,538	23,434	(32,316)	3,825	(3,940)	97,541

(*1) 중단영업손익 1,491천원이 포함되어 있습니다.

15. 정부보조금당반기의 정부보조금의 증감은 없으며 전반기 중 자산의 차감 또는 부채로 계상된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

구축물	8,795	-	(139)	8,656

공구와기구	1	-	-	1

합 계	8,796	-	(139)	8,657

16. 당기손익인식금융부채

당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도풋옵션(*1)	6,200,447	7,905,990

(*1) 연결실체는 전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 (주)티모스의 재무적출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다(주 석 38 참조). 한편, 당반기 중 매도풋옵션의 일부가 행사됨에 따라 연결실체는 아이티엠반도체의 지분(보통주 192,596주)을 취득하여 매도가능증권으로 계상하였습니다(주 석 8참조). 17. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,139,172	-	4,054,143	-

미지급금	1,341,358	-	482,509	-

미지급비용	408,499	-	735,072	-

합 계	14,889,029	-	5,271,724	-

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,049,118	-	11,267,246	-

장기차입금	-	2,381,464	-	2,352,132

합 계	12,049,118	2,381,464	11,267,246	2,352,132

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금대출	신한은행	LIBOR+2.28	2,000,000	2,000,000

시설외화대출	LIBOR+2.20	2,329,400	2,344,000

상업자금대출	2.81	719,718	694,636

상업자금대출	2.95	-	128,610

운영자금대출	4.30	6,000,000	-

산업운영대출	산업은행	4.65	-	6,000,000

운영자금대출	KEB하나은행	LIBOR+2.70	1,000,000	-

운영자금대출	(주)아이티엠반도체	6.90	-	100,000

합 계	12,049,118	11,267,246

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	이자율(%)	당반기말	전기말

시설외화대출	신한은행	2.88	2,381,464	2,352,132

소 계	2,381,464	2,352,132

차감: 유동성장기부채	-	-

차 감 계	2,381,464	2,352,132

상기 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 춘천공장 토지 및 건물(채권최고액:2,400,000천원)과 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액: USD 2,000,000 )가 신한은행에 담보제공되어 있습니다(주석13, 36, 41 참조).

19. 전환사채

(1) 당반기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 사모전환사채

발행일	2016.3.29

만기일	2019.3.29

액면금액	4,400백만원

발행가액	4,400백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	무기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 상환일 전일까지

전환가격	아래의 ①,②,③ 중 높은 가액으로 산정함.① 1개월, 1주일, 최근일의 가중산술평균주가를 산술평균한 가격②최근일 가중산술평균주가③청약일전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가또한, 사채발행일로부터 1개월째 되는 날로부터 매 3개월마다 재산정하여 직전 전환가액보다 낮은 경우, 낮은가액으로 조정함(최초 전환가격의 70% 한도).

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년째 되는 날과 2년째 되는 날 2회에 한해 투자자가 상환을 청구

(2) 전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말

발행가액(*1)	4,398,488	4,398,488

전환사채의 부채요소	3,486,882	3,573,861

전환사채의 자본요소(주석24)(*2)	911,606	911,606

(*1)사채발행수수료 1,512천원이 차감된 금액입니다. (*2)법인세효과 차감전 금액입니다. 부채요소는 상각후 원가로 측정합니다. 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 9.868%에 따라 86,979 천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(3,48 6,881천원 )과 당반기말 현재 재무상태표상 장부금액(3,573,861 천원 )과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당반기 말까지 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 20. 금융리스부채(1) 리스계약연결실체는 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	17,828	15,346	16,882	14,200

1년 초과 5년 이내	30,836	28,600	37,607	34,281

소 계	48,664	43,946	54,489	48,481

차감: 현재가치 조정금액	(4,718)	-	(6,008)	-

금융리스부채의 현재가치	43,946	43,946	48,481	48,481

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	15,346	14,200

비유동부채	28,600	34,281

합 계	43,946	48,481

21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	15,183	18,463

선수금	1,004	1,759,422

선수수익	1,314,182	-

임대보증금	69,674	48,710

기타부채	1,467	90,719

합 계	1,401,510	1,917,314

22. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.66%	2.34%

기대임금상승률	5.88%~8.00%	5.86%~8.00%

퇴직율	15.35%	15.35%

또한, 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,636,545	1,318,462

사외적립자산의 공정가치	(1,443,803)	(1,318,593)

확정급여채무에서 발생한 부채(자산)(*1)	192,742	(131)

(*1) 전기말의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 계상하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,318,462	(1,318,593)	(131)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	157,159	-	157,159

이자비용(이자수익)	14,916	(14,828)	88

소 계	172,075	(14,828)	157,247

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,053	8,053

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	94,868	-	94,868

경험조정 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	140,374	-	140,374

소 계	235,242	8,053	243,295

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(89,234)	81,565	(7,669)

반기말	1,636,545	(1,443,803)	192,742

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,278,461	(1,607,908)	670,553

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	195,973	-	195,973

이자비용(이자수익)	27,264	(19,972)	7,292

소 계	223,237	(19,972)	203,265

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,365	8,365

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	252	-	252

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	19,501	-	19,501

경험조정 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	(68,015)	-	(68,015)

소 계	(48,262)	8,365	(39,897)

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(678,907)	495,774	(183,133)

반기말	1,774,529	(1,323,741)	450,788

한편, 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 직접 반영된 보험수리적손익의 누계액은 각각(-)421,322원(법인세효과 118,834천원 제외) 및 (-)569,783천원(법인세효과 125,352천원 제외) 입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인율의 1% 변동	(137,465)	(105,668)

기대임금상승률의 1% 변동	157,263	121,845

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

23. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	60,541,638주	60,541,638주

보통주자본금	30,270,819천원	30,270,819천원

또한, 연결실체는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

24. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1)	6,786,808	6,786,808

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	1,974,324	1,263,271

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

기타	22,180,256	22,180,256

합 계	32,465,841	31,754,788

(*1) 당반기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 2011년 3월 25일자 정기주주총회 결의를 통해 주식발행초과금 14,547,574천원을 누적결손금 보전에 충당하였습니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자의 실시함에 따라 발생된 금액입니다.(*3) 연결실체는 2016년 3월 29일 전환사채를 발행함에 따라 전환권대가 911,606천원이 증가하였으며 법인세 효과 200,553천원을 제외한 711,053천원을 인식하였습니다.(*4) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고,이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.

25. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익	1,687,184	2,307,299

매도가능금융자상평가손익	1,992,479	1,159,799

반기말	3,679,663	3,467,098

(2) 당반기 및 전반기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	1,610,297	2,307,299	1,016,397	739,964

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	76,887	(620,115)	13,731	290,164

반기말	1,687,184	1,687,184	1,030,128	1,030,128

(3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	1,159,799	1,159,799	714,144	714,144

평가로 인한 증감	1,067,538	1,067,538	(411,619)	(411,619)

법인세효과	(234,858)	(234,858)	90,557	90,557

반기말	1,992,479	1,992,479	393,082	393,082

26. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	90,811	90,811

미처리결손금	(32,914,071)	(37,701,293)

합 계	(32,823,260)	(37,610,482)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	(33,731,861)	(37,610,482)	(33,444,812)	(32,582,885)

지배기업주주지분 귀속 당기손익	957,289	4,976,993	(698,281)	(1,545,303)

보험수리적손익	(48,688)	(189,771)	46,025	31,120

반기말	(32,823,260)	(32,823,260)	(34,097,068)	(34,097,068)

(3) 당반기 및 전반기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	(504,804)	(363,721)	(443,336)	(428,431)

당기변동	(62,420)	(243,296)	59,007	39,897

법인세효과	13,732	53,525	(12,982)	(8,777)

반기말	(553,492)	(553,492)	(397,311)	(397,311)

27 . 수익 당반기 및 전반기 중 기타영업수익 및 금융수익 ( 주석 29과 주석 30참조 ) 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	23,328,959	39,804,981	10,964,294	21,670,210

상품매출액	2,082,625	3,659,453	1,445,226	1,703,766

용역매출액	1,069,713	1,270,067	104,766	208,816

합 계	26,481,297	44,734,501	12,514,286	23,582,792

28. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	162,368	311,245	125,558	228,127

포장비	-	-	5,502	5,502

광고선전비	907	1,083	-	-

합 계	163,275	312,328	131,060	233,629

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	212,048	527,034	26,771	612,698

퇴직급여	2,415	2,415	5,099	34,934

복리후생비	36,989	120,197	46,106	115,900

전력비	1,944	3,440	3,323	3,323

여비교통비	19,323	44,675	19,354	64,275

통신비	14,674	24,746	8,458	20,112

수도광열비	17,962	39,919	14,513	27,355

세금과공과	35,040	74,087	18,900	47,499

수선비	2,707	4,136	10,098	12,803

보험료	29,467	64,216	41,933	90,026

접대비	15,022	27,922	11,623	25,891

차량유지비	17,632	32,551	12,154	25,372

지급수수료	8,943	665,896	17,236	293,180

소모품비	-	77,028	-	65,756

도서인쇄비	542	1,367	621	1,928

교육훈련비	-	138	-	453

지급임차료	46,452	117,726	20,152	38,766

감가상각비	58,504	101,758	24,256	36,384

무형자산상각비	4,054	18,585	15,325	30,825

대손상각비	421,556	391,041	57,447	69,939

견본비	-	1,526	-	15,347

잡비	-	8,768	-	11,974

합 계	945,274	2,349,171	353,369	1,644,740

29. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,726	21,482	3,922	27,751

외화환산이익	14,600	14,600	-	-

금융보증수익(*1)	53,269	52,411	230,058	305,114

합 계	83,595	88,493	233,980	332,865

(*1) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	224,234	360,406	175,360	263,388

외화환산손실	-	-	48,373	64,374

합 계	224,234	360,406	223,733	327,762

30. 기타영업외손익

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 뷴	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	366,179	860,204	174,055	205,646

외화환산이익	31,057	31,057	177,737	223,747

단기매매금융자산평가이익	4,185	9,482	5,665	5,665

당기손익지정금융자산평가이익	1,964,700	1,964,700	728,598	733,307

유형자산처분이익	33,407	41,766	-	3,509

관계기업투자주식처분이익	10	10	-	-

잡이익	90,742	213,607	45,807	69,059

합 계	2,490,280	3,120,826	1,131,862	1,240,933

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	33,257	445,453	99,055	291,764

외화환산손실	97,388	97,388	11,844	24,728

당기손익인식금융자산거래손실	-	94,945	-	-

당기손익인식지정금융부채평가손실	270,955	270,955	632,918	632,918

매도가능증권손상차손	776,825	776,825	-	-

유형자산처분손실	10,961	18,561	291,852	114,728

유형자산폐기손실	39,541	39,541	-	-

무형자산폐기손실	3,282	3,282	-	-

잡손실	10,692	12,100	1,234	3,239

합 계	1,242,901	1,759,050	1,036,903	1,067,377

31. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	(45,780)	1,252,731

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	312,739	(1,235,584)

총 법인세효과	266,959	17,147

±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(381,887)	81,779

지배회사 법인세비용(수익)	(114,928)	98,926

종속회사 법인세비용	-	-

내부미실현손익 등 법인세비용(수익)	(9,619)	17,048

연결회사 법인세비용(수익)	(124,547)	115,974

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익 (손실) 과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

계속사업법인세비용차감전순이익(손실)	2,890,364	(369,229)

중단사업법인세비용차감전순이익(손실)	3,014,911	(1,151,956)

법인세비용차감전 순이익(손실)	5,905,275	(1,521,185)

적용세율에 따른 세부담액	1,277,161	(356,661)

조정사항 :	(677,580)	303,211

비공제비용	732,365	2,689

법인세추납액	(101,072)	243,844

세액공제	(16,436)	-

일시적 차이의 당기인식 효과 등	(1,357,785)	277,678

기타(세율변경 등)	65,348	(221,000)

연결 조정사항으로 인한 세효과	(714,509)	152,376

종속회사 법인세비용	-	-

내부미실현손익 등 법인세비용(수익)	(9,619)	17,048

연결회사 법인세비용(수익)	(124,547)	115,974

유효법인세율(*1)	(4.31%)	-

(*1) 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(8,000,274)	-	-	(8,000,274)

원재료 및 상품매입액	38,690,282	-	-	38,690,282

종업원급여	3,950,937	534,458	94,433	4,579,828

지급수수료	1,951,348	193,864	3,149	2,148,361

감가상각비	1,088,489	101,818	5,919	1,196,226

무형자산상각비	299	18,585	-	18,884

기타비용	2,310,934	1,835,016	300,084	4,446,034

중단영업부문	(123,101)	(22,242)	-	(145,343)

총영업비용(*1)	39,868,914	2,661,499	403,585	42,933,998

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(1,568,142)	-	-	(1,568,142)

원재료 및 상품매입액	15,654,466	-	-	15,654,466

종업원급여	2,997,915	709,923	113,247	3,821,085

지급수수료	2,753,374	468,199	10,415	3,231,988

감가상각비	835,809	171,176	18,952	1,025,937

무형자산상각비	-	32,316	-	32,316

기타비용	2,824,944	1,014,850	65,382	3,905,176

중단영업부문	(1,409,792)	(518,095)	(44,261)	(1,972,148)

총영업비용(*1)	22,088,574	1,878,369	163,735	24,130,678

(*1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익(손실)(1) 당반기 및 전반기의 계속영업 기본 및 희석주당이익 (손실) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 계속영업순이익 (손실)	2,111,484,362	3,014,911,283	(296,993,464)	(393,345,923)

기본주당이익 계산에 사용된 계속영업순이익 (손실)	2,111,484,362	3,014,911,283	(296,993,464)	(393,345,923)

가중평균유통보통주식수	60,540,959	60,540,959	60,540,959	60,540,959

기본 및 희석주당반기순이익 (손실) (*1)	35	50	(5)	(6)

(2) 당반기 및 전반기의 중단영업 기본 및 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 중단영업순이익(손실)	(1,154,195,807)	1,962,081,244	(401,287,672)	(1,151,956,712)

기본주당이익 계산에 사용된 중단영업순이익(손실)	(1,154,195,807)	1,962,081,244	(401,287,672)	(1,151,956,712)

가중평균유통보통주식수	60,540,959	60,540,959	60,540,959	60,540,959

기본 및 희석주당분기순이익(손실)(*1)	(19)	32	(7)	(19)

(*1) 당반기 및 전반기에 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	5,509,227,269	11,018,454,538	5,509,227,269	10,957,913,579

일수	91	182	91	181

가중평균유통보통주식수	60,540,959	60,540,959	60,540,959	60,540,959

34. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.(2) 당반기 및 전반기의 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니 다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

기타포괄손익으로 인식한 손익	당기손익으로인식한 손익

이자수익(비용)	-	21,485	-	-	-	(360,406)	(338,921)

외화환산이익(손실)	-	45,657	-	-	-	(97,388)	(51,731)

단기매매금융자산평가이익	9,482	-	-	-	-	-	9,482

당기손익인식금융자산평가이익	1,964,700	-	-	-	-	-	1,964,700

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	-	-	(270,955)	-	(270,955)

당기손익인식금융부채거래손실	-	-	-	-	(94,945)	-	(94,945)

매도가능금융자산평가이익	-	-	832,680	-	-	-	832,680

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(776,825)	-	-	(776,825)

금융보증수익	-	-	-	-	-	52,411	52,411

소 계	1,974,182	67,142	832,680	(776,825)	(365,900)	(405,383)	1,325,896

중단영업부분	-	(3)	-	-	-	(1)	(4)

합 계	1,974,182	67,139	832,680	(776,825)	(365,900)	(405,384)	1,325,892

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

기타포괄손익으로 인식한 손익	당기손익으로인식한 손익

이자수익(비용)	-	28,144	-	-	-	(280,002)	(251,858)

외화환산이익(손실)	-	223,747	-	-	-	(89,102)	134,645

단기매매금융자산평가이익	5,665	-	-	-	-	-	5,665

당기손익인식금융자산평가이익	733,307	-	-	-	-	-	733,307

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	-	-	(632,918)	-	(632,918)

매도가능금융자산평가이익	-	-	411,619	-	-	-	411,619

금융보증수익	-	-	-	-	-	305,114	305,114

소 계	738,972	251,891	411,619	-	(632,918)	(63,990)	705,574

중단영업부분	-	(393)	-	-	-	(16,614)	(17,007)

합 계	738,972	251,498	411,619	-	(632,918)	(80,604)	688,567

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권의 장부금액과 당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권의 장부금액	7,596,840	7,257,816

신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 누적변동액	3,466,840	3,127,816

신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 변동액 중 당기인식액	1,964,700	559,474

(4) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채의 금액은 아래와 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	USD	기타	합 계

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

기능통화

KRW	31,382,739	26,162,833	1,520,099	1,724,640	32,902,838	27,887,473

기타	479,937	12,181,098	-	-	479,937	12,181,098

합 계	31,862,676	38,343,931	1,520,099	1,724,640	33,382,775	40,068,571

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	USD	기타	합 계

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

기능통화

KRW	33,866,728	24,973,696	891,920	461,016	34,758,648	25,434,712

기타	533,333	9,079,283	-	-	533,333	9,079,283

합 계	34,400,061	34,052,979	891,920	461,016	35,291,981	34,513,995

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(648,126)	648,126	34,708	(34,708)

기타통화	(20,454)	20,454	43,090	(43,090)

합 계	(668,580)	668,580	77,798	(77,798)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 한편, 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당반기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 26,647천원 감소/증가할 것이며, 이는 당반기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	8,246,840	8,182,891

대여금및수취채권	24,431,280	20,552,024

금융보증계약(*1)	12,497,590	12,568,400

매도풋옵션 매매보증계약(*2)	8,999,991	11,999,991

합 계	54,175,701	53,303,306

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 52,471천원(전기말: 104,881천원)이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.

(*2) 연결실체는 연결실체의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였으며, 동 금액은 매도권자의 청구가 있을 시 연결실체가 지급하게 될 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 매도풋옵션 매매보증계약과 관련하여 6,200,447천원(전기말: 7,905,990 천원)이 재무상태표상 당기손익인식금융부채로 인식되어 있습니다(주석 16참조). 4) 유동성위험관리 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

35. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	-	15,820,604	15,820,604

당기손익인식금융자산	-

투자전환사채	-	-	-	-

전환상환우선주	-	-	7,596,840	7,596,840

단기매매증권	650,000	-	-	650,000

부 채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	-	-	6,200,447	6,200,447

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	-	11,617,245	11,617,245

당기손익인식금융자산

투자전환사채	-	-	1,625,676	1,625,676

전환상환우선주	-	-	5,632,140	5,632,140

단기매매증권	925,075	-	-	925,075

부 채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	-	-	7,905,990	7,905,990

당반기 및 전반기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	당기손익	기타포괄손익	반기말

금융자산

당기손익인식금융자산

투자전환사채	1,625,676	-	(1,625,676)	-	-	-

전환상환우선주	5,632,140	-	-	1,964,700	-	7,596,840

매도가능금융자산

비상장주식	11,617,245	2,286,970	1,625,676	(776,825)	1,067,538	15,820,604

금융부채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	7,905,990	-	(1,976,498)	270,955	-	6,200,447

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	반기말

금융자산

당기손익인식금융자산

투자전환사채	1,442,714	103,714	-	1,546,428

전환상환우선주	5,255,628	629,592	-	5,885,220

매도가능금융자산

비상장주식	11,045,893	-	(411,619)	10,634,274

금융부채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	7,332,457	632,918	-	7,965,375

해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한 손익은 기타영업외수익 및 기타영업외비용(주석 29참조)에 포함되어 있습니다.

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 8참조)의 변동으로 인식됩니다.

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다. 36. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	㈜NICE홀딩스, 나이스알앤씨㈜,나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, NICE데이터㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS GmbH, 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스피앤아이㈜, 나이스신용평가㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, 천진은란특전자유한공사, 키스채권평가㈜, 에스투비네트워크㈜, 보원경금속㈜, ㈜지니틱스, ㈜오케이포스, ㈜제이텍씨엔씨, 한국신용평가㈜, ㈜짜이서울, ㈜이엠케이, ㈜버드뷰, ㈜리페이퍼, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO.,LTD, ITM USA, Inc., ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), ITM Semiconductor AsiaCo., Ltd., BBS of America

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	당기손익인식금융자산평가손익	이자수익	기타	원재료매입	지급수수료	당기손익인식금융부채평가손실	기타

기타특수관계자	㈜지니틱스	-	1,964,700	-	-	-	-	-	-

㈜오케이포스	23,128,016	-	-	24,761	4,600,636	1,195	-	-

나이스정보통신㈜	2,150,820	-	-	55,659	-	-	-	-

나이스피앤아이㈜	-	-	-	-	-	-	-	86,979

KIS정보통신㈜	199,409	-	-	-	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	-	-	10,306	-	-	2,004	270,955	-

DONGUAN TMC,.LTD	-	-	-	-	130,089	-	-	-

기타	10,500	-	-	-	-	2,800	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	당기손익인식금융자산평가손익	원재료매입	지급수수료	당기손익인식금융부채평가손실	이자비용

기타특수관계자	㈜보원경금속	-	103,715	-	-	-	-

㈜지니틱스	-	629,592	-	-	-	-

㈜나이스홀딩스	-	-	-	990	-	-

㈜한국전자금융	3,500	-	-	-	-	-

나이스정보통신 ㈜	60,310	-	-	-	-	-

KIS정보통신 ㈜	49,900	-	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	1,910,971	-	3,825	-	632,918	15,331

나이스피앤아이 ㈜	-	-	-	5,700	-	-

DONGUAN TMC,.LTD	-	-	19,567	-	-	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	당기손익인식 금융자산	기타채권	매입채무	당기손익인식금융부채	기타채무

기타특수관계자	㈜지니틱스	-	7,596,840	-	-	-	-

㈜나이스홀딩스	-	-	4,249	-	-	199

나이스정보통신 ㈜	71,189	-	23,242	-	-	35,202

㈜아이티엠반도체	-	-	-	-	6,200,447	366

㈜오케이포스	5,972,594	-	1,057	1,172,111	-	1,769,479

KIS정보통신 ㈜	35,265	-	-	-	-	-

㈜닥터스텍	3,629	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	당기손익인식 금융부채	단기차입금	기타채무

기타특수관계자	㈜ 아이원	-	1,625,676	-	-	-

㈜ 지니틱스	-	5,632,140	-	-	-

㈜아이티엠반도체	-	-	-	-	7,905,990

㈜한국전자금융	506	-	-	-	-

나이스정보통신㈜	76,435	-	293,545	-	-

DONGGUAN TMC.,LTD	-	-	63,915	28,062	-

㈜오케이포스	968	-	-	-	-

당반기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 당반기 중 연결실체를 제외한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권자	채무자	계정과목	기초	증가	감소	반기말

지배회사	나이스에프앤아이㈜	전환사채	-	4,400,000	-	4,400,000

지배회사	㈜아이티엠반도체(*1)	단기대여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

(*1) (주)아이티엠반도체에 대해 2016년 7월 1일과 2016년 7월 8일에 1,500,000 천원의 단기대여금의 자금거래내역이 추가로 존재합니다.

(5) 당반기 중 연결실체간 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래대상 회사	거래내역	당기	전기

투자지분 매도	SET Do Brasil Ltda.	현금	739,190	-

투자지분 매도	㈜ 티메이	현금	39,859	-

(6) 당반기 중 연결실체를 제외한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래대상 회사	거래내역	당기	전기

전환사채 전환	보원경금속㈜	매도가능증권	1,625,676	-

풋백옵션의 행사	㈜아이티엠반도체	매도가능증권	1,510,145	-

(7) 당반기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	제공받는 회사	담보권자	내 용	금 액

지배회사	SET VINA Co.,Ltd.(*1)	신한은행	차입금에 대한 지급보증	USD 2,700,000

(*1) 상기 채무보증과 관련하여 SET VINA Co.,Ltd.의 공장건물 및 기계장치는 채권최고액 USD 2,000,000(장부가액: 5,873,241천원)을 한도로 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). (8) 당반기말 현재 연결실체를 제외한 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는 회사	담보권자	내 용	금 액

지배회사	보원경금속(주)	서울보증보험	차입금에 대한 지급보증 등	1,200,000

(주)지니틱스	산업은행	외화수입신용장발행대출 보증	USD 7,000,000

( 9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	326,232	153,887

37 . 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기대여금 제각	3,000,000	-

당기손익인식금융자산의 매도금융자산 대체	1,625,676	-

대여금 유동성분류	1,172,000	-

전환사채 전환권대가	911,606	-

종속기업의 금융보증부채 전입액	4,555	-

퇴직급여채무의 보험수리적손익	243,296	39,897

보험수리적손익에 대한 법인세효과	(53,525)	(8,777)

금융보증부채의 유동성 대체	22,980	157,495

선급한 유형자산의 취득	188,930	-

선급한 무형자산의 취득	13,568	-

금융리스부채의 유동성 대체	5,681	24

건설중인자산의 유형자산 대체	121,801	5,494,303

38 . 우발부채와 약 정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	86,833

일반자금대출	1,000,000

신한은행	외화대출	USD 4,000,000

일반자금대출	2,688,315

산업운영자금대출	6,000,000

합 계	USD 4,000,000

9,775,148

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받는 회사	내 용	금 액

최대주주	지배회사	차입금에 대한 지급보증	6,000,000

(3) 매도풋옵션 매매보증계약2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 연결실체(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다.

매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

매도권자	투자금액	주식수	행사기간

2010 KIF-엠벤처 IT 전문일자리창출투자조합	1,999,998	101,367	2016년 8월 20일~상장직전일

한국산업은행	1,999,998	101,367	2016년 7월 27일~상장직전일

KOFC-아주 Pioneer champ 2011-8호	1,999,998	101,367

2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합	1,999,998	101,367

지앤텍2호벤처투자조합	999,999	50,681

합 계	8,999,991	456,149

한편, 연결실체가 지급해야 할 최대금액은 8,999,991천원이며, 매도풋옵션에 대해 당반기말 현재 당기손익인식금융부채로 6,200,447천원을 인식하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체는 물품대금 청구와 관련된 소송 1건( 소송가액 66,620천원 )이 원고로 법원에 계류 중에 있으며, 연결실체가 피고인 소송사 건은 없습니다.

39. 종속기업의 처분(1) SET Do Brasil Ltda. 연결실체는 20 16년 1월 19일 이사회 결의에 의해 종속회사인 SET Do Brasil Ltda.의 주식 6,393,053주를 739,190천원에 처분하였습니다. 이로 인하여 종속기업처분이익 2,556,095천원을 중단영업손익으로 인식하였 습니다. (2) (주)티메이연결실체는 2016년 3월 25일 이사회 결의에 의해 종속회사인 ㈜티메이를 청산하였습니다. 이로 인하여 종속기업처분손실 408,831천원을 중단영업손익으로 인식하였습니다. (3) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SET Do Brasil Ltda.	(주)티메이	합계

지배력 상실한 날의 종속기업투자주식 공정가치	739,190	39,859	779,049

(4) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SET Do Brasil Ltda.	(주)티메이	합계

유동자산	517,175	871	518,046

비유동자산	299,140	-	299,140

자산 계	816,315	871	817,186

유동부채	2,641,528	314,261	2,955,789

비유동부채	-	-	-

부채 계	2,641,528	314,261	2,955,789

처분한 순자산 장부금액	(1,825,213)	(313,390)	(2,138,603)

(5) 종속기업 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SET Do Brasil Ltda.	(주)티메이	합계

처분대가의 공정가치	739,190	39,859	779,049

처분한 순자산의 장부금액(*1)	(1,816,905)	448,690	(1,368,215)

미실현손익 제거	-	-	-

종속기업처분이익(*2)	2,556,095	(408,831)	2,147,264

(*1) 처분한 순자산 장부금액에는 SET Do Brasil Ltda. 및 (주)티메이의 비지배지분 8,308천원 및 762,080천원이 제외되었습니다.(*2) 종속기업처분손익은 포괄손익계산서의 중단영업손익에 포함됩니다(주석40 참조).(6) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SET Do Brasil Ltda.	(주)티메이	합계

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	739,190	39,859	779,049

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(3,440)	(23)	(3,463)

순현금흐름	735,750	39,836	775,586

40. 중단영업공시

연결실체는 매각예정으로 분류한 SET Do Brasil Ltda.와 청산중인 (주)티메이의 경영성과를 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	SET Do Brasil Ltda.	(주)티메이	합계

I.매출	34,365	-	34,365

II.매출원가	123,101	-	123,101

III.매출총이익	(88,736)	-	(88,736)

판매비	-	-	-

관리비	20,693	1,550	22,243

연구개발비	-	-	-

IV.영업이익(손실)	(109,429)	(1,550)	(110,979)

금융수익	-	3	3

금융비용	(1)	-	(1)

기타영업외수익	60	2,669	2,729

기타영업외비용	77,199	-	77,199

V.법인세비용차감전순손실	(186,567)	1,122	(185,445)

법인세비용	-	-	-

VI.중단영업손실	(186,567)	1,122	(185,445)

VII.중단자산관련 처분이익	2,556,095	(408,831)	2,147,264

VIII.중단영업순이익(손실)	2,369,528	(407,709)	1,961,819

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	SET Do Brasil Ltda.	(주)티메이	합계

I.매출	1,110,510	-	1,110,510

II.매출원가	1,409,792	-	1,409,792

III.매출총이익	(299,282)	-	(299,282)

판매비	4,212	-	4,212

관리비	302,126	211,757	513,883

연구개발비	-	44,260	44,260

IV.영업이익(손실)	(605,620)	(256,017)	(861,637)

금융수익	377	16	393

금융비용	1,283	15,331	16,614

기타영업외수익	211,867	72,042	283,909

기타영업외비용	471,063	86,945	558,008

V.법인세비용차감전순손실	(865,722)	(286,235)	(1,151,957)

법인세비용	-	-	-

VI.중단영업손실	(865,722)	(286,235)	(1,151,957)

VII.중단자산관련 처분이익	-	-	-

VIII.중단영업순손실	(865,722)	(286,235)	(1,151,957)

(2) 중단영업 현금흐름당반기 및 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다 .(당반기)

(단위: 천원)

구 분	SET Do Brasil Ltda.	(주)티메이	합계

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(21,538)	23,086	1,548

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	-	(40,472)	(40,472)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	SET Do Brasil Ltda.	(주)티메이	합계

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	36,610	(111,707)	(75,097)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(1,403)	629,936	628,533

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	-	(450,000)	(450,000)

41. 매각예정자산당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

SET Do Brasil Ltda. 관련 자산(*1)	-	1,038,664

춘천공장 관련 자산(*2)	531,946	531,946

매각예정자산 합계	531,946	1,570,610

매각예정자산과 관련된 부채(*1)	-	2,424,187

(*1) 지배기업은 2012년 12월 5일 이사회결의에서 SET Do Brasil Ltda.에 대한 매각계획을 발표하였습니다. 지배기업은 동 사업부문의 매각을 당반기 중 완료하였습니다.(*2) 해당 자산은 지배기업의 신한은행 차입금 등과 관련하여 채권최고액 2,400,000천원(장부가액 : 531,946천원)을 한도로 담보로 제공하고 있습니다(주석 18참조)