서울전자통신 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 36기 3분기 2018년 09월 30일 현재
서울전자통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.4%

메디치 2016의2 사모투자합자회사	4,824,561	6.9%

나이스에프앤아이(주)	4,222,648	6.1%

김수아	3,745,704	5.4%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 주요 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량 등의 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 단기리스 및 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

당기초	1,314,674	55,025	1,369,699

당분기말	1,348,682	69,916	1,418,598

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ② 경과규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량, 부동산 리스 등을 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체 는 사용권자산의 일부 를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스 제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,369,699

리스부채(*)	471,290

(*) 선급리스료 898,409천원이 조정된 후의 금액입니다.운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.99% 입니 다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	1,770,420

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,724,365

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 선급리스료 조정	(898,408)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(19,044)

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(335,623)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	471,290

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,418,598천원을 인식하였고, 리스부채로 495,234천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 196,059천원, 이자비용 21,683천원을 인식하였습니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 비용은 각각 343,260천원 및 19,667천원 입니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업 :

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	27,707,029	1,934,059	30,703,360	14,943,565	75,288,013	(26,273,708)	49,014,305

매출총이익	1,446,873	90,907	2,618,417	1,795,061	5,951,258	(1,703,364)	4,247,894

분기순손익	(638,578)	(120,976)	192,527	400,292	(166,735)	(144,462)	(311,197)

총자산	68,366,984	4,134,097	34,465,141	11,280,886	118,247,108	(40,635,154)	77,611,954

총부채	25,260,205	345,911	29,165,796	14,772,646	69,544,558	(31,274,825)	38,269,733

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	48,317,242	3,406,444	10,666,583	45,001,920	107,392,189	(40,914,834)	66,477,354

매출총이익	2,336,407	(20,799)	479,961	3,232,612	6,028,181	(1,740,888)	4,287,293

분기순손익	(1,906,493)	(932,330)	(373,293)	954,104	(2,258,013)	(64,059)	(2,322,072)

총자산	64,324,404	5,002,857	7,458,914	32,710,720	109,496,895	(27,152,824)	82,344,071

총부채	26,483,078	597,801	10,386,776	28,374,208	175,338,759	(61,918,062)	47,578,834

(4) 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 연결실체의 특수관계자인 A사이며 총 매출금액은 당분기 20,427,695천원(전분기: 39,807,496천원)입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	12,010,942	(523,459)	11,487,483	16,779,124	(487,585)	16,291,539

미수금	392,525	-	392,525	287,106	-	287,106

보증금	452,000	-	452,000	472,000	-	472,000

소 계	12,855,467	(523,459)	12,332,008	17,538,230	(487,585)	17,050,645

비유동자산:

매출채권	895,762	(892,627)	3,135	841,119	(837,977)	3,142

기타채권	106,539	-	106,539	596,875	-	596,875

소 계	1,002,301	(892,627)	109,674	1,437,994	(837,977)	600,017

합 계	13,857,768	(1,416,086)	12,441,682	18,976,224	(1,325,562)	17,650,662

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,325,562	810,306

대손상각비(환입)	90,524	24,234

분기말	1,416,086	834,540

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신한은행MMF	1,648,634	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품:

시장성없는 지분증권(*)	18,508,549	18,508,549	18,586,227	18,586,227

(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 18,508,549천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체	1,900,411	10.5%	14,936,758	16,159,195	17,276,637

(주)엘엠에스	89,806	2.5%	1,950,501	2,342,589	1,302,825

(주)지피아이코리아	76,814	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	16,894,024	18,508,549	18,586,227

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

전기말	18,586,227

취득	324,825

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(402,503)

분기말	18,508,549

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	600,713	(24,280)	576,433	3,026,120	(42,213)	2,983,907

제품	3,556,606	(11,948)	3,544,658	1,179,110	(39,703)	1,139,407

재공품	1,372,663	-	1,372,663	934,284	-	934,284

원재료	13,253,680	(140,775)	13,112,905	12,863,995	(708,624)	12,155,371

미착품	1,632,691	-	1,632,691	1,905,614	-	1,905,614

합 계	20,416,353	(177,003)	20,239,350	19,909,123	(790,540)	19,118,583

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	910,503	-	769,123	-

선급비용	118,089	-	78,207	-

기타의비유동자산	-	502,628	-	1,525,340

합 계	1,028,592	502,628	847,330	1,525,340

10. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업 :

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,509,775	10,548,425	22,490,813

비유동자산	624,322	732,461	11,974,329

자산계	4,134,097	11,280,886	34,465,141

유동부채	345,911	14,669,433	20,089,076

비유동부채	-	103,214	9,076,721

부채계	345,911	14,772,646	29,165,796

자본계	3,788,186	(3,491,760)	5,299,345

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	6,418,729	6,902,213	26,957,645

비유동자산	215,335	293,552	9,872,081

자산계	6,634,064	7,195,765	36,829,726

유동부채	707,457	9,197,623	29,432,844

비유동부채	-	565,600	2,900,063

부채계	707,457	9,763,223	32,332,907

자본계	5,926,607	(2,567,458)	4,496,819

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	1,934,059	14,943,565	30,703,360

영업손익	(127,961)	475,899	487,861

분기순손익	(119,619)	400,292	192,527

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(119,619)	400,292	192,527

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	3,406,444	10,666,583	45,001,920

영업손익	(388,921)	(355,558)	1,349,332

분기순손익	(932,330)	(373,293)	954,104

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(932,330)	(373,293)	954,104

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2)	대한민국	12.6	6,676,500	7,038,673	6,676,500	7,293,522

합 계	8,676,500	7,038,673	8,676,500	7,293,522

(*1) 블루다이아몬드 네트워크(주)는 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다.(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 전분기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 연결실체의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 4,255,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다①당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

유동자산	29,443,400

비유동자산	10,175,887

자산계	39,619,287

유동부채	10,286,554

비유동부채	1,142,745

부채계	11,429,299

자본계	28,189,989

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

유동자산	15,222,635

비유동자산	10,751,160

자산계	25,973,795

유동부채	11,327,613

비유동부채	1,023,957

부채계	12,351,570

자본계	13,622,225

(4) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

매출	39,989,545

영업손익	4,306,478

분기순손익	393,084

기타포괄손익	-

총포괄손익	393,084

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

매출	35,109,420

영업손익	3,111,964

분기순손익	3,263,412

기타포괄손익	-

총포괄손익	3,263,412

(5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분 기 말

(단위: 천원)

회사명	(주)지니틱스

종속기업 및 관계기업 순자산(A)	28,189,989

연결실체 지분율(B)	12.6%

순자산 지분금액(AXB)	3,551,939

(+) 미실현손익	-

(+) 금융보증부채 미상각액	-

(+) 투자차액	3,486,734

분기말 장부금액	7,038,673

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	(주)지니틱스

종속기업 기말 순자산(A)	16,763,928

연결실체 지분율(B)	13.9%

순자산 지분금액(AXB)	2,330,186

(+) 미실현손익	-

(+) 금융보증부채	-

(+) 투자차액	4,963,336

기말 장부금액	7,293,522

(6) 당분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취 득	지분법손익	분기말

(주)지니틱스	7,293,522	-	(254,849)	7,038,673

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	분기말

건물(*)	4,241,929	-	383,850	-	(193,312)	-	323,684

기계장치(*)	3,380,126	-	1,884,696	181,375	(901,419)	(396,833)	54,477

차량운반구	175,216	-	76,936	20,514	(52,607)	-	(33,155)

공구와기구	1,097,023	-	143,482	92,664	(306,549)	-	(139,155)

비품	127,196	-	154,475	-	(49,947)	-	2,652

임차시설물	84,681	-	43,525	-	(35,517)	-	-

건설중인자산	-	-	558,143	-	-	-	20,093

사용권자산	-	1,369,699	179,290	-	(196,059)	-	65,668

합 계	9,106,171	1,369,699	3,424,397	294,553	(1,735,410)	(396,833)	294,264

(*) 당분기말 현재 연결실체의 장단기차입금에 대하여 베트남 소재의 건물 및 기계장치를 담보로 제공하였습니다 ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감	분기말

건물	4,386,672	-	4,635	(58,313)	-	(76,138)	4,256,856

건물부속설비	61,398	-	-	-	-	(61,398)	-

기계장치	3,976,122	7,401	11,998	(251,594)	97,640	(338,637)	3,502,930

차량운반구	243,227	-	-	(17,598)	-	(33,592)	192,037

공구와기구	1,424,265	19,538	6,555	(55,249)	-	(247,835)	1,147,274

비품	115,846	10,394	-	(12,503)	-	703	114,440

임차시설물	122,809	1,150	-	(58,729)	1,032	27,453	93,715

건설중인자산	95,279	37,264	-	-	(98,672)	6,106	39,977

합 계	10,425,618	75,747	23,188	(453,986)	-	(723,338)	9,347,229

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기타증감	분기말

산업재산권	17,955	-	(4,299)	-	13,656

소프트웨어	268,658	39,858	(52,661)	2,478	258,333

합 계	286,613	39,858	(56,960)	2,478	271,989

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기타증감	분기말

산업재산권	23,690	-	(4,301)	-	19,389

소프트웨어	183,627	41,385	(33,877)	467	191,602

합 계	207,317	41,385	(38,178)	467	210,991

14. 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도풋옵션(*)	1,520,910	1,425,017

(*) 전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 연결실체는 (주)티모스의 재무적 출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,651,934	17,519,550

미지급금	478,603	425,077

미지급비용	628,431	633,821

합 계	10,758,968	18,578,448

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,859,627	-	11,962,513	-

장기차입금	2,469,571	2,209,530	4,706,750

합 계	20,859,627	2,469,571	14,172,043	4,706,750

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율(%)	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행	2018-12-15	2019-12-15	3.54%(*1)	4,000,000	4,000,000

2018-07-15	2019-07-15	5.08%	-	758,333

한국산업은행	2018-08-10	2020-08-10	4.02%	2,100,000	2,100,000

(주)오케이포스	2019-04-08	2019-10-08	4.60%	1,000,000	-

2019-04-25	2019-10-25	4.60%	2,000,000	-

2019-06-03	2019-12-03	4.60%	2,000,000	-

우리은행	2017-07-15	2020-10-25	3.67%(*2)	2,800,000	-

외화차입금	신한은행	2018-04-11	2020-04-11	6.04%(*3)	2,402,600	2,236,200

2014-11-04	2019-11-04	5.22%(*4)	118,829	387,437

2019-05-06	2019-12-05	3.97%(*5)	2,602,327	547,195

Vietnam Technological Joint Stock Bank	2019-08-05	2020-02-05	3.60%(*6)	830,569	952,942

Bank for Foreign Trade of Vietnam JSC	2019-09-23	2020-03-23	3.41%	1,005,302	980,406

합 계	20,859,627	11,962,513

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*3) 이자율은 LIBOR+3.20%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 및 전기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000입니다.

(*4) 이자율은 LIBOR+3.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 100,000입니다.(*5) 이자율은 LIBOR+3.2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 2,146,441입니다.(*6) 해당 차입금에 대하여 베트남 소재의 기계장치 (채권최고액: USD 688,988)가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 외화금액은 USD 688,988입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설외화대출(*1)	신한은행	2017-07-25	2020-07-25	3.95%	-	3,700,000

시설외화대출(*2)	2019-04-12	2022-10-12	4.20%	1,439,910	2,206,750

원화차입금	우리은행	2017-07-15	2020-10-25	3.75%	-	3,700,000

소 계	2,469,571	6,916,280

차감: 유동성대체	-	(2,209,530)

합 계	2,469,571	4,706,750

(*1) 이자율은 LIBOR+3.2%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,194,594입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,194,594)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다. (*2) 이자율은 LIBOR+3.2%로 , 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당기말 현재 외화금액은 USD 856,847입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 856,847)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다.

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제 8회 사모 전환사채	2016.12. 9	2019.12. 9	-	-	5,500,000

전환권조정	-	(532,819)

상환할증금	-	339,228

사채할인발행차금	-	(551)

기말 차감잔액	-	5,305,858

차감:유동성대체	-	(5,305,858)

장기해당분	-	-

(2) 2019년 2월 1일 제8회 사모 전환사채가 전환되어 지배기업의 보통주 4,824,561주가 발행되었습니다.

18. 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	5.99	424,087

차 량	5.99	71,148

소 계	495,235

유동성 대체	(343,392)

합 계	151,843

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

전기말	-	55,025	55,025

회계정책변경에 따른 증가	416,266	-	416,266

신규발생	183,938	27,512	211,450

이자비용	18,848	2,835	21,683

상환	(194,965)	(14,224)	(209,189)

분기말	424,087	71,148	495,235

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	935	-

예수금	20,284	32,867

임대보증금	33,127	33,127

기타부채	47,474	332,068

합 계	101,820	398,062

20. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2019년 1월 7일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,725,017	1,869,509

사외적립자산의 공정가치	(987,751)	(1,184,358)

확정급여 부채	737,266	685,151

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.25%	2.25%

기대임금상승률	6.25% ~ 8.00%	6.25% ~ 8.00%

퇴직율	15.35%	15.35%

보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	64,764,286주	64,764,286주

보통주자본금	34,794,424천원	32,382,143천원

또한, 연결실체는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,405,375	9,278,209

감자차익	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*)	999,361	2,198,952

자기주식	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실	(124,959)	(124,959)

기타	22,180,256	22,180,255

합 계	38,109,445	35,181,869

(*) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

23. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화환산적립금	410,307	(131,039)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	653,407	967,358

합 계	1,063,714	836,319

24. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(34,716,173)	(34,404,976)

합 계	(34,625,362)	(34,314,165)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

25. 매출액

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,070,190	49,014,305	21,358,145	66,477,354

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

한국	8,176,703	22,412,448	11,645,865	41,670,648

중국	857,637	2,114,140	927,091	3,251,357

베트남	1,678,756	8,568,417	5,180,895	11,015,706

말레이시아	7,231,631	15,787,022	3,597,239	10,525,490

기타	125,463	132,278	7,055	14,153

합계	18,070,190	49,014,305	21,358,145	66,477,354

주요 제품과 서비스 계열

상품	2,335,133	3,207,731	2,813,457	4,353,025

제품	15,583,487	45,261,478	18,420,106	61,683,607

기타	151,571	545,097	124,582	440,722

합계	18,070,191	49,014,306	21,358,145	66,477,354

수익인식시기

한 시점에 이행	18,070,191	49,014,306	21,358,145	66,477,354

당사의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당사의 특수관계자인 A사이며 총 매출금액은 당분기 20,427,695 천원(전분기: 39,807,496천원)입니다.

26. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	625,604	1,685,529	422,276	1,302,531

퇴직급여	40,473	121,419	22,941	68,823

복리후생비	97,315	261,017	104,746	229,913

여비교통비	31,807	124,730	38,191	110,482

접대비	20,550	49,405	24,795	64,345

통신비	4,790	16,569	7,957	20,524

수도광열비	33,348	98,722	25,613	63,648

세금과공과금	34,918	100,725	56,165	122,666

감가상각비	91,453	173,445	28,490	97,796

지급임차료	16,666	181,067	94,996	187,389

수선비	2	156	(3,874)	771

보험료	19,853	48,640	(15,095)	16,807

차량유지비	18,312	77,051	13,552	50,378

운반비	234,186	646,752	197,896	595,535

교육훈련비	994	5,855	2,649	7,131

도서인쇄비	367	1,469	744	1,842

소모품비	15,532	41,197	70,795	196,641

지급수수료	84,053	601,879	234,842	814,729

광고선전비	26,897	26,897	-	-

대손상각비	30,175	72,959	(8,801)	24,234

무형자산상각비	39,173	76,557	16,575	42,816

견본비	7,287	12,162	1,101	1,976

잡비	187,388	280,018	43,890	109,333

경상연구개발비	56,182	128,459	45,131	126,724

합 계	1,717,325	4,832,679	1,425,575	4,257,034

27. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,572	22,224	(243)	3,043

외화환산이익	245,033	457,997	(50,311)	230,816

금융보증수익(*)	-	768	611	3,935

합 계	258,605	480,989	(49,943)	237,794

(*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	258,094	764,068	289,350	916,443

외화환산손실	88,611	166,455	(31,285)	83,037

합 계	346,705	930,523	258,065	999,480

28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	416,020	674,375	112,845	742,761

외화환산이익	304,483	707,295	(60,330)	492,708

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,670	11,738	6,400	14,951

유형자산처분이익	6,106	7,918	-	-

잡이익	55	200,563	180,168	333,834

합 계	733,334	1,601,889	239,083	1,584,254

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	132,269	317,021	319,005	846,237

외화환산손실	59,490	182,313	403,020	537,826

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	2,354,310

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	95,893	-	32,611

유형자산처분손실	-	-	52,113	56,176

유형자산폐기손실	-	140	-	2,500

재고자산폐기손실	6,298	7,227	-	-

잡손실	3,017	50,794	(87,229)	28,853

기부금	1,489	1,490	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	567,163	567,163

합 계	202,563	654,878	1,254,072	4,425,676

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	1,393,691	-	-	1,393,691

원재료 및 상품매입액	35,012,876	-	-	35,012,876

종업원급여	3,287,023	1,806,948	100,381	5,194,352

지급수수료	893,447	601,879	3,991	1,499,317

감가상각비	1,359,024	173,445	2,311	1,534,780

무형자산상각비	-	76,557	-	76,557

기타비용	2,820,350	2,045,391	21,776	4,887,517

총영업비용(*)	44,766,411	4,704,220	128,459	49,599,090

② 전분 기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	1,748,415	-	-	1,748,415

원재료 및 상품매입액	52,728,804	-	-	52,728,804

종업원급여	2,470,313	1,302,531	90,407	3,863,251

지급수수료	1,135,762	814,729	5,192	1,955,683

감가상각비	1,369,722	97,796	2,682	1,470,200

무형자산상각비	-	42,816	-	42,816

기타비용	2,737,046	1,872,438	28,443	4,637,927

총영업비용(*)	62,190,062	4,130,310	126,724	66,447,096

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

30. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	186,260,747	(311,196,814)	(1,294,552,131)	(2,322,072,145)

보통주순손익	186,260,747	(311,196,814)	(1,294,552,131)	(2,322,072,145)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	64,763,607	64,763,607

기본및희석주당분기순손익	3	(4)	(20)	(36)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	6,551,981,113	18,997,755,231	5,893,488,237	17,680,464,711

일수	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	64,763,607	64,763,607

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	3,317,930	-	3,317,930

매출채권및기타채권	-	12,332,008	-	12,332,008

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,648,634	-	1,648,634

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,508,549	18,508,549

장기매출채권및기타채권	-	109,674	-	109,674

합 계	1,648,634	15,759,612	18,508,549	35,916,795

(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 18,508,549천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,287,624	-	6,287,624

매출채권및기타채권	17,050,645	-	17,050,645

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,586,227	18,586,227

장기매출채권및기타채권	600,017	-	600,017

합 계	23,938,286	18,586,227	42,524,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합계

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,520,910	-	1,520,910

매입채무및기타채무	-	10,758,968	10,758,968

장단기차입금	-	23,329,198	23,329,198

금융보증부채	-	1,694	1,694

리스부채	-	151,843	151,843

합 계	1,520,910	34,241,703	35,762,613

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기 타	합 계

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,425,017	-	1,425,017

매입채무및기타채무	-	18,578,448	18,578,448

장단기차입금	-	24,184,651	24,184,651

금융보증부채	-	2,462	2,462

리스부채	-	15,710	15,710

합 계	1,425,017	42,781,271	44,206,288

32. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,HKD,VND,MYR)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	1,275,056,639	1,531,725,540	2,446,642,434	2,939,151,556

JPY	8,042,512	91,480	-	-

CNY	317,323	53,475	-	-

HKD	4,271,452	654,386	23,600	3,616

MYR	4,625,243	240	1,498,452	78

VND	225,402,480	64,654,447	8,285,695,396	2,376,668,867

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(140,742,602)	140,742,602

JPY	9,148	(9,148)

CNY	5,348	(5,348)

HKD	65,077	(65,077)

MYR	89,689	(89,689)

VND	(41,752)	41,752

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. ② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,317,930	6,287,624

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,648,634	-

매출채권및기타채권	12,441,682	17,650,662

합 계	17,408,246	23,938,286

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 이상

매입채무및기타채무	10,758,968	10,758,968	10,758,968	-	-

장단기차입금	23,329,198	23,936,382	21,221,108	2,715,274	-

리스부채	495,235	495,235	343,391	125,732	26,112

금융보증계약(*2)	1,694	300,000	300,000

매도풋옵션 매매보증계약(*3)	1,520,910	1,999,998	1,999,998	-	-

합 계	36,106,005	37,490,583	34,623,465	2,841,006	26,112

(*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.(*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (*3) 연결실체는 연결실체의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다 . 매도풋옵션 매매보증계약에 기재된 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 하는 보증계약의 최대금액입니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	38,269,733	46,830,310

자본 (B)	39,342,221	34,086,166

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	3,317,930	6,287,624

차입금 및 사채 (D)	23,329,198	24,184,651

부채비율 (A/B)	97.27%	137.40%

순차입금비율 (D-C)/B	50.86%	52.50%

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업(*1)	(주)지니틱스

기타특수관계자(*2)	㈜NICE홀딩스;NICE평가정보㈜,㈜NICE디앤비,한국전자금융㈜,NICE정보통신㈜,㈜지니틱스,NICE신용평가㈜,KIS정보통신㈜,㈜아이티엠반도체,NICE아이피파트너스㈜,NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜,NICE지니데이타㈜,NICE신용정보㈜,NICE피앤아이㈜,㈜오케이포스,NICE씨엠에스㈜,무노스,NICE페이먼츠,㈜버드뷰,㈜모먼츠컴퍼니,㈜닥터스텍,NICE디앤알㈜,㈜엘엠에스, ㈜리페이퍼,에스투비네트워크㈜,NICE에프앤아이㈜,NICE에이앤아이㈜,매그넘사모투자합자회사,디오홀딩스,㈜아이티엔씨,나이스파크둔산㈜,나이스비즈니스플랫폼㈜, 엔비피상생대부㈜,PT IONPAY NETWORKS(인도네시아),BBS GmbH(독일),BBS of America Inc.(미국),LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남),LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국),ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED(홍콩),ITM-USA Inc.(미국),ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남),NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남),NICE RETAIL VIETNAM(베트남),LMS TRADING VIETNAM(베트남),NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리)

(*1) 전분기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 연결실체의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다.(*2) 연결실체의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 출	이자수익	자산매각	매 입	지급수수료	이자비용

기타특수관계자	(주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd)	-	-	-	309	-	-

(주)무노스	140,207	-	-	-	5,560	-

(주)오케이포스	20,427,695	21,200	-	181,043	-5,346	92,504

KIS정보통신주식회사	11,550	-	-	-	-	-

나이스정보통신(주)	27,487	-	-	-	-	-

나이스피앤아이(주)	-	-	-	-	7,400	-

한국전자금융(주)	144,312	-	-	-	-	-

(주)나이스디앤비	-	-	-	-	100	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	이자수익	매 입	지급수수료	이자비용

기타특수관계자	(주)오케이포스	39,807,496	-	-	312,034	-	62,888

나이스정보통신(주)	319,282	-	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	20,338	-	-	-	-	-

한국전자금융(주)	186,669	-	-	-	-	-

(주)닥터스텍	565,018	-	-	334,267	-	-

(주)나이스디앤비	-	-	-	-	65	-

(주)NICE홀딩스	-	-	-	-	24,810	-

(주)아이티엠반도체	-	-	-	-	2,341	-

나이스데이터(주)	-	-	-	-	10,000	-

나이스피앤아이(주)	-	-	-	-	10,400	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	단기차입금	기타채무

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	44,652	-	-	-	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	4,501,678	-	100,083	6,200	-	-

SET VINA CO.,LTD	8,145,858	6,607,150	59,097	3,174,429	-	346

기타특수관계자	(주)오케이포스	2,994,105	-	50,885	27,544	5,000,000	34,937

(주)무노스	27,940

KIS정보통신주식회사	80

나이스정보통신(주)	3,300	-	-	-	-	-

한국전자금융(주)	7,134	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	34,764	-	-	1,251	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	2,210,183	-	-	150,634	-

SET VINA CO.,LTD	8,132,936	6,119,850	-	2,837,792	-

기타특수관계자	(주)오케이포스	3,775,318	-	322	49,323	-

나이스정보통신(주)	1,870	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	2,310	-	143	-	-

한국전자금융(주)	38,351	-	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 없으며, 당분기 비용(수익)으로 계상한 대손상각비(환입)은 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	차 입	상 환	대 체	환율변동	반 기 말

(주)오케이포스	단기차입금	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	제공받는 회사	담보권자	내 용	지급보증금액

종속기업	SET VINA Co.,Ltd.	신한은행	차입금에 대한 지급보증	USD 4,986,871

(7) 당분기말 현재 연결실체를 제외한 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

제공자	제공받는 회사	담보권자	내 용	금 액

지배회사	(주)엘엠에스	서울보증보험	보증금 반환 지급보증	600,000

(8) 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는회사	제공하는 자	약정내용	실행금액	한도액

지배기업	나이스인프라(주)	차입금에 대한 지급보증 등	6,800,000	9,600,000

(9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	41,275	149,695	50,689	161,006

퇴직급여	17,594	19,262	2,248	42,417

합 계	58,870	168,957	52,937	203,422

34. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	5,339,856	-

장기차입금 유동성분류	2,500,000	600,000

K-IFRS 1116 적용으로 인한 기타비유동자산의 사용권자산대체	931,917	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	11,962,513	4,187,584	4,709,530	20,859,627

유동성장기차입금	2,209,530	(2,209,530)	-

장기차입금	4,706,750	262,821	(2,500,000)	2,469,571

유동전환사채	5,305,858	-	(5,305,858)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,425,017	-	95,893	1,520,910

금융리스부채	15,710	283,465	196,059	495,234

금융보증부채	2,462	-	(768)	1,694

합계	25,627,840	4,549,506	(5,484,337)	24,693,009

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	13,303,825	16,032	82,600	13,402,457

유동성장기차입금	960,359	-	(60,359)	900,000

장기차입금	4,290,850	600,000	743,001	5,633,851

비유동전환사채	4,790,934	-	379,407	5,170,341

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,474,209	-	32,611	1,506,820

금융리스부채	29,958	-	(8,417)	21,541

금융보증부채	10,056	-	(5,010)	5,046

합계	24,860,191	616,032	1,163,833	26,640,056

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	외화대출	USD 2,000,000.00	USD 2,000,000.00

외화대출	USD 100,000.00	USD 100,000.00

외화대출	USD 2,146,441.41	USD 2,146,441.41

시설외화대출	USD 1,194,594.58	USD 1,194,594.58

시설외화대출	USD 856,847.03	USD 856,847.03

일반운영자금대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	일반운영자금대출	4,000,000	2,800,000

산업은행	일반운영자금대출	3,000,000	2,100,000

(2) 매도풋옵션 매매보증계약2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 연결실체(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. 매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

매도권자	투자금액	주식수	행사기간

2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합	1,999,998	101,367	2016년 07월 27일 ~ 상장직전일

한편, 연결실체가 지급해야 할 최대금액은 1,999,998천원이며, 매도풋옵션에 대해 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 1,520,910천원을 인식하였습니 다.

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사명

화재보험	건물, 비품, 기계, 재고자산	11,566,021	엠지손해보험(주)

한편, 지배기업은 상기 보험 외에 엠지손해보험(주) 영업배상책임보험과 메리츠해상화재보험(주) 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 지배기업은 차량운반구에 대해자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 소송사건은 없습니다.