서울전자통신 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 39 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
서울전자통신 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스(주)	4,222,648	6.07%

서울전자통신㈜	679	0.01%

기타주주	40,455,427	58.13%

소 계	69,588,847	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다 . 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무 원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) -회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당반기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(3) 당반기 및 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	9,497,870	1,704,837	8,857,856	15,350,062	35,410,625	(7,952,175)	27,458,450

매출총이익	1,674,171	62,835	542,309	(1,569,908)	709,407	(618,916)	90,491

반기순손익	(2,149,144)	(48,060)	(748,307)	(2,413,796)	(5,359,307)	3,245,273	(2,114,034)

총자산	138,254,985	4,210,356	12,671,641	24,326,995	179,463,977	(31,057,594)	148,406,383

총부채	66,519,692	78,303	9,025,394	22,694,665	98,318,054	(21,270,274)	77,047,780

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	15,706,259	2,090,319	7,374,117	17,776,404	42,947,099	(13,603,868)	29,343,231

매출총이익	2,568,558	105,754	1,049,524	511,033	4,234,869	(1,829,481)	2,405,388

반기순손익	431,464	(75,551)	(125,999)	(828,989)	(599,075)	974,386	375,311

총자산	147,558,051	3,736,542	10,315,310	23,928,164	185,538,067	(29,224,310)	156,313,757

총부채	46,918,361	27,605	7,625,341	21,983,992	76,555,299	(20,663,373)	55,891,926

(4) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	3,091,139	-

B사	1,242,123	9,236,055

합계	4,333,262	9,236,055

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	13,402,446	(8,082)	13,394,364	17,005,147	(6,861)	16,998,286

미수금	156,157	-	156,157	149,230	-	149,230

미수수익	54,006	-	54,006	-	-	-

리스채권	24,247	-	24,247	70,150	-	70,150

보증금	195,800	-	195,800	382,653	-	382,653

소 계	13,832,656	(8,082)	13,824,574	17,607,180	(6,861)	17,600,319

비유동자산:

매출채권	105,743	(105,743)	-	105,743	(105,743)	-

리스채권	6,196	-	6,196	18,425	-	18,425

보증금	470,656	-	470,656	305,352	-	305,352

장기대여금	27,164	-	27,164	36,788	-	36,788

소 계	609,759	(105,743)	504,016	466,308	(105,743)	360,565

합 계	14,442,415	(113,825)	14,328,590	18,073,488	(112,604)	17,960,884

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	112,604	108,052

대손상각비	1,221	1,013

반기말	113,825	109,065

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당반기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.02%	13,376,444	8,078	손상되지 않음

3개월 이내	0.02%	26,002	4	손상되지 않음

24개월 초과	100.00%	105,743	105,743	손상됨

합 계	-	13,508,189	113,825	-

(4) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	88,576	97,637

신규발생	-	91,845

이자수익	1,131	1,436

회수	(59,264)	(81,727)

반기말	30,443	109,191

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	6,232

06월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권	31,160

06월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	30,443

유동 리스채권	24,247

비유동 리스채권	6,196

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	71,728

1년초과~5년이내	18,696

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	90,424

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	88,576

유동 리스채권	70,150

비유동 리스채권	18,426

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금	20,000,000	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신한은행MMF	-	292,453

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	60,065,257	60,065,257	82,015,004	82,015,004

채무증권(*)	1,690,480	1,690,480	1,866,760	1,866,760

합 계	61,755,737	61,755,737	83,881,764	83,881,764

(*) 전기 이전에 취득하였으며, 국고채 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	1,900,411	8.4%	15,713,583	59,007,761	80,957,508

(주)나이스엘엠에스	449,030	2.2%	1,950,501	1,050,731	1,050,731

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	17,670,849	60,065,257	82,015,004

(*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당반기말 현재 보통주 주가는 주당 31,050원입니다. 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 957,379주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석17 참조)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	83,881,764	111,121,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(22,126,027)	(13,734,420)

반기말	61,755,737	97,387,441

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	126,269	(10,299)	115,970	170,243	(44,475)	125,768

제품	2,215,317	(8,535)	2,206,782	2,458,269	(14,605)	2,443,664

재공품	1,022,249	(13,516)	1,008,733	1,100,182	(20,980)	1,079,202

원재료	9,505,691	(580,880)	8,924,811	11,715,633	(1,568,548)	10,147,085

미착품	299,212	-	299,212	1,554,068	-	1,554,068

합 계	13,168,738	(613,230)	12,555,508	16,998,395	(1,648,608)	15,349,787

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 1,089,860천원(전반기: 재고자산평가손실환입 643,440천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(*)	-	846,442	-	-

(*) 연결실체는 제9회 교환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권(Call option)의 공정가치 해당액을 파생상품자산으로 분류하였으며 거래일손익조정 89,930천원이 포함되어 있습니다.(주석17 참조)

11. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	101,429	-	118,928	-

선급비용	179,092	-	69,397	-

장기선급비용	-	182,739	-	205,694

합 계	280,521	182,739	188,325	205,694

12. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	2,271,006	9,152,341	16,647,526

비유동자산	1,939,350	3,519,300	7,679,469

자산계	4,210,356	12,671,641	24,326,995

유동부채	78,303	6,361,124	15,583,715

비유동부채	-	2,664,270	7,110,950

부채계	78,303	9,025,394	22,694,665

자본계	4,132,053	3,646,247	1,632,330

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,942,299	10,737,910	19,201,787

비유동자산	-	3,307,620	8,001,716

자산계	3,942,299	14,045,530	27,203,503

유동부채	62,446	7,719,412	19,075,056

비유동부채	-	2,066,706	5,334,750

부채계	62,446	9,786,118	24,409,806

자본계	3,879,853	4,259,412	2,793,697

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 연결조정 전 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	1,704,837	8,857,856	15,350,062

영업손익	(61,102)	(539,440)	(1,911,121)

반기순손익	(48,060)	(748,307)	(2,413,796)

기타포괄손익	300,260	135,143	54,628

반기총포괄손익	252,200	(613,164)	(2,359,168)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	2,090,319	7,374,117	17,776,404

영업손익	(76,231)	(102,609)	(702,722)

반기순손익	(75,551)	(125,999)	(828,989)

기타포괄손익	134,428	24,161	61,497

반기총포괄손익	58,877	(101,838)	(767,492)

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	195,426	1,195,044	1,259,405

투자활동으로 인한 현금흐름	(619,309)	(406,065)	(612,121)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(155,288)	(816,304)

현금및현금성자산의 순증감	(423,884)	633,691	(169,020)

기초 현금및현금성자산	751,118	997,539	1,277,806

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	41,154	46,728	93,033

반기말 현금및현금성자산	368,388	1,677,958	1,201,819

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(654,427)	(834,145)	941,094

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(465,018)	(166,442)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	997,568	(771,281)

현금및현금성자산의 순증감	(654,427)	(301,595)	3,371

기초 현금및현금성자산	911,761	1,152,724	495,887

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	27,208	11,463	21,056

반기말 현금및현금성자산	284,542	862,592	520,314

13. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2)(*3)	대한민국	16.9	13,520,501	13,497,059	13,520,501	13,605,506

합 계	15,520,501	13,497,059	15,520,501	13,605,506

(*1) 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당반기말 현재 보통주 주가는 주당 2,285원입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	반기말

(주)지니틱스	13,605,506	-	(121,658)	13,211	13,497,059

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(*)	지분법손익	지분법자본변동	반기말

(주)지니틱스	7,048,990	6,844,001	119,660	37,763	14,050,414

(*) 연결실체는 전반기 중 (주)지니틱스의 보통주 1,750,000주를 추가 취득하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	31,788,609	33,848,815

비유동자산	10,332,761	9,520,023

자산계	42,121,370	43,368,838

유동부채	8,939,580	10,761,475

비유동부채	3,011,272	2,528,989

부채계	11,950,852	13,290,464

자본계	30,170,518	30,078,374

(4) 당반기 및 전반기 중 중요한 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출	19,782,782	18,137,493

영업손익	(158,849)	1,413,276

반기순손익	13,522	1,634,491

기타포괄손익	-	-

반기총포괄손익	13,522	1,634,491

(5) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업 순자산(A)	30,170,518	30,078,374

연결실체 지분율(B)	16.8%	16.8%

순자산 지분금액(AXB)	5,069,806	5,054,322

(+) 투자차액	8,427,253	8,551,184

당반기말 장부금액	13,497,059	13,605,506

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물	5,721,816	(1,511,399)	-	4,210,417	5,549,685	(1,526,213)	-	4,023,472

기계장치	7,755,051	(5,591,165)	(327,553)	1,836,333	7,301,239	(4,970,771)	(327,553)	2,002,915

차량운반구	457,197	(351,906)	(11,952)	93,339	441,428	(327,699)	(11,952)	101,777

공구와기구	3,089,402	(2,774,847)	(76,354)	238,201	2,921,881	(2,628,242)	(76,354)	217,285

비품	704,675	(512,577)	-	192,098	665,103	(467,303)	-	197,800

임차시설물	1,323,979	(306,254)	-	1,017,725	956,343	(244,718)	-	711,625

건설중인자산	300,140	-	-	300,140	660,615	-	-	660,615

사용권자산	4,693,866	(1,181,106)	-	3,512,760	4,566,115	(862,620)	-	3,703,495

합 계	24,046,126	(12,229,254)	(415,859)	11,401,013	23,062,409	(11,027,566)	(415,859)	11,618,984

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*)	반기말

건물	4,023,472	-	(655,957)	(158,886)	734,196	267,592	4,210,417

기계장치	2,002,915	359,055	(151,992)	(493,017)	-	119,372	1,836,333

차량운반구	101,777	-	-	(14,701)	-	6,263	93,339

공구와기구	217,285	99,598	(2,635)	(85,466)	-	9,419	238,201

비품	197,800	27,188	-	(37,114)	-	4,224	192,098

임차시설물	711,625	340,735	-	(60,566)	-	25,931	1,017,725

건설중인자산	660,615	356,899	-	-	(734,196)	16,822	300,140

사용권자산	3,703,495	21,763	-	(347,660)	-	135,162	3,512,760

합 계	11,618,984	1,205,238	(810,584)	(1,197,410)	-	584,785	11,401,013

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*1)	기타증감(*2)	반기말

건물	3,683,511	-	(130,251)	(128,932)	-	494,667	3,918,995

기계장치	3,006,944	295,948	(17,334)	(620,686)	-	(202,171)	2,462,701

차량운반구	79,526	58,898	(10,965)	(16,823)	-	3,865	114,501

공구와기구	405,586	61,725	-	(122,345)	(54,953)	14,540	304,553

비품	180,304	19,497	-	(31,840)	-	1,085	169,046

임차시설물	45,987	5,190	-	(8,115)	-	-	43,062

건설중인자산	-	409,140	-	-	-	(855)	408,285

사용권자산	1,358,292	873,852	-	(305,487)	-	34,425	1,961,082

합 계	8,760,150	1,724,250	(158,550)	(1,234,228)	(54,953)	345,556	9,382,225

(*1) 유형자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
(*2) 환율차이로 인한 증감액입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	24,057	(23,043)	1,014	24,057	(21,902)	2,155

소프트웨어	811,414	(632,085)	179,329	776,970	(599,987)	176,983

시설이용권	27,000	(9,000)	18,000	27,000	(2,250)	24,750

합 계	862,471	(664,128)	198,343	828,027	(624,139)	203,888

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기타증감(*)	반기말

산업재산권	2,155	-	(1,141)	-	1,014

소프트웨어	176,983	22,000	(27,562)	7,908	179,329

시설이용권	24,750	-	(6,750)	-	18,000

합 계	203,888	22,000	(35,453)	7,908	198,343

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	대 체(*1)	기타증감(*2)	반기말

산업재산권	5,880	(1,982)	-	-	3,898

소프트웨어	185,488	(38,530)	54,953	3,741	205,652

합 계	191,368	(40,512)	54,953	3,741	209,550

(*1) 유형자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
(*2) 환율차이로 인한 증감액입니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	7,683,613	11,574,551

미지급금	831,057	820,874

미지급비용	555,600	539,211

임대보증금	300	300

소 계	9,070,570	12,934,936

비유동

미지급비용	39,542	35,654

합 계	9,110,112	12,970,590

17. 차입금및사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	32,758,277	-	33,961,225	-

교환사채	-	14,766,537	-	-

합 계	32,758,277	14,766,537	33,961,225	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

종 류	차입처	당반기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2021-12-15	2022-12-15	3.9%	-	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2021-08-10	2022-08-10	4.0%	-	2,100,000	2,100,000

나이스인프라(주)	2021-09-17	2022-09-17	2.2%	-	5,000,000	5,000,000

주식담보대출	교보증권(주)(*2)	2022-02-23	2022-08-22	3.3%	228,900	7,000,000	7,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2021-08-10	2022-08-09	3.9%	391,000	5,000,000	5,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2021-11-26	2023-05-25	3.8%	279,000	7,000,000	7,000,000

대신증권(주)(*4)	2022-03-15	2022-09-14	4.1%	58,479	1,000,000	1,000,000

외화차입금	신한은행(*5)	2019-04-12	2022-12-15	4.0%	-	1,658,277	2,861,225

합 계	32,758,277	33,961,225

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 391,000주와 279,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*5) 이자율은 LIBOR+2%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 1,295,773.24입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,295,773.24)가 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 교환사채	2022-04-20	2027-04-20	25,000,000	-

차감 : 교환권 조정	(10,233,463)	-

교환사채	14,766,537	-

② 당반기말 현재 교환사채 발행내역은 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	제9회 무기명식 사모 교환사채

2. 권면총액	25,000,000,000원

3. 표면이자율	0%

4. 만기이자율	0%

5. 이자지급방법	해당사항 없음

6. 교환조건

가. 교환대상	발행회사가 보유한 (주)아이티엠반도체 기명식 보통주

나. 교환비율	100%

다. 교환가격	42,948원

라. 교환주식수	582,099주

마. 교환청구기간	2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일

7. 원금상환방법	본 사채의 원금은 2027년 04월 20일에 본 사채 원금의100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 조기상환청구권(Put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 10월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

9. 매도청구권(Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1개월이되는 날(2022년 05월 20일)부터 발행일로부터 29개월이 되는 날(2024년 09월 20일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다.

18. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	-	10,404,666	-	-

(*) 연결실체는 제9회 교환사채의 전환권과 조기상환청구권(Put option)의 공정가치 해당액을 파생상품부채로 분류하였습니다.연결실체는 제9회 교환사채의 전환권과 조기상환청구권(Put option)의 거래일손익을 이연처리하였습니다.

19. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,413	3,502

예수금	40,513	53,608

기타	166,200	194,254

합 계	210,126	251,364

20. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.51 ~ 3.97	2,558,002

차 량	2 ~ 4.88	119,877

소 계	2,677,879

유동성 대체	(577,781)

합 계	2,100,098

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 5.08	2,786,673

차 량	2.0 ~ 4.02	149,623

소 계	2,936,296

유동성 대체	(643,530)

합 계	2,292,766

(2) 당반기 및 전반기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기초	2,826,780	109,516	2,936,296

신규발생	21,763	-	21,763

이자비용	45,577	2,927	48,504

상환	(372,632)	(34,016)	(406,648)

기타증감	36,514	41,450	77,964

기말	2,558,002	119,877	2,677,879

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기초	451,760	183,701	635,461

신규발생	964,073	-	964,073

중도해지	-	-	-

이자비용	8,709	3,360	12,069

상환	(389,972)	(42,359)	(432,331)

반기말	1,034,570	144,702	1,179,272

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	659,889	733,952

1년초과~5년이내	1,382,295	1,482,570

5년초과~10년이내	961,657	1,082,107

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채	3,003,841	3,298,629

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,677,879	2,936,296

유동 리스부채	577,781	643,530

비유동 리스부채	2,100,098	2,292,766

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채 상환액	406,648	432,331

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	6,445	2,440

리스의 총 현금유출 합계	413,093	434,771

21. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,383,048	2,207,246

사외적립자산의 공정가치	(1,494,939)	(1,502,455)

확정급여부채	888,109	704,791

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.51%	2.51%

기대임금상승률	4.28%~7.80%	4.28%~7.80%

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	2,207,246	(1,502,455)	704,791

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	197,854	-	197,854

이자비용(이자수익)	26,635	(29,262)	(2,627)

소 계	224,489	(29,262)	195,227

제도에서 지급한 금액	(48,687)	36,778	(11,909)

반기말	2,383,048	(1,494,939)	888,109

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	1,975,797	(1,421,066)	554,731

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	190,899	-	190,899

이자비용(이자수익)	16,795	(15,289)	1,506

소 계	207,694	(15,289)	192,405

제도에서 지급한 금액	(44,193)	30,048	(14,145)

반기말	2,139,298	(1,406,307)	732,990

22. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,647주

보통주자본금	34,794,424천원	34,794,424천원

또한, 지배기업은 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

23. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1)	13,405,375	13,405,375

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	999,361	999,361

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

주식매수선택권(*5)	602,762	358,101

기타	22,180,256	22,180,256

합계	38,712,207	38,467,546

(*1) 당반기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 지배기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였 고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한124,959천원을 기타불입자본에 계상하고있습니다. 또한, 당반기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할예정입니다.
(*5) 연결실체는 전기와 당기에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다.

24. 주식기준보상

연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2021.03.25	2022.03.28

부여주식의 총수	2,000,000주	285,000주

철회 및 소멸수량	200,000주	-

행사수량	-	-

당기말 수량	1,800,000주	285,000주

행사가격(단위:원)	1,000원	679원

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2028.03.24	2024.03.28 ~ 2029.03.27

만기	2028.03.24	2029.03.27

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건 : 2년

(2) 연결실체는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균주가	1,295원	1,319원

행사가격	1,000원	679원

기대주가변동성(*)	53.76%	51.72%

옵션만기	7년	7년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.841%

공정가치	515원	400원

(*) 주가변동성은 부여일로부터 연결실체의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화환산적립금	975,509	485,478

지분법자본변동	(272,941)	(217,189)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	32,829,645	50,087,946

합 계	33,532,213	50,356,235

(2) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(217,189)	(50,980)

관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동	(55,752)	29,455

반기말	(272,941)	(21,525)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	50,087,946	71,335,222

평가로 인한 증감	(22,126,027)	(13,734,419)

법인세효과	4,867,726	3,021,572

반기말	32,829,645	60,622,375

26. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(35,771,051)	(33,572,456)

합 계	(35,680,240)	(33,481,645)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

27. 매출액

(1) 수익의 원천연결실체의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,916,829	27,458,450	15,544,615	29,343,231

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

한국	3,131,863	7,819,213	8,164,445	13,804,970

중국	853,772	1,184,881	222,672	659,356

베트남	6,408,792	9,596,500	3,807,518	7,504,787

말레이시아	4,522,402	8,857,856	3,349,980	7,374,118

합계	14,916,829	27,458,450	15,544,615	29,343,231

주요 제품과 서비스 계열

상품	2,985,300	6,337,362	7,230,634	7,884,835

제품	11,810,731	20,907,624	8,161,326	21,157,275

기타	120,798	213,464	152,655	301,121

합계	14,916,829	27,458,450	15,544,615	29,343,231

수익인식시기

한 시점에 이행	14,916,829	27,458,450	15,544,615	29,343,231

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 유의적인 지급조건

제품 및 상품의 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

28. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당반기 및 전반기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	670,814	1,654,532	584,731	1,151,481

주식보상비용	244,661	244,661	-	-

퇴직급여	48,256	94,993	40,889	81,779

복리후생비	112,347	197,256	110,841	202,838

여비교통비	36,853	48,438	11,428	19,523

접대비	21,194	38,037	7,999	15,680

통신비	12,091	17,636	6,436	14,581

수도광열비	40,647	87,394	17,071	39,557

전력비	9,223	17,990	-	-

세금과공과금	40,711	85,053	31,409	61,082

감가상각비	103,399	227,287	98,677	231,306

지급임차료	16,027	29,896	19,903	19,758

수선비	-	-	100	100

보험료	11,967	24,705	13,442	25,070

차량유지비	25,769	38,194	16,591	36,529

경상연구개발비	175,397	460,079	49,019	78,845

운반비	32,659	63,916	31,821	74,083

교육훈련비	5,911	15,232	43,008	43,325

도서인쇄비	284	753	292	784

소모품비	13,532	40,361	37,810	81,196

지급수수료	117,326	386,357	157,990	288,353

광고선전비	1,019	4,454	-	-

대손상각비	1,436	1,222	942	1,014

무형자산상각비	21,148	35,453	20,248	40,512

잡비	(38,243)	1,704	(25)	130

합계	1,724,428	3,815,603	1,300,622	2,507,526

29. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	104,709	157,103	23,051	33,877

배당금수익	380,082	380,082	380,082	380,082

외화환산이익	370,547	484,627	(19,759)	231,427

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	9,933	13,140	22,788

파생상품부채평가이익	1,376,932	1,376,932	-	-

합계	2,232,269	2,408,676	396,514	668,174

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	607,526	922,730	204,276	393,892

외화환산손실	64,247	64,247	(72,805)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	5,645	5,645

파생상품자산평가손실	401,335	401,335	-	-

합계	1,073,108	1,388,312	137,116	399,537

30. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	300,534	518,826	138,710	259,675

외화환산이익	692,430	902,828	(30,592)	218,947

유형자산처분이익	2,121	7,035	17,945	17,945

잡이익	15,766	296,737	111,106	176,987

합계	1,010,851	1,725,426	237,169	673,554

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	214,437	305,162	231,815	269,452

기부금	-	-	6,050	6,050

외화환산손실	2,020	7,403	(14,740)	22,310

유형자산처분손실	1,908	11,925	147,301	154,145

유형자산폐기손실	655,964	655,964	-	-

잡손실	(135,879)	5,398	689	9,384

합계	738,450	985,852	371,115	461,341

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	1,539,424	-	-	1,539,424

원재료 및 상품매입액	18,066,818	-	-	18,066,818

급여	2,586,009	1,654,532	340,769	4,581,310

퇴직급여	84,397	94,993	19,264	198,654

지급수수료	1,160,102	386,357	13,232	1,559,691

감가상각비	963,979	227,287	6,144	1,197,410

무형자산상각비	-	35,453	-	35,453

기타비용	2,967,230	956,903	80,670	4,004,803

총영업비용(*)	27,367,959	3,355,525	460,079	31,183,563

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(4,252,011)	-	-	(4,252,011)

원재료 및 상품매입액	24,704,090	-	-	24,704,090

급여	2,508,075	1,151,481	49,757	3,709,313

퇴직급여	99,462	81,779	11,164	192,405

지급수수료	510,256	288,353	4,334	802,943

감가상각비	1,019,716	231,307	1,820	1,252,843

무형자산상각비	-	40,512	-	40,512

기타비용	2,348,254	635,249	11,770	2,995,273

총영업비용(*)	26,937,842	2,428,681	78,845	29,445,368

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	5,330	123,061

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,692,330)	(2,843,150)

총법인세효과	(4,687,000)	(2,720,089)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	4,798,762	2,843,150

법인세비용	111,762	123,061

33. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(1,108,281,062)	(2,198,595,323)	241,760,965	375,311,098

보통주순손익	(1,108,281,062)	(2,198,595,323)	241,760,965	375,311,098

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당반기순손익	(16)	(32)	3	5

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	6,332,585,077	12,595,581,307	6,332,585,077	12,595,581,307

일수	91	181	91	181

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당반기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	5년	1,000원	1,800,000주

주식선택권	5년	679원	285,000주

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	13,112,416	-	-	13,112,416

단기금융상품	-	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권및기타채권	-	13,800,327	-	24,247	13,824,574

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	61,755,737	-	61,755,737

장기매출채권및기타채권	-	497,820	-	6,196	504,016

파생상품자산	846,442	-	-	-	846,442

합 계	846,442	47,410,564	61,755,737	30,443	110,043,185

(*) 유동 및 비유동 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	8,437,691	-	-	8,437,691

매출채권및기타채권	-	17,530,169	-	70,150	17,600,319

당기손익-공정가치측정금융자산	292,453	-	-	-	292,453

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	83,881,764	-	83,881,764

장기매출채권및기타채권	-	342,140	-	18,425	360,565

합 계	292,453	26,310,000	83,881,764	88,575	110,572,792

(*) 유동 및 비유동 리스채권입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	8,527,886	-	8,527,886

단기차입금	-	32,758,277	-	32,758,277

교환사채	14,766,537	-	-	14,766,537

파생상품부채	10,404,666	-	-	10,404,666

리스부채	-	-	2,677,879	2,677,879

합 계	25,171,203	41,286,163	2,677,879	69,135,245

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	12,349,440	-	12,349,440

리스부채(유동)	-	643,530	643,530

장단기차입금	33,961,225	-	33,961,225

리스부채(비유동)	-	2,292,766	2,292,766

합 계	46,310,665	2,936,296	49,246,961

(3) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	155,972	1,131	-	(874,226)	(48,504)	(765,627)

외화환산이익(손실)	-	484,627	-	-	(64,247)	-	420,380

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	9,933	-	-	-	-	-	9,933

파생상품자산평가이익(손실)	(401,335)	-	-	-	-	-	(401,335)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	1,376,932	-	-	1,376,932

배당금수익	-	380,082	-	-	-	-	380,082

합 계	(391,402)	1,020,681	1,131	1,376,931	(938,473)	(48,504)	1,020,364

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	32,441	1,436	(381,823)	(12,069)	(360,015)

외화환산이익(손실)	-	231,427	-	-	-	231,427

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	17,143	-	-	-	-	17,143

배당금수익	-	380,082	-	-	-	380,082

합 계	17,143	643,950	1,436	(381,823)	(12,069)	268,637

35. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,HKD,MYR,VND)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	26,988,037	34,892,833	22,088,562	28,558,302

JPY	11,538	109	58,200	551

CNY	1,883	363	-	-

HKD	211,602	34,866	-	-

MYR	4,298,139	1,263,051	2,444,830	718,438

VND	2,342,474,416	130,242	1,218,024,308	67,722

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	633,453	(633,453)

JPY	(44)	44

CNY	36	(36)

HKD	3,487	(3,487)

MYR	54,461	(54,461)

VND	6,252	(6,252)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 163,791천원감소/증가할 것이며,이는 당반기말 현재 보유중인변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

② 신용위험관리당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	13,112,416	8,437,691

단기금융상품	20,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	292,453

매출채권및기타채권	27,321,633	17,872,309

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,690,480	1,866,760

합 계	62,124,529	28,469,213

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 8,527,886 8,527,886 8,527,886 - - 단기차입금 32,758,277 33,197,212 33,197,212 - - 교환사채 14,766,537 25,000,000 - - 25,000,000 리스부채 2,677,879 3,003,841 659,889 424,647 1,919,305 합 계 58,730,579 69,728,939 42,384,987 424,647 26,919,305 (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 12,934,936 12,934,936 12,934,936 - - 장단기차입금 33,961,225 34,505,828 34,505,828 - - 리스부채 2,936,296 3,298,629 733,952 522,021 2,042,656 합 계 49,832,457 50,739,393 48,174,716 522,021 2,042,656 (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 77,047,780 61,748,671 자본 (B) 71,358,603 90,136,560 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 33,112,416 8,730,144 차입금 및 사채 (D) 47,524,814 33,961,225 부채비율 (A/B) 107.97% 68.51% 순차입금비율 (D-C)/B 20.20% 27.99% 36. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,007,761 1,690,480 1,057,496 61,755,737 파생상품자산 - - 846,442 846,442 부 채 파생상품부채 - - 10,404,666 10,404,666 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 292,453 - 292,453 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 80,957,508 1,866,760 1,057,496 83,881,764 당반기 및 전반기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익 기타포괄손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,057,496 - - - 1,057,496 파생상품자산 - 1,247,777 (401,335) - 846,442 금융부채: 파생상품부채 - 11,781,597 (1,376,931) - 10,404,666 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 기타포괄손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,048,515 - 1,048,515 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 37. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)지니틱스(*1) 기타특수관계자(*2), ㈜NICE홀딩스 , NICE평가정보㈜ , ㈜NICE디앤비 , NICE신용평가㈜ , 한국전자금융㈜ , NICE정보통신㈜ , KIS정보통신㈜ , ㈜아이티엠반도체 , NICE아이피파트너스㈜ , NICE인베스트먼트㈜ , NICE인프라㈜ , NICE지니데이타㈜ , NICE신용정보㈜ , NICE피앤아이㈜ , NICE씨엠에스㈜ , NICE페이먼츠 , ㈜버드뷰 , ㈜모먼츠컴퍼니 , ㈜닥터스텍 , NICE디앤알㈜ , ㈜NICE엘엠에스 , ㈜리페이퍼 , 에스투비네트워크㈜ , NICE투자파트너스㈜ , NICE에이앤아이㈜ , 매그넘사모투자합자회사 , 디오홀딩스 , ㈜아이티엔씨 , 나이스파크둔산㈜ , 나이스비즈니스플랫폼㈜ , (주)씨유엔 , ㈜제이티넷 , ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) , 나이스디더블유알㈜ , (주)엔비모빌리티 , 시큐어파킹코리아㈜ , ㈜리얼허브 , 포스뱅크솔루션즈㈜ , PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) , LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) , LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) , ITM-USA Inc.(미국) , ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) , NICE INFO VIETNAM(베트남) , NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) , NICE RETAIL VIETNAM(베트남) , LMS TRADING VIETNAM(베트남) , NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) (*1) 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (*2) 지배기업의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는(주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 기타 매 입 지급수수료 이자비용 관계기업 (주)지니틱스 3,091,139 - - - 159 - 기타특수관계자 (주)나이스홀딩스 - - - - 81 - (주)오케이포스 1,242,123 46,800 260 14,568 1,810 - (주)아이티엠반도체 - - 380,082 - - - 나이스디앤알(주) - - 193 - - - 나이스인프라(주) - - - - - 53,308 나이스평가정보(주) - - - - 63 - 한국전자금융(주) 8,500 - 123 - 30,000 - (*) 자산매각액에는 당반기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 46,800천원(전반기 : 46,325천원)이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 기타 매 입 지급수수료 이자비용 관계기업 (주)지니틱스 2,022,831 - - 1,786 12,064 - 기타특수관계자 (주)NICE홀딩스 - - - - 488 - (주)오케이포스 9,236,055 91,844 - 101,785 800 - (주)아이티엠반도체 - - 380,082 - - - NICE디앤알(주) - - 200 - - - 나이스인프라(주) - - - - - 33,725 NICE정보통신(주) 29,144 - - - - - 한국전자금융(주) 8,482 - - - - - (*) 자산매각액에는 당반기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 91,844천원이 포함되어 있습니다. 또한 당반기중 전대리스 계약에서 (주)오케이포스로부터 회수한 현금은 69,237천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 관계기업 (주)지니틱스 322,540 - - - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 141,249 32,761 - - 14 나이스인프라(주) - - - 5,000,000 84,527 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 관계기업 (주)지니틱스 468,532 - 440 - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 3,582,406 60,136 4,206 - - KIS정보통신주식회사 - 36 - - - (주)나이스홀딩스 - - - - 23,871 나이스인프라(주) - - - 5,000,000 31,219 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 환율변동 반기말 나이스인프라(주) 단기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 환율변동 반기말 나이스인프라(주) 단기차입금 - 8,000,000 - - 8,000,000 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받는 회사 거래내역 당반기 전반기 관계기업 (주)지니틱스 지분취득 - 6,833,750 (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,LTD. 신한은행 등 차입금에 대한 지급보증 USD 3,400,000 (7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) 나이스인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (8) 주요 경영진 보상내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 71,538 151,457 35,800 71,871 퇴직급여 3,108 5,149 416 826 주식보상비용 49,670 94,323 - - 합 계 124,316 250,929 36,216 72,697 38. 비현금거래 (1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법자본변동 (55,752) 37,763 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 (22,126,027) (13,734,419) 사용권자산의 취득 21,763 832,913 (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 반기말 단기차입금 33,961,225 (1,438,291) 235,343 32,758,277 리스부채 2,936,296 (406,648) 148,231 2,677,879 교환사채 - 25,000,000 (10,233,463) 14,766,537 합계 36,897,521 23,155,061 (9,849,889) 50,202,693 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 반기말 단기차입금 23,985,224 4,659,794 2,721,715 31,366,733 장기차입금 470,000 2,843,504 (2,578,568) 734,936 리스부채 635,461 (420,262) 964,073 1,179,272 합계 25,090,685 7,083,036 1,107,220 33,280,941 39. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 시설외화대출(*1) USD 1,295,773.24 USD 1,295,773.24 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*2) 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 7,000,000 7,000,000 대신증권(주) 주식담보대출(*4) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 베트남 소재의 기계장치(채권최고액: USD 1,295,773.24)가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 외화금액은 USD 1,295,773.24입니다. (*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 391,000주와 279,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당반기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 8,171,000 엠지손해보험(주) 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 2,421,212 메리츠화재보험(주) 한편, 연결실체는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주)에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 메리츠해상화재보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (3) 전기 이전에 연결실체는 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원에 제소(소가 190,615천원)를 하였으며, 당반기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 연결실체에 반소(소가 165,000천원)를 하였으며 당반기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2022.06.30 현재 제 39 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 45,565,720,706 24,652,170,542 현금및현금성자산 9,864,250,648 5,411,227,091 단기금융상품 20,000,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 292,453,248 매출채권 및 기타채권 13,989,089,993 17,182,035,450 재고자산 1,553,279,458 1,696,754,773 기타유동자산 149,258,567 61,577,280 당기법인세자산 9,842,040 8,122,700 비유동자산 92,689,264,460 115,005,007,177 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 61,755,736,750 83,881,763,800 종속기업 및 관계기업투자주식 23,053,265,333 24,551,829,799 장기매출채권 및 기타채권 6,195,030,545 5,513,353,156 기타비유동금융자산 846,441,821 유형자산 761,188,285 976,751,078 무형자산 77,601,726 81,309,344 자산총계 138,254,985,166 139,657,177,719 부채 유동부채 34,106,485,273 37,302,470,594 매입채무및기타채무 2,609,984,776 5,666,796,545 단기차입금 31,100,000,000 31,100,000,000 기타유동금융부채 23,865,100 73,316,590 기타유동부채 37,193,501 50,377,341 유동리스부채 335,441,896 411,980,118 비유동부채 32,413,206,921 11,890,908,769 장기매입채무 및 기타비유동채무 39,542,044 35,653,999 교환사채 14,766,537,396 기타비유동금융부채 10,404,665,804 금융리스부채 110,194,823 253,025,054 퇴직급여부채 888,108,513 704,790,819 이연법인세부채 6,204,158,341 10,897,438,897 부채총계 66,519,692,194 49,193,379,363 자본 자본금 34,794,423,500 34,794,423,500 기타불입자본 16,817,451,406 16,572,790,880 기타자본구성요소 33,291,390,962 50,115,413,039 이익잉여금(결손금) (13,167,972,896) (11,018,829,063) 자본총계 71,735,292,972 90,463,798,356 자본과부채총계 138,254,985,166 139,657,177,719 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 39 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,069,109,713 9,497,869,831 9,101,396,756 15,706,259,056 매출원가 3,283,243,556 7,823,698,999 7,381,634,050 13,137,701,083 매출총이익 785,866,157 1,674,170,832 1,719,762,706 2,568,557,973 판매비와관리비 1,320,305,719 3,019,833,885 901,611,531 1,736,257,924 판매비 25,042,886 43,876,830 30,226,269 61,179,467 관리비 1,119,866,344 2,515,878,183 822,365,299 1,596,233,217 연구개발비 175,396,489 460,078,872 49,019,963 78,845,240 영업이익(손실) (534,439,562) (1,345,663,053) 818,151,175 832,300,049 금융수익 2,315,215,946 2,522,214,798 467,785,729 820,071,431 금융비용 978,586,092 1,226,826,426 108,761,463 340,693,864 기타영업외수익 939,779,505 1,259,180,290 37,873,974 355,375,923 기타영업외비용 6,966,330 48,164,529 112,262,923 150,139,414 종속기업 및 관계기업투자 관련 손익 (2,539,884,840) (3,199,607,253) (612,335,728) (963,754,904) 법인세비용차감전순이익(손실) (804,881,373) (2,038,866,173) 490,450,764 553,159,221 법인세비용 274,797,621 110,277,660 104,589,916 121,695,029 당기순이익(손실) (1,079,678,994) (2,149,143,833) 385,860,848 431,464,192 기타포괄손익 (8,540,511,524) (16,824,022,077) 6,257,344,891 (10,511,725,103) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,745,691,422) (17,120,802,699) 7,337,486,871 (10,672,708,176) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,745,691,422) (17,120,802,699) 7,337,486,871 (10,672,708,176) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 205,179,898 296,780,622 (1,080,141,980) 160,983,073 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (68,515,200) (137,498,400) (40,138,800) (40,138,800) 지분법자본변동 273,695,098 434,279,022 (1,040,003,180) 201,121,873 총포괄손익 (9,620,190,518) (18,973,165,910) 6,643,205,739 (10,080,260,911) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (31) 6 6 자본변동표 제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 39 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,214,689,510 70,862,301,381 11,151,464,014 110,719,950,377 당기순이익(손실) 431,464,192 431,464,192 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 10,712,846,976 10,712,846,976 지분법자본변동 201,121,873 201,121,873 주식매수선택권 2021.06.30 (기말자본) 34,794,423,500 16,214,689,510 60,350,576,278 10,719,999,822 100,639,689,466 2022.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,572,790,880 50,115,413,039 11,018,829,063 90,463,798,356 당기순이익(손실) 2,149,143,833 (2,149,143,833) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 17,258,301,099 17,258,301,099 지분법자본변동 434,279,022 434,279,022 주식매수선택권 244,660,526 244,660,526 2022.06.30 (기말자본) 34,794,423,500 16,817,451,406 33,291,390,962 13,167,972,896 71,735,292,972 현금흐름표 제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 39 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 (377,491,088) (2,946,808,299) 당기순이익(손실) (2,149,143,833) 431,464,192 수익ㆍ비용의 조정 1,754,804,277 638,535,349 재고자산평가손실 (83,967,740) (248,135,151) 퇴직급여 195,227,118 192,405,193 감가상각비 251,138,060 260,884,554 무형자산상각비 25,707,618 31,634,931 대손상각비 1,221,898 1,013,849 지분법손익 3,199,607,253 963,754,904 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (9,932,729) (22,788,196) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 5,645,410 파생금융자산평가손실 401,335,006 파생금융부채평가이익 (1,376,931,206) 유형자산처분손실 1,737,994 유형자산폐기손실 7,000 배당금수익 (380,082,200) (380,082,200) 주식보상비용 244,660,526 법인세비용(수익) 110,277,660 121,695,029 이자수익 (221,190,223) (129,621,195) 이자비용 825,491,420 335,048,454 외화환산이익 (1,387,454,554) (450,373,613) 외화환산손실 7,402,866 13,606,474 금융보증수익 (49,451,490) (56,153,094) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (120,190,968) (4,203,968,468) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) 302,385,977 (797,130,570) 매출채권의 감소(증가) 2,654,474,293 (3,320,585,928) 미수금의 감소(증가) 6,277,229 119,830,569 선급금의 감소(증가) (60,623,305) 76,111,857 선급비용의 감소(증가) (27,057,982) (13,489,599) 재고자산의 감소(증가) 227,443,055 (58,950,317) 임차보증금의 감소(증가) (34,630,000) 10,000,000 매입채무의 증가(감소) (2,947,410,950) (80,766,205) 미지급금의 증가(감소) (136,898,738) (27,812,269) 예수금의 증가(감소) (13,094,940) (32,554,394) 선수금의 증가(감소) (88,900) (9,031,634) 미지급비용의 증가(감소) (79,057,283) (55,444,079) 퇴직금의 지급 (48,687,684) (44,193,511) 사외적립자산의 감소(증가) 36,778,260 30,047,612 이자수취(영업) 174,879,299 130,664,704 이자지급(영업) (411,406,693) (303,667,716) 배당금수취(영업) 380,082,200 380,082,200 법인세납부(환급) (6,515,370) (19,918,560) 투자활동현금흐름 (19,980,970,651) (8,068,507,461) 유형자산의 처분 890,400 대여금의 회수 1,195,122,962 리스채권의 회수 59,263,890 81,726,600 단기금융상품의 취득 (20,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,197,800,000) (1,118,250,000) 관계기업투자주식의 취득 (6,844,000,625) 유형자산의 취득 (16,447,903) (187,983,436) 무형자산의 취득 (22,000,000) 재무활동현금흐름 24,748,639,667 7,974,998,524 단기차입금의 증가 31,100,000,000 13,072,800,000 교환사채의 증가 25,000,000,000 단기차입금의 상환 (31,100,000,000) (4,813,600,000) 금융리스부채의 상환 (251,360,333) (284,201,476) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,453,023,557 (3,040,304,571) 기초현금및현금성자산 5,411,227,091 3,377,830,272 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 62,845,629 12,665 기말현금및현금성자산 9,864,250,648 337,525,701 5. 재무제표 주석 제 40 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 39 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 서울전자통신 주식회사 1. 당사의 개요 서울전자통신주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스(주) 4,222,648 6.07% 서울전자통신㈜ 679 0.01% 기타주주 40,455,427 58.13% 소 계 69,588,847 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다 . 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무 원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) -회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 13,358,736 (8,082) 13,350,654 15,174,563 (6,861) 15,167,702 단기대여금 - - - 1,185,500 - 1,185,500 미수금 312,909 - 312,909 318,310 - 318,310 미수수익 105,480 - 105,480 58,973 - 58,973 리스채권 24,247 - 24,247 70,150 - 70,150 보증금 195,800 - 195,800 381,400 - 381,400 소 계 13,997,172 (8,082) 13,989,090 17,188,896 (6,861) 17,182,035 비유동자산: 매출채권 105,743 (105,743) - 105,743 (105,743) - 대여금 5,845,215 - 5,845,215 5,371,538 - 5,371,538 리스채권 6,196 - 6,196 18,425 - 18,425 보증금 343,620 - 343,620 123,390 - 123,390 소 계 6,300,774 (105,743) 6,195,031 5,619,096 (105,743) 5,513,353 합 계 20,297,946 (113,825) 20,184,121 22,807,992 (112,604) 22,695,388 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 112,604 108,052 대손상각비 1,221 1,014 반기말 113,825 109,066 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당반기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.02% 2,534,898 399 손상되지 않음 3개월 이내 0.02% 1,646,277 259 손상되지 않음 3개월 이상 6개월 이내 0.03% 1,738,049 473 손상되지 않음 6개월 이상 9개월 이내 0.09% 2,835,988 2,427 손상되지 않음 9개월 이상 12개월 이내 0.09% 3,074,054 2,747 손상되지 않음 12개월 이상 15개월 이내 0.12% 1,529,469 1,777 손상되지 않음 24개월 초과 100.00% 105,744 105,743 손상됨 합 계 - 13,464,479 113,825 - (4) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 88,576 97,637 신규발생 - 91,845 이자수익 1,131 1,436 회수 (59,264) (81,727) 반기말 30,443 109,191 (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 6,232 06월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권 31,160 06월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 30,443 유동 리스채권 24,247 비유동 리스채권 6,196 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 71,728 1년초과~5년이내 18,696 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 90,424 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 88,576 유동 리스채권 70,150 비유동 리스채권 18,426 5. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 20,000,000 - 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신한은행MMF - 292,453 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 60,065,257 60,065,257 82,015,004 82,015,004 채무증권(*) 1,690,480 1,690,480 1,866,760 1,866,760 합 계 61,755,737 61,755,737 83,881,764 83,881,764 (*) 전기 이전에 취득하였으며, 국고채 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*) 1,900,411 8.4% 15,713,583 59,007,761 80,957,508 (주)나이스엘엠에스 449,030 2.2% 1,950,501 1,050,731 1,050,731 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 17,670,849 60,065,257 82,015,004 (*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당반기말 현재 보통주 주가는 주당 31,050원입니다. 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 957,379주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석15 참조) (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 83,881,764 111,121,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (22,126,027) (13,734,420) 반기말 61,755,737 97,387,441 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 87,673 (10,299) 77,374 170,243 (44,475) 125,768 제품 94,923 (2,372) 92,551 168,596 (2,587) 166,009 재공품 42,334 (10,456) 31,878 57,326 (18,024) 39,302 원재료 1,488,128 (219,331) 1,268,797 1,292,367 (261,339) 1,031,028 미착품 82,679 - 82,679 334,648 - 334,648 합 계 1,795,737 (242,458) 1,553,279 2,023,180 (326,425) 1,696,755 (*) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 83,967천원(전반기: 재고자산평가손실환입 248,135천원)이 포함되어 있습니다. 9. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(*) - 846,442 - - (*) 당사는 제9회 교환사채의 제3자 지정 가능 매도청구권(Call option)의 공정가치 해당액을 파생상품자산으로 분류하였으며 거래일손익조정 89,930천원이 포함되어 있습니다.(주석15 참조) 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 90,678 30,055 선급비용 58,581 31,522 합 계 149,259 61,577 11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 중국 100.0 919,973 4,132,053 919,973 3,879,853 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 말레이시아 100.0 8,060,515 3,594,832 8,060,515 4,189,268 SET VINA Co.,Ltd. 베트남 100.0 6,693,242 1,829,321 5,495,442 2,877,203 소 계 15,673,730 9,556,206 14,475,930 10,946,324 관계기업 : 블루다이아몬드 네트워크(주)(*1) 대한민국 33.3 2,000,000 - 2,000,000 - (주)지니틱스(*2)(*3) 대한민국 16.9 13,520,501 13,497,059 13,520,501 13,605,506 소 계 15,520,501 13,497,059 15,520,501 13,605,506 합 계 31,194,231 23,053,265 29,996,431 24,551,830 (*1) 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다. (*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당반기말 현재 보통주 주가는 주당 2,285원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과반같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 반기말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,879,853 - (48,060) 300,260 4,132,053 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 4,189,269 - (729,580) 135,143 3,594,832 SET VINA Co.,Ltd.(*1)(*2) 2,877,202 1,197,800 (2,300,309) 54,628 1,829,321 소 계 10,946,324 1,197,800 (3,077,949) 490,031 9,556,206 관계기업: (주)지니틱스 13,605,506 - (121,658) 13,211 13,497,059 합 계 24,551,830 1,197,800 (3,199,607) 503,242 23,053,265 (*1) 당사는 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 당반기 중 SET VINA Co.,Ltd.에 유상증자 하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 지분법손익 지분법자본변동 반기말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,650,061 - (75,551) 134,428 3,708,938 Seoul Electronics(M) SDN. BHD (*1). 1,613,195 1,118,250 (143,083) 24,160 2,612,522 SET VINA Co.,Ltd.(*2) 2,619,482 - (864,780) 61,496 1,816,198 소 계 7,882,738 1,118,250 (1,083,415) 220,084 8,137,658 관계기업: (주)지니틱스(*3) 7,048,990 6,844,001 119,660 37,763 14,050,414 합 계 14,931,728 7,962,251 (963,755) 257,847 22,188,072 (*1) 당사는 전반기 중 Seoul Electronics(M) SDN. BHD에 유상증자 하였습니다. (*2) 당사는 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (*3) 당사는 전반기 중 (주)지니틱스의 보통주 1,750,000주를 추가 취득하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 2,271,006 9,152,341 16,647,526 31,788,609 비유동자산 1,939,350 3,519,300 7,679,469 10,332,761 자산계 4,210,356 12,671,641 24,326,995 42,121,370 유동부채 78,303 6,361,124 15,583,715 8,939,580 비유동부채 - 2,664,270 7,110,950 3,011,272 부채계 78,303 9,025,394 22,694,665 11,950,852 자본계 4,132,053 3,646,247 1,632,330 30,170,518 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 3,942,299 10,737,910 19,201,787 33,848,815 비유동자산 - 3,307,620 8,001,716 9,520,023 자산계 3,942,299 14,045,530 27,203,503 43,368,838 유동부채 62,446 7,719,412 19,075,056 10,761,475 비유동부채 - 2,066,706 5,334,750 2,528,989 부채계 62,446 9,786,118 24,409,806 13,290,464 자본계 3,879,853 4,259,412 2,793,697 30,078,374 (4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 1,704,837 8,857,856 15,350,062 19,782,782 영업손익 (61,102) (539,440) (1,911,121) (158,849) 반기순손익 (48,060) (748,307) (2,413,796) 13,522 기타포괄손익 300,260 135,143 54,628 - 반기총포괄손익 252,200 (613,164) (2,359,168) 13,522 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 2,090,319 7,374,117 17,776,404 18,137,493 영업손익 (76,231) (102,609) (702,722) 1,413,276 반기순손익 (75,551) (125,999) (828,989) 1,634,491 기타포괄손익 134,428 24,161 61,497 - 반기총포괄손익 58,877 (101,838) (767,492) 1,634,491 (5) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 195,426 1,195,044 1,259,405 투자활동으로 인한 현금흐름 (619,309) (406,065) (612,121) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (155,288) (816,304) 현금및현금성자산의 순증감 (423,884) 633,691 (169,020) 기초 현금및현금성자산 751,118 997,539 1,277,806 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 41,154 46,728 93,033 반기말 현금및현금성자산 368,388 1,677,958 1,201,819 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 (654,427) (834,145) 941,094 투자활동으로 인한 현금흐름 - (465,018) (166,442) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 997,568 (771,281) 현금및현금성자산의 순증감 (654,427) (301,595) 3,371 기초 현금및현금성자산 911,761 1,152,724 495,887 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 27,208 11,463 21,056 반기말 현금및현금성자산 284,542 862,592 520,314 (6) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 4,132,053 3,646,247 1,632,330 30,170,518 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 16.8% 순자산 지분금액(AXB) 4,132,053 3,646,247 1,632,330 5,069,806 (+) 미실현손익 - (51,415) (215,879) - (+) 금융보증부채 - - 412,870 - (+) 투자차액 - - - 8,427,253 당반기말 장부금액 4,132,053 3,594,832 1,829,321 13,497,059 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 3,879,853 4,259,412 2,793,697 30,078,374 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 16.8% 순자산 지분금액(AXB) 3,879,853 4,259,412 2,793,697 5,054,322 (+) 미실현손익 - (70,144) (329,366) - (+) 금융보증부채 - - 412,871 - (+) 투자차액 - - - 8,551,184 전기말 장부금액 3,879,853 4,189,268 2,877,202 13,605,506 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 315,024 (206,099) 108,925 315,024 (190,284) 124,740 차량운반구 157,015 (156,709) 306 157,015 (154,915) 2,100 공구와기구 456,728 (404,372) 52,356 540,580 (471,088) 69,492 비품 331,006 (261,891) 69,115 324,758 (247,826) 76,932 임차시설물 374,570 (257,188) 117,382 364,370 (239,238) 125,132 사용권자산 1,257,449 (844,345) 413,104 1,260,736 (682,381) 578,355 합 계 2,891,792 (2,130,604) 761,188 2,962,483 (1,985,732) 976,751 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 기계장치 124,740 - - (15,815) 108,925 차량운반구 2,100 - - (1,794) 306 공구와기구 69,492 - (2,635) (14,501) 52,356 비품 76,932 6,248 - (14,065) 69,115 임차시설물 125,132 10,200 - (17,950) 117,382 사용권자산 578,355 21,762 - (187,013) 413,104 합 계 976,751 38,210 (2,635) (251,138) 761,188 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 기계장치 6,438 140,000 - (11,033) 135,405 차량운반구 7,727 - - (3,832) 3,895 공구와기구 72,748 34,040 - (20,165) 86,623 비품 72,750 8,754 - (13,774) 67,730 임차시설물 45,987 5,190 - (8,116) 43,061 사용권자산 413,983 97,058 - (203,965) 307,076 합 계 619,633 285,042 - (260,885) 643,790 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 24,057 (23,043) 1,014 24,057 (21,902) 2,155 소프트웨어 594,379 (535,791) 58,588 572,379 (517,975) 54,404 시설이용권(*1) 27,000 (9,000) 18,000 27,000 (2,250) 24,750 합 계 645,436 (567,834) 77,602 623,436 (542,127) 81,309 (*1) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 반기말 산업재산권 2,155 - (1,141) 1,014 소프트웨어 54,404 22,000 (17,817) 58,588 시설이용권 24,750 - (6,750) 18,000 합 계 81,309 22,000 (25,708) 77,602 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 상각비 반기말 산업재산권 5,880 (1,982) 3,898 소프트웨어 110,798 (29,653) 81,145 합 계 116,678 (31,635) 85,043 14. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 1,697,818 4,638,557 미지급금 209,241 345,867 미지급비용 702,625 682,073 임대보증금 301 300 소 계 2,609,985 5,666,797 비유동 미지급비용 39,542 35,654 합 계 2,649,527 5,702,451 15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 31,100,000 - 31,100,000 - 교환사채 - 14,766,537 - - 합 계 31,100,000 14,766,537 31,100,000 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당반기말 전기말 차입일 만기일 이자율 담보제공주식수 장부가액 장부가액 원화차입금 신한은행(*1) 2021-12-15 2022-12-15 3.9% - 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 2021-08-10 2022-08-10 4.0% - 2,100,000 2,100,000 나이스인프라(주) 2021-09-17 2022-09-17 2.2% - 5,000,000 5,000,000 주식담보대출 교보증권(주)(*2) 2022-02-23 2022-08-22 3.3% 228,900 7,000,000 7,000,000 주식담보대출 한국증권금융(주)(*3) 2021-08-10 2022-08-09 3.9% 391,000 7,000,000 7,000,000 주식담보대출 한국증권금융(주)(*3) 2021-11-26 2023-05-25 3.8% 279,000 5,000,000 5,000,000 주식담보대출 대신증권(*4) 2022-03-15 2022-09-14 4.1% 58,479 1,000,000 1,000,000 합 계 957,379 31,100,000 31,100,000 (*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 391,000주와 279,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 교환사채 2022-04-20 2027-04-20 25,000,000 - 차감 : 교환권 조정 (10,233,463) - 교환사채 14,766,537 - ② 당반기말 현재 교환사채 발행내역은 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무기명식 사모 교환사채 2. 권면총액 25,000,000,000원 3. 표면이자율 0% 4. 만기이자율 0% 5. 이자지급방법 해당사항 없음 6. 교환조건 가. 교환대상 발행회사가 보유한 (주)아이티엠반도체 기명식 보통주 나. 교환비율 100% 다. 교환가격 42,948원 라. 교환주식수 582,099주 마. 교환청구기간 2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일 7. 원금상환방법 본 사채의 원금은 2027년 04월 20일에 본 사채 원금의100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 10월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 9. 매도청구권(Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'는 본 사채의 발행일로부터 1개월이 되는 날(2022년 05월 20일)부터 발행일로부터 29개월이 되는 날(2024년 09월 20일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. 16. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*1) 23,865 - 73,317 - 파생상품부채(*2) - 10,404,666 - - 합 계 23,865 10,404,666 73,317 - (*1) 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공한 지급보증을 금융보증부채로 인식하였습니다. (*2) 당사는 제9회 교환사채의 교환권과 조기상환청구권(Put option)의 공정가치 해당액을 파생상품부채로 분류하였습니다.당사는 제9회 교환사채의 교환권과 조기상환청구권(Put option)의 거래일손익을 이연처리하였습니다. 17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 선수금 3,413 3,501 예수금 33,781 46,876 합 계 37,194 50,377 18. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 3.97 361,728 차 량 4.02 ~ 4.88 83,909 소 계 445,637 유동성 대체 (335,442) 합 계 110,195 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 4.02 ~ 5.08 557,177 차 량 3.51 ~ 4.02 107,828 소 계 665,005 유동성 대체 (411,980) 합 계 253,025 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 557,177 107,828 665,005 신규발생 21,763 - 21,763 이자비용 8,234 1,995 10,229 상 환 (225,446) (25,914) (251,360) 반기말 361,728 83,909 445,637 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 346,651 171,132 517,783 신규발생 188,903 - 188,903 이자비용 5,127 3,360 8,487 상 환 (262,899) (29,790) (292,689) 반기말 277,782 144,702 422,484 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 345,821 428,487 1년초과~5년이내 111,499 257,633 06월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채 457,320 686,120 06월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 445,637 665,005 유동 리스부채 335,442 411,980 비유동 리스부채 110,195 253,025 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채 상환액 251,360 292,689 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 6,445 2,440 리스의 총 현금유출 합계 257,805 295,129 19. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,383,048 2,207,246 사외적립자산의 공정가치 (1,494,939) (1,502,455) 확정급여부채 888,109 704,791 (2) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 기대임금상승률 4.28%~7.80% 4.28%~7.80% (3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 2,207,246 (1,502,455) 704,791 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 197,854 - 197,854 이자비용(이자수익) 26,635 (29,262) (2,627) 소 계 224,489 (29,262) 195,227 제도에서 지급한 금액 (48,687) 36,778 (11,909) 반기말 2,383,048 (1,494,939) 888,109 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 1,975,797 (1,421,066) 554,731 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 190,899 - 190,899 이자비용(이자수익) 16,795 (15,289) 1,506 소 계 207,694 (15,289) 192,405 제도에서 지급한 금액 (44,193) 30,048 (14,145) 반기말 2,139,298 (1,406,307) 732,990 20. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,647주 보통주자본금 34,794,424천원 34,794,424천원 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 21. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*1) 13,405,375 13,405,375 감자차익(*2) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*3) 999,361 999,361 자기주식(*4) (3,591) (3,591) 자기주식처분손실(*4) (124,959) (124,958) 주식매수선택권(*5) 602,762 358,101 기타 285,500 285,500 합 계 16,817,451 16,572,791 (*1) 당반기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다. (*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였 고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한124,959천원을 기타불입자본에 계상하고있습니다. 또한, 당반기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할예정입니다. (*5) 당사는 전기와 당기에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 22. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2021.03.25 2022.03.28 부여주식의 총수 2,000,000주 285,000주 철회 및 소멸수량 200,000주 - 행사수량 - - 당기말 수량 1,800,000주 285,000주 행사가격(단위:원) 1,000원 679원 행사가능기간 2023.03.25 ~ 2028.03.24 2024.03.28 ~ 2029.03.27 만기 2028.03.24 2029.03.27 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건 : 2년 (2) 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 3차 4차 가중평균주가 1,295원 1,319원 행사가격 1,000원 679원 기대주가변동성(*) 53.76% 51.72% 옵션만기 7년 7년 기대배당금 - - 무위험이자율 1.74% 2.841% 공정가치 515원 400원 (*) 주가변동성은 부여일로부터 당사의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다. 23. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 461,746 27,467 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 32,829,645 50,087,946 합 계 33,291,391 50,115,413 (2) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 27,467 (472,920) 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 503,242 201,122 법인세효과 (68,963) - 반기말 461,746 (271,798) (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 50,087,946 71,335,222 평가로 인한 증감 (22,126,027) (13,734,419) 법인세효과 4,867,726 3,021,572 반기말 32,829,645 60,622,375 24. 결손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (13,258,784) (11,109,640) 합 계 (13,167,973) (11,018,829) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 25. 매출액 (1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,069,110 9,497,870 9,101,397 15,706,259 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 주요 지리적 시장 한국 3,131,863 7,819,213 8,164,446 13,804,970 베트남 535,370 882,876 459,681 936,356 말레이시아 361,611 717,804 409,341 828,864 기타 40,266 77,977 67,929 136,069 합계 4,069,110 9,497,870 9,101,397 15,706,259 주요 제품과 서비스 계열 상품 1,881,215 4,798,398 5,400,315 9,484,727 제품 1,216,760 2,973,224 2,639,176 4,143,806 기타 971,135 1,726,248 1,061,906 2,077,726 합계 4,069,110 9,497,870 9,101,397 15,706,259 수익인식시기 한 시점에 이행 4,069,110 9,497,870 9,101,397 15,706,259 (3) 당반기 및 전반기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 3,091,139 - B사 2,115,611 - C사 1,242,123 9,236,055 합계 6,448,873 9,236,055 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 제품 및 상품의 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 26. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당반기 및 전반기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 468,192 1,281,062 405,588 801,920 퇴직급여 50,164 94,993 40,889 81,779 주식보상비용 244,661 244,661 - - 복리후생비 66,211 124,547 76,511 128,142 여비교통비 30,043 35,719 3,828 6,743 접대비 8,689 19,704 4,433 8,339 통신비 2,759 6,598 2,169 5,083 수도광열비 13,838 35,581 3,697 13,320 세금과공과금 27,860 62,142 21,031 40,332 감가상각비 99,432 200,620 95,656 208,581 지급임차료 6,466 14,628 18,449 16,214 보험료 5,129 10,891 5,990 11,310 차량유지비 11,602 21,090 9,789 21,050 경상연구개발비 175,397 460,079 49,021 78,846 운반비 25,043 43,877 30,226 61,179 교육훈련비 2,370 4,290 9,168 9,168 도서인쇄비 284 753 292 784 소모품비 9,610 26,940 11,593 21,915 지급수수료 57,901 304,729 96,548 188,904 대손상각비 1,436 1,222 942 1,014 무형자산상각비 13,218 25,708 15,792 31,635 합계 1,320,306 3,019,834 901,612 1,736,258 27. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 159,054 221,190 72,370 129,621 배당금수익 380,082 380,082 380,082 380,082 외화환산이익 370,547 484,627 (19,759) 231,427 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 9,933 13,140 22,788 금융보증수익(*) 28,601 49,451 21,953 56,153 파생상품부채평가이익 1,376,932 1,376,932 - - 합계 2,315,216 2,522,215 467,786 820,071 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 577,251 825,491 175,921 335,048 외화환산손실 - - (72,805) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - 5,645 5,645 파생상품자산평가손실 401,335 401,335 - - 합계 978,586 1,226,826 108,761 340,693 28. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 154,237 215,148 57,407 107,178 외화환산이익 692,430 902,828 (30,592) 218,947 잡이익 93,113 141,204 11,059 29,251 합계 939,780 1,259,180 37,874 355,376 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 12 35,225 119,577 128,577 외화환산손실 2,020 7,403 (14,896) 13,606 유형자산처분손실 1,738 1,738 - - 유형자산폐기손실 7 7 - - 잡손실 3,189 3,792 7,582 7,956 합계 6,966 48,165 112,263 150,139 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 4,796 121,695 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,693,281) (2,843,150) 총법인세효과 (4,688,485) (2,721,455) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 4,798,762 2,843,150 법인세비용 110,277 121,695 30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 (108,494) - - (108,494) 원재료 및 상품매입액 6,376,481 - - 6,376,481 급여 1,051,898 1,281,062 340,769 2,673,729 퇴직급여 84,397 94,993 19,264 198,654 지급수수료 124,463 304,730 13,232 442,425 감가상각비 44,374 200,620 6,144 251,138 무형자산상각비 - 25,708 - 25,708 기타비용 250,580 652,642 80,670 983,892 총영업비용(*) 7,823,699 2,559,755 460,079 10,843,533 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 160,089 - - 160,089 원재료 및 상품매입액 11,187,650 - - 11,187,650 급여 1,208,207 801,920 49,757 2,059,884 퇴직급여 99,462 81,779 11,164 192,405 지급수수료 171,352 188,904 4,334 364,590 감가상각비 50,484 208,581 1,820 260,885 무형자산상각비 - 31,635 - 31,635 기타비용 260,457 344,594 11,770 616,821 총영업비용(*) 13,137,701 1,657,413 78,845 14,873,959 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 31. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 (1,079,678,994) (2,149,143,833) 385,860,848 431,464,192 보통주순손익 (1,079,678,994) (2,149,143,833) 385,860,848 431,464,192 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당반기순손익 (16) (31) 6 6 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 6,332,585,077 12,595,581,307 6,332,585,077 12,595,581,307 일수 91 181 91 181 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당반기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5년 1,000원 1,800,000주 주식선택권 5년 679원 285,000주 32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 9,864,251 - - 9,864,251 단기금융상품 - 20,000,000 20,000,000 매출채권및기타채권 - 13,964,843 - 24,247 13,989,090 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 61,755,737 - 61,755,737 장기매출채권및기타채권 - 6,188,835 - 6,196 6,195,031 파생상품자산 846,442 - - - 846,442 합 계 846,442 50,017,929 61,755,737 30,443 112,650,551 (*) 유동 및 비유동 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 5,411,227 - - 5,411,227 매출채권및기타채권 - 17,111,885 - 70,150 17,182,035 당기손익-공정가치측정 금융자산 292,453 - - - 292,453 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 83,881,764 - 83,881,764 장기매출채권및기타채권 - 5,494,928 - 18,425 5,513,353 합 계 292,453 28,018,040 83,881,764 88,575 112,280,832 (*) 유동 및 비유동 리스채권입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,067,300 - 2,067,300 단기차입금 - 31,100,000 - 31,100,000 교환사채 14,766,537 - - 14,766,537 금융보증부채 - 23,865 - 23,865 파생상품부채 10,404,666 - - 10,404,666 리스부채 - - 445,637 445,637 합 계 25,171,203 33,191,165 445,637 58,808,005 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무및기타채무 5,081,301 - 5,081,301 리스부채(유동) - 411,980 411,980 단기차입금 31,100,000 - 31,100,000 금융보증부채 73,317 - 73,317 리스부채(비유동) - 253,025 253,025 합 계 36,254,618 665,005 36,919,623 (3) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 220,059 1,131 - (815,262) (10,229) (604,301) 외화환산이익(손실) - 484,627 - - - - 484,627 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 9,933 - - - - - 9,933 파생상품자산평가이익(손실) (401,335) - - - - - (401,335) 파생상품부채평가이익(손실) - - - 1,376,932 - - 1,376,932 배당금수익 - 380,082 - - - - 380,082 금융보증수익(비용) - 49,451 - - - - 49,451 합 계 (391,402) 1,134,219 1,131 1,376,931 (815,262) (10,229) 1,295,388 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 128,185 1,436 (326,561) (8,487) (205,427) 외화환산이익(손실) - 231,427 - - - 231,427 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 17,143 - - - - 17,143 배당금수익 - 380,082 - - - 380,082 금융보증수익(비용) - 56,153 - - - 56,153 합 계 17,143 795,847 1,436 (326,561) (8,487) 479,378 33. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 15,901,821 20,559,465 526,953 681,298 JPY 11,538 109 58,200 551 CNY 1,883 363 - - VND 198,000 11 - - MYR 425 125 - - 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,987,817 (1,987,817) JPY (44) 44 CNY 36 (36) VND 1 (1) MYR 12 (12) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당반기 중 당사의 당기손익(세전)은 155,500천원감소/증가할 것이며,이는 당반기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 9,864,251 5,411,227 단기금융상품 20,000,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 292,453 매출채권및기타채권 20,184,121 22,695,388 금융보증계약 4,395,860 4,028,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,690,480 1,866,760 합 계 56,134,712 34,294,488 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 2,067,300 2,067,300 2,067,300 - - 단기차입금 31,100,000 31,448,563 31,448,563 - - 금융보증계약(*2) 23,865 4,395,860 4,395,860 - - 교환사채 14,766,537 25,000,000 - - 25,000,000 금융리스부채 445,637 457,320 345,821 111,499 - 합 계 48,403,339 63,369,043 38,257,544 111,499 25,000,000 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 5,081,301 5,081,301 5,081,301 - - 장단기차입금 31,100,000 31,597,745 31,597,745 - - 금융보증계약(*2) 73,317 4,028,660 4,028,660 - - 금융리스부채 665,005 686,120 428,487 216,556 41,077 합 계 36,919,623 41,761,026 41,503,393 216,556 41,077 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 66,519,692 49,193,379 자본 (B) 71,735,293 90,463,798 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 29,864,251 5,703,680 차입금 및 사채 (D) 45,866,537 31,100,000 부채비율 (A/B) 92.73% 54.38% 순차입금비율 (D-C)/B 22.31% 28.07% 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 59,007,761 1,690,480 1,057,496 61,755,737 파생상품자산 - - 846,442 846,442 부 채 파생상품부채 - - 10,404,666 10,404,666 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 292,453 - 292,453 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 80,957,508 1,866,760 1,057,496 83,881,764 당반기 및 전반기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익 기타포괄손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,057,496 - - - 1,057,496 파생상품자산 - 1,247,777 (401,335) - 846,442 금융부채: 파생상품부채 - 11,781,597 (1,376,931) - 10,404,666 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 기타포괄손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,048,515 - 1,048,515 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 35. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,LTD 관계기업 (주)지니틱스(*1) 기타특수관계자(*2) ㈜NICE홀딩스 , NICE평가정보㈜ , ㈜NICE디앤비 , NICE신용평가㈜ , 한국전자금융㈜ , NICE정보통신㈜ , KIS정보통신㈜ , ㈜아이티엠반도체 , NICE아이피파트너스㈜ , NICE인베스트먼트㈜ , NICE인프라㈜ , NICE지니데이타㈜ , NICE신용정보㈜ , NICE피앤아이㈜ , NICE씨엠에스㈜ , NICE페이먼츠 , ㈜버드뷰 , ㈜모먼츠컴퍼니 , ㈜닥터스텍 , NICE디앤알㈜ , ㈜NICE엘엠에스 , ㈜리페이퍼 , 에스투비네트워크㈜ , NICE투자파트너스㈜ , NICE에이앤아이㈜ , 매그넘사모투자합자회사 , 디오홀딩스 , ㈜아이티엔씨 , 나이스파크둔산㈜ , 나이스비즈니스플랫폼㈜ , (주)씨유엔 , ㈜제이티넷 , ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) , 나이스디더블유알㈜ , (주)엔비모빌리티 , 시큐어파킹코리아㈜ , ㈜리얼허브 , 포스뱅크솔루션즈㈜ , PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) , LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) , LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) , ITM-USA Inc.(미국) , ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) , NICE INFO VIETNAM(베트남) , NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) , NICE RETAIL VIETNAM(베트남) , LMS TRADING VIETNAM(베트남) , NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) (*1) 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (*2) 당사의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 지급수수료 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., 77,977 - - - 9,075 - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD 717,804 - - - - - - SET VINA Co.,LTD 882,876 - 103,056 - 4,209,391 3,776 - 관계기업 (주)지니틱스 3,091,139 - - - - 159 - 기타특수관계자 (주)나이스홀딩스 - - - - - 81 - (주)오케이포스 1,242,123 46,800 - 260 14,568 1,810 - (주)아이티엠반도체 - - - 380,082 - - - 나이스디앤알(주) - - - 193 - - - 나이스인프라(주) - - - - - - 53,308 나이스평가정보(주) - - - - - 63 - 한국전자금융(주) 8,500 - - 123 - 30,000 - (*) 자산매각액에는 당반기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 46,800천원(전반기 : 46,325천원)이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 지급수수료 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., 136,069 - - - 95,335 - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD 828,864 - - - - - - SET VINA Co.,LTD 930,910 - 108,172 - 8,041,281 - - 관계기업 (주)지니틱스 2,022,831 - - - 1,786 12,064 - 기타특수관계자 (주)NICE홀딩스 - - - - - 488 - (주)오케이포스 9,236,055 91,844 - - 101,785 800 - (주)아이티엠반도체 - - - 380,082 - - - NICE디앤알(주) - - - 200 - - - 나이스프라(주) - - - - - - 33,725 NICE정보통신(주) 29,144 - - - - - - 한국전자금융(주) 8,482 - - - - - - (*) 자산매각액에는 당반기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 91,844천원이 포함되어 있습니다. 또한 당반기중 전대리스 계약에서 (주)오케이포스로부터 회수한 현금은 69,237천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., 40,267 - - - - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 3,224,497 - - - - - SET VINA Co.,LTD 8,739,472 5,818,050 284,332 622,505 - 6,973 관계기업 (주)지니틱스 322,540 - - - - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 141,249 - 32,761 - - 14 나이스인프라(주) - - - - 5,000,000 84,527 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., 71,266 - - - 18,044 - 448 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 2,722,671 - - - - - - SET VINA Co.,LTD 7,382,814 5,334,750 1,185,500 290,301 2,967,721 - 4,699 관계기업 (주)지니틱스 468,532 - - - 440 - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 3,582,406 - - 60,136 4,206 - - KIS정보통신주식회사 - - - 36 - - - (주)나이스홀딩스 - - - - - - 23,871 나이스인프라(주) - - - - - 5,000,000 31,219 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 환율변동 반기말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 5,334,750 - - 483,300 5,818,050 SET VINA Co.,LTD 단기대여금 1,185,500 - (1,185,500) - - 나이스인프라(주) 단기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 환율변동 반기말 SET VINA Co.,LTD. 장기대여금 5,984,000 - - 231,000 6,215,000 나이스인프라(주) 단기차입금 - 8,000,000 - - 8,000,000 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받는 회사 거래내역 당반기 전반기 관계기업 (주)지니틱스 지분취득 - 6,833,750 종속기업 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 유상증자 - 1,118,250 종속기업 SET VINA Co.,LTD. 유상증자 1,197,800 - (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,LTD. 신한은행 등 차입금에 대한 지급보증 USD 3,400,000 (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) 나이스인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (8) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 71,538 151,457 35,800 71,871 퇴직급여 3,108 5,149 416 826 주식보상비용 49,670 94,323 - - 합 계 124,316 250,929 36,216 72,697 36. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법자본변동 434,279 673,708 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (22,126,027) (13,734,419) 사용권자산의 취득 21,763 97,058 (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 반기말 단기차입금 31,100,000 - - 31,100,000 리스부채 665,005 (251,360) 31,992 445,637 교환사채 - 25,000,000 (10,233,463) 14,766,537 합 계 31,765,005 24,748,640 (10,201,471) 46,312,174 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 반기말 단기차입금 20,840,800 8,259,200 - 29,100,000 리스부채 517,783 (284,201) 188,903 422,484 합 계 21,358,583 7,974,999 188,903 29,522,484 37. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출(*1) 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*2) 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 7,000,000 7,000,000 대신증권 주식담보대출(*4) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 391,000주와 279,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당반기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 8,171,000 MG손해보험㈜ 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 2,421,212 메리츠화재해상보험㈜ 한편, 당사는 상기 보험 외에 동부화재해상보험(주)에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (3) 당사는 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원에 제소(소가 190,615천원)를 하였으며, 당반기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 당사에 반소(소가 165,000천원)를 하였으며 당반기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 3,400,000 입니다.38. 보고기간 후 사건당사는 2022년 7월 22일 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.에 유상증자 하였습니다.(USD 2,000,000) 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 실시하고 있습니다. 배당의 규모는 당사의 사업계획을 기준으로 미래 전략사업을 위한 투자, 적정수준의 현금 확보 등 제반 여건을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사는 정관 제46조 및 제47조에서 이익의 배당에 관해 다음과 같이 규정하고 있습니다.제46조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 서울전자통신주식회사 회사채 사모 2022.04.20 25,000 0% - 2027.07.20 미상환 - 합 계 - - - 25,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 25,000 - - - 합계 - - - - 25,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 9 2022.04.20 운영자금 및차입금상환 25000 - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원 / %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 채권 잔액 설정률 제40기 반기말 매출채권 13,260 (8) 13,252 0.1% 받을어음 142 - 142 - 미수금 156 - 156 - 장기매출채권 106 (106) - 100.0% 합 계 13,664 (114) 13,550 0.8% 제39기말 매출채권 16,951 (7) 16,944 0.0% 받을어음 54 - 54 - 미수금 149 - 149 - 장기매출채권 106 (106) - 100.0% 합 계 17,260 (113) 17,147 0.7% 제38기말 매출채권 10,853 (2) 10,851 0.0% 받을어음 51 - 51 - 미수금 239 - 239 - 장기매출채권 106 (106) - 100.0% 합 계 11,249 (108) 11,141 1.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 반기말 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 113 108 1,372 2. 순대손처리액(①－②±③) 1 5 (753) ① 대손처리액(상각채권액) 등 - 5 - ② 상각채권회수액 - - 753 ③ 기타증감액 1 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (511) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 114 113 108 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령표에 따라 대손충당금 설정률 차등적용 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,550 - - - 13,550 특수관계자 - - - - - 계 13,550 - - - 13,550 구성비율 100.00% - - - 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부문 계정과목 제40기 반기말 제39기말 제38기말 전원사업 제품 및 상품 1,825 1,753 1,358 반제품 및 재공품 462 670 103 원재료 7,546 7,821 3,731 미착품 253 1,198 632 소 계 10,086 11,442 5,824 EMS사업 제품 및 상품 498 817 692 반제품 및 재공품 546 409 422 원재료 1,379 2,326 4,205 미착품 46 356 713 소 계 2,469 3,908 6,032 총 계 제품 및 상품 2,323 2,570 2,050 반제품 및 재공품 1,008 1,079 525 원재료 8,925 10,147 7,936 미착품 299 1,554 1,345 소 계 12,555 15,350 11,856 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.46% 10.11% 7.38% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.9회 4.7회 3.7회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인 입회 하에 보고기간종료일 기준으로 기말 재고조사를 연 1회 실시함. - 재고자산 평가방법에 의해 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있음. - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2021년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2022.01.03 1일 실사(입회)장소 인천 본사 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 (2) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 재고자산 현황(연결기준) > (단위 : 천원) 계정과목 재고금액 평가충당금 당기말잔액 제품 및 상품 2,342 (19) 2,323 반제품 및 재공품 1,022 (14) 1,008 원재료 및 저장품 9,506 (581) 8,925 미착품 299 - 299 합 계 13,169 (614) 12,555 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당기) 안진회계법인 검토의견 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제39기(전기) 안진회계법인 감사의견 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기(전전기) 삼정회계법인 감사의견 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기(당기) 안진회계법인 제40기 재무제표 감사(반기 검토 포함) 230,000 2,100 - - 제39기(전기) 안진회계법인 제39기 재무제표 감사(반기 검토 포함) 178,000 1,480 178,000 1,662 제38기(전전기) 삼정회계법인 제38기 재무제표 감사(반기 검토 포함) 120,000 1,260 120,000 1,704 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) 2022.07.22 제40기 세무조정 2022.07.22~2023.03.31 11백만원 - 제39기(전기) 2021.07.13 제39기 세무조정 2021.07.13~2022.03.31 11백만원 - 제38기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 [감사의 내부회계관리제도 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제39기(전기) 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 아니하였음. - 제38기(전전기) 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 아니하였음. - 나. 내부회계관리제도 1. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 회계감사인의 의견 지적사항 제40기(반기) 안진회계법인 - - 제39기(전기) 안진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제38기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였음. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 주주의 추천여부1) 상법 제363조 및 당사 정관 제19조에 의거, 이사 선출을 위한 주주총회 소집 및 결의를 위하여, 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 전자공시시스템에 공고함으로써 서면에 의한 소집통지를 갈음하고있습니다.2) 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없었습니다. 나. 중요한 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 대표이사호경근(출석률: 100%) 사내이사 김성훈(출석률: 100%) 기타비상무이사 조대민(출석률: 100%) 사외이사 현광석(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2022-01-05 1. 베트남법인 유상증자의 건. 찬성 선임 전 찬성 선임 전 2차 2022-02-14 1. 아이티엠반도체 주식담보차입 연장의 건. 찬성 선임 전 찬성 선임 전 3차 2022-02-18 1. 제39기 재무제표 승인의 건.2. 내부회계관리제도 운영실태 및 점검보고의 건. 찬성 선임 전 찬성 선임 전 4차 2022-03-11 1. 제39기 정기주주총회 소집의 건.2. 전자투표 도입 승인의 건. 찬성 선임 전 찬성 선임 전 5차 2022-04-18 1. 제9회 무기명식 사모 교환사채 발행의 건. 찬성 불참 찬성 찬성 6차 2022-05-12 1. 아이티엠반도체 주식담보차입 연장의 건. 찬성 불참 찬성 찬성 7차 2022-06-02 1. 베트남 현지법인 시설자금대출 연대보증 찬성 불참 찬성 찬성 8차 2022-06-14 1. 베트남법인 유상증자의 건. 찬성 불참 찬성 찬성 9차 2022-07-20 1. 한국산업은행 운전자금 대출연장의 건. 찬성 불참 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 - 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일자 : 2022년 06월 30일) 직 명 성 명 추천인 임기 연임여부 연임횟수 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 호경근 이사회 3년 - - 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김성훈 이사회 3년 - - 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 기타비상무이사 조대민 이사회 3년 - - 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 현광석 이사회 3년 - - 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보 추천위원회 - 해당사항 없음. (3) 사외이사의 전문성 - 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 당사 경영관리본부에서 직무수행을 보조하고 있습니다. (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 정관 제29조 및 제30조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없으며, 동 업무에 관한 운영규정은 정관 제35조로 정하고 있습니다.제35조(감사의 의무와 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다 ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다 ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ⑤감사에 대해서는 정관 제34조의 2 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신종철 ㈜NICE홀딩스 정도경영실 팀장㈜NICE홀딩스 감사실장現 ㈜NICE홀딩스 정도경영실장 - (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 경제, 금융, 회계 전문가로서의 경력과 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 3 이사 1명차장 1명사원 1명(평균 4년) 경영전반에 관한 감사업무 지원내부회계관리제도 운영실태평가 수행 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 실시 실시 나. 소수주주권 - 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁 - 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 69,588,847 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,579 소각예정주식 900주 포함 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 69,587,268 - 우선주 - - 라. 주식 사무 정관상 신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음의 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행총주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료후 3월중 주주명부폐쇄시기 해당없음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL : 02-2073-8108) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 회사 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 제39기주주총회(2022.03.28) 정기주주총회 제1호 의안 제39기 연결(별도)제무제표 승인의 건.제2호 의안 이사 선임의 건. 제2-1호 : 사내이사 김성훈 선임의 건. 제2-2호 : 사외이사 현광석 선임의 건.제3호 의안 감사 선임의 건. 제3-1호 : 감사 신종철 선임의 건.제4호 의안 주식매수선택권 부여 및 승인의 건.제5호 의안 이사의 보수한도액 승인의 건.제6호 의안 감사의 보수한도액 승인의 건. 원안대로승인 제38기주주총회(2021.03.25) 정기주주총회 제1호 의안 제38기 연결(별도)제무제표 승인의 건.제2호 의안 정관 일부 변경의 건.제3호 의안 주식매수선택권 부여 및 승인의 건.제4호 의안 이사의 보수한도액 승인의 건.제5호 의안 감사의 보수한도액 승인의 건. 원안대로승인 제37기주주총회(2020.03.24) 정기주주총회 제1호 의안 제37기 연결(별도)제무제표 승인의 건.제2호 의안 정관 일부 변경의 건.제3호 의안 이사 선임의 건. 3-1호 사내이사 호경근 선임의 건 3-2호 기타비상무이사 조대민 선임의 건제4호 의안 주식매수선택권 부여 및 승인의 건제5호 의안 이사의 보수한도액 승인의 건제6호 의안 감사의 보수한도액 승인의 건 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김원우 현 최대주주 보통주 21,165 30.4 21,165 30.4 - 김수아 특수관계인 보통주 3,745 5.8 3,745 5.8 - 나이스에프앤아이(주) 특수관계인 보통주 4,222 6.0 4,222 6.0 - 계 보통주 29,132 41.8 29,132 41.8 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김원우 2017.10 ~ 2018.03 2018.04 ~ 2020.09 2020.10 ~ 현재2018.03 ~ 현재2020.06 ~ 현재 ㈜NICE홀딩스 기술혁신실 팀장 ㈜NICE홀딩스 비서실 팀장 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 사내이사 에스투비네트워크㈜ 대표이사 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 대표이사 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김원우 21,165 30.4 - 김수아 3,745 5.8 - 나이스에프앤아이(주) 4,222 6.0 - 우리사주조합 - - - 라. 주가 및 주식거래실적 구분 2022년 01월 2022년 02월 2022년 03월 2022년 04월 2022년 05월 2022년 06월 주가(보통주) 최 고 780 698 760 867 851 805 최 저 643 645 646 740 785 645 월평균가 735 671 686 814 810 730 거래량 최고(일) 291,796 297,439 1,119,224 2,669,496 220,220 356,369 최저(일) 28,972 19,387 31,970 73,321 30,488 20,581 월 간 2,234,372 1,736,095 4,444,908 9,743,152 2,042,627 2,202,583 주) 주가는 거래일 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 호경근 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한양대 전자공학, 성균관대 경영학(석)前) 삼성전자 무선사업부 구매팀 상무前) 알머스㈜ 글로벌사업 부사장現) 서울전자통신㈜ 대표이사 25,000 - 계열회사임원 3년 2023.03.24 김성훈 남 1964.01 전무이사 사내이사 상근 CTO 한양대학교 전자공학과 졸업삼성전자 무선사업부 HW개발그룹장(주)알머스 연구소장現) 서울전자통신㈜ 글로벌사업지원본부장 - - 계열회사임원 3년 2025.03.28 조대민 남 1971.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영지원 서울대학교 공법학과 졸업前) ㈜NICE홀딩스 경영기획실장前) 나이스정보통신㈜ 기획관리본부장現) ㈜NICE홀딩스 그룹CSO - - 계열회사임원 5년 2023.03.24 현광석 남 1952.03 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 삼성전자㈜ 무선사업부 구매팀장(전무)現 ㈜글로벌트로닉스 회장 - - 계열회사임원 1년 미만 2025.03.28 신종철 남 1973.04 감 사 감사 비상근 감사업무 ㈜NICE홀딩스 정도경영실 팀장㈜NICE홀딩스 감사실장現 ㈜NICE홀딩스 정도경영실장 - - 계열회사임원 1년 미만 2025.03.28 배기조 남 1969.11 상무이사 미등기 상근 CFO 고려대학교 경영학과 졸업현대전자 재무실(주)팬택 멕시코법인장現) 서울전자통신㈜ CFO - - 계열회사임원 5년 - 김택수 남 1963.04 상무이사 미등기 상근 전원사업본부장 상지대학교 축산학과 졸업(주)마모스 영업총괄現) 서울전자통신㈜ 전원사업본부장 69,000 - 계열회사임원 31년 - 정규식 남 1969.09 상무이사 미등기 상근 EMS사업본부장 아주대학교 정보시스템감리학과(석)삼성전자 혁신/구매팀Seagate Korea IT시스템 운영총괄現) 서울전자통신㈜ EMS사업본부장 - - 계열회사임원 5년 - 원광모 남 1967.02 상무이사 미등기 상근 연구소장 강원대학교 금속재료공학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 연구소장 - - 계열회사임원 3년 - 배철균 남 1965.03 이사 미등기 상근 글로벌구매본부장 부산전자공업고등학교 졸업삼성전자 구매팀노비타 구매팀제이에스전자 경영지원팀알머스 구매팀現) 서울전자통신㈜ 글로벌구매본부장장 - - 계열회사임원 2년 - 안상오 남 1963.07 이사 미등기 상근 중국법인장 수원전문대학 전기과 졸업동일경전기㈜ 생산관리팀서울경전기㈜ 생산관리팀現) 서울전자통신㈜ 중국법인장 - - 계열회사임원 36년 - 안상수 남 1973.04 이사 미등기 상근 베트남법인장 세명대학교 응용물리학과 졸업現) 서울전자통신㈜ 베트남법인장 - - 계열회사임원 24년 - 김영주 남 1970.08 이사 미등기 상근 말레이시아법인장 경남대학교 전자공학과 졸업한국SONY전자 설계개발팀ZDL 설계개발팀現) 서울전자통신㈜ 말레이시아법인장 - - 계열회사임원 6년 - 장동한 남 1962.10 이사 미등기 상근 기획팀장 경희대학교 산업공학과 졸업㈜대우전자 경영기획팀㈜와이지-원 경영기획팀現) 서울전자통신㈜ 기획팀장 - - 계열회사임원 6년 - 조대호 남 1972.07 이사 미등기 상근 품질관리팀장 충주대학교 전자공학과 졸업㈜현대전자 품질관리팀㈜팬택 품질관리팀현진기술 품질관리팀대우전자부품㈜ 품질관리팀디에스글로벌㈜ 품질관리팀現) 서울전자통신㈜ 품질관리팀장 1,000 - 계열회사임원 5년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품사업 남 59 - 3 - 62 6.9년 2,163,290 34,181 - - - - 전자부품사업 여 18 - - - 18 7.2년 308,110 16,992 - 합 계 77 - 3 - 80 7년 2,471,401 30,344 - (주 1) 직원수는 기준일 현재 등기임원을 제외한 직원수입니다.(주 2) 연간급여총액는 기준일까지 지급된 급여의 총액이며, 1인당 평균급여는 1월 1일부터 6월 30일까지의 월별 평균 급여액의 합입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 536,605 53,660 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 175,424 43,856 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 160,157 80,079 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,267 7,634 전임 사외이사포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 94,323 - 업무집행지시자 10 150,338 - 계 12 244,661 - 주1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 주식매수선택권의 공정가치는 당반기 포괄손익계산서에 주식보상비용으로 계상된 금액입니다.주2) 주식매수선택권의 공정가치 산정방법은 공정가액 접근법(옵션가격 결정모형 중이항모형)을 적용하였습니다.자세한 내용은 당사가 2021년 3월 25일과 2022년 3월 28일에 제출한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고' 공시를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 호경근 등기임원 22.03.28 주1) 보통주 55,000 - - - - 55,000 23.03.2828.03.27 679 김성훈 등기임원 40,000 - - - - 40,000 김택수 미등기임원 30,000 - - - - 30,000 배기조 미등기임원 25,000 - - - - 25,000 정규식 미등기임원 25,000 - - - - 25,000 원광모 미등기임원 20,000 - - - - 20,000 배철균 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 장동한 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 조대호 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 안상수 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 김영주 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 안상오 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 호경근 등기임원 21.03.25 주1) 보통주 400,000 - - - - 400,000 23.03.25~28.03.24 1,000 김성훈 등기임원 300,000 - - - - 300,000 김택수 미등기임원 300,000 - - - - 300,000 배기조 미등기임원 200,000 - - - - 200,000 정규식 미등기임원 200,000 - - - - 200,000 최성용 미등기임원 100,000 - 100,000 - 100,000 - 원광모 미등기임원 100,000 - - - - 100,000 안상수 미등기임원 100,000 - - - - 100,000 이우식 미등기임원 100,000 - 100,000 - 100,000 - 안상오 미등기임원 100,000 - - - - 100,000 김영주 미등기임원 100,000 - - - - 100,000 주1) 신주교부, 현금 차액보상 중 주식매수선택권 행사시 이사회가 정하는 방법 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 NICE그룹 8 45 53 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. 주주피투자회사 ㈜NICE홀딩스 NICE평가정보㈜ ㈜NICE디앤비 NICE신용평가㈜ 한국전자금융㈜ NICE정보통신㈜ KIS정보통신㈜ ㈜아이티엠반도체 NICE인베스트먼트㈜ NICE인프라㈜ ㈜NICE홀딩스 1.7% - - - - - - - - - NICE평가정보㈜ 43.0% 1.5% - - - - - - - - ㈜NICE디앤비 35.0% - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ 100.0% - - - - - - - - - 한국전자금융㈜ 35.8% - - - 11.2% - - - - - NICE정보통신㈜ 42.7% - - - - 6.3% - - - - KIS정보통신㈜ 91.3% - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 32.5% - - - - - - 4.4% - 5.6% NICE아이피파트너스㈜ 50.0% - - - - - - - - - NICE인베스트먼트㈜ 100.0% - - - - - - - - - NICE인프라㈜ 100.0% - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - 100.0% - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - 100.0% - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - - - 76.8% - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - - 98.6% - - - - - NICE페이먼츠 - - - - - 100.0% - - - - ㈜버드뷰 - - - - - - 62.2% - - - ㈜닥터스텍 - - - - - - 58.0% - - - NICE디앤알㈜ 31.8% - 66.0% - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - - - - 49.8% - ㈜리페이퍼 - - - - - - - - 94.1% - 매그넘사모투자합자회사 29.0% - - - - - - - - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - - 100.0% - - 나이스파크둔산㈜ - - - - 90.0% 10.0% - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 80.0% - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - - 100.0% - - - - ㈜제이티넷 - - - - - 99.9% - - - - ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) - - - - 31.7% - - - - - 나이스디더블유알㈜ - 36.7% - - - 30.0% - - - - 시큐어파킹코리아㈜ - - - - 100.0% - - - - - ㈜리얼허브 - - - - 75.4% - - - - - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - - - - - 96.7% - - - - ITM-USA Inc.(미국) - - - - - - - 100.0% - - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - - - - - - - 100.0% - - NICE INFO VIETNAM(베트남) - 100.0% - - - - - - - - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - - - - - 100.0% - - - - NICE RETAIL VIETNAM(베트남) - - - - - 50.0% 50.0% - - - 주주피투자회사 NICE페이먼츠 ㈜버드뷰 NICE디앤알㈜ ㈜NICE엘엠에스 에스투비네트워크㈜ NICE투자파트너스㈜ 서울전자통신㈜ 매그넘사모투자합자회사 ㈜제이티넷 나이스디더블유알㈜ ㈜NICE홀딩스 - - - - 18.5% - - - - - ㈜아이티엠반도체 - - - - 4.0% - 8.4% - - - NICE아이피파트너스㈜ - - - - 50.0% - - - - - ㈜버드뷰 - - - - - 2.0% - - - - ㈜모먼츠컴퍼니 - 72.0% - - - - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - 8.3% - - - - NICE디앤알㈜ - - 2.1% - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - 7.2% - 2.2% - - - NICE투자파트너스㈜ - - - - 100.0% - - - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - 100.0% - - - - - 서울전자통신㈜ - - - - - 6.1% 0.0% - - - ㈜지니틱스 - - - - - - 16.8% - - - 매그넘사모투자합자회사 - - - - - 1.0% - - - - 디오홀딩스 - - - - - - - 100.0% - - ㈜제이티넷 - - - - - - - - 0.1% - ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) - - - - - - - - - 56.4% 나이스디더블유알㈜ 16.7% - - - - - - - 16.7% - (주)엔비모빌리티 - - 29.5% - - - - - - - 포스뱅크솔루션즈㈜ - - - - - - - - - 70.0% PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) 3.3% - - - - - - - - - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - - - - - - 100.0% - - - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - - - - - - 100.0% - - - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - - - - - - 100.0% - - - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - - - 100.0% - - - - - - LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) - - - 100.0% - - - - - - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - - - 100.0% - - - - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - - - 100.0% - - - - - - 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직계열회사 관련업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 (주)NICE홀딩스 전략기획본부가 관련 업무를 수행하고 있습니다. 라. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 등기임원여부 상근여부 겸직현황 호경근 등기임원 상근 (주)지니틱스 대표이사 조대민 등기임원 비상근 나이스인베스트먼트㈜/나이스인프라㈜ 대표이사, 한국전자금융㈜/나이스정보통신㈜/KIS정보통신㈜/나이스페이먼츠㈜/나이스디앤비㈜/나이스투자파트너스㈜/나이스에이엔아이㈜/서울전자통신㈜/나이스신용평가(주)/㈜나이스비즈니스플랫폼/(주)오케이포스 기타비상무이사 신종철 등기임원 비상근 나이스씨엠에스㈜/㈜씨유엔/㈜제이티넷/나이스페이먼츠㈜/나이스신용정보㈜/나이스디앤알㈜/나이스피앤아이㈜/나이스투자파트너스㈜/나이스에이앤아이㈜/나이스비즈니스플랫폼㈜/나이스인베스트먼트㈜/나이스디더블유알㈜/㈜오케이포스/㈜닥터스텍/㈜리페이퍼/나이스아이피파트너스㈜/㈜버드뷰/㈜모먼츠컴퍼니/(주)리얼허브/포스뱅크솔루션즈㈜ 감사 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 4 6 106,560,070 1,197,800 -24,646,113 83,111,757 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 106,560,070 1,197,800 -24,646,113 83,111,757 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원에 제소(소가 190,615천원)를 하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 연결실체에 반소(소가 165,000천원)를 하였으며 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (외화단위: USD) 제공한 기업 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 서울전자통신(주) SET VINA Co.,LTD. 신한은행 등 차입금에 대한 지급보증 USD 3,400,000 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 시설외화대출(*1) USD 1,295,773.24 USD 1,295,773.24 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*2) 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 7,000,000 7,000,000 대신증권(주) 주식담보대출(*4) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 베트남 소재의 기계장치(채권최고액: USD 1,295,773.24)가 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 외화금액은 USD 1,295,773.24입니다. (*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 391,000주와 279,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 - 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 - 해당사항 없음. 다 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 2022년 7월 22일 종속회사인 SET VINA Co.,Ltd.에 유상증자 하였습니다.(USD 2,000,000) 나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표 (1).jpg 중소기업기준검토표 (1) 중소기업기준검토표 (2).jpg 중소기업기준검토표 (2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 96.02.13 중국 광동성 트랜스포머, 스위칭트랜스, SMPS 등 전원부 공급 3,942,299 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 99.03.17 말레이시아 페낭 트랜스포머, SMPS 등 가전제품의 전원부 생산 14,045,530 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 SET VINA Co.,Ltd 14.03.06 베트남 하남성 트랜스포머, SMPS 등 가전제품의 전원부 생산EMS 제품 생산 27,203,503 기업 의결권의 반수 보유(지분율 100%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 서울전자통신㈜ - ㈜NICE홀딩스 - NICE평가정보㈜ - ㈜NICE디앤비 - 한국전자금융㈜ - NICE정보통신㈜ - ㈜아이티엠반도체 - ㈜지니틱스 - 비상장 45 NICE신용평가㈜ - KIS정보통신㈜ - NICE아이피파트너스㈜ - NICE인베스트먼트㈜ - NICE인프라㈜ - NICE지니데이타㈜ - NICE신용정보㈜ - NICE피앤아이㈜ - NICE씨엠에스㈜ - NICE페이먼츠 - ㈜버드뷰 - ㈜모먼츠컴퍼니 - ㈜닥터스텍 - NICE디앤알㈜ - ㈜NICE엘엠에스 - ㈜리페이퍼 - 에스투비네트워크㈜ - NICE투자파트너스㈜ - NICE에이앤아이㈜ - 매그넘사모투자합자회사 - 디오홀딩스 - ㈜아이티엔씨 - 나이스파크둔산㈜ - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - (주)씨유엔 - ㈜제이티넷 - ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) - 나이스디더블유알㈜ - (주)엔비모빌리티 - 시큐어파킹코리아㈜ - ㈜리얼허브 - 포스뱅크솔루션즈㈜ - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) - ITM-USA Inc.(미국) - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - NICE INFO VIETNAM(베트남) - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - NICE RETAIL VIETNAM(베트남) - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 비상장 1996.02.13 해외현지투자 919,973 774 100.0 3,879,853 - - 252,200 774 100.0 4,132,053 3,942,299 -71,633 SEOUL ELECTRONICS(M)SDN.BHD 비상장 1999.03.17 해외현지투자 8,060,515 28,471 100.0 4,189,269 - - -594,437 28,471 100.0 3,594,832 14,045,530 141,853 SET VINA CO.,LTD. 비상장 2014.03.06 해외현지투자 6,693,242 1 100.0 2,877,202 - 1,197,800 -2,245,681 1 100.0 1,829,321 27,203,503 -2,421,760 지니틱스 상장 2010.12.21 경영참가 등 13,520,501 1,646 12.0 13,605,506 - - -108,447 1,646 16.8 13,497,059 43,368,838 -105,608 (주)아이티엠반도체 상장 2014.12.24 경영참가 등 15,713,583 1,900 8.2 80,957,508 - - -21,949,746 1,900 8.4 59,007,762 606,834,145 6,250,222 주식회사 NICE엘엠에스 상장 2016.05.03 경영참가 등 1,950,501 76 2.2 1,050,730 - - - 76 2.2 1,050,730 141,098,781 -16,087,041 합 계 - - 106,560,068 - 1,197,800 -24,646,111 - - 83,111,757 836,493,096 -12,293,967 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음