서울전자통신 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 반기 2025년 6월 30일 현재
제 42 기 2024년 12월 31일 현재
서울전자통신 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,958백만원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스㈜	4,222,648	6.07%

자기주식	679	0.01%

기타주주	40,455,427	58.13%

소 계	69,588,847	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	홍콩	주요자재 Sourcing	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조	12월	100.00	100.00

(3) 당반기 및 전기 현재 각 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,190,887	113,727	4,077,160	1,256,950	(100,127)	(495,407)

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	7,705,038	3,179,550	4,525,488	4,818,797	81,606	(38,432)

SET VINA Co.,Ltd.	14,819,370	14,542,498	276,872	11,460,364	936,845	899,800

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손익

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	4,745,587	173,020	4,572,567	971,583	29,563	338,710

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	8,949,245	4,385,326	4,563,919	5,047,834	(46,952)	101,691

SET VINA Co.,Ltd.	16,680,185	17,303,113	(622,928)	9,290,701	(790,415)	(791,085)

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	231,516	(366,614)	(1,242,813)

투자활동으로 인한 현금흐름	(710,171)	(13,355)	54,242

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(190,245)	195,155

현금및현금성자산의 순증감	(478,655)	(570,214)	(993,416)

기초 현금및현금성자산	612,006	2,584,708	1,992,660

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(25,849)	(57,666)	(170,450)

반기말 현금및현금성자산	107,502	1,956,828	828,794

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	250,439	(636,452)	(806,805)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(8,181)	(418,746)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(156,732)	227,199

현금및현금성자산의 순증감	250,439	(801,365)	(998,352)

기초 현금및현금성자산	1,952,007	1,981,676	1,508,295

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	158,630	113,243	42,599

반기말 현금및현금성자산	2,361,076	1,293,554	552,542

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당반기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	4,526,525	1,256,950	4,818,797	11,460,364	22,062,636	(4,077,322)	17,985,314

매출총이익	819,337	64,128	764,910	1,444,738	3,093,113	381,835	3,474,948

반기순손익	(4,736,485)	(100,127)	81,606	936,845	(3,818,161)	(327,585)	(4,145,746)

총자산	38,266,501	4,190,887	7,705,038	14,819,370	64,981,796	(13,626,776)	51,355,020

총부채	32,895,435	113,727	3,179,550	14,542,498	50,731,210	(8,397,727)	42,333,483

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	홍콩	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	5,679,995	971,583	5,047,834	9,449,502	21,148,914	(5,036,028)	16,112,886

매출총이익	890,034	78,812	733,150	511,508	2,213,504	399,823	2,613,327

반기순손익	(1,752,615)	29,563	(46,952)	(790,415)	(2,560,419)	373,445	(2,186,974)

총자산	101,370,253	4,360,778	8,205,378	14,838,905	128,775,314	(12,444,743)	116,330,571

총부채	72,400,548	36,401	4,377,060	15,975,379	92,789,388	(9,211,936)	83,577,452

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	8,493,373	(26)	8,493,347	8,106,980	(168)	8,106,812

미수금	136,641	-	136,641	131,042	-	131,042

미수수익	-	-	-	38	-	38

리스채권	23,533	-	23,533	22,891	-	22,891

보증금	200,560	-	200,560	264,200	-	264,200

소 계	8,854,107	(26)	8,854,081	8,525,151	(168)	8,524,983

비유동자산:

매출채권	105,046	(105,046)	-	127,367	(127,367)	-

리스채권	12,265	-	12,265	24,194	-	24,194

보증금	3,116,648	-	3,116,648	195,236	-	195,236

소 계	3,233,959	(105,046)	3,128,913	346,797	(127,367)	219,430

합 계	12,088,066	(105,072)	11,982,994	8,871,948	(127,535)	8,744,413

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	127,535	125,870

대손상각비(대손충당금 환입)	(22,463)	45,421

기 말	105,072	171,291

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당반기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.00%	8,396,333	25	손상되지 않음

3개월 이내	0.00%	97,040	1	손상되지 않음

3개월 이상 24개월 이내	-	-	-	-

24개월 초과	100.00%	105,046	105,046	손상됨

합 계	-	8,598,419	105,072	-

(4) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	47,085	35,464

이자수익	1,177	1,039

회 수	(12,464)	(12,464)

기 말	35,798	24,039

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	12,464

06월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권	37,392

06월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	35,798

유동 리스채권	23,533

비유동 리스채권	12,265

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	24,928

1년초과~5년이내	24,928

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	49,856

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	47,085

유동 리스채권	22,891

비유동 리스채권	24,194

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신한은행MMF	-	461,719

기업은행단기채	51	3,108,921

합 계	51	3,570,640

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	21,230,438	21,230,438	30,971,874	30,971,874

채무증권(*)	-	-	1,845,560	1,845,560

합 계	21,230,438	21,230,438	32,817,434	32,817,434

(*) 채무증권은 국고채이며, 당반기 중 처분하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	1,656,411	7.3%	19,806,846	19,843,804	29,585,240

(주)NICE엘엠에스	449,030	1.6%	1,950,501	1,379,869	1,379,869

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	21,764,112	21,230,438	30,971,874

(*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당반기말 현재 보통주 주가는 주당 11,980원입니다. 당반기 중 (주)아이티엠반도체 주식을 664,000주 처분하였으며, 당반기말 현재 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석13 참조)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	32,817,434	62,480,004

처 분	(9,718,676)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(1,868,320)	(5,558,867)

기 말	21,230,438	56,921,137

(*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	44,099	-	44,099	27,669	(84)	27,585

제품	1,562,350	(94,796)	1,467,554	858,994	(105,107)	753,887

재공품	565,678	(27,068)	538,610	666,256	(32,507)	633,749

원재료	3,884,530	(339,726)	3,544,804	4,356,522	(647,138)	3,709,384

미착품	367,826	-	367,826	730,033	-	730,033

합 계	6,424,483	(461,590)	5,962,893	6,639,474	(784,836)	5,854,638

(*) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가환입 323,246천원(전반기: 재고자산평가환입 79,342천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	292,496	-	49,465	-

선급비용	160,387	-	80,029	-

장기선급비용	-	104,571	-	196,166

합 계	452,883	104,571	129,494	196,166

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물(*)	9,001,601	(1,733,363)	(4,292,728)	2,975,510	9,988,314	(1,842,913)	(4,763,276)	3,382,125

기계장치(*)	7,214,508	(5,341,071)	(1,018,278)	855,159	8,675,517	(6,486,814)	(1,143,270)	1,045,433

차량운반구	472,796	(347,635)	(49,646)	75,515	488,779	(381,012)	(55,088)	52,679

공구와기구	3,164,143	(2,817,711)	(224,064)	122,368	3,429,263	(3,034,802)	(248,625)	145,836

비품	735,491	(660,552)	-	74,939	737,456	(650,239)	-	87,217

임차시설물	1,211,700	(531,713)	-	679,987	1,239,130	(468,992)	-	770,138

사용권자산	4,034,644	(1,475,358)	-	2,559,286	4,271,473	(1,318,663)	-	2,952,810

합 계	25,834,883	(12,907,403)	(5,584,716)	7,342,764	28,829,932	(14,183,435)	(6,210,259)	8,436,238

(*) 베트남 소재 건물과 기계장치 중 일부가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 33 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*)	기 말

건물	3,382,125	-	-	(77,526)	-	(329,089)	2,975,510

기계장치	1,045,433	-	(18,387)	(101,639)	3,661	(73,909)	855,159

차량운반구	52,679	36,531	-	(10,043)	-	(3,652)	75,515

공구와기구	145,836	8,217	-	(23,101)	-	(8,584)	122,368

비품	87,217	9,382	-	(20,631)	-	(1,029)	74,939

임차시설물	770,138	-	-	(72,654)	-	(17,497)	679,987

건설중인자산	-	3,661	-	-	(3,661)	-	-

사용권자산	2,952,810	52,697	(63,715)	(268,231)	-	(114,275)	2,559,286

합 계	8,436,238	110,488	(82,102)	(573,825)	-	(548,035)	7,342,764

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*)	기 말

건물	3,285,766	-	-	(85,122)	-	85,682	3,286,326

기계장치	645,653	-	-	(129,525)	406,936	92,824	1,015,888

차량운반구	64,428	-	-	(8,269)	-	1,986	58,145

공구와기구	298,689	15,882	-	(49,290)	-	3,628	268,909

비품	105,090	22,658	(613)	(27,694)	-	2,745	102,186

임차시설물	777,861	2,700	-	(66,944)	-	35,052	748,669

건설중인자산	-	412,164	-	-	(406,936)	49	5,277

사용권자산	2,964,640	47,748	(2,204)	(307,094)	-	104,238	2,807,328

합 계	8,142,127	501,152	(2,817)	(673,938)	-	326,204	8,292,728

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	22,586	(22,566)	20	22,586	(22,566)	20

소프트웨어	1,061,185	(772,699)	288,486	1,110,727	(763,673)	347,054

합 계	1,083,771	(795,265)	288,506	1,133,313	(786,239)	347,074

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기타증감(*)	기 말

산업재산권	20	-	-	20

소프트웨어	347,054	(27,741)	(30,827)	288,486

합 계	347,074	(27,741)	(30,827)	288,506

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*1)	기 말

산업재산권	157	-	(2)	(98)	-	57

소프트웨어	372,146	2,850	-	(27,170)	8,936	356,762

시설이용권(*2)	1	-	(1)	-	-	-

합 계	372,304	2,850	(3)	(27,268)	8,936	356,819

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.
(*2) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다.

12. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	4,834,276	4,337,576

미지급금	550,052	799,723

미지급비용	789,109	692,358

임대보증금	22,161	2,885

소 계	6,195,598	5,832,542

비유동

미지급비용	60,760	56,012

합 계	6,256,358	5,888,554

13. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,182,527	-	16,123,299	-

장기차입금	759,229	949,039	842,452	1,474,294

교환사채(*)	-	-	9,799,035	-

합 계	22,941,756	949,039	26,764,786	1,474,294

(*) 당반기에 교환사채 액면금액 200억원을 조기상환하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당반기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2024-12-15	2025-12-15	4.59%	-	2,800,000	3,200,000

에스투비네트워크(주)	2025-01-14	2026-01-14	5.12%	-	3,800,000	-

2025-03-21	2026-03-21	5.03%	-	5,500,000	-

주식담보대출	한국증권금융(주)(*2)	2025-05-26	2025-08-26	4.73%	1,260,200	8,000,000	8,000,000

교보증권(주)	-	-	-	-	-	1,000,000

유안타증권	-	-	-	-	-	1,000,000

IBK투자증권	-	-	-	-	-	499,994

외화차입금	Shinhan Bank Vietnam(*3)	2025-03-14	2025-12-16	5.28%	-	2,082,527	2,423,305

합 계	1,260,200	22,182,527	16,123,299

(*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 1,536,509.48 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,536,409.48)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당반기말	전기말

차입일	만기일	이자율	장부가액	장부가액

외화차입금	Shinhan Bank Vietnam(*)	2022-08-30	2027-08-30	6%	1,708,268	2,316,746

차감 : 유동성 대체	(759,229)	(842,452)

합 계	949,039	1,474,294

(*) 당반기말 현재 외화금액은 USD 1,285,715 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,285,715)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제9회 무기명식 무보증 교환사채(*1)	2022-04-20	2027-04-20	-	5,000,000

제10회 무기명식 무보증 교환사채(*2)	2024-06-24	2029-06-24	-	15,000,000

합 계	-	20,000,000

차감 : 교환권 조정	-	(10,200,965)

차감 : 유동성 대체	-	(9,799,035)

유동성 교환사채	-	9,799,035

비유동성 교환사채	-	-

(*1) 제9회 교환사채는 2025년 1월 17일에 조기상환권이 행사되어 전액 상환되었으며, 702,192천원의 사채상환이익이 발생하였습니다.
(*2) 제10회 교환사채는 2025년 3월 24일에 기한의 이익 상실로 전액 상환되었으며, 3,007,467천원의 사채상환손실이 발생하였습니다.

14. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	64,665	36,913

예수금	33,884	40,618

소 계	98,549	77,531

비유동

법적소송충당부채(*)	9,500,000	9,500,000

합 계	9,598,549	9,577,531

(*) 당반기말 현재 진행중인 소송(사건번호 2025나205683/계약금반환 등)과 관련하여 발생할 수 있는 손실 가능성에 대해 전기에 소송충당부채를 인식하였습니다.

15. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 5.55	1,926,670

차 량	2 ~ 5.9	56,815

소 계	1,983,485

유동성 대체	(453,084)

합 계	1,530,401

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.4 ~ 6.76	2,206,109

차 량	2 ~ 5.9	99,479

소 계	2,305,588

유동성 대체	(582,294)

합 계	1,723,294

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,206,109	99,479	2,305,588

신규발생	11,412	41,285	52,697

중도해지	-	(66,758)	(66,758)

이자비용	38,610	1,408	40,018

상 환	(284,620)	(18,281)	(302,901)

기타증감	(44,841)	(318)	(45,159)

기 말	1,926,670	56,815	1,983,485

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,140,748	148,982	2,289,730

신규발생	37,578	10,170	47,748

중도해지	(1,046)	(1,571)	(2,617)

이자비용	44,461	3,595	48,056

상 환	(283,161)	(39,198)	(322,359)

기타증감	88,886	1,039	89,925

기 말	2,027,466	123,017	2,150,483

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년이내	507,172

1년초과~5년이내	1,574,459

5년초과~10년이내	149,946

06월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,231,577

06월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,983,485

유동 리스부채	453,084

비유동 리스부채	1,530,401

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	662,599

1년초과~5년이내	1,687,516

5년초과~10년이내	153,915

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,504,030

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,305,588

유동 리스부채	582,294

비유동 리스부채	1,723,294

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채 상환액	302,901	322,359

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	15,666	6,605

리스의 총 현금유출 합계	318,567	328,964

16. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,035,982	1,882,858

사외적립자산의 공정가치	(1,885,339)	(1,868,731)

순확정급여부채	150,643	14,127

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.46%	3.46%

기대임금상승률	3.40%~5.23%	3.40%~5.23%

(4) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	1,882,858	(1,868,731)	14,127

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	139,010	-	139,010

이자비용(이자수익)	31,201	(33,279)	(2,078)

소 계	170,211	(33,279)	136,932

제도에서 지급한 금액	(17,087)	16,671	(416)

기 말	2,035,982	(1,885,339)	150,643

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기 초	2,094,532	(2,292,988)	(198,456)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	145,836	-	145,836

이자비용(이자수익)	40,292	(47,214)	(6,922)

소 계	186,128	(47,214)	138,914

제도에서 지급한 금액	(160,362)	114,690	(45,672)

기 말	2,120,298	(2,225,512)	(105,214)

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액(*)	100원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,847주

보통주자본금	6,958,884천원	34,794,424천원

(*) 연결실체는 2025년 4월 15일을 기준일로 하여, 액면가 500원의 보통주를 액면가 100원으로 감액한 액면가 감액 무상감자를 2025년 4월 18일 완료하였습니다. 감자로 인한 주식수 변동은 없습니다.

또한, 지배기업은 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,405,375	13,405,375

기타자본잉여금	285,500	285,500

합계	13,690,875	13,690,875

18. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차익(*1)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*2)	999,361	999,361

자기주식(*3)	(3,319)	(3,591)

자기주식처분손실(*3)	(124,959)	(124,959)

주식매수선택권(*4)	813,939	813,939

해외사업환산손익	1,211,043	1,680,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(422,135)	884,194

기타자본항목	21,894,755	21,894,755

합 계	26,021,688	27,797,496

(*1) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*2) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원감소하였습니다. 한편, 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며,동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이있습니다.
(*3) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고있습니다. 또한, 당반기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,319천원을 기타불입자본으로 계상하고있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에매각할 예정입니다.
(*4) 연결실체는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	884,194	23,059,690

평가로 인한 증감	(1,868,320)	(5,558,867)

대 체	216,829	-

법인세효과	345,162	1,161,803

기 말	(422,135)	18,662,626

19. 결손금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(37,740,721)	(61,370,258)

합 계	(37,649,910)	(61,279,447)

(2) 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

20. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2021.03.25	2022.03.28

부여방법	신주교부 , 차액보상	신주교부 , 차액보상

부여주식의 총수	2,000,000주	285,000주

철회 및 소멸수량	200,000주	30,000주

행사수량	-	-

당반기말 수량	1,800,000주	255,000주

행사가격	1,000원	679원

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2028.03.24	2024.03.28 ~ 2029.03.27

만기	2028.03.24	2029.03.27

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(2) 연결실체는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균주가	1,295원	1,319원

행사가격	1,000원	679원

기대주가변동성(*)	53.76%	51.72%

옵션만기	7년	7년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.84%

공정가치	515원	400원

(*) 주가변동성은 부여일로부터 지배기업의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다.

21. 매출액(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,166,019	17,985,314	8,624,492	16,112,886

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

한국	1,528,807	2,973,123	2,282,298	4,666,087

중국	373,947	561,522	182,247	420,557

베트남	4,662,670	9,631,872	3,569,897	5,978,408

말레이시아	2,600,595	4,818,797	2,590,050	5,047,834

합 계	9,166,019	17,985,314	8,624,492	16,112,886

주요 제품과 서비스 계열

상품	1,342,817	2,552,385	1,737,460	4,041,134

제품	7,819,611	15,428,411	6,886,766	12,067,986

기타	3,591	4,518	266	3,766

합 계	9,166,019	17,985,314	8,624,492	16,112,886

수익인식시기

한 시점에 이행	9,162,495	17,980,862	8,624,492	16,109,119

기간에 걸쳐 이행	3,524	4,452	-	3,767

합 계	9,166,019	17,985,314	8,624,492	16,112,886

(3) 당반기 및 전반기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	5,744,573	4,997,718

B사	2,808,959	1,909,440

C사	2,148,753	1,813,955

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 중요한 지급조건

제품 및 상품의 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

22. 판매비, 관리비 및 연구개발비

당반기 및 전반기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	891,428	1,760,834	1,059,948	1,711,944

퇴직급여	58,475	110,588	72,578	109,165

주식보상비용	-	-	-	13,568

복리후생비	90,349	169,614	107,359	193,255

여비교통비	32,915	66,556	21,855	67,319

접대비	14,832	25,758	17,168	34,444

통신비	7,083	12,941	7,358	13,979

수도광열비	19,904	42,447	21,035	58,251

전력비	15,257	27,042	15,213	26,848

세금과공과금	40,713	132,429	54,755	100,941

감가상각비	80,008	161,280	105,658	228,715

지급임차료	14,900	31,182	16,900	27,699

보험료	11,987	27,347	11,648	20,805

차량유지비	19,354	37,732	18,997	35,665

경상연구개발비	170,206	356,445	392,483	681,463

운반비	22,598	38,165	20,609	39,382

교육훈련비	7,964	8,894	5,703	7,079

도서인쇄비	637	1,516	825	1,292

소모품비	29,408	53,164	30,662	52,042

지급수수료	221,807	560,150	370,790	667,583

대손상각비	459	(17,350)	(33)	(82)

무형자산상각비	3,508	7,101	3,517	7,185

잡비	94	222	65	349

견본비	1,983	2,188	392	1,048

합 계	1,755,869	3,616,245	2,355,485	4,099,939

23. 금융손익

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	34,865	106,161	114,327	246,516

외화환산이익	29,370	43,214	26,192	360,394

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	13,563	39,807	61,283

파생상품부채평가이익	-	-	662,386	760,484

거래일손익조정이익	-	43,463	-	-

사채상환이익	-	702,192	-	-

합 계	64,235	908,593	842,712	1,428,677

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	342,808	967,689	926,368	1,862,132

외화환산손실	401,341	496,676	160,291	307,755

파생상품자산평가손실	-	-	83,326	87,992

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	156,844	-	-

사채상환손실	-	3,007,467	-	-

합 계	744,149	4,628,676	1,169,985	2,257,879

24. 기타영업외손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	158,254	617,574	575,787	1,088,047

외화환산이익	(6,729)	2,666	(246,946)	76,699

유형자산처분이익	10,733	61,438	413	413

잡이익	79,260	148,540	40,375	71,885

합 계	241,518	830,218	369,629	1,237,044

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	133,213	276,226	186,875	720,984

외화환산손실	(555,088)	466,856	(185,871)	249,050

유형자산처분손실	(85)	3,167	-	468

무형자산폐기손실	-	-	3	3

잡손실	47,050	109,308	42,446	75,600

합 계	(374,910)	855,557	43,453	1,046,105

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의변동	(470,461)	-	-	(470,461)

원재료및상품매입액	12,077,913	-	-	12,077,913

급여	1,276,394	1,760,834	256,334	3,293,562

퇴직급여	5,807	110,588	22,890	139,285

지급수수료	162,525	560,150	10,453	733,128

감가상각비	409,407	161,280	3,138	573,825

무형자산상각비	20,640	7,101	-	27,741

기타비용	1,028,141	659,847	63,630	1,751,618

총영업비용(*)	14,510,366	3,259,800	356,445	18,126,611

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(1,542,548)	-	-	(1,542,548)

원재료 및 상품매입액	11,971,500	-	-	11,971,500

급여	1,182,128	1,710,959	475,248	3,368,335

퇴직급여	(11,847)	110,150	42,736	141,039

지급수수료	211,307	667,583	37,873	916,763

감가상각비	436,144	228,715	9,079	673,938

무형자산상각비	20,083	7,185	-	27,268

기타비용	1,232,792	693,884	116,527	2,043,203

총영업비용(*)	13,499,559	3,418,476	681,463	17,599,498

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	146,274	74,762

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(315,023)	(1,107,019)

총법인세효과	(168,749)	(1,032,257)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	427,775	1,094,356

법인세비용	259,026	62,098

27. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손실	153,339	(4,145,746,048)	(884,533,212)	(2,186,974,480)

보통주순손실	153,339	(4,145,746,048)	(884,533,212)	(2,186,974,480)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당반기순손실	-	(60)	(13)	(31)

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식적수	6,332,585,077	12,595,581,307	6,332,585,077	12,665,170,154

일수	91	181	91	182

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당반기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	5년	1,000원	1,800,000주

주식선택권	5년	679원	255,000주

28. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	3,561,962	-	-	3,561,962

매출채권및기타채권	-	8,830,548	-	23,533	8,854,081

당기손익-공정가치측정 금융자산	51	-	-	-	51

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,230,438	-	21,230,438

장기매출채권및기타채권	-	3,116,648	-	12,265	3,128,913

합 계	51	15,509,158	21,230,438	35,798	36,775,445

(*) 해당 금융자산은 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	8,783,736	-	-	8,783,736

매출채권및기타채권	-	8,502,093	-	22,890	8,524,983

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,570,640	-	-	-	3,570,640

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	32,817,434	-	32,817,434

장기매출채권및기타채권	-	195,236	-	24,194	219,430

합 계	3,570,640	17,481,065	32,817,434	47,084	53,916,223

(*) 해당 금융자산은 리스채권입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	5,800,086	-	5,800,086

리스부채(유동)	-	453,084	453,084

단기차입금	22,182,528	-	22,182,528

유동성장기차입금	759,229	-	759,229

장기차입금	949,039	-	949,039

리스부채(비유동)	-	1,530,401	1,530,401

합 계	29,690,882	1,983,485	31,674,367

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	5,409,521	-	5,409,521

리스부채(유동)	-	-	582,294	582,294

단기차입금	-	16,123,299	-	16,123,299

유동성장기차입금	-	842,452	-	842,452

장기차입금	-	1,474,294	-	1,474,294

교환사채	-	9,799,035	-	9,799,035

파생상품부채	7,626,650	-	-	7,626,650

리스부채(비유동)	-	-	1,723,294	1,723,294

합 계	7,626,650	33,648,601	2,305,588	43,580,839

(*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	104,984	-	1,177	-	(927,671)	(40,018)	(861,528)

외화환산이익(손실)	-	43,214	-	-	-	(496,676)	-	(453,462)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	13,563	-	-	-	-	-	-	13,563

거래일손익조정이익	-	-	-	-	43,463	-	-	43,463

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(1,868,320)	-	-	-	-	(1,868,320)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	(156,844)	-	-	-	-	(156,844)

사채상환손실	-	-	-	-	-	(2,305,275)	-	(2,305,275)

합 계	13,563	148,198	(2,025,164)	1,177	43,463	(3,729,622)	(40,018)	(5,588,403)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	245,477	-	1,039	-	(1,814,076)	(48,056)	(1,615,616)

외화환산이익(손실)	-	360,394	-	-	-	(307,755)	-	52,639

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	61,283	-	-	-	-	-	-	61,283

파생상품자산평가이익(손실)	(87,992)	-	-	-	-	-	-	(87,992)

파생상품부채평가이익(손실)	-	-	-	-	760,484	-	-	760,484

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	-	-	(5,558,866)	-	-	-	-	(5,558,866)

합 계	(26,709)	605,871	(5,558,866)	1,039	760,484	(2,121,831)	(48,056)	(6,388,068)

29. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리

연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	12,808,055	17,372,845	11,520,256	15,626,075

JPY	-	-	154,200	1,448

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	174,677	(174,677)

JPY	(145)	145

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당반기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 119,454천원 감소/증가할 것이며, 이는 당반기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

② 신용위험관리당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,561,962	8,783,736

당기손익-공정가치측정 금융자산	51	3,570,640

매출채권및기타채권	11,982,995	8,744,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,845,560

합 계	15,545,008	22,944,348

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 5,800,086 5,800,086 5,800,086 - - 단기차입금 22,182,528 22,660,319 22,660,319 - - 장기차입금 1,708,268 1,930,607 672,169 1,051,503 206,935 리스부채 1,983,485 2,231,577 507,172 482,349 1,242,056 합 계 31,674,367 32,622,589 29,639,746 1,533,852 1,448,991 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 5,409,521 5,409,521 5,409,521 - - 단기차입금 16,123,299 16,537,130 16,537,130 - - 장기차입금 2,316,746 2,750,862 1,005,747 1,005,301 739,814 교환사채 9,799,035 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 2,305,588 2,504,030 662,599 579,328 1,262,103 합 계 35,954,189 47,201,543 43,614,997 1,584,629 2,001,917 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 42,333,483 54,420,205 자본 (B) 9,021,537 15,003,348 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 3,562,013 12,354,376 차입금 및 사채 (D) 23,890,795 28,239,080 부채비율 (A/B) 469.25% 362.72% 순차입금비율 (D-C)/B 225.34% 105.87% 30. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 51 - 51 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,843,804 - 1,386,634 21,230,438 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,570,640 - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 29,585,240 1,845,560 1,386,634 32,817,434 부 채 파생상품부채 - - 7,626,650 7,626,650 당반기 및 전반기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당반기 및 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 처 분 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,386,634 - 1,386,634 금융부채: 파생상품부채 7,626,650 (7,626,650) - ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 939,401 - - 939,401 파생상품자산 143,603 - (87,992) 55,611 금융부채: 파생상품부채 11,239,012 9,678,778 (757,182) 20,160,608 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자(*) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, NICE인프라㈜(구, 한국전자금융㈜), NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE프라퍼티㈜(구, NICE인프라㈜), NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜화해글로벌, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, 시큐어파킹코리아㈜, 나이스인베스트대부㈜, 나이스엔써㈜, ㈜아인스미디어, ㈜정도앤컴퍼니, 나이스인베스팅㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) (*) 지배기업의 대주주가 (주)나이스홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)나이스홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 지급수수료 등 이자비용 기타특수관계자 NICE인프라(주) (구, 한국전자금융(주)) 57,678 - 565 - (주)오케이포스 106,279 37,000 - - (주)아이티엠반도체 136,533 - - - 나이스신용정보(주) - - 130 - 에스투비네트워크(주) - - - 166,861 합계 300,490 37,000 695 166,861 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 지급수수료 등 기타특수관계자 (주)지니틱스 2,114,252 - - - NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 1,398 - - - (주)오케이포스 432,114 - 11,400 - 나이스디앤알(주) - 203 - - 나이스평가정보(주) - - - 35 (주)아이티엠반도체 124,897 - - - 합계 2,672,661 203 11,400 35 (*) 전기 중 매각완료되었으며, 해당 금액은 매각완료되기 전까지의 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 기타특수관계자 NICE프라퍼티(주)(구.NICE인프라(주)) 15,075 - - - (주)오케이포스 - 40,700 - - 에스투비네트워크(주) - - 9,300,000 166,861 합계 15,075 40,700 9,300,000 166,861 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 (주)아이티엠반도체 593,373 - - - NICE INFO VIETNAM 20,735 - - - NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 93 33,500 - - (주)오케이포스 - - 20,350 - (주)나이스홀딩스 - - - 36,362 합계 614,201 33,500 20,350 36,362 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 기 말 에스투비네트워크(주) 단기차입금 - 9,300,000 9,300,000 ② 전반기전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 없습니다.(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주)) 차입금에 대한 지급보증 등 2,800,000 3,360,000 (8) 주요 경영진 보상내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 41,331 84,954 75,727 125,469 퇴직급여 - - 3,699 41,199 주식보상비용 - - - 4,523 합 계 41,331 84,954 79,426 171,191 32. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (1,306,330) (5,558,867) 사용권자산의 취득 52,697 47,748 (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 16,123,299 5,884,990 174,239 22,182,528 장기차입금 1,474,294 - (525,255) 949,039 리스부채 2,305,588 (302,901) (19,202) 1,983,485 교환사채 9,799,035 (20,000,000) 10,200,965 - 합 계 29,702,216 (14,417,911) 9,830,747 25,115,052 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 26,096,353 (7,072,801) 221,037 19,244,589 장기차입금 2,037,333 - (326,558) 1,710,775 리스부채 2,289,729 (322,359) 183,113 2,150,483 교환사채 17,405,988 15,000,000 (8,693,208) 23,712,780 합 계 47,829,403 7,604,840 (8,615,616) 46,818,627 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 Shinhan Bank Vietnam 시설외화대출(*1) USD 1,536,509.48 USD 1,536,509.48 시설외화대출(*2) USD 1,285,715.00 USD 1,285,715.00 신한은행 일반자금대출(*3) 2,800,000 2,800,000 에스투비네트워크(주) 일반자금대출 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 5,500,000 5,500,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*4) 8,000,000 8,000,000 (*1) 이자율은 SOFR+1.3%로, 6개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 1,536,509.48 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,536,509.48)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 이자율은 SOFR+1.7%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당반기말 현재 외화금액은 USD 1,285,715 입니다. 또한, 베트남 소재의 건물과 기계장치(채권최고액:USD 1,285,715)가 Shinhan Bank Vietnam에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당반기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 5,597,486 메리츠화재해상보험(주) 한편 연결실체는 상기 보험 외에 KB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며,전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 제공받는 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공자 금액 비고 (특수관계자) 차입금지급보증 NICE프라퍼티㈜ (구, NICE인프라㈜) 3,360,000 신한은행 차입약정 (기타) 공탁보증 서울보증보험 6,600,000 - (4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 진행 상황 2025나205683 서울고등법원 (주)에이비프로바이오 연결실체 8,043,215천원 계약금반환 등 항소심 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 반기말 2025.06.30 현재 제 42 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 유동자산 4,956,555,801 12,623,425,731 현금및현금성자산 668,839,614 3,594,362,456 당기손익-공정가치측정금융자산 51,113 3,570,640,028 매출채권및기타채권 2,471,451,445 4,048,907,833 재고자산 1,687,835,470 1,247,482,925 기타유동자산 113,375,379 75,010,249 당기법인세자산 15,002,780 87,022,240 비유동자산 33,309,944,744 42,640,255,402 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 21,230,437,970 32,817,434,440 종속기업투자주식 8,579,855,869 9,110,624,843 장기매출채권및기타채권 2,979,239,594 65,794,287 유형자산 504,926,054 626,999,331 무형자산 15,485,257 19,402,501 자산총계 38,266,500,545 55,263,681,133 부채 유동부채 22,569,301,995 32,767,938,376 매입채무및기타채무 2,170,731,116 1,268,574,415 단기차입금 20,100,000,000 13,699,994,200 유동성사채및장기차입금 9,799,034,895 기타유동금융부채 29,937,420 7,672,215,781 기타 유동부채 55,454,212 70,798,441 리스부채 213,179,247 257,320,644 비유동부채 10,326,133,089 10,589,173,442 기타채무 60,759,697 56,011,539 기타비유동금융부채 31,736,044 48,973,151 기타 비유동 부채 9,500,000,000 9,500,000,000 리스부채 129,341,686 201,385,909 이연법인세부채 453,652,962 768,675,719 순확정급여부채 150,642,700 14,127,124 부채총계 32,895,435,084 43,357,111,818 자본 자본금 6,958,884,700 34,794,423,500 자본잉여금 13,690,874,733 13,690,874,733 기타자본항목 3,943,729,934 5,682,492,778 결손금 (19,222,423,906) (42,261,221,696) 자본총계 5,371,065,461 11,906,569,315 자본과부채총계 38,266,500,545 55,263,681,133 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,544,083,255 4,526,524,929 2,846,728,996 5,679,995,271 매출원가 2,029,928,468 3,707,188,196 2,358,258,505 4,789,961,045 매출총이익 514,154,787 819,336,733 488,470,491 890,034,226 판매비와관리비 986,757,935 2,122,846,401 1,188,113,551 2,597,107,480 판매비 20,543,882 34,530,222 17,795,141 35,310,236 관리비 878,927,307 1,896,703,422 914,395,943 2,016,894,696 연구개발비 87,286,746 191,612,757 255,922,467 544,902,548 영업이익(손실) (472,603,148) (1,303,509,668) (699,643,060) (1,707,073,254) 금융수익 63,367,510 911,177,108 862,762,257 1,453,838,204 금융비용 536,567,458 4,247,024,736 909,919,891 1,760,167,879 기타영업외수익 312,801,554 384,928,991 397,810,239 835,234,629 기타영업외비용 160,026,197 275,524,250 181,408,275 487,330,382 지분법손익 463,103,921 (15,451,037) 27,218,677 (26,070,027) 법인세비용차감전순이익(손실) (329,923,818) (4,545,403,592) (503,180,053) (1,691,568,709) 법인세비용(수익) (16,841,461) 191,081,075 399,841,963 61,046,614 당기순이익(손실) (313,082,357) (4,736,484,667) (903,022,016) (1,752,615,323) 기타포괄손익 858,361,184 (1,739,034,444) 5,669,510,761 (4,003,885,097) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,286,724,651 (1,425,011,596) 5,414,563,048 (4,405,068,242) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,126,359,480 (1,801,531,727) 6,845,212,450 (5,568,986,400) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 160,365,171 376,520,131 (1,430,649,402) 1,163,918,158 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (428,363,467) (314,022,848) 254,947,713 401,183,145 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 150,040,000 19,000,000 10,120,000 지분법자본변동 (514,799,681) (515,317,937) 269,230,027 457,790,012 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 86,436,214 51,255,089 (33,282,314) (66,726,867) 당기총포괄손익 545,278,827 (6,475,519,111) 4,766,488,745 (5,756,500,420) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4.00) (68.00) (13.00) (25.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 결손금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 26,695,981,390 (40,465,806,805) 34,715,472,818 당기순이익(손실) (1,752,615,323) (1,752,615,323) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,397,063,322) (4,397,063,322) 지분법자본변동 393,178,225 393,178,225 무상감자 주식매수선택권 10,732,061 10,732,061 2024.06.30 (기말자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 22,702,828,354 (42,218,422,128) 28,969,704,459 2025.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 13,690,874,733 5,682,492,778 (42,261,221,696) 11,906,569,315 당기순이익(손실) (4,736,484,667) (4,736,484,667) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,306,329,956) (59,984,743) (1,366,314,699) 지분법자본변동 (432,704,488) (432,704,488) 무상감자 (27,835,538,800) 271,600 27,835,267,200 주식매수선택권 2025.06.30 (기말자본) 6,958,884,700 13,690,874,733 3,943,729,934 (19,222,423,906) 5,371,065,461 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 (2,359,851,319) (864,165,759) 당기순이익(손실) (4,736,484,667) (1,752,615,323) 수익ㆍ비용의 조정 3,343,617,023 1,067,306,922 재고자산평가손실(환입) (265,580,488) 9,586,712 퇴직급여 136,931,550 138,914,100 감가상각비 149,003,134 221,016,960 무형자산상각비 3,917,244 4,086,857 대손상각비(대손충당금환입) (142,692) (82,488) 기타의 대손상각비(환입) (284,000,000) 349,300,000 이자수익 (119,093,020) (263,044,656) 이자비용 797,659,657 1,670,175,316 외화환산이익 (2,665,734) (417,193,023) 외화환산손실 351,871,216 6,740,136 지분법손익 15,451,037 26,070,027 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (13,563,546) (61,282,756) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 156,844,230 파생금융자산평가손실 87,991,917 파생금융부채평가이익 (760,483,812) 사채상환이익 (702,191,902) 사채상환손실 3,007,467,145 거래일손익조정이익 (43,462,980) 유형자산처분이익 (3,043,243) (413,109) 유형자산처분손실 468,038 무형자산폐기손실 3,000 주식보상비용 13,567,713 법인세비용 191,081,075 61,046,614 금융보증수익 (32,865,660) (19,160,624) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (791,587,238) 276,943,328 매출채권의 감소(증가) 1,332,313,022 878,018,187 미수금의 감소(증가) 160,403,360 281,680,395 선급금의 감소(증가) 315,678 4,366,927 선급비용의 감소 (증가) (38,680,808) (19,938,559) 재고자산의 감소(증가) (174,772,057) (452,181,818) 임차보증금의 감소(증가) 5,000,000 (250,000,000) 기타보증금의 감소(증가) (2,866,792,500) (6,235,000) 매입채무의 증가(감소) 814,745,743 (126,490,157) 미지급금의 증가(감소) (35,031,190) 7,957,604 미지급비용의 증가(감소) 26,671,717 4,398,255 예수금의 증가(감소) (6,734,270) 883,620 선수금의 증가(감소) (8,609,959) 155,330 퇴직금의 지급 (17,086,891) (160,361,600) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 16,670,917 114,690,144 이자의 수취 119,770,475 294,937,872 이자의 지급 (371,471,209) (706,341,828) 법인세의 납부 76,304,297 (44,396,730) 투자활동현금흐름 13,194,730,922 (11,434,707,788) 단기금융상품의 처분 1,289,400,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 24,190,590,028 646,892,042 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 9,636,062,321 유형자산의 처분 145,456 선수금의 증가 2,499,918,242 대여금의 회수 1,203,588 리스채권의 회수 12,463,890 12,463,890 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (20,606,437,567) (15,855,403,412) 유형자산의 취득 (37,947,750) (26,477,594) 무형자산의 취득 (2,850,000) 재무활동현금흐름 (13,712,650,406) 7,534,373,333 단기차입금의 증가 9,300,000,000 1,190,000,000 교환사채의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,899,994,200) (8,490,000,000) 교환사채의 상환 (20,000,000,000) 리스부채의 상환 (112,656,206) (165,626,667) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,925,522,842) (4,766,410,968) 기초현금및현금성자산 3,594,362,456 9,874,438,221 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (47,752,039) (1,910,754) 기말현금및현금성자산 668,839,614 5,108,027,253 5. 재무제표 주석 제 43 기 반기 2025년 6월 30일 현재 제 42 기 2024년 12월 31일 현재 서울전자통신 주식회사 1. 회사의 개요 서울전자통신 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,959백만원이며 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스(주) 4,222,648 6.07% 자기주식 679 0.01% 기타주주 40,455,427 58.13% 소 계 69,588,847 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 2,116,216 (26) 2,116,190 3,467,564 (169) 3,467,395 미수금 101,687 - 101,687 262,090 - 262,090 미수수익 30,001 - 30,001 32,909 - 32,909 리스채권 23,533 - 23,533 22,891 - 22,891 보증금 200,040 - 200,040 263,623 - 263,623 소 계 2,471,477 (26) 2,471,451 4,049,077 (169) 4,048,908 비유동자산: 매출채권 105,046 (105,046) - 105,046 (105,046) - 대여금 3,391,000 (3,391,000) - 3,675,000 (3,675,000) - 리스채권 12,265 - 12,265 24,194 - 24,194 보증금 2,966,975 - 2,966,975 41,600 - 41,600 소 계 6,475,286 (3,496,046) 2,979,240 3,845,840 (3,780,046) 65,794 합 계 8,946,763 (3,496,072) 5,450,691 7,894,917 (3,780,215) 4,114,702 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 3,780,215 4,618,189 대손상각비(대손충당금환입) (284,143) 349,218 기 말 3,496,072 4,967,407 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당반기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.00% 1,842,050 22 손상되지 않음 3개월 이내 0.00% 250,159 3 손상되지 않음 3개월 이상 6개월 이내 0.00% 24,007 1 손상되지 않음 6개월 이상 24개월 이내 0.00% - - 손상되지 않음 24개월 초과 100.00% 105,046 105,046 손상됨 합 계 - 2,221,262 105,072 - (4) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 47,085 35,464 이자수익 1,177 1,039 회 수 (12,464) (12,464) 기 말 35,798 24,039 (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 12,464 06월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권 37,392 06월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 35,798 유동 리스채권 23,533 비유동 리스채권 12,265 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 24,928 1년초과~5년이내 24,928 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권 49,856 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 47,085 유동 리스채권 22,891 비유동 리스채권 24,194 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신한은행MMF - 461,719 기업은행단기채 51 3,108,921 합 계 51 3,570,640 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 21,230,438 21,230,438 30,971,874 30,971,874 채무증권(*) - - 1,845,560 1,845,560 합 계 21,230,438 21,230,438 32,817,434 32,817,434 (*) 채무증권은 국고채이며, 당반기 중 처분하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당반기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*) 1,656,411 7.3% 19,806,846 19,843,804 29,585,240 (주)NICE엘엠에스 449,030 1.6% 1,950,501 1,379,869 1,379,869 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 21,764,112 21,230,438 30,971,874 (*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당반기말 현재 보통주 주가는 주당 11,980원입니다. 당반기 중 (주)아이티엠반도체 주식을 664,000주 처분하였으며, 당반기말 현재 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석13 참조) (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 32,817,434 62,480,004 처 분 (9,718,676) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (1,868,320) (5,558,867) 기 말 21,230,438 56,921,137 (*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다. 7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 44,099 - 44,099 27,669 (84) 27,585 제품 663,371 - 663,371 294,843 - 294,843 재공품 29,964 - 29,964 76,171 - 76,171 원재료 891,886 (47,836) 844,050 1,122,906 (313,332) 809,574 미착품 106,351 - 106,351 39,310 - 39,310 합 계 1,735,671 (47,836) 1,687,835 1,560,899 (313,416) 1,247,483 (*) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가환입 265,580천원(전반기: 재고자산평가손실 9,587천원)이 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 29,697 30,013 선급비용 83,678 44,997 합 계 113,375 75,010 9. 종속기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 홍콩 100.0 919,973 4,077,160 919,973 4,572,567 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 말레이시아 100.0 8,060,515 4,502,696 8,060,515 4,538,058 SET VINA Co.,Ltd.(*1) 베트남 100.0 14,056,617 - 14,056,617 - 합 계 23,037,105 8,579,856 23,037,105 9,110,625 (*1) 전기 이전에 자본잠식으로 지분법 적용이 중단되었으며, 당반기말 현재 미인식 지분법손실 누적금액은 2,191,302천원 입니다.당사는 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 4,572,567 (100,127) (395,280) 4,077,160 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 4,538,058 84,676 (120,038) 4,502,696 SET VINA Co.,Ltd. - - - - 합 계 9,110,625 (15,451) (515,318) 8,579,856 ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,985,666 29,563 309,147 4,324,376 Seoul Electronics(M) SDN. BHD 3,701,554 (55,633) 148,643 3,794,564 SET VINA Co.,Ltd. - - - - 합 계 7,687,220 (26,070) 457,790 8,118,940 (3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 유동자산 791,860 5,349,872 9,799,648 비유동자산 3,399,027 2,355,166 5,019,722 자산계 4,190,887 7,705,038 14,819,370 유동부채 113,727 1,778,491 6,811,459 비유동부채 - 1,401,059 7,731,039 부채계 113,727 3,179,550 14,542,498 자본계 4,077,160 4,525,488 276,872 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 유동자산 2,528,277 6,302,087 10,832,236 비유동자산 2,217,310 2,647,158 5,847,949 자산계 4,745,587 8,949,245 16,680,185 유동부채 173,020 2,863,418 9,948,819 비유동부채 - 1,521,908 7,354,294 부채계 173,020 4,385,326 17,303,113 자본계 4,572,567 4,563,919 (622,928) (4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 매출 1,256,950 4,818,797 11,460,364 영업손익 (86,316) 125,337 1,148,453 당기순손익 (100,127) 81,606 936,845 기타포괄손익 (395,280) (120,038) (37,045) 당기총포괄손익 (495,407) (38,432) 899,800 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 매출 971,583 5,047,834 9,290,701 영업손익 (32,895) 55,798 179,998 당기순손익 29,563 (46,952) (790,415) 기타포괄손익 309,147 148,643 (670) 당기총포괄손익 338,710 101,691 (791,085) (5) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 231,516 (366,614) (1,242,813) 투자활동으로 인한 현금흐름 (710,171) (13,355) 54,242 재무활동으로 인한 현금흐름 - (190,245) 195,155 현금및현금성자산의 순증감 (478,655) (570,214) (993,416) 기초 현금및현금성자산 612,006 2,584,708 1,992,660 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (25,849) (57,666) (170,450) 기말 현금및현금성자산 107,502 1,956,828 828,794 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 250,439 (636,452) (806,805) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (8,181) (418,746) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (156,732) 227,199 현금및현금성자산의 순증감 250,439 (801,365) (998,352) 기초 현금및현금성자산 1,952,006 1,981,676 1,508,295 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 158,630 113,243 42,599 기말 현금및현금성자산 2,361,075 1,293,554 552,542 (6) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 종속기업 순자산(A) 4,077,160 4,525,488 276,872 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 순자산 지분금액(AXB) 4,077,160 4,525,488 276,872 (+) 미실현손익 - (22,792) (91,390) (+) 금융보증부채 - - 938,728 (+) 미인식지분법손실 - - 2,191,302 (+) 손상차손 - - (3,315,512) 당반기말 장부금액 4,077,160 4,502,696 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. 종속기업 및 관계기업 순자산(A) 4,572,567 4,563,919 (622,928) 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 순자산 지분금액(AXB) 4,572,567 4,563,919 (622,928) (+) 미실현손익 - (25,861) (62,149) (+) 금융보증부채 - - 912,196 (+) 미인식지분법손실 - - 3,088,393 (+) 손상차손 - - (3,315,512) 전기말 장부금액 4,572,567 4,538,058 - 10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 348,524 (303,804) 44,720 348,524 (285,539) 62,985 차량운반구 132,990 (100,758) 32,232 109,814 (97,021) 12,793 공구와기구 355,241 (317,944) 37,297 349,851 (310,069) 39,782 비품 306,826 (266,170) 40,656 297,444 (256,909) 40,535 임차시설물 175,447 (132,777) 42,670 175,447 (118,584) 56,863 사용권자산 456,062 (148,711) 307,351 535,175 (121,134) 414,041 합 계 1,775,090 (1,270,164) 504,926 1,816,255 (1,189,256) 626,999 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 62,985 - - (18,265) 44,720 차량운반구 12,793 23,176 - (3,737) 32,232 공구와기구 39,782 5,390 - (7,875) 37,297 비품 40,535 9,382 - (9,261) 40,656 임차시설물 56,863 - - (14,193) 42,670 사용권자산 414,041 52,697 (63,715) (95,672) 307,351 합 계 626,999 90,645 (63,715) (149,003) 504,926 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 기계장치 99,515 - - (18,265) 81,250 차량운반구 17,177 - - (2,192) 14,985 공구와기구 176,325 9,300 - (27,772) 157,853 비품 47,494 14,478 (613) (11,668) 49,691 임차시설물 71,118 2,700 - (15,683) 58,135 사용권자산 474,532 - (2,204) (145,438) 326,890 합 계 886,161 26,478 (2,817) (221,018) 688,804 11. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 22,586 (22,566) 20 22,586 (22,566) 20 소프트웨어 609,229 (593,764) 15,465 609,229 (589,846) 19,383 합 계 631,815 (616,330) 15,485 631,815 (612,412) 19,403 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 20 - - - 20 소프트웨어 19,383 - - (3,918) 15,465 합 계 19,403 - - (3,918) 15,485 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 157 - (2) (99) 56 소프트웨어 24,439 2,850 - (3,988) 23,301 시설이용권 1 - (1) - - 합 계 24,597 2,850 (3) (4,087) 23,357 12. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 1,339,454 526,967 미지급금 232,042 267,449 미지급비용 599,235 474,158 소 계 2,170,731 1,268,574 비유동 미지급비용 60,760 56,012 합 계 2,231,491 1,324,586 13. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,100,000 - 13,699,994 - 교환사채(*) - - 9,799,035 - 합 계 20,100,000 - 23,499,029 - (*) 당반기에 교환사채 액면금액 200억원을 조기상환하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당반기말 전기말 차입일 만기일 이자율 담보제공주식수 장부가액 장부가액 원화차입금 신한은행(*1) 2024-12-15 2025-12-15 4.59% - 2,800,000 3,200,000 에스투비네트워크(주) 2025-01-14 2026-01-14 5.12% - 3,800,000 - 2025-03-21 2026-03-21 5.03% - 5,500,000 - 주식담보대출 한국증권금융(주)(*2) 2025-05-26 2025-08-26 4.73% 1,260,200 8,000,000 8,000,000 교보증권(주) - - - - - 1,000,000 유안타증권 - - - - - 1,000,000 IBK투자증권 - - - - - 499,994 합 계 1,260,200 20,100,000 13,699,994 (*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 교환사채(*1) 2022-04-20 2027-04-20 - 5,000,000 제10회 무기명식 무보증 교환사채(*2) 2024-06-24 2029-06-24 - 15,000,000 합 계 - 20,000,000 차감 : 교환권 조정 - (10,200,965) 차감 : 유동성 대체 - (9,799,035) 유동성 교환사채 - 9,799,035 비유동성 교환사채 - - (*1) 제9회 교환사채는 2025년 1월 17일에 조기상환권이 행사되어 전액 상환되었으며, 702,192천원의 사채상환이익이 발생하였습니다. (*2) 제10회 교환사채는 2025년 3월 24일에 기한의 이익 상실로 전액 상환되었으며, 3,007,467천원의 사채상환손실이 발생하였습니다. 14. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(*) 29,937 31,736 45,566 48,973 파생상품부채 - - 7,626,650 - 합 계 29,937 31,736 7,672,216 48,973 (*) 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공한 지급보증을 금융보증부채로 인식하였습니다. 15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선수금 28,303 36,912 예수금 27,151 33,886 소 계 55,454 70,798 비유동 법적소송충당부채(*) 9,500,000 9,500,000 합 계 9,555,454 9,570,798 (*) 당반기말 현재 진행중인 소송(사건번호 2025나205683/계약금반환 등)과 관련하여 발생할 수 있는 손실 가능성에 대해 전기에 소송충당부채를 인식하였습니다. 16. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 4.87 ~ 5.55 294,795 차 량 5.4 ~ 5.9 47,726 소 계 342,521 유동성 대체 (213,179) 합 계 129,342 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51 ~ 6.76 375,836 차 량 4.02 ~ 5.9 82,870 소 계 458,706 유동성 대체 (257,320) 합 계 201,386 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 375,836 82,870 458,706 신규발생 11,412 41,285 52,697 중도해지 - (66,758) (66,758) 이자비용 9,427 1,105 10,532 상 환 (101,880) (10,776) (112,656) 기 말 294,795 47,726 342,521 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 379,787 130,076 509,863 중도해지 (1,046) (1,571) (2,617) 이자비용 11,003 3,182 14,185 상 환 (135,067) (30,560) (165,627) 기 말 254,677 101,127 355,804 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년이내 226,800 1년초과~5년이내 132,493 06월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채 359,293 06월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 342,521 유동 리스부채 213,179 비유동 리스부채 129,342 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 1년이내 278,665 1년초과~5년이내 207,380 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 486,045 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 458,706 유동 리스부채 257,320 비유동 리스부채 201,386 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채 상환액 112,656 165,627 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 15,666 11,758 리스의 총 현금유출 합계 128,322 177,385 17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,035,982 1,882,858 사외적립자산의 공정가치 (1,885,339) (1,868,731) 순확정급여부채 150,643 14,127 (3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.46% 3.46% 기대임금상승률 3.40%~5.23% 3.40%~5.23% (4) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 1,882,858 (1,868,731) 14,127 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 139,010 - 139,010 이자비용(이자수익) 31,201 (33,279) (2,078) 소 계 170,211 (33,279) 136,932 제도에서 지급한 금액 (17,087) 16,671 (416) 기 말 2,035,982 (1,885,339) 150,643 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 2,094,532 (2,292,988) (198,456) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 145,836 - 145,836 이자비용(이자수익) 40,292 (47,214) (6,922) 소 계 186,128 (47,214) 138,914 제도에서 지급한 금액 (160,362) 114,690 (45,672) 기 말 2,120,298 (2,225,512) (105,214) 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,847주 보통주자본금 6,958,885천원 34,794,424천원 (*) 당사는 2025년 4월 15일을 기준일로 하여, 액면가 500원의 보통주를 액면가 100원으로 감액한 액면가 감액 무상감자를 2025년 4월 18일 완료하였습니다. 감자로 인한 주식수 변동은 없습니다. 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 13,405,375 13,405,375 기타자본잉여금 285,500 285,500 합 계 13,690,875 13,690,875 19. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익(*1) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*2) 999,361 999,361 자기주식(*3) (3,319) (3,591) 자기주식처분손실(*3) (124,959) (124,959) 주식매수선택권(*4) 813,939 813,939 지분법자본변동 1,027,840 1,460,545 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (422,135) 884,194 합 계 3,943,730 5,682,493 (*1) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획 인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다. (*2) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며,동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고있습니다. 또한, 당반기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,319천원을 기타불입자본으로 계상하고있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에매각할 예정입니다. (*4) 당사는 전기 이전에 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 1,460,545 312,738 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 (515,318) 457,790 법인세효과 82,613 (64,611) 기 말 1,027,840 705,917 (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 884,194 23,059,690 평가로 인한 증감 (1,868,320) (5,558,867) 대 체 216,829 - 법인세효과 345,162 1,161,803 기 말 (422,135) 18,662,626 20. 결손금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (19,313,235) (42,352,033) 합 계 (19,222,424) (42,261,222) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 21. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2021.03.25 2022.03.28 부여방법 신주교부 , 차액보상 신주교부 , 차액보상 부여주식의 총수 2,000,000주 285,000주 철회 및 소멸수량 200,000주 30,000주 행사수량 - - 당반기말 수량 1,800,000주 255,000주 행사가격 1,000원 679원 행사가능기간 2023.03.25 ~ 2028.03.24 2024.03.28 ~ 2029.03.27 만기 2028.03.24 2029.03.27 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 (2) 당사는 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 가중평균주가 1,295원 1,319원 행사가격 1,000원 679원 기대주가변동성(*) 53.76% 51.72% 옵션만기 7년 7년 기대배당금 - - 무위험이자율 1.74% 2.84% 공정가치 515원 400원 (*) 주가변동성은 부여일로부터 당사의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다. 22. 매출액 (1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,544,083 4,526,525 2,846,729 5,679,995 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 3개월 누 적 3개월 누 적 주요 지리적 시장 한국 1,626,758 2,879,950 2,282,299 4,570,593 중국 416,493 650,067 31,948 158,416 베트남 333,515 670,060 314,582 562,370 말레이시아 167,317 326,448 217,900 388,616 합 계 2,544,083 4,526,525 2,846,729 5,679,995 주요 제품과 서비스 계열 상품 732,476 1,295,435 1,148,045 3,069,551 제품 1,264,638 2,141,519 1,133,988 1,592,770 기타 546,969 1,089,571 564,696 1,017,674 합 계 2,544,083 4,526,525 2,846,729 5,679,995 수익인식시기 한 시점에 이행 2,054,683 3,532,611 2,339,253 4,750,009 기간에 걸쳐 이행 489,400 993,914 507,476 929,986 합 계 2,544,083 4,526,525 2,846,729 5,679,995 (3) 당반기 및 전반기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 1,304,060 406,314 B사 701,551 706,974 C사 670,060 562,370 D사 555,049 95,495 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 중요한 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 중요한 지급조건 제품 및 상품의 판매 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 23. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당반기 및 전반기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 469,174 912,813 436,985 898,751 퇴직급여 55,451 110,902 28,353 64,940 주식보상비용 - - - 13,568 복리후생비 41,793 80,433 43,898 104,571 여비교통비 20,597 39,675 7,806 47,860 접대비 9,383 15,448 13,213 25,883 통신비 2,946 5,002 2,979 5,592 수도광열비 9,142 23,365 12,200 41,265 세금과공과금 18,321 89,830 23,192 58,936 감가상각비 66,044 132,760 93,532 197,380 지급임차료 12,884 25,613 15,339 24,625 보험료 7,536 18,658 6,181 10,645 차량유지비 7,993 15,468 9,016 17,139 경상연구개발비 87,287 191,613 255,923 544,903 운반비 20,544 34,530 17,795 35,310 교육훈련비 3,386 3,856 3,322 4,972 도서인쇄비 637 1,516 826 1,292 소모품비 24,335 36,761 25,102 41,546 지급수수료 127,352 380,829 190,511 453,924 대손상각비 (5) (143) (33) (82) 무형자산상각비 1,958 3,917 1,974 4,087 합 계 986,758 2,122,846 1,188,114 2,597,107 24. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 44,770 119,093 121,170 263,045 외화환산이익 (302) - 28,754 349,866 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 13,563 39,807 61,283 금융보증수익(*) 18,900 32,866 10,646 19,161 파생상품부채평가이익 - - 662,385 760,483 거래일손익조정이익 - 43,463 - - 사채상환이익 - 702,192 - - 합 계 63,368 911,177 862,762 1,453,838 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 260,264 797,660 824,593 1,670,175 외화환산손실 276,303 285,054 2,001 2,001 파생상품자산평가손실 - - 83,326 87,992 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 156,844 - - 사채상환손실 - 3,007,467 - - 합 계 536,567 4,247,025 909,920 1,760,168 25. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 16,992 53,244 368,183 737,251 대손충당금환입 275,250 284,000 - - 외화환산이익 (6,729) 2,666 4,462 67,327 유형자산처분이익 - 3,043 413 413 잡이익 27,289 41,976 24,752 30,244 합 계 312,802 384,929 397,810 835,235 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 57,815 123,466 51,064 132,700 외화환산손실 62,211 66,817 (18,178) 4,740 유형자산처분손실 - - - 468 무형자산폐기손실 - - 3 3 기타의대손상각비 - - 148,400 349,300 잡손실 40,000 85,241 119 119 합 계 160,026 275,524 181,408 487,330 26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의변동 (373,311) - - (373,311) 원재료및상품매입액 3,120,353 - - 3,120,353 급여 680,978 912,812 141,589 1,735,379 퇴직급여 19,928 110,902 8,455 139,285 지급수수료 111,205 380,829 6,324 498,358 감가상각비 14,345 132,760 1,899 149,004 무형자산상각비 - 3,917 - 3,917 기타비용 133,690 390,014 33,346 557,050 총영업비용(*) 3,707,188 1,931,234 191,613 5,830,035 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 (453,227) - - (453,227) 원재료 및 상품매입액 4,297,890 - - 4,297,890 급여 606,400 898,751 389,116 1,894,267 퇴직급여 49,024 64,940 27,075 141,039 지급수수료 150,145 453,924 31,339 635,408 감가상각비 16,443 197,380 7,193 221,016 무형자산상각비 - 4,087 - 4,087 기타비용 123,286 433,123 90,180 646,589 총영업비용(*) 4,789,961 2,052,205 544,903 7,387,069 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당반기 및 전반기 의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 78,329 73,710 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (315,023) (1,107,019) 총법인세효과 (236,694) (1,033,309) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 427,775 1,094,355 법인세비용 191,081 61,046 28. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당반기 및 전반기 의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순손실 (313,082,357) (4,736,484,667) (903,022,016) (1,752,615,323) 보통주순손실 (313,082,357) (4,736,484,667) (903,022,016) (1,752,615,323) 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당기순손실 (4) (68) (13) (25) 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식적수 6,332,585,077 12,595,581,307 6,332,585,077 12,665,170,154 일수 91 181 91 182 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당반기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5년 1,000원 1,800,000주 주식선택권 5년 679원 255,000주 29. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 668,840 - - 668,840 매출채권및기타채권 - 2,447,918 - 23,533 2,471,451 당기손익-공정가치측정 금융자산 51 - - - 51 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,230,438 - 21,230,438 장기매출채권및기타채권 - 2,966,975 - 12,265 2,979,240 합 계 51 6,083,733 21,230,438 35,798 27,350,020 (*) 해당 금융자산은 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 3,594,362 - - 3,594,362 매출채권및기타채권 - 4,026,018 - 22,890 4,048,908 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,570,640 - - - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 32,817,434 - 32,817,434 장기매출채권및기타채권 - 41,600 - 24,194 65,794 합 계 3,570,640 7,661,980 32,817,434 47,084 44,097,138 (*) 해당 금융자산은 리스채권입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*) 1,775,219 - 1,775,219 리스부채(유동) - 213,179 213,179 단기차입금 20,100,000 - 20,100,000 금융보증부채(유동) 29,937 - 29,937 리스부채(비유동) - 129,342 129,342 금융보증부채(비유동) 31,736 - 31,736 합 계 21,936,892 342,521 22,279,413 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(*) - 845,554 - 845,554 리스부채(유동) - - 257,320 257,320 단기차입금 - 13,699,994 - 13,699,994 교환사채 - 9,799,035 - 9,799,035 금융보증부채(유동) - 45,566 - 45,566 파생상품부채 7,626,650 - - 7,626,650 리스부채(비유동) - - 201,386 201,386 금융보증부채(비유동) - 48,973 - 48,973 합 계 7,626,650 24,439,122 458,706 32,524,478 (*) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익(비용) - 117,916 - 1,177 - (787,128) (10,532) (678,567) 외화환산이익(손실) - - - - - (285,054) - (285,054) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 13,563 - - - - - - 13,563 거래일손익조정이익 - - - - 43,463 - - 43,463 금융보증수익 - - - - - 32,866 - 32,866 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - (1,868,320) - - - - (1,868,320) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - - (156,844) - - - - (156,844) 사채상환손실 - - - - - (2,305,275) - (2,305,275) 합 계 13,563 117,916 (2,025,164) 1,177 43,463 (3,344,591) (10,532) (5,204,168) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익(비용) - 262,006 - 1,039 - (1,655,990) (14,185) (1,407,130) 외화환산이익(손실) - 349,866 - - - (2,001) - 347,865 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 61,283 - - - - - - 61,283 파생상품자산평가손실 (87,992) - - - - - - (87,992) 파생상품부채평가이익 - - - - 760,483 - - 760,483 금융보증수익 - - - - - 19,161 - 19,161 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - (5,558,867) - - - - (5,558,867) 합 계 (26,709) 611,872 (5,558,867) 1,039 760,483 (1,638,830) (14,185) (5,865,197) 30. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 3,900,441 5,290,559 205,231 278,375 JPY - - 154,200 1,448 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 501,218 (501,218) JPY (145) 145 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기 중 당사의 당기손익(세전)은 100,500천원 감소/증가할 것이며, 이는 당반기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 668,840 3,594,362 당기손익-공정가치측정 금융자산 51 3,570,640 매출채권및기타채권 5,450,691 4,114,702 금융보증계약 5,154,320 5,586,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,845,560 합 계 11,273,902 18,711,264 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 1,775,219 1,775,219 1,775,219 - - 단기차입금 20,100,000 20,526,566 20,526,566 - - 금융보증계약(*3) 61,673 5,154,320 2,441,520 - 2,712,800 리스부채 342,521 359,293 226,800 119,993 12,500 합 계 22,279,413 27,815,398 24,970,105 119,993 2,725,300 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무(*2) 845,554 845,554 845,554 - - 단기차입금 13,699,994 14,066,268 14,066,268 - - 금융보증계약(*3) 94,539 5,586,000 2,646,000 - 2,940,000 교환사채 9,799,035 20,000,000 20,000,000 - - 리스부채 458,707 486,045 278,665 207,380 - 합 계 24,897,829 40,983,867 37,836,487 207,380 2,940,000 (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 임직원 급여와 관련된 부채가 미반영되어있습니다. (*3) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 32,895,435 43,357,112 자본 (B) 5,371,065 11,906,569 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 668,891 7,165,002 차입금 및 사채 (D) 20,100,000 23,499,029 부채비율 (A/B) 612.46% 364.14% 순차입금비율 (D-C)/B 361.77% 137.19% 31. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 51 - 51 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,843,804 - 1,386,634 21,230,438 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,570,640 - 3,570,640 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 29,585,240 1,845,560 1,386,634 32,817,434 부 채 파생상품부채 - - 7,626,650 7,626,650 당반기 및 전반기 중 수준간 이동내역은 없습니다.(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 중요성 수준1 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 수준2 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 수준3 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 (3) 당반기 및 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 처 분 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,386,634 - 1,386,634 금융부채: 파생상품부채 7,626,650 (7,626,650) - ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익 기 말 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 939,401 - - 939,401 파생상품자산 143,603 - (87,992) 55,611 금융부채: 파생상품부채 11,239,012 9,678,778 (757,182) 20,160,608 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)지피아이코리아 1,353 0.3 6,765 6,765 6,765 32. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd 기타특수관계자(*) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, NICE인프라㈜(구, 한국전자금융㈜), NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE프라퍼티㈜(구, NICE인프라㈜), NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜화해글로벌, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜오케이포스, 나이스디더블유알㈜, 시큐어파킹코리아㈜, 나이스인베스트대부㈜, 나이스엔써㈜, ㈜아인스미디어, ㈜정도앤컴퍼니, 나이스인베스팅㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE CREDIT INFORMATION COMPANY LIMITED(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) (*) 당사의 대주주가 (주)나이스홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)나이스홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 이자수익 매입 지급수수료 등 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 88,545 - - 1,105 - Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 326,448 - - - - SET VINA Co.,Ltd. 670,060 62,832 1,200,107 65,603 - 기타특수관계자 NICE인프라(주) (구, 한국전자금융(주)) 57,678 - - 565 - (주)오케이포스 - - 37,000 - - (주)아이티엠반도체 586 - - - - 나이스신용정보(주) - - - 130 - 에스투비네트워크(주) - - - - 166,861 합계 1,143,317 62,832 1,237,107 67,403 166,861 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 매입 지급수수료 등 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 62,921 - - - 976 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 388,617 - - - - SET VINA Co.,Ltd. 562,370 83,586 - 2,464,157 11,863 기타특수관계자 (주)지니틱스(*) 2,114,252 - - - - NICE인프라(주)(구.한국전자금융(주)) 1,398 - - - - (주)오케이포스 - - - 11,400 - 나이스디앤알(주) - - 203 - - 나이스평가정보(주) - - - - 35 (주)아이티엠반도체 16,946 - - - - 합계 3,146,504 83,586 203 2,475,557 12,874 (*) 전기 중 매각완료되었으며, 해당 금액은 매각완료되기 전까지의 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 42,546 - - - 3,932 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 262,111 - - - - SET VINA Co.,Ltd. 630,959 30,001 247,484 - 7,106 기타특수관계자 NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) - 15,075 - - - (주)오케이포스 - - 40,700 - - 에스투비네트워크(주) - - - 9,300,000 166,861 합계 935,616 45,076 288,184 9,300,000 177,899 (*) 기타채권으로 분류되는 SET VINA Co.,Ltd.에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 33,252 - - 3,112 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 697,126 - - - SET VINA Co.,Ltd. 2,335,156 179,875 179,654 8,373 기타특수관계자 NICE인프라(주)(구, 한국전자금융(주)) 93 33,500 - - (주)오케이포스 - - 20,350 - (주)나이스홀딩스 - - - 36,362 합계 3,065,627 213,375 200,004 47,847 (*) 기타채권으로 분류되는 SET VINA Co.,Ltd.에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 환율변동 기 말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 3,675,000 - (284,000) 3,391,000 에스투비네트워크(주) 단기차입금 - 9,300,000 - 9,300,000 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 대 체 환율변동 기 말 SET VINA Co.,LTD 장기대여금 4,512,900 (2,578,800) 149,700 2,083,800 SET VINA Co.,LTD 단기대여금 - 2,578,800 199,600 2,778,400 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,Ltd Shinhan Bank Vietnam 차입금에 대한 지급보증 USD 3,800,000 (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주)) 차입금에 대한 지급보증 등 2,800,000 3,360,000 (8) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 41,331 84,954 75,727 125,469 퇴직급여 - - 3,699 41,199 주식보상비용 - - - 4,523 합 계 41,331 84,954 79,426 171,191 33. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금 유동성분류 - 2,578,800 지분법자본변동 (432,704) 393,178 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (1,306,330) (5,558,866) 사용권자산의 취득 52,697 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 13,699,994 6,400,006 - 20,100,000 리스부채 458,707 (112,656) (3,529) 342,522 교환사채 15,599,265 (20,000,000) 4,400,735 - 합 계 29,757,966 (13,712,650) 4,397,206 20,442,522 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기 말 단기차입금 25,000,000 (7,300,000) - 17,700,000 리스부채 509,863 (165,627) 11,567 355,803 교환사채 15,599,265 15,000,000 (6,886,485) 23,712,780 합 계 41,109,128 7,534,373 (6,874,918) 41,768,583 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출(*1) 2,800,000 2,800,000 에스투비네트워크(주) 일반자금대출 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 5,500,000 5,500,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*2) 8,000,000 8,000,000 (*1) 이자율은 CD금리 +2.03%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다. 해당 차입금에 대하여 NICE프라퍼티(주)(구, NICE인프라(주))로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 1,260,200주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 157%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당반기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 5,597,486 메리츠화재해상보험(주) 한편 당사는 상기 보험 외에 KB손해보험에 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며,전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 3,800,000 입니다. (4) 당반기말 현재 당사가 제공받는 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공자 금액 비고 (특수관계자) 차입금지급보증 NICE프라퍼티㈜ (구, NICE인프라㈜) 3,360,000 신한은행 차입약정 (기타) 공탁보증 서울보증보험 6,600,000 - (5) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 원고 피고 소송 금액 소송 내용 진행 상황 2025나205683 서울고등법원 (주)에이비프로바이오 당사 8,043,215천원 계약금반환 등 항소심 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2025년 04월 15일 무상감자 보통주 69,588,847 100 - 액면가 감액 무상감자(500원→100원) (*) 회사는 재무구조 개선을 위해 2025년 4월 15일을 감자기준일로 하여 액면가를 500원에서 100원으로 감액하는 방식의 무상감자를 진행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 9 2022년 04월 20일 운영자금 및차입금상환 25,000 운영자금 및차입금상환 25,000 - 교환사채 10 2024년 06월 24일 차입금상환 15,000 차입금상환 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.대손충당금 설정 현황은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 매출채권및기타채권」을 참조 바랍니다. 다. 재고자산 현황 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.재고자산 현황은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 8. 재고자산」을 참조 바랍니다. 라. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정차기평가 내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 기재를 생략합니다.공정가치평가내역은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 금융상품의 공정가치」를 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제43기(당반기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제42기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - (*1) 특수관계자 거래 및 채권채무 잔액 공시의 적정성 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - (*1) 특수관계자 거래 및 채권채무 잔액 공시의 적정성 제41기(전전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - - 특수관계자에 대한 매출의 발생사실과 기간귀속 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - - 특수관계자에 대한 매출의 발생사실과 기간귀속 (*1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 보고서의 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 38은 주식회사 에이비프로바이오가 제기한 1심 소송에서 회사가 일부 패소하였음을 기재하고 있습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기(당반기) 삼덕회계법인 제43기 재무제표 감사 128,000 1,430 - - 제42기(전기) 삼덕회계법인 제42기 재무제표 감사 128,000 1,399 128,000 1,446 제41기(전전기) 안진회계법인 제41기 재무제표 감사 250,000 2,167 250,000 2,244 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당반기) - - - - - 제42기(전기) - - - - - 제41기(전전기) 2023.07.13 제41기 세무조정 2023.07.22~2024.03.31 11백만원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 21일 대표이사, 감사, 감사팀 대면 기말감사 진행경과 2 2025년 03월 14일 대표이사, 감사, 감사팀 서면 기말감사 결과, 내부회계검토 결과 및 외부감사인의 독립성 3 2025년 07월 30일 대표이사, 감사 서면 반기검토 진행경과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제43기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제42기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.26 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제43기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.19 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2) 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제43기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제42기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 26일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제41기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제43기(당반기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 삼덕회계법인 - - - - 제42기(전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 삼덕회계법인 - - - - 제41기(전전기) 내부회계관리제도 안진회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 안진회계법인 - - - - 나. 내부회계관리 운영조직 1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 334 이사회 3 1 - - 337 내부회계관리제도총괄 1 1 - - 269 회계처리/자금운영부서 4 4 - - 167 전산운영부서 1 1 - - 11 내부회계관리 및 운영부서 1 1 - - 35 (*) 내부회계담당인력의평균경력월수 = A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 박병무 미등록 9년 270개월 - 12 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 주주의 추천여부 (1) 상법 제363조 및 당사 정관 제19조에 의거, 이사 선출을 위한 주주총회 소집 및 결의를 위하여, 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 전자공시시스템에 공고함으로써 서면에 의한 소집통지를 갈음하고 있습니다. (2) 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없었습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 1 - (4) 안건의 주요내용 및 의결현황 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 대표이사남화성(출석률: 100%) 사내이사 원성문(출석률: 100%) 기타비상무이사신종철(출석률: 100%) 사외이사 정범진(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2025-01-02 1. 임시의장 선임의 건. 2. 대표이사 선임의 건. - 찬성 - 찬성 2차 2025-01-13 1. 신규차입의 건.2. ㈜아이티엠반도체 지분 매각의 건. - 찬성 - 찬성 3차 2025-01-17 1. 제9회 교환사채 조기상환의 건. - 찬성 - 찬성 4차 2025-02-26 1. 제42기 재무제표 승인의 건.2. 내부회계관리제도 운영실태 및 점검보고의 건.3. 내부회계관리세칙 일부 개정의 건. - 찬성 - 찬성 5차 2025-03-12 1. 자본금 감소의 건.2. 제42기 정기주주총회 소집의 건. - 찬성 - 찬성 6차 2025-03-13 1. 자본금 감소 일정 변경의 건.2. 제42기 정기주주총회일 변경의 건. - 찬성 - 찬성 7차 2025-03-17 1. 제42기 재무제표 변경 승인의 건. - 찬성 - 찬성 8차 2025-03-18 1. ㈜아이티엠반도체 지분 매각의 건. - 찬성 - 찬성 9차 2025-03-21 1. 단기 차입의 건. - 찬성 - 찬성 10차 2025-03-24 1. 제10회 교환사채 조기상환의 건. - 찬성 - 찬성 11차 2025-03-28 1. 임시의장 선임의 건.2. 대표이사 선임의 건. 찬성 찬성 찬성 찬성 12차 2025-05-13 1. 아이티엠반도체 주식담보 연장의 건. 찬성 찬성 찬성 찬성 13차 2025-07-18 1. 아이티엠반도체 주식담보 연장의 건. 찬성 찬성 찬성 찬성 14차 2025-07-31 1. 베트남법인 차입금 지급보증 연장의 건. 찬성 찬성 찬성 찬성 나. 이사회내의 위원회 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 이사의 독립성 1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (기준일자 : 2025년 06월 30일) 직 명 성 명 추천인 임기 연임여부 연임횟수 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 남화성 이사회 1년 - - 경영전반에 대한 업무 해당없음 계열회사 임원 사내이사 원성문 이사회 1년 여 1회 경영전반에 대한 업무 해당없음 계열회사 임원 기타비상무이사 신종철 이사회 1년 - - 경영전반에 대한 업무 해당없음 계열회사 임원 사외이사 정범진 이사회 1년 여 1회 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 라. 사외이사의 전문성 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 나. 감사 1) 감사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 정관 제29조 및 제30조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이학영 고려대학교 영어영문학 학사한국경제신문 기획조정실장現) 서울시 금융정책자문위원現) 헌법재판소 자문위원現) 한국경제신문 상임논설고문 - 2) 감사의 독립성당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 회사의 회계와 업무에 대한 감사 권한을 부여하고 있으며, 동 업무에 관한 운영규정은 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제35조(감사의 의무와 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 정관 제34조의2 제3항및 제40조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 3) 교육 실시 계획 및 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 경제, 금융, 회계 전문가로서의 경력과 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다 4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 1 차장(6년) 감사업무 지원내부회계관리제도 운영 다. 준법지원인 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 소수주주권 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 경영권경쟁 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 69,588,847 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,579 소각예정주식900주 포함 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 69,587,268 - 우선주 - - 마. 주식사무 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 바. 주주총회 의사록 요약 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소류 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김원우 최대주주 보통주 21,165 30.4 21,165 30.4 - 나이스투자파트너스(주) 특수관계인 보통주 4,222 6.1 4,222 6.1 - 김수아 특수관계인 보통주 3,745 5.4 3,745 5.4 - 계 보통주 29,132 41.9 29,132 41.9 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김원우 2017.10 ~ 2018.03 2018.04 ~ 2020.09 2020.10 ~ 현재2018.03 ~ 현재2020.06 ~ 현재 ㈜NICE홀딩스 기술혁신실 팀장 ㈜NICE홀딩스 비서실 팀장 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 사내이사 에스투비네트워크㈜ 대표이사 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 대표이사 나. 최대주주 변동현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식