서울전자통신 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 39기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
서울전자통신 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스(주)	4,222,648	6.07%

서울전자통신㈜	679	0.01%

기타주주	40,455,427	58.13%

소 계	69,588,847	100.0%

2. 연결재무제표 작성기준연결기업의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계 기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 주요 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	베트남	말레이시아	소 계	연결조정	합 계

매출액	5,428,760	513,841	6,092,767	4,335,454	16,370,822	(3,829,201)	12,541,621

매출총이익	888,305	9,242	(253,997)	283,772	927,322	(340,174)	587,148

당기순손익	(1,069,465)	(46,229)	(320,276)	(237,839)	(1,673,809)	583,495	(1,090,314)

총자산	125,423,585	3,995,238	23,650,514	12,846,807	165,916,144	(30,769,304)	135,146,840

총부채	44,312,762	93,823	19,937,204	8,763,732	73,107,521	(18,723,416)	54,384,105

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	베트남	말레이시아	소 계	연결조정	합 계

매출액	6,604,862	942,588	8,473,350	4,024,138	20,044,938	(6,246,322)	13,798,616

매출총이익	848,795	51,184	558,801	623,077	2,081,857	(797,103)	1,284,754

당기순손익	45,603	(59,559)	(47,382)	89,207	27,869	105,681	133,550

총자산	132,489,960	4,517,219	24,081,569	8,623,589	169,712,337	(29,682,861)	140,029,476

총부채	43,266,274	94,636	20,930,460	6,545,734	70,837,104	(19,738,206)	51,098,898

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,971,090	-

B사	1,175,458	-

C사	999,677	3,822,120

합계	4,146,225	3,822,120

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	10,612,694	(6,646)	10,606,048	17,005,147	(6,861)	16,998,286

미수금	171,378	-	171,378	149,230	-	149,230

미수수익	448	-	448	-	-	-

리스채권	47,299	-	47,299	70,150	-	70,150

보증금	187,076	-	187,076	382,653	-	382,653

소 계	11,018,895	(6,646)	11,012,249	17,607,180	(6,861)	17,600,319

비유동자산:

매출채권	105,743	(105,743)	-	105,743	(105,743)	-

리스채권	12,337	-	12,337	18,425	-	18,425

보증금	476,653	-	476,653	305,352	-	305,352

장기대여금	31,321	-	31,321	36,788	-	36,788

소 계	626,054	(105,743)	520,311	466,308	(105,743)	360,565

합 계	11,644,949	(112,389)	11,532,560	18,073,488	(112,604)	17,960,884

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	112,604	108,052

대손상각비	(215)	71

기말	112,389	108,123

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 연결포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 기준 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.02%	1,144,667	513	손상되지 않음

3개월 이내	0.02%	1,404,133	238	손상되지 않음

3개월 이상 6개월 이내	0.03%	2,653,129	773	손상되지 않음

6개월 이상 9개월 이내	0.11%	2,879,418	2,664	손상되지 않음

9개월 이상 12개월 이내	0.11%	2,531,347	2,458	손상되지 않음

24개월 초과	100.00%	105,743	105,743	손상됨

합 계	-	10,718,437	112,389	-

(4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	88,575	97,637

신규발생	-	-

이자수익	693	950

회수	(29,632)	(40,863)

기말	59,636	57,724

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	48,328	71,728

1년초과~5년이내	12,464	18,696

당분기말 현재 할인되지 않은 리스채권	60,792	90,424

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	59,636	88,575

유동 리스채권	47,299	70,150

비유동 리스채권	12,337	18,425

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신한은행MMF	-	292,453

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	71,277,682	71,277,682	82,015,004	82,015,004

채무증권(*)	1,778,320	1,778,320	1,866,760	1,866,760

합 계	73,056,002	73,056,002	83,881,764	83,881,764

(*) 국고채입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	1,900,411	8.4%	15,713,583	70,220,187	80,957,509

(주)나이스엘엠에스	449,030	2.2%	1,950,501	1,050,730	1,050,730

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	17,670,849	71,277,682	82,015,004

(*) 코스닥 시장에 상장되어있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 36,950원입니다. 당분기 중 발생한 주식담보대출을 위해 담보로 제공되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	83,881,764	111,121,861

취득	-	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(10,825,762)	(23,133,054)

기말	73,056,002	87,988,807

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	116,816	(21,498)	95,318	170,243	(44,475)	125,768

제품	2,196,408	(8,412)	2,187,996	2,458,269	(14,605)	2,443,664

재공품	1,930,472	(18,763)	1,911,709	1,100,182	(20,980)	1,079,202

원재료	11,719,799	(1,455,070)	10,264,729	11,715,633	(1,568,548)	10,147,085

미착품	264,221	-	264,221	1,554,068	-	1,554,068

합 계	16,227,716	(1,503,743)	14,723,973	16,998,395	(1,648,608)	15,349,787

(*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손 실환입 144,865천원(전분기: 재고자산평가손실환입 351,285천 원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	128,722	-	118,928	-

선급비용	94,129	-	69,397	-

기타의비유동자산	-	179,291	-	205,694

합 계	222,851	179,291	188,325	205,694

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,995,238	9,650,019	15,666,348

비유동자산	-	3,196,788	7,984,166

자산계	3,995,238	12,846,807	23,650,514

유동부채	93,823	6,726,675	14,474,362

비유동부채	-	2,037,057	5,462,843

부채계	93,823	8,763,732	19,937,205

자본계	3,901,415	4,083,075	3,713,309

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,942,299	10,737,910	19,201,787

비유동자산	-	3,307,620	8,001,716

자산계	3,942,299	14,045,530	27,203,503

유동부채	62,446	7,719,412	19,075,056

비유동부채	-	2,066,706	5,334,750

부채계	62,446	9,786,118	24,409,806

자본계	3,879,853	4,259,412	2,793,697

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	513,841	4,335,454	6,092,767

영업손익	(50,539)	(253,084)	(412,257)

당기순손익	(46,229)	(237,839)	(320,276)

기타포괄손익	67,791	61,502	42,089

총포괄손익	21,562	(176,336)	(278,187)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	942,588	4,024,138	8,473,350

영업손익	(57,061)	67,460	(16,948)

당기순손익	(59,559)	89,207	(47,382)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(59,559)	89,207	(47,382)

11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2),(*3)	대한민국	16.8	13,520,501	13,532,327	13,520,501	13,605,506

합 계	15,520,501	13,532,327	15,520,501	13,605,506

(*1) 블루다이아몬드 네크워크(주)는 전 기이전에 폐업하였으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다.
(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이지만, 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있 습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 2,790원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	처분	지분법자본변동	기말

(주)지니틱스	13,605,506	-	(78,455)	-	5,276	13,532,327

② 전 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	처분	지분법자본변동	기말

(주)지니틱스	7,048,990	-	(381,788)	-	(25,413)	6,641,789

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	32,714,956	33,848,815

비유동자산	10,030,457	9,520,023

자산계	42,745,413	43,368,838

유동부채	9,973,580	10,761,475

비유동부채	2,760,190	2,528,989

부채계	12,733,770	13,290,464

자본계	30,011,643	30,078,374

(4) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 요약 경영성과는 아래와 같 습 니 다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	10,754,240	8,521,040

영업손익	(143,272)	478,726

당기순손익	(98,127)	694,972

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(98,127)	694,972

(5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)지니틱스의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

종속기업 기말 순자산(A)	30,011,643	30,078,374

당사 지분율(B)	16.8%	16.8%

순자산 지분금액(AXB)	5,043,109	5,054,322

(+) 미실현손익	-	-

(+) 금융보증부채	-	-

(+) 투자차액	8,489,218	8,551,184

기말 장부금액	13,532,327	13,605,506

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물	6,368,831	(1,625,313)	-	4,743,518	5,549,685	(1,526,213)	-	4,023,472

기계장치	7,139,882	(5,059,285)	(327,553)	1,753,044	7,301,239	(4,970,771)	(327,553)	2,002,915

차량운반구	446,056	(337,991)	(11,952)	96,113	441,428	(327,699)	(11,952)	101,777

공구와기구	2,974,432	(2,710,956)	(76,354)	187,122	2,921,881	(2,628,242)	(76,354)	217,285

비품	674,810	(488,837)	-	185,973	665,103	(467,303)	-	197,800

임차시설물	975,157	(270,436)	-	704,721	956,343	(244,718)	-	711,625

건설중인자산	232,758	-	-	232,758	660,615	-	-	660,615

사용권자산	4,599,576	(1,021,764)	-	3,577,812	4,566,115	(862,620)	-	3,703,495

합 계	23,411,502	(11,514,582)	(415,859)	11,481,061	23,062,409	(11,027,566)	(415,859)	11,618,984

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*1)	기 말

건물	4,023,472	-	-	(72,598)	721,914	70,730	4,743,518

기계장치	2,002,915	21,530	(149,450)	(264,378)	108,168	34,259	1,753,044

차량운반구	101,777	-	-	(7,374)	-	1,710	96,113

공구와기구	217,285	12,369	-	(44,911)	-	2,379	187,122

비품	197,800	4,753	-	(18,318)	-	1,738	185,973

임차시설물	711,625	10,200	-	(25,604)	-	8,500	704,721

건설중인자산	660,615	395,474	-	-	(830,082)	6,751	232,758

사용권자산	3,703,495	-	-	(173,395)	-	47,712	3,577,812

합 계	11,618,984	444,326	(149,450)	(606,578)	-	173,779	11,481,061

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*1)	기 말

건물	3,683,511	-	-	(65,372)	(327,553)	825,428	4,116,014

기계장치	3,006,943	252,116	17,460	(319,953)	-	190,365	3,146,931

차량운반구	79,527	-	1,152	(9,190)	(11,952)	25,029	84,566

공구와기구	405,586	4,813	-	(64,135)	(76,354)	113,374	383,284

비품	180,304	5,933	-	(15,765)	-	1,445	171,917

임차시설물	45,987	5,190	-	(4,046)	-	-	47,131

사용권자산	1,358,292	-	-	(157,388)	-	36,580	1,237,484

합 계	8,760,150	268,052	(635,849)	(415,859)	1,192,221	9,187,327

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	24,057	(22,476)	1,581	24,057	(21,902)	2,155

소프트웨어	802,170	(614,462)	187,708	776,970	(599,987)	176,983

시설이용권	27,000	(5,625)	21,375	27,000	(2,250)	24,750

합 계	853,227	(642,563)	210,664	828,027	(624,139)	203,888

(*) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	대체	기타증감(*1)	기 말

산업재산권	2,155	-	-	(574)	-	-	1,581

소프트웨어	176,983	22,000	-	(13,383)	-	2,108	187,708

시설이용권	24,750	-	-	(3,375)	-	-	21,375

합 계	203,888	22,000	-	(17,332)	-	2,108	210,664

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	상각비	대체	기타증감(*1)	기 말

산업재산권	5,880	-	-	(1,000)	-	-	4,880

소프트웨어	185,488	54,727	-	(19,263)	-	4,004	224,956

합 계	191,368	54,727	-	(20,263)	-	4,004	229,836

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	7,652,871	11,574,551

미지급금	732,997	820,874

미지급비용	527,420	539,211

임대보증금	300	300

소 계	8,913,588	12,934,936

비유동

미지급비용	35,654	35,654

합 계	8,949,242	12,970,590

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	33,237,631	-	33,961,225

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2021-12-15	2022-12-15	3.5%	-	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2021-08-10	2022-08-10	4.0%	-	2,100,000	2,100,000

나이스인프라(주)	2021-09-17	2022-09-17	2.2%	-	5,000,000	5,000,000

주식담보대출	교보증권(주)(*2)	2022-02-23	2022-05-22	3.1%	228,900	7,000,000	7,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2021-11-26	2022-05-25	3.6%	246,000	5,000,000	5,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2021-08-10	2022-08-09	3.7%	344,000	7,000,000	7,000,000

대신증권(*4)	2022-03-15	2022-09-14	4.1%	58,479	1,000,000	1,000,000

외화차입금	신한은행(*5)	2019-04-12	2022-10-12	2.3%	-	2,137,631	2,861,225

합 계	33,237,631	33,961,225

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주 가 담보로 제공되었으며,담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 246,000주와 344,000주가 각각 담보로 제공되었으며,담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*5) 이자율은 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 베트남 소재의 기계장치(채권최고액: USD 1,763,862.27)가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 외화금액은 USD 1,763,862.27입니다.

16. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	3.51 ~ 4.02	2,656,417

차 량	2.0 ~ 4.88	134,775

소 계	2,791,192

유동성 대체	(603,967)

합 계	2,187,225

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	4.02 ~ 5.08	2,786,673

차 량	4.88 ~ 5.08	149,623

소 계	2,936,296

유동성 대체	(643,530)

합 계	2,292,766

(2) 당분기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	2,826,780	109,516	2,936,296

신규발생	-	-	-

중도해지	-	-	-

이자비용	23,404	1,541	24,945

상 환	(185,991)	(16,991)	(202,982)

기타증감(*)	(7,776)	40,709	32,933

기 말	2,656,417	134,775	2,791,192

(*) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	.451,760	183,701	635,461

신규발생	-	-	-

중도해지	-	-	-

이자비용	3,669	1,750	5,419

상 환	(219,053)	(27,464)	(246,517)

기 말	236,376	157,987	394,363

(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	689,244	733,952

1년초과~5년이내	1,423,516	1,482,570

5년초과~10년이내	1,020,745	1,082,107

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	3,133,505	3,298,629

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,791,192	2,936,296

유동 리스부채	603,967	643,530

비유동 리스부채	2,187,225	2,292,766

(4) 당분기 및 전분기의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환액	202,982	146,677

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	3,011	1,308

리스의 총 현금유출 합계	205,993	147,985

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,129	3,502

예수금	87,409	53,608

기타부채	126,947	194,254

합 계	219,485	251,364

18. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,280,292	2,207,246

사외적립자산의 공정가치	(1,485,200)	(1,502,455)

확정급여 부채	795,092	704,791

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.51%	2.51%

기대임금상승률	4.28%~7.80%	4.28%~7.80%

19. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,647주

보통주자본금	34,794,424천원	34,794,424천원

또한, 연결실체는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	13,405,375	13,405,375

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	999,361	999,361

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

주식매수선택권(*5)	358,101	358,101

기타	22,180,256	22,180,256

합 계	38,467,546	38,467,546

(*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다.
(*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 지배기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.
(*5) 연결실체는 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다.

21. 주식기준보상

연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다. ( 1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2021.03.25	2022.03.28

부여주식의 총수	2,000,000주	285,000주

철회 및 소멸수량	200,000주	-

행사수량	-	-

당분기말 수량	1,800,000주	285,000주

행사가격(단위:원)	1,000원	679원

행사가능기간	2023.03.25 ~ 2028.03.24	2024.03.28 ~ 2029.03.27

만기	2028.03.24	2029.03.27

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

( 2) 연결실체는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균주가	1,295원	1,319원

행사가격	1,000원	679원

기대주가변동성(*1)	53.76%	51.72%

옵션만기	7년	7년

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.74%	2.841%

공정가치	515원	400원

(*1) 주가변동성은 부여일로부터 연결실체의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니 다.

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화환산적립금	656,862	485,478

지분법자본변동	(227,988)	(217,189)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	41,643,851	50,087,946

합 계	42,072,725	50,356,235

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(217,189)	(50,980)

관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동	(10,799)	273,694

기말	(227,988)	222,714

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	50,087,946	71,335,222

평가로 인한 증감	(10,825,762)	(23,133,054)

법인세효과	2,381,667	-

기말	41,643,851	48,202,168

23. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(34,662,770)	(33,572,456)

합 계	(34,571,959)	(33,481,645)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

24. 매출액

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,541,621	13,798,616

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

한국	4,687,350	5,640,525

중국	331,109	436,684

베트남	3,187,708	3,697,269

말레이시아	4,335,454	4,024,138

합계	12,541,621	13,798,616

주요 제품과 서비스 계열

상품	3,352,062	654,201

제품	9,096,893	12,995,949

기타	92,666	148,466

합계	12,541,621	13,798,616

수익인식시기

한 시점에 이행	12,541,621	13,798,616

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건

제품의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

25. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	983,718	566,750

주식보상비용	-	-

퇴직급여	46,737	40,890

복리후생비	84,909	91,997

여비교통비	11,585	8,095

접대비	16,843	7,681

통신비	5,545	8,145

수도광열비	46,747	22,486

전력비	8,767	-

세금과공과금	44,342	29,673

감가상각비	123,888	132,629

지급임차료	13,869	(145)

보험료	12,738	11,628

차량유지비	12,425	19,938

경상연구개발비	284,682	29,826

운반비	31,257	42,262

교육훈련비	9,321	317

도서인쇄비	469	492

소모품비	26,829	43,386

지급수수료	269,031	130,363

광고선전비	3,435	-

대손상각비	(214)	72

무형자산상각비	14,305	20,264

잡비	39,948	155

합계	2,091,176	1,206,904

26. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	52,394	10,825

외화환산이익	114,080	251,186

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	9,933	9,648

합계	176,407	271,659

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	315,203	189,616

외화환산손실	-	72,805

합계	315,203	262,421

27. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	218,292	120,965

외화환산이익	210,398	249,539

유형자산처분이익	4,914	-

잡이익	280,971	65,881

합계	714,575	436,385

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	90,725	37,637

외화환산손실	5,383	37,050

유형자산처분손실	10,017	6,844

잡손실	141,277	8,695

합계	247,402	90,226

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(664,033)	-	-	(664,033)

원재료 및 상품매입액	9,588,979	-	-	9,588,979

급여	1,176,243	983,718	223,290	2,383,251

퇴직급여	42,417	46,737	9,818	98,972

지급수수료	452,995	269,031	4,467	726,493

감가상각비	478,436	124,634	3,507	606,577

무형자산상각비	-	17,332	-	17,332

기타비용	879,436	365,041	43,600	1,288,077

합 계	11,954,473	1,806,493	284,682	14,045,648

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

② 전 분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	2,004,716	-	-	2,004,716

원재료 및 상품매입액	7,456,297	-	-	7,456,297

급여	1,255,065	566,750	19,393	1,841,208

퇴직급여	49,731	40,890	5,582	96,203

지급수수료	216,150	130,363	2,939	349,452

감가상각비	550,529	132,629	897	684,055

무형자산상각비	-	20,264	-	20,264

기타비용	981,373	286,183	1,014	1,268,570

합 계	12,513,861	1,177,079	29,825	13,720,765

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

29. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,090,314)	133,550

보통주순이익(손실)	(1,090,314)	133,550

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당순이익(손실)	(16)	2

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,262,996,230	6,262,996,230

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	5년	1,000원	1,800,000주

주식매수선택권	5년	679원	285,000주

30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	10,014,211	-	-	10,014,211

매출채권및기타채권	-	10,964,949	-	47,299	11,012,248

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	73,056,002	-	73,056,002

장기매출채권및기타채권	-	507,974	-	12,338	520,312

합 계	-	21,487,134	73,056,002	59,637	94,602,773

(*) 유동 및 비유동 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	8,437,691	-	-	8,437,691

매출채권및기타채권	-	17,530,169	-	70,150	17,600,319

당기손익-공정가치측정 금융자산	292,453	-	-	-	292,453

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	83,881,764	-	83,881,764

장기매출채권및기타채권	-	342,140	-	18,425	360,565

합 계	292,453	26,310,000	83,881,764	88,575	110,572,792

(*) 유동 및 비유동 리스채권입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,358,340	-	8,358,340

리스부채(유동)	-	603,967	603,967

단기차입금	33,237,631	-	33,237,631

리스부채(비유동)	-	2,187,226	2,187,226

합 계	41,595,971	2,791,193	44,387,164

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	12,349,440	-	12,349,440

리스부채(유동)	-	643,530	643,530

단기차입금	33,961,225	-	33,961,225

리스부채(비유동)	-	2,292,766	2,292,766

합 계	46,310,665	2,936,296	49,246,961

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	51,701	693	(290,739)	(24,464)	(262,809)

외화환산이익(손실)	-	114,080	-	-	-	114,080

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	9,933	-	-	-	-	9,933

배당금수익	-	-	-	-	-	-

합 계	9,933	165,781	693	(290,739)	(24,464)	(138,796)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	84,902	3,238	(887,293)	(65,533)	(864,686)

외화환산이익(손실)	-	536,365	-	(11,246)	-	525,119

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	27,816	-	-	-	-	27,816

배당금수익	-	380,082	-	-	-	380,082

합 계	27,816	1,001,349	3,238	(898,539)	(65,533)	68,331

31. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,HKD,MYR,VND)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	22,878,120	27,700,828	21,525,325	26,062,863

JPY	11,538	115	-	-

CNY	1,883	358	-	-

MYR	-	-	-	-

VND	5,296,924	1,525,408	1,273,164	366,646

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	163,796	(163,796)

JPY	11	(11)

CNY	36	(36)

VND	115,876	(115,876)

MYR	5,666	(5,666)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높은(낮은) 경우 당기 중 연결실 체의 당기손익(세전)은 166,188천원 감소(증가)할 것이며,이는 당분기말 현재 보유중인변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다 .

② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,014,211	8,437,691

당기손익-공정가치측정금융자산	-	292,453

매출채권및기타채권	11,532,560	17,872,309

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,778,320	1,866,760

합 계	23,325,091	28,469,213

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아 니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 이상 매입채무및기타채무 8,358,340 8,358,340 8,358,340 - - 장단기차입금 33,237,631 378,061,511 378,061,511 - - 합 계 41,595,971 386,419,851 386,419,851 - - (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 이상 매입채무및기타채무 12,934,936 12,934,936 12,934,936 - - 장단기차입금 33,961,225 34,505,828 34,505,828 - - 합 계 46,896,161 47,440,764 47,440,764 - - (*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 54,384,105 61,748,671 자본 (B) 80,762,735 90,136,560 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 10,014,211 8,730,144 차입금 (D) 33,237,631 33,961,225 부채비율 (A/B) 67.34% 68.51% 순차입금비율 (D-C)/B 28.76% 27.99% 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업(*1) (주)지니틱스 기타특수관계자(*2) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜제이티넷, ㈜오케이포스(구, ㈜티페이), 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 포스뱅크솔루션즈㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*1) 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (*2) 지배기업의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는(주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 관계기업 (주)지니틱스 1,971,090 - - - - - 159 - 기타특수관계자 (주)오케이포스 999,677 23,061 - - 14,568 - 551 - 나이스디앤알(주) - - - 100 - - - - 나이스인프라(주) - - - - - - - 26,507 나이스평가정보(주) - - - - - - 14 - 한국전자금융(주) 8,500 - - - - - 30,000 - (*) 자산매각액에는 당분기 중 (주 )오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 23,061천원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 전대리스 계약에서 ( 주)오케이포스 로부터 회수한 현금은 23,400 천 원입니다. ② 전 분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 관계기업 (주)지니틱스 618,333 - - - 846 - - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 3,822,102 34,203 - - 66,291 - - - 나이스디앤알(주) - - - 112 - - - - 나이스정보통신(주) 25,664 - - - - - - - 나이스플러스(주) 100 - - - - - - - 한국전자금융(주) 7,000 - - - - - - - (*) 자산매각액에는 당분기 중 (주 )오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 34,203천원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 전대리스 계약에서 ( 주)오케이포스 로부터 회수한 현금은 34,998천 원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 관계기업 (주)지니틱스 652,679 - - - - - 175 기타특수관계자 (주)오케이포스 426,880 - - 65,165 - - 573 KIS정보통신주식회사 - - - 3 - - - 나이스인프라(주) - - - - - 5,000,000 57,726 한국전자금융(주) 1,650 - - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 관계기업 (주)지니틱스 468,532 - - - 440 - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 3,582,406 - - 60,136 4,206 - - KIS정보통신주식회사 - - - 36 - - - 나이스인프라(주) - - - - - - 23,871 한국전자금융(주) - - - - - 5,000,000 31,219 (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 대 체 환율변동 기 말 나이스인프라(주) 단기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,LTD. 신한은행 등 차입금에 대한 지급보증 USD 3,400,000 (*) 상기 채무보증과 관련하여 SET VINA Co.,Ltd.의 공장건물 및 기계장치가 채권최고액 USD 3,400,000을 한도로 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) 나이스인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (7) 주요 경영진 보상내역 지배기업은 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 79,920 36,071 퇴직급여 2,041 411 합 계 81,961 36,482 33. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법자본변동 (10,799) - 장기차입금 유동성분류 - (19,958) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (8,444,094) (23,133,054) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기말 단기차입금 33,961,225 (805,915) 82,321 33,237,631 리스부채 2,936,296 (202,500) 57,395 2,791,191 합계 36,897,521 (1,008,415) 139,716 36,028,822 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기말 단기차입금 23,985,224 (1,777,457) 2,018,852 24,226,619 장기차입금 470,000 - 19,958 489,958 리스부채 635,461 (141,683) (99,414) 394,364 합계 25,090,685 (1,919,140) 1,939,396 25,110,941 34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 외화대출(*1) USD 1,763,862.27 USD 1,763,862.27 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*2) 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 7,000,000 7,000,000 대신증권 주식담보대출(*4) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 베트남 소재의 기계장치(채권최고액: USD 2,397,640.18)가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 외화금액은 USD 2,397,640.18입니다. (*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주 가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 246,000주와 344,000주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미 만 인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 8,171,000 엠지손해보험㈜ 한편, 연결실체는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주)에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 메리츠해상화재보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다. (3) 전기이전에 중 연결실체는 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원에 제소(소가 190,615천원)를 하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 연결실체에 반소(소가 165,000천원)를 하였으며 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 39 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 20,300,803,289 24,652,170,542 현금및현금성자산 5,671,906,545 5,411,227,091 당기손익-공정가치측정 금융자산 292,453,248 매출채권 및 기타채권 13,085,562,980 17,182,035,450 재고자산 1,421,987,957 1,696,754,773 기타유동자산 111,176,847 61,577,280 당기법인세자산 10,168,960 8,122,700 비유동자산 105,122,781,875 115,005,007,177 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 73,056,001,650 83,881,763,800 종속기업 및 관계기업투자주식 25,266,566,044 24,551,829,799 장기매출채권 및 기타채권 5,844,877,863 5,513,353,156 유형자산 864,517,330 976,751,078 무형자산 90,818,988 81,309,344 자산총계 125,423,585,164 139,657,177,719 부채 유동부채 34,940,384,763 37,302,470,594 매입채무및기타채무 3,380,610,865 5,666,796,545 단기차입금 31,100,000,000 31,100,000,000 금융보증부채 52,467,168 73,316,590 기타유동부채 39,849,161 50,377,341 당기법인세부채 유동리스부채 367,457,569 411,980,118 비유동부채 9,372,377,437 11,890,908,769 장기매입채무 및 기타비유동채무 35,653,999 35,653,999 금융보증부채 금융리스부채 177,526,238 253,025,054 퇴직급여부채 795,091,933 704,790,819 이연법인세부채 8,364,105,267 10,897,438,897 부채총계 44,312,762,200 49,193,379,363 자본 자본금 34,794,423,500 34,794,423,500 기타불입자본 16,572,790,880 16,572,790,880 기타자본구성요소 41,831,902,486 50,115,413,039 이익잉여금(결손금) (12,088,293,902) (11,018,829,063) 자본총계 81,110,822,964 90,463,798,356 자본과부채총계 125,423,585,164 139,657,177,719 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,428,760,118 5,428,760,118 6,604,862,300 6,604,862,300 매출원가 4,540,455,443 4,540,455,443 5,756,067,033 5,756,067,033 매출총이익 888,304,675 888,304,675 848,795,267 848,795,267 판매비와관리비 1,699,528,166 1,699,528,166 834,646,393 834,646,393 판매비 18,833,944 18,833,944 30,953,198 30,953,198 관리비 1,396,011,839 1,396,011,839 773,867,918 773,867,918 연구개발비 284,682,383 284,682,383 29,825,277 29,825,277 영업이익(손실) (811,223,491) (811,223,491) 14,148,874 14,148,874 금융수익 206,998,852 206,998,852 352,285,702 352,285,702 금융비용 248,240,334 248,240,334 231,932,401 231,932,401 기타영업외수익 319,400,785 319,400,785 317,501,949 317,501,949 기타영업외비용 41,198,199 41,198,199 37,876,491 37,876,491 종속기업 및 관계기업투자 관련 손익 (659,722,413) (659,722,413) (351,419,176) (351,419,176) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,233,984,800) (1,233,984,800) 62,708,457 62,708,457 법인세비용 (164,519,961) (164,519,961) 17,105,113 17,105,113 당기순이익(손실) (1,069,464,839) (1,069,464,839) 45,603,344 45,603,344 기타포괄손익 (8,283,510,553) (8,283,510,553) (16,591,510,137) (16,591,510,137) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,375,111,277) (8,375,111,277) (17,832,635,190) (17,832,635,190) 확정급여제도의 재측정요소 177,559,857 177,559,857 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (8,375,111,277) (8,375,111,277) (18,010,195,047) (18,010,195,047) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 91,600,724 91,600,724 1,241,125,053 1,241,125,053 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (68,983,200) (68,983,200) (350,060,913) (350,060,913) 지분법자본변동 160,583,924 160,583,924 1,591,185,966 1,591,185,966 총포괄손익 (9,352,975,392) (9,352,975,392) (16,545,906,793) (16,545,906,793) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (15) 1 1 자본변동표 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,214,689,510 70,862,301,381 (11,151,464,014) 110,719,950,377 당기순이익(손실) 45,603,344 45,603,344 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (23,133,053,650) (23,133,053,650) 지분법자본변동 1,591,185,966 1,591,185,966 2021.03.31 (기말자본) 34,794,423,500 16,214,689,510 49,320,433,697 (11,105,860,670) 89,223,686,037 2022.01.01 (기초자본) 34,794,423,500 16,572,790,880 50,115,413,039 (11,018,829,063) 90,463,798,356 당기순이익(손실) (1,069,464,839) (1,069,464,839) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (8,444,094,477) (8,444,094,477) 지분법자본변동 160,583,924 160,583,924 2022.03.31 (기말자본) 34,794,423,500 16,572,790,880 41,831,902,486 (12,088,293,902) 81,110,822,964 현금흐름표 제 40 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 39 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 393,305,691 (2,263,554,605) 당기순이익(손실) (1,069,464,839) 45,603,344 수익ㆍ비용의 조정 492,821,538 761,947,985 재고자산평가손실 (73,499,656) (114,801,325) 퇴직급여 96,573,692 96,202,597 감가상각비 126,042,842 130,102,977 무형자산상각비 12,490,356 15,843,216 대손상각비 (214,191) 71,767 이자수익 (62,136,357) (5,725,192) 이자비용 248,240,334 159,127,642 외화환산이익 (324,478,517) 1,647,425 외화환산손실 5,382,734 101,306,483 지분법손익 659,722,413 351,419,176 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (9,932,729) 법인세비용(수익) (164,519,961) 17,105,113 금융보증수익 (20,849,422) 9,648,106 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,114,334,708 (3,108,779,673) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) 302,385,977 (1,018,490,232) 매출채권의 감소(증가) 2,880,299,652 (1,067,820,292) 미수금의 감소(증가) (3,105,305) 34,228,328 선급금의 감소(증가) (39,736,943) (28,670,682) 선급비용의 감소(증가) (9,862,624) (22,969,829) 재고자산의 감소(증가) 348,266,472 199,590,691 임차보증금의 감소(증가) (33,630,000) (382,000,000) 매입채무의 증가(감소) (2,401,624,899) (761,672,378) 미지급금의 증가(감소) 118,393,137 97,073,111 예수금의 증가(감소) (12,155,280) (21,287,470) 선수금의 증가(감소) 1,627,100 (6,950,000) 미지급비용의 증가(감소) (30,250,001) (123,449,891) 퇴직금의 지급 (28,639,204) (4,366,874) 사외적립자산의 감소(증가) 22,366,626 (1,994,155) 이자수취(영업) 72,523,054 54,773,446 이자지급(영업) (211,641,780) (17,099,707) 배당금수취(영업) 법인세납부(환급) (5,266,990) 투자활동현금흐름 (13,009,891) (3,550,000) 대여금의 회수 1,190,967,258 리스채권의 회수 29,631,945 종속기업투자주식의 취득 (1,197,800,000) 유형자산의 취득 (13,809,094) (3,550,000) 무형자산의 취득 (22,000,000) 재무활동현금흐름 (125,658,000) (141,682,955) 금융리스부채의 상환 (125,658,000) (141,682,955) 현금및현금성자산의순증가(감소) 260,679,454 (2,408,900,016) 기초현금및현금성자산 5,411,227,091 3,377,830,272 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,041,654 (112,456) 기말현금및현금성자산 5,671,906,545 968,930,256 5. 재무제표 주석 제 40 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 39 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 서울전자통신 주식회사 1. 회사의 개요 서울전자통신 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 소유주식수 비 율 김원우 21,164,389 30.41% 김수아 3,745,704 5.38% 나이스투자파트너스(주) 4,222,648 6.07% 서울전자통신㈜ 679 0.01% 기타주주 40,455,427 58.13% 소 계 69,588,847 100.0% 2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계 기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 주요 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 12,489,365 (6,646) 12,482,719 15,174,563 (6,861) 15,167,702 대여금 - - - 1,185,500 - 1,185,500 미수금 321,621 - 321,621 318,310 - 318,310 미수수익 48,124 - 48,124 58,973 - 58,973 리스채권 47,299 - 47,299 70,150 - 70,150 보증금 185,800 - 185,800 381,400 - 381,400 소 계 13,092,209 (6,646) 13,085,563 17,188,896 (6,861) 17,182,035 비유동자산: 매출채권 105,743 (105,743) - 105,743 (105,743) - 대여금 5,479,921 - 5,479,921 5,371,538 - 5,371,538 리스채권 12,337 - 12,337 18,425 - 18,425 보증금 352,620 - 352,620 123,390 - 123,390 소 계 5,950,621 (105,743) 5,844,878 5,619,096 (105,743) 5,513,353 합 계 19,042,830 (112,389) 18,930,441 22,807,992 (112,604) 22,695,388 특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 108,052 108,052 대손상각비 4,337 71 기말 112,389 108,123 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 기준 개별고객들의 기대신용손실 평가당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실 충당금 신용 손상 여부 만기 미도래 0.02% 3,021,339 513 손상되지 않음 3개월 이내 0.02% 1,404,133 238 손상되지 않음 3개월 이상 6개월 이내 0.03% 2,653,129 773 손상되지 않음 6개월 이상 9개월 이내 0.11% 2,879,418 2,664 손상되지 않음 9개월 이상 12개월 이내 0.11% 2,531,346 2,458 손상되지 않음 24개월 초과 100.00% 105,743 105,743 손상됨 합 계 - 12,595,108 112,389 - (4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 88,575 97,637 신규발생 - - 이자수익 693 950 회수 (29,632) (40,863) 기말 59,636 57,724 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스 채권의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 48,328 71,728 1년초과~5년이내 12,464 18,696 당분기말 현재 할인되지 않은 리스채권 60,792 90,424 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스채권 59,636 88,575 유동 리스채권 47,299 70,150 비유동 리스채권 12,337 18,425 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신한은행MMF - 292,453 6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 지분증권 71,277,682 71,277,682 82,015,004 82,015,004 채무증권(*) 1,778,320 1,778,320 1,866,760 1,866,760 합 계 73,056,002 73,056,002 83,881,764 83,881,764 (*) 국고채입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)아이티엠반도체(*) 1,900,411 8.4% 15,713,583 70,220,187 80,957,509 (주)나이스엘엠에스 449,030 2.2% 1,950,501 1,050,730 1,050,730 (주)지피아이코리아 1,353 0.3% 6,765 6,765 6,765 합 계 17,670,849 71,277,682 82,015,004 (*) 코스닥 시장에 상장되어있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 36,950원입니다. 당분기 중 발생한 주식담보대출을 위해 담보로 제공되었습니다.(주석 13, 32 참조) (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 83,881,764 111,121,861 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 (10,825,762) (23,133,054) 기말 73,056,002 87,988,807 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 116,816 (21,498) 95,318 170,243 (44,475) 125,768 제품 196,682 (2,372) 194,310 168,596 (2,587) 166,009 재공품 53,870 (15,764) 38,106 57,326 (18,024) 39,302 원재료 1,167,423 (213,292) 954,131 1,292,367 (261,339) 1,031,028 미착품 140,123 - 140,123 334,648 - 334,648 합 계 1,674,914 (252,926) 1,421,988 2,023,180 (326,425) 1,696,755 (*) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손 실환입 73,499천 원(전분기: 재고자산 평가손실환입 147,275 원)이 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 69,792 30,055 선급비용 41,385 31,522 합 계 111,177 61,577 9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 : Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 중국 100 919,973 3,901,415 919,973 3,879,853 Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1) 말레이시아 100 8,060,515 4,027,015 8,060,515 4,189,269 SET VINA Co.,Ltd. 베트남 100 6,693,242 3,805,809 5,495,442 2,877,202 소 계 15,673,730 11,734,239 14,475,930 10,946,324 관계기업 : 블루다이아몬드 네트워크(주)(*2) 대한민국 33.3 2,000,000 - 2,000,000 - (주)지니틱스(*3)(*4) 대한민국 16.8 13,520,501 13,532,327 13,520,501 13,605,506 소 계 15,520,501 13,532,327 15,520,501 13,605,506 합 계 31,194,231 25,266,566 29,996,431 24,551,830 (*1) 자본잠식으로 2014년에 지분법이 중단되었 으나, 전기 중 유상증자하여 지분법이 재개되었습니다. (*2) 블루다이아몬드 네크워크(주)는 전 기이전에 폐업하였으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다. (*3) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이지만, 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있 습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*4) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 2,790원입니 다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득(*1) 지분법손익 처 분 지분법자본변동 기타증감 기말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,879,853 - (46,229) - 67,791 - 3,901,415 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 4,189,269 - (223,756) - 61,502 - 4,027,015 SET VINA Co.,Ltd. 2,877,202 1,197,800 (311,282) - 42,089 - 3,805,809 소 계 10,946,324 1,197,800 (581,267) - 171,382 - 11,734,239 관계기업: (주)지니틱스 13,605,506 - (78,455) - 5,276 - 13,532,327 합 계 24,551,830 1,197,800 (659,722) - 176,658 - 25,266,566 (*1) 당사는 당분기 중 SET VINA Co.,Ltd.에 유상증자하 였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 처분 지분법자본변동 기타증감(*1,*3) 기말 종속기업: Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 3,650,061 - (57,223) - 814,683 - 4,407,521 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 1,613,195 - 149,570 - 315,090 - 2,077,855 SET VINA Co.,Ltd. 2,619,482 - (61,979) - 486,827 - 3,044,330 소 계 7,882,738 - 30,368 - 1,616,600 - 9,529,706 관계기업: (주)지니틱스 7,048,990 - (381,788) - (25,413) - 6,641,789 합 계 14,931,728 - (351,420) - 1,591,187 - 16,171,495 (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 3,995,238 9,650,020 15,666,348 32,714,956 비유동자산 - 3,196,788 7,761,866 10,030,457 자산계 3,995,238 12,846,808 23,428,214 42,745,413 유동부채 93,823 6,726,674 14,252,062 9,973,580 비유동부채 - 2,037,057 5,462,843 2,760,190 부채계 93,823 8,763,731 19,714,905 12,733,770 자본계 3,901,415 4,083,077 3,713,309 30,011,643 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 유동자산 3,942,299 10,737,910 19,201,787 33,848,815 비유동자산 - 3,307,620 8,001,716 9,520,023 자산계 3,942,299 14,045,530 27,203,503 43,368,838 유동부채 62,446 7,719,412 19,075,056 10,761,475 비유동부채 - 2,066,706 5,334,750 2,528,989 부채계 62,446 9,786,118 24,409,806 13,290,464 자본계 3,879,853 4,259,412 2,793,697 30,078,374 (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 513,841 4,335,454 6,092,767 10,754,240 영업손익 (50,539) (253,084) (412,257) (143,272) 당분기순손익 (46,229) (237,839) (320,276) (98,127) 기타포괄손익 67,791 61,502 42,089 - 총포괄손익 21,562 (176,337) (278,187) (98,127) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 매출 942,588 4,024,138 8,473,350 8,521,040 영업손익 (57,061) 67,460 (16,948) 478,726 당기순손익 (59,559) 89,207 (47,382) 694,972 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (59,559) 89,207 (47,382) 694,972 (5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 기말 순자산(A) 3,901,415 4,083,077 3,713,309 30,011,643 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 16.8% 순자산 지분금액(AXB) 3,901,415 4,083,077 3,713,309 5,043,109 (+) 미실현손익 - (56,062) (320,371) - (+) 금융보증부채 - - 412,871 - (+) 투자차액 - - - 8,489,218 기말 장부금액 3,901,415 4,027,015 3,805,809 13,532,327 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd. Seoul Electronics(M)SDN. BHD. SET VINA Co.,Ltd. (주)지니틱스 종속기업 기말 순자산(A) 3,879,853 4,259,412 2,793,697 30,078,374 당사 지분율(B) 100.0% 100.0% 100.0% 16.8% 순자산 지분금액(AXB) 3,879,853 4,259,412 2,793,697 5,054,322 (+) 미실현손익 - - (329,366) - (+) 금융보증부채 - - 412,871 - (+) 투자차액 - - - 8,551,184 기말 장부금액 3,879,853 4,259,412 2,877,202 13,605,506 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 315,024 (198,191) 116,833 315,024 (190,284) 124,740 차량운반구 157,015 (155,812) 1,203 157,015 (154,915) 2,100 공구와기구 540,580 (478,917) 61,663 540,580 (471,088) 69,492 비품 328,367 (254,795) 73,572 324,758 (247,826) 76,932 임차시설물 374,570 (248,194) 126,376 364,370 (239,238) 125,132 사용권자산 1,250,192 (765,322) 484,870 1,260,736 (682,381) 578,355 합 계 2,965,748 (2,101,231) 864,517 2,962,483 (1,985,732) 976,751 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 기계장치 124,740 - - (7,907) - 116,833 차량운반구 2,100 - - (897) - 1,203 공구와기구 69,492 - - (7,829) - 61,663 비품 76,932 3,608 - (6,968) - 73,572 임차시설물 125,132 10,199 - (8,955) - 126,376 사용권자산 578,355 - - (93,485) - 484,870 합 계 976,751 13,807 - (126,041) - 864,517 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체(*) 기 말 기계장치 6,438 140,000 - (3,183) - 143,255 차량운반구 7,726 - - (2,714) - 5,012 공구와기구 72,748 3,550 - (11,008) - 65,290 비품 72,750 4,514 - (6,842) - 70,422 임차시설물 45,987 5,190 - (4,046) - 47,131 사용권자산 413,984 - - (102,310) - 311,674 합 계 619,633 153,254 - (130,103) - 642,784 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 24,057 (22,476) 1,581 24,057 (21,902) 2,155 소프트웨어 594,379 (526,516) 67,863 572,379 (517,975) 54,404 시설이용권(*) 27,000 (5,625) 21,375 27,000 (2,250) 24,750 합 계 645,436 (554,617) 90,819 623,436 (542,127) 81,309 (*) 상기 시설이용권은 사용기간이 정해져 있고, 기간이 경과되면 소멸되는 시설이용권으로써 비한정내용연수자산이 아닌 상각자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 대 체 기 말 산업재산권 2,155 - - (574) - 1,581 소프트웨어 54,404 22,000 - (8,541) - 67,863 시설이용권 24,750 - - (3,375) - 21,375 합 계 81,309 22,000 - (12,490) - 90,819 ② 전 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 대 체 기 말 산업재산권 5,880 - - (1,001) - 4,879 소프트웨어 110,798 - - (14,843) - 95,955 합 계 116,678 - - (15,844) - 100,834 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 2,233,183 4,638,557 미지급금 464,343 345,867 미지급비용 682,784 682,073 임대보증금 301 300 소 계 3,380,611 5,666,797 비유동 미지급비용 35,654 35,654 합 계 3,416,265 5,702,451 13. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당분기말 전기말 차입일 만기일 이자율 담보제공주식수 장부가액 장부가액 원화차입금 신한은행(*1) 2021-12-15 2022-12-15 3.5% - 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 2021-08-10 2022-08-10 4.0% - 2,100,000 2,100,000 나이스인프라(주) 2021-09-17 2022-09-17 2.2% - 5,000,000 5,000,000 주식담보대출 교보증권(주)(*2) 2022-02-23 2022-05-22 3.1% 228,900 7,000,000 7,000,000 주식담보대출 한국증권금융(주)(*3) 2021-11-26 2022-05-25 3.6% 246,000 5,000,000 5,000,000 주식담보대출 한국증권금융(주)(*3) 2021-08-10 2022-08-09 3.7% 344,000 7,000,000 7,000,000 주식담보대출 대신증권(*4) 2022-03-15 2022-09-14 4.1% 58,479 1,000,000 1,000,000 합 계 877,379 31,100,000 31,100,000 (*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 246,000주와 344,000주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. 14. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수금 5,129 3,501 예수금 34,720 46,876 합 계 39,849 50,377 15. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 3.51~4.02 449,054 차 량 4.02~4.88 95,930 소 계 544,984 유동성 대체 (367,458) 합 계 177,526 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 장부금액 부동산 4.02~5.08 557,177 차 량 3.51~4.02 107,828 소 계 665,005 유동성 대체 (411,980) 합 계 253,025 (2) 당분기 및 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 557,177 107,828 665,005 신규발생 - - - 중도해지 - - - 이자비용 4,577 1,060 5,637 상 환 (112,701) (12,957) (125,658) 기 말 449,053 95,931 544,984 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차 량 합 계 기 초 346,651 171,132 517,783 신규발생 - - - 중도해지 - - - 이자비용 3,244 1,751 4,995 상 환 (131,782) (14,895) (146,677) 기 말 218,113 157,988 376,101 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 380,398 428,487 1년초과~5년이내 180,064 257,633 당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채 560,462 686,120 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 544,984 665,005 유동 리스부채 367,458 411,980 비유동 리스부채 177,526 253,025 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 상환액 125,658 146,677 단기리스 및 소액자산에 대한 리스료 3,011 1,308 리스의 총 현금유출 합계 128,669 147,985 16. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,280,292 2,207,246 사외적립자산의 공정가치 (1,485,200) (1,502,455) 확정급여 부채 795,092 704,791 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 기대임금상승률 4.28%~7.80% 4.28%~7.80% 17. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 69,588,847주 69,588,847주 보통주자본금 34,794,424천원 34,794,424천원 또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 또는 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 18. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 13,405,375 13,405,375 감자차익(*2) 1,653,003 1,653,003 전환권대가(*3) 999,361 999,361 자기주식(*4) (3,591) (3,591) 자기주식처분손실(*4) (124,959) (124,959) 주식매수선택권(*5) 358,101 358,101 기타 285,501 285,501 합 계 16,572,791 16,572,791 (*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입 니다. (*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 지배기업의 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다. (*5) 당사는 임직원들에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 19. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 선택형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득기간종료일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.모든 주식선택권은 부여일로부터 2년의 근무기간이 경과하여야 가득되며, 가득기간종료 후 부여일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있습니다. ( 1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2021.03.25 2022.03.28 부여주식의 총수 2,000,000주 285,000주 철회 및 소멸수량 200,000주 - 행사수량 - - 당분기말 수량 1,800,000주 285,000주 행사가격(단위:원) 1,000원 679원 행사가능기간 2023.03.25 ~ 2028.03.24 2024.03.28 ~ 2029.03.27 만기 2028.03.24 2029.03.27 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 ( 2) 당사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 3차 4차 가중평균주가 1,295원 1,319원 행사가격 1,000원 679원 기대주가변동성(*1) 53.76% 51.72% 옵션만기 7년 7년 기대배당금 - - 무위험이자율 1.74% 2.841% 공정가치 515원 400원 (*1) 주가변동성은 부여일로부터 당사의 7개년 역사적 변동성을 사용하였습니다. 20. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 188,051 27,467 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 41,643,851 50,087,946 합 계 41,831,902 50,115,413 (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 27,467 (472,921) 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동 176,659 1,591,187 법인세효과 (16,075) - 기말 188,051 1,118,266 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 50,087,946 71,335,222 평가로 인한 증감 (10,825,762) (23,133,054) 법인세효과 2,381,667 - 기말 41,643,851 48,202,168 21. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 90,811 90,811 미처리결손금 (12,179,105) (11,109,640) 합 계 (12,088,294) (11,018,829) (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 22. 매출액 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,428,760 6,604,862 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 한국 4,687,350 5,640,524 베트남 347,506 476,675 말레이시아 356,193 419,523 기타 37,711 68,140 합계 5,428,760 6,604,862 주요 제품과 서비스 계열 상품 2,917,183 4,084,413 제품 1,756,464 1,504,630 기타 755,113 1,015,819 합계 5,428,760 6,604,862 수익인식시기 한 시점에 이행 5,428,760 6,604,862 (3) 당분기 및 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 1,971,090 - B사 1,175,458 - C사 999,677 3,822,120 합계 4,146,225 3,822,120 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 제품의 판매 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 상품의 판매 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 23. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 810,961 396,332 퇴직급여 46,737 40,890 복리후생비 58,336 51,631 여비교통비 5,676 2,915 접대비 11,015 3,906 통신비 3,839 2,914 수도광열비 21,743 9,623 세금과공과금 34,282 19,301 감가상각비 101,188 112,925 지급임차료 8,162 (2,235) 보험료 5,762 5,320 차량유지비 9,488 11,261 경상연구개발비 284,682 29,825 운반비 18,834 30,953 교육훈련비 1,920 - 도서인쇄비 469 492 소모품비 17,330 10,322 지급수수료 246,828 92,356 대손상각비 (214) 72 무형자산상각비 12,490 15,843 합 계 1,699,528 834,646 24. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 62,136 57,252 배당금수익 - - 외화환산이익 114,080 251,186 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 9,933 9,648 금융보증수익(*) 20,850 34,200 합 계 206,999 352,286 (*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 248,240 159,127 외화환산손실 - 72,805 합 계 248,240 231,932 25. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 60,911 49,771 외화환산이익 210,398 249,539 잡이익 48,092 18,192 합계 319,401 317,502 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 35,213 9,000 외화환산손실 5,383 28,502 잡손실 602 374 합계 41,198 37,876 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 80,243 - - 80,243 원재료 및 상품매입액 3,731,242 - - 3,731,242 급여 504,947 810,961 223,290 1,539,198 퇴직급여 42,417 46,737 9,818 98,972 지급수수료 60,219 246,827 4,467 311,513 감가상각비 21,348 101,188 3,507 126,043 무형자산상각비 - 12,490 - 12,490 기타비용 100,039 196,643 43,600 340,282 합 계 4,540,455 1,414,846 284,682 6,239,983 (2) 전 분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 86,070 - - 86,070 원재료 및 상품매입액 4,882,143 - - 4,882,143 급여 490,859 396,333 19,393 906,585 퇴직급여 18,243 40,890 5,582 64,715 지급수수료 75,396 92,356 2,939 170,691 감가상각비 16,281 112,925 897 130,103 무형자산상각비 - 15,843 - 15,843 기타비용 187,075 146,474 1,014 334,563 합 계 5,756,067 804,821 29,825 6,590,713 27. 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,069,465) 45,603 보통주순이익(손실) (1,069,465) 45,603 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 기본및희석주당순이익(손실) (15) 1 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식적수 6,262,996,230 6,262,996,230 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 69,588,847 69,588,847 (2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 5년 1,000원 1,800,000주 주식매수선택권 5년 679원 285,000주 28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타 금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 5,671,907 - - 5,671,907 매출채권및기타채권 - 13,038,264 - 47,299 13,085,563 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 73,056,002 - 73,056,002 장기매출채권및기타채권 - 5,832,541 - 12,337 5,844,878 합 계 - 24,542,712 73,056,002 59,636 97,658,350 (*) 유동 및 비유동 리스채권입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 - 968,930 - - 968,930 매출채권및기타채권 - 11,148,727 - 57,724 11,206,451 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,894,016 - - - 5,894,016 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 87,988,807 - 87,988,807 장기매출채권및기타채권 - 6,396,427 - - 6,396,427 합 계 5,894,016 18,514,084 87,988,807 57,724 112,454,631 (*) 유동 및 비유동 리스채권입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무및기타채무 2,825,364 - 2,825,364 리스부채(유동) - 367,458 367,458 단기차입금 31,100,000 - 31,100,000 금융보증부채 52,467 - 52,467 리스부채(비유동) - 177,526 177,526 합 계 33,977,831 544,984 34,522,815 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무및기타채무 5,081,301 - 5,081,301 리스부채(유동) - 411,980 411,980 단기차입금 31,100,000 - 31,100,000 금융보증부채 73,317 - 73,317 리스부채(비유동) - 253,025 253,025 합 계 36,254,618 665,005 36,919,623 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 61,444 693 (242,604) (5,637) (186,104) 외화환산이익(손실) - 114,080 - - - 114,080 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 9,933 - - - - 9,933 금융보증수익(비용) - 20,849 - - - 20,849 합 계 9,933 196,373 693 (242,604) (5,637) (41,242) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 56,301 950 (154,133) (4,994) (101,876) 외화환산이익(손실) - 251,186 - (72,805) - 178,381 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 9,648 - - - - 9,648 금융보증수익(비용) - 34,200 - - - 34,200 합 계 9,648 341,687 950 (226,938) (4,994) 120,353 29. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 재경팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. ① 시장위험가. 외화위험관리 당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 14,982,769 18,141,136,892 719,318 870,950,370 JPY 11,538 114,541 - - CNY 1,883 357,807 - - VND 198,000 10,494 - - MYR 425 122,391 - - 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,727,019 (1,727,019) JPY 11 (11) CNY 36 (36) VND 1 (1) MYR 12 (12) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험관리 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높은(낮은) 경우 당분기 중 당사의 당기손익(세전)은 155,500원 감소(증가)할 것이며,이는 당분기말 현재 보유중인변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,671,907 5,411,227 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 292,453 매출채권및기타채권 18,930,441 22,695,388 금융보증계약 4,116,720 4,028,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,778,320 1,866,760 합 계 30,497,388 34,294,488 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 이상 매입채무및기타채무 2,825,364 2,825,364 2,825,364 - - 장단기차입금 31,100,000 351,212,631 351,212,631 - - 금융보증계약(*2) 52,467 4,116,720 4,116,720 - - 합 계 33,977,831 358,154,715 358,154,715 - - (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 이상 매입채무및기타채무 5,081,301 5,081,301 5,081,301 - - 장단기차입금 31,100,000 31,597,745 31,597,745 - - 금융보증계약(*2) 73,317 4,028,660 4,028,660 - - 합 계 36,254,618 40,707,706 40,707,706 - - (*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다. (*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 44,312,762 49,193,379 자본 (B) 81,110,823 90,463,798 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 5,671,907 5,703,680 차입금 (D) 31,100,000 31,100,000 부채비율 (A/B) 54.63% 54.38% 순차입금비율 (D-C)/B 31.35% 28.07% 30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA CO.,Ltd. 관계기업(*1) (주)지니틱스 기타특수관계자(*2) ㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜제이티넷, ㈜오케이포스(구, ㈜티페이), 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 포스뱅크솔루션즈㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리), (*1) 당사의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*2) 당사의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 37,710 - - - 4,242 - - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD 356,193 - - - - - - - SET VINA CO.,Ltd. 347,506 - 52,909 - 2,475,129 - 603 - 관계기업 (주)지니틱스 1,971,090 - - - - - 159 - 기타특수관계자 (주)오케이포스 999,677 23,061 - - 14,568 - 551 - 나이스디앤알(주) - - - 100 - - - - 나이스인프라(주) - - - - - - - 26,507 나이스평가정보(주) - - - - - - 14 - 한국전자금융(주) 8,500 - - - - - 30,000 - (*) 자산매각액에는 당분기 중 (주 )오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 23,061천원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 전대리스 계약에서 ( 주)오케이포스 로부터 회수한 현금은 23,400 천 원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매 출 자산매각(*) 이자수익 기타 매 입 자산매입 지급수수료 이자비용 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., 68,140 - - - 49,568 - - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD 419,523 - - - - - - - SET VINA CO.,LTD 471,229 - 53,614 - 3,663,879 - - - 관계기업 (주)지니틱스 618,333 - - - 846 - - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 3,822,102 34,203 - - 66,291 - - - 나이스디앤알(주) - - - 112 - - - - 나이스정보통신(주) 25,664 - - - - - - - 나이스플러스(주) 100 - - - - - - - 한국전자금융(주) 7,000 - - - - - - - (*) 자산매각액에는 당분기 중 (주 )오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 34,203천원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 중 전대리스 계약에서 ( 주)오케이포스 로부터 회수한 현금은 34,998천 원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 37,710 - - - - - - Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 2,967,627 - - - - - - SET VINA CO.,Ltd. 7,515,462 5,448,600 - 279,863 844,022 - 6,475 관계기업 (주)지니틱스 652,679 - - - - - 175 기타특수관계자 (주)오케이포스 426,880 - - 65,165 - - 573 KIS정보통신주식회사 - - - 3 - - - 나이스인프라(주) - - - - - 5,000,000 57,726 한국전자금융(주) 1,650 - - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 장기대여금 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 종속기업 Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd. 71,266 - - - 18,044 - 448 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 2,722,671 - - - - - - SET VINA CO.,Ltd. 7,382,814 5,334,750 1,185,500 290,301 2,967,721 - 4,699 관계기업 (주)지니틱스 468,532 - - - 440 - - 기타특수관계자 (주)오케이포스 3,582,406 - - 60,136 4,206 - - KIS정보통신주식회사 - - - 36 - - - (주)나이스홀딩스 - - - - - - 23,871 나이스인프라(주) - - - - - 5,000,000 31,219 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 대 체 환율변동 기 말 SET VINA CO.,Ltd. 장기대여금 5,334,750 - - - 113,850 5,448,600 SET VINA CO.,Ltd. 단기대여금 1,185,500 - (1,185,500) - - - 나이스인프라(주) 단기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 차 입 상 환 대 체 환율변동 기 말 SET VINA CO.,Ltd. 장기대여금 5,984,000 - - - 250,250 6,234,250 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받는 회사 거래내역 당분기 전분기 유상증자 SET VINA CO.,LTD 종속기업투자주식 1,197,800 - (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 종속기업 SET VINA Co.,LTD. 신한은행 등 차입금에 대한 지급보증 USD 3,400,000 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 회사 제공하는 자 약정내용 실행금액 지급보증액 서울전자통신(주) 나이스인프라(주) 차입금에 대한 지급보증 등 4,000,000 4,800,000 (8) 주요 경영진 보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 79,920 36,071 퇴직급여 2,041 411 주식보상비용 - - 합 계 81,961 36,482 31. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법자본변동 160,584 (1,591,186) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (8,444,094) 23,133,054 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기말 단기차입금 31,100,000 - - 31,100,000 리스부채 665,005 (254,638) 134,617 544,984 합 계 31,765,005 (254,638) 134,617 31,644,984 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 등 기말 단기차입금 20,840,800 72,800 20,913,600 리스부채 517,783 (146,677) 4,994 376,100 합 계 21,358,583 (146,677) 77,794 21,289,700 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*1) 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*2) 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*2) 7,000,000 7,000,000 대신증권 주식담보대출(*3) 1,000,000 1,000,000 (*1) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 180%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*2) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 246,000주와 344,000주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 화재보험 건물, 비품, 기계, 재고자산 8,171,000 엠지손해보험㈜ 한편, 당사는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주)에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 메리츠해상화재보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(3) 전기이전에 당사는 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원에 제소(소가 190,615천원)를 하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 당사에 반소(소가 165,000천원)를 하였으며 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 종속기업인 SET VINA Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 제공하고 있는 지급보증금액은 USD 3,400,000 입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 실시하고 있습니다. 배당의 규모는 당사의 사업계획을 기준으로 미래 전략사업을 위한 투자, 적정수준의 현금 확보 등 제반 여건을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사는 정관 제46조 및 제47조에서 이익의 배당에 관해 다음과 같이 규정하고 있습니다.제46조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원 / %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 채권 잔액 설정률 제40기 1분기말 매출채권 10,522 (7) 10,515 0.1% 받을어음 91 - 91 - 미수금 171 - 171 - 장기매출채권 106 (106) - 100.0% 합 계 10,890 (113) 10,777 1.0% 제39기말 매출채권 16,951 (7) 16,944 0.0% 받을어음 54 - 54 - 미수금 149 - 149 - 장기매출채권 106 (106) - 100.0% 합 계 17,260 (113) 17,147 0.7% 제38기말 매출채권 10,853 (2) 10,851 0.0% 받을어음 51 - 51 - 미수금 239 - 239 - 장기매출채권 106 (106) - 100.0% 합 계 11,249 (108) 11,141 1.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 113 108 1,372 2. 순대손처리액(①－②±③) - 5 (753) ① 대손처리액(상각채권액) 등 - 5 - ② 상각채권회수액 - - 753 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (511) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 113 113 108 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령표에 따라 대손충당금 설정률 차등적용 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,777 - - - 10,777 특수관계자 - - - - - 계 10,777 - - - 10,777 구성비율 100.00% - - - 100.00% 다. 재 고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부문 계정과목 제40기 1분기말 제39기말 제38기말 전원사업 제품 및 상품 1,549 1,753 1,358 반제품 및 재공품 1,240 670 103 원재료 7,914 7,821 3,731 미착품 204 1,198 632 소 계 10,907 11,442 5,824 EMS사업 제품 및 상품 734 817 692 반제품 및 재공품 672 409 422 원재료 2,351 2,326 4,205 미착품 61 356 713 소 계 3,818 3,908 6,032 총 계 제품 및 상품 2,283 2,570 2,050 반제품 및 재공품 1,912 1,079 525 원재료 10,265 10,147 7,936 미착품 265 1,554 1,345 소 계 14,725 15,350 11,856 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.90% 10.11% 7.38% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.2회 4.7회 3.7회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인 입회 하에 보고기간종료일 기준으로 기말 재고조사를 연 1회 실시함. - 재고자산 평가방법에 의해 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있음. - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2021년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2022.01.03 1일 실사(입회)장소 인천 본사 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 (2) 실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 물품보유확인서, 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2021년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 재고자산 현황(연결기준) > (단위 : 천원) 계정과목 재고금액 평가충당금 당기말잔액 제품 및 상품 2,313 (30) 2,283 반제품 및 재공품 1,931 (19) 1,912 원재료 및 저장품 11,720 (1,455) 10,265 미착품 265 - 265 합 계 16,229 (1,504) 14,725 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당기) 안진회계법인 - - - 제39기(전기) 안진회계법인 적정 - - 제38기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기(당기) 안진회계법인 제40기 재무제표 감사(반기 검토 포함) 230,000 2,100 - - 제39기(전기) 안진회계법인 제39기 재무제표 감사(반기 검토 포함) 178,000 1,480 178,000 1,662 제38기(전전기) 삼정회계법인 제38기 재무제표 감사(반기 검토 포함) 120,000 1,260 120,000 1,704 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) 2021.07.13 제39기 세무조정 2021.07.13~2022.03.31 11백만원 - 제38기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사가 2021년 사업연도 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 2021년 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 외 부 감 사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함 이 지적된 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 주주의 추천여부1) 상법 제363조 및 당사 정관 제19조에 의거, 이사 선출을 위한 주주총회 소집 및 결의를 위하여, 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 전자공시시스템에 공고함으로써 서면에 의한 소집통지를 갈음하고있습니다.2) 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없었습니다. 나. 중요한 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 대표이사호경근(출석률: 100%) 사내이사 김성훈(출석률: 100%) 기타비상무이사 조대민(출석률: 100%) 사외이사 현광석(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2022-01-05 1. 베트남법인 유상증자의 건. 찬성 선임 전 찬성 선임 전 2차 2022-02-14 1. 아이티엠반도체 주식담보차입 연장의 건. 찬성 선임 전 찬성 선임 전 3차 2022-02-18 1. 제39기 재무제표 승인의 건.2. 내부회계관리제도 운영실태 및 점검보고의 건. 찬성 선임 전 찬성 선임 전 4차 2022-03-11 1. 제39기 정기주주총회 소집의 건.2. 전자투표 도입 승인의 건. 찬성 선임 전 찬성 선임 전 5차 2022-04-18 1. 제9회 무기명식 사모 교환사채 발행의 건. 찬성 불참 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 - 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일자 : 2022년 03월 31일) 직 명 성 명 추천인 임기 연임여부 연임횟수 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 호경근 이사회 3년 - - 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김성훈 이사회 3년 - - 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 기타비상무이사 조대민 이사회 3년 - - 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 현광석 이사회 3년 - - 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보 추천위원회 - 해당사항 없음. (3) 사외이사의 전문성 - 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 당사 경영지원실에서 직무수행을 보조하고 있습니다. (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 정관 제29조 및 제30조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없으며, 동 업무에 관한 운영규정은 정관 제36조로 정하고 있습니다.제35조(감사의 의무와 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다 ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다 ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ⑤감사에 대해서는 정관 제34조의 2 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신종철 ㈜NICE홀딩스 정도경영실 팀장㈜NICE홀딩스 감사실장現 ㈜NICE홀딩스 정도경영실장 2022.03.31 기준 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 경제, 금융, 회계 전문가로서의 경력과 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 2 부장 1명사원 1명(평균 3년) 경영전반에 관한 감사업무 지원내부회계관리제도 운영실태평가 수행 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 실시 실시 나. 소수주주권 - 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁 - 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 69,588,847 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,579 소각예정주식 900주 포함 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 69,587,268 - 우선주 - - 라. 주식 사무 정관상 신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음의 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행총주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료후 3월중 주주명부폐쇄시기 해당없음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL : 02-2073-8108) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 회사 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 제39기주주총회(2022.03.28) 정기주주총회 제1호 의안 제39기 연결(별도)제무제표 승인의 건.제2호 의안 이사 선임의 건. 제2-1호 : 사내이사 김성훈 선임의 건. 제2-2호 : 사외이사 현광석 선임의 건.제3호 의안 감사 선임의 건. 제3-1호 : 감사 신종철 선임의 건.제4호 의안 주식매수선택권 부여 및 승인의 건.제5호 의안 이사의 보수한도액 승인의 건.제6호 의안 감사의 보수한도액 승인의 건. 원안대로승인 제38기주주총회(2021.03.25) 정기주주총회 제1호 의안 제38기 연결(별도)제무제표 승인의 건.제2호 의안 정관 일부 변경의 건.제3호 의안 주식매수선택권 부여 및 승인의 건.제4호 의안 이사의 보수한도액 승인의 건.제5호 의안 감사의 보수한도액 승인의 건. 원안대로승인 제37기주주총회(2020.03.24) 정기주주총회 제1호 의안 제37기 연결(별도)제무제표 승인의 건.제2호 의안 정관 일부 변경의 건.제3호 의안 이사 선임의 건. 3-1호 사내이사 호경근 선임의 건 3-2호 기타비상무이사 조대민 선임의 건제4호 의안 주식매수선택권 부여 및 승인의 건제5호 의안 이사의 보수한도액 승인의 건제6호 의안 감사의 보수한도액 승인의 건 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김원우 현 최대주주 보통주 21,165 30.4 21,165 30.4 - 김수아 특수관계인 보통주 3,745 5.8 3,745 5.8 - 나이스에프앤아이(주) 특수관계인 보통주 4,222 6.0 4,222 6.0 - 계 보통주 29,132 41.8 29,132 41.8 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김원우 2017.10 ~ 2018.03 2018.04 ~ 2020.09 2020.10 ~ 현재2018.03 ~ 현재2020.06 ~ 현재 ㈜NICE홀딩스 기술혁신실 팀장 ㈜NICE홀딩스 비서실 팀장 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 사내이사 에스투비네트워크㈜ 대표이사 ㈜NICE홀딩스 디지털전략본부장에스투비네트워크㈜ 대표이사 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김원우 21,165 30.4 - 김수아 3,745 5.8 - 나이스에프앤아이(주) 4,222 6.0 - 우리사주조합 - - - 라. 주가 및 주식거래실적 구분 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 01월 2022년 02월 2022년 03월 주가(보통주) 최 고 792 778 765 780 698 760 최 저 713 691 701 643 645 646 월평균가 756 745 745 735 671 686 거래량 최고(일) 419,564 336,046 325,492 291,796 297,439 1,119,224 최저(일) 67,267 51,890 27,982 28,972 19,387 31,970 월 간 3,438,324 3,430,425 2,566,797 2,234,372 1,736,095 4,444,908 주) 주가는 거래일 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 호경근 남 1962.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한양대 전자공학, 성균관대 경영학(석)前) 삼성전자 무선사업부 구매팀 상무前) 알머스㈜ 글로벌사업 부사장現) 서울전자통신㈜ 대표이사 25,000 - 계열회사임원 3년 2023.03.24 김성훈 남 1964.01 전무이사 사내이사 상근 CTO 한양대학교 전자공학과 졸업삼성전자 무선사업부 HW개발그룹장(주)알머스 연구소장現) 서울전자통신㈜ 글로벌사업지원실장 - - 계열회사임원 3년 2025.03.28 조대민 남 1971.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영지원 서울대학교 공법학과 졸업前) ㈜NICE홀딩스 경영기획실장前) 나이스정보통신㈜ 기획관리본부장現) ㈜NICE홀딩스 그룹CSO - - 계열회사임원 5년 2023.03.24 현광석 남 1952.03 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 삼성전자㈜ 무선사업부 구매팀장(전무)現 ㈜글로벌트로닉스 회장 - - 계열회사임원 1년 미만 2025.03.28 신종철 남 1973.04 감 사 감사 비상근 감사업무 ㈜NICE홀딩스 정도경영실 팀장㈜NICE홀딩스 감사실장現 ㈜NICE홀딩스 정도경영실장 - - 계열회사임원 1년 미만 2025.03.28 배기조 남 1969.11 상무이사 미등기 상근 CFO 고려대학교 경영학과 졸업현대전자 재무실(주)팬택 멕시코법인장現) 서울전자통신㈜ CFO - - 계열회사임원 5년 - 김택수 남 1963.04 상무이사 미등기 상근 전원사업부장 상지대학교 축산학과 졸업(주)마모스 영업총괄現) 서울전자통신㈜ 전원사업부장 69,000 - 계열회사임원 31년 - 정규식 남 1969.09 상무이사 미등기 상근 EMS사업부장 아주대학교 정보시스템감리학과(석)삼성전자 혁신/구매팀Seagate Korea IT시스템 운영총괄現) 서울전자통신㈜ EMS사업부장 - - 계열회사임원 5년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품사업 남 61 - 3 - 64 6.6년 1,284,596 19,755 - - - - 전자부품사업 여 19 - - - 19 6.9년 180,552 9,503 - 합 계 80 - 3 - 83 6.7년 1,465,148 17,434 - (주 1) 직원수는 기준일 현재 등기임원을 제외한 직원수입니다.(주 2) 연간급여총액는 기준일까지 지급된 급여의 총액이며, 1인당 평균급여는 연간급여총액을 기준일 재직인원수로 나누어 산출한 단순평균값 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 330,043 33,004 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 79,920 19,980 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 73,653 36,827 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,267 3,134 전임 사외이사포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 79,578 - 업무집행지시자 8 278,523 - 계 9 358,101 - ※ 2021년 기말 기준입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 호경근 등기임원 22.03.28 주1) 보통주 55,000 - - - - 55,000 23.03.2828.03.27 679 김성훈 등기임원 40,000 - - - - 40,000 김택수 미등기임원 30,000 - - - - 30,000 배기조 미등기임원 25,000 - - - - 25,000 정규식 미등기임원 25,000 - - - - 25,000 원광모 미등기임원 20,000 - - - - 20,000 배철균 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 장동한 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 조대호 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 안상수 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 김영주 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 안상오 미등기임원 15,000 - - - - 15,000 호경근 등기임원 21.03.25 주1) 보통주 400,000 - - - - 400,000 23.03.25~28.03.24 1,000 김성훈 미등기임원 300,000 - - - - 300,000 김택수 미등기임원 300,000 - - - - 300,000 배기조 미등기임원 200,000 - - - - 200,000 정규식 미등기임원 200,000 - - - - 200,000 최성용 미등기임원 100,000 - 100,000 - 100,000 - 원광모 미등기임원 100,000 - - - - 100,000 안상수 미등기임원 100,000 - - - - 100,000 이우식 미등기임원 100,000 - 100,000 - 100,000 - 안상오 미등기임원 100,000 - - - - 100,000 김영주 미등기임원 100,000 - - - - 100,000 주1) 신주교부, 현금 차액보상 중 주식매수선택권 행사시 이사회가 정하는 방법 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 NICE그룹 8 45 53 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. 주주피투자회사 ㈜NICE홀딩스 NICE평가정보㈜ ㈜NICE디앤비 NICE신용평가㈜ 한국전자금융㈜ NICE정보통신㈜ KIS정보통신㈜ ㈜아이티엠반도체 NICE인베스트먼트㈜ NICE인프라㈜ ㈜NICE홀딩스 - - - - - - - - - - NICE평가정보㈜ 43% 2% - - - - - - - - ㈜NICE디앤비 35% - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ 100% - - - - - - - - - 한국전자금융㈜ 36% - - - 11% - - - - - NICE정보통신㈜ 43% - - - - 6% - - - - KIS정보통신㈜ 91% - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 33% - - - - - - 3% - 6% NICE아이피파트너스㈜ 50% - - - - - - - - - NICE인베스트먼트㈜ 100% - - - - - - - - - NICE인프라㈜ 100% - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - 100% - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - 100% - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - - - 77% - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - - 99% - - - - - NICE페이먼츠 - - - - - 100% - - - - ㈜버드뷰 - - - - - - 62% - - - ㈜모먼츠컴퍼니 - - - - - - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - - 58% - - - NICE디앤알㈜ 32% - 66% - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - - - - 50% - ㈜리페이퍼 - - - - - - - - 98% - NICE투자파트너스㈜ - - - - - - - - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - - - - - - - 서울전자통신㈜ - - - - - - - - - - ㈜지니틱스 - - - - - - - - - - 매그넘사모투자합자회사 29% - - - - - - - - - 디오홀딩스 - - - - - - - - - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - - 100% - - 나이스파크둔산㈜ - - - - 90% 10% - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 80% - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - - 100% - - - - ㈜제이티넷 - - - - - - 100% - - - ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) - - - - 32% - - - - - 나이스디더블유알㈜ - 37% - - - 30% - - - - (주)엔비모빌리티 - - - - - - - - - - 시큐어파킹코리아㈜ - - - - 100% - - - - - ㈜리얼허브 - - - - 75% - - - - - 포스뱅크솔루션즈㈜ - - - - - - - - - - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - - - - - 97% - - - - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - - - - - - - - - - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - - - - - - - - - - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - - - - - - - - - - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - - - - - - - - - - LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) - - - - - - - - - - ITM-USA Inc.(미국) - - - - - - - 100% - - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - - - - - - - 100% - - NICE INFO VIETNAM(베트남) - 100% - - - - - - - - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - - - - - 100% - - - - NICE RETAIL VIETNAM(베트남) - - - - - 50% 50% - - - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - - - - - - - - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - - - - - - - - - - 주주피투자회사 NICE페이먼츠 ㈜버드뷰 NICE디앤알㈜ ㈜NICE엘엠에스 에스투비네트워크㈜ NICE투자파트너스㈜ 서울전자통신㈜ 매그넘사모투자합자회사 ㈜제이티넷 나이스디더블유알㈜ ㈜NICE홀딩스 - - - - 18% - - - - - NICE평가정보㈜ - - - - - - - - - - ㈜NICE디앤비 - - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ - - - - - - - - - - 한국전자금융㈜ - - - - - - - - - - NICE정보통신㈜ - - - - - - - - - - KIS정보통신㈜ - - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 - - - - 4% - 8% - - - NICE아이피파트너스㈜ - - - - 50% - - - - - NICE인베스트먼트㈜ - - - - - - - - - - NICE인프라㈜ - - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - - - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - - - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - - - - - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - - - - - - - - NICE페이먼츠 - - - - - - - - - - ㈜버드뷰 - - - - - 2% - - - - ㈜모먼츠컴퍼니 - 72% - - - - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - 8% - - - - NICE디앤알㈜ - - 2% - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - 7% - 2% - - - ㈜리페이퍼 - - - - - - - - - - NICE투자파트너스㈜ - - - - 100% - - - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - 100% - - - - - 서울전자통신㈜ - - - - - 6% 0% - - - ㈜지니틱스 - - - - - - 17% - - - 매그넘사모투자합자회사 - - - - - 1% - - - - 디오홀딩스 - - - - - - - 100% - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - - - - - 나이스파크둔산㈜ - - - - - - - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - - - - - - - ㈜제이티넷 - - - - - - - - 0% - ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) - - - - - - - - - 56% 나이스디더블유알㈜ 17% - - - - - - - 17% - (주)엔비모빌리티 - - 30% - - - - - - - 시큐어파킹코리아㈜ - - - - - - - - - - ㈜리얼허브 - - - - - - - - - - 포스뱅크솔루션즈㈜ - - - - - - - - - 70% PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) 3% - - - - - - - - - SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - - - - - - 100% - - - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - - - - - - 100% - - - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - - - - - - 100% - - - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - - - 100% - - - - - - LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) - - - 100% - - - - - - ITM-USA Inc.(미국) - - - - - - - - - - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - - - - - - - - - - NICE INFO VIETNAM(베트남) - - - - - - - - - - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - - - - - - - - - - NICE RETAIL VIETNAM(베트남) - - - - - - - - - - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - - - 100% - - - - - - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - - - 100% - - - - - - 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 계 열회사 관련업무 및 계열회사간 사업조정을 위하여 (주)NICE홀딩스 전략기획본부가 관련 업무를 수행하고 있습니다. 라. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 등기임원여부 상근여부 겸직현황 호경근 등기임원 상근 (주)지니틱스 대표이사 조대민 등기임원 비상근 나이스인베스트먼트㈜/나이스인프라㈜ 대표이사, 한국전자금융㈜/나이스정보통신㈜/KIS정보통신㈜/나이스페이먼츠㈜/나이스디앤비㈜/나이스투자파트너스㈜/나이스에이엔아이㈜/서울전자통신㈜/나이스신용평가(주)/㈜나이스비즈니스플랫폼/(주)오케이포스 기타비상무이사 신종철 등기임원 비상근 나이스씨엠에스㈜/㈜씨유엔/㈜제이티넷/나이스페이먼츠㈜/나이스신용정보㈜/나이스디앤알㈜/나이스피앤아이㈜/나이스투자파트너스㈜/나이스에이앤아이㈜/나이스비즈니스플랫폼㈜/나이스인베스트먼트㈜/나이스디더블유알㈜/㈜오케이포스/㈜닥터스텍/㈜리페이퍼/나이스아이피파트너스㈜/㈜버드뷰/㈜모먼츠컴퍼니/(주)리얼허브/포스뱅크솔루션즈㈜ 감사 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 4 6 106,560,069 1,197,800 -11,220,386 96,537,483 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 2 4 6 106,560,069 1,197,800 -11,220,386 96,537,483 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원에 제소(소가 190,615천원)를 하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 연결실체에 반소(소가 165,000천원)를 하였으며 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (외화단위: USD) 제공한 기업 제공받는 회사 담보권자 내 용 지급보증금액 서울전자통신(주) SET VINA Co.,LTD. 신한은행 등 차입금에 대한 지급보증 USD 3,400,000 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 신한은행 외화대출(*1) USD 1,763,862.27 USD 1,763,862.27 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 산업은행 일반자금대출 900,000 - 산업은행 일반자금대출 2,100,000 2,100,000 교보증권(주) 주식담보대출(*2) 7,000,000 7,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 5,000,000 5,000,000 한국증권금융(주) 주식담보대출(*3) 7,000,000 7,000,000 대신증권 주식담보대출(*4) 1,000,000 1,000,000 (*1) 이자율은 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 베트남 소재의 기계장치(채권최고액: USD 2,397,640.18)가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 외화금액은 USD 2,397,640.18입니다. (*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 228,900주 가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 246,000주와 344,000주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. (*4) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 58,479주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 150%미 만 인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 - 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 - 해당사항 없음. 다 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.04.18 교환사채권 발행결정 - 제9회 무기명식 사모 교환사채- 발행일 : 2022년 04월 20일- 만기일 : 2027년 04월 20일- 표면이자율 및 만기이자율 : 각각 0.0%- 사채의 권면(전자등록) 총액 : 25,000,000,000원-교환대상 : (주)아이티엠반도체 기명식 보통주식(자기주식) 582,099주-교환비율 : 100%-교환가액 : 42,948원-교환청구기간 : 2022년 05월 20일 ~ 2027년 03월 20일 - 납입 완료 나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표 (1).jpg 중소기업기준검토표 (1) 중소기업기준검토표 (2).jpg 중소기업기준검토표 (2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 96.02.13 중국 광동성 트랜스포머, 스위칭트랜스, SMPS 등 전원부 공급 3,942,299 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 Seoul Electronics(M) SDN. BHD. 99.03.17 말레이시아 페낭 트랜스포머, SMPS 등 가전제품의 전원부 생산 14,045,530 기업 의결권의 과반수 보유(지분율 100%) 해당 SET VINA Co.,Ltd 14.03.06 베트남 하남성 트랜스포머, SMPS 등 가전제품의 전원부 생산POS, CAT 등 결제단말기 생산 27,203,503 기업 의결권의 반수 보유(지분율 100%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 서울전자통신㈜ - ㈜지니틱스 - ㈜NICE홀딩스 - NICE평가정보㈜ - ㈜NICE디앤비 - 한국전자금융㈜ - NICE정보통신㈜ - ㈜아이티엠반도체 - 비상장 45 SEO KYEONG ELECTRONICS LTD(홍콩) - SEOUL ELECTRONICS(M) SDN. BHD(말레이시아) - SET VINA CO.,LTD.(베트남) - NICE신용평가㈜ - KIS정보통신㈜ - NICE아이피파트너스㈜ - NICE인베스트먼트㈜ - NICE인프라㈜ - NICE지니데이타㈜ - NICE신용정보㈜ - NICE피앤아이㈜ - NICE씨엠에스㈜ - NICE페이먼츠 - ㈜버드뷰 - ㈜모먼츠컴퍼니 - ㈜닥터스텍 - NICE디앤알㈜ - ㈜NICE엘엠에스 - ㈜리페이퍼 - 에스투비네트워크㈜ - NICE투자파트너스㈜ - NICE에이앤아이㈜ - 매그넘사모투자합자회사 - 디오홀딩스 - ㈜아이티엔씨 - 나이스파크둔산㈜ - 나이스비즈니스플랫폼㈜ - (주)씨유엔 - ㈜제이티넷 - ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) - 나이스디더블유알㈜ - (주)엔비모빌리티 - 시큐어파킹코리아㈜ - ㈜리얼허브 - 포스뱅크솔루션즈㈜ - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남) - LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국) - ITM-USA Inc.(미국) - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남) - NICE INFO VIETNAM(베트남) - NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남) - NICE RETAIL VIETNAM(베트남) - LMS TRADING VIETNAM(베트남) - NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Seo Kyeong(H.K.)Electronics Ltd. 비상장 1996.02.13 해외현지투자 919,973 774 100.0 3,879,853 - - 21,562 774 100.0 3,901,415 3,942,299 -71,633 SEOUL ELECTRONICS(M)SDN.BHD 비상장 1999.03.17 해외현지투자 8,060,515 28,471 100.0 4,189,269 - - -162,254 28,471 100.0 4,027,015 14,045,530 141,853 SET VINA CO.,LTD. 비상장 2014.03.06 해외현지투자 6,693,242 1 100.0 2,877,202 - 1,197,800 -269,193 1 100.0 3,805,809 27,203,503 -2,421,760 지니틱스 상장 2010.12.21 경영참가 등 6,676,500 1,646 12.0 13,605,506 - - -73,179 1,646 12.0 13,532,327 43,368,838 -105,608 (주)아이티엠반도체 상장 2014.12.24 경영참가 등 15,713,583 1,900 8.2 80,957,509 - - -10,737,322 1,900 8.2 70,220,187 606,834,145 6,250,222 주식회사 NICE엘엠에스 상장 2016.05.03 경영참가 등 1,950,501 76 2.2 1,050,730 - - - 76 2.2 1,050,730 141,098,781 -16,087,041 합 계 - - 106,560,069 - 1,197,800 -11,220,386 - - 96,537,483 836,493,096 -12,293,967 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음