서울전자통신 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

서울전자통신주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 30,271백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

김광수	24,481,313	40.40	최대주주

김수아	248,374	0.41	특수관계인

김원우	180,406	0.30	특수관계인

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이지만, 당사는 2015년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 조기적용하였습니다. 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"의 조기적용에 따른 회계정책의 변경이 전분기의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구 분	전분기

변경전	변경후

매출액	17,893,246	17,893,246

매출원가	15,607,258	15,607,258

매출총이익	2,285,988	2,285,988

영업이익	(1,223,218)	(1,223,218)

당기순손익	5,070,231	(929,687)

총포괄손익	4,795,662	(385,752)

기본주당순손실익(단위: 원)	84	(15)

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신 규 제조부문	34,987,460

전자부품 제조부품	1,237,530	7,562,776

기 타	27,939	728,161

합 계	36,252,929	8,290,937

(2) 당분기 및 전분기 중 각 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	43,225,987	9,470,332

중국	1,065147	2,327,255

말레이지아	2,154,690	4,227,007

일본	74,397	66,783

베트남	2,057,684	1,801,869

합 계	48,577,905	17,893,246

한편, 비유동자산의 경우 모두 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당사의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들의 총 매출금액은 35,518,552천원입니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,741,034	397,549	9,882,038	425,568

차감: 대손충당금	(1,260,543)	(397,549)	(977,386)	(425,000)

매출채권(순액)	10,480,491	8,904,652	568

미수금	205,487	436,485	-

차감: 대손충당금	(4,236)	-

미수금(순액)	205,487	432,249	-

장ㆍ단기대여금	3,837,050	5,930,000	1,172,000

차감: 대손충당금	(3,000,000)	-

장ㆍ단기대여금(순액)	3,837,050	2,930,000	1,172,000

미수수익	235,923	-

차감: 대손충당금	(235,923)	-

미수수익(순액)	-	-

보증금	497,117	-	651,796

합 계	14,523,029	497,117	12,266,901	1,824,364

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비 공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기매출채권	합 계

기초	977,386	4,236	3,000,000	235,923	425,000	4,642,546

손상차손(환입)	518,675	(27,451)	491,224

제각	(235,518)	(4,236)	(3,000,000)	(235,923)	(3,475,678)

분기말	1,260,543	397,549	1,658,092

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기매출채권	합 계

기초	1,151,038	4,533	3,000,000	28,923	729,760	4,914,255

손상차손(환입)	1,673,060	154,825	24,343	1,852,227

분기말	2,824,098	4,533	3,000,000	183,748	754,103	6,766,482

6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산

초단기 수익증권(MMF)	430,426	925,075

당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산(*1)

투자전환사채((주)아이원)(*2)	-	1,625,676

전환상환우선주((주)지니틱스)	7,596,840	5,632,140

소 계	7,596,840	7,257,816

합 계	8,027,266	8,182,891

(*1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)아이원의 투자전환사채가 전환됨에 따라 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	430,426	925,075

비유동자산	7,596,840	7,257,816

합 계	8,027,266	8,182,891

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품	-	-	-	-

비상장주식	15,820,604	15,820,604	11,617,245	11,617,245

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	미실현보유손익 누계액(*3)

(주)지니틱스	536,080	14.22	1,712,435	3,668,932	1,956,497

(주)아이티엠반도체(*1)	1,327,295	11.81	9,928,033	10,421,920	493,887

주식회사 엘엠에스(*2)	76,813	2.88	1,625,676	1,729,752	104,076

합 계	13,266,144	15,820,604	2,554,460

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	미실현보유손익 누계액(*3)

(주)지니틱스	536,080	14.50	1,712,435	2,720,070	1,007,635

(주)아이티엠반도체	1,134,699	10.50	8,417,888	8,897,175	479,287

합 계	10,130,323	11,617,245	1,486,922

(*1) 당분기 중 당기손익인식금융부채로 분류하였던 (주)아이티엠반도체의 풋백옵션 의 일부가 행사됨에 따라 지분을 취득하였습니다.

(*2) 당분기 중 당기손익인식금융자산으로 분류하였던 (주)아이원 전환사채의 전환권을 행사함으로써 (주)아이원의 전환사채가 지분증권으로 전환되었으나, (주)아이원과 주식회사 엘엠에스(구:보원경금속(주))의 합병으로 인해 주식회사 엘엠에스(구:보원경금속(주))의 지분으로 변경되었습니다. (*3) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,617,245	11,045,893

취득	2,286,970	-

매도가능금융자산평가손익	1,067,538	(411,619)

손상차손	(776,825)	-

대체	1,625,676	-

분기말금액	15,820,604	10,634,274

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	560,861	(2,075)	558,786	312,062	(2,351)	309,711

제품	1,788,335	(62,739)	1,725,595	654,881	(70,973)	583,908

재공품	964,558	964,558	618,356	-	618,356

원재료	6,840,294	(155,212)	6,685,083	1,996,068	(54,057)	1,942,011

미착품	88,875	88,875	80,667	-	80,667

합 계	10,242,923	(220,026)	10,022,897	3,662,034	(127,381)	3,534,653

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 92,645천원(전분기: -80,164천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	321,322	454,594

차감: 대손충당금	-	(10,785)

선급금(순액)	321,322	443,809

선급비용	12,368	23,034

합 계	333,690	466,843

10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 :

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	100.00	919,973	9,315,761	919,973	11,701,911

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	말레이시아	100.00	1,632,730	-	1,632,730	-

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	100.00	3,138,042	1,852,213	3,138,042	1,550,240

(주)티메이(*2)	-	-	-	-	-	-

소 계	5,690,745	11,167,974	5,690,745	13,252,151

관계기업 :

블루다이아몬드 네트워크(주)(*3)	대한민국	33.30	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)와이어텍(*3,4)	〃	-	-	-	1,500,000	-

소 계	2,000,000	-	3,500,000	-

합 계	7,690,745	11,167,974	9,190,745	13,252,151

(*1) 자본잠식으로 지분법이 중단되었습니다. (*2) 당분기 중 티메이의 청산이 완료되어 종속회사에서 제외되었습니다. (*3) 상기 관계기업투자주식은 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다. (*4) 당분기 중 (주)와이어텍의 지분을 모두 처분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타증감(*3)	분기말

종속기업:

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	11,701,911	-	150,989	(818,889)	(1,718,250)	-	9,315,761

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	-	-	-	-	-	-	-

SET VINA Co.,Ltd.	1,550,240	-	443,326	(149,904)	-	8,551	1,852,213

(주)티메이(*2)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	13,252,151	-	594,315	(968,793)	(1,718,250)	8,551	11,167,974

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타증감(*3)	분기말

종속기업:

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	17,394,435	-	(186,914)	729,548	(6,086,000)	-	11,851,069

Seoul Electronics(M) SDN. BHD(*1)	-	-	-	-	-	-	-

SET VINA Co.,Ltd.	2,504,873	-	(1,096,831)	94,956	-	-	1,502,998

(주)티메이(*2)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,899,308	-	(1,283,745)	824,504	(6,086,000)	-	13,354,067

(*1) 당분기 Seoul Electronics(M) SDN. BHD.의 지분법중단으로 인한 미반영누적손실은 4,855,194천원 입니다. (*2) 당분기 중 (주)티메이의 청산이 완료되어 종속회사에서 제외되었습니다.

(*3) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	9,842,366	7,524,635	7,761,480

비유동자산	852,052	384,967	7,379,541

자산계	10,694,418	7,909,602	15,141,021

유동부채	1,334,872	10,101,316	10,526,752

비유동부채	-	560,527	2,134,986

부채계	1,334,872	10,661,843	12,661,738

자본계	9,359,546	(2,752,241)	2,479,283

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)티메이

유동자산	13,101,379	5,753,025	6,779,892	72,372

비유동자산	548,147	478,608	8,220,066	-

자산계	13,649,526	6,231,633	14,999,958	72,372

유동부채	1,766,653	9,508,653	9,526,136	3,386,883

비유동부채	-	34,281	3,175,378	-

부채계	1,766,653	9,542,934	12,701,514	3,386,883

자본계	11,882,873	(3,311,301)	2,298,444	(3,314,511)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	Seoul Electronics (M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)티메이

매출	9,506,591	11,095,984	10,512,016	-

영업손익	(101,702)	56,262	523,005	(1,550)

당기순손익	13,813	504,229	330,743	1,122

기타포괄손익	(818,889)	54,833	(149,904)	-

총포괄손익	(805,076)	559,062	180,839	1,122

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-	-	258

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	258

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	Seoul Electronics (M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd	(주)티메이

매출	17,989,838	11,890,504	4,673,041	-

영업손익	(425,695)	(278,053)	(564,078)	(181,450)

당기순손익	(236,027)	(1,713,098)	(1,154,488)	(1,160,111)

기타포괄손익	729,548	433,207	94,956	-

총포괄손익	493,521	(1,059,532)	(1,059,532)	(1,160,111)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	(266,825)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

회사명	Seo KyunI(H.K.) Electronics Ltd.	SET VINA Co.,Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	9,359,546	2,479,284

연결실체 지분율(B)	100%	100%

순자산 지분금액(AXB)	9,359,546	2,479,284

(+) 미실현손익	(43,785)	(710,028)

(+) 금융보증부채 미상각액	-	82,957

분기말 장부금액	9,315,761	1,852,213

(전기말)

회사명	Seo KyunI(H.K.) Electronics Ltd.	SET VINA Co.,Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	11,882,873	2,298,445

연결실체 지분율(B)	100%	100%

순자산 지분금액(AXB)	11,882,873	2,298,445

(+) 미실현손익	(180,962)	(853,303)

(+) 금융보증부채 미상각액	-	105,098

기말 장부금액	11,701,911	1,550,240

11. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식(*1)	-	747,305

유형자산(*1)	-	531,946

합 계	-	1,279,251

(*1) 당사는 종속기업인 SET Do Brasil Ltda. 및 춘천공장 매각이 당분기 중 완료되었습니다. 12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

기계장치	1,182,907	337,900	(97,584)	(298,666)	1,124,557

차량운반구	117,393	112,687	(27,056)	(34,489)	168,535

공구와기구	414,415	1,365,227	(392,292)	(245,223)	1,142,127

비품	168,641	26,883	(18,633)	(45,236)	131,655

임차시설물	260,426	28,590	(8,113)	(43,038)	237,866

합 계	2,143,782	1,871,287	(543,678)	(666,652)	2,804,740

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	488,173	-	-	-	488,173

건물	1,112,419	-	-	(27,776)	1,084,643

건물부속설비	117,650	-	-	(3,468)	114,182

구축물	119,197	-	-	(2,958)	116,239

기계장치	1,254,894	263,800	(207,614)	(307,584)	1,003,496

차량운반구	65,294	112,343	(24,796)	(27,345)	125,496

공구와기구	198,407	178,372	-	(71,261)	305,517

비품	132,821	52,138	-	(45,172)	139,787

임차시설물	109,181	5,500	(4,013)	(28,959)	81,709

기타의유형자산	2,064	-	-	-	2,064

정부보조금	(8,796)	-	-	209	(8,587)

합 계	3,591,304	612,153	(236,423)	(514,314)	3,452,719

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	분기말

산업재산권	11,065	5,439	(2)	(1,748)	14,754

소프트웨어	33,742	13,756	(3,280)	(19,603)	24,615

합 계	44,807	19,195	(3,282)	(21,351)	39,370

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	분기말

산업재산권	8,910	4,219	(1,548)	11,581

소프트웨어	86,470	18,044	(44,506)	60,008

합 계	95,380	22,263	(46,054)	71,589

14. 당기손익인식금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도풋옵션(*1)	6,200,447	7,905,990

(*1) 당사는 전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 (주)티모스의 재무적출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다(주석 31,32 참조). 한편, 당분기 중 매도풋옵션의 일부가 행사됨에 따라 당사는 아이티엠반도체의 지분(보통주 192,596주)을 취득하여 매도가능증권으로 계상하였습니다(주석 7 참조). 15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,154,900	1,751,324

미지급금	250,443	386,921

미지급비용	528,959	448,293

합 계	5,934,302	2,586,538

16. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	신한은행(*1)	-	-	-	-	2,000,000

신한은행(*2)	2016.03.04	2017.03.04	4.30	6,000,000	-

산업은행	-	-	-	-	6,000,000

KEB하나은행	2016.06.30	2017.06.30	LIBOR+2.70	1,000,000	-

외화차입금	신한은행(*3)	2016.04.11	2017.04.11	LIBOR+2.20	2,389,000	2,344,000

합 계	9,389,000	10,344,000

(*1) 춘천공장 매각이 당 분기 중 완료되었습니다. (주석 11 참조). (*2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조). (*3) 3개월 기준 변동금리부 차입금으로 당분기말 및 전기말 현재 외화금액은 US$ 2,000,000입니다.

17. 전환사채

(1) 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제7회 사모전환사채

발행일	2016.3.29

만기일	2019.3.29

액면금액	4,400백만원

발행가액	4,400백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1678%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	무기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 상환일 전일까지

전환가격	아래의 ①,②,③ 중 높은 가액으로 산정함. ① 1개월, 1주일, 최근일의 가중산술평균주가를 산술평균한 가격 ②최근일 가중산술평균주가 ③청약일전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 또한, 사채발행일로부터 1개월째 되는 날로부터 매 3개월마다 재산정하여 직전 전환가액보다 낮은 경우, 낮은가액으로 조정함(최초 전환가격의 70% 한도).

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년째 되는 날과 2년째 되는 날 2회에 한해 투자자가 상환을 청구

(2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(2016.3.29)	당분기말

발행가액(*1)	4,398,488	4,398,488

전환사채의 부채요소	3,486,882	3,662,038

전환사채의 자본요소(주석21)(*2)	911,606	911,606

(*1)사채발행수수료 1,512천원이 차감된 금액입니다. (*2)법인세효과 차감전 금액입니다.

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 9.868%에 따라 86,979천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(3,662,038천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(3,662,038천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 인식한 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	17,511	18,463

임대보증금	-	48,710

선수수익	82,725	-

선수금	2,186	1,759,422

합 계	102,422	1,826,595

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2016년 7월 5일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.66%	2.34%

기대임금상승률	5.88%~8.00%	5.86%~8.00%

퇴직율	15.35%	15.35%

또한, 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,549,778	1,318,462

사외적립자산의 공정가치	(1,300,454)	(1,318,593)

확정급여채무에서 발생한 부채(자산)(*1)	249,325	(131)

(*1) 전기말의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 계상하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	1,318,462	(1,318,593)	(131)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	235,738	-	235,738

이자비용(이자수익)	22,374	(22,242)	132

소 계	258,112	(22,242)	235,870

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,975	13,975

인구통계학적 요인에 의한 손익	-	-	-

재무적 요인에 의한 손익	90,052	-	90,052

경험조정 요인에 의한 손익	127,127	-	127,127

소 계	217,179	13,975	231,154

기여금	-	(201,653)	(201,653)

제도에서 지급한 금액	(243,975)	228,059	(15,916)

분기말	1,549,778	(1,300,454)	249,324

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	2,117,137	(1,571,436)	545,701

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	391,945	-	391,945

이자비용(이자수익)	54,529	(39,943)	14,586

소 계	446,474	(39,943)	406,531

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	18,595	18,595

인구통계학적 요인에 의한 손익	3,346	-	3,346

재무적 요인에 의한 손익	36,342	-	36,342

경험조정 요인에 의한 손익	(141,244)	-	(141,244)

소 계	(101,556)	18,595	(82,961)

기여금	-	(732,622)	(732,622)

제도에서 지급한 금액	(1,143,593)	1,006,813	(136,780)

분기말	1,318,462	(1,318,593)	(131)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 직접 반영된 보험수리적손익의 누계액은 각각 (-)421,322원(법인세효과 118,834천원 제외) 및 (-)231,551천원(법인세효과 65,309천원 제외)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율의 1% 변동	(137,465)	(105,668)

기대임금상승률의 1% 변동	157,263	121,845

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	60,541,638주	60,541,638주

보통주자본금	30,270,819천원	30,270,819천원

또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	6,786,808	6,786,808

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	1,974,324	1,263,271

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

기타	285,500	285,500

합 계	10,571,085	9,860,032

(*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. 한편, 당사는 2011년 3월 25일자 정기주주총회 결의를 통해 주식발행초과금 14,547,574천원을 누적결손금 보전에 충당하였습니다.

(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자의 실시함에 따라 발생된 금액입니 다. (*3) 당사는 2016년 3월 29일 전환사채를 발행함에 따라 전환권대가 911,606천원이 증가하였으며 법인세 효과 200,553천원을 제외한 711,053천원을 인식하였습니다.

(*4) 당사는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화환산적립금	13,727	11,613

지분법자본변동	(561,390)	407,403

매도가능금융자산평가손익	1,992,479	1,159,799

합 계	1,444,816	1,578,815

(2) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	13,706	11,613	1,030	740

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	21	2,113	1,554	1,844

분기말	13,727	13,726	2,584	2,584

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 순변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	205,274	407,403	(197,035)	(213,137)

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(766,664)	(968,793)	808,401	824,503

분기말	(561,390)	(561,390)	611,366	611,366

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	1,992,479	1,159,799	714,145	714,145

평가로 인한 증감	-	1,067,538	(411,619)	(411,619)

법인세효과	-	(234,858)	90,556	90,556

분기말	1,992,479	1,992,479	393,082	393,082

23. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	90,811	90,811

미처리결손금	(4,176,669)	(8,795,817)

합 계	(4,085,858)	(8,705,006)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있다.

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(8,705,006)	(8,565,981)

분기순이익	4,799,448	(1,075,351)

확정급여제도의 재측정요소	(180,300)	31,120

분기말	(4,085,858)	(9,610,212)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(231,551)	(428,431)

당기변동	(231,153)	48,803

법인세효과	50,853	(10,737)

분기말	(411,851)	(390,365)

24. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,878,986	36,252,929	15,061,150	36,731,361

상품매출액	3,213,904	9,373,145	639,525	2,343,290

용역매출액	652,453	2,951,830	-	208,816

합 계	16,745,343	48,577,904	15,700,675	39,283,467

주요 제품으로부터 발생한 수익의 내용은 주석 4.(1)에 설명되어 있습니다.

25. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	68,302	215,315	132,360	360,487

포장비	-	-	6,618	12,120

광고선전비	-	100	619	619

합 계	68,302	215,415	139,598	373,226

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	182,769	460,319	619,758	1,242,119

퇴직급여	19,501	21,916	31,753	40,548

복리후생비	27,311	83,368	65,104	181,350

여비교통비	5,866	15,027	33,562	97,839

통신비	2,417	8,123	12,901	34,063

수도광열비	4,266	18,097	29,606	82,815

세금과공과	25,808	90,866	23,229	71,845

수선비	-	-	3,615	16,418

보험료	2,787	7,796	52,201	143,252

접대비	11,182	25,105	16,620	42,511

차량유지비	10,813	27,382	12,240	37,612

지급수수료	160,494	338,931	276,582	585,573

소모품비	4,450	13,260	59,105	124,860

도서인쇄비	668	2,035	908	2,986

교육훈련비	180	318	-6	447

지급임차료	23,948	125,828	30,503	121,049

감가상각비	28,280	87,249	-104,243	65,073

무형자산상각비	3,239	21,351	13,738	46,054

대손상각비	142,219	491,224	1,511	71,450

견본비	276	1,802	10,225	25,572

잡비	-	-	9,197	21,173

합 계	656,474	1,839,997	1,198,109	3,054,609

26. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,332	112,018	33,870	61,637

외화환산이익	136,800	151,400	-	-

금융보증수익(*1)	35,810	109,532	32,907	338,021

합 계	211,942	372,950	66,777	399,658

(*1) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다(주석10.(2) 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	194,634	504,186	132,284	411,002

외화환산손실	239,400	264,950	126,226	190,600

합 계	434,034	769,136	258,509	601,602

27. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	20,676	262,556	66,186	271,832

외화환산이익	(24,034)	7,024	562,155	785,903

단기매매금융자산평가이익	864	10,346	1,581	7,246

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,964,700	-	733,307

유형자산처분이익	34,037	75,803	34,179	108,583

투자자산처분이익	-	10

매각예정자산처분이익	1,968,054	1,968,054

관계기업투자자산처분이익	-	-	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	39,859	-	-

잡이익	11,137	17,751	117,257	187,462

합 계	2,010,734	4,346,103	781,358	1,985,750

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	179,991	306,265	1,164,018	1,455,782

외화환산손실	379,942	477,330	126,276	151,005

기타의대손상각비	-	-	-	-

당기손익지정금융자산평가손실	-	-	-	632,918

당기손익지정금융부채평가손실	-	270,995	-	-

당기손익인식금융자산거래손실	-	94,945	-	-

매도가능증권손상차손	-	776,825	-	-

매각예정자산처분손실	-	8,115	-	-

유형자산처분손실	-	18,561	664,933	866,606

유형자산폐기손실	1,496	41,037	-	-

유형자산손상차손	-	-	141,212	141,212

무형자산폐기손실	-	3,282	-	-

잡손실	4,266	14,089	20,157	23,395

합 계	565,695	2,011,404	2,116,595	3,270,917

28. 법인세비용 당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 (부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당사의 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	(45,780)	1,252,731

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	469,406	(1,616,128)

총법인세효과	423,626	(363,397)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(384,558)	79,819

법인세비용(수익)	39,068	(283,578)

(*) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	(1,749,807)	(817,548)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(1,280,401)	(2,433,676)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(469,406)	1,616,128

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,838,516	(1,213,264)

적용세율에 따른 세부담액	1,053,473	(251,653)

조정사항 :	(1,014,406)	(31,925)

비공제비용	724,797	2,665

법인세추납액(환급액)	(101,072)	243,844

세액공제	(16,436)	-

일시적 차이의 당기인식 효과 등	(1,293,368)	203,285

기타(세율변경 등)	(328,327)	(481,719)

법인세비용(수익)	39,067	98,926

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(6,480,036)	-	-	(6,480,036)

원재료 및 상품매입액	44,654,443	-	-	44,654,443

급여	2,826,599	460,319	100,071	3,386,989

퇴직급여	220,925	21,916	(6,970)	235,871

지급수수료	619,623	338,931	5,043	963,597

감가상각비	570,903	87,249	8,498	666,650

무형자산상각비	-	21,351	-	21,351

기타비용	1,671,687	1,125,646	26,023	2,823,356

총영업비용(*1)	44,084,144	2,055,412	132,665	46,272,221

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	(744)	-	-	(744)

원재료 및 상품매입액	12,142	-	-	12,142

급여	2,451	661	143	3,255

퇴직급여	483	390	12	885

지급수수료	411	76	28	515

감가상각비	-	46	-	46

무형자산상각비	864	2,118	34	3,016

기타비용	-	-

총영업비용(*1)	15,607	3,291	217	19,115

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

30. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,027,013,644	4,799,448,319	625,944,537	(929,686,647)

보통주순이익	2,027,013,644	4,799,448,319	625,944,537	(929,686,647)

가중평균유통보통주식수	60,540,959	60,540,959	60,540,959	60,540,959

기본및희석주당분기순이익	33	79	10	(15)

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	5,569,768,228	16,588,222,766	5,569,768,228	16,527,681,807

일수	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수	60,540,959	60,540,959	60,540,959	60,540,959

31. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니 다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합 계

기타포괄손익으로 인식한 손익	당기손익으로 인식한 손익

이자수익(비용)	-	67,186	-	-	-	(610,281)	(543,095)

외화환산이익(손실)	-	7,024	-	-	-	(477,330)	(470,306)

단기매매금융자산평가이익	10,346	-	-	-	-	-	10,346

당기손익인식금융자산평가이익	1,964,700	-	-	-	-	-	1,964,700

당기손익인식금융자산부채손실	-	-	-	-	(270,955)	-	(270,955)

당기손익인식금융부채거래손실	-	-	-	-	(94,945)	-	(94,945)

매도가능금융자산평가이익	-	-	832,680	-	-	-	832,680

매도가능증권손상차손	-	-	-	(776,825)	-	-	(776,825)

금융보증수익	-	-	-	-	-	78,840	78,840

합 계	1,975,046	74,210	832,680	(776,825)	(365,900)	(1,008,771)	730,440

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합 계

기타포괄손익으로 인식한 손익	당기손익으로 인식한 손익

이자수익(비용)	-	144,875	-	-	-	(218,344)	(73,469)

외화환산이익(손실)	-	328,146	-	-	-	(75,721)	252,425

단기매매금융자산평가이익	5,665	-	-	-	-	-	5,665

당기손익인식금융자산평가이익	733,307	-	-	-	-	-	733,307

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	-	-	(632,918)	-	(632,918)

매도가능금융자산평가이익	-	-	411,619	-	-	-	411,619

금융보증수익	-	-	-	-	-	320,062	320,062

합 계	738,972	473,021	411,619	-	(632,918)	25,997	1,016,691

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권의 장부금액과 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산으로 지정된 대여금 및 수취채권의 장부금액	7,596,840	7,257,816

신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 누적변동액	3,466,840	3,127,816

신용위험의 변동으로 인한 공정가치의 변동액 중 당기인식액	1,964,700	559,474

(4) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당븐기말	전기말

USD	13,699,827	16,791,765	2,736,808	2,958,243

JPY	2,820	15,561	3,753	-

CNY	917	143	-	-

VND	77	33	-	-

합 계	13,703,641	16,807,502	2,740,561	2,958,243

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율이 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,096,302	(1,096,302)	1,383,352	(1,383,352)

JPY	(93)	93	1,556	(1,556)

CNY	92	(92)	14	(14)

VND	8	(8)	3	(3)

합 계	1,096,309	(1,096,309)	1,384,925	(1,384,925)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 한편, 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기 중 당사의 당기손익(세전)은 28,324천원 감소/증가할 것이며, 이는 당분기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 신용위험관리 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	8,246,840	8,182,891

대여금및수취채권	21,663,136	17,561,540

금융보증계약(*1)	12,497,590	12,568,400

매도풋옵션 매매보증계약(*2)	8,999,991	11,999,991

합 계	51,407,557	50,312,822

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 140,812천원과 209,979천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. (*2) 당사는 당사의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였으며, 동 금액은 매도권자의 청구가 있을 시 당사가지급하게 될 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 매도풋옵션 매매보증계약과 관련하여 6,200,447천원과 7,905,990천원이 재무상태표상 당기손익인식금융부채로 인식되어 있습니다(주석14참조). 4) 유동성위험관리

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

32. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	-	15,820,604	15,820,604

당기손익인식금융자산

투자전환사채	-	-	-	-

전환상환우선주	-	-	7,596,840	7,596,840

단기매매증권	430,426	-	-	430,426

부 채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	-	-	6,200,447	6,200,447

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	-	11,617,245	11,617,245

당기손익인식금융자산

투자전환사채	-	-	1,625,676	1,625,676

전환상환우선주	-	-	5,632,140	5,632,140

단기매매증권	925,075	-	-	925,075

부 채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	-	-	7,905,990	7,905,990

당분기 및 전분기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	당기손익	기타포괄손익	분기말

금융자산

당기손익인식금융자산

투자전환사채	1,625,676	-	(1,625,676)	-	-	-

전환상환우선주	5,632,140	-	-	1,964,700	-	7,596,840

매도가능금융자산

비상장주식	11,617,245	2,286,970	1,625,676	(776,825)	1,067,538	15,820,604

금융부채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	7,905,990	-	(1,976,498)	270,955	-	6,200,447

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	분기말

금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

투자전환사채	1,442,714	103,714	-	1,546,428

전환상환우선주	5,255,628	629,592	-	5,885,220

매도가능금융자산	-	-	-	-

비상장주식	11,045,893	-	(411,619)	10,634,274

금융부채	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

매도풋옵션	7,332,457	632,918	-	7,965,375

해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한 손익은 기타영업외수익 및 기타영업외비용(주석 27참고)에 포함되어 있습니다.

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당분기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 8참고)의 변동으로 인식됩니다. (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다. 33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD., SET VINA CO.,LTD

기타특수관계자	㈜NICE홀딩스, 나이스알앤씨㈜,나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, NICE데이터㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS GmbH, 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스피앤아이㈜, 나이스신용평가㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, 천진은란특전자유한공사, 키스채권평가㈜, 에스투비네트워크㈜, 주식회사 엘엠에스, ㈜지니틱스, ㈜오케이포스, ㈜제이텍씨엔씨, 한국신용평가㈜, ㈜짜이서울, ㈜이엠케이, ㈜버드뷰, ㈜리페이퍼, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ZAISEOUL LIMITED, ZAISEOUL CO.,LTD, ITM USA, Inc., ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd(베트남), ITM Semiconductor AsiaCo., Ltd., BBS of America

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	당기손익인식 금융자산평가손익	이자수익	기타	원재료매입	지급수수료	당기손익인식 금융부채평가손익	이자비용

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	1,061,917	1,718,250	42,720

Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO.LTD.,	3,230

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	2,154,690	162,437

SET VINA CO.,LTD(*2)	2,057,684	91,244	1,329,820

기타특수관계자	㈜아이원	1,964,700

㈜지니틱스	35,626,861	38,910	4,918,038	8,424

㈜오케이포스	3,395,861	82,524

나이스정보통신㈜

나이스피앤아이㈜	316,493	175,157

KIS정보통신㈜	19,858	3,147	270,955

㈜아이티엠반도체	130,090

DONGUAN TMC,.LTD	32,829

(주)닥터스텍	17,700

한국전자금융(주)	6,700

나이스피앤아이(주)	544

(주)나이스홀딩스	377	17,000

나이스데이터(주)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	당기손익인식 금융자산평가손익	이자수익	원재료매입	지급수수료	당기손익인식 금융부채평가손익

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	1,589,016	4,298,000	-	-	682,971	-	-

Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO.LTD.,	9,655	-	-	-	-	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	2,640,051	-	-	-	-	-	-

SET VINA CO.,LTD(*2)	1,196,274	-	-	41,742	35,954	-	-

㈜티메이	-	-	-	102,649	-	-	-

기타특수관계자	주식회사 엘엠에스(*3)	-	-	103,715	-	-	-	-

㈜지니틱스	-	-	629,592	-	-	-	-

㈜나이스홀딩스	-	-	-	-	-	91	-

㈜한국전자금융	3,500	-	-	-	-	-	-

나이스정보통신㈜	60,310	-	-	-	-	-	-

KIS정보통신㈜	49,900	-	-	-	-	-	-

㈜아이티엠반도체	100,000	-	-	-	3,825	-	632,918

나이스피앤아이㈜	-	-	-	-	-	5,700	-

DONGUAN TMC,.LTD	-	-	-	-	19,567	-	-

(*1) 당분기 총 매출액은 1,645,669천원(전분기: 2,786,082천원)이며, 이 중 64,481천원(전분기: 146,031천원)은 순액인식대상으로 상계되었습니다. (*2) 당분기 총 매출액 1,476,312천원(전분기:1,289,593)이며, 이 중 107,541천원(전분기:93,319)은 순액인식대상으로 상계되었습니다. (*3) 당분기 중 (주)아이원이 주식회사 엘엠에스(구:보원경금속(주))에 합병되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	장단기대여금	당기손익인식 금융자산	기타채권	매입채무	당기손익인식 금융부채	기타채무

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	168,113	295

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	4,082,509	55,549

SET VINA CO.,LTD	2,213,066	3,837,050	56,218	388,582

기타특수관계자	㈜지니틱스	7,596,840

㈜나이스홀딩스	4,249	299

나이스정보통신㈜	348,103	8,059	117,807

㈜아이티엠반도체	6,200,447	439

㈜오케이포스	3,722,847	412	93,767	24,526

KIS정보통신㈜	21,593

㈜닥터스텍	1,553

한국전자금융(주)	3,850

당분기말 현재 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 1,273,009원(전기말: 4,128,615천원)이며, 당기비용으로 인식한 대손상각비(환입)는 380,317원(전분기:130,835천원)입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	장단기대여금	당기손익인식 금융자산	기타채권	매입채무	당기손익인식 금융부채	기타채무

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	438,782	-	-	-	15,635	-	-

Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO.LTD.,	4,589	-	-	-	-	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	5,344,026	-	-	-	-	-	-

SET Do Brasil Ltda.	771,318	-	-	-	-	-	-

SET VINA CO.,LTD	2,520,568	4,102,000	-	60,100	517,698	-	-

㈜티메이	-	3,000,000	-	235,923	-	-	-

기타특수관계자	주식회사 엘엠에스(구:보원경금속(주))	-	-	1,625,676	-	-	-	-

㈜지니틱스	-	-	5,632,140	-	-	-	-

㈜나이스홀딩스	-	-	-	-	-	-	3,128

㈜아이티엠반도체	-	-	-	-	-	7,905,990	372

㈜한국전자금융	506	-	-	-	-	-	-

나이스정보통신	76,435	-	-	293,545	-	-	1,474,239

나이스아이피파트너스㈜	-	-	-	-	-	-	27,500

DONGGUAN TMC.,LTD	-	-	-	63,915	28,062	-	-

㈜오케이포스	968	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

SET VINA CO.,LTD	장기대여금	2,930,000	1,146,450	-	4,076,450

SET VINA CO.,LTD	단기대여금	1,124,100	(1,124,100)	-

(주)티메이	단기대여금	3,000,000	-	(3,000,000)	-

나이스에프앤아이㈜	전환사채	-	4,400,000	-	4,400,000

㈜아이티엠반도체(*1)	단기대여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

(*1) (주)아이티엠반도체에 대해 2016년 7월 1일과 2016년 7월 8일에 1,500,000 천원의 단기대여금의 자금거래내역이 추가로 존재합니다. (5) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 회사	거래내역	당분기	전기

전환사채 전환	주식회사 엘엠에스(구:보원경금속(주))	매도가능증권	1,625,676	-

풋백옵션의 행사	(주)아이티엠반도체	매도가능증권	1,510,145	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 16참조).

(단위: 천원)

구 분	제공받는 회사	담보권자	내 용	금 액

종속기업	SET VINA Co.,Ltd.	신한은행	차입금에 대한 지급보증	USD 2,700,000

기타특수관계자	주식회사 엘엠에스(구:보원경금속(주))	서울보증보험	차입금에 대한 지급보증 등	1,200,000

(주)지니틱스	산업은행	외화수입신용장발행대출 보증	USD 7,000,000

합 계	USD 9,700,000

1,200,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	420,650	109,000

34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금 제각	3,000,000	-

당기손익인식금융자산의 매도금융자산 대체	1,625,676	-

대여금 유동성분류	1,172,000	-

전환사채 전환권대가	911,606	-

종속기업의 금융보증부채 전입액	4,555	-

퇴직급여채무의 보험수리적손익	243,296	39,897

보험수리적손익에 대한 법인세효과	(53,525)	(8,777)

금융보증부채의 유동성 대체	22,980	157,495

선급한 유형자산의 취득	188,930	-

선급한 무형자산의 취득	13,568

35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	86,833	-

일반자금대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	외화대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

산업운영자금대출	6,000,000	6,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는회사	제공하는 자	약정내용	실행금액

서울전자통신(주)	최대주주	차입금에 대한 지급보증 등	6,000,000

(3) 매도풋옵션 매매보증계약 2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 당사(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여(주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다.

매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

매도권자	투자금액	주식수	행사기간

2010 KIF-엠벤처 IT 전문일자리창출투자조합	1,999,998	101,367	2016년 8월 20일 ~상장직전일

한국산업은행	1,999,998	101,367	2016년 7월 27일 ~상장직전일

KOFC-아주 Pioneer champ 2011-8호	1,999,998	101,367

2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합	1,999,998	101,367

지앤텍2호벤처투자조합	999,999	50,681

합 계	8,999,991	456,149

한편, 당사가 지급해야 할 최대금액은 8,999,991천원이며, 매도풋옵션에 대해 당분기말 현재 당기손익인식금융부채로 6,200,447천원을 인식하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 물품대금 청구와 관련된 소송 1건(소송가액 66,620천원)이 원고로 법원에 계류 중에 있으며, 당사가 피고인 소송사건은 없습니다.