서울전자통신 분기보고서 (2016.09)
1. 요약재무정보

1.요약재무정보(연결)

(단위 : 천원)

구분	제 34 기 분기말	제 33 기말	제 32 기말

2016년 9월말	2015년 12월말	2014년 12월말

유동자산	37,689,230	30,812,448	31,839,421

현금및현금성자산	5,954,824	9,923,473	11,361,535

단기금융상품	464,459	2,425,389

매출채권 및 기타채권	14,166,085	8,071,718	6,905,050

당기손익인식금융자산	430,426	925,075	1,360,719

당기법인세자산	120,623	92,387	109,995

재고자산	16,574,689	9,253,092	7,567,765

기타유동자산	442,583	511,634	232,217

매각예정자산	1,570,610	1,876,751

비유동자산	33,704,890	30,975,683	31,953,587

장기금융상품	61,124	-

당기손익인식금융자산	7,596,840	7,257,816	6,698,342

매도가능금융자산	15,820,604	11,617,245	11,045,893

관계기업투자주식	-	-

장기매출채권 및 기타채권	1,357,863	2,092,373	1,417,917

유형자산	8,769,560	9,036,721	11,593,865

무형자산	93,593	61,162	106,538

기타비유동자산	130	-

이연법인세자산	66,430	849,112	1,091,032

자산총계	71,394,120	61,788,131	63,793,008

유동부채	31,984,994	30,148,391	19,564,006

비유동부채	4,210,829	4,526,994	13,807,390

부채총계	36,195,823	34,675,385	33,371,397

자본금	30,270,819	30,270,819	30,270,819

기타불입자본	32,465,841	31,754,788	31,754,788

기타자본구성요소	3,155,714	3,467,098	1,454,108

이익잉여금(결손금)	(30,694,077)	(37,610,482)	(32,582,885)

비지배지분	(769,477)	(475,219)

부의적립금	-	-

자본총계	35,198,297	27,112,746	30,421,611

구 분	(2016.01.01.~
2016.09.30.)	(2015.01.01.~
2015.12.31.)	(2014.01.01.~
2014.12.31.)

수익(매출액)	69,370,085	46,808,105	44,959,014

영업이익(손실)	2,920,360	(1,085,956)	(696,422)

분기순이익(손실)	7,096,443	(5,388,238)	(33,729,235)

[지배기업의 소유주지분]	7,096,705	(5,092,306)	(20,699,964)

[비지배지분]	(262)	(295,931)	(13,029,272)

기타포괄이익(손실)	(492,333)	2,079,372	1,289,075

연결총포괄이익(손실)	6,604,110	(3,308,865)	(32,440,160)

계속영업 기본및희석주당이익(손실)	85원	(37)원	(85)원

중단영업 기본및희석주당이익(손실)	32원	(47)원	(257)원

※ 본 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에따라 작성되었으며, 34기 분기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.

2. 재무제표 이용상의 유의점

가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 재무제표에 대한 주석사항에 자세히 기술되어 있으며, 주석상에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기매출채권	합 계

기초

손상차손

제각

분기말

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기매출채권	합 계

기초	627,081	4,533	345,545	977,159

손상차손	69,939	-	-	69,939

외환차이	23,374	-	(20,385)	2,989

분기말	720,394	4,533	325,160	1,050,087

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 다음과 같습니다.가) 월령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 산정.나) 부도어음은 담보설정이 되어 있는 경우, 담보액을 초과하는 금액의 100%, 무담보인 경우 100%를 산정.

다) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	57	-	242,807	242,864

미수금	-	-	-	-

장기매출채권	-	-	422,353	422,353

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

(대손충당금)	-	-	-	-

합 계	57	-	665,160	665,217

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제34기 분기	제33기	제32기	비고

전자부품 사업부	상품	445,533	309,711	159,393	-

제품	1,359,177	1,509,038	2,076,593	-

재공품	1,041,414	1,010,597	859,141	-

원재료	5,606,921	6,275,190	4,457,132	-

미착품	192,525	148,557	17,507	-

소 계	8,645,570	9,253,093	7,567,766	-

신 규 사업부	상품	115,327	-	-	-

제품	1,671,294	-	-	-

재공품	935,593	-	-	-

원재료	5,558,646	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	8,280,860	-	-	-

합 계	16,926,430	9,253,093	7,567,766	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.7.	14.9	11.86	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8	4.8	5.5	-

※ 상기 자료는 사업부문별 연결조정에 의한 차이가 일부 발생함에 따라 연결재무제표 주석상의 당기말 및 전기말 재고자산 현황과는 차이가 일부 있을 수 있습니다. 또한 터치스크린사업부는 임가공매출로서 해당사항 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 계속기록법과 매 기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. - 재고실사일자 : 2016년 09월 30일- 재고실사 참여 및 입회자 : 내부회계관리자.

3. 요약재무정보(개별)

(단위 : 천원)

구분	제 34 기 분기말	제 33 기말	제 32 기말

2016년 9월말	2015년 12월말	2014년 12월말

[유동자산]	27,539,850	21,942,998	14,513,246

현금및현금성자산	2,227,021	3,470,275	2,546,813

단기금융상품	-	-

매출채권 및 기타채권	14,523,029	12,266,901	8,078,424

당기손익인식금융자산	430,426	925,075	1,360,719

재고자산	10,022,897	3,534,653	1,756,464

당기법인세자산	2,787	-	-

기타유동자산	333,690	466,843	23,521

매각예정자산	1,279,251	747,305

[비유동자산]	37,926,646	36,140,295	43,196,209

장기금융상품	-	-	-

당기손익인식금융자산	7,596,840	7,257,816	6,698,342

매도가능금융자산	15,820,604	11,617,245	11,045,893

종속기업투자주식	11,167,974	13,252,150	19,899,308

관계기업투자주식	-	-

장기매출채권 및 기타채권	497,118	1,824,364	1,865,982

유형자산	2,804,740	2,143,782	3,591,304

무형자산	39,370	44,808	95,380

기타비유동자산	130	-

이연법인세자산	-	-

자산총계	65,466,496	58,083,293	57,709,455

[유동부채]	25,202,646	23,703,680	15,053,200

[비유동부채]	2,062,988	1,374,952	10,580,208

부채총계	27,265,634	25,078,632	25,633,408

[자본금]	30,270,819	30,270,819	30,270,819

[기타불입자본]	10,571,085	9,860,033	9,860,033

[기타자본구성요소]	1,444,815	1,578,815	511,177

[이익잉여금(결손금)]	(4,085,857)	(8,705,006)	(8,565,982)

자본총계	38,200,862	33,004,661	32,076,047

종속, 관계, 공동기업 투자주식평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	(2016.01.01.~
2016.09.30.)	(2015.01.01.~
2015.12.31.)	(2014.01.01.~
2014.12.31.)

수익(매출액)	48,577,904	22,024,579	23,263,640

영업이익(손실)	2,305,685	423,891	433,373

분기순이익(손실)	4,799,448	(203,734)	(20,166,969)

기본및희석주당이익(손실)	79원	(3)원	(333)원

※ 본 요약개별재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에따라 작성되었으며, 34기 분기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.

4. 재무제표 이용상의 유의점

가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 재무제표에 대한 주석사항에 자세히 기술되어 있으며, 감사보고서의 주석사항에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

보증금을 제외한 모든 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하며, 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 한편, 보증금의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기매출채권	합 계

기초	977,386	4,236	3,000,000	235,923	425,000	4,642,545

손상차손(환입)	351,652	-	-	-	(2,647)	349,005

제각	(235,518)	(4,236)	(3,000,000)	(235,923)	-	(3,475,677)

분기말	1,093,520	-	-	-	422,353	1,515,873

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	장기매출채권	합 계

기초	1,151,038	4,533	3,000,000	28,923	729,760	4,914,254

손상차손(환입)	1,334,660	-	-	102,650	3,030	1,440,340

분기말	2,485,698	4,533	3,000,000	131,573	732,790	6,354,594

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 다음과 같습니다.가) 월령분석 결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손상각율을 적용하여 대손예상액을 산정.나) 부도어음은 담보설정이 되어 있는 경우, 담보액을 초과하는 금액의 100%, 무담보인 경우 100%를 산정.

다) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 대손충당금 현황

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	57	508,074	585,390	1,093,521

미수금	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

장기매출채권	-	-	422,353	422,353

(대손충당금)	-	-	-	-

합 계	57	508,074	1,007,743	1,515,874

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	-	702,407	1,783,291	2,485,698

미수금	-	-	4,533	4,533

장기매출채권	-	-	732,790	732,790

단기대여금	-	-	3,000,000	3,000,000

미수수익	131,573	-	-	131,573

(대손충당금)	-131,573	-702,407	-5,520,614	-6,354,594

합 계	0	0	0	0

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제34기 분기	제33기	제32기	비고

전자부품 사업부	상품	445,533	309,711	157,393	-

제품	118,080	583,908	325,739	-

재공품	28,965	618,356	289,852	-

원재료	1,281,648	1,942,011	965,973	-

미착품	88,875	80,667	17,507	-

소 계	1,963,101	3,534,653	1,756,464	-

신 규 사업부	상품	115,327	-	-	-

제품	1,671,294	-	-	-

재공품	935,593	-	-	-

원재료	5,558,646	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	8,280,860	-	-	-

합 계	10,243,961	3,534,653	1,756,464	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.6	6.08	2.72	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.4	7.31	11.53	-

**자재수출과 관련된 재고는 전자부품 사업부과 연관성이 있어서 통합했습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 계속기록법과 매 기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. - 재고실사일자 : 2016년 09월 30일- 재고실사 참여 및 입회자 : 내부회계관리자