서울전자통신 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 37기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 36기 3분기 2018년 09월 30일 현재
서울전자통신주식회사

1. 회사의 개요

서울전자통신주식회사(이하 '당사'라 함)는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 3일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.4%

메디치 2016의2 사모투자합자회사	4,824,561	6.9%

나이스에프앤아이(주)	4,222,648	6.1%

김수아	3,745,704	5.4%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 주요 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자당사는 부동산, 차량 등의 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 단기리스 및 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

당기초	-	55,025	55,025

당분기말	134,299	69,916	204,215

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ② 경과규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량, 부동산 리스 등을 운용리스로분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사 는 사용권자산의 일부 를 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스 제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	55,025

리스부채	55,025

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.99% 입니 다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	418,943

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	403,882

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(13,234)

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(335,623)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	55,025

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 85,946원을 인식하였고, 리스부채로 86,796천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 11,117천원, 이자비용 1,918천원을 인식하였습니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 비용은 각각 261,150천원 및 6,833천원입니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	16,382,393	(5,006)	16,377,387	14,282,488	(4,428)	14,278,060

미수금	328,176	-	328,176	246,220	-	246,220

미수수익	59,097	-	59,097	218,223	-	218,223

보증금	452,000	-	452,000	472,000	-	472,000

소 계	17,221,666	(5,006)	17,216,660	15,218,931	(4,428)	15,214,503

비유동자산:

매출채권	895,761	(892,626)	3,135	841,119	(837,977)	3,142

대여금	6,607,150	-	6,607,150	6,149,550	-	6,149,550

보증금	21,528	21,528	15,058	-	15,058

소 계	7,524,439	(892,626)	6,631,813	7,005,727	(837,977)	6,167,750

합 계	24,746,105	(897,632)	23,848,473	22,224,658	(842,405)	21,382,253

특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 당사는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	842,405	810,306

대손상각비	55,227	24,233

분기말	897,632	834,539

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신한은행MMF	1,648,634	-

6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품:

시장성없는 지분증권(*)	18,508,549	18,508,549	18,586,227	18,586,227

(*) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 18,508,549천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체	1,900,411	10.5%	15,713,583	16,159,195	17,276,637

(주)엘엠에스	449,030	2.5%	1,950,501	2,342,589	1,302,825

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	17,670,849	18,508,549	18,586,227

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

전기말	18,586,227

취득	324,825

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(402,503)

분기말	18,508,549

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,895,636	(24,280)	2,871,356	3,466,424	(42,213)	3,424,211

제품	143,877	(11,948)	131,929	238,680	(31,777)	206,903

재공품	692,728	-	692,728	349,220	-	349,220

원재료	2,307,861	(81,348)	2,226,513	3,179,280	(628,605)	2,550,675

미착품	1,026,096	-	1,026,096	587,589	-	587,589

합 계	7,066,198	(117,576)	6,948,622	7,821,193	(702,595)	7,118,598

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	366,187	327,490

선급비용	24,731	27,840

합 계	390,918	355,330

9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업 :

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	100.0	919,973	3,785,021	919,973	3,462,570

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	말레이시아	100.0	1,632,730	-	1,632,730	-

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	100.0	3,138,042	4,501,659	3,138,042	4,104,742

소 계	5,690,745	8,286,680	5,690,745	7,567,312

관계기업 :

블루다이아몬드 네트워크(주)(*2)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*3)	대한민국	13.9	6,676,500	7,038,673	6,676,500	7,293,522

소 계	8,676,500	7,038,673	8,676,500	7,293,522

합 계	14,367,245	15,325,353	14,367,245	14,860,834

(*1) 자본잠식으로 2014년에 지분법이 중단되었습니다.(*2) 블루다이아몬드 네크워크(주) 는 전기이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다.(*3) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 전기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 당사의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 4,255,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*1)	분기말

종속기업:

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	3,462,570	322,451	-	3,785,021

SET VINA Co.,Ltd.	4,104,742	359,628	37,289	4,501,659

소 계	7,567,312	682,079	37,289	8,286,680

관계기업:

(주)지니틱스	7,293,522	(254,849)	-	-	7,038,673

합 계	14,860,834	427,230	449,940	37,289	15,325,353

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	대 체	지분법손익	지분법자본변동	배 당(*2)	기타증감(*1)	분기말

종속기업:

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	6,793,292	-	(1,255,258)	87,961	(2,163,425)	-	3,462,570

SET VINA Co.,Ltd.	2,638,245	-	1,303,005	81,902	-	81,590	4,104,742

소 계	9,431,537	-	47,747	169,863	(2,163,425)	81,590	7,567,312

관계기업:

(주)지니틱스	-	6,676,500	617,022	-	-	-	7,293,522

합 계	9,431,537	6,676,500	664,769	169,863	(2,163,425)	81,590	14,860,834

(*1) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 종속기업이 지급한 배당금을 장부금액에서 차감하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 미실현손익 반영 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)지니틱스

유동자산	3,509,775	10,548,425	22,490,813	29,443,400

비유동자산	624,322	732,461	11,974,329	10,175,887

자산계	4,134,097	11,280,886	34,465,141	39,619,287

유동부채	345,911	14,669,433	20,089,076	10,286,554

비유동부채	-	103,214	9,076,721	1,142,745

부채계	345,911	14,772,646	29,165,796	11,429,299

자본계	3,788,186	(3,491,760)	5,299,345	28,189,989

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)지니틱스

유동자산	6,418,729	6,902,213	26,957,645	15,222,635

비유동자산	215,335	293,552	9,872,081	10,751,160

자산계	6,634,064	7,195,765	36,829,726	25,973,795

유동부채	707,457	9,197,623	29,432,844	11,327,613

비유동부채	-	565,600	2,900,063	1,023,957

부채계	707,457	9,763,223	32,332,907	12,351,570

자본계	5,926,607	(2,567,458)	4,496,819	13,622,225

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)지니틱스

매출	1,934,059	14,943,565	30,703,360	39,989,545

영업손익	(127,961)	475,899	487,861	4,306,478

분기순손익	(119,619)	400,292	192,527	393,084

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(119,619)	400,292	192,527	393,084

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.(*)	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)지니틱스

매출	3,406,444	10,666,583	45,001,920	35,109,420

영업손익	(388,921)	(355,558)	1,349,332	3,111,964

분기순손익	(932,330)	(373,293)	954,104	3,263,412

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(932,330)	(373,293)	954,104	3,263,412

.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기 말

(단위: 천원)

회사명	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)지니틱스

종속기업 및 관계기업 순자산(A)	3,788,186	5,299,345	28,189,989

연결실체 지분율(B)	100.0%	100.0%	12.6%

순자산 지분금액(AXB)	3,788,186	5,299,345	3,551,939

(+) 미실현손익	(3,165)	(797,686)	-

(+) 금융보증부채 미상각액	-	-	-

(+) 투자차액	-	-	3,486,734

분기말 장부금액	3,785,021	4,501,659	7,038,673

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	Seo KyunI(H.K.)Electronics Ltd.	SET VINA Co.,Ltd.	(주)지니틱스

종속기업 기말 순자산(A)	3,472,775	4,745,454	16,763,928

연결실체 지분율(B)	100.0%	100.0%	13.9%

순자산 지분금액(AXB)	3,472,775	4,745,454	2,330,186

(+) 미실현손익	(10,205)	(813,290)	-

(+) 금융보증부채	-	172,578	-

(+) 투자차액	-	-	4,963,336

기말 장부금액	3,462,570	4,104,742	7,293,522

10. 유형자산

당분기 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	취 득	처 분	감가상각비	분기말

기계장치	274,087	-	-	(137,124)	(89,533)	47,430

차량운반구	88,413	-	-	(20,514)	(26,198)	41,701

공구와기구	451,604	-	4,840	(92,663)	(130,301)	233,480

비품	86,587	-	36,622	-	(29,775)	93,434

임차시설물	84,680	-	43,525	-	(35,517)	92,688

사용권자산	-	266,475	-	-	(62,259)	204,216

합 계	985,371	266,475	84,987	(250,301)	(373,583)	712,949

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

기계장치	459,242	(14,000)	-	(122,506)	322,736

차량운반구	127,756	-	-	(29,507)	98,249

공구와기구	611,985	(11,843)	-	(132,270)	467,872

비품	89,827	25,297	-	(27,555)	87,569

임차시설물	122,809	2,331	-	(31,423)	93,717

합 계	1,411,619	1,785	-	(343,261)	1,070,143

11. 무형자산

당분기 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	분기말

산업재산권	17,954	-	(4,299)	13,655

소프트웨어	228,221	5,250	(46,432)	187,039

합 계	246,175	5,250	(50,731)	200,694

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 말

산업재산권	23,690	-	(4,301)	19,389

소프트웨어	139,479	41,385	(29,217)	151,647

합 계	163,169	41,385	(33,518)	171,036

12. 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도풋옵션(*)	1,520,910	1,425,017

(*) 전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 당사는 (주)티모스의 재무적 출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,656,463	6,673,491

미지급금	242,645	294,441

미지급비용	474,517	563,573

합 계	5,373,625	7,531,505

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	신한은행(*1)	2018-12-15	2019-12-15	3.54%	4,000,000	4,000,000

신한은행	2018-07-15	2019-07-15	5.08%	-	758,333

한국산업은행	2018-08-10	2020-08-10	4.02%	2,100,000	2,100,000

(주)오케이포스	2019-04-08	2019-10-08	4.60%	1,000,000	-

2019-04-25	2019-10-25	4.60%	2,000,000	-

2019-06-03	2019-12-03	4.60%	2,000,000	-

우리은행	2017-07-15	2020-10-25	3.67%	2,800,000	-

외화차입금	신한은행(*2)	2018-04-11	2020-04-11	6.04%	2,402,600	2,236,200

합 계	16,302,600	9,094,533

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다. (*3) 이자율은 LIBOR+3.20%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 당분기말 및 전기말 현재 외화금액은 USD 2,000,000입니다. 15. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제 8회 사모 전환사채	2016.12. 9	2019.12. 9	-	-	5,500,000

전환권조정	-	(532,819)

상환할증금	-	339,228

사채할인발행차금	-	(551)

기말 차감잔액	-	5,305,858

차감:유동성대체	-	(5,305,858)

장기해당분	-	-

(2) 2019년 2월 1일 제 8회 사모 전환사채가 전환되어 회사의 보통주 4,824,561주가 발행되었습니다.

16. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	5.99	135,346

차 량	5.99	71,148

소 계	206,494

유동성 대체	(157,865)

합 계	48,629

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

전기말	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	-	55,025	55,025

신규발생	183,938	27,512	211,450

이자비용	18,848	2,835	21,683

상환	(67,440)	(14,224)	(81,664)

분기말	135,346	71,148	206,494

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	935	-

예수금	20,284	32,867

임대보증금	33,127	33,127

합 계	54,346	65,994

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2019년 1월 7일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,891,615	1,869,509

사외적립자산의 공정가치	(922,081)	(1,184,358)

확정급여 부채	969,534	685,151

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.25%	2.25%

기대임금상승률	6.25% ~ 8.00%	6.25% ~ 8.00%

퇴직율	15.35%	15.35%

보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

19. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	64,764,286주	64,764,286주

보통주자본금	34,794,424천원	32,382,143천원

또한, 당사는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,405,375	9,278,209

감자차익	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*)	999,361	2,198,952

자기주식	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실	(124,958)	(124,959)

기타	285,500	285,500

합 계	16,214,690	13,287,114

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화환산적립금	13,726	13,727

지분법자본변동	215,387	(588,177)

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	653,407	967,359

합 계	882,520	392,909

22. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(8,875,665)	(8,237,088)

합 계	(8,784,854)	(8,146,277)

(2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

23. 매출액

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,193,542	27,707,029	13,722,534	48,317,242

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

한국	8,665,419	24,796,939	12,639,739	44,864,778

중국	30,812	226,778	34,764	246,619

베트남	348,510	1,913,287	676,525	2,190,385

말레이시아	95,461	623,674	363,884	1,000,220

기타	53,340	146,352	7,622	15,239

합계	9,193,542	27,707,029	13,722,534	48,317,241

주요 제품과 서비스 계열

상품	7,377,581	21,726,184	10,942,370	37,057,359

제품	1,035,915	3,624,797	2,110,893	9,164,110

기타	780,046	2,356,048	669,271	2,095,772

합계	9,193,542	27,707,029	13,722,534	48,317,241

수익인식시기

한 시점에 이행	9,193,542	27,707,029	13,722,534	48,317,241

당사의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당사의 특수관계자인 A사이며 총 매출금액은 당분기 20,427,695 천원(전분기: 39,807,496천원)입니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 유의적인 지급조건

제품의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

상품의 판매	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

24. 판매비, 관리비 및 연구개발비

당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	457,097	1,158,245	493,560	1,006,128

퇴직급여	40,473	121,419	22,941	68,823

복리후생비	49,440	142,765	78,992	144,254

여비교통비	17,045	78,648	25,495	67,604

접대비	2,140	11,769	6,908	22,609

통신비	2,187	7,700	3,694	7,570

수도광열비	6,808	19,947	5,543	15,996

세금과공과금	23,005	62,270	51,042	102,102

감가상각비	76,478	139,093	25,484	75,987

지급임차료	11,128	162,771	108,193	173,643

보험료	9,734	28,429	3,722	10,830

차량유지비	20,603	59,807	9,407	26,150

운반비	60,953	194,126	71,823	216,780

교육훈련비	303	798	2,240	3,830

도서인쇄비	367	1,469	744	1,842

소모품비	2,190	9,620	25,336	36,821

지급수수료	186,630	518,120	181,711	657,745

대손상각비	30,176	55,228	(8,801)	24,234

무형자산상각비	17,015	50,731	11,924	33,518

견본비	1,024	5,899	1,100	1,974

경상연구개발비	56,381	128,459	45,131	126,724

합 계	1,071,176	2,957,313	1,166,189	2,825,164

25. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,720	181,503	55,774	160,617

외화환산이익	245,034	457,997	(50,311)	230,816

금융보증수익(*)	22,237	63,021	16,797	42,044

합 계	329,991	702,521	22,260	433,478

(*) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	185,749	533,048	273,969	812,806

외화환산손실	88,611	166,454	(31,285)	83,037

합 계	274,360	699,502	242,684	895,843

26. 기타영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	358,266	492,714	221,789	305,035

외화환산이익	304,483	707,295	(189,724)	363,315

단기매매금융자산평가이익	6,670	11,738	-	-

유형자산처분이익	6,100	318,703	-	1,818

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	6,400	14,951

잡이익	11,474	32,981	3,137	28,621

합 계	686,992	1,563,431	41,602	713,740

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	96,210	189,036	115,490	443,080

외화환산손실	(931)	16,740	(99,092)	15,488

당기손익인식금융부채평가손실	-	95,893	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	-	-	32,611

재고자산폐기손실	6,298	7,227	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	4,063

유형자산폐기손실	-	140	-	2,500

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	-	2,354,310

기부금	-	928	-	-

잡손실	500	40,607	-	6,129

합 계	102,077	350,571	16,398	2,858,182

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분 기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	2,337,638	-	-	2,337,638

원재료 및 상품매입액	22,455,279	-	-	22,455,279

급여	605,063	1,158,244	85,907	1,849,214

퇴직급여	67,099	121,419	14,475	202,993

지급수수료	190,264	518,120	3,991	712,375

감가상각비	223,813	139,093	2,311	365,217

무형자산상각비	-	50,731	-	50,731

기타비용	381,000	841,246	21,775	1,244,021

총영업비용(*)	26,260,156	2,828,853	128,459	29,217,468

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

(2) 전분 기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동	133,663	-	-	133,663

원재료 및 상품매입액	43,983,823	-	-	43,983,823

급여	791,298	1,006,128	79,619	1,877,045

퇴직급여	72,261	68,823	10,787	151,871

지급수수료	300,398	657,745	5,192	963,335

감가상각비	300,015	75,987	2,682	378,684

무형자산상각비	-	33,518	-	33,518

기타비용	399,377	856,239	28,444	1,284,060

총영업비용(*)	45,980,835	2,698,440	126,724	48,805,999

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

28. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(307,319,562)	(638,577,698)	(1,174,641,587)	(1,906,493,288)

보통주순손익	(307,319,562)	(638,577,698)	(1,174,641,587)	(1,906,493,288)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	68,761,183	64,763,607	64,763,607

기본및희석주당분기순손익	(4.4)	(9.3)	(18)	(29)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	6,332,461,499	12,445,774,118	5,893,488,237	17,680,464,711

일수	91	181	91	273

가중평균유통보통주식수	69,588,847	68,761,183	64,763,607	64,763,607

(2) 희석주당손익 당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	640,296	640,296

매출채권및기타채권	17,216,660	17,216,660

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,648,634	1,648,634

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	18,508,549	18,508,549

장기매출채권및기타채권	6,631,813	6,631,813

합 계	1,648,634	24,488,769	18,508,549	44,645,952

(*) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 18,508,549천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,447,180	-	3,447,180

매출채권및기타채권	15,214,503	-	15,214,503

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,586,227	18,586,227

장기매출채권및기타채권	6,167,750	-	6,167,750

합 계	24,829,433	18,586,227	43,415,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익-공정가치측정 금융부채	5,373,625	-	5,373,625

매입채무및기타채무	-	1,520,910	1,520,910

장단기차입금	16,302,600	-	16,302,600

리스부채	-	-

금융보증부채	63,569	63,569

합 계	21,739,794	1,520,910	23,260,704

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	1,425,017	-	1,425,017

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	7,531,505	7,531,505

장단기차입금	-	12,794,533	12,794,533

전환사채	-	5,305,858	5,305,858

금융보증부채	-	89,301	89,301

합 계	1,425,017	25,721,196	27,146,214

30. 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다.

당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,VND,MYR)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	17,637,804	21,188,294	4,679,399	5,621,362

JPY	722,338	8,043	-	-

CNY	1,883	317	-	-

VND	198,000	10	-	-

MYR	425	122	-	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여원화가 10%강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,556,693	(1,556,693)

JPY	804	(804)

CNY	32	(32)

VND	1	(1)

MYR	12	(12)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	640,296	256,531

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,648,634	1,500,000

매출채권및기타채권	23,848,473	23,871,318

합 계	26,137,403	25,627,849

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 이상

매입채무및기타채무	5,373,625	5,373,625	5,373,625	-	-

장단기차입금	16,302,600	16,618,593	16,618,593	-	-

리스부채	206,494	206,494	157,865	22,519	26,110

금융보증계약(*2)	63,569	63,569	63,569	-	-

매도풋옵션 매매보증계약(*3)	1,520,910	1,999,998	1,999,998	-	-

합 계	23,467,198	24,262,279	24,213,650	22,519	26,110

(*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.(*2) 금융보증계약에 기재된 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야하는 보증계약의 최대금액입니다. (*3) 당사는 당사의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다 . 매도풋옵션 매매보증계약에 기재된 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 하는 보증계약의 최대금액입니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	25,260,205	29,138,225

자본 (B)	43,106,779	37,915,889

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	640,296	3,447,180

차입금 및 사채 (D)	16,302,600	18,100,391

부채비율 (A/B)	58.60%	76.85%

순차입금비율 (D-C)/B	36.33%	38.65%

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., Dongguan Seo Kyeng (H.K) Electronics CO., LTD.,Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA CO.,LTD,,

관계기업(*1)	(주)지니틱스

기타특수관계자(*2)	㈜NICE홀딩스;NICE평가정보㈜,㈜NICE디앤비,한국전자금융㈜,NICE정보통신㈜,㈜지니틱스,NICE신용평가㈜,KIS정보통신㈜,㈜아이티엠반도체,NICE아이피파트너스㈜,NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜,NICE지니데이타㈜,NICE신용정보㈜,NICE피앤아이㈜,㈜오케이포스,NICE씨엠에스㈜,무노스,NICE페이먼츠,㈜버드뷰,㈜모먼츠컴퍼니,㈜닥터스텍,NICE디앤알㈜,㈜엘엠에스, ㈜리페이퍼,에스투비네트워크㈜,NICE에프앤아이㈜,NICE에이앤아이㈜,매그넘사모투자합자회사,디오홀딩스,㈜아이티엔씨,나이스파크둔산㈜,나이스비즈니스플랫폼㈜, 엔비피상생대부㈜,PT IONPAY NETWORKS(인도네시아),BBS GmbH(독일),BBS of America Inc.(미국),LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남),LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국),ITM SEMICONDUCTOR ASIA CO. LIMITED(홍콩),ITM-USA Inc.(미국),ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남),NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남),NICE RETAIL VIETNAM(베트남),LMS TRADING VIETNAM(베트남),NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리)

(*1) 전분기 중 (주)지니틱스의 대표이사가 당사의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다.(*2) 당사의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는 (주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 출	이자수익	자산매각	매 입	지급수수료	이자비용

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	129,943	-	-	-	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD(*1)	623,674	-	-	-1,264,517	-	-

SET VINA CO.,LTD(*2)	1,910,710	516,452	169,578	14,104,240	-	-

기타특수관계자	(주)지니틱스(Zinitix Co.,Ltd)	-	-	-	309	-	-

(주)무노스	140,207	-	-	-	5,560	-

(주)오케이포스	20,427,695	21,200	-	181,043	-5,346	92,504

KIS정보통신주식회사	11,550	-	-	-	-	-

나이스정보통신(주)	27,487	-	-	-	-	-

나이스피앤아이(주)	-	-	-	-	7,400	-

한국전자금융(주)	144,312	-	-	-	-	-

(주)나이스디앤비	-	-	-	-	100	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 출	배당금수익	이자수익	매 입	지급수수료	이자비용

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	246,619	1,709,145	-	10,334	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.(*1)	1,000,220	-	-	475,079	-	-

SET VINA CO.,LTD(*2)	2,193,088	-	159,263	28,526,145	-	-

기타특수관계자	(주)오케이포스	39,807,496	-	-	312,034	-	62,888

나이스정보통신(주)	319,282	-	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	20,338	-	-	-	-	-

한국전자금융(주)	186,669	-	-	-	-	-

(주)닥터스텍	565,018	-	-	334,267	-	-

(주)나이스디앤비	-	-	-	-	65	-

(주)NICE홀딩스	-	-	-	-	24,810	-

(주)아이티엠반도체	-	-	-	-	2,341	-

나이스데이터(주)	-	-	-	-	10,000	-

나이스피앤아이(주)	-	-	-	-	10,400	-

(*1) 당분기 총 매출액은 2,739,620천원 (전분기: 1,554,743천원)이며, 이 중 2,115,928천원(전분기: 554,523천원)은 순액인식대상으로 상계되었습니다.

(*2) 당분기 총 매출액 5,415,986천원(전분기: 5,323,194천원)이며, 이 중 3,505,275천원(전분기: 3,130,106천원)은 순액인식대상으로 상계되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	단기차입금	기타채무

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	44,652	-	-	-	-	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	4,501,678	-	100,083	6,200	-	-

SET VINA CO.,LTD	8,145,858	6,607,150	59,097	3,174,429	-	346

기타특수관계자	(주)오케이포스	2,994,105	-	50,885	27,544	5,000,000	34,937

(주)무노스	27,940

KIS정보통신주식회사	80

나이스정보통신(주)	3,300	-	-	-	-	-

한국전자금융(주)	7,134	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	장기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.,	34,764	-	-	1,251	-

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	2,210,183	-	-	150,634	-

SET VINA CO.,LTD	8,132,936	6,119,850	-	2,837,792	-

기타특수관계자	(주)오케이포스	3,775,318	-	322	49,323	-

나이스정보통신(주)	1,870	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	2,310	-	143	-	-

한국전자금융(주)	38,351	-	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 없으며, 당분기 비용(수익)으로 계상한 대손상각비(환입)은 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	차 입	상 환	대 체	환율변동	기 말

SET VINA CO.,LTD	장기대여금	6,149,550	-	-	-	457,600	6,607,150

(주)오케이포스	단기차입금	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위: USD)

구 분	제공받는 회사	담보권자	내 용	지급보증금액

종속기업	SET VINA Co.,Ltd.	신한은행	차입금에 대한 지급보증	USD 4,986,871

기타특수관계자	(주)엘엠에스	서울보증보험	보증금 반환 지급보증	600,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는회사	제공하는 자	약정내용	실행금액	한도액

서울전자통신(주)	나이스인프라(주)	차입금에 대한 지급보증 등	6,800,000	9,600,000

(8) 주요경영진보상내역 당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	41,275	149,695	50,689	161,006

퇴직급여	17,594	19,262	2,248	42,417

합 계	58,870	168,957	52,937	203,422

32. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	5,339,856	-

지분법자본변동	(803,563)	(1,004,134)

장기차입금 유동성분류	2,500,000	600,000

단기대여금 만기연장	2,678,500

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기 초	K-IFRS 1116호최초적용효과	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	9,094,533	-	4,241,667	166,400	2,800,000

유동성장기부채	1,200,000	-	(900,000)	-	(300,000)

유동성전환사채	5,305,858	-	-	-	(5,305,858)

장기차입금	2,500,000	-	-	-	(2,500,000)

리스부채	-	55,025	(59,641)	-	211,110

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,425,017	-	-	-	95,893

합계	19,525,408	55,025	3,282,026	166,400	(4,998,855)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	10,142,800	(816,667)	82,600	9,408,733

유동성장기차입금	300,000	-	600,000	900,000

장기차입금	3,700,000	-	(600,000)	3,100,000

비유동전환사채	4,790,934	-	379,407	5,170,341

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,474,209	-	32,611	1,506,820

금융보증부채	61,174	-	30,710	91,884

합계	20,469,117	(816,667)	525,328	20,177,778

33. 우발부채와 약정사항

(1)당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	외화대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반자금대출	3,000,000	2,100,000

(2) 매도풋옵션 매매보증계약2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 당사(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여(주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을경우 당사 또는 당사가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. 매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

매도권자	투자금액	주식수	행사기간

2010 KIF-튜브 IT 전문투자조합	1,999,998	101,367	2016년 7월 27일~상장직전일

한편, 당사가 지급해야 할 최대금액은 1,999,998천원이며, 매도풋옵션에 대해 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채로 1,520,910천원을 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사명

화재보험	건물, 비품, 기계, 재고자산	11,566,021	엠지손해보험(주)

한편, 당사는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주) 영업배상책임보험과 메리츠해상화재보험(주) 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대해자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다.