서울전자통신 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 38기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
서울전자통신 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신 주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,794백만원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김원우	21,164,389	30.41%

김수아	3,745,704	5.38%

나이스투자파트너스(주)	4,222,648	6.07%

메디치 2016의 2 사모투자합자회사	2,600,000	3.74%

자기주식	679	0.01%

기타주주	37,855,427	54.39%

합 계	69,588,847	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다 . 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회

계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무 원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 별도재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용 과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4 . 부문정보 (1) 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	25,877,831	3,474,936	28,835,743	11,423,443	69,611,953	(22,449,769)	47,162,184

매출총이익	4,256,889	208,245	599,604	1,504,951	6,569,689	(2,904,859)	3,664,830

분기순손익	560,591	(62,579)	(1,478,011)	(359,094)	(1,339,093)	2,184,782	845,689

총자산	140,844,507	4,169,865	26,479,071	11,168,557	182,662,000	(32,485,232)	150,176,768

총부채	48,837,190	277,286	25,065,309	8,610,832	82,790,617	(24,704,950)	58,085,667

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	25,909,453	1,889,699	25,399,005	10,827,512	64,025,669	(21,405,836)	42,619,833

매출총이익	2,297,189	93,000	1,522,245	1,811,563	5,723,997	(1,694,757)	4,029,240

분기순손익	(1,486,264)	269,675	(704,867)	494,883	(1,426,573)	394,371	(1,032,202)

총자산	160,454,865	3,924,294	27,733,168	7,869,466	199,981,793	(30,426,731)	169,555,062

총부채	43,514,432	727	23,394,595	8,571,742	75,481,496	(22,010,395)	53,471,101

(4) 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 총 매출금액은 당분기 15,596,212천원 (전분기: 21,373,477천원)입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	13,842,626	(18,800)	13,823,826	10,903,814	(1,961)	10,901,853

미수금	518,211	-	518,211	238,545	-	238,545

보증금	432,000	-	432,000	466,232	-	466,232

리스채권	92,802	-	92,802	97,637	-	97,637

소 계	14,885,639	(18,800)	14,866,839	11,706,228	(1,961)	11,704,267

비유동자산:

매출채권	106,091	(106,091)	-	106,091	(106,091)	-

보증금	324,455	-	324,455	113,390	-	113,390

리스채권	24,460	-	24,460	-	-	-

장기대여금	40,834	-	40,834	48,787	-	48,787

소 계	495,840	(106,091)	389,749	268,268	(106,091)	162,177

합 계	15,381,479	(124,891)	15,256,588	11,974,496	(108,052)	11,866,444

특수관계자를 포함한 고객과의 거래 시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	108,052	1,371,656

대손상각비	16,839	22,785

분기말	124,891	1,394,441

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권을 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금 회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(3) 개별고객들의 기대신용손실 평가연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용 손상 여부

만기 미도래	0.02%	13,771,706	18,783	손상되지 않음

3개월 이내	0.02%	70,920	16	손상되지 않음

24개월 초과	100.00%	106,091	106,091	손상됨

합 계	-	13,948,717	124,891

(4) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	397,637	201,356

신규발생	139,923	33,279

이자수익	2,292	5,870

회수	(122,590)	(103,412)

분기말	117,262	137,093

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	95,128

1년초과~5년이내	24,928

09월 30일 현재 할인되지 않은 리스채권	120,056

09월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	117,262

유동 리스채권	92,802

비유동 리스채권	24,460

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년이내	99,190

1년초과~5년이내	-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	99,190

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	97,637

유동 리스채권	97,637

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신한은행MMF	1,095,148	2,945,214

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분증권	83,716,393	83,716,393	109,181,901	109,181,901

채무증권(*)	1,873,820	1,873,820	1,939,960	1,939,960

합 계	85,590,213	85,590,213	111,121,861	111,121,861

(*) 전기 중 취득하였으며, 국고채 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아이티엠반도체(*)	1,900,411	8.2%	15,713,583	82,667,878	108,133,386

(주)엘엠에스	449,030	2.2%	1,950,501	1,041,750	1,041,750

(주)지피아이코리아	1,353	0.3%	6,765	6,765	6,765

합 계	17,670,849	83,716,393	109,181,901

(*) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 43,500원입니다. 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 665,643주가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 . (주석14 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	111,121,861	82,744,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(25,531,648)	30,186,319

분기말	85,590,213	112,931,069

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	400,342	(57,542)	342,800	596,510	(55,022)	541,488

제품	1,797,110	(26,578)	1,770,532	1,608,533	(100,327)	1,508,206

재공품	1,490,128	(11,221)	1,478,907	559,408	(34,922)	524,486

원재료	14,884,882	(1,449,108)	13,435,774	9,768,301	(1,832,845)	7,935,456

미착품	1,261,927	-	1,261,927	1,345,131	-	1,345,131

합 계	19,834,389	(1,544,449)	18,289,940	13,877,883	(2,023,116)	11,854,767

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산에 대한 평가손실환입 634,742 원(전분기: 재고자산평가손실환입 240,690천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	572,426	-	458,985	-

선급비용	110,387	-	85,587	-

장기선급비용	-	233,988	-	166,144

합 계	682,813	233,988	544,572	166,144

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	중국	전자부품제조	12월	100.00	100.00

Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	말레이시아	전자부품제조	12월	100.00	100.00

SET VINA Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조 및POS단말기제조	12월	100.00	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,551,626	9,415,307	18,617,111

비유동자산	618,239	1,753,250	7,861,960

자산계	4,169,865	11,168,557	26,479,071

유동부채	277,286	7,887,525	22,048,067

비유동부채	-	723,307	3,017,241

부채계	277,286	8,610,832	25,065,308

자본계	3,892,579	2,557,725	1,413,763

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	3,095,638	8,076,936	13,562,393

비유동자산	561,984	384,646	8,177,189

자산계	3,657,622	8,461,582	21,739,582

유동부채	7,561	6,748,264	17,466,846

비유동부채	-	39,761	1,561,072

부채계	7,561	6,788,025	19,027,918

자본계	3,650,061	1,673,557	2,711,664

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	3,474,936	11,423,443	28,835,743

영업손익	(67,502)	(260,089)	(1,357,651)

분기순손익	(62,579)	(359,094)	(1,478,011)

기타포괄손익	305,098	125,012	180,109

분기총포괄손익	242,518	(234,082)	(1,297,902)

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	1,889,699	10,827,512	25,399,005

영업손익	(79,102)	568,475	(524,120)

분기순손익	269,675	494,883	(704,867)

기타포괄손익	391,557	(149,566)	250,328

분기총포괄손익	661,232	345,317	(454,539)

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	(622,370)	(526,082)	1,291,490

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(586,879)	(457,561)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	999,797	(950,366)

현금및현금성자산의 순증감	(622,370)	(113,163)	(116,436)

기초 현금및현금성자산	911,761	1,152,724	495,887

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-

분기말 현금및현금성자산	289,391	1,039,561	379,451

11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)지니틱스(*2),(*3)	대한민국	16.9	13,520,501	14,001,670	6,676,500	7,048,990

합 계	15,520,501	14,001,670	8,676,500	7,048,990

(*1) 블루다이아몬드 네트워크(주)는 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중단되었습니다.
(*2) 피투자회사에 대한 지분율은 20%미만이나 전기 중 연결실체의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)지니틱스의 보통주 6,005,046주를 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*3) 코스닥 시장에 상장되어 있으며 당분기말 현재 보통주 주가는 주당 2,770원입니다.

( 2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(*1)	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)지니틱스	7,048,990	6,844,001	68,626	40,053	-

(*1) 당분기 중 (주)지니틱스의 보통주 1,750,000주를 추가 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*1)	분기말

(주)지니틱스	7,698,118	98,100	(31,384)	(382,420)	7,382,414

(*1) 전분기 중 (주)지니틱스에 대한 연결실체의 지분율이 하락하였으며, 이에 따른 지분변동차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다①당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

유동자산	32,733,751

비유동자산	11,129,242

자산계	43,862,993

유동부채	9,056,805

비유동부채	2,031,939

부채계	11,088,744

자본계	32,774,249

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

유동자산	30,159,904

비유동자산	11,002,500

자산계	41,162,404

유동부채	9,640,679

비유동부채	1,867,438

부채계	11,508,117

자본계	29,654,287

(4) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

매출	29,242,970

영업손익	2,896,878

분기순손익	2,276,206

기타포괄손익	-

분기총포괄손익	2,276,206

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

매출	29,395,387

영업손익	2,029,220

분기순손익	1,620,169

기타포괄손익	-

분기총포괄손익	1,620,169

(5) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

관계기업 순자산(A)	32,774,249

연결실체 지분율(B)	16.8%

순자산 지분금액(AXB)	5,499,920

(+) 투자차액	8,501,750

당분기말 장부금액	14,001,670

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)지니틱스

관계기업 기말 순자산(A)	29,654,287

연결실체 지분율(B)	12.0%

순자산 지분금액(AXB)	3,558,514

(+) 투자차액	3,490,476

전기말 장부금액	7,048,990

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

건물	5,549,685	(1,458,726)	-	4,090,959	4,859,421	(1,175,910)	-	3,683,511

기계장치	7,660,414	(5,030,593)	(327,553)	2,302,268	6,856,400	(3,521,904)	(327,553)	3,006,943

차량운반구	454,391	(331,600)	(11,952)	110,839	428,212	(336,733)	(11,952)	79,527

공구와기구	3,130,203	(2,788,177)	(76,354)	265,672	2,922,783	(2,440,843)	(76,354)	405,586

비품	855,126	(660,882)	-	194,244	771,756	(591,452)	-	180,304

임차시설물	341,741	(230,881)	-	110,860	263,379	(217,392)	-	45,987

건설중인자산	541,764	-	-	541,764	-	-	-	-

사용권자산	3,491,871	(1,148,176)	-	2,343,695	1,881,233	(522,941)	-	1,358,292

합 계	22,025,195	(11,649,035)	(415,859)	9,960,301	17,983,184	(8,807,175)	(415,859)	8,760,150

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*1)	기타증감(*2)	분기말

건물	3,683,511	-	(132,131)	(194,523)	-	734,101	4,090,958

기계장치	3,006,943	222,581	(22,229)	(974,673)	105,979	(36,333)	2,302,268

차량운반구	79,527	-	(11,123)	(23,133)	59,748	5,820	110,839

공구와기구	405,586	65,844	-	(180,960)	(55,746)	30,948	265,672

비품	180,304	57,870	-	(49,625)	-	5,694	194,243

임차시설물	45,987	78,362	-	(13,487)	-	-	110,862

건설중인자산	-	688,102	-	-	(164,955)	18,617	541,764

사용권자산	1,358,292	1,414,273	(62,634)	(484,072)	-	117,836	2,343,695

합 계	8,760,150	2,527,032	(228,117)	(1,920,473)	(54,974)	876,683	9,960,301

(*1) 유형자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
(*2) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*1)	기타증감(*2)	분기말

건물	4,524,309	-	-	(199,710)	-	51,896	4,376,495

기계장치	4,255,848	91,848	10,969	(986,440)	-	121,112	3,493,337

차량운반구	142,274	-	-	(37,722)	-	1,084	105,636

공구와기구	777,700	58,189	60,104	(245,612)	-	(29,570)	620,811

비품	216,088	33,812	589	(56,325)	-	(1,371)	192,793

임차시설물	106,838	7,190	-	(37,992)	-	(28,479)	47,557

건설중인자산	56,653	-	-	-	-	(56,653)	-

사용권자산	1,840,503	177,007	-	(470,208)	30,210	(49,498)	1,528,014

합 계	11,920,213	368,046	71,662	(2,034,009)	30,210	8,521	10,364,643

(*1) 전대리스에 따른 사용권자산의 리스채권으로의 대체입니다
(*2) 환율차이로 인한 증감액입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	24,057	(21,085)	2,972	24,057	(18,177)	5,880

소프트웨어	746,320	(552,639)	193,681	705,196	(519,708)	185,488

합 계	770,377	(573,724)	196,653	729,253	(537,885)	191,368

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	대 체(*1)	기타증감(*2)	분기말

산업재산권	5,880	(2,908)	-	-	2,972

소프트웨어	185,488	(57,972)	55,746	10,419	193,681

합 계	191,368	(60,880)	55,746	10,419	196,653

(*1) 유형자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
(*2) 환율차이로 인한 증감액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*1)	분기말

산업재산권	12,223	-	9,551	(3,578)	(11,227)	6,969

소프트웨어	263,384	1,700	-	(56,245)	990	209,829

합 계	275,607	1,700	9,551	(59,823)	(10,237)	216,798

(*1) 환율차이로 인한 증감액입니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	9,225,809	6,991,824

미지급금	482,779	405,968

미지급비용	631,305	298,018

임대보증금	33,127	33,127

소 계	10,373,020	7,728,937

비유동

미지급비용	52,606	52,606

합 계	10,425,626	7,781,543

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	34,263,711	-	23,985,224	-

장기차입금	-	-	-	470,000

합 계	34,263,711	-	23,985,224	470,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

종 류	차입처	당분기말	전기말

차입일	만기일	이자율	담보제공주식수	장부가액	장부가액

원화차입금	신한은행(*1)	2020-12-15	2021-12-15	2.85%	-	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2021-08-10	2022-08-10	3.97%	-	2,100,000	2,100,000

나이스인프라(주)	2021-09-17	2022-09-17	2.15%	-	5,000,000	-

주식담보대출	교보증권(주)(*2)	2021-08-23	2021-11-22	2.90%	228,900	7,000,000	3,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2021-05-26	2021-11-26	2.70%	246,000	5,000,000	3,000,000

한국증권금융(주)(*3)	2021-08-10	2022-08-10	2.86%	344,000	7,000,000	7,000,000

대신증권(주)(*4)	2021-09-15	2022-03-14	3.55%	43,104	1,000,000	-

외화차입금	신한은행	-	-	-	-	-	1,740,800

신한은행(*5)	2019-04-12	2021-12-31	1.82%	-	3,163,711	2,440,962

Vietnam Technological Joint Stock Bank	-	-	-	-	-	703,462

합 계	34,263,711	23,985,224

(*1) 이자율은 산업은행 고시금리+1.60%로, 3개월 기준 변동금리부 차입금입니다.해당 차입금에 대하여 나이스인프라(주)로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 75,643주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미 만 인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 246,000주와 344,000주가 각각 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미 만 인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*4) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 43,104주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*5) 이자율은 3개월 기준 변동금리부 차입금이며, 베트남 소재의 기계장치 (채권최고액: USD 2,630,060.33)가 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 외화금액은 USD 2,630,060.33입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	차입일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설외화대출(*1)	신한은행	2019-04-12	2022-10-12	1.82%	-	470,000

합 계	-	470,000

16. 리스부채

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 리스부 채의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	2.23 ~ 5.08	1,388,559

차 량	2.23 ~ 4.02	131,274

소 계	1,519,833

유동성 대체	(462,777)

합 계	1,057,056

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	장부금액

부동산	4.02 ~ 5.08	451,760

차 량	4.88 ~ 5.08	183,701

소 계	635,461

유동성 대체	(474,653)

합 계	160,808

(2) 당분기 및 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기초	451,760	183,701	635,461

신규발생	1,444,009	-	1,444,009

이자비용	19,850	6,509	26,359

지 급	(529,782)	(56,215)	(585,997)

분기말	1,385,838	133,995	1,519,833

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

기 초	1,050,537	99,209	1,149,746

신규발생	33,422	162,608	196,030

중도해지	-	(19,670)	(19,670)

이자비용	27,932	4,407	32,339

지 급	(528,211)	(57,820)	(586,031)

분기말	583,680	188,734	772,414

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	499,033

1년초과~5년이내	369,576

9월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	868,609

9월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,519,833

유동 리스부채	462,777

비유동 리스부채	1,057,056

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	488,830

1년초과~5년이내	176,709

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	665,539

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	635,461

유동 리스부채	474,653

비유동 리스부채	160,808

(4) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	24,469	12,507

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,413	14,213

예수금	32,049	63,155

기타부채	131,343	179,283

합 계	166,805	256,651

18. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당 분기말 및 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,176,535	1,975,797

사외적립자산의 공정가치	(1,364,268)	(1,421,066)

확정급여 부채	812,266	554,731

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.98%	1.98%

기대임금상승률	4.62%~7.26%	4.62%~7.26%

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	1,975,797	(1,421,066)	554,731

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	286,348	-	286,348

이자비용(이자수익)	25,192	(22,933)	2,259

소 계	311,540	(22,933)	288,607

제도에서 지급한 금액	(110,803)	79,731	(31,072)

분기말	2,176,534	(1,364,268)	812,266

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	2,018,544	(1,324,350)	694,193

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	311,504	-	311,504

이자비용(이자수익)	26,711	(20,089)	6,622

소 계	338,215	(20,089)	318,126

제도에서 지급한 금액	(334,322)	108,675	(225,647)

분기말	2,022,437	(1,235,764)	786,672

19. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	69,588,847주	69,588,647주

보통주자본금	34,794,424천원	34,794,424천원

또한, 지배기업은 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	13,405,375	13,405,375

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	999,361	999,362

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

기타	22,180,256	22,180,255

합 계	38,109,445	38,109,445

(*1) 당분기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.
(*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입 니다.
(*3) 2019년 2월 1일 제 8차 전환사채의 전환으로 보통주 4,824,561주가 발행되었으며, 관련전환권대가가 1,199,590천원 감소하였습니다. 한편, 지배기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*4) 지배기업은 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	491,758	(118,462)

지분법자본변동	(10,928)	(50,980)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	51,420,537	71,335,222

합 계	51,901,367	71,165,780

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(50,980)	(26,501)

관계기업의 기타포괄손익으로 인한 변동	40,052	(31,384)

분기말	(10,928)	(57,885)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	71,335,222	50,757,644

평가로 인한 증감	(25,531,648)	30,186,319

법인세효과	5,616,963	(6,808,226)

분기말	51,420,537	74,135,737

22. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	90,811	90,811

미처리결손금	(32,804,945)	(33,650,634)

합 계	(32,714,134)	(33,559,823)

(2) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

23. 매출액

(1) 수익의 원천연결실체의 주요 수익은 결제단말과 전원부품 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,818,953	47,162,184	16,830,903	42,619,833

(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

한국	9,027,987	22,832,957	4,513,690	21,701,328

중국	579,937	1,239,293	1,508,104	2,110,774

베트남	4,161,704	11,666,491	3,681,655	6,603,627

말레이시아	4,049,325	11,423,443	7,127,454	12,204,104

합계	17,818,953	47,162,184	16,830,903	42,619,833

주요 제품과 서비스 계열

상품	8,414,579	16,299,414	221,795	4,401,462

제품	9,268,766	30,426,041	16,482,963	37,953,359

기타	135,608	436,729	126,145	265,012

합계	17,818,953	47,162,184	16,830,903	42,619,833

수익인식시기

한 시점에 이행	17,818,953	47,162,184	16,830,903	42,619,833

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무
이행시기, 유의적인 지급조건

제품 및 상품의 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.

24. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전분기 중 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	573,052	1,724,533	729,136	2,067,916

퇴직급여	40,890	122,669	49,460	148,381

복리후생비	67,365	270,203	124,544	322,679

여비교통비	8,824	28,347	9,687	51,782

접대비	20,905	36,585	8,240	24,973

통신비	1,594	16,175	7,799	21,636

수도광열비	84,986	124,543	25,013	56,642

세금과공과금	36,196	97,278	38,814	108,421

감가상각비	146,352	377,658	132,836	417,558

지급임차료	20,035	39,793	(14,123)	45,675

수선비	(78)	22	9,243	9,243

보험료	14,773	39,843	16,878	42,912

차량유지비	4,780	41,309	27,178	84,759

운반비	52,790	126,873	246,129	584,686

교육훈련비	6,799	50,124	32,144	33,820

도서인쇄비	248	1,032	393	2,060

소모품비	(23,689)	57,507	71,439	97,000

지급수수료	71,828	360,181	120,254	510,189

광고선전비	8,147	8,147	-	-

대손상각비	15,825	16,839	(18,298)	13,446

무형자산상각비	20,368	60,880	20,778	60,127

견본비	-	-	(1,613)	1,951

잡비	132,700	132,830	-	272

경상연구개발비	81,927	160,772	40,865	143,917

합 계	1,386,617	3,894,143	1,676,796	4,850,045

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	38,013	71,890	13,485	45,960

외화환산이익	302,878	534,305	(149,628)	86,351

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	6,967	29,755	16,508	17,877

배당금수익	-	380,082	-	-

합 계	347,858	1,016,032	(119,635)	150,188

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	268,948	662,840	211,669	691,854

외화환산손실	-	-	(43,759)	25,860

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	234	5,879	-	-

합 계	269,182	668,719	167,910	717,714

26. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	153,653	413,328	255,536	762,142

외화환산이익	520,162	739,109	(127,803)	187,198

유형자산처분이익	255	18,200	10,510	52,991

잡이익	123,088	300,075	365,736	456,786

합 계	797,158	1,470,712	503,979	1,459,117

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	167,722	437,174	33,493	312,151

외화환산손실	(81)	22,229	(86,415)	502,624

유형자산처분손실	(15,200)	138,945	15,352	26,507

유형자산폐기손실	-	-	50	601

무형자산폐기손실	-	-	1,675	1,675

잡손실	48,170	57,554	16,378	47,110

기부금	(4,845)	1,205	-	-

합 계	195,766	657,107	(19,467)	890,668

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(6,518,377)	-	-	(6,518,377)

원재료 및 상품매입액	39,989,492	-	-	39,989,492

급여	3,815,136	1,724,533	94,340	5,634,009

퇴직급여	149,192	122,669	16,747	288,608

지급수수료	263,681	288,353	7,116	559,150

감가상각비	1,539,506	377,658	3,309	1,920,473

무형자산상각비	-	60,880	-	60,880

기타비용	4,258,724	1,159,278	39,260	5,457,262

총영업비용(*)	43,497,354	3,733,371	160,772	47,391,497

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

② 전 분 기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(3,038,236)	-	-	(3,038,236)

원재료 및 상품매입액	34,873,549	-	-	34,873,549

급여	3,173,650	2,067,916	98,227	5,339,793

퇴직급여	163,391	148,381	11,121	322,893

지급수수료	653,630	510,189	4,890	1,168,709

감가상각비	1,665,167	417,558	3,630	2,086,355

무형자산상각비	-	60,127	-	60,127

기타비용	1,099,442	1,501,957	26,048	2,627,447

총영업비용(*)	38,590,593	4,706,128	143,916	43,440,637

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

29. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	470,377,658	845,688,756	552,228,744	(1,032,202,221)

보통주순손익	470,377,658	845,688,756	552,228,744	(1,032,202,221)

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

기본및희석주당분기순손익	7	12	8	(15)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	6,402,173,924	18,997,755,231	6,402,173,924	19,067,344,078

일수	92	273	92	274

가중평균유통보통주식수	69,588,847	69,588,847	69,588,847	69,588,847

(2) 희석주당손익 당 분기 및 전 분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당 분기 및 전 분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	4,465,869	-	-	4,465,869

매출채권및기타채권	-	14,774,037	-	92,802	14,866,839

당기손익-공정가치측정금융자산	1,095,148	-	-	1,095,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	85,590,213	-	85,590,213

장기매출채권및기타채권	-	365,289	-	24,460	389,749

합 계	1,095,148	19,605,195	85,590,213	117,262	106,407,818

(*) 유동 및 비유동 리스채권입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	-	5,938,202	-	-	5,938,202

매출채권및기타채권	-	11,606,630	-	97,637	11,704,267

당기손익-공정가치측정금융자산	2,945,214	-	-	-	2,945,214

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	111,121,861	-	111,121,861

장기매출채권및기타채권	-	162,177	-	-	162,177

합 계	2,945,214	17,707,009	111,121,861	97,637	131,871,721

(*) 유동 및 비유동 리스채권입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	9,799,782	-	9,799,782

리스부채(유동)	-	462,777	462,777

장단기차입금	34,263,711	-	34,263,711

리스부채(비유동)	-	1,057,056	1,057,056

합 계	44,063,493	1,519,833	45,583,326

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,141,293	-	7,141,293

리스부채(유동)	-	474,653	474,653

장단기차입금	24,455,224	-	24,455,224

리스부채(비유동)	-	160,808	160,808

합 계	31,596,517	635,461	32,231,978

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	69,597	2,292	-	(636,481)	(26,359)

외화환산이익(손실)	-	534,305	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	23,876	-	-	-	-	-

배당금수익	-	380,082	-	-	-	-

합 계	23,876	983,984	2,292	-	(636,481)	(26,359)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	40,089	5,870	-	(668,990)	(22,864)

외화환산이익(손실)	-	86,351	-	-	(25,860)	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	17,877	-	-	-	-	-

합 계	17,877	126,440	5,870	-	(694,850)	(22,864)

31. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

① 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY,CNY,HKD,VND,MYR)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	6,762,474	8,012,855	4,195,757	4,971,552

JPY	11,538	122	93,100	985

CNY	1,883	345	-	-

HKD	2,464,694	375,102	495,760	75,450

MYR	3,308,765	936,877	1,460,798	413,625

VND	5,377,571,030	280,171	67,843,274,116	3,534,635

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	304,130	(304,130)

JPY	(86)	86

CNY	34	(34)

HKD	29,965	(29,965)

MYR	52,325	(52,325)

VND	(325,446)	325,446

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적으로 금리동향을 모니터링하고 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 171,319천원감소/증가할 것이며,이는 당분기말 현재 보유중인변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다 .

② 신용위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,465,869	5,938,202

당기손익-공정가치측정금융자산	1,095,148	2,945,214

매출채권및기타채권	15,139,326	11,768,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,873,820	1,939,960

합 계	22,574,163	22,592,183

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요 소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년

매입채무및기타채무	10,373,020	10,373,020	10,373,020	-

장단기차입금	34,263,711	34,718,784	34,718,784	-

합 계	44,636,731	45,091,804	45,091,804	-

(*) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액입니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	48,837,190	41,649,798

자본 (B)	92,007,316	110,719,950

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	3,852,615	6,323,044

차입금 및 사채 (D)	31,100,000	20,840,800

부채비율 (A/B)	53.08%	37.62%

순차입금비율 (D-C)/B	29.61%	13.11%

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)지니틱스(*1)

기타특수관계자(*2),	㈜NICE홀딩스, NICE평가정보㈜, ㈜NICE디앤비, 한국전자금융㈜, NICE정보통신㈜, ㈜아이티엠반도체, NICE신용평가㈜, KIS정보통신㈜, NICE아이피파트너스㈜, NICE인베스트먼트㈜, NICE인프라㈜, NICE지니데이타㈜, NICE신용정보㈜, NICE피앤아이㈜, NICE씨엠에스㈜, NICE페이먼츠, ㈜버드뷰, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜닥터스텍, NICE디앤알㈜, ㈜NICE엘엠에스, ㈜리페이퍼, 에스투비네트워크㈜, NICE투자파트너스㈜, NICE에이앤아이㈜, 매그넘사모투자합자회사, 디오홀딩스, ㈜아이티엔씨, 나이스파크둔산㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, (주)씨유엔, ㈜제이티넷, ㈜오케이포스(구, ㈜티페이), 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 시큐어파킹코리아㈜, ㈜리얼허브, 포스뱅크솔루션즈㈜, PT IONPAY NETWORKS(인도네시아), LMS VINA COMPANY LIMITED(베트남), LMS SHENZHEN CO.,LTD(중국), ITM-USA Inc.(미국), ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD(베트남), NICE INFO VIETNAM(베트남), NICE TECH CENTER VIETNAM LIMITED COMPANY(베트남), NICE RETAIL VIETNAM(베트남), LMS TRADING VIETNAM(베트남), NICE LMS Hungary Co., Ltd.(헝가리)

(*1) 지배기업의 대표이사가 (주)지니틱스의 대표이사직을 겸임함에 따라 (주)지니틱스에 대해 유의적인 영향력을 획득하였습니다.
(*2) 지배기업의 대주주가 (주)NICE홀딩스 등에 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자에는(주)NICE홀딩스의 계열사 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 출	자산매각(*1)	기타	매 입	지급수수료	이자비용

관계기업	(주)지니틱스	3,414,019	-	-	-	7,052	-

기타특수관계자	(주)나이스홀딩스	-	-	-	-	-	-

(주)오케이포스	15,596,212	139,922	-	-	206,902	-

나이스디앤알(주)	-	-	-	282	-	-

나이스인프라(주)	-	-	-	-	-	-

나이스정보통신(주)	29,144	-	-	-	-	-

나이스평가정보(주)	-	-	-	-	-	-

나이스플러스(주)	258	-	-	-	-	-

한국전자금융(주)	8,482	-	-	-	-	-

(*1) 자산매각액에는 당분기 중 (주)오케이포스와의 전대리스 계약에 따라 사용권자산에서 대체되어 계약상 수령하기로 한 리스채권 91,844천원이 포함되어 있습니다. 또한 당분기중 전대리스 계약에서 (주)오케이포스로부터 회수한 현금은 69,237천원입니다.

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 출	자산매각	이자수익	기타	매 입	지급수수료	이자비용

관계기업	(주)지니틱스	236,963	-	-	-	34,924	-	-

기타특수관계자	(주)나이스디앤비	-	-	-	-	-	-	50

(주)나이스홀딩스	-	-	-	-	-	-	2,715

(주)오케이포스	21,373,477	10,000	-	2,005	174,562	-	3,633

나이스디앤알(주)	-	-	-	219	-	-	-

나이스인프라(주)	-	-	-	-	-	-	-

나이스정보통신(주)	36,778	-	-	-	-	-	-

나이스평가정보(주)	-	-	-	-	-	-	28

나이스플러스(주)	1,700	-	-	-	-	-	-

나이스피앤아이(주)	-	-	-	-	-	-	3,200

한국전자금융(주)	19,180	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	단기차입금	기타채무

관계기업	(주)지니틱스	491,126	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)오케이포스	2,741,279	-	134,663	29,232	-

KIS정보통신주식회사	-	-	63	-	-

나이스인프라(주)	-	-	-	-	5,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)지니틱스	120,509	-	-	1,320

기타특수관계자	(주)오케이포스	1,814,201	-	114,162	9,060

나이스정보통신(주)	2,338	-	-	-

KIS정보통신주식회사	-	-	61	-

나이스플러스(주)	791	-	-	-

(주)나이스홀딩스	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	차 입	상 환	분기말

NICE인프라(주)	단기차입금	-	8,000,000	3,000,000	5,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	차 입	상 환	분기말

(주)오케이포스	단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

NICE인프라(주)	단기차입금	2,000,000	-	2,000,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 회사	거래내역	당분기	전분기

관계기업	(주)지니틱스	지분취득	6,844,001	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 회사	제공하는 자	약정내용	실행금액	지급보증액

서울전자통신(주)	NICE인프라(주)	차입금에 대한 지급보증 등	4,000,000	4,800,000

(7) 주요 경영진 보상내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 급여 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	35,800	107,674	33,475	97,952

퇴직급여	416	1,247	420	1,251

합 계	36,216	108,921	33,895	99,203

33. 비현금거래

(1) 당분기 및 전분기 중 현금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성분류	470,000	1,151,797

지분법자본변동	(40,053)	31,384

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가	(25,531,648)	30,186,319

사용권자산의 취득	1,458,258	196,030

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	24,352,255	8,047,123	1,864,333	34,263,711

장기차입금	1,353,022	1,290,451	(2,643,473)	-

리스부채	772,414	(573,886)	1,321,305	1,519,833

합계	26,477,691	8,763,688	542,165	35,783,544

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	17,148,346	7,536,880	(332,971)	24,352,255

유동성장기차입금	2,500,000	(2,500,000)	-	-

장기차입금	2,504,819	-	(1,151,797)	1,353,022

금융리스부채	1,149,746	(191,283)	(186,049)	772,414

합계	23,302,911	4,845,597	(1,670,817)	26,477,691

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	외화대출	US$2,630,060.33	US$2,630,060.33

산업은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반자금대출	900,000	0

교보증권(주)	주식담보대출(*1)	7,000,000	7,000,000

한국증권금융(주)	주식담보대출(*2)	5,000,000	5,000,000

한국증권금융(주)	주식담보대출(*2)	7,000,000	7,000,000

대신증권(주)	주식담보대출(*3)	1,000,000	1,000,000

(*1) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 75,643주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 170%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*2) 연결실체가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 246,000주와 344,000주가 담보로 제공되었으며, 담보비율이 110%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.
(*3) 당사가 보유한 (주)아이티엠반도체 보통주식 43,104주가 담보로 제공되었으며, 담보유지비율이 150%미만인 경우 추가담보제공 또는 반대매매를 통한 담보보충의무가 존재합니다.

(2) 당분기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사명

재산종합보험	건물, 비품, 기계, 재고자산	9,191,000	엠지손해보험(주)

한편, 연결실체는 상기 보험 외에 엠지손해보험(주)에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 메리츠해상화재보험(주)에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있으며, 전 종업원에 대하여 산업재해보험과 의료보험에 가입하고 있습니다.

(3) 전기 중 연결실체는 계약금 반환과 관련하여 수원지방법원에 제소(소가 190,615천원)를 하였으며, 당분기말 현재 1심 계류 중입니다. 이와 관련하여 소송 상대방이 연결실체에 반소(소가 165,000천원)를 하였으며 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.