서울전자통신 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울전자통신주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 6월 17일에 설립되어 전자제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 1일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 인천시 부평구 새벌로에 위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 160백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 32,282백만원이며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

김광수	24,481,313	37.80%

나이스에프앤아이(주)	4,222,648	6.52%

김수아	248,374	0.38%

김원우	180,406	0.28%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34 '금융위험관리' 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차연결재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 부문정보 (1) 당반기말 현재 연결실체의 영업부문은 전기 중 터치스크린 사업부문의 매각으로 인해 전자부품제조 단일 부문으로 구성되어 있으며, 전반기 연결실체의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전자부품제조부문	터치스크린사업부문	중단영업(차감)	소 계	연결조정	합 계

매출액	50,080,500	-	(34,365)	50,046,135	(5,311,634)	44,734,501

매출총이익	5,037,779	-	88,736	5,126,515	(260,928)	4,865,587

반기순이익(손실)	3,628,228	1,122	(1,961,819)	1,667,531	1,347,380	3,014,911

총자산	122,761,078	871	-	122,761,949	(45,768,502)	76,993,447

총부채	60,344,699	3,314,261	-	63,658,960	(24,074,800)	39,584,160

(2) 당반기 및 전반기 연결실체의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	소 계	연결조정	합 계

매출액	32,752,319	3,828,236	8,320,317	11,104,080	56,004,952	(7,372,264)	48,632,688

매출총이익	3,228,096	310,764	504,941	1,223,791	5,267,592	(1,414,781)	3,852,811

반기순이익(손실)	(634,580)	(274,019)	441,699	153,353	(313,547)	457,703	144,156

총자산	72,500,208	9,534,555	8,701,273	25,790,108	116,526,144	(37,265,724)	79,260,420

총부채	29,760,671	1,174,333	11,774,152	22,723,802	65,432,958	(26,355,216)	39,077,742

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	말레이시아	베트남	브라질	중단영업(차감)	소 계	연결조정	합 계

매출액	31,832,561	6,113,578	6,024,028	6,075,968	34,365	34,365	50,046,135	(5,311,634)	44,734,501

매출총이익(손실)	3,329,361	626,600	367,660	802,894	(88,736)	(88,736)	5,126,515	(260,928)	4,865,587

반기순이익(손실)	3,690,337	(21,990)	296,073	(148,503)	(186,567)	1,961,819	1,667,531	1,347,380	3,014,911

총자산	87,050,747	12,045,053	6,748,863	816,315	16,100,970	-	122,761,948	(45,768,501)	76,993,447

총부채	34,759,170	1,763,863	10,326,410	3,796,574	13,012,942	-	63,658,959	(24,074,799)	39,584,160

(3) 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 총 매출금액은 당반기 24,051,096천원 (전반기: 23,128,016천원)입니다.

5. 사용이 제한된 예금 등

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	은행명	당반기말	전기말	당반기말 제한내용

단기금융상품	신한은행	-	63,094	담보제공

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	11,700,720	(566,242)	11,134,478	13,852,433	(532,273)	13,320,160

받을어음	115,203	-	115,203	-	-	-

미수금	514,173	-	514,173	297,177	-	297,177

보증금	430,000	-	430,000	123,232	-	123,232

소 계	12,760,096	(566,242)	12,193,854	14,272,842	(532,273)	13,740,569

비유동자산:

매출채권	413,251	(413,251)	-	438,236	(438,236)	-

보증금	1,317,558	-	1,317,558	1,909,806	-	1,909,806

소 계	1,730,809	(413,251)	1,317,558	2,348,042	(438,236)	1,909,806

합 계	14,490,905	(979,493)	13,511,412	16,620,884	(970,509)	15,650,375

특수관계자를 포함한 고객과의 거래시 신규계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 담보 등을 통하여 신용보강을 하고 있습니다. 연결실체는 관련 거래에서 회수가 지연되거나 연체되는 경우 지연원인 등을 파악하여 원인별로 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	970,509	513,930

대손상각비	(68,251)	391,041

기타의대손상각비	-	-

제 각	(45,160)	(239,754)

제각채권의 회수	-

환율변동차이	122,395	-

반기말	979,493	665,217

7. 당기손익인식금융자산(1) 유동당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 유동당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산(MMF)	800,000	950,000

(2) 비유동당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 비유동당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환상환우선주((주)지니틱스)(*1)	6,793,200	7,361,520

(*1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 연결실체는 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산의 공정가치를 평가하기 위하여 외부평가기관을 이용하였으며, 시장가치접근법(평가대상 기업의 영업 및 재무위험이 유사한 기업을 비교대상기업으로 선정하여 가격정보 활용)에 따라 평가하였습니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

지분상품:

시장성없는 지분증권	17,308,942	17,308,942	18,041,268	18,041,268

(2) 당반기말 및 전기말 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)지니틱스	536,080	14.22	1,712,435	3,280,810	3,555,283

(주)아이티엠반도체	1,580,710	14.07	11,965,490	12,286,859	12,708,916

(주)엘엠에스	76,813	2.88	1,625,676	1,741,273	1,777,069

합 계	15,303,601	17,308,942	18,041,268

(3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,041,268	11,617,245

취득	-	2,286,970

매도가능금융자산평가손익	(732,326)	1,067,538

손상차손	-	(776,825)

대체	-	1,625,676

기말금액	17,308,942	15,820,604

(4) 당반기 중 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	반기말

지분증권	2,737,667	(732,326)	-	2,005,341

미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	153,576	(20,678)	132,898	910,942	(18,725)	892,217

제품	4,288,862	(14,850)	4,274,012	3,065,403	(66,837)	2,998,567

재공품	2,924,590	-	2,924,590	1,792,741	-	1,792,741

원재료	16,464,289	(179,815)	16,284,474	12,232,699	(507,527)	11,725,172

미착품	1,324,173	-	1,324,173	643,207	-	643,207

합 계	25,155,490	(215,343)	24,940,147	18,644,992	(593,089)	18,051,904

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실환입 377,746천원(전반기: 재고자산평가손실 403,848천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	817,027	313,922

선급비용	150,004	80,948

합 계	967,031	394,870

11. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당반기말	전기말	당반기말	전기말

Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd.	전자부품제조	중국	100.00	100.00	-	-	12월

Seoul Electronics (M) SDN. BHD.	”	말레이시아	100.00	100.00	-	-	”

SET VINA Co.,Ltd.	”	베트남	100.00	100.00	-	-	”

(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	8,754,420	8,442,960	16,424,333

비유동자산	780,135	258,313	9,365,775

자산계	9,534,555	8,701,273	25,790,108

유동부채	1,174,333	11,181,372	15,930,367

비유동부채	-	592,780	6,793,435

부채계	1,174,333	11,774,152	22,723,802

자본계	8,360,222	(3,072,879)	3,066,306

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

유동자산	9,346,083	6,410,095	8,290,030

비유동자산	2,698,970	338,768	7,810,940

자산계	12,045,053	6,748,863	16,100,970

유동부채	1,763,863	10,305,230	11,015,321

비유동부채	-	21,180	1,997,621

부채계	1,763,863	10,326,410	13,012,942

자본계	10,281,190	(3,577,547)	3,088,028

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약경영성과 는 아래와 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	3,828,236	8,320,317	11,104,080

영업손익	(283,386)	56,337	245,166

반기순손익	(274,019)	441,699	153,353

기타포괄손익	(728,788)	62,969	(175,075)

총포괄손익	(1,002,807)	504,668	(21,722)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M)SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

매출	6,113,578	6,024,028	6,075,969

영업손익	(208,004)	(79,515)	(14,254)

당반기순손익	(21,990)	296,073	(148,503)

기타포괄손익	(204,094)	(187,862)	1,965

총포괄손익	(226,084)	108,211	(146,538)

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약현금흐름은 아래와 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	1,083,168	(273,637)	(472,846)

투자활동으로 인한 현금흐름	29,690	(55,066)	(2,506,896)

재무활동으로 인한 현금흐름	(918,160)	553,446	2,943,506

현금및현금성자산의 순증감	194,698	224,743	(36,236)

기초 현금및현금성자산	2,599,150	942,528	918,767

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(165,358)	(9,586)	(51,764)

반기말 현금및현금성자산	2,628,490	1,157,685	830,767

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	Seo Kyung(H.K.)Electronics Ltd.	Seoul Electronics(M) SDN. BHD.	SET VINA Co.,Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	577,241	(618,675)	98,958

투자활동으로 인한 현금흐름	(195,241)	(47,209)	(217,001)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,161,300)	(7,284)	(115,505)

현금및현금성자산의 순증감	(779,300)	(673,168)	(233,548)

기초 현금및현금성자산	4,675,019	974,822	785,948

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(8,769)	54,913	3,852

반기말 현금및현금성자산	3,886,950	356,567	556,252

12. 관계기업투자주식당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

블루다이아몬드 네트워크(주)(*1)	대한민국	33.3	2,000,000	-	2,000,000	-

합 계	2,000,000	-	2,000,000	-

(*1) 상기 관계기업투자주식은 전기 이전 폐업상태로서 한국채택국제회계기준으로의 전환일 이전에 지분법적용이 중지되었습니다.

13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감	반기말

건물	2,743,556	-	-	(79,361)	-	(154,688)	2,509,507

건물부속설비	98,830	-	-	(9,942)	-	(5,788)	83,100

기계장치	3,846,980	2,904	(221,093)	(451,595)	343,609	(335,781)	3,185,024

차량운반구	291,563	46,019	(13,760)	(38,126)	-	(4,173)	281,523

공구와기구	1,673,733	87,755	(13,167)	(222,464)	56,182	(31,507)	1,550,532

비품	203,737	9,411	-	(52,034)	-	(1,195)	159,919

임차시설물	230,557	-	-	(30,076)	-	-	200,481

건설중인자산	43,449	2,314,104	-	-	(399,791)	(10,066)	1,947,696

합 계	9,132,405	2,460,193	(248,020)	(883,598)	-	(543,198)	9,917,782

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비(*1)	대체	기타증감	반기말

건물	2,861,313	-	-	(84,598)	-	2,469	2,779,184

건물부속설비	27,420	-	-	(27,029)	-	(391)	-

기계장치	4,218,186	382,573	(72,834)	(667,812)	121,801	120,264	4,102,178

차량운반구	198,219	159,904	(27,056)	(37,334)	-	2,702	296,435

공구와기구	1,085,024	1,422,216	(389,561)	(246,516)	-	(1,927)	1,869,236

비품	264,333	103,065	(17,855)	(104,564)	-	9,363	254,342

임차시설물	260,426	28,590	(8,113)	(28,373)	-	563	253,093

건설중인자산	121,801	-	-	-	(121,801)	-	-

합 계	9,036,722	2,096,348	(515,419)	(1,196,226)	-	133,043	9,554,468

(*1) 중단영업손익 1,428천원이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	반기말

산업재산권	13,997	4,700	(1,929)	-	-	16,768

소프트웨어	220,146	-	(23,183)	-	(3,581)	193,382

합 계	234,143	4,700	(25,112)	-	(3,581)	210,150

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감	반기말

산업재산권	11,065	2,136	(1,156)	(2)	-	12,043

소프트웨어	50,097	71,344	(17,728)	(3,280)	(13,900)	86,533

합 계	61,162	73,480	(18,884)	(3,282)	(13,900)	98,576

15. 당기손익인식금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도풋옵션(*)	2,915,538	2,796,532

(*)전기 이전 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병됨으로 인해 연결실체는 (주)티모스의 재무적 출자자들에게 매도풋옵션을 제공하였습니다(주석31,32 참조).한편, 전기 중 매도풋옵션의 일부가 행사됨에 따라 연결실체는 아이티엠반도체의 지분(보통주 446,011주)을 취득하여 매도가능증권으로 계상하였습니다(주석 8참조).

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	12,727,747	11,932,516

미지급금	777,037	451,631

미지급비용	410,896	997,017

합 계	13,915,680	13,381,164

17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,071,853	-	10,272,106	-

장기차입금	-	1,662,700	726,408	1,392,282

합 계	13,071,853	1,662,700	10,998,514	1,392,282

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금 일시차입	신한은행	LIBOR+2.30	2,279,200	2,417,000

운영자금 일시차입	LIBOR+2.76	6,000,000	6,000,000

운영자금 일시차입	LIBOR+2.40	2,000,000	-

일반차입	LIBOR+2.50	797,995	855,106

운영자금 일시차입	하나은행	LIBOR+2.70	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	VIETCOMBANK	LIBOR+2.50	994,659	-

합 계	13,071,854	10,272,106

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	금융기관명	이자율(%)	당반기말	전기말

시설외화대출	신한은행	LIBOR+2.65	1,662,700	2,118,690

소 계	1,662,700	2,118,690

차감: 유동성장기부채	-	726,408

차 감 계	1,662,700	1,392,282

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 베트남 소재의 건물과 기계장치 (채권최고액: USD 2,700,000)가 신한은행에 담보제공되어 있습니다 (주석13, 35 참조).

18. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제 7회 사모 전환사채(*)	2016-03-29	2019-03-29	-	-	4,400,000

제 8회 사모 전환사채	2016-12-09	2019-12-09	-	5,500,000	5,500,000

전환권조정	(1,287,263)	(2,428,472)

상환할증금	339,228	610,610

사채할인발행차금	(1,332)	(2,735)

합 계	4,550,633	8,079,403

(*)당반기 중 제7회 사모 전환사채가 전환되어 4,222,648주가 발행되었습니다.

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 사모전환사채

액면금액	5,500백만원

발행가액	5,500백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1208%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 상환일 전일까지

전환가격	가중산술평균주가

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	계약상 의무를 위반하거나 기업회생 혹은 파산절차가 개시된 경우와 같은 중대한 사안에 한하여 투자자가 상환을 청구

(3 ) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제8회

전환사채 발행금액	5,500,000

거래원가	(1,591)

순 현금유입액	5,498,409

자본으로 분류(*)	(1,199,591)

발생이자	251,815

당반기말 장부금액	4,550,633

(*)법인세 효과를 차감하기 전입니다.

19. 금융리스부채(1) 리스계약연결실체는 제조장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	12,610	11,206	14,719	12,808

1년 초과 5년 이내	15,751	15,099	22,394	21,180

소 계	28,361	26,305	37,113	33,988

차감: 현재가치 조정금액	(2,056)	-	(3,125)	-

금융리스부채의 현재가치	26,305	26,305	33,988	33,988

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	11,206	12,808

비유동부채	15,099	21,180

합 계	26,305	33,988

20. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	19,662	113,134

임대보증금	33,127	59,585

선수수익	-	164,919

기타부채	164,396	114,325

합 계	217,185	451,963

21. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동양생명보험(주)에의하여 2017년 7월 14일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반 기말과 전기말 현재 확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,801,916	1,605,255

사외적립자산의 공정가치	(1,511,615)	(1,505,897)

확정급여 부채	290,301	99,358

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.44%	2.34%

기대임금상승률	7.64%~8.00%	6.27%~8.00%

퇴직율	15.35%	15.35%

보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,605,255	(1,505,897)	99,358

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	217,738	-	217,738

이자비용(이자수익)	18,180	(17,016)	1,164

소 계	235,918	(17,016)	218,902

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	10,287	10,287

재무적 요인에 의한 손익	(15,934)	-	(15,934)

경험조정 요인에 의한 손익	77,479	-	77,479

소 계	61,545	10,287	71,832

기여금	-	(100,524)	(100,524)

제도에서 지급한 금액	(100,802)	101,535	733

반기말	1,801,916	(1,511,615)	290,301

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,318,462	(1,318,593)	(131)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	157,159	-	157,159

이자비용(이자수익)	14,916	(14,828)	88

소 계	172,075	(14,828)	157,247

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,053	8,053

인구통계학적 요인에 의한 손익	-	-	-

재무적 요인에 의한 손익	94,868	-	94,868

경험조정 요인에 의한 손익	140,374	-	140,374

소 계	235,242	8,053	243,295

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(89,234)	81,565	(7,669)

반기말	1,636,545	(1,443,803)	192,742

한편, 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 직접 반영된 보험수리적손익의 누계액은 각각(-)445,743천원(법인세효과 125,722천원 제외) 및 (-)389,714천원(법인세효과 109,919천원 제외)입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	217,738	157,159

순이자원가	1,164	88

합 계	218,902	157,247

(5) 민감도 분석 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율의 1% 변동	(140,281)	162,241

기대임금상승률의 1% 변동	161,298	(142,146)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	64,764,286주	60,541,638주

보통주자본금	32,382,143천원	30,270,819천원

또한, 연결실체는 정관에 따라 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 또는 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

23. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1,3)	9,478,762	6,786,808

감자차익(*2)	1,653,003	1,653,003

전환권대가(*3)	2,198,952	2,910,005

자기주식(*4)	(3,591)	(3,591)

자기주식처분손실(*4)	(124,959)	(124,959)

기타	22,180,256	22,180,256

합 계	35,382,423	33,401,522

(*1) 당반기말 현재 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감한 후의 금액이며, 동 주식발행초과금은 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (*2) 감자차익 1,653,003천원은 2003년 1월 20일 회사정리계획인가결정에 따라 발행된 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 실시함에 따라 발생된 금액입니다(*3) 당반기 중 제 7차 전환사채를 전환으로 4,222,648주가 발행되었으며, 관련 전환권대가가 711,053천원 감소하였습니다.

(*4) 연결실체는 전기 이전에 특정금전신탁계약의 해지로 자기주식 28,351주를 처분하였고, 이에 따라 자기주식처분손실 172,357천원이 발생하였으며 자기주식처분손실의 법인세효과 47,398천원을 제외한 124,959천원을 기타불입자본에 계상하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 보유중인 자기주식수는 679주이며, 취득원가 3,591천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다.

24.기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	110,104	945,851

매도가능금융자산평가손익	1,564,167	2,135,381

합 계	1,674,271	3,081,232

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	해외사업환산손익	매도가능금융자산평가손익	합 계

2016. 1. 1 (전기초)	2,307,299	1,159,799	3,467,098

기타자본구성요소의 전반기 변동액(세후)	(620,115)	832,680	212,565

2016. 6.30 (전반기말)	1,687,184	1,992,479	3,679,663

2017. 1. 1 (당기초)	945,851	2,135,381	3,081,232

기타자본구성요소의 당반기 변동액	(835,747)	(571,214)	(1,406,961)

2017. 6.30 (당반기말)	110,104	1,564,167	1,674,271

25. 결손금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	90,811	90,811

미처리결손금	(29,346,970)	(3,733,946)

합 계	(29,256,159)	(3,643,135)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 수익당반기 및 전반기 중 기타영업수익 및 금융수익(주석 29과 주석 30참조)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	28,015,583	45,327,518	23,328,959	39,804,981

상품매출액	1,395,041	2,962,714	2,082,625	3,659,453

용역매출액	166,266	342,456	1,069,713	1,270,067

합 계	29,576,890	48,632,688	26,481,297	44,734,501

27. 판매비 및 관리비 당반기 및 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	384,275	773,197	212,048	527,034

퇴직급여	17,163	39,535	2,415	2,415

복리후생비	60,276	120,426	36,989	120,197

전력비	1,776	3,044	1,944	3,440

운반비	168,020	320,732	162,368	311,245

광고선전비	1	607	907	1,083

여비교통비	20,254	42,732	19,323	44,675

통신비	9,269	16,217	14,674	24,746

수도광열비	29,204	44,793	17,962	39,919

세금과공과	41,262	75,875	35,040	74,087

수선비	976	2,155	2,707	4,136

경상연구개발비	53,506	110,575	344,136	403,587

보험료	21,567	43,710	29,467	64,216

접대비	13,105	27,168	15,022	27,922

차량유지비	14,799	27,992	17,632	32,551

지급수수료	28,518	432,239	8,943	665,896

소모품비	9,882	58,947	-	77,028

도서인쇄비	532	1,604	542	1,367

교육훈련비	864	1,224	-	138

지급임차료	42,157	78,158	46,452	117,726

감가상각비	128,195	136,685	58,504	101,758

무형자산상각비	14,725	25,112	4,054	18,585

대손상각비(환입)	(784,268)	(68,251)	421,556	391,041

견본비	1,042	1,587	-	1,526

잡비	-	18,709	-	8,768

합 계	277,100	2,334,772	1,452,685	3,065,086

28. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,052	7,174	15,726	21,482

외화환산이익	82,416	162,266	14,600	14,600

금융보증수익(*1)	8,985	53,111	53,269	52,411

합 계	93,453	222,551	83,595	88,493

(*1) 금융보증수익은 금융보증부채의 기간경과분에 대한 환입액입니다(주석10.(2) 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	302,249	618,715	224,234	360,406

외화환산손실	-	241,150	-	-

합 계	302,249	859,865	224,234	360,406

29. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	453,873	619,841	366,179	860,204

외화환산이익	182,568	53,989	31,057	31,057

단기매매금융자산평가이익	4,615	11,456	4,185	9,482

당기손익지정금융자산평가이익	-	-	1,964,700	1,964,700

유형자산처분이익	27,482	27,482	33,407	41,766

관계기업투자주식처분이익	-	-	10	10

잡이익	42,613	81,636	90,742	213,607

합 계	711,151	794,404	2,490,280	3,120,826

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	201,461	366,370	33,257	445,453

외화환산손실	-	322,141	97,388	97,388

당기손익인식금융자산거래손실	-	-	-	94,945

당기손익인식지정금융자산평가손실	568,320	568,320	-	-

당기손익인식지정금융부채평가손실	119,006	119,006	270,955	270,955

매도가능금융자산손상차손	-	-	776,825	776,825

유형자산처분손실	-	578	10,961	18,561

유형자산폐기손실	-	-	39,541	39,541

무형자산폐기손실	-	-	3,282	3,282

잡손실	12,200	19,096	10,692	12,100

합 계	900,987	1,395,511	1,242,901	1,759,050

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 48.4%(전반기 (-)4.3%)입니다. 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	6,888,244	-	-	6,888,244

원재료 및 상품매입액	30,708,767	-	-	30,708,767

종업원급여	2,258,640	812,732	73,735	3,145,107

지급수수료	1,714,182	432,239	2,849	2,149,270

감가상각비	738,200	136,685	6,320	881,205

무형자산상각비	-	25,112	-	25,112

기타비용	2,471,842	817,430	27,671	3,316,943

총영업비용(*1)	44,779,877	2,224,198	110,575	47,114,650

② 전반기

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비, 관리비	연구개발비	합계

재고자산의 변동	(8,000,274)	-	-	(8,000,274)

원재료 및 상품매입액	38,690,282	-	-	38,690,282

종업원급여	3,950,937	534,458	94,433	4,579,828

지급수수료	1,951,348	193,864	3,149	2,148,361

감가상각비	1,088,489	101,818	5,919	1,196,226

무형자산상각비	299	18,585	-	18,884

기타비용	2,310,934	1,835,016	300,084	4,446,034

중단영업부문	(123,101)	(22,242)	-	(145,343)

총영업비용(*1)	39,868,914	2,661,499	403,585	42,933,998

(*1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비, 관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 반기순이익	476,325,043	144,155,793	3,421,629,554	7,441,333,526

기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익	476,325,043	144,155,793	3,421,629,554	7,441,333,526

가중평균유통보통주식수	62,304,263	61,427,482	60,540,959	60,540,959

기본 및 희석주당반기순이익(*1)	8	2	57	123

(2) 전반기의 계속영업 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	전반기

3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 계속영업순이익	2,111,484,362	3,014,911,283

기본주당이익 계산에 사용된 계속영업순이익	2,111,484,362	3,014,911,283

가중평균유통보통주식수	60,540,959	60,540,959

기본 및 희석주당반기순이익(*1)	35	50

(*1) 당반기 및 전반기에 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 일)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	5,669,687,893	11,118,374,203	5,509,227,269	11,018,454,538

일수	91	181	91	182

가중평균유통보통주식수	62,304,263	61,427,482	60,540,959	60,540,959

(2) 잠재적보통주식수

당반기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	청구기간	발행될보통주식수

제8회 사모전환사채(메디치2016의2사모투자합자회사)	1,217	2017.3.9 ~ 2019.3.8	4,519,309

33. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	4,741,419	-	4,741,419	4,741,419

매출채권및기타채권	-	-	12,193,854	-	12,193,854	12,193,854

당기손익인식금융자산(유동)	800,000	-	-	-	800,000	800,000

당기손익인식금융자산(비유동)	-	6,793,200	-	-	6,793,200	6,793,200

매도가능금융자산	-	-	-	17,308,942	17,308,942	17,308,942

장기매출채권및기타채권	-	-	1,317,558	-	1,317,558	1,317,558

합 계	800,000	6,793,200	18,252,831	17,308,942	43,154,973	43,154,973

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	6,528,814	-	6,528,814	6,528,814

단기금융상품	-	-	519,250	-	519,250	519,250

매출채권및기타채권	-	-	13,740,569	-	13,740,569	13,740,569

당기손익인식금융자산(유동)	950,000	-	-	-	950,000	950,000

당기손익인식금융자산(비유동)	-	7,361,520	-	-	7,361,520	7,361,520

매도가능금융자산	-	-	-	18,041,268	18,041,268	18,041,268

장기매출채권및기타채권	-	-	1,909,806	-	1,909,806	1,909,806

합 계	950,000	7,361,520	22,698,439	18,041,268	49,051,227	49,051,227

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(합계: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	2,915,538	-	2,915,538	2,915,538

매입채무및기타채무	-	13,915,680	13,915,680	13,915,680

차입금 및 사채(유동)	-	13,071,854	13,071,854	13,071,854

금융리스부채(유동)	-	11,206	11,206	11,206

금융보증부채(비유동)	-	40,327	40,327	40,327

금융리스부채(비유동)	-	15,099	15,099	15,099

차입금 및 사채(비유동)	-	6,213,333	6,213,333	6,213,333

합 계	2,915,538	33,267,499	36,183,037	36,183,037

② 전기말

(합계: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타	합계	공정가치

당기손익인식금융부채	2,796,532	-	2,796,532	2,796,532

매입채무및기타채무	-	12,226,118	12,226,118	12,226,118

차입금 및 사채(유동)	-	14,751,935	14,751,935	14,751,935

금융보증부채(유동)	-	66,209	66,209	66,209

금융리스부채(유동)	-	12,808	12,808	12,808

금융보증부채(비유동)	-	27,229	27,229	27,229

금융리스부채(비유동)	-	21,180	21,180	21,180

차입금 및 사채(비유동)	-	5,718,264	5,718,264	5,718,264

합 계	2,796,532	32,823,743	35,620,275	35,620,275

34. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.① 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 1단위)

구 분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	8,562,922	9,758,306	10,798,635	12,306,125

JPY	1,025,138	10,431	320,000	3,256

CNY	5,888	988	-	-

VND	5,776,986	289	-	-

합 계	9,770,014	12,309,381

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타내며, 음수 (-)는 관련통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익(세전) 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(254,782)	254,782

JPY	718	(718)

CNY	98	(98)

VND	29	(29)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당반기 중 연결실체의 당기손익(세전)은 34,334천원 감소/증가할 것이며, 이는 당반기말 현재 보유중인 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. ② 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	7,593,200	8,311,520

대여금및수취채권	18,252,831	22,698,439

금융보증계약(*1)	8,712,700	12,922,450

매도풋옵션 매매보증계약(*2)	3,999,996	3,999,996

합 계	38,558,727	47,932,405

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 40,327천원과 93,438천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.

(*2) 지배기업은 연결실체의 종속회사였던 (주)티모스의 우선주를 보유한 재무적 출자자들(이하 '매도권자')과 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병되어 받게 되는 (주)아이티엠반도체 합병신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였으며, 동 금액은 매도권자의 청구가 있을 시 지배기업이 지급하게 될 최대금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 동 매도풋옵션 매매보증계약과 관련하여 2,915,538천원과 2,796,532천원이 재무상태표상 당기손익인식금융부채로 인식되어 있습니다 (주석15참조) . ③ 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 이상

매입채무및기타채무	13,915,680	13,915,680	13,915,680	-	-

단기차입금	13,071,854	13,350,263	13,350,263	-	-

장기차입금	1,662,700	1,759,907	44,071	44,071	1,671,765

전환사채(*2)	4,550,633	7,127,823	489,097	541,665	6,097,061

금융보증계약	40,327	8,712,700	8,712,700	-	-

매도풋옵션 매매보증계약	2,915,538	3,999,996	3,999,996	-	-

합 계	36,156,732	48,866,369	40,511,807	585,736	7,768,826

(*1) 각 계정과목별 금융부채는 유동 및 비유동 항목의 합계금액이며 금융보증계약 및 매도풋옵션 매매보증계약에 기재된 금액은 보증이 요구되는 경우 연결실체가 지급 할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.(*2) 제 8회 사모전환사채로 구성되어 있으며, 상환권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시합니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	39,077,742	40,739,206

자본 (B)	40,182,677	36,254,241

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	5,541,419	7,998,064

차입금 및 사채 (D)	19,285,187	20,470,199

부채비율 (A/B)	97.25%	112.37%

순차입금비율 (D-C)/B	34.20%	34.30%

(3) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	-	17,308,942	17,308,942

당기손익인식금융자산

전환상환우선주	-	-	6,793,200	6,793,200

단기매매증권	-	800,000	-	800,000

부 채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	-	-	2,915,538	2,915,538

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	-	18,041,268	18,041,268

당기손익인식금융자산

전환상환우선주	-	-	7,361,520	7,361,520

단기매매증권	-	950,000	-	950,000

부 채

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	-	-	2,796,532	2,796,532

당반기 및 전반기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	반기손익	기타포괄손익	반기말

금융자산:

당기손익인식금융자산

전환상환우선주	7,361,520	-	-	(568,320)	-	6,793,200

매도가능금융자산:

비상장주식	18,041,268	-	-	-	(732,326)	17,308,942

금융부채:

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	2,796,532	-	-	119,006	-	2,915,538

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	반기손익	기타포괄손익	반기말

금융자산:

당기손익인식금융자산

투자전환사채	1,625,676	-	(1,625,676)	-	-	-

전환상환우선주	5,632,140	-	-	1,964,700	-	7,596,840

매도가능금융자산:

비상장주식	11,617,245	2,286,970	1,625,676	(776,825)	1,067,538	15,820,604

금융부채:

당기손익인식금융부채

매도풋옵션	7,905,990	-	(1,976,498)	270,955	-	6,200,447

해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한 손익은 기타영업외손익(주석 29 참조) 에 포함되어 있습니다.기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당반기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익 (주석 9 참고) 의 변동으로 인식됩니다.연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	㈜나이스홀딩스, 나이스알앤씨㈜, 나이스엔푸드㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, BBS GmbH, 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, ㈜아이티엠반도체, 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스에프앤아이㈜, 나이스피앤아이㈜, 나이스데이터㈜, 나이스신용평가㈜, 동관애천전지과기유한공사, 동관은란특전자유한공사, 천진은란특전자유한공사, 동부사모부동산투자신탁제11호, 에스투비네트워크㈜, ㈜엘엠에스, ㈜지니틱스, ㈜오케이포스, DONGGUAN TMC.,LTD, ㈜닥터스텍, ㈜버드뷰, ㈜무노스, 나이스지니데이타㈜

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	당기손익인식금융자산평가손익	원재료매입	지급수수료	당기손익인식금융부채평가손익

기타특수관계자	(주)오케이포스	24,051,096	-	393,133	11,012	-

나이스정보통신(주)	3,213,576	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	101,015	-	-	-	-

(주)단골플러스(*1)	172,500	-	-	-	-

한국전자금융(주)	33,950	-	-	-	-

(주)닥터스텍	114,296	-	95,697	-	-

(주)지니틱스	-	(568,320)	-	-	-

(주)아이티엠반도체	-	-	-	2,131	119,006

나이스피앤아이(주)	-	-	-	3,200	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	당기손익인식금융자산평가이익	이자수익	원재료매입	당기손익인식금융부채평가손실	기타비용

기타특수관계자	(주)지니틱스	-	1,964,700	-	-	-	-	-

(주)오케이포스	23,128,016	-	-	24,761	4,600,636	1,195	-

나이스정보통신(주)	2,150,820	-	-	55,659	-	-	-

KIS정보통신(주)	199,409	-	-	-	-	-	-

(주)아이티엠반도체	-	-	10,306	-	-	2,004	270,955

DONGUAN TMC,.LTD	-	-	-	-	130,089	-	-

기타	10,500	-	-	-	-	2,800	-

(*1) 당반기 중 특수관계자범위에서 제외되었으며, 범위에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	당기손익인식금융자산	기타채권	매입채무	당기손익인식금융부채	기타채무

기타특수관계자	(주)오케이포스	4,184,965	-	633	59,783	-	-

나이스정보통신(주)	189,878	-	-	-	-	-

KIS정보통신(주)	3,044	-	333	-	-	-

한국전자금융(주)	3,850	-	-	-	-	-

(주)닥터스텍	65,059	-	187	59,221	-	-

(주)지니틱스	-	6,793,200	-	-	-	-

(주)아이티엠반도체	-	-	-	-	2,915,538	447

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	당기손익인식금융자산	기타채권	매입채무	당기손익인식금융부채	기타채무

기타특수관계자	(주)지니틱스	-	7,361,520	-	-	-	-

NICE데이터(주)	-	-	-	-	-	18,700

(주)아이티엠반도체	-	-	-	-	2,970,276	358

한국전자금융(주)	7,700	-	-	-	-	-

나이스정보통신(주)	916,528	-	9,328	-	-	200,001

KIS정보통신(주)	136,835	-	47	-	-	-

(주)닥터스텍	1,294	-	-	-	-	-

(주)오케이포스	6,011,210	-	666	68,898	-	24,203

당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

(4) 당반기 중 연결실체를 제외한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 연결실체를 제외한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 회사	거래내역	당반기	전반기

전환사채 전환	(주)엘엠에스	매도가능증권	-	1,625,676

풋백옵션의 행사	(주)아이티엠반도체	매도가능증권	-	1,510,145

(6) 당반기말 현재 연결실체간 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 1단위)

구 분	제공받는 회사	담보권자	내 용	약정한도

종속기업	SET VINA Co.,Ltd.(*1)	신한은행	차입금에 대한 지급보증	USD 2,700,000

(*1) 상기 채무보증과 관련하여 SET VINA Co.,Ltd.의 공장건물 및 기계장치는 채권최고액 USD 2,700,000(장부가액: 5,873,241천원)을 한도로 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). (7) 당반기말 현재 연결실체를 제외한 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 1단위)

제공자	제공받는 회사	담보권자	내 용	금 액

지배회사	(주)엘엠에스	서울보증보험	차입금에 대한 지급보증 등	900,000

(주)지니틱스	산업은행	외화수입신용장발행대출 보증	USD 7,000,000

(8)당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 채무보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는회사	제공하는 자	약정내용	실행금액

서울전자통신(주)	최대주주	차입금에 대한 지급보증 등	6,000,000

(9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	402,000	283,350

퇴직급여	25,104	22,406

합 계	427,104	305,756

36. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	5,582,989	-

단기대여금 제각	-	3,000,000

당기손익인식금융자산의 매도금융자산 대체	-	1,625,676

대여금 유동성분류	-	1,172,000

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당반기말

단기차입금	10,998,514	2,997,022	(923,682)	13,071,854

유동성전환사채	3,753,421	-	(3,753,421)	-

장기차입금	1,392,282	240,657	29,761	1,662,700

비유동전환사채	4,325,982	-	224,651	4,550,633

당기손익인식금융부채	2,796,532	-	119,006	2,915,538

합계	23,266,731	3,237,679	(4,303,685)	22,200,725

37. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

일반자금대출	8,000,000	8,000,000

KEB하나은행	산업운영자금대출	1,000,000	1,000,000

(2) 매도풋옵션 매매보증계약2014년 10월 27일 이사회 결의에 의해 (주)티모스의 전환상환주를 보유한 재무적출자자들(매도권자)과 연결실체(매수보증인)간의 계약으로 재무적출자자들이 (주)티모스가 (주)아이티엠반도체에 흡수합병 후 교부받은 (주)아이티엠반도체 합병 신주에 대하여 (주)아이티엠반도체의 유가증권 및 코스닥 시장 상장 전까지 매도권자의 요청이 있을 경우 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 매수할 것임을 보증하는 계약을 체결하였습니다. 매도권자 및 계약관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

매도권자	투자금액	주식수	행사기간

2010 KIF-엠벤처 IT 전문일자리창출투자조합	1,999,998	101,367	2016년 8월 20일~상장직전일

파트너스제3호동반성장사모투자전문회사	1,999,998	101,367	2016년 7월 27일~상장직전일

합 계	3,999,996	202,734

한편, 연결실체가 지급해야 할 최대금액은 3,999,996천원이며, 매도풋옵션에 대해 당반기말 현재 당기손익인식금융부채로 2,915,538천원을 인식하였습니다(주석 15참조).

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고인 소송사건은 없습니다.

38. 전기오류의 수정(1) 연결실체는 전기 연결재무제표에서 종속기업 처분과 관련하여 중대한 오류를 발견하여 비교표시 목적으로 작성된 전기 연결재무제표에 이러한 오류를 수정 반영하여 재작성하였습니다. 이에 따라 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2016년 기말

수정전	조정사항	수정후

자산총계	76,993,447	-	76,993,447

부채총계	40,739,206	(1,155,046)	39,584,160

-매입채무 및 기타채무	13,381,164	(1,155,046)	12,226,118

자본총계	36,254,241	1,155,046	37,409,287

-미처리결손금	(30,499,332)	1,155,046	(29,344,286)

-해외사업환산손익	945,851	-	945,851

(2) 중요한 오류가 전기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전반기	전기

종속기업 처분이익 과소계상	2,464,341	1,155,046