대백저축은행 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주 석

제 51 (당)기 분기 : 2019년 03월 31일 현재
제 50 (전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 대백저축은행

1. 회사의 개요주식회사 대백저축은행(이하 "회사")은 대금업을 목적으로 1970년 12월 22일에 대구광역시에서 삼화기업주식회사로 설립되어 1972년 12월에 상호신용금고업무를 인가받아 주식회사 삼화상호신용금고로 상호를 변경하였습니다. 그 후 1984년 11월에 주식회사 대백상호신용금고로 상호 변경 후 2002년 3월 1일에 주식회사 대백상호저축은행으로 상호 변경하였으며, 2010년 9월 28일에 현재의 상호로 변경하였습니다.회사는 본점 소재 부동산의 매각에 따라 2005년 8월 16일 자로 대구광역시 수성구 범어동으로 본점을 이전하였습니다. 회사는 설립 이후 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다.회사는 상호저축은행법, 상호저축은행업 감독규정 등의 관련 규정에 의거 지급준비자산의 보유, 자본규모에 의한 영업의 제한을 받고 있으며, 또한 해산ㆍ합병, 영업 전부의 폐지ㆍ양도 또는 양수, 자본금의 감소에 대하여는 감독기관인 금융위원회의 인가를 받게 되어 있습니다. 회사의 주식은 2004년 7월 26일 자로 협회등록시장으로부터 관리종목으로 지정되었으며, 2004년 11월 5일 자로 협회등록이 취소되었습니다. 이에 따라 회사는 2004년 11월 7일 자로 금융위원회에 유가증권 발행인 등록을 하였고, 2004년 12월 9일 자로회사의 주식을 프리보드(구, 제3시장)에 등록하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000백만원이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대구백화점	858,202	42.91	858,202	42.91	특수관계법인

구교선	160,000	8	160,000	8	특수관계자

구정모	54,013	2.7	54,013	2.7	특수관계자

구교준	122,546	6.13	122,546	6.13	특수관계자

최정숙	121,704	6.09	121,704	6.09	특수관계자

구혜인	85,546	4.27	85,546	4.27	특수관계자

기타	597,989	29.9	597,989	29.9	소액주주

합계	2,000,000	100	2,000,000	100

회사의 정관에 의하면 액면금액을 기준으로 연 9%(연 9%이상 발행 시는 이사회가 우선배당률을 정함) 이내에서 우선배당률을 적용받는 우선주식을 회사가 발행한 기명식보통주의 100분의 50 이내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.2. 중요한 회계처리방침당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있는 바, 직전연도의 연차재무제표와 동일한 회계처리방침을 채택하고 있으며, 분기재무제표의 주석에는 직전 회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의 중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기재하였습니다.

3. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	대구은행	0.1	122,597	173,955

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	2.02~2.16	6,000,000	7,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	1.16	5,824,805	5,180,249

기타예치금	NH투자증권 등	1.60~1.69	8,928,564	7,542,511

합 계	20,875,966	19,896,715

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	5,824,805	5,180,249	지급준비자산 및 금융업무 담보 제공

합 계	8,824,805	8,180,249

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다.

한편, 지급준비예치금의 산출내역은 다음과 같으며, 동 예치금의 이자율은 당기말 현재 연 1.16%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지준산출금액(①)	5,983,897	5,598,876

지준유가증권(② : ①의 20% 해당액과 보유액중 적은 금액)	179,573	185,999

지준으로 예치해야 할 금액(①-②)	5,804,324	5,412,877

기말 지준예치금	5,824,805	5,180,249

과다(부족)액(*)	20,481	(232,628)

(*) 상호저축은행중앙회에 예치하여야 할 지급준비예치금은 매월말 기준으로 산출하여, 익월 5일까지 상호저축은행에 신고 후 10일까지 과부족액을 정산합니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 예치금의 계약(상환) 만기일까지의 잔존현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	소계	1년이내	1년초과	소계

보통예치금	122,597	-	122,597	173,955	-	173,955

중앙회예치금	6,000,000	-	6,000,000	7,000,000	-	7,000,000

지급준비예치금	-	5,824,805	5,824,805	-	5,180,249	5,180,249

기타예치금	8,928,564	-	8,928,564	7,542,511	-	7,542,511

합 계	15,051,161	5,824,805	20,875,966	14,716,466	5,180,249	19,896,715

4. 지급준비자산보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

지급준비예치금	상호저축은행중앙회예탁금	5,824,805	5,180,249

지준유가증권	국민주택채권 등 국공채, 특수채	179,573	189,928

합 계	6,004,378	5,370,177

5. 단기매매증권보고기간 종료일 현재 단기매매증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전장부금액	공정가치(*)	평가손익	평가전장부금액	공정가치(*)	평가손익

지분증권	14,544	24,630	10,086	-	-	-

(*) 시장성 있는 유가증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.6. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능증권의 평가내역 요약① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	3,311,632	2,771,443	(540,189)

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	162,020	179,573	-

기업이 발행한 채무증권	2,000,000	1,920,000	-

소 계	2,162,020	2,099,573	-

기타매도가능증권:

조건부자본증권	4,040,125	4,023,657	(16,468)

합 계	9,513,777	8,894,673	(556,657)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	3,286,499	2,819,449	(467,050)

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	171,300	189,928	-

기업이 발행한 채무증권	2,000,000	1,920,000	-

소 계	5,457,799	4,929,377	-

기타매도가능증권:

조건부자본증권	4,040,125	4,022,025	(18,100)

합 계	9,497,924	8,951,402	(485,150)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(2) 시장성 있는 지분증권의 평가내역① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	76,539	0.71%	944,982	593,943	593,943	(351,039)

삼성엔지니어링(주)	30,000	0.02%	445,262	483,000	483,000	37,738

(주)DGB금융지주	100,000	0.06%	931,580	817,000	817,000	(114,580)

엘지디스플레이(주)	45,000	0.01%	989,808	877,500	877,500	(112,308)

합 계	3,311,632	2,771,443	2,771,443	(540,189)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	73,659	0.681%	919,849	648,199	648,199	(271,650)

삼성엔지니어링(주)	30,000	0.015%	445,262	528,000	528,000	82,738

(주)DGB금융지주	100,000	0.060%	931,580	831,000	831,000	(100,580)

엘지디스플레이(주)	45,000	0.012%	989,808	812,250	812,250	(177,558)

합 계	3,286,499	2,819,449	2,819,449	(467,050)

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(3) 지준유가증권, 채무증권 및 기타매도가능증권의 평가 내역① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

1년 내	162,020	162,020	179,573	179,573	-	-

소 계	162,020	162,020	179,573	179,573	-	-

기업이 발행한 채무증권:

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

소 계	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년 내	162,020	162,020	179,573	179,573	-	-

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

합 계	2,162,020	2,018,880	2,099,573	2,099,573	-	80,000

기타매도가능증권:

10년 초과	4,040,125	4,040,125	4,023,657	4,023,657	(16,468)	-

합 계	6,202,145	6,059,005	6,123,230	6,123,230	(16,468)	80,000

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

1년 내	171,300	171,300	189,928	189,928	-	-

소 계	171,300	171,300	189,928	189,928	-	-

기업이 발행한 채무증권:

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

소 계	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년 내	171,300	171,300	189,928	189,928	-	-

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

합 계	2,171,300	2,028,160	2,109,928	2,109,928	-	80,000

기타매도가능증권:

10년 초과	4,040,125	4,040,125	4,022,025	4,022,025	(18,100)	-

합 계	6,211,425	6,068,285	6,131,953	6,131,953	(18,100)	80,000

(*) 채무증권 등의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액입니다.

(4) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역보고기간 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(467,050)	(73,139)	-	(540,189)

기타매도가능증권	(18,100)	1,632	-	(16,468)

소 계	(485,150)	(71,507)	-	(556,657)

법인세효과	106,733	15,732	-	122,465

법인세효과 반영후 금액	(378,417)	(55,775)	-	(434,192)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(33,164)	(460,217)	26,331	(467,050)

기타매도가능증권	(48,446)	30,346	-	(18,100)

소 계	(81,610)	(429,871)	26,331	(485,150)

법인세효과	17,954	94,572	(5,793)	106,733

법인세효과 반영후 금액	(63,656)	(335,299)	20,538	(378,417)

(5) 유가증권과 관련된 이자수익 내역보고기간 중 회사의 유가증권에서 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권	58,531	84,448

만기보유증권	-	-

합 계	58,531	84,448

7. 만기보유증권보고기간종료일 현재 만기보유증권은 없습니다.

8. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

할인어음	7.0~10.0	80,809	7.0~10.0	199,040

예적금담보대출	3.2~5.3	257,000	3.8~4.2	653,000

일반자금대출	4~12.5	122,217,549	3.5~12.5	119,058,774

종합통장대출	3.8~11.0	2,797,711	3.9~11.0	2,400,868

여신성가지급금(*)	-	14,402	-	14,463

소 계	125,367,471	122,326,145

이연대출부대비용	-	21,156	-	42,133

대손충당금	-	(8,013,426)	-	(7,482,689)

합 계	117,375,201	114,885,589

(*) 여신성가지급금은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.

회사는 상호저축은행법 및 동법 시행령에 의거 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 대출할 수 있습니다.

구 분	한 도

법인에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 100억원

법인이 아닌 사업자에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 50억원

지역개발 기타 공공사업자금대출	자기자본의 20% 이내에서 해당 사업 소요자금 이내

기타 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 8억원

(2) 보고기간종료일 현재 대출채권의 계약만기일까지 잔존기간별 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	68,809	12,000	-	-	80,809

예적금담보대출	137,000	120,000	-	-	257,000

일반자금대출	24,263,344	21,695,408	44,570,150	31,688,647	122,217,549

종합통장대출	1,573,247	1,165,039	59,425	-	2,797,711

여신성가지급금	14,402	-	-	-	14,402

합 계	26,056,802	22,992,447	44,629,575	31,688,647	125,367,471

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	199,040	-	-	-	199,040

예적금담보대출	359,500	94,000	199,500	-	653,000

일반자금대출	23,988,579	16,796,158	41,812,913	36,461,124	119,058,774

종합통장대출	1,058,414	139,609	1,202,845	-	2,400,868

여신성가지급금	14,463	-	-	-	14,463

합 계	25,619,996	17,029,767	43,215,258	36,461,124	122,326,145

(*1) 대출채권의 만기가 경과된 경우에는 3개월 이내로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기 업	108,497,442	86.54%	107,998,941	88.29%

가 계	16,870,030	13.46%	14,327,204	11.71%

합 계	125,367,472	100.00%	122,326,145	100.00%

(4) 보고기간종료일 현재 대출채권의 산업별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기업	건설업	17,727,787	14.14%	22,242,368	18.18%

금융및보험업	13,761,653	10.98%	12,093,764	9.89%

도매및소매업	5,388,891	4.30%	5,422,066	4.43%

개인서비스업	4,281,353	3.42%	4,462,608	3.65%

부동산및임대업	22,895,492	18.26%	18,745,740	15.32%

사업서비스업	976,657	0.78%	981,054	0.80%

숙박및음식점업	2,916,833	2.33%	2,902,417	2.37%

예술,스포츠 및 여가관련서비스업	4,010,902	3.20%	6,446,194	5.27%

운수및창고업	643,854	0.51%	496,364	0.41%

제조업	17,718,746	14.13%	17,824,504	14.57%

PF대출	16,266,855	12.98%	14,942,133	12.21%

보건업	490,000	0.39%	490000	0.004

교육서비스	869,084	0.69%	864433	0.0071

기타	549,335	0.44%	85,296	0.07%

소 계	108,497,442	86.54%	107,998,941	88.29%

가계	주택담보대출	5,576,715	4.45%	5,282,384	4.32%

토지담보대출	1,155,139	0.92%	1,145,880	0.94%

기타담보대출	9,958,512	7.94%	7,559,591	6.18%

신용대출	179,663	0.14%	339,349	0.28%

소 계	16,870,029	13.46%	14,327,204	11.71%

합 계	125,367,471	100.00%	122,326,145	100.00%

(5) 보고기간 종료일 현재 자산건전성분류기준에 의한 계정과목별 대출채권 분류의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	80,809	-	-	-	-	80,809

예적금담보대출	257,000	-	-	-	-	257,000

일반자금대출	71,582,090	35,816,650	10,882,805	2,805,873	1,130,132	122,217,550

종합통장대출	2,738,567	-	-	4,134	55,009	2,797,710

여신성가지급금	-	-	5,207	-	9,195	14,402

소 계	74,658,466	35,816,650	10,888,012	2,810,007	1,194,336	125,367,471

종업원대여금	98,494	-	-	-	-	98,494

미수금(*)	-	-	-	-	-	-

미수수익(*)	439,630	21,414	10,554	-	-	471,598

합 계	75,196,590	35,838,064	10,898,566	2,810,007	1,194,336	125,937,563

대손충당금	(798,957)	(1,803,196)	(2,179,713)	(2,045,078)	(1,194,336)	(8,021,280)

설정률	1.06%	5.03%	20.00%	72.78%	100.00%	6.37%

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	199,040	-	-	-	-	199,040

예적금담보대출	653,000	-	-	-	-	653,000

일반자금대출	67,624,069	36,676,931	10,864,805	2,790,985	1,101,984	119,058,774

종합통장대출	2,341,397	-	-	3,323	56,148	2,400,868

여신성가지급금	-	-	5,207	-	9,256	14,463

소 계	70,817,506	36,676,931	10,870,012	2,794,308	1,167,388	122,326,145

종업원대여금	113,347	-	-	-	-	113,347

미수금(*)	-	-	-	-	-	-

미수수익(*)	407,375	-	667	-	-	408,042

합 계	71,285,413	36,676,931	10,870,679	2,794,308	1,167,388	122,794,719

대손충당금	(640,065)	(1,467,219)	(2,174,136)	(2,037,290)	(1,167,388)	(7,486,098)

설정률	0.89%	4.00%	20.00%	72.90%	100.00%	6.10%

(*) 상호저축은행법감독규정 제36조 제1항 제5호의 신설 및 동 규정 제39조 제2항의개정으로 인하여 전기부터 미수금 및 미수이자에 대하여 자산건전성 분류 후 대손충당금을 적립하고 있습니다.

(6) 보고기간 중 대출채권과 관련된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	7,486,098	4,783,948

전입액	515,856	2,740,345

대출채권의 제각	-	(119,561)

상각된 대출채권의 회수	19,326	81,366

기말잔액(*)	8,021,280	7,486,098

(*) 종업원대여금과 미수금, 미수수익에 대한 대손충당금 변동이 포함되어 있습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 회수불가능채권(추정손실분류 채권) 중 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지않은 채권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	1,130,132	1,007,194	1,004,915

종합통장대출	55,009	55,009	55,009

기타대출채권	9,195	9,074	9,074

합 계	1,194,336	1,071,277	1,068,998

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	1,101,984	1,015,625	1,013,346

종합통장대출	56,148	56,148	56,148

기타대출채권	9,256	9,184	9,184

합 계	1,167,388	1,080,957	1,078,678

(8) 당기를 포함하여 최근 3년간 대출채권 총액(여신성가지급금 포함) 대비 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	전전기말

대출채권	대출채권	125,367,471	122,326,145	106,651,664

대손충당금	(8,013,427)	(7,482,689)	(4,776,008)

설정률	6.39%	6.12%	4.48%

기타자산	종업원대여금	98,494	113,347	129,601

대손충당금	(886)	(793)	(907)

설정률	0.90%	0.70%	0.70%

미수금	-	-	1,313

대손충당금	-	-	-

설정률	-	-	-

미수수익	471,598	408,042	400,392

대손충당금	(6,967)	(2,615)	(7,033)

설정률	1.48%	0.64%	1.76%

(9) 보고기간 종료일 현재 타 금융회사 등에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기관명	당기말	전기말

일반자금대출	농협은행(주)	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

(10) 보고기간 중 이연대출부대비용의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	42,133	1,932	(22,909)	21,156

② 전기(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	56,421	69,685	(83,973)	42,133

9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,354	(75,319)	2,035

동산	237,881	(193,564)	44,317

기타의유형자산	368,517	(323,942)	44,575

합 계	683,752	(592,825)	90,927

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,354	(74,303)	3,051

동산	234,746	(187,215)	47,531

기타의유형자산	368,516	(318,103)	50,413

합 계	680,616	(579,621)	100,995

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	3,051	-	-	(1,016)	2,035

동산	47,530	3,135	-	(6,348)	44,317

기타의유형자산	50,413	-	-	(5,838)	44,575

합 계	100,994	3,135	-	(13,202)	90,927

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	5,556	-	-	(2,505)	3,051

동산	64,589	14,638	-	(31,697)	47,530

기타의유형자산	10,524	50,758	-	(10,869)	50,413

합 계	80,669	65,396	-	(45,071)	100,994

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 제공하고 있는 담보 및 보증된 유형자산은 없습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	550,037	(251,260)	298,777

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	550,037	(231,790)	318,247

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

기타의무형자산	318,247	-	(19,470)	-	298,777

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

기타의무형자산	58,743	299,804	(38,650)	(1,650)	318,247

11. 비업무용자산(1) 상호저축은행법에 의거 회사는 업무용부동산 외의 부동산의 소유가 금지되어 있습니다. 다만, 담보권의 실행으로 인하여 취득한 경우는 제외하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 비업무용자산은 대출금 정리에 따른 담보권의 행사 등 적법한 절차를 통하여 취득된 유입물건입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유 중인 토지의 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

공시지가	장부가액	공시지가	장부가액

비업무용 토지	189	383,402	231,000	383,402	231,000

(3) 보고기간 중 비업무용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

토 지	231,000	-	231,000

건 물	519,000	-	519,000

합 계	750,000	-	750,000

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

토 지	356,850	(125,850)	231,000

건 물	792,650	(273,650)	519,000

합 계	1,149,500	(399,500)	750,000

12. 보험가입자산당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	자 산	부보금액	보험회사명

자동차보험	차량운반구	28,570	삼성화재해상보험(주)

화재보험	동산 및 기타의유형자산	385,000	현대해상화재보험(주)

도난보험	현금 및 유가증권	350,000

합 계	763,570

13. 예수부채(1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

요구불예금:

보통예금	0.2	679,519	708,978

별단예금	-	30,123	5,764

기업자유예금	1.1	105,096	163,066

소 계	814,738	877,808

저축성예금:

자유적립예금	2.0 - 6.0	47,203	26,841

정기예금	1.3 - 3.0	128,891,243	126,899,682

정기적금	2.0 - 4.8	2,650,342	2,553,517

재형저축	4.5 - 4.8	87,833	83,830

소 계	131,676,621	129,563,870

표지어음예수금	1.0	200,000	300,000

합 계	132,691,359	130,741,678

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	679,519	-	-	679,519

별단예금	30,123	-	-	30,123

자유적립예금	37,621	8,352	1,230	47,203

정기예금	48,312,290	65,695,686	14,883,267	128,891,243

기업자유예금	105,096	-	-	105,096

정기적금	1,453,430	708,880	488,031	2,650,342

재형저축	-	-	87,833	87,833

표지어음예수금	200,000	-	-	200,000

합 계	50,818,079	66,412,918	15,460,361	132,691,359

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	708,978	-	-	708,978

별단예금	5,764	-	-	5,764

자유적립예금	541	25,670	630	26,841

정기예금	59,920,473	53,975,763	13,003,446	126,899,682

기업자유예금	163,066	-	-	163,066

정기적금	1,558,227	642,710	352,580	2,553,517

재형저축	-	-	83,830	83,830

표지어음예수금	300,000	-	-	300,000

합 계	62,657,049	54,644,143	13,440	130,741,678

(3) 당기말 현재 타 금융회사에 대한 예수금은 없습니다.

14. 퇴직급여충당부채(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,274,571	1,233,336

퇴직금지급액	-	(102,565)

퇴직급여설정액	85,146	143,800

기말잔액	1,359,717	1,274,571

(2) 회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	1,281,311	1,274,571

퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 퇴직연금운용자산은 투자자산으로 계상하였습니다.

(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,274,571	1,232,706

운용자산 불입	-	36,437

퇴직급여 지급	-	(9,982)

운용자산평가이익	6,668	15,482

초과분 자산 대체	72	(72)

기말	1,281,311	1,274,571

15. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	담보제공내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	2,500,000	2,500,000	금융업무 담보 제공

합 계	5,500,000	5,500,000

16. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	한도금액

내국환업무 및 자기앞수표 발행	상호저축은행중앙회	5,500,000

상호저축은행법 및 동 감독규정에 따르면 차입금은 금융기관, 예금보험공사 또는 상호저축은행중앙회로부터의 차입에 한하며 자기자본의 3배를 초과할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 공탁 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 120백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송 및 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당기말 현재 회사의 종합통장대출에 대한 총 여신약정한도는 10,439백만원이고, 이 중 실행된 대출잔액은 2,798백만원이며 미사용약정금액은 7,641백만원입니다.

17. 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	6,000,000	6,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	2,000,000	2,000,000

보통주자본금	10,000,000	10,000,000

18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	976,748	976,748

미처분이익잉여금	4,798,094	4,921,820

합 계	5,774,842	5,898,568

회사는 상호저축은행법 제19조의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도 이익금의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.(2) 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 51(당)분기	제 50(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	4,798,094	4,921,820

전기이월미처분이익잉여금	4,921,820	5,097,315

당기순이익(손실)	(123,726)	(175,495)

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

이익준비금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	4,798,094	4,921,820

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

인건비	급여	157,980	173,705

퇴직급여	85,146	89,121

소 계	243,126	262,826

경 비	복리후생비	100,924	106,155

여비교통비	1,953	3,559

통신비	9,884	10,457

전력및수도료	4,989	5,572

도서인쇄비	2,161	2,199

세금과공과	30,780	13,466

임차료	44,715	44,715

차량비	2,052	4,312

소모품비	1,322	1,678

전산업무비	19,248	14,311

감가상각비	13,203	10,514

무형자산상각비	19,470	6,865

수선유지비	-	832

보험료	408	456

접대비	6,465	5,621

등기소송비	357	-

연수비	320	1,252

용역비	17,927	17,114

광고선전비	42,621	40,531

잡비	6,724	5,397

소 계	325,523	295,006

합 계	568,649	557,832

20. 법인세

보고기간 중 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	29,732

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(33,744)	(30,572)

총 법인세효과	(33,744)	(840)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	15,732	12,203

법인세비용	(18,012)	11,363

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	280,364	235,738

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	246,620	205,166

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	33,744	30,572

(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(141,738)	105,725

적용세율에 따른 세부담액	(15,591)	11,363

조정사항

- 기타(세율차이포함)	(2,421)	-

법인세비용	(18,012)	11,363

유효세율(법인세비용/세전이익)(주1)	-	14.82%

(주1) 당기 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역

(단위 : 천원)

항 목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능증권평가손익	(71,507)	15,732	(55,775)	(403,539)	88,778	(314,761)

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	226,889	18,732	-	245,621

비업무용자산평가손실	112,276	-	-	112,276

단기매매증권평가손익	-	(2,219)	-	(2,219)

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권평가이익	106,732	-	15,733	122,465

퇴직연금운용자산	(200,903)	1,498	-	(199,405)

기타	1,549	-	-	1,549

합계	246,620	18,011	15,733	280,364

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	197,449	29,440	-	226,889

비업무용자산평가손실	112,276	-	-	112,276

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권손상차손	67,538	(67,538)	-	-

매도가능증권평가이익	17,954	-	88,778	106,732

퇴직연금운용자산	(191,677)	(9,226)	-	(200,903)

기타	1,549	-	-	1,549

합 계	205,166	(47,324)	88,778	246,620

③ 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.

(5) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	165,356	157,134

상계 전 당기법인세부채	-	-

상계 후 당기법인세자산(부채)	165,356	157,134

21. 주당손익(1) 보고기간 중의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(123,725,697)	94,362,611

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

기본주당이익(손실)	(62)	47

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 부여한 희석증권은 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 특수관계자 공시회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배기업

관 계	회사명

지배기업	㈜대구백화점

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	채권	채무

당기	전기	당기	전기

주식회사 대구백화점	예수부채	-	-	105,096	163,066

임원	예수부채	-	-	178,771	155,634

주주	보증금, 예수부채	130,250	130,250	1,531,200	1,497,850

합 계	130,250	130,250	1,815,067	1,816,550

(3) 특수관계자와의 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	수익	비용

당분기	전분기	당분기	전분기

주식회사 대구백화점	이자비용 등	-	2	285	1,771

임원	이자비용	-	-	1,009	1,331

주주	이자비용, 임차료 등	-	-	9,246	46,728

합 계	-	2	10,540	49,830

(4) 보고기간 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	62,000	63,450

복리후생비	27,435	29,841

합 계	89,435	93,291

주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기말 및 전기말 현재 주요경영진에 대한 퇴직금추계액은 각각 836백만원과 775백만원입니다.또한, 회사는 종업원의 주택마련 등에 필요한 자금을 연이자율 3%로 대출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 각각 98백만원 및 113백만원으로 이로 인한 당분기와 전분기의 이자수익은 각각 1백만원과 1백만원 입니다.(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.23. 포괄손익계산서회사의 당분기와 전분기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기순이익	(123,726)	94,363

Ⅱ. 기타포괄손익

1. 매도가능증권평가손익	(55,775)	(43,264)

Ⅲ. 총포괄이익	(179,501)	51,099

24. 현금흐름표회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	269,645	229,985

보통예치금	122,597	173,955

합 계	392,241	403,940

25. 이자수익 및 이자비용보고기간 중 이자수익이 있는 자산과 이자비용이 있는 부채의 평균금액과 관련 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평균잔액	이자손익	평균잔액	이자손익

이자수익 발생자산

예치금	27,447,199	134,160	22,179,446	92,848

종업원대여금	110,630	812	133,607	988

단기매매증권	597	-	723	-

매도가능증권	8,965,247	58,531	7,589,361	84,448

대출채권	110,639,701	1,697,504	107,283,989	1,897,533

내국환자산	420,299	1,411	585,478	1,034

소 계	147,583,673	1,892,418	137,772,604	2,076,851

이자비용 발생부채

예수부채	131,647,235	833,406	121,256,459	656,424

내국환부채	462,895	2,125	464,393	927

소 계	132,110,130	835,531	121,720,852	657,351

26. 부가가치계산에 필요한 사항보고기간 중 발생한 회사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	157,980	173,705

퇴직급여	85,146	89,121

복리후생비	100,924	106,155

세금과공과	30,780	13,466

임차료	44,715	44,715

감가상각비	13,203	10,514

무형자산상각비	19,470	6,865

합 계	452,218	444,541

27. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

단기매매증권	24,630	-

매도가능증권	6,974,673	7,031,402

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(2) 금융부채의 만기분석 보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	합계

예수부채	28,317,260	88,913,736	15,460,362	132,691,358

미지급금	37,402	-	-	37,402

미지급비용	1,295,345	831,388	125,108	2,251,841

합 계	29,650,007	89,745,124	105,330,594	134,980,601

② 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	합계

예수부채	37,209,114	80,092,078	13,440,486	130,741,678

미지급금	19,223	42,900	-	62,123

미지급비용	738,820	1,270,536	131,811	2,141,167

합 계	37,967,157	81,405,514	13,572,297	132,944,968

(3) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 예수금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고있습니다.