대백저축은행 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 56 (당)기 분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 55 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 대백저축은행

1. 회사의 개요주식회사 대백저축은행(이하 "회사")은 대금업을 목적으로 1970년 12월 22일에 대구광역시에서 삼화기업주식회사로 설립되어 1972년 12월에 상호신용금고업무를 인가받아 주식회사 삼화상호신용금고로 상호를 변경하였습니다. 그 후 1984년 11월에 주식회사 대백상호신용금고로 상호 변경 후 2002년 3월 1일에 주식회사 대백상호저축은행으로 상호 변경하였으며, 2010년 9월 28일에 현재의 상호로 변경하였습니다.회사는 본점 소재 부동산의 매각에 따라 2005년 8월 16일 자로 대구광역시 수성구 범어동으로 본점을 이전하였습니다. 회사는 설립 이후 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다.회사는 상호저축은행법, 상호저축은행업 감독규정 등의 관련 규정에 의거 지급준비자산의 보유, 자본규모에 의한 영업의 제한을 받고 있으며, 또한 해산ㆍ합병, 영업 전부의 폐지ㆍ양도 또는 양수, 자본금의 감소에 대하여는 감독기관인 금융위원회의 인가를 받게 되어 있습니다. 회사의 주식은 2004년 7월 26일 자로 협회등록시장으로부터 관리종목으로 지정되었으며, 2004년 11월 5일 자로 협회등록이 취소되었습니다. 이에 따라 회사는 2004년 11월 7일 자로 금융위원회에 유가증권 발행인 등록을 하였고, 2004년 12월 9일 자로회사의 주식을 프리보드(구, 제3시장)에 등록하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000백만원이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

구정모	604,013	30.2	604,013	30.2	최대주주

최정숙	260,356	13.0	260,356	13.0	특수관계자

구교선	176,861	8.8	176,861	8.8	특수관계자

구교준	122,546	6.1	122,546	6.1	특수관계자

구혜인	85,546	4.3	85,546	4.3	특수관계자

㈜대구백화점	180,000	9.0	180,000	9.0	특수관계기업

기타	570,678	28.5	570,678	28.5	소액주주

합계	2,000,000	100.0	2,000,000	100.0

회사의 정관에 의하면 액면금액을 기준으로 연 1%(발행 시는 이사회가 우선배당률을 정함) 이상에서 우선배당률을 적용받는 우선주식을 회사가 발행한 기명식보통주의 100분의 50 이내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.2. 중요한 회계처리방침당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있는 바, 직전연도의 연차재무제표와 동일한 회계처리방침을 채택하고 있으며, 분기재무제표의 주석에는 직전 회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의 중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기재하였습니다.

3. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	대구은행	0.1	240,610	170,738

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3.63~3.78	14,000,000	38,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	4	7,143,074	7,086,001

기타예치금	NH투자증권 등	3.4	2,799,374	8,300,000

합 계	24,183,058	53,556,739

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	6,310,000	11,310,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	7,143,074	7,086,001	지급준비자산 및 금융업무 담보 제공

합 계	13,453,074	18,396,001

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다.

한편, 지급준비예치금의 산출내역은 다음과 같으며, 동 예치금의 이자율은 당분기말 현재 연 4.00%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지준산출금액(①)	8,576,292	8,987,794

지준유가증권(② : ①의 20% 해당액과 보유액중 적은 금액)	1,715,258	1,797,559

지준으로 예치해야 할 금액(①-②)	6,861,033	7,190,235

기말 지준예치금	7,143,074	7,086,001

과다(부족)액(*)	282,040	(104,234)

(*) 상호저축은행중앙회에 예치하여야 할 지급준비예치금은 매월말 기준으로 산출하여, 익월 5일까지 상호저축은행에 신고 후 10일까지 과부족액을 정산합니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 예치금의 계약(상환) 만기일까지의 잔존현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	소계	1년이내	1년초과	소계

보통예치금	240,610	-	240,610	170,738	-	170,738

중앙회예치금	14,000,000	-	14,000,000	38,000,000	-	38,000,000

지급준비예치금	-	7,143,074	7,143,074	-	7,086,001	7,086,001

기타예치금	2,799,374	-	2,799,374	8,300,000	-	8,300,000

합 계	17,039,984	7,143,074	24,183,058	46,470,738	7,086,001	53,556,739

4. 지급준비자산보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

지급준비예치금	상호저축은행중앙회예탁금	7,143,074	7,086,001

지준유가증권	국민주택채권 등 국공채, 특수채	2,378,375	2,383,197

합 계	9,521,449	9,469,198

5. 단기매매증권보고기간 종료일 현재 단기매매증권은 없습니다.

6. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능증권의 평가내역 요약① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	4,365,417	4,213,416	(152,001)

시장성 없는 지분증권(**)	593,035	593,035	-

소계	4,958,452	4,806,451	(152,001)

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	1,047,800	933,500	(114,300)

기업이 발행한 채무증권	461,475	433,875	(27,600)

소계	1,509,275	1,367,375	(141,900)

기타매도가능증권:

조건부자본증권	2,525,000	2,428,565	(96,435)

합계	8,992,727	8,602,392	(390,336)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	4,060,011	4,165,538	105,527

시장성 없는 지분증권(**)	593,035	593,035	-

소계	4,653,047	4,758,574	105,527

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	1,047,800	936,000	(111,800)

기업이 발행한 채무증권	461,475	436,197	(25,278)

소계	1,509,275	1,372,197	(137,078)

기타매도가능증권:

조건부자본증권	2,525,000	2,405,305	(119,695)

합계	8,687,322	8,536,075	(151,246)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(**) 채권채무 재조정의 결과로 취득한 비상장 유가증권으로 가장 최근에 접수된 매수의향서를 근거로 평가하였습니다.

(2) 시장성 있는 지분증권의 평가내역① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	84,260	0.78%	854,111	695,988	695,988	(158,123)

(주)DGB금융지주	200,000	0.12%	1,383,071	1,710,000	1,710,000	326,929

삼성엔지니어링(주)	17,000	0.01%	220,137	425,000	425,000	204,863

엘지디스플레이(주)	128,598	0.04%	1,908,098	1,382,429	1,382,429	(525,670)

합 계	4,365,417	4,213,416	4,213,416	(152,001)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	84,260	0.78%	854,111	764,238	764,238	(89,873)

(주)DGB금융지주	200,000	0.12%	1,383,071	1,698,000	1,698,000	314,929

삼성엔지니어링(주)	17,000	0.01%	220,137	493,000	493,000	272,863

엘지디스플레이(주)	95,000	0.03%	1,602,692	1,210,300	1,210,300	(392,392)

합 계	4,060,011	4,165,538	4,165,538	105,527

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(3) 지준유가증권, 채무증권 및 기타매도가능증권의 평가 내역① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

5년 초과 10년 내	1,000,000	1,047,800	933,500	933,500	(114,300)	-

지준유가증권(금융채):

1년초과 5년 내	450,000	461,475	433,875	433,875	(27,600)	-

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년초과 5년 내	450,000	461,475	433,875	433,875	(27,600)	-

5년 초과 10년 내	1,000,000	1,047,800	933,500	933,500	(114,300)	-

합 계	1,450,000	1,509,275	1,367,375	1,367,375	(141,900)	-

기타매도가능증권:

1년 초과 5년내	2,500,000	2,525,000	2,428,565	2,428,565	(96,435)	-

합 계	3,950,000	4,034,275	3,795,940	3,795,940	(238,335)	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

5년 초과 10년 내	1,000,000	1,047,800	936,000	936,000	(111,800)	-

지준유가증권(금융채):

1년초과 5년 내	450,000	461,475	436,197	436,197	(25,278)	-

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년초과 5년 내	450,000	461,475	436,197	436,197	(25,278)	-

5년 초과 10년 내	1,000,000	1,047,800	936,000	936,000	(111,800)	-

합 계	1,450,000	1,509,275	1,372,197	1,372,197	(137,078)	-

기타매도가능증권:

1년 초과 5년내	2,500,000	2,525,000	2,405,305	2,405,305	(119,695)	-

총 합 계	3,950,000	4,034,275	3,777,502	3,777,502	(256,773)	-

(*) 채무증권 등의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액입니다.

(4) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역보고기간 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	105,527	(257,528)	-	(152,001)

채무증권	(137,078)	(4,822)	-	(141,900)

기타매도가능증권	(119,695)	23,260	-	(96,435)

소 계	(151,246)	(239,089)	-	(390,336)

법인세효과	31,610	49,970	-	81,580

법인세효과 반영후 금액	(119,636)	(189,120)	-	(308,756)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(87,563)	(119,049)	312,138	105,527

채무증권	(211,713)	74,635	-	(137,078)

기타매도가능증권	(254,675)	134,980	-	(119,695)

소 계	(553,951)	90,567	312,138	(151,246)

법인세효과	116,330	(19,482)	(65,237)	31,610

법인세효과 반영후 금액	(437,621)	71,084	246,901	(119,636)

7. 만기보유증권보고기간 종료일 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후 취득원가	장부금액

지준유가증권(금융채):

1년 초과 5년 내	1,000,000	1,011,000	1,011,000

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후 취득원가	장부금액

지준유가증권(금융채):

1년 초과 5년 내	1,000,000	1,011,000	1,011,000

8. 대출채권(1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

할인어음	7.0~9.5	615,208	7.0~9.5	685,716

예적금담보대출	5.6~6.0	73,500	4.96~6.0	368,000

일반자금대출	4.0~12.0	118,802,307	4.0~12.0	109,741,059

종합통장대출	4.9~15.0	74,578,949	4.9~15.0	75,131,909

여신성가지급금(*)	-	68,843	-	56,554

소 계	194,138,808	185,983,238

이연대출부대비용(수익)	-	(109,608)	-	(132,354)

대손충당금	-	(13,138,001)	-	(12,072,448)

합 계	180,891,199	173,778,436

(*) 여신성가지급금은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.

회사는 상호저축은행법 및 동법 시행령에 의거 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 대출할 수 있습니다.

구 분	한 도

법인에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 100억원

법인이 아닌 사업자에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 50억원

지역개발 기타 공공사업자금대출	자기자본의 20% 이내에서 해당 사업 소요자금 이내

기타 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 8억원

(2) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 계약만기일까지 잔존기간별 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	615,208	-	-	-	615,208

예적금담보대출	-	-	73,500	-	73,500

일반자금대출	34,343,192	12,505,037	38,431,859	33,522,219	118,802,307

종합통장대출	40,443,586	20,064,780	14,070,583	-	74,578,949

여신성가지급금	68,843	-	-	-	68,843

합 계	75,470,829	32,569,817	52,575,942	33,522,219	194,138,808

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	685,716	-	-	-	685,716

예적금담보대출	161,000	88,000	119,000	-	368,000

일반자금대출	22,821,553	21,234,030	35,741,785	29,943,691	109,741,059

종합통장대출	36,301,485	24,563,292	14,267,048	84	75,131,909

여신성가지급금	56,554	-	-	-	56,554

합 계	60,026,308	45,885,322	50,127,833	29,943,775	185,983,238

(*1) 대출채권의 만기가 경과된 경우에는 3개월 이내로 분류하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기 업	131,465,735	67.72%	136,355,496	73.32%

가 계	62,673,073	32.28%	49,627,742	26.68%

합 계	194,138,808	100.00%	185,983,238	100.00%

(4) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 산업별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기업	건설업	28,793,731	14.83%	29,929,239	16.09%

금융및보험업	4,889,754	2.52%	4,111,739	2.21%

도매및소매업	6,361,506	3.28%	6,125,010	3.29%

개인서비스업	2,119,461	1.09%	2,100,000	1.13%

부동산및임대업	33,833,460	17.43%	37,937,029	20.40%

사업서비스업	380,000	0.20%	380,000	0.20%

숙박및음식점업	2,468,045	1.27%	2,445,057	1.31%

예술,스포츠 및 여가관련서비스업	10,320,294	5.32%	10,298,215	5.54%

운수및창고업	1,000,000	0.52%	1,000,000	0.54%

제조업	6,220,745	3.20%	6,291,252	3.38%

PF대출	27,257,239	14.04%	26,510,411	14.25%

보건업	1,719,144	0.89%	1,735,593	0.93%

교육서비스	-	0.00%	300	0.00%

기타	6,102,356	3.14%	7,491,650	4.03%

소 계	131,465,735	67.72%	136,355,496	73.32%

가계	주택담보대출	61,155,557	31.50%	47,520,538	25.55%

토지담보대출	472,833	0.24%	473,333	0.25%

기타담보대출	1,043,250	0.54%	1,632,338	0.88%

신용대출	1,433	0.00%	1,533	0.00%

소 계	62,673,073	32.28%	49,627,742	26.68%

합 계	194,138,808	100.00%	185,983,238	100.00%

(5) 보고기간 종료일 현재 자산건전성분류기준에 의한 계정과목별 대출채권 분류의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	615,208	-	-	-	-	615,208

예적금담보대출	43,500	30,000	-	-	-	73,500

일반자금대출	89,759,135	11,103,260	17,178,143	439	761,329	118,802,307

종합통장대출	26,176,639	35,903,786	12,498,525	-	-	74,578,949

여신성가지급금	-	-	65,542	-	3,301	68,843

소 계	116,594,482	47,037,046	29,742,211	439	764,630	194,138,808

종업원대여금	60,950	-	-	-	-	60,950

미수수익(*)	397,663	23,087	-	-	-	420,750

합 계	117,053,096	47,060,132	29,742,211	439	764,630	194,620,509

대손충당금	(1,587,991)	(3,993,613)	(6,798,442)	(220)	(764,630)	(13,144,896)

설정률	1.36%	8.49%	22.86%	50.11%	100.00%	6.75%

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	685,716	-	-	-	-	685,716

예적금담보대출	368,000	-	-	-	-	368,000

일반자금대출	70,547,638	25,766,549	12,648,977	439	777,456	109,741,059

종합통장대출	27,212,294	44,419,616	3,500,000	-	-	75,131,909

여신성가지급금	-	-	53,253	-	3,301	56,554

소 계	98,813,648	70,186,164	16,202,229	439	780,757	185,983,238

종업원대여금	67,655	-	-	-	-	67,655

미수수익	497,237	85,943	3,722	-	-	586,902

합 계	99,378,539	70,272,107	16,205,951	439	780,757	186,637,794

대손충당금	(1,333,664)	(6,530,982)	(3,441,190)	(220)	(780,757)	(12,086,813)

설정률	1.34%	9.29%	21.23%	50.11%	100.00%	6.48%

(6) 보고기간 중 대출채권과 관련된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,086,813	9,784,142

전입액	1,044,657	2,423,969

대출채권의 제각	-	(188,542)

상각된 대출채권의 회수	13,426	67,245

기말잔액(*)	13,144,896	12,086,813

(*) 종업원대여금과 미수금, 미수수익에 대한 대손충당금 변동이 포함되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 회수불가능채권(추정손실분류 채권) 중 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지않은 채권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	761,329	761,329	761,329

종합통장대출	-	-	-

기타대출채권	3,301	3,301	3,301

합 계	764,630	764,630	764,630

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	777,456	777,456	777,456

종합통장대출	-	-	-

기타대출채권	3,301	3,301	3,301

합 계	780,757	780,757	780,757

(8) 당분기를 포함하여 최근 3년간 대출채권 총액(여신성가지급금 포함) 대비 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

대출채권	대출채권	194,138,808	185,983,238	183,923,487

대손충당금	(13,138,001)	(12,072,448)	(9,778,668)

설정률	6.77%	6.49%	5.32%

기타자산	종업원대여금	60,950	67,655	66,742

대손충당금	(610)	(677)	(667)

설정률	1.00%	1.00%	1.00%

미수수익	420,750	586,902	572,957

대손충당금	(6,285)	(13,689)	(4,806)

설정률	1.49%	2.33%	0.84%

(9) 보고기간 종료일 현재 타 금융회사 등에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기관명	당분기말	전기말

일반자금대출	엔에이치투자증권㈜	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	써니캐피탈대부㈜	-	55,556

일반자금대출	㈜리드코프	888,889	55,556

조합통장대출	무궁화캐피탈㈜	999,998	999,561

합 계	4,888,887	4,110,673

(10) 보고기간 중 이연대출부대비용의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용(수익)	(132,354)	(28,020)	50,766	(109,608)

② 전기(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용(수익)	(268,531)	(147,155)	283,332	(132,354)

9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	88,385	(59,850)	28,535

동산	210,132	(195,677)	14,455

기타의유형자산	445,311	(418,813)	26,498

합 계	743,829	(674,340)	69,489

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	88,385	(58,029)	30,357

동산	210,132	(193,501)	16,631

기타의유형자산	445,149	(416,679)	28,470

합 계	743,666	(668,209)	75,457

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	30,357	-	-	(1,821)	28,535

동산	16,631	-	-	(2,175)	14,455

기타의유형자산	28,470	1,927	(332)	(3,566)	26,498

합 계	75,457	1,927	(332)	(7,563)	69,489

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	3	36,426	(1)	(6,071)	30,357

동산	19,702	6,930	-	(10,001)	16,631

기타의유형자산	31,719	18,004	-	(21,254)	28,470

합 계	51,424	61,359	(1)	(37,326)	75,457

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 제공하고 있는 담보 및 보증된 유형자산은 없습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	673,251	569,976	103,275

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	673,251	559,466	113,785

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

기타의무형자산	113,785	-	(10,510)	-	103,275

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

기타의무형자산	137,515	57,071	(80,802)	-	113,785

11. 비업무용자산(1) 상호저축은행법에 의거 회사는 업무용부동산 외의 부동산의 소유가 금지되어 있습니다. 다만, 담보권의 실행으로 인하여 취득한 경우는 제외하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 비업무용자산은 대출금 정리에 따른 담보권의 행사 등 적법한 절차를 통하여 취득된 유입물건입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유 중인 비업무용자산은 없습니다.

12. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	자 산	부보금액	보험회사명

자동차보험	차량운반구	47,050	삼성화재해상보험(주)

화재보험	동산 및 기타의유형자산	385,000	현대해상화재보험(주)

도난보험	현금 및 유가증권	350,000

합 계	782,050

13. 예수부채(1) 보고기간 종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

요구불예금:

보통예금	0.2~0.5	841,819	709,867

별단예금	-	9,656	9,974

기업자유예금	3.2	146,643	93,657

소 계	998,118	813,497

저축성예금:

자유적립예금	3.4~6.0	559	3,583

정기예금	1.8~5.7	187,609,514	207,415,882

정기적금	2.3~5.2	1,861,575	2,186,786

재형저축	-	-	-

소 계	189,471,648	209,606,251

표지어음예수금	2.2	10,432	10,432

합 계	190,480,198	210,430,181

(2) 보고기간 종료일 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	841,819	-	-	841,819

별단예금	9,656	-	-	9,656

자유적립예금	542	17	-	559

정기예금	59,644,364	127,340,735	624,415	187,609,514

기업자유예금	146,643	-	-	146,643

정기적금	794,666	934,027	132,883	1,861,575

재형저축	-	-	-	-

표지어음예수금	10,432	-	-	10,432

합 계	61,448,122	128,274,778	757,298	190,480,198

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	709,867	-	-	709,867

별단예금	9,974	-	-	9,974

자유적립예금	3,566	-	17	3,583

정기예금	81,034,472	56,664,012	69,717,398	207,415,882

기업자유예금	93,657	-	-	93,657

정기적금	945,981	567,075	673,730	2,186,786

재형저축	-	-	-	-

표지어음예수금	10,432	-	-	10,432

합 계	82,807,948	57,231,087	70,391,145	210,430,181

(3) 보고기간 종료일 현재 타 금융회사에 대한 예수금은 없습니다.

14. 퇴직급여충당부채(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,025,293	1,788,295

퇴직금지급액	-	-

퇴직급여설정액	94,644	236,998

기말잔액	2,119,937	2,025,293

(2) 회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	2,052,217	2,025,293

(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,025,293	1,786,701

운용자산 불입	-	147,435

퇴직급여 지급	-	-

운용자산평가이익	25,298	92,782

초과분 투자자산 환입(대체)	1,626	(1,626)

기말	2,052,217	2,025,293

(4) 보고기간 종료일 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미사용약정충당금	223,253	214,116

15. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	담보제공내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	6,310,000	11,310,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	2,500,000	2,500,000	지급준비자산 및 금융업무 담보 제공

합 계	8,810,000	13,810,000

16. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	한도금액

내국환업무 및 자기앞수표 발행	상호저축은행중앙회	8,810,000

상호저축은행법 및 동 감독규정에 따르면 차입금은 금융기관, 예금보험공사 또는 상호저축은행중앙회로부터의 차입에 한하며 자기자본의 3배를 초과할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 공탁 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 78백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송 및 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 종합통장대출에 대한 총 여신약정한도는 80,336백만원이고, 이 중 실행된 대출잔액은 74,579백만원이며 미사용약정금액은 5,757백만원입니다.

17. 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	6,000,000	6,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	2,000,000	2,000,000

보통주자본금	10,000,000	10,000,000

18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,643,870	1,602,805

미처분이익잉여금	10,593,834	10,966,980

합 계	12,237,704	12,569,786

회사는 상호저축은행법 제19조의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도 이익금의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	10,593,833	10,966,980

전기이월미처분이익잉여금	10,925,915	10,556,333

당기순이익(손실)	(332,082)	410,647

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	(41,065)

이익준비금	-	(41,065)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	10,593,833	10,925,915

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

인건비	급여	190,125	182,985

퇴직급여	94,644	104,482

소 계	284,770	287,467

경 비	복리후생비	116,797	121,524

여비교통비	548	1,122

통신비	8,788	7,942

전력및수도료	4,450	5,425

도서인쇄비	1,843	1,008

세금과공과	63,589	51,579

임차료	44,715	44,715

차량비	2,012	3,275

소모품비	1,050	1,294

전산업무비	61,995	42,616

감가상각비	7,563	7,574

무형자산상각비	10,510	22,258

보험료	634	584

접대비	7,311	6,647

등기소송비	-	433

연수비	1,512	3,800

용역비	1,358	12,432

광고선전비	35,501	29,846

잡비	6,711	4,772

소 계	376,887	368,846

합 계	661,657	656,313

20. 법인세

보고기간 중 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	77,313

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(49,970)	162,925

총 법인세효과	(49,970)	240,239

±자본에 직접 반영된 법인세비용	49,970	(170,516)

법인세비용	-	69,723

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	458,222	249,103

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	408,252	412,029

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	49,970	(162,925)

(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(332,082)	360,091

적용세율에 따른 세부담액	(91,405)	55,459

조정사항

- 기타	91,405	14,264

법인세비용(이익)	-	69,723

유효세율(법인세비용/세전이익)	0.00%	19.36%

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역

(단위 : 천원)

항 목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능증권평가손익	(239,089)	49,970	(189,120)	402,705	(84,719)	317,985

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

대손충당금	290,128	-	-	290,128

매도가능증권손상차손	84,970	-	-	84,970

퇴직급여충당부채	372,445	-	-	372,445

퇴직연금운용자산	(372,445)	-	-	(372,445)

매도가능증권평가손익	31,610	-	49,970	81,580

기타	1,544	-	-	1,544

합 계	408,252	-	49,970	458,222

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

대손충당금	208,436	81,691	-	290,128

매도가능증권손상차손	85,377	(407)	-	84,970

퇴직급여충당부채	324,458	47,987	-	372,445

퇴직연금운용자산	(324,123)	(48,322)	-	(372,445)

매도가능증권평가손익	116,330	-	(84,719)	31,610

기타	1,552	(7)	-	1,544

합 계	412,029	80,943	(84,719)	408,252

③ 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.

(5) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	5,169	120,447

상계 전 당기법인세부채	517	(161,082)

상계 후 당기법인세자산(부채)	5,686	(40,635)

전기 지방소득세 미납액	(12,526)	-

당기법인세자산(부채)	(6,840)	(40,635)

21. 주당손익(1) 보고기간 중의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(332,081,739)	290,368,131

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

기본주당이익(손실)	(166)	145

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 부여한 희석증권은 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 특수관계자 공시회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계기업

관 계	회사명

특수관계기업	㈜대구백화점

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 대구백화점	예수부채	-	-	146,643	93,657

임원	예수부채	-	-	113,842	111,323

주주	예수부채	-	-	1,520,709	1,567,485

보증금	130,250	130,250	-	-

합 계	130,250	130,250	1,781,194	1,772,465

(3) 특수관계자와의 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	수익	비용

당분기	전분기	당분기	전분기

주식회사 대구백화점	이자비용	-	-	1,245	1,245

임원	이자비용	-	-	1,476	2,620

주주	이자비용	-	-	42,291	92,737

임차료	-	-	44,715	44,715

합 계	-	-	89,728	141,317

(4) 보고기간 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	67,710	66,420

복리후생비	32,139	32,792

합 계	99,849	99,212

주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요경영진에 대한 퇴직금추계액은 각각 1,283백만원과 1,218백만원입니다. 또한, 회사는 종업원의 주택마련 등에 필요한 자금을 연이자율 3%로 대출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 각각 61백만원 및 67백만원으로 이로 인한당분기와 전분기의 이자수익은 각각 486천원과 2백만원 입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 23. 포괄손익계산서회사의 당분기와 전분기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 당기순이익	(332,082)	290,368

Ⅱ. 기타포괄손익

1. 매도가능증권평가손익	(189,120)	641,464

Ⅲ. 총포괄이익	(521,202)	931,832

24. 현금흐름표(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	341,181	344,799

보통예치금	240,610	170,738

합 계	581,791	515,537

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	(239,089)	811,980

25. 이자수익 및 이자비용보고기간 중 이자수익이 있는 자산과 이자비용이 있는 부채의 평균금액과 관련 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평균잔액	이자손익	평균잔액	이자손익

이자수익 발생자산

예치금	33,298,860	300,065	24,540,206	352,985

종업원대여금	65,091	486	64,535	491

단기매매증권	186	-	26,390	-

매도가능증권	8,500,147	25,446	10,835,979	25,446

만기보유증권	1,011,000	11,349	393,321

대출채권	175,891,742	2,880,064	171,604,793	3,099,625

내국환자산	984,566	9,326	924,429	9,513

소 계	219,751,592	3,226,736	208,389,653	3,499,284

이자비용 발생부채

예수부채	(193,680,001)	(2,066,418)	(183,649,293)	(2,075,049)

내국환부채	(1,230,357)	(9,452)	(587,472)	(4,550)

소 계	(194,910,358)	(2,075,869)	(184,236,765)	(2,079,599)

26. 부가가치계산에 필요한 사항보고기간 중 발생한 회사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	190,125	182,985

퇴직급여	94,644	104,482

복리후생비	116,797	121,524

세금과공과	63,589	51,579

임차료	44,715	44,715

감가상각비	7,563	7,574

무형자산상각비	10,510	22,258

합 계	527,943	535,117

27. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

매도가능증권	8,009,356	7,943,040

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	합계

예수부채	19,925,000	169,797,901	757,297	190,480,198

미지급금	32,747	-	-	32,747

미지급비용	1,673,529	2,435,446	29,040	4,138,015

합 계	21,631,276	172,233,347	786,337	194,650,960

② 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	합계

예수부채	82,807,949	126,500,407	1,121,825	210,430,181

미지급금	85,354	-	-	85,354

미지급비용	3,499,823	2,175,872	37,958	5,713,653

합 계	86,393,126	128,676,279	1,159,783	216,229,188

(3) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 예수금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고있습니다.