대백저축은행 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주 석

제51(당)기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
제50(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 대백저축은행

1. 회사의 개요주식회사 대백저축은행(이하 "회사")은 대금업을 목적으로 1970년 12월 22일에 대구광역시에서 삼화기업주식회사로 설립되어 1972년 12월에 상호신용금고업무를 인가받아 주식회사 삼화상호신용금고로 상호를 변경하였습니다. 그 후 1984년 11월에 주식회사 대백상호신용금고로 상호 변경 후 2002년 3월 1일에 주식회사 대백상호저축은행으로 상호 변경하였으며, 2010년 9월 28일에 현재의 상호로 변경하였습니다.회사는 본점 소재 부동산의 매각에 따라 2005년 8월 16일 자로 대구광역시 수성구 범어동으로 본점을 이전하였습니다. 회사는 설립 이후 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다.회사는 상호저축은행법, 상호저축은행업 감독규정 등의 관련 규정에 의거 지급준비자산의 보유, 자본규모에 의한 영업의 제한을 받고 있으며, 또한 해산ㆍ합병, 영업 전부의 폐지ㆍ양도 또는 양수, 자본금의 감소에 대하여는 감독기관인 금융위원회의 인가를 받게 되어 있습니다. 회사의 주식은 2004년 7월 26일 자로 협회등록시장으로부터 관리종목으로 지정되었으며, 2004년 11월 5일 자로 협회등록이 취소되었습니다. 이에 따라 회사는 2004년 11월 7일 자로 금융위원회에 유가증권 발행인 등록을 하였고, 2004년 12월 9일 자로회사의 주식을 프리보드(구, 제3시장)에 등록하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000백만원이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대구백화점	858,202	42.91	858,202	42.91	특수관계법인

구교선	160,000	8	160,000	8	특수관계자

구정모	54,013	2.7	54,013	2.7	특수관계자

구교준	122,546	6.13	122,546	6.13	특수관계자

최정숙	121,704	6.09	121,704	6.09	특수관계자

구혜인	85,546	4.27	85,546	4.27	특수관계자

기타	597,989	29.9	597,989	29.9	소액주주

합계	2,000,000	100	2,000,000	100

회사의 정관에 의하면 액면금액을 기준으로 연 9%(연 9%이상 발행 시는 이사회가 우선배당률을 정함) 이내에서 우선배당률을 적용받는 우선주식을 회사가 발행한 기명식보통주의 100분의 50 이내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있는 바, 직전연도의 연차재무제표와 동일한 회계처리방침을 채택하고 있으며, 분기재무제표의 주석에는 직전 회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의 중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기재하였습니다.

3. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당반기말	전기말

보통예치금	대구은행	0.1	100,430	173,955

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	2.01~2.14	17,000,000	7,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	1.16	6,128,177	5,180,249

기타예치금	NH투자증권 등	1.60~1.69	5,008,099	7,542,511

합 계	28,236,706	19,896,715

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	6,128,177	5,180,249	지급준비자산 및 금융업무 담보 제공

합 계	9,128,177	8,180,249

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다.

한편, 지급준비예치금의 산출내역은 다음과 같으며, 동 예치금의 이자율은 보고기간종료일 현재 연 1.16%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지준산출금액(①)	6,206,681	5,598,876

지준유가증권(② : ①의 20% 해당액과 보유액중 적은 금액)	78,504	185,999

지준으로 예치해야 할 금액(①-②)	6,128,177	5,412,877

기말 지준예치금	6,128,177	5,180,249

과다(부족)액(*)	-	(232,628)

(*) 상호저축은행중앙회에 예치하여야 할 지급준비예치금은 매월말 기준으로 산출하여, 익월 5일까지 상호저축은행에 신고 후 10일까지 과부족액을 정산합니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 예치금의 계약(상환) 만기일까지의 잔존현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

1년이내	1년초과	소계	1년이내	1년초과	소계

보통예치금	100,430	-	100,430	173,955	-	173,955

중앙회예치금	17,000,000	-	17,000,000	7,000,000	-	7,000,000

지급준비예치금	-	6,128,177	6,128,177	-	5,180,249	5,180,249

기타예치금	5,008,099	-	5,008,099	7,542,511	-	7,542,511

합 계	22,108,529	6,128,177	28,236,706	14,716,466	5,180,249	19,896,715

4. 지급준비자산보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당반기말	전기말

지급준비예치금	상호저축은행중앙회예탁금	6,128,177	5,180,249

지준유가증권	국민주택채권 등 국공채, 특수채	78,504	189,928

합 계	6,206,681	5,370,177

5. 단기매매증권보고기간 종료일 현재 단기매매증권은 없습니다. 6. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능증권의 평가내역 요약① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	3,311,632	2,660,869	(650,763)

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	70,980	78,504	-

기업이 발행한 채무증권	2,000,000	1,920,000	-

소 계	2,070,980	1,998,504	-

기타매도가능증권:

조건부자본증권	4,040,125	4,011,664	(28,461)

합 계	9,422,737	8,671,037	(679,224)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	3,286,499	2,819,449	(467,050)

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	171,300	189,928	-

기업이 발행한 채무증권	2,000,000	1,920,000	-

소 계	5,457,799	4,929,377	-

기타매도가능증권:

조건부자본증권	4,040,125	4,022,025	(18,100)

합 계	9,497,924	8,951,402	(485,150)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(2) 시장성 있는 지분증권의 평가내역① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	76,539	0.71%	944,982	528,119	528,119	(416,863)

삼성엔지니어링(주)	30,000	0.02%	445,262	514,500	514,500	69,238

(주)DGB금융지주	100,000	0.06%	931,580	815,000	815,000	(116,580)

엘지디스플레이(주)	45,000	0.01%	989,808	803,250	803,250	(186,558)

합 계	3,311,632	2,660,869	2,660,869	(650,763)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	73,659	0.681%	919,849	648,199	648,199	(271,650)

삼성엔지니어링(주)	30,000	0.015%	445,262	528,000	528,000	82,738

(주)DGB금융지주	100,000	0.060%	931,580	831,000	831,000	(100,580)

엘지디스플레이(주)	45,000	0.012%	989,808	812,250	812,250	(177,558)

합 계	3,286,499	2,819,449	2,819,449	(467,050)

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(3) 지준유가증권, 채무증권 및 기타매도가능증권의 평가 내역① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

1년 내	70,980	70,980	78,504	78,504	-	-

소 계	70,980	70,980	78,504	78,504	-	-

기업이 발행한 채무증권:

1년 내	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

소 계	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년 내	2,070,980	1,927,840	1,998,504	1,998,504	80,000

합 계	2,070,980	1,927,840	1,998,504	1,998,504	80,000

기타매도가능증권:

10년 초과	4,040,125	4,040,125	4,011,664	4,011,664	(28,461)	-

합 계	6,111,105	5,967,965	6,010,168	6,010,168	(28,461)	80,000

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

1년 내	171,300	171,300	189,928	189,928	-	-

소 계	171,300	171,300	189,928	189,928	-	-

기업이 발행한 채무증권:

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

소 계	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년 내	171,300	171,300	189,928	189,928	-	-

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,920,000	1,920,000	-	80,000

합 계	2,171,300	2,028,160	2,109,928	2,109,928	-	80,000

기타매도가능증권:

10년 초과	4,040,125	4,040,125	4,022,025	4,022,025	(18,100)	-

합 계	6,211,425	6,068,285	6,131,953	6,131,953	(18,100)	80,000

(*) 채무증권 등의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액입니다.

(4) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역보고기간 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(467,050)	(183,713)	-	(650,763)

기타매도가능증권	(18,100)	(10,361)	-	(28,461)

소 계	(485,150)	(194,074)	-	(679,224)

법인세효과	106,733	42,696	-	149,429

법인세효과 반영후 금액	(378,417)	(151,378)	-	(529,795)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(33,164)	(460,217)	26,331	(467,050)

기타매도가능증권	(48,446)	30,346	-	(18,100)

소 계	(81,610)	(429,871)	26,331	(485,150)

법인세효과	17,954	94,572	(5,793)	106,733

법인세효과 반영후 금액	(63,656)	(335,299)	20,538	(378,417)

(5) 유가증권과 관련된 이자수익 내역보고기간 중 회사의 유가증권에서 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능증권	119,173	168,729

만기보유증권	-	-

합 계	119,173	168,729

7. 만기보유증권보고기간종료일 현재 만기보유증권은 없습니다.

8. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

할인어음	7.0~10.0	569,584	7.0~10.0	199,040

예적금담보대출	3.0~5.3	150,200	3.8~4.2	653,000

일반자금대출	4.0~12.5	119,745,709	3.5~12.5	119,058,774

종합통장대출	3.9~11.0	2,957,335	3.9~11.0	2,400,868

여신성가지급금(*)	-	13,540	-	14,463

소 계	123,436,368	122,326,145

이연대출부대비용	-	22,423	-	42,133

대손충당금	-	(7,648,407)	-	(7,482,689)

합 계	115,810,384	114,885,589

(*) 여신성가지급금은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.

회사는 상호저축은행법 및 동법 시행령에 의거 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 대출할 수 있습니다.

구 분	한 도

법인에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 100억원

법인이 아닌 사업자에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 50억원

지역개발 기타 공공사업자금대출	자기자본의 20% 이내에서 해당 사업 소요자금 이내

기타 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 8억원

(2) 보고기간종료일 현재 대출채권의 계약만기일까지 잔존기간별 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	569,584	-	-	-	569,584

예적금담보대출	105,200	45,000	-	-	150,200

일반자금대출	17,028,567	23,887,547	46,079,875	32,749,720	119,745,709

종합통장대출	2,055,287	311,365	590,683	-	2,957,335

여신성가지급금	13,540	-	-	-	13,540

합 계	19,772,178	24,243,912	46,670,558	32,749,720	123,436,368

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	199,040	-	-	-	199,040

예적금담보대출	359,500	94,000	199,500	-	653,000

일반자금대출	23,988,579	16,796,158	41,812,913	36,461,124	119,058,774

종합통장대출	1,058,414	139,609	1,202,845	-	2,400,868

여신성가지급금	14,463	-	-	-	14,463

합 계	25,619,996	17,029,767	43,215,258	36,461,124	122,326,145

(*1) 대출채권의 만기가 경과된 경우에는 3개월 이내로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기 업	107,543,127	87.12%	107,998,941	88.29%

가 계	15,893,241	12.88%	14,327,204	11.71%

합 계	123,436,368	100.00%	122,326,145	100.00%

(4) 보고기간종료일 현재 대출채권의 산업별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기업	건설업	18,197,845	14.74%	22,242,368	18.18%

금융및보험업	11,818,496	9.57%	12,093,764	9.89%

도매및소매업	3,073,569	2.49%	5,422,066	4.43%

개인서비스업	2,493,228	2.02%	4,462,608	3.65%

부동산및임대업	19,650,130	15.92%	18,745,740	15.32%

사업서비스업	927,546	0.75%	981,054	0.80%

숙박및음식점업	3,012,583	2.44%	2,902,417	2.37%

예술,스포츠 및 여가관련서비스업	5,079,611	4.12%	6,446,194	5.27%

운수및창고업	630,715	0.51%	496,364	0.41%

제조업	21,067,524	17.07%	17,824,504	14.57%

PF대출	20,150,838	16.32%	14,942,133	12.21%

보건업	490,000	0.40%	490000	0.004

교육서비스	867,502	0.70%	864433	0.0071

기타	83,540	0.07%	85,296	0.07%

소 계	107,543,127	87.12%	107,998,941	88.29%

가계	주택담보대출	6,304,862	5.11%	5,282,384	4.32%

토지담보대출	1,154,130	0.93%	1,145,880	0.94%

기타담보대출	8,276,067	6.70%	7,559,591	6.18%

신용대출	158,182	0.13%	339,349	0.28%

소 계	15,893,241	12.88%	14,327,204	11.71%

합 계	123,436,368	100.00%	122,326,145	100.00%

(5) 보고기간 종료일 현재 자산건전성분류기준에 의한 계정과목별 대출채권 분류의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	545,584	24,000	-	-	-	569,584

예적금담보대출	150,200	-	-	-	-	150,200

일반자금대출	74,577,053	30,270,741	11,383,874	2,711,459	802,582	119,745,709

종합통장대출	1,803,969	1,094,441	-	3,916	55,009	2,957,335

여신성가지급금	-	-	1,166	-	12,374	13,540

소 계	77,076,806	31,389,182	11,385,040	2,715,375	869,965	123,436,368

종업원대여금	98,240	-	-	-	-	98,240

미수금(*)	-	-	-	-	-	-

미수수익(*)	396,508	-	25,623	-	-	422,131

합 계	77,571,554	31,389,182	11,410,663	2,715,375	869,965	123,956,739

대손충당금	(839,199)	(1,667,418)	(2,279,570)	(1,998,562)	(869,965)	(7,654,714)

설정률	1.08%	5.31%	20.00%	73.60%	100.00%	6.18%

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	199,040	-	-	-	-	199,040

예적금담보대출	653,000	-	-	-	-	653,000

일반자금대출	67,624,069	36,676,931	10,864,805	2,790,985	1,101,984	119,058,774

종합통장대출	2,341,397	-	-	3,323	56,148	2,400,868

여신성가지급금	-	-	5,207	-	9,256	14,463

소 계	70,817,506	36,676,931	10,870,012	2,794,308	1,167,388	122,326,145

종업원대여금	113,347	-	-	-	-	113,347

미수금(*)	-	-	-	-	-	-

미수수익(*)	407,375	-	667	-	-	408,042

합 계	71,285,413	36,676,931	10,870,679	2,794,308	1,167,388	122,794,719

대손충당금	(640,065)	(1,467,219)	(2,174,136)	(2,037,290)	(1,167,388)	(7,486,098)

설정률	0.89%	4.00%	20.00%	72.90%	100.00%	6.10%

(*) 상호저축은행법감독규정 제36조 제1항 제5호의 신설 및 동 규정 제39조 제2항의개정으로 인하여 전기부터 미수금 및 미수이자에 대하여 자산건전성 분류 후 대손충당금을 적립하고 있습니다.

(6) 보고기간 중 대출채권과 관련된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	7,486,098	4,783,948

전입액	490,982	2,740,345

대출채권의 제각	(361,167)	(119,561)

상각된 대출채권의 회수	38,801	81,366

기말잔액(*)	7,654,714	7,486,098

(*) 종업원대여금과 미수금, 미수수익에 대한 대손충당금 변동이 포함되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 회수불가능채권(추정손실분류 채권) 중 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지않은 채권은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	802,582	798,108	795,829

종합통장대출	55,009	55,009	55,009

기타대출채권	12,374	12,253	12,253

합 계	869,965	865,370	863,091

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	1,101,984	1,015,625	1,013,346

종합통장대출	56,148	56,148	56,148

기타대출채권	9,256	9,184	9,184

합 계	1,167,388	1,080,957	1,078,678

(8) 당반기를 포함하여 최근 3년간 대출채권 총액(여신성가지급금 포함) 대비 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	전전기말

대출채권	대출채권	123,436,368	122,326,145	106,651,664

대손충당금	(7,648,407)	(7,482,689)	(4,776,008)

설정률	6.20%	6.12%	4.48%

기타자산	종업원대여금	98,240	113,347	129,601

대손충당금	(884)	(793)	(907)

설정률	0.90%	0.70%	0.70%

미수금	-	-	1,313

대손충당금	-	-	-

설정률	-	-	-

미수수익	422,131	408,042	400,392

대손충당금	(5,424)	(2,615)	(7,033)

설정률	1.28%	0.64%	1.76%

(9) 보고기간 종료일 현재 타 금융회사 등에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기관명	당반기말	전기말

일반자금대출	농협은행(주)	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

(10) 보고기간 중 이연대출부대비용의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	42,133	27,127	(46,838)	22,423

② 전기(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	56,421	69,685	(83,973)	42,133

9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,354	(76,335)	1,019

동산	238,052	(199,390)	38,662

기타의유형자산	373,621	(329,983)	43,638

합 계	689,027	(605,708)	83,319

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,354	(74,303)	3,051

동산	234,746	(187,215)	47,531

기타의유형자산	368,516	(318,103)	50,413

합 계	680,616	(579,621)	100,995

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	3,051	-	-	(2,032)	1,019

동산	47,530	3,334	(1)	(12,201)	38,662

기타의유형자산	50,413	5,104	-	(11,879)	43,638

합 계	100,994	8,438	(1)	(26,112)	83,319

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	5,556	-	-	(2,505)	3,051

동산	64,589	14,638	-	(31,697)	47,530

기타의유형자산	10,524	50,758	-	(10,869)	50,413

합 계	80,669	65,396	-	(45,071)	100,994

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 제공하고 있는 담보 및 보증된 유형자산은 없습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	550,037	(269,699)	280,338

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	550,037	(231,790)	318,247

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

기타의무형자산	318,247	-	(37,909)	-	280,338

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

기타의무형자산	58,743	299,804	(38,650)	(1,650)	318,247

11. 비업무용자산(1) 상호저축은행법에 의거 회사는 업무용부동산 외의 부동산의 소유가 금지되어 있습니다. 다만, 담보권의 실행으로 인하여 취득한 경우는 제외하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 비업무용자산은 대출금 정리에 따른 담보권의 행사 등 적법한 절차를 통하여 취득된 유입물건입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유 중인 토지의 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

공시지가	장부가액	공시지가	장부가액

비업무용 토지	189	396,226	231,000	383,402	231,000

(3) 보고기간 중 비업무용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

토 지	231,000	-	231,000

건 물	519,000	-	519,000

합 계	750,000	-	750,000

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

토 지	356,850	(125,850)	231,000

건 물	792,650	(273,650)	519,000

합 계	1,149,500	(399,500)	750,000

12. 보험가입자산당반기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	자 산	부보금액	보험회사명

자동차보험	차량운반구	27,630	삼성화재해상보험(주)

화재보험	동산 및 기타의유형자산	385,000	현대해상화재보험(주)

도난보험	현금 및 유가증권	350,000

합 계	762,630

13. 예수부채(1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

요구불예금:

보통예금	0.2	584,220	708,978

별단예금	-	54,094	5,764

기업자유예금	1.1	117,340	163,066

소 계	755,654	877,808

저축성예금:

자유적립예금	2.0 - 6.0	63,583	26,841

정기예금	1.3 - 3.0	133,159,740	126,899,682

정기적금	2.0 - 4.8	2,634,993	2,553,517

재형저축	4.5 - 4.8	89,153	83,830

소 계	135,947,469	129,563,870

표지어음예수금	1.0	15,000	300,000

합 계	136,718,123	130,741,678

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	584,220	-	-	584,220

별단예금	54,094	-	-	54,094

자유적립예금	48,611	13,102	1,870	63,583

정기예금	55,500,426	61,484,863	16,174,451	133,159,740

기업자유예금	117,340	-	-	117,340

정기적금	1,454,780	556,690	623,523	2,634,993

재형저축	-	89,153	-	89,153

표지어음예수금	15,000	-	-	15,000

합 계	57,774,471	62,143,808	16,799,844	136,718,123

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	708,978	-	-	708,978

별단예금	5,764	-	-	5,764

자유적립예금	541	25,670	630	26,841

정기예금	59,920,473	53,975,763	13,003,446	126,899,682

기업자유예금	163,066	-	-	163,066

정기적금	1,558,227	642,710	352,580	2,553,517

재형저축	-	-	83,830	83,830

표지어음예수금	300,000	-	-	300,000

합 계	62,657,049	54,644,143	13,440	130,741,678

(3) 당기말 현재 타 금융회사에 대한 예수금은 없습니다.

14. 퇴직급여충당부채(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,274,571	1,233,336

퇴직금지급액	(21,459)	(102,565)

퇴직급여설정액	132,405	143,800

기말잔액	1,385,517	1,274,571

(2) 회사는 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	1,266,566	1,274,571

퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 퇴직연금운용자산은 투자자산으로 계상하였습니다.

(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,274,571	1,232,706

운용자산 불입	-	36,437

퇴직급여 지급	(21,459)	(9,982)

운용자산평가이익	13,382	15,482

초과분 자산 대체	72	(72)

기말	1,266,566	1,274,571

15. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	담보제공내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	2,500,000	2,500,000	금융업무 담보 제공

합 계	5,500,000	5,500,000

16. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	한도금액

내국환업무 및 자기앞수표 발행	상호저축은행중앙회	5,500,000

상호저축은행법 및 동 감독규정에 따르면 차입금은 금융기관, 예금보험공사 또는 상호저축은행중앙회로부터의 차입에 한하며 자기자본의 3배를 초과할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 회사는 공탁 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 286백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송 및 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 회사의 종합통장대출에 대한 총여신약정한도는 11,825백만원이고, 이중 실행된 대출잔액은 2,957백만원이며 미사용약정금액은 8,868백만원입니다.

17. 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	6,000,000	6,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	2,000,000	2,000,000

보통주자본금	10,000,000	10,000,000

18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	976,748	976,748

미처분이익잉여금	5,395,872	4,921,820

합 계	6,372,620	5,898,568

회사는 상호저축은행법 제19조의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도 이익금의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

(2) 회사의 당반기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 51(당)반기	제 50(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	5,395,872	4,921,820

전기이월미처분이익잉여금	4,921,820	5,097,315

당기순이익(손실)	474,052	(175,495)

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

이익준비금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	5,395,872	4,921,820

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

인건비	급여	328,252	351,851

퇴직급여	132,405	107,247

소 계	460,657	459,098

경 비	복리후생비	204,203	212,837

여비교통비	6,424	6,488

통신비	19,062	19,924

전력및수도료	8,148	8,701

도서인쇄비	3,854	4,103

세금과공과	65,352	60,262

임차료	89,430	89,430

차량비	4,481	8,704

소모품비	2,563	2,692

전산업무비	37,672	36,451

감가상각비	26,113	19,688

무형자산상각비	37,910	13,252

수선유지비	0	832

보험료	929	1,052

접대비	13,452	12,112

등기소송비	357	-

연수비	3,556	5,388

용역비	36,866	38,294

광고선전비	66,761	65,785

잡비	10,686	10,813

소 계	637,819	616,808

합 계	1,098,476	1,075,906

20. 법인세

보고기간 중 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	69,341	88,764

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(70,643)	(96,673)

총 법인세효과	(1,301)	(7,909)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	42,696	77,752

법인세비용	41,395	69,843

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	317,263	301,839

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	246,620	205,166

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	70,643	96,673

(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	515,447	367,470

적용세율에 따른 세부담액	102,399	58,843

조정사항

- 기타(세율차이포함)	14,236	11,000

-미인식이연법인세효과	(75,240)	-

법인세비용(이익)	41,395	69,842

유효세율(법인세비용/세전이익)(주1)	8.03%	19.01%

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역

(단위 : 천원)

항 목	당반기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능증권평가손익	194,075	(42,696)	151,379	(403,539)	88,778	(314,761)

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	226,889	26,169	-	253,058

비업무용자산평가손실	112,276	-	-	112,276

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권평가이익	106,732	-	42,697	149,429

퇴직연금운용자산	(200,903)	1,777	-	(199,126)

기타	1,549	-	-	1,549

합계	246,620	27,946	42,697	317,263

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	197,449	29,440	-	226,889

비업무용자산평가손실	112,276	-	-	112,276

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권손상차손	67,538	(67,538)	-	-

매도가능증권평가이익	17,954	-	88,778	106,732

퇴직연금운용자산	(191,677)	(9,226)	-	(200,903)

기타	1,549	-	-	1,549

합 계	205,166	(47,324)	88,778	246,620

③ 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.

(5) 상계 전 법인세자산과 법인세부채

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 법인세자산	17,924	157,134

상계 전 법인세부채	69,341	-

상계 후 법인세자산(부채)	(51,417)	157,134

21. 주당손익(1) 보고기간 중의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	474,052,274	297,619,335

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

기본주당이익(손실)	237	149

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 부여한 희석증권은 없으며, 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 특수관계자 공시회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배기업

관 계	회사명

지배기업	㈜대구백화점

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	채권	채무

당반기	전기	당반기	전기

주식회사 대구백화점	예수부채	-	-	117,340	163,066

임원	예수부채	-	-	174,598	155,634

주주	보증금, 예수부채	130,250	130,250	1,376,217	1,497,850

합 계	130,250	130,250	1,668,155	1,816,550

(3) 특수관계자와의 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	수익	비용

당반기	전반기	당반기	전반기

주식회사 대구백화점	이자비용 등	-	1	640	3,162

임원	이자비용	-	-	3,393	3,546

주주	이자비용, 임차료 등	-	-	118,005	103,058

합 계	-	1	122,038	109,766

(4) 보고기간 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	125,250	126,918

복리후생비	68,337	59,080

합 계	193,587	185,998

주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 주요경영진에 대한 퇴직금추계액은 각각 831백만원과 775백만원입니다. 또한, 회사는 종업원의 주택마련 등에 필요한 자금을 연이자율 3%로 대출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 각각 98백만원 및 113백만원으로 이로 인한 당반기와 전반기의 이자수익은 각각 1.6백만원과 2백만원 입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 23. 포괄손익계산서회사의 당반기와 전반기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ. 반기순이익	474,052	297,619

Ⅱ. 기타포괄손익

1. 매도가능증권평가손익	(151,378)	(275,666)

Ⅲ. 총포괄이익	322,674	21,953

24. 현금흐름표회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	202,304	229,985

보통예치금	100,430	173,955

합 계	302,734	403,940

25. 이자수익 및 이자비용보고기간 중 이자수익이 있는 자산과 이자비용이 있는 부채의 평균금액과 관련 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

평균잔액	이자손익	평균잔액	이자손익

이자수익 발생자산

예치금	27,953,019	274,249	24,600,390	211,347

종업원대여금	107,050	1,593	135,994	2,023

단기매매증권	2,732	-	1,147

매도가능증권	8,939,706	119,173	7,877,620	168,729

만기보유증권	-	-	162,983	2,936

대출채권	112,972,294	3,658,206	106,830,787	3,393,103

내국환자산	499,025	3,521	538,228	2,105

소 계	150,473,826	4,056,742	140,147,149	3,780,243

이자비용 발생부채

예수부채	(134,258,151)	(1,699,231)	(123,272,709)	(1,359,674)

내국환부채	(435,668)	(3,684)	(442,569)	(2,120)

소 계	(134,693,819)	(1,702,915)	(123,715,278)	(1,361,794)

26. 부가가치계산에 필요한 사항보고기간 중 발생한 회사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	328,252	351,851

퇴직급여	132,405	107,247

복리후생비	204,203	212,837

세금과공과	65,352	60,262

임차료	89,430	89,430

감가상각비	64,023	19,688

합 계	883,665	841,315

27. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산:

단기매매증권	-	-

매도가능증권	6,751,037	7,031,402

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	합계

예수부채	24,857,895	95,060,384	16,799,844	136,718,123

미지급금	40,467	-	-	40,467

미지급비용	535,890	1,388,797	143,155	2,067,842

합 계	25,434,252	96,449,181	16,942,999	138,826,432

② 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	합계

예수부채	37,209,114	80,092,078	13,440,486	130,741,678

미지급금	19,223	42,900	-	62,123

미지급비용	738,820	1,270,536	131,811	2,141,167

합 계	37,967,157	81,405,514	13,572,297	132,944,968

(3) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 예수금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고있습니다.