대백저축은행 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제49(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제48(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 대백저축은행

1. 당사의 개요주식회사 대백저축은행(이하 "당사")은 대금업을 목적으로 1970년 12월 22일에 대구광역시에서 삼화기업주식회사로 설립되어 1972년 12월에 상호신용금고업무를 인가받아 주식회사 삼화상호신용금고로 상호를 변경하였습니다. 그 후 1984년 11월에 주식회사 대백상호신용금고로 상호 변경 후 2002년 3월 1일에 주식회사 대백상호저축은행으로 상호 변경하였으며, 2010년 9월 28일에 현재의 상호로 변경하였습니다.당사는 본점 소재 부동산의 매각에 따라 2005년 8월 16일 자로 대구광역시 수성구 범어동으로 본점을 이전하였습니다. 당사는 설립 이후 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다.당사는 상호저축은행법, 상호저축은행업 감독규정 등의 관련 규정에 의거 지급준비자산의 보유, 자본규모에 의한 영업의 제한을 받고 있으며, 또한 해산ㆍ합병, 영업 전부의 폐지ㆍ양도 또는 양수, 자본금의 감소에 대하여는 감독기관인 금융위원회의 인가를 받게 되어 있습니다. 당사의 주식은 2004년 7월 26일 자로 협회등록시장으로부터 관리종목으로 지정되었으며, 2004년 11월 5일 자로 협회등록이 취소되었습니다. 이에 따라 당사는 2004년 11월 7일 자로 금융위원회에 유가증권 발행인 등록을 하였고, 2004년 12월 9일자로 당사의 주식을 프리보드(구, 제3시장)에 등록하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 통하여 당기말 현재 자본금은 10,000백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대구백화점	858,202	42.91	858,202	42.91	특수관계법인

구교선	160,000	8.00	160,000	8.00	특수관계자

구정모	54,013	2.70	54,013	2.70	특수관계자

구교준	122,546	6.13	122,546	6.13	특수관계자

최정숙	101,702	5.09	101,702	5.09	특수관계자

구혜인	85,546	4.27	29,626	1.48	특수관계자

기타	617,991	30.90	673,911	33.69

합계	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00

당사의 정관에 의하면 액면금액을 기준으로 연 9%(연 9%이상 발행시는 이사회가 우선배당율을 정함) 이내에서 우선배당율을 적용받는 우선주식을 당사가 발행한 기명식보통주의 100분의 50 이내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 재무제표 작성에 적용된유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2018년 2월 20일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

(1) 재무상태표의 과목 배열당사는 일반기업회계기준에 따라 재무상태표의 과목배열은 대분류 과목의 경우 일반적인 성격에 따라 상대적으로 유동성이 높은 순서대로 배열함을 원칙으로 하고, 대분류 과목내의 계정과목 배열은 업무의 특성과 중요도 등을 감안하여 배열하였습니다.

(2) 이자수익의 인식기준당사는 일반기업회계기준에 따라 금융기관예치금(콜론 포함) 및 국ㆍ공채 등 수입이 확실한 수익에 한하여 기간수익을 해당 미수수익으로 계상하고 있으며, 대출채권에 대한 이자는 보고기간 종료일 현재 원리금의 연체가 없는 대출채권에 한하여 미수수익으로 계상하고 있습니다.

(3) 지급준비자산당사는 상호저축은행법 제15조 및 동법 시행령 제11조의 규정에 의하여 수입한 부금예금 및 적금총액의 일정율을 지급준비자산으로 보유하여야 합니다. 이에 따라 현금예치금은 지준예치금으로, 보유유가증권은 지준유가증권으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

① 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

② 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

③ 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니 다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

④ 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업수익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 대손충당금당사는 재무보고에 관한 실무의견서 2004-6 '금융기관의 대출채권에 대한 대손충당금 회계처리방법 및 내부통제시스템'에서 요구하는 자체적으로 경험손실율을 산출할수 있는 충분한 자료축적 및 시스템을 완전하게 구축하고 있지 아니하여 상호저축은행업무감독규정상 최소적립율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 대출채권 등에 대하여 거래처의 재무상태, 원리금의 정상적인 상환여부, 담보자산 및 보증인의 상환능력 등을 고려하여 회수가능채권, 회수불확실채권 및 회수불능채권으로 분류하고 있는바, 대출채권 등의 분류에 따른 대손충당금 설정율(부동산프로젝트파이낸싱대출채권(PF) 중 자율구조조정협약에 가입된 채권은 제외)은 다음과 같습니다.

구 분	설정율	부동산프로젝트파이낸싱대출(PF대출)대손설정율

회수가능 채권	정 상	0.5%	0.5% (신용평가등급 BBB- 또는 A3- 이상 기업이 대출원리금 지급보증한 정상분류 부동산기획대출)

2% (기타)

3% (최초 취급 후 1년 이상 경과한 정상분류인 부동산기획대출)

요주의	2%	7% (프로젝트가 아파트인 부동산기획대출)

10% (프로젝트가 아파트이외의 부동산기획대출)

회수불확실 채권	고 정	20%	30%

회수의문	75%	75%

회수불가능 채권	추정손실	100%	100%

(6) 이연대출부대수익(비용)당사는 대출상품에서 발생하는 취급수수료 및 대출상품의 취득과 직접적으로 관련하여 추가적으로 발생한 대출모집비용 등 대출부대수익과 대출부대비용의 순효과를 이연하여 이연대출부대수익(비용)의 계정과목으로 하여 해당 대출상품에서 차가감하는형식으로 표시하고, 대출기간 동안 유효이자율법에 따라 환입ㆍ상각하여 이를 이자수익에 가산(차감)하는 방법으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니 다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분	추정내용연수

차량운반구	4 ~ 5 년

동산	5 ~ 20 년

기타의유형자산	5 ~ 20 년

(8) 무형자산당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 각 기간의 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(9) 비업무용자산당사는 연체대출금 등의 회수를 위한 법적절차를 통하여 취득한 유입물건을 비업무용자산에 계상하고 있습니다. 비업무용자산에 대하여는 감가상각비를 계상하지 않고있으며, 처분시 발생된 처분손익은 비업무용자산처분손익으로 인식하고 있습니다.(10) 자산손상당사는 금융자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 비업무용자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(12) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(13) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고있습니다.

(14) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산 및 비업무용자산의 장부금액, 대출채권, 유가증권, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 타금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당기말	전기말

보통예치금	대구은행	0.1	71,598	205,410

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	1.81~1.89	10,000,000	9,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	1.62	5,271,632	5,000,000

기타예치금	하나금융투자 등	0.1	7,237,048	7,195,397

합 계	22,580,278	21,400,807

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	내국환업무 및 자기앞수표 발행 업무 담보제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	5,271,632	5,000,000	지급준비자산 제공

합 계	8,271,632	8,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다.

한편, 지급준비예치금의 산출내역은 다음과 같으며, 동 예치금의 이자율은 당기말 현재 연 1.70%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지준산출금액(①)	5,377,187	4,667,052

지준유가증권(② : ①의 20% 해당액과 보유액중 적은 금액)	245,230	363,425

지준으로 예치해야 할 금액(①-②)	5,131,957	4,303,627

기말 지준예치금	5,271,632	5,000,000

과(부)족액(*)	139,675	696,373

(*) 상호저축은행중앙회에 예치하여야 할 지급준비예치금은 매월말 기준으로 산출하여, 익월 5일까지 상호저축은행에 신고 후 10일까지 과부족액을 정산합니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 예치금의 계약(상환) 만기일까지의 잔존현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

1년이내	1년초과	소계	1년이내	1년초과	소계

보통예치금	71,598	-	71,598	205,410	-	205,410

중앙회예치금	10,000,000	-	10,000,000	9,000,000	-	9,000,000

지급준비예치금	-	5,271,632	5,271,632	-	5,000,000	5,000,000

기타예치금	7,237,048	-	7,237,048	7,195,397	-	7,195,397

합 계	17,308,646	5,271,632	22,580,278	16,400,807	5,000,000	21,400,807

4. 지급준비자산당기말과 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당기말	전기말

지급준비예치금	상호저축은행중앙회예탁금	5,271,632	5,000,000

지준유가증권	국민주택채권 등 국공채, 특수채	245,230	363,425

합 계	5,516,862	5,363,425

5. 단기매매증권당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전 장부금액	공정가치(*)	평가손익	평가전 장부금액	공정가치(*)	평가손익

지분증권	-	-	-	298,000	221,300	(76,700)

수익증권	-	-	-	504,904	513,708	8,804

합 계	-	-	-	802,904	735,008	(67,896)

(*) 시장성 있는 유가증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.6. 매도가능증권당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(1) 매도가능증권의 평가내역 요약① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	1,303,264	1,270,100	(33,164)

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	225,010	245,230	-

기업이 발행한 채무증권	2,000,000	1,600,000	-

소 계	2,225,010	1,845,230	-

기타매도가능증권:

조건부자본증권	4,040,125	3,991,679	(48,446)

합 계	7,568,399	7,107,009	(81,610)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	3,947,874	4,083,111	135,237

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	330,870	363,425	-

기업이 발행한 채무증권	2,000,000	1,600,000	-

소 계	2,330,870	1,963,425	-

기타매도가능증권:

조건부자본증권	2,013,825	2,083,728	69,903

합 계	8,292,569	8,130,264	205,140

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.(2) 시장성 있는 지분증권의 평가내역① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	57,249	0.529%	806,695	689,850	689,850	(116,845)

DGB금융지주	55,000	0.033%	496,569	580,250	580,250	83,681

합 계	1,303,264	1,270,100	1,270,100	(33,164)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)LG전자	30,000	0.018%	1,778,827	1,548,000	1,548,000	(230,827)

SK하이닉스(주)	30,000	0.004%	988,051	1,341,000	1,341,000	352,949

DGB금융지주	55,000	0.033%	496,569	537,350	537,350	40,781

(주)대구백화점	47,249	0.437%	684,427	656,761	656,761	(27,666)

합 계	3,947,874	4,083,111	4,083,111	135,237

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.(3) 지준유가증권, 채무증권 및 기타매도가능증권의 평가 내역① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

1년 내	53,710	53,710	59,232	59,232	-	-

1년 초과 5년 내	171,300	171,300	185,998	185,998	-	-

소 계	225,010	225,010	245,230	245,230	-	-

기업이 발행한 채무증권:

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,600,000	1,600,000	-	256,860

소 계	2,000,000	1,856,860	1,600,000	1,600,000	-	256,860

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년 내	53,710	53,710	59,232	59,232	-	-

1년 초과 5년 내	2,171,300	2,028,160	1,785,998	1,785,998	-	256,860

합 계	2,225,010	2,081,870	1,845,230	1,845,230	-	256,860

기타매도가능증권:

10년 초과	4,040,125	4,040,125	3,991,679	3,991,679	(48,446)	-

합 계	6,265,135	6,121,995	5,836,909	5,836,909	(48,446)	256,860

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

1년 내	119,390	119,390	135,640	135,640	-	-

1년 초과 5년 내	211,480	211,480	227,785	227,785	-	-

소 계	330,870	330,870	363,425	363,425	-	-

기업이 발행한 채무증권:

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,600,000	1,600,000	-	256,860

소 계	2,000,000	1,856,860	1,600,000	1,600,000	-	256,860

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년 내	119,390	119,390	135,640	135,640	-	-

1년 초과 5년 내	2,211,480	2,068,340	1,827,785	1,827,785	-	256,860

합 계	2,330,870	2,187,730	1,963,425	1,963,425	-	256,860

기타매도가능증권:

10년 초과	2,013,825	2,013,825	2,083,728	2,083,728	69,903	-

합 계	4,344,695	4,201,555	4,047,153	4,047,153	69,903	256,860

(*) 채무증권 등의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액입니다.

(4) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역당기와 전기 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	135,237	(46,279)	(122,122)	(33,164)

기타매도가능증권	69,903	(118,349)	-	(48,446)

소 계	205,140	(164,628)	(122,122)	(81,610)

법인세효과	(45,131)	36,218	26,867	17,954

법인세효과 반영후 금액	160,009	(128,410)	(95,255)	(63,656)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(254,114)	389,351	-	135,237

기타매도가능증권	109,470	(39,567)	-	69,903

소 계	(144,644)	349,784	-	205,140

법인세효과	31,821	(76,952)	-	(45,131)

법인세효과 반영후 금액	(112,823)	272,832	-	160,009

(5) 유가증권과 관련된 이자수익 내역당기와 전기 중 당사의 유가증권에서 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권이자	264,239	245,337

7. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

할인어음	5.0 ~ 10.0	173,789	5.0 ~ 10.0	2,164,630

예적금담보대출	3.5 ~ 4.0	447,500	2.7 ~ 3.9	705,062

일반자금대출	2.6 ~ 12.5	105,613,222	2.6 ~ 12.5	90,609,806

종합통장대출	3.5 ~ 11	383,314	3.4 ~ 11	471,758

여신성가지급금(*)	-	33,839	-	63,195

소 계	106,651,664	94,014,451

이연대출부대비용	-	56,421	-	112,333

대손충당금	-	(4,776,008)	-	(3,696,368)

합 계	101,932,077	90,430,416

(*) 여신성가지급금은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다. 당사는 상호저축은행법 및 동법 시행령에 의거 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 대출할 수 있습니다.

구 분	한 도

법인에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 100억원

법인이 아닌 사업자에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 50억원

지역개발 기타 공공사업자금대출	자기자본의 20% 이내에서 해당 사업 소요자금 이내

기타 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 8억원

(2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 계약만기일까지 잔존기간별 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	157,789	16,000	-	-	173,789

예적금담보대출	279,500	70,000	98,000	-	447,500

일반자금대출	24,132,439	20,378,572	24,021,471	37,080,740	105,613,222

종합통장대출	270,436	25,973	86,905	-	383,314

여신성가지급금	33,839	-	-	-	33,839

합 계	24,874,003	20,490,545	24,206,376	37,080,740	106,651,664

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	15,037	-	1,729,958	419,635	2,164,630

예적금담보대출	388,062	242,000	75,000	-	705,062

일반자금대출	21,112,975	16,437,723	16,809,843	36,249,265	90,609,806

종합통장대출	207,838	36,578	227,342	-	471,758

여신성가지급금	63,195	-	-	-	63,195

합 계	21,787,107	16,716,301	18,842,143	36,668,900	94,014,451

(*1) 대출채권의 만기가 경과된 경우에는 3개월 이내로 분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기 업	84,753,861	79.47%	74,650,837	79.40%

가 계	21,897,803	20.53%	19,363,614	20.60%

합 계	106,651,664	100.00%	94,014,451	100.00%

(4) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기업	건설업	6,020,393	5.64%	8,674,760	9.23%

금융및보험업	6,554,380	6.15%	4,610,991	4.90%

도매및소매업	7,257,876	6.81%	7,901,851	8.40%

개인서비스업	7,269,777	6.82%	4,811,411	5.12%

부동산및임대업	15,271,711	14.32%	18,506,983	19.69%

사업서비스업	1,584,798	1.49%	1,407,359	1.50%

숙박및음식점업	985,267	0.92%	1,641,980	1.75%

예술,스포츠및 여가관련서비스업	5,141,095	4.82%	4,547,246	4.84%

운수및창고업	3,010,582	2.82%	64,621	0.07%

제조업	17,911,371	16.79%	16,082,246	17.10%

PF대출	11,004,023	10.32%	4,450,000	4.73%

기타	2,742,588	2.57%	1,951,389	2.07%

소 계	84,753,861	79.47%	74,650,837	79.40%

가계	주택담보대출	3,463,053	3.25%	7,060,980	7.51%

토지담보대출	1,113,758	1.04%	1,232,297	1.31%

기타담보대출	16,999,014	15.94%	10,463,053	11.13%

신용대출	321,978	0.30%	607,284	0.65%

소 계	21,897,803	20.53%	19,363,614	20.60%

합 계	106,651,664	100.00%	94,014,451	100.00%

(5) 당기말과 전기말 현재 자산건전성분류기준에 의한 계정과목별 대출채권 분류의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	173,789	-	-	-	-	173,789

예적금담보대출	447,500	-	-	-	-	447,500

일반자금대출	52,350,710	45,037,159	6,306,836	1,070,912	847,605	105,613,222

종합통장대출	322,534	-	-	4,632	56,148	383,314

여신성가지급금	-	11,876	5,915	-	16,048	33,839

소 계	53,294,533	45,049,035	6,312,751	1,075,544	919,801	106,651,664

종업원대여금	129,601	-	-	-	-	129,601

미수금(*)	1,313	-	-	-	-	1,313

미수이자(*)	331,541	47,705	21,146	-	-	400,392

합 계	53,756,988	45,096,740	6,333,897	1,075,544	919,801	107,182,970

대손충당금	(462,584)	(1,328,126)	(1,266,779)	(806,658)	(919,801)	(4,783,948)

설정율	0.86%	2.95%	20.00%	75.00%	100.00%	4.46%

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	1,819,575	345,055	-	-	-	2,164,630

예적금담보대출	705,062	-	-	-	-	705,062

일반자금대출	50,997,388	32,608,102	5,589,513	524,465	890,337	90,609,805

종합통장대출	400,483	-	-	5,137	66,138	471,758

기타대출채권	-	-	9,478	-	53,718	63,196

소 계	53,922,508	32,953,157	5,598,991	529,602	1,010,193	94,014,451

종업원대여금	165,613	-	-	-	-	165,613

미수금(*)	1965	-	-	-	-	1,965

미수이자(*)	326,128	-	24,112	346	-	350,586

합 계	54,416,214	32,953,157	5,623,103	529,948	1,010,193	94,532,615

대손충당금	(312,285)	(859,063)	(1,124,621)	(397,462)	(1,010,193)	(3,703,624)

설정율	0.57%	2.61%	20.00%	75.00%	100.00%	3.92%

(*) 상호저축은행법감독규정 제36조 제1항 제5호의 신설 및 동 규정 제39조 제2항의개정으로 인하여 전기부터 미수금 및 미수이자에 대하여 자산건전성 분류 후 대손충당금을 적립하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대출채권과 관련된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	3,703,624	3,180,506

전입액	1,352,329	398,772

대출채권의 제각	(381,201)	-

상각된 대출채권의 회수	109,196	124,346

기말잔액(*)	4,783,948	3,703,624

(*) 종업원대여금과 미수금, 미수수익에 대한 대손충당금 변동이 포함되어 있습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 회수불가능채권(추정손실분류 채권) 중 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지않은 채권은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	847,605	803,457	801,178

종합통장대출	56,148	56,148	56,148

기타대출채권	16,048	15,976	15,976

합 계	919,801	875,581	873,302

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	560,273	560,273	543,509

종합통장대출	10,169	10,169	10,169

기타대출채권	53,718	53,718	53,571

합 계	624,160	624,160	607,249

(8) 당기를 포함하여 최근 3년간 대출채권 총액(여신성가지급금 포함) 대비 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	전전기말

대출채권	대출채권	106,708,085	94,126,785	93,423,355

대손충당금	(4,776,008)	(3,696,369)	(3,179,427)

설정율	4.48%	3.93%	3.40%

기타자산	종업원대여금	129,601	165,613	215,872

대손충당금	(907)	(828)	(1,079)

설정율	0.70%	0.50%	0.50%

미수금	1,313	1,965	-

대손충당금	-	-	-

설정율	0.00%	0.00%	0.00%

미수수익	400,392	350,586	253,521

대손충당금	(7,033)	(6,427)	-

설정율	1.76%	1.83%	0.00%

(9) 당기말과 전기말 현재 타 금융회사 등에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기관명	당기말	전기말

일반자금대출	농협은행(주)	2,000,000	2,000,000

(10) 당기와 전기 중 이연대출부대비용의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	112,333	168,218	(224,130)	56,421

② 전기(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	96,844	93,070	(77,581)	112,333

8. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,354	(71,798)	5,556

동산	220,107	(155,518)	64,589

기타의유형자산	317,758	(307,234)	10,524

합 계	615,219	(534,550)	80,669

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,354	(67,235)	10,119

동산	212,820	(104,574)	108,246

기타의유형자산	308,851	(306,693)	2,158

합 계	599,025	(478,502)	120,523

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	10,119	-	-	(4,563)	5,556

동산	108,246	7,393	(21)	(51,029)	64,589

기타의유형자산	2,158	12,360	(505)	(3,489)	10,524

합 계	120,523	19,753	(526)	(59,081)	80,669

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	18,431	-	(1)	(8,311)	10,119

동산	18,404	110,430	(34)	(20,554)	108,246

기타의유형자산	4,588	-	(1)	(2,429)	2,158

합 계	41,423	110,430	(36)	(31,294)	120,523

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 제공하고 있는 담보 및 보증된 유형자산은 없습니다.

9. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	163,354	(104,611)	58,743

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	130,379	(77,929)	52,450

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	52,450	37,429	(31,136)	58,743

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

기타의무형자산	70,813	9,496	(27,859)	52,450

10. 비업무용자산(1) 상호저축은행법에 의거 당사는 업무용부동산 외의 부동산의 소유가 금지되어 있습니다. 다만, 담보권의 실행으로 인하여 취득한 경우는 제외하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 비업무용자산은 대출금 정리에 따른 담보권의 행사 등 적법한 절차를 통하여 취득된 유입물건입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 토지의 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	당기말	전기말

공시지가	장부가액	공시지가	장부가액

비업무용 토지	307	636,009	356,850	629,220	378,000

(3) 당기와 전기 중 비업무용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손 상	기 말

토 지	378,000	(21,150)	356,850

건 물	842,000	(49,350)	792,650

합 계	1,220,000	(70,500)	1,149,500

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

토 지	3,064,720	(2,686,720)	378,000

건 물	3,409,246	(2,567,246)	842,000

합 계	6,473,966	(5,253,966)	1,220,000

11. 보험가입자산당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	자 산	부보금액	보험회사명

자동차보험	차량운반구	34,850	삼성화재해상보험(주)

화재보험	동산 및 기타의유형자산	285,000	현대해상화재보험(주)

도난보험	현금 및 유가증권	350,000

합 계	669,850

12. 예수부채(1) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말

요구불예금:

보통예금	0.2	548,538	528,455

별단예금	-	10,345	10,961

기업자유예금	1.0	21,638	165,831

소 계	580,521	705,247

저축성예금:

자유적립예금	2.0 ~ 6.0	73,431	52,951

정기예금	1.2 ~ 3.0	113,815,060	101,946,734

정기적금	2.0 ~ 4.8	3,629,002	2,911,406

재형저축	4.5 ~ 4.8	72,550	56,310

소 계	117,590,043	104,967,401

표지어음예수금	1.3-1.5	107,386	773,049

합 계	118,277,950	106,445,697

(2) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	548,538	-	-	548,538

별단예금	10,345	-	-	10,345

자유적립예금	18,171	52,800	2,460	73,431

정기예금	58,052,221	51,530,545	4,232,294	113,815,060

기업자유예금	21,638	-	-	21,638

정기적금	2,386,634	686,010	556,358	3,629,002

재형저축	-	-	72,550	72,550

표지어음예수금	107,386	-	-	107,386

합 계	61,144,933	52,269,355	4,863,662	118,277,950

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	528,455	-	-	528,455

별단예금	10,961	-	-	10,961

자유적립예금	41,451	11,010	490	52,951

정기예금	52,872,105	42,618,921	6,455,708	101,946,734

기업자유예금	165,831	-	-	165,831

정기적금	1,358,984	1,030,710	521,712	2,911,406

재형저축	-	-	56,310	56,310

표지어음예수금	773,049	-	-	773,049

합 계	55,750,836	43,660,641	7,034,220	106,445,697

(3) 당기말 현재 타 금융회사에 대한 예수금은 없습니다.

13. 퇴직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	1,220,920	1,079,254

퇴직금지급액	(146,450)	(61,272)

퇴직급여설정액	158,866	202,938

기말잔액	1,233,336	1,220,920

(2) 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수익증권	1,232,706	1,221,044

퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 퇴직연금운용자산은 투자자산으로 계상하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,221,044	1,127,948

불입	145,456	136,704

퇴직금의 지급	(154,211)	(67,905)

평가	20,417	24,297

기말	1,232,706	1,221,044

14. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	담보제공내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	내국환업무 및 자기앞수표 발행업무 담보

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	2,500,000	2,500,000

합 계	5,500,000	5,500,000

15. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	한도금액

내국환업무 및 자기앞수표 발행	상호저축은행중앙회	5,500,000

상호저축은행법 및 동 감독규정에 따르면 차입금은 금융기관, 예금보험공사 또는 상호저축은행중앙회로부터의 차입에 한하며 자기자본의 3배를 초과할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 당사는 공탁 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 286백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	계류법원	소송가액	원고	피고	진행상황

납골당사용명의 개서등	대구지방법원	7,500	당사	1.용국사, 2.경남영묘원,3. 광천사	1심 진행중

(4) 당기말 현재 당사의 종합통장대출에 대한 총 여신약정한도는 2,315백만원이고, 이 중 실행된 대출잔액은 383백만원이며 미사용약정금액은 1,932백만원입니다.

16. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	6,000,000	6,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	2,000,000	2,000,000

보통주자본금	10,000,000	10,000,000

17. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	862,357	732,334

미처분이익잉여금	5,211,706	4,197,815

합 계	6,074,063	4,930,149

당사는 상호저축은행법 제19조의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도 이익금의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

처분예정(확정)일	2018년 3월 30일	2017년 3월 20일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	5,211,706	4,197,815

1. 전기이월미처분이익잉여금	4,067,792	2,897,586

2. 당기순이익	1,143,914	1,300,229

Ⅱ. 이익잉여금처분액	(114,391)	(130,023)

1. 이익준비금	(114,391)	(130,023)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	5,097,315	4,067,792

18. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당기	전기

인건비	급여	695,171	701,905

퇴직급여	158,866	202,938

소 계	854,037	904,843

경 비	복리후생비	446,798	463,697

여비교통비	10,699	10,783

통신비	40,437	39,889

전력및수도료	16,125	13,531

도서인쇄비	5,349	7,858

세금과공과	107,512	77,198

임차료	178,860	172,480

차량비	12,698	11,945

소모품비	11,304	6,797

전산업무비	50,398	31,413

감가상각비	59,081	31,294

무형자산상각비	28,459	27,859

수선유지비	428	253

보험료	2,068	2,893

접대비	21,627	22,728

등기소송비	226	348

연수비	11,476	13,932

용역비	71,041	90,900

광고선전비	142,003	144,453

잡비	27,528	24,451

경상개발비	1,428	-

소 계	1,245,545	1,194,702

합 계	2,099,582	2,099,545

19. 법인세

당기와 전기 중 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	295,217	220,401

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(63,865)	195,573

총 법인세효과	231,352	415,974

±자본에 직접 반영된 법인세비용	63,085	(76,953)

법인세비용	294,437	339,021

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	205,166	141,301

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	141,301	336,874

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	63,865	(195,573)

(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,438,351	1,639,251

적용세율에 따른 세부담액	294,437	338,635

조정사항

- 세무상 인정되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과	-	77,339

법인세비용	294,437	415,974

유효세율(법인세비용/세전이익)	20.47%	25.38%

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역

(단위 : 천원)

항 목	당반기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능증권평가손익	286,751	(63,085)	223,666	349,785	(76,953)	272,832

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	194,717	2,732	-	197,449

비업무용자산평가손실	96,767	15,509	-	112,276

단기매매증권평가손익	14,937	(14,937)	-	-

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권손상차손	67,538	-	-	67,538

매도가능증권평가이익	(45,131)	-	63,085	17,954

퇴직연금운용자산	(189,084)	(2,593)	-	(191,677)

기타	1,480	69	-	1,549

합 계	141,301	780	63,085	205,166

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	163,551	31,166	-	194,717

비업무용자산평가손실	233,264	(136,497)	-	96,767

단기매매증권평가손익	(2,940)	17,877	-	14,937

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권손상차손	67,538	-	-	67,538

매도가능증권평가이익	31,822	-	(76,953)	(45,131)

퇴직연금운용자산	(157,918)	(31,166)	-	(189,084)

기타	1,480	-	-	1,480

합 계	336,874	(118,620)	(76,953)	141,301

(5) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	23,728	19,792

상계 전 당기법인세부채	(318,382)	(220,401)

상계 후 당기법인세자산(부채)	(180,204)	(200,609)

20. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익	1,143,913,931	1,300,229,252

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

기본주당순이익	572	650

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 희석증권은 없으며, 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

21. 특수관계자 공시당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배기업

관 계	회사명

지배기업	㈜대구백화점

관계기업	주식회사 대백아울렛

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	채권	채무

당기	전기	당기	전기

주식회사 대구백화점	보증금, 예수부채	-	-	221,638	365,831

임원	예수부채	-	-	244,860	152,512

주주	보증금	130,250	130,250	1,099,680	764,235

합 계	130,250	130,250	1,566,178	1,282,578

(3) 특수관계자와의 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	수익	비용

당기	전기	당기	전기

주식회사 대구백화점	이자비용, 임차료 등	168	27	6,065	7,679

임원	이자비용	-	-	5,824	3,316

주주	이자비용, 임차료 등	-	-	192,850	187,324

합 계	168	27	204,739	198,319

(4) 보고기간 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	204,330	186,000

복리후생비	103,398	97,032

합 계	307,728	283,032

주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기말 및 전기말 현재 주요경영진에 대한 퇴직금추계액은 각각 672백만원과 568백만원입니다.또한, 당사는 종업원의 주택마련 등에 필요한 자금을 연이자율 3%로 대출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 각각 130백만원 및 166백만원으로 이로 인한 당기와 전기의 이자수익은 각각 5백만원과 6백만원 입니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.22. 포괄손익계산서당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ. 당기순이익	1,143,914	1,300,229

Ⅱ. 기타포괄손익

1. 매도가능증권평가손익	(223,665)	272,832

Ⅲ. 총포괄이익	920,249	1,573,061

23. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	151,390	187,484

보통예치금	71,598	205,410

합 계	222,988	392,894

24. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익이 있는 자산과 이자비용이 있는 부채의 평균금액과 관련 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

평균잔액	이자손익	평균잔액	이자손익

이자수익 발생자산

예치금	24,415,715	369,401	23,969,939	361,097

종업원대여금	151,024	4,532	185,857	5,580

매도가능증권	6,482,868	264,239	7,458,036	245,337

대출채권	100,994,465	6,223,775	85,736,625	6,097,898

내국환자산	423,754	4,464	233,204	2,111

소 계	132,467,826	6,866,411	117,583,661	6,712,023

이자비용 발생부채

예수부채	(116,439,612)	(2,372,098)	(106,838,100)	(2,247,428)

내국환부채	(295,449)	(3,365)	(340,482)	(4,414)

소 계	(116,735,061)	(2,375,463)	(107,178,582)	(2,251,842)

25. 부가가치계산에 필요한 사항당기와 전기 중 발생한 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	695,171	701,905

퇴직급여	158,866	202,938

복리후생비	446,798	463,697

세금과공과	107,512	77,198

임차료	178,860	172,480

감가상각비	59,081	31,294

합 계	1,646,288	1,649,512

26. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산:

매도가능증권	7,107,010	8,865,272

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(2) 금융부채의 만기분석 당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	5년 이상	합계

예수부채	34,339,088	79,075,200	4,863,662	-	118,277,950

미지급금	58,116	-	-	-	58,116

미지급비용	448,099	1,397,292	122,646	-	1,968,037

② 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	5년 이상	합계

예수부채	34,685,158	64,726,319	7,034,220	-	106,445,697

미지급금	58,102	-	-	-	58,102

미지급비용	491470	1126409	99483	1125	1,718,487

(3) 유동성위험관리당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 예수금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고있습니다.