대백저축은행 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제48기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 19월 30일까지
제47기 반기 2015년 7월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 대백저축은행

1. 당사의 개요주식회사 대백저축은행(이하 "당사")은 대금업을 목적으로 1970년 12월 22일에 대구광역시에서 삼화기업주식회사로 설립되어 1972년 12월에 상호신용금고업무를 인가받아 주식회사 삼화상호신용금고로 상호를 변경하였습니다. 그 후 1984년 11월에 주식회사 대백상호신용금고로 상호 변경 후 2002년 3월 1일에 주식회사 대백상호저축은행으로 상호 변경하였으며, 2010년 9월 28일에 현재의 상호로 변경하였습니다.당사는 본점 소재 부동산의 매각에 따라 2005년 8월 16일 자로 대구광역시 수성구 범어동으로 본점을 이전하였습니다. 당사는 설립 이후 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다.당사는 상호저축은행법, 상호저축은행업 감독규정 등의 관련 규정에 의거 지급준비자산의 보유, 자본규모에 의한 영업의 제한을 받고 있으며, 또한 해산ㆍ합병, 영업 전부의 폐지ㆍ양도 또는 양수, 자본금의 감소에 대하여는 감독기관인 금융위원회의 인가를 받게 되어 있습니다. 당사의 주식은 2004년 7월 26일 자로 협회등록시장으로부터 관리종목으로 지정되었으며, 2004년 11월 5일 자로 협회등록이 취소되었습니다. 이에 따라 당사는 2004년 11월 7일 자로 금융위원회에 유가증권 발행인 등록을 하였고, 2004년 12월 9일자로 당사의 주식을 프리보드(구, 제3시장)에 등록하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 통하여 당기말 현재 자본금은 10,000백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜대구백화점	858,202	42.91	858,202	42.91	특수관계법인

구교선	160,000	8.00	160,000	8.00	특수관계자

구정모	54,013	2.70	54,013	2.70	특수관계자

구교준	122,546	6.11	122,546	6.11	특수관계자

최정숙	101,702	5.08	101,702	5.08	특수관계자

구혜인	5,926	0.29	5,926	0.29	특수관계자

기타	697,611	34.91	697,611	34.91	소액주주

합계	2,000,000	100.00	2,000,000	100.00

당사의 정관에 의하면 액면금액을 기준으로 연 9%(연 9%이상 발행시는 이사회가 우선배당율을 정함) 이내에서 우선배당율을 적용받는 우선주식을 당사가 발행한 기명식보통주의 100분의 50 이내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.2. 중요한 회계처리방침회사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있는 바, 직전연도의 연차재무제표와 동일한 회계처리방침을 채택하고 있으며, 분기재무제표의 주석에는 직전 회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의 중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기재하였습니다.

3. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	대구은행	0.1	173,193	78,376

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	1.53-1.57	13,000,000	8,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	1.62	5,000,000	5,000,000

기타예치금	하나금융투자 등	0.1	7,948,230	6,089,370

합 계	26,121,423	19,167,746

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	13,000,000	8,000,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	5,000,000	5,000,000	지급준비자산 및 금융업무 담보 제공

합 계	18,000,000	13,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다.

한편, 지급준비예치금의 산출내역은 다음과 같으며, 동 예치금의 이자율은 당분기말 현재 연 1.71%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지준산출금액(①)	4,604,193	5,021,528

지준유가증권(② : ①의 20% 해당액과 보유액중 적은 금액)	384,689	444,900

지준으로 예치해야 할 금액(①-②)	4,219,505	4,576,628

기말 지준예치금	5,000,000	5,000,000

과(부)족액(*)	780,495	423,372

(*) 상호저축은행중앙회에 예치하여야 할 지급준비예치금은 매월말 기준으로 산출하여, 익월 5일까지 상호저축은행에 신고 후 10일까지 과부족액을 정산합니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 예치금의 계약(상환) 만기일까지의 잔존현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	소계	1년이내	1년초과	소계

보통예치금	173,193	-	173,193	78,376	-	78,376

중앙회예치금	13,000,000	-	13,000,000	8,000,000	-	8,000,000

지급준비예치금	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

기타예치금	7,948,230	-	7,948,230	6,089,370	-	6,089,370

합 계	21,121,423	5,000,000	26,121,423	14,167,746	5,000,000	19,167,746

4. 지급준비자산보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

지급준비예치금	상호저축은행중앙회예탁금	5,000,000	5,000,000

지준유가증권	국민주택채권 등 국공채, 특수채	392,171	450,834

합 계	5,392,171	5,450,834

5. 단기매매증권보고기간 종료일 현재 단기매매증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 장부금액	공정가치(*)	평가손익	평가전 장부금액	공정가치(*)	평가손익

지분증권	240,000	202,500	(37,500)	208,603	200,032	(8,571)

수익증권	504,904	510,869	5,965	1,100,812	1,122,747	21,935

합 계	744,904	713,369	(31,535)	1,309,415	1,322,779	13,364

(*) 시장성 있는 유가증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.6. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.(1) 매도가능증권의 평가내역 요약(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

(지분증권)

시장성 있는 지분증권	3,902,313	3,718,187	(184,126)

지분증권 소계	3,902,313	3,718,187	(184,126)

(채무증권)

국채 및 공채	355,230	392,171	-

기업이 발행한 채무증권	2,000,000	1,600,000	-

채무증권 소계	2,355,230	1,992,171	-

(기타매도가능증권)

조건부자본증권	2,013,825	2,167,815	153,990

매도가능증권 합계	8,271,368	7,878,173	(30,136)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

(지분증권)

시장성 있는 지분증권	2,911,037	2,656,923	(254,114)

지분증권 소계	2,911,037	2,656,923	(254,114)

(채무증권)

국채 및 공채	412,760	450,834	-

기업이 발행한 채무증권	1,856,860	1,600,000	-

채무증권 소계	2,269,620	2,050,834	-

(기타매도가능증권)

조건부자본증권	2,013,825	2,123,295	109,470

매도가능증권 합계	7,194,482	6,831,052	(144,644)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.(2) 시장성 있는 지분증권의 평가내역(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현보유손익누계(*2)

㈜LG전자	30,000	0.018%	1,778,827	1,437,000	1,437,000	(341,827)

SK하이닉스	30,000	0.004%	988,051	1,206,000	1,206,000	217,949

DGB금융지주	50,000	0.030%	451,008	451,500	451,500	492

대구백화점	47,249	0.437%	684,427	623,687	623,687	(60,740)

합 계	3,902,313	3,718,187	3,718,187	(184,126)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현보유손익누계(*2)

㈜대구백화점	47,249	0.437%	684,427	696,923	696,923	12,496

㈜LG전자	25,000	0.015%	1,522,371	1,345,000	1,345,000	(177,371)

SK하이닉스㈜	20,000	0.003%	704,239	615,000	615,000	(89,239)

합 계	2,911,037	2,656,923	2,656,923	(254,114)

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.(3) 채무증권 및 기타매도가능증권의 평가 내역(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현보유손익 누계	손상차손누계액

(국채 및 공채)

1년 내	121,380	121,380	138,553	138,553	-	-

1년 초과 5년 내	233,850	233,850	253,618	253,618	-	-

소 계	355,230	355,230	392,171	392,171	-	-

(기업이 발행한 채무증권)

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,600,000	1,600,000	-	256,860

소 계	2,000,000	1,856,860	1,600,000	1,600,000	-	256,860

(채무증권 합계)

1년 내	121,380	121,380	138,553	138,553	-	-

1년 초과 5년 내	2,233,850	2,090,710	1,853,618	1,853,618	-	256,860

소 계	2,355,230	2,212,090	1,992,171	1,992,171	-	256,860

(기타매도가능증권)

10년 초과	2,013,825	2,013,825	2,167,815	2,167,815	153,990	-

합 계	4,369,055	4,225,915	4,159,986	4,159,986	153,990	256,860

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현보유손익 누계	손상차손누계액

(국채 및 공채)

1년 내	81,890	81,890	93,921	93,921	-	-

1년 초과 5년 내	330,870	330,870	356,913	356,913	-	-

소 계	412,760	412,760	450,834	450,834	-	-

(기업이 발행한 채무증권)

1년 초과 5년 내	2,000,000	1,856,860	1,600,000	1,600,000	-	256,860

소 계	2,000,000	1,856,860	1,600,000	1,600,000	-	256,860

(채무증권 합계)

1년 내	81,890	81,890	93,921	93,921	-	-

1년 초과 5년 내	2,330,870	2,187,730	1,956,913	1,956,913	-	256,860

소 계	2,412,760	2,269,620	2,050,834	2,050,834	-	256,860

(기타매도가능증권)

10년 초과	2,013,825	2,013,825	2,123,295	2,123,295	109,470	-

합 계	4,426,585	4,283,445	4,174,129	4,174,129	109,470	256,860

(*) 채무증권 등의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액입니다.(4) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역보고기간 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(254,114)	69,988	-	(184,126)

기타매도가능증권	109,470	44,520	-	153,990

소 계	(144,644)	114,508	-	(30,136)

법인세효과	31,821	(25,192)	-	6,630

법인세효과 반영후 금액	(112,823)	89,316	-	(23,506)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(333,638)	79,524	-	(254,114)

채무증권	7,029	(7,029)	-	-

기타매도가능증권	23,025	86,445	-	109,470

소 계	(303,584)	158,940	-	(144,644)

법인세효과	60,483	(28,662)	-	31,821

법인세효과 반영후 금액	(243,101)	130,278	-	(112,823)

(5) 유가증권과 관련된 이자수익 내역보고기간 중 당사의 유가증권에서 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	186,222	113,404

7. 대출채권(1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같으며, 기타대출채권에는 대출채권 회수와 관련된 여신성가지급금이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

할인어음	5.0-10.0	1,755,425	2,383,723

예적금담보대출	3.4-4.2	201,000	495,800

일반자금대출	2.6-12.5	83,301,914	89,399,263

종합통장대출	3.4-11	467,172	995,859

기타대출채권	-	82,090	51,866

합 계	85,807,601	93,326,511

당사는 관계법령에 의거 개별차주 신용공여에 대하여 다음의 금액을 한도로 대출할 수 있습니다.

구 분	한 도

법인에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 100억원

법인이 아닌 사업자에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 50억원

지역개발 기타 공공사업자금대출	자기자본의 20% 이내에서 해당 사업 소요자금 이내

기타 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 6억원

(2) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 계약만기일까지 잔존기간별 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	1,749,425	6,000	-	-	1,755,425

예적금담보대출	52,000	124,000	-	25,000	201,000

일반자금대출	19,089,799	16,146,459	17,461,248	30,604,408	83,301,914

종합통장대출	38,968	187,444	240,760	-	467,172

기타대출채권(*2)	82,090	-	-	-	82,090

합 계	21,012,282	16,463,903	17,702,008	30,629,408	85,807,601

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	2,376,723	7,000	-	-	2,383,723

예적금담보대출	268,800	79,000	148,000	-	495,800

일반자금대출	20,206,841	19,004,580	19,740,492	30,447,350	89,399,263

종합통장대출	176,256	43,163	776,440	-	995,859

기타대출채권(*2)	51,866	-	-	-	51,866

합 계	23,080,486	19,133,743	20,664,932	30,447,350	93,326,511

(*1) 대출채권의 만기가 경과된 경우에는 3개월 이내로 분류하였습니다.(*2) 기타대출채권에는 대출채권 회수와 관련된 여신성가지급금이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기 업	65,758,472	76.63%	68,110,681	72.98%

가 계	20,049,129	23.37%	25,215,830	27.02%

합 계	85,807,601	100.00%	93,326,511	100.00%

(4) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 산업별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기업	건 설 업	8,708,693	10.15%	6,178,272	6.62%

금융및보험업	4,635,092	5.40%	4,625,293	4.96%

도매및소매업	8,623,271	10.05%	8,827,175	9.46%

개인서비스업	4,795,025	5.59%	3,463,320	3.71%

부동산및임대업	13,771,838	16.05%	15,467,238	16.57%

사업서비스업	1,847,756	2.15%	1,857,745	1.99%

숙박및음식점업	1,704,032	1.99%	3,521,383	3.77%

예술,스포츠 및 여가관련 서비스업	2,994,332	3.49%	3,381,863	3.62%

운수및창고업	69,109	0.08%	83,198	0.09%

제 조 업	14,136,668	16.47%	15,108,023	16.19%

PF대출	2,500,000	2.91%	2,500,000	2.68%

기타	1,972,655	2.30%	3,097,171	3.32%

소 계	65,758,471	76.63%	68,110,681	72.98%

가계	주택담보대출	7,694,075	8.97%	8,210,811	8.80%

토지담보대출	1,272,000	1.48%	785,000	0.84%

기타담보대출	10,700,197	12.47%	15,784,267	16.91%

신용대출	382,858	0.45%	435,752	0.47%

소 계	20,049,130	23.37%	25,215,830	27.02%

합 계	85,807,601	100.00%	93,326,511	100.00%

(5) 보고기간 종료일 현재 자산건전성분류기준에 의한 계정과목별 대출채권 분류의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	1,755,425	-	-	-	-	1,755,425

예적금담보대출	201,000	-	-	-	-	201,000

일반자금대출	47,459,759	28,963,303	5,504,243	486,316	888,293	83,301,914

종합통장대출	395,897	-	-	61,106	10,169	467,172

기타대출채권	-	13,887	22,595	-	45,608	82,090

소 계	49,812,081	28,977,190	5,526,838	547,422	944,070	85,807,601

종업원대여금	163,114	-	-	-	-	163,114

합 계	49,975,195	28,977,190	5,526,838	547,422	944,070	85,970,715

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	2,364,473	19,250	-	-	-	2,383,723

예적금담보대출	495,800	-	-	-	-	495,800

일반자금대출	58,028,241	24,539,478	5,559,408	397,698	874,438	89,399,263

종합통장대출	985,690	10,169	-	-	-	995,859

기타대출채권	-	10,589	12,283	309	28,685	51,866

소 계	61,874,204	24,579,486	5,571,691	398,007	903,123	93,326,511

종업원대여금	215,872	-	-	-	-	215,872

합 계	62,090,076	24,579,486	5,571,691	398,007	903,123	93,542,383

(6) 보고기간 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,180,506	3,170,446

상각여신의 회수	96,817	56,975

채권의 제각	-	(285,992)

당기상각(환입)	105,502	239,077

기말잔액	3,382,826	3,180,506

(7) 보고기간 종료일 현재 회수불가능채권(추정손실분류 채권) 중 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	558,109	558,109	544,807

종합통장대출	10,169	10,169	10,169

기타대출채권	45,608	45,608	45,469

합 계	613,886	613,886	600,445

(전기말)

(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	560,871	560,871	550,449

기타대출채권	28,675	28,675	28,622

합 계	589,546	589,546	579,071

(8) 당기를 포함하여 최근 3년간 대출채권 총액 대비 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

대출채권	85,970,715	93,542,383	90,883,955

대손충당금	3,382,826	3,180,506	3,170,446

설정비율	3.93%	3.40%	3.49%

(9) 보고기간 종료일 현재 타 금융회사 등에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기관명	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행(주)	2,000,000	2,000,000

(10) 보고기간 중 이연대출부대손익의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	96,844	64,405	67,599	93,650

8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	106,684	(94,486)	12,198

동산	149,954	(119,473)	30,481

기타의유형자산	308,852	(306,253)	2,599

합 계	565,490	(520,212)	45,278

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	106,684	(88,253)	18,431

동산	162,828	(144,424)	18,404

기타의유형자산	350,732	(346,144)	4,588

합 계	620,244	(578,821)	41,423

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	기 말

차량운반구	18,431	-	-	(6,233)	12,198

동산	18,404	21,808	-	(9,731)	30,481

기타의유형자산	4,588	-	-	(1,989)	2,599

합 계	41,423	21,808	-	(17,953)	45,278

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	감가상각비	기 말

차량운반구	23,797	-	-	(5,366)	18,431

동산	23,632	170	-	(5,398)	18,404

기타의유형자산	5,991	461	-	(1,864)	4,588

합 계	53,420	631	-	(12,628)	41,423

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 제공하고 있는 담보 및 보증된 유형자산은 없습니다.9. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

무형자산	374,544	(317,812)	56,732

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

무형자산	367,248	(296,435)	70,813

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

무형자산	70,813	7,296	(21,377)	56,732

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

무형자산	70,613	14,216	(14,016)	70,813

10. 비업무용자산(1) 상호저축은행법에 의거 당사는 업무용부동산 외의 부동산의 소유가 금지되어 있습니다. 다만, 담보권의 실행으로 인하여 취득한 경우는 제외하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 비업무용자산은 대출금 정리에 따른 담보권의 행사 등 적법한 절차를 통하여 취득된 유입물건입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유 중인 토지의 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	공시지가	장부가액

비업무용토지	당분기말	307	629,220	378,000

전기말	1,154	2,834,192	3,064,720

(3) 보고기간 중 비업무용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

토 지	3,064,720	-	(2,686,720)	-	378,000

건 물	3,409,246	-	(2,567,246)	-	842,000

합 계	6,473,966	-	(5,253,966)	-	1,220,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

토 지	7,585,745	-	(4,521,025)	-	3,064,720

건 물	4,336,609	-	(807,363)	(120,000)	3,409,246

합 계	11,922,354	-	(5,328,388)	(120,000)	6,473,966

11. 보험가입자산보고기간 종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	자 산	부보금액	보험회사명

자동차보험	차량운반구	39,820	삼성화재해상보험(주)

화재보험	동산 및 기타의유형자산	685,000	현대해상화재보험(주)

도난보험	현금 및 유가증권	350,000

합 계	1,074,820

12. 예수부채(1) 보고기간 종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

요구불예금:

보통예금	0.2	784,131	821,775

별단예금	-	45,765	21,164

기업자유예금	1.0	197,471	262,967

소 계	1,027,367	1,105,906

저축성예금:

수입부금	3.8	-	48,000

자유적립예금	2.0 - 6.0	39,466	31,269

정기예금	1.2 - 3.5	98,891,003	104,053,677

정기적금	2.0 - 5.0	2,637,707	3,412,692

재형저축	4.5 - 4.8	52,260	35,310

소 계	101,620,436	107,580,948

표지어음예수금	1.4	773,043	4,008

합 계	103,420,846	108,690,862

(2) 보고기간 종료일 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	784,131	-	-	784,131

별단예금	45,765	-	-	45,765

수입부금	-	-	-	-

자유적립예금	29,866	9,110	490	39,466

정기예금	54,517,578	39,244,367	5,129,058	98,891,003

기업자유예금	197,471	-	-	197,471

정기적금	1,152,416	739,197	746,094	2,637,707

재형저축	-	-	52,260	52,260

표지어음예수금	773,043	-	-	773,043

합 계	57,500,270	39,992,674	5,927,902	103,420,846

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	821,775	-	-	821,775

별단예금	21,164	-	-	21,164

수입부금	-	-	48,000	48,000

자유적립예금	27,569	3,700	-	31,269

정기예금	53,489,839	45,109,200	5,454,638	104,053,677

기업자유예금	262,967	-	-	262,967

정기적금	2,168,710	482,323	761,659	3,412,692

재형저축	-	-	35,310	35,310

표지어음예수금	4,008	-	-	4,008

합 계	56,796,032	45,595,223	6,299,607	108,690,862

(3) 보고기간 종료일 현재 타 금융회사에 대한 예수금은 없습니다.

13. 퇴직급여충당부채(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,079,254	1,010,154

퇴직금지급	(61,271)	-

퇴직급여설정액	183,344	69,100

기말잔액	1,201,327	1,079,254

(2) 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	1,078,975	1,127,948

퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 퇴직연금운용자산은 투자자산으로 계상하였습니다.(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,127,948	1,008,813

불입	-	106,286

퇴직금의 지급	(67,905)	-

평가	18,932	12,849

기말	1,078,975	1,127,948

14. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	2,500,000	2,500,000	지급준비자산 및 금융업무 담보 제공

합 계	5,500,000	5,500,000

15. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	한도금액

내국환업무 및 자기앞수표 발행	상호저축은행중앙회	5,500,000

상호저축은행법 및 동 감독규정에 따르면 차입금은 금융기관, 예금보험공사 또는 상호저축은행중앙회로부터의 차입에 한하며 자기자본의 3배를 초과할 수 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 공탁 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 30백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송 및 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(4) 당사의 보고기간 종료일 현재 종합통장대출에 대한 총 여신약정한도는 1,177백만원이고, 이중 실행된 대출잔액은 467백만원이며 미사용약정금액은 710백만원입니다.

16. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	6,000,000	6,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	2,000,000	2,000,000

보통주자본금	10,000,000	10,000,000

17. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	732,334	705,239

미처분이익잉여금	3,709,591	2,924,681

합 계	4,441,925	3,629,920

당사는 상호저축은행법 제19조의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도 이익금의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

18. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전기

인건비	급여	518,498	337,900

퇴직급여	183,344	69,100

소 계	701,842	407,000

경 비	복리후생비	382,768	224,622

여비교통비	8,778	7,018

통신비	29,561	20,360

전력및수도료	10,293	6,018

도서인쇄비	5,420	4,732

세금과공과	63,353	40,024

임차료	127,765	79,827

차량비	8,115	5,558

소모품비	4,516	2,976

전산업무비	27,118	16,289

감가상각비	17,953	12,628

무형자산상각비	21,377	14,016

수선유지비	253	193

보험료	2,384	1,263

접대비	16,243	13,345

등기소송비	328	404

연수비	7,518	3,012

용역비	74,084	51,865

광고선전비	123,244	78,026

잡비	16,969	14,541

소 계	948,040	596,717

합 계	1,649,882	1,003,717

19. 법인세비용과 이연법인세보고기간 중 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 산출내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세부담액	256,153	122,819

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(10,622)	(35,321)

총 법인세효과	245,530	87,498

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(16,942)	(36,745)

법인세비용	228,589	50,753

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	347,496	336,874

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	336,874	301,553

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	10,622	35,321

(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	1,040,594	321,700

적용세율에 따른 세부담액	228,931	59,774

조정사항

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과	-	-

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	-	-

기타(세율차이포함)	(342)	(9,021)

법인세비용	228,589	50,753

유효세율(법인세비용/세전이익)	22.0%	15.78%

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역

(단위 : 천원)

항 목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 이연법인세 :

매도가능증권평가손익	77,008	(16,942)	60,066	(144,644)	31,821	(112,823)

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익(*2)	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	163,551	20,480	-	184,031

비업무용자산평가손실	233,264	-	-	233,264

단기매매증권평가손익	(2,940)	6,810	-	3,870

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권손상차손	67,538	-	-	67,538

매도가능증권평가이익	31,822	-	(16,942)	14,880

퇴직연금운용자산	(157,918)	274	-	(157,644)

기타	1,480	-	-	1,480

이연법인세자산(부채)(*1)	336,874	27,564	(16,942)	347,496

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익(*2)	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	148,349	15,202	-	163,551

비업무용자산평가손실	223,351	9,913	-	233,264

단기매매증권평가손익	-	(2,940)	-	(2,940)

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권손상차손	10,236	57,302	-	67,538

매도가능증권평가이익	60,483	8,084	(36,745)	31,822

퇴직연금운용자산	(142,421)	(15,497)	-	(157,918)

기타	1,478	2	-	1,480

이연법인세자산(부채)(*1)	301,553	72,066	(36,745)	336,874

(*1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.

(*2) 기초일시적차이의 변동금액은 전기 세무조정 계산과정에서 일부조정됨에 따라 당기 일시적차이의 변동내역에 반영하였습니다.(5) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 당기법인세자산	6,499	9,466

상계 전 당기법인세부채	(256,153)	(122,587)

상계 후 당기법인세자산(부채)	(249,654)	(113,121)

20. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

분기(당기)순이익	812,004,880	270,947,363

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

기본주당순이익	406	135

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 희석증권은 없으며, 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

21. 특수관계자 공시당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배기업

관 계	회사명

지배기업	㈜대구백화점

관계기업	주식회사 인성씨앤에스

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

㈜대구백화점	보증금, 예수부채	-	-	397,471	462,967

임원	예수부채	-	-	131,929	68,911

주주	보증금	130,250	130,250	737,228	1,050,811

합 계	130,250	130,250	1,266,628	1,582,689

(3) 특수관계자와의 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	수익	비용

당분기	전기	당분기	전기

㈜대구백화점	이자비용, 임차료 등	9	30	5,986	56,919

임원	이자비용	-	-	2,540	1,096

주주	이자비용, 임차료 등	-	-	142,121	16,934

합 계	9	30	150,647	74,949

(4) 보고기간 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기급여	139,500	94,000

복리후생비	82,562	56,110

합 계	222,062	150,110

주요경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요경영진에 대한 퇴직금추계액은 각각 566백만원과 439백만원입니다.또한, 당사는 종업원의 주택마련 등에 필요한 자금을 연이자율 3%로 대출하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 대여금 잔액은 각각 163백만원 및 216백만원으로 이로 인한 당분기와 전기의 이자수익은 각각 4백만원과 3백만원 입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.22. 포괄손익계산서당사의 당분기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

Ⅰ. 분기(당기)순이익	812,005	270,947

Ⅱ. 기타포괄손익

1. 매도가능증권평가손익	89,316	130,279

Ⅲ. 포괄이익	901,321	401,226

23. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	201,122	146,795

보통예치금	173,193	78,376

합 계	374,315	225,171

24. 이자수익 및 이자비용보고기간 중 이자수익이 있는 자산과 이자비용이 있는 부채의 평균금액과 관련 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평균잔액	이자손익	평균잔액	이자손익

(이자수익 발생자산)

예치금	24,842,591	285,569	32,156,418	290,140

종업원대여금	194,489	4,370	216,238	3,270

단기매매증권	1,118,663	-	-	-

매도가능증권	7,348,463	186,222	4,502,317	113,404

대출채권	85,039,559	4,470,304	84,543,904	3,225,133

내국환자산	225,228	1,518	282,411	1,409

소 계	118,768,993	4,947,983	121,701,288	3,633,356

(이자비용 발생부채)

예수부채	108,009,214	(1,719,274)	(117,308,701)	(1,442,184)

내국환부채	338,726	(3,418)	(463,500)	(3,907)

소 계	108,347,940	(1,722,692)	(117,772,201)	(1,446,091)

25. 부가가치계산에 필요한 사항보고기간 중 발생한 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

급여	518,498	337,900

퇴직급여	183,344	69,100

복리후생비	382,768	224,622

세금과공과	63,353	40,024

임차료	127,765	79,827

감가상각비	17,953	12,628

합 계	1,293,681	764,101

26. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

유가증권	8,591,541	8,153,831

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리① 금융부채의 만기분석보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	5년이상	합계

예수부채	20,413,437	72,170,017	10,737,392	100,000	103,420,846

미지급금	99,565	-	-	-	99,565

미지급비용	379,058	815,400	430,294	616	1,625,368

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	5년이상	합계

예수부채	31,764,632	70,626,623	6,299,607	-	108,690,862

미지급금	79,609	-	-	-	79,609

미지급비용	515,305	1,169,644	141,644	-	1,826,593

② 유동성위험관리당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 예수금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고있습니다.27. 사업연도의 변경당사는 상호저축은행업감독업무시행세칙의 개정으로 인하여 전기부터 결산일을 6월30일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 이로 인하여 비교표시되는 전기 6개월 보고기간은 2015년 7월 1일부터 2015년 12월 31일까지이므로 당분기와 전기의 경영성과, 자본의 변동 및 현금흐름의 내용은 비교가능성이 제한될 수 있습니다.