대백저축은행 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주 석

제52(당)기 분기 : 2020년 09월 30일 현재
제51(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 대백저축은행

1. 회사의 개요주식회사 대백저축은행(이하 "당사")은 대금업을 목적으로 1970년 12월 22일에 대구광역시에서 삼화기업주식회사로 설립되어 1972년 12월에 상호신용금고업무를 인가받아 주식회사 삼화상호신용금고로 상호를 변경하였습니다. 그 후 1984년 11월에 주식회사 대백상호신용금고로 상호 변경 후 2002년 3월 1일에 주식회사 대백상호저축은행으로 상호 변경하였으며, 2010년 9월 28일에 현재의 상호로 변경하였습니다.당사는 본점 소재 부동산의 매각에 따라 2005년 8월 16일 자로 대구광역시 수성구 범어동으로 본점을 이전하였습니다. 당사는 설립 이후 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다.당사는 상호저축은행법, 상호저축은행업 감독규정 등의 관련 규정에 의거 지급준비자산의 보유, 자본규모에 의한 영업의 제한을 받고 있으며, 또한 해산ㆍ합병, 영업 전부의 폐지ㆍ양도 또는 양수, 자본금의 감소에 대하여는 감독기관인 금융위원회의 인가를 받게 되어 있습니다. 당사의 주식은 2004년 7월 26일 자로 협회등록시장으로부터 관리종목으로 지정되었으며, 2004년 11월 5일 자로 협회등록이 취소되었습니다. 이에 따라 당사는 2004년 11월 7일 자로 금융위원회에 유가증권 발행인 등록을 하였고, 2004년 12월 9일 자로당사의 주식을 K-OTC시장(구, 프리보드)에 등록하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 10,000백만원이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

구정모	604,013	30.20	54,013	2.7	최대주주

최정숙	249,906	12.50	121,704	6.09	특수관계자

구교선	160,000	8	160,000	8	특수관계자

구교준	122,546	6.13	122,546	6.13	특수관계자

구혜인	85,546	4.27	85,546	4.27	특수관계자

㈜대구백화점	180,000	9	858,202	42.91	특수관계기업

기타	597,989	29.90	597,989	29.9	소액주주

합계	2,000,000	100	2,000,000	100

당사의 정관에 의하면 액면금액을 기준으로 연 1%(연 1%이상 발행 시는 이사회가 우선배당률을 정함) 이내에서 우선배당률을 적용받는 우선주식을 당사가 발행한 기명식보통주의 100분의 50 이내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침당사의 분기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있는 바, 직전연도의 연차재무제표와 동일한 회계처리방침을 채택하고 있으며, 분기재무제표의 주석에는 직전 회계연도말 이후 발생한 재무상태와 경영성과의 중요한 변동과 관련된 거래나 회계사건을 주로 기재하였습니다.

3. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	대구은행	0.1	170,933	138,615

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	1.21~1.37	19,000,000	16,000,000

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	1.74	6,100,953	5,186,278

기타예치금	하나금융투자 등	0.1	3,500,767	5,094,802

합 계	28,772,653	26,419,694

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	6,100,953	5,186,278	지급준비자산 및 금융업무 담보 제공

합 계	9,100,953	8,186,278

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다.

한편, 지급준비예치금의 산출내역은 다음과 같으며, 동 예치금의 이자율은 보고기간종료일 현재 연 1.74%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지준산출금액(①)	7,189,506	6,220,584

지준유가증권(② : ①의 20% 해당액과 보유액중 적은 금액)	1,017,100	1,047,800

지준으로 예치해야 할 금액(①-②)	6,172,406	5,172,784

기말 지준예치금	6,100,953	5,186,278

과다(부족)액(*)	(71,453)	13,494

(*) 상호저축은행중앙회에 예치하여야 할 지급준비예치금은 매월말 기준으로 산출하여, 익월 5일까지 상호저축은행에 신고 후 10일까지 과부족액을 정산합니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 예치금의 계약(상환) 만기일까지의 잔존현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	소계	1년이내	1년초과	소계

보통예치금	170,933	-	170,933	138,615	-	138,615

중앙회예치금	19,000,000	-	19,000,000	16,000,000	-	16,000,000

지급준비예치금	-	6,100,953	6,100,953	-	5,186,278	5,186,278

기타예치금	3,500,767	-	3,500,767	5,094,802	-	5,094,802

합 계	22,671,700	6,100,953	28,772,653	21,233,417	5,186,278	26,419,695

4. 지급준비자산보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

지급준비예치금	상호저축은행중앙회예탁금	6,100,953	5,186,278

지준유가증권	국민주택채권 등 국공채, 특수채	1,044,400	1,017,100

합 계	7,145,353	6,203,378

5. 단기매매증권보고기간 종료일 현재 단기매매증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

SK바이오팜	1,000	49,490	156,500	156,500

카카오게임즈	44	1,067	2,473	2,473

합 계	50,557	158,973	158,973

6. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능증권의 평가내역 요약① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	5,418,036	4,421,150	(996,886)

시장성 없는 지분증권(**)(*1)	593,035	593,035	-

소계	6,011,071	5,014,185	(996,886)

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	1,047,800	1,044,400	(3,400)

기업이 발행한 채무증권(*1)	-	-	-

소계	1,047,800	1,044,400	(3,400)

기타매도가능증권:

조건부자본증권	5,012,775	5,027,264	14,489

합계	12,071,646	11,085,849	(985,797)

(*1) 당분기 중 기업이 발행한 채무증권의 일부가 회수되었고 나머지는 시장성없는 지분증권으로 전환되었으며 당분기에 매도가능증권손상차손 406백만원을 계상하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현보유손익누계(*)

지분증권:

시장성 있는 지분증권	4,080,725	3,369,969	(710,756)

시장성 없는 지분증권(**)	106,480	106,480	-

소계	4,187,205	3,476,449	(710,756)

채무증권(지준유가증권 포함):

국채 및 공채	1,047,800	1,017,100	(30,700)

기업이 발행한 채무증권	1,479,000	1,399,000	-

소계	2,526,800	2,416,100	-

기타매도가능증권:

조건부자본증권	4,002,775	3,971,671	(31,104)

합계	10,716,780	9,864,220	(772,560)

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(**) 채권채무 재조정의 결과로 취득한 비상장 유가증권으로 가장 최근에 접수된 매수의향서를 근거로 평가하였습니다.

(2) 시장성 있는 지분증권의 평가내역① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	76,539	0.71%	944,982	579,400	579,400	(365,582)

삼성엔지니어링(주)	30,000	0.02%	445,262	316,500	316,500	(128,762)

(주)DGB금융지주	300,000	0.18%	2,074,607	1,647,000	1,647,000	(427,607)

엘지디스플레이(주)	95,000	0.03%	1,602,692	1,458,250	1,458,250	(144,442)

SK하이닉스	5,000	0.00%	350,493	420,000	420,000	69,507

합 계	5,418,036	4,421,150	4,421,150	(996,886)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현손익누계액(*2)

(주)대구백화점	76,539	0.99%	944,982	458,469	458,469	(486,514)

삼성엔지니어링(주)	30,000	0.02%	445,262	576,000	576,000	130,738

(주)DGB금융지주	150,000	0.09%	1,277,743	1,068,000	1,068,000	(209,743)

엘지디스플레이(주)	78,000	0.02%	1,412,737	1,267,500	1,267,500	(145,237)

합 계	4,080,725	3,369,969	3,369,969	(710,756)

(*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(*2) 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

(3) 지준유가증권, 채무증권 및 기타매도가능증권의 평가 내역① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

5년 초과 10년 내	1,000,000	1,047,800	1,044,400	1,044,400	(3,400)	-

소 계	1,000,000	1,047,800	1,044,400	1,044,400	(3,400)	-

기업이 발행한 채무증권:

1년 내	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

지준유가증권 및 채무증권 합계

5년 초과 10년 내	1,000,000	1,047,800	1,044,400	1,044,400	(3,400)	-

합 계	1,000,000	1,047,800	1,044,400	1,044,400	(3,400)	-

기타매도가능증권:

1년 초과 5년내	5,012,775	5,012,775	5,027,264	5,027,264	14,489

총 합 계	6,012,775	6,060,575	6,071,664	6,071,664	11,089	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	액면가액	취득원가	공정가치(*)	장부금액	미실현손익누계액	손상차손누계액

지준유가증권(국공채):

5년 초과 10년 내	1,000,000	1,047,800	1,017,100	1,017,100	(30,700)	-

소 계	1,000,000	1,047,800	1,017,100	1,017,100	(30,700)	-

기업이 발행한 채무증권:

1년 내	1,479,000	1,479,000	1,399,000	1,399,000	-	80,000

소 계	1,479,000	1,479,000	1,399,000	1,399,000	-	80,000

지준유가증권 및 채무증권 합계

1년 내	1,479,000	1,479,000	1,399,000	1,399,000	-	80,000

5년 초과 10년 내	1,000,000	1,047,800	1,017,100	1,017,100	-	-

합 계	2,479,000	2,526,800	2,416,100	2,416,100	-	80,000

기타매도가능증권:

1년 초과 5년내	2,026,300	2,026,300	1,995,781	1,995,781	(30,519)	-

10년 초과	1,976,475	1,976,475	1,975,890	1,975,890	(585)

소계	4,002,775	4,002,775	3,971,671	3,971,671	(31,104)

총 합 계	6,481,775	6,529,575	6,387,771	6,387,771	(61,804)	80,000

(*) 채무증권 등의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액입니다.

(4) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역보고기간 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(710,756)	(289,530)	-	(1,000,286)

기타매도가능증권	(61,804)	76,293	-	14,489

소 계	(772,560)	(213,237)	-	(985,797)

법인세효과	169,963	46,912	-	216,875

법인세효과 반영후 금액	(602,597)	(166,325)	-	(768,922)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

지분증권	(467,050)	(243,706)	-	(710,756)

기타매도가능증권	(18,100)	(53,004)	9,300	(61,804)

소 계	(485,150)	(296,710)	9,300	(772,560)

법인세효과	106,733	65,276	(2,046)	169,963

법인세효과 반영후 금액	(378,417)	(231,434)	7,254	(602,597)

(5) 유가증권과 관련된 이자수익 내역보고기간 중 당사의 유가증권에서 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권	189,078	197,902

7. 만기보유증권보고기간종료일 현재 만기보유증권은 없습니다.

8. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

할인어음	7.0~8.5	599,085	7.0~8.5	246,895

예적금담보대출	3.8~4.2	43,800	3.8~4.2	531,500

일반자금대출	4.0~12.0	127,515,898	4.0~12.0	116,338,096

종합통장대출	3.2~8.0	12,588,688	3.2~11.0	4,436,541

여신성가지급금(*)	-	15,183	-	19,172

소 계	140,762,654	121,572,204

이연대출부대비용	-	25,527	-	7,253

대손충당금	-	(5,952,577)	-	(6,316,635)

합 계	134,835,604	115,262,822

(*) 여신성가지급금은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.

당사는 상호저축은행법 및 동법 시행령에 의거 개별차주에 대하여 다음의 금액을 한도로 대출할 수 있습니다.

구 분	한 도

법인에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 100억원

법인이 아닌 사업자에 대한 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 50억원

지역개발 기타 공공사업자금대출	자기자본의 20% 이내에서 해당 사업 소요자금 이내

기타 대출	자기자본의 20% 이내에서 최고 8억원

(2) 보고기간종료일 현재 대출채권의 계약만기일까지 잔존기간별 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	599,085	-	-	-	599,085

예적금담보대출	43,800	-	-	-	43,800

일반자금대출	25,055,665	19,825,582	58,216,825	24,417,826	127,515,898

종합통장대출	1,120,721	702,604	10,765,363	-	12,588,688

여신성가지급금	15,183	-	-	-	15,183

합 계	26,834,454	20,528,186	68,982,188	24,417,826	140,762,654

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내(*1)	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	합 계

할인어음	246,895	-	-	-	246,895

예적금담보대출	195,000	92,000	244,500	-	531,500

일반자금대출	30,397,326	23,649,686	39,319,870	22,971,213	116,338,095

종합통장대출	1,208,718	1,595,376	1,632,448	-	4,436,542

여신성가지급금	19,172	-	-	-	19,172

합 계	32,067,111	25,337,061	41,196,818	22,971,213	121,572,204

(*1) 대출채권의 만기가 경과된 경우에는 3개월 이내로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기 업	130,713,720	92.86%	105,622,457	86.88%

가 계	10,048,934	7.14%	15,949,747	13.12%

합 계	140,762,654	100.00%	121,572,204	100.00%

(4) 보고기간종료일 현재 대출채권의 산업별 분포는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기업	건설업	20,436,739	14.52%	19,619,464	16.14%

금융및보험업	27,029,969	19.20%	12,288,405	10.11%

도매및소매업	3,591,858	2.55%	4,261,240	3.51%

개인서비스업	7,617,711	5.41%	2,930,201	2.41%

부동산및임대업	19,083,402	13.56%	15,515,864	12.76%

사업서비스업	360,000	0.26%	371,117	0.31%

숙박및음식점업	2,568,278	1.82%	1,850,250	1.52%

예술,스포츠 및 여가관련서비스업	3,575,000	2.54%	2,077,862	1.71%

운수및창고업	3,894,000	2.77%	238,207	0.20%

제조업	21,459,885	15.25%	23,658,594	19.46%

PF대출	14,325,317	10.18%	18,856,694	15.51%

보건업	2,242,569	1.59%	2,290,000	1.88%

교육서비스	565,867	0.40%	575,388	0.47%

기타	3,963,125	2.82%	1,089,172	0.90%

소 계	130,713,720	92.86%	105,622,458	86.88%

가계	주택담보대출	5,141,551	3.65%	6,308,390	5.19%

토지담보대출	757,586	0.54%	752,075	0.62%

기타담보대출	4,083,989	2.90%	8,775,003	7.22%

신용대출	65,808	0.05%	114,278	0.09%

소 계	10,048,934	7.14%	15,949,746	13.12%

합 계	140,762,654	100.00%	121,572,204	100.00%

(5) 보고기간 종료일 현재 자산건전성분류기준에 의한 계정과목별 대출채권 분류의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	599,085	-	-	-	-	599,085

예적금담보대출	15,000	28,800	-	-	-	43,800

일반자금대출	84,194,465	31,516,957	11,632,507	89,809	82,160	127,515,898

종합통장대출	11,490,670	1,098,018	-	-	-	12,588,688

여신성가지급금	-	-	3,806	476	10,901	15,183

소 계	96,299,220	32,643,775	11,636,313	90,285	93,061	140,762,654

종업원대여금	58,573	-	-	-	-	58,573

미수금(*)	-	-	-	-	-	-

미수수익(*)	383,517	253	10,023	-	-	393,793

합 계	96,741,310	32,644,028	11,646,336	90,285	93,061	141,215,020

대손충당금	(1,047,267)	(2,346,217)	(2,426,359)	(45,143)	(93,061)	(5,958,047)

설정률	1.08%	7.19%	20.83%	50.00%	100.00%	4.22%

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계

할인어음	246,895	-	-	-	-	246,895

예적금담보대출	522,500	9,000	-	-	-	531,500

일반자금대출	74,221,096	29,420,616	11,452,332	346,918	897,134	116,338,096

종합통장대출	3,348,343	1,029,818	-	-	58,380	4,436,541

여신성가지급금	-	-	7,545	-	11,627	19,172

소 계	78,338,835	30,459,434	11,459,877	346,918	967,141	121,572,204

종업원대여금	58,666	-	-	-	-	58,666

미수금(*)	-	-	-	-	-	-

미수수익(*)	323,850	1,735	-	-	-	325,585

합 계	78,721,351	30,461,169	11,459,877	346,918	967,141	121,956,456

대손충당금	(857,682)	(1,891,096)	(2,430,132)	(173,459)	(967,141)	(6,319,510)

설정률	1.09%	6.21%	21.21%	50.00%	100.00%	5.18%

(*) 상호저축은행법감독규정 제36조 제1항 제5호의 신설 및 동 규정 제39조 제2항의개정으로 인하여 미수금 및 미수이자에 대하여 자산건전성 분류 후 대손충당금을 적립하고 있습니다.

(6) 보고기간 중 대출채권과 관련된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	6,319,510	7,486,098

전입액	596,531	629,066

대출채권의 제각	(995,305)	(1,860,730)

상각된 대출채권의 회수	37,311	65,076

기말잔액(*)	5,958,047	6,319,510

(*) 종업원대여금과 미수금, 미수수익에 대한 대손충당금 변동이 포함되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 회수불가능채권(추정손실분류 채권) 중 관련 법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지않은 채권은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	68,393	68,393	68,393

종합통장대출	-	-	-

기타대출채권	10,901	10,598	10,598

합 계	79,294	78,991	78,991

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	회수불가능채권	소멸시효미완성채권	청구권미상실채권

일반자금대출	897,134	893,941	893,971

종합통장대출	11,627	11,627	11,627

기타대출채권	58,380	58,380	58,380

합 계	967,141	963,948	963,978

(8) 당분기를 포함하여 최근 3년간 대출채권 총액(여신성가지급금 포함) 대비 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	전전기말

대출채권	대출채권	140,762,654	121,572,204	122,326,145

대손충당금	(5,952,577)	(6,316,635)	(7,482,689)

설정률	4.23%	5.20%	6.12%

기타자산	종업원대여금	58,573	58,666	113,347

대손충당금	(586)	(528)	(793)

설정률	1.00%	0.90%	0.70%

미수수익	393,793	325,585	408,042

대손충당금	(4,885)	(2,347)	(2,615)

설정률	1.24%	0.72%	0.64%

(9) 보고기간 종료일 현재 타 금융회사 등에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기관명	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행(주)	-	2,000,000

(10) 보고기간 중 이연대출부대비용의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	7,253	42,442	(24,168)	25,527

② 전기(단위 : 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

이연대출부대비용	42,133	21,825	(56,705)	7,253

9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,354	(77,351)	3

동산	238,052	(207,418)	26,540

기타의유형자산	373,621	(357,840)	31,790

합 계	689,027	(642,609)	58,333

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,354	(77,351)	3

동산	232,083	(194,296)	37,787

기타의유형자산	382,007	(342,636)	39,371

합 계	691,444	(614,283)	77,161

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	3	-	-	-	3

동산	37,787	1,875	-	(13,122)	26,540

기타의유형자산	39,371	7,623	-	(15,204)	31,790

합 계	77,161	9,498	-	(28,326)	58,333

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	3,051	-	-	(3,048)	3

동산	47,530	14,475	(5)	(24,213)	37,787

기타의유형자산	50,413	13,700	(8)	(24,734)	39,371

합 계	100,994	28,175	(13)	(51,995)	77,161

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 제공하고 있는 담보 및 보증된 유형자산은 없습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	574,788	(364,800)	209,988

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기타의무형자산	574,788	(307,565)	267,223

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

기타의무형자산	267,223	-	(57,235)	-	209,988

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

기타의무형자산	318,247	24,751	(75,775)	-	267,223

11. 비업무용자산(1) 상호저축은행법에 의거 당사는 업무용부동산 외의 부동산의 소유가 금지되어 있습니다. 다만, 담보권의 실행으로 인하여 취득한 경우는 제외하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 비업무용자산은 대출금 정리에 따른 담보권의 행사 등 적법한 절차를 통하여 취득된 유입물건입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유 중인 토지의 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

공시지가	장부가액	공시지가	장부가액

비업무용 토지	-	-	-	396,226	231,000

(3) 보고기간 중 비업무용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

토 지	231,000	(231,000)	-

건 물	469,000	(469,000)	-

합 계	700,000	(700,000)	-

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	손 상	기 말

토 지	231,000	-	231,000

건 물	519,000	(50,000)	469,000

합 계	750,000	-	700,000

12. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	자 산	부보금액	보험회사명

자동차보험	차량운반구	23,830	삼성화재해상보험(주)

화재보험	동산 및 기타의유형자산	385,000	현대해상화재보험(주)

도난보험	현금 및 유가증권	350,000

합 계	758,830

13. 예수부채(1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

요구불예금:

보통예금	0.2	718,254	1,051,017

별단예금	-	4,855	5,047

기업자유예금	1.1	123,829	72,262

소 계	846,938	1,128,326

저축성예금:

자유적립예금	2.6~6.0	13,051	58,338

정기예금	1.2~2.9	151,508,266	130,326,918

정기적금	2.3~4.8	3,587,080	2,772,629

재형저축	4.7~4.8	95,500	100,143

소 계	155,203,897	133,258,028

표지어음예수금	1.3~1.5	101,491	5,000

합 계	156,152,326	134,391,354

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	718,254	-	-	718,254

별단예금	4,855	-	-	4,855

자유적립예금	4,751	10	8,290	13,051

정기예금	54,845,314	67,298,129	29,364,823	151,508,266

기업자유예금	123,829	-	-	123,829

정기적금	1,502,963	839,226	1,244,891	3,587,080

재형저축	-	51,000	44,500	95,500

표지어음예수금	101,491	-	-	101,491

합 계	57,301,457	68,188,365	30,662,504	156,152,326

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	1년 이내	1년 초과	합 계

보통예금	1,051,016	-	-	1,051,016

별단예금	5,048	-	-	5,048

자유적립예금	35,633	18,570	4,135	58,338

정기예금	63,440,439	44,793,882	22,092,597	130,326,918

기업자유예금	72,262	-	-	72,262

정기적금	1,279,510	529,268	963,851	2,772,629

재형저축	100,143	-	-	100,143

표지어음예수금	5,000	-	-	5,000

합 계	65,989,051	45,341,720	23,060,583	134,391,354

(3) 당기말 현재 타 금융회사에 대한 예수금은 없습니다.

14. 퇴직급여충당부채(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,372,819	1,274,571

퇴직금지급액	(245,343)	(125,176)

퇴직급여설정액	188,298	223,424

기말잔액	1,315,774	1,372,819

(2) 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	1,137,636	1,372,881

퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 퇴직연금운용자산은 투자자산으로 계상하였습니다.

(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,372,881	1,274,571

운용자산 불입	-	196,923

퇴직급여 지급	(245,343)	(125,175)

운용자산평가이익	10,098	26,490

초과분 자산 대체	-	72

기말	1,137,636	1,372,881

15. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	담보제공내용

중앙회예치금	상호저축은행중앙회	3,000,000	3,000,000	금융업무 담보 제공

지급준비예치금	상호저축은행중앙회	2,500,000	2,500,000	금융업무 담보 제공

합 계	5,500,000	5,500,000

16. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	금융기관	한도금액

내국환업무 및 자기앞수표 발행	상호저축은행중앙회	5,500,000

상호저축은행법 및 동 감독규정에 따르면 차입금은 금융기관, 예금보험공사 또는 상호저축은행중앙회로부터의 차입에 한하며 자기자본의 3배를 초과할 수 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 공탁 등과 관련한 보증금액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송 및 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 종합통장대출에 대한 총여신약정한도는 24,645백만원이고, 이중 실행된 대출잔액은 12,589백만원이며 미사용약정금액은 12,056백만원입니다.

17. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	6,000,000	6,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 수(주)	2,000,000	2,000,000

보통주자본금	10,000,000	10,000,000

18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,092,880	976,748

미처분이익잉여금	7,035,587	6,083,148

합 계	8,128,467	7,059,896

당사는 상호저축은행법 제19조의 규정에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 매 사업연도 이익금의 100분의 10이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	7,035,587	6,083,148

전기이월미처분이익잉여금	5,967,015	4,921,820

당기순이익(손실)	1,068,572	1,161,328

Ⅱ. 임의적립금이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	116,133

이익준비금	-	116,133

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	7,035,587	5,967,015

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

인건비	급여	502,942	499,492

퇴직급여	188,298	189,454

소 계	691,240	688,946

경 비	복리후생비	360,001	369,498

여비교통비	11,327	10,337

통신비	28,150	28,114

전력및수도료	10,366	11,676

도서인쇄비	5,344	6,785

세금과공과	94,699	97,144

임차료	134,145	134,145

차량비	9,227	8,233

소모품비	4,593	3,519

전산업무비	58,800	55,651

감가상각비	28,326	38,970

무형자산상각비	57,235	56,817

보험료	1,254	1,332

접대비	22,841	21,571

등기소송비	387	357

연수비	2,259	6,609

용역비	48,207	52,630

광고선전비	77,080	107,148

잡비	17,788	15,085

소 계	972,029	1,025,621

합 계	1,663,269	1,714,567

20. 법인세

보고기간 중 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 산출내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	322,111	198,621

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(88,785)	(133,029)

총 법인세효과	233,326	65,592

±자본에 직접 반영된 법인세비용	46,912	93,741

법인세비용	280,238	159,333

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	349,283	379,649

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	260,498	246,620

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	88,785	133,029

(2) 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,348,810	1,141,309

적용세율에 따른 세부담액	280,238	229,088

조정사항

- 기타(세율차이포함)	-	5,484

-미인식이연법인세효과	-	(75,240)

법인세비용(이익)	280,238	159,332

유효세율(법인세비용/세전이익)	20.78%	13.96%

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역

(단위 : 천원)

항 목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능증권평가손익	213,237	(46,912)	166,325	287,410	(63,230)	224,180

(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	248,504	(12,550)	-	235,954

비업무용자산평가손실	62,922	(62,922)	-	-

단기매매증권평가이익	-	(23,851)	-	(23,851)

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권손상차손	-	89,442	-	89,442

매도가능증권평가이익	169,962	-	46,912	216,874

퇴직연금운용자산	(222,516)	51,754	-	(170,762)

기타	1,549	-	-	1,549

합계	260,498	41,873	46,912	349,283

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당부채	226,889	21,615	-	248,504

비업무용자산평가손실	112,276	(49,354)	-	62,922

투자자산손상차손	77	-	-	77

매도가능증권손상차손	-	-	-	-

매도가능증권평가손익	106,732	-	63,230	169,962

퇴직연금운용자산	(200,903)	(21,613)	-	(222,516)

기타	1,549	-	-	1,549

합 계	246,620	(49,352)	63,230	260,498

③ 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다.

(5) 상계 전 법인세자산과 법인세부채

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

상계 전 법인세자산	77,197	67,208

상계 전 법인세부채	(322,418)	(153,566)

상계 후 법인세자산(부채)	(245,221)	(86,358)

21. 주당손익(1) 보고기간 중의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,068,571,969	981,976,677

가중평균유통보통주식수	2,000,000	2,000,000

기본주당이익	534	491

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 희석증권은 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 특수관계자 공시당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계기업

관 계	회사명

특수관계기업	㈜대구백화점

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

주식회사 대구백화점	예수부채	-	-	123,829	118,774

임원	예수부채	-	-	247,836	211,793

주주	보증금, 예수부채	130,250	130,250	1,420,445	1,129,668

합 계	130,250	130,250	1,792,110	1,460,235

(3) 특수관계자와의 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	구분	수익	비용

당분기	전분기	당분기	전분기

주식회사 대구백화점	이자비용 등	-	-	901	977

임원	이자비용	-	-	3,583	3,694

주주	이자비용, 임차료 등	-	-	168,917	161,933

합 계	-	-	173,401	166,604

(4) 보고기간 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	147,416	139,500

복리후생비	82,117	103,191

합 계	229,533	242,691

주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요경영진에 대한 퇴직금추계액은 각각 735백만원과 851백만원입니다. 또한, 당사는 종업원의 주택마련 등에 필요한 자금을 연이자율 3%로 대출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 각각 58백만원 및 75백만원으로 이로 인한당분기와 전분기의 이자수익은 각각 1백만원과 2백만원 입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. 23. 포괄손익계산서당사의 당분기와 전분기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 분기순이익	1,068,572	981,976

Ⅱ. 기타포괄손익

1. 매도가능증권평가손익	(166,325)	(332,353)

Ⅲ. 총포괄이익	902,247	649,623

24. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	253,286	209,938

보통예치금	170,933	138,615

합 계	424,219	348,553

25. 이자수익 및 이자비용보고기간 중 이자수익이 있는 자산과 이자비용이 있는 부채의 평균금액과 관련 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평균잔액	이자손익	평균잔액	이자손익

이자수익 발생자산

예치금	30,906,863	311,566	27,596,818	399,216

종업원대여금	58,711	1,318	99,860	2,241

단기매매증권	17,293	-	2,076	-

매도가능증권	11,556,025	189,078	9,090,404	197,902

대출채권	115,172,423	5,399,249	114,143,215	5,519,093

내국환자산	568,574	2,568	419,293	4,247

소 계	158,279,889	5,903,779	151,351,666	6,122,699

이자비용 발생부채

예수부채	(139,990,361)	(2,332,607)	(134,890,743)	(2,563,168)

내국환부채	(353,892)	(2,150)	(375,349)	(4,742)

소 계	(140,344,253)	(2,334,757)	(135,266,092)	(2,567,910)

26. 부가가치계산에 필요한 사항보고기간 중 발생한 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	502,942	499,492

퇴직급여	188,298	189,454

복리후생비	360,001	369,498

세금과공과	94,699	97,143

임차료	134,145	134,145

감가상각비	28,326	38,970

무형자산상각비	57,235	56,817

합 계	1,365,646	1,385,519

27. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

단기매매증권	158,973	-

매도가능증권	11,085,850	8,465,220

합 계	11,244,823	8,465,220

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	합계

예수부채	29,291,789	96,198,032	30,662,504	156,152,325

미지급금	52,953	-	-	52,953

미지급비용	599,146	1,413,279	293,764	2,306,189

합 계	29,943,888	97,611,311	30,956,268	158,511,467

② 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만	합계

예수부채	37,312,231	74,018,540	23,060,583	134,391,354

미지급금	54,159	-	-	54,159

미지급비용	903,363	1,401,146	227,015	2,531,524

합 계	38,269,753	75,419,686	23,287,598	136,977,037

(3) 유동성위험관리당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 예수금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고있습니다.