동서 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반 사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "연결기업")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 연결기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 연결기업은 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.
연결기업은 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.1 종속기업 및 공동기업 현황
당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업 또는 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 기업은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 측정 (연결)

금융상품의 종류별 공정가치
당분기 중, 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융상품의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	29,016,515

단기 및 장기금융상품	646,154,695	646,140,521

당기손익-공정가치측정기타금융자산	76,740,506	76,740,506

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	8,519,786	8,519,786

파생상품금융자산	1,780,120	1,780,120

매출채권	52,019,939

기타채권	12,554,629

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	29,362,996

단기 및 장기금융상품	664,154,695	664,139,101

당기손익-공정가치측정기타금융자산	77,289,298	77,289,298

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	8,519,786	8,519,786

파생상품금융자산	2,245,074	2,245,074

매출채권	44,407,062

기타채권	15,113,575

금융부채의 종류별 공정가치
(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무	43,825,750

단기차입금	1,642,782

파생상품금융부채	11,466	11,466

기타지급채무	7,011,989

리스 부채	1,289,481

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무	33,891,907

단기차입금	2,541,228

파생상품금융부채	38,594	38,594

기타지급채무	6,866,913

리스 부채	1,477,410

자산의 공정가치측정에 대한 공시
공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	파생상품	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

한국파렛트풀 주식회사	로지스올 주식회사

자산	76,740,506	1,780,120	4,253,345	4,266,441

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2	수준2	수준3	수준3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	현재가치기법	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산 주식가격	원화/외화 환율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	파생상품	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

한국파렛트풀 주식회사	로지스올 주식회사

자산	77,289,298	2,245,074	4,253,345	4,266,441

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2	수준2	수준3	수준3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	현재가치기법	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산 주식가격	원화/외화 환율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

부채	11,466

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	원화/외화 환율

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

부채	38,594

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	원화/외화 환율

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

자산	기타지분증권	한국파렛트풀 주식회사	평가기법	현금흐름할인법	범위	가중범위	관측할 수 없는 투입변수	장기성장률	0.0000

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.0883

무위험이자율	0.0299

로지스올 주식회사	장기성장률	0.0000

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.0704

무위험이자율	0.0299

## 5. 영업부문 정보 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결기업은 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 공동기업주식을 포함하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	부문 합계

총부문수익	68,660,933	36,929,495	26,282,105	2,640,235	134,512,768

부문간수익	(613,808)	(4,468,466)	(38,722)	(601,882)	(5,722,878)

외부고객으로부터의 수익	68,047,125	32,461,028	26,243,383	2,038,353	128,789,889

보고부문영업이익	2,671,503	3,839,898	4,799,994	455,991	11,767,386

전분기 (단위 : 천원)

식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	부문 합계

총부문수익	59,731,355	39,417,417	24,638,037	2,649,757	126,436,566

부문간수익	(1,096,614)	(4,733,961)	(42,576)	(601,529)	(6,474,680)

외부고객으로부터의 수익	58,634,741	34,683,456	24,595,461	2,048,228	119,961,887

보고부문영업이익	1,306,257	5,299,731	4,296,990	499,966	11,402,943

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

국내	해외	지역 합계

매출액	105,990,154	22,799,735	128,789,889

전분기 (단위 : 천원)

국내	해외	지역 합계

매출액	97,140,212	22,821,675	119,961,887

주요 고객에 대한 공시
연결기업의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다. 매출액은 판매장려금 등 차감 후 순매출액 기준입니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

순매출액

고객	동서식품(주)	29,572,328

동서유지(주)	21,605,017

전분기 (단위 : 천원)

순매출액

고객	동서식품(주)	30,972,234

동서유지(주)	15,342,341

## 6. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
(*)대체: 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 23 참고)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	42,191,551

취득	396,120

처분 및 폐기	(11)

대체	0

상각	(813,146)

기말 유형자산	41,774,513

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	47,758,206

취득	261,515

처분 및 폐기	(95)

대체	(7,707)

상각	(859,854)

기말 유형자산	47,152,065

## 7. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(*)대체: 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다．

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	52,214,902

취득

대체	0

상각	(183,225)

기말 투자부동산	52,031,677

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	49,366,463

취득

대체	7,707

상각	(179,803)

기말 투자부동산	49,194,367

## 8. 담보로 제공한 자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
연결기업이 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보권자

하나은행	우리은행	비지에프리테일

자산

유형자산

토지와 건물

토지 및 건물 장부금액	8,584,969	9,868,936	3,688,282

설정금액	14,050,000	17,000,000	50,000

설정금액 (USD) [USD, 일]	2,600,000

관련약정 한도액	16,665,000	11,426,050

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	당좌차월,구매카드 등	당좌차월,구매카드 등	임대보증금

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산	1,520,139

취득	1,500

상각	(7,553)

기말 무형자산	1,514,086

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산	1,580,847

취득	6,841

상각	(26,705)

기말 무형자산	1,560,984

## 10. 공동기업 투자 (연결)

(1) 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 11. 반품환불부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

반품충당부채

반품환불부채	158,708

반환제품회수권	127,925

충당부채의 성격에 대한 기술	고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결기업은 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 연결기업은 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

반품충당부채

반품환불부채	148,947

반환제품회수권	121,138

충당부채의 성격에 대한 기술	고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결기업은 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 연결기업은 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

## 12. 퇴직급여 (연결)

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	133,825

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	111,758

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	361,758

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(11,904)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	204,046	145,808	349,854

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	367,167

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(15,155)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	208,757	143,255	352,012

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	19,620,916

사외적립자산, 공정가치	(20,461,102)

순확정급여부채(자산) 계	(840,186)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	19,190,092

사외적립자산, 공정가치	(20,420,899)

순확정급여부채(자산) 계	(1,230,807)

## 13. 법인세 (연결)

법인세비용에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.6%(2024년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 7.7%) 입니다.

## 14. 납입자본과 기타불입자본 (연결)

기타불입자본
(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서, 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결기업 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 연결기업은 연결기업 내의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

기타불입자본
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

합병차익	94,946

자기주식	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705

기타자본잉여금	11,648,362

기타불입자본	(2,858,922)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

합병차익	94,946

자기주식	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705

기타자본잉여금	11,648,362

기타불입자본	(2,858,922)

## 15. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

보통주

보통주에 지급된 배당금	87,818,545

배당금의 회계정책에 대한 기술	2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 소유주와의 보통주 배당금은 2025년 지급되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

보통주

보통주에 지급된 배당금	76,964,568

배당금의 회계정책에 대한 기술

## 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

손익계산서에 인식한 수익의 구분

손익계산서에 인식한 수익의 구분
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	127,345,399

기타 원천으로부터의 수익	1,444,491

매출액	128,789,889

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	118,527,109

기타 원천으로부터의 수익	1,434,778

매출액	119,961,887

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	122,590,947

용역매출	대행용역	4,238,453

보관용역	515,999

제품과 용역 합계	127,345,399

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	114,694,317

용역매출	대행용역	3,307,221

보관용역	525,571

제품과 용역 합계	118,527,109

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

수익인식시기	한 시점에 인식	126,829,400

기간에 걸쳐 인식	515,999

수익인식시기 합계	127,345,399

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

수익인식시기	한 시점에 인식	118,001,538

기간에 걸쳐 인식	525,571

수익인식시기 합계	118,527,109

## 17. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	2,685,329

상여, 판관비	707,894

퇴직급여, 판관비	207,923

잡급	0

복리후생비, 판관비	568,576

수도광열비, 판관비	75,732

소모품비, 판관비	420,820

감가상각비, 판관비	296,329

광고선전비, 판관비	98,148

운반비, 판관비	1,934,574

지급수수료, 판관비	1,880,146

판매수수료	529,036

무형자산상각비, 판관비	6,959

접대비, 판관비	95,727

차량유지비, 판관비	107,929

기타판매비와관리비	562,953

판매비와관리비	10,178,075

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	2,639,654

상여, 판관비	688,413

퇴직급여, 판관비	195,730

잡급	2,400

복리후생비, 판관비	533,438

수도광열비, 판관비	78,854

소모품비, 판관비	275,697

감가상각비, 판관비	315,136

광고선전비, 판관비	483,755

운반비, 판관비	1,909,273

지급수수료, 판관비	1,873,395

판매수수료	519,809

무형자산상각비, 판관비	26,043

접대비, 판관비	94,054

차량유지비, 판관비	118,653

기타판매비와관리비	551,952

판매비와관리비	10,306,257

## 18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,464,757

기타이익	외환차익	357,926

외화환산이익	111,800

잡이익	440,490

임대료	1,197

파생상품거래이익	68,948

파생상품평가이익	483,000

유형자산처분이익	1,395

기타손실	1,316,555

기타손실	외환차손	840,733

외화환산손실	138,868

기부금	39,917

잡손실	101,094

파생상품거래손실	184,474

파생상품평가손실	11,466

유형자산처분(폐기)손실	4

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,771,387

기타이익	외환차익	400,493

외화환산이익	99,621

잡이익	392,606

임대료	1,197

파생상품거래이익	376,437

파생상품평가이익	500,737

유형자산처분이익	296

기타손실	573,105

기타손실	외환차손	294,500

외화환산손실	92,445

기부금	8,914

잡손실	111,364

파생상품거래손실	52,784

파생상품평가손실	13,091

유형자산처분(폐기)손실	7

## 19. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,896,575

금융수익	이자수익(금융수익)	5,917,523

배당금수익(금융수익)	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	676,208

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	20,000

외환차익(금융수익)	231,673

외화환산이익(금융수익)	0

금융원가	117,573

금융원가	이자비용(금융원가)	34,971

외환차손(금융원가)	0

외화환산손실(금융원가)	82,602

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	7,581,713

금융수익	이자수익(금융수익)	7,168,439

배당금수익(금융수익)	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	248,000

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	26,000

외환차익(금융수익)	1,523

외화환산이익(금융수익)	86,580

금융원가	49,701

금융원가	이자비용(금융원가)	49,700

외환차손(금융원가)	1

외화환산손실(금융원가)	0

## 20. 우발상황 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(하나은행,우리은행) 연결기업의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 8에 기재되어 있습니다.(우리은행) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 6,000,000천원입니다.연결기업의 당기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	총 대출약정금액 (USD) [USD, 일]	약정 금액	약정 금액 (USD) [USD, 일]

약정의 유형	자금조달 관련 약정	당좌차월1	하나은행	5,000,000

기업구매자금 대출약정	하나은행	4,000,000

무역금융 대출약정	하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정1	하나은행	6,000,000

수입신용장개설약정2	우리은행	2,000,000

구매카드 사용약정	국민은행	4,000,000

당좌차월2	기업은행	5,000,000

일반기업자금회전대출	기업은행	1,500,000

수입신용장개설약정3	기업은행	4,000,000

환율변동위험 회피 목적의 파생상품 관련 약정	선물환거래약정1	하나은행	4,000,000

파생상품거래약정	하나은행	500,000	0

선물환거래약정2	기업은행	4,000,000

선물환거래약정3	우리은행	3,700,000

사용이 제한된 예금 등

사용이 제한된 예금 등
당분기말 (단위 : 천원)

하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	6,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 : 당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	6,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 : 당좌개설보증금

## 21. 특수관계자 (연결)

특수관계자거래에 대한 공시
당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 공동기업 현황은 주석 10에 기재되어 있습니다.연결기업과 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.*주요경영진에 대한 보상 : 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화 및 용역매출	부동산리스	기타매출	배당금수취	매입	기타	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

전체 특수관계자	공동기업	동서식품(주)	28,900,942	671,386	1,543	58,000,000	13,676,774	59,105

동서유지(주)	21,002,355	602,662	0	6,000,000	8,071,120	95,075

기타의 특수관계자	미가방(유)	420,380	0	0	0	649,315	0

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	1,162,500

전체 특수관계자 합계	50,323,677	1,274,048	1,543	64,000,000	22,397,209	154,179	1,162,500

전분기 (단위 : 천원)

재화 및 용역매출	부동산리스	기타매출	배당금수취	매입	기타	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

전체 특수관계자	공동기업	동서식품(주)	30,323,507	648,727	58,000,000	13,921,596	53,381

동서유지(주)	14,741,188	601,153	6,000,000	9,656,164	154,272

기타의 특수관계자	미가방(유)	426,665	0	0	1,074,164	0

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	1,309,019

전체 특수관계자 합계	45,491,360	1,249,880	64,000,000	24,651,925	207,653	1,309,019

특수관계자와의 채권채무

특수관계자와의 채권채무
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

전체 특수관계자	특수관계자	공동기업	동서식품(주)	13,738,511	120,437	3,668,973	1,589,161

동서유지(주)	8,734,773	0	4,177,052	1,114,863

기타의 특수관계자	미가방(유)	273,826	0	163,985	0

전체 특수관계자 합계	22,747,110	120,437	8,010,010	2,704,024

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

전체 특수관계자	특수관계자	공동기업	동서식품(주)	11,984,742	269,053	2,699,650	1,275,340

동서유지(주)	5,996,863	0	4,790,407	1,114,873

기타의 특수관계자	미가방(유)	283,787	0	568,296	0

전체 특수관계자 합계	18,265,392	269,053	8,058,353	2,390,213

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역
당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역
(단위 : 천원)

기타의 특수관계자

보증금액	1,800,000

보증처	기업은행

보증종류	연대보증

## 22. 영업으로부터 창출된 현금 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	44,253,331

조정항목	(31,079,097)

조정항목	법인세비용 조정	4,169,760

재고자산평가손실및폐기손실 조정	119,053

유형자산감가상각비 조정	813,146

투자부동산감가상각비 조정	183,225

무형자산상각비에 대한 조정	7,553

퇴직급여 조정	349,854

외화환산손실 조정	221,469

유형자산처분손실 조정	4

파생상품평가손실 조정	11,466

이자비용 조정	34,971

유형자산처분이익 조정	(1,395)

지분법이익 조정	(29,728,502)

이자수익 조정	(5,917,523)

외화환산이익 조정	(111,800)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(20,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(676,208)

배당금수익 조정	(51,171)

파생상품평가이익 조정	(483,000)

순운전자본의 변동	(8,829,569)

순운전자본의 변동	매출채권 및 기타채권	(7,893,516)

기타유동자산	(19,072)

파생상품금융자산	947,954

재고자산	(10,239,453)

매입채무 및 기타채무	8,807,113

기타유동부채	(477,331)

파생상품금융부채	(38,594)

장기성매입채무및기타채무	66,740

퇴직급여채무의 증가(감소)	(76,855)

사외적립자산	90,472

반품환불부채	9,761

반환제품회수권	(6,787)

영업으로부터 창출된 현금	4,344,666

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	53,174,848

조정항목	(39,545,453)

조정항목	법인세비용 조정	4,448,002

재고자산평가손실및폐기손실 조정	102,063

유형자산감가상각비 조정	859,854

투자부동산감가상각비 조정	179,803

무형자산상각비에 대한 조정	26,705

퇴직급여 조정	353,333

외화환산손실 조정	92,445

유형자산처분손실 조정	7

파생상품평가손실 조정	13,091

이자비용 조정	49,700

유형자산처분이익 조정	(296)

지분법이익 조정	(37,489,612)

이자수익 조정	(7,168,439)

외화환산이익 조정	(186,201)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(26,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(248,000)

배당금수익 조정	(51,171)

파생상품평가이익 조정	(500,737)

순운전자본의 변동	(3,032,386)

순운전자본의 변동	매출채권 및 기타채권	(3,181,273)

기타유동자산	(264,490)

파생상품금융자산	(677,956)

재고자산	(1,506,016)

매입채무 및 기타채무	1,130,481

기타유동부채	611,137

파생상품금융부채	(72,601)

장기성매입채무및기타채무	(4,300)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(100,842)

사외적립자산	1,040,132

반품환불부채	(49,898)

반환제품회수권	43,239

영업으로부터 창출된 현금	10,597,008

현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 등의 본계정 대체	3,264

사용권자산과 리스부채의 대체	54

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 등의 본계정 대체	21,000

사용권자산과 리스부채의 대체	97,845

재무활동현금흐름

재무활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	1,477,410	(187,984)	54	1,289,481

단기차입금	2,541,228	(898,445)	0	1,642,782

재무활동에서 생기는 부채 합계	4,018,638	(1,086,429)	54	2,932,263

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	1,941,673	(170,320)	97,845	1,869,198

단기차입금	806,730	2,783,943	0	3,590,672

재무활동에서 생기는 부채 합계	2,748,403	2,613,622	97,845	5,459,870

## 23. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	524,755

기타	715,102

자산 합계	1,239,857

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	596,696

기타	832,626

자산 합계	1,429,322

리스부채에 대한 이자비용

리스 이용과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

차량운반구	기타

감가상각비, 사용권자산	64,181	125,339	189,519

리스부채에 대한 이자비용	18,496

단기리스	5,640

소액리스	12,115

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

차량운반구	기타

감가상각비, 사용권자산	55,609	123,928	179,537

리스부채에 대한 이자비용	24,931

단기리스	5,830

소액리스	13,018