동서 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 45 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 44 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 동서

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "회사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 회사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 회사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

회사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 37인	67,462,751	67.67%

우리사주조합	1,764,331	1.77%

기타 일반주주	30,472,918	30.56%

합 계	99,700,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 4월 현재 국제회계기준위원회에서 발표하였으나 한국채택국제회계기준으로제정 또는 공표되지 않았고 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도 래 하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 (3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	16,146,696	16,146,696	23,832,844	23,832,844

금융기관예치금	262,087,707	262,087,707	309,384,579	309,384,579

당기손익-공정가치측정금융자산	5,058,000	5,058,000	5,030,000	5,030,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	473,640	473,640	473,640	473,640

만기보유금융자산	200,124,245	200,273,852	135,124,230	135,228,745

파생상품자산	31,081	31,081	3,260	3,260

매출채권	47,021,848	(*1)	46,238,756	(*1)

기타수취채권	5,828,316	5,828,316	7,193,666	7,193,666

금융부채

매입채무	39,423,160	(*1)	29,310,795	(*1)

파생상품부채	5,155	5,155	6,628	6,628

기타지급채무(*3)	6,957,102	6,957,102	7,546,472	7,546,472

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

주가연계파생결합사채(ELB)	-	5,058,000	-	5,058,000

파생상품자산	-	31,081	-	31,081

파생상품부채	-	5,155	-	5,155

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

주가연계파생결합사채(ELB)	-	5,030,000	-	5,030,000

파생상품자산	-	3,260	-	3,260

파생상품부채	-	6,628	-	6,628

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

주가연계파생결합사채(ELB)	5,058,000	5,030,000	2	시장가치법

파생상품자산	31,081	3,260	2	현재가치기법

파생상품부채	5,155	6,628	2	현재가치기법

5. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	44,558,887	46,661,290

취 득	445,061	99,340

처 분	(1)	(1)

대 체	-	-

감가상각	(571,663)	(634,714)

분 기 말	44,432,284	46,125,916

(2) 회사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	13,270,706	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

2,666,174	6,250,000	16,531,295	KEB하나은행

8,726,504	7,800,000

USD 2,600,000

9,076,704	17,000,000	12,551,200	우리은행

근저당권 설정	3,853,247	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,399,893	20,474,030

감가상각	(18,534)	(18,534)

분 기 말	20,381,359	20,455,496

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,519,912	1,579,696

취 득	5,684	56,000

대 체	-	730

상 각	(35,229)	(38,984)

분 기 말	1,490,367	1,597,442

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 종속기업투자자산, 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업(유동)	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(6)(*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	30,000,000	30,557,860

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(7)(*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	40,000,000	40,707,671

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(9)	대한민국	12월 31일	100.00%	20,000,000	20,224,055	100.00%	20,000,000	20,108,164

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(10)(*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	30,000,000	30,138,945	-	-	-

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(11)(*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	15,000,000	15,023,967	-	-	-

수협은행 정기예금 1호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,008,219	-	-	-

수협은행 정기예금 2호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	10,000,000	10,011,644	-	-	-

수협은행 정기예금 3호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	20,000,000	20,024,658	-	-	-

종속기업(유동) 소계	-	100,000,000	100,431,488	-	90,000,000	91,373,696

종속기업(비유동)	동서물산(주)	대한민국	12월 31일	62.50%	252,900	39,925,803	62.50%	252,900	41,856,278

(주)성제개발	대한민국	12월 31일	100.00%	16,421,000	15,271,042	100.00%	16,421,000	15,712,310

동서음료(주)	대한민국	12월 31일	66.00%	1,695,157	1,755,750	66.00%	1,695,157	1,809,424

종속기업(비유동) 소계	-	18,369,057	56,952,595	-	18,369,057	59,378,012

종속기업 소계	-	118,369,057	157,384,083	-	108,369,057	150,751,708

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	515,598,473	50.00%	109,764,794	538,755,519

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	65,205,362	50.00%	44,558,450	69,113,714

관계기업	(주)디에스이엔지	대한민국	12월 31일	50.00%	1,298,504	800,619	50.00%	1,298,504	944,464

공동기업 및 관계기업 소계	-	155,621,748	581,604,454	-	155,621,748	608,813,697

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	관계기업 및 공동기업	종속기업	관계기업 및 공동기업

기초 장부금액	150,751,708	608,813,697	162,648,305	577,140,138

취득	80,000,000	-	90,000,000	-

처분	(71,440,452)	-	(81,569,238)	-

이익(손실) 중 지분	2,303,047	36,227,270	2,759,513	32,650,374

기타포괄손익 중 지분	(1,020)	813,487	41,034	236,266

기타자본변동 중 지분	-	-	-	-

연차배당 중 지분	(4,229,200)	(64,250,000)	(4,829,200)	(65,000,000)

분기말 장부금액	157,384,083	581,604,454	169,050,413	545,026,777

7. 퇴직급여7.1. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 9,354천원(전분기 : - 천원)입니다. 7.2. 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	360,919	352,479

순이자원가	7,988	6,578

종업원 급여에 포함된 총 비용	368,907	359,057

매출원가	198,296	190,641

판매비와관리비	170,611	168,416

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,595,390	14,178,036

사외적립자산의 공정가치	(12,941,661)	(12,996,073)

재무상태표상 부채	1,653,729	1,181,963

8 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.6%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 17.7%) 입니다.

9. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	8,049,705	8,049,705

합 계	(6,457,579)	(6,457,579)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 1,027,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 회사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

10. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 69,070,766천원은 2019년 1분기중 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,280,766천원).

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료	2,203,868	2,096,053

상여금	601,656	582,157

퇴직급여	175,520	168,416

용역인건비	609,908	581,093

복리후생비	447,168	421,348

수도광열비	411,049	430,351

소모품비	346,916	340,679

감가상각비	360,136	392,618

광고선전비	497,212	1,566,732

운반비	1,773,442	2,023,777

지급수수료	1,260,362	1,416,531

판매수수료	450,038	456,557

무형자산상각비	34,465	38,349

접대비	105,651	105,077

차량유지비	95,399	117,938

기타	528,853	472,202

합 계	9,901,641	11,209,877

12. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	161,209	404,957

외화환산이익	51,448	41,648

잡이익	116,596	77,081

임대료	1,245,000	1,274,677

파생상품거래이익	51,070	146,379

파생상품평가이익	31,081	4,173

소 계	1,656,404	1,948,914

기타영업외비용

외환차손	226,897	487,420

외화환산손실	68,562	31,487

기부금	17,049	13,540

잡손실	41,504	56,342

파생상품거래손실	8,557	67,915

파생상품평가손실	5,155	11,288

유형자산처분(폐기)손실	1	1

소 계	367,725	667,993

13. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,561,857	1,966,118

배당금수익	51,171	51,171

당기손익인식금융자산평가이익	28,000	-

외환차익	27,098	4,921

외화환산이익	16,967	5,750

소 계	2,685,093	2,027,959

금융비용

이자비용	3,688	-

외환차손	17	13,051

소 계	3,704	13,051

14. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

KEB하나은행(*1)	당좌차월	3,000,000

기업구매자금 대출약정	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	당좌차월	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

어음할인약정	2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	20,000,000

신한은행	수입신용장개설약정	USD 6,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 8,000,000천원입니다. (2) 회사는 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 KEB하나은행 등과 USD 12,000,000 한도의 통화선도거래약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	KEB하나은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

서울보증보험	24,800	인허가보증 등

15. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 회사의 특수관계자는 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 주요 경영진이존재하며, 관계기업 등의 현황은 주석 6에 기재되어 있습니다.

(2) 회사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	6,740,896	471,066	3,750,000	-	-

(주)성제개발	-	-	400,000	-	-

동서음료(주)	-	-	79,200	446,115	-

공동기업	동서식품(주)	13,537,470	265,106	58,000,000	22,806,954	47,161

동서유지(주)	12,418,896	490,775	6,000,000	6,437,879	3,355

관계기업	(주)디에스이엔지	-	-	250,000	-	17,500

기 타	미가방(유)	266,261	-	-	866,604	-

합 계	32,963,523	1,226,947	68,479,200	30,557,552	68,017

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	6,689,999	475,789	3,750,000	-	-

(주)성제개발	-	-	1,000,000	-	-

동서음료(주)	-	-	79,200	307,542	-

공동기업	동서식품(주)	15,125,247	300,244	58,000,000	21,202,703	1,408,911

동서유지(주)	21,044,773	481,226	6,000,000	8,025,082	4,300

관계기업	(주)디에스이엔지	-	-	1,000,000	-	-

기 타	미가방(유)	322,073	-	-	975,319	-

합 계	43,182,092	1,257,259	69,829,200	30,510,646	1,413,211

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.

(3) 회사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	2,546,421	67,780	-	886,830

동서음료(주)	-	50,736	218,408	-

공동기업	동서식품(주)	5,812,055	569,917	5,211,277	932,538

동서유지(주)	7,567,563	172,034	5,126,882	1,078,387

기 타	미가방(유)	149,080	-	270,550	-

합 계	16,075,119	860,466	10,827,117	2,897,755

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	5,029,128	82,599	-	886,830

(주)성제개발	-	-	-	166,100

동서음료(주)	-	2,730	92,335	405

공동기업	동서식품(주)	10,042,160	786,151	3,873,608	1,435,556

동서유지(주)	2,576,162	98,348	3,213,379	1,077,682

관계기업	(주)디에스이엔지	-	5,250	-	2,860

기 타	미가방(유)	212,186	-	157,812	-

합 계	17,859,635	975,078	7,337,133	3,569,433

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(6)	-	30,681,000	123,140

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(7)	-	40,759,452	51,781

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(9)	-	-	115,890

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(10)	30,000,000	-	138,945

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(11)	15,000,000	-	23,967

수협 정기예금 1호	5,000,000	-	8,219

수협 정기예금 2호	10,000,000	-	11,644

수협 정기예금 3호	20,000,000	-	24,658

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(3)	-	50,975,000	176,301

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(4)	-	30,594,238	126,296

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(5)	-	-	96,164

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(6)	30,000,000	-	44,778

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(7)	40,000,000	-	29,589

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(8)	20,000,000	-	12,778

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 회사는 리스제공자로서 동서식품(주)에 부동산을 임대하고 있습니다.

(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,140,000	1,096,710

합 계	1,140,000	1,096,710

16. 영 업 으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	50,097,738	46,716,167

조정항목:

재고자산평가손실(환입)	160,967	109,608

유형자산감가상각비	571,663	634,714

투자부동산감가상각비	18,534	18,534

무형자산상각비	35,229	38,984

퇴직급여	378,261	359,057

외화환산손실	68,562	31,487

유형자산처분손실	1	1

파생상품평가손실	5,155	11,288

이자비용	3,688	-

지분법이익	(38,530,317)	(35,409,886)

이자수익	(2,561,857)	(1,966,118)

외화환산이익	(68,415)	(47,398)

당기손익인식금융자산평가이익	(28,000)	-

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(31,081)	(4,173)

조정항목 합계	(40,028,779)	(36,275,073)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	102,665	(12,779,721)

기타유동자산의 감소(증가)	85,274	22,470

파생상품자산의 감소(증가)	3,260	-

재고자산의 감소(증가)	(1,446,239)	2,581,812

매입채무및기타채무의 증가	8,432,992	(3,302,224)

기타유동부채의 증가(감소)	(373,557)	(76,277)

파생상품부채의 증가(감소)	(6,628)	(54,384)

장기성매입채무및기타채무의 증가(감소)	(118,000)	(30,000)

퇴직금의 지급	(36,121)	(110,608)

사외적립자산의 감소	106,153	128,276

순운전자본의 변동 합계	6,749,799	(13,620,657)

영업으로부터 창출된 현금	16,818,758	(3,179,562)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	108,900	112,000

17. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.42% ~ 4.39%입니다.

(단위: 천원)

내 용	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	455,405

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	432,961

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	432,961

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	-

비유동 리스부채	432,961

합계	432,961

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산(*)

차량운반구	388,033	432,961

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채

비유동	390,436	432,961

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	44,927

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,688

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,080

당분기 중 리스의 총 현금유출은 46,213천원입니다.

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 업무용 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 회사에 적용되는 리스계약 중 변동리스료를 지급하는 계약조건은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권 회사에 적용되는 리스계약 중 일부는 연장선택권 및 종료선택권을 회사가 행사할 수 있습니다.

③ 잔존가치보증

회사에 적용되는 리스계약 중 잔존가치보증를 제공하는 계약조건은 없습니다.