동서 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "당사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 당사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 31인	66,791,473	66.99

우리사주조합	1,482,487	1.49

기타 일반주주	31,426,040	31.52

합 계	99,700,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

-계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

-이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

-대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,346,349	27,346,349	19,224,103	19,224,103

단기 및 장기금융상품	372,130,939	372,124,581	395,639,587	395,634,471

당기손익-공정가치측정금융자산	15,070,500	15,070,500	10,031,500	10,031,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,034,188	7,034,188	7,034,188	7,034,188

파생상품자산	41,100	41,100	153,244	153,244

매출채권	45,087,164	(*1)	45,306,153	(*1)

기타수취채권	2,504,170	2,504,170	4,259,199	4,259,199

금융부채

매입채무	26,495,347	(*1)	29,326,523	(*1)

단기차입금	271,373	271,373	320,078	320,078

파생상품부채	429,153	429,153	1,963,514	1,963,514

기타지급채무(*2)	6,236,387	6,236,387	5,922,669	5,922,669

리스부채	887,043	887,043	156,301	156,301

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,070,500	-	15,070,500

파생상품자산	-	41,100	-	41,100

파생상품부채	-	429,153	-	429,153

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,034,188	7,034,188

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,031,500	-	10,031,500

파생상품자산	-	153,244	-	153,244

파생상품부채	-	1,963,514	-	1,963,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,034,188	7,034,188

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	15,070,500	10,031,500	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	41,100	153,244	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	429,153	1,963,514	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	4,009,924	4,009,924	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	8.66%

무위험이자율	1.50%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,024,264	3,024,264	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	8.66%

무위험이자율	1.50%

5. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	37,426,088	37,191,177

취 득	966,572	728,740

처 분	(2)	(35)

감가상각	(458,385)	(468,297)

분 기 말	37,934,273	37,451,585

당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 19참고)(2) 당사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	12,706,852	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

8,589,834	14,050,000	13,494,394	하나은행

USD 2,600,000

8,982,484	17,000,000	11,534,000	우리은행

근저당권 설정	3,798,257	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	42,168,616	42,662,394

감가상각	(113,298)	(113,503)

분 기 말	42,055,318	42,548,891

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,570,328	1,575,503

취 득	211,637	9,505

상 각	(49,892)	(39,957)

분 기 말	1,732,073	1,545,051

6. 종속기업, 공동기업 투자 (1) 종속기업투자자산, 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업(유동)	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	24,000,000	24,419,671

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,400,000	5,474,698

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(17)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,027,888	100%	5,000,000	5,013,463

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18) (*2)	대한민국	12월 31일	100%	20,000,000	20,044,614	-	-	-

수협은행 정기예금 8호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,168,682

수협은행 정기예금 9호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,075,532

수협은행 정기예금 10호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	15,000,000	15,222,513

수협은행 정기예금 11호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	2,600,000	2,638,215

수협은행 정기예금 12호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,289,449

수협은행 정기예금 13호	대한민국	12월 31일	100%	20,000,000	20,348,612	100%	20,000,000	20,256,886

수협은행 정기예금 14호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,172,271	100%	10,000,000	10,126,408

수협은행 정기예금 15호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,167,130	100%	10,000,000	10,120,281

수협은행 정기예금 16호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,082,263	100%	5,000,000	5,058,839

수협은행 정기예금 17호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,080,441	100%	5,000,000	5,057,016

수협은행 정기예금 18호	대한민국	12월 31일	100%	20,000,000	20,304,172	100%	20,000,000	20,212,940

수협은행 정기예금 19호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,072,755	100%	5,000,000	5,050,934

수협은행 정기예금 20호	대한민국	12월 31일	100%	1,000,000	1,015,620	100%	1,000,000	1,010,935

수협은행 정기예금 21호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,126,269	100%	10,000,000	10,086,817

수협은행 정기예금 22호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,059,627	100%	5,000,000	5,039,901

수협은행 정기예금 23호	대한민국	12월 31일	100%	4,000,000	4,046,649	100%	4,000,000	4,030,868

수협은행 정기예금 24호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,092,269	100%	10,000,000	10,058,242

수협은행 정기예금 25호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,044,207	100%	5,000,000	5,027,563

수협은행 정기예금 26호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,039,397	100%	5,000,000	5,022,753

수협은행 정기예금 27호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,038,102	100%	5,000,000	5,021,458

수협은행 정기예금 28호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,016,644	-	-	-

수협은행 정기예금 29호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,007,582	-	-	-

수협은행 정기예금 30호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	15,000,000	15,012,760	-	-	-

수협은행 정기예금 31호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	20,000,000	20,011,836	-	-	-

지역수협 1호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	25,000,000	25,022,603	-	-	-

지역수협 2호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,004,822	-	-	-

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,055,685	-	5,000,000	5,037,191

종속기업(유동) 소계	230,000,000	231,894,218	212,000,000	214,521,255

종속기업(비유동)	동서물산(주)	대한민국	12월 31일	62.50%	252,900	20,901,326	62.50%	252,900	23,655,819

동서음료(주)	대한민국	12월 31일	66.00%	1,695,157	1,753,221	66.00%	1,695,157	1,814,652

종속기업(비유동) 소계	1,948,057	22,654,547	1,948,057	25,470,471

종속기업 소계	231,948,057	254,548,765	213,948,057	239,991,726

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	560,969,164	50.00%	109,764,794	588,740,913

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	69,329,736	50.00%	44,558,450	73,004,044

공동기업 소계	154,323,244	630,298,900	154,323,244	661,744,957

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

(2) 종속기업, 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	공동기업	종속기업	공동기업

기초 장부금액	239,991,726	661,744,957	210,764,823	635,837,308

취득	100,000,000	-	82,000,000	-

처분	(83,504,017)	-	(81,983,757)	-

이익(손실) 중 지분	1,892,153	29,959,634	2,563,005	32,479,016

기타포괄손익 중 지분	(1,897)	2,594,309	(2,223)	740,529

연차배당 중 지분	(3,829,200)	(64,000,000)	(3,829,200)	(64,000,000)

분기말 장부금액	254,548,765	630,298,900	209,512,648	605,056,853

7. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	112,030	119,164

반환제품회수권	91,610	96,873

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는원가는 중요하지 않습니다.

8. 퇴직급여8.1. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 29,739천원(전분기 : 19,338천원)입니다. 8.2. 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	374,200	382,818

순이자원가	11,846	10,090

종업원 급여에 포함된 총 비용	386,046	392,908

매출원가	208,578	209,791

판매비와관리비	177,468	183,117

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,887,713	16,482,538

사외적립자산의 공정가치	(14,423,092)	(14,450,889)

재무상태표상 부채	2,464,621	2,031,649

9 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.3%) 입니다.

10. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	10,121,413	10,121,413

합 계	(4,385,870)	(4,385,870)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 1,027,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 회사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

11. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 69,070,766천원은 2021년 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,070,766천원).

12. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	121,224,216	107,682,879

기타 원천으로부터의 수익	1,478,049	1,530,012

합 계	122,702,265	109,212,891

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

재화판매	118,527,057	104,806,275

대행용역	2,320,604	2,533,770

보관용역	376,555	342,834

합 계	121,224,216	107,682,879

지리적 시장

국내	102,382,783	90,063,721

해외	18,841,433	17,619,158

합 계	121,224,216	107,682,879

수익인식시기

한 시점에 인식	120,847,660	107,340,045

기간에 걸쳐 인식	376,556	342,834

합 계	121,224,216	107,682,879

13. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료	2,314,837	2,254,439

상여금	623,439	609,506

퇴직급여	195,825	193,742

용역인건비	494,597	437,082

복리후생비	451,717	449,966

수도광열비	51,536	50,232

소모품비	217,817	283,461

감가상각비	230,895	250,351

광고선전비	193,965	187,470

운반비	1,595,985	1,634,802

지급수수료	1,398,738	1,287,214

판매수수료	420,495	375,096

무형자산상각비	49,277	39,105

접대비	46,399	64,501

차량유지비	94,844	100,022

기타	357,757	402,387

합 계	8,738,123	8,619,376

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	319,241	535,714

외화환산이익	60,202	83,797

잡이익	254,539	125,282

파생상품거래이익	1,581,688	414,899

파생상품평가이익	41,100	633,163

유형자산처분이익	299	676

소 계	2,257,069	1,793,531

기타영업외비용

외환차손	348,310	341,474

외화환산손실	14,172	140,307

기부금	8,757	6,330

잡손실	89,824	49,113

파생상품거래손실	158,467	57,265

파생상품평가손실	429,153	105,378

유형자산처분(폐기)손실	1	1

소 계	1,048,684	699,867

15. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,307,241	2,112,272

배당금수익	51,171	51,171

당기손익인식금융자산평가이익	39,000	26,000

외환차익	487,545	85,942

외화환산이익	44,749	25,500

소 계	1,929,706	2,300,885

금융비용

이자비용	6,284	4,405

외환차손	461,730	-

외화환산손실	-	5,936

소 계	468,014	10,341

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	20,000,000

신한은행	수입신용장개설약정	USD 6,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000천원입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	4,000	10,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

대한상공회의소	1,300,000	제조물 책임보험

서울보증보험	10,000	물류계약 보증보험

17. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 종속기업 등의 현황은 주석 6에 기재되어 있습니다.

(2) 당사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	3,704,026	428,425	-	3,750,000	-	-

동서음료(주)	-	-	-	79,200	426,684	-

공동기업	동서식품(주)	13,432,871	325,418	84,472	58,000,000	37,200,610	51,987

동서유지(주)	15,265,447	524,338	-	6,000,000	6,622,591	5,090

기 타	미가방(유)	315,229	-	-	-	927,464	-

합 계	32,717,573	1,278,181	84,472	67,829,200	45,177,349	57,077

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	6,293,129	482,039	-	3,750,000	-	134

동서음료(주)	-	-	-	79,200	318,413	-

공동기업	동서식품(주)	13,290,035	320,549	1,568	58,000,000	27,377,441	37,812

동서유지(주)	13,119,070	525,782	-	6,000,000	5,894,552	4,107

기 타	미가방(유)	425,204	-	-	-	868,464	-

합 계	33,127,438	1,328,369	1,568	67,829,200	34,458,870	42,052

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다. (*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 당사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,598,973	-	-	896,830

동서음료(주)	-	38,346	188,287	-

공동기업	동서식품(주)	6,263,662	988,860	3,518,027	743,587

동서유지(주)	7,395,891	-	3,523,166	1,089,455

기 타	미가방(유)	221,531	-	429,520	-

합 계	15,480,057	1,027,206	7,659,000	2,729,872

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	2,519,230	80,200	-	896,830

동서음료(주)	-	12,273	-	105

공동기업	동서식품(주)	8,409,991	1,921,756	4,284,764	740,664

동서유지(주)	6,390,238	62,689	3,140,985	1,087,765

기 타	미가방(유)	193,522	-	339,909	-

합 계	17,512,981	2,076,918	7,765,658	2,725,364

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15)	-	24,445,216	25,545

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16)	-	5,491,800	17,102

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(17)	5,000,000	-	14,425

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	20,000,000	-	44,614

수협 정기예금 8호	-	10,192,106	23,425

수협 정기예금 9호	-	5,092,511	16,979

수협 정기예금 10호	-	15,272,533	50,021

수협 정기예금 11호	-	2,646,806	8,591

수협 정기예금 12호	-	20,363,044	73,595

수협 정기예금 13호	20,000,000	-	91,726

수협 정기예금 14호	10,000,000	-	45,863

수협 정기예금 15호	10,000,000	-	46,849

수협 정기예금 16호	5,000,000	-	23,425

수협 정기예금 17호	5,000,000	-	23,425

수협 정기예금 18호	20,000,000	-	91,233

수협 정기예금 19호	5,000,000	-	21,822

수협 정기예금 20호	1,000,000	-	4,685

수협 정기예금 21호	10,000,000	-	39,452

수협 정기예금 22호	5,000,000	-	19,726

수협 정기예금 23호	4,000,000	-	15,781

수협 정기예금 24호	10,000,000	-	34,027

수협 정기예금 25호	5,000,000	-	16,644

수협 정기예금 26호	5,000,000	-	16,644

수협 정기예금 27호	5,000,000	-	16,644

수협 정기예금 28호	10,000,000	-	16,644

수협 정기예금 29호	5,000,000	-	7,582

수협 정기예금 30호	15,000,000	-	12,760

수협 정기예금 31호	20,000,000	-	11,836

지역수협 1호	25,000,000	-	22,603

지역수협 2호	5,000,000	-	4,822

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	5,000,000	-	18,493

합 계	230,000,000	83,504,016	876,983

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(10)	-	30,735,000	42,288

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(11)	-	15,367,496	68,905

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(12)	10,000,000	-	57,342

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(13)	10,000,000	-	56,096

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(14)	11,000,000	-	53,478

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15)	24,000,000	-	85,151

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16)	5,400,000	-	5,533

수협 정기예금 1호	-	5,125,699	23,301

수협 정기예금 2호	-	10,251,397	51,397

수협 정기예금 3호	-	20,504,165	102,795

수협 정기예금 4호	10,000,000	-	58,613

수협 정기예금 5호	15,000,000	-	82,308

수협 정기예금 6호	5,000,000	-	26,189

수협 정기예금 7호	3,500,000	-	17,458

수협 정기예금 8호	10,000,000	-	25,511

수협 정기예금 9호	5,000,000	-	5,830

수협 정기예금 10호	15,000,000	-	17,174

수협 정기예금 11호	2,600,000	-	2,949

수협 정기예금 12호	20,000,000	-	15,915

WM Safe 특정금전신탁 B호(1)	10,000,000	-	61,082

WM Safe 특정금전신탁 B호(2)	10,000,000	-	67,315

WM Safe 특정금전신탁 B호(3)	20,000,000	-	109,699

합 계	186,500,000	81,983,757	1,036,329

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,179,150	1,140,000

18. 영 업 으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	44,292,086	46,997,567

조정항목:

재고자산평가손실	19,553	51,025

유형자산감가상각비	458,385	468,297

투자부동산감가상각비	113,298	113,503

무형자산상각비	49,892	39,957

퇴직급여	415,785	412,246

외화환산손실	14,172	146,242

유형자산처분손실	1	1

파생상품평가손실	429,153	105,378

이자비용	6,284	4,405

유형자산처분이익	(299)	(676)

지분법이익	(31,851,787)	(35,042,021)

이자수익	(1,307,241)	(2,112,272)

외화환산이익	(104,951)	(109,297)

당기손익인식금융자산평가이익	(39,000)	(26,000)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(41,100)	(633,163)

조정항목 합계	(31,889,026)	(36,633,546)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	1,178,553	(153,931)

기타유동자산	36,713	(221,858)

파생상품자산	153,244	-

재고자산	2,240,463	(3,797,733)

매입채무및기타채무	(3,294,917)	2,433,155

기타유동부채	(784,718)	(603,002)

파생상품부채	(1,963,514)	(238,925)

장기성매입채무및기타채무	(14,400)	89,800

퇴직금의 지급	-	(142,967)

사외적립자산	11,935	168,262

반품환불부채	(7,134)	(5,313)

반환제품회수권	5,262	4,194

순운전자본의 변동 합계	(2,438,513)	(2,468,318)

영업으로부터 창출된 현금	9,964,547	7,895,703

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	65,322	141,000

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	156,301	(100,693)	831,435	887,043

단기차입금	320,078	(48,705)	-	271,373

합 계	476,379	(149,398)	831,435	1,158,416

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	기타	기 말

리스부채	552,965	(113,721)	-	439,244

19. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	151,671	156,301	536,691	552,965

증가	831,435	831,435	-	-

감가상각	(102,728)	-	(113,255)	-

이자비용	-	6,284	-	4,405

지급	-	(106,977)	-	(118,126)

기말	880,378	887,043	423,436	439,244

차감 : 유동성리스부채	-	(372,188)	-	(325,993)

차감계	880,378	514,855	423,436	113,252

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.

20. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유 무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

21. 회계처리 변경에 따른 전기 재무제표 오류 수정

당사는 기업회계기준서 제 1040호 '투자부동산' 및 제 1019호 '종업원급여' 적용과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 투자부동산 계정재분류 및 연차수당충당부채의 오류를 반영하여 2019년 재무제표를 재작성하였습니다.

이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전분기재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전분기

매출액	1,317,340

매출원가	712,770

판매비와 관리비	(595,901)

지분법평가이익	(19,288)

기타수익	(1,317,340)

법인세비용	(32,950)

(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전분기

수정전	수정후	차이

매출액	107,895,551	109,212,891	1,317,340

매출원가	91,309,407	92,022,177	712,770

매출총이익	16,586,144	17,190,714	604,570

판매비와관리비	9,215,277	8,619,376	(595,901)

영업이익	7,370,867	8,571,338	1,200,471

법인세차감전순이익	47,133,724	46,997,567	(136,157)

법인세비용	9,564,306	9,531,356	(32,950)

당기순이익	37,569,418	37,466,211	(103,207)

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 관련된 주석을 재작성하였습니다.