동서 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재 무제표 재작성 등 유의사항 회사는 2016사업연도부터 별도재무제표 작성 시 종속기업, 공동기업, 관계기업 투자지분 회계 처리 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였으며, 지분법 회계 처리 방법으로 2015사업연도 및 2014사업연도 재무제표를 재작성한 바 있습니다.

(2) 대손충당금 설정현황

1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 반기	매출채권	51,436,787	0	0.0%

기타채권	8,888,686	0	0.0%

합 계	60,325,473	0	0.0%

제43기	매출채권	51,847,490	0	0.0%

기타채권	10,083,044	0	0.0%

합 계	61,930,534	0	0.0%

제42기	매출채권	54,945,261	0	0.0%

기타채권	8,481,069	0	0.0%

합 계	63,426,329	0	0.0%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제44기 반기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	0	0	0

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	0	0	0

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이에 따라 당반기말 현재의 재무상태를 분석한 결과, 과거 1년 6개월간 미회수 채권이 없고, 재무상태 또한 이상이 없으므로 추가로 인식한 손상차손금액은 없습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	90일 이하	90일~180일	180일 초과	합계

매출채권	51,436,787	0	0	51,436,787

기타채권	8,888,686	0	346,267	9,234,953

합계	60,325,473	0	346,267	60,671,740

(3) 재고자산 현황 등

1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 반기	제43기	제42기

식품사업부문	상 품	31,316,479	23,746,098	16,377,314

제 품	72,148	103,643	177,879

기 타	11,673,009	13,335,299	13,098,908

소 계	43,061,636	37,185,040	29,654,100

제조부문	상 품	21,325	58,281	0

제 품	2,940,189	1,540,210	2,538,652

기 타	3,640,435	3,593,347	3,358,252

소 계	6,601,948	5,191,838	5,896,904

구매수출부문	상 품	158,182	0	0

제 품	0	0	0

기 타	0	0	0

소 계	158,182	0	0

기타부문	상 품	97,153	173,197	0

제 품	0	0	0

기 타	30,955	30,989	44,190

소 계	128,108	204,186	44,190

합 계	상 품	31,537,050	23,956,367	16,081,190

제 품	3,008,234	1,639,650	2,716,469

기 타	15,281,673	16,931,787	16,496,465

소 계	49,826,957	42,527,804	35,294,123

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.6%	3.1%	2.7%

재고자산회전율(회수)[년환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)/2}]	10.1회	11.9회	13.1회

※ 위 합계금액은 평가손실충당금을 차감한 금액입니다.※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자 등 당사는 연중 2회 당사 회계담당자 등으로 구성된 독립된 재고실사팀을 운영하여 자체적으로 재고실사를 시행하고 있으며, 제43기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 29일, 2018년 1월 2일 2일간에 걸쳐 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 및 당사 회계담당자의 입회 하에 표본추출을 통한 실사를 실시하였습니다. 보고서 작성기준일과 실사일 차이에 따른 재고자산 변동분은 관련 증빙의 확인을 통해 실재성을 점검함으로써, 재고자산의 일치여부를 파악하였습니다. 나. 장기체화재고 등의 현황 연결실체는 재무상태표일 현재 1년 이상 미사용된 장기재고자산 88,946천원과, 시가가 장부가액 이하인 재고자산 905,743천원이 있는 것으로 파악되었으며, 폐기예정 재고자산은 없습니다. 이에 연결실체는 관련 평가손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실충당금은 재고자산의 차감계정으로 표시하는 방법으로 2018사업년도 반기 재무제표를 작성하였습니다.

다. 장기재고자산 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	52,439	52,439	26,220	26,220	-

제 품	0	0	0	0	-

원부재료 및 포장재료	125,452	125,452	62,726	62,726	-

합 계	177,891	177,891	88,946	88,946	-

라. 시가가 장부가액 이하인 재고자산 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	901,968	901,968	29,869	872,100	-

제 품	37,746	37,746	4,103	33,643	-

합 계	939,714	939,714	33,972	905,743	-

마. 폐기예정 재고자산 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	-	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(4) 공정가치 평가 내역 연결실체의 공정가치 평가절차, 평가기법 및 가정에 대해서는 본 반기보고서의 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (5) 기타 사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-