동서 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 44 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 동서와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "연결회사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 연결회사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 연결회사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

연결회사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 34인	67,195,680	67.40%

우리사주조합	1,986,464	1.99%

기타 일반주주	30,517,856	30.61%

합 계	99,700,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

동서물산(주)	대한민국	62.50%	62.50%	12월 31일	제조

(주)성제개발	대한민국	-	100.00%	12월 31일	건설/부동산임대

동서음료(주)	대한민국	66.00%	66.00%	12월 31일	도소매

NH지역농축협정기예금리테일1호(6)(*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(7)(*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(9)	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(10)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(11)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(12)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(13)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 1호(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 2호(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 3호(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 4호(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 5호(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 6호(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 7호(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

WM Safe 특정금전신탁 B호(1)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

WM Safe 특정금전신탁 B호(2)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

WM Safe 특정금전신탁 B호(3)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 32일	특정금전신탁

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

1. 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(10)	신규취득

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(11)	신규취득

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(12)	신규취득

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(13)	신규취득

수협은행 정기예금 1호	신규취득

수협은행 정기예금 2호	신규취득

수협은행 정기예금 3호	신규취득

수협은행 정기예금 4호	신규취득

수협은행 정기예금 5호	신규취득

수협은행 정기예금 6호	신규취득

수협은행 정기예금 7호	신규취득

WM Safe 특정금전신탁 B호(1)	신규취득

WM Safe 특정금전신탁 B호(2)	신규취득

WM Safe 특정금전신탁 B호(3)	신규취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협정기예금리테일1호(6)	만기해지

NH지역농축협정기예금리테일1호(7)	만기해지

성제개발	흡수합병

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 18에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제 외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	17,610,116	17,610,116	27,266,732	27,266,732

금융기관예치금	427,828,614	427,828,614	441,620,898	441,620,898

당기손익-공정가치측정금융자산	5,115,000	5,115,000	5,876,028	5,876,028

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	473,640	473,640	473,640	473,640

만기보유금융자산	181,611,660	181,631,490	135,132,215	135,236,731

파생상품자산	56,580	56,580	3,260	3,260

매출채권	39,415,559	(*1)	50,553,383	(*1)

기타수취채권	8,890,259	8,890,259	10,647,489	10,647,489

금융부채

매입채무	28,033,103	(*1)	31,628,240	(*1)

차입금	-	-	46,659	46,659

파생상품부채	-	-	10,624	10,624

기타지급채무(*2)	7,727,202	7,727,202	9,848,505	9,848,505

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

주가연계파생결합사채(ELB)	-	5,115,000	-	5,115,000

파생상품자산	-	56,580	-	56,580

파생상품부채	-	-	-	-

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

주가연계파생결합사채(ELB)	-	5,030,000	-	5,030,000

건설공제조합 출자금	-	846,028	-	846,028

파생상품자산	-	3,260	-	3,260

파생상품부채	-	10,624	-	10,624

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

주가연계파생결합사채(ELB)	5,115,000	5,030,000	2	시장접근법

건설공제조합 출자금	-	846,028	2	현재가치기법

파생상품자산	56,580	3,260	2	현재가치기법

파생상품부채	-	10,624	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체는 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지, 지류 및 판촉물 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 관계기업및공동기업주식을 포함하고 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	215,966,860	106,690,841	49,713,553	5,108,006	377,479,260

부문간수익	-	93,819	-	304,437	398,256

외부고객으로부터의 수익	215,966,860	106,597,022	49,713,553	4,803,569	377,081,004

보고부문영업이익	2,559,809	21,491,131	6,827,408	(2,998,109)	27,880,239

(단위: 천원)

전분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	246,448,753	106,735,022	52,922,941	7,649,103	413,755,820

부문간수익	-	94,281	-	272,306	366,588

외부고객으로부터의 수익	246,448,753	106,640,740	52,922,941	7,376,797	413,389,232

보고부문영업이익	8,000,277	20,572,151	6,827,986	(3,221,802)	32,178,612

( 3) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

당분기	326,429,644	50,651,359	377,081,004

전분기	356,899,964	56,489,268	413,389,232

(4) 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	금 액

당분기	동서식품(주)	104,277,349

동서유지(주)	33,740,450

전분기	동서식품(주)	105,550,580

동서유지(주)	50,038,149

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	85,434,783	89,579,048

취 득	1,797,599	2,120,303

처 분	(150)	(20)

대 체	-	(43,680)

상 각	(4,581,407)	(4,898,657)

분 기 말	82,650,825	86,756,994

(2) 연결회사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	13,051,570	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

2,648,829	6,250,000	17,170,756	KEB하나은행

8,692,337	7,800,000

USD 2,600,000

9,053,149	17,000,000	12,805,200	우리은행

근저당권 설정	3,839,499	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,399,893	20,474,030

감가상각	(55,602)	(55,602)

분 기 말	20,344,291	20,418,428

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,708,122	4,156,962

취 득	22,634	65,760

처 분	(63,333)	-

대 체	-	2,175

상 각	(345,024)	(412,543)

손 상(*1)	(1,184,171)	-

분 기 말	2,138,229	3,812,354

(*1) (주)성제개발이 인식하고 있던 고객관계에 대한 무형자산 전액을 손상 처리하고 합병시 승계하지 아니하였습니다. 해당 손상차손 금액은 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.(주석 13 참조)

7. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	557,267,826	50.00%	109,764,794	537,966,432

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	69,110,227	50.00%	44,558,450	69,112,577

관계기업	(주)디에스이엔지	대한민국	12월 31일	-	-	-	50.00%	1,298,504	944,464

합 계	154,323,244	626,378,053	155,621,748	608,023,472

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	608,023,472	576,641,710

처분	(2,706,767)	-

이익중 지분	84,211,418	81,171,931

기타포괄손익 중 지분	1,099,929	2,727,174

연차배당 중 지분	(64,250,000)	(65,000,000)

분기말 장부금액	626,378,053	595,540,816

8. 퇴직급여8.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 53,581천원(전분기 : 19,291천원)입니다. 8.2 확정급여제도

(1) 연결손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	447,382	1,378,510	433,615	1,300,846

순이자원가	12,013	39,503	11,964	35,891

종업원 급여에 포함된 총 비용	459,395	1,418,014	445,579	1,336,736

매출원가	260,431	801,959	255,660	778,283

판매비와관리비	198,963	616,055	189,918	558,453

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,448,289	17,691,125

사외적립자산의 공정가치	(15,184,191)	(15,583,259)

연결재무상태표상 부채	3,264,099	2,107,866

9 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.9% ( 2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.7%) 입니다.

10. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	11,648,362	9,372,014

합 계	(2,858,922)	(5,135,269)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결실체 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사는 연결실체 내의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 11. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 71,361,566천원은 2019년 1분기 중에 지급하였고 2분기 중 중간배당 13,500,000천원 지급하였습니다(전기 지급액: 71,571,566천원)

12. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,587,819	7,754,801	2,609,373	7,556,918

상여금	655,248	1,875,403	649,357	1,876,033

퇴직급여	219,018	656,332	196,455	577,744

용역인건비	600,064	1,825,962	607,784	1,764,019

복리후생비	532,291	1,476,390	513,401	1,436,171

수도광열비	438,738	1,244,742	454,561	1,283,260

소모품비	255,525	994,366	429,613	1,122,910

감가상각비	351,983	1,122,276	408,152	1,221,681

광고선전비	191,797	1,251,028	416,903	1,136,772

운반비	1,718,799	5,529,740	2,090,362	5,857,356

지급수수료	1,363,221	4,102,968	1,425,570	4,359,920

주식보상비용	-	2,416,896	-	1,780,683

판매수수료	439,960	1,548,059	630,766	1,795,345

무형자산상각비	81,098	342,636	137,117	410,638

접대비	102,474	312,620	89,440	296,453

차량유지비	112,362	334,947	145,190	423,665

기타	545,858	2,228,405	543,756	2,381,386

합 계	10,196,254	35,017,570	11,347,802	35,280,953

13. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	370,531	991,826	298,209	950,739

외화환산이익	(156,049)	63,277	(99,730)	98,930

잡이익	901,009	1,408,185	309,698	772,114

임대료	836,041	2,327,760	770,682	2,420,680

파생상품거래이익	23,900	118,384	107,708	303,371

파생상품평가이익	24,738	56,580	(37,827)	20,988

유형자산처분이익	78,805	89,140	2,022	73,016

관계기업지분증권 처분이익	-	3,026,383	-	-

소 계	2,078,975	8,081,536	1,350,761	4,639,838

기타영업외비용

외환차손	309,083	1,013,058	355,880	1,178,903

외화환산손실	(49,241)	72,868	(146,317)	38,211

기부금	23,405	72,696	15,976	40,831

잡손실	503,373	628,488	80,873	362,101

파생상품거래손실	57,083	213,504	69,831	185,164

파생상품평가손실	(34,046)	-	(43,746)	12,891

유형자산처분손실	9	31	5	11

무형자산처분손실	12,175	12,175	-	-

무형자산손상차손	1,184,171	1,184,171	-	-

소 계	2,006,012	3,196,990	332,503	1,818,113

14. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	3,668,812	10,296,990	3,170,805	8,795,091

배당금수익	-	63,162	-	68,301

당기손익금융자산평가이익	28,500	85,000	-	-

외환차익	15,409	108,167	21,401	35,350

외화환산이익	-	-	(3,779)	-

소 계	3,712,721	10,553,319	3,188,426	8,898,741

금융비용

이자비용	14,195	47,757	13,037	17,716

당기손익금융자산평가손실	-	4,374	-	-

외환차손	3	15,876	232	17,072

외화환산손실	10,890	10,890	15,520	15,520

소 계	25,088	78,897	28,789	50,309

15. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

KEB하나은행(*1)	당좌차월	6,000,000

기업구매자금 대출약정	5,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	당좌차월	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 3,000,000

어음할인약정	1,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	20,000,000

신한은행	수입신용장개설약정	USD 6,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 8,000,000천원입니다.

(2) 연결회사의 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD 천, 천원)

금융기관	종 류	한도액

KEB하나은행	선물환거래약정	USD 4,000

파생상품거래약정	200,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000

우리은행	선물환거래약정	USD 4,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	KEB하나은행 외	12,000	16,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용	질권설정자산	관련금액

서울보증보험	426,405	인허가보증 등	-	-

16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 관계기업, 공동기업 및 주요경영진이 존재하며, 관계기업 현황은 주석 7에 기재되어 있습니다.

(2) 연결 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	104,277,349	795,769	58,000,000	59,769,986	87,289

동서유지(주)	33,740,450	1,545,829	6,000,000	19,624,288	11,294

관계기업	(주)디에스이엔지	-	-	250,000	-	52,380

기타	미가방(유)	1,013,274	-	-	3,730,624	-

합계	139,031,073	2,341,598	64,250,000	83,124,898	150,964

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	105,550,580	897,724	58,000,000	67,427,743	101,262

동서유지(주)	50,038,149	1,490,867	6,000,000	26,760,483	47,404

관계기업	(주)디에스이엔지	-	-	1,000,000	-	929,800

기타	미가방(유)	1,019,188	-	-	3,456,380	-

합계	156,607,918	2,388,591	65,000,000	97,644,606	1,078,466

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(3) 연결회사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	11,901,909	202,871	3,901,612	1,139,344

동서유지(주)	3,582,263	46,194	2,649,018	1,088,833

기타	미가방(유)	168,882	-	510,399	-

합계	15,653,054	249,066	7,061,028	2,228,177

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	18,758,021	786,151	3,873,608	1,507,519

동서유지(주)	2,625,662	98,348	3,213,379	1,087,682

관계기업	(주)디에스이엔지	-	5,250	-	60,720

기타	미가방(유)	212,186	-	157,812	-

합계	21,595,869	889,749	7,244,799	2,655,922

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다. 회사는 리스제공자로서 동서식품(주)에 부동산을 임대하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,298,100	4,099,500	1,389,750	4,169,503

주식보상비용	-	1,078,000	-	-

합 계	1,298,100	5,177,500	1,389,750	4,169,503

17. 영 업 으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	127,450,624	125,020,701

조정항목 :

재고자산평가손실	211,224	392,306

유형자산감가상각비	4,581,407	4,898,656

투자부동산자산감가상각비	55,602	55,602

무형자산상각비	345,024	412,543

무형자산손상차손	1,184,171	-

퇴직급여	1,449,262	1,336,736

외화환산손실	83,758	53,731

유형자산처분(폐기)손실	31	11

무형자산처분(폐기)손실	12,175	-

파생상품평가손실	-	12,891

당기손익인식금융자산평가손실	4,374	-

주식기준보상비용	2,416,896	1,780,683

이자비용	47,757	17,716

유형자산처분이익	(89,140)	(73,016)

지분법이익	(84,211,418)	(81,171,931)

이자수익	(10,296,990)	(8,795,091)

외화환산이익	(63,277)	(98,930)

관계기업지분증권처분이익	(3,026,383)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(85,000)	-

배당금수익	(63,162)	(68,301)

파생상품평가이익	(56,580)	(20,988)

조정항목에 의한 합계	(87,500,271)	(81,267,382)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	12,050,738	(3,550,072)

기타유동자산의 (증가)	(115,544)	(175,443)

파생상품자산의 감소	3,260	5,726

재고자산의 감소(증가)	4,292,468	(12,376,410)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(6,968,611)	1,333,090

기타유동부채의 증가(감소)	(494,898)	227,203

파생상품부채의 (감소)	(10,624)	(54,384)

장기성매입채무및기타채무의 (감소)	(295,793)	(211,574)

퇴직금의 지급	(968,052)	(422,319)

사외적립자산의 감소	646,726	462,578

순운전자본의 변동으로 인한 합계	8,139,671	(14,761,605)

영업으로부터 창출된 현금	48,090,024	28,991,714

18. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.42% ~ 4.39%입니다.

(단위: 천원)

내 용	2019년

전기말 운용리스약정액	2,825,665

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	2,719,517

(차감): 정액기준으로 비용 인식한 단기리스료	1,470,583

(차감): 정액기준으로 비용 인식한 소액자산리스료	108,757

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,140,177

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	442,580

비유동 리스부채	697,597

합계	1,140,177

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

차량운반구 외	798,443	1,140,177

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	152,375	442,580

비유동	665,953	697,597

합계	818,328	1,140,177

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구 외	341,734

리스부채에 대한 이자비용	29,923

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,135,696

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	21,278

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,508,746천원입니다.

③ 실무 적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 자동차등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 연결회사에 적용되는 리스계약 중 변동리스료를 지급하는 계약조건은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권 연결회사에 적용되는 리스계약 중 일부는 연장선택권 및 종료선택권을 연결회사가 행사할 수 있습니다.

③ 잔존가치보증

연결회사에 적용되는 리스계약 중 잔존가치보증를 제공하는 계약조건은 없습니다.