동서 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "당사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 당사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 마포구 독막로 324에 위치하고 있습니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

김상헌 외 31인	67,392,621	67.60%

우리사주조합	1,784,573	1.79%

기타 일반주주	30,522,806	30.61%

합 계	99,700,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 ㆍ할인 ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,093,870	24,093,870	20,106,129	20,106,129

단기 및 장기금융상품	380,188,591	380,189,763	416,986,904	417,045,713

당기손익-공정가치측정금융자산	10,108,500	10,108,500	5,025,500	5,025,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,049,909	8,049,909	8,049,909	8,049,909

파생상품자산	125,445	125,445	-	-

매출채권	44,357,379	(*1)	43,072,638	(*1)

기타수취채권	4,339,386	4,339,386	4,764,084	4,764,084

금융부채

매입채무	31,554,110	(*1)	27,116,299	(*1)

파생상품부채	38,989	38,989	238,925	238,925

기타지급채무(*2)	6,271,231	6,271,231	6,373,845	6,373,845

리스부채	263,715	263,715	552,965	552,965

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,108,500	-	10,108,500

파생상품자산	-	125,445	-	125,445

파생상품부채	-	38,989	-	38,989

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,049,909	8,049,909

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,025,500	-	5,025,500

파생상품부채	-	238,925	-	238,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,049,909	8,049,909

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익공정가치금융자산	10,108,500	5,025,500	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	125,445	-	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	38,989	238,925	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익공정가치금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	4,885,425	4,885,425	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	7.18%

무위험이자율	1.70%

기타포괄손익공정가치금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,164,484	3,164,484	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	7.18%

무위험이자율	1.70%

5. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	59,527,815	44,558,887

취 득	1,386,838	1,003,633

합병으로 인한 취득	-	15,499,469

처 분	(50)	(33)

감가상각	(1,656,004)	(1,580,853)

분 기 말	59,258,599	59,481,103

(2) 당사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	12,613,298	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

2,614,139	6,250,000	13,899,330	하나은행

8,624,001	7,800,000

USD 2,600,000

9,006,039	17,000,000	11,694,000	우리은행

근저당권 설정	3,812,004	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,325,757	20,399,893

처 분	(40,038)	-

감가상각	(55,534)	(55,602)

분 기 말	20,230,185	20,344,291

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,575,503	1,519,912

취 득	11,825	22,634

합병으로 인한 취득	-	63,333

처 분	-	(63,333)

상 각	(109,847)	(98,585)

분 기 말	1,477,481	1,443,961

6. 종속기업, 공동기업 투자 (1) 종속기업투자자산, 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업(유동)	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(10) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	30,000,000	30,692,712

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(11) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	15,000,000	15,298,590

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(12) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	10,000,000	10,131,699

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(13) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	10,000,000	10,111,575

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(14)	대한민국	12월 31일	100.00%	11,000,000	11,210,386	100.00%	11,000,000	11,049,364

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15) (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	24,000,000	24,307,759	-	-	-

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16) (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,400,000	5,451,559	-	-	-

수협은행 정기예금 1호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	5,000,000	5,102,397

수협은행 정기예금 2호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	10,000,000	10,200,000

수협은행 정기예금 3호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	20,000,000	20,401,370

수협은행 정기예금 4호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	10,000,000	10,148,726

수협은행 정기예금 5호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	15,000,000	15,189,863

수협은행 정기예금 6호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	5,000,000	5,060,411

수협은행 정기예금 7호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	3,500,000	3,523,973

수협은행 정기예금 8호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	10,000,000	10,120,784	-	-	-

수협은행 정기예금 9호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,052,213	-	-	-

수협은행 정기예금 10호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	15,000,000	15,153,818	-	-	-

수협은행 정기예금 11호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	2,600,000	2,626,417	-	-	-

수협은행 정기예금 12호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	20,000,000	20,197,939	-	-	-

수협은행 정기예금 13호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	20,000,000	20,163,102	-	-	-

수협은행 정기예금 14호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	10,000,000	10,079,515	-	-	-

수협은행 정기예금 15호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	10,000,000	10,072,377	-	-	-

수협은행 정기예금 16호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,034,887	-	-	-

수협은행 정기예금 17호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,033,064	-	-	-

수협은행 정기예금 18호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	20,000,000	20,119,652	-	-	-

수협은행 정기예금 19호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,028,620	-	-	-

수협은행 정기예금 20호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	1,000,000	1,006,144	-	-	-

수협은행 정기예금 21호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	10,000,000	10,046,478	-	-	-

수협은행 정기예금 22호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,019,731	-	-	-

수협은행 정기예금 23호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	4,000,000	4,014,733	-	-	-

수협은행 정기예금 24호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	10,000,000	10,023,448	-	-	-

수협은행 정기예금 25호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,010,544	-	-	-

수협은행 정기예금 26호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,005,735	-	-	-

수협은행 정기예금 27호 (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,004,440	-	-	-

WM Safe 특정금전신탁 B호(1) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	10,000,000	10,132,233

WM Safe 특정금전신탁 B호(2) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	10,000,000	10,137,589

WM Safe 특정금전신탁 B호(3) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00%	20,000,000	20,177,205

WM Safe 특정금전신탁 B호(4) (*2)	대한민국	12월 31일	100.00%	5,000,000	5,018,287	-	-	-

종속기업(유동) 소계	218,000,000	219,801,632	184,500,000	187,357,707

종속기업(비유동)	동서물산(주)	대한민국	12월 31일	62.50%	252,900	22,136,049	62.50%	252,900	21,684,072

동서음료(주)	대한민국	12월 31일	66.00%	1,695,157	1,822,152	66.00%	1,695,157	1,852,731

종속기업(비유동) 소계	1,948,057	23,958,201	1,948,057	23,536,802

종속기업 소계	219,948,057	243,759,833	186,448,057	210,894,510

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	582,413,961	50.00%	109,764,794	564,720,621

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	70,757,708	50.00%	44,558,450	71,116,688

공동기업 소계	154,323,244	653,171,669	154,323,244	635,837,309

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

(2) 종속기업, 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	공동기업	종속기업	공동기업

기초 장부금액	210,894,510	635,837,308	150,751,708	608,813,697

취득	207,000,000	-	173,500,000	-

처분	(177,647,656)	-	(71,440,452)	(2,706,767)

합병으로 인한 처분	-	-	(14,397,878)	-

이익(손실) 중 지분	7,353,016	80,156,032	5,833,341	83,845,759

기타포괄손익 중 지분	(10,837)	1,178,329	(6,375)	1,099,929

기타자본변동 중 지분	-	-	378,147	-

연차배당 중 지분	(3,829,200)	(64,000,000)	(26,729,200)	(64,250,000)

분기말 장부금액	243,759,833	653,171,669	217,889,290	626,802,619

7. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	40,082	67,431

반환제품회수권	32,745	59,663

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다.

8. 퇴직급여8.1. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 57,012천원 (전분기 : 31,248천원)입니다. 8.2. 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	382,818	1,148,454	360,919	1,082,757

순이자원가	10,090	30,269	7,988	23,964

종업원 급여에 포함된 총 비용	392,908	1,178,723	368,907	1,106,721

매출원가	209,868	630,381	195,494	588,735

판매비와관리비	183,040	548,342	173,413	517,986

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,825,395	15,644,435

사외적립자산의 공정가치	(13,860,798)	(13,915,163)

재무상태표상 부채	2,964,597	1,729,272

9 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.7%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.1%) 입니다.

10. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	10,121,413	10,121,413

합 계	(4,385,870)	(4,385,870)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 1,027,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 당사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 당사 주식을 증여한 바 있으며, 당사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

11. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 69,070,766천원은 2020년 1분기중 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,070,766천원).

12. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

재화판매	101,617,087	307,211,895	98,945,204	322,711,253

임대용역	225,308	656,892	222,364	674,578

대행용역	2,448,480	7,595,086	2,395,395	7,177,935

보관용역	420,592	1,127,307	372,293	1,150,766

합 계	104,711,467	316,591,180	101,935,256	331,714,532

지리적 시장

국내	89,539,437	271,174,407	85,557,254	281,063,173

해외	15,172,030	45,416,773	16,378,002	50,651,359

합 계	104,711,467	316,591,180	101,935,256	331,714,532

수익인식시기

한 시점에 인식	104,486,159	315,934,288	101,712,893	331,039,954

기간에 걸쳐 인식	225,308	656,892	222,363	674,578

합 계	104,711,467	316,591,180	101,935,256	331,714,532

13. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,319,020	6,765,286	2,308,469	6,726,390

상여금	639,823	1,859,364	648,802	1,856,433

퇴직급여	193,532	579,912	181,641	535,931

용역인건비	568,912	1,725,899	600,064	1,825,962

복리후생비	508,664	1,356,603	472,647	1,322,128

수도광열비	470,100	1,266,019	433,850	1,220,057

소모품비	209,996	702,560	248,255	974,843

감가상각비	335,507	1,026,392	285,712	924,139

광고선전비	268,590	632,418	121,325	1,198,310

운반비	1,391,398	4,517,555	1,706,519	5,492,580

지급수수료	1,023,285	3,166,815	1,273,442	3,817,768

주식보상비용	-	-	-	1,898,201

판매수수료	479,304	1,512,161	413,007	1,352,736

무형자산상각비	29,864	107,338	28,786	96,197

접대비	68,159	171,505	92,954	286,243

차량유지비	95,275	293,608	101,808	296,908

기타	329,626	1,725,998	465,488	1,957,951

합 계	8,931,055	27,409,433	9,382,769	31,782,776

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	167,169	1,081,948	331,990	895,612

외화환산이익	(21,293)	33,906	(156,049)	63,277

잡이익	228,961	546,248	503,465	705,678

임대료	1,377,407	4,016,173	1,327,078	3,805,536

파생상품거래이익	98,270	803,817	15,559	109,981

파생상품평가이익	(157,792)	125,445	40,870	53,315

유형자산처분이익	-	676	615	615

투자부동산처분이익	24,377	24,377	-	-

관계기업지분증권처분이익	-	-	-	3,026,383

소 계	1,717,099	6,632,590	2,063,528	8,660,397

기타영업외비용

외환차손	195,959	847,899	300,988	1,004,455

외화환산손실	(35,213)	45,591	(30,474)	69,731

기부금	5,123	15,255	23,405	72,696

잡손실	160,908	296,440	364,908	422,631

파생상품거래손실	78,478	278,107	18,910	111,379

파생상품평가손실	6,368	38,989	(34,046)	-

유형자산처분(폐기)손실	13	16	8	18

무형자산처분(폐기)손실	-	-	12,175	12,175

소 계	411,636	1,522,297	655,873	1,693,084

15. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,608,099	5,659,393	2,521,628	7,638,752

배당금수익	-	51,171	-	51,171

당기손익인식금융자산평가이익	30,500	83,000	28,500	85,000

외환차익	15	155,555	15,401	105,203

소 계	1,638,614	5,949,119	2,565,529	7,880,126

금융비용

이자비용	2,753	10,681	2,876	9,674

외환차손	6,624	93,919	-	15,851

외화환산손실	57,249	60,076	10,890	10,890

소 계	66,626	164,676	13,766	36,415

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	20,000,000

신한은행	수입신용장개설약정	USD 6,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000 천원입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행 등과 USD 12,000,000 한도의 통화선도거래약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

대한상공회의소	1,300,000	제조물 책임보험

서울보증보험	10,000	물류계약 보증보험

17. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며,종속기업 등의 현황은 주석 6에 기재되어 있습니다.

(2) 당사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	18,085,748	1,517,130	-	3,750,000	-	494

동서음료(주)	-	-	-	79,200	819,533	-

공동기업	동서식품(주)	39,177,164	961,378	1,568	58,000,000	84,216,809	84,886

동서유지(주)	36,932,806	1,570,983	-	6,000,000	15,580,522	9,502

기 타	미가방(유)	1,133,133	-	-	-	3,521,644	-

합 계	95,328,851	4,049,491	1,568	67,829,200	104,138,508	94,882

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	18,302,985	1,447,410	1,669	26,250,000	-	-

(주)성제개발	-	-	-	400,000	-	-

동서음료(주)	-	-	460	79,200	1,326,151	-

공동기업	동서식품(주)	42,246,411	968,083	1,520	58,000,000	59,753,453	82,148

동서유지(주)	33,738,550	1,487,781	3,607	6,000,000	19,624,288	11,294

관계기업	(주)디에스이엔지	-	-	-	250,000	-	39,800

기 타	미가방(유)	1,013,274	-	-	-	3,730,624	-

합 계	95,301,219	3,903,274	7,255	90,979,200	84,434,516	133,242

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다. (*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 당사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	2,370,936	73,368	-	896,830

동서음료(주)	-	16,049	-	-

공동기업	동서식품(주)	5,891,196	1,242,100	8,081,938	871,499

동서유지(주)	7,146,327	48,647	4,640,845	1,087,689

기 타	미가방(유)	185,499	-	254,971	-

합 계	15,593,958	1,380,164	12,977,754	2,856,018

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	2,496,966	77,321	-	896,830

동서음료(주)	-	10,002	188,648	480

공동기업	동서식품(주)	10,149,685	472,491	3,413,900	793,026

동서유지(주)	5,219,141	56,699	2,707,909	1,088,382

기 타	미가방(유)	199,605	-	209,020	-

합 계	18,065,397	616,513	6,519,477	2,778,718

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(10)	-	30,735,000	42,288

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(11)	-	15,367,496	68,905

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(12)	-	10,230,630	98,932

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(13)	-	10,225,616	114,041

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(14)	-	-	161,022

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15)	24,000,000	-	307,759

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16)	5,400,000	-	51,559

수협은행 정기예금 1호	-	5,125,699	23,301

수협은행 정기예금 2호	-	10,251,397	51,397

수협은행 정기예금 3호	-	20,504,165	102,795

수협은행 정기예금 4호	-	10,235,671	86,945

수협은행 정기예금 5호	-	15,330,945	141,082

수협은행 정기예금 6호	-	5,105,301	44,890

수협은행 정기예금 7호	-	3,570,585	46,612

수협은행 정기예금 8호	10,000,000	-	120,784

수협은행 정기예금 9호	5,000,000	-	52,213

수협은행 정기예금 10호	15,000,000	-	153,818

수협은행 정기예금 11호	2,600,000	-	26,417

수협은행 정기예금 12호	20,000,000	-	197,939

수협은행 정기예금 13호	20,000,000	-	163,102

수협은행 정기예금 14호	10,000,000	-	79,515

수협은행 정기예금 15호	10,000,000	-	72,377

수협은행 정기예금 16호	5,000,000	-	34,887

수협은행 정기예금 17호	5,000,000	-	33,064

수협은행 정기예금 18호	20,000,000	-	119,652

수협은행 정기예금 19호	5,000,000	-	28,620

수협은행 정기예금 20호	1,000,000	-	6,144

수협은행 정기예금 21호	10,000,000	-	46,478

수협은행 정기예금 22호	5,000,000	-	19,731

수협은행 정기예금 23호	4,000,000	-	14,733

수협은행 정기예금 24호	10,000,000	-	23,448

수협은행 정기예금 25호	5,000,000	-	10,544

수협은행 정기예금 26호	5,000,000	-	5,735

수협은행 정기예금 27호	5,000,000	-	4,440

WM Safe 특정금전신탁 B호(1)	-	10,247,974	115,741

WM Safe 특정금전신탁 B호(2)	-	10,274,356	136,766

WM Safe 특정금전신탁 B호(3)	-	20,442,820	265,615

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	5,000,000	-	18,288

합 계	207,000,000	177,647,655	3,091,579

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(6)	-	30,681,000	123,140

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(7)	-	40,759,452	51,781

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(9)	-	-	351,534

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(10)	30,000,000	-	507,452

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(11)	15,000,000	-	206,716

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(12)	10,000,000	-	73,726

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(13)	10,000,000	-	54,863

수협 정기예금 1호	5,000,000	-	70,890

수협 정기예금 2호	10,000,000	-	136,986

수협 정기예금 3호	20,000,000	-	275,342

수협 정기예금 4호	10,000,000	-	89,493

수협 정기예금 5호	15,000,000	-	106,685

수협 정기예금 6호	5,000,000	-	33,945

수협 정기예금 7호	3,500,000	-	6,329

WM Safe 특정금전신탁 B호(1)	10,000,000	-	70,479

WM Safe 특정금전신탁 B호(2)	10,000,000	-	69,534

WM Safe 특정금전신탁 B호(3)	20,000,000	-	66,301

합 계	173,500,000	71,440,452	2,295,196

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,179,150	3,498,300	1,140,000	3,420,000

주식보상비용	-	-	-	842,800

합 계	1,179,150	3,498,300	1,140,000	4,262,800

18. 영 업 으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	117,479,532	122,818,672

조정항목:

재고자산평가손실	249,495	211,224

유형자산감가상각비	1,656,004	1,580,853

투자부동산감가상각비	55,534	55,602

무형자산상각비	109,847	98,585

퇴직급여	1,235,735	1,137,969

외화환산손실	105,667	80,621

유형자산처분손실	16	18

무형자산처분손실	-	12,175

파생상품평가손실	38,989	-

주식기준보상비용	-	1,898,201

이자비용	10,681	9,674

유형자산처분이익	(676)	(615)

투자부동산처분이익	(24,377)	-

지분법이익	(87,509,048)	(89,679,099)

이자수익	(5,659,393)	(7,638,752)

외화환산이익	(33,906)	(63,277)

관계기업지분증권처분이익	-	(3,026,383)

당기손익인식금융자산평가이익	(83,000)	(85,000)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(125,445)	(53,315)

조정항목 합계	(90,025,048)	(95,512,690)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(1,966,639)	12,547,879

기타유동자산	(242,447)	(46,039)

파생상품자산	-	3,260

재고자산	(10,720,858)	4,286,531

매입채무및기타채무	4,685,919	(5,166,884)

기타유동부채	(378,275)	(284,323)

파생상품부채	(238,925)	(6,628)

장기성매입채무및기타채무	17,569	(200,193)

퇴직금의 지급	(229,506)	(533,496)

사외적립자산	265,996	592,463

반품환불부채	(27,349)	-

반환제품회수권	26,918	-

순운전자본의 변동 합계	(8,807,597)	11,192,569

영업으로부터 창출된 현금	18,646,887	38,498,551

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	141,000	157,911

19. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	536,691	552,965	-	-

회계정책의 변경	-	-	432,961	432,961

증가	45,804	45,804	-	-

감가상각	(326,522)	-	(134,783)	-

이자비용	-	10,681	-	9,674

지급	-	(345,735)	-	(132,668)

기말	255,973	263,715	298,178	309,967

차감 : 유동성리스부채	-	(195,567)	-	(152,375)

차감계	255,973	68,148	298,178	157,592

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.

20. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.