동서 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "당사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 당사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.
당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 측정

금융상품의 종류별 공정가치
당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융상품의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	31,369,541	0

단기 및 장기금융상품	600,141,320	600,126,482

당기손익-공정가치측정기타금융자산	91,386,000	91,386,000

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	8,519,786	8,519,786

파생상품금융자산	0	0

매출채권	44,717,677	0

기타채권	15,440,211	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	27,825,848	0

단기 및 장기금융상품	645,137,465	645,121,871

당기손익-공정가치측정기타금융자산	77,289,298	77,289,298

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	8,519,786	8,519,786

파생상품금융자산	2,244,822	2,244,822

매출채권	41,669,075	0

기타채권	12,681,489	0

금융부채의 종류별 공정가치
(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다．(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무	27,339,833	0

단기차입금	1,652,188	0

파생상품 금융부채	109,635	109,635

기타지급채무	6,782,620	0

리스 부채	764,845	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무	31,724,399	0

단기차입금	1,391,866	0

파생상품 금융부채	0	0

기타지급채무	6,527,916	0

리스 부채	1,120,560	0

자산의 공정가치측정에 대한 공시
공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	파생상품	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

한국파렛트풀 주식회사	로지스올 주식회사

자산	91,386,000	0	4,253,345	4,266,441

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2	수준2	수준3	수준3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	현재가치기법	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산 주식가격	원화/외화 환율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	파생상품	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

한국파렛트풀 주식회사	로지스올 주식회사

자산	77,289,298	2,244,822	4,253,345	4,266,441

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2	수준2	수준3	수준3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

부채	109,635

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	원화/외화 환율

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

부채

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

자산	기타지분증권	한국파렛트풀 주식회사	평가기법	현금흐름할인법	범위	가중범위	관측할 수 없는 투입변수	장기성장률	0.0000

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.0883

무위험이자율	0.0299

로지스올 주식회사	장기성장률	0.0000

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.0704

무위험이자율	0.0299

## 5. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
(*1) 대체 : 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.당기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 22참고)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	36,674,954

취득	710,692

처분 및 폐기	(46,709)

대체	0

상각	(1,444,543)

기말 유형자산	35,894,393

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	38,169,454

취득	313,046

처분 및 폐기	(169,050)

대체	(7,707)

상각	(1,472,065)

기말 유형자산	36,833,677

## 6. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(*1) 대체 : 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	41,493,406

대체	0

감가상각비, 투자부동산	(361,141)

기말 투자부동산	41,132,265

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	41,986,172

대체	7,707

감가상각비, 투자부동산	(375,318)

기말 투자부동산	41,618,562

## 7. 담보로 제공한 자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보권자

하나은행	우리은행	비지에프리테일

자산

유형자산

토지와 건물

토지 및 건물 장부금액	8,555,645	9,824,967	3,688,282

설정금액	14,050,000	17,000,000	50,000

설정금액 (USD) [USD, 일]	2,600,000

관련약정 한도액	16,022,000	11,188,140	0

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	담보제공 : 당좌차월,구매카드 등	담보제공 : 당좌차월,구매카드 등	근저당권 설정 : 임대보증금

## 8. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산	1,320,780

취득	1,500

처분	(1,214)

상각	(17,281)

기말 무형자산	1,303,785

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산	1,377,588

취득	41,919

처분	0

상각	(78,545)

기말 무형자산	1,340,963

## 9. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 종속기업투자자산, 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업, 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 10. 반품환불부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

반품충당부채

반품환불부채	215,066

반환제품회수권	173,585

충당부채의 성격에 대한 기술	고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는원가는 중요하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

반품충당부채

반품환불부채	148,947

반환제품회수권	121,138

충당부채의 성격에 대한 기술

## 11. 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	275,882

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	212,629

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	311,006	933,019

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(10,793)	(32,379)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	163,806	487,019	136,408	413,620	300,213	900,640

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	315,839	947,518

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(13,918)	(41,754)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	165,469	498,223	136,452	407,541	301,921	905,764

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	16,155,031

사외적립자산, 공정가치	(16,292,742)

순확정급여부채(자산) 계	(137,711)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	15,985,550

사외적립자산, 공정가치	(17,101,412)

순확정급여부채(자산) 계	(1,115,862)

## 12. 법인세

법인세비용에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.8%(2024년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 8.3%) 입니다.

## 13. 납입자본과 기타불입자본

기타불입자본
(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서, 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당기말 및 전기말 현재 회사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 1,027,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 회사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

기타불입자본
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

합병차익	94,946

자기주식	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705

기타자본잉여금	10,121,413

기타불입자본	(4,385,870)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

합병차익	94,946

자기주식	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705

기타자본잉여금	10,121,413

기타불입자본	(4,385,870)

## 14. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

배당의 구분

연차배당	중간배당

보통주에 지급된 배당금	87,818,545	24,668,131

배당금의 회계정책에 대한 기술	2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 2025년 지급되었습니다.	2025년 8월 31일을 배당기준일로 정한 보통주 배당금은 2025년 9월 지급되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

배당의 구분

연차배당	중간배당

보통주에 지급된 배당금	76,964,568

배당금의 회계정책에 대한 기술

## 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

손익계산서에 인식한 수익의 구분

손익계산서에 인식한 수익의 구분
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	127,074,034	370,524,658

임대수익	1,815,992	5,274,526

매출액	128,890,026	375,799,184

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,650,407	329,626,717

임대수익	1,733,183	5,151,912

매출액	107,383,591	334,778,629

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	재화판매	122,191,713	355,424,849

용역매출	대행용역	4,158,542	13,250,443

보관용역	723,778	1,849,366

제품과 용역 합계	127,074,034	370,524,658

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	재화판매	101,493,694	317,409,543

용역매출	대행용역	3,587,061	10,665,356

보관용역	569,653	1,551,818

제품과 용역 합계	105,650,407	329,626,717

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

수익인식시기	한 시점에 인식	126,350,255	368,675,292

기간에 걸쳐 인식	723,778	1,849,366

수익인식시기 합계	127,074,034	370,524,658

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

수익인식시기	한 시점에 인식	105,080,754	328,074,899

기간에 걸쳐 인식	569,653	1,551,818

수익인식시기 합계	105,650,407	329,626,717

## 16. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	2,354,711	7,082,714

상여, 판관비	703,123	2,097,272

퇴직급여, 판관비	196,891	586,814

잡급	0	0

복리후생비, 판관비	462,247	1,516,896

수도광열비, 판관비	87,187	220,532

소모품비, 판관비	369,928	1,110,652

감가상각비, 판관비	242,977	712,691

광고선전비, 판관비	14,820	324,440

운반비, 판관비	2,023,610	5,916,673

지급수수료, 판관비	1,854,616	5,505,812

판매수수료	679,636	1,847,065

무형자산상각비, 판관비	4,958	15,499

접대비, 판관비	67,180	240,339

차량유지비, 판관비	103,321	302,362

기타판매비와관리비	427,644	1,667,620

판매비와관리비	9,592,849	29,147,380

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	2,297,567	6,884,277

상여, 판관비	673,664	2,028,166

퇴직급여, 판관비	180,959	542,604

잡급	0	3,200

복리후생비, 판관비	502,055	1,488,856

수도광열비, 판관비	82,656	215,984

소모품비, 판관비	268,618	786,524

감가상각비, 판관비	242,158	740,239

광고선전비, 판관비	(340,926)	520,351

운반비, 판관비	2,121,588	6,070,338

지급수수료, 판관비	1,700,201	5,131,652

판매수수료	680,081	1,880,687

무형자산상각비, 판관비	26,709	76,495

접대비, 판관비	82,128	239,842

차량유지비, 판관비	99,244	305,540

기타판매비와관리비	322,478	1,457,879

판매비와관리비	8,939,179	28,372,634

## 17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,314,589	3,298,621

기타이익	외환차익	219,560	1,135,980

외화환산이익	97,312	267,927

잡이익	230,506	640,146

파생상품거래이익	291,405	296,594

파생상품평가이익	475,807	957,975

유형자산처분이익

기타손실	794,963	5,381,268

기타손실	외환차손	544,080	2,042,976

외화환산손실	78,584	472,748

기부금	14,408	176,104

잡손실	157,883	342,612

파생상품거래손실	0	650,233

파생상품평가손실	0	1,695,368

유형자산처분(폐기)손실	8	13

무형자산처분(폐기)손실	0	1,214

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	571,400	3,001,070

기타이익	외환차익	247,142	840,516

외화환산이익	48,637	222,192

잡이익	194,408	614,282

파생상품거래이익	6,621	669,005

파생상품평가이익	74,032	654,515

유형자산처분이익	560	560

기타손실	1,184,005	2,332,599

기타손실	외환차손	291,195	942,717

외화환산손실	236,160	388,780

기부금	8,024	21,800

잡손실	123,303	429,478

파생상품거래손실	137,732	137,732

파생상품평가손실	387,588	387,588

유형자산처분(폐기)손실	3	24,503

무형자산처분(폐기)손실	0	0

## 18. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	6,040,713	18,749,638

금융수익	이자수익(금융수익)	5,150,161	16,146,798

배당금수익(금융수익)	0	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	715,500	2,072,052

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	53,490

외환차익(금융수익)	130,088	381,164

외화환산이익(금융수익)	44,964	44,964

금융원가	25,421	189,169

금융원가	이자비용(금융원가)	10,816	37,083

외환차손(금융원가)	14,605	35,905

외화환산손실(금융원가)	0	116,181

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	7,502,237	22,313,674

금융수익	이자수익(금융수익)	6,698,305	20,495,153

배당금수익(금융수익)	0	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	803,932	1,595,988

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	26,000

외환차익(금융수익)	0	1,523

외화환산이익(금융수익)	0	143,839

금융원가	62,693	101,158

금융원가	이자비용(금융원가)	17,211	55,676

외환차손(금융원가)	45,481	45,483

외화환산손실(금융원가)	0	0

## 19. 우발상황 및 약정사항

약정에 대한 공시
(하나은행, 우리은행) 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 7에 기재되어 있습니다.(우리은행) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 6,000,000천원입니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	총 대출약정금액 (USD) [USD, 일]	약정 금액	약정 금액 (USD) [USD, 일]

약정의 유형	자금조달 관련 약정	당좌차월1	하나은행	1,000,000

무역금융 대출약정	하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정1	하나은행	6,000,000

수입신용장개설약정2	우리은행	2,000,000

구매카드 사용약정	국민은행	4,000,000

당좌차월2	기업은행	5,000,000

수입신용장개설약정3	기업은행	4,000,000

환율변동위험 회피 목적의 파생상품 관련 약정	선물환거래약정1	하나은행	4,000,000

선물환거래약정2	기업은행	4,000,000

선물환거래약정3	우리은행	3,700,000

사용이 제한된 예금 등

사용이 제한된 예금 등
당분기말 (단위 : 천원)

하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	4,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 : 당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	4,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 : 당좌개설보증금

## 20. 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시
당기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며,종속기업 등의 현황은 주석 9에 기재되어 있습니다.당사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화 및 용역매출	부동산리스	기타매출	배당금수취	매입	기타

전체 특수관계자	종속기업	동서물산(주)	13,551,995	1,888,421	3,791	2,500,000	0	0

동서음료(주)	0	0	0	79,200	2,366,175	0

공동기업	동서식품(주)	44,769,367	1,101,729	1,543	58,000,000	40,135,083	110,201

동서유지(주)	61,477,611	1,787,589	5,958	6,000,000	23,433,490	211,660

기타의 특수관계자	미가방(유)	1,302,683	0	0	0	3,543,517	0

전체 특수관계자 합계	121,101,656	4,777,739	11,292	66,579,200	69,478,266	321,861

전분기 (단위 : 천원)

재화 및 용역매출	부동산리스	기타매출	배당금수취	매입	기타

전체 특수관계자	종속기업	동서물산(주)	13,640,873	1,817,813	6,394	2,500,000	0	0

동서음료(주)	0	0	1,128	79,200	3,338,706	0

공동기업	동서식품(주)	40,114,126	1,046,754	1,403	58,000,000	43,057,497	101,237

동서유지(주)	46,091,275	1,791,780	12,846	6,000,000	27,428,397	408,957

기타의 특수관계자	미가방(유)	1,338,212	0	0	0	3,220,831	0

전체 특수관계자 합계	101,184,486	4,656,348	21,771	66,579,200	77,045,431	510,193

특수관계자와의 채권채무

특수관계자와의 채권채무
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	동서물산(주)	1,995,829	4,171	0	886,830

동서음료(주)	0	106,510	271,754	0

공동기업	동서식품(주)	8,345,395	180,049	3,386,411	905,903

동서유지(주)	8,554,914	6,554	5,025,556	1,115,563

기타의 특수관계자	미가방(유)	230,706	0	719,393	0

전체 특수관계자 합계	19,126,843	297,283	9,403,113	2,908,296

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	동서물산(주)	1,694,618	0	0	886,830

동서음료(주)	0	139,898	236,569	0

공동기업	동서식품(주)	7,675,194	269,053	2,699,650	840,483

동서유지(주)	5,996,863	0	4,790,407	1,114,873

기타의 특수관계자	미가방(유)	283,787	0	568,296	0

전체 특수관계자 합계	15,650,462	408,951	8,294,922	2,842,186

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

주요 경영진에 대한 보상
*주요경영진에 대한 보상 : 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기급여	1,118,550	3,359,550

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기급여	1,122,450	3,315,000

## 21. 영업으로부터 창출된 현금

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	118,117,273

조정항목	(81,313,824)

조정항목	법인세비용 조정	11,367,400

재고자산평가손실및폐기손실 조정	349,451

유형자산감가상각비 조정	1,444,543

투자부동산감가상각비 조정	361,141

무형자산상각비에 대한 조정	17,281

퇴직급여 조정	900,640

외화환산손실 조정	588,929

유형자산처분손실	13

무형자산처분(폐기)손실 조정	1,214

파생상품평가손실 조정	1,695,368

이자비용 조정	37,083

유형자산처분이익 조정	0

지분법이익 조정	(78,480,875)

이자수익 조정	(16,146,798)

외화환산이익 조정	(312,890)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(53,490)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(2,072,052)

배당금수익 조정	(51,171)

파생상품평가이익 조정	(957,975)

잡수익 조정	(1,635)

순운전자본의 변동	(19,478,138)

순운전자본의 변동	매출채권 및 기타채권	(4,128,699)

기타유동자산	(124,673)

파생상품금융자산	3,202,797

재고자산	(14,405,933)

매입채무 및 기타채무	(3,283,589)

기타유동부채	887,556

파생상품금융부채	(1,585,733)

장기성매입채무및기타채무	(81,481)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,517)

사외적립자산	29,463

반품환불부채	66,119

반환제품회수권	(52,447)

영업으로부터 창출된 현금	17,325,311

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	131,698,844

조정항목	(97,379,956)

조정항목	법인세비용 조정	11,987,937

재고자산평가손실및폐기손실 조정	255,430

유형자산감가상각비 조정	1,472,065

투자부동산감가상각비 조정	375,318

무형자산상각비에 대한 조정	78,545

퇴직급여 조정	909,352

외화환산손실 조정	388,787

유형자산처분손실	24,503

무형자산처분(폐기)손실 조정	0

파생상품평가손실 조정	387,588

이자비용 조정	55,676

유형자산처분이익 조정	(560)

지분법이익 조정	(90,125,738)

이자수익 조정	(20,495,153)

외화환산이익 조정	(366,031)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(26,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(1,595,988)

배당금수익 조정	(51,171)

파생상품평가이익 조정	(654,515)

잡수익 조정	0

순운전자본의 변동	(6,512,927)

순운전자본의 변동	매출채권 및 기타채권	392,460

기타유동자산	(169,870)

파생상품금융자산	467,117

재고자산	1,467,297

매입채무 및 기타채무	(9,344,497)

기타유동부채	705,564

파생상품금융부채	(71,303)

장기성매입채무및기타채무	(277,632)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,588)

사외적립자산	327,579

반품환불부채	(38,413)

반환제품회수권	32,360

영업으로부터 창출된 현금	27,805,961

현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 등의 본계정 대체	3,264

사용권자산과 리스부채의 대체	93,520

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 등의 본계정 대체	21,000

사용권자산과 리스부채의 대체	97,845

재무활동현금흐름

재무활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	1,120,560	(400,903)	45,188	764,845

단기차입금	1,391,866	260,322	0	1,652,188

재무활동에서 생기는 부채 합계	2,512,426	(140,581)	45,188	2,417,033

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	1,530,605	(377,529)	97,845	1,250,921

단기차입금	806,730	(70,435)	0	736,295

재무활동에서 생기는 부채 합계	2,337,335	(447,964)	97,845	1,987,216

## 22. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	352,730

기타	376,540

자산 합계	729,270

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	441,612

기타	642,359

자산 합계	1,083,971

리스부채에 대한 이자비용

리스 이용과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

차량운반구	기타

감가상각비, 사용권자산	135,706	265,819	401,525

리스부채에 대한 이자비용	37,083

단기리스	16,920

소액리스	27,147

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

차량운반구	기타

감가상각비, 사용권자산	131,615	265,819	397,435

리스부채에 대한 이자비용	55,676

단기리스	13,440

소액리스	27,882