동서 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 43 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 동서와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "회사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 회사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 회사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

연결회사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 39인	67,037,063	67.24%

우리사주조합	1,801,542	1.81%

기타 일반주주	30,861,395	30.95%

합 계	99,700,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

동서물산(주)	대한민국	62.50%	62.50%	12월 31일	제조

동서실업유한공사	중국	100.00%	100.00%	12월 31일	제조

(주)성제개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일	건설/부동산임대

동서음료(주)	대한민국	66.00%	66.00%	12월 31일	도소매

NH지역농축협정기예금리테일1호(3)(*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(4)(*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(5)(*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(6)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(7)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(8)(*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

1. 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협정기예금리테일1호(6)	신규취득

NH지역농축협정기예금리테일1호(7)	신규취득

NH지역농축협정기예금리테일1호(8)	신규취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협정기예금리테일1호(3)	만기해지

NH지역농축협정기예금리테일1호(4)	만기해지

NH지역농축협정기예금리테일1호(5)	만기해지

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타 수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별 연결회사는 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설 및 건물 유지보수

연결회사의 종속기업인 (주)성제개발은 건물의 건설 및 유지보수를 통하여 매출하고 있고, 일반적으로 1년 이내의 건설 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단됩니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	22,540,119	22,540,119	35,924,278	35,924,278

금융기관예치금	417,713,300	417,713,300	318,943,428	318,943,428

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,004,174	(*1)	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,004,174	(*1)

만기보유금융자산	155,134,885	155,167,633	235,120,815	235,106,878

파생상품자산	20,988	20,988	5,727	5,727

매출채권	55,600,123	(*2)	52,720,340	(*2)

기타수취채권	9,011,536	9,011,536	10,083,044	10,083,044

금융부채

매입채무	42,973,255	(*2)	40,346,014	(*2)

차입금	599,916	599,916	-	-

파생상품부채	12,891	12,891	54,384	54,384

기타지급채무(*3)	7,924,724	7,924,724	10,247,252	10,247,252

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000

파생상품자산	-	20,988	-	20,988

파생상품부채	-	12,891	-	12,891

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	5,727	-	5,727

파생상품부채	-	54,384	-	54,384

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

주가연계파생결합사채(ELB)	5,000,000	-	2	시장접근법

파생상품자산	20,988	5,727	2	현재가치기법

파생상품부채	12,891	54,384	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체는 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지, 지류 및 판촉물 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 관계기업및공동기업주식을 포함하고 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	246,448,753	106,735,022	52,922,941	7,649,103	413,755,820

부문간수익	-	94,281	-	272,306	366,588

외부고객으로부터의 수익	246,448,753	106,640,740	52,922,941	7,376,797	413,389,232

보고부문영업이익	8,000,277	20,572,151	6,827,986	(3,221,802)	32,178,612

(단위: 천원)

전분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	246,140,694	105,958,588	56,116,694	4,113,389	412,329,365

부문간수익	-	192,334	-	302,748	495,082

외부고객으로부터의 수익	246,140,694	105,766,254	56,116,694	3,810,640	411,834,282

보고부문영업이익	10,516,915	21,355,264	7,404,487	(2,556,165)	36,720,501

( 3) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

당분기	356,899,964	56,489,268	413,389,232

전분기	348,897,808	62,936,474	411,834,282

(4) 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	금 액

당분기	동서식품(주)	105,550,580

동서유지(주)	50,038,149

전분기	동서식품(주)	99,344,088

동서유지(주)	61,997,185

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	89,579,048	78,116,120

연결범위변동	-	15,593,104

취 득	2,120,303	2,382,425

처 분	(20)	(21,783)

대 체	(43,680)	(27,496)

상 각	(4,898,657)	(5,038,824)

환율변동효과	-	(158)

분 기 말	86,756,994	91,003,388

(2) 연결회사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	13,590,911	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

2,806,159	6,250,000	16,282,348	KEB하나은행

8,883,311	7,800,000

USD 2,600,000

9,100,260	17,000,000	12,450,800	우리은행

근저당권 설정	3,866,994	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

3,897,795	32,500	-	교보생명보험

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,474,030	20,548,167

감가상각	(55,602)	(55,602)

분 기 말	20,418,428	20,492,564

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	4,156,962	1,828,017

연결범위변동	-	2,549,081

취 득	65,760	162,011

처 분	-	(53,012)

대 체	2,175	28,000

상 각	(412,543)	(216,183)

환율변동효과	-	-

분 기 말	3,812,354	4,297,914

7. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	528,096,203	50.00%	109,764,794	507,992,990

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	66,599,429	50.00%	44,558,450	67,294,445

관계기업	(주)디에스이엔지(구,(주)대성기계)	대한민국	12월 31일	50.00%	1,298,504	845,183	50.00%	1,298,504	1,354,275

합 계	155,621,748	595,540,816	155,621,748	576,641,710

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	576,641,710	555,966,809

연결범위 변동	-	(5,986,739)

이익 중 지분	81,171,931	85,932,011

기타포괄손익 중 지분	2,727,174	(3,272,876)

연차배당 중 지분	(65,000,000)	(64,998,942)

분기말 장부금액	595,540,816	567,640,263

8. 퇴직급여8.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 19,291천원(전분기 : 14,876천원)입니다. 8.2 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	433,615	1,300,846	453,003	1,348,710

순이자원가	11,964	35,891	8,390	23,270

종업원 급여에 포함된 총 비용	445,579	1,336,736	461,393	1,371,980

매출원가	255,660	778,283	275,567	830,222

판매비와관리비	189,918	558,453	185,826	541,758

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,545,678	16,290,515

사외적립자산의 공정가치	(14,520,759)	(14,774,990)

재무상태표상 부채	3,024,919	1,515,525

9 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.7%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 19.7%)입니다.

10. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(9,599,041)	(9,599,041)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	9,372,014	7,722,624

합 계	904,623	(744,767)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 727,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 연결회사는 당분기 중 회사의 임직원이 증여받은 주식 67,965주의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 비용 및기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 11. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 71,571,566천원은 2018년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 68,200,090천원).

12. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,609,373	7,556,918	2,401,310	6,800,329

상여금	649,357	1,876,033	619,790	1,740,146

퇴직급여	196,455	577,744	190,637	546,569

용역인건비	607,784	1,764,019	539,911	1,799,933

복리후생비	513,401	1,436,171	480,272	1,273,609

수도광열비	454,561	1,283,260	477,832	1,308,439

소모품비	429,613	1,122,910	240,793	897,236

감가상각비	408,152	1,221,681	407,664	1,162,149

광고선전비	416,903	1,136,772	(272,533)	1,137,418

운반비	2,090,362	5,857,356	2,049,648	5,523,674

지급수수료	1,425,570	4,359,920	1,426,361	3,975,536

주식기준보상비용	-	1,780,683	-	2,894,717

판매수수료	630,766	1,795,345	938,618	2,223,849

무형자산상각비	137,117	410,638	118,657	214,279

접대비	89,440	296,453	121,697	359,935

차량유지비	145,190	423,665	134,713	388,348

기타	543,756	2,381,386	615,909	1,919,687

합 계	11,347,802	35,280,953	10,491,279	34,165,853

13. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	298,209	950,739	241,410	1,214,460

외화환산이익	(99,730)	98,930	72,461	133,616

잡이익	309,698	772,114	156,790	525,090

임대료	770,682	2,420,680	789,338	2,294,862

파생상품거래이익	107,708	303,371	80,502	322,318

파생상품평가이익	(37,827)	20,988	13,619	13,619

유형자산처분이익	2,022	73,016	699	40,179

관계기업지분증권처분이익	-	-	2,603,027	2,603,027

소 계	1,350,761	4,639,838	3,957,847	7,147,171

기타영업외비용

외환차손	355,880	1,178,903	342,359	1,741,993

외화환산손실	(146,317)	38,211	2,076	65,727

기부금	15,976	40,831	9,423	29,506

잡손실	80,873	362,101	34,425	207,960

파생상품거래손실	69,831	185,164	25,225	392,861

파생상품평가손실	(43,746)	12,891	11,671	12,755

유형자산처분(폐기)손실	5	11	11,652	11,658

무형자산처분(폐기)손실	-	-	51,259	51,259

소 계	332,503	1,818,113	488,090	2,513,719

14. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	3,170,805	8,795,091	2,557,941	7,220,321

배당금수익	-	68,301	-	51,171

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	33,102

외환차익	21,401	35,350	1,221	128,783

외화환산이익	(3,779)	-	144,933	6,412

소 계	3,188,426	8,898,741	2,704,095	7,439,789

금융비용

이자비용	13,037	17,716	7,041	7,041

외환차손	232	17,072	116,559	135,766

외화환산손실	15,520	15,520	-	-

소 계	28,789	50,309	123,600	142,807

15. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

KEB하나은행(*1)	당좌차월	6,000,000

기업구매자금 대출약정	5,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

우리은행(*1)(*2)	당좌차월	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

어음할인약정	2,000,000

국민은행	당좌차월	1,500,000

구매카드 사용약정	20,000,000

신한은행	수입신용장개설약정	USD 6,000,000

(*1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도 액 은 8,000,000 천원 입 니다.

(2) 연결회사의 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD 천, 천원)

금융기관	종 류	한도액

KEB하나은행 외	선물환거래약정	USD 12,000

파생상품거래약정	200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	KEB하나은행 외	16,500	15,500	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용	질권설정자산	관련금액

건설공제조합	1,200,650	입찰시공보증 등	출자금	530,534

서울보증보험	130,000	인허가보증 등	-	-

(5) 당분기말 현재 연결회사는 어음 및 수표 5매를 공동기업인 동서식품(주) 및 동서유지(주)에 견질로 제공하고 있으며, 이 중 1매는 제권판결 등 해당 수표의 효력을 말소하는 절차를 진행 중에 있습니다.

16. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 관계기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 관계기업 현황은 주석 7에 기재되어 있습니다.

(2) 연결 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	105,550,580	897,724	58,000,000	67,427,743	101,262

동서유지(주)	50,038,149	1,490,867	6,000,000	26,760,483	47,404

관계기업	(주)디에스이엔지(구,(주)대성기계)	-	-	1,000,000	-	929,800

기타	미가방(유)	1,019,188	-	-	3,456,380	-

합계	156,607,918	2,388,591	65,000,000	97,644,606	1,078,466

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출거래	배당금수 취	매입거래

매 출(*1)	기 타	매 입(*1)	기 타

공동기업	동서식품(주)	99,344,088	897,716	58,000,000	66,223,969	554,214

관계기업	동서유지(주)	61,997,185	1,468,859	5,760,000	28,366,642	28,250

(주)대성기계	-	-	960,000	-	325,775

(주)성제개발(*2)	-	-	258,542	-	133,373

동서음료(주)(*2)	4,776	863	20,400	1,147,667	-

기타	미가방(유)	864,154	-	-	3,583,281	-

합 계	162,210,203	2,367,437	64,998,942	99,321,559	1,041,612

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 사업결합일 이전 관계기업투자로 분류되는 기간의 거래 금액입니다.

(3) 연결회사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	12,707,560	951,094	5,387,810	1,098,179

동서유지(주)	10,871,671	164,544	5,683,558	1,018,716

관계기업	(주)디에스이엔지(구,(주)대성기계)	-	-	-	11,770

기타	미가방(유)	204,010	-	297,793	-

합계	23,783,241	1,115,638	11,369,161	2,128,665

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	20,228,310	867,496	5,550,190	1,070,809

관계기업	동서유지(주)	2,178,094	62,523	5,360,994	1,021,200

(주)디에스이엔지(구,(주)대성기계)	-	-	-	37,400

기타	미가방(유)	162,798	-	121,358	-

합계	22,569,202	930,019	11,032,542	2,129,409

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,389,750	4,169,503	1,282,010	3,779,810

주식보상비용	-	-	-	1,242,150

합 계	1,389,750	4,169,503	1,282,010	5,021,960

17. 영 업 으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	125,020,701	134,582,946

조정항목 :

재고자산평가손실	392,306	-

유형자산감가상각비	4,898,656	5,038,824

투자부동산자산감가상각비	55,602	55,602

무형자산상각비	412,543	216,183

퇴직급여	1,336,736	1,371,980

외화환산손실	53,731	65,727

유형자산처분(폐기)손실	11	11,658

무형자산처분손실	-	51,259

파생상품평가손실	12,891	12,755

주식보상비용	1,780,683	2,894,717

이자비용	17,716	-

재고자산평가손실환입	-	(107,630)

유형자산처분이익	(73,016)	(40,179)

지분법이익	(81,171,931)	(85,932,011)

이자수익	(8,795,091)	(7,220,317)

외화환산이익	(98,930)	(140,027)

관계기업지분증권처분이익	-	(2,603,027)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(33,102)

배당금수익	(68,301)	(51,171)

파생상품평가이익	(20,988)	(13,619)

조정항목에 의한 합계	(81,267,382)	(86,422,379)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 증가	(3,550,072)	(234,139)

기타유동자산의 감소(증가)	(175,443)	241,499

파생상품자산의 감소	5,726	66,941

재고자산의 증가	(12,376,410)	(3,014,474)

매입채무및기타채무의 증가	1,333,090	26,747

기타유동부채의 증가(감소)	227,203	(839,950)

파생상품부채의 감소	(54,384)	(3,660)

장기성매입채무및기타채무의 감소	(211,574)	(123,354)

퇴직금의 지급	(422,319)	(385,420)

사외적립자산의 감소	462,578	421,397

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(14,761,605)	(3,844,413)

영업으로부터 창출된 현금	28,991,714	44,316,154

18. 회계정책의 변경 18.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

기준서 제 1109호 최초 적용 관련 금융상품의 분류와 측정으로 인한 이익잉여금의 변동내역은 없습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	상각후원가**	만기보유 및 대여금및수취채권	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호*	5,727	-	1,004,174	-	652,791,906	653,801,807

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류①	-	1,004,174	(1,004,174)	-	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류②	-	-	-	652,791,906	(652,791,906)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호*	5,727	1,004,174	-	652,791,906	-	653,801,807

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.** 현금 및 현금성자산 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,004백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기 타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정합니다.

③ 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	35,924,278	35,924,278	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	318,927,928	318,927,928	-

파생상품	당기손익인식금융자산 * *	당기손익-공정가치 * *	5,727	5,727	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 *	-	-	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	235,006,830	235,006,830	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	51,847,490	51,847,490	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	10,419,377	10,419,377	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	15,500	15,500	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 *	1,004,174	1,004,174	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	113,985	113,985	-

장기매출채권	상각후원가	상각후원가	-	-	-

장기기타채권	상각후원가	상각후원가	536,517	536,517	-

유동금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	40,346,014	40,346,014	-

차입금	상각후원가	상각후원가	-	-	-

파생상품부채	당기손익인식금융자산 * *	당기손익-공정가치 * *	54,384	54,384	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	7,932,048	7,932,048	-

비유동금융부채

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	2,877,470	2,877,470	-

* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 ** 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(3) 위험회피회계당분기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 및 예상거래는없습니다.

18.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제 표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제 1115호 최초 적용 관련 재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다.

(2) 기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출	413,389,232	(1,322,932)	414,712,164

매출원가	345,929,666	-	345,929,666

매출총이익	67,459,565	(1,322,932)	68,782,497

판매비와관리비	35,280,953	(1,322,932)	36,603,885

영업이익	32,178,612	-	32,178,612

법인세비용차감전순이익	125,020,701	-	125,020,701

법인세비용	24,670,100	-	24,670,100

분기순이익	100,350,601	-	100,350,601

총포괄손익	102,358,777	-	102,358,777

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(3) 기준서 제 1115호 최초 적용 관련 현금흐름표에 반영한 수정금액은 없습니다. 19. 보고기간 후 사건연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2018년 10월중 자기주식 300,000주를 취득하였습니다.