동서 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 43 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 42 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 동서

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "회사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 회사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 회사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

회사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 41인	66,950,904	67.15

우리사주조합	1,775,568	1.78

기타 일반주주	30,973,528	31.07

합 계	99,700,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 379,719백만원, 만기보유금융자산 135,109백만원, 매도가능금융자산 474백만원, 파생상품자산으로 분류된 당기손익인식금융자산 4백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 379,719백만원, 만기보유금융자산 135,109백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 474백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 474백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 파생상품자산으로 분류된 당기손익인식금융자산을 4백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 514,828백만원(대여금 및 수취채권 379,719백만원, 만기보유금융자산 135,109백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 474백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	16,878,012	16,878,012	29,516,700	29,516,700

금융기관예치금	302,011,000	302,011,000	374,011,000	374,011,000

당기손익인식금융자산	-	-	2,966,898	2,966,898

매도가능금융자산(*1)	473,640	473,640	473,640	473,640

만기보유금융자산	135,108,535	135,111,708	90,108,535	90,111,238

파생상품자산	4,144	4,144	66,941	66,941

매출채권(*2)	56,623,198	56,623,198	52,109,007	52,109,007

기타수취채권	4,206,835	4,206,835	7,271,551	7,271,551

소 계	515,305,364	515,308,537	556,524,272	556,526,975

금융부채

매입채무(*2)	41,827,683	41,827,683	37,195,744	37,195,744

파생상품부채	72,256	72,256	3,660	3,660

기타지급채무	7,713,802	7,713,802	8,330,466	8,330,466

소 계	49,613,741	49,613,741	45,529,870	45,529,870

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	473,640	473,640

만기보유금융자산	135,108,535	90,108,535

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	4,144	-	4,144

파생상품부채	-	72,256	-	72,256

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	2,966,898	-	2,966,898

파생금융자산	-	66,941	-	66,941

파생금융부채	-	3,660	-	3,660

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

주가연계파생결합사채(ELB)	-	2,966,898	2	시장접근법

파생상품자산	4,144	66,941	2	현재가치기법

파생상품부채	72,256	3,660	2	현재가치기법

5. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	47,845,931	49,124,180

취 득	168,330	56,189

처 분	-	(8)

대 체	(28,000)	-

감가상각	(598,118)	(636,379)

분 기 말	47,388,142	48,543,981

(2) 회사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	14,551,547	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	21,616,100	한국씨티은행

USD 2,800,000

2,747,861	6,250,000	16,304,113	KEB하나은행

8,875,481	7,800,000	12,161,000

USD 2,600,000

9,091,925	17,000,000	9,100,000	우리은행

근저당권 설정	3,926,083	60,000	임대보증금	-	케이비생명보험

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,548,167	20,622,303

감가상각	(18,534)	(18,534)

분 기 말	20,529,633	20,603,769

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,581,078	1,661,546

취 득	15,239	-

대 체	28,000	-

상 각	(43,898)	(32,679)

분 기 말	1,580,419	1,628,867

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 종속기업투자자산, 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	동서물산	대한민국	12월 31일	62.50	252,900	34,663,997	62.50	252,900	35,708,226

동서실업유한공사	중국	12월 31일	100.00	874,536	1,380,036	100.00	874,536	1,501,997

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100.00	30,000,000	30,479,219

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(2)	대한민국	12월 31일	100.00	15,000,000	15,166,973	100.00	15,000,000	15,104,096

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(3) (*2)	대한민국	12월 31일	100.00	50,000,000	50,064,110	-	-	-

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(4) (*2)	대한민국	12월 31일	100.00	30,000,000	30,022,668	-	-	-

종속기업 소계	96,127,436	131,297,784	46,127,436	82,793,538

공동기업	동서식품㈜	대한민국	12월 31일	50.00	109,764,794	458,517,640	50.00	109,764,794	487,345,120

관계기업	동서유지㈜	대한민국	12월 31일	48.00	41,193,490	58,183,375	48.00	41,193,490	62,239,067

㈜성제개발	대한민국	12월 31일	43.09	5,357,756	5,723,376	43.09	5,357,756	5,905,363

㈜대성기계	대한민국	12월 31일	48.00	836,000	-	48.00	836,000	694,085

동서음료㈜ (*3)	대한민국	12월 31일	17.00	51,000	232,176	17.00	51,000	230,598

관계기업 및 공동기업 소계	157,203,040	522,656,567	157,203,040	556,414,233

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.(*3) 지분율이 20% 미만이나 경영진의 상호교류로 인한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	관계기업 및 공동기업	종속기업	관계기업 및 공동기업

기초 장부금액	82,793,538	556,414,234	34,739,497	526,232,663

취득	80,000,000	-	30,000,000	-

처분	(30,585,000)	-	-	-

이익(손실) 중 지분	1,701,118	36,110,888	1,678,588	37,745,255

기타포괄손익 중 지분	(96,379)	(4,869,612)	(20,627)	(1,161,725)

기타자본변동 중 지분	297,007	-	-	-

연차배당 중 지분	(2,812,500)	(64,998,943)	(3,033,900)	(64,993,842)

분기말 장부금액	131,297,784	522,656,567	63,363,558	497,822,351

7. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	368,271	415,708

순이자원가	5,365	11,573

종업원 급여에 포함된 총 비용	373,636	427,281

매출원가	203,652	241,423

판매비와관리비	169,984	185,858

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,655,286	12,381,245

사외적립자산의 공정가치	(11,530,736)	(11,680,661)

재무상태표상 부채	1,124,550	700,584

8 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.4%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.2%) 입니다. 동 법인세율의 증가는 주로 예상 세액공제율이 감소한 것에 기인합니다.

9. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(1,007,700)	(1,007,700)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	6,653,953	4,234,447

합 계	6,777,903	4,358,397

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 427,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 회사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사는 당분기 중 회사의 임직원이 증여받은 주식 95,444주의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 비용 및 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

10. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 66,512,590천원은 2017년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 66,512,590천원).

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급료	2,056,831	1,923,665

상여금	550,736	519,737

퇴직급여	169,984	185,858

용역인건비	740,064	653,875

복리후생비	389,298	388,660

수도광열비	442,105	424,094

소모품비	377,432	362,714

감가상각비	349,714	346,166

광고선전비	705,922	801,165

운반비	1,602,646	1,483,075

지급수수료	1,270,392	1,513,384

주식보상비용(주석9)	2,419,505	-

판매수수료	467,247	530,340

무형자산상각비	43,264	32,044

접대비	116,389	132,774

차량유지비	121,237	119,858

기타	378,903	371,613

합 계	12,201,669	9,789,022

12. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	760,535	418,962

외화환산이익	94,786	291,583

잡이익	208,020	118,953

임대료	1,241,947	1,237,573

파생상품거래이익	177,691	31,760

파생상품평가이익	4,144	-

소 계	2,487,123	2,098,831

기타영업외비용

외환차손	822,993	596,693

외화환산손실	173,454	161,745

유형자산처분손실	-	8

기부금	9,739	10,012

잡손실	134,565	22,571

파생상품거래손실	259,570	13,482

파생상품평가손실	72,256	175,236

소 계	1,472,577	979,746

13. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,863,281	2,397,909

배당금수익	51,171	51,171

당기손익인식금융자산평가이익	-	13,452

당기손익인식금융자산처분이익	33,102	-

외환차익	-	7,993

외화환산이익	-	7,772

소 계	1,947,554	2,478,297

금융비용

외환차손	19,205	32,230

외화환산손실	197,918	-

소 계	217,123	32,230

14. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

KEB하나은행(*1)	당좌차월	4,000,000

기업구매자금 대출약정	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 12,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

한국씨티은행(*1)	당좌차월	500,000

구매카드 사용약정	15,000,000

수입신용장개설약정	10,000,000

우리은행(*1)	당좌차월	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

어음할인약정	3,000,000

국민은행	당좌차월	1,500,000

구매카드 사용약정	20,000,000

신한은행	수입신용장개설약정	USD 6,000,000

(*1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 5에 기재되어 있습니다. (2) 회사는 당기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 KEB하나은행 등과 USD 9,000,000 한도의 통화선도거래약정을 체결하고있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	KEB하나은행 외	11,000	11,000	당좌개설보증금

15. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 회사의 특수관계자는 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 주요 경영진이존재하며, 관계기업 등의 현황은 주석 6에 기재되어 있습니다.

(2) 회사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출거래	배당금수 취	매입거래

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	동서물산(주)	6,424,875	482,601	2,812,500	-	-

공동기업	동서식품(주)	15,736,758	300,236	58,000,000	21,307,248	62,552

관계기업	동서유지(주)	23,093,978	441,597	5,760,000	8,181,953	2,696

(주)성제개발	-	-	258,542	-	-

(주)대성기계	-	-	960,000	-	2,450

동서음료(주)	4,776	-	20,400	538,605	-

기타	미가방(유)	289,508	-	-	1,029,902	-

합계	45,549,895	1,224,434	67,811,442	31,057,708	67,698

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출거래	배당금수 취	매입거래

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	동서물산(주)	6,889,012	468,840	2,812,500	-	-

동서실업(주)	-	-	221,400	-	-

공동기업	동서식품(주)	16,579,487	322,811	58,000,000	25,294,019	62,285

관계기업	동서유지(주)	17,424,286	429,002	5,760,000	8,532,773	-

(주)성제개발	-	-	258,542	-	-

(주)대성기계	-	-	960,000	-	5,100

동서음료(주)	64	-	15,300	396,598	-

기타	미가방(유)	220,206	-	-	942,025	-

합계	41,113,055	1,220,653	68,027,742	35,165,415	67,385

(3) 회사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	4,771,499	71,345	-	886,830

공동기업	동서식품(주)	8,634,304	412,630	3,194,853	954,246

관계기업	동서유지(주)	13,749,452	44,741	3,649,428	954,745

(주)대성기계	-	-	-	2,695

동서음료(주)	-	1,958	103,404	-

기타	미가방(유)	192,574	-	370,412	-

합계	27,347,829	530,674	7,318,097	2,798,516

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	4,570,711	88,316	-	886,830

공동기업	동서식품(주)	9,717,955	617,305	4,797,879	971,352

관계기업	동서유지(주)	7,115,891	166,901	6,695,256	970,152

동서음료(주)	-	37,263	49,167	-

기타	미가방(유)	188,335	-	46,299	-

합계	21,592,892	909,785	11,588,601	2,828,334

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호	-	30,585,000	105,781

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(2)	-	-	62,877

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(3)	50,000,000	-	64,110

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(4)	30,000,000	-	22,668

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호	30,000,000	-	38,466

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,150,620	1,019,895

주식보상비용	1,090,050	-

합 계	2,240,670	1,019,895

16. 영 업 으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	48,828,443	51,380,220

조정항목 :

재고자산평가손실	-	613,560

유형자산감가상각비	598,118	636,379

투자부동산자산감가상각비	18,534	18,534

무형자산상각비	43,898	32,679

퇴직급여	373,636	427,281

외화환산손실	371,372	161,745

유형자산처분손실	-	8

파생상품평가손실	72,256	175,236

주식보상비용	2,419,505	-

재고자산평가손실환입	(234,046)	-

지분법이익	(37,812,006)	(39,423,843)

이자수익	(1,863,281)	(2,397,909)

외화환산이익	(94,786)	(299,355)

당기손익인식금융자산처분이익	(33,102)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(13,452)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(4,144)	-

조정항목 합계	(36,195,214)	(40,120,308)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(3,992,605)	1,284,220

기타유동자산의 감소(증가)	40,360	39,302

파생상품자산의 감소(증가)	66,941	-

재고자산의 감소(증가)	(5,951,050)	(5,343,471)

매입채무및기타채무의 증가	4,069,285	7,437,174

기타유동부채의 증가(감소)	244,248	(893,500)

파생상품부채의 증가(감소)	(3,660)	-

장기성매입채무및기타채무의 증가(감소)	3,492	18,500

퇴직금의 지급	(184,882)	(193,449)

사외적립자산의 감소	198,593	200,126

순운전자본의 변동 합계	(5,509,278)	2,548,901

영업으로부터 창출된 현금	7,123,951	13,808,814