동서 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "연결기업")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 연결기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 연결기업은 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

연결기업은 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 31인	66,691,473	66.89

우리사주조합	1,420,170	1.43

기타 일반주주	31,588,357	31.68

합 계	99,700,000	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

종속기업 :

동서물산	대한민국	62.5%	62.5%	12월 31일	제조

동서음료	대한민국	66%	66%	12월 31일	도소매

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15) (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16) (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(17)	대한민국	100%	100%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18) (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 8호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 9호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 10호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 11호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 12호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 13호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 14호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 15호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 16호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 17호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 18호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 19호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 20호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 21호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 22호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 23호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 24호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 25호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 26호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 27호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 28호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 29호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 30호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 31호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 32호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 33호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 34호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 35호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 36호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 37호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 38호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 39호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 40호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 1호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 2호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 3호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 4호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 5호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 6호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 7호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 8호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 9호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 10호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 11호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 12호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

정기예금형 신탁 NH 21-30 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

WM Safe 특정금전신탁 B호(4) (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

공동기업 :

동서식품㈜	대한민국	50%	50%	12월 31일	제조

동서유지㈜	대한민국	50%	50%	12월 31일	제조

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

1. 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	신규취득

수협은행 정기예금 28호	신규취득

수협은행 정기예금 29호	신규취득

수협은행 정기예금 30호	신규취득

수협은행 정기예금 31호	신규취득

수협은행 정기예금 32호	신규취득

수협은행 정기예금 33호	신규취득

수협은행 정기예금 34호	신규취득

수협은행 정기예금 35호	신규취득

수협은행 정기예금 36호	신규취득

수협은행 정기예금 37호	신규취득

수협은행 정기예금 38호	신규취득

수협은행 정기예금 39호	신규취득

수협은행 정기예금 40호	신규취득

지역수협 1호	신규취득

지역수협 2호	신규취득

지역수협 3호	신규취득

지역수협 4호	신규취득

지역수협 5호	신규취득

지역수협 6호	신규취득

지역수협 7호	신규취득

지역수협 8호	신규취득

지역수협 9호	신규취득

지역수협 10호	신규취득

지역수협 11호	신규취득

지역수협 12호	신규취득

정기예금형 신탁 NH 21-30	신규취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협정기예금리테일1호(15)	만기해지

NH지역농축협정기예금리테일1호(16)	만기해지

수협은행 정기예금 8호	만기해지

수협은행 정기예금 9호	만기해지

수협은행 정기예금 10호	만기해지

수협은행 정기예금 11호	만기해지

수협은행 정기예금 12호	만기해지

수협은행 정기예금 13호	만기해지

수협은행 정기예금 14호	만기해지

수협은행 정기예금 15호	만기해지

수협은행 정기예금 16호	만기해지

수협은행 정기예금 17호	만기해지

수협은행 정기예금 18호	만기해지

수협은행 정기예금 19호	만기해지

수협은행 정기예금 20호	만기해지

수협은행 정기예금 21호	만기해지

수협은행 정기예금 22호	만기해지

수협은행 정기예금 23호	만기해지

수협은행 정기예금 24호	만기해지

수협은행 정기예금 25호	만기해지

수협은행 정기예금 26호	만기해지

수협은행 정기예금 27호	만기해지

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	만기해지

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

-계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

-이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

-대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,776,011	27,776,011	22,093,631	22,093,631

단기 및 장기금융상품	624,399,561	624,391,950	622,136,552	622,131,436

당기손익-공정가치측정금융자산	10,098,500	10,098,500	10,031,500	10,031,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,034,188	7,034,188	7,034,188	7,034,188

파생상품자산	1,928,922	1,928,922	164,019	164,019

매출채권	42,328,834	(*1)	50,430,663	(*1)

기타수취채권	8,130,055	8,130,055	9,980,375	9,980,375

금융부채

매입채무	23,691,832	(*1)	31,825,264	(*1)

단기차입금	1,449,671	1,449,671	320,078	320,078

파생상품부채	41,986	41,986	1,964,445	1,964,445

기타지급채무(*2)	6,886,771	6,886,771	6,815,201	6,815,201

리스부채	1,228,686	1,228,686	372,191	372,191

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,098,500	-	10,098,500

파생상품자산	-	1,928,922	-	1,928,922

파생상품부채	-	41,986	-	41,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,034,188	7,034,188

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,031,500	-	10,031,500

파생상품자산	-	164,019	-	164,019

파생상품부채	-	1,964,445	-	1,964,445

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,034,188	7,034,188

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결기 업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	10,098,500	10,031,500	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	1,928,922	164,019	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	41,986	1,964,445	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	4,009,924	4,009,924	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	8.66%

무위험이자율	1.50%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,024,264	3,024,264	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	8.66%

무위험이자율	1.50%

5. 영업부문 정보

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결기업은 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지, 지류 및 판촉물 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.

제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.

구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 공동기업주식을 포함하고 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	253,931,150	97,756,232	48,874,339	7,577,739	408,139,460

부문간수익	(1,073,417)	(11,366,679)	(121,750)	(1,345,505)	(13,907,351)

외부고객으로부터의 수익	252,857,733	86,389,553	48,752,589	6,232,234	394,232,109

보고부문영업이익(손실)	8,864,348	13,740,353	6,018,900	(482,595)	28,141,006

(단위: 천원)

전분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	208,165,161	120,775,648	43,077,629	7,472,950	379,491,388

부문간수익	(690,492)	(17,919,511)	(166,237)	(1,517,130)	(20,293,370)

외부고객으로부터의 수익	207,474,669	102,856,137	42,911,392	5,955,820	359,198,018

보고부문영업이익(손실)	2,360,136	21,868,524	7,011,386	(232,185)	31,007,861

( 3) 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

당분기	339,284,220	54,947,889	394,232,109

전분기	313,781,245	45,416,773	359,198,018

(4) 연결기업의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	금 액(*1)

당분기	동서식품(주)	80,864,966

쿠팡㈜	75,322,110

동서유지(주)	46,920,428

전분기	동서식품(주)	99,032,044

쿠팡(주)	48,205,644

동서유지(주)	38,503,788

(*1) 상기 매출액은 판매장려금 등 차감전 총매출액 기준입니다.

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	48,846,778	51,162,446

취 득	2,614,005	1,760,801

처 분	(25)	(17,983)

감가상각	(3,313,130)	(3,675,498)

분 기 말	48,147,628	49,229,766

당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다. (주석 20 참고) (2) 연결기업이 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련약정	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	12,473,347	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

8,808,899	14,050,000	14,013,917	하나은행

USD 2,600,000

8,958,928	17,000,000	11,384,130	우리은행

근저당권 설정	3,784,509	50,000	근저당권	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	50,236,784	50,960,285

취 득	269,029	-

처 분	(26,048)	(40,038)

감가상각	(513,964)	(566,922)

분 기 말	49,965,801	50,353,325

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,114,967	2,269,652

취 득	221,309	11,825

상 각	(222,925)	(229,476)

분 기 말	2,113,351	2,052,001

7. 공동기업투자 (1) 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	599,821,000	50.00%	109,764,794	588,213,903

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	73,072,936	50.00%	44,558,450	73,012,473

합 계	154,323,244	672,893,936	154,323,244	661,226,376

(2) 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	661,226,376	635,395,236

이익 중 지분	69,250,946	80,077,294

기타포괄손익 중 지분	6,416,614	1,178,328

연차배당 중 지분	(64,000,000)	(64,000,000)

분기말 장부금액	672,893,936	652,650,858

8. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	143,553	119,164

반환제품회수권	116,742	96,873

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결기업은 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결기업은 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

9. 퇴직급여9.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 112,923천원(전분기 :77,411천원)입니다.

9.2 확정급여제도(1) 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	427,229	1,281,687	455,092	1,365,277

순이자원가	13,973	41,920	13,150	39,449

종업원 급여에 포함된 총 비용	441,202	1,323,607	468,242	1,404,726

매출원가	258,488	768,968	255,263	778,819

판매비와관리비	182,714	554,639	212,979	625,907

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,061,914	19,042,028

사외적립자산의 공정가치	(16,234,501)	(16,633,164)

연결재무상태표상 부채	3,827,413	2,408,864

10 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.0% ( 2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.6%)입니다.

11. 자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	11,648,362	11,648,362

합 계	(2,858,922)	(2,858,922)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결기업 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 연결기업은 연결기업 내의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 12. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 69,070,766천원은 2021년 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,070,766천원). 13. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	126,655,496	390,175,918	117,531,793	355,138,172

기타 원천으로부터의 수익	1,377,391	4,056,191	1,370,132	4,059,846

합 계	128,032,887	394,232,109	118,901,925	359,198,018

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

재화판매	123,751,019	381,691,499	114,719,821	346,582,015

대행용역	2,455,441	7,247,244	2,391,380	7,428,850

보관용역	449,036	1,237,175	420,592	1,127,307

합 계	126,655,496	390,175,918	117,531,793	355,138,172

지리적 시장

국내	109,814,491	335,228,029	102,359,763	309,721,399

해외	16,841,005	54,947,889	15,172,030	45,416,773

합 계	126,655,496	390,175,918	117,531,793	355,138,172

수익인식시기

한 시점에 인식	126,206,460	388,938,743	117,111,201	354,010,865

기간에 걸쳐 인식	449,036	1,237,175	420,592	1,127,307

합 계	126,655,496	390,175,918	117,531,793	355,138,172

14. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,738,407	7,993,291	2,725,626	7,919,899

상여금	673,058	1,939,745	645,761	1,880,028

퇴직급여	211,026	634,881	230,143	677,876

용역인건비	509,654	1,517,522	419,013	1,276,201

복리후생비	512,095	1,520,886	556,832	1,484,719

수도광열비	249,791	638,667	302,414	797,465

소모품비	268,263	811,392	210,079	715,843

감가상각비	310,988	957,141	334,407	1,020,851

광고선전비	212,941	944,146	273,685	641,765

운반비	1,809,068	5,112,311	1,404,278	4,553,925

지급수수료	1,377,311	4,250,485	1,073,470	3,328,358

판매수수료	429,098	1,320,481	479,304	1,512,161

무형자산상각비	69,473	221,081	59,800	226,967

접대비	54,107	149,967	74,955	187,923

차량유지비	105,485	311,643	102,851	319,139

기타	287,508	1,381,833	335,585	1,357,902

합 계	9,818,273	29,705,472	9,228,203	27,901,022

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	337,553	979,598	167,325	1,130,455

외화환산이익	45,939	95,043	(15,708)	39,491

잡이익	438,569	1,186,693	388,863	1,220,271

임대료	1,197	3,591	1,197	3,591

파생상품거래이익	94,849	1,426,090	122,125	843,492

파생상품평가이익	1,518,929	1,928,922	(168,451)	130,490

유형자산처분이익	1,226	1,556	460	41,420

투자부동산처분이익	-	-	24,377	24,377

소 계	2,438,262	5,621,493	520,188	3,433,587

기타영업외비용

외환차손	420,695	1,105,641	221,766	884,782

외화환산손실	21,236	45,699	(41,529)	52,372

기부금	4,306	19,443	5,123	15,255

잡손실	85,901	272,786	176,977	332,575

파생상품거래손실	112,703	323,471	78,477	328,601

파생상품평가손실	(266,230)	41,986	7,299	39,920

유형자산처분손실	4	6	14	17

투자부동산처분손실	24,249	24,249	-	-

소 계	402,864	1,833,281	448,127	1,653,522

16. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,020,215	6,394,291	2,623,671	8,862,056

배당금수익	-	51,171	-	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익	38,500	121,000	30,500	83,000

당기손익-공정가치측정금융자산
처분이익	1,000	1,000	-	-

외환차익	16,024	531,214	848	156,422

외화환산이익	23,419	23,419	-	-

소 계	2,099,158	7,122,095	2,655,019	9,152,649

금융비용

이자비용	15,890	34,512	8,662	32,944

외환차손	72	461,801	6,963	94,380

외화환산손실	-	-	57,249	60,076

소 계	15,962	496,313	72,874	187,400

17. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결기업의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	4,000,000

기업구매자금 대출약정	4,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	20,000,000

신한은행	수입신용장개설약정	USD 6,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 연결기업의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000천원입니다.

(2) 연결기업의 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

파생상품거래약정	200,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	6,000	12,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

대한상공회의소	1,300,000	제조물 책임보험

18. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 공동기업 현황은 주석 7에 기재되어 있습니다.

(2) 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	79,008,007	1,856,959	254,654	58,000,000	107,039,414	103,019

동서유지(주)	45,357,302	1,563,126	-	6,000,000	17,732,427	15,295

기타	미가방(유)	919,882	-	-	-	3,603,076	-

합 계	125,285,191	3,420,085	254,654	64,000,000	128,374,917	118,314

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	97,199,024	1,833,020	1,568	58,000,000	84,230,310	90,025

동서유지(주)	36,932,806	1,570,982	-	6,000,000	15,580,522	9,502

기타	미가방(유)	1,133,133	-	-	-	3,521,644	-

합 계	135,264,963	3,404,002	1,568	64,000,000	103,332,476	99,527

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다. (*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 연결기업과 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	11,051,414	1,176,076	3,402,557	1,052,543

동서유지(주)	5,393,410	-	1,842,775	1,089,048

기타	미가방(유)	139,401	-	269,968	-

합 계	16,584,225	1,176,076	5,515,300	2,141,591

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	16,050,057	1,921,756	4,284,764	894,208

동서유지(주)	6,390,238	62,689	3,140,985	1,087,765

기타	미가방(유)	193,522	-	339,909	-

합 계	22,633,817	1,984,445	7,765,658	1,981,973

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,322,250	3,992,250	1,347,750	3,993,600

합 계	1,322,250	3,992,250	1,347,750	3,993,600

19. 영 업 으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	107,805,946	121,830,470

조정항목 :

재고자산평가손실	171,960	249,494

유형자산감가상각비	3,313,130	3,675,498

투자부동산감가상각비	513,964	566,922

무형자산상각비	222,925	229,476

퇴직급여	1,415,586	1,461,738

외화환산손실	45,699	112,448

유형자산처분손실	6	17

투자부동산처분손실	24,249	-

파생상품평가손실	41,986	39,920

이자비용	34,512	32,944

유형자산처분이익	(1,556)	(41,420)

투자부동산처분이익	-	(24,377)

지분법이익	(69,250,946)	(80,077,294)

이자수익	(6,394,291)	(8,862,056)

외화환산이익	(118,462)	(39,491)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(121,000)	(83,000)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(1,928,922)	(130,490)

조정항목에 의한 합계	(72,083,331)	(82,940,842)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	8,854,913	(4,335,434)

기타유동자산	(273,387)	(277,085)

파생상품자산	164,019	7,467

재고자산	(4,193,033)	(10,608,385)

매입채무및기타채무	(8,525,372)	7,376,208

기타유동부채	(1,062,093)	(556,229)

파생상품부채	(1,964,445)	(238,925)

장기성매입채무및기타채무	(90,942)	17,569

퇴직금의 지급	(24,312)	(978,684)

사외적립자산	37,220	974,522

반품환불부채	24,388	(27,349)

반환제품회수권	(19,870)	26,918

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(7,072,914)	(8,619,407)

영업으로부터 창출된 현금	28,649,701	30,270,221

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	64,385	141,000

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	372,191	(497,516)	1,354,011	1,228,686

단기차입금	320,078	1,129,593	-	1,449,671

합 계	692,269	632,077	1,354,011	2,678,357

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	998,181	(554,153)	110,148	554,176

합 계	998,181	(554,153)	110,148	554,176

20. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	360,082	372,191	972,846	998,181

증가	1,354,011	1,354,011	110,148	110,148

감가상각	(501,932)	-	(545,563)	-

이자비용	-	24,511	-	23,015

지급	-	(522,027)	-	(577,168)

기말	1,212,161	1,228,686	537,431	554,176

차감 : 유동성리스부채	-	(601,727)	-	(485,127)

차감계	1,212,161	626,959	537,431	69,049

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.

21. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유 무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

22. 회계처리 변경에 따른 전기 재무제표 오류 수정

연결기업은 기업회계기준서 제 1040호 '투자부동산' 및 제 1019호 '종업원급여' 적용과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 투자부동산 계정재분류 및연차수당충당부채의 오류를 반영하여 2019년 연결재무제표를 재작성하였습니다.

이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전분기연결재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전분기

매출액	2,499,043

매출원가	1,897,404

판매비와관리비	(1,428,533)

기타수익	(2,499,043)

법인세비용	(124,868)

(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전분기

수정전	수정후	차이

매출액	356,698,975	359,198,018	2,499,043

매출원가	298,391,730	300,289,134	1,897,404

매출총이익	58,307,245	58,908,884	601,639

판매비와관리비	29,329,555	27,901,022	(1,428,533)

영업이익	28,977,690	31,007,862	2,030,172

법인세차감전순이익	122,299,341	121,830,470	(468,871)

법인세비용	22,784,239	22,659,371	(124,868)

분기순이익	99,515,102	99,171,099	(344,003)

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 관련된 주석을 재작성하였습니다.