동서 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "당사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 당사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 30인	66,661,668	66.86

우리사주조합	1,140,188	1.14

기타 일반주주	31,898,144	32.00

합 계	99,700,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,008,480	21,008,480	19,983,591	19,983,591

단기 및 장기금융상품	615,108,780	615,088,605	520,108,780	520,085,991

당기손익-공정가치측정금융자산	10,040,000	10,040,000	10,195,000	10,195,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,027,742	6,027,742	6,027,742	6,027,742

파생상품자산	474,366	474,366	-	-

매출채권	44,037,489	(*1)	49,186,520	(*1)

기타수취채권	9,689,490	(*1)	6,630,660	(*1)

금융부채

매입채무	31,803,336	(*1)	39,203,102	(*1)

단기차입금	457,963	(*1)	1,111,798	(*1)

파생상품부채	698,790	698,790	2,489,761	2,489,761

기타지급채무(*2)	5,993,674	(*1)	7,350,213	(*1)

(*1) 금융자산/금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,040,000	-	10,040,000

파생상품자산	-	474,366	-	474,366

파생상품부채	-	698,790	-	698,790

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,027,742	6,027,742

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,195,000	-	10,195,000

파생상품부채	-	2,489,761	-	2,489,761

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,027,742	6,027,742

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	10,040,000	10,195,000	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	474,366	-	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	698,790	2,489,761	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	2,803,536	2,803,536	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.52%

무위험이자율	2.96%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,224,206	3,224,206	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	8.98%

무위험이자율	2.96%

5. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	37,804,483	37,177,463

취 득	76,161	149,026

처 분	(3)	(19,783)

감가상각	(477,638)	(433,321)

분 기 말	37,403,003	36,873,385

당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 19참고)

(2) 당사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	8,693,613	14,050,000	당좌차월, 구매카드 등	15,208,584	하나은행

USD 2,600,000

10,042,291	17,000,000	11,824,060	우리은행

근저당권 설정	3,743,267	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	42,105,433	42,035,644

취 득	409	-

감가상각	(121,834)	(113,595)

분 기 말	41,984,008	41,922,049

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,504,159	1,618,161

취 득	8,591	-

상 각	(36,557)	(38,881)

분 기 말	1,476,193	1,579,280

6. 종속기업, 공동기업 투자(1) 종속기업투자자산, 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업(유동)	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	15,000,000	15,339,288

수협은행 정기예금 41호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,118,151

수협은행 정기예금 42호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,217,425

수협은행 정기예금 43호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,106,674

수협은행 정기예금 44호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,094,874

수협은행 정기예금 47호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,132,603	100%	5,000,000	5,083,288

지역수협 16호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,117,808

지역수협 17호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,233,562

지역수협 18호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	30,000,000	30,620,384

지역수협 24호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,263,973	100%	10,000,000	10,162,876

지역수협 25호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,126,932	100%	5,000,000	5,076,383

지역수협 26호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,122,548	100%	5,000,000	5,070,767

삼성증권 1호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,162,438

종속기업(유동) 소계	25,000,000	25,646,055	120,000,000	122,403,918

종속기업(비유동)	동서물산(주)	대한민국	12월 31일	62.50%	252,900	21,568,571	62.50%	252,900	23,394,780

동서음료(주)	대한민국	12월 31일	66.00%	1,695,157	1,796,944	66.00%	1,695,157	1,827,570

종속기업(비유동) 소계	1,948,057	23,365,515	1,948,057	25,222,350

종속기업 소계	26,948,057	49,011,570	121,948,057	147,626,268

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	599,473,447	50.00%	109,764,794	628,756,527

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	74,451,577	50.00%	44,558,450	78,405,161

공동기업 소계	154,323,244	673,925,024	154,323,244	707,161,688

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.

(2) 종속기업, 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	공동기업	종속기업	공동기업

기초 장부금액	147,626,268	707,161,688	331,532,587	695,708,396

취득	-	-	85,000,000	-

처분	(97,318,507)	-	(101,368,171)	-

이익(손실) 중 지분	1,307,599	23,651,992	2,221,144	29,759,937

기타포괄손익 중 지분	(4,790)	7,111,344	(2,727)	(781,164)

연차배당 중 지분	(2,599,000)	(64,000,000)	(2,579,200)	(58,700,000)

분기말 장부금액	49,011,570	673,925,024	314,803,633	665,987,169

7. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	153,312	94,932

반환제품회수권	125,580	76,459

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는원가는 중요하지 않습니다.

8. 퇴직급여8.1. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 62,989천원(전분기 : 49,880천원)입니다. 8.2. 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	285,066	345,066

순이자원가	(41,314)	5,229

종업원 급여에 포함된 총 비용	243,752	350,295

매출원가	135,626	192,033

판매비와관리비	108,126	158,262

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,732,581	13,339,418

사외적립자산의 공정가치	(16,599,103)	(16,464,475)

재무상태표상 부채(자산)	(2,866,522)	(3,125,057)

9. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 9.9%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.4%) 입니다.

10. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	10,121,413	10,121,413

합 계	(4,385,870)	(4,385,870)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 1,027,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 회사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

11. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 72,030,942천원은 2023년 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,070,766천원).

12. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	113,869,207	128,792,087

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

재화판매	108,549,821	123,622,351

대행용역	3,027,042	3,309,813

보관용역	644,916	327,377

임대용역	1,647,428	1,532,546

합 계	113,869,207	128,792,087

수익인식시기

한 시점에 인식	111,576,863	126,932,164

기간에 걸쳐 인식	2,292,344	1,859,923

합 계	113,869,207	128,792,087

13. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료	2,385,944	2,369,904

상여금	665,831	648,531

퇴직급여	150,014	192,690

용역인건비	396,922	361,138

복리후생비	456,107	474,883

수도광열비	80,391	62,017

소모품비	365,688	300,239

감가상각비	234,439	221,527

광고선전비	770,989	111,393

운반비	1,953,239	2,039,673

지급수수료	1,326,999	1,235,214

판매수수료	515,376	450,467

무형자산상각비	35,990	38,265

접대비	97,256	46,049

차량유지비	104,761	98,919

기타	519,155	407,765

합 계	10,059,101	9,058,674

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	486,126	277,021

외화환산이익	107,441	74,538

잡이익	283,178	377,823

파생상품거래이익	179,261	270,864

파생상품평가이익	1,019,432	1,036,843

유형자산처분이익	504	1,234

소 계	2,075,942	2,038,323

기타영업외비용

외환차손	436,904	401,560

외화환산손실	118,460	49,243

기부금	5,736	6,334

잡손실	115,221	53,386

파생상품거래손실	159,668	782,890

유형자산처분(폐기)손실	1	7,494

소 계	835,989	1,300,907

15. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	6,251,830	1,310,620

배당금수익	51,171	51,171

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 이익	60,000	40,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 이익	15,000	3,000

외화환산이익	105,402	253,535

소 계	6,483,404	1,658,826

금융비용

이자비용	3,078	3,761

외환차손	-	5,549

소 계	3,078	9,310

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	4,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000천원입니다.(2) 당사는 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	4,000	4,000	당좌개설보증금

17. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 종속기업 등의 현황은 주석 6에 기재되어 있습니다.

(2) 당사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	4,731,424	491,967	2,500,000	-	-

동서음료(주)	-	-	99,000	909,476	-

공동기업	동서식품(주)	13,842,769	339,642	58,000,000	12,861,247	45,988

동서유지(주)	16,806,918	600,533	6,000,000	10,027,791	220,079

기 타	미가방(유)	429,319	-	-	1,286,198	-

합 계	35,810,430	1,432,142	66,599,000	25,084,712	266,067

(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	4,403,491	441,102	2,500,000	-	-

동서음료(주)	-	-	79,200	584,513	-

공동기업	동서식품(주)	14,131,576	325,432	54,500,000	27,563,846	46,188

동서유지(주)	21,184,508	552,452	4,200,000	8,743,205	3,636

기 타	미가방(유)	325,673	-	-	1,064,407	-

합 계	40,045,248	1,318,985	61,279,200	37,955,972	49,824

(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 당사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,972,628	-	-	896,830

동서음료(주)	-	128,975	357,139	-

공동기업	동서식품(주)	6,187,560	260,283	3,109,501	811,911

동서유지(주)	7,867,735	-	5,244,308	1,117,693

기 타	미가방(유)	205,038	-	706,513	-

합 계	16,232,961	389,258	9,417,461	2,826,434

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,995,660	-	-	896,830

동서음료(주)	-	112,956	217,151	-

공동기업	동서식품(주)	8,036,284	275,399	4,852,117	765,525

동서유지(주)	12,990,257	-	8,402,970	1,088,276

기 타	미가방(유)	222,037	-	206,999	-

합 계	23,244,238	388,355	13,679,237	2,750,631

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	-	15,363,945	24,658

수협 정기예금 41호	-	5,126,370	8,219

수협 정기예금 42호	-	10,248,000	30,575

수협 정기예금 43호	-	5,124,000	17,326

수협 정기예금 44호	-	5,119,000	24,126

수협 정기예금 47호	-	-	49,315

지역수협 16호	-	5,126,370	8,562

지역수협 17호	-	10,250,685	17,123

지역수협 18호	-	30,765,000	144,616

지역수협 24호	-	-	101,096

지역수협 25호	-	-	50,548

지역수협 26호	-	-	51,781

삼성증권 1호	-	10,195,137	32,699

합 계	-	97,318,507	560,644

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	-	20,236,000	13,578

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	15,000,000	-	68,055

수협 정기예금 28호	-	10,135,000	16,644

수협 정기예금 29호	-	5,067,870	9,432

수협 정기예금 30호	-	15,203,055	37,726

수협 정기예금 31호	-	20,270,000	54,740

수협 정기예금 32호	-	-	69,041

수협 정기예금 33호	-	-	34,521

수협 정기예금 34호	-	-	34,521

수협 정기예금 35호	-	-	17,260

수협 정기예금 36호	-	-	17,260

수협 정기예금 37호	-	-	89,753

수협 정기예금 38호	-	-	17,260

수협 정기예금 39호	-	-	19,110

수협 정기예금 40호	-	-	41,918

수협 정기예금 41호	5,000,000	-	23,973

수협 정기예금 42호	10,000,000	-	30,575

수협 정기예금 43호	5,000,000	-	13,249

수협 정기예금 44호	5,000,000	-	5,216

지역수협 1호	-	25,376,027	70,890

지역수협 2호	-	5,080,219	15,123

지역수협 3호	-	-	17,260

지역수협 4호	-	-	24,164

지역수협 5호	-	-	20,712

지역수협 6호	-	-	34,521

지역수협 7호	-	-	51,781

지역수협 8호	-	-	18,493

지역수협 9호	-	-	19,110

지역수협 10호	-	-	76,438

지역수협 11호	-	-	20,959

지역수협 12호	-	-	22,808

지역수협 13호	-	-	19,726

지역수협 14호	-	-	24,658

지역수협 15호	-	-	49,315

지역수협 16호	5,000,000	-	23,630

지역수협 17호	10,000,000	-	45,205

지역수협 18호	30,000,000	-	44,014

정기예금형 신탁 NH 21-30	-	-	20,342

합 계	85,000,000	101,368,171	1,232,981

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,058,400	1,153,650

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	44,127,113	44,791,117

조정항목:

재고자산평가손실	83,013	23,430

유형자산감가상각비	477,638	433,321

투자부동산감가상각비	121,834	113,595

무형자산상각비	36,557	38,881

퇴직급여	306,741	400,174

외화환산손실	118,460	49,243

유형자산처분손실	1	7,494

이자비용	3,078	3,761

유형자산처분이익	(504)	(1,234)

지분법이익	(24,959,591)	(31,981,081)

이자수익	(6,251,830)	(1,310,620)

외화환산이익	(212,843)	(328,073)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(15,000)	(3,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(60,000)	(40,500)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(1,019,432)	(1,036,843)

잡수익	-	(3,573)

조정항목 합계	(31,423,049)	(33,686,196)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	5,490,769	(3,885,093)

기타유동자산	132,110	(371,362)

파생상품자산	545,066	1,679,066

재고자산	(2,990,254)	(324,952)

매입채무및기타채무	(8,173,562)	526,267

기타유동부채	380,941	395,118

파생상품부채	(1,790,971)	-

장기성매입채무및기타채무	42,740	(18,500)

퇴직금의 지급	(8,585)	(963)

사외적립자산	10,913	12,204

반품환불부채	58,380	(7,316)

반환제품회수권	(49,121)	6,302

순운전자본의 변동 합계	(6,351,574)	(1,989,229)

영업으로부터 창출된 현금	6,352,490	9,115,692

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	259,048	184,000

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	428,599	(95,709)	11,447	344,337

단기차입금	1,111,798	(653,835)	-	457,963

합 계	1,540,397	(749,544)	11,447	802,300

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	612,733	(88,833)	(3,573)	520,327

단기차입금	831,593	(670,366)	-	161,227

합 계	1,444,326	(759,199)	(3,573)	681,554

19. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	418,806	428,599	597,360	612,733

증가	11,447	11,447	-	-

감소	-	(3,109)	(2,939)	(3,573)

감가상각	(93,160)	-	(89,807)	-

이자비용	-	3,078	-	3,761

지급	-	(95,678)	-	(92,594)

기말	337,093	344,337	504,614	520,327

차감 : 유동성리스부채	-	(258,943)	-	(306,569)

차감계	337,093	85,394	504,614	213,758

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.