동서 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "당사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 당사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 29인	67,419,354	67.62

우리사주조합	945,462	0.95

기타 일반주주	31,335,184	31.43

합 계	99,700,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,274,873	33,274,873	33,769,685	33,769,685

단기 및 장기금융상품	660,137,465	660,115,553	670,137,870	670,114,953

당기손익-공정가치측정금융자산	30,210,000	30,210,000	10,346,000	10,346,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,665,050	5,665,050	5,665,050	5,665,050

파생상품자산	434,535	434,535	183,859	183,859

매출채권	45,725,354	(*1)	42,612,069	(*1)

기타수취채권	10,681,968	(*1)	13,757,988	(*1)

금융부채

매입채무	33,483,466	(*1)	33,553,879	(*1)

단기차입금	1,304,660	(*1)	806,730	(*1)

파생상품부채	-	-	71,303	71,303

기타지급채무(*2)	6,611,853	(*1)	6,703,454	(*1)

리스부채	1,506,673	1,506,673	1,530,605	1,530,605

(*1) 금융자산/금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,210,000	-	30,210,000

파생상품자산	-	434,535	-	434,535

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	5,665,050	5,665,050

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,346,000	-	10,346,000

파생상품자산	-	183,859	-	183,859

파생상품부채	-	71,303	-	71,303

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	5,665,050	5,665,050

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	30,210,000	10,346,000	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	434,535	183,859	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	-	71,303	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	2,604,201	2,604,201	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	11.91%

무위험이자율	4.01%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,060,849	3,060,849	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.01%

무위험이자율	4.01%

5. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	38,169,454	37,804,483

취 득	151,145	76,161

처 분	(7)	(3)

대 체(*1)	(7,707)	-

감가상각	(502,174)	(477,638)

분 기 말	37,810,711	37,403,003

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 19참고)

(2) 당사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	8,662,800	14,050,000	당좌차월, 구매카드 등	15,474,000	하나은행

USD 2,600,000

9,955,614	17,000,000	10,985,380	우리은행

근저당권 설정	3,715,772	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	41,986,172	42,105,433

취 득	-	409

대 체(*1)	7,707	-

감가상각	(125,006)	(121,834)

분 기 말	41,868,873	41,984,008

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,377,588	1,504,159

취 득	5,411	8,591

상 각	(25,180)	(36,557)

분 기 말	1,357,819	1,476,193

6. 종속기업, 공동기업 투자(1) 종속기업투자자산, 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	동서물산(주)	대한민국	12월 31일	62.50%	252,900	21,745,129	62.50%	252,900	23,293,346

동서음료(주)	대한민국	12월 31일	66.00%	1,695,157	1,935,667	66.00%	1,695,157	1,961,367

종속기업 소계	1,948,057	23,680,795	1,948,057	25,254,713

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	631,948,900	50.00%	109,764,794	655,163,874

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	77,910,633	50.00%	44,558,450	81,113,292

공동기업 소계	154,323,244	709,859,532	154,323,244	736,277,166

(2) 종속기업, 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	공동기업	종속기업	공동기업

기초 장부금액	25,254,713	736,277,166	147,626,268	707,161,688

처분	-	-	(97,318,507)	-

이익 중 지분	1,006,134	37,207,069	1,307,599	23,651,992

기타포괄손익 중 지분	(851)	375,297	(4,790)	7,111,344

연차배당 중 지분	(2,579,200)	(64,000,000)	(2,599,000)	(64,000,000)

분기말 장부금액	23,680,795	709,859,532	49,011,570	673,925,024

7. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	103,776	153,674

반환제품회수권	83,900	127,139

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우, 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로, 제품을 회수하는원가는 중요하지 않습니다.

8. 퇴직급여8.1. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 72,259천원(전분기 : 62,989천원)입니다. 8.2. 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	315,839	285,066

순이자원가	(13,918)	(41,314)

종업원 급여에 포함된 총 비용	301,921	243,752

매출원가	166,342	135,626

판매비와관리비	135,579	108,126

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,551,517	15,272,089

사외적립자산의 공정가치	(16,481,193)	(16,545,125)

재무상태표상 부채(자산)	(929,676)	(1,273,035)

9. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.3%(2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 9.9%) 입니다.

10. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	10,121,413	10,121,413

합 계	(4,385,870)	(4,385,870)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서, 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 1,027,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 회사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

11. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 76,964,568천원은 2024년 지급되었습니다(전기 지급액 : 72,030,942천원).

12. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	108,269,635	112,221,779

기타 원천으로부터의 수익(임대)	1,726,491	1,647,428

합계	109,996,126	113,869,207

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

재화판매	104,394,268	108,549,821

대행용역	3,349,796	3,027,042

보관용역	525,571	644,916

계	108,269,635	112,221,779

수익인식시기

한 시점에 인식	107,744,064	111,576,863

기간에 걸쳐 인식	525,571	644,916

계	108,269,635	112,221,779

13. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료	2,293,500	2,385,944

상여금	681,582	665,831

퇴직급여	181,626	150,014

잡급	2,400	2,400

복리후생비	478,895	456,107

수도광열비	77,135	80,391

소모품비	273,146	365,688

감가상각비	254,753	234,439

광고선전비	455,576	770,989

운반비	1,881,913	1,953,239

지급수수료	1,795,133	1,723,921

판매수수료	519,809	515,376

무형자산상각비	24,518	35,990

접대비	88,127	97,256

차량유지비	106,515	104,761

기타	512,108	516,756

합 계	9,626,738	10,059,101

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	318,161	486,126

외화환산이익	83,017	107,441

잡이익	101,288	283,178

파생상품거래이익	374,143	179,261

파생상품평가이익	500,590	1,019,432

유형자산처분이익	-	504

소 계	1,377,199	2,075,942

기타영업외비용

외환차손	290,694	436,904

외화환산손실	92,429	118,460

기부금	8,914	5,736

잡손실	50,700	115,221

파생상품거래손실	-	159,668

유형자산처분손실	7	1

소 계	442,743	835,989

15. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	6,978,153	6,251,830

배당금수익	51,171	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	248,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	26,000	15,000

외환차익	1,523	-

외화환산이익	86,580	105,402

소 계	7,391,426	6,483,404

금융비용

이자비용	19,610	3,078

외환차손	1	-

소 계	19,611	3,078

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	4,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 6,000,000천원입니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	4,000	4,000	당좌개설보증금

17. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며,종속기업 등의 현황은 주석 6에 기재되어 있습니다.

(2) 당사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	4,776,537	601,529	2,500,000	-	-

동서음료(주)	-	-	79,200	1,096,614	-

공동기업	동서식품(주)	15,040,772	344,580	58,000,000	13,914,635	49,418

동서유지(주)	14,741,188	601,153	6,000,000	9,656,164	154,272

기 타	미가방(유)	426,665	-	-	1,074,164	-

합 계	34,985,161	1,547,262	66,579,200	25,741,577	203,690

(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	4,731,424	491,967	2,500,000	-	-

동서음료(주)	-	-	99,000	909,476	-

공동기업	동서식품(주)	13,842,769	339,642	58,000,000	12,861,247	45,988

동서유지(주)	16,806,918	600,533	6,000,000	10,027,791	220,079

기 타	미가방(유)	429,319	-	-	1,286,198	-

합 계	35,810,430	1,432,142	66,599,000	25,084,712	266,067

(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 당사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,904,979	-	-	886,830

동서음료(주)	-	117,366	140,744	-

공동기업	동서식품(주)	7,671,776	177,558	6,466,219	811,023

동서유지(주)	9,772,282	-	7,368,510	1,119,110

기 타	미가방(유)	201,579	-	286,494	-

합 계	19,550,616	294,924	14,261,966	2,816,963

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,831,057	-	-	886,830

동서음료(주)	-	152,869	245,854	-

공동기업	동서식품(주)	7,372,626	282,694	5,639,323	804,383

동서유지(주)	9,945,665	-	8,280,842	1,116,203

기 타	미가방(유)	207,154	-	220,251	-

합 계	19,356,503	435,563	14,386,269	2,807,416

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

당분기 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	-	15,363,945	24,658

수협 정기예금 41호	-	5,126,370	8,219

수협 정기예금 42호	-	10,248,000	30,575

수협 정기예금 43호	-	5,124,000	17,326

수협 정기예금 44호	-	5,119,000	24,126

수협 정기예금 47호	-	-	49,315

지역수협 16호	-	5,126,370	8,562

지역수협 17호	-	10,250,685	17,123

지역수협 18호	-	30,765,000	144,616

지역수협 24호	-	-	101,096

지역수협 25호	-	-	50,548

지역수협 26호	-	-	51,781

삼성증권 1호	-	10,195,137	32,699

합 계	-	97,318,507	560,644

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,070,100	1,058,400

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	56,695,619	44,127,113

조정항목:

재고자산평가손실	102,063	83,013

유형자산감가상각비	502,174	477,638

투자부동산감가상각비	125,006	121,834

무형자산상각비	25,180	36,557

퇴직급여	303,242	306,741

외화환산손실	92,429	118,460

유형자산처분손실	7	1

이자비용	19,610	3,078

유형자산처분이익	-	(504)

지분법이익	(38,213,203)	(24,959,591)

이자수익	(6,978,153)	(6,251,830)

외화환산이익	(169,597)	(212,843)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(26,000)	(15,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(248,000)	(60,000)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(500,590)	(1,019,432)

조정항목 합계	(45,017,003)	(31,423,049)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(2,700,161)	5,490,769

기타유동자산	(159,406)	132,110

파생상품자산	(679,762)	545,066

재고자산	2,532,612	(2,990,254)

매입채무및기타채무	(1,080,493)	(8,173,562)

기타유동부채	452,972	380,941

파생상품부채	(71,303)	(1,790,971)

장기성매입채무및기타채무	(4,300)	42,740

퇴직금의 지급	(1,321)	(8,585)

사외적립자산	941,933	10,913

반품환불부채	(49,898)	58,380

반환제품회수권	43,239	(49,121)

순운전자본의 변동 합계	(775,888)	(6,351,574)

영업으로부터 창출된 현금	10,902,728	6,352,490

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	21,000	259,048

사용권자산과 리스부채의 대체	97,845	11,447

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	1,530,605	(121,777)	97,845	1,506,673

단기차입금	806,730	497,930	-	1,304,660

합 계	2,337,335	376,153	97,845	2,811,333

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	428,599	(95,709)	11,447	344,337

단기차입금	1,111,798	(653,835)	-	457,963

합 계	1,540,397	(749,544)	11,447	802,300

19. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	1,517,398	1,530,605	418,806	428,599

증가	97,845	97,845	11,447	11,447

감소	-	-	-	(3,109)

감가상각	(129,760)	-	(93,160)	-

이자비용	-	19,610	-	3,078

지급	-	(141,388)	-	(95,678)

기말	1,485,482	1,506,673	337,093	344,337

차감 : 유동성리스부채	-	(518,160)	-	(258,943)

차감계	1,485,482	988,513	337,093	85,394

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.