동서 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "연결기업")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 연결기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 연결기업은 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

연결기업은 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 29인	67,773,396	67.98

우리사주조합	878,581	0.88

기타 일반주주	31,048,023	31.14

합 계	99,700,000	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

종속기업 :

동서물산(주)	대한민국	62.5%	62.5%	12월 31일	제조

동서음료(주)	대한민국	66%	66%	12월 31일	도소매

공동기업 :

동서식품(주)	대한민국	50%	50%	12월 31일	제조

동서유지(주)	대한민국	50%	50%	12월 31일	제조

1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업 또는 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,623,181	(*1)	35,097,497	(*1)

단기 및 장기금융상품	659,154,695	659,137,247	688,145,400	688,122,483

당기손익-공정가치측정금융자산	76,557,988	76,557,988	10,346,000	10,346,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,665,050	5,665,050	5,665,050	5,665,050

파생상품자산	88,060	88,060	185,665	185,665

매출채권	45,388,569	(*1)	45,914,313	(*1)

기타수취채권	20,423,503	(*1)	16,133,410	(*1)

금융부채

매입채무	26,229,463	(*1)	35,761,780	(*1)

차입금	2,444,341	(*1)	806,730	(*1)

파생상품부채	390,955	390,955	72,601	72,601

기타지급채무(*2)	6,628,180	(*1)	7,572,191	(*1)

리스부채	1,640,664	(*1)	1,941,673	(*1)

(*1) 금융자산/금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	76,557,988	-	76,557,988

파생상품자산	-	88,060	-	88,060

파생상품부채	-	390,955	-	390,955

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	5,665,050	5,665,050

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,346,000	-	10,346,000

파생상품자산	-	185,665	-	185,665

파생상품부채	-	72,601	-	72,601

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	5,665,050	5,665,050

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결기 업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	76,557,988	10,346,000	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	88,060	185,665	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	390,955	72,601	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	2,604,201	2,604,201	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	11.91%

무위험이자율	4.01%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,060,849	3,060,849	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.01%

무위험이자율	4.01%

5. 영업부문 정보

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결기업은 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.

제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 공동기업주식을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	191,719,962	108,767,152	74,774,418	7,953,613	383,215,145

부문간수익	(3,338,706)	(13,517,709)	(123,164)	(1,817,813)	(18,797,392)

외부고객으로부터의 수익	188,381,256	95,249,443	74,651,254	6,135,800	364,417,753

보고부문영업이익	5,494,966	13,790,010	13,595,038	235,497	33,115,512

(단위: 천원)

전분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	200,114,772	107,152,847	77,527,553	8,342,938	393,138,110

부문간수익	(3,236,252)	(13,500,998)	(126,398)	(1,523,810)	(18,387,457)

외부고객으로부터의 수익	196,878,520	93,651,849	77,401,155	6,819,128	374,750,652

보고부문영업이익	9,156,641	12,854,390	11,418,616	833,740	34,263,387

(3) 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

당분기	296,508,729	67,909,023	364,417,753

전분기	301,772,353	72,978,299	374,750,652

(4) 연결기업의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	금 액(*1)

당분기	동서식품(주)	88,281,421

동서유지(주)	47,883,055

전분기	동서식품(주)	83,727,544

동서유지(주)	47,117,899

(*1) 상기 매출액은 판매장려금 등 차감후 순매출액 기준입니다.

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	47,758,206	46,954,231

취 득	792,514	3,202,557

처 분	(190,682)	(151,838)

대 체(*1)	(3,581,211)	-

상 각	(2,521,429)	(3,001,613)

분 기 말	42,257,398	47,003,337

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 20 참고)(2) 연결기업이 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	8,623,846	14,050,000	당좌차월, 구매카드 등	15,196,000	하나은행

USD 2,600,000

9,912,275	17,000,000	10,882,520	우리은행

근저당권 설정	3,702,024	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	49,366,463	49,712,616

취 득	-	347,020

대 체(*1)	3,581,211	-

감가상각	(549,541)	(538,561)

분 기 말	52,398,133	49,521,075

(*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,580,847	1,713,518

취 득	44,119	12,426

상 각	(83,120)	(113,300)

분 기 말	1,541,847	1,612,644

7. 공동기업투자(1) 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	675,043,024	50.00%	109,764,794	654,651,342

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	82,267,261	50.00%	44,558,450	81,121,722

합 계	154,323,244	757,310,284	154,323,244	735,773,064

(2) 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	735,773,064	706,910,678

이익 중 지분	88,316,873	68,513,392

기타포괄손익 중 지분	(2,779,652)	11,818,160

연차배당 중 지분	(64,000,000)	(64,000,000)

분기말 장부금액	757,310,284	723,242,230

8. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	115,261	153,674

반환제품회수권	94,779	127,139

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결기업은 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결기업은 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

9. 퇴직급여9.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 341,991천원(전분기 : 323,620천원)입니다.

9.2 확정급여제도(1) 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	367,167	1,101,501	331,094	993,282

순이자원가	(15,155)	(45,466)	(45,743)	(137,230)

종업원 급여에 포함된 총 비용	352,012	1,056,036	285,351	856,052

매출원가	207,884	625,468	172,368	513,337

판매비와관리비	144,128	430,568	112,983	342,715

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,223,202	18,232,785

사외적립자산의 공정가치	(19,466,836)	(19,617,382)

연결재무상태표상 부채(자산)	(243,634)	(1,384,597)

10. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.8%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 10.7%) 입니다.

11. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	11,648,362	11,648,362

합 계	(2,858,922)	(2,858,922)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서, 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결기업 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 연결기업은 연결기업 내의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

12. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 소유주와의 보통주 배당금 76,964,568천원은 2024년 지급되었습니다(전기 지급액 : 72,030,942천원).

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	114,630,540	360,156,925	119,697,112	370,349,328

기타 원천으로부터의 수익(임대)	1,414,290	4,260,828	1,489,972	4,401,324

합 계	116,044,830	364,417,753	121,187,084	374,750,652

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

재화판매	110,510,518	348,062,915	115,738,616	358,738,505

대행용역	3,550,369	10,542,192	3,270,350	9,592,529

보관용역	569,653	1,551,818	688,147	2,018,294

합 계	114,630,540	360,156,925	119,697,112	370,349,328

수익인식시기

한 시점에 인식	114,060,887	358,605,107	119,008,966	368,331,034

기간에 걸쳐 인식	569,653	1,551,818	688,147	2,018,294

합 계	114,630,540	360,156,925	119,697,112	370,349,328

14. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,629,908	7,896,146	2,728,823	8,084,927

상여금	681,099	2,049,867	707,992	2,046,960

퇴직급여	194,961	589,468	160,236	486,509

잡급	-	3,200	2,400	7,200

복리후생비	553,312	1,640,971	533,827	1,551,672

수도광열비	82,656	215,984	93,112	244,394

소모품비	269,456	791,351	292,319	1,036,962

감가상각비	306,538	923,644	325,044	973,988

광고선전비	(188,199)	701,258	399,353	1,835,021

운반비	2,152,498	6,158,708	1,948,225	5,958,198

지급수수료	1,764,229	5,372,072	1,825,493	5,628,803

판매수수료	680,081	1,880,687	472,432	1,476,100

무형자산상각비	28,234	81,070	36,675	111,541

접대비	88,653	259,195	99,042	298,800

차량유지비	111,911	344,461	113,516	346,656

기타	363,863	1,570,668	518,506	2,008,044

합 계	9,719,199	30,478,749	10,256,995	32,095,776

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	303,832	1,105,221	514,537	1,693,706

외화환산이익	39,083	229,050	132,992	305,149

잡이익	676,793	1,765,275	327,235	1,208,490

임대료	1,197	3,591	1,197	3,591

파생상품거래이익	59,913	724,592	87,718	553,855

파생상품평가이익	88,060	668,544	544,821	2,030,343

유형자산처분이익	560	971	27,612	29,017

소 계	1,169,439	4,497,244	1,636,112	5,824,151

기타영업외비용

외환차손	386,095	1,049,408	500,658	1,482,596

외화환산손실	253,629	406,249	25,303	231,163

기부금	8,024	21,800	5,563	19,176

잡손실	167,550	590,481	117,574	381,510

파생상품거래손실	140,078	284,818	188,211	506,573

파생상품평가손실	374,872	390,955	17,574	21,367

유형자산처분손실	637	25,137	27,847	53,245

소 계	1,330,885	2,768,849	882,730	2,695,630

16. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	6,888,679	21,058,701	7,678,554	22,178,913

배당금수익	-	51,171	-	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	803,932	1,595,988	100,000	262,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	26,000	-	15,000

외환차익	-	1,523	11,004	11,005

외화환산이익	-	143,839	31,603	210,598

소 계	7,692,611	22,877,222	7,821,161	22,728,687

금융비용

이자비용	57,271	182,090	35,144	107,727

외환차손	45,481	45,483	-	-

소 계	102,752	227,573	35,144	107,727

17. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결기업의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	5,000,000

기업구매자금 대출약정	4,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	4,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

일반기업자금회전대출	1,500,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 연결기업의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 6,000,000천원입니다.

(2) 연결기업의 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

파생상품거래약정	500,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

18. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 공동기업 현황은 주석 7에 기재되어 있습니다.

(2) 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	86,322,226	1,959,195	1,403	58,000,000	43,071,611	108,709

동서유지(주)	46,091,275	1,791,780	12,846	6,000,000	27,428,397	408,957

기타	미가방(유)	1,338,212	-	-	-	3,220,831	-

합 계	133,751,713	3,750,976	14,248	64,000,000	73,720,839	517,666

(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	81,810,522	1,917,023	1,499	58,000,000	41,589,854	102,961

동서유지(주)	45,300,054	1,817,846	6,156	6,000,000	32,253,386	394,483

기타	미가방(유)	1,270,243	-	-	-	3,173,431	-

합 계	128,380,819	3,734,869	7,655	64,000,000	77,016,671	497,444

(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 연결기업과 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	11,240,965	263,024	3,510,888	1,437,681

동서유지(주)	6,702,652	5,568	3,850,837	1,114,853

기타	미가방(유)	238,313	-	348,326	-

합 계	18,181,930	268,593	7,710,050	2,552,533

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	12,353,924	282,694	5,639,323	1,017,247

동서유지(주)	9,945,665	-	8,280,842	1,116,203

기타	미가방(유)	207,154	-	220,251	-

합 계	22,506,743	282,694	14,140,416	2,133,449

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,162,500	3,432,450	1,309,019	3,907,231

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	133,007,516	114,728,129

분기순이익 조정을 위한 가감 :

법인세비용	12,802,913	13,798,130

재고자산평가손실	255,430	380,432

유형자산감가상각비	2,521,429	3,001,613

투자부동산감가상각비	549,541	538,561

무형자산상각비	83,120	113,300

퇴직급여	1,059,624	1,160,412

외화환산손실	406,257	231,163

유형자산처분(폐기)손실	25,137	53,245

파생상품평가손실	390,955	21,367

이자비용	182,090	107,727

유형자산처분이익	(971)	(29,017)

지분법이익	(88,316,873)	(68,513,392)

이자수익	(21,058,701)	(22,178,913)

외화환산이익	(372,889)	(515,746)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(26,000)	(15,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,595,988)	(262,000)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(668,544)	(2,030,343)

분기순이익 조정을 위한 가감 합계	(93,814,641)	(74,189,632)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 :

매출채권및기타채권	89,233	4,019,049

기타유동자산	(356,007)	128,411

파생상품자산	468,923	747,954

재고자산	1,453,464	2,700,270

매입채무및기타채무	(10,037,099)	(3,813,229)

기타유동부채	562,635	870,119

파생상품부채	(72,601)	(2,489,910)

장기성매입채무및기타채무	(277,632)	(174,528)

퇴직금의 지급	(283,934)	(162,859)

사외적립자산	612,392	181,779

반품환불부채	(38,413)	33,459

반환제품회수권	32,360	(26,009)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계	(7,846,679)	2,014,509

영업으로부터 창출된 현금	31,346,196	42,553,005

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	21,000	451,323

사용권자산과 리스부채의 대체	227,656	1,167,678

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	1,941,673	(528,665)	227,656	1,640,664

단기차입금	806,730	1,637,611	-	2,444,341

합 계	2,748,403	1,108,946	227,656	4,085,006

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	683,375	(525,092)	1,167,678	1,325,961

단기차입금	1,440,087	(457,374)	-	982,713

합 계	2,123,462	(982,466)	1,167,678	2,308,674

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 사용권자산의 유형별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구	638,567	599,409

기타	957,965	1,321,037

합계	1,596,531	1,920,446

(2) 리스 이용과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

- 차량운반구	177,216	135,980

- 기타	374,354	391,303

합계	551,571	527,282

리스부채

- 이자비용	71,592	29,654

단기리스	15,970	32,291

소액리스	36,899	45,105

합계	52,869	77,396