동서 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "연결기업")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 연결기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 연결기업은 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

연결기업은 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 29인	66,667,668	66.87

우리사주조합	1,206,317	1.21

기타 일반주주	31,826,015	31.92

합 계	99,700,000	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

종속기업 :

동서물산	대한민국	62.5%	62.5%	12월 31일	제조

동서음료	대한민국	66%	66%	12월 31일	도소매

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18) (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19) (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 28호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 29호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 30호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 31호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 32호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 33호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 34호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 35호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 36호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 37호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 38호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 39호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 40호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 41호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 42호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 43호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 44호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 45호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 46호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 47호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 1호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 2호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 3호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 4호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 5호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 6호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 7호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 8호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 9호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 10호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 11호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 12호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 13호 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 14호	대한민국	100%	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 15호	대한민국	100%	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 16호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 17호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 18호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 19호 (*1)(*2)	대한민국	-	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 20호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 21호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 22호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 23호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 24호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 25호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 26호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

삼성증권 1호 (*2)	대한민국	100%	-	12월 31일	특정금전신탁

정기예금형 신탁 NH 21-30 (*1)	대한민국	-	100%	12월 31일	특정금전신탁

공동기업 :

동서식품㈜	대한민국	50%	50%	12월 31일	제조

동서유지㈜	대한민국	50%	50%	12월 31일	제조

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	신규취득

수협은행 정기예금 41호	신규취득

수협은행 정기예금 42호	신규취득

수협은행 정기예금 43호	신규취득

수협은행 정기예금 44호	신규취득

수협은행 정기예금 45호	신규취득

수협은행 정기예금 46호	신규취득

수협은행 정기예금 47호	신규취득

지역수협 16호	신규취득

지역수협 17호	신규취득

지역수협 18호	신규취득

지역수협 19호	신규취득

지역수협 20호	신규취득

지역수협 21호	신규취득

지역수협 22호	신규취득

지역수협 23호	신규취득

지역수협 24호	신규취득

지역수협 25호	신규취득

지역수협 26호	신규취득

삼성증권 1호	신규취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	만기해지

수협은행 정기예금 28호	만기해지

수협은행 정기예금 29호	만기해지

수협은행 정기예금 30호	만기해지

수협은행 정기예금 31호	만기해지

수협은행 정기예금 32호	만기해지

수협은행 정기예금 33호	만기해지

수협은행 정기예금 34호	만기해지

수협은행 정기예금 35호	만기해지

수협은행 정기예금 36호	만기해지

수협은행 정기예금 37호	만기해지

수협은행 정기예금 38호	만기해지

수협은행 정기예금 39호	만기해지

수협은행 정기예금 40호	만기해지

지역수협 1호	만기해지

지역수협 2호	만기해지

지역수협 3호	만기해지

지역수협 4호	만기해지

지역수협 5호	만기해지

지역수협 6호	만기해지

지역수협 7호	만기해지

지역수협 8호	만기해지

지역수협 9호	만기해지

지역수협 10호	만기해지

지역수협 11호	만기해지

지역수협 12호	만기해지

지역수협 13호	만기해지

지역수협 19호	만기해지

정기예금형 신탁 NH 21-30	만기해지

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결기업은 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,326,939	28,326,939	20,526,765	20,526,765

단기 및 장기금융상품	636,575,898	636,563,777	640,346,294	640,338,631

당기손익-공정가치측정금융자산	15,211,000	15,211,000	10,075,000	10,075,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,315,879	6,315,879	6,315,879	6,315,879

파생상품자산	341,612	341,612	1,681,365	1,681,365

매출채권	45,639,546	(*1)	48,818,512	(*1)

기타수취채권	13,107,377	13,107,377	10,303,167	10,303,167

금융부채

매입채무	33,853,934	(*1)	33,058,127	(*1)

단기차입금	2,550,525	2,550,525	831,593	831,593

파생상품부채	77,075	77,075	4,209	4,209

기타지급채무(*2)	6,759,283	6,759,283	7,650,986	7,650,986

리스부채	800,618	800,618	1,072,760	1,072,760

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,211,000	-	15,211,000

파생상품자산	-	341,612	-	341,612

파생상품부채	-	77,075	-	77,075

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,315,879	6,315,879

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,075,000	-	10,075,000

파생상품자산	-	1,681,365	-	1,681,365

파생상품부채	-	4,209	-	4,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,315,879	6,315,879

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결기 업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	15,211,000	10,075,000	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	341,612	1,681,365	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	77,075	4,209	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	3,262,359	3,262,359	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.88%

무위험이자율	2.07%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,053,520	3,053,520	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.88%

무위험이자율	2.07%

5. 영업부문 정보

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결기업은 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지, 지류 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.

제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.

구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 공동기업주식을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	258,465,381	108,314,642	71,860,092	7,827,325	446,467,440

부문간수익	(2,670,781)	(13,513,628)	(137,526)	(1,400,781)	(17,722,716)

외부고객으로부터의 수익	255,794,600	94,801,014	71,722,566	6,426,544	428,744,724

보고부문영업이익(손실)	5,276,284	14,186,275	11,009,164	(612,277)	29,859,446

(단위: 천원)

전분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	253,931,150	97,756,232	48,874,339	7,577,739	408,139,460

부문간수익	(1,073,417)	(11,366,679)	(121,750)	(1,345,505)	(13,907,351)

외부고객으로부터의 수익	252,857,733	86,389,553	48,752,589	6,232,234	394,232,109

보고부문영업이익(손실)	8,864,348	13,740,353	6,018,900	(482,595)	28,141,006

(3) 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

당분기	361,758,510	66,986,214	428,744,724

전분기	339,284,220	54,947,889	394,232,109

(4) 연결기업의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	금 액(*1)

당분기	동서식품(주)	84,958,537

쿠팡㈜	63,117,733

동서유지(주)	61,047,804

전분기	동서식품(주)	80,864,966

쿠팡㈜	75,322,110

동서유지(주)	46,920,428

(*1) 상기 매출액은 판매장려금 등 차감전 총매출액 기준입니다.

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	47,679,411	48,846,778

취 득	2,331,795	2,614,005

처 분(*)	(194,416)	(25)

감가상각	(2,976,028)	(3,313,130)

분 기 말	46,840,762	48,147,628

당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 20 참고)(*) 재해로 인해 보험사에서 수령한 유형자산 보상금액 728백만원을 영업외손익으로반영하였습니다.(2) 연결기업이 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련약정	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	8,732,042	14,050,000	당좌차월, 구매카드 등	16,517,060	하나은행

USD 2,600,000

10,085,629	17,000,000	15,178,360	우리은행

근저당권 설정	3,757,014	50,000	근저당권	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	49,873,570	50,236,784

취 득	-	269,029

처 분	-	(26,048)

감가상각	(513,842)	(513,964)

분 기 말	49,359,728	49,965,801

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,043,443	2,114,967

취 득	59,843	221,309

상 각	(182,827)	(222,925)

분 기 말	1,920,459	2,113,351

7. 공동기업투자(1) 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	619,231,132	50.00%	109,764,794	620,309,888

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	77,306,688	50.00%	44,558,450	75,182,172

합 계	154,323,244	696,537,820	154,323,244	695,492,060

(2) 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	695,492,060	661,226,376

이익 중 지분	61,340,237	69,250,946

기타포괄손익 중 지분	(1,594,477)	6,416,614

연차배당 중 지분	(58,700,000)	(64,000,000)

분기말 장부금액	696,537,820	672,893,936

8. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	119,795	119,162

반환제품회수권	97,840	99,099

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결기업은 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결기업은 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

9. 퇴직급여9.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 243,744천원(전분기 :112,923천원)입니다.

9.2 확정급여제도(1) 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	398,459	1,195,379	427,229	1,281,687

순이자원가	7,381	22,142	13,973	41,920

종업원 급여에 포함된 총 비용	405,840	1,217,521	441,202	1,323,607

매출원가	241,230	721,882	258,488	768,968

판매비와관리비	164,610	495,639	182,714	554,639

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,589,703	18,710,263

사외적립자산의 공정가치	(17,254,174)	(17,683,395)

연결재무상태표상 부채	2,335,529	1,026,868

10. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.5%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.0%)입니다.

11. 자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	11,648,362	11,648,362

합 계	(2,858,922)	(2,858,922)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결기업 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 연결기업은 연결기업 내의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 12. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 69,070,766천원은 2022년 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,070,766천원).

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	139,039,114	424,543,579	126,655,496	390,175,918

기타 원천으로부터의 수익	1,412,314	4,201,145	1,377,391	4,056,191

합 계	140,451,428	428,744,724	128,032,887	394,232,109

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

재화판매	135,114,629	412,716,487	123,751,019	381,691,499

대행용역	3,584,680	10,615,509	2,455,441	7,247,244

보관용역	339,805	1,211,583	449,036	1,237,175

합 계	139,039,114	424,543,579	126,655,496	390,175,918

지리적 시장

국내	116,930,863	357,557,366	109,814,491	335,228,029

해외	22,108,251	66,986,213	16,841,005	54,947,889

합 계	139,039,114	424,543,579	126,655,496	390,175,918

수익인식시기

한 시점에 인식	138,699,309	423,331,996	126,206,460	388,938,743

기간에 걸쳐 인식	339,805	1,211,583	449,036	1,237,175

합 계	139,039,114	424,543,579	126,655,496	390,175,918

14. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,803,399	8,148,526	2,738,407	7,993,291

상여금	690,261	1,991,151	673,058	1,939,745

퇴직급여	204,622	617,619	211,026	634,881

용역인건비	415,944	1,209,038	509,654	1,517,522

복리후생비	570,635	1,596,707	512,095	1,520,886

수도광열비	283,384	718,329	249,791	638,667

소모품비	378,048	1,028,889	268,263	811,392

감가상각비	301,882	918,035	310,988	957,141

광고선전비	802,197	1,359,730	212,941	944,146

운반비	2,047,819	6,215,911	1,809,068	5,112,311

지급수수료	1,316,747	4,025,340	1,377,311	4,250,485

판매수수료	561,055	1,600,183	429,098	1,320,481

무형자산상각비	47,321	180,911	69,473	221,081

접대비	72,189	193,895	54,107	149,967

차량유지비	120,420	343,448	105,485	311,643

기타	424,530	1,721,379	287,508	1,381,833

합 계	11,040,453	31,869,091	9,818,273	29,705,472

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	776,793	1,681,794	337,553	979,598

외화환산이익	113,702	293,825	45,939	95,043

잡이익	448,949	2,369,079	438,569	1,186,693

임대료	1,197	3,591	1,197	3,591

파생상품거래이익	-	1,102,591	94,849	1,426,090

파생상품평가이익	339,447	341,612	1,518,929	1,928,922

유형자산처분이익	2,431	5,951	1,226	1,556

소 계	1,682,519	5,798,443	2,438,262	5,621,493

기타영업외비용

외환차손	400,501	1,455,120	420,695	1,105,641

외화환산손실	199,702	273,381	21,236	45,699

기부금	17,193	31,446	4,306	19,443

잡손실	175,823	401,564	85,901	272,786

파생상품거래손실	169,013	272,450	112,703	323,471

파생상품평가손실	19,683	77,075	(266,230)	41,986

유형자산처분손실	6,519	171,683	4	6

투자부동산처분손실	-	-	24,249	24,249

소 계	988,434	2,682,719	402,864	1,833,281

16. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	3,968,144	9,865,236	2,020,215	6,394,291

배당금수익	-	51,171	-	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익	76,500	193,000	38,500	121,000

당기손익-공정가치측정금융자산
처분이익	-	3,000	1,000	1,000

외환차익	28,118	429,224	16,024	531,214

외화환산이익	456,669	460,966	23,419	23,419

소 계	4,529,431	11,002,597	2,099,158	7,122,095

금융비용

이자비용	17,860	61,455	15,890	34,512

외환차손	4,845	10,395	72	461,801

소 계	22,705	71,850	15,962	496,313

17. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결기업의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	4,000,000

기업구매자금 대출약정	4,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	4,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 연결기업의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000천원입니다.

(2) 연결기업의 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

파생상품거래약정	300,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

대한상공회의소	1,300,000	제조물 책임보험

18. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 공동기업 현황은 주석 7에 기재되어 있습니다.

(2) 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	83,101,360	1,857,177	8,363	54,500,000	98,027,695	102,243

동서유지(주)	59,372,463	1,675,341	-	4,200,000	26,263,074	52,679

기타	미가방(유)	1,048,056	-	-	-	3,680,754	-

합 계	143,521,879	3,532,518	8,363	58,700,000	127,971,523	154,922

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	79,008,007	1,856,959	254,654	58,000,000	107,039,414	103,019

동서유지(주)	45,357,302	1,563,126	-	6,000,000	17,732,427	15,295

기타	미가방(유)	919,882	-	-	-	3,603,076	-

합 계	125,285,191	3,420,085	254,654	64,000,000	128,374,917	118,314

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 연결기업과 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	11,795,056	1,000,305	4,943,784	1,065,114

동서유지(주)	8,101,582	-	4,322,680	1,087,852

기타	미가방(유)	197,566	-	369,674	-

합 계	20,094,204	1,000,305	9,636,138	2,152,966

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	13,401,309	1,816,992	4,491,506	1,043,313

동서유지(주)	5,434,265	126	4,953,858	1,090,577

기타	미가방(유)	239,609	-	445,197	-

합 계	19,075,183	1,817,118	9,890,561	2,133,890

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,289,192	3,955,408	1,322,250	3,992,250

합 계	1,289,192	3,955,408	1,322,250	3,992,250

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	105,246,153	107,805,946

조정항목 :

재고자산평가손실	209,497	171,960

유형자산감가상각비	2,976,028	3,313,130

투자부동산감가상각비	513,842	513,964

무형자산상각비	182,827	222,925

퇴직급여	1,441,155	1,415,586

외화환산손실	273,381	45,699

유형자산처분손실	171,683	6

투자부동산처분손실	-	24,249

파생상품평가손실	77,075	41,986

이자비용	61,455	34,512

유형자산처분이익	(5,951)	(1,556)

지분법이익	(61,340,237)	(69,250,946)

이자수익	(9,865,236)	(6,394,291)

외화환산이익	(754,791)	(118,462)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,000)	(1,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(193,000)	(121,000)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(341,612)	(1,928,922)

잡수익	(14,155)	-

조정항목에 의한 합계	(66,662,210)	(72,083,331)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	3,612,531	8,854,913

기타유동자산	(350,205)	(273,387)

파생상품자산	1,681,365	164,019

재고자산	(5,861,040)	(4,193,033)

매입채무및기타채무	(192,519)	(8,525,372)

기타유동부채	(8,779)	(1,062,093)

파생상품부채	(4,209)	(1,964,445)

장기성매입채무및기타채무	(105,908)	(90,942)

퇴직금의 지급	(260,064)	(24,312)

사외적립자산	221,358	37,220

반품환불부채	632	24,388

반환제품회수권	1,259	(19,870)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(1,265,579)	(7,072,914)

영업으로부터 창출된 현금	37,318,364	28,649,701

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	55,200	64,385

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	1,072,760	(464,180)	192,038	800,618

단기차입금	831,593	1,718,932	-	2,550,525

합 계	1,904,353	1,254,752	192,038	3,351,143

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	372,191	(497,516)	1,354,011	1,228,686

단기차입금	320,078	1,129,593	-	1,449,671

합 계	692,269	632,077	1,354,011	2,678,357

20. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	1,052,464	1,072,760	360,082	372,191

증가	206,193	206,193	1,354,011	1,354,011

감소	(2,940)	(14,155)	-	-

감가상각	(471,380)	-	(501,932)	-

이자비용	-	21,361	-	24,511

지급	-	(485,541)	-	(522,027)

기말	784,337	800,618	1,212,161	1,228,686

차감 : 유동성리스부채	-	(561,511)	-	(601,727)

차감계	784,337	239,107	1,212,161	626,959

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.

21. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유 무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.