동서 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "연결기업")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 연결기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 연결기업은 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

연결기업은 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

김상헌 외 31인	67,392,621	67.60%

우리사주조합	1,784,573	1.79%

기타 일반주주	30,522,806	30.61%

합 계	99,700,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

동서물산	대한민국	62.50%	62.50%	12월 31일	제조

동서음료	대한민국	66.00%	66.00%	12월 31일	도소매

NH지역농축협정기예금리테일1호(10) (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(11) (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(12) (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(13) (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(14)	대한민국	100.00%	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(15) (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

NH지역농축협정기예금리테일1호(16) (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 1호 (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 2호 (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 3호 (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 4호 (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 5호 (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 6호 (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 7호 (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 8호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 9호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 10호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 11호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 12호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 13호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 14호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 15호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 16호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 17호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 18호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 19호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 20호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 21호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 22호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 23호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 24호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 25호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 26호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 27호 (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

WM Safe 특정금전신탁 B호(1) (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

WM Safe 특정금전신탁 B호(2) (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

WM Safe 특정금전신탁 B호(3) (*1)	대한민국	-	100.00%	12월 31일	특정금전신탁

WM Safe 특정금전신탁 B호(4) (*2)	대한민국	100.00%	-	12월 31일	특정금전신탁

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

1. 2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15)	신규취득

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16)	신규취득

수협은행 정기예금 8호	신규취득

수협은행 정기예금 9호	신규취득

수협은행 정기예금 10호	신규취득

수협은행 정기예금 11호	신규취득

수협은행 정기예금 12호	신규취득

수협은행 정기예금 13호	신규취득

수협은행 정기예금 14호	신규취득

수협은행 정기예금 15호	신규취득

수협은행 정기예금 16호	신규취득

수협은행 정기예금 17호	신규취득

수협은행 정기예금 18호	신규취득

수협은행 정기예금 19호	신규취득

수협은행 정기예금 20호	신규취득

수협은행 정기예금 21호	신규취득

수협은행 정기예금 22호	신규취득

수협은행 정기예금 23호	신규취득

수협은행 정기예금 24호	신규취득

수협은행 정기예금 25호	신규취득

수협은행 정기예금 26호	신규취득

수협은행 정기예금 27호	신규취득

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	신규취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협정기예금리테일1호(10)	만기해지

NH지역농축협정기예금리테일1호(11)	만기해지

NH지역농축협정기예금리테일1호(12)	만기해지

NH지역농축협정기예금리테일1호(13)	만기해지

수협은행 정기예금 1호	만기해지

수협은행 정기예금 2호	만기해지

수협은행 정기예금 3호	만기해지

수협은행 정기예금 4호	만기해지

수협은행 정기예금 5호	만기해지

수협은행 정기예금 6호	만기해지

수협은행 정기예금 7호	만기해지

WM Safe 특정금전신탁 B호(1)	만기해지

WM Safe 특정금전신탁 B호(2)	만기해지

WM Safe 특정금전신탁 B호(3)	만기해지

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 ㆍ할인 ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,504,828	26,504,828	23,032,528	23,032,528

단기 및 장기금융상품	610,900,643	610,901,815	611,452,148	611,510,957

당기손익-공정가치측정금융자산	10,108,500	10,108,500	5,025,500	5,025,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,049,909	8,049,909	8,049,909	8,049,909

파생상품자산	130,490	130,490	7,467	7,467

매출채권	49,283,349	(*1)	48,317,351	(*1)

기타수취채권	9,054,189	9,054,189	9,719,330	9,719,330

금융부채

매입채무	33,688,624	(*1)	29,370,481	(*1)

파생상품부채	39,920	39,920	238,925	238,925

기타지급채무(*2)	7,655,663	7,655,663	7,548,452	7,548,452

리스부채	554,176	554,176	998,181	998,181

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,108,500	-	10,108,500

파생상품자산	-	130,490	-	130,490

파생상품부채	-	39,920	-	39,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,049,909	8,049,909

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,025,500	-	5,025,500

파생상품자산	-	7,467	-	7,467

파생상품부채	-	238,925	-	238,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,049,909	8,049,909

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 연결기 업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익공정가치금융자산	10,108,500	5,025,500	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	130,490	7,467	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	39,920	238,925	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익공정가치금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	4,885,425	4,885,425	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	7.18%

무위험이자율	1.70%

기타포괄손익공정가치금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,164,484	3,164,484	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	7.18%

무위험이자율	1.70%

5. 영업부문 정보

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결기업은 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지, 지류 및 판촉물 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.

제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 공동기업주식을 포함하고 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	207,474,669	102,909,255	42,912,742	3,930,685	357,227,351

부문간수익	-	53,118	1,350	473,908	528,376

외부고객으로부터의 수익	207,474,669	102,856,137	42,911,392	3,456,777	356,698,975

보고부문영업이익	2,439,956	22,177,538	7,046,341	(2,686,146)	28,977,689

(단위: 천원)

전분기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	215,966,860	106,690,841	49,713,553	5,108,006	377,479,260

부문간수익	-	93,819	-	304,437	398,256

외부고객으로부터의 수익	215,966,860	106,597,022	49,713,553	4,803,569	377,081,004

보고부문영업이익	2,559,809	21,491,131	6,827,408	(2,998,109)	27,880,239

( 3) 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

당분기	311,282,202	45,416,773	356,698,975

전분기	326,429,644	50,651,359	377,081,004

(4) 연결기업의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	금 액(*1)

당분기	동서식품(주)	98,241,286

쿠팡(주)	48,205,644

동서유지(주)	36,932,806

전분기	동서식품(주)	104,277,349

동서유지(주)	33,740,450

(*1) 상기 매출액은 판매장려금 등 차감전 총매출액 기준입니다. 6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	81,796,974	85,434,783

취 득	1,760,801	1,797,599

처 분	(17,983)	(150)

상 각	(4,186,885)	(4,581,407)

분 기 말	79,352,907	82,650,825

(2) 연결기업이 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	12,613,298	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

2,614,139	6,250,000	13,899,330	하나은행

8,624,001	7,800,000

USD 2,600,000

9,006,039	17,000,000	11,694,000	우리은행

근저당권 설정	3,812,004	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,325,757	20,399,893

처 분	(40,038)	-

감가상각	(55,534)	(55,602)

분 기 말	20,230,185	20,344,291

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,269,652	3,708,122

취 득	11,825	22,634

처 분	-	(63,333)

상 각	(229,476)	(345,024)

손 상(*1)	-	(1,184,171)

분 기 말	2,052,001	2,138,229

(*1) (주)성제개발이 인식하고 있던 고객관계에 대한 무형자산 전액을 손상 처리하고 합병시 승계하지 아니하였습니다. 해당 손상차손 금액은 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.(주석 15 참조)

7. 공동기업투자 (1) 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	581,884,722	50.00%	109,764,794	564,270,120

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	70,766,136	50.00%	44,558,450	71,125,117

합 계	154,323,244	652,650,858	154,323,244	635,395,236

(2) 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	635,395,236	608,023,472

처분	-	(2,706,767)

이익 중 지분	80,077,294	84,211,418

기타포괄손익 중 지분	1,178,328	1,099,929

연차배당 중 지분	(64,000,000)	(64,250,000)

분기말 장부금액	652,650,858	626,378,053

8. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	40,082	67,431

반환제품회수권	32,745	59,663

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결기업은 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결기업은 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다.

9. 퇴직급여9.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 77,411천원(전분기 : 53,581천원)입니다.

9.2 확정급여제도(1) 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	455,092	1,365,277	447,382	1,378,510

순이자원가	13,150	39,449	12,013	39,503

종업원 급여에 포함된 총 비용	468,242	1,404,726	459,395	1,418,014

매출원가	255,263	778,819	260,431	801,959

판매비와관리비	212,979	625,907	198,963	616,055

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,678,065	18,975,031

사외적립자산의 공정가치	(15,962,581)	(16,702,450)

연결재무상태표상 부채	3,715,484	2,272,581

10 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.6% ( 2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.9%) 입니다.

11. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	11,648,362	11,648,362

합 계	(2,858,922)	(2,858,922)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결기업 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 연결기업은 연결기업 내의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 12. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 69,070,766천원은 2020년 지급되었습니다 (전기 지급액: 69,070,766천원).

13. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

재화판매	114,719,821	346,582,015	109,411,655	363,326,287

임대용역	529,058	1,560,803	246,804	840,204

대행용역	2,391,380	7,428,850	2,347,519	7,012,925

보관용역	420,592	1,127,307	1,064,332	3,892,272

공사용역	-	-	-	714,400

도급용역	-	-	415,600	1,294,916

합 계	118,060,851	356,698,975	113,485,910	377,081,004

지리적 시장

국내	102,888,821	311,282,202	97,107,908	326,429,644

해외	15,172,030	45,416,773	16,378,002	50,651,360

합 계	118,060,851	356,698,975	113,485,910	377,081,004

수익인식시기

한 시점에 인식	117,531,793	355,138,172	112,823,506	374,231,484

기간에 걸쳐 인식	529,058	1,560,803	662,404	2,849,520

합 계	118,060,851	356,698,975	113,485,910	377,081,004

14. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,644,499	7,676,517	2,587,819	7,754,801

상여금	645,761	1,880,028	655,248	1,875,403

퇴직급여	230,143	677,876	219,018	656,332

용역인건비	568,912	1,725,899	600,064	1,825,962

복리후생비	558,227	1,488,895	532,291	1,476,390

수도광열비	472,780	1,273,922	438,738	1,244,742

소모품비	214,353	726,721	255,525	994,366

감가상각비	411,267	1,251,430	351,983	1,122,276

광고선전비	273,685	641,765	191,797	1,251,028

운반비	1,404,278	4,553,925	1,718,799	5,529,740

지급수수료	1,086,067	3,370,536	1,363,221	4,102,968

주식보상비용	-	-	-	2,416,896

판매수수료	479,304	1,512,161	439,960	1,548,059

무형자산상각비	59,800	226,967	81,098	342,636

접대비	74,955	187,923	102,474	312,620

차량유지비	102,851	319,139	112,362	334,947

기타	361,201	1,815,851	545,858	2,228,405

합 계	9,588,083	29,329,555	10,196,254	35,017,570

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	167,325	1,130,455	370,531	991,826

외화환산이익	(15,708)	39,491	(156,049)	63,277

잡이익	388,864	1,220,271	901,009	1,408,185

임대료	842,271	2,502,634	836,041	2,327,760

파생상품거래이익	122,125	843,492	23,900	118,384

파생상품평가이익	(168,451)	130,490	24,738	56,580

유형자산처분이익	460	41,420	78,805	89,140

투자부동산처분이익	24,377	24,377	-	-

관계기업지분증권처분이익	-	-	-	3,026,383

소 계	1,361,263	5,932,630	2,078,975	8,081,536

기타영업외비용

외환차손	221,766	884,782	309,083	1,013,058

외화환산손실	(41,529)	52,372	(49,241)	72,868

기부금	5,123	15,255	23,405	72,696

잡손실	176,977	332,575	503,373	628,488

파생상품거래손실	78,477	328,601	57,083	213,504

파생상품평가손실	7,299	39,920	(34,046)	-

유형자산처분손실	14	17	9	31

무형자산처분손실	-	-	12,175	12,175

무형자산손상차손	-	-	1,184,171	1,184,171

소 계	448,127	1,653,522	2,006,012	3,196,990

16. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,623,671	8,862,056	3,668,812	10,296,990

배당금수익	-	51,171	-	63,162

당기손익금융자산평가이익	30,500	83,000	28,500	85,000

외환차익	848	156,422	15,409	108,167

소 계	2,655,019	9,152,649	3,712,721	10,553,319

금융비용

이자비용	8,662	32,944	14,195	47,757

당기손익금융자산평가손실	-	-	-	4,374

외환차손	6,963	94,381	3	15,876

외화환산손실	57,249	60,075	10,890	10,890

소 계	72,874	187,400	25,088	78,897

17. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결기업의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	4,000,000

기업구매자금 대출약정	4,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	20,000,000

신한은행	수입신용장개설약정	USD 6,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 연결기업의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000 천원입니다.

(2) 연결기업의 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD , 천원)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

파생상품거래약정	200,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

대한상공회의소	1,300,000	제조물 책임보험

서울보증보험	10,000	물류계약 보증보험

18. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 공동기업 현황은 주석 7에 기재되어 있습니다.

(2) 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	97,199,024	1,833,020	1,568	58,000,000	84,230,310	90,025

동서유지(주)	36,932,806	1,570,982	-	6,000,000	15,580,522	9,502

기타	미가방(유)	1,133,133	-	-	-	3,521,644	-

합계	135,264,963	3,404,002	1,568	64,000,000	103,332,476	99,527

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업은 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	104,103,516	968,083	1,520	58,000,000	59,769,986	87,289

동서유지(주)	33,740,450	1,487,781	58,048	6,000,000	19,624,288	11,294

관계기업	(주)디에스이엔지	-	-	-	250,000	-	52,380

기타	미가방(유)	1,013,274	-	-	-	3,730,624	-

합계	138,857,240	2,455,864	59,568	64,250,000	83,124,898	150,964

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다. (*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업은 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 연결기업과 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	13,184,428	1,242,100	8,081,938	1,305,516

동서유지(주)	7,146,327	48,647	4,640,845	1,087,689

기타	미가방(유)	185,499	-	254,971	-

합계	20,516,254	1,290,747	12,977,754	2,393,205

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	17,419,631	472,491	3,413,900	883,760

동서유지(주)	5,219,141	56,699	2,707,909	1,088,382

기타	미가방(유)	199,605	-	209,020	-

합계	22,838,377	529,190	6,330,829	1,972,141

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,347,750	3,993,600	1,298,100	4,099,500

주식보상비용	-	-	-	1,078,000

합 계	1,347,750	3,993,600	1,298,100	5,177,500

19. 영 업 으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	122,299,341	127,450,624

조정항목 :

재고자산평가손실	249,494	211,224

유형자산감가상각비	4,186,885	4,581,407

투자부동산감가상각비	55,534	55,602

무형자산상각비	229,476	345,024

무형자산손상차손	-	1,184,171

퇴직급여	1,461,738	1,449,262

외화환산손실	112,447	83,758

유형자산처분(폐기)손실	17	31

무형자산처분(폐기)손실	-	12,175

파생상품평가손실	39,920	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	4,374

주식보상비용	-	2,416,896

이자비용	32,944	47,757

유형자산처분이익	(41,420)	(89,140)

투자부동산처분이익	(24,377)	-

지분법이익	(80,077,294)	(84,211,418)

이자수익	(8,862,056)	(10,296,990)

외화환산이익	(39,491)	(63,277)

관계기업지분증권처분이익	-	(3,026,383)

당기손익인식금융자산평가이익	(83,000)	(85,000)

배당금수익	(51,171)	(63,162)

파생상품평가이익	(130,490)	(56,580)

조정항목에 의한 합계	(82,940,844)	(87,500,271)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(4,335,435)	12,050,738

기타유동자산	(277,085)	(115,544)

파생상품자산	7,467	3,260

재고자산	(10,608,385)	4,292,468

매입채무및기타채무	6,993,959	(6,968,611)

기타유동부채	(556,229)	(494,898)

파생상품부채	(238,925)	(10,624)

장기성매입채무및기타채무	17,569	(295,793)

퇴직금의 지급	(978,684)	(968,052)

사외적립자산	974,522	646,726

반품환불부채	(27,349)	-

반환제품회수권	26,918	-

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(9,001,657)	8,139,671

영업으로부터 창출된 현금	30,356,840	48,090,024

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	141,000	157,911

20. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	972,846	998,181	-	-

회계정책의 변경	-	-	1,140,177	1,140,177

증가	110,148	110,148	-	-

감가상각	(545,563)	-	(341,734)	-

이자비용	-	23,015	-	29,923

지급	-	(577,168)	-	(351,772)

기말	537,431	554,176	798,443	818,328

차감 : 유동성리스부채	-	(485,127)	-	(152,375)

차감계	537,431	69,049	798,443	665,953

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.

21. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.