동서 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "연결기업")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 연결기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 연결기업은 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

연결기업은 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 30인	67,205,325	67.41

우리사주조합	1,037,410	1.04

기타 일반주주	31,457,265	31.55

합계	99,700,000	100.00

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

종속기업 :

동서물산	대한민국	62.5%	62.5%	12월 31일	제조

동서음료	대한민국	66%	66%	12월 31일	도소매

NH지역농축협 정기예금1호(19) (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 41호 (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 42호 (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 43호 (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 44호 (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

수협은행 정기예금 47호	대한민국	100%	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 정기예금 16호 (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 정기예금 17호 (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 정기예금 18호 (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 정기예금 24호	대한민국	100%	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 정기예금 25호	대한민국	100%	100%	12월 31일	특정금전신탁

지역수협 정기예금 26호	대한민국	100%	100%	12월 31일	특정금전신탁

삼성증권 발행어음 1호 (*1)	대한민국	0%	100%	12월 31일	특정금전신탁

공동기업 :

동서식품㈜	대한민국	50%	50%	12월 31일	제조

동서유지㈜	대한민국	50%	50%	12월 31일	제조

(*1) 당반기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.

(2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

NH지역농축협 정기예금1호(19)	만기해지

수협은행 정기예금 41호	만기해지

수협은행 정기예금 42호	만기해지

수협은행 정기예금 43호	만기해지

수협은행 정기예금 44호	만기해지

지역수협 정기예금 16호	만기해지

지역수협 정기예금 17호	만기해지

지역수협 정기예금 18호	만기해지

삼성증권 발행어음 1호	만기해지

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,097,859	29,097,859	20,756,867	20,756,867

단기 및 장기금융상품	657,225,281	657,198,829	656,547,762	656,524,973

당기손익-공정가치측정금융자산	10,142,000	10,142,000	10,195,000	10,195,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,027,742	6,027,742	6,027,742	6,027,742

파생상품자산	940,456	940,456	38,895	38,895

매출채권	47,982,934	(*1)	52,697,892	(*1)

기타수취채권	18,142,973	(*1)	14,535,593	(*1)

금융부채

매입채무	30,801,900	(*1)	42,503,051	(*1)

차입금	3,121,079	(*1)	1,440,087	(*1)

파생상품부채	3,793	3,793	2,489,910	2,489,910

기타지급채무(*2)	7,698,818	(*1)	8,752,923	(*1)

(*1) 금융자산/금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,142,000	-	10,142,000

파생상품자산	-	940,456	-	940,456

파생상품부채	-	3,793	-	3,793

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,027,742	6,027,742

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,195,000	-	10,195,000

파생상품자산	-	38,895	-	38,895

파생상품부채	-	2,489,910	-	2,489,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,027,742	6,027,742

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	10,142,000	10,195,000	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	940,456	38,895	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	3,793	2,489,910	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	2,803,536	2,803,536	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.52%

무위험이자율	2.96%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,224,206	3,224,206	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	8.98%

무위험이자율	2.96%

5. 영업부문 정보

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결기업은 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지, 지류 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.

제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 공동기업주식을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	135,157,101	73,935,945	51,478,261	5,511,207	266,082,514

부문간수익	(2,054,130)	(9,381,074)	(86,482)	(997,260)	(12,518,946)

외부고객으로부터의 수익	133,102,971	64,554,871	51,391,778	4,513,948	253,563,568

보고부문영업이익(손실)	6,733,852	9,548,230	7,457,340	108,354	23,847,776

(단위: 천원)

전반기	식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	합 계

총부문수익	172,167,912	75,054,077	47,830,414	5,333,630	300,386,033

부문간수익	(1,904,197)	(9,193,930)	(94,225)	(900,386)	(12,092,738)

외부고객으로부터의 수익	170,263,715	65,860,147	47,736,189	4,433,244	288,293,295

보고부문영업이익(손실)	4,996,659	10,568,090	7,342,135	(640,405)	22,266,479

(3) 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

당반기	205,048,059	48,515,508	253,563,568

전반기	243,415,333	44,877,962	288,293,295

(4) 연결기업의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요고객	금 액(*1)

당반기	동서식품(주)	58,442,628

동서유지(주)	33,270,741

전반기	동서식품(주)	58,915,252

동서유지(주)	44,237,917

쿠팡㈜	39,479,345

(*1) 상기 매출액은 판매장려금 등 차감후 순매출액 기준입니다.

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	46,954,231	47,679,411

취 득	2,019,621	2,067,954

처 분	(116,338)	(177,482)

상 각	(2,013,906)	(2,003,345)

반 기 말	46,843,608	47,566,538

당반기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 20 참고)(2) 연결기업이 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	8,674,399	14,050,000	당좌차월, 구매카드 등	15,128,000	하나은행

USD 2,600,000

10,020,621	17,000,000	10,857,360	우리은행

근저당권 설정	3,736,393	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	49,712,616	49,873,570

취 득	409	-

감가상각	(359,040)	(342,561)

반 기 말	49,353,985	49,531,009

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,713,518	2,043,443

취 득	12,426	1,980

상 각	(76,029)	(134,820)

반 기 말	1,649,915	1,910,603

7. 공동기업투자(1) 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	622,512,818	50.00%	109,764,794	628,497,088

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	76,822,345	50.00%	44,558,450	78,413,590

합 계	154,323,244	699,335,163	154,323,244	706,910,678

(2) 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	706,910,678	695,492,060

이익 중 지분	46,670,740	50,927,227

기타포괄손익 중 지분	9,753,745	(2,197,751)

연차배당 중 지분	(64,000,000)	(58,700,000)

반기말 장부금액	699,335,163	685,521,536

8. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품환불부채	160,583	94,932

반환제품회수권	131,666	76,459

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결기업은 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결기업은 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

9. 퇴직급여9.1 확정기여제도

당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 196,750천원(전반기 :164,202천원)입니다.

9.2 확정급여제도(1) 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	331,094	662,188	398,459	796,920

순이자원가	(87,342)	(91,487)	7,381	14,761

종업원 급여에 포함된 총 비용	243,752	570,701	405,840	811,681

매출원가	129,480	340,969	240,522	480,652

판매비와관리비	114,273	229,732	165,318	331,029

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,240,836	15,826,014

사외적립자산의 공정가치	(19,084,937)	(19,286,830)

연결재무상태표상 부채(자산)	(2,844,101)	(3,460,816)

10. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 10.4%(2022년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.5%) 입니다.

11. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	11,648,362	11,648,362

합 계	(2,858,922)	(2,858,922)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결기업 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 연결기업은 연결기업 내의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

12. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 소유주와의 보통주 배당금 72,030,942천원은 2023년 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,070,766천원). 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	129,722,881	253,563,568	150,121,457	288,293,295

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

재화판매	124,247,281	242,999,889	144,417,886	277,601,858

대행용역	3,339,165	6,322,179	3,766,471	7,030,829

보관용역	685,232	1,330,148	544,401	871,778

임대용역	1,451,203	2,911,352	1,392,698	2,788,830

합 계	129,722,881	253,563,568	150,121,457	288,293,295

수익인식시기

한 시점에 인식	127,586,446	249,322,068	148,184,358	284,632,687

기간에 걸쳐 인식	2,136,435	4,241,499	1,937,100	3,660,608

합 계	129,722,881	253,563,568	150,121,457	288,293,295

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

외부거래	129,722,881	253,563,568	150,121,457	288,293,295

내부거래	6,386,078	12,518,946	6,663,633	12,092,738

소 계	136,108,959	266,082,514	156,785,090	300,386,033

조정및제거	(6,386,078)	(12,518,946)	(6,663,633)	(12,092,738)

합 계	129,722,881	253,563,568	150,121,457	288,293,295

14. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,633,659	5,356,104	2,662,138	5,345,127

상여금	666,887	1,338,969	647,271	1,300,890

퇴직급여	160,348	326,273	205,893	412,996

용역인건비	414,210	815,611	427,693	793,094

복리후생비	513,158	1,017,845	506,235	1,026,072

수도광열비	63,892	151,282	217,200	434,945

소모품비	376,434	744,643	349,332	650,841

감가상각비	337,669	648,944	305,281	616,153

광고선전비	664,680	1,435,668	445,634	557,532

운반비	2,037,545	4,009,974	2,112,879	4,168,092

지급수수료	1,580,297	2,987,698	1,381,798	2,708,593

판매수수료	488,293	1,003,669	588,660	1,039,128

무형자산상각비	37,351	74,866	65,507	133,590

접대비	93,511	199,759	69,871	121,706

차량유지비	119,881	233,140	115,996	223,028

기타	939,263	1,494,337	854,779	1,296,851

합 계	11,127,079	21,838,781	10,956,167	20,828,638

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	500,054	1,179,169	576,519	905,000

외화환산이익	64,716	172,156	100,064	180,123

잡이익	400,781	881,255	1,345,742	1,920,129

임대료	1,197	2,394	1,197	2,394

파생상품거래이익	216,447	466,137	826,773	1,102,591

파생상품평가이익	464,159	1,485,522	(1,034,677)	2,166

유형자산처분이익	358	1,405	2,286	3,520

소 계	1,647,711	4,188,039	1,817,904	4,115,923

기타영업외비용

외환차손	454,182	981,938	650,723	1,054,619

외화환산손실	84,089	205,860	23,305	73,679

기부금	7,877	13,613	7,919	14,253

잡손실	115,143	263,936	153,802	225,741

파생상품거래손실	42,449	318,362	(708,210)	103,436

파생상품평가손실	(1,281)	3,793	53,757	57,392

유형자산처분손실	25,397	25,398	157,671	165,165

소 계	727,856	1,812,901	338,967	1,694,285

16. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	7,482,941	14,500,360	3,294,144	5,897,092

배당금수익	-	51,171	-	51,171

당기손익인식금융자산평가이익	102,000	162,000	76,000	116,500

당기손익인식금융자산처분이익	-	15,000	-	3,000

외환차익	-	-	401,106	401,106

외화환산이익	73,592	178,994	(249,238)	4,297

소 계	7,658,533	14,907,525	3,522,012	6,473,166

금융비용

이자비용	39,069	72,583	26,312	43,595

외환차손	-	-	1	5,550

소 계	39,069	72,583	26,313	49,145

17. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결기업의 당반기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	4,000,000

기업구매자금 대출약정	4,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	4,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 연결기업의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 6,000,000천원입니다.

(2) 연결기업의 당반기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

파생상품거래약정	300,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

18. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당반기말 현재 연결기업의 특수관계자는 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 공동기업 현황은 주석 7에 기재되어 있습니다.

(2) 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	57,169,501	1,271,628	1,499	58,000,000	27,673,456	49,355

동서유지(주)	32,076,154	1,194,587	-	6,000,000	22,002,840	308,380

기타	미가방(유)	907,700	-	-	-	2,324,400	-

합 계	90,153,355	2,466,214	1,499	64,000,000	52,000,695	357,735

(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

공동기업	동서식품(주)	57,487,494	1,238,142	8,363	54,500,000	63,749,382	127,620

동서유지(주)	43,131,091	1,106,826	-	4,200,000	17,081,787	8,291

기타	미가방(유)	711,420	-	-	-	2,289,105	-

합 계	101,330,005	2,344,968	8,363	58,700,000	83,120,274	135,911

(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 연결기업과 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	12,304,886	216,621	3,828,743	1,031,067

동서유지(주)	6,711,821	-	4,928,586	1,115,990

기타	미가방(유)	212,098	-	423,082	-

합 계	19,228,804	216,621	9,180,411	2,147,057

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	동서식품(주)	13,531,453	275,399	4,852,117	992,214

동서유지(주)	12,990,257	-	8,402,970	1,088,276

기타	미가방(유)	222,037	-	206,999	-

합 계	26,743,747	275,399	13,462,087	2,080,490

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,309,019	2,598,211	1,343,967	2,666,217

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	87,728,596	82,039,365

조정항목 :

재고자산평가손실	598,052	118,564

유형자산감가상각비	2,013,906	2,003,345

투자부동산감가상각비	359,040	342,561

무형자산상각비	76,029	134,820

퇴직급여	753,406	962,180

외화환산손실	205,860	73,679

유형자산처분(폐기)손실	25,398	165,165

파생상품평가손실	3,793	57,392

이자비용	72,583	43,595

유형자산처분이익	(1,405)	(3,520)

지분법이익	(46,670,740)	(50,927,227)

이자수익	(14,500,360)	(5,897,092)

외화환산이익	(351,151)	(184,419)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(15,000)	(3,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(162,000)	(116,500)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(1,485,522)	(2,166)

잡수익	-	(14,155)

조정항목에 의한 합계	(59,129,280)	(53,297,949)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	5,561,889	(5,970,772)

기타유동자산	605,174	(138,613)

파생상품자산	583,961	1,681,365

재고자산	(2,648,104)	(9,467,360)

매입채무및기타채무	(11,732,559)	(47,373)

기타유동부채	(102,276)	(574,933)

파생상품부채	(2,489,910)	(4,209)

장기성매입채무및기타채무	(195,528)	(105,908)

퇴직금의 지급	(150,017)	(101,038)

사외적립자산	180,959	115,660

반품환불부채	65,651	(1,154)

반환제품회수권	(55,207)	1,969

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(10,375,967)	(14,612,366)

영업으로부터 창출된 현금	18,223,349	14,129,050

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	419,323	55,200

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	683,375	(351,791)	905,728	1,237,313

단기차입금	1,440,087	1,680,991	-	3,121,079

합 계	2,123,462	1,329,201	905,728	4,358,391

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	1,072,760	(308,643)	84,136	848,253

단기차입금	831,593	1,973,857	-	2,805,450

합 계	1,904,353	1,665,214	84,136	3,653,703

20. 리스

당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	667,368	683,375	1,052,464	1,072,760

증가	905,728	905,728	98,291	98,291

감소	-	(3,109)	(2,940)	(14,155)

감가상각	(349,876)	-	(315,271)	-

이자비용	-	13,472	-	14,847

지급	-	(362,154)	-	(323,490)

기말	1,223,221	1,237,313	832,544	848,253

차감 : 유동성리스부채	-	(750,963)	-	(346,184)

차감계	1,223,221	486,350	832,544	502,069

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.