동서 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반 사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동서(이하 "연결기업")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 연결기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 연결기업은 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.
연결기업은 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.1 종속기업 현황
당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업 또는 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 기업은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 측정 (연결)

금융상품의 종류별 공정가치
당기 중, 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융상품의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	33,034,652	0

단기 및 장기금융상품	618,158,550	618,143,712

당기손익-공정가치측정기타금융자산	91,386,000	91,386,000

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	8,519,786	8,519,786

파생상품금융자산	726	726

매출채권	48,432,450	0

기타채권	19,039,111	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	29,362,996	0

단기 및 장기금융상품	664,154,695	664,139,101

당기손익-공정가치측정기타금융자산	77,289,298	77,289,298

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	8,519,786	8,519,786

파생상품금융자산	2,245,074	2,245,074

매출채권	44,407,062	0

기타채권	15,113,575	0

금융부채의 종류별 공정가치
(*1) 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무	29,007,363	0

단기차입금	2,377,125	0

파생상품금융부채	123,857	123,857

기타지급채무	7,604,199	0

리스 부채	956,610	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무	33,891,907	0

단기차입금	2,541,228	0

파생상품금융부채	38,594	38,594

기타지급채무	6,866,913	0

리스 부채	1,477,410	0

자산의 공정가치측정에 대한 공시
공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	파생상품	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

한국파렛트풀 주식회사	로지스올 주식회사

자산	91,386,000	726	4,253,345	4,266,441

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2	수준2	수준3	수준3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	현재가치기법	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산 주식가격	원화/외화 환율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정기타금융자산	파생상품	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

한국파렛트풀 주식회사	로지스올 주식회사

자산	77,289,298	2,245,074	4,253,345	4,266,441

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2	수준2	수준3	수준3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	현재가치기법	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산 주식가격	원화/외화 환율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율	장기성장률, 가중평균자본비용, 무위험이자율

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

부채	123,857

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	원화/외화 환율

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

부채	38,594

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	원화/외화 환율

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

자산	기타지분증권	한국파렛트풀 주식회사	평가기법	현금흐름할인법	범위	가중범위	관측할 수 없는 투입변수	장기성장률	0.0000

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.0883

무위험이자율	0.0299

로지스올 주식회사	장기성장률	0.0000

가중평균자본비용, 측정 투입변수	0.0704

무위험이자율	0.0299

## 5. 영업부문 정보 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결기업은 보고부문에 대해 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문으로 구분하고 있습니다.식품사업부문은 식자재, 음료, 식용유지 등을 수입 또는 국내 매입하여 주요 판매처인 대리점, 할인점, 개별업체 등에 판매하고 있습니다.제조부문은 연포장 필름, 현미녹차, 커피류 등을 계열회사 및 외부업체에 판매 및 납품 하고 있습니다.구매수출부문은 구매업무 및 계열회사 자재구매대행서비스, 수출업무 및 계열회사 수출대행서비스사업을 하고 있습니다.기타부문은 보세창고업 및 임대업을 하고 있으며, 부문 자산으로서 공동기업주식을 포함하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	부문 합계

총부문수익	231,210,920	104,787,027	76,506,299	8,305,497	420,809,744

부문간수익	(2,366,175)	(13,437,812)	(114,183)	(1,888,421)	(17,806,592)

외부고객으로부터의 수익	228,844,745	91,349,215	76,392,116	6,417,076	403,003,152

보고부문영업이익	11,239,487	11,422,864	13,983,735	319,110	36,965,195

전분기 (단위 : 천원)

식품사업부문	제조부문	구매수출부문	기타부문	부문 합계

총부문수익	191,719,962	108,767,152	74,774,418	7,953,613	383,215,145

부문간수익	(3,338,706)	(13,517,709)	(123,164)	(1,817,813)	(18,797,392)

외부고객으로부터의 수익	188,381,256	95,249,443	74,651,254	6,135,800	364,417,753

보고부문영업이익	5,494,966	13,790,010	13,595,038	235,497	33,115,512

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

국내	해외	지역 합계

매출액	358,943,672	44,059,480	403,003,152

전분기 (단위 : 천원)

국내	해외	지역 합계

매출액	296,508,729	67,909,023	364,417,753

주요 고객에 대한 공시
연결기업의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다. 매출액은 판매장려금 등 차감 후 순매출액 기준입니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

순매출액

고객	동서식품(주)	89,358,538

동서유지(주)	63,265,200

전분기 (단위 : 천원)

순매출액

고객	동서식품(주)	88,281,421

동서유지(주)	47,883,055

## 6. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
(*)대체: 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 23 참고)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	42,191,551

취득	1,320,681

처분 및 폐기	(49,988)

대체	0

상각	(2,448,311)

기말 유형자산	41,013,933

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	47,758,206

취득	792,514

처분 및 폐기	(190,682)

대체	(3,581,211)

상각	(2,521,429)

기말 유형자산	42,257,398

## 7. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(*)대체: 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다．

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	52,214,902

취득

대체	0

상각	(535,375)

기말 투자부동산	51,679,527

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	49,366,463

취득

대체	3,581,211

상각	(549,541)

기말 투자부동산	52,398,133

## 8. 담보로 제공한 자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
연결기업이 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보권자

하나은행	우리은행	비지에프리테일

자산

유형자산

토지와 건물

토지 및 건물 장부금액	8,555,645	9,824,967	3,688,282

설정금액	14,050,000	17,000,000	50,000

설정금액 (USD) [USD, 일]	2,600,000

관련약정 한도액	16,022,000	11,188,140

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	담보제공 : 당좌차월,구매카드 등	담보제공 : 당좌차월,구매카드 등	근저당권 설정 : 임대보증금

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산	1,520,139

취득	1,500

처분	(1,214)

상각	(21,856)

기말 무형자산	1,498,569

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산	1,580,847

취득	44,119

처분	0

상각	(83,120)

기말 무형자산	1,541,847

## 10. 공동기업 투자 (연결)

(1) 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 11. 반품환불부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

반품충당부채

반품환불부채	215,066

반환제품회수권	173,585

충당부채의 성격에 대한 기술	고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결기업은 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 연결기업은 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

반품충당부채

반품환불부채	148,947

반환제품회수권	121,138

충당부채의 성격에 대한 기술

## 12. 퇴직급여 (연결)

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	420,818

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	341,991

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	361,758	1,085,275

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(11,904)	(35,713)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	205,579	614,931	144,275	434,631	349,854	1,049,562

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	367,167	1,101,501

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(15,155)	(45,466)

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	207,884	625,468	144,128	430,568	352,012	1,056,036

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	19,265,317

사외적립자산, 공정가치	(19,360,299)

순확정급여부채(자산) 계	(94,982)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	19,190,092

사외적립자산, 공정가치	(20,420,899)

순확정급여부채(자산) 계	(1,230,807)

## 13. 법인세 (연결)

법인세비용에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 9.2%(2024년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 8.8%) 입니다.

## 14. 납입자본과 기타불입자본 (연결)

기타불입자본
(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서, 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 연결기업 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 연결기업은 연결기업 내의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상) 문단3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

기타불입자본
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

합병차익	94,946

자기주식	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705

기타자본잉여금	11,648,362

기타불입자본	(2,858,922)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

합병차익	94,946

자기주식	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705

기타자본잉여금	11,648,362

기타불입자본	(2,858,922)

## 15. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

배당의 구분

연차배당	중간배당

보통주에 지급된 배당금	87,818,545	24,668,131

배당금의 회계정책에 대한 기술	2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 소유주와의 보통주 배당금은 2025년 지급되었습니다.	2025년 8월 31일을 배당기준일로 정한 소유주와의 보통주 배당금은 2025년 9월 지급되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

배당의 구분

연차배당	중간배당

보통주에 지급된 배당금	76,964,568

배당금의 회계정책에 대한 기술

## 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

손익계산서에 인식한 수익의 구분

손익계산서에 인식한 수익의 구분
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	135,850,889	398,675,216

임대수익	1,471,294	4,327,935

매출액	137,322,184	403,003,152

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	114,630,540	360,156,925

임대수익	1,414,290	4,260,828

매출액	116,044,830	364,417,753

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	재화판매	131,003,686	383,689,591

용역매출	대행용역	4,123,425	13,136,259

보관용역	723,778	1,849,366

제품과 용역 합계	135,850,889	398,675,216

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	재화판매	110,510,518	348,062,915

용역매출	대행용역	3,550,369	10,542,192

보관용역	569,653	1,551,818

제품과 용역 합계	114,630,540	360,156,925

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

수익인식시기	한 시점에 인식	135,127,111	396,825,850

기간에 걸쳐 인식	723,778	1,849,366

수익인식시기 합계	135,850,889	398,675,216

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

수익인식시기	한 시점에 인식	114,060,887	358,605,107

기간에 걸쳐 인식	569,653	1,551,818

수익인식시기 합계	114,630,540	360,156,925

## 17. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	2,691,390	8,076,777

상여, 판관비	710,623	2,120,184

퇴직급여, 판관비	215,701	631,904

잡급	0	0

복리후생비, 판관비	514,532	1,667,495

수도광열비, 판관비	87,187	220,532

소모품비, 판관비	370,847	1,119,868

감가상각비, 판관비	306,258	906,666

광고선전비, 판관비	67,088	412,410

운반비, 판관비	2,051,570	5,996,033

지급수수료, 판관비	1,912,989	5,742,466

판매수수료	679,636	1,847,065

무형자산상각비, 판관비	6,483	20,074

접대비, 판관비	73,313	257,346

차량유지비, 판관비	115,186	338,599

기타판매비와관리비	470,362	1,785,904

판매비와관리비	10,273,164	31,143,324

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	2,629,908	7,896,146

상여, 판관비	681,099	2,049,867

퇴직급여, 판관비	194,961	589,468

잡급	0	3,200

복리후생비, 판관비	553,312	1,640,971

수도광열비, 판관비	82,656	215,984

소모품비, 판관비	269,456	791,351

감가상각비, 판관비	306,538	923,644

광고선전비, 판관비	(188,199)	701,258

운반비, 판관비	2,152,498	6,158,708

지급수수료, 판관비	1,764,229	5,372,072

판매수수료	680,081	1,880,687

무형자산상각비, 판관비	28,234	81,070

접대비, 판관비	88,653	259,195

차량유지비, 판관비	111,911	344,461

기타판매비와관리비	363,863	1,570,668

판매비와관리비	9,719,199	30,478,749

## 18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,760,363	4,693,270

기타이익	외환차익	284,834	1,369,706

외화환산이익	106,632	280,748

잡이익	609,502	1,614,904

임대료	1,197	3,591

파생상품거래이익	298,038	463,581

파생상품평가이익	459,515	958,701

유형자산처분이익	644	2,039

기타손실	872,528	5,767,278

기타손실	외환차손	554,361	2,244,761

외화환산손실	53,954	473,543

기부금	14,408	176,104

잡손실	184,604	422,605

파생상품거래손실	51,229	739,448

파생상품평가손실	13,965	1,709,590

유형자산처분(폐기)손실	8	14

무형자산처분(폐기)손실	0	1,214

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,169,439	4,497,244

기타이익	외환차익	303,832	1,105,221

외화환산이익	39,083	229,050

잡이익	676,793	1,765,275

임대료	1,197	3,591

파생상품거래이익	59,913	724,592

파생상품평가이익	88,060	668,544

유형자산처분이익	560	971

기타손실	1,330,885	2,768,849

기타손실	외환차손	386,095	1,049,408

외화환산손실	253,629	406,249

기부금	8,024	21,800

잡손실	167,550	590,481

파생상품거래손실	140,078	284,818

파생상품평가손실	374,872	390,955

유형자산처분(폐기)손실	637	25,137

무형자산처분(폐기)손실	0	0

## 19. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	6,197,973	19,226,750

금융수익	이자수익(금융수익)	5,307,421	16,623,910

배당금수익(금융수익)	0	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	715,500	2,072,052

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	53,490

외환차익(금융수익)	130,088	381,164

외화환산이익(금융수익)	44,964	44,964

금융원가	37,296	244,812

금융원가	이자비용(금융원가)	22,691	92,726

외환차손(금융원가)	14,605	35,905

외화환산손실(금융원가)	0	116,181

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	7,692,611	22,877,222

금융수익	이자수익(금융수익)	6,888,679	21,058,701

배당금수익(금융수익)	0	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	803,932	1,595,988

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	26,000

외환차익(금융수익)	0	1,523

외화환산이익(금융수익)	0	143,839

금융원가	102,752	227,573

금융원가	이자비용(금융원가)	57,271	182,090

외환차손(금융원가)	45,481	45,483

외화환산손실(금융원가)	0	0

## 20. 우발상황 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(하나은행,우리은행) 연결기업의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 8에 기재되어 있습니다.(우리은행) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 6,000,000천원입니다.연결기업의 당기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	총 대출약정금액 (USD) [USD, 일]	약정 금액	약정 금액 (USD) [USD, 일]

약정의 유형	자금조달 관련 약정	당좌차월1	하나은행	5,000,000

기업구매자금 대출약정	하나은행	4,000,000

무역금융 대출약정	하나은행	1,000,000

수입신용장개설약정1	하나은행	6,000,000

수입신용장개설약정2	우리은행	2,000,000

구매카드 사용약정	국민은행	4,000,000

당좌차월2	기업은행	5,000,000

일반기업자금회전대출	기업은행	1,500,000

수입신용장개설약정3	기업은행	4,000,000

환율변동위험 회피 목적의 파생상품 관련 약정	선물환거래약정1	하나은행	4,000,000

파생상품거래약정	하나은행	500,000	0

선물환거래약정2	기업은행	4,000,000

선물환거래약정3	우리은행	3,700,000

사용이 제한된 예금 등

사용이 제한된 예금 등
당분기말 (단위 : 천원)

하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	6,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 : 당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	6,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	장기금융상품 : 당좌개설보증금

## 21. 특수관계자 (연결)

특수관계자거래에 대한 공시
당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 공동기업 현황은 주석 10에 기재되어 있습니다.연결기업과 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(*1) 판매장려금 등 차감 후 순매출액 및 순매입액 기준입니다.(*2) 연결기업은 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 연결기업이 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화 및 용역매출	부동산리스	기타매출	배당금수취	매입	기타

전체 특수관계자	공동기업	동서식품(주)	87,329,091	2,029,447	1,543	58,000,000	40,150,632	121,982

동서유지(주)	61,477,611	1,787,589	5,958	6,000,000	23,433,490	211,660

기타의 특수관계자	미가방(유)	1,302,683	0	0	0	3,543,517	0

전체 특수관계자 합계	150,109,385	3,817,036	7,501	64,000,000	67,127,640	333,642

전분기 (단위 : 천원)

재화 및 용역매출	부동산리스	기타매출	배당금수취	매입	기타

전체 특수관계자	공동기업	동서식품(주)	86,322,226	1,959,195	1,403	58,000,000	43,071,611	108,709

동서유지(주)	46,091,275	1,791,780	12,846	6,000,000	27,428,397	408,957

기타의 특수관계자	미가방(유)	1,338,212	0	0	0	3,220,831	0

전체 특수관계자 합계	133,751,713	3,750,976	14,248	64,000,000	73,720,839	517,666

특수관계자와의 채권채무

특수관계자와의 채권채무
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

전체 특수관계자	특수관계자	공동기업	동서식품(주)	13,738,148	180,049	3,386,411	1,683,202

동서유지(주)	8,554,914	6,554	5,025,556	1,115,563

기타의 특수관계자	미가방(유)	230,706	0	719,393	0

전체 특수관계자 합계	22,523,767	186,603	9,131,359	2,798,765

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

전체 특수관계자	특수관계자	공동기업	동서식품(주)	11,984,742	269,053	2,699,650	1,275,340

동서유지(주)	5,996,863	0	4,790,407	1,114,873

기타의 특수관계자	미가방(유)	283,787	0	568,296	0

전체 특수관계자 합계	18,265,392	269,053	8,058,353	2,390,213

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 없습니다.

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역
당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역
(단위 : 천원)

기타의 특수관계자

보증금액	1,800,000

보증처	기업은행

보증종류	연대보증

주요 경영진에 대한 보상
*주요경영진에 대한 보상 : 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,158,600	3,479,700

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,162,500	3,432,450

## 22. 영업으로부터 창출된 현금 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	119,292,536

조정항목	(77,710,300)

조정항목	법인세비용 조정	12,111,203

재고자산평가손실및폐기손실 조정	349,451

유형자산감가상각비 조정	2,448,311

투자부동산감가상각비 조정	535,375

무형자산상각비에 대한 조정	21,856

퇴직급여 조정	1,049,562

외화환산손실 조정	589,724

유형자산처분손실	14

무형자산처분(폐기)손실 조정	1,214

파생상품평가손실 조정	1,709,590

이자비용 조정	92,726

유형자산처분이익 조정	(2,039)

지분법이익 조정	(76,530,614)

이자수익 조정	(16,623,910)

외화환산이익 조정	(325,712)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(53,490)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(2,072,052)

배당금수익 조정	(51,171)

파생상품평가이익 조정	(958,701)

잡수익 조정	(1,635)

순운전자본의 변동	(19,144,002)

순운전자본의 변동	매출채권 및 기타채권	(6,002,131)

기타유동자산	(61,520)

파생상품금융자산	3,203,049

재고자산	(12,205,927)

매입채무 및 기타채무	(3,146,934)

기타유동부채	724,617

파생상품금융부채	(1,624,327)

장기성매입채무및기타채무	(81,481)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(339,510)

사외적립자산	376,490

반품환불부채	66,119

반환제품회수권	(52,447)

영업으로부터 창출된 현금	22,438,234

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	133,007,516

조정항목	(93,814,641)

조정항목	법인세비용 조정	12,802,913

재고자산평가손실및폐기손실 조정	255,430

유형자산감가상각비 조정	2,521,429

투자부동산감가상각비 조정	549,541

무형자산상각비에 대한 조정	83,120

퇴직급여 조정	1,059,624

외화환산손실 조정	406,257

유형자산처분손실	25,137

무형자산처분(폐기)손실 조정	0

파생상품평가손실 조정	390,955

이자비용 조정	182,090

유형자산처분이익 조정	(971)

지분법이익 조정	(88,316,873)

이자수익 조정	(21,058,701)

외화환산이익 조정	(372,889)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(26,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(1,595,988)

배당금수익 조정	(51,171)

파생상품평가이익 조정	(668,544)

잡수익 조정	0

순운전자본의 변동	(7,846,679)

순운전자본의 변동	매출채권 및 기타채권	89,233

기타유동자산	(356,007)

파생상품금융자산	468,923

재고자산	1,453,464

매입채무 및 기타채무	(10,037,099)

기타유동부채	562,635

파생상품금융부채	(72,601)

장기성매입채무및기타채무	(277,632)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(283,934)

사외적립자산	612,392

반품환불부채	(38,413)

반환제품회수권	32,360

영업으로부터 창출된 현금	31,346,196

현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 등의 본계정 대체	3,264

사용권자산과 리스부채의 대체	97,286

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 등의 본계정 대체	21,000

사용권자산과 리스부채의 대체	227,656

재무활동현금흐름

재무활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	1,477,410	(569,754)	48,954	956,610

단기차입금	2,541,228	(164,103)	0	2,377,125

재무활동에서 생기는 부채 합계	4,018,638	(733,857)	48,954	3,333,735

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	1,941,673	(528,665)	227,656	1,640,664

단기차입금	806,730	1,637,611	0	2,444,341

재무활동에서 생기는 부채 합계	2,748,403	1,108,946	227,656	4,085,006

## 23. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	452,142

기타	460,203

자산 합계	912,345

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	596,696

기타	832,626

자산 합계	1,429,322

리스부채에 대한 이자비용

리스 이용과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

차량운반구	기타

감가상각비, 사용권자산	189,861	377,705	567,566

리스부채에 대한 이자비용	79,821

단기리스	16,920

소액리스	35,597

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

차량운반구	기타

감가상각비, 사용권자산	177,216	374,354	551,571

리스부채에 대한 이자비용	71,592

단기리스	15,970

소액리스	36,899