동서 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "당사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 당사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 29인	66,646,558	66.85

우리사주조합	1,253,227	1.26

기타 일반주주	31,800,215	31.89

합계	99,700,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사는 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	47,606,243	47,606,243	18,948,203	18,948,203

단기 및 장기금융상품	365,063,475	365,052,291	320,528,759	320,521,095

당기손익-공정가치측정금융자산	15,134,500	15,134,500	10,075,000	10,075,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,315,879	6,315,879	6,315,879	6,315,879

파생상품자산	-	-	1,679,066	1,679,066

매출채권	49,891,909	(*1)	45,574,035	(*1)

기타수취채권	5,741,116	5,741,116	3,807,069	3,807,069

금융부채

매입채무	30,841,198	(*1)	30,396,749	(*1)

단기차입금	625,839	625,839	831,593	831,593

기타지급채무(*2)	7,059,593	7,059,593	6,674,020	6,674,020

리스부채	471,069	471,069	612,733	612,733

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,134,500	-	15,134,500

파생상품자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,315,879	6,315,879

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,075,000	-	10,075,000

파생상품자산	-	1,679,066	-	1,679,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,315,879	6,315,879

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당반기말	전기말

당기손익공정가치금융자산	15,134,500	10,075,000	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	-	1,679,066	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익공정가치금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	3,262,359	3,262,359	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.88%

무위험이자율	2.07%

기타포괄손익공정가치금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,053,520	3,053,520	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.88%

무위험이자율	2.07%

5. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	37,177,463	37,426,088

취 득	1,680,079	1,027,588

처 분(*)	(177,453)	(4)

감가상각	(870,243)	(912,997)

반 기 말	37,809,846	37,540,675

당반기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 19 참고)(*) 재해로 인해 보험사에서 수령할 유형자산 보상금액 890백만원을 영업외손익으로반영하였습니다.(2) 당사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	12,129,214	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

8,751,256	14,050,000	15,091,006	하나은행

USD 2,600,000

10,107,298	17,000,000	11,783,730	우리은행

근저당권 설정	3,763,888	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	42,035,644	42,168,616

취 득	-	120,688

감가상각	(227,190)	(227,162)

반 기 말	41,808,454	42,062,142

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,618,161	1,570,328

취 득	1,980	221,310

상 각	(75,184)	(93,117)

반 기 말	1,544,957	1,698,521

6. 종속기업, 공동기업 투자(1) 종속기업투자자산, 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업(유동)	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,222,422

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19) (*2)	대한민국	12월 31일	100%	15,000,000	15,157,808	-	-	-

수협은행 정기예금 28호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,118,356

수협은행 정기예금 29호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,058,438

수협은행 정기예금 30호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	15,000,000	15,165,329

수협은행 정기예금 31호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,215,260

수협은행 정기예금 32호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,191,781

수협은행 정기예금 33호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,095,123

수협은행 정기예금 34호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,087,836

수협은행 정기예금 35호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,043,342

수협은행 정기예금 36호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,042,000

수협은행 정기예금 37호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	26,000,000	26,207,430

수협은행 정기예금 38호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,037,973

수협은행 정기예금 39호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,070,705	100%	5,000,000	5,032,274

수협은행 정기예금 40호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,140,192	100%	10,000,000	10,055,890

수협은행 정기예금 41호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,055,137	-	-	-

수협은행 정기예금 42호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,092,405	-	-	-

수협은행 정기예금 43호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,044,164	-	-	-

수협은행 정기예금 44호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,034,885	-	-	-

수협은행 정기예금 45호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,041,589	-	-	-

수협은행 정기예금 46호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	20,000,000	20,034,849	-	-	-

지역수협 1호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	25,000,000	25,305,137

지역수협 2호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,065,096

지역수협 3호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,047,370

지역수협 4호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	7,000,000	7,064,707

지역수협 5호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	6,000,000	6,051,781

지역수협 6호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,080,548

지역수협 7호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	15,000,000	15,106,438

지역수협 8호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,038,014

지역수협 9호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,071,342	100%	5,000,000	5,032,911

지역수협 10호	대한민국	12월 31일	100%	20,000,000	20,278,575	100%	20,000,000	20,124,849

지역수협 11호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,073,356	100%	5,000,000	5,031,205

지역수협 12호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,077,041	100%	5,000,000	5,031,171

지역수협 13호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,018,411

지역수협 14호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,070,959	100%	5,000,000	5,021,370

지역수협 15호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,135,342	100%	10,000,000	10,036,164

지역수협 16호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,054,796	-	-	-

지역수협 17호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,107,534	-	-	-

지역수협 18호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	30,000,000	30,234,740	-	-	-

지역수협 19호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,018,555	-	-	-

지역수협 20호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,020,712	-	-	-

지역수협 21호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,018,740	-	-	-

지역수협 22호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,016,384	-	-	-

지역수협 23호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,000,773	-	-	-

정기예금형 신탁 NH 21-30	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,067,809	100%	5,000,000	5,026,897

종속기업(유동) 소계	220,000,000	221,918,392	304,000,000	306,655,523

종속기업(비유동)	동서물산(주)	대한민국	12월 31일	62.50%	252,900	22,263,002	62.50%	252,900	23,047,842

동서음료(주)	대한민국	12월 31일	66.00%	1,695,157	1,860,325	66.00%	1,695,157	1,829,222

종속기업(비유동) 소계	1,948,057	24,123,327	1,948,057	24,877,064

종속기업 소계	221,948,057	246,041,719	305,948,057	331,532,587

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	609,682,984	50.00%	109,764,794	620,534,653

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	75,884,186	50.00%	44,558,450	75,173,743

공동기업 소계	154,323,244	685,567,170	154,323,244	695,708,396

(*1) 당반기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당반기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

(2) 종속기업, 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

종속기업	공동기업	종속기업	공동기업

기초 장부금액	331,532,587	695,708,396	239,991,726	661,744,957

취득	150,000,000	-	229,000,000	-

처분	(237,220,212)	-	(171,085,467)	-

이익 중 지분	4,317,019	50,756,524	3,701,068	51,969,722

기타포괄손익 중 지분	(8,475)	(2,197,750)	(6,582)	4,441,086

연차배당 중 지분	(2,579,200)	(58,700,000)	(3,829,200)	(64,000,000)

반기말 장부금액	246,041,719	685,567,170	297,771,545	654,155,765

7. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품환불부채	118,008	119,162

반환제품회수권	97,130	99,099

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는원가는 중요하지 않습니다.

8. 퇴직급여8.1. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 97,958천원 (전반기 : 60,230천원)입니다. 8.2. 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	345,066	690,132	374,200	748,400

순이자원가	5,228	10,457	11,846	23,692

종업원 급여에 포함된 총 비용	350,294	700,589	386,046	772,092

매출원가	192,424	384,458	208,692	417,271

판매비와관리비	157,870	316,131	177,354	354,821

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,340,574	15,884,773

사외적립자산의 공정가치	(14,822,085)	(15,165,556)

재무상태표상 부채	1,518,489	719,217

9. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.1%(2021년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.9%) 입니다.

10. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	10,121,413	10,121,413

합 계	(4,385,870)	(4,385,870)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 1,027,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 당사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 당사 주식을 증여한 바 있으며, 당사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

11. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 69,070,766천원은 2022년 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,070,766천원).

12. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	137,550,286	264,809,827	122,131,410	243,355,626

기타 원천으로부터의 수익	1,548,296	3,080,842	1,463,804	2,941,852

합 계	139,098,582	267,890,669	123,595,214	246,297,478

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

재화판매	133,190,644	256,812,995	119,166,958	237,694,014

대행용역	3,815,241	7,125,054	2,552,869	4,873,472

보관용역	544,401	871,778	411,583	788,140

합 계	137,550,286	264,809,827	122,131,410	243,355,626

지리적 시장

국내	115,335,380	219,931,865	102,865,959	205,248,742

해외	22,214,906	44,877,962	19,265,451	38,106,884

합 계	137,550,286	264,809,827	122,131,410	243,355,626

수익인식시기

한 시점에 인식	137,005,885	263,938,049	121,719,826	242,567,486

기간에 걸쳐 인식	544,401	871,778	411,584	788,140

합 계	137,550,286	264,809,827	122,131,410	243,355,626

13. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료	2,349,005	4,718,909	2,310,657	4,625,494

상여금	642,019	1,290,550	631,456	1,254,895

퇴직급여	191,706	384,396	196,964	392,789

용역인건비	423,429	784,567	505,077	999,673

복리후생비	459,885	934,768	472,342	924,059

수도광열비	45,157	107,173	38,225	89,760

소모품비	345,766	646,005	321,700	539,518

감가상각비	214,272	435,799	229,570	460,465

광고선전비	445,634	557,026	531,236	725,201

운반비	2,087,879	4,127,552	1,676,929	3,272,913

지급수수료	1,320,954	2,556,168	1,332,886	2,731,624

판매수수료	588,660	1,039,128	470,888	891,383

무형자산상각비	35,688	73,954	42,610	91,887

접대비	64,237	110,286	38,327	84,727

차량유지비	106,604	205,523	95,075	189,919

기타	701,141	1,108,906	565,389	923,147

합 계	10,022,036	19,080,710	9,459,331	18,197,454

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	485,680	762,702	270,260	589,502

외화환산이익	45,651	120,190	(26,085)	34,117

잡이익	1,116,695	1,494,516	196,461	451,000

파생상품거래이익	826,773	1,097,637	(255,460)	1,326,228

파생상품평가이익	(1,036,843)	-	368,893	409,993

유형자산처분이익	-	1,234	31	330

소 계	1,437,956	3,476,279	554,100	2,811,170

기타영업외비용

외환차손	648,882	1,050,442	331,006	679,316

외화환산손실	22,617	71,860	10,291	24,463

기부금	7,919	14,253	6,379	15,136

잡손실	126,008	179,394	69,027	158,850

파생상품거래손실	(782,890)	-	7,950	166,418

파생상품평가손실	-	-	(134,185)	294,967

유형자산처분손실	157,671	165,165	1	2

소 계	180,207	1,481,114	290,469	1,339,152

15. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,973,283	3,283,904	1,245,476	2,552,717

배당금수익	-	51,171	-	51,171

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 이익	76,000	116,500	43,500	82,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 이익	-	3,000	-	-

외환차익	401,106	401,106	27,645	515,189

외화환산이익	(249,238)	4,296	(44,749)	-

소 계	2,201,151	3,859,977	1,271,872	3,201,577

금융비용

이자비용	3,316	7,078	5,601	11,885

외환차손	-	5,549	-	461,729

소 계	3,316	12,627	5,601	473,614

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 당반기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	4,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000천원입니다.

(2) 당사는 당반기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	4,000	4,000	당좌개설보증금

(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

대한상공회의소	1,300,000	제조물 책임보험

17. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당반기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며,종속기업 등의 현황은 주석 6에 기재되어 있습니다.

(2) 당사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	9,288,155	900,386	-	2,500,000	-	-

동서음료(주)	-	-	-	79,200	2,280,999	-

공동기업	동서식품(주)	27,266,660	650,680	1,363	54,500,000	63,742,975	125,156

동서유지(주)	43,131,091	1,106,826	-	4,200,000	17,081,787	8,291

기 타	미가방(유)	711,420	-	-	-	2,289,105	-

합 계	80,397,326	2,657,892	1,363	61,279,200	85,394,866	133,447

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	7,814,056	871,552	-	3,750,000	-	-

동서음료(주)	-	-	-	79,200	889,390	-

공동기업	동서식품(주)	24,861,959	650,550	170,183	58,000,000	72,535,833	52,380

동서유지(주)	30,226,099	1,028,083	-	6,000,000	13,263,550	10,913

기 타	미가방(유)	670,826	-	-	-	2,618,724	-

합 계	63,572,940	2,550,185	170,183	67,829,200	89,307,497	63,293

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 당사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,887,615	-	-	896,830

동서음료(주)	-	104,040	370,117	-

공동기업	동서식품(주)	7,174,785	1,337,180	5,871,846	882,364

동서유지(주)	9,827,241	-	3,420,507	1,089,321

기 타	미가방(유)	206,846	-	559,733	-

합 계	19,096,487	1,441,220	10,222,203	2,868,515

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,747,681	-	-	896,830

동서음료(주)	-	38,435	96,941	125

공동기업	동서식품(주)	8,469,684	1,816,992	4,491,507	833,418

동서유지(주)	5,434,265	126	4,953,857	1,090,577

기 타	미가방(유)	239,610	-	445,197	-

합 계	15,891,240	1,855,553	9,987,502	2,820,950

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	-	20,236,000	13,578

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	15,000,000	-	157,808

수협 정기예금 28호	-	10,135,000	16,644

수협 정기예금 29호	-	5,067,870	9,432

수협 정기예금 30호	-	15,203,055	37,726

수협 정기예금 31호	-	20,270,000	54,740

수협 정기예금 32호	-	20,280,000	88,219

수협 정기예금 33호	-	10,140,000	44,877

수협 정기예금 34호	-	10,140,000	52,164

수협 정기예금 35호	-	5,070,000	26,658

수협 정기예금 36호	-	5,070,000	28,000

수협 정기예금 37호	-	26,364,000	156,570

수협 정기예금 38호	-	5,070,000	32,027

수협 정기예금 39호	-	-	38,432

수협 정기예금 40호	-	-	84,301

수협 정기예금 41호	5,000,000	-	55,137

수협 정기예금 42호	10,000,000	-	92,405

수협 정기예금 43호	5,000,000	-	44,164

수협 정기예금 44호	5,000,000	-	34,885

수협 정기예금 45호	10,000,000	-	41,589

수협 정기예금 46호	20,000,000	-	34,849

지역수협 1호	-	25,376,027	70,890

지역수협 2호	-	5,080,219	15,123

지역수협 3호	-	5,070,000	22,630

지역수협 4호	-	7,098,000	33,293

지역수협 5호	-	6,084,000	32,219

지역수협 6호	-	10,141,151	60,603

지역수협 7호	-	15,210,000	103,562

지역수협 8호	-	5,075,000	36,986

지역수협 9호	-	-	38,432

지역수협 10호	-	-	153,726

지역수협 11호	-	-	42,151

지역수협 12호	-	-	45,870

지역수협 13호	-	5,039,890	21,479

지역수협 14호	-	-	49,589

지역수협 15호	-	-	99,178

지역수협 16호	5,000,000	-	54,795

지역수협 17호	10,000,000	-	107,534

지역수협 18호	30,000,000	-	234,740

지역수협 19호	5,000,000	-	18,555

지역수협 20호	5,000,000	-	20,712

지역수협 21호	5,000,000	-	18,740

지역수협 22호	10,000,000	-	16,384

지역수협 23호	10,000,000	-	773

정기예금형 신탁 NH 21-30	-	-	40,911

합 계	150,000,000	237,220,212	2,483,080

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15)	-	24,445,216	25,545

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16)	-	5,491,800	17,102

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(17)	-	-	29,010

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	20,000,000	-	103,452

수협 정기예금 8호	-	10,192,106	23,425

수협 정기예금 9호	-	5,092,511	16,979

수협 정기예금 10호	-	15,272,533	50,021

수협 정기예금 11호	-	2,646,806	8,591

수협 정기예금 12호	-	20,363,044	73,595

수협 정기예금 13호	-	20,374,091	117,205

수협 정기예금 14호	-	10,186,030	59,622

수협 정기예금 15호	-	10,191,076	70,795

수협 정기예금 16호	-	5,095,017	36,178

수협 정기예금 17호	-	5,095,016	38,000

수협 정기예금 18호	-	20,372,090	159,151

수협 정기예금 19호	-	5,089,001	38,067

수협 정기예금 20호	-	1,019,107	8,173

수협 정기예금 21호	-	10,160,023	73,205

수협 정기예금 22호	-	-	39,671

수협 정기예금 23호	-	-	31,737

수협 정기예금 24호	-	-	68,433

수협 정기예금 25호	-	-	33,473

수협 정기예금 26호	-	-	33,473

수협 정기예금 27호	-	-	33,473

수협 정기예금 28호	10,000,000	-	50,301

수협 정기예금 29호	5,000,000	-	24,411

수협 정기예금 30호	15,000,000	-	63,247

수협 정기예금 31호	20,000,000	-	79,151

수협 정기예금 32호	20,000,000	-	50,630

수협 정기예금 33호	10,000,000	-	24,548

수협 정기예금 34호	10,000,000	-	17,260

수협 정기예금 35호	5,000,000	-	8,055

수협 정기예금 36호	5,000,000	-	6,712

수협 정기예금 37호	26,000,000	-	23,934

수협 정기예금 38호	5,000,000	-	2,685

지역수협 1호	25,000,000	-	116,096

지역수협 2호	5,000,000	-	24,767

지역수협 3호	5,000,000	-	12,082

지역수협 4호	7,000,000	-	15,304

지역수협 5호	6,000,000	-	9,436

지역수협 6호	10,000,000	-	9,973

지역수협 7호	15,000,000	-	575

지역수협 8호	5,000,000	-	204

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	-	-	37,191

합 계	229,000,000	171,085,467	1,764,938

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,058,400	2,212,050	1,153,650	2,332,800

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	80,308,309	76,733,014

조정항목:

재고자산평가손실	118,562	51,215

유형자산감가상각비	870,243	912,997

투자부동산감가상각비	227,190	227,162

무형자산상각비	75,184	93,117

퇴직급여	798,546	832,322

외화환산손실	71,860	24,463

유형자산처분손실	165,165	2

파생상품평가손실	-	294,967

이자비용	7,078	11,885

유형자산처분이익	(1,234)	(330)

지분법이익	(55,073,543)	(55,670,790)

이자수익	(3,283,904)	(2,552,717)

외화환산이익	(124,486)	(34,117)

당기손익인식금융자산처분이익	(3,000)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(116,500)	(82,500)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	-	(409,993)

잡수익	(14,155)	-

조정항목 합계	(56,334,165)	(56,353,488)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(4,789,878)	2,765,978

기타유동자산	(113,104)	32,633

파생상품자산	1,679,066	153,244

재고자산	(9,418,208)	(7,114,921)

매입채무및기타채무	1,228,087	144,700

기타유동부채	(509,641)	(854,489)

파생상품부채	-	(1,963,514)

장기성매입채무및기타채무	(105,908)	(175,942)

퇴직금의 지급	(4,884)	(20,499)

사외적립자산	27,012	26,197

반품환불부채	(1,154)	2,518

반환제품회수권	1,969	(1)

순운전자본의 변동 합계	(12,006,643)	(7,004,096)

영업으로부터 창출된 현금	11,967,501	13,375,430

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	55,200	64,385

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	612,733	(172,905)	31,241	471,069

단기차입금	831,593	(205,754)	-	625,839

합 계	1,444,326	(378,659)	31,241	1,096,908

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	기타	기 말

리스부채	156,301	(196,880)	831,434	790,855

단기차입금	320,078	405,521	-	725,599

합 계	476,379	208,640	831,435	1,516,454

19. 리스

당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	597,360	612,733	151,671	156,301

증가	45,396	45,396	831,434	831,434

감소	(2,940)	(14,155)	-	-

감가상각	(178,080)	-	(201,860)	-

이자비용	-	7,078	-	11,886

지급	-	(179,983)	-	(208,766)

기말	461,736	471,069	781,245	790,855

차감 : 유동성리스부채	-	(328,117)	-	(358,635)

차감계	461,736	142,952	781,245	432,220

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다. 20. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.