동서 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "당사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 당사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 마포구 독막로324에 위치하고 있습니다.

당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 29인	66,646,558	66.85

우리사주조합	1,317,389	1.32

기타 일반주주	31,736,053	31.83

합 계	99,700,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

기업의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사는 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	56,953,271	56,953,271	18,948,203	18,948,203

단기 및 장기금융상품	290,181,799	290,171,888	320,528,759	320,521,095

당기손익-공정가치측정금융자산	15,058,500	15,058,500	10,075,000	10,075,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,315,879	6,315,879	6,315,879	6,315,879

파생상품자산	1,036,843	1,036,843	1,679,066	1,679,066

매출채권	49,955,790	(*1)	45,574,035	(*1)

기타수취채권	3,321,178	3,321,178	3,807,069	3,807,069

금융부채

매입채무	32,102,819	(*1)	30,396,749	(*1)

단기차입금	161,227	161,227	831,593	831,593

기타지급채무(*2)	6,447,709	6,447,709	6,674,020	6,674,020

리스부채	520,327	520,327	612,733	612,733

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,058,500	-	15,058,500

파생상품자산	-	1,036,843	-	1,036,843

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,315,879	6,315,879

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,075,000	-	10,075,000

파생상품자산	-	1,679,066	-	1,679,066

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,315,879	6,315,879

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	15,058,500	10,075,000	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	1,036,843	1,679,066	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	3,262,359	3,262,359	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.88%

무위험이자율	2.07%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,053,520	3,053,520	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.88%

무위험이자율	2.07%

5. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	37,177,463	37,426,088

취 득	149,026	966,572

처 분	(19,783)	(2)

감가상각	(433,321)	(458,385)

분 기 말	36,873,385	37,934,273

당분기 유형자산 장부가액 변동내역에는 사용권자산 변동내역이 포함되어 있습니다.(주석 19참고)

(2) 당사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공하였거나 근저당권이 설정된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	12,243,370	11,200,000	당좌차월, 구매카드 등	-	한국씨티은행

USD 2,800,000

8,770,471	14,050,000	14,270,136	하나은행

USD 2,600,000

8,935,373	17,000,000	11,479,960	우리은행

근저당권 설정	3,770,762	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

(3) 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	42,035,644	42,168,616

감가상각	(113,595)	(113,298)

분 기 말	41,922,049	42,055,318

(4) 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,618,161	1,570,328

취 득	-	211,637

상 각	(38,881)	(49,892)

분 기 말	1,579,280	1,732,073

6. 종속기업, 공동기업 투자 (1) 종속기업투자자산, 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업(유동)	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,222,422

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19) (*2)	대한민국	12월 31일	100%	15,000,000	15,068,055	-	-	-

수협은행 정기예금 28호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,118,356

수협은행 정기예금 29호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,058,438

수협은행 정기예금 30호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	15,000,000	15,165,329

수협은행 정기예금 31호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,215,260

수협은행 정기예금 32호	대한민국	12월 31일	100%	20,000,000	20,260,822	100%	20,000,000	20,191,781

수협은행 정기예금 33호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,129,644	100%	10,000,000	10,095,123

수협은행 정기예금 34호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,122,356	100%	10,000,000	10,087,836

수협은행 정기예금 35호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,060,603	100%	5,000,000	5,043,342

수협은행 정기예금 36호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,059,260	100%	5,000,000	5,042,000

수협은행 정기예금 37호	대한민국	12월 31일	100%	26,000,000	26,297,184	100%	26,000,000	26,207,430

수협은행 정기예금 38호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,055,233	100%	5,000,000	5,037,973

수협은행 정기예금 39호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,051,384	100%	5,000,000	5,032,274

수협은행 정기예금 40호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,097,808	100%	10,000,000	10,055,890

수협은행 정기예금 41호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,023,973	-	-	-

수협은행 정기예금 42호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,030,575	-	-	-

수협은행 정기예금 43호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,013,249	-	-	-

수협은행 정기예금 44호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,005,216	-	-	-

지역수협 1호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	25,000,000	25,305,137

지역수협 2호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,065,096

지역수협 3호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,064,630	100%	5,000,000	5,047,370

지역수협 4호	대한민국	12월 31일	100%	7,000,000	7,088,871	100%	7,000,000	7,064,707

지역수협 5호	대한민국	12월 31일	100%	6,000,000	6,072,493	100%	6,000,000	6,051,781

지역수협 6호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,115,068	100%	10,000,000	10,080,548

지역수협 7호	대한민국	12월 31일	100%	15,000,000	15,158,219	100%	15,000,000	15,106,438

지역수협 8호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,056,507	100%	5,000,000	5,038,014

지역수협 9호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,052,021	100%	5,000,000	5,032,911

지역수협 10호	대한민국	12월 31일	100%	20,000,000	20,201,288	100%	20,000,000	20,124,849

지역수협 11호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,052,164	100%	5,000,000	5,031,205

지역수협 12호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,053,979	100%	5,000,000	5,031,171

지역수협 13호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,038,137	100%	5,000,000	5,018,411

지역수협 14호	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,046,027	100%	5,000,000	5,021,370

지역수협 15호	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,085,479	100%	10,000,000	10,036,164

지역수협 16호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,023,630	-	-	-

지역수협 17호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,045,205	-	-	-

지역수협 18호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	30,000,000	30,044,015	-	-	-

정기예금형 신탁 NH 21-30	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,047,241	100%	5,000,000	5,026,897

종속기업(유동) 소계	289,000,000	291,520,336	304,000,000	306,655,523

종속기업(비유동)	동서물산(주)	대한민국	12월 31일	62.50%	252,900	21,487,126	62.50%	252,900	23,047,842

동서음료(주)	대한민국	12월 31일	66.00%	1,695,157	1,796,171	66.00%	1,695,157	1,829,222

종속기업(비유동) 소계	1,948,057	23,283,297	1,948,057	24,877,064

종속기업 소계	290,948,057	314,803,633	305,948,057	331,532,587

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	592,395,364	50.00%	109,764,794	620,534,653

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	73,591,805	50.00%	44,558,450	75,173,743

공동기업 소계	154,323,244	665,987,169	154,323,244	695,708,396

(*1) 당분기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당분기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

(2) 종속기업, 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업	공동기업	종속기업	공동기업

기초 장부금액	331,532,587	695,708,396	239,991,726	661,744,957

취득	85,000,000	-	100,000,000	-

처분	(101,368,171)	-	(83,504,017)	-

이익(손실) 중 지분	2,221,144	29,759,937	1,892,153	29,959,634

기타포괄손익 중 지분	(2,727)	(781,164)	(1,897)	2,594,309

연차배당 중 지분	(2,579,200)	(58,700,000)	(3,829,200)	(64,000,000)

분기말 장부금액	314,803,633	665,987,169	254,548,765	630,298,900

7. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품환불부채	111,846	119,162

반환제품회수권	92,797	99,099

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는원가는 중요하지 않습니다.

8. 퇴직급여8.1. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 49,879 천원(전분기 : 29,739 천원)입니다. 8.2. 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	345,066	374,200

순이자원가	5,229	11,846

종업원 급여에 포함된 총 비용	350,295	386,046

매출원가	192,033	208,578

판매비와관리비	158,262	177,468

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,137,328	15,884,773

사외적립자산의 공정가치	(15,008,173)	(15,165,556)

재무상태표상 부채	1,129,155	719,217

9 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.4%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%) 입니다.

10. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	10,121,413	10,121,413

합 계	(4,385,870)	(4,385,870)

(*1) 기타불입자본 중 합병차익은 1996년 중 새한유통㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 주가 안정을 위하여 자기주식을 1,027,477주 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 회사의 최대주주는 회사, 종속회사 및 관계사 임직원을 대상으로 회사 주식을 증여한 바 있으며, 회사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제 1102호(주식기준보상)문단 3A에 따라 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

11. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 69,070,766천원은 2022년 지급되었습니다(전기 지급액 : 69,070,766천원).

12. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	127,259,541	121,224,216

기타 원천으로부터의 수익	1,532,546	1,478,049

합 계	128,792,087	122,702,265

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

재화판매	123,622,351	118,527,057

대행용역	3,309,813	2,320,604

보관용역	327,377	376,555

합 계	127,259,541	121,224,216

지리적 시장

국내	104,596,485	102,382,783

해외	22,663,056	18,841,433

합 계	127,259,541	121,224,216

수익인식시기

한 시점에 인식	126,932,164	120,847,660

기간에 걸쳐 인식	327,377	376,556

합 계	127,259,541	121,224,216

13. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료	2,369,904	2,314,837

상여금	648,531	623,439

퇴직급여	192,690	195,825

용역인건비	361,138	494,597

복리후생비	474,883	451,717

수도광열비	62,017	51,536

소모품비	300,239	217,817

감가상각비	221,527	230,895

광고선전비	111,393	193,965

운반비	2,039,673	1,595,985

지급수수료	1,235,214	1,398,738

판매수수료	450,467	420,495

무형자산상각비	38,265	49,277

접대비	46,049	46,399

차량유지비	98,919	94,844

기타	407,765	357,757

합 계	9,058,674	8,738,123

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	277,021	319,241

외화환산이익	74,538	60,202

잡이익	377,823	254,539

파생상품거래이익	270,864	1,581,688

파생상품평가이익	1,036,843	41,100

유형자산처분이익	1,234	299

소 계	2,038,323	2,257,069

기타영업외비용

외환차손	401,560	348,310

외화환산손실	49,243	14,172

기부금	6,334	8,757

잡손실	53,386	89,824

파생상품거래손실	782,890	158,467

파생상품평가손실	-	429,153

유형자산처분(폐기)손실	7,494	1

소 계	1,300,907	1,048,684

15. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,310,620	1,307,241

배당금수익	51,171	51,171

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 이익	40,500	39,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 이익	3,000	-

외환차익	-	487,545

외화환산이익	253,535	44,749

소 계	1,658,826	1,929,706

금융비용

이자비용	3,761	6,284

외환차손	5,549	461,730

소 계	9,310	468,014

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원, USD, EUR)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	4,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.(*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000천원입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	4,000	4,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

대한상공회의소	1,300,000	제조물 책임보험

17. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 종속기업 등의 현황은 주석 6에 기재되어 있습니다.

(2) 당사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	4,403,491	441,102	-	2,500,000	-	-

동서음료(주)	-	-	-	79,200	755,690	-

공동기업	동서식품(주)	14,188,016	325,432	-	54,500,000	30,215,409	46,188

동서유지(주)	21,184,508	552,452	-	4,200,000	8,743,205	3,636

기 타	미가방(유)	325,673	-	-	-	1,064,407	-

합 계	40,101,688	1,318,986	-	61,279,200	40,778,711	49,824

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	3,704,026	428,425	-	3,750,000	-	-

동서음료(주)	-	-	-	79,200	426,684	-

공동기업	동서식품(주)	13,432,871	325,418	84,472	58,000,000	37,200,610	51,987

동서유지(주)	15,265,447	524,338	-	6,000,000	6,622,591	5,090

기 타	미가방(유)	315,229	-	-	-	927,464	-

합 계	32,717,573	1,278,181	84,472	67,829,200	45,177,349	57,077

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다. (*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 당사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,832,195	-	-	896,830

동서음료(주)	-	111,848	179,182	-

공동기업	동서식품(주)	7,238,294	1,137,428	6,912,836	761,788

동서유지(주)	10,013,775	-	4,691,760	1,087,691

기 타	미가방(유)	160,071	-	345,110	-

합 계	19,244,335	1,249,276	12,128,888	2,746,309

2) 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,747,681	-	-	896,830

동서음료(주)	-	38,435	96,941	125

공동기업	동서식품(주)	8,469,684	1,816,992	4,491,507	833,418

동서유지(주)	5,434,265	126	4,953,857	1,090,577

기 타	미가방(유)	239,610	-	445,197	-

합 계	15,891,240	1,855,553	9,987,502	2,820,950

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	-	20,236,000	13,578

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	15,000,000	-	68,055

수협 정기예금 28호	-	10,135,000	16,644

수협 정기예금 29호	-	5,067,870	9,432

수협 정기예금 30호	-	15,203,055	37,726

수협 정기예금 31호	-	20,270,000	54,740

수협 정기예금 32호	-	-	69,041

수협 정기예금 33호	-	-	34,521

수협 정기예금 34호	-	-	34,521

수협 정기예금 35호	-	-	17,260

수협 정기예금 36호	-	-	17,260

수협 정기예금 37호	-	-	89,753

수협 정기예금 38호	-	-	17,260

수협 정기예금 39호	-	-	19,110

수협 정기예금 40호	-	-	41,918

수협 정기예금 41호	5,000,000	-	23,973

수협 정기예금 42호	10,000,000	-	30,575

수협 정기예금 43호	5,000,000	-	13,249

수협 정기예금 44호	5,000,000	-	5,216

지역수협 1호	-	25,376,027	70,890

지역수협 2호	-	5,080,219	15,123

지역수협 3호	-	-	17,260

지역수협 4호	-	-	24,164

지역수협 5호	-	-	20,712

지역수협 6호	-	-	34,521

지역수협 7호	-	-	51,781

지역수협 8호	-	-	18,493

지역수협 9호	-	-	19,110

지역수협 10호	-	-	76,438

지역수협 11호	-	-	20,959

지역수협 12호	-	-	22,808

지역수협 13호	-	-	19,726

지역수협 14호	-	-	24,658

지역수협 15호	-	-	49,315

지역수협 16호	5,000,000	-	23,630

지역수협 17호	10,000,000	-	45,205

지역수협 18호	30,000,000	-	44,014

정기예금형 신탁 NH 21-30	-	-	20,342

합 계	85,000,000	101,368,171	1,232,981

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15)	-	24,445,216	25,545

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16)	-	5,491,800	17,102

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(17)	5,000,000	-	14,425

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	20,000,000	-	44,614

수협 정기예금 8호	-	10,192,106	23,425

수협 정기예금 9호	-	5,092,511	16,979

수협 정기예금 10호	-	15,272,533	50,021

수협 정기예금 11호	-	2,646,806	8,591

수협 정기예금 12호	-	20,363,044	73,595

수협 정기예금 13호	20,000,000	-	91,726

수협 정기예금 14호	10,000,000	-	45,863

수협 정기예금 15호	10,000,000	-	46,849

수협 정기예금 16호	5,000,000	-	23,425

수협 정기예금 17호	5,000,000	-	23,425

수협 정기예금 18호	20,000,000	-	91,233

수협 정기예금 19호	5,000,000	-	21,822

수협 정기예금 20호	1,000,000	-	4,685

수협 정기예금 21호	10,000,000	-	39,452

수협 정기예금 22호	5,000,000	-	19,726

수협 정기예금 23호	4,000,000	-	15,781

수협 정기예금 24호	10,000,000	-	34,027

수협 정기예금 25호	5,000,000	-	16,644

수협 정기예금 26호	5,000,000	-	16,644

수협 정기예금 27호	5,000,000	-	16,644

수협 정기예금 28호	10,000,000	-	16,644

수협 정기예금 29호	5,000,000	-	7,582

수협 정기예금 30호	15,000,000	-	12,760

수협 정기예금 31호	20,000,000	-	11,836

지역수협 1호	25,000,000	-	22,603

지역수협 2호	5,000,000	-	4,822

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	5,000,000	-	18,493

합 계	230,000,000	83,504,016	876,983

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,153,650	1,179,150

18. 영 업 으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	44,791,117	44,292,086

조정항목:

재고자산평가손실	23,430	19,553

유형자산감가상각비	433,321	458,385

투자부동산감가상각비	113,595	113,298

무형자산상각비	38,881	49,892

퇴직급여	400,174	415,785

외화환산손실	49,243	14,172

유형자산처분손실	7,494	1

파생상품평가손실	-	429,153

이자비용	3,761	6,284

유형자산처분이익	(1,234)	(299)

지분법이익	(31,981,081)	(31,851,787)

이자수익	(1,310,620)	(1,307,241)

외화환산이익	(328,073)	(104,951)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(40,500)	(39,000)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	(1,036,843)	(41,100)

잡수익	(3,573)	-

조정항목 합계	(33,686,196)	(31,889,026)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(3,885,093)	1,178,553

기타유동자산	(371,362)	36,713

파생상품자산	1,679,066	153,244

재고자산	(324,952)	2,240,463

매입채무및기타채무	526,267	(3,294,917)

기타유동부채	395,118	(784,718)

파생상품부채	-	(1,963,514)

장기성매입채무및기타채무	(18,500)	(14,400)

퇴직금의 지급	(963)	-

사외적립자산	12,204	11,935

반품환불부채	(7,316)	(7,134)

반환제품회수권	6,302	5,262

순운전자본의 변동 합계	(1,989,229)	(2,438,513)

영업으로부터 창출된 현금	9,115,692	9,964,547

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	184,000	65,322

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	612,733	(88,833)	(3,573)	520,327

단기차입금	831,593	(670,366)	-	161,227

합 계	1,444,326	(759,199)	(3,573)	681,554

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	156,301	(100,693)	831,435	887,043

단기차입금	320,078	(48,705)	-	271,373

합 계	476,379	(149,398)	831,435	1,158,416

19. 리스

당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*)	리스부채	사용권자산(*)	리스부채

기초	597,360	612,733	151,671	156,301

증가	-	-	831,435	831,435

감소	(2,939)	(3,573)	-	-

감가상각	(89,807)	-	(102,728)	-

이자비용	-	3,761	-	6,284

지급	-	(92,594)	-	(106,977)

기말	504,614	520,327	880,378	887,043

차감 : 유동성리스부채	-	(306,569)	-	(372,188)

차감계	504,614	213,758	880,378	514,855

(*) 유형자산 장부금액에 포함되어 있습니다.

20. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.