동서 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동서(이하 "당사")는 1975년 5월 16일에 아폴로 보온병공업(주)로 설립되었으며, 1981년 3월 유동기업(주)로 상호를 변경하였고 1996년 5월 16일에 (주)동서로 상호를 변경하였습니다. 한편, 1995년 12월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 2016년 7월 14일 코스닥시장에서 상장폐지한 후, 2016년 7월 15일 유가증권시장에 신규상장하였습니다. 당사는 현재 경기도 안산시 등에 공장을 보유하고 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 마포구 독막로 324에 위치하고 있습니다.당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 49,850백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김상헌 외 29인	66,639,254	66.84%

우리사주조합	1,177,409	1.18%

기타 일반주주	31,883,337	31.98%

합 계	99,700,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사는 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’

2017년 5월, IASB는 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 IFRS 17 '보험계약'을 공표하였으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2005년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예:생명보험,손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.

2.3 영업부문 당사는 식품사업부문, 제조부문, 구매수출부문, 기타부문의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고, 상품, 제품, 재공품, 원재료, 포장재료등은 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	15 ~ 30년

구 축 물	15 ~ 30년

기 계 장 치	8년

차 량 운 반 구	4년

공 구 와 기 구	4년

비 품	4년

기타의유형자산	4 ~ 8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산

(1) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 산업재산권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5 ~ 10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(2) 기타의 무형자산취득한 컴퓨터 소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.(3) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.18 수익인식 (1) 수행의무의 식별

당사는 포장재, 포장용기와 녹차 등의 제조, 판매 및 유지, 식품 등의 수출입업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.19 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같이 자산의 추정된 내용연수 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

사용권자산(리스차량)	1~4년

사용권자산(저장탱크)	3년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2.20 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 손실중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.또한 당사는 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

2.21 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 3일자로 이사회에서 최종 확정 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

차량운반구, 저장탱크 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-	종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-	리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-	위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구, 저장탱크 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산및부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천 EUR, 천 SKR, 천원)

구 분	통 화	당기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

금융자산

현금및현금성자산	미국 달러화	3,109	3,940,451	2,705	3,206,695

매출채권	미국 달러화	5,926	7,510,010	6,047	7,169,026

미수금	미국 달러화	815	1,032,254	200	237,394

유로화	10	13,098	21	28,414

금융부채

매입채무	미국 달러화	5,059	6,410,778	2,758	3,269,017

유로화	1,216	1,643,640	967	1,298,082

미지급금	미국 달러화	178	226,147	36	42,423

스웨덴 크로나	6	727	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	443,111	553,467	443,111	553,467

하락시	(443,111)	(553,467)	(443,111)	(553,467)

유로화/원	상승시	(123,595)	(96,241)	(123,595)	(96,241)

하락시	123,595	96,241	123,595	96,241

크로나/원	상승시	(55)	-	(55)	-

하락시	55	-	55	-

(2) 가격위험

재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 비상장주식으로 공정가치의 변동이 크지 않아 가격위험에 노출되어 있는 정도는 제한적입니다.

(3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과단기금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다.

4.1.2. 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도소매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 당사가보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

① 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

기초와 기말 현재 각각 12개월 동안의 매출채권에 대한 연체금액이 없으므로, 정상채권에 대한 기대손실율은 0%로 산출되며, 이에 따라 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 대손상각비당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기 현재의 재무상태를 분석한 결과, 과거 12개월간 미회수 채권이 없고, 재무상태 또한 이상이 없으므로 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

4.1.3. 유동성위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무(*1)	42,884,145	-	3,669,170	46,553,315

단기차입금	1,111,798	-	-	1,111,798

파생상품부채	1,245,905	1,243,856	-	2,489,761

리스부채(*2)	89,513	251,897	98,916	440,326

합 계	45,331,361	1,495,753	3,768,086	50,595,200

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무 및 기타지급채무(*1)	33,383,099	-	3,687,670	37,070,769

단기차입금	831,593	-	-	831,593

리스부채(*2)	92,825	245,881	289,255	627,961

합 계	34,307,517	245,881	3,976,925	38,530,323

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 등을 실시하고 있습니다.

당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	74,995,068	127,721,300

자본총계	1,530,215,732	1,433,591,244

부채비율	4.90%	8.91%

4.3. 공정가치 측정

당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	19,983,591	19,983,591	18,948,203	18,948,203

금융기관예치금	520,108,780	520,085,991	320,528,759	320,521,095

당기손익-공정가치측정금융자산	10,195,000	10,195,000	10,075,000	10,075,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,027,742	6,027,742	6,315,879	6,315,879

파생상품자산	-	-	1,679,066	1,679,066

매출채권	49,186,520	(*1)	45,574,035	(*1)

기타수취채권	6,630,660	6,630,660	3,807,069	3,807,069

금융부채

매입채무	39,203,102	(*1)	30,396,749	(*1)

차입금	1,111,798	1,111,798	831,593	831,593

파생상품부채	2,489,761	2,489,761	-	-

기타지급채무(*2)	7,350,213	7,350,213	6,674,020	6,674,020

리스부채	428,599	428,599	612,733	612,733

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

4.3.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

주가연계파생결합사채(ELB)	-	10,195,000	-	10,195,000

파생상품부채	-	2,489,761	-	2,489,761

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,027,742	6,027,742

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

주가연계파생결합사채(ELB)	-	10,075,000	-	10,075,000

파생상품자산	-	1,679,066	-	1,679,066

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,315,879	6,315,879

4.3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당기

(단위: 천원)

구분	금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	6,315,879

총손익	(288,137)

당기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	(288,137)

기말	6,027,742

2) 전기(단위: 천원)

구분	금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	7,034,188

총손익	(718,309)

당기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	(718,309)

기말	6,315,879

4.3.4. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기말	전기말

주가연계파생결합사채(ELB)	10,195,000	10,075,000	2	시장접근법	기초자산 주식가격	-

파생상품자산	-	1,679,066	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

파생상품부채	2,489,761	-	2	현재가치기법	원화/외화 환율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 한국파렛트풀주식회사 주식	2,803,536	3,262,359	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	10.52%

무위험이자율	2.96%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 로지스올주식회사 주식	3,224,206	3,053,520	3	현금흐름할인법	장기성장률	0.00%

가중평균자본비용	8.98%

무위험이자율	2.96%

4.3.5. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권입니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균자본비용	영구성장률

1% 증가	1% 감소	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(552,509)	676,523	489,469

5. 범주별 금융상품(1) 당기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	19,983,591	-	-	19,983,591

단기금융상품	520,000,000	-	-	520,000,000

당기손익공정가치금융자산	-	10,195,000	-	10,195,000

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	6,027,742	6,027,742

매출채권및기타채권	55,742,927	-	-	55,742,927

장기금융상품	108,780	-	-	108,780

장기성매출채권및기타채권	74,253	-	-	74,253

합계	595,909,551	10,195,000	6,027,742	612,132,293

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치
금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무(*1)	-	42,884,145	42,884,145

단기차입금	-	1,111,798	1,111,798

파생상품부채	2,489,761	-	2,489,761

장기매입채무 및 기타지급채무(*1)	-	3,669,170	3,669,170

리스부채	-	428,599	428,599

합계	2,489,761	48,093,712	50,583,473

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	18,948,203	-	-	18,948,203

단기금융상품	320,465,284	-	-	320,465,284

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	10,075,000	-	10,075,000

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,315,879	6,315,879

매출채권및기타채권	49,246,851	-	-	49,246,851

파생금융상품	-	1,679,066	-	1,679,066

장기금융상품	63,475	-	-	63,475

장기성매출채권및기타채권	134,253	-	-	134,253

합 계	388,858,066	11,754,066	6,315,879	406,928,011

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타지급채무(*1)	-	33,383,099	33,383,099

단기차입금	-	831,593	831,593

장기매입채무 및 기타지급채무(*1)	-	3,687,670	3,687,670

리스부채	-	612,733	612,733

합 계	-	38,515,095	38,515,095

(*1) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

당 기	이자손익	평가손익	거래손익	외환손익	배당수익

상각후원가 금융자산	9,997,588	-	-	462,093	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	(157,313)	-	-	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산	-	251,000	1,137,400	-	-

당기손익공정가치금융부채	-	(2,489,761)	(550,262)	-	-

상각후원가 금융부채	(13,787)	-	(312,227)	-

(단위: 천원)

전 기	이자손익	평가손익	거래손익	외환손익	배당수익

상각후원가 금융자산	4,631,690	-	-	527,582	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	(544,478)	-	-	51,171

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,833,566	1,683,336	-	-

당기손익공정가치금융부채	-	-	(226,863)	-	-

상각후원가 금융부채	(21,218)	-	-	(715,068)	-

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	19,264	17,910

보통예금 및 예치금	19,964,327	18,930,293

합 계	19,983,591	18,948,203

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율	1주당공정가치	장부금액

당기말	전기말

지분증권

한국파렛트풀주식회사 주식	34,114주	1.73%	82,181원	2,803,536	3,262,359

한국로지스올주식회사 주식(*1)	34,114주	2.43%	94,513원	3,224,206	3,053,520

합 계	6,027,742	6,315,879

(*1) 로지스올 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,315,879	7,034,188

공정가치평가로 인한 장부금액 증감(*1)	(288,137)	(718,309)

기말금액	6,027,742	6,315,879

차감: 비유동항목	(6,027,742)	(6,315,879)

유동항목	-	-

(*1) 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공정가치 평가는 2022년12월 말을 기준으로 독립된 평가인(도영회계법인)에 의해 수행되었으며, 공정가치는현금흐름할인법에 기초하여 결정되었습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우, 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되어 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주가연계파생결합사채(ELB)	10,195,000	10,075,000

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	10,075,000	10,031,500

취득	10,000,000	10,000,000

공정가치평가로 인한 장부금액 증감	251,000	154,500

처분	(10,131,000)	(10,111,000)

기말금액	10,195,000	10,075,000

차감 : 비유동항목	-	-

유동항목	10,195,000	10,075,000

9. 매출채권

(1) 매출채권의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	49,186,520	45,574,035

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	49,186,520	45,574,035

(2) 매출채권의 공정가치는 상기와 동일합니다. (3) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	49,186,520	45,574,035

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	-	-

손상채권(*1)	-	-

합 계	49,186,520	45,574,035

(*1) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권은 없습니다. (4) 당사가 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,432,907	-	2,159,849	-

미수수익	5,123,500	-	1,512,967	-

보증금	-	74,253	-	134,253

합 계	6,556,407	74,253	3,672,816	134,253

(2) 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

11. 파생금융상품

당사는 재고자산 매입 관련 환위험 및 상품가격 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	2,489,761	1,679,066	-

합계	-	2,489,761	1,679,066	-

비유동항목 계	-	-	-	-

유동항목 계	-	2,489,761	1,679,066	-

12. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	246,925	332,042

선급비용	218,585	160,154

합 계	465,510	492,196

13. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	22,502,075	(53,731)	22,448,344	20,613,611	(63,076)	20,550,535

제품	5,183,562	(12,336)	5,171,226	5,336,128	(9,549)	5,326,579

원재료	2,751,376	(8,536)	2,742,840	1,138,699	(1,378)	1,137,321

부재료	57,022	-	57,022	40,408	-	40,408

포장재료	719,128	(3,670)	715,458	943,455	(4,226)	939,229

재공품/반제품	2,288,185	-	2,288,185	2,004,493	-	2,004,493

저장품	94,512	-	94,512	83,103	-	83,103

미착품	19,691,863	-	19,691,863	15,639,318	-	15,639,318

합 계	53,287,723	(78,273)	53,209,450	45,799,215	(78,229)	45,720,986

(2) 당기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 436,055백만원(전기: 419,326백만원)입니다.

재고자산평가손실로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 202백만원(전기: 332백만원)이며 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 202백만원(전기: 395백만원)을 환입하였고 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

14. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기초장부금액	취득	대체	감가상각	처분 (*)	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	24,561,155	-	-	-	-	24,561,155	24,561,155	-

건물	8,202,999	1,187,000	-	(612,240)	-	8,777,759	19,537,782	10,760,023

구축물	2,289,166	-	-	(247,206)	(157,667)	1,884,293	5,749,149	3,864,856

기계장치	839,686	581,389	55,200	(259,750)	(7)	1,216,518	30,224,193	29,007,675

차량운반구	233,747	262,116	-	(96,613)	(55,257)	343,993	753,020	409,027

집기비품	378,947	150,120	-	(205,351)	(8)	323,708	3,946,220	3,622,512

임차시설물	3	-	-	-	-	3	455,300	455,297

건설중인자산	55,200	483	(55,200)	-	-	483	483	-

미착기계	-	258,565	-	-	-	258,565	258,565	-

기타	19,200	-	-	-	-	19,200	19,200	-

사용권자산	597,360	181,295	-	(356,910)	(2,939)	418,806	1,070,053	651,247

합 계	37,177,463	2,620,968	-	(1,778,070)	(215,878)	37,804,483	86,575,120	48,770,637

(*) 재해로 인해 보험사에서 수령한 유형자산 보상금액 728백만원을 영업외손익으로반영하였습니다.

(단위: 천원)

전 기	기초장부금액	취득	대체	감가상각	처분	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	24,561,155	-	-	-	-	24,561,155	24,561,155	-

건물	8,654,558	136,094	-	(587,653)	-	8,202,999	18,350,782	10,147,783

구축물	2,136,465	391,059	-	(238,357)	(1)	2,289,166	5,914,149	3,624,983

기계장치	961,318	26,537	64,384	(212,544)	(9)	839,686	29,713,268	28,873,582

차량운반구	277,587	58,162	-	(102,001)	(1)	233,747	707,558	473,811

집기비품	599,747	25,900	-	(246,687)	(13)	378,947	3,841,851	3,462,904

임차시설물	3	-	-	-	-	3	455,300	455,297

건설중인자산	1,521	55,200	(1,521)	-	-	55,200	55,200	-

미착기계	62,863	-	(62,863)	-	-	-	-	-

기타	19,200	-	-	-	-	19,200	19,200	-

사용권자산	151,671	831,435	-	(385,746)	-	597,360	1,138,389	541,029

합 계	37,426,088	1,524,387	-	(1,772,988)	(24)	37,177,463	84,756,852	47,579,389

(2) 유형자산의 감가상각비 중 899백만원(전기 865백만원)은 매출원가에, 879백만원(전기 908백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기초장부금액	취득	감가상각	처 분	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	37,003,760	-	-	-	37,003,760	37,003,760	-

건물	4,931,810	526,913	(448,954)	-	5,009,769	18,708,621	13,698,852

구축물	100,074	-	(8,170)	-	91,904	208,547	116,643

합 계	42,035,644	526,913	(457,124)	-	42,105,433	55,920,928	13,815,495

(단위: 천원)

전 기	기초장부금액	취득	감가상각	처 분	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	37,003,760	-	-	-	37,003,760	37,003,760	-

건물	5,141,361	269,029	(452,532)	(26,048)	4,931,810	18,181,708	13,249,898

구축물	23,495	80,713	(4,134)	-	100,074	208,547	108,473

합 계	42,168,616	349,742	(456,666)	(26,048)	42,035,644	55,394,015	13,358,371

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	6,284,180	6,019,958

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(4,003,175)	(3,562,807)

합 계	2,281,005	2,457,151

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)(*2)	장부금액	공정가치(*1)(*2)

토지	37,003,760	155,105,952	37,003,760	155,105,952

건물	5,009,769	8,924,900	4,931,810	8,145,000

구축물(*3)	91,904	110,487	100,074	115,868

합 계	42,105,433	164,141,339	42,035,644	163,366,820

(*1) 당사의 투자부동산의 공정가치 평가는 2020년말을 기준으로 독립된 평가인(대한감정평가법인 경인지사 및 가온감정평가법인)에 의해 수행되었으며, 공정가치는 측정대상 부동산과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 당사는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 한편, 최근공정가치 평가일(2020년말) 이후 취득분은 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산은 공정가치 서열체계상 수준2로 분류됩니다.(*3) 당사의 투자부동산 중 구축물에 대한 공정가치 평가는 2016년말을 기준으로 독립된 평가인(대한감정평가법인 경인지사)에 의해 수행되었으며, 동 공정가치 평가일 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 한편, 최근 공정가치 평가일(2016년말) 이후 취득분은 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(6) 당사가 구매카드 사용약정 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자산	구 분	제공자산
장부가액	설정금액	관련계정과목	관련약정한 도 액	담보권자

토지 및 건물	담보제공	8,712,828	14,050,000	당좌차월,구매카드 등	14,835,144	하나은행

USD 2,600,000

10,063,960	17,000,000	11,689,010	우리은행

근저당권 설정	3,750,140	50,000	임대보증금	-	비지에프리테일

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당 기	기초 장부금액	취 득	상 각	기말 장부금액

(비한정내용연수 무형자산)

회원권	1,247,748	1,980	-	1,249,728

(내용연수가 유한한 무형자산)

산업재산권	29,897	10,463	(8,891)	31,469

기타무형자산	340,516	23,000	(140,554)	222,962

합 계	1,618,161	35,443	(149,445)	1,504,159

(단위: 천원)

전 기	기초 장부금액	취 득	상 각	기말 장부금액

(비한정내용연수 무형자산)

회원권	1,247,748	-	-	1,247,748

(내용연수가 유한한 무형자산)

산업재산권	27,311	11,310	(8,724)	29,897

기타무형자산	295,269	210,000	(164,753)	340,516

합 계	1,570,328	221,310	(173,477)	1,618,161

(2) 무형자산상각비 중 2백만원(전기: 2백만원)은 매출원가에, 147백만원(전기: 171백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

16. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업(유동)	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18) (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,222,422

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19) (*2)	대한민국	12월 31일	100%	15,000,000	15,339,288	-	-	-

수협은행 정기예금 28호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,118,356

수협은행 정기예금 29호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,058,438

수협은행 정기예금 30호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	15,000,000	15,165,329

수협은행 정기예금 31호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,215,260

수협은행 정기예금 32호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,191,781

수협은행 정기예금 33호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,095,123

수협은행 정기예금 34호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,087,836

수협은행 정기예금 35호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,043,342

수협은행 정기예금 36호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,042,000

수협은행 정기예금 37호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	26,000,000	26,207,430

수협은행 정기예금 38호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,037,973

수협은행 정기예금 39호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,032,274

수협은행 정기예금 40호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,055,890

수협은행 정기예금 41호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,118,151	-	-	-

수협은행 정기예금 42호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,217,425	-	-	-

수협은행 정기예금 43호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,106,674	-	-	-

수협은행 정기예금 44호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,094,874	-	-	-

수협은행 정기예금 45호 (*1)(*2)	대한민국	12월 31일	-	-	-	-	-	-

수협은행 정기예금 46호 (*1)(*2)	대한민국	12월 31일	-	-	-	-	-	-

수협은행 정기예금 47호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,083,288	-	-	-

지역수협 1호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	25,000,000	25,305,137

지역수협 2호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,065,096

지역수협 3호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,047,370

지역수협 4호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	7,000,000	7,064,707

지역수협 5호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	6,000,000	6,051,781

지역수협 6호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,080,548

지역수협 7호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	15,000,000	15,106,438

지역수협 8호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,038,014

지역수협 9호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,032,911

지역수협 10호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	20,000,000	20,124,849

지역수협 11호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,031,205

지역수협 12호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,031,171

지역수협 13호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,018,411

지역수협 14호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,021,370

지역수협 15호 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	10,000,000	10,036,164

지역수협 16호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,117,808	-	-	-

지역수협 17호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,233,562	-	-	-

지역수협 18호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	30,000,000	30,620,384	-	-	-

지역수협 19호 (*1)(*2)	대한민국	12월 31일	-	-	-	-	-	-

지역수협 20호 (*1)(*2)	대한민국	12월 31일	-	-	-	-	-	-

지역수협 21호 (*1)(*2)	대한민국	12월 31일	-	-	-	-	-	-

지역수협 22호 (*1)(*2)	대한민국	12월 31일	-	-	-	-	-	-

지역수협 23호 (*1)(*2)	대한민국	12월 31일	-	-	-	-	-	-

지역수협 24호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,162,876	-	-	-

지역수협 25호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,076,383	-	-	-

지역수협 26호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	5,000,000	5,070,767	-	-	-

삼성증권 1호 (*2)	대한민국	12월 31일	100%	10,000,000	10,162,438	-	-	-

정기예금형 신탁 NH 21-30 (*1)	대한민국	12월 31일	-	-	-	100%	5,000,000	5,026,897

종속기업(유동) 소계	120,000,000	122,403,918	304,000,000	306,655,523

종속기업(비유동)	동서물산(주)	대한민국	12월 31일	62.50%	252,900	23,394,780	62.50%	252,900	23,047,842

동서음료(주)	대한민국	12월 31일	66.00%	1,695,157	1,827,570	66.00%	1,695,157	1,829,222

종속기업(비유동) 소계	1,948,057	25,222,350	1,948,057	24,877,064

종속기업 소계	121,948,057	147,626,268	305,948,057	331,532,587

공동기업	동서식품(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	109,764,794	628,756,527	50.00%	109,764,794	620,534,653

동서유지(주)	대한민국	12월 31일	50.00%	44,558,450	78,405,161	50.00%	44,558,450	75,173,743

공동기업 소계	154,323,244	707,161,688	154,323,244	695,708,396

(*1) 당기 중 해당 특정금전신탁의 만기가 도래하였습니다.(*2) 당기 중 해당 특정금전신탁을 신규 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 상세 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	회사명	기초	취득	배당금수령	지분법평가손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	처분	기말

종속기업	동서물산	23,047,842	-	(2,500,000)	2,673,278	-	173,660	-	23,394,780

동서음료	1,829,222	-	(79,200)	77,548	-	-	-	1,827,570

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	20,222,422	-	-	13,578	-	-	(20,236,000)	-

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	-	15,000,000	-	339,288	-	-	-	15,339,288

수협은행 정기예금 28호	10,118,356	-	-	16,644	-	-	(10,135,000)	-

수협은행 정기예금 29호	5,058,438	-	-	9,432	-	-	(5,067,870)	-

수협은행 정기예금 30호	15,165,329	-	-	37,726	-	-	(15,203,055)	-

수협은행 정기예금 31호	20,215,260	-	-	54,740	-	-	(20,270,000)	-

수협은행 정기예금 32호	20,191,781	-	-	88,219	-	-	(20,280,000)	-

수협은행 정기예금 33호	10,095,123	-	-	44,877	-	-	(10,140,000)	-

수협은행 정기예금 34호	10,087,836	-	-	52,164	-	-	(10,140,000)	-

수협은행 정기예금 35호	5,043,342	-	-	26,658	-	-	(5,070,000)	-

수협은행 정기예금 36호	5,042,000	-	-	28,000	-	-	(5,070,000)	-

수협은행 정기예금 37호	26,207,430	-	-	156,570	-	-	(26,364,000)	-

수협은행 정기예금 38호	5,037,973	-	-	32,027	-	-	(5,070,000)	-

수협은행 정기예금 39호	5,032,274	-	-	45,226	-	-	(5,077,500)	-

수협은행 정기예금 40호	10,055,890	-	-	115,041	-	-	(10,170,931)	-

수협은행 정기예금 41호	-	5,000,000	-	118,151	-	-	-	5,118,151

수협은행 정기예금 42호	-	10,000,000	-	217,425	-	-	-	10,217,425

수협은행 정기예금 43호	-	5,000,000	-	106,674	-	-	-	5,106,674

수협은행 정기예금 44호	-	5,000,000	-	94,874	-	-	-	5,094,874

수협은행 정기예금 45호	-	10,000,000	-	115,315	-	-	(10,115,315)	-

수협은행 정기예금 46호	-	20,000,000	-	265,726	-	-	(20,265,726)	-

수협은행 정기예금 47호	-	5,000,000	-	83,288	-	-	-	5,083,288

지역수협 1호	25,305,137	-	-	70,890	-	-	(25,376,027)	-

지역수협 2호	5,065,096	-	-	15,123	-	-	(5,080,219)	-

지역수협 3호	5,047,370	-	-	22,630	-	-	(5,070,000)	-

지역수협 4호	7,064,707	-	-	33,293	-	-	(7,098,000)	-

지역수협 5호	6,051,781	-	-	32,219	-	-	(6,084,000)	-

지역수협 6호	10,080,548	-	-	60,603	-	-	(10,141,151)	-

지역수협 7호	15,106,438	-	-	103,562	-	-	(15,210,000)	-

지역수협 8호	5,038,014	-	-	36,986	-	-	(5,075,000)	-

지역수협 9호	5,032,911	-	-	44,589	-	-	(5,077,500)	-

지역수협 10호	20,124,849	-	-	186,849	-	-	(20,311,698)	-

지역수협 11호	5,031,205	-	-	53,795	-	-	(5,085,000)	-

지역수협 12호	5,031,171	-	-	61,329	-	-	(5,092,500)	-

지역수협 13호	5,018,411	-	-	21,479	-	-	(5,039,890)	-

지역수협 14호	5,021,370	-	-	78,630	-	-	(5,100,000)	-

지역수협 15호	10,036,164	-	-	163,837	-	-	(10,200,001)	-

지역수협 16호	-	5,000,000	-	117,808	-	-	-	5,117,808

지역수협 17호	-	10,000,000	-	233,562	-	-	-	10,233,562

지역수협 18호	-	30,000,000	-	620,384	-	-	-	30,620,384

지역수협 19호	-	5,000,000	-	26,801	-	-	(5,026,801)	-

지역수협 20호	-	5,000,000	-	60,164	-	-	(5,060,164)	-

지역수협 21호	-	5,000,000	-	60,493	-	-	(5,060,493)	-

지역수협 22호	-	10,000,000	-	130,356	-	-	(10,130,356)	-

지역수협 23호	-	10,000,000	-	141,386	-	-	(10,141,386)	-

지역수협 24호	-	10,000,000	-	162,876	-	-	-	10,162,876

지역수협 25호	-	5,000,000	-	76,383	-	-	-	5,076,383

지역수협 26호	-	5,000,000	-	70,767	-	-	-	5,070,767

삼성증권 1호	-	10,000,000	-	162,438	-	-	-	10,162,438

정기예금형 신탁 NH 21-30	5,026,897	-	-	56,060	-	-	(5,082,957)	-

종속기업 소계	331,532,587	185,000,000	(2,579,200)	7,717,761	-	173,660	(374,218,540)	147,626,268

공동기업	동서식품(주)	620,534,653	-	(54,500,000)	67,320,363	(9,822,113)	5,223,624	-	628,756,527

동서유지(주)	75,173,743	-	(4,200,000)	7,255,820	-	175,598	-	78,405,161

공동기업 소계	695,708,396	-	(58,700,000)	74,576,183	(9,822,113)	5,399,222	-	707,161,688

합 계	1,027,240,983	185,000,000	(61,279,200)	82,293,944	(9,822,113)	5,572,882	(374,218,540)	854,787,956

(단위 : 천원)

전 기	회사명	기초	취득	배당금수령	지분법평가손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	처분	기말

종속기업	동서물산	23,655,819	-	(3,750,000)	3,153,040	-	(11,017)	-	23,047,842

동서음료	1,814,652	-	(79,200)	93,770	-	-	-	1,829,222

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15)	24,419,671	-	-	25,545	-	-	(24,445,216)	-

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16)	5,474,698	-	-	17,102	-	-	(5,491,800)	-

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(17)	5,013,463	-	45,037	-	-	(5,058,500)	-

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	-	20,000,000	-	222,422	-	-	-	20,222,422

수협은행 정기예금 8호	10,168,682	-	-	23,425	-	-	(10,192,107)	-

수협은행 정기예금 9호	5,075,532	-	-	16,979	-	-	(5,092,511)	-

수협은행 정기예금 10호	15,222,513	-	-	50,021	-	-	(15,272,534)	-

수협은행 정기예금 11호	2,638,215	-	-	8,591	-	-	(2,646,806)	-

수협은행 정기예금 12호	20,289,449	-	-	73,595	-	-	(20,363,044)	-

수협은행 정기예금 13호	20,256,886	-	-	117,205	-	-	(20,374,091)	-

수협은행 정기예금 14호	10,126,408	-	-	59,622	-	-	(10,186,030)	-

수협은행 정기예금 15호	10,120,281	-	-	70,795	-	-	(10,191,076)	-

수협은행 정기예금 16호	5,058,839	-	-	36,178	-	-	(5,095,017)	-

수협은행 정기예금 17호	5,057,016	-	-	38,000	-	-	(5,095,016)	-

수협은행 정기예금 18호	20,212,940	-	-	159,151	-	-	(20,372,091)	-

수협은행 정기예금 19호	5,050,934	-	-	38,067	-	-	(5,089,001)	-

수협은행 정기예금 20호	1,010,935	-	-	8,173	-	-	(1,019,108)	-

수협은행 정기예금 21호	10,086,817	-	-	73,205	-	-	(10,160,022)	-

수협은행 정기예금 22호	5,039,901	-	-	40,548	-	-	(5,080,449)	-

수협은행 정기예금 23호	4,030,868	-	-	33,140	-	-	(4,064,008)	-

수협은행 정기예금 24호	10,058,242	-	-	80,532	-	-	(10,138,774)	-

수협은행 정기예금 25호	5,027,563	-	-	39,945	-	-	(5,067,508)	-

수협은행 정기예금 26호	5,022,753	-	-	44,753	-	-	(5,067,506)	-

수협은행 정기예금 27호	5,021,458	-	-	46,048	-	-	(5,067,506)	-

수협은행 정기예금 28호	-	10,000,000	-	118,356	-	-	-	10,118,356

수협은행 정기예금 29호	-	5,000,000	-	58,438	-	-	-	5,058,438

수협은행 정기예금 30호	-	15,000,000	-	165,329	-	-	-	15,165,329

수협은행 정기예금 31호	-	20,000,000	-	215,260	-	-	-	20,215,260

수협은행 정기예금 32호	-	20,000,000	-	191,781	-	-	-	20,191,781

수협은행 정기예금 33호	-	10,000,000	-	95,123	-	-	-	10,095,123

수협은행 정기예금 34호	-	10,000,000	-	87,836	-	-	-	10,087,836

수협은행 정기예금 35호	-	5,000,000	-	43,342	-	-	-	5,043,342

수협은행 정기예금 36호	-	5,000,000	-	42,000	-	-	-	5,042,000

수협은행 정기예금 37호	-	26,000,000	-	207,430	-	-	-	26,207,430

수협은행 정기예금 38호	-	5,000,000	-	37,973	-	-	-	5,037,973

수협은행 정기예금 39호	-	5,000,000	-	32,274	-	-	-	5,032,274

수협은행 정기예금 40호	-	10,000,000	-	55,890	-	-	-	10,055,890

지역수협 1호	-	25,000,000	-	305,137	-	-	-	25,305,137

지역수협 2호	-	5,000,000	-	65,096	-	-	-	5,065,096

지역수협 3호	-	5,000,000	-	47,370	-	-	-	5,047,370

지역수협 4호	-	7,000,000	-	64,707	-	-	-	7,064,707

지역수협 5호	-	6,000,000	-	51,781	-	-	-	6,051,781

지역수협 6호	-	10,000,000	-	80,548	-	-	-	10,080,548

지역수협 7호	-	15,000,000	-	106,438	-	-	-	15,106,438

지역수협 8호	-	5,000,000	-	38,014	-	-	-	5,038,014

지역수협 9호	-	5,000,000	-	32,911	-	-	-	5,032,911

지역수협 10호	-	20,000,000	-	124,849	-	-	-	20,124,849

지역수협 11호	-	5,000,000	-	31,205	-	-	-	5,031,205

지역수협 12호	-	5,000,000	-	31,171	-	-	-	5,031,171

지역수협 13호	-	5,000,000	-	18,411	-	-	-	5,018,411

지역수협 14호	-	5,000,000	-	21,370	-	-	-	5,021,370

지역수협 15호	-	10,000,000	-	36,164	-	-	-	10,036,164

정기예금형 신탁 NH 21-30	-	5,000,000	-	26,897	-	-	-	5,026,897

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	5,037,191	-	-	38,808	-	-	(5,075,999)	-

종속기업 소계	239,991,726	304,000,000	(3,829,200)	7,086,798	-	(11,017)	(215,705,720)	331,532,587

공동기업	동서식품(주)	588,740,913	-	(58,000,000)	81,639,153	5,990,421	2,164,166	-	620,534,653

동서유지(주)	73,004,044	-	(6,000,000)	8,132,387	-	37,312	-	75,173,743

공동기업 소계	661,744,957	-	(64,000,000)	89,771,540	5,990,421	2,201,478	-	695,708,396

합 계	901,736,683	304,000,000	(67,829,200)	96,858,338	5,990,421	2,190,461	(215,705,720)	1,027,240,983

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기 말	회사명	당기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A×B)	내부거래제거	영업권	고객관계	유형자산	법인세효과	당기말장부금액

종속기업	동서물산	37,815,460	62.5%	23,634,663	(239,883)	-	-	-	-	23,394,780

동서음료	2,806,781	66%	1,852,475	(24,905)	-	-	-	-	1,827,570

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	15,339,288	100%	15,339,288	-	-	-	-	-	15,339,288

수협은행 정기예금 41호	5,118,151	100%	5,118,151	-	-	-	-	-	5,118,151

수협은행 정기예금 42호	10,217,425	100%	10,217,425	-	-	-	-	-	10,217,425

수협은행 정기예금 43호	5,106,674	100%	5,106,674	-	-	-	-	-	5,106,674

수협은행 정기예금 44호	5,094,874	100%	5,094,874	-	-	-	-	-	5,094,874

수협은행 정기예금 47호	5,083,288	100%	5,083,288	-	-	-	-	-	5,083,288

지역수협 16호	5,117,808	100%	5,117,808	-	-	-	-	-	5,117,808

지역수협 17호	10,233,562	100%	10,233,562	-	-	-	-	-	10,233,562

지역수협 18호	30,620,384	100%	30,620,384	-	-	-	-	-	30,620,384

지역수협 24호	10,162,876	100%	10,162,876	-	-	-	-	-	10,162,876

지역수협 25호	5,076,383	100%	5,076,383	-	-	-	-	-	5,076,383

지역수협 26호	5,070,767	100%	5,070,767	-	-	-	-	-	5,070,767

삼성증권 1호	10,162,438	100%	10,162,438	-	-	-	-	-	10,162,438

종속기업 소계	163,026,159	147,891,056	(264,788)	-	-	-	-	147,626,268

공동기업	동서식품(주)	1,193,427,315	50%	596,713,658	(1,627,018)	33,669,887	-	-	-	628,756,527

동서유지(주)	109,979,664	50%	54,989,832	(1,140,740)	24,371,647	-	236,438	(52,016)	78,405,161

공동기업 소계	1,303,406,979	651,703,490	(2,767,758)	58,041,534	-	236,438	(52,016)	707,161,688

합 계	1,466,433,138	799,594,546	(3,032,546)	58,041,534	-	236,438	(52,016)	854,787,956

(단위: 천원)

전 기 말	회사명	전기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A×B)	내부거래제거	영업권	고객관계	유형자산	법인세효과	전기말장부금액

종속기업	동서물산	37,210,434	62.5%	23,256,521	(208,679)	-	-	-	-	23,047,842

동서음료	2,537,051	66%	1,674,454	(30,701)	-	237,781	-	(52,312)	1,829,222

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	20,222,422	100%	20,222,422	-	-	-	-	-	20,222,422

수협은행 정기예금 28호	10,118,356	100%	10,118,356	-	-	-	-	-	10,118,356

수협은행 정기예금 29호	5,058,438	100%	5,058,438	-	-	-	-	-	5,058,438

수협은행 정기예금 30호	15,165,329	100%	15,165,329	-	-	-	-	-	15,165,329

수협은행 정기예금 31호	20,215,260	100%	20,215,260	-	-	-	-	-	20,215,260

수협은행 정기예금 32호	20,191,781	100%	20,191,781	-	-	-	-	-	20,191,781

수협은행 정기예금 33호	10,095,123	100%	10,095,123	-	-	-	-	-	10,095,123

수협은행 정기예금 34호	10,087,836	100%	10,087,836	-	-	-	-	-	10,087,836

수협은행 정기예금 35호	5,043,342	100%	5,043,342	-	-	-	-	-	5,043,342

수협은행 정기예금 36호	5,042,000	100%	5,042,000	-	-	-	-	-	5,042,000

수협은행 정기예금 37호	26,207,430	100%	26,207,430	-	-	-	-	-	26,207,430

수협은행 정기예금 38호	5,037,973	100%	5,037,973	-	-	-	-	-	5,037,973

수협은행 정기예금 39호	5,032,274	100%	5,032,274	-	-	-	-	-	5,032,274

수협은행 정기예금 40호	10,055,890	100%	10,055,890	-	-	-	-	-	10,055,890

지역수협 1호	25,305,137	100%	25,305,137	-	-	-	-	-	25,305,137

지역수협 2호	5,065,096	100%	5,065,096	-	-	-	-	-	5,065,096

지역수협 3호	5,047,370	100%	5,047,370	-	-	-	-	-	5,047,370

지역수협 4호	7,064,707	100%	7,064,707	-	-	-	-	-	7,064,707

지역수협 5호	6,051,781	100%	6,051,781	-	-	-	-	-	6,051,781

지역수협 6호	10,080,548	100%	10,080,548	-	-	-	-	-	10,080,548

지역수협 7호	15,106,438	100%	15,106,438	-	-	-	-	-	15,106,438

지역수협 8호	5,038,014	100%	5,038,014	-	-	-	-	-	5,038,014

지역수협 9호	5,032,911	100%	5,032,911	-	-	-	-	-	5,032,911

지역수협 10호	20,124,849	100%	20,124,849	-	-	-	-	-	20,124,849

지역수협 11호	5,031,205	100%	5,031,205	-	-	-	-	-	5,031,205

지역수협 12호	5,031,171	100%	5,031,171	-	-	-	-	-	5,031,171

지역수협 13호	5,018,411	100%	5,018,411	-	-	-	-	-	5,018,411

지역수협 14호	5,021,370	100%	5,021,370	-	-	-	-	-	5,021,370

지역수협 15호	10,036,164	100%	10,036,164	-	-	-	-	-	10,036,164

정기예금형 신탁 NH 21-30	5,026,897	100%	5,026,897	-	-	-	-	-	5,026,897

종속기업 소계	346,403,008	331,586,498	(239,380)	-	237,781	-	(52,312)	331,532,587

공동기업	동서식품(주)	1,177,449,564	50%	588,724,782	(1,860,016)	33,669,887	-	-	-	620,534,653

동서유지(주)	101,190,292	50%	50,595,146	(908,581)	24,371,647	706,280	723,888	(314,637)	75,173,743

공동기업 소계	1,278,639,856	639,319,928	(2,768,597)	58,041,534	706,280	723,888	(314,637)	695,708,396

합 계	1,625,042,864	970,906,426	(3,007,977)	58,041,534	944,061	723,888	(366,949)	1,027,240,983

(4) 당기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

종속기업 :

동서물산	47,125,991	9,310,531	37,815,460	51,254,223	4,327,170	4,605,027

동서음료	7,966,463	5,159,682	2,806,781	12,898,140	389,731	389,731

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	15,339,288	-	15,339,288	-	339,288	339,288

수협은행 정기예금 41호	5,118,151	-	5,118,151	-	118,151	118,151

수협은행 정기예금 42호	10,217,425	-	10,217,425	-	217,425	217,425

수협은행 정기예금 43호	5,106,674	-	5,106,674	-	106,674	106,674

수협은행 정기예금 44호	5,094,874	-	5,094,874	-	94,874	94,874

수협은행 정기예금 47호	5,083,288	-	5,083,288	-	83,288	83,288

지역수협 16호	5,117,808	-	5,117,808	-	117,808	117,808

지역수협 17호	10,233,562	-	10,233,562	-	233,562	233,562

지역수협 18호	30,620,384	-	30,620,384	-	620,384	620,384

지역수협 24호	10,162,876	-	10,162,876	-	162,876	162,876

지역수협 25호	5,076,383	-	5,076,383	-	76,383	76,383

지역수협 26호	5,070,767	-	5,070,767	-	70,767	70,767

삼성증권 1호	10,162,438	-	10,162,438	-	162,438	162,438

공동기업 :

동서식품(주)	1,439,105,706	245,678,391	1,193,427,315	1,615,170,225	134,174,731	124,977,751

동서유지(주)	138,933,216	28,953,552	109,979,664	180,802,855	16,838,176	17,189,372

(단위: 천원)

전 기	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

종속기업 :

동서물산	47,410,754	10,200,320	37,210,434	47,411,600	4,521,505	4,503,878

동서음료	6,215,113	3,678,062	2,537,051	10,352,514	280,382	280,382

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	20,222,422	-	20,222,422	-	222,422	222,422

수협은행 정기예금 28호	10,118,356	-	10,118,356	-	118,356	118,356

수협은행 정기예금 29호	5,058,438	-	5,058,438	-	58,438	58,438

수협은행 정기예금 30호	15,165,329	-	15,165,329	-	165,329	165,329

수협은행 정기예금 31호	20,215,260	-	20,215,260	-	215,260	215,260

수협은행 정기예금 32호	20,191,781	-	20,191,781	-	191,781	191,781

수협은행 정기예금 33호	10,095,123	-	10,095,123	-	95,123	95,123

수협은행 정기예금 34호	10,087,836	-	10,087,836	-	87,836	87,836

수협은행 정기예금 35호	5,043,342	-	5,043,342	-	43,342	43,342

수협은행 정기예금 36호	5,042,000	-	5,042,000	-	42,000	42,000

수협은행 정기예금 37호	26,207,430	-	26,207,430	-	207,430	207,430

수협은행 정기예금 38호	5,037,973	-	5,037,973	-	37,973	37,973

수협은행 정기예금 39호	5,032,274	-	5,032,274	-	32,274	32,274

수협은행 정기예금 40호	10,055,890	-	10,055,890	-	55,890	55,890

지역수협 1호	25,305,137	-	25,305,137	-	305,137	305,137

지역수협 2호	5,065,096	-	5,065,096	-	65,096	65,096

지역수협 3호	5,047,370	-	5,047,370	-	47,370	47,370

지역수협 4호	7,064,707	-	7,064,707	-	64,707	64,707

지역수협 5호	6,051,781	-	6,051,781	-	51,781	51,781

지역수협 6호	10,080,548	-	10,080,548	-	80,548	80,548

지역수협 7호	15,106,438	-	15,106,438	-	106,438	106,438

지역수협 8호	5,038,014	-	5,038,014	-	38,014	38,014

지역수협 9호	5,032,911	-	5,032,911	-	32,911	32,911

지역수협 10호	20,124,849	-	20,124,849	-	124,849	124,849

지역수협 11호	5,031,205	-	5,031,205	-	31,205	31,205

지역수협 12호	5,031,171	-	5,031,171	-	31,171	31,171

지역수협 13호	5,018,411	-	5,018,411	-	18,411	18,411

지역수협 14호	5,021,370	-	5,021,370	-	21,370	21,370

지역수협 15호	10,036,164	-	10,036,164	-	36,164	36,164

정기예금형 신탁 NH 21-30	5,026,897	-	5,026,897	-	26,897	26,897

공동기업 :

동서식품(주)	1,421,905,127	244,455,563	1,177,449,564	1,549,505,918	163,074,792	179,383,967

동서유지(주)	122,751,624	21,561,332	101,190,292	156,416,405	16,556,080	16,630,703

17. 차입금

(1) 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	831,593	320,078

차입	2,767,500	2,055,006

상환	(2,487,295)	(1,543,491)

기말	1,111,798	831,593

(2) 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	수출환어음매입	하나은행	2023.07.25.	6.184%	1,111,798	831,593

18. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	39,203,102	-	30,396,749	-

미지급금	5,383,698	-	4,729,117	-

미지급비용	1,052,522	583,481	1,030,500	573,353

예수보증금	-	3,569,170	-	3,587,670

합 계	45,639,322	4,152,651	36,156,366	4,161,023

19. 반품환불부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반품환불부채	94,932	119,162

반환제품회수권	76,459	99,099

고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 당사는 또한 반품된 제품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 제품을 반품하므로 제품을 회수하는원가는 중요하지 않습니다.

20. 기타유동부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	674,197	845,412

예수금	959	868

제세예수금	1,345,249	1,157,444

미지급퇴직급여	21,345	17,027

합 계	2,041,750	2,020,751

21. 퇴직급여

21.1. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 199,956천원(전기 : 135,645천원)입니다.

21.2. 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	13,339,418	15,884,773

사외적립자산의 공정가치	(16,464,475)	(15,165,556)

재무상태표상 부채(자산)	(3,125,057)	719,217

(2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	15,884,773	16,482,538

당기근무원가	1,380,263	1,496,799

이자비용	438,908	369,321

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,464,781)	(684,084)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(3,552)	(270,614)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,896,193)	(1,509,187)

보고기간말 금액	13,339,418	15,884,773

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	15,165,556	14,450,889

이자수익	417,993	321,936

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(119,539)	(81,966)

기여금:

- 사용자	2,900,000	1,890,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(1,872,654)	(1,389,106)

운용관리원가	(26,881)	(26,197)

보고기간말 금액	16,464,475	15,165,556

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	구성비 (%)	공시가격	구성비 (%)

현금및현금성자산	88	0.00%	-	0.00%

채무상품	16,452,081	99.93%	15,150,804	99.90%

기타(국민연금전환금)	12,306	0.07%	14,751	0.10%

합 계	16,464,475	100.00%	15,165,555	100.00%

(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	5.30%	2.87%

미래임금상승률	3.37%	3.38%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(828,124)	928,520

임금상승률	1.0%	953,267	(863,510)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,140,264 천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	1,177,182	1,562,170	5,062,069	30,009,710	37,811,131

확정급여채무의 가중평균만기는 6.91년입니다.(8) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 금액으로서 당기 손익에 인식된 총 비용은 97,536천원(전기 : 99,334천원)입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용(이익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	20,384,128	21,751,581

총당기법인세	20,384,128	21,751,581

이연법인세

일시적차이의 증감	(61,901,691)	3,896,041

자본에 직접 반영된 법인세	27,976	(762,211)

총이연법인세	(61,873,715)	3,133,830

법인세비용(이익)	(41,489,587)	24,885,411

(2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	126,366,266	138,240,175

국내법인세율로 계산된 법인세비용	28,728,607	32,992,122

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(6,936,306)	(8,103,334)

- 세무상 차감되지 않는 비용	1,271,755	567,424

- 세액공제	(66,933)	(48,041)

- 지분법 관련 미실현일시적차이 세액효과	(62,050,071)	(3,981,001)

- 미환류소득법인세	2,639,583	2,893,611

- 기타	(3,987,267)	725,904

당기 조정항목	(1,088,955)	(161,274)

법인세비용(이익)	(41,489,587)	24,885,411

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

종속기업 및 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(9,822,113)	426,737	(9,395,376)	5,990,421	(724,841)	5,265,580

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치평가	(288,137)	130,824	(157,313)	(718,309)	173,831	(544,478)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	2,348,794	(529,585)	1,819,209	872,732	(211,201)	661,531

합 계	(7,761,456)	27,976	(7,733,480)	6,144,844	(762,211)	5,382,633

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,385,680	4,268,320

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	572,897	558,749

이연법인세자산 합계	3,958,577	4,827,069

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,741,716)	(71,448,709)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,563,890)	(627,080)

이연법인세부채 합계	(9,305,606)	(72,075,789)

이연법인세부채 순액	(5,347,029)	(67,248,720)

(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	(67,248,720)	(63,352,679)

손익계산서에 반영된 이연법인세	61,873,715	(3,133,830)

기타포괄손익에 반영된 법인세	27,976	(762,211)

기말금액	(5,347,029)	(67,248,720)

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

미수수익	(475,940)	(707,588)	-	(1,183,528)

당기손익-공정가치측정금융자산	(18,150)	(26,895)	-	(45,045)

종속기업 및 관계기업투자	(63,670,736)	62,847,967	426,738	(396,031)

사외적립자산	(3,666,495)	109,772	27,613	(3,529,110)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,413,822)	-	130,824	(1,282,998)

기타	(2,830,646)	(38,248)	-	(2,868,894)

소 계	(72,075,789)	62,185,008	585,175	(9,305,606)

이연법인세자산

회원권	232,025	(10,547)	-	221,478

확정급여채무	3,558,555	(186,528)	(557,199)	2,814,828

기타	1,036,489	(114,218)	-	922,271

소 계	4,827,069	(311,293)	(557,199)	3,958,577

합 계	(67,248,720)	61,873,715	27,976	(5,347,029)

(단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

미수수익	(797,464)	321,524	-	(475,940)

당기손익-공정가치측정금융자산	(7,623)	(10,527)	-	(18,150)

종속기업 및 공동기업투자	(59,599,443)	(3,346,452)	(724,841)	(63,670,736)

사외적립자산	(3,492,379)	(193,952)	19,836	(3,666,495)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,587,653)	-	173,831	(1,413,822)

기타	(2,727,470)	(103,176)	-	(2,830,646)

소 계	(68,212,032)	(3,332,583)	(531,174)	(72,075,789)

이연법인세자산

회원권	232,025	-	-	232,025

확정급여채무	3,674,155	115,437	(231,037)	3,558,555

기타	953,173	83,316	-	1,036,489

소 계	4,859,353	198,753	(231,037)	4,827,069

합 계	(63,352,679)	(3,133,830)	(762,211)	(67,248,720)

23. 납입자본과 기타불입자본 (1) 당기말 현재 당사의 자본금은 49,850,000천원이며, 당사가 발행한 보통주 주식수는 99,700,000주입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

합병차익(*1)	94,946	94,946

자기주식(*2)	(15,638,934)	(15,638,934)

자기주식처분이익	1,036,705	1,036,705

기타자본잉여금(*3)	10,121,413	10,121,413

합 계	(4,385,870)	(4,385,870)

(*1) 1996년 중 새한유통(주)를 흡수합병하면서 발생한 합병차익으로서 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.(*2) 당기말 현재 당사는 주가 안정을 위하여 자기주식 1,027,477주(전기말 : 1,027,477주)를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*3) 당사의 최대주주는 당사 및 관계사 임직원을 대상으로 당사 주식을 증여한 바 있으며, 당사의 임직원이 증여받은 주식의 공정가치를 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상' 문단3A에 따라 비용 및 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	51,904,761	61,300,137

기타포괄금융자산평가이익	4,271,104	4,428,417

합 계	56,175,865	65,728,554

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	35,750,311	35,750,311

임의적립금	1,217,576,580	1,170,440,580

미처분이익잉여금	175,248,845	116,207,669

합 계	1,428,575,736	1,322,398,560

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제 48 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 47 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
처분확정일 : 2023년 3월 3일 처분확정일 : 2022년 3월 4일
주식회사 동서 (단위: 원)

과 목	제 48(당) 기	제 47(전) 기

미처분이익잉여금	175,248,845,361	116,207,668,713

전기이월이익잉여금	902,613	912,387

지분법이익잉여금 변동	5,572,881,895	2,190,461,025

순확정급여부채의 재측정요소	1,819,209,139	661,530,926

당기순이익	167,855,851,714	113,354,764,375

합 계	175,248,845,361	116,207,668,713

이익잉여금 처분액	175,247,941,790	116,206,766,100

임의적립금	103,217,000,000	47,136,000,000

배당금 (현금배당주당배당금(률): 당기 730원(146%) 전기 700원(140%)	72,030,941,790	69,070,766,100

차기이월 미처분이익잉여금	903,571	902,613

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	510,614,366	490,731,834

기타 원천으로부터의 수익	6,284,180	6,019,958

합 계	516,898,546	496,751,792

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주요 제품/용역

재화판매	494,420,694	478,585,994

대행용역	14,543,565	10,482,148

보관용역	1,650,107	1,663,692

합 계	510,614,366	490,731,834

지리적 시장

국내	419,696,799	409,217,461

해외	90,917,567	81,514,373

합 계	510,614,366	490,731,834

수익인식시기

한 시점에 인식	508,964,259	489,068,142

기간에 걸쳐 인식	1,650,107	1,663,692

합 계	510,614,366	490,731,834

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	49,186,520	45,574,035

선수금	674,197	845,412

당기 초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 614,195천원입니다. (전기 : 721,068천원)(4) 당사는 고객과의 계약과 관련된 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반품환불부채	94,932	119,162

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

급료	9,598,218	9,462,298

상여금	2,804,697	2,805,303

퇴직급여	773,963	798,365

잡급	5,061	-

용역인건비	1,586,209	2,005,055

복리후생비	1,909,820	1,947,663

수도광열비	243,904	201,355

소모품비	1,339,719	1,067,034

감가상각비	879,116	908,143

광고선전비	1,581,702	1,401,776

운반비	8,211,460	7,372,472

지급수수료	5,105,340	5,373,261

판매수수료	2,098,524	1,748,702

무형자산상각비	146,952	171,018

접대비	240,697	186,409

차량유지비	422,762	390,265

기타	1,841,094	1,435,299

합 계	38,789,238	37,274,418

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재공품, 상품, 제품의 변동	-	(2,026,149)	(2,026,149)	-	(3,405,583)	(3,405,583)

원재료 및 소모품의 사용	-	414,913,177	414,913,177	-	400,591,043	400,591,043

종업원급여	16,677,968	15,329,279	32,007,247	17,018,684	15,302,152	32,320,836

감가상각, 무형자산상각	1,026,068	1,358,571	2,384,639	1,079,161	1,323,971	2,403,132

운반비	8,211,460	-	8,211,460	7,372,472	-	7,372,472

광고비	1,581,702	-	1,581,702	1,401,776	-	1,401,776

지급수수료	5,105,340	880,991	5,986,331	5,373,261	875,142	6,248,403

수도광열비	243,904	3,116,822	3,360,726	201,355	2,622,625	2,823,980

소모품비	1,339,719	1,538,972	2,878,691	1,067,034	1,521,945	2,588,979

기타	4,603,077	8,297,535	12,900,612	3,760,675	7,533,836	11,294,511

합 계	38,789,238	443,409,198	482,198,436	37,274,418	426,365,131	463,639,549

28. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급료 및 임금	16,503,964	16,459,259

상여금	5,691,412	5,529,887

퇴직급여	1,601,134	1,679,829

잡급	118,071	130,187

용역인건비	4,484,298	4,894,620

복리후생비	3,608,368	3,627,054

합 계	32,007,247	32,320,836

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	2,284,319	1,061,274

외화환산이익	188,592	32,672

잡이익	1,801,495	894,664

파생상품거래이익	1,133,400	1,681,836

파생상품평가이익	-	1,679,066

유형자산처분이익	30,434	14,454

합 계	5,438,240	5,363,966

(2) 당기와 전기의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	2,184,740	1,340,128

외화환산손실	272,332	16,556

기부금	440,343	128,714

잡손실	380,693	250,746

파생상품거래손실	550,262	226,863

파생상품평가손실	2,489,761	-

유형자산처분(폐기)손실	171,896	13

투자자산처분(폐기)손실	-	24,249

합 계	6,490,027	1,987,269

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	9,997,588	4,631,690

배당금수익	51,171	51,171

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	251,000	154,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	4,000	1,500

외환차익	429,224	531,505

외화환산이익	-	5,549

합 계	10,732,983	5,375,915

(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	13,787	21,218

외환차손	5,550	461,802

외화환산손실	289,647	-

합 계	308,984	483,020

31. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

금융기관	종류	한도액

하나은행(*1)	당좌차월	1,000,000

무역금융 대출약정	1,000,000

수입신용장개설약정	USD 6,000,000

지급보증(L/C)	EUR 120,000

우리은행(*1)(*2)	수입신용장개설약정	USD 2,000,000

국민은행	구매카드 사용약정	4,000,000

기업은행	당좌차월	5,000,000

수입신용장개설약정	USD 4,000,000

(*1) 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 주석 14에 기재되어 있습니다. (*2) 해당 금융기관에 대한 포괄여신한도액은 7,000,000천원입니다.(2) 당사의 당기말 현재 외화매출채권 및 외화매입채무에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결하고 있는 파생상품과 관련된 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	종 류	한도액

하나은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

기업은행	선물환거래약정	USD 4,000,000

우리은행	선물환거래약정	USD 3,700,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행 외	4,000	4,000	당좌개설보증금

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용

대한상공회의소	1,300,000	제조물 책임보험

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당기말 현재 당사의 특수관계자는 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 주요 경영진이 존재하며, 관계기업 등의 현황은 주석 16에 기재되어 있습니다.

(2) 당사와 특수관계자의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	18,702,312	1,881,724	-	2,500,000	-	-

동서음료(주)	-	-	-	79,200	4,852,693	-

공동기업	동서식품(주)	53,028,690	1,301,118	1,363	54,500,000	112,493,738	99,582

동서유지(주)	77,255,536	2,252,679	-	4,200,000	36,375,314	221,976

기 타	미가방(유)	1,506,007	-	-	-	4,417,041	-

합 계	150,492,545	5,435,521	1,363	61,279,200	158,138,786	321,558

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	매출거래	배당금 수취	매입거래

매출(*1)	부동산리스(*2)	기타	매입(*1)	기타

종속기업	동서물산(주)	15,676,769	1,789,952	-	3,750,000	-	-

동서음료(주)	-	-	-	79,200	1,971,493	-

공동기업	동서식품(주)	52,114,845	1,301,015	339,126	58,000,000	143,804,653	98,725

동서유지(주)	58,499,260	2,114,774	-	6,000,000	27,073,979	27,724

기 타	미가방(유)	1,298,622	-	-	-	4,531,503	-

합 계	127,589,496	5,205,741	339,126	67,829,200	177,381,628	126,449

(*1) 판매장려금 등 차감 전 총매출액 및 총매입액 기준입니다.(*2) 당사는 특수관계자에 대하여 사무실 및 공장 등의 부동산 임대계약을 체결하고 있으며 당사가 리스를 제공받은 내역은 없습니다.

(3) 당사와 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,995,660	-	-	896,830

동서음료(주)	-	112,956	217,151	-

공동기업	동서식품(주)	8,036,284	275,399	4,852,117	765,525

동서유지(주)	12,990,257	-	8,402,970	1,088,276

기타	미가방(유)	222,037	-	206,999	-

합 계	23,244,238	388,355	13,679,237	2,750,631

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동서물산(주)	1,747,681	-	-	896,830

동서음료(주)	-	38,435	96,941	125

공동기업	동서식품(주)	8,469,684	1,816,992	4,491,507	833,418

동서유지(주)	5,434,265	126	4,953,857	1,090,577

기타	미가방(유)	239,610	-	445,197	-

합 계	15,891,240	1,855,553	9,987,502	2,820,950

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 등의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	-	20,236,000	13,578

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(19)	15,000,000	-	339,288

수협 정기예금 28호	-	10,135,000	16,644

수협 정기예금 29호	-	5,067,870	9,432

수협 정기예금 30호	-	15,203,055	37,726

수협 정기예금 31호	-	20,270,000	54,740

수협 정기예금 32호	-	20,280,000	88,219

수협 정기예금 33호	-	10,140,000	44,877

수협 정기예금 34호	-	10,140,000	52,164

수협 정기예금 35호	-	5,070,000	26,658

수협 정기예금 36호	-	5,070,000	28,000

수협 정기예금 37호	-	26,364,000	156,570

수협 정기예금 38호	-	5,070,000	32,027

수협 정기예금 39호	-	5,077,500	45,226

수협 정기예금 40호	-	10,170,931	115,041

수협 정기예금 41호	5,000,000	-	118,151

수협 정기예금 42호	10,000,000	-	217,425

수협 정기예금 43호	5,000,000	-	106,674

수협 정기예금 44호	5,000,000	-	94,874

수협 정기예금 45호	10,000,000	10,115,315	115,315

수협 정기예금 46호	20,000,000	20,265,726	265,726

수협 정기예금 47호	5,000,000	-	83,288

지역수협 1호	-	25,376,027	70,890

지역수협 2호	-	5,080,219	15,123

지역수협 3호	-	5,070,000	22,630

지역수협 4호	-	7,098,000	33,293

지역수협 5호	-	6,084,000	32,219

지역수협 6호	-	10,141,151	60,603

지역수협 7호	-	15,210,000	103,562

지역수협 8호	-	5,075,000	36,986

지역수협 9호	-	5,077,500	44,589

지역수협 10호	-	20,311,699	186,849

지역수협 11호	-	5,085,000	53,795

지역수협 12호	-	5,092,500	61,329

지역수협 13호	-	5,039,890	21,479

지역수협 14호	-	5,100,000	78,630

지역수협 15호	-	10,200,000	163,837

지역수협 16호	5,000,000	-	117,808

지역수협 17호	10,000,000	-	233,562

지역수협 18호	30,000,000	-	620,384

지역수협 19호	5,000,000	5,026,801	26,801

지역수협 20호	5,000,000	5,060,164	60,164

지역수협 21호	5,000,000	5,060,493	60,493

지역수협 22호	10,000,000	10,130,356	130,356

지역수협 23호	10,000,000	10,141,386	141,386

지역수협 24호	10,000,000	-	162,876

지역수협 25호	5,000,000	-	76,383

지역수협 26호	5,000,000	-	70,767

삼성증권 1호	10,000,000	-	162,438

정기예금형 신탁 NH 21-30	-	5,082,957	56,060

합 계	185,000,000	374,218,540	4,966,935

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수	이자수익

종속기업	NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(15)	-	24,445,216	25,545

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(16)	-	5,491,800	17,102

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(17)	-	5,058,500	45,037

NH지역농축협 정기예금 리테일 1호(18)	20,000,000	-	222,422

수협 정기예금 8호	-	10,192,106	23,425

수협 정기예금 9호	-	5,092,511	16,979

수협 정기예금 10호	-	15,272,533	50,021

수협 정기예금 11호	-	2,646,806	8,591

수협 정기예금 12호	-	20,363,044	73,595

수협 정기예금 13호	-	20,374,091	117,205

수협 정기예금 14호	-	10,186,030	59,622

수협 정기예금 15호	-	10,191,076	70,795

수협 정기예금 16호	-	5,095,017	36,178

수협 정기예금 17호	-	5,095,016	38,000

수협 정기예금 18호	-	20,372,090	159,151

수협 정기예금 19호	-	5,089,001	38,067

수협 정기예금 20호	-	1,019,107	8,173

수협 정기예금 21호	-	10,160,022	73,205

수협 정기예금 22호	-	5,080,449	40,548

수협 정기예금 23호	-	4,064,008	33,140

수협 정기예금 24호	-	10,138,773	80,532

수협 정기예금 25호	-	5,067,508	39,945

수협 정기예금 26호	-	5,067,507	44,753

수협 정기예금 27호	-	5,067,507	46,048

수협 정기예금 28호	10,000,000	-	118,356

수협 정기예금 29호	5,000,000	-	58,438

수협 정기예금 30호	15,000,000	-	165,329

수협 정기예금 31호	20,000,000	-	215,260

수협 정기예금 32호	20,000,000	-	191,781

수협 정기예금 33호	10,000,000	-	95,123

수협 정기예금 34호	10,000,000	-	87,836

수협 정기예금 35호	5,000,000	-	43,342

수협 정기예금 36호	5,000,000	-	42,000

수협 정기예금 37호	26,000,000	-	207,430

수협 정기예금 38호	5,000,000	-	37,973

수협 정기예금 39호	5,000,000	-	32,274

수협 정기예금 40호	10,000,000	-	55,890

지역수협 1호	25,000,000	-	305,137

지역수협 2호	5,000,000	-	65,096

지역수협 3호	5,000,000	-	47,370

지역수협 4호	7,000,000	-	64,707

지역수협 5호	6,000,000	-	51,781

지역수협 6호	10,000,000	-	80,548

지역수협 7호	15,000,000	-	106,438

지역수협 8호	5,000,000	-	38,014

지역수협 9호	5,000,000	-	32,911

지역수협 10호	20,000,000	-	124,849

지역수협 11호	5,000,000	-	31,205

지역수협 12호	5,000,000	-	31,171

지역수협 13호	5,000,000	-	18,411

지역수협 14호	5,000,000	-	21,370

지역수협 15호	10,000,000	-	36,164

정기예금형 신탁 NH 21-30	5,000,000	-	26,898

WM Safe 특정금전신탁 B호(4)	-	5,076,002	38,808

합 계	304,000,000	215,705,720	3,839,989

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	4,328,850	4,640,100

합 계	4,328,850	4,640,100

33. 주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주 1주에 대한 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	167,855,852	113,354,764

가중평균 유통보통주식수	98,672,523주	98,672,523주

기본주당순이익	1,701원	1,149원

(2) 희석주당순이익

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 배당금(1) 당기 및 전기의 배당금 산정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

당기	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금(원)	배당금

보통주	99,700,000	1,027,477	98,672,523	730	72,030,942

(단위: 주, 천원)

전기	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금(원)	배당금

보통주	99,700,000	1,027,477	98,672,523	700	69,070,766

(2) 당 회계년도에 대한 배당금은 전액 현금배당입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	126,366,266	138,240,175

조정항목:

재고자산평가손실	350,723	241,940

유형자산감가상각비	1,778,070	1,772,988

투자부동산감가상각비	457,124	456,666

무형자산상각비	149,445	173,477

퇴직급여	1,601,134	1,679,829

외화환산손실	561,979	16,556

유형자산처분손실	171,896	13

투자부동산처분손실	-	24,249

파생상품평가손실	2,489,761	-

이자비용	13,787	21,218

유형자산처분이익	(30,434)	(14,454)

지분법이익	(82,293,944)	(96,858,338)

이자수익	(9,997,588)	(4,631,690)

외화환산이익	(188,592)	(38,221)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,000)	(1,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(251,000)	(154,500)

배당금수익	(51,171)	(51,171)

파생상품평가이익	-	(1,679,066)

잡수익	(14,155)	-

조정항목 합계	(85,256,965)	(99,042,004)

순운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(3,147,255)	(62,867)

기타유동자산	26,686	(62,538)

파생상품자산	1,679,066	153,244

재고자산	(7,853,202)	(7,927,303)

매입채무및기타채무	9,070,097	1,919,345

기타유동부채	16,682	(437,370)

파생상품부채	-	(1,963,514)

장기성매입채무및기타채무	(8,372)	8,391

퇴직금의 지급	(221,622)	(248,671)

사외적립자산	(2,870,674)	(1,863,803)

반품환불부채	(24,231)	(2)

반환제품회수권	22,640	(2,227)

순운전자본의 변동 합계	(3,310,185)	(10,487,315)

영업으로부터 창출된 현금	37,799,116	28,710,856

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	55,200	64,384

(3) 재무활동으로부터 창출된 현금1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	612,733	(351,275)	167,141	428,599

단기차입금	831,593	280,205	-	1,111,798

합 계	1,444,326	(71,070)	167,141	1,540,397

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타	기 말

리스부채	156,301	(375,003)	831,435	612,733

단기차입금	320,078	511,515	-	831,593

합 계	476,379	136,512	831,435	1,444,326

36. 리스36.1. 리스이용자로서의 회사

(1) 일반사항당사는 차량운반구 및 기타(저장탱크 등) 자산의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 4년이며, 기타(저장탱크 등) 자산의 리스기간은 계약사항에 따라 정해집니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이하인 소액의 사무용품 리스 등을 보유하고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	차량운반구	기타	합계

취득가액 :

당기초	306,954	831,435	1,138,389

기중 취득	181,295	-	181,295

기중 처분	(249,631)	-	(249,631)

당기말	238,618	831,435	1,070,053

감가상각누계액 :

당기초	(263,884)	(277,145)	(541,029)

기중 처분	246,692	246,692

감가상각비	(79,765)	(277,145)	(356,910)

당기말	(96,957)	(554,290)	(651,247)

순장부금액 :

당기말	141,661	277,145	418,806

(단위: 천원)

전 기	차량운반구	기타	합계

취득가액 :

전기초	352,759	-	352,759

기중 취득	-	831,435	831,435

기중 처분	(45,805)	-	(45,805)

전기말	306,954	831,435	1,138,389

감가상각누계액 :

전기초	(201,088)	-	(201,088)

기중 처분	45,805	-	45,805

감가상각비	(108,601)	(277,145)	(385,746)

전기말	(263,884)	(277,145)	(541,029)

순장부금액 :

전기말	43,070	554,290	597,360

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	612,733	156,301

취득	181,295	831,435

이자비용	13,787	21,218

지급리스료	(365,062)	(396,221)

처분	(14,154)	-

기말	428,599	612,733

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당기	전기

유동부채

리스부채	334,908	327,360

비유동부채

리스부채	93,691	285,373

총리스부채	428,599	612,733

1년 이내	341,410	338,706

1년 초과 5년 이내	98,916	289,255

(5) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

리스수익	6,284,179	6,019,958

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가 및 판관비에 포함)	13,980	24,405

소액리스 (매출원가 및 판관비에 포함)	70,951	97,395

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	356,910	385,746

순금융원가

리스부채 이자비용	13,787	21,218

(6) 당사는 변동 리스계약을 체결하고 있지 않으며, 다음은 고정리스료에 대한 정보를 제공합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고정임차료	379,217	396,221

36.2. 리스제공자로서의 회사(1) 당기말 및 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	5,207,755	4,959,380

1년 초과 5년 이내	11,817,406	16,034,614

5년 초과	-	-

합 계	17,025,161	20,993,994

37. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유 무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.