동서 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 연결회사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 및 제1019호 '종업원급여' 기준서 적용과 관련하여 제45기 재무제표 및 제46기 분·반기 재무제표를 재작성하였습니다. 연결회사는 종전에 '부분 임대 부동산' 전체에 대하여 유형자산으로 분류하였으나, 해당 회계처리를 수정하여 부분 임대 부동산 중 자가사용부분과 임대부분을 각각 분리하고 자가사용부분은 유형자산으로, 임대부분은 투자부동산을 재분류하였습니다. 그리고, 계약내용의 변경으로 인해 종전 보관용역계약에서 임대계약으로 변경된 부동산에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 또한, 연결회사는 종업원 연차수당 회계처리와 관련하여, 종전까지 근로자의 근로제공에 따라 유급연차수당 관련 비용 및 부채 총액에 대해서는 계상하지 않았으나 해당 회계처리를 수정하여 종업원의 근로용역이 속하는 회계년도에 당해년도 근로제공에 따라 발생하는유급 연차휴가에 대해 비용과 부채를 계상하였습니다.(2) 대손충당금 설정현황

1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기 반기	매출채권	54,094,840	-	0.00

기타채권	11,158,185	-	0.00

합 계	65,253,025	-	0.00

제47기	매출채권	48,818,512	-	0.00

기타채권	10,303,166	-	0.00

합 계	59,121,679	-	0.00

제46기	매출채권	50,430,663	-	0.00

기타채권	9,980,375	-	0.00

합 계	60,411,039	-	0.00

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제48기 반기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이에 따라 당반기말 현재의 재무상태를 분석한 결과, 과거 1년 6개월간 미회수 채권이 없고, 재무상태 또한 이상이 없으므로 추가로 인식한 손상차손금액은 없습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	90일 이하	90일~180일	180일 초과	합계

매출채권	54,094,840	-	-	54,094,840

기타채권	10,861,908	-	296,277	11,158,185

합계	64,956,748	-	296,277	65,253,025

(3) 재고자산 현황 등

1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기 반기	제47기	제46기

식품사업부문	상 품	25,467,906	20,197,025	20,129,318

제 품	8,385	39,875	-

기 타	20,034,398	17,777,314	13,303,476

소 계	45,510,689	38,014,213	33,432,794

제조부문	상 품	34,160	50,517	14,760

제 품	6,217,191	5,296,254	2,629,229

기 타	5,084,663	4,461,013	3,473,650

소 계	11,336,014	9,807,784	6,117,639

구매수출부문	상 품	797,715	459,954	638,683

제 품	-	-	-

기 타	-	-	-

소 계	797,715	459,954	638,683

기타부문	상 품	96,611	133,218	133,553

제 품	-	-	-

기 타	38,921	34,508	32,143

소 계	135,532	167,726	165,696

합 계	상 품	26,347,224	20,777,638	20,783,794

제 품	6,218,107	5,326,579	2,627,492

기 타	25,154,696	22,267,231	16,802,465

소 계	57,720,027	48,371,448	40,213,750

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.7	3.1	2.6

재고자산회전율(회수)[년환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)/2}]	9.2회	10.3회	11.3회

※ 위 합계금액은 평가손실충당금을 차감한 금액입니다.※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자 등 당사는 연중 2회 당사 회계담당자 등으로 구성된 독립된 재고실사팀을 운영하여 자체적으로 재고실사를 시행하고 있으며, 제47기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 및 당사 회계담당자의 입회 하에 표본추출을 통한 실사를 실시하였습니다.나. 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 재무상태표일 현재 1년 이상 미사용된 장기재고자산 19,027천원과, 시가가 장부가액 이하인 재고자산 544,393천원이 있는 것으로 파악되었으며, 폐기예정 재고자산은 없습니다. 이에 연결회사는 관련 평가손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실충당금은 재고자산의 차감계정으로 표시하는 방법으로 재무제표를 작성하였습니다.

다. 장기재고자산 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	31,482	31,482	15,741	15,741	-

제 품	-	-	-	-	-

원부재료 및 포장재료	6,571	6,571	3,286	3,286	-

합 계	38,053	38,053	19,027	19,027	-

라. 시가가 장부가액 이하인 재고자산 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	495,315	495,315	33,427	461,888	-

제 품	89,974	89,974	7,469	82,505	-

합 계	585,289	585,289	40,896	544,393	-

마. 폐기예정 재고자산 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	-	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(4) 공정가치 평가 내역1) 연결회사의 공정가치 평가절차, 평가기법 및 가정에 대해서는 본 분기보고서의 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 유형자산 재평가 내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.