광진실업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

광진실업주식회사(이하 "회사")는 1976년 12월에 철강제품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 설립되어 부산광역시 사하구 하신중앙로 160(신평동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2004년 3월 26일자 정기주주총회에서 발행할 주식총수를 1,280,000주에서 12,800,000주로 증가시켰으며, 동 일자를 기준일로 하여 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.회사는 1996년 1월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,203백만원(발행주식수: 6,405,405주)입니다. 당기말현재 회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

성명	지분율	소유주식수	비고

허정도	36.29%	2,324,561	대주주

최두필	8.85%	566,667	대주주의친족

박세철	5.31%	340,000	대주주의친족

이수진	3.38%	216,382	대주주의친족

허순임	4.34%	277,778	대주주의친족

기타	41.84%	2,680,017

합계	100.00%	6,405,405

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있으며 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 준거 회계기준회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 회사의 회계정책은 당기부터 시행되어 채택한 다음의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.가. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도: 종업원기여금

개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정된 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당해 기준서의 개정이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(5) 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품가. 금융상품의 분류회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채로 분류하고 있으며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일을 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 이 외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.5) 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.나. 금융상품의 인식 및 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 기타수익 및 기타비용으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서상 기타수익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 기타수익 및 기타비용으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 기타수익으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.활성화된 시장의 고시가격이 있는 금융자산의 공정가치는 매입호가를 사용하고 있습니다. 만약 금융자산의 활성화된 시장이 없다면(또는 비상장주식의 경우), 회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 이러한 기법은 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용하고 있습니다.다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 라. 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(9) 재고자산 회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 기말 현재 수량은 계속기록에 의한 수불부상의 수량을 기준으로 실지재고조사에 의하여 조정하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(10) 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건 물	40 년	기 계 장 치	8 년

구 축 물	40 년	기타유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며 변경할 필요가 있는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(11) 무형자산개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조

원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여5년 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. (12) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(16) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

(17) 퇴직급여회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다.회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다.(20) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가액의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

(21) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여 야 합니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

가. 비금융자산의 손상비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사자간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 향후 3년간의 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장률의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 현금흐름할인법과 같은 평가기법을 통하여 결정하게 되며, 평가기법에 이용되는 투입변수들은 가능한 경우 시장관측치를 사용하게 되나, 그러하지 않은 경우 공정가치 산정에 일 정 수준의 판단이 필요하며, 이러한 판단은 유동성위험, 신용위험 및 변동성 등과 같은 투입변수에 대한 고려시 수행하게 됩니다. 이러한 요소들에 대한 가정의 변경에 따라 기 보고된 금융상품의 공정가치 산정결과가 달라질 수 있습니다.

다. 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

라. 퇴직급여제도회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용은 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여상승률 등에 대한 가정에 근거하며, 본질적으로 장기에 걸친 추정사항으로서 그 추정에 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.

(22) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용 할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

마. 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

바. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

사. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

아. 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

- 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여'

- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

3. 위험관리3.1 재무위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리체계는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

3.1.1 시장위험3.1.1.1 외환위험

회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,JPY)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD 123,553	142,518	USD 188,840	221,320

JPY 5,233,758	53,699	JPY 7,968,152	77,451

매출채권	USD 200,784	231,605	USD 222,564	260,845

단기차입금	USD 393,088	453,427	USD 721,372	845,448

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(6,186)	6,186	(28,336)	28,336

JPY	4,189	(4,189)	6,041	(6,041)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.1.2 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

3.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 과목 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 2,012,080 - - 기타지급채무 1,587,954 - - 차입금 4,969,866 4,482,000 - 합계 8,569,900 4,482,000 - (단위: 천원) 과목 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 2,517,869 - - 기타지급채무 1,206,220 - - 차입금 5,123,188 4,602,000 - 합계 8,847,277 4,602,000 - 3.2 자본관리 회사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기 보고기간종료일 현재 부채비율은 47.18%(전기: 48.53%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품과 공정가치4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 내역 및 공정가치와의 비교 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부가액 비금융상품 금융상품의 범주별 구분 금융상품공정가치 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 3,937,676 - 3,937,676 - - 3,937,676 매출채권 및 기타수취채권 5,670,783 90,506 5,580,277 - - 5,580,277 기타금융자산(유동) - - - - - - 매도가능금융자산(비유동) 1,200 - - 1,200 - 1,200 기타금융자산(비유동) 2,000 - 2,000 - - 2,000 기타수취채권(비유동) 748,018 - 748,018 - - 748,018 자산합계 10,359,678 90,506 10,267,972 1,200 - 10,269,172 매입채무및기타지급채무 3,600,034 231,109 - - 3,724,089 3,368,925 단기차입금 3,823,866 - - - 3,977,188 3,823,866 유동성장기부채 1,146,000 - - - 1,146,000 1,146,000 장기차입금 4,482,000 - - - 4,602,000 4,482,000 부채합계 13,051,900 231,109 - - 13,449,276 12,820,791 (단위: 천원) 과 목 장부가액 비금융상품 금융상품의 범주별 구분 금융상품공정가치 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 3,280,109 - 3,280,109 - - 3,280,109 매출채권 및 기타수취채권 5,111,470 112,194 4,999,276 - - 4,999,276 기타금융자산(유동) 71 - 71 - - 71 매도가능금융자산(비유동) 1,200 - - 1,200 - 1,200 기타금융자산(비유동) 2,000 - 2,000 - - 2,000 기타수취채권(비유동) 748,018 - 748,018 - - 748,018 자산합계 9,098,599 112,194 9,029,474 1,200 - 9,030,674 매입채무및기타지급채무 3,962,953 238,864 - - 3,724,089 3,724,089 단기차입금 3,977,188 - - - 3,977,188 3,977,188 유동성장기부채 1,146,000 - - - 1,146,000 1,146,000 장기차입금 4,602,000 - - - 4,602,000 4,602,000 부채합계 13,688,141 238,864 - - 13,449,276 13,449,276 4.2 공정가치4.2.1 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 매입채무및기타지급채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시 가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 매도가능금융자산의 공정가치 는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 4.2.2 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 당분기 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없으며, 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융상품장부가액 공정가치서열체계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 3,937,676 61,273 3,876,404 - 3,937,676 매출채권 및 기타수취채권 5,580,277 - - 5,580,277 5,580,277 기타금융자산(유동) - - - - - 매도가능금융자산(비유동) 1,200 - - 1,200 1,200 기타금융자산(비유동) 2,000 - 2,000 - 2,000 기타수취채권(비유동) 748,018 - - 748,018 748,018 자산합계 10,269,172 61,273 3,878,404 6,329,495 10,269,172 매입채무및기타지급채무 3,368,925 - - 3,368,925 3,368,925 단기차입금 3,823,866 - 3,823,866 - 3,823,866 유동성장기부채 1,146,000 - 1,146,000 - 1,146,000 장기차입금 4,482,000 - 4,482,000 - 4,482,000 부채합계 12,820,791 - 9,451,866 3,368,925 12,820,791 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 61,273 4,856 은행예금 등 3,876,404 3,275,254 합계 3,937,676 3,280,109 6. 매출채권 및 기타수취채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,415,715 4,866,543 단기대여금 87,589 51,405 미수금 76,973 37,058 부가세대급금 - 44,269 선급금 2,330,000 91,732 선급비용 88,176 20,462 합계 5,670,783 5,111,470 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 당기 5,003,465 84,055 - 328,195 5,415,715 전기 4,569,377 137,180 159,436 552 4,866,543 6.3 당분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 220,760 - - 220,760 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 4,619,516 5,300,019 제품 3,680,090 4,549,034 재고자산평가충당금 (145,632) (145,632) 원재료 3,465,216 3,710,205 저장품 76,788 76,788 부산물 1,379 1,379 미착품 - 138,396 합계 11,697,357 13,630,189 8. 유형자산8.1 기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 10,266,052 4,178,450 238,542 3,520,189 198,635 253,059 207,593 - 18,862,520 취득 - 129,020 - 72,500 - 37,000 - - 238,520 처분 - - - - - 40,000 - - 40,000 대체증(감) - - - - - - - - - 감가상각비 - 36,465 1,767 251,247 15,772 38,578 18,776 - 362,605 기말 102,660,525 4,271,005 236,775 3,341,442 182,863 251,441 188,817 - 18,738,395 감가상각누계액 - 1,563,436 58,150 17,478,694 359,636 1,211,727 528,438 - 21,200,081 (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 7,828,463 2,768,788 245,608 4,400,135 115,555 438,817 298,765 1,099,660 17,195,792 취득/자본적지출 1,437,589 1,504,199 - 443,160 177,715 - 133,490 - 3,696,153 처분 - - - 1 38,671 - 74,203 - 112,875 대체증(감) 1,000,000 18,500 - 81,160 - - - (1,099,660) - 감가상각비 - 113,037 7,066 1,404,265 55,964 185,758 150,460 - 1,916,550 기말 10,266,052 4,178,450 238,542 3,520,189 198,635 253,059 207,593 - 18,862,520 감가상각누계액 - 1,526,971 56,384 17,227,447 343,864 1,657,992 509,662 - 21,322,319 8.2 보고기간종료일 현재 회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 KEB 하나은행(구: 한국외환은행) 및 기업은행에 각각 17,200백만원 및 6,480백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 9. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,012,080 2,517,869 미지급금 216,275 144,630 선수금 231,109 238,864 예수금 (54,993) 16,883 미지급비용 942,580 1,044,707 부가세예수금 252,983 - 합 계 3,600,034 3,962,953 10. 차입금10.1 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 등 3,823,866 3,977,188 유동성장기부채 시설자금 1,146,000 1,146,000 전환사채 - - 계 1,146,000 1,146,000 장기차입금 시설자금 4,482,000 4,602,000 합 계 9,451,866 9,725,188 10.2 당분기 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 과목 금액 신한은행 운영자금 2,000,000 국민은행 수입유산스 264,947 KEB 하나은행(구: 한국외환은행) 구매자금 1,370,438 KEB 하나은행(구: 한국외환은행) 수입유산스 188,480 KEB 하나은행(구: 한국외환은행) 수출NEGO - KEB 하나은행(구: 한국외환은행) 운영자금 - 합 계 3,823,866 10.3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB 하나은행(구: 한국외환은행) 시설자금대출 3.18 1,668,000 1,668,000 기업은행 시설자금대출 3.03 3,960,000 4,080,000 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (1,146,000) (1,146,000) 차 감 계 4,482,000 4,602,000 10.4 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - - 사채상환할증금 - - 미상각유효이자 - - 가 감 계 - - 상기 전환사채는 만기일(2015년 9월 25일)에 전액 상환하였습니다. 11. 퇴직급여부채11.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,188,090 2,087,449 사외적립자산의 공정가치 (1,875,943) (1,879,723) 퇴직연금전환금 (893) (893) 확정급여부채 311,254 206,832 12. 자본 12.1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 12,800,000 주 12,800,000 주 발행주식수 6,405,405 주 6,405,405 주 1주의금액 500 원 500 원 자본금 3,202,702,500 원 3,202,702,500 원 12.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,419,276 1,419,276 재평가적립금 37,945 37,945 자기주식처분이익 110,426 110,426 합 계 1,567,646 1,567,646 12.3 이익잉여금12.3.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 366,380 366,380 임의적립금 기타적립금 22,310,000 22,310,000 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 879,723 1,187,413 합 계 23,556,103 23,863,793 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 중소기업투자준비금 등을 이익잉여금에서 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 환입은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 12.3.2 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 39(당) 기처분예정일: 2016년 3월 25일 제 38(전) 기처분확정일: 2015년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1,187,413 1,567,071 전기이월미처분이익잉여금 1,396,872 1,084,909 당기순이익(손실) (125,414) 625,545 보험수리적손실 (84,045) (143,383) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - 170,200 이익준비금 - 15,473 배당금 - 154,727 현금배당 (주당배당금(율): 전기 25원(5%)) - 154,727 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,187,413 1,396,872 13. 매출 회사의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 7,189,502 7,549,631 상품매출 2,495,972 3,792,350 용역매출 17,947 16,235 합 계 9,703,421 11,358,216 14. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관리비 판매비 관리비 판매비 급여 220,458 228,296 202,021 250,115 퇴직급여 40,735 - 16,917 - 지급수수료 79,814 103,448 86,810 65,412 통신비 3,626 4,500 3,676 4,513 감가상각비 56,351 - 63,333 - 차량유지비 5,018 2,924 5,118 2,101 세금과공과 7,897 1,108 2,122 1,374 운반비 84 57,567 90 45,624 광고선전비 1,036 8,130 1,036 - 복리후생비 24,526 33,032 30,688 32,832 접대비 3,897 13,725 8,148 12,017 여비교통비 7,385 17,710 3,127 12,886 도서인쇄비 559 76 151 - 소모품비 3,012 8,257 3,316 8,762 보험료 14,146 12,050 20,654 - 수선비 4,700 - - - 대손상각비 - - (428) - 교육훈련비 1,663 885 351 - 경상연구개발비 - - 3,265 - 수도광열비 7,443 - 6,112 - 임차료 - - - 48,000 포장비 - 23,735 - 35,594 잡비 201 818 27,134 65,024 합 계 482,552 516,261 483,647 584,260 15. 기타수익 및 기타비용15.1 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 20,968 40,068 외화환산이익 29,537 460 유형자산처분이익 - 669 무형자산처분이익 - - 잡이익 11,031 28,873 합 계 61,537 70,069 15.2 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 38,028 6,907 외화환산손실 2,078 - 기부금 600 600 유형자산처분손실 40 - 잡손실 17 10 합 계 40,763 7,517 16. 비용의 성격별 분류매출원가, 판매비, 관리비 및 기타비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원ㆍ부재료사용액 3,618,366 5,218,063 상품매입액 1,579,734 2,062,725 제품ㆍ상품의 변동 1,549,446 242,093 종업원급여 1,472,777 1,578,575 감가상각비 362,605 512,832 기타의 비용 1,420,859 1,661,276 합 계 10,003,787 11,275,567 매출원가 8,964,211 10,200,142 판매비 516,261 584,260 관리비 482,552 483,647 기타비용 40,763 7,516 합 계 10,003,787 11,275,567 17. 금융수익 및 금융비용 17.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 4,164 7,023 17.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 73,025 107,249 17.3 기중 금융상품의 범주별 순손익(기타손익을 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 대여금및수취채권 4,164 7,023 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융부채 (73,025) (107,249) 합 계 (68,861) (100,226) 18. 법인세비용18.1 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익으로 배분한 법인세 - - 법인세비용 - 10,498 18.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (307,690) 52,491 적용세율(당기: 12.8%, 전기: 18.5%)에 따른 세부담액 - - 조정사항 - - 세액공제감면 - - 기타 - - 법인세비용(이익) - 10,498 19. 기타포괄손익회사의 당기 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당분기 전분기 보험수리적손실 12 - - 차감: 법인세효과 19 - - 차 감 계 - - 20. 주당손익회사의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 20.1 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 (-)307,689,878원 41,993,535원 가중평균유통보통주식수(*) 6,405405주 6,189,086주 기본주당이익 (-)48원 7원 (*) 가중평균유통주식수 산정내역 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 6,405,405주 6,405,405주 가중평균자기주식수 -주 (-)216,319주 가중평균유통보통주식수 6,405,405주 6,189,086주 20.2 희석주당손익 구분 당분기 전분기 당기순이익 (-)307,689,878원 41,993,535원 희석효과(*) -원 18,446,984원 희석화당기순이익 (-)307,689,878원 60,440,519원 유통보통주식수 6,405,405주 6,189,086주 희석주식수(전환권) -주 226,312주 희석후 유통보통주식수 6,408,405주 6,415,398주 희석주당순이익(**) (-)48원 7원 (*) 전환사채의 이자비용에 법인세효과를 차감한 금액임.(**) 희석화효과가 없으므로 기본주당손익과 동일함. 21. 특수관계자 거래주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분당기 전분기 급여 114,889 115,654 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 22. 약정사항22.1 당기 보고기간종료일 현재 금융기관과 당좌차월 등의 약정한도액 및 사용액은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 한도액(원화:천원) 한도사용액(천원) 차입잔액(천원) 당좌차월 KEB 하나은행(구:한국외환은행) 200,000 - - 구매자금대출 KEB 하나은행(구:한국외환은행) 7,000,000 1,370,438 1,370,438 무역어음대출 KEB 하나은행(구:한국외환은행) 7,000,000 - - 시설자금대출 KEB 하나은행(구:한국외환은행) 3,000,000 1,668,000 1,668,000 기타원화지급보증 KEB 하나은행(구:한국외환은행) 2,000,000 1,300,000 - L/C 개설 KEB 하나은행(구:한국외환은행) USD 4,500,000 448,491 163,398 시설자금대출 기업은행 5,400,000 3,960,000 3,960,000 구매자금대출 국민은행 2,000,000 - - L/C 개설 국민은행 USD 5,000,000 477,459 229,689 일반자금대출 신한은행 2,000,000 2,000,000 2,000,000 L/C 개설 신한은행 USD 2,000,000 - - 합 계 USD 11,500,000 925,950 393,087 28,600,000 10,298,438 8,998,438 22.2 당기 보고기간종료일 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 23백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 장단기 차입금에 대하여 대주주등으로부터 지급보증을 받고 있습니다. 23. 영업활동으로부터 창출된 현금영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 주석 당분기 전분기 1.당분기순이익 (307,690) 41,993 2.당분기순이익에 대한 조정사항 404,046 643,566 법인세비용 19 0 10,498 감가상각비 9 362,605 512,832 이자비용 18 73,025 127,241 유형자산처분손실 16 40 0 외화환산손실 16 2,078 1,146 이자수익 18 (4,164) (7,023) 유형자산처분이익 16 0 (669) 무형자산처분익 16 0 0 외화환산이익 16 (29,537) (459) 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,151,206 1,198,099 재고자산 1,932,832 325,295 매출채권 (549,172) (406,120) 기타수취채권 26,043 (96,112) 매입채무 (505,789) 1,087,877 기타지급채무 142,870 178,590 퇴직급여부채 104,422 108,570 4. 영업활동으로부터 창출된 현금 1,247,563 1,883,659 24. 재무제표의 승인회사의 당기 재무제표는 2016년 2월 17일 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 매출채권 5,636,475 220,760 3.9% 제39기 매출채권 5,087,304 220,760 4.3% 제38기 매출채권 6,235,360 226,601 3.6% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 220,760 226,601 178,408 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (5,841) 48,193 4. 기말 대손충당금 잔액합계 220,760 220,760 226,601 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침-당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률과 개별연령분석방법에의하여 대손추정된 금액을 충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로산정하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.또한, 개별연령분석방법에 의하여 매출채권의 대손충당금 설정은 3개월 이내는 1%, 4개월~6개월이내는 5%, 7개월~12이내는 10%, 1년 초과에 대하여는 계속거래는 50%, 회수불가능 하다고 판단되는 거래는 100% 충당금 설정하였습니다. (4)경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 5,308,280 - 328,195 5,636,475 구성비율 94.2% - 5.8% 100% 나. 재고자산 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고 - 상품 4,620 5,300 5,418 - 제품 3,534 4,404 4,381 - 원재료 3,465 3,710 3,510 - 저장품 77 77 39 - 부산물 1 1 2 - 미착품 0 138 - 소 계 11,697 13,630 13,350 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.06% 32.05% 30.84% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8회 2.8회 3.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고 조사 를 실시하여 대조하고 있습니다.제39기 재고조사는 2015년 12월 31일 당사의 외부감사인인 남경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 남경회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전기) 남경회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 부원회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 남경회계법인 외부감사계약 45,000 548 제38기(전기) 남경회계법인 외부감사계약 45,000 541 제37기(전전기) 부원회계법인 외부감사계약 40,000 615 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) 2015.01 세무조정계약,세무자문 1년 19,600 - 제38기(전기) 2014.01 세무조정계약,세무자문 1년 19,600 - 제37기(전전기) 2013.01 세무조정계약세무자문 1년 19,600 - 4. 회계감사인의 변경 구분 변경 전 변경 후 변경 사유 회계감사인 부원회계법인 남경회계법인 전 감사인과의 계약기간 만료 계약기간 2011년(제35기) ~ 2013년(제37기) 2014년(제38기) ~ 2016(제40기) 3개년 (*) 2014년 4월 30일 남경회계법인과 계약을 체결 하였습니다.(**) 계약 체결 완료 후 증권선물위원회에 보고하였습니다 5. 내부통제에 관한 사항(1) 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제39기 남경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장'부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제38기 남경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장'부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제37기 부원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장'부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에 관한 사항 ② 회사경영에 관한 사항 ③ 재무에 관한 사항 ④ 기타 회사 업무의 중요사항 결의 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사후보 및 사외이사 후보의 인적사항에 관하여 당사에서는 주주총회소집 통지, 공고사항에서 기 공시하였으며 주주의 추천여부와는 상관이 없습니다 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 해당사항 없음(4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이 재한 전 제일증권 근무 해당사항 없음 김 익수 현 동아유화(주) 대표이사 해당사항 없음 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : (담당자 :이재상 ☎ 051-204-9102 ) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 회사의 모든 업무는 이사회의 결의로 결정됩니다 (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 이재한 김익수 임시 2015.02.26 결산이사회, 주총개최 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 임시 2015.11.19 자기주식 처분결정 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 임시 2016.02.17 결산이사회, 주총개최 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사참석인원 비 고 임시 2015.02.26 2명 결산이사회, 주총개최 임시 2015.11.19 2명 자기주식 처분결정 임시 2016.02.17 2명 결산이사회, 주총개최 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 해당사항 없음 (5) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 정관 제 26조에서 회사의 감사는 1명 이상으로 한다고 규정하고 있습니다. 당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지는 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박은환 광진실업(주)상무 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2015.01.15 2014년 사업연도 회계및 업무에 대한 감사 가결 2015.05.20 2015년 1분기 회계및 업무에 대한 감사 가결 2016.01.15 2015년 사업연도 회계및 업무에 대한 감사 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 반기보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면 투표제나 전자 투표제를 채택하고 있지 않습니다 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.04.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허정도 본인 보통주 2,324,561 36.29 2,324,561 36.29 - 최두필 모 보통주 566,667 8.85 566,667 8.85 - 이수진 처 보통주 216,382 3.38 216,382 3.38 - 박세철 매제 보통주 340,000 5.31 340,000 5.31 - 허순임 매 보통주 277,778 4.34 150,000 2.34 - 계 보통주 3,725,388 58.16 3,597,610 56.17 - - 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.04.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.05.13 허정도 2,353,894 36.75 - 2015.03.12 허정도 2,324,561 36.29 - 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,909 99.73 2,680,017 41.84 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허정도 남 1953.11 회장 등기임원 상근 이사회의장 광진실업(주)임원 2,324,561 - 39년 2017.03.27 이수진 여 1958.04 이사 등기임원 상근 이사 광진실업(주)이사 216,382 - 7년 2019.03.27 김익수 남 1953.07 이사 등기임원 비상근 이사 (주)동아유화대표이사 - - - 2017.03.27 이재한 남 1957.02 이사 등기임원 비상근 이사 제일증권 - - - 2017.03.27 김창한 남 1963.09 이사 등기임원 상근 대표이사 보쉬임원 - - 4년 2019.11.28 박원현 남 1947.11 임원 미등기임원 상근 관리 동방석유 - - 13년 - 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 99 0 0 0 99 6 1,041 11 - - 여 7 0 0 0 7 5 71 10 - 합 계 106 0 0 0 106 6 1112 10 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 - - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 96 32 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 6 96 32 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 해당사항 없음. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 합 계 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 합 계 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 합 계 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 합 계 해당사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 매매손익 합 계 해당사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 합 계 해당사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 합 계 해당사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 합 계 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 (단위 : ) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 합 계 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등(1) 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015.03.24 정기주주총회 결과 원안대로 통과 주총결과 보고 2016.03.25 정기주주총회 결과 원안대로 통과 주총결과 보고 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제38기주주총회(2015.03.24) 별첨 제39기주주총회(2015.03.25) 별첨 제38기 정기주주총회 의사록 일 시 서기 2015년 3월 24일(화요일) 오전 11시 00분 장 소 부산광역시 사하구 하신중앙로 160(신평동) 광진실업주식회사 본사 강당 출석주주 및 주식수 발행주식총수: 6,405,405주 주주총수: 683명 의결권있는주식총수 : 6,189,086주 의결권있는주주총수 : 682명 출석주식총수 : 2,641,240주 출석주주총수 : 12명 이의주식총수: 0주 이의주주총수 : 0명 출석 이사 김창한,허정도,이수진,이재한,김익수 의 장 대표이사 김창한 오전 11시 00분 대표이사 김창한은 정관에 의거 의장석에 등단하여 개회를 선언한다.회순 및 의안 설명서에 따라 의장은 출석주주와 주식수의 보고를 하고 본 총회가 적법하게 성립되었음을 선포한다.의장은 인사말씀을 하고 순서에 따라 박은환 감사에게 감사보고를 요청하고 박은환 감사는 감사보고를 하며 감사방법 및 결과는 영업보고서의 감사보고서와 같으며 외부감사인 남경회계법인과 협조하여 감사를 하였으며 재무제표 및 회계장부 전반적인 사항이 적정하게 표시되어 있고 법령 또는 정관에 위반하거나 부당한 사항은 없다고 감사보고를 하다.제 1호 의안: 제38기 대차대조표손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 의장은 제1호의안 영업보고서의 해당페이지를 알려주며 대차대조표 손익계산서 이익잉여금처분계산서를 각 과목별로 설명을 하고 잉여금의 처분에 대해서는 이사회에서 각종 재무비율이나 유동성 등을 감안하여 보통주 주주배당금을 1주당 25원(5%)씩 지급하도록 한 내용에 대하여 승인 동의를 구한바 이에 김성민 주주께서 지난 1년간 회사 발전에 노고를 아끼지 않으신 사장님 이하 임직원 여러분께 감사의 말씀을 드리고 먼저 올해 배당금 계상에 대하여 원안대로 승인할것을 정식으로 동의한다.모든 주주의 재청과 함께이의가 없으므로 의장은 제1호의안인 대차대조표손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서를 원안대로 만장일치로 승인되었음을 선포하다.의장은 이상으로 금일 의안 심의를 모두 종료하였음을 고하고 제38기 정기주주총회의 폐회를선언하다.시는 오후 12시 10분 상기 의사 경과 결과를 정확히 하기 위하여 당사 정관 제25조에 의거 본 의사록을작성하고 의장과 출석이사 전원이 기명날인하다. 2015년 03월 24일 광진실업주식회사 의장 대표이사 김창한 사내이사 허정도 사내이사 이수진사외이사 김익수 사외이사 이재한 제39기 정기주주총회 의사록 일 시 서기 2015년 3월 25일(금요일) 오전 11시 00분 장 소 부산광역시 사하구 하신중앙로 160(신평동) 광진실업주식회사 본사 강당 출석주주 및 주식수 발행주식총수: 6,405,405주 주주총수: 1,914명 의결권있는주식총수 : 6,405,405주 의결권있는주주총수 : 1,914명 출석주식총수 : 2,542,523 출석주주총수 : 6명 이의주식총수: 0주 이의주주총수 : 0명 출석 이사 김창한,허정도,이수진,이재한,김익수 의 장 대표이사 김창한 오전 11시 00분 대표이사 김창한은 정관에 의거 의장석에 등단하여 개회를 선언한다.회순 및 의안 설명서에 따라 의장은 출석주주와 주식수의 보고를 하고 본 총회가 적법하게 성립되었음을 선포한다.의장은 인사말씀을 하고 순서에 따라 박은환 감사에게 감사보고를 요청하고 박은환감사는감사보고를 하며 감사방법 및 결과는 영업보고서의 감사보고서와 같으며 외부감사인남경회계법인과 협조하여 감사를 하였으며 재무제표 및 회계정보 전반적인 사항이 적정하게 표시되어 있고 법령 또는 정관에 위반하거나 부당한 사항은 없다고 감사보고를 하다.제 1호 의안: 제39기 대차대조표손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 의장은 제1호의안 영업보고서의 해당페이지를 알려주며 대차대조표, 손익계산서 이익잉여금 처분계산서를 각 과목별로 설명을 하고 이에 대한 동의를 구한바 이에 최효철 주주께서 지난 1년간 회사발전에 노고를 아기지 않으신 사장님 이하 임직원 여러분께 감사의 말씀을 드리고 재무제표 승인에 대하여 원안대로 승인할 것을 정식으로 동의한다.모든 주주의 재청과 함께이의가 없으므로 의장은 제1호의안인 대차대조표손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서를 원안대로 만장일치로 승인되었음을 선포하다.제2호의안: 이사 선임의 건의장이 제 2호의안을 상정하자 주주신용도께서 제2호의안과 제3호의안을 동시에 상정하자는 제안을 하고 이사및 감사의 선임에 대해서는 여러가지방법이 있겠으나 그간 회사사정에 대해 누구보다 의장께서 잘 알고 계실것 같아 의장께서 집행부의 복안을 말씀해주시고 그안에 대해서 이의가 없으면 주주들의 박수로 선임할 것을 제안하다.이에 이수진씨를 추천하고 이에 주주들의 동의에 의해 원안대로 이사선임이 승인 되었음을 선포하다.제3호의안: 감사 선임의 건의장이 제 3호의안을 상정한후 현감사로 재직중에 계시는 박은환 감사를 유임키로 건의하고 동의를 구한다.이에 주주들의 동의에 의해 원안대로 감사선임이 승인 되었음을 선포하다.의장은 이상으로 금일 의안 심의를 모두 종료하였음을 고하고 제39기 정기주주총회의 폐회를선언하다.시는 오후 12시 10분 상기 의사 경과 결과를 정확히 하기 위하여 당사 정관 제25조에 의거 본 의사록을작성하고 의장과 출석이사 전원이 기명날인하다. 2016년 03월 25일 광진실업주식회사 의장 대표이사 김창한 사내이사 허정도 사내이사 이수진사외이사 김익수 사외이사 이재한 다. 우발부채등(1) 중요한 소송사건 등해당사항 없음. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl (3) 채무보증 현황해당사항 없음.(4) 채무인수약정 현황 해당사항 없음. (5) 기타의 우발부채 등 해당사항 없음. 라. 제재현황 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - 해당사항 없음. 마. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없음.바. 중소기업기준 검토표 등 사. 기타 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.