광진실업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

광진실업 주식회사(이하 "회사")는 1976년 12월에 철강제품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 설립되어 부산광역시 사하구 하신중앙로 160(신평동 )에 본사를 두고 있으며, 1996년 1월에 보통주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 따라서 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과회사는 비품등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류한 리스회사는 2018년 12월 31일에 금융리스로 분류한 리스가 없습니다. 따라서 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1017호를 적용함에 따른 영향은 없습니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 중요한 사용권자산과 리스부채가 인식되는 리스거래는 식별되지 않았습니다.회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2) 새로운 회계정책의 요약회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.- 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라회사가지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.- 단기리스 및 소액자산리스회사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.회사는 당반기말 현재 소액자산 리스비용 14,833천원을 손익계산서상 비용으로 인식하였습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.2.2.6 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1111호'공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 현재로서는 회사에 미치는 영향이 없으며, 향후 발생할 거래에 대하여 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1023호'차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 위험관리3.1 재무위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리체계는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

3.1.1 시장위험

3.1.1.1 외환위험회사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,JPY)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD 422,596	507,665	USD 200,287	223,941

JPY 4,949,000	55,102	JPY 3,910,440	39,620

매출채권	-	-	USD 248,869	278,260

단기차입금	USD 23,306	27,998	USD 600,952	671,924

외상매입금	-	-	USD 105,994	118,511

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	37,414	(37,414)	(22,482)	22,482

JPY	4,298	(4,298)	3,090	(3,090)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3.1.1.2 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주 간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

3.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 과목 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 2,477,264 - - 기타지급채무 1,455,582 - - 차입금 1,690,888 1,500,000 - 합계 5,623,735 1,500,000 - (단위: 천원) 과목 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,645,403 - - 기타지급채무 1,424,407 - - 차입금 2,409,852 1,500,000 - 합계 5,479,662 1,500,000 - 3.2 자본관리 회사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기 보고기간종료일 현재 부채비율은 26.12%(전기: 24.37%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품과 공정가치4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 내역 및 공정가치와의 비교 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부가액 비금융상품 금융상품의 범주별 구분 금융상품공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 4,143,627 - 4,143,627 - - 4,143,627 매출채권및기타수취채권 5,129,492 22,286 5,107,207 - - 5,107,207 기타금융자산(비유동) 3,200 - 2,000 1,200 - 3,200 기타수취채권(비유동) 807,108 - 807,108 - - 807,108 자산합계 10,083,427 22,286 10,059,941 1,200 - 10,061,141 매입채무및기타지급채무 3,932,847 260,873 - - 3,671,974 3,671,974 단기차입금 1,690,888 - - - 1,690,888 1,690,888 장기차입금 1,500,000 - - - 1,500,000 1,500,000 부채합계 7,123,735 260,873 - - 6,862,862 6,862,862 (단위: 천원) 과 목 장부가액 비금융상품 금융상품의 범주별 구분 금융상품공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 3,320,149 - 3,320,149 - - 3,320,149 매출채권및기타수취채권 5,541,947 136,679 5,405,267 - - 5,405,267 기타금융자산(비유동) 3,200 - 2,000 1,200 - 3,200 기타수취채권(비유동) 777,108 - 777,108 - - 777,108 자산합계 9,642,404 136,679 9,504,525 1,200 - 9,505,725 매입채무및기타지급채무 3,069,810 241,609 - - 2,828,201 2,828,201 단기차입금 2,409,852 - - - 2,409,852 2,409,852 장기차입금 1,500,000 - - - 1,500,000 1,500,000 부채합계 6,979,661 241,609 - - 6,738,053 6,738,053 4.2 공정가치4.2.1 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 매입채무및기타지급채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시 가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 금융자산의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 4.2.2 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없으며, 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융상품장부가액 공정가치서열체계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 3,320,149 7,288 3,312,862 - 3,320,149 매출채권및기타수취채권 5,405,267 - - 5,405,267 5,405,267 기타금융자산(비유동) 3,200 - 2,000 1,200 3,200 기타수취채권(비유동) 777,108 - - 777,108 777,108 자산합계 9,505,725 7,288 3,314,862 6,183,575 9,505,725 매입채무및기타지급채무 2,828,201 - - 2,828,201 2,828,201 단기차입금 2,409,852 - 2,409,852 - 2,409,852 장기차입금 1,500,000 - 1,500,000 - 1,500,000 부채합계 6,738,053 - 3,909,852 2,828,201 6,738,053 (단위: 천원) 과 목 금융상품장부가액 공정가치서열체계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 3,320,149 4,426 3,315,724 - 3,320,149 매출채권및기타수취채권 5,405,267 - - 5,405,267 5,405,267 기타금융자산(비유동) 3,200 - 2,000 1,200 3,200 기타수취채권(비유동) 777,108 - - 777,108 777,108 자산합계 9,505,725 4,426 3,317,724 6,183,575 9,505,725 매입채무및기타지급채무 2,828,201 - - 2,828,201 2,828,201 단기차입금 2,409,852 - 2,409,852 - 2,409,852 장기차입금 1,500,000 - 1,500,000 - 1,500,000 부채합계 6,738,053 - 3,909,852 2,828,201 6,738,053 5. 부문공시5.1 부문별 정보회사는 이사회에 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 봉강부문과 모터스부문으로 구성되어 있습니다.보고부문의 부문별 정보는 다음과 같으며, 보고부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 5.1.1 당분기 (단위: 천원) 구분 봉강부문 모터스부문 합계 매출액 25,665,360 7,209,787 32,875,147 매출원가 24,472,998 5,665,816 30,138,814 매출총이익 1,192,363 1,543,970 2,736,333 판매비와관리비 1,831,600 1,432,992 3,264,592 영업이익 (639,237) 110,978 (528,259) 감가상각비 432,563 63,387 495,950 5.1.2 전분기 (단위: 천원) 구분 봉강부문 모터스부문 합계 매출액 28,533,164 4,354,766 32,887,930 매출원가 26,358,837 3,352,749 29,711,586 매출총이익 2,174,327 1,002,017 3,176,343 판매비와관리비 1,974,418 903,569 2,877,987 영업이익 199,909 98,447 298,356 감가상각비 1,098,258 64,308 1,162,567 5.2 기업 전체수준에서의 공시5.2.1 제품별 매출 (단위: 천원) 구 분 제품군 당분기 전분기 봉강 스테인리스 4,081,863 5,187,548 탄소강(흑) 4,167,419 5,044,323 탄소강(마) 16,887,597 17,644,666 기 타 528,481 656,627 계 25,665,360 28,533,164 모터스 모터사이클외 7,209,787 4,354,766 합계 32,875,147 32,887,930 5.2.2 회사 매출액의 90% 이상은 국내에서 발생하며, 수출매출액은 대부분 아시아지역에서 발생하고 있습니다. 한편, 단일고객으로서 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 16,638 4,426 은행예금 등 4,126,989 3,315,724 합계 4,143,627 3,320,149 7. 매출채권 및 기타수취채권7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,956,423 5,343,868 단기대여금 102,999 50,326 미수금 47,786 11,074 선급금 420 118,676 선급비용 21,865 18,004 합계 5,129,492 5,541,948 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계 당기 4,956,423 - - - 4,956,423 전기 5,343,868 - - - 5,343,868 7.3 당분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 53,978 (3,914) - 50,065 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 1,934,474 1,776,730 제 품 3,563,190 3,436,075 재고자산평가충당금 (104,142) (39,092) 원재료 4,031,214 4,521,352 저장품 173,936 173,936 부산물 7,669 10,616 미착품 - 118,511 합 계 9,606,341 9,998,128 9. 유형자산9.1 기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 10,270,744 3,869,887 255,205 1,088,527 166,719 210,354 83,653 8,700 15,953,789 취득 - - - - 56,500 107,000 - - 163,500 처분 - - - - 92,212 - - - 92,212 대체증(감) - - - - - - - - - 감가상각비 - 109,396 6,031 256,427 40,888 56,059 27,149 - 495,950 기말 10,270,744 3,760,492 249,174 832,100 90,119 261,296 56,504 8,700 15,529,127 감가상각누계액 - 2,073,949 84,752 20,408,036 336,474 1,543,013 708,267 - 25,154,491 (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 10,270,744 4,015,748 263,246 1,624,848 203,934 183,392 97,876 307,700 16,967,489 취득 - - - - 82,891 101,700 21,550 301,000 507,141 처분 - - - - 62,193 - - - 62,193 대체증(감) - - - 600,000 - - - (600,000) - 감가상각비 - 109,396 6,031 924,226 42,745 53,758 26,412 - 1,162,567 기말 10,270,744 3,906,352 257,215 1,300,623 181,888 231,334 93,015 8,700 16,249,871 감가상각누계액 - 1,928,088 76,710 19,939,514 368,750 1,465,975 671,756 - 24,450,792 9.2 보고기간종료일 현재 회사의 토지를 포함한 유형자산의 대부분은 차입금과 관련하여 KEB 하나은행 및 기업은행에 각각 17,200백만원 및 6,480백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,477,264 1,645,403 미지급금 218,150 203,990 선수금 260,873 241,609 예수금 31,585 24,496 미지급비용 853,275 855,252 부가세예수금 91,700 99,061 합 계 3,932,847 3,069,810 11. 차입금보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 등 1,690,888 2,409,852 유동성장기부채 시설자금 - - 장기차입금 시설자금 1,500,000 1,500,000 합 계 3,190,888 3,909,852 12. 매출 회사의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 21,842,855 23,926,878 상품매출 10,954,593 8,913,416 용역매출 77,698 47,636 합계 32,875,147 32,887,930 13. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관리비 판매비 관리비 판매비 급여 562,634 895,891 559,564 614,806 퇴직급여 73,169 28,484 25,052 64,308 지급수수료 267,922 359,594 257,884 247,956 통신비 8,284 13,179 8,247 12,858 감가상각비 42,001 87,995 131,115 - 차량유지비 25,959 20,615 25,699 26,233 세금과공과 9,315 32,453 4,346 29,431 운반비 121 199,483 75 206,983 광고선전비 - 12,726 - 11,006 복리후생비 79,899 91,788 78,115 88,726 접대비 11,436 18,791 9,930 22,482 여비교통비 4,360 35,010 10,370 37,465 도서인쇄비 60 - 1,222 108 소모품비 37,805 164,418 14,638 117,568 보험료 8,990 - 22,855 27,006 수선비 1,100 35,082 22,950 - 대손상각비 - (3,914) - (365) 교육훈련비 - 10,692 1,431 9,381 수도광열비 17,102 - 18,524 - 포장비 - 108,642 - 167,043 잡비 2,136 1,371 2,974 - 합 계 1,152,293 2,112,299 1,194,993 1,682,994 14. 기타수익 및 기타비용14.1 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 62,270 62,956 외화환산이익 14,093 12,356 유형자산처분이익 2,093 12,657 잡이익 63,062 100,950 합 계 141,518 188,919 14.2 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 35,613 23,224 외화환산손실 579 5,618 기부금 1,800 1,800 유형자산처분손실 4,820 3,940 잡손실 56,724 11,208 합 계 99,537 45,790 15. 금융수익 및 금융비용 15.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 11,129 13,996 15.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 88,406 137,842 16. 주당손익회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (173,101,017)원 (452,370,810)원 (258,313,437)원 265,228,975원 가중평균유통보통주식수 6,405,405주 6,405,405주 6,405,405주 6,405,405주 기본주당이익(손실) (27)원 (71)원 (40)원 41원 17. 특수관계자 거래주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 375,003 375,003 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.18. 약정사항18.1 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 당좌차월 등의 약정한도액 및 사용액은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 한도액 한도사용액 차입잔액 구매자금대출 KEB 하나은행 5,000,000 1,661,731 1,661,731 무역어음대출 KEB 하나은행 3,000,000 - - 기타원화지급보증 KEB 하나은행 1,000,000 500,000 - L/C 개설 KEB 하나은행 USD 4,000,000 USD 304,773 USD 23,306 매입외환 KEB 하나은행 - - - 시설자금대출 기업은행 2,300,000 1,500,000 1,500,000 구매자금대출 국민은행 1,600,000 - - L/C 개설 국민은행 USD 4,000,000 - - L/C 개설 신한은행 USD 2,000,000 - - 합 계 USD 10,000,000 USD 304,773 USD 23,306 12,900,000 3,661,731 3,161,731 18.2 당분기 보고기간종료일 현재 회사는 장단기 차입금에 대하여 대주주 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다. 19. 영업활동으로부터 창출된 현금영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 1.분기순이익(손실) (452,371) 265,229 2.분기순이익에 대한 조정사항 451,256 1,323,369 법인세비용(이익) (111,185) 52,411 감가상각비 495,950 1,162,567 이자비용 88,406 137,842 유형자산처분손실 4,820 3,940 외화환산손실 579 5,618 이자수익 (11,129) (13,996) 유형자산처분이익 (2,093) (12,656) 외화환산이익 (14,093) (12,356) 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,923,068 (537,854) 재고자산 391,787 130,747 매출채권 387,514 368,225 기타수취채권 77,682 (48,035) 매입채무 831,862 (1,006,141) 기타지급채무 31,175 (200,588) 퇴직급여부채 203,048 217,938 4. 영업활동으로부터 창출된 현금 1,921,953 1,050,743 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기(분기) 매출채권 5,006,487 50,065 1.0% 제42기 매출채권 5,397,847 53,978 1.0% 제41기 매출채권 5,659,296 53,343 0.9% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기(분기) 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 53,978 53,343 382,731 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 335,846 ① 대손처리액(상각채권액) - - 335,846 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,913) 635 6,459 4. 기말 대손충당금 잔액합계 50,065 53,978 53,343 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침-당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률과 개별연령분석방법에의하여 대손추정된 금액을 충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로산정하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.또한, 개별연령분석방법에 의하여 매출채권의 대손충당금 설정은 3개월 이내는 1%, 4개월~6개월이내는 5%, 7개월~12이내는 10%, 1년 초과에 대하여는 계속거래는 50%, 회수불가능 하다고 판단되는 거래는 100% 충당금 설정하였습니다. (4)경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 계 금액 5,006,487 - - 5,006,487 구성비율 100% - - 100% 나. 재고자산 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제43기(분기) 제42기 제41기 비고 - 상품 1,934 1,777 3,184 제품 3,459 3,397 2,477 원재료 4,031 4,521 4,412 저장품 174 174 186 부산물 8 11 11 미착품 0 119 69 소 계 9,606 9,999 10,339 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.70% 27.59% 26.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 3.9회 3.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지 재고 조사 를 실시하여 대조하고 있습니다.제42기 재고조사는 2018년 12월 26일 당사의 외부감사인인 남경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 남경회계법인 - - 제42기(전기) 남경회계법인 적정 해당사항 없음 제41기(전전기) 남경회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 남경회계법인 외부감사계약 45,000 - 제42기(전기) 남경회계법인 외부감사계약 45,000 490 제41기(전전기) 남경회계법인 외부감사계약 45,000 506 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 2019.01 세무조정계약,세무자문 1년 19,600 - 제42기(전기) 2018.01 세무조정계약,세무자문 1년 19,600 - 제41기(전전기) 2017.01 세무조정계약,세무자문 1년 19,600 - 4. 회계감사인의 변경 구분 변경 전 변경 후 변경 사유 회계감사인 남경회계법인 남경회계법인 전 감사인과의 계약기간 만료 계약기간 2014년(제38기) ~ 2016(제40기) 2017년(제41기) ~ 2019(제43기) 3개년 (*) 2017년 4월 30일 남경회계법인과 계약을 체결 하였습니다.(**) 계약 체결 완료 후 증권선물위원회에 보고하였습니다 5. 내부통제에 관한 사항(1) 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제43기 남경회계법인 - 제42기 남경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장'부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제41기 남경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장'부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에 관한 사항 ② 회사경영에 관한 사항 ③ 재무에 관한 사항 ④ 기타 회사 업무의 중요사항 결의 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사후보 및 사외이사 후보의 인적사항에 관하여 당사에서는 주주총회소집 통지, 공고사항에서 기 공시하였으며 주주의 추천여부와는 상관이 없습니다 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 해당사항 없음(4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이재한차재주 전 제일증권 근무부산경제진흥원 원장 해당사항 없음해당사항 없음 -- - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : (담당자 :정훈국 ☎ 051-204-9102 ) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 회사의 모든 업무는 이사회의 결의로 결정됩니다 (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 임시 2018.02.21 결산이사회, 주총개최 가결 - 임시 2019.02.14 결산이사회, 주총개최 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 임시 2018.02.21 1명 결산이사회, 주총개최 임시 2019.02.14 1명 결산이사회, 주총개최 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 해당사항 없음. (5) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 관련법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 정관 제 26조에서 회사의 감사는 1명 이상으로 한다고 규정하고 있습니다. 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지는 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박은환 광진실업(주)상무 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2018.01.17 2017년 사업연도 회계및 업무에 대한 감사 가결 2019.01.16 2018년 사업연도 회계및 업무에 대한 감사 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 관련법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리팀 3 부장외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법 지원인 조직현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면 투표제나 전자 투표제를 채택하고 있지 않습니다 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허정도 본인 보통주 2,197,217 34.30 2,309,417 36.05 - 최두필 모 보통주 466,667 7.29 0 0 - 이수진 처 보통주 200,000 3.12 200,000 3.12 - 박세철 매제 보통주 210,000 3.28 210,000 3.28 - 허순임 매 보통주 50,000 0.78 211,111 3.30 - 계 보통주 3,123,884 48.77 2,930,528 45.75 - - 0 0 0 0 - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.09.10 허정도 2,153,861 33.63 장내매도 - 2019.09.19 허정도 2,309,417 36.05 상속 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,682 99.81 3,281,521 51.23 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허정도 남 1953.11 회장 등기임원 상근 이사회의장 광진실업(주)임원 2,309,417 - 본인 42년 2020.03.27 이수진 여 1958.04 이사 등기임원 상근 이사 광진실업(주)이사 200,000 - 처 10년 2021.03.21 이재한 남 1957.02 이사 등기임원 비상근 이사 제일증권 - - - - 2020.03.27 차재주 남 1953.12 이사 등기임원 비상근 이사 부산경제진흥원 원장 - - - - 2022.03.21 김영욱 남 1959.11 이사 등기임원 상근 대표이사 삼성전기 - - - 2.9년 2019.11.28 허유석 남 1980.12 이사 등기임원 상근 관리 광진실업(주)상무 - - 자 6년 2022.03.21 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 89 0 0 0 89 7.8 192 27 - - 여 7 0 0 0 7 8.5 3,022 34 - 합 계 96 0 0 0 96 7.9 3,213 34 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 375 63 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 375 94 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 0 0 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 0 0 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 해당사항없음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 합 계 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 합 계 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 합 계 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 합 계 해당사항 없음. 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 매매손익 합 계 해당사항 없음. 바. 부동산 매매 내역 (단위 : ) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 합 계 해당사항 없음. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 합 계 해당사항 없음. 아. 자산양수ㆍ도 내역 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 합 계 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 (단위 : ) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 합 계 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등(1) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기주주총회(2019.03.21) 제1호의안 : 제42기 재무상태표, 손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서(안) 승인의 건 *배당 [현금배당 25원 ] 제2호의안 : 이사선임의 건 사내이사 이수진 재선임의 건 사내이사 허유석 선임의 건 사외이사 차재주 선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결부결원안가결 - 제41기주주총회(2018.03.24) 제1호의안 : 제41기 재무상태표, 손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안가결원안가결 - 나. 우발부채등(1) 중요한 소송사건 등해당사항 없음. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl (3) 채무보증 현황해당사항 없음.(4) 채무인수약정 현황 해당사항 없음. (5) 기타의 우발부채 등 해당사항 없음. 다. 제재현황 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - 해당사항 없음. 라. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없음.마. 기타 (1) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.