스틱인베스트먼트 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정을 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등을 통하여 간접적으로 보유하는 관계기업에 대하여 공정가치로 평가 후 당기손익에 반영하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.

이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 재무상태표

계정과목	제36기
(2017.12.31)	제35기(2016.12.31)

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

관계기업 투자	42,064,849	776,702	42,841,551	34,114,818	(203,778)	33,911,040

이연법인세부채	1,210,945	170,875	1,381,820	1,928,651	(44,831)	1,883,820

이익잉여금	80,464,352	3,029,422	83,493,774	76,866,830	(173,520)	76,693,310

기타자본구성요소	(4,180,914)	(2,423,595)	(6,604,509)	(2,534,649)	14,574	(2,520,075)

(2) 포괄손익계산서

계정과목	제36기
(2017.01.01~2017.12.31)	제35기(2016.01.01~2016.12.31)

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

지분법손익	(953,478)	634,555	(318,923)	6,356,603	(2,018,531)	4,338,072

당기순이익	6,595,959	675,272	7,271,231	14,111,262	(1,574,454)	12,536,808

기타포괄손익	(1,864,847)	89,502	(1,775,345)	(5,511,034)	58,621	(5,452,413)

기본주당손익	169	19	188	364	(42)	322

희석주당손익	169	19	188	364	(42)	322

2. 기준서 제1109호 '금융상품 등' 적용 회사는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 제35기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호‘금융상품: 공시’ 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결회사의 2017년 기초 이익잉여금내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

기초이익잉여금-기준서 제1039호	주석	금액

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	11	2,527,671

기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정	(147,475)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	2,380,196

회사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2017년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	11	-	805,824	805,824

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	805,824	(805,824)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	805,824	-	805,824

연결회사의 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호	(2,520,075)	76,693,310

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2,380,196)	2,380,196

기초 장부금액-기준서 제1109호	(4,900,271)	79,073,506

(*) 연결회사의 관계기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재분류로 인한 지분법자본변동의 변동 1,905백만원이 포함되어 있습니다.

지분증권은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다(2017년 1월 1일 현재 806백만원). 2,380백만원의 공정가치 손익은 매도가능금융자산평가손익에서 이익잉여금으로 2017년 1월 1일 이전되었습니다. 당기에 이러한 금융자산과 관련한 공정가치 이익 267백만원은 당기손익에 인식되었으며, 이에 대해 63백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.

3. 중단영업연결회사는 경영효율성제고 및 재무구조 개선를 위하여 2017년도에 (주)에너솔을 매각하였습니다. 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업당기순이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성하였습니다.4. 기준서 개정/적용 및 중단영업에 따른 재무제표 재작성

1) 연결손익계산서(단위: 원)

과목	제36기 반기	제35기

재작성 전	재작성 후	재작성 전	재작성 후

매출액	76,150,572,163	74,819,659,094	139,798,799,963	133,729,005,558

영업이익	4,073,504,683	6,109,444,520	16,160,665,467	15,381,268,912

계속영업당기순이익	4,059,061,347	5,883,107,036	14,111,262,425	13,196,813,839

중단영업당기순손실	-	(519,055,206)	-	(660,005,652)

당기순이익	4,059,061,347	5,364,051,830	14,111,262,425	12,536,808,187

[ ()안은 부(-)의 금액입니다. ]

2) 별도손익계산서(단위: 원)

과목	제36기 반기	제35기

재작성 전	재작성 후	재작성 전	재작성 후

매출액	23,184,694,884	23,184,694,884	38,172,231,026	38,172,231,026

영업이익	1,961,902,803	1,961,902,803	1,315,556,417	1,315,556,417

계속영업당기순손실	2,913,058,309	2,913,058,309	2,735,944,048	2,735,944,048

중단영업당기순손실	-	-	-	-

당기순손실	2,913,058,309	2,913,058,309	2,576,678,801	2,576,678,801

[ ()안은 부(-)의 금액입니다. ]

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계 정과 목별 대 손충 당금 설 정내 역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기반기	매출채권	32,213,156	(612,097)	1.90%

미수금	1,737,151	(900,637)	51.85%

미수수익	12,177,597	-	0.00%

단기대여금	162,500	(162,500)	100.00%

장기대여금	97,716	(75,001)	76.75%

합 계	46,388,120	(1,750,235)	3.77%

제36기	매출채권	35,278,396	(600,090)	1.70%

미수금	1,901,795	(1,238,217)	65.11%

미수수익	10,252,678	-	0.00%

단기대여금	150,000	(150,000)	100.00%

장기대여금	150,001	(150,001)	100.00%

합 계	47,732,870	(2,138,308)	4.48%

제35기	매출채권	30,329,058	(698,017)	2.30%

미수금	2,699,727	(1,214,825)	45.00%

미수수익	8,701,198	-	0.00%

장기대여금	10,457	(1)	0.01%

합 계	41,740,440	(1,912,843)	4.58%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 보고서 제출일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

1. 기초 대손충당금 잔액합계	600,090	1,538,218	2,138,308	698,018	1,214,826	1,912,844	672,151	1,105,151	1,777,302

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	12,007	(400,080)	(388,073)	101,197	323,392	424,589	25,867	109,675	135,542

4. 기타(에너솔 매각)	-	-	-	(199,125)	-	(199,125)	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	612,097	1,138,138	1,750,235	600,090	1,538,218	2,138,308	698,018	1,214,826	1,912,844

(4) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기

연체되지 않은 채권	29,993,119	32,877,631	26,267,632

소 계	29,993,119	32,877,631	26,267,632

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,629,858	1,601,933	2,707,157

3개월 초과	38,017	246,670	691,565

소 계	1,667,875	1,848,603	3,398,722

손상채권	-

3개월 이하	-	85,287	-

3개월 초과 1년 이하	93,976	8,688	8,773

1년 초과	458,187	458,187	653,930

소 계	552,163	552,162	662,703

합 계	32,213,156	35,278,396	30,329,057

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제37기 반기	제36기	제35기	비고

파워	상품	2,290,008	2,965,510	2,030,103	-

제품	2,580,612	2,365,902	3,454,217	-

재공품	1,432,034	1,455,894	1,373,958	-

원재료	4,498,578	5,752,428	5,141,501	-

저장품	525,805	497,959	443,530	-

미착품	332,373	1,200,790	988,236	-

소 계	11,659,409	14,238,483	13,431,545	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.15	7.50	7.15	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.35	8.32	8.28	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고실사시 외부감사인은 입회하지 않았습니다. - 재고자산에 대하여 평가충당금을 인식하고 있습니다. (단위:천원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	2,366,270	(76,262)	2,290,008	3,031,414	(65,904)	2,965,510	2,038,389	(8,286)	2,030,103

제품	2,612,691	(32,079)	2,580,612	2,443,885	(77,983)	2,365,902	3,570,165	(115,948)	3,454,217

재공품	1,432,034	-	1,432,034	1,455,894	-	1,455,894	1,373,958	-	1,373,958

원재료	4,498,578	-	4,498,578	5,752,428	-	5,752,428	5,141,501	-	5,141,501

저장품	525,805	-	525,805	497,959	-	497,959	443,530	-	443,530

미착품	332,373	-	332,373	1,200,790	-	1,200,790	988,236	-	988,236

합 계	11,767,751	(108,342)	11,659,409	14,382,370	(143,886)	14,238,484	13,555,779	(124,234)	13,431,545

라. 기업어음증권 발행실적 등 - 기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-