스틱인베스트먼트 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 재무제표 재작성

(1) 스틱얼터너티브자산운용(주)연결회사는 전기 중 스틱얼터너티브자산운용㈜의 핵심인력(주요경영진)의 유상증자참여로, 기 체결한 약정에 따라 이사회 구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 일방적으로 통제할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.1) 연결손익계산서

(단위: 원)

과목	제40기 3분기(*)	제39기(*)	제38기

재작성 전	재작성 후	재작성 전	재작성 후	재작성 전	재작성 후

매출액	210,485,853,280	210,485,853,280	174,121,760,924	174,121,760,924	165,392,132,672	164,505,514,308

영업이익	46,960,947,754	46,960,947,754	30,726,458,603	30,726,458,603	14,030,028,313	16,854,349,159

계속영업당기순이익	36,773,677,334	36,773,677,334	19,320,877,078	19,320,877,078	11,097,059,262	13,988,840,825

중단영업당기순이익(손실)	-	-	650,183,312	650,183,312	-	(2,891,781,563)

당기순손익	36,773,677,334	36,773,677,334	19,971,060,390	19,971,060,390	11,097,059,262	11,097,059,262

(*) 제40기 3분기와 제39기 연결손익계산서에는 영향이 없습니다. [ ()안은 부(-)의 금액입니다. ]

나. 손실충당금 설정현황(연결기준)(1) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 등당사는 보고서 제출일 현재의 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수 가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내	180일 이내	365일 이내	365일 초과	합계

당분기말

총 장부금액	54,218,185	2,607,581	-	-	3,535	56,829,301

기대손실률	0.17%	0.06%	-	-	-	0.17%

손실충당금	93,566	1,605	-	-	-	95,171

전기말

총 장부금액	40,082,510	775,154	10,341	3,294	3,246	40,874,545

기대손실률	0.13%	0.01%	-	-	-	0.13%

손실충당금	52,166	59	-	-	-	52,225

전전기말

총 장부금액	35,528,030	1,284,893	7,719	139,609	97,356	37,057,607

기대손실률	0.12%	0.05%	0.27%	-	100.00%	0.38%

손실충당금	42,572	661	21	-	97,356	140,610

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기 3분기	매출채권	56,829,301	(95,171)	0.2%

미수금	454,644	-	0.0%

장기성미수금	4,542,387	-	0.0%

미수수익	10,781,669	-	0.0%

장기대여금	12,136	-	0.0%

합계	72,620,137	(95,171)	0.1%

제39기	매출채권	40,874,545	(52,225)	0.1%

미수금	444,814	-	0.0%

장기성미수금	2,827,454	-	0.0%

미수수익	11,911,060	-	0.0%

장기대여금	13,977	-	0.0%

합계	56,071,850	(52,225)	0.0%

제38기	매출채권	37,057,607	(140,610)	0.4%

미수금	677,016	(25,902)	3.8%

장기성미수금	2,311,509	-	0.0%

미수수익	20,338,677	-	0.0%

장기성미수수익	2,850,938	-	0.0%

장기대여금	18,005	-	0.0%

합 계	63,253,752	(166,512)	0.3%

※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(3) 대손충당금의 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

1. 기초 대손충당금 잔액합계	52,225	-	52,225	140,610	25,902	166,512	601,218	187,468	788,686

2. 순대손처리액(①－②±③)	42,946	-	42,946	(97,356)	(25,902)	(123,258)	(454,806)	(11,188)	(465,994)

① 대손처리액(상각채권액)	42,946	-	42,946	(97,356)	(25,902)	(123,258)	(454,806)	(11,188)	(465,994)

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	8,971	-	43,254	(5,802)	(150,378)	(156,180)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	95,171	-	95,171	52,225	-	43,254	140,610	25,902	166,512

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기	비고

파워	제품	5,638,166	4,138,332	4,826,709	-

재공품	3,337,769	1,760,866	1,456,092	-

원재료	10,041,347	5,767,985	5,016,224	-

저장품	518,705	464,495	564,132	-

미착품	7,944,177	1,301,533	277,773	-

소 계	27,480,164	13,433,211	12,140,930	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.00	5.39	5.50	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.84	8.83	9.47	-

(2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고실사시 외부감사인은 입회하지 않았습니다.- 재고자산에 대하여 평가충당금을 인식하고 있습니다. (단위:천원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	5,782,014	(143,848)	5,638,166	4,220,112	(81,780)	4,138,332	4,749,631	(134,191)	4,826,709

재공품	3,337,769	-	3,337,769	1,760,866	-	1,760,866	1,456,092	-	1,456,092

원재료	10,041,347	-	10,041,347	5,767,985	-	5,767,985	5,227,493	-	5,016,224

저장품	518,705	-	518,705	464,495	-	464,495	564,132	-	564,132

미착품	7,944,177	-	7,944,177	1,301,533	-	1,301,533	277,773	-	277,773

합 계	27,624,012	(143,848)	27,480,164	13,514,991	(81,780)	13,433,211	12,275,121	(134,191)	12,140,930