스틱인베스트먼트 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제37기 3분기말 2018년 09월 30일 현재
제36기 기말 2017년 12월 31일 현재
디피씨주식회사

1. 일반적 사항 :

디피씨주식회사(이하 "회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11 월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2018 년 9월 30일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으 로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	8,399,968	20.1

자기주식	4,452,483	10.7

기타	28,825,724	69.2

합계	41,678,175	100.0

2. 중요한 회계처리방침 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용에 따라 최초적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경된 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않 으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 측정 및 서열체계 : 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.나. 금융상품 공정가치의 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역 및 원가로 측정된 내역은 변동내역이 존재하지 않습니다.

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다.

6. 영업부문 정보 :가. 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총수익	1,132,606	4,303,955	9,371,061	28,130,011	1,878,620	5,357,669	10,267,118	29,972,764

나. 회사수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	9,912,155	30,506,016	11,444,979	33,212,924

임대료수익	76,140	249,952	145,860	429,555

기타수익	515,372	1,677,998	554,900	1,687,954

합 계	10,503,667	32,433,966	12,145,739	35,330,433

다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은하기와 같습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

3,503,278	10,794,110	4,217,095	11,864,875

7 . 매출채 권 및 기타채권 :가. 장부가 액과 대손충당금 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,567,203	(613,029)	9,954,174	9,616,905	(600,090)	9,016,815

미수금	895,274	(37,467)	857,806	184,787	(36,006)	148,781

미수수익	191,346	-	191,346	187,333	-	187,333

단기대여금(*)	162,500	(162,500)	-	150,000	(150,000)	-

장기대여금(*)	37,501	(37,501)	-	150,001	(150,001)	-

(*) 장단기대여금에 대하여 전기 중 전액 대손충당금을 설정하였습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.8. 재고자산 :

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,523,771	(76,262)	1,447,509	2,017,862	(65,904)	1,951,958

저장품	90,311	-	90,311	88,044	-	88,044

미착품	86,285	-	86,285	32,822	-	32,822

합계	1,700,366	(76,262)	1,624,104	2,138,727	(65,904)	2,072,824

9. 종속기업 및 관계기업투자 :가. 종속기업 및 관계기업의 세부내역 (단위: 천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

종속기업

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.0	2,115,450	2,115,450	2,115,450

남통디피씨전자유한공사	중국	78.3	2,235,402	2,235,402	2,235,402

불산디피씨전자유한공사	중국	100.0	2,782,650	2,782,650	2,782,650

스틱인베스트먼트(주)(주1)	대한민국	100.0	31,343,849	31,343,849	42,306,058

스틱얼터너티브(주)(주2)	대한민국	100.0	2,500,000	2,500,000	-

스틱벤처스(주)(주1)	대한민국	100.0	10,962,209	10,962,209

합계	51,939,560	51,939,560	49,439,560

(주1) 당분기중 스틱인베스트먼트(주) 인적분할하여 스틱벤처스(주) 설립하였습니다.(주2) 당분기 중 스틱얼터너티브(주)를 설립하였습니다.나. 종속기업 및 관계기업주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	49,439,560	49,439,560

취득	2,500,000	-

기말 장부금액	51,939,560	49,439,560

10. 유형자산과 무형자산 :

가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원).

당 분 기	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	4,821,844	4,033,129

취 득	65,978	-

처 분	(140)	-

감가상각 및 상각	(183,799)	-

2018년 9월 30일	4,703,883	4,033,129

전 분 기	유형자산	무형자산

2017년 1월 1일	4,762,131	4,040,629

취 득	83,773	-

처 분	(549)	-

감가상각 및 상각	(194,412)	(7,500)

대체(*)	242,258	-

2017년 9월 30일	4,893,202	4,033,129

(*) 전분기 중 토지정리(분필 및 합필)에 따라 투자부동산의 토지일부가 유형자산의 토지로 대체되었습니다. 나. 토지와 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12와14참조).

11. 투자부동산 : 가. 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,419,022	1,692,169

감가상각비	(23,166)	(23,166)

대체(*)	-	(242,258)

보고기간말 순장부금액	1,395,856	1,426,745

(*) 전분기중 토지정리(분필 및 합필)에 따라 투자부동산의 토지일부가 유형자산의 토지로 대체되었습니다. 나. 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 중 250백만원(전분기 : 430백만원 )입 니다.다. 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석12와14참조).

12. 차입금 : 가. 회사의 차입금은 모두 단기차입금이며 은행별 상세내역은 하기와 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2018 .9.30	당분기말	전기말

일반자금	한국산업은행	3.46	6,000,000	6,000,000

국민은행	3.37	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.75	-	1,000,000

합계	8,000,000	9,000,000

상기의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10,11,14와 19참조).

13. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,436,990	2,265,009

사외적립자산의 공정가치	(840,696)	(833,875)

합계	1,596,294	1,431,134

나 . 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	71,606	214,819	75,251	225,752

순이자손익	10,080	30,240	8,596	25,788

종업원 급여에 포함된 총 비용	81,686	245,059	83,847	251,540

당분기 중 발생한 총 비용 245백만원(전분기 : 252백만원 )은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 우발채무 및 약정사항 :

가. 타인에게 제공한 지급보증회사는 종속회사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(단위: MYR, CNY).

제공받는 회사	지급보증내역	보증기간	당분기말	전기말	보증처

보증금액	차입잔액	보증금액	차입잔액

DY POWER SYSTEMS(M)	무역금융	18-06-15~19-06-15	MYR 19,000,000	-	MYR 19,000,000	-	RHB BANK

불산디피씨전자유한공사	일반차입금	18-04-14~19-04-12	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000	산업은행 광저우

나. 회사의 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	제공받는 회사	당분기말	전기말	제공처

장부가액	채권최고액	차입잔액	장부가액	채권최고액	차입잔액

토지	디피씨(주)	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	한국산업은행

건물	4,075,834	4,198,125

다. 타인에게 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처	보증내역	보증금액	비고

서울보증보험	명도소송 공탁금	25,400

이행하자보험	25,000

대표이사	차입금	8,200,000

15. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,606백만원 은 2018년 4 월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,606백만원 ). 16. 자기주식 :

회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당분기말 현재 자기주식 4,452,483주(취득가액 10,146백만원, 지분율: 10.68%)를 보유하고 있습니다.

17. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고의 변동	65,137	504,450	36,360	(153,963)

매입상품	8,314,351	25,570,563	9,522,616	28,086,240

급여 및 퇴직급여	704,117	2,107,680	688,883	2,030,352

복리후생비	122,767	402,388	157,273	426,850

운반비	52,302	180,644	146,228	396,372

지급수수료	88,945	349,541	129,883	411,658

감가상각비	69,012	206,964	71,531	217,579

무형자산상각비	-	-	2,500	7,500

기타	191,171	630,406	252,978	808,456

합계	9,607,803	29,952,636	11,008,252	32,231,044

18. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	245,059	251,540

감가상각비	206,964	217,579

유형자산처분손실	140	469

무형자산상각비	-	7,500

외화환산손실	130,662	423,139

금융지급보증부채전입액	1,181	(1,133,658)

기타의대손상각비	1,462	5,143

관계기업처분이익	-	(276)

외화환산이익	(137,677)	(233,612)

재고자산평가손익	10,359	(331)

대손상각비(환입액)	(87,061)	56,942

유형자산처분이익	(1,676)	-

이자수익	(342,369)	(319,298)

이자비용	226,762	215,555

법인세비용	518,253	614,444

배당금수익	(1,673,950)	(1,613,017)

조정 합계	(901,891)	(1,507,881)

재고자산	438,360	(194,823)

매출채권	(1,041,850)	(5,546,262)

미수금	(18,790)	(18,995)

선급비용	(19,345)	(2,398)

선급금	88,018	180,856

매입채무	1,341,120	1,948,559

미지급금	33,608	27,222

미지급비용	(699,000)	(695,500)

예수금	700	(15,175)

선수금	1,756	(13,294)

퇴직급여채무 등	(79,900)	(227,869)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 합계	44,677	(4,557,679)

19. 특수관계자 :

가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배 기업 이며, 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업(*1)	DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD, 남통디피씨유한공사, 불산디피씨유한공사, 스틱인베스트먼트(주), 스틱얼터너티브(주)

기타특수관계자(*2)	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사, 코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사, 스틱팬아시아테크놀로지펀드, 스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사, 스틱프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피, 스틱샤리아프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피, 스틱해외진출플랫폼펀드, 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 2014스틱성장동력M, 스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사, 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사, 스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사, 스틱윈사모투자합자회사, 스틱4차산업혁명펀드, 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사, STIC Investments (Hong Kong) Limited

(*1) 스틱얼터너티브(주)가 당분기 중 설립되어 특수관계자에 추가되었으며, (주)에너솔은 전기 중 지분 모두를 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 기타 특수관계자는 종속회사인 스틱인베스트먼트(주)의 관계기업으로 당사와의거래 또는 채권ㆍ채무 잔액은 존재하지 않습니다.

나. 재화와 용역의 판매 및 구입 등(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	11,483,410	2,557,773	11,864,875	2,387,540

남통디피씨유한공사	2,128,772	10,550,667	2,072,670	9,693,128

불산디피씨유한공사	107,050	2,256,492	171,927	3,686,561

(주)에너솔(*)	-	-	35,704	-

합계	13,719,232	15,364,932	14,145,176	15,767,229

(*) (주)에너솔은 전기 중 지분 모두를 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	4,261,865	1,103,768	4,124,660	691,897

남통디피씨유한공사	798,956	1,088,884	551,853	715,525

불산디피씨유한공사	32,756	269,961	92,670	130,767

합계	5,093,577	2,462,613	4,769,183	1,538,189

라. 당분기와 전분 기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

당분기	전분기

대여	회수	현금출자	대여	회수

종속기업	(주)에너솔(*1)	-	-	-	-	47,934

스틱얼터너티브(주)(*2)	-	-	2,500,000	-	-

합계	-	-	2,500,000	-	47,934

(*1) (주)에너솔 대여금에 대한 이자금액이며, 전기 중 (주)에너솔의 지분 모두를 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 스틱얼터너티브(주)는 당분기 중 설립되었습니다.

마. 회사는 종속회사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니 다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	923,286	913,571

퇴직급여	119,542	128,122

합 계	1,042,828	1,041,693

사. 회사는 종속기업과 제품생산 관련 기술이전 및 상표사용 계약과 전산서비스제공 계약을 체결하고 있습니다.