스틱인베스트먼트 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 41 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 40 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
스틱인베스트먼트주식회사

1. 일반 사항 :

스틱인베스트먼트주식회사(구, 디피씨주식회사)(이하 '회사")는 산업용 고압변성기의제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2022년 03월 31일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	7,851,041	18.8

자기주식	3,952,483	9.5

기타	29,874,651	71.7

합계	41,678,175	100.0

2. 중요한 회계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 ( 전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제 ) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치의 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2022년 03월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	1,250,549	-	4,052,539	5,303,088

채무증권	-	-	4,000,000	4,000,000

합계	1,250,549	-	8,052,539	9,303,088

(3) 가치평가 기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2022년 03월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익공정가치 금융자산

지분증권	4,052,539	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

채무증권	4,000,000	3	순자산가치법	순자산가액

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

기초	4,039,911	2,574,000

취득	4,000,000	-

평가	12,628	-

기말	8,052,539	2,574,000

5. 영업부문 정보 :(1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

총수익	6,705,564	860,488	-	-

(2) 회사수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

투자조합수익	6,263,806	-

기타수익	1,302,246	-

합 계	7,566,052	-

6. 매출채권 및 기타채권 :(1) 장부가액과 손실충당금(단위: 천원)

구 분	2022년 03월 31일	2021년 12월 31일

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	-	-	-	17,049,496	(85,922)	16,963,574

미수금	413,345	-	413,345	1,030,195	-	1,030,195

장기미수금	1,722,238	-	1,722,238	1,722,238	-	1,722,238

미수수익	9,585,087	-	9,585,087	6,288,370	-	6,288,370

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(85,922)	-	(52,225)	-

손실충당금환입(대손상각비)	85,922	-	(22,316)	-

보고기간 말 금액	-	-	(74,541)	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어있습니다.보고기간 말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 재고자산 :

(단위: 천원)

구 분	2022년 03월 31일	2021년 12월 31일

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	1,531,134	(37,382)	1,493,752

저장품	-	-	-	90,589	-	90,589

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	1,621,723	(37,382)	1,584,341

8. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

1) 당분기

구분	기초	취득	감가상각	대체	중단사업	당분기말	취득원가	상각누계액

토지	879,146	-	-	-	(380,453)	498,693	498,693	-

설비자산 :

건물	3,906,627	-	(7,469)	-	(3,067,477)	831,682	1,080,608	(248,927)

설비 등	309,132	1,009,200	(56,500)	228,272	(254,211)	1,235,893	2,265,165	(1,029,272)

집기비품	331,649	663,686	(38,900)	-	(130,334)	826,101	2,300,615	(1,474,515)

건설중인자산	316,272	-	-	-	(316,272)	-	-	-

소계	4,863,680	1,672,886	(102,869)	228,272	(3,768,294)	2,893,676	5,646,388	(2,752,714)

리스사용권자산	2,958,729	900,480	(229,708)	-	(253,409)	3,376,093	3,737,469	(361,376)

합계	8,701,555	2,573,366	(332,577)	228,272	(4,402,156)	6,768,462	9,882,550	(3,114,090)

2) 전분기

구분	기초	취득	처분	감가상각	전분기말	취득원가	상각누계액

토지	567,204	-	-	-	567,204	567,204	-

설비자산 :

건물	3,476,603	-	-	(37,516)	3,439,087	6,017,064	(2,577,977)

차량운반구	440	-	-	(440)	-	42,424	(42,424)

설비 등	197,097	8,550	-	(9,893)	195,754	887,101	(691,347)

집기비품	91,321	38,283	-	(12,640)	116,964	507,339	(390,375)

소계	3,765,461	46,833	-	(60,489)	3,751,805	7,453,928	(3,702,125)

리스사용권자산	149,971	6,248	(9,323)	(36,148)	110,747	197,925	(87,178)

합계	4,482,636	53,081	(9,323)	(96,637)	4,429,756	8,219,057	(3,789,301)

(2) 유형자산 감가상각비는 판매비와 관리비와 중단사업손익에 배부되어 있습니다.

9. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022년 03월 31일	2021년 12월 31일

사용권자산(*)

부동산	3,071,911	2,758,715

차량운반구	304,182	200,014

합계	3,376,093	2,958,729

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022년 03월 31일	2021년 12월 31일

리스부채

유동	917,429	71,214

비유동	2,540,849	40,326

합계	3,458,278	111,539

당분기 중 취득한 사용권자산은 900백만원(전분기: 6백만원) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	229,708	36,148

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	31,086	791

당분기 중 리스의 총 현금유출은 238백만원(전분기37백만원)입니다.

10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	2022년 03월 31일	2021년 12월 31일

토지	-	712,300

건물	-	1,235,568

감가상각누계액	-	(629,235)

합계	-	1,318,633

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,295,466	1,326,355

감가상각비	-	(7,722)

중단사업	(1,295,466)	-

보고기간말 순장부금액	-	1,318,633

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 존재하지 아니하며, 전분기 132백만원 입니다.

11. 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구분	기초	상각	기말

취득금액

영업권	3,205,732	-	3,205,732

회원권	3,577,508	-	3,577,508

기타의무형자산	190,565	(44,195)	146,370

소계	6,973,805	(44,195)	6,929,610

2) 전분기

구분	기초	상각	기말

취득금액

영업권	3,985,572	-	3,985,572

회원권	321,860	-	321,860

기타의무형자산	30,000	-	30,000

소계	4,337,432	-	4,337,432

(2) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 시장접근법 중 유사기업법에 기초하여 결정되었습니다. 유사기업법에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 당분기 및 전분기에 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 존재하지 않습니다(3) 상기 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되었으며, 무형자산손상차손은 전액 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금액은 존재하지 않습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자 :

(1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역(단위: 천원)

회 사 명	소재지	2022년 03월 31일	2021년 12월 31일

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

종속기업

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD(*1)	말레이시아	-	-	-	2,115,450

남통디피씨전자유한공사(*1)	중국	-	-	-	8,677,472

불산디피씨전자유한공사(*1)	중국	-	-	-	5,186,050

스틱벤처스(주)	대한민국	100.00	10,962,209	10,962,209	10,962,209

스틱로지스틱스파트너스(주)	대한민국	-	-	-	1,000,000

관계기업

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*2)	대한민국	1.40%	2,367,400	2,757,599	2,762,449

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사(*2)	대한민국	2.71%	2,008,295	2,904,657	2,912,460

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사(*2)	대한민국	2.01%	4,083,812	3,914,487	4,880,594

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사(*2)	대한민국	2.16%	800,000	1,368,951	1,370,034

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사(*2)	대한민국	5.02%	13,906,969	15,466,008	15,415,969

스틱프론티어제1호사모투자합자회사(*2)	대한민국	2.00%	3,202,215	5,693,420	5,577,225

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사(*3)	대한민국	2.46%	24,340,468	27,383,645	24,197,910

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사(*2)	대한민국	0.20%	100,000	74,203	147,781

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자합자회사(*2)	대한민국	0.09%	99,908	74,103	147,579

스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사(*4)	대한민국	3.01%	6,104,928	5,791,533	5,854,518

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사(*2)	대한민국	1.00%	5,600,000	6,710,812	6,777,057

스틱4차산업혁명Jump-up펀드(*5)	대한민국	4.88%	7,510,000	4,262,126	3,407,746

STIC Private Equity Fund III L.P.(*2)	케이만군도	1.96%	3,321,246	4,667,970	4,838,699

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(*2)	케이만군도	1.96%	616,936	838,564	870,365

스틱이노베이션펀드(*6)	대한민국	4.71%	1,000,000	1,000,000	-

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션(*7)	대한민국	3.03%	678,275	662,771	-

스틱얼터너티브자산운용(주)(*8)	대한민국	71.43%	2,500,000	-	-

총계	89,202,661	94,533,058	107,101,567

( *1) 당기중 물적분할하여 자회사로 이전후 매각되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 취득하였으며, 회사가 보유한 지분율이 20%미만이나, 종속회사가 업무집행조합원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사에 4,839백만원을 추가 출자하였습니다.(*4) 당기 중 스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사 13백만원 분배수익으로 환급되었습니다.(*5) 당기 중 스틱4차산업혁명 Jump-up펀드에 880백만원을 추가 출자하였습니다.(*6) 당기 중 스틱이노베이션펀드에 1,000백만원을 설립 출자하였습니다.(*7) 당기 중 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션 사모투자합자회사에 678백만원을 설립 출자하였습니다.(*8) 기 체결한 약정에 따라 이사회 구성, 주주총회 결의 등 관련활동을 통제할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다(2) 종속기업 및 관계기업주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	107,101,568	50,839,560

취득	7,396,990	-

처분	(1,012,806)	-

이익(손실)	(3,352,646)	-

자본변동	378,924	-

영업부문 매각으로 인한 감소	(15,978,972)	-

기말	94,533,059	50,839,560

13. 차입금 :회사 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2022.03.31	2022년 03월 31일	2021년 12월 31일

일반자금	한국산업은행	-	-	6,000,000

14. 퇴직급여 :(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	272,895	78,061

순이자손익	-	7,322

종업원 급여에 포함된 총 비용	272,895	85,384

당분기 중 발생한 총 비용 중 272백만원(전분기 : 85백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 우발채무 및 약정사항 : (1) 약정사항

회사는 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요 경영진)과 핵심인력(주요 경영진)이 스틱얼터너티브자산운용(주)의 주주로 참여하는 경우 이사회 구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 일방적으로 통제할 수 없는 약정을 체결하였습니다.또한, 회사는 스틱얼터너티브자산운용㈜가 발행하는 신종자본증권(무기명식 무보증 무담보 후순위 영구 전환사채) 7,500백만원을 취득하였습니다. 동 증권은 발행회사의 재량에 따른 선택에 의하여 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 반기말 전부 또는 일부가 조기상환 할 수 있으며 사채 만기일의 10 영업일전까지 만기연장의사를 통지한 경우 동일한 조건으로 본 사채의 만기일을 연장할 수 있으며, 연장횟수에 대하여 제한을 받지 않습니다.

(2) 우선손실충당

2022년 03월 31일 현재 회사의 종속기업이 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산 시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시 에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(100억원 한도)

스틱해외진출플랫폼펀드	출자약정액의 3% 범위 내(최초 출자약정액 한도)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)

스틱4차산업혁명펀드	업무집행조합원의 납입출자금

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	업무집행사원의 납입출자금

스틱청년일자리펀드	출자약정액의 2% 범위 내

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	업무집행사원의 납입출자금의 50% 범위 내

(3) 계류중인 소송사건2022년 03월 31일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건	원고	피고	소송금액	당분기말 현재 진행상황

경정청구거부처분 취소	스틱인베스트먼트(주)	삼성세무서장	1,427,174	1심 계류중

16. 자기주식 :회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 2022년 03월 31일 현재 자기주식 3,952,483주(취득가액 9,006백만원, 지분율: 9.48%)를 보유하고 있습니다.17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,566,052	-

기타 원천으로부터의 수익	182,520

총 수익	7,748,572

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

국내	해외	합계

한 시점에 인식

기타매출액	441,758	860,488	1,302,246

기간에 걸쳐 인식	-

기타매출액	6,263,806	-	6,263,806

합계	6,705,563	860,488	7,566,051

구분	전분기

국내	해외	합계

한 시점에 인식

기타매출액	-	-	-

기간에 걸쳐 인식

기타매출액	-	-	-

합계	-	-	-

18. 판매비와 관리비 :당분기 및 전분기 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	3,791,392	-

퇴직급여	272,895	-

복리후생비	1,029,923	-

지급임차료	48,239	-

접대비	197,327	-

감가상각비	332,576	-

무형자산상각비	44,195	-

세금과공과	130,598	-

광고선전비	46,200	-

여비교통비	29,545	-

통신비	17,413	-

수도광열비	7,596	-

수선비	268	-

차량유지비	20,887	-

소모품비	17,562	-

지급수수료	1,425,754	-

교육훈련비	3,606	-

도서인쇄비	15,241	-

회의비	3,318	-

협회비	10,240	-

관리비	103,895	-

잡비	3,010	-

주식보상비용	57,851	-

합계	7,609,531	-

19. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	-	85,384

감가상각비	424,678	104,360

대손상각비	-	22,317

외화환산손실	-	94,244

당기손익공정가치금융자산평가손실	259,493	-

주식보상비용	57,851	-

지분법손실	3,518,869	-

금융보증비용환입	-	(1,225)

외화환산이익	(12,231)	(374,386)

지분법이익	(166,224)	-

종속기업주식처분이익	(26,053,747)	-

잡손익	-	(175)

이자수익	-	(54,306)

이자비용	31,086	30,670

법인세비용	5,040,875	280,286

당기손익공정가치금융자산평가이익	(12,629)	-

배당금수익	-	(2,713,088)

소계	(16,911,979)	(2,525,919)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	-

재고자산	(1,486,974)	(33,914)

매출채권	(401,406)	(5,093,328)

미수금	(536,885)	(114,114)

미수수익	(3,375,511)

선급비용	62,127	(30,525)

기타유동비금융자산	(47,377)	-

선급금	217,051	(5,739,060)

매입채무	1,126,359	517,395

미지급금	343,115	11,893

미지급비용	(1,822,405)	(759,246)

선수금	76,960	103,416

예수금	(11,223,547)	-

미지급법인세	(5,726,020)	-

미지급배당금	5,658,854	-

선수수익	51,781	-

리스부채	49,533	-

관계기업투자주식의 취득	(7,396,990)	-

관계기업투자주식의 처분	12,806	-

이연법인세부채	778,263	-

퇴직급여채무 등	(546,280)	(26,536)

소계	(24,186,547)	(11,164,019)

20. 특수관계자 :

(1) 회사는 재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 2022년 03월 31일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	스틱벤처스㈜

관계기업	스틱얼터너티브자산운용㈜(*1),STIC Private Equity Fund III L.P., STIC Shariah Private Equity Fund III L.P, 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사, 스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사, 스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사, 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사, 스틱프론티어제1호사모투자 합자회사, 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사, 스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사, 스틱스페셜시츄에이션 에버그린 제2호 사모투자 합자회사, 스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사, 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사, 스틱4차산업혁명Jump-up펀드(*2), 스틱이노베이션펀드, 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사,

기타특수관계자(*2)	스틱 해외진출 플랫폼 펀드, 스틱4차산업혁명펀드, 스틱청년일자리펀드, 아이비케이-스틱 파이어니어펀드, 스틱 포티투 모빌리티 프로젝트 펀드, 스틱헬스케어아이사모투자 합자회사, STIC Investments (Hong Kong) Limited., 임직원

(*1) 전기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요경영진)의 유상증자 참여로 지분율이 100%에서 71.43%로 변동되었으며, 기체결한 약정에 따라 이사회구성,주주총회 결의 등의 관련 활동을 통제할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다(주석12,15참조).(*2) 전기 중 취득하였으며, 회사가 보유한 지분율이 20%미만이나, 종속회사가 업무집행조합원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석12참조).(2) 재화와 용역의 판매 및 구입 등(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

스틱벤처스㈜	80,386	-	-	-

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	-	-	5,314,852	1,866,058

남통디피씨전자유한공사	-	-	2,414,863	4,749,594

불산디피씨전자유한공사	-	-	57,536	1,301,486

소계	80,386	-	7,787,251	7,917,138

관계기업

스틱얼터너티브자산운용㈜	-	44,000	-	-

2014성장동력 M	242,654	-	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽	156,734	-	-	-

스폐셜시츄에이션	379,677	-	-	-

스틱성장동력엠앤에이빅토리PEF	43,151	-	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰	1,216,683	-	-	-

스틱프론티어제1호 PEF	127,253	-	-	-

스틱스페셜시츄에이션 제2호	2,395,137	-	-	-

스틱글로벌혁신성장	1,099,110	-	-	-

스틱스페셜시츄에이션윈	436,671	-	-	-

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션	166,736	-	-	-

STIC Private Equity Fund Ⅲ G.P	860,488	-	-	-

소계	7,124,294	-	-	-

합계	7,204,680	44,000	7,787,251	7,917,138

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

회사명	2022년 03월 31일	2021년 12월 31일

채권	채무	채권	채무

종속기업

스틱벤처스㈜	75,589	-	-	-

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	-	-	7,592,070	1,928,270

남통디피씨전자유한공사	-	-	2,297,606	1,072,249

불산디피씨전자유한공사	-	-	875,286	225,100

소계	75,589	-	10,764,962	3,225,619

관계기업

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	738,746	-	496,092	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	316,952	-	160,217	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	379,677	-	491,949	-

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	43,151	-	44,110	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	4,182,642	-	1,243,721	-

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	258,643	-	128,011	-

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	2,395,137	-	2,241,166	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	2,222,644	-	1,123,534	-

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	436,671	-	111,594	-

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	167,552	-	-	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	-	-	519,811	-

소계	11,141,815	-	6,560,206	-

합계	11,217,404	-	17,325,167	3,225,619

(4) 특수관계자와의 자금거래

구 분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

종속기업	스틱로지스틱스파트너스㈜	-	(1,000,000)	-	-

관계기업	스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사	-	(12,806)	-	-

관계기업	스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사	4,838,715	-	-	-

관계기업	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	880,000	-	-	-

관계기업	스틱이노베이션펀드	1,000,000	-	-	-

관계기업	스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션	678,275	-	-	-

합 계	7,396,990	(1,012,806)	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	510,310	185,098

퇴직급여	75,625	19,115

합 계	585,935	204,213

21. 중단사업 당 분 기 중 회사는 경영진 및 주주의 승인에 따라 제 조부문을 중단하겠다고 발표하고, 제 조 부문의 매수자를 물색 하기 위한 적극적인 업무를 추진하였습니다. 회사는 당 분 기 중 제조부문을 매각하여 당 분기부 터 매각의 효력이 발생하였습니다. 해당 제조부문의 전분기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 처분일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익 과 현금흐름정보 당 분 기 로 종료되는 두 달 기간의 영업과 수취할 조건부대가의후속 조정에 따른 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

중단영업 손익	당분기	전분기

수익	7,176,278	6,437,074

비용	6,446,153	7,273,630

영업손익	730,125	(836,557)

금융및기타손익	198,101	2,911,776

법인세비용	204,186	-

중단영업의 세후이익	724,039	2,075,220

세후 종속기업 처분이익	26,053,747	-

중단영업이익(손실)	26,777,786	2,075,220

(단위: 천원)

중단영업 현금흐름	당분기	전분기

영업활동으로부터의 순현금유입	(1,268,382)	(10,544,169)

투자활동으로부터의 순현금유입	1,977,600	8,088,767

재무활동으로부터의 순현금유입	18,131	92,344

중단사업부문이 창출한 현금의 순증가	727,349	(2,363,058)