스틱인베스트먼트 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 41(전) 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
스틱인베스트먼트주식회사

1. 일반 사항

스틱인베스트먼트주식회사(이하 "회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 설립후 합병ㆍ분할 등을 거쳐 현재 중소기업 창업자에 대한 투자 유치와 경영기술지도ㆍ창업 관련 상담 등을 주된 사업으로 하고 있으며 2023년 9월 30일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

도용환 및 특수관계자	8,395,163	20.1

자기주식	5,106,766	12.3

기타	28,176,246	67.6

합계	41,678,175	100.0

회사는 2021년 12월 17일자로 종속기업인 스틱인베스트먼트(주)를 흡수합병하였으며, 상호를 스틱인베스트먼트주식회사로 변경하고 본점을 경기도 안산시 단원구에서서울특별시 강남구로 이전하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다(주석 10참조). 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,161,408	28,161,408	35,610,032	35,610,032

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	23,000,176	23,000,176

당기손익공정가치금융자산	19,180,133	19,180,133	20,771,161	20,771,161

미수수익	22,686,952	22,686,952	8,388,802	8,388,802

기타금융자산	8,870,836	8,870,836	2,604,701	2,604,701

합계	80,899,329	80,899,329	90,374,872	90,374,872

금융부채

기타금융부채	44,625	44,625	360,684	360,684

합계	44,625	44,625	360,684	360,684

(2) 금융상품 공정가치의 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.

구분	내역

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2023년 9월 30일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	9,978,084	-	3,721,546	13,699,630

채무증권	-	-	5,480,503	5,480,503

합계	9,978,084	-	9,202,049	19,180,133

(3) 가치평가 기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	3,721,546	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

채무증권	5,480,503	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산

기초	10,643,241	4,039,911

취득	-	19,352,370

처분	(603,357)	-

평가	(837,835)	53,657

기말	9,202,049	23,445,938

5. 영업부문 정보(1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융부문	금융부문	제조부문

영업수익	37,200,347	40,678,408	-

영업손익	12,485,946	8,696,262	-

중단손익	-	-	21,410,062

총자산	219,731,462	229,581,336	-

총부채	11,668,815	21,557,522	-

(2) 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

영업수익	37,200,347	-	38,907,840	1,770,568

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

22,560,910	26,565,822

6. 매출채권 및 기타채권(1) 장부가액과 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

미수금	156,853	-	156,853	83,333	-	83,333

장기미수금	3,276,969	-	3,276,969	2,084,354	-	2,084,354

미수수익	22,686,952	-	22,686,952	8,388,802	-	8,388,802

단기대여금	1,000,000	1,000,000	-	-	-

장기대여금	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-

(2) 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	-	-	(85,922)	-

분할	-	-	85,922	-

대손상각비	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

7. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각	당분기말	취득원가	상각누계액

토지	498,693	-	-	498,693	498,693	-

건물	797,198	-	-	(31,465)	765,733	1,080,609	(314,876)

차량운반구	33,130	-	-	(5,626)	27,504	37,505	(10,001)

시설장치	2,346,483	-	-	(423,832)	1,922,651	3,764,883	(1,842,232)

집기비품	918,072	46,852	-	(178,539)	786,385	2,610,402	(1,824,017)

리스사용권자산	3,635,290	3,846,612	(2,711,329)	(792,524)	3,978,049	4,701,874	(723,825)

합계	8,228,866	3,893,464	(2,711,329)	(1,431,986)	7,979,015	12,693,966	(4,714,951)

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	상각	대체	분할	전분기말	취득원가	상각누계액

토지	879,146	-	-	-	(380,453)	498,693	498,693	-

건물	3,906,627	-	(26,486)	-	(3,067,477)	812,665	1,080,608	(267,943)

차량운반구	-	37,505	(1,875)	-	-	35,630	37,505	(1,875)

시설장치	309,132	2,446,218	(304,541)	228,272	(254,211)	2,424,870	3,702,183	(1,277,313)

집기비품	331,649	907,492	(151,553)	-	(130,336)	957,252	2,544,421	(1,587,169)

건설중인자산	316,272	-	-	(228,272)	(88,000)	-	-	-

리스사용권자산	2,958,729	1,784,880	(791,674)	-	(109,443)	3,842,492	4,505,537	(663,045)

합계	8,701,555	5,176,095	(1,276,129)	-	(4,029,919)	8,571,602	12,368,947	(3,797,345)

(2) 유형자산 감가상각비는 판매비와관리비와 중단사업손익에 배부되어 있습니다.

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	3,562,388	3,333,603

차량운반구	415,661	301,687

합계	3,978,049	3,635,290

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,141,100	1,042,863

비유동	2,911,041	2,679,011

합계	4,052,141	3,721,874

당분기 중 취득한 사용권자산은 3,847백만원(전분기: 1,785백만원) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	792,524	791,674

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	127,597	100,203

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,115백만원(전분기 938백만원)입니다.

9. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권	3,205,732	-	-	-	3,205,732

회원권	3,905,110	221,310	-	-	4,126,420

기타의무형자산	152,099	42,851	-	(44,245)	150,705

합계	7,262,941	264,161	-	(44,245)	7,482,857

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권	3,205,732	-	-	-	3,205,732

회원권	3,577,508	627,224	(299,621)	-	3,905,111

기타의무형자산	190,565	44,058	-	(73,129)	161,494

합계	6,973,805	671,282	(299,621)	(73,129)	7,272,337

(2) 상기 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

종속기업

스틱벤처스(주)	대한민국	100%	10,962,209	10,962,209	10,962,209

STIC Investments SG Pte. Ltd	싱가폴	100%	2,048,200	2,048,200	2,048,200

STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	95.50%	9,082,972	9,082,972	12,509,269

스틱얼터너티브자산운용(주)(*2)	대한민국	100%	3,500,000	1,000,000	-

관계기업

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1)	대한민국	1.40%	2,367,400	3,408,925	3,226,327

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사(*1)	대한민국	2.71%	949,472	4,713,789	3,884,215

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사(*1)	대한민국	2.01%	3,539,793	2,202,261	2,267,097

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사(*1)	대한민국	2.16%	43,251	1,899,968	1,329,192

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사(*1)	대한민국	5.02%	12,453,550	18,624,804	19,731,031

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사(*1)	대한민국	2.00%	3,202,215	4,632,510	4,348,410

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사(*1)	대한민국	2.46%	28,847,776	32,993,534	29,779,942

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사(*1)	대한민국	0.20%	100,000	83,168	71,433

스틱스페셜시츄에이션 에버그린 제2호 사모투자 합자회사(*1)	대한민국	0.09%	99,908	83,158	71,334

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사(*1)	대한민국	3.01%	10,574,910	9,660,432	8,246,544

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사(*1)	대한민국	1.00%	5,600,000	7,748,820	7,842,801

스틱4차산업혁명Jump-up펀드(*1)	대한민국	4.88%	4,010,000	4,387,115	4,557,322

STIC Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	1.96%	2,732,485	2,881,363	3,230,678

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	1.96%	509,009	515,679	580,118

스틱이노베이션펀드(*1)	대한민국	3.89%	3,820,000	4,246,259	1,929,417

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사(*1)	대한민국	3.03%	948,900	860,845	743,168

2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드(*1)	대한민국	9.09%	450,000	428,526	149,591

스틱유진스타 사모투자 합자회사(*1)	대한민국	0.03%	97,910	86,075	-

합계	105,939,961	122,550,612	117,508,300

(*1) 회사가 보유한 지분율이 20%미만이나, 종속회사가 업무집행조합원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 주식의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	분배수익	이익(손실)	기타자본변동	처분	기말

종속기업

스틱벤처스㈜	10,962,209	-	-	-	-	-	10,962,209

STIC Investments SG Pte. Ltd	2,048,200	-	-	-	-	-	2,048,200

STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	12,509,269	91,626	-	-	-	(3,517,923)	9,082,972

스틱얼터너티브자산운용(주)	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

관계기업

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	3,226,327	-	-	182,598	-	-	3,408,925

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	3,884,215	-	-	829,575	-	-	4,713,790

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	2,267,097	-	-	(64,836)	-	-	2,202,261

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	1,329,192	-	-	570,776	-	-	1,899,968

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	19,731,031	-	(1,192,615)	86,388	-	-	18,624,804

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	4,348,410	-	-	284,176	(77)	-	4,632,509

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	29,779,942	3,786,378	-	(565,437)	(7,348)	-	32,993,535

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사	71,433	-	-	11,735	-	-	83,168

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자 합자회사	71,334	-	-	11,824	-	-	83,158

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	8,246,544	1,235,777	-	178,111	-	-	9,660,432

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	7,842,801	-	-	(93,981)	-	-	7,748,820

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	4,557,322	-	(160,000)	(10,207)	-	-	4,387,115

스틱이노베이션펀드	1,929,417	2,000,000	(180,000)	496,841	-	-	4,246,258

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	743,168	101,253	-	16,112	311	-	860,844

2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	149,591	300,000	(251)	(20,814)	-	-	428,526

스틱유진스타 사모투자 합자회사	-	97,910	-	(11,835)	-	-	86,075

STIC Private Equity Fund III L.P.	3,230,678	-	-	(528,794)	179,479	-	2,881,363

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	580,119	-	-	(94,161)	29,721	-	515,679

합계	117,508,299	8,612,944	(1,532,866)	1,278,071	202,086	(3,517,923)	122,550,611

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	분배수익	이익(손실)	기타자본변동	분할	처분	기말

종속기업

디피씨(주)	-	-	-	-	-	43,662,180	(43,662,180)	-

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	2,115,450	-	-	-	-	(2,115,450)	-	-

남통디피씨전자유한공사	8,677,472	-	-	-	-	(8,677,472)	-	-

불산디피씨전자유한공사	5,186,050	-	-	-	-	(5,186,050)	-	-

스틱벤처스(주)	10,962,209	-	-	-	-	-	-	10,962,209

스틱로지스틱스파트너스(주)	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-	-	-

STIC Investments SG Pte. Ltd	-	2,048,200	-	-	-	-	-	2,048,200

관계기업

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	2,762,449	-	-	568,603	-	-	-	3,331,052

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	2,912,460	-	(1,058,824)	947,564	-	-	-	2,801,200

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	4,880,594	-	(764,556)	(1,578,255)	-	-	-	2,537,783

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	1,370,034	-	(756,749)	175,605	-	-	-	788,890

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	15,415,969	-	-	5,526,888	-	-	-	20,942,857

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	5,577,225	-	-	1,164,077	(1,028)	-	-	6,740,274

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	24,197,910	4,838,715	-	(1,368,532)	(19,908)	-	-	27,648,185

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사	147,781	-	-	(90,472)	-	-	-	57,309

스틱스페셜시츄에이션 에버그린 제2호 사모투자 합자회사	147,579	-	-	(90,346)	-	-	-	57,233

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	5,854,518	3,234,205	(12,806)	85,958	-	-	-	9,161,875

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	6,777,057	-	-	(125,308)	-	-	-	6,651,749

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	3,407,746	1,130,000	(328,000)	343,433	-	-	-	4,553,179

스틱이노베이션펀드	-	2,000,000	(241)	(43,561)	-	-	-	1,956,198

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	-	847,647	-	88,015	9,967	-	-	945,629

STIC Private Equity Fund III L.P.	4,838,699	55,347	(644,107)	(1,280,173)	1,084,219	-	-	4,053,985

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	870,365	10,187	(118,115)	(232,857)	198,546	-	-	728,126

합계	107,101,567	14,164,301	(4,683,398)	4,090,639	1,271,796	27,683,208	(43,662,180)	105,965,933

11. 유동성위험 (1) 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무 및 기타금융부채	44,625	-	-	-	44,625	44,625

리스부채(*)	623,521	603,810	1,033,019	2,363,449	4,623,799	4,052,141

출자약정에 따른 미출자잔액	USD 2,792,290122,328,294	-	-	-	USD 2,792,290122,328,294	-

합계	USD 2,792,290122,996,440	603,810	1,033,019	2,363,449	USD 2,792,290126,996,718	4,096,766

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무 및 기타금융부채	360,684	-	-	-	360,684	360,684

리스부채(*)	555,710	549,557	1,822,561	1,075,012	4,002,840	3,721,874

출자약정에 따른 미출자잔액	USD 2,872,14329,539,985	-	-	-	USD 2,872,14329,539,985	-

합계	USD 2,872,14330,456,379	549,557	1,822,561	1,075,012	USD 2,872,14333,903,509	4,082,558

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

12. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 1,155백만원(전분기 : 800백만원)으로 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

회사는 스틱얼터너티브자산운용(주)가 발행하는 신종자본증권(무기명식 무보증 무담보 후순위 영구 전환사채) 7,500백만원을 취득하였습니다. 동 증권은 발행회사의 재량에 따른 선택에 의하여 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 반기말 전부 또는일부가 조기상환 될 수 있으며 사채 만기일의 10 영업일전까지 만기연장의사를 통지한 경우 동일한 조건으로 본 사채의 만기일을 연장할 수 있으며, 연장횟수에 대하여 제한을 받지 않습니다.

(2) 우선손실충당

2023년 9월 30일 현재 회사가 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산 시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 회사가 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	업무집행사원의 납입출자금

(3) 출자 약정금액(단위: 천원, USD)

당분기말	출자약정총액	누적출자금액	미출자잔액

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	7,000,000	4,659,900	2,340,100

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	6,000,000	5,484,000	516,000

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	12,100,000	11,741,888	358,112

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	800,000	800,000	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	15,900,000	15,629,207	270,793

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	USD 3,061,224	USD 2,890,561	USD 170,663

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	30,000,000	28,847,776	1,152,224

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사	100,000	100,000	-

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자 합자회사	100,000	99,908	92

스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사	14,500,000	10,574,910	3,925,090

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사	5,600,000	5,600,000	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	5,000,000	4,700,000	300,000

STIC Private Equity Fund III L.P.	USD 7,352,481	USD 6,075,417	USD 1,277,064

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	USD 1,353,334	USD 1,124,408	USD 228,926

스틱이노베이션펀드	10,000,000	4,000,000	6,000,000

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사	USD 1,880,000	USD 764,363	USD 1,115,637

2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	1,500,000	450,000	1,050,000

STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	20,000,000	13,786,207	6,213,793

스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사	100,000,000	-	100,000,000

스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자 합자회사	100,000	-	100,000

스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자 합자회사	100,000	-	100,000

스틱유진스타 사모투자 합자회사	100,000	97,910	2,090

합계	USD 13,647,039228,900,000	USD 10,854,749106,571,706	USD 2,792,290122,328,294

(단위: 천원, USD)

전기말	출자약정총액	누적출자금액	미출자잔액

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	7,000,000	4,659,900	2,340,100

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	6,000,000	5,484,000	516,000

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	12,100,000	11,741,888	358,112

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	800,000	800,000	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	15,900,000	15,629,207	270,793

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	USD 3,061,224	USD 2,890,561	USD 170,663

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	30,000,000	25,061,398	4,938,602

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사	100,000	100,000	-

스틱스페셜시츄에이션 에버그린 제2호 사모투자 합자회사	100,000	99,908	92

스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사	14,500,000	9,339,133	5,160,867

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사	5,600,000	5,600,000	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	5,000,000	4,700,000	300,000

STIC Private Equity Fund III L.P.	USD 7,352,481	USD 6,075,417	USD 1,277,064

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	USD 1,353,334	USD 1,124,408	USD 228,926

스틱이노베이션펀드	10,000,000	2,000,000	8,000,000

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사	USD 1,880,000	USD 684,510	USD 1,195,490

2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	1,500,000	150,000	1,350,000

STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	20,000,000	13,694,581	6,305,419

합계	USD 13,647,039128,600,000	USD 10,774,89699,060,015	USD 2,872,14329,539,985

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건	원고	피고	소송금액	당분기말 현재 진행상황

손해배상청구소송	어플라이언스챔피언 주식회사어플라이언스히어로 주식회사	스틱인베스트먼트(주)	501,000	1심 계류중

14. 자기주식회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당분기말 현재 자기주식 5,106,766주(취득가액 18,918백만원, 지분율: 12.3%)를 보유하고 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	32,036,146	29,771,310

기타 원천으로부터의 수익	5,164,201	10,907,097

합계	37,200,347	40,678,407

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

한 시점에 인식

성과보수	-	-	-	9,511,145	-	9,511,145

기간에 걸쳐 인식

관리보수	31,921,211	-	31,921,211	18,278,354	-	18,278,354

경영자문수수료	114,935	-	114,935	211,244	1,770,568	1,981,812

합계	32,036,146	-	32,036,146	28,000,743	1,770,568	29,771,311

16. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	12,596,785	14,828,830

퇴직급여	1,154,532	799,903

주식보상비용	177,876	177,086

복리후생비	970,822	1,580,946

지급임차료	200,223	150,526

접대비	813,843	860,455

감가상각비	1,431,986	1,276,128

무형자산상각비	44,245	73,129

세금과공과	64,524	165,906

광고선전비	67,100	94,600

여비교통비	222,078	143,042

통신비	79,291	75,679

수도광열비	37,896	28,533

수선비	315	818

차량유지비	84,952	105,089

소모품비	31,742	48,276

지급수수료	4,369,157	3,063,388

교육훈련비	43,175	21,063

도서인쇄비	34,052	29,825

회의비	40,759	21,306

협회비	26,240	26,240

관리비	419,401	372,125

잡비	19,698	9,471

잡급	400	-

합계	22,931,092	23,952,364

17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업활동현금흐름 중 조정항목

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

감가상각비	1,431,986	1,324,036

무형자산상각비	44,245	73,129

외화환산손실	12,645	60,361

당기손익공정가치금융자산평가손실	265,648	3,120,076

주식보상비용	177,876	177,086

지분법손실	1,390,064	4,809,502

외화환산이익	(76,652)	(255,626)

지분법이익	(2,668,136)	(8,900,142)

종속기업주식처분이익	-	(26,053,747)

잡이익	-	(116,621)

이자수익	(1,586,587)	(1,113,048)

이자비용	127,597	100,203

대손상각비	-	-

법인세비용	3,588,180	9,093,453

당기손익공정가치금융자산평가이익	(298,987)	(505,185)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(150,437)	-

배당금수익	(460,053)	(388,723)

잡손익	(67,598)	-

합계	1,729,791	(18,575,245)

(2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	-	(1,486,974)

매출채권	-	(401,406)

미수금	(73,520)	(142,340)

미수수익	(14,449,127)	(4,715,326)

선급비용	(807,350)	151,539

선급금	-	217,051

장기성미수금	(1,192,615)	-

기타유동비금융자산	-	(7,222)

매입채무	-	1,126,359

미지급금	(513,095)	5,626,158

미지급비용	7,339	(1,952,469)

선수금	-	76,960

예수금	(369,960)	(11,674,558)

선수수익	-	51,781

관계기업투자주식의 취득	(7,521,318)	(12,116,101)

관계기업투자주식의 처분	1,532,866	3,683,398

단기금융상품의 취득	(2,000,000)	(242,058,425)

단기금융상품의 처분	23,000,176	251,976,479

당기손익공정가치금융자산의 처분	1,774,804	(37,694,581)

퇴직급여채무 등	-	(546,280)

소계	(611,800)	(49,885,957)

18. 특수관계자(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	스틱벤처스주식회사	스틱벤처스주식회사

STIC Investments SG Pte. Ltd	STIC Investments SG Pte. Ltd

STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호

스틱얼터너티브자산운용주식회사(*1)	-

관계기업	STIC Private Equity Fund III LP	STIC Private Equity Fund III LP

STIC Shariah Private Equity Fund III LP	STIC Shariah Private Equity Fund III LP

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	스틱프론티어제1호사모투자 합자회사

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사

-	스틱얼터너티브자산운용주식회사(*1)

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사

스틱스페셜시츄에이션 에버그린 제2호 사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션 에버그린 제2호 사모투자 합자회사

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	스틱4차산업혁명Jump-up펀드

스틱이노베이션펀드	스틱이노베이션펀드

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사

2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드

스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사(*2)	-

스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자 합자회사(*2)	-

스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자 합자회사(*2)	-

스틱유진스타 사모투자 합자회사(*2)	-

기타특수관계자	스틱 해외진출 플랫폼 펀드	스틱 해외진출 플랫폼 펀드

스틱4차산업혁명펀드	스틱4차산업혁명펀드

스틱청년일자리펀드	스틱청년일자리펀드

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	아이비케이-스틱 파이어니어펀드

스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	스틱헬스케어아이사모투자 합자회사

엔에이치기업인수목적20호(주)	엔에이치기업인수목적20호(주)

디비금융제10호기업인수목적(주)	디비금융제10호기업인수목적(주)

STIC Investments (Hong Kong) Limited.	STIC Investments (Hong Kong) Limited.

임직원 등	임직원 등

(*1) 당기 중 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 신규 설립 하였습니다.

(2) 재화와 용역의 판매 및 구입 등

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

스틱벤처스㈜	114,935	-	211,244	-

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	-	-	3,324,298	1,566,777

남통디피씨전자유한공사	-	-	368,766	3,015,399

불산디피씨전자유한공사	-	-	14,228	988,953

STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	460,053	-	-	-

스틱얼터너티브자산운용㈜	-	-	-	44,000

STIC Investments SG Pte. Ltd	2,408,969	-	-

소계	574,988	2,408,969	3,918,536	5,615,129

관계기업

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	-	-	590,917	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	475,428	-	475,428	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	950,287	-	10,609,896	-

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	1	-	78,631	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	2,446,664	-	2,467,152	-

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	416,700	-	406,365	-

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	9,146,143	7,961,886	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자 합자회사	3,047,884	-	3,333,966	-

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	1,324,570	-	1,324,570	-

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	619,541	-	540,688	-

스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사	13,414,767	-	-	-

스틱유진스타 사모투자 합자회사	79,228	-	-	-

소계	31,921,213	-	27,789,499	-

합계	32,496,201	2,408,969	31,708,035	5,615,129

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업

스틱벤처스㈜	-	-	147,670	-

STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	-	-	-	-

스틱얼터너티브자산운용주식회사	5,019,282	-	-	-

소계	5,019,282	-	147,670	-

관계기업

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	-	-	68,233	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	475,428	-	160,217	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	1,689,604	-	739,318	-

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	-	-	1	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	4,041,844	-	2,950,159	-

스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	145,212	-	542,911	-

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	4,350,327	-	2,806,972	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	937,570	`	2,247,068	-

스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	446,375	-	446,375	-

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	234,090	-	183,342	-

스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사	13,414,767	-	-

스틱유진스타 사모투자 합자회사	55,430	-	-

소 계	25,790,647	-	10,144,596	-

합 계	30,809,929	-	10,292,266	-

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

출자	대여	회수	출자	회수

종속기업	STIC Investments SG Pte. Ltd	-	-	-	2,048,200	-

STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	91,626	-	(3,517,923)	13,694,581	-

스틱얼터너티브자산운용주식회사	-	5,000,000	-	-	-

관계기업	STIC Private Equity Fund III LP	-	-	-	55,347	(644,107)

STIC Shariah Private Equity Fund III LP	-	-	-	10,187	(118,115)

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	-	-	-	-	(1,058,824)

스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	-	-	-	-	(764,556)

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	-	-	-	-	(756,749)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	-	-	(1,192,615)	-	-

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사	3,786,378	-	-	4,838,715	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	1,235,777	-	-	3,234,205	(12,806)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	-	-	(160,000)	1,130,000	(328,000)

스틱이노베이션펀드	2,000,000	-	(180,000)	2,000,000	(241)

스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션	101,254	-	-	847,647	-

2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	300,000	-	(251)	-	-

스틱유진스타 사모투자 합자회사	97,910	-	-	-	-

합 계	7,612,945	5,000,000	(5,050,789)	27,858,882	(3,683,398)

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,482,929	1,304,112

퇴직급여	261,042	226,875

합계	1,743,971	1,530,987

19. 중단사업(1) 물적분할전기 중 회사는 경영진 및 주주의 승인에 따라 제조부문을 분할하여 분할신설회사인 디피씨(주)에 이전하고 디피씨(주)의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 진행하였으며, 회사의 분할 진행경과는 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	스틱인베스트먼트(주)(분할존속회사), 디피씨(주)(분할신설회사)

주주총회승인	2022년 1월 14일

분할기일	2022년 2월 15일

회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액을 종속기업투자주식의 취득원가로 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산

현금성 및 현금성자산	6,048,193

매출채권	17,364,980

재고자산	3,429,126

종속기업,관계기업 및 공동기업 투자자산	15,978,972

유형자산	3,985,872

기타자산	14,738,534

자산총계	61,545,677

부채

매입채무	7,010,933

차입금	6,000,000

기타부채	4,872,564

부채총계	17,883,497

이전한 순자산 장부금액(종속기업투자주식)	43,662,180

(2) 중단영업전기 중 회사는 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 분할신설법인인 디피씨(주)를 매각하였으며, 해당 부문의 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.1) 중단영업으로부터의 손익 정보

(단위: 천원)

중단영업 손익	전분기

영업수익	7,176,278

영업비용	6,446,153

영업손익	730,125

금융 및 기타손익	198,101

법인세비용	204,186

중단영업의 세후이익	724,039

세후 종속기업 처분이익	20,686,023

중단영업이익	21,410,062

2) 중단영업으로부터의 현금흐름정보(단위: 천원)

중단영업 현금흐름	전분기

영업활동으로부터의 순현금유입	(1,268,382)

투자활동으로부터의 순현금유입	1,977,600

재무활동으로부터의 순현금유입	(15,547)

환율변동효과	33,678

현금의 증가	727,349