스틱인베스트먼트 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 3분말 : 2017년 9월 30일 현재
제 35 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
디피씨주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

디피씨주식회사(이하 "회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자·감자 등을 거쳐 2017년 9월 30일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	9,081,095	21.8

자기주식	4,452,483	10.7

기타	28,144,597	67.5

합계	41,678,175	100.0

1.1 종속기업 현황 당 분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지 분 율(%) 2017 년 9 월 30일 현재

DY POWER SYSTEM(M)SDN. BHD(*)	말레이시아	12월	100.0

남통디피씨유한공사(*)	중국	12월	78.3

불산디피씨유한공사(*)	중국	12월	100.0

스틱인베스트먼트(주)	대한민국	12월	100.0

(*) 가결산 재무재표를 사용하였으며, 동 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 것입니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 중 연결 재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

종속기업	사 유

(주)에너솔	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재 무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	수익	이익(손실)	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	17,356,437	7,465,977	13,320,762	151,016	36,492,465	905,837

남통디피씨전자유한공사	29,087,455	18,924,720	11,960,338	195,691	39,539,569	1,287,471

불산디피씨전자유한공사	19,505,806	11,624,199	6,591,314	(25,679)	18,286,163	(91,125)

스틱인베스트먼트(주)	76,512,422	3,327,170	5,288,658	1,379,438	16,233,997	2,939,537

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	수익	이익(손실)	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	13,346,958	3,769,715	9,557,089	279,251	25,543,367	690,401

남통디피씨전자유한공사	25,755,631	15,627,715	11,219,095	512,852	33,578,797	2,263,571

불산디피씨전자유한공사	16,957,497	8,940,039	4,898,009	58,388	15,156,036	140,366

스틱인베스트먼트(주)	76,282,151	6,818,612	5,685,127	2,504,077	20,945,753	7,700,708

(주)에너솔	5,929,991	7,272,316	871,684	(344,450)	3,126,845	(1,194,811)

2. 중요한 회계처리방침 :2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적 용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :가. 재무위험관리요소 -

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않 으므로 20 1 6년 1 2월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 측정 :가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 금융상품 공정가치의 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

지분증권	-	444,800	3	444,803

채무증권	-	998,244	-	998,244

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

지분증권	-	798,400	3	798,403

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산	매도가능금융자산

기초	3	79,368

당기손익인식액(*1)	-	(130,180)

기타포괄손익인식액(*2)	-	92,624

취득	-

매도금액	-	(41,809)

분기말	3	3

미실현손익	-	-

(*1) 전분기 중 당기손익인 식액은 매도가능금융자산손상차손 130백만원 입니다. (*2) 전분기 중 매도가능금융자산평가손실 92백만원은 손상차손으로 인하여 당기손익으로 재분류되었습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 제조, 금융부문으로 구분됩니다.

가. 부문별 손익 등(단위: 천원).

당분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	129,648,629	16,233,997	(32,913,130)	112,969,496

영업손익	4,876,445	3,318,232	(89,352)	8,105,325

총자산	174,078,393	76,512,422	(62,307,703)	188,283,112

총부채	55,050,153	3,327,170	(9,308,155)	49,069,169

전분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	106,388,867	20,945,753	(25,030,159)	102,304,462

영업손익	4,921,194	8,623,164	179,759	13,724,117

총자산	161,039,806	73,942,810	(57,163,853)	177,818,762

총부채	46,454,743	3,764,028	(6,414,687)	43,804,084

나. 지역별 매출(단위: 천원)

당분기	전분기

대한민국	기타지역	대한민국	기타지역

16,173,636	96,795,859	27,270,269	75,034,192

다. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

28,413,500	19,084,500

7 . 매출채권 및 기타채권 :가. 장부가액과 대손충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	35,674,028	(555,835)	35,118,193	30,329,058	(698,017)	29,631,041

미수금	1,989,990	(1,219,968)	770,022	2,699,727	(1,214,825)	1,484,902

미수수익	5,624,763	-	5,624,763	8,701,198	-	8,701,198

단기대여금	112,500	(112,500)	-	-	-	-

장기대여금	196,064	(187,501)	8,563	10,457	(1)	10,456

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,569,666	(2,034)	2,567,632	2,038,389	(8,286)	2,030,103

제품	2,875,143	(53,240)	2,821,903	3,570,165	(115,948)	3,454,217

재공품	1,611,961	-	1,611,961	1,373,958	-	1,373,958

원자재	7,273,144	-	7,273,144	5,141,501	-	5,141,501

저장품	473,759	-	473,759	443,530	-	443,530

미착품	-	-	-	988,236	-	988,236

합계	14,803,673	(55,274)	14,748,399	13,555,779	(124,234)	13,431,545

9. 관계기업투자 :가. 관계기업의 세부내역(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사(주1)	대한민국	5.26	2,302,547	5,601,847	6,340,210

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사(주1)	대한민국	3.01	4,514,122	2,911,991	3,440,065

스틱팬아시아테크놀로지펀드( 주1 )	대한민국	5.42	1,981,997	2,366,612	4,432,506

스틱 세컨더리 제삼호 사모투자전문회사 주1 )	대한민국	3.77	3,222,339	3,092,257	2,861,166

STIC Private Equity Fund III LP( 주1 )	케이만군도	1.96	5,403,667	5,588,124	5,338,836

STIC Shariah Private Equity Fund III LP( 주1 )	케이만군도	1.96	995,558	1,015,393	969,420

스틱해외진출플랫폼펀드( 주1 )	대한민국	8.13	5,525,000	5,187,099	3,774,591

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사( 주1 )	대한민국	1.40	4,126,500	4,090,191	2,088,461

2014스틱성장동력M( 주1 )	대한민국	2.71	4,615,602	5,151,927	4,172,133

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사( 주1 )	대한민국	1.00	705,000	698,532	697,430

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 ( 주1 )	대한민국	2.01	3,707,682	3,579,700	-

스틱 성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사 ( 주1 )	대한민국	2.16	800,000	795,391	-

합계	37,900,014	40,079,064	34,114,818

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.

나. 관계기업주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	34,114,818	44,484,260

취득(출자)	9,623,444	4,493,714

원금배분 등	(2,816,169)	(16,551,754)

지분법손익	(2,197,594)	3,684,548

기타 자본 변동액	1,354,565	(4,301,981)

분기말 장부금액	40,079,064	31,808,787

다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	이익(손실)

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사(*1)	90,539,548	92,778	(6,584,977)	(7,123,901)

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사(*1)	96,786,190	216,971	(53,589,144)	(54,500,546)

스틱팬아시아테크놀로지펀드(*1)	47,050,022	798,930	5,758,459	4,985,703

스틱 세컨더리 제삼호 사모투자전문회사(*1)	88,898,414	1,557,808	1,179,792	105,329

STIC Private Equity Fund III LP(*1)	301,659,340	26,789	37,475,184	32,167,824

STIC Shariah Private Equity Fund III LP(*1)	54,730,709	5,212	6,859,205	5,670,426

스틱해외진출플랫폼펀드(*1)	63,841,682	384,313	358,075	(909,310)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1)	292,532,576	924,523	8,366	(1,318,381)

2014스틱성장동력M(*1)	186,377,338	1,370,349	161,581	(17,582,713)

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사(*1)	70,026,841	261,810	166	(277,922)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 (*1)	178,339,395	1,220,804	7,627	(3,720,707)

스틱 성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사 (*1)	36,792,796	53,391	337	(260,595)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	이익(손실)

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사(*1)	120,778,484	330,987	6,002,557	5,116,503

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사(*1)	114,809,336	472,426	105,081,134	103,382,165

스틱팬아시아테크놀로지펀드(*1)	83,425,436	1,571,828	17,934,975	16,231,296

스틱 세컨더리 제삼호 사모투자전문회사(*1)	77,610,031	1,630,174	16,198,292	14,462,654

STIC Private Equity Fund III LP(*1)	272,364,729	84,231	22,325,017	17,560,292

STIC Shariah Private Equity Fund III LP(*1)	49,578,058	137,645	4,075,347	2,888,323

스틱해외진출플랫폼펀드(*1)	46,859,887	403,388	2,576	(1,293,383)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1)	149,939,787	764,011	31,663	(1,191,698)

2014스틱성장동력M(*1)	154,335,144	661,568	20,664,422	18,531,765

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사(*1)	70,017,792	274,839	16,122	(362,566)

(*1) 해당회사의 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 것입니다.

10. 유형자산과 무형자산

가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

2017년 1월 1일	15,897,084	6,010,602

취 득	2,118,380	1,016,181

처 분	(77,058)	-

사업중단에 따른 감소	(3,070,214)	(400,985)

감가상각 및 상각	(1,290,092)	(182,543)

대체(*)	242,258	-

기타의 증감	19,353	(2,499)

2017년 9월 30일	13,839,711	6,440,756

(*) 당분기 중 토지정리(분필 및 합필)에 따라 투자부동산의 토지일부가 유형자산의 토지로 대체되었습니다.

전 분 기	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	17,712,714	5,751,852

취 득	832,585	768,116

처 분	(47,980)	(373,415)

감가상각 및 상각	(1,830,950)	(105,178)

기타의 증감	(648,338)	(41,688)

2016년 9월 30일	16,018,031	5,999,687

나. 토지와 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12와14참조).

11. 투자부동산 : 가. 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,692,170	1,723,059

감가상각비	(23,167)	(23,167)

대체(*)	(242,258)

보고기간말 순장부금액	1,426,745	1,699,892

(*) 당분기중 토지정리(분필 및 합필)에 따라 투자부동산의 토지일부가 유형자산의 토지로 대체되었습니다. 나. 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 중 430백만원(전분기: 454백만원)입니다.다. 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석12와14참조).

12. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

담보부차입금	11,256,351	6,918,130

은행차입금	13,825,800	18,437,280

소 계	25,082,151	25,355,410

나. 연결회사가 보유한 차입금의 은행별 상세내역은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2017.9.30	당분기말	전기말

일반자금	한국산업은행	3.11	6,000,000	6,000,000

국민은행	3.11	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.39	1,000,000	1,000,000

우리은행	4.21~4.46	-	1,215,000

SC은행	3.88~5.28	-	3,371,000

중국은행	5.22	3,447,000	3,465,200

남통상업은행	5.44	861,750	866,300

산업은행광저우	7.80	517,050	519,780

매출채권할인	거래처 등	11,256,351	6,918,130

합계	25,082,151	25,355,410

상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10,11,14와19참조).

13. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,294,047	2,685,205

사외적립자산의 공정가치	(873,089)	(952,876)

합계	1,420,959	1,732,329

나 . 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	206,761	644,733	209,230	688,374

순이자손익	8,596	25,788	7,907	23,720

종업원 급여에 포함된 총 비용 소계	215,356	670,521	217,137	712,095

중단영업	-	45,931	30,970	92,909

합계	215,356	716,452	248,106	805,003

14. 우발채무 및 약정사항 :

가. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액

무역금융	RHB BANK	3,793,860

회전대출	RHB BANK	541,980

외국환거래	RHB BANK	541,980

일반대출 및 무역금융	중국은행	3,964,050

일반대출	남통상업은행	861,750

나. 타인에게 제공한 담보내역(단위: JPY, CNY, 천원)

담보제공자산	제공받는 회사	당분기말	전기말	제공처

장부가액	채권최고액	차입잔액	장부가액	채권최고액	차입잔액

토지	디피씨(주)	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	한국산업은행

건물	4,238,889	4,361,181

단기금융상품	(주)에너솔	-	-	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	SC은행

건물, 토지사용권 및 기계장치	남통디피씨전자유한공사	6,796,227	CNY 23,000,000	CNY 20,000,000	6,105,317	CNY 23,000,000	CNY 20,000,000	중국은행

합계	12,081,674	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	8,000,000CNY 20,000,000	13,513,056	5,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	8,000,000CNY 20,000,000

상기사항 이외에 RHB BANK 한도약정(당분기말 4,878백만원,전기말 4,851백만원)에 대하여 DYPOWER SYSTEMS(M)SDN. BHD의 자산이 포괄근으로 담보 제공되어 있으며 우리은행 차입금(전기말 810백만원)에 대하여 연결회사의 토지,건물 및 기계장치(채권최고액 1,380백만원)가 담보로 제공되어 있습니다.

다. 타인에게 제공받은 지급보증(단위: MYR, CMY, 천원)

제공자	제공받는 회사	보증목적	보증금액	비고

대표이사	디피씨(주)	차입금	9,600,000

남통디피씨전자유한공사 임원	남통디피씨전자유한공사	CNY 5,000,000

임직원	DY POWER SYSTEM(M)SDN. BHD	MYR 26,200,000

서울보증보험	디피씨(주)	명도소송 공탁금	25,400

합계	9,625,400CNY 5,000,000MYR 26,200,000

라. 사용제한(단위: 천원)

구 분	예입처	금액	제한사유

당분기말	전기말

정기예금	SC은행	-	2,000,000	차입금 담보제공

마. 매출채권의 할인 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 할인금액은 11,256백만원( 전기말: 6,918백만원) 입 니다. 연결회사는 동 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석12참조).

바. 조합손실

당분기말 회사의 종속기업이 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금,탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(100억원 한도)

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(90억원 한도)

스틱해외진출플랫폼펀드	출자약정액의 3% 범위 내(최초 출자약정액 한도)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)

15. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,874백만원 은 당기에 지급되었습니다. (전기 지급액: 2,068백만원 ).

1 6. 자기주식 :

지 배회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당분기말 현재 자기주식 4,452,483주(취득가액 10,146백만원, 지분율: 10.68%)를 보유하고 있습니다.

17. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	(262,380)	(143,218)	100,811	(356,058)

투입된 원재료	19,113,703	58,146,641	15,327,394	44,149,369

매입상품	5,760,173	17,301,224	4,519,043	14,813,855

투자비용	390,317	3,523,001	299,980	1,611,719

급여 및 퇴직급여	5,220,594	16,651,614	5,412,913	17,907,092

복리후생비	780,971	2,479,885	848,306	2,457,550

운반비	734,116	2,236,888	589,851	1,823,623

지급수수료	234,540	954,879	335,022	1,180,200

감가상각비	(2,307,643)	(1,313,259)	564,203	1,812,534

무형자산상각비	26,538	134,801	34,677	105,178

기타	3,096,175	4,891,715	1,197,105	3,075,282

합계	32,787,103	104,864,170	29,229,305	88,580,344

18. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	680,612	805,003

감가상각비	1,313,259	1,854,119

무형자산상각비	182,543	105,178

대손상각비	62,085	24,970

외화환산손실	496,547	657,928

매도가능금융자산손상차손	-	130,180

무형자산손상차손	-	73,706

유형자산처분손실	18,037	9,842

지분법손실	2,630,907	123,269

재고자산평가이익	(18,402)	(90,376)

외화환산이익	(240,623)	(124,424)

유형자산처분이익	(209,556)	(25,881)

무형자산처분이익	-	(151,200)

매도가능금융자산처분이익	-	(244,373)

관계기업처분이익	-	(1,006,315)

지분법이익	(433,313)	(3,807,817)

이자수익	(610,649)	(423,476)

이자비용	605,358	390,786

법인세비용	2,157,485	2,828,027

배당금수익	(7,249)	(43,800)

소계	6,627,041	1,085,346

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(2,046,534)	(2,794,752)

매출채권	(6,250,760)	(302,144)

관계기업투자주식의 증가	(9,623,445)	(4,493,714)

관계기업투자주식의 감소	2,816,170	13,239,490

미수금	435,230	33,888

선급비용	(673,890)	(62,103)

선급금	721,650	(2,793,382)

미수수익	3,084,216	(1,293,002)

매입채무	2,118,637	3,447,141

미지급금	(3,387,136)	(1,974,729)

미지급비용	(902,831)	(406,053)

예수금	(191,589)	(64,495)

선수금	71,392	(269,268)

장기미지급금	14,861	(26,221)

퇴직금의 지급	(261,010)	(287,829)

소계	(14,075,039)	1,952,827

1 9. 특수관계자 : 가. 당 분 기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사, 코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사, 스틱팬아시아테크놀로지펀드,스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사, 스틱프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피, 스틱샤리아프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피, 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 스틱해외진출플랫폼펀드, 2014스틱성장동력 M, 스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사, 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사,스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사

기타특수관계자	STIC Investments (Hong Kong) Limited.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기