스틱인베스트먼트 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 당분기 : 2019년 03월 31일 현재
제 37 기 전기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 디피씨주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

디피씨주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요 디피씨주식회사(이하 '회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2019 년 3월 31일 현재 보통주자본 금은 20,839백만원 으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	8,299,968	19.9

자기주식	4,452,483	10.7

기타	28,925,724	69.4

합계	41,678,175	100.0

나. 회사의 종속기업 현황

종속기업	소재지	결산월	지 분 율(%) 2019 년 3월 31일 현재

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	말레이시아	12월	100.0

남통디피씨전자유한공사	중국	12월	78.3

불산디피씨전자유한공사	중국	12월	100.0

스틱인베스트먼트(주)	대한민국	12월	100.0

스틱벤처스(주)	대한민국	12월	100.0

스틱얼터너티브자산운용(주)	대한민국	12월	100.0

다. 연결대상범위의 변동당분기중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

라. 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당분기말과전기말 현재 요약 재무상태표와 각 회계기간의요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	15,592,565	5,949,076	12,210,374	287,082

남통디피씨전자유한공사	25,686,851	14,766,485	13,662,830	580,737

불산디피씨전자유한공사	21,132,474	13,779,887	6,574,171	66,317

스틱인베스트먼트(주)	67,167,136	8,011,193	4,230,125	28,566

스틱벤처스(주)	23,823,087	781,549	1,037,660	283,689

스틱얼터너티브자산운용(주)	2,299,522	600,783	5,478	(436,860)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	14,423,437	4,859,632	13,139,197	130,057

남통디피씨전자유한공사	22,445,543	12,479,844	12,970,352	221,010

불산디피씨전자유한공사	16,385,024	9,357,830	5,638,189	(194,565)

스틱인베스트먼트(주)	68,902,425	9,775,048	10,118,249	3,570,688

스틱벤처스(주)	23,780,582	1,022,733	-	-

스틱얼터너티브자산운용(주)	2,264,195	128,597	-	-

2. 중요한 회계처리방침 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금 융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	768,000	544,801	1,312,801

나. 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	672,000	544,801	1,216,801

(3) 가치평가 기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	768,000	2	시장접근법	코넥스시장 주가

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	672,000	2	시장접근법	코넥스시장 주가

5. 영업부문 정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 제조, 금융부문으로 구분됩니다.(1) 부문별 손익 등(단위: 천원).

당분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	44,133,678	5,273,263	(11,732,300)	37,674,642

영업손익	2,112,476	(137,098)	39,741	2,015,119

총자산	171,619,623	93,289,744	(64,327,498)	200,581,869

총부채	52,639,145	9,393,525	(8,997,816)	53,034,854

전분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	42,403,427	10,118,249	(9,653,833)	42,867,843

영업손익	1,214,874	4,463,143	95,436	5,773,453

총자산	167,384,349	82,692,699	(58,800,555)	191,276,493

총부채	50,363,141	5,158,779	(6,009,604)	49,512,317

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	기타지역	대한민국	기타지역

총수익	5,260,182	32,414,460	10,208,620	32,659,223

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 아래와 같으며 제조부문에서 발생하였습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

8,513,625	9,649,313

6. 매출채권 및 기타채권 :(1) 장부가액과 손실충당금(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	36,241,211	(620,559)	35,620,652	30,461,886	(601,218)	29,860,668

미수금	1,926,950	(37,467)	1,889,483	1,208,850	(37,467)	1,171,383

미수수익	15,655,215	-	15,655,215	17,093,521	-	17,093,521

단기대여금	112,500	(112,500)	-	150,000	(150,000)	-

장기대여금	20,330	(1)	20,329	20,427	(1)	20,426

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

보고일 현재 매출 채권 의 신 용 위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,887,279	(77,823)	1,809,456	2,629,670	(77,823)	2,551,847

제품	2,573,367	(37,086)	2,536,281	2,282,366	(35,773)	2,246,593

재공품	1,520,847	-	1,520,847	1,415,588	-	1,415,588

원자재	8,191,345	-	8,191,345	4,622,047	-	4,622,047

저장품	488,276	-	488,276	477,971	-	477,971

합계	14,661,115	(114,910)	14,546,205	11,427,642	(113,596)	11,314,046

8. 관계기업투자

(1) 관계기업의 세부내역 (단위: 천원)

회 사 명	소재지	업종	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

지분율(%)	취득원가	순자산 지분금액	장부가액	장부가액

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사(주1)	대한민국	투자펀드	5.26	778,624	1,368,019	1,368,019	1,368,019

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사(주1)	대한민국	투자펀드	3.01	4,514,122	2,720,039	2,720,039	2,720,039

스틱팬아시아테크놀로지펀드(주1)	대한민국	투자펀드	5.42	1,620,914	1,261,621	1,261,621	1,261,621

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사(주1)	대한민국	투자펀드	3.77	1,458,439	116,125	116,125	1,604,619

STIC Private Equity Fund III LP(주1)	케이만군도	투자펀드	1.96	5,895,177	5,412,389	5,412,389	5,412,389

STIC Shariah Private Equity Fund III LP(주1)	케이만군도	투자펀드	1.96	1,085,804	972,856	972,856	972,856

스틱해외진출플랫폼펀드(주1)	대한민국	투자펀드	8.13	5,739,825	5,563,541	5,563,541	6,178,360

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(주1)	대한민국	투자펀드	1.40	4,553,500	4,324,743	4,324,743	4,324,743

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사(주1)	대한민국	투자펀드	2.71	4,353,470	5,144,302	5,144,302	5,144,302

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사(주1)	대한민국	투자펀드	1.00	708,600	643,175	643,175	643,175

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사(주1)	대한민국	투자펀드	2.01	11,603,900	11,362,274	11,362,274	11,362,274

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사(주1)	대한민국	투자펀드	2.16	800,000	668,198	668,198	668,198

스틱윈 사모투자합자회사(주1)	대한민국	투자펀드	1.43	230,000	224,426	224,426	224,426

스틱4차산업혁명 펀드(주1)	대한민국	투자펀드	2.59	1,008,000	1,314,759	1,314,759	950,759

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사(주1)	대한민국	투자펀드	5.02	3,245,508	3,759,502	3,759,502	3,128,272

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사(주1)	대한민국	투자펀드	2.00	3,222,364	3,222,364	3,222,364	3,222,364

합계	50,818,247	48,078,333	48,078,333	49,186,416

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.

(2) 관계기업주식의 변동내역(단위: 천원)

(단위: 천원)

당분기	전분기

기초장부금액	49,186,416	42,841,552

취득(출자)	995,230	1,090,000

원금배분 등	(2,103,313)	(1,526,834)

지분법손익	-	-

기타 자본 변동액	-	-

분기말 장부금액	48,078,333	42,404,718

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	수익	당기순손익

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	34,758,166	8,750,926	29,329	18,439

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	91,136,875	744,001	4	12,650

스틱팬아시아테크놀로지펀드	26,715,712	2,906,314	694,590	499,549

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	5,640,037	8,742	2,554,503	2,547,518

STIC Private Equity Fund III LP	308,171,090	102,611	4,111,306	2,975,538

STIC Shariah Private Equity Fund III LP	55,491,937	54,517	751,425	493,581

스틱해외진출플랫폼펀드	79,633,008	1,624,918	9,874,666	9,533,742

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	310,502,060	2,304,054	624	(712,188)

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	187,548,603	502,186	301	(2,435,367)

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	64,667,603	445,907	26	(95,801)

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	573,291,762	1,126,098	6,925,193	5,742,194

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	30,904,119	45,851	-	(45,851)

스틱윈 사모투자합자회사	15,642,390	47,766	884	(46,882)

스틱4차산업혁명 펀드	50,849,882	550,494	443	(553,615)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	74,950,093	921,201	518	(929,423)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	162,962,392	129,154	34,998	(662,506)

기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	수익	당기순손익

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	34,903,208	8,914,407	2,705,303	(2,021,642)

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	91,147,645	742,125	277	(290,043)

스틱팬아시아테크놀로지펀드	24,888,533	1,590,599	85,727	(145,971)

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	42,613,307	1,757	158,484	146,714

STIC Private Equity Fund III LP	276,127,884	96,174	5,825,941	4,350,704

STIC Shariah Private Equity Fund III LP	49,634,892	19,219	1,037,880	694,337

스틱해외진출플랫폼펀드	78,089,559	2,048,211	3,435	(382,756)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	310,521,895	1,611,702	4,170	(780,605)

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	190,181,784	700,000	9,641,130	8,934,336

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	64,672,318	354,820	70	(97,781)

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	567,523,639	1,100,170	59	(1,201,904)

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	30,951,026	46,907	-	(54,481)

스틱윈 사모투자합자회사	15,681,814	40,308	1,065	(11,691)

스틱4차산업혁명 펀드	37,323,260	549,258	7,669	(537,403)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	63,202,425	829,804	-	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	161,118,210	225	-	-

9. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

① 당분기

구분	기초	회계정책 변경효과	대체	취득	처분	감가상각	기타의변동	분기말	취득원가	상각누계액

토지	888,057	-	-	-	-	-	11,618	899,675	899,675	-

설비자산 :	-

건물	6,200,850	-	-	13,893	-	(63,513)	88,659	6,239,889	11,259,396	(5,019,507)

복구충당자산	65,812	-	-	-	-	(5,485)	-	60,327	74,952	(14,625)

차량운반구	197,983	-	-	-	-	(21,897)	6,470	182,556	641,510	(458,954)

설비 등	5,024,785	-	-	229,139	-	(235,396)	186,224	5,204,752	22,107,195	(16,902,443)

집기비품	591,015	-	-	85,521	(267)	(55,564)	5,821	626,526	3,376,450	(2,749,924)

임차개량자산	-	-	-	-	-	-	-	-	764,207	(764,207)

소계	12,080,445	-	-	328,553	(267)	(381,855)	287,174	12,314,050	38,223,710	(25,909,660)

사용권자산	-	1,525,135	382,986	-	-	(188,566)	39,427	1,758,982	1,948,697	(189,715)

합계	12,968,502	1,525,135	382,986	328,553	(267)	(570,421)	338,219	14,972,707	41,072,082	(26,099,375)

② 전분기

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타의변동	분기말	취득원가	상각누계액

토지	881,158	-	-	14,597	895,755	895,755	-

설비자산 :	-

건물	6,447,539	2,117	-	(63,326)	97,465	6,483,795	11,231,130	(4,747,335)

복구충당자산	-	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	292,022	-	-	(24,860)	9,927	277,089	645,955	(368,866)

설비 등	5,279,652	241,805	(2,341)	(200,326)	214,617	5,533,407	21,840,493	(16,307,086)

집기비품	409,643	15,714	(213)	(34,094)	7,294	398,344	3,012,809	(2,614,465)

임차개량자산	-	-	-	-	-	741,155	(741,155)

소계	12,428,856	259,636	(2,554)	(322,606)	329,303	12,692,635	37,471,542	(24,778,907)

합계	13,310,014	259,636	(2,554)	(322,606)	343,900	13,588,390	38,367,297	(24,778,907)

토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석12,14참조).

10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	712,300	712,300

건물	1,235,568	1,235,568

감가상각누계액	(567,457)	(559,735)

합계	1,380,411	1,388,133

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,388,133	1,419,022

감가상각비	(7,722)	(7,722)

보고기간말 순장부금액	1,380,411	1,411,300

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 중 112백만원(전분기: 91백만원) 입니다. (4) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다 (주석12,14참조).

11. 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	기초	대체	취득	상각	기말

영업권	4,143,499	-	-	-	4,143,499

회원권	1,089,984	-	16,500	-	1,106,484

기타의무형자산	1,119,803	(382,986)	598	(56,545)	680,870

합계	6,353,286	(382,986)	17,098	(56,545)	5,930,853

② 전분기

구분	기초	취득	상각	기타의변동	기말

영업권	4,143,499	-	-	-	4,143,499

회원권	1,025,925	-	-	-	1,025,925

기타의무형자산	1,216,069	1,056	(53,163)	14,568	1,178,530

합계	6,385,493	1,056	(53,163)	14,568	6,347,954

12. 차입금 : (1) 연결회사가 보유한 차입금 장부금액의 내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

유동

담보부차입금	9,238,971	6,692,963

은행차입금	14,081,020	14,243,480

합계	23,319,991	20,936,443

(2) 연결회사가 보유한 차입금의 은행별 상세내역은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2019.03.31	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

일반자금	한국산업은행	3.46	6,000,000	6,000,000

국민은행	3.56	2,000,000	2,000,000

하나은행	4.19	2,200,000	2,500,000

중국은행	5.22	2,531,100	2,441,400

남통상업은행	5.44	843,700	813,800

산업은행광조우	6.89	506,220	488,280

매출채권할인	거래처 등	-	9,238,971	6,692,963

합계	23,319,991	20,936,443

상기의 차입금과 관련하 여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다 (주석9, 10 및 14참조).

13. 순확정급여부채 :(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	2,474,483	2,700,767

사외적립자산의 공정가치	(1,004,588)	(1,077,871)

합계	1,469,895	1,622,896

( 2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	408,153	194,723

순이자손익	9,453	10,080

종업원 급여에 포함된 총 비용	417,606	204,803

당분기 중 발생한 총 비용 중 418백만원(전분기 : 205백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액

무역금융	RHB BANK	3,906,140

회전대출	RHB BANK	558,020

외국환거래	RHB BANK	558,020

일반대출 및 무역금융	중국은행	3,881,020

일반대출	남통상업은행	843,700

(2) 금융기관 등에 제공한 담보내역(단위: JPY, CNY, 천원)

담보제공자산	제공받는 회사	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일	제공처

장부가액	채권최고액	차입잔액	장부가액	채권최고액	차입잔액

토지	디피씨(주)	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	한국산업은행

건물	3,994,306	4,035,070

건물, 토지사용권 및 기계장치	남통디피씨전자유한공사	7,641,984	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	7,371,159	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	중국은행

합계	12,682,848	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000	12,452,786	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000

상기사항 이외에 RHB BANK 한도약정(금액 : 5,022백만원)에 대하여 DYPOWER SYSTEMS(M)SDN. BHD의 자산이 포괄근으로 담보 제공되어 있습니다.

(3) 타인에게 제공받은 지급보증2019년 3월 31일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원, MYR, CNY) .

제공자	제공받는 회사	보증목적	보증금액

대표이사	디피씨(주)	차입금	9,400,000

남통디피씨전자유한공사 임원	남통디피씨전자유한공사	차입금	CNY 5,000,000

임직원	DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	차입금	MYR 26,200,000

합계	9,400,000CNY 5,000,000MYR 26,200,000

(4) 매출채권의 할인 2019년 3월 31일 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 할인금액은 9,239백만원(전기말: 6,693 백만원) 입 니다. 연결회사는 동 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(5) 조합손실

당분기말 회사의 종속기업이 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(100억원 한도)

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(90억원 한도)

스틱해외진출플랫폼펀드	출자약정액의 3% 범위 내(최초 출자약정액 한도)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)

스틱4차산업혁명펀드	업무집행조합원의 납입출자금

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	업무집행사원의 납입출자금

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건	원고	피고	소송금액	당분기말 현재 진행상황

소득금액변동통지처분취소	스틱인베스트먼트(주)	서울지방국세청장	765,216	상고심 계류중(2심 승소)

(7) 약정사항

회사는 스틱얼터너티브 자산운용(주)의 핵심인력(주요 경영진)간 약정에 따라, 핵심인력(주요 경영진)이 스틱얼터너티브 자산운용(주)의 주주로 참여하는 경우 이사회 구성, 주총 결의 등의 관련 활동을 일방적으로 통제할 수 없는 약정을 체결하였습니다. 향후 약정된 사항의 행사에 따라 지배력에 대한 판단은 달라질 수 있습니다.

1 5. 자기주식 :

지 배회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당분기말 현재 자기주식 4,452,483주(취득가액 10,146백만원, 지분율: 10.68%)를 보유하고 있습니다.

16. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 :

(1) 연결 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,674,642	42,867,843

기타 원천으로부터의 수익: 기타투자수익 등	-	-

총 수익	37,674,642	42,867,843

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계

한 시점에 인식

상품매출액	1,026,861	6,050,155	7,077,016	1,571,952	4,798,604	6,370,557

제품매출액	-	24,843,450	24,843,450	-	25,940,096	25,940,096

기타매출액	-	278,025	278,025	4,716,000	256,199	4,972,199

기간에 걸쳐 인식

상품매출액	-	90,875	90,875	-	91,630	91,630

임대매출액	112,013	-	112,013	91,114	-	91,114

기타매출액	4,121,308	1,151,955	5,273,263	3,829,554	1,572,695	5,402,249

합계	5,260,182	32,414,460	37,674,642	10,208,620	32,659,223	42,867,843

17. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

재고의 변동	347,443	42,600

투입된 원재료	18,685,637	20,810,849

매입상품	5,421,268	5,006,218

투자비용	405,380	356,826

급여 및 퇴직급여	7,322,582	7,994,301

복리후생비	827,894	824,910

운반비	631,310	626,922

지급수수료	468,003	331,737

감가상각비 및 손상	578,143	330,328

무형자산상각비 및 손상	56,545	53,163

기타	915,317	716,535

합계	35,659,523	37,094,389

18. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	417,606	81,686

감가상각비	578,143	330,328

무형자산상각비	56,545	53,164

대손상각비	19,340	7,841

대손충당금환입	(37,500)	(23,538)

외화환산손실	94,441	130,174

공정가치당기손익금융자산평가손실	-	103,963

유형자산처분손실	267	151

외화환산이익	(287,349)	(162,595)

유형자산처분이익	-	(36)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(96,000)	-

이자비용	226,855	191,231

투자자산처분이익	-	(6,082)

이자수익	(214,205)	(182,243)

법인세비용	649,900	1,191,232

소계	1,408,043	1,715,276

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(2,825,406)	1,380,183

매출채권	(4,603,586)	2,556,972

관계기업투자주식의 취득	(995,230)	(1,090,000)

관계기업투자주식의 처분	2,103,312	1,526,834

미수금	(634,129)	18,263

선급비용	(8,359)	16,176

선급금	(95,223)	125,246

미수수익	1,415,581	(6,634,124)

매입채무	2,064,059	(72,653)

미지급금	(1,265,001)	(1,843,517)

미지급비용	(604,413)	(661,885)

선수금	(28,668)	20,996

예수금	110,722	35,487

미지급법인세	(4,472)	-

퇴직급여채무등	(239,820)	115,950

소계	(5,610,633)	(4,506,072)

19. 특수관계자 :

(1) 당분기말과 전기말의 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	(*1)

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	(*1)

스틱팬아시아테크놀로지펀드	스틱팬아시아테크놀로지펀드	(*1)

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	(*1)

STIC Private Equity Fund III LP	STIC Private Equity Fund III LP	(*1)

STIC Shariah Private Equity Fund III LP	STIC Shariah Private Equity Fund III LP	(*1)

스틱해외진출플랫폼펀드	스틱해외진출플랫폼펀드	(*1)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	(*1)

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	(*1)

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	(*1)

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	(*1)

스틱윈 사모투자합자회사	스틱윈 사모투자합자회사	(*1)

스틱4차산업혁명 펀드	스틱4차산업혁명 펀드	(*1)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	(*1)(*2)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	(*1)(*2)

기타특수관계자	STIC Investments (Hong Kong) Limited.	STIC Investments (Hong Kong) Limited.

(*1) 회사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner) 등으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관 계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	4,716,000	-	-

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	-	283,006	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	166,236	221,249	-	-

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	-	-	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	329,924	352,551	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	337,221	377,517	-	-

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	453,027	699,808	-	-

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	77,671	86,301	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	1,101,115	1,181,404	-	-

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사	34,521	43,151	-	-

스틱윈사모투자합자회사	36,986	36,986	-	-

스틱4차산업혁명펀드	541,500	541,500	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	813,203	-	-	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	110,922	-	-	-

전기말	회사명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	8,590,103	8,590,103	-	-

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	732,670	732,670	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	935,836	1,575,430	-	-

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	-	-	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	1,613,918	2,040,812	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	1,132,717	795,496	-	-

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	489,173	691,645	-	-

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	427,671	350,000	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	1,104,602	1,063,587	-	-

스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사	34,521	44,110	-	-

스틱윈사모투자합자회사	36,986	37,808	-	-

스틱4차산업혁명펀드	541,500	541,500	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	813,203	828,847	-	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	110,922	-	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니 다. 당분기와 전분기 중 종 업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	483,333	447,876

퇴직급여	44,612	39,847

합계	527,945	487,723

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	-

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	1,488,494

스틱해외진출플랫폼펀드	-	614,819

STIC Private Equity Fund III LP	-	-

STIC Shariah Private Equity Fund III LP	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	-

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	-	-

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	-	-

스틱4차산업혁명펀드	364,000	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	631,230	-

스틱프론티어제1호사무투자합자회사	-	-

합계	995,230	2,103,313

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	992,978

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	-

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	533,856

스틱해외진출플랫폼펀드	663,000	-

STIC Private Equity Fund III LP	-	-

STIC Shariah Private Equity Fund III LP	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	427,000	-

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	-	-

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	-	-

스틱4차산업혁명펀드	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	-	-

스틱프론티어제1호사무투자합자회사	-	-

합계	1,090,000	1,526,834

20. 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향

회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.1%입니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	1,426,622	1,505,896

차량운반구	332,360	402,225

합계	1,758,982	1,908,121

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	709,909	826,731

비유동	706,734	698,404

합계	1,416,642	1,525,135

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	188,567

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,023

당분기 중 리스의 총 현금유출은 159백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 무형자산: 383백만원 감소
­ 유형자산(사용권자산): 1,908백만원 증가
­ 리스부채: 1,525백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 회계정책 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치