스틱인베스트먼트 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기말 : 2018년 9월 30일 현재
제 36 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
디피씨주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

디피씨주식회사(이하 "회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자·감자 등을 거쳐 2018년 9월 30일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	8,399,968	20.1

자기주식	4,452,483	10.7

기타	28,825,724	69.2

합계	41,678,175	100.0

1.1 종속기업 현황 당 분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지 분 율(%) 2018 년 9 월 30일 현재

DY POWER SYSTEM(M)SDN. BHD(*)	말레이시아	12월	100.0

남통디피씨유한공사(*)	중국	12월	78.3

불산디피씨유한공사(*)	중국	12월	100.0

스틱인베스트먼트(주)(*)	대한민국	12월	100.0

스틱얼터너티브(주)(*)	대한민국	12월	100.0

스틱벤처스(주)(*)	대한민국	12월	100.0

(*) 해당회사의 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 것입니다.

1. 2 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

스틱얼터너티브(주)	당분기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.

스틱벤처스(주)	스틱인베스트먼트(주) 인적분할하여 설립하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기 업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재 무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	수익	이익(손실)	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	15,023,036	5,461,050	12,403,995	110,600	37,855,328	511,427

남통디피씨전자유한공사	24,266,103	14,622,555	10,232,068	337,162	36,096,555	1,283,967

불산디피씨전자유한공사	16,716,973	9,559,835	6,647,386	(87,349)	18,466,170	(311,516)

스틱인베스트먼트(주)	66,807,187	6,065,083	6,319,748	1,918,766	24,864,470	7,194,956

스틱얼터너티브(주)	2,390,353	94,271	-	(164,657)	-	(203,918)

스틱벤처스(주)	21,755,577	778,002	953,445	359,640	953,445	359,640

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	수익	이익(손실)	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	14,814,880	5,271,797	13,320,762	151,016	36,492,465	905,837

남통디피씨전자유한공사	25,897,202	16,168,591	11,960,338	195,691	39,539,569	1,287,471

불산디피씨전자유한공사	21,019,014	13,474,955	6,591,314	(25,679)	18,286,163	(91,125)

스틱인베스트먼트(주)	80,033,750	6,070,518	5,298,303	1,549,927	16,562,661	4,415,015

2. 중요한 회계처리방침 :

2.1 전기 중 회계정책의 변경연결회사는 전기 중 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정에 따라 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등을 통하여 간접적으로 보유하는 관계기업에 대하여 공정가치로 평가 후 당기손익에 반영하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 또한, 연결회사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 조기적용하였습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2017년 1월 1일에 이익잉 여금(또는 자본)으 로 인식하였 습니다. 이러한 회계정책의 변경이 비교표시되는 전분기 포괄손익계산서 등에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 전분기 포괄손익계산서

구분	변경전	변경금액	변경후

영업이익	8,105,325	1,693,980	9,799,305

법인세비용	2,157,485	209,026	2,366,511

당기손익	5,122,887	1,475,478	6,598,365

기타포괄손익	766,426	(1,063,244)	(296,818)

총포괄손익	5,889,313	412,234	6,301,547

주당손익	130	40	170

(2) 전분기 자본변동표

구분	전기초	전분기말

변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후

납입자본	59,675,165	-	59,675,165	59,675,165	-	59,675,165

이익잉여금	76,866,830	(173,520)	76,693,310	79,110,309	4,383,465	83,493,774

기타자본구성요소	(2,534,649)	14,574	(2,520,075)	(1,765,448)	(4,839,061)	(6,604,509)

자본총계	136,159,537	(158,947)	136,000,590	139,213,943	(552,374)	138,661,569

(3) 현금흐름표개정된 기준서 제1028호의 적용으로 인하여 전분기 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 연결이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용에 따라 최초적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 09월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 회계정책

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :가. 재무위험관리요소 -

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않 으므로 20 1 7년 1 2월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

나. 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 측정 :가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 금융상품 공정가치의 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	704,000	544,801	1,248,801

채무증권	-	-	-	-

합계	-	704,000	544,801	1,248,801

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	1,024,000	7,391	1,031,391

채무증권	-	-	1,003,583	1,003,583

합계	-	1,024,000	1,010,974	2,034,974

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다. 마. 가치평가 기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	704,000	2	시장접근법	코넥스시장 주가

지분증권	541,251	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	1,024,000	2	시장접근법	코넥스시장 주가

채무증권	1,003,583	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

6. 영업부문 정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 제조, 금융부문으로 구분됩니다.

가. 부문별 손익 등(단위: 천원).

당분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	124,852,018	25,817,915	(29,132,129)	121,537,803

영업손익	4,971,564	7,071,256	29,836	12,072,655

총자산	163,929,846	90,953,116	(63,553,013)	191,329,950

총부채	45,291,114	6,937,356	(8,219,487)	44,008,983

전분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	129,648,629	16,562,661	(32,913,130)	113,298,160

영업손익	4,876,445	5,012,212	(89,352)	9,799,305

총자산	174,078,393	76,625,772	(62,307,703)	188,396,461

총부채	55,050,153	3,187,233	(9,308,155)	48,929,231

나. 지역별 매출(단위: 천원)

당분기	전분기

대한민국	기타지역	대한민국	기타지역

25,344,989	96,192,814	16,502,300	96,795,860

다. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

28,311,684	28,413,500

7 . 매출채권 및 기타채권 :가. 장부가액과 대손충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	33,158,760	(613,029)	32,545,731	35,278,396	(600,090)	34,678,306

미수금	1,890,637	(900,637)	990,000	1,901,795	(1,238,217)	663,578

미수수익	15,735,688	-	15,735,688	10,252,678	-	10,252,678

단기대여금	162,500	(162,500)	-	150,000	(150,000)	-

장기대여금	58,688	(37,501)	21,187	150,001	(150,001)	-

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,254,741	(76,262)	2,178,479	3,031,414	(65,904)	2,965,510

제품	1,663,433	(30,693)	1,632,740	2,443,885	(77,983)	2,365,902

재공품	1,427,010	-	1,427,010	1,455,893	-	1,455,893

원자재	5,638,375	-	5,638,375	5,752,428	-	5,752,428

저장품	489,854	-	489,854	497,959	-	497,959

미착품	-	-	-	1,200,790	-	1,200,790

합계	11,473,413	(106,955)	11,366,458	14,382,370	(143,886)	14,238,483

9. 관계기업투자 :가. 관계기업의 세부내역(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사(주1)	대한민국	5.26	1,046,408	1,761,795	3,322,854

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사(주1)	대한민국	3.01	4,514,122	4,090,838	2,901,347

스틱팬아시아테크놀로지펀드(주1)	대한민국	5.42	1,981,997	2,215,364	2,470,303

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사(주1)	대한민국	3.77	1,458,439	1,678,125	3,112,064

스틱프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피(주1)	케이만군도	1.96	5,798,613	5,936,880	5,644,770

스틱샤리아프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피(주1)	케이만군도	1.96	1,069,776	1,075,767	1,022,743

스틱해외진출플랫폼펀드(주1)	대한민국	8.13	6,009,656	5,086,381	4,419,986

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(주1)	대한민국	1.40	4,553,500	4,615,458	5,003,677

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사(주1)	대한민국	2.71	4,615,602	4,661,730	5,185,444

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사(주1)	대한민국	1.00	708,600	740,279	1,001,256

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사(주1)	대한민국	2.01	9,443,687	8,807,394	7,598,646

스틱 성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사(주1)	대한민국	2.16	800,000	369,368	790,605

스틱윈사모투자합자회사(주1)	대한민국	1.43	230,000	226,462	228,625

스틱4차산업혁명펀드(주1)	대한민국	2.59	420,000	867,126	139,232

스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자 합자회사(주1)	대한민국	5.02	752,388	3,227,737	-

합계	43,402,789	45,360,704	42,841,552

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.

나. 관계기업주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	42,841,552	33,911,040

취득(출자)	8,038,224	9,623,445

원금배분 등	(3,755,482)	(2,816,170)

지분법손익	(2,072,944)	(165,556)

기타 자본 변동액	309,354	(360,345)

분기말 장부금액	45,360,704	40,192,414

다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	수익	이익(손실)

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	41,478,184	8,913,275	5,961,600	(1,353,484)

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	136,246,694	575,445	40,126,309	39,239,644

스틱팬아시아테크놀로지펀드	41,782,370	637,537	624,224	(4,473,423)

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	43,989,133	-	6,630,451	(4,262,118)

스틱프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피	312,185,775	1,669	9,225,884	(17,322,804)

스틱샤리아프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피	56,281,795	1,669	1,696,183	(3,516,962)

스틱해외진출플랫폼펀드	63,712,025	1,438,536	5,711,275	4,628,662

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	329,651,913	795,681	9,608	(59,049,257)

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	192,994,863	707,413	27,770,644	1,290,279

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	74,201,611	261,842	214	(26,545,816)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	440,027,743	1,903,809	733,812	(23,202,747)

스틱 성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사	17,079,951	44,110	772	(19,529,618)

스틱윈사모투자합자회사	15,778,675	37,808	2,681	(193,280)

스틱4차산업혁명펀드	33,518,179	547,504	10,850	(1,655,629)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	64,107,159	780,399	1,304	(1,383,362)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	수익	이익(손실)

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	64,498,687	1,373,094	680,175	(16,852,565)

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	96,658,407	226,801	23,342	(16,767,691)

스틱팬아시아테크놀로지펀드	47,301,662	1,683,405	2,724,600	1,372,914

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	84,298,495	1,655,903	12,488,505	11,340,748

스틱프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피	289,351,792	1,468,671	37,475,184	32,167,824

스틱샤리아프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피	52,518,700	358,821	6,859,205	5,670,426

스틱해외진출플랫폼펀드	55,152,569	752,741	358,075	(909,310)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	359,117,996	1,712,507	8,366	(1,337,081)

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	193,091,449	2,094,279	161,581	(8,527,586)

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	100,480,524	354,939	30,453,773	30,175,685

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	380,029,506	1,227,562	7,626	(3,720,708)

스틱 성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사	36,615,894	50,435	337	(260,595)

스틱윈사모투자합자회사	16,030,083	95,936	-	-

스틱4차산업혁명펀드	5,415,000	29,696	-	-

10. 유형자산과 무형자산

가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	13,310,014	6,385,493

취 득	910,215	130,087

처 분	(4,041)	-

감가상각 및 상각	(1,099,861)	(165,221)

기타의 증감	(18,862)	(4,236)

2018년 9월 30일	13,097,465	6,346,124

전 분 기	유형자산	무형자산

2017년 1월 1일	15,897,084	6,010,602

취 득	2,118,380	1,016,181

처 분	(77,058)	-

사업중단에 따른 감소	(3,070,214)	(400,985)

감가상각 및 상각	(1,290,092)	(182,543)

대체(*)	242,258	-

기타의 증감	19,353	(2,499)

2017년 9월 30일	13,839,711	6,440,756

(*) 전분기 중 토지정리(분필 및 합필)에 따라 투자부동산의 토지일부가 유형자산의 토지로 대체되었습니다. 나. 토지와 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12와14참조).

11. 투자부동산 : 가. 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,419,022	1,692,169

감가상각비	(23,166)	(23,167)

대체(*)	-	(242,258)

보고기간말 순장부금액	1,395,856	1,426,745

(*) 전분기중 토지정리(분필 및 합필)에 따라 투자부동산의 토지일부가 유형자산의 토지로 대체되었습니다. 나. 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 중 250백만원(전분기: 430백만원)입니다.다. 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석12와14참조).

12. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

담보부차입금	9,327,286	12,561,321

은행차입금	11,720,940	13,582,200

소 계	21,048,226	26,143,521

나. 연결회사가 보유한 차입금의 은행별 상세내역은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2018.9.30	당분기말	전기말

일반자금	한국산업은행	3.46	6,000,000	6,000,000

국민은행	3.37	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.75	1,000,000

중국은행	5.22	2,426,700	3,273,000

남통상업은행	5.44	808,900	818,250

산업은행광저우	6.89	485,340	490,950

매출채권할인	거래처 등	-	9,327,286	12,561,321

합계	21,048,226	26,143,521

상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10,11,14와19참조).

13. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,436,990	2,265,009

사외적립자산의 공정가치	(840,696)	(833,875)

합계	1,596,294	1,431,134

나 . 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기근무원가	213,567	711,536	206,761	644,733

순이자손익	10,080	30,240	8,596	25,788

종업원 급여에 포함된 총 비용	223,647	741,776	215,356	670,521

당분기 중 발생한 총 비용 중 742백만원(전분기 : 671백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 우발채무 및 약정사항 :

가. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액

무역금융	RHB BANK	3,761,380

회전대출	RHB BANK	537,340

외국환거래	RHB BANK	537,340

일반대출 및 무역금융	중국은행	3,720,940

일반대출	남통상업은행	808,900

나. 타인에게 제공한 담보내역(단위: JPY, CNY, 천원)

담보제공자산	제공받는 회사	당분기말	전기말	제공처

장부가액	채권최고액	차입잔액	장부가액	채권최고액	차입잔액

토지	디피씨(주)	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	한국산업은행

건물	4,075,834	4,198,125

건물, 토지사용권 및 기계장치	남통디피씨전자유한공사	7,326,776	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	7,411,465	CNY 23,000,000	CNY 20,000,000	중국은행

합계	12,449,167	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000	12,656,148	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 20,000,000

상기사항 이외에 RHB BANK 한도약정(금액 : MYR 26,200,000)에 대하여 DYPOWER SYSTEMS(M)SDN. BHD의 자산이 포괄근으로 담보 제공되어 있습니다.

다. 타인에게 제공받은 지급보증(단위: MYR, CMY, 천원)

제공자	제공받는 회사	보증목적	보증금액	비고

대표이사	디피씨(주)	차입금	8,200,000

서울보증보험	명도소송 공탁금	25,400

이행보증	25,000

남통디피씨전자유한공사 임원	남통디피씨전자유한공사	차입금	CNY 5,000,000

임직원	DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	차입금	MYR 26,200,000

합계	8,250,400CNY 5,000,000MYR 26,200,000

라. 매출채권의 할인 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 할인금액은 9,327백만원( 전기말: 12,561백만원) 입 니다. 연결회사는 동 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석12참조).

마. 손 실충당의무

당분기말 회사의 종속기업이 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금,탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(100억원 한도)

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(90억원 한도)

스틱해외진출플랫폼펀드	출자약정액의 3% 범위 내(최초 출자약정액 한도)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)

스틱4차산업혁명펀드	업무집행사원의 납입출자금

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	업무집행사원의 납입출자금

바. 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

사건	원고	피고	소송금액	당기말 현재 진행상황

소득금액변동통지처분취소	회사	서울지방국세청장	765,216	상고심 계류중(2심 승소)

15. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,878백만원 은 당기 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,874백만원 ).

1 6. 자기주식 :

지 배회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당분기말 현재 자기주식 4,452,483주(취득가액 10,146백만원, 지분율: 10.68%)를 보유하고 있습니다.

17. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	1,064,424	1,549,077	(431,390)	(375,573)

투입된 원재료	18,087,196	58,209,365	19,705,860	58,146,641

매입상품	5,038,178	15,533,660	5,760,173	17,301,224

투자비용	533,636	5,020,642	379,117	2,157,686

급여 및 퇴직급여	6,092,400	20,595,317	5,606,705	16,651,614

복리후생비	710,373	2,337,147	848,040	2,479,885

운반비	390,566	1,552,872	740,061	2,236,888

지급수수료	409,987	1,097,572	315,679	954,879

감가상각비	396,025	1,123,027	684,935	1,313,259

무형자산상각비	56,743	165,221	74,280	134,801

기타	830,649	2,281,249	1,105,182	2,497,552

합계	33,610,178	109,465,148	34,788,640	103,498,855

18. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	718,074	680,612

감가상각비	1,123,026	1,313,259

무형자산상각비	165,221	182,543

대손상각비	-	62,085

기타대손상각비	(424,641)	-

외화환산손실	152,564	496,547

유형자산처분손실	389	18,037

지분법손실	3,665,173	911,992

재고자산평가손실	(48,403)	(18,402)

재고자산평가이익	10,359

외화환산이익	(167,884)	(240,623)

유형자산처분이익	(3,050)	(209,556)

배당금수익	(7,249)

투자자산처분이익	(9,475)

지분법이익	(1,592,230)	(746,437)

당기손익인식자산처분이익	(18,650)	-

당기손익인식자산평가이익	(1,907)	(6,065)

당기손익인식자산평가손실	320,000	353,600

이자수익	(583,652)	(610,649)

이자비용	579,651	605,357

법인세비용	2,024,355	2,157,485

소계	5,918,395	4,933,061

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	2,979,716	(2,046,534)

매출채권	1,950,576	(6,250,760)

관계기업투자주식의 증가	(8,206,224)	(9,623,445)

관계기업투자주식의 감소	3,923,482	2,816,170

미수금	1,182	435,230

선급비용	21,619	(673,890)

선급금	1,323,679	766,481

미수수익	(5,593,913)	3,084,216

매입채무	(667,927)	2,118,637

미지급금	(616,516)	(3,387,136)

미지급비용	(596,316)	(902,831)

예수금	(10,969)	(191,589)

선수금	21,421	71,392

장기미지급금	-	14,861

퇴직금의 지급	(202,331)	(261,010)

소계	(5,672,521)	(14,030,208)

1 9. 특수관계자 : 가. 당 분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사

스틱팬아시아테크놀로지펀드

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사

STIC Private Equity Fund III LP

STIC Shariah Private Equity Fund III LP

스틱해외진출플랫폼펀드

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사

2014스틱성장동력 M

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사

스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사

스틱윈사모투자합자회사

스틱4차산업혁명펀드

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사(주1)

기타특수관계자	STIC Investments (Hong Kong) Limited.

(주1) 당기 중 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	472,731	-	-

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	858,451	888,113	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	624,416	772,551	-	-

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	-	854,116	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	1,032,152	1,167,225	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	1,168,689	646,544	-	-

2014스틱성장동력M	2,109,989	2,010,185	-	-

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	261,781	261,781	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	3,057,307	3,583,592	-	-

스틱 성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사	130,890	49,863	-	-

스틱윈사모투자합자회사	112,191	-	-	-

스틱4차산업혁명펀드	1,624,500	-	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	1,132,367	-	-	-

구분	회사명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	-	-	-

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	575,445	216,971	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	625,621	1,010,197	-	-

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	-	628,595	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	1,032,152	745,693	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	397,748	829,220	-	-

2014스틱성장동력M	707,413	2,085,709	-	-

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	261,781	350,000	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	1,875,903	1,207,657	-	-

스틱 성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사	44,110	44,110	-	-

스틱윈사모투자합자회사	37,808	4,653	-	-

스틱4차산업혁명펀드	541,500	29,671	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	779,792	-	-	-

임원 등	임원 등	-	190	-	-

다. 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	1,537,431

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	-	1,295,071

STIC Private Equity Fund III L.P.	1,085,393	441,801

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	200,023	81,835

스틱해외진출플랫폼펀드	663,000	399,344

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	427,000	-

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	3,600	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	1,657,700	-

스틱4차산업혁명펀드	756,000	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	3,245,508	-

합계	8,038,224	3,755,482

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	501,648

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	-	30,087

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	2,022,400

STIC Private Equity Fund III L.P.	443,090	167,385

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	81,172	30,848

스틱해외진출플랫폼펀드	1,430,000	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	2,012,500	-

2014스틱성장동력M	1,146,000	63,801

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	3,000	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	3,707,682	-

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사	800,000	-

합계	9,623,444	2,816,169

라. 당분기말 현재 지배회사의 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공받고있습니다(주석12와14참조).

마. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	923,286	913,571

퇴직급여	119,542	128,122

합 계	1,042,828	1,041,693

20. 중단영업

연결회사는 2017년 9월 11일에 (주)에너솔을 매각하는 계약체결 및 매각을 완료하였습니다. (주)에너솔과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 전분기재무제표는 재작성되었습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익(단위 : 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

매출액	-	1,649,932

매출원가	-	1,663,025

판매비와관리비	-	349,713

영업이익	-	(362,806)

영업외손익	-	(156,249)

법인세	-	-

세후중단영업손익	-	(519,055)

중단영업처분손익	-	(1,302,406)

중단영업으로부터의 손익	-	(1,821,461)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	전분기

영업활동현금흐름	75,993

투자활동현금흐름	(65,819)

재무활동현금흐름	(74,000)

외화환산으로 인한 차이	-

총현금흐름	(63,826)