스틱인베스트먼트 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계 정과 목별 대 손충 당금 설 정내 역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기	매출채권	30,329,058	(698,017)	2.30%

미수금	2,699,727	(1,214,825)	45.00%

미수수익	8,701,198	-	0.00%

장기대여금	10,457	(1)	0.01%

합 계	41,740,440	(1,912,843)	4.58%

제34기	매출채권	29,068,012	(672,151)	2.31%

미수금	3,217,297	(1,105,150)	34.35%

미수수익	5,208,508	-	-

장기대여금	6,063	(1)	0.02%

합 계	37,499,880	(1,777,302)	4.74%

제33기	매출채권	28,218,885	(562,034)	1.99%

미수금	3,910,919	(893)	0.02%

미수수익	5,718,225	-	-

장기대여금	9,994	(1)	0.01%

합 계	37,858,023	(562,928)	1.49%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 2016년말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제35기	제34기	제33기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

1. 기초 대손충당금 잔액합계	672,151	1,105,151	1,777,302	562,034	894	562,928	445,474	894	446.368

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	25,867	109,675	135,542	110,117	1,104,257	1,214,374	116,560	-	116,560

4. 기말 대손충당금 잔액합계	698,018	1,214,826	1,912,844	672,151	1,105,151	1,777,302	562,034	894	562,928

(4) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	제35기	제34기	제33기

연체되지 않은 채권	26,267,632	26,478,826	25,242,855

소 계	26,267,632	26,478,826	25,242,855

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-

3개월 이하	2,707,157	1,858,440	2,314,919

3개월 초과	691,565	100,563	30,928

소 계	3,398,722	1,959,003	2,345,847

손상채권	-

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 1년 이하	8,773	-	222,840

1년 초과	653,930	630,183	407,343

소 계	662,703	630,183	630,183

합 계	30,329,057	29,068,012	28,218,885

나. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제35기	제34기	제33기	비고

파워	상품	2,030,103	2,070,282	2,410,598	-

제품	3,454,217	2,558,431	2,980,194	-

재공품	1,373,958	913,103	1,126,354	-

원재료	5,141,501	3,186,510	4,830,147	-

저장품	443,530	412,794	442,272	-

미착품	988,236	-	736,812	-

소 계	13,431,545	9,141,120	12,526,377	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.15	5.21	7.46	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.28	8.66	8.64	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 2016.12.29일 외부감사인(삼일회계법인) 2명 입회하여 재고실사를 실시 - 재고자산에 대하여 평가충당금을 인식하고 있습니다. (단위:천원)

구 분	제35기	제34기	제33기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	2,038,389	(8,286)	2,030,103	2,082,132	(11,850)	2,070,282	2,420,382	(9,784)	2,410,598

제품	3,570,165	(115,948)	3,454,217	2,776,264	(217,833)	2,558,431	3,574,103	(593,909)	2,980,194

재공품	1,373,958	-	1,373,958	913,103	-	913,103	1,126,354	-	1,126,354

원재료	5,141,501	-	5,141,501	3,186,510	-	3,186,510	4,830,147	-	4,830,147

저장품	443,530	-	443,530	412,794	-	412,794	442,272	-	442,272

미착품	988,236	-	988,236	-	-	-	736,812	-	736,812

합 계	13,555,779	(124,234)	13,431,545	9,370,803	(229,683)	9,141,120	13,130,070	(603,693)	12,526,377

다. 공정가치평가[ 금융자산 ]

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채]

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금"등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

[공정가치 측정 및 서열체계-연결기준] (1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 2016 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

지분증권	798,400	-	3	798,403

(3) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

지분증권	-	-	79,368	79,368

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산	(주)전자신문인터넷	-	48,171

매크로영상기술(주)	7,390	7,390

기타	31	32

합계	7,421	55,593

상기 매도가능금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(5) 2016년 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다 .

[반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동] 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

- KONEX시장에 상장되어 있는 바이옵트로(주)에 대하여 수준 2 에서 수준 1로 이동하였습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산

당기	전기

기초장부금액	79,368	275,545

당기손익인식액(*1)	(101,163)	-

기타포괄손익인식액(*2)	92,624	-

매도금액(장부금액)	(70,826)	(196,177)

보고기간말장부금액	3	79,368

미실현손익(*3)	-	(92,624)

(*1) 당기손익인식액은 매도가능금융자산손상차손 101백만원 입니다. (*2) 매도가능금융자산평가손실 92백만원은 손상차손으로 인하여 당기손익으로 재분류되었습니다.(*3) 기말에 보유하고 있는 자산과 관련된 미실현손익 금액이며, 매도가능금융자산평가손익의 계정과목으로 계상되어 있습니다.

[ 범주별 금융상품]

(1) 2016 년 12 월 31일 ( 단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,971,050	-	-	16,971,050

단기금융상품	-	54,138,009	-	-	54,138,009

매도가능금융자산	-	-	805,824	-	805,824

매출채권	-	29,631,041	-	-	29,631,041

미수금	-	1,484,903	-	-	1,484,903

기타	-	9,171,620	-	-	9,171,620

합계	-	111,396,623	805,824	-	112,202,447

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	12,416,599	12,416,599

미지급금	-	6,141,094	6,141,094

차입금	-	25,355,410	25,355,410

기타	-	1,898,122	1,898,122

합계	-	45,811,225	45,811,225

(2) 2015 년 12 월 31일 ( 단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,511,717	-	-	16,511,717

단기금융상품	-	41,524,000	-	-	41,524,000

매도가능금융자산	-	-	134,962	-	134,962

매출채권	-	28,395,861	-	-	28,395,861

미수금	-	2,112,147	-	-	2,112,147

기타	-	5,634,286	-	-	5,634,286

합계	-	94,178,011	134,962	-	94,312,973

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	9,222,333	9,222,333

미지급금	-	4,908,476	4,908,476

차입금	-	23,727,144	23,727,144

기타	-	1,172,715	1,172,715

합계	-	39,030,668	39,030,668

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	840,807	721,821

외화환산손익	282,391	346,189

외환차손익	172,279	742,919

대손상각비	(25,867)	(110,116)

기타의대손상각비	(109,674)	(1,104,258)

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	891,023	-

평가/처분손익(당기손익)	244,373	8

손상	(101,163)	-

외환차손익	(32)	474

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(793,780)	(950,369)

외화환산손익	(163,767)	28,997

외환차손익	(101,613)	(653,642)

라. 기업어음증권 발행실적 등 - 기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-