스틱인베스트먼트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 39 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
디피씨주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

디피씨주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요

디피씨주식회사(이하 '회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	7,751,298	18.6

자기주식	3,952,483	9.5

기타	29,974,394	71.9

합계	41,678,175	100

연결회사의 주요 사업부문은 산업용 고압변성기를 제조ㆍ판매하는 제조부문과 사모펀드의 설립과 운영 그리고 중소기업창업자에 대한 투자ㆍ투자유치와 경영기술지도ㆍ창업관련상담, 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 하는 금융부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 종속기업 현황

종속기업	소재지	결산월	지 분 율(%)2021년 9월 30일 현재

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	말레이시아	12월	100.0

남통디피씨전자유한공사	중국	12월	100.0

불산디피씨전자유한공사	중국	12월	100.0

스틱인베스트먼트(주)	대한민국	12월	100.0

스틱벤처스(주)	대한민국	12월	100.0

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2021년 9월 30일	당분기

자산	부채	수익	이익

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	24,994,100	12,814,449	47,825,453	1,513,508

남통디피씨전자유한공사	42,499,632	33,520,220	48,644,445	1,460,401

불산디피씨전자유한공사	28,617,934	20,241,638	22,865,336	521,807

스틱인베스트먼트(주)	137,333,233	24,731,427	84,810,726	28,668,475

스틱벤처스(주)	29,877,397	1,258,684	6,027,520	1,410,539

구분	2020년 12월 31일	전분기

자산	부채	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	15,973,218	5,061,553	32,496,007	988,467

남통디피씨전자유한공사	30,053,003	20,945,154	36,105,192	1,757,160

불산디피씨전자유한공사	23,093,193	15,950,738	21,531,244	(153,412)

스틱인베스트먼트(주)	99,163,979	15,510,572	25,322,450	8,071,776

스틱벤처스(주)	30,851,899	3,660,437	8,238,606	3,029,759

2. 중요한 회계처리방침 :

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치의 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2021년 9월 30일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	1,318,135	3,142,521	4,460,656

채무증권	-	-	1,245,760	1,245,760

합계	-	1,318,135	4,388,281	5,706,416

2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	1,630,221	3,121,550	4,751,771

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가 기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2021년 9월 30일

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	1,318,135	2	시장접근법	코넥스시장 주가

지분증권	3,142,521	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

채무증권	1,245,760	3	순자산가치법	순자산가액

구분	2020년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	1,630,221	2	시장접근법	코넥스시장 주가

지분증권	3,121,550	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산

기초	3,121,550	544,801

취득금액	1,240,410	-

연결범위 변동	-	7,394,000

당기손익인식액

평가이익	26,321	59,105

분기말	4,388,281	7,997,906

5. 영업부문 정보 :

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 제조, 금융부문으로 구분됩니다.(1) 부문별 손익 등(단위: 천원).

당분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	159,750,281	90,838,246	(40,102,675)	210,485,853

영업손익	8,425,137	38,692,207	(156,397)	46,960,948

총자산	209,383,297	167,210,630	(71,189,356)	305,404,571

총부채	82,272,971	25,990,111	(12,132,620)	96,130,462

전분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	118,477,123	33,561,056	(27,839,380)	124,198,799

영업손익	5,556,624	13,345,876	(35,821)	18,866,679

총자산	182,714,229	119,091,740	(59,747,296)	242,058,674

총부채	55,191,012	16,672,081	(6,838,785)	65,024,308

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	기타지역	대한민국	기타지역

총수익	89,767,759	120,718,094	32,015,854	92,182,946

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 아래와 같으며 제조부문에서 발생하였습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

41,160,895	36,209,995

6. 매출채권 및 기타채권 :

(1) 장부가액과 손실충당금(단위: 천원)

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	56,829,301	(95,171)	56,734,130	40,874,545	(52,225)	40,822,320

미수금	454,644	-	454,644	444,814	-	444,814

장기성미수금	4,542,387	-	4,542,387	2,827,454	-	2,827,454

미수수익	10,781,669	-	10,781,669	11,911,060	-	11,911,060

장기대여금	12,136	-	12,136	13,977	-	13,977

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(52,225)	-	(140,610)	(25,902)

손실충당금환입(대손상각비)	(42,946)	-	13,909	-

보고기간 말 금액	(95,171)	-	(126,701)	(25,902)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	5,782,014	(143,848)	5,638,166	4,220,112	(81,780)	4,138,332

재공품	3,337,769	-	3,337,769	1,760,866	-	1,760,866

원자재	10,041,347	-	10,041,347	5,767,985	-	5,767,985

저장품	518,705	-	518,705	464,495	-	464,495

미착품	7,944,177	-	7,944,177	1,301,533	-	1,301,533

합계	27,624,012	(143,848)	27,480,164	13,514,991	(81,780)	13,433,211

8. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

1) 당분기

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타의변동	당분기말	취득원가	상각누계액

토지	888,355	311,942	-	-	16,253	1,216,550	1,216,550	-

설비자산 :

건물	5,765,736	599,869	-	(196,862)	197,714	6,366,457	12,127,573	(5,761,116)

차량운반구	59,062	104,633	(3,796)	(42,537)	7,262	124,623	530,544	(405,920)

설비 등	4,409,743	499,810	(2,726)	(480,802)	366,614	4,792,639	23,815,895	(19,023,256)

집기비품	276,066	140,887	(130)	(89,859)	6,493	333,456	3,103,116	(2,769,660)

임차개량자산	-	-	-	-	-	-	828,925	(828,925)

소계	10,510,607	1,345,199	(6,652)	(810,060)	578,083	11,617,175	40,406,052	(28,788,877)

사용권자산	2,757,840	1,050,376	(9,492)	(1,212,095)	113,809	2,700,439	4,639,049	(1,938,610)

합계	14,156,802	2,707,516	(16,144)	(2,022,155)	708,145	15,534,164	46,261,651	(30,727,487)

2) 전분기

구분	기초	연결범위변동(*)	취득	처분	감가상각	기타의변동	전분기말	취득원가	상각누계액

토지	903,167	-	-	-	-	(1,073)	902,094	902,094	-

설비자산 :

건물	6,018,516	-	-	-	(192,044)	69,630	5,896,102	11,330,239	(5,434,136)

복구충당자산	43,874	(43,874)	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	150,144	-	-	(1)	(51,188)	3,378	102,333	559,302	(456,969)

설비 등	4,897,070	-	314,758	(25,050)	(711,201)	134,167	4,609,743	22,523,602	(17,913,859)

집기비품	563,456	(220,034)	99,237	(1,164)	(115,772)	3,881	329,606	3,023,069	(2,693,464)

임차개량자산	-	-	-	-	-	-	-	778,518	(778,518)

소계	11,673,060	(263,908)	413,995	(26,215)	(1,070,205)	211,056	10,937,783	38,214,730	(27,276,946)

사용권자산	3,387,256	(327,132)	1,118,385	(22,158)	(1,232,825)	67,112	2,990,639	4,516,410	(1,525,771)

합계	15,963,483	(591,040)	1,532,380	(48,374)	(2,303,030)	277,097	14,830,517	43,633,234	(28,802,717)

(*) 전분기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)는 연결대상에서 제외 되었습니다.(2) 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 16참조).(3) 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비중 1,257백만원(전분기:1,366백만원)은 판매비와관리비, 788백만원(전분기:961백만원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

9. 사용권자산 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산의 변동내역(단위 : 천원)1) 당분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타의 변동	당분기말	취득원가	상각누계액

사용권자산(*)

부동산	2,012,406	834,054	-	(999,301)	78,900	1,926,059	3,514,677	(1,588,616)

차량운반구	369,401	190,482	(9,492)	(185,409)	(0)	364,982	667,850	(302,868)

설비	5,183	25,840	-	(18,740)	(378)	11,906	25,840	(13,934)

기타(토지사용권)	370,849	-	-	(8,645)	35,287	397,491	430,683	(33,192)

합계	2,757,840	1,050,376	(9,492)	(1,212,095)	113,809	2,700,438	4,639,049	(1,938,610)

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.2) 전분기

구 분	기초	연결범위변동(*2)	취득	처분	감가상각	기타의 변동	전분기말	취득원가	상각누계액

사용권자산(*1)

부동산	2,682,203	(267,140)	945,594	(12,759)	(1,045,162)	52,898	2,355,635	3,624,340	(1,268,705)

차량운반구	323,992	(59,992)	142,374	(5,806)	(162,030)	0	238,537	461,951	(223,414)

설비	1,993	30,417	(3,594)	(17,151)	147	11,812	25,625	(13,814)

기타(토지사용권)	379,068	-	-	(8,482)	14,069	384,655	404,493	(19,838)

합계	3,387,256	(327,132)	1,118,385	(22,158)	(1,232,825)	67,113	2,990,639	4,516,410	(1,525,771)

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 전분기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)는 연결대상에서 제외 되었습니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,007,946	1,053,644

차량운반구	185,409	162,030

설비	18,740	17,151

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	88,530	99,364

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,298백만원(전분기 1,385백만원)입니다.10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

토지	712,300	712,300

건물	1,235,568	1,235,568

감가상각누계액	(644,680)	(621,513)

합계	1,303,188	1,326,355

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,326,355	1,357,244

감가상각비	(23,167)	(23,167)

보고기간말 순장부금액	1,303,188	1,334,077

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 중 440백만원(전분기 397백만원)입니다.(4) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석13, 16참조).

11. 무형자산 :

(1) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

1) 당분기

구분	기초	취득	상각	당분기말	취득원가	상각(손상차손)누계액

영업권	4,143,499	-	-	4,143,499	4,554,917	(411,418)

회원권	1,089,985	2,008,177	-	3,098,162	3,120,069	(21,906)

기타의무형자산	452,723	57,750	(199,783)	310,690	2,145,005	(1,834,315)

합계	5,686,207	2,065,927	(199,783)	7,552,351	9,819,991	(2,267,639)

2) 전분기

구분	기초	연결범위변동(*)	취득	상각	전분기말	취득원가	상각(손상차손)누계액

영업권	4,143,499	-	-	-	4,143,499	4,554,917	(411,418)

회원권	1,089,984	-	-	-	1,089,984	1,111,892	(21,908)

기타의무형자산	599,787	(5,384)	92,250	(186,735)	499,918	2,069,930	(1,570,012)

합계	5,833,270	(5,384)	92,250	(186,735)	5,733,401	7,736,739	(2,003,338)

(*) 전분기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)는 연결대상에서 제외 되었습니다.(2) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 이익접근법 중 현금흐름할인법에 기초하여 결정되었습니다. 현금흐름할인법에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 당기 및 전기에 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 존재하지 않습니다.(3) 상기 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되었으며, 무형자산손상차손은 전액 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있으며 당분기와 전분기중 발생한 금액은 존재하지 않습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 156백만원(전분기: 155백만원)입니다.

12. 관계기업투자 :

(1) 관계기업의 세부내역 (단위: 천원)

회 사 명	소재지	업종	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

STIC Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	투자펀드	1.96%	4,448,092	4,924,239	5,781,575

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	투자펀드	1.96%	822,943	886,843	1,043,597

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	1.40%	4,622,800	2,233,498	4,446,150

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	2.71%	2,049,019	1,824,771	1,845,341

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	1.00%	715,500	-	691,714

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.01%	9,984,927	7,532,124	20,704,378

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.16%	800,000	706,018	669,347

스틱윈 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	1.43%	230,000	3,736	239,288

스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	5.02%	11,824,698	15,418,434	12,786,536

스틱프론티어제1호사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.00%	3,232,063	3,225,042	3,105,770

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.46%	13,449,708	19,004,425	12,576,313

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사(*1)(*2)	한국	투자펀드	0.20%	100,000	93,539	-

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사(*1)(*2)	한국	투자펀드	0.09%	99,908	93,454	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사(*1)(*2)	한국	투자펀드	3.02%	2,642,100	2,624,993	-

스틱해외진출플랫폼펀드(*1)	한국	투자펀드	8.13%	3,506,028	4,159,200	4,303,511

스틱4차산업혁명펀드(*1)	한국	투자펀드	2.59%	2,101,836	2,875,072	2,648,526

스틱청년일자리펀드(*1)	한국	투자펀드	3.41%	2,271,716	2,312,814	1,845,774

스틱4차산업혁명Jump-up펀드(*1)	한국	투자펀드	9.76%	5,340,000	5,180,219	2,718,877

아이비케이-스틱 파이어니어펀드(*1)	한국	투자펀드	9.09%	1,020,000	986,495	449,538

엔에이치기업인수목적20호 주식회사(*2)	한국	투자펀드	15.69%	4,000,000	4,000,000	-

스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드(*1) (*2)	한국	투자펀드	1.23%	100,000	100,000	-

스틱얼터너티브자산운용㈜(*3)	한국	금융업, 자산운용	71.43%	250,000	-	-

합계	75,861,338	78,184,916	75,856,235

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.(*2) 당분기 중 신규로 설립되어 관계기업에 포함되었습니다.(*3) 회사가 보유한 지분율이 50%를 초과하나, 약정 등에 따라 지배하지 못하는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

당분기	기초금액	취득	처분	이익(손실)	기타 자본 변동	기말금액

STIC Private Equity Fund III L.P.	5,781,575	18,427	(1,382,697)	296,172	210,762	4,924,239

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	1,043,597	4,268	(254,163)	55,113	38,028	886,843

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	4,446,150	37,100	(3,017,700)	767,948	-	2,233,498

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	1,845,341	-	(40,724)	20,154	-	1,824,771

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	691,714	3,300	(963,263)	268,249	-	-

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	20,704,378	-	(15,042,683)	1,870,429	-	7,532,124

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	669,347	-	-	36,671	-	706,018

스틱윈 사모투자합자회사	239,288	-	(282,944)	47,392	-	3,736

스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	12,786,536	2,591,048	-	40,850	-	15,418,434

스틱프론티어제1호사모투자합자회사	3,105,770	-	(14,111)	133,244	139	3,225,042

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	12,576,313	6,052,045	-	394,801	(18,734)	19,004,425

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	-	100,000	-	(6,461)	-	93,539

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	-	99,908	-	(6,454)	-	93,454

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	-	2,642,100	(575)	(16,532)	-	2,624,993

스틱해외진출플랫폼펀드	4,303,511	-	(335,806)	191,495	-	4,159,200

스틱4차산업혁명 펀드	2,648,526	56,000	(290,704)	461,249	-	2,875,072

스틱청년일자리펀드	1,845,774	567,000	(215,490)	115,530	-	2,312,814

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	2,718,877	2,540,000	(178)	(78,480)	-	5,180,219

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	449,538	560,000	-	(23,042)	-	986,495

엔에이치기업인수목적20호 주식회사	-	4,000,000	-	-	-	4,000,000

스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	-	100,000	-	-	-	100,000

스틱얼터너티브자산운용㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	75,856,235	19,371,196	(21,841,037)	4,568,327	230,195	78,184,916

전분기	기초금액	취득	연결제외	처분	이익(손실)	기타 자본 변동	기말금액

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	10,598	-	-	(20,129)	19,262	-	9,731

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	2,062	-	-	(172,622)	170,560	-	-

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	254,094	-	-	(63,106)	(190,988)	-	-

STIC Private Equity Fund III L.P.	6,913,859	101,070	-	(948,035)	(600,183)	266,558	5,733,269

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	1,244,658	20,480	-	(173,866)	(107,779)	47,935	1,031,429

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	4,813,115	37,800	-	-	160,189	-	5,011,104

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	4,605,224	-	-	(3,855,747)	725,461	-	1,474,938

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	734,832	3,300	-	-	25,471	-	763,603

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	13,504,020	65,872	-	(371,843)	(198,821)	(2,023)	12,997,205

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	650,005	-	-	-	9,499	-	659,504

스틱윈 사모투자합자회사	216,767	-	-	-	(1,266)	-	215,501

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	12,003,743	1,299,602	-	(199,615)	(106,129)	-	12,997,601

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	3,305,986	-	-	-	(5,616)	122,527	3,422,896

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	8,580,099	3,282,000	-	(93,747)	(217,119)	(18,992)	11,532,240

스틱팬아시아테크놀로지펀드	407,995	-	-	(708,000)	387,668	-	87,663

스틱해외진출플랫폼펀드	5,388,192	-	-	(758,631)	366,088	-	4,995,648

스틱4차산업혁명펀드	2,766,577	140,000	-	(182,659)	226,409	-	2,950,327

스틱청년일자리펀드	286,077	1,422,000	-	-	(28,551)	-	1,679,526

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

아이비케이-스틱파이어니어펀드	-	200,000	-	-	-	-	200,000

스틱얼터너티브자산운용㈜	-	-	100,294	-	(100,294)	-	-

합계	65,687,903	7,572,125	100,294	(7,548,001)	533,861	416,005	66,762,186

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	2021년 9월 30일	당분기

유동자산	창업투자자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	수익	당기순손익	총포괄손익

STIC Private Equity Fund III L.P.	3,269,999	256,391,544	-	259,661,543	1,102,256	-	1,102,256	13,084,633	2,174,049	24,847,272

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	687,635	45,547,619	-	46,235,254	301,340	-	301,340	1,692,202	272,327	4,358,999

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	805,610	163,247,275	-	164,052,885	342,224	-	342,224	66,961,387	59,028,504	59,028,504

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	1,012,202	66,188,838	12,272	67,213,312	248,046	-	248,046	1,262,947	495,217	495,217

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	58,182	-	-	58,182	129	-	129	29,268,042	29,076,658	29,076,658

스틱스페셜시츄에이션 사모투자	9,838,484	360,475,601	-	370,314,085	591,448	-	591,448	464,756,790	87,480,096	87,480,096

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	8,790,697	23,862,617	-	32,653,314	44,110	-	44,110	1,802,447	1,651,919	1,651,919

스틱윈 사모투자합자회사	175,637	-	-	175,637	3,918	-	3,918	3,399,269	3,215,789	3,215,789

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	2,264,609	292,661,558	-	294,926,167	3,009,775	-	3,009,775	6,828,889	(3,302,481)	(3,302,481)

스틱프론티어제1호 사모투자합자회사	8,968	169,203,720	113	169,212,801	254,604	-	254,604	14,786,015	14,390,821	14,378,569

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	3,238,331	769,163,050	-	772,401,381	2,946,984	-	2,946,984	30,896,576	13,044,489	11,901,187

스틱스페셜시츄에이션제에버그린1호사모투자합자회사	93,339	46,772,154	-	46,865,493	-	-	-	148	(3,240,508)	(3,240,508)

스틱스페셜시츄에이션제에버그린2호사모투자합자회사	188,568	101,009,342	-	101,197,910	-	-	-	41	(7,048,108)	(7,048,108)

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	1,683,213	85,617,448	-	87,300,661	1,530,411	-	1,530,411	1,667	(1,622,300)	(1,622,300)

스틱해외진출플랫폼펀드	2,657,586	51,637,623	-	54,295,210	3,361,221	-	3,361,221	2,875,222	2,100,699	2,100,699

스틱4차산업혁명 펀드	2,779,165	110,759,639	-	113,538,804	1,833,900	-	1,833,900	18,708,369	18,341,682	18,341,682

스틱청년일자리펀드	5,134,874	65,907,092	-	71,041,966	1,106,375	-	1,106,375	6,826,861	5,481,229	5,481,229

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	7,930,097	48,697,044	-	56,627,141	571,411	-	571,411	3,497,486	1,930,114	1,930,114

아이비케이-스틱파이어니어펀드	377,138	10,484,546	-	10,861,684	131,237	-	131,237	8,143	(374,466)	(374,466)

엔에이치기업인수목적20호 주식회사	49,954,027	-	-	49,954,027	430,718	4,154,183	4,584,901	-	(25,956)	(25,956)

스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	776,574	7,325,500	-	8,102,074	28,098	-	28,098	2,074	(26,024)	(26,024)

스틱얼터너티브자산운용㈜	6,407,606	-	378,775	6,786,382	316,131	-	316,131	1,284,861	(207,716)	(207,716)

기업명	2020년 12월 31일	전분기

유동자산	창업투자자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	수익	당기순손익	총포괄손익

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	518,515	396,749	396,749

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	5,787,172	-	-

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	1,394	(5,145,178)	(5,145,178)

STIC Private Equity Fund III L.P.	3,090,547	292,787,376	-	295,877,923	1,017,580	-	1,017,580	4,972,039	(12,256,886)	(6,199,120)

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	622,366	52,826,054	-	53,448,420	225,016	-	225,016	884,372	(2,489,144)	(1,401,438)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	11,252	319,538,557	-	319,549,808	1,967,650	-	1,967,650	12,812,100	10,807,435	10,807,435

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	129,227	68,088,884	11,974	68,230,085	260,038	-	260,038	47,771,411	32,253,999	32,253,999

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	7,503	69,567,009	-	69,574,512	403,090	-	403,090	2,735,982	2,459,132	2,459,132

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	1,728,838	1,031,460,923	-	1,033,189,761	1,050,841	-	1,050,841	12,023,183	(10,937,430)	(11,086,548)

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	8,068,397	22,935,668	-	31,004,065	46,779	-	46,779	875,598	395,344	395,344

스틱윈 사모투자합자회사	408,570	16,308,973	-	16,717,544	40,205	-	40,205	839	(125,835)	(125,835)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	752,796	255,334,468	-	256,087,264	1,144,654	-	1,144,654	9,109,926	(2,996,367)	(2,996,367)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	49,297	155,366,400	104	155,415,801	127,298	-	127,298	12	(410,670)	1,842,258

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	573,198	514,645,894	-	515,219,092	3,782,363	-	3,782,363	7,338	(12,465,334)	(10,991,912)

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	-	-	-	-	-	-	9,960,083	6,678,315	6,678,315

스틱해외진출플랫폼펀드	2,474,857	53,985,900	-	56,460,757	3,494,468	-	3,494,468	8,773,146	7,937,247	7,937,247

스틱4차산업혁명펀드	1,138,794	102,675,739	-	103,814,533	1,373,311	-	1,373,311	9,873,514	8,210,191	8,210,191

스틱청년일자리펀드	385,580	54,256,156	-	54,641,736	499,030	-	499,030	49,709	(1,277,336)	(1,277,336)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,742,020	19,256,338	-	20,998,358	606,169	-	606,169	1,562	(194,094)	(194,094)

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	1,052,268	3,999,204	-	5,051,471	106,558	-	106,558	-	(40,995)	(40,995)

스틱얼터너티브자산운용㈜	6,578,177	-	504,556	7,082,733	315,665	89,102	404,767	856,006	(754,376)	(754,376)

13. 차입금 :

(1) 연결회사가 보유한 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

유동

담보부차입금	19,107,588	12,340,942

은행차입금	14,137,267	10,940,080

합계	33,244,855	23,281,022

(2) 연결회사가 보유한 차입금의 은행별 상세내역은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2021.09.30	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

일반자금	한국산업은행	1.79	6,000,000	6,000,000

KEB하나은행	-	-	1,100,000

중국은행	4.80	2,745,450	2,504,400

강소은행 남통	4.35	915,150	834,800

산업은행광조우	4.40	549,090	500,880

RHB Bank	1.37	3,927,577	-

매출채권할인	거래처 등	-	19,107,588	12,340,942

합계	33,244,855	23,281,022

상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석8, 10 및 16참조).

(3) 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 2021년 9월 30일

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

차입금(*)	10,636,922	2,376,692	20,388,798	-	-	33,402,413	33,244,855

매입채무 및 기타금융부채	44,365,160	100,300	326,200	-	-	44,791,660	45,413,425

리스부채(*)	764,245	469,313	572,526	773,201	-	2,579,285	2,418,314

합계	55,766,327	2,946,305	21,287,524	773,201	-	80,773,358	81,076,594

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.2) 2020년 12월 31일

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

차입금(*)	19,810,395	3,640,274	-	-	-	23,450,669	23,281,022

매입채무 및 기타금융부채	33,721,889	-	97,000	-	-	33,818,889	33,916,850

리스부채(*)	844,369	421,401	482,797	999,609	-	2,748,177	2,503,061

합계	54,376,653	4,061,675	579,797	999,609	-	60,017,735	59,700,933

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

14. 순확정급여부채 :(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	2,864,013	2,779,720

사외적립자산의 공정가치	(1,310,340)	(1,435,098)

합계	1,553,674	1,344,622

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	234,184	208,103

순이자손익	21,967	24,512

종업원 급여에 포함된 총 비용 합계	256,151	232,615

당분기 중 발생한 총 비용 중 256백만원(전분기 : 233백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.3%(2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한가중평균 연간유효법인세율: 24.3%) 입니다.

16. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액

무역금융	RHB BANK	4,530,400

외국환거래	RHB BANK	566,300

일반대출 및 무역금융	중국은행	4,209,690

일반대출	강소은행 남통	915,150

어음할인	국민은행	7,321,200

(2) 금융기관 등에 제공한 담보내역(단위: JPY, CNY, 천원)

담보제공자산	제공받는 회사	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일	제공처

장부가액	채권최고액	차입잔액	장부가액	채권최고액	차입잔액

토지	디피씨(주)	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	한국산업은행

건물	3,586,666	3,708,958

건물, 토지사용권 및 기계장치	남통디피씨전자유한공사	4,121,904	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	3,917,873	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	중국은행

합계	8,755,128	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000	8,673,389	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000

상기사항 이외에 RHB BANK 한도약정(금액 : 5,096백만원)에 대하여 DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD의 자산이 포괄근으로 담보 제공되어 있습니다.

(3) 타인에게 제공받은 지급보증2021년 9월 30일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, MYR, CNY).

제공자	제공받는 회사	보증목적	보증금액

대표이사	디피씨(주)	차입금	7,200,000

임원	DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	차입금	MYR 16,200,000

합계	7,200,000MYR 16,200,000

(4) 매출채권의 할인2021년 9월 30일 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 할인금액은 19,108백만원(전기말: 12,341백만원)입니다. 연결회사는 동 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(5) 조합손실

2021년 9월 30일 현재 회사의 종속기업이 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	업무집행사원의 납입출자금

스틱해외진출플랫폼펀드	출자약정액의 3% 범위 내(최초 출자약정액 한도)

스틱4차산업혁명펀드	업무집행조합원의 납입출자금

스틱청년일자리펀드	업무집행조합원의 납입출자액(출자약정액 총액의 2%한도)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	업무집행조합원의 납입출자금의 50%범위 내(최초 출자금 한도)

(6) 계류중인 소송사건2021년 9월 30일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건	원고	피고	소송금액	당분기말 현재 진행상황

경정청구거부처분 취소	스틱인베스트먼트(주)	삼성세무서장	1,530,431	1심 계류중

(7) 약정사항

연결회사는 관계기업인 스틱얼터너티브자산운용㈜가 발행한 신종자본증권(무기명식무보증 무담보 후순위 영구 전환사채) 7,500백만원을 보유하고있습니다. 동 증권은 발행회사의 재량에 따른 선택에 의하여 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 반기말 전부 또는 일부가 조기상환 할 수 있으며 사채 만기일의 10 영업일전까지 만기연장의사를 통지한 경우 동일한 조건으로 본 사채의 만기일을 연장할 수 있으며, 연장횟수에 대하여 제한을 받지 않습니다.

17. 자기주식 :연결회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 2021년 9월 30일 현재 자기주식 3,952,483주(취득가액 9,006백만원, 지분율: 9.48%)를 보유하고 있습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	204,592,631	121,651,656

기타 원천으로부터의 수익: 기타투자수익 등	5,893,223	2,547,143

총 수익	210,485,853	124,198,799

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

한 시점에 인식

제품매출액	1,760,658	116,173,503	117,934,161	2,051,642	87,477,806	89,529,448

기타매출액	57,631,546	1,010,592	58,642,139	3,368,437	728,403	4,096,840

기간에 걸쳐 인식

제품매출액	-	441,459	441,459	-	246,505	246,505

기타매출액	24,854,587	2,720,285	27,574,872	24,107,738	3,671,126	27,778,864

합계	84,246,791	120,345,838	204,592,631	29,527,817	92,123,839	121,651,656

19. 비용의 성격별 분류 :

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

재고의 변동	(2,809,192)	(570,969)

투입된 원재료	91,559,811	65,331,275

투자비용	2,485,877	3,751,978

급여 및 퇴직급여	58,321,778	23,904,808

복리후생비	2,514,103	2,108,571

운반비	1,856,036	1,667,996

지급수수료	1,538,995	1,219,752

감가상각비 및 손상	2,045,322	2,326,197

무형자산상각비 및 손상	199,783	186,313

기타	5,812,393	5,406,198

합 계	163,524,906	105,332,120

20. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	1,251,747	1,219,485

감가상각비	2,045,322	2,386,490

무형자산상각비	199,782	186,735

대손상각비	42,945	4,137

유형자산처분손실	1,858	25,941

유형자산처분이익	(44,870)	(34,670)

재고자산평가손실	55,986	4,170

재고자산평가이익	-	(17,960)

외화환산이익	(892,857)	(318,734)

외화환산손실	188,988	335,552

당기손익공정가치금융자산평가이익	(341,509)	(59,105)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	160,000

당기손익공정가치금융자산처분이익	(390,204)	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	2,387	-

관계기업투자처분이익	(21,936)	-

지분법이익	(4,699,297)	(2,090,607)

지분법손실	130,970	1,556,747

주식보상비용	117,083	-

이자수익	(346,672)	(403,424)

이자비용	555,924	572,380

배당금수익	-	(695)

법인세비용	11,161,255	4,829,977

잡이익	(175)	(400)

소계	9,016,727	8,356,019

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(12,627,639)	(919,270)

매출채권	(11,821,975)	(1,350,224)

관계기업투자주식의 취득	(19,371,196)	(7,072,126)

관계기업투자주식의 처분	21,862,974	7,058,992

미수금	70,200	(109,263)

선급비용	(38,836)	(251,554)

선급금	783,884	(31,894)

미수수익	1,165,893	464,272

매입채무	6,938,218	5,235,658

미지급금	1,688,176	(1,332,632)

미지급비용	(1,130,776)	(774,228)

선수금	70,466	36,789

예수금	(490,439)	38,163

미지급법인세	(22,798)	1,535

장기성미수금	(1,698,460)	(311,385)

장기성미수수익	-	(26,492)

퇴직급여채무등	(47,100)	(3,268,600)

소계	(14,669,408)	(2,612,259)

21. 특수관계자 :

(1) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일의 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일	비고

관계기업	STIC Private Equity Fund III L.P.	STIC Private Equity Fund III L.P.	(*1)

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	(*1)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	(*1)

2014스틱성장동력 M	2014스틱성장동력 M	(*1)

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	(*1)

스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	(*1)

스틱윈사모투자합자회사	스틱윈사모투자합자회사	(*1)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	(*1)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	-	(*1)(*2)

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	-	(*1)(*2)

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	-	(*1)(*2)

-	스틱팬아시아테크놀로지펀드	(*3)

스틱해외진출플랫폼펀드	스틱해외진출플랫폼펀드	(*1)

스틱4차산업혁명펀드	스틱4차산업혁명펀드	(*1)

스틱청년일자리펀드	스틱청년일자리펀드	(*1)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	(*1)

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	(*1)

엔에이치기업인수목적20호 주식회사	-	(*2)

스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	-	(*2)

스틱얼터너티브자산운용㈜	스틱얼터너티브자산운용㈜	(*4)

기타특수관계자	STIC Investments (Hong Kong) Limited.	STIC Investments (Hong Kong) Limited.

(*1) 회사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner) 등으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 신규로 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다

(*3) 당분기 중 청산이 완료되어 기중 거래내역만 존재합니다.(*4) 회사가 보유한 지분율이 50%를 초과하나, 약정 등에 따라 지배하지 못하는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	95,600	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	734,783	925,040	-	-

2014스틱성장동력 M	744,160	1,204,057	-	-

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	140,192	222,719	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	59,889,524	3,056,388	-	-

스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	130,890	131,011	-	-

스틱윈사모투자합자회사	77,260	112,294	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	3,566,046	3,306,711	-	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	362,410	385,096	-	-

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	10,048,986	10,774,581	-	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	1,530,411	-	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	3,268,600

스틱해외진출플랫폼펀드	748,878	822,156

스틱청년일자리펀드	1,320,000	1,320,000	-	-

스틱4차산업혁명펀드	1,251,741	1,624,500

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,542,181	195,656	-

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	363,000	27,530	-	-

스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	28,098	-	-	-

구분	회사명	채권	채무

2021년 9월 30일	2020년 12월 31일	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

관계기업	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	160,217	908,656	-	-

2014스틱성장동력 M	248,046	255,740	-	-

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	-	297,500	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	587,233	1,012,363	-	-

스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	44,110	43,989	-	-

스틱윈사모투자합자회사	2,877	37,705	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	1,240,844	1,131,593	-	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	254,501	117,162	-	-

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	2,942,877	3,062,076	-	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	1,530,411	-	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	3,148,878	3,489,281	-	-

스틱4차산업혁명펀드	1,818,928	1,356,422	-	-

스틱청년일자리펀드	1,095,284	440,000	-	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	551,169	604,650	-	-

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	121,000	105,792	-	-

스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	28,098	-	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	13,218,196	3,626,105

퇴직급여	366,513	318,458

주식보상비용	16,712	-

합계	13,601,421	3,944,563

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	STIC Private Equity Fund III L.P.	18,427	1,382,697

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	4,268	254,163

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	37,100	3,017,700

2014스틱성장동력 M	-	40,724

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	3,300	963,263

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	-	15,042,683

스틱윈사모투자합자회사	-	282,944

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	2,591,048	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	-	14,111

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	6,052,045	-

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	100,000	-

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	99,908	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	2,642,100	575

스틱해외진출플랫폼펀드	-	335,806

스틱4차산업혁명펀드	56,000	290,704

스틱청년일자리펀드	567,000	215,490

스틱4차산업혁명Jump-up펀드(	2,540,000	178

엔에이치기업인수목적20호 주식회사	4,000,000	-

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	560,000	-

스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	100,000	-

합계	19,371,196	21,841,037

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	20,129

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	-	172,622

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	63,106

STIC Private Equity Fund III L.P.	101,070	948,035

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	20,480	173,866

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	37,800	-

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	-	3,855,747

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	3,300	-

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	65,872	371,843

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	1,299,602	199,615

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	3,282,000	93,747

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	708,000

스틱해외진출플랫폼펀드	-	758,631

스틱4차산업혁명펀드	140,000	182,659

스틱청년일자리펀드	1,422,000	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,000,000	-

아이비케이-스틱파이어니어펀드	200,000	-

합계	7,072,125	7,548,00

(5) 연결회사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16참조).22. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2021년 10월 15일 이사회에서 장기적인 성장 전략의 일환으로 본건 합병 등 기업집단의 지배구조 개편을 통해 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화함으로써 주주 및 기업가치를 제고하기 위하여 당사의 종속기업인 스틱인베스트먼트 주식회사와 상법 제527조의3 규정에 해당하는 소규모 합병을 결의하였습니다.