스틱인베스트먼트 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 재무제표 재작성

(1) 스틱얼터너티브자산운용(주)연결회사는 당기 중 스틱얼터너티브자산운용㈜의 핵심인력(주요경영진)의 유상증자참여로, 기 체결한 약정에 따라 이사회 구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 일방적으로 통제할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.1) 연결손익계산서

(단위: 원)

과목	제39기 반기(*)	제38기 반기

재작성 전	재작성 후	재작성 전	재작성 후

매출액	77,436,309,721	77,436,309,721	80,921,714,802	80,765,051,012

영업이익	10,878,939,918	10,878,939,918	7,147,494,022	7,989,719,391

계속영업당기순이익(손실)	8,378,157,017	8,378,157,017	5,811,461,356	6,648,623,318

중단영업당기순이익(손실)	650,183,312	650,183,312	-	(837,161,962)

당기순손익(실)	9,028,340,329	9,028,340,329	5,811,461,356	5,811,461,356

(*) 제39기 반기 연결손익계산서에는 영향이 없습니다. [ ()안은 부(-)의 금액입니다. ]

나. 손실충당금 설정현황(연결기준) (1) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 등당사는 보고서 제출일 현재의 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수 가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내	180일 이내	365일 이내	365일 초과	합계

당반기말

총 장부금액	33,362,731	883,802	-	91,575	-	34,338,108

기대손실률	0.09%	0.02%	-	0.00%	-	0.37%

손실충당금	29,138	207	-	-	97,356	126,701

전기말

총 장부금액	35,528,030	1,284,893	7,719	139,609	97,356	37,057,607

기대손실률	0.12%	0.05%	0.27%	0.00%	100.00%	0.38%

손실충당금	42,572	661	21	-	97,356	140,610

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기반기	매출채권	34,338,108	(126,701)	0.4%

미수금	342,144	(25,902)	7.6%

장기성미수금	2,603,391	-	0.0%

미수수익	19,321,953	-	0.0%

장기성미수수익	5,639,538	-	0.0%

장기대여금	16,213	-	0.0%

합계	62,261,347	(152,603)	0.3%

제38기	매출채권	37,057,607	(140,610)	0.4%

미수금	677,016	(25,902)	3.8%

장기성미수금	2,311,509	-	0.0%

미수수익	20,338,677	-	0.0%

장기성미수수익	2,850,938	-	0.0%

장기대여금	18,005	-	0.0%

합 계	63,253,752	(166,512)	0.3%

제37기	매출채권	30,461,886	(601,218	2.0%

미수금	1,208,850	(37,467)	3.1%

미수수익	17,093,521	-	0.0%

단기대여금	150,000	(150,000)	100.0%

장기대여금	20,427	(1)	0.0%

합 계	48,934,684	(788,686)	1.61%

※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(3)대손충당금의 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제39기 반기	제38기	제37기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

1. 기초 대손충당금 잔액합계	140,610	25,902	166,512	601,218	187,468	788,686	600,090	1,538,218	2,138,308

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	(454,806)	(11,188)	(465,994)	-	(863,169)	(863,169)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	(454,806)	(11,188)	(465,994)	-	(863,169)	(863,169)

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(13,909)	-	(13,909)	(5,802)	(150,378)	(156,180)	1,128	(487,580)	(486,452)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	126,701	25,902	152,603	140,610	25,902	166,512	601,218	187,469	788,687

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

사업부문	계정과목	제39기 반기	제38기	제37기	비고

파워	상품	1,721,447	1,906,562	2,551,847	-

제품	2,195,248	2,920,147	2,246,592	-

재공품	1,365,757	1,456,092	1,415,588	-

원재료	5,155,885	5,016,224	4,622,047	-

저장품	452,168	564,132	477,971	-

미착품	-	277,773	-	-

소 계	10,890,504	12,140,930	11,314,045	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.91	5.50	5.84	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.52	9.47	8.93	-

(2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고실사시 외부감사인은 입회하지 않았습니다. - 재고자산에 대하여 평가충당금을 인식하고 있습니다. (단위:천원)

구 분	제39기 반기	제38기	제37기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	1,814,068	(92,621)	1,721,447	1,995,013	(88,451)	1,906,562	2,629,670	(77,823)	2,551,847

제품	2,224,162	(28,915)	2,195,248	2,965,887	(45,740)	2,920,147	2,282,365	(35,773)	2,246,592

재공품	1,365,757	-	1,365,757	1,456,092	-	1,456,092	1,415,588	-	1,415,588

원재료	5,155,885	-	5,155,885	5,016,224	-	5,016,224	4,622,047	-	4,622,047

저장품	452,168	-	452,168	564,132	-	564,132	477,971	-	477,971

미착품	-	-	-	277,773	-	277,773	-	-	-

합 계	11,012,040	(121,536)	10,890,504	12,275,121	(134,191)	12,140,930	11,427,642	(113,597)	11,314,045

마. 기업어음증권 발행실적 등 - 기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-