스틱인베스트먼트 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.7%입 니다.

최초 적용일인 2019년 1월1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초

전기말에 약정한 운용리스약정	2,656,946

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	2,554,422

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(936,342)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(1,352)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,616,727

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	578,986

비유동 리스부채	1,037,741

합계	1,616,727

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	3,013,598	1,592,796

차량운반구	394,480	403,831

비품	2,618	3,087

합계	3,410,696	1,999,713

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	1,590,137	578,986

비유동	1,500,947	1,037,741

합계	3,091,084	1,616,727

②연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	279,264

차량운반구	140,537

비품	580

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,822

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,142,522천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 무형자산(사용권자산): 382,986천원 감소
­ 유형자산(사용권자산): 1,999,713천원 증가
­ 리스부채: 1,616,727천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

나. 손실충당금 설정현황(연결기준) (1) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 등당사는 보고서 제출일 현재의 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수 가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상채권	계

당반기말

총 장부금액	32,199,907	2,500,951	552,163	35,253,021

기대손실률	0.16%	0.001%	100.00%	1.72%

손실충당금	52,676	21	552,163	604,860

전기말

총 장부금액	29,117,755	791,968	552,163	30,461,886

기대손실률	0.17%	0.02%	100.00%	1.97%

손실충당금	48,888	167	552,163	601,218

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기반기	매출채권	35,253,021	(604,860)	1.72%

미수금	2,308,790	(37,467)	1.62%

미수수익	17,976,829	-	0.00%

단기대여금	75,000	(75,000)	100.00%

장기대여금	19,502	(1)	0.01%

합 계	55,633,142	(717,328)	1.29%

제37기	매출채권	30,461,886	(601,218)	1.97%

미수금	1,208,850	(37,467)	3.10%

미수수익	17,093,521	-	0.00%

단기대여금	150,000	(150,000)	100.00%

장기대여금	20,427	(1)	0.00%

합 계	48,934,684	(788,686)	1.61%

제36기	매출채권	35,278,396	(600,090)	1.70%

미수금	1,901,795	(1,238,217)	65.11%

미수수익	10,252,678	-	0.00%

단기대여금	150,000	(150,000)	100.00%

장기대여금	150,001	(150,001)	100.00%

합 계	47,732,870	(2,138,308)	4.48%

※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(3)손실충당금의 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제38기 반기	제37기	제36기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

1. 기초 손실충당금 잔액합계	(601,218)	(187,468)	(788,686)	(600,090)	(1,538,218)	(2,138,308)	(698,018)	(1,214,826)	(1,912,844)

2. 순손실처리액(①－②±③)	-	-	-	-	863,169	863,169	-	-	-

① 손실처리액(상각채권액)	-	-	-	-	863,169	863,169	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,642)	75,000	71,358	(1,128)	487,580	486,452	(101,197)	(323,392)	(424,589)

4. 기타(에너솔 매각)	-	-	-	-	-	-	199,125	-	199,125

5. 기말 손실충당금 잔액합계	(604,860)	(112,468)	(717,328)	(601,218)	(187,469)	(788,687)	(600,090)	(1,538,218)	(2,138,308)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비와 기타비용에 포함되어 있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(4) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	제38기 반기	제37기	제36기

연체되지 않은 채권	32,199,907	29,117,755	32,877,631

소 계	32,199,907	29,117,755	32,877,631

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,356,127	679,304	1,601,933

3개월 초과	144,824	112,664	246,670

소 계	2,500,951	791,968	1,848,603

손상채권

3개월 이하	-	-	85,287

3개월 초과 1년 이하	-	21,322	8,688

1년 초과	552,163	530,841	458,187

소 계	552,163	552,163	552,162

합 계	35,253,021	30,461,886	35,278,396

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

사업부문	계정과목	제38기 반기	제37기	제36기	비고

파워	상품	1,744,315	2,551,847	2,965,510	-

제품	2,766,398	2,246,592	2,365,902	-

재공품	1,431,063	1,415,588	1,455,894	-

원재료	5,660,279	4,622,047	5,752,428	-

저장품	481,826	477,971	497,959	-

미착품	-	-	1,200,790	-

소 계	12,083,881	11,314,045	14,238,483	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.93	5.84	7.50	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.74	8.93	8.32	-

(2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 재고실사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고실사시 외부감사인은 입회하지 않았습니다. - 재고자산에 대하여 평가충당금을 인식하고 있습니다. (단위:천원)

구 분	제38기 반기	제37기	제36기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	1,843,303	(98,989)	1,744,315	2,629,670	(77,823)	2,551,847	3,031,414	(65,904)	2,965,510

제품	2,796,482	(30,084)	2,766,398	2,282,366	(35,773)	2,246,593	2,443,885	(77,983)	2,365,902

재공품	1,431,063	-	1,431,063	1,415,588	-	1,415,588	1,455,893	-	1,455,893

원재료	5,660,279	-	5,660,279	4,622,047	-	4,622,047	5,752,428	-	5,752,428

저장품	481,826	-	481,826	477,971	-	477,971	497,959	-	497,959

미착품	-	-	-	-	-	-	1,200,790	-	1,200,790

합 계	12,212,953	(129,072)	12,083,881	11,427,642	(113,596)	11,314,046	14,382,370	(143,886)	14,238,483

마. 기업어음증권 발행실적 등 - 기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-