스틱인베스트먼트 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제 38 기말 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 디피씨주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

디피씨주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 개요

디피씨주식회사(이하 '회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	7,652,518	18.4

자기주식	3,952,483	9.5

기타	30,073,174	72.1

합계	41,678,175	100.0

연결회사의 주요 사업부문은 산업용 고압변성기를 제조ㆍ판매하는 제조부문과 중소기업창업자에 대한 투자ㆍ투자유치와 경영기술지도ㆍ창업관련상담, 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 하는 금융부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 종속기업 현황

종속기업	소재지	결산월	지 분 율(%)2020년 9월 30일 현재

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	말레이시아	12월	100.0

남통디피씨전자유한공사	중국	12월	78.3

불산디피씨전자유한공사	중국	12월	100.0

스틱인베스트먼트(주)	대한민국	12월	100.0

스틱벤처스(주)	대한민국	12월	100.0

(3) 연결대상범위의 변동

구 분	자회사	사 유

연결제외	스틱얼터너티브자산운용(주)	약정에 따른 지배력 상실

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	수익	이익(손실)	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	17,047,443	6,139,109	14,636,387	611,881	32,496,007	988,467

남통디피씨전자유한공사	30,847,021	20,261,900	12,700,975	633,982	36,105,192	1,757,160

불산디피씨전자유한공사	21,061,541	13,737,175	8,957,270	25,566	21,531,244	(153,412)

스틱인베스트먼트(주)	88,937,989	13,970,844	8,126,740	3,926,958	25,322,450	8,071,776

스틱벤처스(주)	30,153,751	2,701,237	1,953,700	727,193	8,238,606	3,029,759

구분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	수익	이익(손실)	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	14,883,746	4,359,384	12,800,090	342,178	36,480,344	866,278

남통디피씨전자유한공사	25,057,960	15,307,248	10,959,684	415,275	38,088,953	1,690,764

불산디피씨전자유한공사	24,709,052	17,498,893	7,841,677	44,933	21,555,069	177,416

스틱인베스트먼트(주)	83,417,651	16,846,767	5,852,844	1,523,040	15,694,485	2,430,191

스틱벤처스(주)	26,685,639	2,262,883	983,493	186,090	6,555,553	2,520,342

스틱얼터너티브자산운용(주)	7,661,698	917,882	461,529	(216,519)	618,193	(1,053,681)

2. 중요한 회계처리방침 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고있습니다. 동개정사항은 2021 년1 월1 일이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며,COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치의 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	512,000	7,997,906	8,509,906

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	672,000	544,801	1,216,801

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가 기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	512,000	2	시장접근법	코넥스시장 주가

지분증권	7,997,906	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	672,000	2	시장접근법	코넥스시장 주가

지분증권	544,801	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	544,801	544,801

취득금액	7,394,000	998,502

당기손익인식액

평가이익	59,105	1,418

기말	7,997,906	1,544,721

5. 영업부문 정보 :

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 제조, 금융부문으로 구분됩니다.(1) 부문별 손익 등(단위: 천원).

당분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	118,477,123	33,561,056	(27,839,380)	124,198,799

영업이익	5,556,624	13,345,876	(35,821)	18,866,679

총자산	182,714,229	119,091,740	(59,747,296)	242,058,674

총부채	55,191,012	16,672,081	(6,838,785)	65,024,308

전분기	제조	금융	조정	합 계

총수익	128,574,172	22,250,038	(31,297,055)	119,527,155

영업이익	5,751,825	5,993,328	71,056	11,816,209

총자산	168,918,977	96,907,207	(62,079,209)	203,746,974

총부채	46,637,187	9,802,618	(6,642,904)	49,796,901

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	기타지역	대한민국	기타지역

총수익	32,015,854	92,182,945	21,121,320	98,405,835

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 아래와 같으며 제조부문에서 발생하였습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

24,176,471	26,106,205

6. 매출채권 및 기타채권 :

(1) 장부가액과 손실충당금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	39,405,371	(144,747)	39,260,624	37,057,607	(140,610)	36,916,997

미수금	475,151	(25,902)	449,250	677,016	(25,902)	651,114

장기성미수금	2,831,682	-	2,831,682	2,311,509	-	2,311,509

미수수익	19,868,925	-	19,868,925	20,338,677	-	20,338,677

장기성미수수익	6,119,538	-	6,119,538	2,850,938	-	2,850,938

장기대여금	15,418	-	15,418	18,005	-	18,005

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(140,610)	(25,902)	(601,218)	(187,468)

손실충당금환입(대손상각비)	(4,137)	-	(2,830)	112,500

상각채권액(대손처리액)	-	-	454,807	-

보고기간 말 금액	(144,747)	(25,902)	(149,240)	(74,968)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 당분기말 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,470,991	(92,621)	2,378,369	1,995,013	(88,451)	1,906,562

제품	2,767,734	(29,276)	2,738,458	2,965,887	(45,740)	2,920,147

재공품	1,736,942	-	1,736,942	1,456,092	-	1,456,092

원자재	4,553,688	-	4,553,688	5,016,224	-	5,016,224

저장품	464,516	-	464,516	564,132	-	564,132

미착품	1,443,122	-	1,443,122	277,773	-	277,773

합계	13,436,993	(121,898)	13,315,096	12,275,121	(134,191)	12,140,930

8. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

1) 당분기

구분	기초	연결대상제외(*)	취득	처분	감가상각	기타의변동	당분기말	취득원가	상각누계액

토지	903,167	-	-	-	-	(1,073)	902,094	902,094	-

설비자산 :

건물	6,018,516	-	-	-	(192,044)	69,630	5,896,102	11,330,239	(5,434,136)

복구충당자산	43,874	(43,874)	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	150,144	-	-	(1)	(51,188)	3,378	102,333	559,302	(456,969)

설비 등	4,897,070	-	314,758	(25,050)	(711,201)	134,167	4,609,743	22,523,602	(17,913,859)

집기비품	563,456	(220,034)	99,237	(1,164)	(115,772)	3,881	329,606	3,023,069	(2,693,464)

임차개량자산	-	-	-	-	-	-	-	778,518	(778,518)

소계	11,673,060	(263,908)	413,995	(26,215)	(1,070,205)	211,056	10,937,783	38,214,730	(27,276,946)

사용권자산	3,387,256	(327,132)	1,118,385	(22,158)	(1,232,825)	67,112	2,990,639	4,516,410	(1,525,771)

합계	15,963,483	(591,040)	1,532,380	(48,374)	(2,303,030)	277,097	14,830,517	43,633,234	(28,802,717)

(*) 당분기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)는 연결대상에서 제외 되었습니다(주석1,15 참조).2) 전분기

구분	기초	회계정책 변경효과(*)	대체	취득	처분	감가상각	기타의변동	전분기말	취득원가	상각누계액

토지	888,057	-	-	-	-	-	20,949	909,006	909,006	-

설비자산 :

건물	6,200,850	-	-	14,202	-	(192,130)	100,015	6,122,937	11,322,652	(5,199,715)

복구충당자산	65,812	-	-	-	-	(16,453)	-	49,359	74,952	(25,593)

차량운반구	197,983	-	-	22,356	-	(58,852)	8,149	169,636	656,140	(486,504)

설비 등	5,024,784	-	(1,619)	633,776	(2,256)	(730,605)	217,713	5,141,793	22,510,808	(17,369,015)

집기비품	591,015	-	1,619	168,171	(266)	(156,538)	6,601	610,602	3,352,761	(2,742,159)

임차개량자산	-	-	-	-	-	-	-	-	763,210	(763,210)

소계	12,080,444	-	-	838,505	(2,522)	(1,154,578)	332,478	12,094,327	38,680,523	(26,586,196)

사용권자산	-	1,746,968	-	2,160,112	-	(959,840)	440	2,947,680	3,907,912	(960,232)

합계	12,968,501	1,746,968	-	2,998,617	(2,522)	(2,114,418)	353,867	15,951,013	43,497,441	(27,546,428)

(*) 기타의 무형자산 중 일부가 유형자산(사용권자산)으로 대체되었습니다.(2) 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 15참조). ( 3) 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비중 1,366백만원(전분기: 1,162백만원)은 판매비와관리비, 961백만원(전분기: 976백만원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.

9. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,740,291	3,061,272

차량운반구	238,537	323,992

설비	11,812	1,993

합계	2,990,639	3,387,256

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,392,399	1,447,518

비유동	1,317,222	1,687,477

합계	2,709,622	3,134,995

당분기 중 취득한 사용권자산은 1,118백만원(전분기: 2,160백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,053,644	734,842

차량운반구	162,030	214,185

설비	17,151	1,589

비품	-	859

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	99,364	66,119

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,385백만원(전분기1,199백만원)입니다.10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	712,300	712,300

건물	1,235,568	1,235,568

감가상각누계액	(613,791)	(590,624)

합계	1,334,077	1,357,244

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,357,244	1,388,133

감가상각비	(23,167)	(23,167)

보고기간말 순장부금액	1,334,077	1,364,966

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 중 397백만원(전분기: 390백만원)입니다.

(4) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석13, 15참조).

11. 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구분	기초	취득	상각	연결대상제외(*)	당분기말

영업권	4,143,499	-	-	-	4,143,499

회원권	1,089,984	-	-	-	1,089,984

기타의무형자산	599,787	92,250	(186,735)	(5,384)	499,917

합계	5,833,270	92,250	(186,735)	(5,384)	5,733,400

(*) 당기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)는 연결대상에서 제외 되었습니다.2) 전분기

구분	기초	취득	상각	대체(*)	전분기말

영업권	4,143,499	-	-	-	4,143,499

회원권	1,089,984	16,500	-	-	1,106,484

기타의무형자산	1,119,803	45,045	(172,637)	(382,986)	609,225

합계	6,353,286	61,545	(172,637)	(382,986)	5,859,208

(*) 기타의 무형자산 중 일부가 유형자산(사용권자산)으로 대체되었습니다.(2) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 시장접근법 중 유사기업법에 기초하여 결정되었습니다. 유사기업법에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 당기 및 전기에 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 존재하지 않습니다.(3) 상기 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되었으며, 무형자산손상차손은 전액 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있으며 당기와 전기중 발생한 금액은 존재하지 않습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 155백만원(전분기: 208백만원)입니다.

12. 관계기업투자 :

(1) 관계기업의 세부내역 (단위: 천원)

회 사 명	소재지	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분금액	장부가액	장부가액

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	5.26	463,718	9,731	9,731	10,598

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	3.01	-	-	-	2,062

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	3.77	-	-	-	254,094

STIC Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	투자펀드	1.96	4,448,092	5,733,269	5,733,269	6,913,859

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	투자펀드	1.96	822,943	1,031,429	1,031,429	1,244,658

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	1.40	4,622,800	5,011,104	5,011,104	4,813,115

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	2.71	2,049,019	1,474,938	1,474,938	4,605,224

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	1.00	715,500	763,603	763,603	734,832

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.01	10,349,494	12,997,205	12,997,205	13,504,020

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.16	800,000	659,504	659,504	650,005

스틱윈 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	1.43	230,000	215,501	215,501	216,767

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사(*1)	한국	투자펀드	5.02	11,869,312	12,997,601	12,997,601	12,003,743

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.00	3,222,364	3,422,897	3,422,897	3,305,986

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.46	11,938,608	11,532,240	11,532,240	8,580,099

스틱팬아시아테크놀로지펀드(*1)	한국	투자펀드	5.42	-	87,663	87,663	407,995

스틱해외진출플랫폼펀드(*1)	한국	투자펀드	8.13	4,075,915	4,995,648	4,995,648	5,388,192

스틱4차산업혁명펀드(*1)	한국	투자펀드	2.59	2,276,635	2,950,327	2,950,327	2,766,577

스틱청년일자리펀드(*1)	한국	투자펀드	3.41	1,722,000	1,679,526	1,679,526	286,077

스틱4차산업혁명Jump-up펀드 (*1)(*2)	한국	투자펀드	18.18	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

아이비케이-스틱파이어니어펀드 (*1)(*2)	한국	투자펀드	9.09	200,000	200,000	200,000	-

스틱얼터너티브자산운용㈜(*3)	한국	금융업, 자산운용	71.43	2,500,000	-	-	-

합계	62,806,400	66,762,186	66,262,186	65,687,902

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.(*2) 당기 중 신규설립하여 관계기업에 포함 되었습니다.(*3) 당분기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요경영진)의 유상증자 참여로 지분율이 71.43%(전기말 : 100%)로 변동되었으며, 기체결한 약정에 따라 이사회구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 통제할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로재분류 하였습니다(주석15참조).

(2) 관계기업주식의 변동내역(단위: 천원)

당분기	기초금액	취득	연결제외	처분	이익(손실)	기타 자본 변동	기말금액

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	10,598	-	-	(20,129)	19,262	-	9,731

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	2,062	-	-	(172,622)	170,560	-	-

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	254,094	-	-	(63,106)	(190,988)	-	-

STIC Private Equity Fund III L.P.	6,913,859	101,070	-	(948,035)	(600,183)	266,558	5,733,269

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	1,244,658	20,480	-	(173,866)	(107,779)	47,935	1,031,429

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	4,813,115	37,800	-	-	160,189	-	5,011,104

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	4,605,224	-	-	(3,855,747)	725,461	-	1,474,938

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	734,832	3,300	-	-	25,471	-	763,603

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	13,504,020	65,872	-	(371,843)	(198,821)	(2,023)	12,997,205

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	650,005	-	-	-	9,499	-	659,504

스틱윈 사모투자합자회사	216,767	-	-	-	(1,266)	-	215,501

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	12,003,743	1,299,602	-	(199,615)	(106,129)	-	12,997,601

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	3,305,986	-	-	-	(5,616)	122,527	3,422,896

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	8,580,099	3,282,000	-	(93,747)	(217,119)	(18,992)	11,532,240

스틱팬아시아테크놀로지펀드	407,995	-	-	(708,000)	387,668	-	87,663

스틱해외진출플랫폼펀드	5,388,192	-	-	(758,631)	366,088	-	4,995,648

스틱4차산업혁명펀드	2,766,577	140,000	-	(182,659)	226,409	-	2,950,327

스틱청년일자리펀드	286,077	1,422,000	-	-	(28,551)	-	1,679,526

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

아이비케이-스틱파이어니어펀드	-	200,000	-	-	-	-	200,000

스틱얼터너티브자산운용㈜	-	-	100,294	-	(100,294)	-	-

합계	65,687,903	7,572,125	100,294	(7,548,001)	533,861	416,005	66,762,186

전분기	기초금액	취득	처분	이익(손실)	기타 자본 변동	기말금액

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	1,368,019	-	-	(731,641)	-	636,378

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	2,720,039	-	-	(660)	-	2,719,379

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	1,604,619	-	(1,488,494)	129,021	-	245,146

STIC Private Equity Fund III L.P.	5,412,389	-	(600,120)	802,893	197,799	5,812,961

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	972,857	-	(109,476)	151,433	35,559	1,050,373

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	4,324,743	31,500	-	(19,611)	-	4,336,632

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	5,144,302	-	-	219,151	-	5,363,453

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	643,175	3,600	-	(1,877)	-	644,898

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	11,362,275	-	-	59,806	-	11,422,081

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	668,197	-	-	57,737	-	725,934

스틱윈 사모투자합자회사	224,426	-	-	(1,233)	-	223,193

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	3,128,271	5,524,328	-	(98,703)	-	8,553,896

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	3,222,364	-	-	(25,189)	111,296	3,308,471

스틱팬아시아테크놀로지펀드	1,261,621	-	(408,203)	(174,399)	-	679,019

스틱해외진출플랫폼펀드	6,178,360	-	(1,235,569)	1,344,101	-	6,286,892

스틱4차산업혁명 펀드	950,759	1,204,000	-	179,152	-	2,333,911

스틱청년일자리펀드	-	300,000	-	-	-	300,000

합계	49,186,416	6,763,428	(3,841,862)	1,889,981	344,654	54,342,617

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 장부금액은 해당회사의 순자산 지분율에 해당하는 금액과 일치합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 중 공개시장에 상장된 회사는 존재하지 않으며, 미반영 누적 지분법 손실 금액 또한 존재하지 않습니다.

(5) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	당분기말	당분기

유동자산	창업투자자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	수익	당기순손익	총포괄손익

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	10,430,301	-	-	10,430,301	10,214,614	-	10,214,614	518,515	396,749	396,749

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	5,787,172	-	-

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	1,394	(5,145,178)	(5,145,178)

STIC Private Equity Fund III L.P.	3,447,185	306,275,132	-	309,722,316	63,622	-	63,622	4,972,039	(12,256,886)	(6,199,120)

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	690,115	55,061,454	-	55,751,569	11,719	-	11,719	884,372	(2,489,144)	(1,401,438)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	17,656	358,585,289	-	358,602,945	1,301,614	-	1,301,614	12,812,100	10,807,435	10,807,435

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	358,547	59,781,206	11,965	60,151,717	291,961	-	291,961	47,771,411	32,253,999	32,253,999

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	7,496	76,575,140	-	76,582,636	310,326	-	310,326	2,735,982	2,459,132	2,459,132

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	1,085,878	646,794,725	-	647,880,602	1,028,051	-	1,028,051	12,023,183	(10,937,430)	(11,086,548)

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	7,236,840	23,265,207	-	30,502,046	43,989	-	43,989	875,598	395,344	395,344

스틱윈 사모투자합자회사	446,172	14,573,391	-	15,019,562	37,705	-	37,705	839	(125,835)	(125,835)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	697,594	258,697,971	-	259,395,565	1,124,982	-	1,124,982	9,109,926	(2,996,367)	(2,996,367)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	68,844	167,575,800	112	167,644,756	503,155	-	503,155	12	(410,670)	1,842,258

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	5,640,132	463,097,867	-	468,738,000	3,713,379	-	3,713,379	7,338	(12,465,334)	(10,991,912)

스틱팬아시아테크놀로지펀드	6,225,859	1,071,988	-	7,297,846	6,159,636	-	6,159,636	9,960,083	6,678,315	6,678,315

스틱해외진출플랫폼펀드	3,406,110	64,732,497	-	68,138,607	3,222,156	-	3,222,156	8,773,146	7,937,247	7,937,247

스틱4차산업혁명펀드	638,034	113,753,021	-	114,391,055	823,592	-	823,592	9,873,514	8,210,191	8,210,191

스틱청년일자리펀드	1,930,455	47,348,379	-	49,278,834	452,576	-	452,576	49,709	(1,277,336)	(1,277,336)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	936,688	4,839,874	-	5,776,562	470,656	-	470,656	1,562	(194,094)	(194,094)

아이비케이-스틱파이어니어펀드	2,200,107	-	-	2,200,107	41,102	-	41,102	-	(40,995)	(40,995)

스틱얼터너티브자산운용㈜	7,179,095	-	565,054	7,744,149	628,481	141,269	769,750	856,006	(754,376)	(754,376)

기업명	전기말	전분기

유동자산	창업투자자산	비유동자산	자산총계	유동부채	부채총계	수익	당기순손익	총포괄손익

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	10,626,553	-	-	10,626,553	10,425,215	10,425,215	95,155	(14,361,966)	(14,361,966)

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	498,714	-	1,782	500,497	431,968	431,968	51,911	(5,955,948)	(5,955,948)

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	919,234	5,767,375	60,989	6,747,598	-	-	3,434,752	3,427,280	3,427,280

STIC Private Equity Fund III L.P.	3,248,737	349,461,867	-	352,710,604	103,950	103,950	8,681,981	12,363,975	12,363,975

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	593,709	62,902,927	-	63,496,637	19,112	19,112	1,594,805	2,115,413	2,115,413

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	62,706	345,773,339	-	345,836,045	2,042,149	2,042,149	1,413	(2,082,219)	(2,082,219)

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	37,890,062	132,431,356	7,514	170,328,932	703,175	703,175	18,848,817	5,782,919	5,782,919

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	3,663	73,839,174	-	73,842,837	359,660	359,660	57	(278,682)	(278,682)

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사(	7,697,188	666,638,768	-	674,335,956	1,143,818	1,143,818	9,433,250	2,041,963	2,041,963

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	6,500,595	23,600,204	-	30,100,799	38,085	38,085	4,375,677	2,631,696	2,631,696

스틱윈 사모투자합자회사	574,610	14,573,391	-	15,148,001	40,308	40,308	2,437	(127,434)	(127,434)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	466,008	239,930,592	-	240,396,600	1,061,597	1,061,597	635,338	(2,323,852)	(2,323,852)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	101,190	165,333,840	111	165,435,140	135,798	135,798	35,690	(1,259,245)	(1,259,245)

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	774,725	349,084,520	-	349,859,245	3,795,231	3,795,231	-	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	3,029,001	7,664,460	-	10,693,461	3,159,166	3,159,166	17,171,134	16,241,136	16,241,136

스틱해외진출플랫폼펀드	3,125,912	66,473,052	-	69,598,964	3,282,761	3,282,761	406,130	(3,272,550)	(3,272,550)

스틱4차산업혁명펀드	6,459,262	101,197,268	-	107,656,530	649,257	649,257	8,045,354	6,358,450	6,358,450

스틱청년일자리펀드	1,267,001	7,543,376	-	8,810,377	418,784	418,784	-	-	-

13. 차입금 :

(1) 연결회사가 보유한 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동

담보부차입금	10,521,869	13,854,710

은행차입금	12,053,700	13,912,020

비유동

은행차입금	500,000	1,900,000

합계	23,075,569	29,666,730

(2) 연결회사가 보유한 차입금의 은행별 상세내역은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2020.09.30	당분기말	전기말

일반자금	한국산업은행	2.02	6,000,000	6,000,000

하나은행	3.32~3.48	1,600,000	5,000,000

신한은행	3.45	1,000,000	1,000,000

중국은행	4.80~5.22	2,578,500	2,486,100

강소은행 남통	3.92	859,500	828,700

산업은행광조우	4.40	515,700	497,220

매출채권할인	거래처 등	10,521,869	13,854,710

합계	23,075,569	29,666,730

상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석8, 10 및 15참조).

14. 순확정급여부채 :(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,589,490	2,763,406

사외적립자산의 공정가치	(1,169,899)	(1,271,401)

합계	1,419,591	1,492,005

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기근무원가	355,122	1,159,476	236,989	853,040

순이자손익	8,171	24,512	9,453	28,359

종업원 급여에 포함된 총 비용	363,293	1,183,988	246,442	881,399

중단영업	-	35,497	46,825	76,850

합계	363,293	1,219,485	293,267	958,249

당분기 중 발생한 총 비용 중 1,219백만원(전분기 : 958백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액

무역금융	RHB BANK	3,934,560

회전대출	RHB BANK	562,080

외국환거래	RHB BANK	562,080

일반대출 및 무역금융	중국은행	3,953,700

일반대출	남통상업은행	859,500

(2) 금융기관 등에 제공한 담보내역(단위: JPY, CNY, 천원)

담보제공자산	제공받는 회사	당분기말	전기말	제공처

장부가액	채권최고액	차입잔액	장부가액	채권최고액	차입잔액

토지	디피씨(주)	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	한국산업은행

건물	3,749,722	3,872,014

건물, 토지사용권 및 기계장치	남통디피씨전자유한공사	4,113,437	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	4,747,883	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	중국은행

합계	8,909,717	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000	9,666,455	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000

상기사항 이외에 RHB BANK 한도약정(금액: 5,059백만원)에 대하여 DYPOWER SYSTEMS(M)SDN. BHD의 자산이 포괄근으로 담보 제공되어 있습니다.

(3) 타인에게 제공받은 지급보증2020년 9월 30일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, MYR, CNY).

제공자	제공받는 회사	보증목적	보증금액

대표이사	디피씨(주)	차입금	7,200,000

남통디피씨전자유한공사 임원	남통디피씨전자유한공사	차입금	CNY 5,000,000

임원	DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	차입금	MYR 16,200,000

합계	7,200,000CNY 5,000,000MYR 16,200,000

(4) 매출채권의 할인2020년 9월 30일 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 할인금액은 10,522백만원(전기말: 13,855백만원)입니다. 연결회사는 동 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석13 참조).

(5) 조합손실

2020년 9월 30일 현재 회사의 종속기업이 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(100억원 한도)

스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사	업무집행사원의 납입출자금(90억원 한도)

스틱해외진출플랫폼펀드	출자약정액의 3% 범위 내(최초 출자약정액 한도)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)

스틱4차산업혁명펀드	업무집행조합원의 납입출자금

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	업무집행사원의 납입출자금

스틱청년일자리펀드	출자약정액의 2% 범위 내

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	업무집행사원의 납입출자금의 50% 범위 내

(6) 계류중인 소송사건2020년 9월 30일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건	원고	피고	소송금액	당분기말 현재 진행상황

경정청구거부처분 취소	스틱인베스트먼트(주)	삼성세무서장	1,530,431	1심 계류중

(7) 약정사항

회사는 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요 경영진)과 핵심인력(주요 경영진)이 스틱얼터너티브자산운용(주)의 주주로 참여하는 경우 이사회 구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 일방적으로 통제할 수 없는 약정을 체결하였으며, 당분기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요경영진)의 유상증자 참여로 지분율이 71.43%(전기말 : 100%)로 변동되었습니다(주석12,20참조).또한, 회사는 전기 중 스틱얼터너티브자산운용㈜가 발행하는 신종자본증권(무기명식무보증 무담보 후순위 영구 전환사채) 7,500백만원을 취득하였습니다. 동 증권은 발행회사의 재량에 따른 선택에 의하여 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 반기말 전부 또는 일부가 조기상환 할 수 있으며 사채 만기일의 10 영업일전까지 만기연장의사를 통지한 경우 동일한 조건으로 본 사채의 만기일을 연장할 수 있으며, 연장횟수에 대하여 제한을 받지 않습니다.16. 자기주식 :회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 2020년 9월 30일 현재 자기주식 3,952,483주(취득가액 9,007백만원, 지분율: 9.48%)를 보유하고 있습니다.회사는 2020년 07월 21일 자기주식처분결정을 하였고, 2020년 07월 29일 ~ 2020년 8월 7일의 기간중 500,000주를 처분하여 현재 주식수가 되었습니다.회사의 자기주식 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 백만원, %)

구분	기초	취득	처분	당분기말

자기주식	4,452,483	-	(500,000)	3,952,483

취득가액	10,146	-	(1,139)	9,007

지분율	10.68	-	(1.20)	9.48

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	121,651,657	116,192,124

기타 원천으로부터의 수익: 기타투자수익 등	2,547,142	3,335,031

총 수익	124,198,799	119,527,155

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

한 시점에 인식

상품매출액	2,051,642	15,691,218	17,742,860	3,039,852	16,899,772	19,939,625

제품매출액	-	71,786,588	71,786,588	-	75,975,072	75,975,072

기타매출액	3,368,437	815,646	4,184,084	2,086,620	737,929	2,824,549

기간에 걸쳐 인식

상품매출액	-	53,707	53,707	-	67,944	67,944

제품매출액	-	192,798	192,798	-	213,456	213,457

기타매출액	24,107,738	3,583,883	27,691,621	13,614,141	3,557,338	17,171,479

합계	29,527,817	92,123,839	121,651,657	18,740,613	97,451,511	116,192,124

18. 비용의 성격별 분류 :

당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의 변동	(1,571,318)	(570,969)	494,110	766,361

투입된 원재료	22,480,759	50,911,183	17,995,041	54,298,241

매입상품	4,825,737	14,420,092	5,290,329	15,433,153

투자비용	502,473	3,751,978	810,751	2,713,976

급여 및 퇴직급여	7,356,810	23,904,808	3,936,941	18,509,227

복리후생비	669,714	2,108,571	459,364	2,105,030

운반비	574,158	1,667,996	566,964	1,850,375

지급수수료	427,078	1,219,752	116,977	954,132

감가상각비	759,617	2,326,197	935,099	2,137,585

무형자산상각비	64,423	186,313	58,071	171,869

기타	2,685,298	5,406,198	4,271,967	8,770,997

합계	38,774,749	105,332,119	34,935,614	107,710,946

19. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	1,219,485	958,249

감가상각비	2,386,490	2,137,585

무형자산상각비	186,735	172,637

대손상각비	4,137	2,829

대손충당금환입	-	(112,500)

유형자산처분손실	25,941	2,337

유형자산처분이익	(34,670)	(2,669)

재고자산평가손실	4,170	21,165

재고자산평가이익	(17,960)	(6,914)

외화환산이익	(318,734)	(602,585)

외화환산손실	335,552	155,727

당기손익공정가치금융자산평가이익	(59,105)	(1,418)

당기손익공정가치금융자산평가손실	160,000	32,000

지분법이익	(2,090,607)	(2,943,292)

지분법손실	1,556,747	1,053,313

이자수익	(403,424)	(632,043)

이자비용	572,380	596,329

배당금수익	(695)	-

법인세비용	4,829,977	3,087,230

잡이익	(400)	-

소계	8,356,019	3,917,980

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(919,270)	80,791

매출채권	(1,350,224)	(5,280,593)

관계기업투자주식의 취득	(7,072,126)	(7,063,427)

관계기업투자주식의 처분	7,058,992	3,841,861

미수금	(109,263)	(1,468,303)

선급비용	(251,554)	37,567

선급금	(31,894)	78,302

미수수익	464,272	(4,803,847)

매입채무	5,235,658	(94,293)

미지급금	(1,332,632)	(126,069)

미지급비용	(774,228)	(634,725)

선수금	36,789	(18,402)

예수금	38,163	(17,375)

미지급법인세	1,535	(5,262)

장기성미수금	(26,492)	-

장기성미수수익	(3,268,600)	-

퇴직급여채무등	(311,385)	(408,003)

소계	(2,612,259)	(15,881,778)

20. 특수관계자 :

(1) 당분기말과 전기말의 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	(*1)

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	(*1)

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	(*1)

STIC Private Equity Fund III L.P.	STIC Private Equity Fund III L.P.	(*1)

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	(*1)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	(*1)

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	(*1)

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	(*1)

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	(*1)

스틱윈 사모투자합자회사	스틱윈 사모투자합자회사	(*1)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	(*1)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	(*1)

스틱팬아시아테크놀로지펀드	스틱팬아시아테크놀로지펀드	(*1)

스틱해외진출플랫폼펀드	스틱해외진출플랫폼펀드	(*1)

스틱4차산업혁명펀드	스틱4차산업혁명펀드	(*1)(*2)

스틱청년일자리펀드	스틱청년일자리펀드	(*1)(*2)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	-	(*1)(*3)

아이비케이-스틱파이어니어펀드	-	(*1)(*3)

스틱얼터너티브자산운용㈜	-	(*4)

기타특수관계자	STIC Investments (Hong Kong) Limited.	STIC Investments (Hong Kong) Limited.	-

(*1) 회사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner) 등으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다.

(*3) 당기 중 신규로 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 당분기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요경영진)의 유상증자 참여로 지분율이 71.43%(전기말 : 100%)로 변동되었으며, 기체결한 약정에 따라 이사회구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 통제할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로재분류되어 특수관계자로 포함되었습니다(주석12,15참조).

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	95,600	-	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	925,040	970,159	-	-

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	1,204,057	1,447,679	-	-

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	222,719	226,829	-	-

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	3,056,388	3,347,139	-	-

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	131,011	104,712	-	-

스틱윈 사모투자합자회사	112,294	112,191	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	3,306,711	2,602,113	-	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	385,096	364,296	-	-

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	10,774,581	1,489,479	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	3,268,600	2,411,855	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	822,156	904,773	-	-

스틱4차산업혁명펀드	1,624,500	1,624,500	-	-

스틱청년일자리펀드	1,320,000	89,753	-	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	195,656	-	-	-

아이비케이-스틱파이어니어펀드	27,530	-	-	-

구분	회사명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	10,085,703	9,990,103	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	611,160	951,136	-	-

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	291,961	498,141	-	-

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	222,719	301,815	-	-

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	1,026,232	1,104,122	-	-

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	43,989	35,288	-	-

스틱윈 사모투자합자회사	37,705	37,808	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	1,124,982	1,058,651	-	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	511,194	125,020	-	-

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	3,713,379	3,606,959	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	6,119,538	3,137,485	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	822,156	3,276,549	-	-

스틱4차산업혁명펀드	541,500	635,325	-	-

스틱청년일자리펀드	440,000	406,137	-	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	195,656	-	-	-

아이비케이-스틱파이어니어펀드	27,530	-	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,008,249	1,038,164

퇴직급여	118,419	132,338

합계	1,126,668	1,170,502

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	20,129

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	-	172,622

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	63,106

STIC Private Equity Fund III L.P.	101,070	948,035

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	20,480	173,866

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	37,800	-

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	-	3,855,747

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	3,300	-

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	65,872	371,843

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	1,299,602	199,615

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	3,282,000	93,747

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	708,000

스틱해외진출플랫폼펀드	-	758,631

스틱4차산업혁명펀드	140,000	182,659

스틱청년일자리펀드	1,422,000	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,000,000	-

아이비케이-스틱파이어니어펀드	200,000	-

합계	7,072,125	7,548,001

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	1,488,494

STIC Private Equity Fund III L.P.	-	600,120

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	-	109,476

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	31,500	-

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	3,600	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	5,524,328	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	408,203

스틱해외진출플랫폼펀드	-	1,235,569

스틱4차산업혁명펀드	1,204,000	-

스틱청년일자리펀드	300,000	-

합계	7,063,428	3,841,862

(5) 연결회사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고있으며,특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15참조).

21. 중단영업연결회사는 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요경영진)의 유상증자 참여로지분율이 71.43%(전기말 : 100%)로 변동되었으며, 기체결한 약정에 따라 이사회구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 통제할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다. 따라서 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.관계기업으로 분류된 시점까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	268,993	618,193

매출원가	-	-

판매비와관리비	561,847	1,679,087

영업이익	(292,854)	(1,060,894)

영업외손익	204,491	7,213

법인세	-	-

세후중단영업손익	(88,363)	(1,053,681)

중단영업처분손익	738,546	-

중단영업으로부터의 손익	650,183	(1,053,681)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(99,223)	(985,137)

투자활동현금흐름	(724)	444,081

재무활동현금흐름	980,378	(76,108)

총현금흐름	880,431	(617,164)