스틱인베스트먼트 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제37기 1분기말 2018년 03월 31일 현재
제36기 기말 2017년 12월 31일 현재
디피씨주식회사

1. 일반적 사항 :

디피씨주식회사(이하 "회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11 월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자·감자 등을 거쳐 2018 년 3월 31일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으 로 주요 주주 현황은 다음과 같습 니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	8,926,538	21.4

자기주식	4,452,483	10.7

기타	28,299,154	67.9

합계	41,678,175	100.0

2. 중요한 회계처리방침 :

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로적용하였습니다.1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없으며, 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2.수익인식연결기업은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하나 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 2018년 3월 31일 기준 연결기업의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않 으므로 2017년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보 :가. 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총수익	1,663,066	1,663,066	8,992,622	8,992,622	1,647,912	1,647,912	9,828,504	9,828,504

나. 회사수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	9,980,454	9,980,454	10,802,692	10,802,692

임대료수익	91,114	91,114	130,950	130,950

기타수익	584,120	584,120	542,774	542,774

합 계	10,655,688	10,655,688	11,476,416	11,476,416

다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은하기와 같습니다(단위: 천원).

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

4,871,305	4,871,305	3,836,795	3,836,795

7 . 매출채 권 및 기타채권 :가. 장부가 액과 대손충당금 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,919,895	(607,931)	9,016,815	9,616,905	(600,090)	9,016,815

미수금	873,197	(37,467)	148,781	184,787	(36,006)	148,781

미수수익	240,573	-	187,333	187,333	-	187,333

단기대여금	150,000	(150,000)	-	150,000	(150,000)	-

장기대여금	125,501	(125,501)	-	150,001	(150,001)	-

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.8. 재고자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,967,052	(65,904)	1,901,149	2,017,862	(65,904)	1,951,958

저장품	88,044	-	88,044	88,044	-	88,044

미착품	62,125	-	62,125	32,822	-	32,822

합계	2,117,221	(65,904)	2,051,317	2,138,727	(65,904)	2,072,824

9. 종속기업 및 관계기업투자 :가. 종속기업 및 관계기업의 세부내역 (단위: 천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

종속기업

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	말레이시아	100.0	2,115,450	2,115,450	2,115,450

남통디피씨전자유한공사	중국	78.3	2,235,402	2,235,402	2,235,402

불산디피씨전자유한공사	중국	100.0	2,782,650	2,782,650	2,782,650

스틱인베스트먼트(주)	대한민국	100.0	42,306,058	42,306,058	42,306,058

소계	49,439,560	49,439,560	49,439,560

관계기업

합계	49,439,560	49,439,560	49,439,560

나. 종속기업 및 관계기업주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	49,439,560	49,439,561

처분	-	-

기말 장부금액	49,439,560	49,439,561

10. 유형자산과 무형자산 :

가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원).

당 분 기	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	4,821,843	4,033,130

취 득	11,800	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(60,826)	-

2018년 3월 31일	4,772,816	4,033,130

전 분 기	유형자산	무형자산

2017년 1월 1일	4,762,131	4,040,630

취 득	812	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(67,052)	(2,500)

2017년 3월 31일	4,695,891	4,038,130

나. 토지와 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 투자부동산 : 가. 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,419,022	1,692,170

감가상각비	(7,722)	(7,722)

보고기간말 순장부금액	1,411,300	1,684,448

나. 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 중 91백만원(전분기 : 131백만원 )입 니다.다. 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

12. 차입금 : 가. 회사의 차입금은 모두 단기차입금이며 은행별 상세내역은 하기와 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2018 .3.31	당분기말	전기말

일반자금	한국산업은행	3.11	6,000,000	6,000,000

신한은행	3.39	1,000,000	1,000,000

국민은행	3.38	2,000,000	2,000,000

합계	9,000,000	9,000,000

상기의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

13. 순확정급여부채 :가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,339,529	2,265,009

사외적립자산의 공정가치	(833,875)	(833,875)

합계	1,505,654	1,431,134

나 . 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	71,606	71,606	75,251	75,251

순이자손익	10,080	10,080	8,596	8,596

종업원 급여에 포함된 총 비용	81,686	81,686	83,847	83,847

당분기 중 발생한 총 비용 82백만원(전분기 : 84백만원 )은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 우발채무 및 약정사항 :

가. 타인에게 제공한 지급보증회사는 종속회사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(단위: 천원).

제공받는 회사	지급보증내역	보증기간	당분기말	전기말	보증처

보증금액	차입잔액	보증금액	차입잔액

DY POWER SYSTEMS(M)	무역금융	17-06-15~18-06-15	MYR 19,000,000	-	MYR 19,000,000	-	RHB BANK

불산디피씨전자유한공사	일반차입금	17-04-14~18-04-14	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000	산업은행 광저우

나. 회사의 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	제공받는 회사	당분기말	전기말	제공처

장부가액	채권최고액	차입잔액	장부가액	채권최고액	차입잔액

토지	디피씨(주)	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	한국산업은행

건물	4,157,361	4,198,125

합계	5,203,919	5,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	5,244,683	5,000,000JPY 800,000,000	6,000,000

다. 타인에게 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증금액	비고

서울보증보험	명도소송 공탁금	25,400

이행보증	25,000

대표이사	차입금	9,400,000

15. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,606백만원 은 2018년 4 월 에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,606백만원 ). 1 6. 자기주식

회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당분기말 현재 자기주식 4,452,483주(취득가액 10,146백만원, 지분율: 10.68%)를 보유하고 있습니다.

17. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고의 변동	50,810	50,810	(401,881)	(401,881)

매입상품	8,486,648	8,486,648	9,711,738	9,711,738

급여 및 퇴직급여	686,288	686,288	692,839	692,839

복리후생비	122,842	122,842	130,240	130,240

운반비	94,013	94,013	132,101	132,101

지급수수료	134,623	134,623	144,816	144,816

감가상각비	68,549	68,549	74,774	74,774

무형자산상각비	-	-	2,500	2,500

기타	233,364	233,364	289,562	289,562

합계	9,877,138	9,877,138	10,776,689	10,776,689

18. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	81,686	83,847

감가상각비	68,549	74,774

무형자산상각비	-	2,500

대손상각비	(17,159)	12,974

기타대손상각비	1,462

외화환산손실	97,636	830,040

금융지급보증부채 전입(환입)액	(1,204)	-

외화환산이익	(120,251)	(123,066)

이자수익	(109,377)	(112,747)

이자비용	70,747	71,617

법인세비용(수익)	198,329	-

배당금수익	(689,300)	(635,100)

기타수익	-	(39,797)

소 계	(418,882)	165,042

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	21,506	(376,547)

매출채권	(321,338)	(2,881,974)

미수금	890	(43,397)

선급비용	(31,495)	(50,592)

선급금	50,546	211,709

매입채무	1,134,842	1,150,823

미지급금	90,987	36,052

미지급비용	(674,000)	(671,500)

예수금	1,518	17,314

선수금	21,339	21,603

퇴직급여채무 등	(7,166)	(217,833)

소 계	287,629	(2,804,342)

19. 특수관계자 :

가. 회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배 기업 이며, 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD, 남통디피씨유한공사, 불산디피씨유한공사, 스틱인베스트먼트(주)

기타특수관계자(*1)	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사, 코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사, 스틱팬아시아테크놀로지펀드, 스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사, 스틱프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피, 스틱샤리아프라이빗에쿼티펀드제삼호엘피, 스틱해외진출플랫폼펀드, 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사, 2014스틱성장동력M, 스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사, 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사, STIC Investments (Hong Kong) Limited.

(*1) 기타 특수관계자는 종속회사인 스틱인베스트먼트(주)의 관계기업으로 당사와의 거래 또는 채권·채무 잔액은 존재하지 않습니다.

나. 재화와 용역의 판매 및 구입 등(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	4,397,359	731,510	3,836,795	578,427

남통디피씨유한공사	422,961	3,665,143	1,016,734	3,529,782

불산디피씨유한공사	28,417	625,167	61,032	1,021,261

스틱인베스트먼트(주)

합계	4,848,737	5,021,820	4,914,561	5,129,470

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	4,112,627	721,386	4,124,660	691,897

남통디피씨유한공사	855,331	1,066,585	551,853	715,525

불산디피씨유한공사	14,874	316,006	92,670	130,767

합계	4,982,832	2,103,977	4,769,183	1,538,189

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며, 특수관계자 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. 라. 회사는 종속회사의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14참조). 마. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니 다. 당분기와 전분기 중 종 업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	447,876	477,973

퇴직급여	39,847	42,707

합 계	487,723	520,680