스틱인베스트먼트 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 당반기 : 2021년 06월 30일 현재
제 39 기 전반기 : 2020년 06월 30일 현재
디피씨주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

디피씨주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요

디피씨주식회사(이하 '회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2021년 6월 30일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

도용환 및 특수관계자	7,747,798	18.6

자기주식	3,952,483	9.5

기타	29,977,894	71.9

합계	41,678,175	100.0

연결회사의 주요 사업부문은 산업용 고압변성기를 제조ㆍ판매하는 제조부문과 사모펀드의 설립과 운영 그리고 중소기업창업자에 대한 투자ㆍ투자유치와 경영기술지도ㆍ창업관련상담, 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 하는 금융부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 종속기업 현황

종속기업	소재지	결산월	지 분 율(%)당반기말 현재

DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	말레이시아	12월	100.0

남통디피씨전자유한공사	중국	12월	100.0

불산디피씨전자유한공사	중국	12월	100.0

스틱인베스트먼트(주)	대한민국	12월	100.0

스틱벤처스(주)	대한민국	12월	100.0

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	당반기

자산	부채	수익	이익

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	22,147,822	11,011,873	31,177,163	934,302

남통디피씨전자유한공사	35,850,302	27,508,668	32,887,446	1,210,117

불산디피씨전자유한공사	26,380,734	18,609,564	14,192,840	288,127

스틱인베스트먼트(주)	143,757,697	39,452,861	62,511,053	20,405,330

스틱벤처스(주)	29,703,647	1,571,536	4,257,489	929,636

구분	전기말	전반기

자산	부채	수익	이익(손실)

DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	15,973,218	5,061,553	17,859,620	376,586

남통디피씨전자유한공사	30,053,003	20,945,154	23,404,217	1,123,178

불산디피씨전자유한공사	23,093,193	15,950,738	12,573,974	(178,978)

스틱인베스트먼트(주)	99,163,979	15,510,572	17,195,710	4,144,818

스틱벤처스(주)	30,851,899	3,660,437	6,284,906	2,302,566

2. 중요한 회계처리방침 :

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무 제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 .1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법 으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약 반기연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치의 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	1,442,610	3,142,521	4,585,131

채무증권	-	-	565,000	565,000

합계	-	1,442,610	3,707,521	5,150,131

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

지분증권	-	1,630,221	3,121,550	4,751,771

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가 기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	1,442,610	2	시장접근법	코넥스시장 주가

지분증권	3,142,521	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

채무증권	565,000	3	순자산가치법	순자산가액

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	1,630,221	2	시장접근법	코넥스시장 주가

지분증권	3,121,550	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산

기초	3,121,550	544,801

취득금액	559,650	-

연결범위 변동	-	7,394,000

당기손익인식액

평가이익	26,321	59,105

반기말	3,707,521	7,997,906

5. 영업부문 정보 :

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 제조, 금융부문으로 구분됩니다. (1) 부문별 손익 등(단위: 천원).

당반기	제조	금융	조정	합 계

총수익	104,191,708	66,768,542	(26,293,499)	144,666,751

영업손익	5,498,203	27,501,085	(162,082)	32,837,206

총자산	193,850,774	173,461,345	(73,733,230)	293,578,889

총부채	70,800,265	41,024,397	(14,908,001)	96,916,660

전반기	제조	금융	조정	합 계

총수익	70,796,265	23,480,616	(16,840,571)	77,436,310

영업손익	2,728,668	8,086,332	63,940	10,878,940

총자산	163,605,378	114,718,301	(56,553,274)	221,770,405

총부채	45,714,968	16,952,793	(3,971,074)	58,696,687

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대한민국	기타지역	대한민국	기타지역

총수익	65,871,474	78,795,277	22,718,301	54,718,009

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 아래와 같으며 제조부문에서 발생하였습니다(단위: 천원).

당반기	전반기

15,961,291	21,883,155

6. 매출채권 및 기타채권 :

(1) 장부가액과 손실충당금(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액

매출채권	47,773,812	(55,583)	47,718,229	40,874,545	(52,225)	40,822,320

미수금	542,814	-	542,814	444,814	-	444,814

미수수익	52,136,296	-	52,136,296	11,911,060	-	11,911,060

장기성미수금	3,215,019	-	3,215,019	2,827,454	-	2,827,454

장기대여금	12,483	-	12,483	13,977	-	13,977

보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 공정가치의 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후 원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(52,225)	-	(140,610)	(25,902)

손실충당금환입(대손상각비)	(3,358)	-	13,909	-

보고기간 말 금액	(55,583)	-	(126,701)	(25,902)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 재고자산 :

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	5,754,673	(139,736)	5,614,937	4,220,112	(81,780)	4,138,332

재공품	2,392,704	-	2,392,704	1,760,866	-	1,760,866

원자재	8,262,526	-	8,262,526	5,767,985	-	5,767,985

저장품	490,232	-	490,232	464,495	-	464,495

미착품	3,451,191	-	3,451,191	1,301,533	-	1,301,533

합계	20,351,326	(139,736)	20,211,590	13,514,991	(81,780)	13,433,211

8. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

1) 당반기

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타의변동	당반기말	취득원가	상각누계액

토지	888,355	312,182	-	-	3,193	1,203,730	1,203,730	-

설비자산 :

건물	5,765,736	600,280	-	(126,681)	91,745	6,331,081	11,895,892	(5,564,811)

차량운반구	59,062	-	(3,751)	(33,534)	1,381	23,158	464,070	(440,912)

설비 등	4,409,743	293,522	(1,758)	(318,171)	159,729	4,543,065	22,638,694	(18,095,629)

집기비품	276,066	98,331	-	(59,695)	2,962	317,664	3,019,492	(2,701,828)

임차개량자산	-	-	-	-	-	-	780,556	(780,556)

소계	10,510,607	992,133	(5,510)	(538,080)	255,818	11,214,968	38,798,704	(27,583,736)

사용권자산	2,757,840	973,314	(9,492)	(815,757)	39,389	2,945,293	4,499,430	(1,554,137)

합계	14,156,802	2,277,629	(15,001)	(1,353,838)	298,400	15,363,991	44,501,865	(29,137,874)

2) 전반기

구분	기초	연결대상제외(*)	취득	처분	감가상각	기타의변동	전반기말	취득원가	상각누계액

토지	903,167	-	-	-	-	(2,062)	901,105	901,105	-

설비자산 :

건물	6,018,516	-	-	-	(128,035)	42,875	5,933,356	11,285,230	(5,351,874)

복구충당자산	43,874	(43,874)	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	150,144	-	-	(1)	(34,332)	2,255	118,066	573,238	(455,172)

설비 등	4,897,070	-	237,527	(3,723)	(480,616)	82,873	4,733,131	22,468,819	(17,735,688)

집기비품	563,456	(220,034)	56,850	(171)	(74,048)	2,541	328,594	2,975,224	(2,646,630)

임차개량자산	-	-	-	-	-	-	-	768,373	(768,373)

소계	11,673,060	(263,908)	294,377	(3,895)	(717,031)	130,544	11,113,147	38,070,884	(26,957,737)

사용권자산	3,387,256	(327,132)	745,918	(16,732)	(834,155)	44,524	2,999,679	4,162,056	(1,162,377)

합계	15,963,483	(591,040)	1,040,295	(20,627)	(1,551,186)	173,006	15,013,931	43,134,045	(28,120,114)

(*) 전반기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)는 연결대상에서 제외 되었습니다.(2) 토지와 건물 등은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석13, 16참조) . (3) 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비중 843백만원(전반기 : 924백만원)은 판매비와관리비, 526백만원(전반기 : 642백만원) 은 제조원가에 포함되어 있습니다.

9. 사용권자산 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 사 용권자산의 변동내역(단위 : 천원)1) 당반기

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타의 변동	당반기말	취득원가	상각누계액

사용권자산(*)

부동산	2,012,406	766,966	-	(666,350)	21,878	2,134,900	3,395,330	(1,260,430)

차량운반구	369,401	190,482	(9,492)	(131,265)	-	419,126	667,850	(248,724)

설비	5,183	15,865	-	(12,446)	78	8,681	24,840	(16,159)

기타(토지사용권)	370,849	-	-	(5,696)	17,434	382,587	411,411	(28,824)

합계	2,757,840	973,314	(9,492)	(815,757)	39,389	2,945,293	4,499,430	(1,554,137)

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.2) 전반기

구 분	기초	연결범위변동(*2)	취득	처분	감가상각	기타의 변동	전반기말	취득원가	상각누계액

사용권자산(*1)

부동산	2,682,203	(267,140)	660,547	(12,637)	(697,392)	35,372	2,400,953	3,347,624	(946,670)

차량운반구	323,992	(59,992)	64,282	(4,095)	(120,434)	-	203,751	394,122	(190,371)

설비	1,993	-	21,089	-	(10,676)	130	12,535	21,089	(8,554)

기타(토지사용권)	379,068	-	-	-	(5,652)	9,023	382,440	399,222	(16,782)

합계	3,387,256	(327,132)	745,918	(16,732)	(834,155)	44,525	2,999,679	4,162,056	(1,162,377)

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 전반기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)는 연결대상에서 제외 되었습니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	672,046	703,044

차량운반구	131,265	120,434

설비	12,446	10,676

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	58,653	67,366

당반기 중 리스의 총 현금유출은 968백만원 (전반기 916백만원)입니다.10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	712,300	712,300

건물	1,235,568	1,235,568

감가상각누계액	(636,958)	(621,513)

합계	1,310,910	1,326,355

(2) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,326,355	1,357,244

감가상각비	(15,445)	(15,445)

보고기간말 순장부금액	1,310,910	1,341,799

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당반기 중 280백만원(전반기 267백만원)입니다.(4) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석13, 16참조).

11. 무형자산 :

(1) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

1) 당반기

구분	기초	취득	상각	당반기말	취득원가	상각(손상차손)누계액

영업권	4,143,499	-	-	4,143,499	4,554,917	(411,418)

회원권	1,089,985	-	-	1,089,986	1,111,892	(21,906)

기타의무형자산	452,723	57,750	(132,924)	377,549	2,144,622	(1,767,073)

합계	5,686,207	57,750	(132,924)	5,611,033	7,811,431	(2,200,397)

2) 전반기

구분	기초	취득	상각	연결범위변동 (*)	전반기말	취득원가	상각(손상차손)누계액

영업권	4,143,499	-	-	-	4,143,499	4,554,917	(411,418)

회원권	1,089,984	-	-	-	1,089,984	1,111,892	(21,908)

기타의무형자산	599,787	34,225	(121,890)	(5,807)	506,315	2,011,522	(1,505,207)

합계	5,833,270	34,225	(121,890)	(5,807)	5,739,798	7,678,331	(1,938,533)

(*) 전 반 기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)는 연결대상에서 제외 되었습니다.(2) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 이익접근법 중 현금흐름할인법에 기초하여 결정되었습니다. 현금흐름할인법에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 당기 및 전기에 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 존재하지 않습니다.(3) 상기 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되었으며, 무형자산손상차손은 전액 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있으며 당반기와 전반기중 발생한 금액은 존재하지 않습니다.(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 94백만원(전반기: 104백만원)입 니다.

12. 관계기업투자 :

(1) 관계기업의 세부내역 (단위: 천원)

회 사 명	소재지	업종	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

STIC Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	투자펀드	1.96%	3,496,719	5,099,713	5,781,575

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	투자펀드	1.96%	648,963	918,869	1,043,597

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	1.40%	2,367,400	2,286,698	4,446,150

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사(*1)	한국	투자펀드	2.71%	2,008,295	1,824,771	1,845,341

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	1.00%	-	-	691,714

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.01%	7,978,959	19,258,181	20,704,378

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.16%	800,000	706,018	669,347

스틱윈 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	1.43%	230,000	286,680	239,288

스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	5.02%	13,955,743	14,958,430	12,786,536

스틱프론티어제1호사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.00%	3,217,952	3,225,042	3,105,770

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사(*1)	한국	투자펀드	2.46%	15,154,918	14,657,591	12,576,313

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사(*1)(*2)	한국	투자펀드	0.20%	100,000	93,539	-

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사(*1)(*2)	한국	투자펀드	0.09%	99,908	93,454	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사(*1)(*2)	한국	투자펀드	3.02%	1,212,500	1,195,968	-

스틱해외진출플랫폼펀드(*1)	한국	투자펀드	8.13%	3,506,028	4,159,200	4,303,511

스틱4차산업혁명펀드(*1)	한국	투자펀드	2.59%	2,163,989	2,960,907	2,648,526

스틱청년일자리펀드(*1)	한국	투자펀드	3.41%	2,202,682	2,243,780	1,845,774

스틱4차산업혁명Jump-up펀드(*1)	한국	투자펀드	9.76%	3,840,000	3,680,220	2,718,877

아이비케이-스틱 파이어니어펀드(*1)	한국	투자펀드	9.09%	1,020,000	986,495	449,538

엔에이치기업인수목적20호 주식회사(*2)(*3)	한국	투자펀드	72.73%	4,000,000	4,000,000	-

스틱얼터너티브자산운용㈜ (*3)	한국	금융업, 자산운용	71.43%	2,500,000	-	-

합계	70,504,056	82,635,556	75,856,235

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 종속기업이 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.(*2) 당기 중 신규로 설립되어 관계기업에 포함되었습니다. (*3) 회사가 보유한 지분율이 50%를 초과하나, 약정 등에 따라 지배하지 못하는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

당반기	기초금액	취득	처분	이익(손실)	기타 자본 변동	기말금액

STIC Private Equity Fund III L.P.	5,781,575	18,427	(1,207,224)	296,172	210,762	5,099,713

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	1,043,597	4,269	(222,137)	55,113	38,028	918,869

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	4,446,150	37,100	(2,964,500)	767,948	-	2,286,698

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	1,845,341	-	(40,724)	20,154	-	1,824,771

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	691,714	3,300	(963,264)	268,249	-	-

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	20,704,378	-	(3,316,626)	1,870,429	-	19,258,181

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	669,347	-	-	36,671	-	706,018

스틱윈 사모투자합자회사	239,288	-	-	47,392	-	286,680

스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	12,786,536	2,131,045	-	40,850	-	14,958,430

스틱프론티어제1호사모투자합자회사	3,105,770	-	(14,111)	133,244	139	3,225,042

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	12,576,313	1,705,210	-	394,801	(18,734)	14,657,591

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	-	100,000	-	(6,461)	-	93,539

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	-	99,908	-	(6,454)	-	93,454

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	-	1,212,500	-	(16,532)	-	1,195,968

스틱해외진출플랫폼펀드	4,303,511	-	(335,806)	191,495	-	4,159,200

스틱4차산업혁명 펀드	2,648,526	56,000	(204,868)	461,249	-	2,960,907

스틱청년일자리펀드	1,845,774	417,000	(134,524)	115,530	-	2,243,780

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	2,718,876	1,040,000	(178)	(78,480)	-	3,680,220

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	449,538	560,000	-	(23,042)	-	986,495

엔에이치기업인수목적20호 주식회사	-	4,000,000	-	-	-	4,000,000

스틱얼터너티브자산운용㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	75,856,234	11,384,759	(9,403,962)	4,568,328	230,195	82,635,556

전반기	기초금액	취득	연결제외	처분	이익(손실)	기타 자본 변동	기말금액

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	10,598	-	-	(20,129)	19,261	-	9,730

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	2,062	-	-	(172,622)	170,560	-	-

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	254,094	-	-	(59,403)	(190,988)	-	3,703

STIC Private Equity Fund III L.P.	6,913,859	31,603	-	(439,682)	(600,183)	266,558	6,172,155

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	1,244,658	7,695	-	(80,749)	(107,778)	47,935	1,111,761

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	4,813,115	37,800	-	-	160,189	-	5,011,104

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	4,605,224	-	-	(1,962,624)	725,460	-	3,368,060

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	734,832	3,300	-	-	25,471	-	763,603

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	13,504,020	44,540	-	(371,843)	(198,821)	(2,023)	12,975,873

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	650,005	-	-	-	9,499	-	659,504

스틱윈 사모투자합자회사	216,767	-	-	-	(1,266)	-	215,501

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	12,003,743	1,299,602	-	(199,615)	(106,129)	-	12,997,601

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	3,305,986	-	-	-	(5,616)	122,527	3,422,897

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	8,580,099	198,300	-	-	(217,119)	(18,993)	8,542,287

스틱팬아시아테크놀로지펀드	407,994	-	-	(604,029)	387,669	-	191,634

스틱해외진출플랫폼펀드	5,388,192	-	-	(81,250)	366,088	-	5,673,030

스틱4차산업혁명펀드	2,766,578	140,000	-	(182,659)	226,408	-	2,950,327

스틱청년일자리펀드	286,077	771,000	-	-	(28,551)	-	1,028,526

스틱얼터너티브자산운용㈜	-	-	100,294	-	(100,294)	-	-

합 계	65,687,903	2,533,840	100,294	(4,174,605)	533,860	416,004	65,097,296

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당반기말	당반기

유동자산	창업투자자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	수익	당기순손익	총포괄손익

STIC Private Equity Fund III L.P.	2,913,233	257,384,970	-	260,298,202	212,861	-	212,861	12,723,335	10,383,223	21,132,093

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	558,248	46,346,478	-	46,904,726	42,428	-	42,428	2,302,489	1,908,095	3,847,521

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	711,671	163,247,275	-	163,958,946	623,340	-	623,340	62,417,649	54,853,448	54,853,448

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	1,260,918	66,188,838	12,131	67,461,887	249,494	-	249,494	1,262,029	742,345	742,345

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	206,456	-	-	206,456	270,099	-	270,099	27,008,260	26,824,935	26,824,935

스틱스페셜시츄에이션 사모투자	834,847,010	412,141,144	-	1,246,988,154	286,943,912	-	286,943,912	441,720,896	93,243,229	93,243,229

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	8,837,079	23,862,617	-	32,699,696	46,382	-	46,382	1,802,447	1,696,029	1,696,029

스틱윈 사모투자합자회사	313,622	19,706,598	-	20,020,220	39,897	-	39,897	3,397,797	3,302,984	3,302,984

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	1,314,168	298,128,154	-	299,442,323	1,195,680	-	1,195,680	5,747,988	814,476	814,476

스틱프론티어제1호 사모투자합자회사	19,098	161,364,000	108	161,383,206	131,084	-	131,084	6,935,156	6,665,528	6,672,495

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	134,650	599,548,980	-	599,683,630	3,608,281	-	3,608,281	30,893,374	16,055,256	15,293,405

스틱스페셜시츄에이션제에버그린1호사모투자합자회사	97,660	46,772,154	-	46,869,814	1,120	-	1,120	49	(3,237,306)	(3,237,306)

스틱스페셜시츄에이션제에버그린2호사모투자합자회사	247,729	101,009,342	-	101,257,072	3,796	-	3,796	41	(6,992,742)	(6,992,742)

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	1,656,200	38,465,200	-	40,121,400	463,112	-	463,112	-	(548,212)	(548,212)

스틱해외진출플랫폼펀드	2,575,964	51,637,623	-	54,213,587	3,023,434	-	3,023,434	2,875,161	2,356,864	2,356,864

스틱4차산업혁명 펀드	2,008,580	113,884,111	-	115,892,690	1,369,024	-	1,369,024	18,707,457	17,840,445	17,840,445

스틱청년일자리펀드	1,267,510	65,135,727	-	66,403,238	585,692	-	585,692	4,287,804	3,388,184	3,388,184

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,930,426	36,363,830	-	38,294,256	572,011	-	572,011	3,424	(1,028,371)	(1,028,371)

아이비케이-스틱파이어니어펀드	2,003,915	8,980,611	-	10,984,526	133,079	-	133,079	8,143	(253,466)	(253,466)

엔에이치기업인수목적20호 주식회사	9,979,905	-	-	9,979,905	3,740	4,135,707	4,139,447	-	(12,822)	(12,822)

스틱얼터너티브자산운용㈜	6,345,345	-	432,555	6,777,900	338,853	-	338,853	764,055	(238,919)	(238,919)

기업명	전기말	전반기

유동자산	창업투자자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	수익	당기순손익	총포괄손익

스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	479,640	365,923	365,923

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	5,787,172	5,670,912	5,670,912

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	-	-	-	-	-	-	1,386	(5,071,788)	(5,071,788)

STIC Private Equity Fund III L.P.	3,090,547	292,787,376	-	295,877,923	1,017,580	-	1,017,580	2,244,761	(34,000,196)	(20,405,721)

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	622,366	52,826,054	-	53,448,420	225,016	-	225,016	397,015	(6,288,753)	(3,844,071)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	11,252	319,538,557	-	319,549,808	1,967,650	-	1,967,650	12,812,089	11,442,083	11,442,083

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	129,227	68,088,884	11,974	68,230,085	260,038	-	260,038	41,892,400	26,721,130	26,721,130

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	7,503	69,567,009	-	69,574,512	403,090	-	403,090	2,735,976	2,547,105	2,547,105

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	1,728,838	1,031,460,923	-	1,033,189,761	1,050,841	-	1,050,841	12,022,897	(9,911,484)	(10,012,308)

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	8,068,397	22,935,668	-	31,004,065	46,779	-	46,779	875,598	439,333	439,333

스틱윈 사모투자합자회사	408,570	16,308,973	-	16,717,544	40,205	-	40,205	727	(88,243)	(88,243)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	752,796	255,334,468	-	256,087,264	1,144,654	-	1,144,654	8,879,918	(2,116,035)	(2,116,035)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	49,297	155,366,400	104	155,415,801	127,298	-	127,298	11	(280,807)	5,845,524

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	573,198	514,645,894	-	515,219,092	3,782,363	-	3,782,363	2,141	(8,757,153)	(9,523,206)

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	-	-	-	-	-	-	9,959,399	7,158,952	7,158,952

스틱해외진출플랫폼펀드	2,474,857	53,985,900	-	56,460,757	3,494,468	-	3,494,468	5,072,582	4,505,698	4,505,698

스틱4차산업혁명펀드	1,138,794	102,675,739	-	103,814,533	1,373,311	-	1,373,311	9,873,364	8,757,148	8,757,148

스틱청년일자리펀드	385,580	54,256,156	-	54,641,736	499,030	-	499,030	49,561	(837,483)	(837,483)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,742,020	19,256,338	-	20,998,358	606,169	-	606,169	-	-	-

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	1,052,268	3,999,204	-	5,051,471	106,558	-	106,558	-	-	-

스틱얼터너티브자산운용㈜	6,578,177	-	504,556	7,082,733	315,665	89,102	404,767	551,370	(418,298)	(418,298)

13. 차입금 :

(1) 연결회사가 보유한 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동

담보부차입금	13,919,894	12,340,942

은행차입금	10,721,320	10,940,080

합계	24,641,214	23,281,022

(2) 연결회사가 보유한 차입금의 은행별 상세내역은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	연이자율(%)	금 액

2021.06.30	당반기말	전기말

일반자금	한국산업은행	1.79	6,000,000	6,000,000

KEB하나은행	2.67	700,000	1,100,000

중국은행	4.80	2,622,600	2,504,400

강소은행 남통	4.35	874,200	834,800

산업은행광조우	4.40	524,520	500,880

매출채권할인	거래처 등	-	13,919,894	12,340,942

합계	24,641,214	23,281,022

상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석8, 10 및 16참조).

(3) 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

차입금(*)	17,359,931	7,454,450	-	-	-	24,814,381	24,641,214

매입채무 및 기타금융부채	56,585,268	179,500	358,200	-	-	57,122,968	57,745,464

리스부채	776,413	618,711	501,637	839,288	-	2,736,048	2,681,045

합계	74,721,612	8,252,661	859,837	839,288	-	84,673,397	85,067,723

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기말

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

차입금(*)	19,810,395	3,640,274	-	-	-	23,450,669	23,281,022

매입채무 및 기타금융부채	33,721,889	-	97,000	-	-	33,818,889	33,916,850

리스부채	844,369	421,401	482,797	999,609	-	2,748,177	2,503,061

합계	54,376,653	4,061,675	579,797	999,609	-	60,017,735	59,700,933

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

14. 순확정급여부채 :(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,815,520	2,779,720

사외적립자산의 공정가치	(1,333,603)	(1,435,098)

합계	1,481,917	1,344,622

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기근무원가	156,123	138,735

순이자손익	14,645	16,342

종업원 급여에 포함된 총 비용 합계	170,767	155,077

당반기 중 발생한 총 비 용 중 171백 만원(전반기 : 155 백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.9%(2020년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한가중평균 연간유효법인세율: 24.2%) 입니다.

16. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액

무역금융	RHB BANK	4,355,040

외국환거래	RHB BANK	544,380

일반대출 및 무역금융	중국은행	4,021,320

일반대출	강소은행 남통	874,200

어음할인	국민은행	6,993,600

(2) 금융기관 등에 제공한 담보내역(단위: JPY, CNY, 천원)

담보제공자산	제공받는 회사	당반기말	전기말	제공처

장부가액	채권최고액	차입잔액	장부가액	채권최고액	차입잔액

토지	디피씨(주)	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	1,046,558	3,000,000JPY 800,000,000	6,000,000	한국산업은행

건물	3,627,430	3,708,958

건물, 토지사용권 및 기계장치	남통디피씨전자유한공사	3,960,779	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	3,917,873	CNY 23,000,000	CNY 15,000,000	중국은행

합계	8,634,767	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000	8,673,389	3,000,000JPY 800,000,000CNY 23,000,000	6,000,000CNY 15,000,000

상기사항 이외에 RHB BANK 한도약정(금액 : 4,899백만원)에 대하여 DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD의 자산이 포괄근으로 담보 제공되어 있습니다.

(3) 타인에게 제공받은 지급보증당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, MYR, CNY).

제공자	제공받는 회사	보증목적	보증금액

대표이사	디피씨(주)	차입금	7,200,000

임원	DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD	차입금	MYR 16,200,000

합계	7,200,000MYR 16,200,000

(4) 매출채권의 할인2021년 6월 30일 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 할인금액은 13,920백만원(전기말: 12,341백만원)입니다. 연결회사는 동 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(5) 조합손실

2021년 6월 30일 현재 회사의 종속기업이 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	업무집행사원의 납입출자금

스틱해외진출플랫폼펀드	출자약정액의 3% 범위 내(최초 출자약정액 한도)

스틱4차산업혁명펀드	업무집행조합원의 납입출자금

스틱청년일자리펀드	업무집행조합원의 납입출자액(출자약정액 총액의 2%한도)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	업무집행조합원의 납입출자금의 50%범위 내(최초 출자금 한도)

(6) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건	원고	피고	소송금액	당반기말 현재 진행상황

경정청구거부처분 취소	스틱인베스트먼트(주)	삼성세무서장	1,530,431	1심 계류중

(7) 약정사항

연결회사는 관계기업인 스틱얼터너티브자산운용㈜가 발행한 신종자본증권(무기명식무보증 무담보 후순위 영구 전환사채) 7,500백만원을 보유하고있습니다. 동 증권은 발행회사의 재량에 따른 선택에 의하여 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 반기말 전부 또는 일부가 조기상환 할 수 있으며 사채 만기일의 10 영업일전까지 만기연장의사를 통지한 경우 동일한 조건으로 본 사채의 만기일을 연장할 수 있으며, 연장횟수에 대하여 제한을 받지 않습니다.

17. 자기주식 :연결회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 2021년 6월 30일 현재 자기주식 3,952,483주(취득가액 9,006백만원, 지분율: 9.48%)를 보유하고 있습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	138,935,598	75,019,106

기타 원천으로부터의 수익: 기타투자수익 등	5,731,153	2,417,204

총 수익	144,666,751	77,436,310

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

한 시점에 인식

제품매출액	1,192,765	75,619,001	76,811,766	1,517,562	51,778,705	53,296,266

기타매출액	42,653,817	660,479	43,314,297	2,887,986	292,209	3,180,194

기간에 걸쳐 인식

제품매출액	-	309,912	309,912	-	153,558	153,558

기타매출액	16,665,995	1,833,628	18,499,623	15,895,551	2,493,537	18,389,088

합계	60,512,576	78,423,021	138,935,598	20,301,098	54,718,008	75,019,106

19. 비용의 성격별 분류 :

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

재고의 변동	(1,849,921)	1,000,349

투입된 원재료	59,187,030	38,024,779

투자비용	1,423,901	3,249,505

급여 및 퇴직급여	43,776,201	16,547,998

복리후생비	1,715,382	1,438,857

운반비	1,262,875	1,093,838

지급수수료	1,112,232	792,674

감가상각비 및 손상	1,369,283	1,566,580

무형자산상각비 및 손상	132,924	121,890

기타	3,699,639	2,720,900

합 계	111,829,546	66,557,370

20. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

조정:

퇴직급여	851,166	856,191

감가상각비	1,369,283	1,626,872

무형자산상각비	132,924	122,313

대손상각비	3,358	(13,909)

유형자산처분손실	817	3,772

유형자산처분이익	(20,800)	(33,620)

재고자산평가손실	55,504	4,170

재고자산평가이익	-	(17,956)

외화환산이익	(367,569)	(269,816)

외화환산손실	155,323	146,039

당기손익공정가치금융자산평가이익	(360,828)	(59,105)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	193,600

당기손익공정가치금융자산처분이익	(390,204)	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	949	-

관계기업투자처분이익	(636)	-

지분법이익	(4,699,297)	(2,090,607)

지분법손실	130,970	1,556,747

주식보상비용	77,660	-

이자수익	(198,569)	(285,822)

이자비용	365,739	405,875

법인세비용	7,554,322	2,681,443

잡이익	(175)	(36)

소계	4,659,937	4,826,151

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

재고자산	(6,417,109)	1,427,539

매출채권	(5,206,590)	3,414,818

관계기업투자주식의 취득	(11,384,759)	(2,533,842)

관계기업투자주식의 처분	9,404,597	3,910,697

미수금	(84,803)	21,644

선급비용	(157,355)	(350,946)

선급금	(17,666)	830,992

미수수익	(40,250,012)	1,032,226

매입채무	4,120,545	2,249,768

미지급금	18,488,362	(1,454,155)

미지급비용	(1,022,502)	62,005

미지급배당금	(93,682)	-

선수금	(16,925)	49,535

예수금	(942,150)	32,847

미지급법인세	(5,169)	7,644

장기성미수금	(379,946)	(25,297)

장기성미수수익	-	(2,788,600)

퇴직급여채무등	(33,472)	(304,114)

소계	(33,998,636)	5,582,761

21. 특수관계자 :

(1) 당반기말과 전기말의 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

관계기업	STIC Private Equity Fund III L.P.	STIC Private Equity Fund III L.P.	(*1)

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	(*1)

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	(*1)

2014스틱성장동력 M	2014스틱성장동력 M	(*1)

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	(*1)

스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	(*1)

스틱윈사모투자합자회사	스틱윈사모투자합자회사	(*1)

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	(*1)

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	(*1)

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	-	(*1)(*2)

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	-	(*1)(*2)

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	-	(*1)(*2)

-	스틱팬아시아테크놀로지펀드	(*2)(*3)

스틱해외진출플랫폼펀드	스틱해외진출플랫폼펀드	(*1)

스틱4차산업혁명펀드	스틱4차산업혁명펀드	(*1)

스틱청년일자리펀드	스틱청년일자리펀드	(*1)

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	(*1)

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	(*1)

엔에이치기업인수목적20호 주식회사	-	(*2)(*4)

스틱얼터너티브자산운용㈜	스틱얼터너티브자산운용㈜	(*4)

기타특수관계자	STIC Investments (Hong Kong) Limited.	STIC Investments (Hong Kong) Limited.

(*1) 회사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner) 등으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당반기 중 신규로 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다

(*3) 당반기 중 청산이 완료되어 기중 거래내역만 존재합니다. (*4) 회사가 보유한 지분율이 50%를 초과하나, 약정 등에 따라 지배하지 못하는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	회사명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	95,600	-	-

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	574,566	627,544	-	-

2014스틱성장동력 M	496,114	912,096	-	-

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	140,192	147,937	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	44,327,321	2,030,156	-	-

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사	86,781	87,022	-	-

스틱윈사모투자합자회사	74,383	74,590	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	2,325,202	2,181,729	-	-

스틱프론티어 제1호 사모투자합자회사	237,387	257,135	-	-

틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	7,106,110	7,061,202	-	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	463,075	-	-	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	2,788,600	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	499,252	553,141	-

스틱4차산업혁명펀드	844,510	1,083,000	-	-

스틱청년일자리펀드	880,000	880,000	-	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,018,104	-	100,779	-

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	242,000	-	-	-

구분	회사명	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	282,740	908,656	-	-

2014스틱성장동력M	245,779	255,740	-	-

스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	140,192	297,500	-	-

스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	43,429,667	1,012,363	-	-

스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자 합자회사	43,630	43,989	-	-

스틱윈사모투자합자회사	37,397	37,705	-	-

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	1,191,663	1,131,593	-	-

스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	120,691	117,162	-	-

스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	3,572,685	3,602,076	-	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	468,195	-	-	-

스틱해외진출플랫폼펀드	2,899,252	3,489,281	-	-

스틱4차산업혁명펀드	1,325,861	1,356,422	-	-

스틱청년일자리펀드	574,318	440,000	-	-

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	565,218	604,650	-	-

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	131,237	105,792	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,618,343	2,900,292

퇴직급여	237,397	215,313

주식보상비용	11,013	-

합계	4,866,753	3,115,605

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	STIC Private Equity Fund III L.P.	18,427	1,207,224

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	4,269	222,137

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	37,100	2,964,500

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	-	40,724

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	3,300	963,264

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	-	3,316,626

스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	2,131,045	-

스틱프론티어제1호 사모투자합자회사	-	14,111

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	1,705,210	-

스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	100,000	-

스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	99,908	-

스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	1,212,500	-

스틱해외진출플랫폼펀드	-	335,806

스틱4차산업혁명펀드	56,000	-

스틱청년일자리펀드	417,000	206

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,040,000	178

아이비케이-스틱 파이어니어펀드	560,000	-

엔에이치기업인수목적20호 주식회사	4,000,000	-

합계	11,384,759	9,064,776

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자/회수

출자	회수

관계기업	스틱코리아신성장동력첨단융합사모투자전문회사	-	20,129

코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사	-	172,622

스틱세컨더리제삼호 사모투자전문회사	-	59,403

STIC Private Equity Fund III L.P.	31,603	439,682

STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	7,696	80,749

스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	37,800	-

2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	-	1,962,624

스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	3,300	-

스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	44,540	371,843

스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	1,299,602	199,615

스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	198,300	-

스틱팬아시아테크놀로지펀드	-	604,029

스틱4차산업혁명펀드	140,000	-

스틱청년일자리펀드	771,000	-

합계	2,533,841	3,910,696

(5) 연결회사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16참조).