특수건설 반기보고서 (2021.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 연결회사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 말 전기말 매출채권및기타채권 70,507,937,876 58,485,903,890 당기손익-공정가치측정금융 14,002,666,839 30,001,969,255 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,118,342,885 5,118,342,885 장기매출채권및기타채권 3,435,325,467 2,423,950,733 기타금융자산 4,611,605,796 4,167,356,985 현금및현금성자산(*) 9,106,433,575 7,220,825,025 합계 106,782,312,438 107,418,348,773 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. ⅱ) 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,176,937,103 2,111,629,995 대손상각비 668,608,593 80,360,350 대손충당금환입 (2,887,626) (113,014,689) 제각 - (936,899,266) 해외사업환산 1,831,673 34,860,713 기말금액 1,844,489,743 1,176,937,103 ⅲ) 기대신용손실 평가 당반기 말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 손상전금액 대손충당금 장부금액 신용손상 공사미수금 2.47% 29,723,456,788 (733,151,688) 28,990,305,100 부 매출채권 12.03% 771,691,131 (92,797,654) 678,893,477 부 미청구공사 2.32% 40,578,442,237 (940,499,106) 39,637,943,131 부 미수금 7.37% 1,059,532,562 (78,041,295) 981,491,267 부 기타금융자산 - 219,304,901 - 219,304,901 부 합 계 72,352,427,619 (1,844,489,743) 70,507,937,876 ② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기 말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 3,507,003,885 3,507,003,885 3,507,003,885 - - - 유동성장기차입금 4,580,020,147 4,580,020,147 4,580,020,147 - - - 장기차입금 11,330,701,185 11,330,701,185 - 11,330,701,185 - - 신주인수권부사채 1,406,092,876 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 매입채무 31,477,459,376 31,477,459,376 31,477,459,376 - - - 미지급금 5,437,974,899 5,437,974,899 5,437,974,899 - - - 미지급비용 918,683,303 918,683,303 918,683,303 - - - 예수금 1,119,462,094 1,119,462,094 1,119,462,094 - - - 리스부채 2,982,977,254 3,080,067,875 1,998,563,552 814,505,696 266,998,627 - 임대보증금 243,200,000 243,200,000 243,200,000 - - - 합계 63,003,575,019 63,694,572,764 49,282,367,256 12,145,206,881 2,266,998,627 - 파생상품금융부채 2,515,103,681 2,515,103,681 76,407,572 - 2,438,696,109 - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 4,600,519,946 5,703,619,867 5,703,619,867 - - - 유동성장기차입금 5,714,386,305 5,723,161,174 5,723,161,174 - - - 장기차입금 12,298,771,690 12,237,435,171 - 12,237,435,171 - - 신주인수권부사채 1,305,467,659 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 매입채무 24,140,592,089 22,702,136,913 22,702,136,913 - - - 미지급금 5,371,134,667 5,371,134,667 5,371,134,667 - - - 미지급비용 1,324,803,475 1,324,803,475 1,324,803,475 - - - 예수금 3,559,205,335 3,559,205,335 3,559,205,335 - - - 리스부채 2,921,405,988 3,090,988,976 1,811,866,485 1,279,122,491 - - 임대보증금 282,700,000 282,700,000 282,700,000 - - - 합계 61,518,987,154 61,995,185,578 46,478,627,916 13,516,557,662 2,000,000,000 - 파생상품금융부채 985,858,859 985,858,859 837,166,873 148,691,986 - - ③ 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 영업활동이 이루어지는 해외사업장에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 SGD 등입니다. 환위험에 노출된 해외사업장의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. 당반기 와 전반기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당반기 전기 당반기 말 전기말 SGD 838.79 862.88 839.96 822.22 MYR 272.76 283.99 272.19 269.51 ④ 이자율 위험관리연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 말 전기말 부채 단기차입금 3,200,000,000 2,300,000,000 유동성장기차입금 4,580,020,147 5,714,386,305 장기차입금 11,330,701,185 12,298,771,690 합계 19,110,721,332 20,313,157,995 당반기 말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (191,107,213) 191,107,213 (203,131,580) 203,131,580 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기 말과 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 순부채: 단기차입금 3,507,003,885 4,600,519,946 유동성장기차입금 4,580,020,147 5,714,386,305 리스부채 2,982,977,254 2,921,405,988 파생상품부채 2,515,103,681 985,858,859 신주인수권부사채 1,406,092,876 1,305,467,659 장기차입부채 11,330,701,185 12,298,771,690 차감: 현금및현금성자산 (9,367,550,578) (7,347,607,780) 조정 부채 16,954,348,450 20,478,802,667 자 본 92,619,297,288 91,326,687,909 조정부채 비율 18.3% 22.4% (5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기 말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 9,367,550,578 9,367,550,578 - - - - 매출채권및기타채권 70,507,937,876 70,507,937,876 - - - - 장기매출채권및기타채권 3,435,325,467 3,435,325,467 - - - - 기타금융자산 4,611,605,796 4,611,605,796 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,002,666,839 14,002,666,839 - 14,002,666,839 - 14,002,666,839 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,118,342,885 5,118,342,885 - - 5,118,342,885 5,118,342,885 금융자산 합 계 107,043,429,441 107,043,429,441 - 14,002,666,839 5,118,342,885 19,121,009,724 상각후 원가로 측정하는 금융부채 단기차입부채 9,493,116,908 9,493,116,908 - - - - 매입채무및기타채무 38,953,579,672 38,953,579,672 - - - - 장기차입부채 11,330,701,185 11,330,701,185 - - - - 장기매입채무및기타채무 243,200,000 243,200,000 - - - - 리스부채 2,982,977,254 2,982,977,254 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 2,438,696,109 2,438,696,109 - - 2,438,696,109 2,438,696,109 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 76,407,572 76,407,572 - - 76,407,572 76,407,572 금융부채 합 계 65,518,678,700 65,518,678,700 - - 2,515,103,681 2,515,103,681 ② 전기 말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 7,347,607,780 7,347,607,780 - - - - 매출채권및기타채권 58,485,903,890 58,485,903,890 - - - - 장기매출채권및기타채권 2,423,950,733 2,423,950,733 - - - - 기타금융자산 4,167,356,985 4,167,356,985 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,001,969,255 30,001,969,255 - 30,001,969,255 - 30,001,969,255 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,118,342,885 5,118,342,885 - - 5,118,342,885 5,118,342,885 금융자산 합 계 107,545,131,528 107,545,131,528 - 30,001,969,255 5,118,342,885 35,120,312,140 상각후 원가로 측정하는 금융부채 단기차입부채 11,620,373,910 12,572,193,456 - - - - 매입채무및기타채무 34,395,735,566 34,395,735,566 - - - - 장기차입부채 12,298,771,690 11,346,952,144 - - - - 장기매입채무및기타채무 282,700,000 282,700,000 - - - - 리스부채 2,921,405,988 2,921,405,988 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 837,166,873 837,166,873 - - 837,166,873 837,166,873 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 148,691,986 148,691,986 - - 148,691,986 148,691,986 금융부채 합 계 62,504,846,013 62,504,846,013 - - 985,858,859 985,858,859 ③ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 정가치를 결정하였습니다. (6) 상업어음할인약정 당반기 말 현재 연결실체는 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우 "금융자산의제거"요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등보고서 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 건설시장의 변화를 고려한 경쟁력 강화를 위하여 지속적인 노력을 통해 기술개발을 추진하고 있습니다.연구개발 내역 정부출연기관 주관기관 참여기관 연구개발과제명 연구기간 한국환경산업기술원 (주)특수건설 (주)특수건설 외 고탄력성 및 UV를 활용한상수관로 보강 장거리, 저에너지형 갱생기술 개발 2020.05.22~2022.12.31 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 건설업은 토지를 바탕으로 노동,자본,경영관리등의 생산요소를 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로,철도,항만,전력 등 산업기반시설 및 사회간접자본시설의 확충을 담당하는 국가경제의 기간산업입니다.(2) 산업의 성장성국내 건설산업은 정부가 주택시장 안정을 도모하기 위하여 부동산 규제를 강화 및 지속하고 있으며, 분양원가공개, 채권입찰제, 주택가격공시제, 개발이익환수제 등의 정책으로 주택.부동산 시장의 안정이라는 효과는 거둘 수 있지만 수급불균형에 따른 어려움도 예상 할수 있습니다.(3)경기변동의 특성건설업은 경제적 파급효과가 커 정부의 경기조절수단으로 사용되는 산업으로서 부동산가격 및 관련법규나 정부규제 등외적요인에 의해 상당한 영향을 받고 있으며다른 산업에비하여 생산, 고용, 그리고 부가가치의 창출측면에서 높은 유발 효과를 가지고 있습니다.(4) 경쟁요소건설업은 광범위한 사용자재와 여러 직종의 전문인력을 사용하여 복잡, 다양한 기술에 의해 제품을 생산하는 종합산업으로 시공의 각 분야마다 다양한 전문공사로 분야되는 양상으로서 앞으로는 건설활동의 조직화, 체계화, 공사관리능력 의 향상을 위한끊임없는 노력이 필요한 업종입니다.(5) 자원조달상의 특성주 원재료는 철근, 시멘트, 강관, H-빔 등으로 경기과열이나 국제원자재가격 및 환율변동과 계절적요인에 의해 자재수급의 영향을 받고 있습니다.또한, 다른 산업에 비해 인건비가 차지하는 비중이 높은 만큼 노임상승에 따른 우수인력 확보에 제약을 받기도 합니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원건설시장의 개방에 따라 각종 규제가 완화되고 폐지되는 추세지만 부실시공 및 입찰담합에 대해서는 강력한 제재가 취해지고 있으며 입찰조건으로서 우량한 재무구조와신용평가등급에 의해서 공사가 수주되는 현실입니다.또한 주택시장이 수급 여건과 부동산 순환 주기상 대세안정기에 접어들고 있으나, 정책 당국은 주택부동산 시장의 안정을 도모하겠다는 정책적 의지를 의지를 밝히고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보※ 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분 제 51 기 반기 제 50 기 제 49 기 2021년 6월말 2020년 12월말 2019년 12월말 유동자산 104,514,313,659 107,560,927,643 103,793,716,973 현금및현금성자산 9,367,550,578 7,347,607,780 24,745,760,377 재고자산 6,286,177,356 6,575,829,999 10,038,479,337 매출채권 및 기타유동채권 70,507,937,876 58,485,903,890 66,534,577,028 당기손익-금융가치측정금융자산 14,002,666,839 30,001,969,255 기타금융자산 1,814,416,270 2,171,757,270 463,000,000 기타유동자산 2,535,564,740 2,977,859,449 2,011,900,231 비유동자산 76,778,814,596 68,363,658,660 68,409,795,092 기타포괄손익-공정기치측정금융자산 5,118,342,885 5,118,342,885 4,645,300,044 관계기업투자 764,105,281 846,564,841 1,391,395,249 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,435,325,467 2,423,950,733 1,358,362,867 기타금융자산 2,797,189,526 1,995,599,715 1,194,983,400 유형자산 36,092,115,546 30,704,071,540 27,729,893,785 사용권자산 2,924,882,855 2,864,557,990 6,740,822,115 투자부동산 20,523,097,386 20,460,893,306 21,660,670,983 무형자산 389,643,378 396,343,693 120,399,797 이연법인세자산 4,734,112,272 3,553,333,957 3,567,966,852 자산총계 181,293,128,255 175,924,586,303 172,203,512,065 유동부채 64,324,171,469 60,060,051,248 61,042,811,098 단기차입부채 9,493,116,908 11,620,373,910 13,994,408,950 매입채무 및 기타채무 38,953,579,672 34,395,735,566 37,200,050,473 기타유동금융부채 4,375,666,240 2,577,475,261 4,249,612,175 기타유동부채 11,501,808,649 11,466,466,511 5,598,739,500 비유동부채 24,349,659,498 24,537,847,146 24,651,552,867 장기차입부채 11,330,701,185 12,298,771,690 11,300,000,000 매입채무및기타채무 243,200,000 282,700,000 278,950,000 확정급여부채 8,749,010,827 8,170,299,710 8,609,431,781 기타충당부채 2,904,332,791 2,456,286,160 1,081,702,503 기타금융부채 1,122,414,695 1,329,789,586 3,381,468,583 부채총계 88,673,830,967 84,597,898,394 85,694,363,965 지배기업 소유주지분 92,590,368,357 91,291,493,485 86,509,148,100 자본금 7,812,863,000 7,812,863,000 7,602,559,000 자본잉여금 53,131,332,970 53,131,332,970 51,480,764,424 기타포괄손익누계액 (2,477,534,719) (2,411,937,344) (2,084,481,857) 이익잉여금(결손금) 34,123,707,106 32,759,234,859 29,510,306,533 비지배지분 28,928,931 35,194,424 자본총계 92,619,297,288 91,291,493,485 86,509,148,100 자본과부채총계 181,293,128,255 175,889,391,879 172,203,512,065 2021.01.01~2021.06.30 2020.01.01~2020.06.30 2019.01.01~2019.06.30 매출액 124,381,028,002 103,194,587,179 98,688,201,836 영업이익(손실) 3,175,955,828 3,299,586,837 2,051,834,567 당기순이익(손실) 1,358,206,754 2,269,497,099 1,076,381,866 총포괄손익 1,292,609,379 2,209,194,282 1,439,095,316 기본주당이익(손실) 87 148 72 희석주당이익(손실) 87 144 72 나. 별도요약재무정보※ 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구 분 제 51 기 반기 제 50 기 제 49 기 2021년 6월말 2020년 12월말 2019년 12월말 유동자산 100,438,910,009 102,545,382,354 100,901,564,448 현금및현금성자산 9,066,060,956 7,086,077,997 24,439,124,096 재고자산 6,286,177,356 6,575,829,999 10,038,479,337 매출채권 및 기타유동채권 66,741,102,283 53,733,101,192 64,413,255,118 당기손익-공정가치측정금융자산 14,002,666,839 30,001,969,255 - 기타금융자산 1,814,416,270 2,171,757,270 - 기타유동자산 2,528,486,305 2,976,646,641 2,010,705,897 비유동자산 79,204,194,921 70,676,100,363 68,717,899,515 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,919,497,485 4,919,497,485 4,645,300,044 관계기업투자 764,105,281 846,564,841 1,391,395,249 종속기업투자 260,360,385 316,749,818 664,730,623 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,877,494,442 4,609,936,631 2,525,140,662 기타금융자산 2,797,189,526 1,995,599,715 - 유형자산 36,025,703,323 30,626,468,048 27,513,804,887 사용권자산 2,912,991,444 2,842,240,463 6,697,457,105 투자부동산 20,523,097,386 20,460,893,306 21,660,670,983 무형자산 389,643,378 396,343,693 120,399,797 이연법인세자산 4,734,112,271 3,661,806,363 3,499,000,165 자산총계 179,643,104,930 173,221,482,717 169,619,463,963 유동부채 63,320,691,675 58,408,870,761 58,467,517,115 단기차입부채 9,493,116,908 11,620,373,910 13,994,408,950 매입채무 및 기타채무 37,959,142,058 32,765,741,379 34,660,184,488 기타유동금융부채 4,366,624,060 2,556,288,961 4,214,184,177 기타유동부채 11,501,808,649 11,466,466,511 5,598,739,500 비유동부채 23,732,044,898 23,985,153,820 24,642,798,748 장기차입부채 11,330,701,185 12,298,771,690 11,300,000,000 매입채무및기타채무 243,200,000 282,700,000 278,950,000 확정급여부채 8,749,010,827 8,170,299,710 8,609,431,781 기타충당부채 2,288,211,999 1,903,592,834 1,081,702,503 기타금융부채 1,120,920,887 1,329,789,586 3,372,714,464 부채총계 87,052,736,573 82,394,024,581 83,110,315,863 자본금 7,812,863,000 7,812,863,000 7,602,559,000 자본잉여금 53,131,332,970 53,131,332,970 51,480,764,424 기타포괄손익누계액 (2,477,534,719) (2,875,972,693) (2,084,481,857) 이익잉여금(결손금) 34,123,707,106 32,759,234,859 29,510,306,533 자본총계 92,590,368,357 90,827,458,136 86,509,148,100 자본과부채총계 179,643,104,930 173,221,482,717 169,619,463,963 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021.01.01~2021.06.30 2020.01.01~2020.06.30 2019.01.01~2019.06.30 매출액 122,514,848,305 99,798,666,319 94,143,350,444 영업이익(손실) 3,666,062,142 3,477,109,087 2,013,720,724 당기순이익(손실) 1,364,472,247 2,269,497,099 1,076,381,866 총포괄손익 1,762,910,221 2,209,194,282 1,400,497,723 기본주당이익(손실) 87 148 72 희석주당이익(손실) 87 144 72 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제51기 2분기 보고서(2021.06.30).ver02.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 반기말 2021.06.30 현재 제 50 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 유동자산 104,514,313,659 107,560,927,643 현금및현금성자산 9,367,550,578 7,347,607,780 재고자산 6,286,177,356 6,575,829,999 원재료 3,814,671,475 3,482,415,731 평가충당금(원재료) 0 저장품 2,580,416,411 2,514,336,656 평가충당금 (677,826,449) (617,581,063) 가설재 568,915,919 1,196,658,675 매출채권 및 기타채권 70,507,937,876 58,485,903,890 공사미수금 29,723,456,788 20,662,153,105 대손충당금 (733,151,688) (346,415,954) 매출채권 771,691,131 636,634,731 대손충당금 (92,797,654) (90,917,133) 미청구공사 40,578,442,237 36,669,262,739 대손충당금 (940,499,106) (732,122,973) 미수금 1,059,532,562 1,474,538,576 대손충당금 (78,041,295) (7,481,043) 미수수익 2,368,898 3,315,839 보증금 0 단기대여금 216,936,003 216,936,003 매도가능금융자산 0 당기손익-공정가치측정금융자산 14,002,666,839 30,001,969,255 기타금융자산 1,814,416,270 2,171,757,270 기타유동자산 2,535,564,740 2,977,859,449 선급금 53,337,677 53,337,677 선급비용 2,480,571,884 2,923,308,964 당기법인세자산 10,400 12,510 부가세대급금 1,644,779 1,200,298 매각예정자산 0 비유동자산 76,778,814,596 68,363,658,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,118,342,885 5,118,342,885 매도가능금융자산 0 0 관계기업투자 764,105,281 846,564,841 장기매출채권및기타채권 3,435,325,467 2,423,950,733 장기미수수익 3,824,216 2,195,371 장기선급비용 1,329,548,465 708,064,966 보증금 2,101,952,786 1,713,690,396 장기매출채권 2,797,189,526 1,995,599,715 유형자산 36,092,115,546 30,704,071,540 토지 8,165,269,799 8,135,858,446 건물 5,209,854,112 5,008,708,665 감가상각누계액 (2,537,615,955) (2,470,032,009) 구축물 1,597,176,598 1,597,176,598 감가상각누계액 (1,554,906,208) (1,546,173,016) 기계장치 50,220,709,565 49,938,565,278 감가상각누계액 (41,619,385,110) (40,334,101,499) 건설장비 31,076,229,742 30,493,200,052 감가상각누계액 (21,349,679,629) (20,266,200,689) 차량운반구 313,196,452 310,361,204 감가상각누계액 (277,262,360) (257,967,638) 공구와기구 1,593,970,971 1,583,908,093 감가상각누계액 (1,568,116,590) (1,559,787,259) 집기와비품 1,694,666,769 1,692,590,673 감가상각누계액 (1,638,882,656) (1,622,035,359) 건설중인자산 6,766,890,046 0 사용권자산 2,924,882,855 2,864,557,990 토지 812,258,837 1,211,488,758 감가상각누계액(사용권자산 토지)] (414,094,105) (527,930,129) 건물 2,738,914,181 2,376,600,699 감가상각누계액(사용권자산 건물) (1,173,837,496) (1,255,761,373) 건설장비 660,258,762 668,919,222 감가상각누계액(사용권자산 건설장비) (328,226,290) (308,282,060) 차량운반구 1,060,841,935 1,175,064,096 감가상각누계액(사용권자산 차량운반구) (431,232,969) (475,541,223) 투자부동산 20,523,097,386 20,460,893,306 토지 24,559,929,781 24,559,929,781 손상차손누계액 (4,944,844,029) (4,944,844,029) 건물 1,011,976,756 925,553,556 감가상각누계액 (103,965,122) (79,746,002) 건설중인자산 0 0 손상차손누계액 0 0 무형자산 389,643,378 396,343,693 회원권 386,558,240 385,777,680 특허권 3,085,138 10,566,013 이연법인세자산 4,734,112,272 3,553,333,957 자산총계 181,293,128,255 175,924,586,303 부채 유동부채 64,324,171,469 60,060,051,248 단기차입부채 9,493,116,908 11,620,373,910 단기차입금 3,507,003,885 4,600,519,946 유동성장기차입금 4,580,020,147 5,714,386,305 신주인수권부사채 2,000,000,000 2,000,000,000 전환권조정 (13,915,891) (16,273,649) 사채할인발행차금 (579,991,233) (678,258,692) 매입채무 및 기타채무 38,953,579,672 34,395,735,566 매입채무 31,477,459,376 24,140,592,089 미지급금 5,437,974,899 5,371,134,667 미지급비용 918,683,303 1,324,803,475 예수금 1,119,462,094 3,559,205,335 기타유동금융부채 4,375,666,240 2,577,475,261 리스부채 1,998,563,552 1,777,422,976 현재가치할인차금 (61,593,421) (37,114,588) 파생상품금융부채 2,438,696,109 837,166,873 기타유동부채 11,501,808,649 11,466,466,511 부가가치세예수금 2,074,748,894 3,418,138,855 선수금 1,500,000,000 1,500,000,000 초과청구공사 6,664,836,727 4,872,807,667 당기법인세부채 1,262,223,028 1,675,519,989 매각예정부채 0 비유동부채 24,349,659,498 24,537,847,146 장기차입부채 11,330,701,185 12,298,771,690 장기차입금 11,330,701,185 12,298,771,690 임대보증금 243,200,000 282,700,000 확정급여부채 8,749,010,827 8,170,299,710 확정급여채무 15,284,910,147 14,993,318,068 사외적립자산 (6,535,899,320) (6,823,018,358) 기타충당부채 2,904,332,791 2,456,286,160 하자보수충당부채 2,904,332,791 2,456,286,160 공사손실충당부채 0 기타손실충당부채 기타금융부채 1,122,414,695 1,329,789,586 리스부채 1,081,504,323 1,270,255,275 현재가치할인차금 (35,497,200) (89,157,675) 파생상품금융부채 76,407,572 148,691,986 이연법인세부채 0 부채총계 88,673,830,967 84,597,898,394 자본 지배기업 소유주지분 92,590,368,357 91,291,493,485 자본금 7,812,863,000 7,812,863,000 자본잉여금 53,131,332,970 53,131,332,970 주식발행초과금 52,859,380,177 52,859,380,177 기타자본잉여금 271,952,793 271,952,793 기타포괄손익누계액 (2,477,534,719) (2,411,937,344) 매도가능증권평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,322,906,238) (1,322,906,238) 파생상품(이자율스왑)평가손익 (59,597,905) (115,979,749) 해외사업환산손익 (1,095,030,576) (973,051,357) 매각예정기타포괄손익 0 이익잉여금(결손금) 34,123,707,106 32,759,234,859 법정적립금 2,449,974,070 2,449,974,070 임의적립금 23,400,000,000 23,400,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,273,733,036 6,909,260,789 비지배지분 28,928,931 35,194,424 자본총계 92,619,297,288 91,326,687,909 자본과부채총계 181,293,128,255 175,924,586,303 연결 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 64,274,750,483 124,381,028,002 48,609,028,058 103,194,587,179 건설계약매출 63,665,344,174 122,693,082,823 47,467,602,308 101,186,624,865 제품매출액 533,563,400 1,553,336,400 995,802,300 1,766,886,400 임대수익 75,842,909 134,608,779 91,936,139 187,388,603 기타매출 53,687,311 53,687,311 매출원가 58,240,148,547 115,031,497,089 44,735,399,836 94,950,853,695 건설계약매출원가 57,658,048,570 113,547,815,719 43,543,113,664 92,945,370,353 제품매출원가 544,876,712 1,397,898,276 944,025,169 1,662,386,996 임대매출원가 37,223,265 85,783,094 180,894,913 275,730,256 기타매출원가 67,366,090 67,366,090 매출총이익 6,034,601,936 9,349,530,913 3,873,628,222 8,243,733,484 판매비와관리비 3,445,748,490 6,173,575,085 2,813,492,734 4,944,146,647 급여 871,844,590 1,773,983,013 1,036,536,713 1,900,800,677 퇴직급여 113,255,804 208,858,936 116,612,667 208,374,621 수도광열비 6,531,994 15,774,329 8,647,820 16,574,134 운반보관비 1,021,949 1,744,126 23,334,301 38,121,977 수선비 862,136 10,286,625 93,806,745 94,326,645 지급임차료 32,455,537 65,346,115 77,189,564 99,201,924 차량유지비 14,754,063 30,152,087 15,307,469 30,413,897 사무용품비 1,656,292 2,471,226 3,497,180 5,487,519 소모품비 96,942,596 117,593,402 38,870,659 78,654,420 도서인쇄비 6,792,780 10,681,820 8,032,000 14,379,360 세금과공과 238,157,426 487,692,580 159,349,074 371,676,285 보험료 48,122,733 137,457,212 49,604,605 75,595,575 접대비 88,175,262 169,387,123 73,411,151 157,991,220 복리후생비 205,107,706 386,185,887 213,486,403 387,277,947 여비교통비 27,807,109 48,324,587 23,918,884 58,021,381 통신비 6,689,748 11,532,432 6,528,520 13,326,009 지급수수료 478,877,883 982,661,783 455,887,251 690,146,924 광고선전비 7,464,546 14,731,364 9,411,966 23,574,484 교육훈련비 265,000 272,785 551,434 감가상각비 112,593,949 254,850,822 117,059,378 163,081,749 협회비 10,413,340 16,788,340 1,925,360 7,873,360 대손상각비 668,608,593 668,608,593 23,774,934 23,774,934 사용권자산상각비 197,610,308 395,364,608 192,810,373 347,277,948 잡비 1,965,200 2,040,700 1,309,616 1,335,071 연구개발비 206,653,800 353,311,500 55,642,920 121,778,360 무형자산상각비 1,383,146 7,480,875 7,264,396 14,528,792 영업이익(손실) 2,588,853,446 3,175,955,828 1,060,135,488 3,299,586,837 기타수익 195,571,573 484,589,792 483,572,068 529,811,432 외환차익 2,818,848 29,095,098 외화환산이익 123,217,280 125,838,262 잡이익 234,990,352 476,757,665 348,589,552 365,768,058 유형자산처분이익 8,087 171,713 무형자산처분이익 0 리스부채상환이익 (42,306,405) 4,944,501 2,386,830 2,386,830 기타의대손상각비환입 2,887,626 2,887,626 6,551,471 6,551,471 기타비용 6,378,654 17,903,067 132,903,423 177,332,396 외환차손 4,763,020 15,194,572 2,663,897 23,710,588 외화환산손실 51,983,095 51,983,095 기부금 100,000 19,500,000 19,500,000 잡손실 1,615,634 2,608,495 58,756,431 82,138,713 금융수익 83,470,309 107,817,784 39,904,548 230,014,803 이자수익 19,350,309 43,697,784 39,904,548 135,014,803 배당금수익 64,120,000 64,120,000 95,000,000 금융비용 1,887,934,899 2,167,214,737 375,731,889 702,971,365 이자비용 286,405,663 565,685,501 375,731,889 702,971,365 파생상품평가손실(금융원가) 1,601,529,236 1,601,529,236 지분법손익 (11,504,584) (50,359,560) 15,413,709 (46,676,759) 법인세비용차감전순손익(손실) 962,077,191 1,532,886,040 1,090,390,501 3,132,432,552 법인세비용 (174,679,286) (174,679,286) (862,935,453) (862,935,453) 당기순이익(손실) 787,397,905 1,358,206,754 227,455,048 2,269,497,099 기타포괄손익 (474,053,207) (65,597,375) 11,939,573 (60,302,817) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,821,086) (8,821,086) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,821,086) (8,821,086) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (474,053,207) (65,597,375) 20,760,659 (51,481,731) 파생상품(이자율스왑)평가손익 15,482,873 56,381,844 5,382,222 (59,592,007) 지분법자본변동 0 해외사업외환손익 (489,536,080) (121,979,219) 15,378,437 8,110,276 총포괄손익 313,344,698 1,292,609,379 239,394,621 2,209,194,282 반기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 796,399,787 1,364,472,247 227,455,048 2,269,497,099 비지배지분 (9,001,882) (6,265,493) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 322,346,580 1,298,874,872 239,394,621 1,969,799,661 비지배지분 (9,001,882) (6,265,493) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 87 15 148 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 51 87 15 144 연결 자본변동표 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,602,559,000 51,480,764,424 (2,084,481,857) 29,510,306,533 86,509,148,100 86,509,148,100 당기순이익(손실) 2,042,042,051 2,042,042,051 2,269,497,099 해외사업환산손익 (7,268,161) (7,268,161) (7,268,161) 파생상품(이자율스왑)평가손익 (64,974,229) (64,974,229) (64,974,229) 기타포괄손익소계 (72,242,390) (72,242,390) (72,242,390) 2020.06.30 (기말자본) 7,602,559,000 51,480,764,424 (2,156,724,247) 31,552,348,584 88,478,947,761 88,478,947,761 2021.01.01 (기초자본) 7,812,863,000 53,131,332,970 (2,411,937,344) 32,759,234,859 91,291,493,485 35,194,424 91,326,687,909 당기순이익(손실) 1,364,472,247 1,364,472,247 (6,265,493) 1,358,206,754 해외사업환산손익 (121,979,219) (121,979,219) (121,979,219) 파생상품(이자율스왑)평가손익 56,381,844 56,381,844 56,381,844 기타포괄손익소계 (65,597,375) (65,597,375) (65,597,375) 2021.06.30 (기말자본) 7,812,863,000 53,131,332,970 (2,477,534,719) 34,123,707,106 92,590,368,357 28,928,931 92,619,297,288 연결 현금흐름표 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 영업활동현금흐름 (1,114,942,450) 19,840,500,187 당기순이익(손실) 1,358,206,754 2,269,497,099 조정 8,096,742,632 5,257,268,403 법인세비용 174,679,286 862,935,453 이자비용 565,685,501 외화환산손실 51,983,095 재고자산평가손실 58,935,248 대손상각비 668,608,593 23,774,934 감가상각비 2,261,859,193 1,597,647,530 투자부동산상각비 24,219,120 23,138,832 무형자산상각비 7,480,875 14,528,792 사용권자산상각비 1,180,544,051 1,413,958,870 퇴직급여원가 1,055,604,768 938,963,736 기타손실충당부채환입액 (54,347,884) 하자보수충당부채전입액 562,887,112 지분법손익 50,359,560 46,676,759 파생상품평가손실 1,601,529,236 702,971,365 이자수익 (43,697,784) (135,014,803) 배당금수익 (64,120,000) (95,000,000) 외화환산이익 (125,838,262) 유형자산처분이익 (171,713) 리스부채상환이익 (4,944,501) (2,386,830) 기타의 대손충당금환입 (2,887,626) (6,551,471) 자산 부채의 증감 (8,892,654,466) 12,481,475,435 재고자산의 감소(증가) 229,407,257 630,246,992 공사미수금의 감소(증가) (9,061,303,683) 7,539,718,984 매출채권의 감소(증가) (135,056,400) 2,856,987,650 미청구공사의 감소(증가) (3,909,179,498) 3,010,704,093 미수금의 감소(증가) 82,725,498 (77,355,710) 미수수익의 감소(증가) 970,853 선급금의 감소(증가) (5,423,256) 973,393,237 선급비용의 감소(증가) (173,323,163) (1,283,985,821) 장기미수수익의 감소(증가) (1,628,845) 부가세대급금의 감소(증가) (53,618) 임차보증금의 감소(증가) 73,860,114 매입채무의 증가(감소) 7,039,394,421 (3,042,777,672) 미지급금의 증가(감소) 53,815,969 (1,286,684,328) 미지급비용의 증가(감소) (406,347,032) (214,585,010) 예수금의 증가(감소) (2,439,743,241) 4,845,318,454 부가세예수금의 증가(감소) (1,343,832,332) (262,015,193) 초과청구공사의 증가(감소) 1,792,029,060 (679,407,101) 퇴직금의 지급 (747,247,940) (909,657,240) 사외적립자산의 증가(감소) 270,354,289 413,711,781 하자보수비의 지급 (137,295,570) (106,915,030) 법인세의 환급(납부) (1,677,237,370) (167,740,750) 투자활동현금흐름 8,156,070,958 (4,830,387,975) 이자수취 44,644,725 134,874,728 배당금수취 96,220,000 697,400,000 유형자산의 처분 180,297 단기대여금의 감소 9,696,901 20,000,000 단기금융상품의 감소 213,000,000 213,000,000 임차보증금의 감소 319,409,973 당기손익공정가치측정금융상품 처분 15,999,302,416 유형자산의 취득 (7,155,156,281) (2,768,841,830) 무형자산의 취득 (306,600,000) 단기대여금의 증가 (6,125,602) 단기금융상품의 증가 (439,609,000) (1,986,857,270) 지분증권의 취득 (299,393,900) 장기금융상품의 증가 (217,639,811) (534,150,000) 임차보증금의 증가 (707,672,363) 재무활동현금흐름 (5,021,185,710) (3,988,629,210) 단기차입금의 차입 이자의 지급 (425,779,942) (559,783,183) 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) (1,610,000,000) 장기차입금의 상환 (820,614,041) 리스부채의 감소 (1,235,291,727) (1,816,308,376) 임대보증금의 감소 (39,500,000) 주식발행비 지급 (2,537,651) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,019,942,798 11,021,483,002 기초현금및현금성자산 7,347,607,780 24,745,760,377 기말현금및현금성자산 9,367,550,578 35,767,243,379 3. 연결재무제표 주석 제51(당)반기말 : 2021년 06월 31일 현재 제50(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 특수건설과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 주식회사 특수건설(이하 "지배기업"이라 함)은 1971년 5월에 설립되어 1997년 8월에한국증권선물거래소에 상장한 코스닥상장법인으로서 건설에 관련된 보링ㆍ그라우팅 공사업, 철근ㆍ콘크리트 공사업 및 토목 공사업을 주된 목적사업으로 영위하고 있으며, 1999년 3월 2일 특강산업 주식회사와 1:0의 비율로 합병하였습니다.지배기업은 충청남도 아산시에 제조시설을 가지고 있고, 본점은 서울특별시 서초구 서운로 7에 소재하고 있습니다. 지배기업은 당반기말 현재 자본금은 보통주 7,812,863천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김중헌 2,100,000 13.44 김도헌 1,454,616 9.31 김예숙 441,000 2.82 김현숙 199,300 1.28 기 타 11,430,810 73.15 합 계 15,625,726 100.00 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 회사개요 당기 전기 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. 말레이시아 12월 100 100 토목 건설 등 특수산업개발(주) 한국 12월 90 90 토목 건설 등 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기총포괄손익 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. 5,163,686,918 6,263,464,883 (1,099,777,965) 1,828,842,697 (397,774,964) (403,863,868) 특수산업개발(주) 332,033,235 42,743,919 289,289,316 120,000,000 (62,654,926) (62,654,926) ② 전기 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. 5,730,551,131 6,426,465,228 (695,914,097) 6,344,871,924 (1,313,821,782) (1,313,821,782) 특수산업개발(주) 389,942,998 37,998,756 351,944,242 - (148,055,758) (148,055,758) 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액 동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경을 제외하고는 전기 연차재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다. (2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (4) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 건설계약과 관련한 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (8) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 261,117,003 126,782,755 당좌예금 2,730,127 1,302,951 보통예금 9,103,703,448 7,219,522,074 합 계 9,367,550,578 7,347,607,780 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 31,346,270 31,346,270 법원공탁 463,000,000 463,000,000 대출담보 1,320,070,000 1,677,411,000 이행보증 장기금융상품 1,371,224,000 682,950,000 이행보증 SGD 407,990.00 SGD 407,990.00 대출담보 SGD 906,317.26 SGD 906,317.26 대출담보 합 계 3,185,640,270 2,854,707,270 SGD 1,314,307.26 SGD 1,314,307.26 6. 당기손익-공정가치평가 금융자산 당반기말 현재 당기손익-공정가치평가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 입금 출금 이자 기말 30,001,969,255 19,904,545,619 (35,908,393,654) 4,545,619 14,002,666,839 7. 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 회사명 주식수 취득원가 공정가액 장부금액 전문건설공제조합 4,100좌 3,403,296,188 3,757,596,700 3,757,596,700 소방산업공제조합 40좌 20,240,000 20,240,000 20,240,000 (주)제이티비씨 600,000주 3,000,000,000 949,665,785 949,665,785 새서울철도(주) 38,399주 191,995,000 191,995,000 191,995,000 건설공제조합 131좌 198,845,400 198,845,400 198,845,400 합계 6,814,376,588 5,118,342,885 5,118,342,885 ② 전기말 (단위: 원) 회사명 주식수 취득원가 공정가액 장부금액 전문건설공제조합 4,100좌 3,403,296,188 3,757,596,700 3,757,596,700 소방산업공제조합 40좌 20,240,000 20,240,000 20,240,000 (주)제이티비씨 600,000주 3,000,000,000 949,665,785 949,665,785 새서울철도(주) 38,399주 191,995,000 191,995,000 191,995,000 건설공제조합 131좌 198,845,400 198,845,400 198,845,400 합계 6,814,376,588 5,118,342,885 5,118,342,885 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 5,118,342,885 4,645,300,044 증가 - 498,239,300 평가손익(법인세 차감전) - (25,196,459) 기말장부금액 5,118,342,885 5,118,342,885 (3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초미실현보유손익 평가로인한 증감 법인세효과 기말미실현보유손익 지분증권 (1,322,906,238) - - (1,322,906,238) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초미실현보유손익 평가로인한 증감 법인세효과 기말미실현보유손익 지분증권 (1,303,253,001) (25,196,459) 5,543,222 (1,322,906,238) 8. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 회사명 주된사업장 사용재무제표일 관계기업활동의 성격 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업투자 (주)한국대기사 한국 12월 31일 자동차설비 설계 등 20.0% 764,105,281 20.0% 846,564,841 (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기(말) 전기(말) 요약재무정보 유동자산 4,762,447,240 12,292,641,710 비유동자산 614,817,810 625,478,614 유동부채 1,455,591,589 8,555,103,578 비유동부채 101,147,056 130,192,539 수익 7,128,758,537 16,255,598,986 영업이익(손실) (268,058,168) 326,245,477 반기순이익(손실) (251,797,802) 287,847,962 반기총포괄손익(손실) (251,797,802) 287,847,962 배당금 32,100,000 602,400,000 (3) 당반기와 전기 중 관계기업의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초 배당금수령 당반기손익 기말 (주)한국대기사 846,564,841 (32,100,000) (50,359,560) 764,105,281 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 배당금수령 당기손익 기말 (주)한국대기사 1,391,395,249 (602,400,000) 57,569,592 846,564,841 9. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 취득원가 8,135,858,446 6,605,885,263 49,938,565,278 30,493,200,052 310,361,204 1,583,908,093 1,692,590,673 - 98,760,369,009 기초감가상각누계액 - (4,016,205,025) (40,334,101,499) (20,266,200,689) (257,967,638) (1,559,787,259) (1,622,035,359) - (68,056,297,469) 기초 장부가액 8,135,858,446 2,589,680,238 9,604,463,779 10,226,999,363 52,393,566 24,120,834 70,555,314 - 30,704,071,540 취득 1,637,148 7,342,852 64,507,630 - - 6,778,605 - 7,074,890,046 7,155,156,281 감가상각 - (76,317,138) (1,428,247,149) (720,289,028) (16,771,970) (5,461,944) (14,771,964) - (2,261,859,193) 매각 - - - - - - - - - 기타증감(*) 27,774,205 193,802,595 360,600,195 219,839,778 312,496 416,886 763 (308,000,000) 494,746,918 기말 장부가액 8,165,269,799 2,714,508,547 8,601,324,455 9,726,550,113 35,934,092 25,854,381 55,784,113 6,766,890,046 36,092,115,546 기말 취득원가 8,165,269,799 6,807,030,710 50,220,709,565 31,076,229,742 313,196,452 1,593,970,971 1,694,666,769 6,766,890,046 106,637,964,054 기말감가상각누계액 - (4,092,522,163) (41,619,385,110) (21,349,679,629) (277,262,360) (1,568,116,590) (1,638,882,656) - (70,545,848,508) (*) 당반기 중 기타증감액에는 해외사업환산에 따른 변동과 투자부동산 및 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 취득원가 8,135,858,446 6,605,885,263 45,339,881,193 26,359,273,884 434,046,773 1,570,532,668 1,671,033,431 3,471,514,167 93,588,025,825 기초감가상각누계액 - (3,864,608,591) (39,087,930,812) (19,407,508,453) (344,973,096) (1,554,831,800) (1,598,279,288) - (65,858,132,040) 기초 장부가액 8,135,858,446 2,741,276,672 6,251,950,381 6,951,765,431 89,073,677 15,700,868 72,754,143 3,471,514,167 27,729,893,785 취득 - - 526,032,512 978,860,282 67,735,045 20,192,749 25,808,909 1,486,729,750 3,105,359,247 감가상각 - (151,596,434) (1,825,396,641) (1,162,940,054) (90,487,159) (10,755,515) (30,966,588) - (3,272,142,391) 매각 - - (4,000) - (4,713,885) - (17,329,455) - (22,047,340) 기타증감(*) - - 4,651,881,527 3,459,313,704 (9,214,112) (1,017,268) 20,288,305 (4,958,243,917) 3,163,008,239 기말 장부가액 8,135,858,446 2,589,680,238 9,604,463,779 10,226,999,363 52,393,566 24,120,834 70,555,314 - 30,704,071,540 기말 취득원가 8,135,858,446 6,605,885,263 49,938,565,278 30,493,200,052 310,361,204 1,583,908,093 1,692,590,673 - 98,760,369,009 기말감가상각누계액 - (4,016,205,025) (40,334,101,499) (20,266,200,689) (257,967,638) (1,559,787,259) (1,622,035,359) - (68,056,297,469) (*) 전기 중 기타증감액에는 해외사업환산에 따른 변동과 투자부동산 및 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 19,615,085,752 845,807,554 20,460,893,306 기초 취득원가 24,559,929,781 925,553,556 25,485,483,337 기초 감가상각누계액 - (79,746,002) (79,746,002) 기초 손상차손누계액 (4,944,844,029) - (4,944,844,029) 취득 - - - 감가상각 - (24,219,120) (24,219,120) 손상차손(*) - - - 기타증감(**) - 86,423,200 86,423,200 기말 장부가액 19,615,085,752 908,011,634 20,523,097,386 기말 취득원가 24,559,929,781 1,011,976,756 25,571,906,537 기말 감가상각누계액 - (103,965,122) (103,965,122) 기말 손상차손누계액 (4,944,844,029) - (4,944,844,029) (*) 투자부동산에 대하여 순공정가치에 기초하여 회수가능가액을 산정하였습니다.(**) 기타증감에는 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 20,768,585,752 892,085,231 21,660,670,983 기초 취득원가 24,559,929,781 925,553,556 25,485,483,337 기초 감가상각누계액 - (33,468,325) (33,468,325) 기초 손상차손누계액 (3,791,344,029) - (3,791,344,029) 취득 - - - 감가상각 - (46,277,677) (46,277,677) 손상차손 (1,153,500,000) - (1,153,500,000) 기타증감 - - - 기말 장부가액 19,615,085,752 845,807,554 20,460,893,306 기말 취득원가 24,559,929,781 925,553,556 25,485,483,337 기말 감가상각누계액 - (79,746,002) (79,746,002) 기말 손상차손누계액 (4,944,844,029) - (4,944,844,029) (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익(*) 변동 임대수익 25,038,579 - 고정 임대수익 109,570,200 183,388,603 소계 134,608,779 183,388,603 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 85,783,094 88,851,805 (4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 20,523,097,386 20,523,097,386 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치와의 차이는 중요하지 않습니다.(5) 투자부동산과 관련하여 계약에 따라 향후 수령할 임대료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 구 분 향후 1년 투자부동산 리스료 고정 임대료 233,088,000 변동 임대료 투썸플레이스 순매출의 15% 11. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 거래약정 담보권자 아산공장건물 및 부속토지 5,641,806,592 12,000,000,000 차입금 담보 등 (주)KEB하나은행 본사사옥 담보 18,703,083,371 14,400,000,000 단기금융상품 463,000,000 536,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 949,665,785 4,800,000,000 한국산업은행 관계기업투자 764,105,281 장기금융상품 SGD 1,314,307.26 SGD 900,000.00 지급보증 United Overseas Bank Limited 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,757,596,700 3,818,682,600 지급보증 전문건설공제조합 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,240,000 20,240,000 지급보증 소방산업공제조합 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 198,845,400 198,845,400 지급보증 건설공제조합 투자부동산 8,000,000,000 8,000,000,000 부동산담보신탁 국제자산신탁(주) 합 계 38,498,343,129 43,773,768,000 SGD 1,314,307.26 SGD 900,000.00 (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 (주)마라톤건설 이행보증 130,526,000 서울보증보험(주) 특강산업(주) 지급보증 390,000,000 (주)신한은행 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 물건 또는 내용 금액 지급보증 서울보증보험(주)(*) 하자이행보증 등 31,060,778,218 전문건설공제조합 계약이행보증 46,552,788,113 공사이행 16,112,838,160 하자보수 29,808,086,013 선급금 8,935,047,230 하도급대금 170,335,833 임시전력 101,350,000 기계대여(개별) 9,622,190,115 기계대여(현장별) 12,650,633,650 KEB하나은행 계약이행보증 SGD 1,343,635.15 United Overseas Bank Limited 계약이행보증 SGD 3,008,955.31 합계 155,014,047,332 SGD 4,352,590.46 (*) 상기 보증 등과 관련하여 경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 12. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 회원권 기타무형자산 합계 회원권 기타무형자산 합계 기초 취득원가 437,046,880 115,172,750 552,219,630 132,045,400 115,172,750 247,218,150 기초 상각누계액 - (104,606,737) (104,606,737) - (75,549,153) (75,549,153) 기초 손상차손누계액 (51,269,200) - (51,269,200) (51,269,200) - (51,269,200) 기초 장부가액 385,777,680 10,566,013 396,343,693 80,776,200 39,623,597 120,399,797 손상차손환입 - - - - - - 취득 - - - 306,600,000 - 306,600,000 매각 - - - - - - 무형자산상각비 - (7,480,875) (7,480,875) - (29,057,584) (29,057,584) 기타증감(*) 780,560 - 780,560 (1,598,520) - (1,598,520) 기말 장부가액 386,558,240 3,085,138 389,643,378 385,777,680 10,566,013 396,343,693 기말 취득가액 437,827,440 115,172,750 553,000,190 437,046,880 115,172,750 552,219,630 기말 상각누계액 - (112,087,612) (112,087,612) - (104,606,737) (104,606,737) 기말 손상차손누게액 (51,269,200) - (51,269,200) (51,269,200) - (51,269,200) (*) 당반기 및 전기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다. 13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 반기말 전기말 단기차입금 (주)KEB하나은행 외 3.2%~3.784% 3,200,000,000 2,300,000,000 주임종단기차입금 대주주 6.0% 307,003,885 2,300,519,946 유동성장기차입금 (주)KEB하나은행 3.2%~3.784% 4,580,020,147 5,714,386,305 신주인수권부사채 - - 1,406,092,876 1,305,467,659 소 계 9,493,116,908 11,620,373,910 장기차입금 (주)KEB하나은행 3.2%~3.784% 11,330,701,185 12,298,771,690 소 계 11,330,701,185 12,298,771,690 합 계 20,823,818,093 23,919,145,600 (2) 당 반기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 발행조건 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 행사비율 100% 행사가액 4,755원(*) 액면이자율 0.0% 권리행사기간 2019년 11월 15일 ~ 2023년 10월 15일 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(주) 420,612 행사가액의 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 신주신수권 행사를 하기 전에 발행회 사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액 의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전 에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조 정다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감 자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하 는 조건으로 행사가액을 조정라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 경과 한 날인 2019년 5월 15일부터 매 3개월마다 행사가액 조정 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(조정일 전에 신주 의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함마. 본호에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우 에는 액면가를 전환가격으로 함 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능 매도청구권 2019년 11월 15일부터 2021년 11월 15일까지 매월의 15일마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능. 단, 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과할수 없음 (*) 전전기 중 시가하락 등 행사가액 조정사유에 따라 행사가격이 5,080원에서 4,755원으로 변경되었습니다. ② 변동내역 (단위: 원) 구 분 기초 상각 행사 반기말 신주인수권부사채발행금액 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 사채할인발행차금 (16,273,649) 2,357,758 - (13,915,891) 신주인수권조정 (678,258,692) 98,267,459 - (579,991,233) 신주인수권부사채장부금액 1,305,467,659 100,625,217 - 1,406,092,876 (3) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 대체 상환 상각 기타증감(*) 환율변동 기말 단기차입금 2,300,000,000 1,400,000,000 (500,000,000) - - - 3,200,000,000 주임종단기차입금 2,300,519,946 - (2,000,000,000) - - 6,483,939 307,003,885 유동성장기차입금 5,714,386,305 (1,200,000,000) - - 65,633,842 - 4,580,020,147 장기차입금 12,298,771,690 (200,000,000) (820,614,041) - 52,543,536 - 11,330,701,185 신주인수권부사채-유동 1,305,467,659 - - 100,625,217 - - 1,406,092,876 합 계 23,919,145,600 - (3,320,614,041) 100,625,217 118,177,378 6,483,939 20,823,818,093 14. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 968,638,328 (289,337,400) 679,300,928 건물 2,897,749,887 (1,886,005,572) 1,011,744,315 건설장비 5,033,730,991 (374,005,129) 4,659,725,862 차량운반구 928,992,108 (477,028,813) 451,963,295 합 계 9,829,111,314 (3,026,376,914) 6,802,734,400 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,211,488,758 (527,930,129) 683,558,629 건물 2,376,600,699 (1,255,761,373) 1,120,839,326 건설장비 668,919,222 (308,282,060) 360,637,162 차량운반구 1,175,064,096 (475,541,223) 699,522,873 합 계 5,432,072,775 (2,567,514,785) 2,864,557,990 (2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 683,558,629 103,999,754 - (139,652,940) (249,740,711) 398,164,732 건물 1,120,839,326 1,012,935,542 - (715,546,078) 146,847,895 1,565,076,685 건설장비 360,637,162 - - (113,513,460) 84,908,770 332,032,472 차량운반구 699,522,873 150,395,889 - (211,831,573) (8,478,223) 629,608,966 합계 2,864,557,990 1,267,331,185 - (1,180,544,051) (26,462,269) 2,924,882,855 (*) 당기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 외환차이 당반기말 토지 100,127,324 949,362,917 - (364,994,534) (937,078) 683,558,629 건물 1,776,640,817 1,036,914,788 (120,082,871) (1,444,153,785) (128,479,623) 1,120,839,326 건설장비 4,258,057,196 614,414,817 - (408,752,210) (4,103,082,641) 360,637,162 차량운반구 605,996,778 748,875,104 (190,243,022) (362,780,941) (102,325,046) 699,522,873 합계 6,740,822,115 3,349,567,626 (310,325,893) (2,580,681,470) (4,334,824,388) 2,864,557,990 (*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 2,921,405,988 6,140,175,854 증가 1,266,733,498 3,349,567,626 감소 - (317,520,913) 이자비용 39,053,482 141,597,565 지급 (1,235,291,727) (2,571,587,525) 기타증감(*) (8,923,987) (3,820,826,619) 기말 2,982,977,254 2,921,405,988 (*) 당반기 기타증감에는 해외사업환산이 포함되어 있으며, 전기 중 기타증감에는 해외사업환산 및 차입금으로의 대체가 포함되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생 1,235,291,727 2,571,587,525 단기리스에서 발생 23,690,058,655 21,642,098,846 소액자산 리스에서 발생 81,668,352 80,122,701 총 현금유출액 41,732,062,269 22,285,272,176 (5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년 이내 1,998,563,552 1년 초과 5년 이내 1,081,504,323 합 계 3,080,067,875 15. 파생상품금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권대가(유동부채) 2,438,696,109 834,562,615 조기상환청구권(유동부채) - 2,604,258 이자율스왑(비유동부채)(주1) 76,407,572 148,691,986 합 계 2,515,103,681 985,858,859 (주1) 연결실체는 차입부채의 시장이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 다음의 조건에 따라 현금흐름위험회피회계를 적용하고있습니다. (단위: 원) 거래종류 계약일 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 2019-03-29 2022-03-29 11,100,000,000 91일물CD금리 +1.67% 3.5% 상기 이자율스왑계약과 관련한 위험회피회계의 적용 결과는 다음과 같습니다. 구 분 파생상품가치변동(세후 손익기준) 당기손익 인식계정과목 당기손익재분류금액(세후) 기타포괄손익인식액(세후) 기타포괄손익누계액 잔액 이자율스왑 56,381,844 현금흐름위험회피손익 - 56,381,844 (59,597,905) (2) 당반기와 전기중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 신주인수권대가 조기상환청구권 이자율스왑 합계 기초 834,562,615 2,604,258 148,691,986 985,858,859 평가 1,604,133,494 (2,604,258) (72,284,414) 1,601,529,236 증가/감소 - - - (72,284,414) 기말 2,438,696,109 - 76,407,572 2,515,103,681 ② 전기 (단위: 원) 구분 신주인수권대가 조기상환청구권 이자율스왑 합계 기초 998,596,058 365,424,053 126,884,793 1,490,904,904 평가 335,264,586 (180,107,768) 21,807,193 176,964,011 증가/감소 (499,298,029) (182,712,027) - (682,010,056) 기말 834,562,615 2,604,258 148,691,986 985,858,859 16. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원이 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익: 근무원가 856,736,007 831,373,247 순확정급여부채의 순이자 198,868,761 107,590,489 당기손익 소계 1,055,604,768 938,963,736 기타포괄손익: - - 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) - 11,309,084 합 계 1,055,604,768 950,272,820 (2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 8,170,299,710 8,609,431,781 근무원가 856,736,007 1,662,746,493 순확정급여부채의 순이자 198,868,761 215,180,979 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) - (1,086,235,352) 사외적립자산 납입액 (57,640,800) (600,000,000) 지급액 (419,252,851) (630,824,191) 기말금액 8,749,010,827 8,170,299,710 재무상태표: ―확정급여채무의 현재가치 15,284,910,147 14,993,318,068 ―사외적립자산의 공정가치 (6,535,899,320) (6,823,018,358) 합 계 8,749,010,827 8,170,299,710 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 14,993,318,068 15,218,977,472 당기근무원가 856,736,007 1,662,746,493 이자원가 182,104,012 351,139,858 재측정요소(법인세 차감전) - (1,145,128,965) 지급액 (747,247,940) (1,094,416,790) 기말금액 15,284,910,147 14,993,318,068 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 6,823,018,358 6,609,545,691 유효이자율법에 따른 이자수익 (16,764,749) 135,958,879 재측정요소(법인세 차감전) - (58,893,613) 사외적립자산 납입액 57,640,800 600,000,000 지급액 (327,995,089) (517,387,089) 국민연금전환금의 변동 - 53,794,490 기말금액 6,535,899,320 6,823,018,358 (5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.18% 2.18% 미래 임금상승률 4.82% 4.82% (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 미래 임금상승률의 변동: ―확정급여채무의 증가(감소) 642,201,022 (572,045,355) 할인율의 변동: ―확정급여채무의 증가(감소) (565,503,902) 647,174,708 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.15년과 8.12년입니다. 17. 기타충당부채 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 2,456,286,160 1,027,354,619 전입액 562,887,112 1,469,512,470 사용액 (137,295,570) (189,333,799) 해외사업환산손익 22,455,089 148,752,870 기말금액 2,904,332,791 2,456,286,160 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 - 54,347,884 전입액 - - 환입액 - (54,347,884) 기말금액 - - 18. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 15,625,726주 15,205,118주 보통주자본금 7,812,863,000 7,602,559,000 (2) 당반기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 기초 발행주식수 15,625,726 15,205,118 신주인수권행사 - 420,608 기말 발행주식수 15,625,726 15,625,726 (3) 연결실체가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 없습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 2,449,974,070 2,449,974,070 임의적립금 23,400,000,000 23,400,000,000 미처분이익잉여금 8,273,733,036 6,909,260,789 기말금액 34,123,707,106 32,759,234,859 (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 32,759,234,859 29,510,306,533 당기순이익 1,364,472,247 2,401,664,751 확정급여제도의 재측정요소 - 847,263,575 기말금액 34,123,707,106 32,759,234,859 20. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당반기와 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후지배기업이익 796,399,787 1,364,472,247 227,455,048 2,269,497,099 가중평균유통주식수 15,625,726 15,625,726 15,505,552 15,355,335 기본주당이익 51 87 15 148 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당반기당반기 중 유통보통주식수는 기초 유통보통주식수 15,625,726주와 동일합니다. ⅱ) 전반기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 1.1 ~ 6.30 기초의 유통주식 15,205,118 182 2,767,331,476 4.27 ~ 6.30 신주인수권부사채 행사분 420,608 65 27,339,520 합 계 182 2,794,670,996 (2) 희석주당이익 당반기 및 전반기에 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 21. 수익 (1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 건설계약, 제품 매출 입니다. 이외 수익은 임대매출이 있습니다.(2) 수익의 구분당반기와 전반기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 보고부문 보고부문 건설계약매출 제품매출 임대매출 등 합 계 건설계약매출 제품매출 임대매출 등 합 계 지역별 수익: 국내 105,084,891,745 1,553,336,400 134,608,779 106,772,836,924 89,676,415,695 1,766,886,400 241,075,914 91,684,378,009 싱가폴 15,779,348,381 - - 15,779,348,381 8,059,539,176 - - 8,059,539,176 말레이시아 1,828,842,697 - - 1,828,842,697 3,450,669,994 - - 3,450,669,994 합 계 122,693,082,823 1,553,336,400 134,608,779 124,381,028,002 101,186,624,865 1,766,886,400 241,075,914 103,194,587,179 수익인식 시기: 한 시점에 이행 - - - - - - - - 기간에 걸쳐 이행 122,693,082,823 1,553,336,400 134,608,779 124,381,028,002 101,186,624,865 1,766,886,400 241,075,914 103,194,587,179 고객과의 계약에서 생기는 수익 122,693,082,823 1,553,336,400 134,608,779 124,381,028,002 101,186,624,865 1,766,886,400 241,075,914 103,194,587,179 (3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 29,669,198,577 20,861,454,749 계약자산 39,637,943,131 35,937,139,766 계약부채 6,664,836,727 4,872,807,667 계약자산은 연결실체의 건설계약 등의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 846,848천원입니다. 22. 건설계약 (1) 당반기 중 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초도급잔액 증감액 공사수익인식 당기말잔액 프론트잭킹 부문 14,508,772,153 839,938,183 5,614,174,275 9,734,536,061 쉴드 부문 92,695,075,483 5,733,920,000 47,484,166,249 50,944,829,234 터널 부문 96,623,222,136 138,386,597,750 37,073,984,748 197,935,835,138 일반토목 부문 52,843,402,545 25,845,447,592 13,455,300,175 65,233,549,962 상하수도 부문 1,411,489,681 1,145,530,000 1,457,266,298 1,099,753,383 해외사업 부문 55,620,452,907 (2,959,804,727) 17,608,191,078 35,052,457,102 합계 313,702,414,905 168,991,628,798 122,693,082,823 360,000,960,880 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 프론트잭킹 부문 25,164,415,685 27,607,455,759 23,125,875,436 4,716,354,095 234,773,772 쉴드 부문 126,514,952,707 143,091,437,776 141,438,216,255 4,875,376,544 3,222,155,023 터널 부문 324,802,604,297 342,281,768,033 330,711,200,001 12,415,710,818 845,142,786 일반토목 부문 89,975,356,245 98,776,597,685 94,949,480,744 6,036,706,128 2,209,589,187 상하수도 부문 2,487,169,764 2,775,098,435 1,307,873,182 1,477,326,995 10,101,742 해외사업부문 185,796,276,898 196,882,152,275 185,968,258,835 11,056,967,657 143,074,217 합계 754,740,775,596 811,414,509,963 777,500,904,453 40,578,442,237 6,664,836,727 당반기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 940백만원입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 프론트잭킹 부문 68,863,518,911 85,442,481,484 79,894,990,891 5,640,117,718 92,627,125 BG부문 3,295,848,434 3,463,997,838 3,463,997,838 - - 쉴드 부문 96,068,059,170 105,397,575,523 105,845,622,978 3,885,234,385 4,333,281,840 터널 부문 283,008,647,251 299,742,536,675 290,676,600,001 9,082,644,674 16,708,000 일반토목 부문 100,021,680,464 107,997,413,259 99,714,057,583 8,287,355,676 4,000,000 상하수도 부문 1,847,730,082 1,916,432,137 1,851,653,219 490,969,620 426,190,702 해외사업부문 134,346,825,734 175,737,187,466 166,454,246,800 9,282,940,666 - 합계 687,452,310,046 779,697,624,382 747,901,169,310 36,669,262,739 4,872,807,667 전기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 732백만원입니다. (3) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 현장명 구분 계약금액 계약일 종료일 진행율 미청구공사 초과청구공사 위례장지동길 F/J 15,828,000,000 2017/12/06 2022-02-28 78.5% 1,883,030,115 - 별내선2공구 쉴드 63,307,620,000 2018/02/05 2022/12/31 85.3% 1,956,664,128 - P3 쉴드 57,515,000,000 2020/11/09 2022/08/31 44.4% - 3,222,155,023 부전마산동결 쉴드 23,820,000,000 2020/11/20 2022-04-30 87.5% 180,010,006 - 신부평영서전력구 쉴드 26,300,000,000 2014/10/20 2023-03-31 82.7% 1,381,577,754 - 새만금전주6공구 터널/도로 21,161,370,000 2019/07/10 2024/01/27 91.4% 2,283,265,984 - 울산포항1공구 (병합) 터널/도로 59,364,310,000 2013/09/04 2021/09/30 99.8% 235,107 - 거제마산3공구 (병합) 터널/도로 30,803,400,000 2017/03/28 2021/09/30 100.0% 400,000 - 포항삼척11공구 터널/도로 66,159,100,000 2015/10/02 2021-08-31 99.7% - 229,774,721 홍성송산9공구 터널/도로 22,173,000,000 2017/02/08 2022-06-30 97.1% 2,130,751,302 - 홍성송산9공구(2) 터널/도로 26,765,000,000 2017/05/31 2022-06-30 96.4% 1,655,328,998 - 포항삼척17공구 터널/도로 24,010,000,000 2017/06/07 2021-08-31 99.9% - 14,364,489 고성마산2공구 터널/도로 29,788,900,000 2017/07/10 2021/09/30 98.7% 923,797,039 - 진접선2공구 터널/도로 23,174,870,677 2017/08/24 2021-12-31 98.5% - 185,765,359 관대신월 터널/도로 9,144,192,494 2018/08/08 2021-12-31 100.0% 701,492,493 - 포천화도3공구 터널/도로 29,478,000,000 2020/04/10 2023/12/27 40.6% 1,726,046,901 - 포천화도1공구 터널/도로 51,499,000,000 2020/04/20 2023/12/27 19.8% 1,565,467,862 - 평택동부 2공구 터널/도로 26,644,000,000 2021-04-15 2024-08-25 0.4% 107,076,125 - 도봉산옥정3공구 터널/도로 53,607,000,000 2021/05/07 2025/09/30 6.4% - 415,238,217 동탄인덕원1공구 터널/도로 40,228,000,000 2021/06/01 2026/03/31 0.0% 3,424,942 - 남양주 일반토목 39,876,936,364 2014/01/07 2022-03-31 99.0% 490,976,496 - 신분당선 일반토목 10,061,912,000 2016/08/30 2024/12/31 47.5% 896,751,538 - 진접선1공구 일반토목 34,079,000,000 2018/11/30 2023-06-30 63.3% 1,494,394,695 - 호남고철2-4공구 일반토목 20,079,100,364 2021/06/29 2025/12/31 0.00% - 1,676,626,312 GTXA4-4 일반토목 26,217,460,000 2019/11/08 2024/06/29 32.5% 1,318,424,065 - 진접선1공구 일반토목 34,079,000,000 2018/11/30 2023-06-30 63.3% 1,494,394,695 - 싱가폴107 해외사업 부문 51,468,713,730 1900-01-00 1900-01-00 50.8% 5,071,243,809 - 싱가폴883 해외사업 부문 17,172,298,549 1900-01-00 1900-01-00 50.6% 509,404,913 - 말레이시아453 해외사업 부문 28,129,022,508 2017-03-29 2021-06-30 100.0% 1,311,306,730 - 말레이시아480 해외사업 부문 11,737,680,584 2019-03-20 2021-12-31 98.6% 1,614,095,489 - 당반기 중 미청구공사와 공사미수금에 대한 손상차손을 인식한 금액은 없습니다. (4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 등변동 공사손실충당부채 프론트잭킹 부문 (545,698,181) (3,882,888) (520,596,598) (21,218,696) (520,596,598) - BG 부문 4,486,880,000 144,969,208 2,182,983,301 2,158,927,491 2,182,983,301 - 쉴드 부문 6,353,144,360 8,227,062,496 (1,897,182,912) 23,264,777 (1,897,182,912) - 터널 부문 14,320,831,000 14,669,292,891 (475,338,507) 126,876,616 (475,338,507) - 일반토목 부문 (673,530,352) (417,506,455) (290,536,771) 34,512,875 (290,536,771) - 해외부문 (3,071,371,605) (1,925,732,116) (1,074,293,622) (71,345,867) (1,074,293,622) - 합 계 22,672,012,290 21,525,461,647 (1,107,860,900) 2,254,411,543 (1,107,860,900) - 23. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세 1,268,659,648 1,356,250,401 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (180,213,748) 121,982,161 소 계 1,088,445,900 1,478,232,562 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (896,811,399) (670,531,642) 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 (16,955,215) 55,234,533 소 계 (913,766,614) (615,297,109) 법인세비용(수익) 174,679,286 862,935,453 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,539,151,533 3,132,432,552 적용세율에 따른 세부담액 316,613,337 667,135,161 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 67,326,642 80,863,820 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (2,859,562) (45,515,322) -세액공제 (50,011,256) - -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (180,213,748) 121,982,161 -기타(세율차이 등) 23,823,873 38,469,632 법인세비용 174,679,286 862,935,453 평균유효세율 11.3% 27.5% (3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2022년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다. 24. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 원재료 등 재고자산의 사용액 - 28,086,337,887 28,086,337,887 종업원급여 2,369,027,836 11,610,107,708 13,979,135,544 감가상각비 254,850,822 2,031,227,491 2,286,078,313 무형자산상각비 7,480,875 - 7,480,875 사용권자산상각비 395,364,608 785,179,443 1,180,544,051 수선비 10,286,625 2,187,799,853 2,198,086,478 외주가공비 - 9,250,627,425 9,250,627,425 세금과공과 487,692,580 1,214,404,521 1,702,097,101 지급임차료 65,346,115 23,706,380,892 23,771,727,007 유류비 - 3,954,274,705 3,954,274,705 접대비 169,387,123 120,525,304 289,912,427 운반보관비 1,744,126 153,403,058 155,147,184 지급수수료 982,661,783 6,122,192,691 7,104,854,474 소모품비 117,593,402 7,195,861,283 7,313,454,685 기타비용 1,312,139,190 18,613,174,826 19,925,314,016 합계 6,173,575,085 115,031,497,089 121,205,072,174 ② 전반기 (단위: 원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 원재료 등 재고자산의 사용액 - 20,632,755,566 20,632,755,566 종업원급여 2,496,453,245 10,367,996,227 12,864,449,472 현장직임금 - 17,225,247,959 17,225,247,959 감가상각비 163,081,749 1,434,565,781 1,597,647,530 무형자산상각비 14,528,792 - 14,528,792 사용권자산상각비 347,277,948 1,066,680,922 1,413,958,870 수선비 94,326,645 1,086,295,477 1,180,622,122 외주가공비 5,795,025,805 5,795,025,805 세금과공과 371,676,285 926,014,628 1,297,690,913 지급임차료 99,201,924 21,623,019,623 21,722,221,547 유류비 - 2,473,947,866 2,473,947,866 접대비 157,991,220 137,315,905 295,307,125 운반보관비 38,121,977 117,442,955 155,564,932 지급수수료 690,146,924 1,814,029,297 2,504,176,221 소모품비 78,654,420 8,612,808,937 8,691,463,357 기타비용 392,685,518 1,637,706,747 2,030,392,265 합계 4,944,146,647 94,950,853,695 99,895,000,342 25. 범주별 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*) 기타금융수익/비용 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,655,345 5,784,965 - - 4,655,345 5,784,965 - - 대여금및수취채권 39,042,439 129,229,838 - - 39,042,439 129,229,838 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 64,120,000 95,000,000 - - - - 64,120,000 95,000,000 상각후원가측정금융부채 (565,685,501) (702,971,365) - - (565,685,501) (702,971,365) - - 파생상품평가부채 (1,545,147,392) 8,110,276 56,381,844 8,110,276 - - (1,601,529,236) - 합 계 (2,003,015,109) (464,846,286) 56,381,844 8,110,276 (521,987,717) (567,956,562) (1,537,409,236) 95,000,000 (*) 연결실체의 이자수익 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익을 제외한 이자수익은 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 26. 금융위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 연결회사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 말 전기말 매출채권및기타채권 70,507,937,876 58,485,903,890 당기손익-공정가치측정금융 14,002,666,839 30,001,969,255 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,118,342,885 5,118,342,885 장기매출채권및기타채권 3,435,325,467 2,423,950,733 기타금융자산 4,611,605,796 4,167,356,985 현금및현금성자산(*) 9,106,433,575 7,220,825,025 합계 106,782,312,438 107,418,348,773 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. ⅱ) 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,176,937,103 2,111,629,995 대손상각비 668,608,593 80,360,350 대손충당금환입 (2,887,626) (113,014,689) 제각 - (936,899,266) 해외사업환산 1,831,673 34,860,713 기말금액 1,844,489,743 1,176,937,103 ⅲ) 기대신용손실 평가 당반기 말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 손상전금액 대손충당금 장부금액 신용손상 공사미수금 2.47% 29,723,456,788 (733,151,688) 28,990,305,100 부 매출채권 12.03% 771,691,131 (92,797,654) 678,893,477 부 미청구공사 2.32% 40,578,442,237 (940,499,106) 39,637,943,131 부 미수금 7.37% 1,059,532,562 (78,041,295) 981,491,267 부 기타금융자산 - 219,304,901 - 219,304,901 부 합 계 72,352,427,619 (1,844,489,743) 70,507,937,876 ② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기 말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 3,507,003,885 3,507,003,885 3,507,003,885 - - - 유동성장기차입금 4,580,020,147 4,580,020,147 4,580,020,147 - - - 장기차입금 11,330,701,185 11,330,701,185 - 11,330,701,185 - - 신주인수권부사채 1,406,092,876 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 매입채무 31,477,459,376 31,477,459,376 31,477,459,376 - - - 미지급금 5,437,974,899 5,437,974,899 5,437,974,899 - - - 미지급비용 918,683,303 918,683,303 918,683,303 - - - 예수금 1,119,462,094 1,119,462,094 1,119,462,094 - - - 리스부채 2,982,977,254 3,080,067,875 1,998,563,552 814,505,696 266,998,627 - 임대보증금 243,200,000 243,200,000 243,200,000 - - - 합계 63,003,575,019 63,694,572,764 49,282,367,256 12,145,206,881 2,266,998,627 - 파생상품금융부채 2,515,103,681 2,515,103,681 76,407,572 - 2,438,696,109 - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 4,600,519,946 5,703,619,867 5,703,619,867 - - - 유동성장기차입금 5,714,386,305 5,723,161,174 5,723,161,174 - - - 장기차입금 12,298,771,690 12,237,435,171 - 12,237,435,171 - - 신주인수권부사채 1,305,467,659 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 매입채무 24,140,592,089 22,702,136,913 22,702,136,913 - - - 미지급금 5,371,134,667 5,371,134,667 5,371,134,667 - - - 미지급비용 1,324,803,475 1,324,803,475 1,324,803,475 - - - 예수금 3,559,205,335 3,559,205,335 3,559,205,335 - - - 리스부채 2,921,405,988 3,090,988,976 1,811,866,485 1,279,122,491 - - 임대보증금 282,700,000 282,700,000 282,700,000 - - - 합계 61,518,987,154 61,995,185,578 46,478,627,916 13,516,557,662 2,000,000,000 - 파생상품금융부채 985,858,859 985,858,859 837,166,873 148,691,986 - - ③ 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 영업활동이 이루어지는 해외사업장에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 SGD 등입니다. 환위험에 노출된 해외사업장의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. 당반기 와 전반기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당반기 전기 당반기 말 전기말 SGD 838.79 862.88 839.96 822.22 MYR 272.76 283.99 272.19 269.51 ④ 이자율 위험관리연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 말 전기말 부채 단기차입금 3,200,000,000 2,300,000,000 유동성장기차입금 4,580,020,147 5,714,386,305 장기차입금 11,330,701,185 12,298,771,690 합계 19,110,721,332 20,313,157,995 당반기 말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (191,107,213) 191,107,213 (203,131,580) 203,131,580 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기 말과 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 순부채: 단기차입금 3,507,003,885 4,600,519,946 유동성장기차입금 4,580,020,147 5,714,386,305 리스부채 2,982,977,254 2,921,405,988 파생상품부채 2,515,103,681 985,858,859 신주인수권부사채 1,406,092,876 1,305,467,659 장기차입부채 11,330,701,185 12,298,771,690 차감: 현금및현금성자산 (9,367,550,578) (7,347,607,780) 조정 부채 16,954,348,450 20,478,802,667 자 본 92,619,297,288 91,326,687,909 조정부채 비율 18.3% 22.4% (5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기 말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 9,367,550,578 9,367,550,578 - - - - 매출채권및기타채권 70,507,937,876 70,507,937,876 - - - - 장기매출채권및기타채권 3,435,325,467 3,435,325,467 - - - - 기타금융자산 4,611,605,796 4,611,605,796 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,002,666,839 14,002,666,839 - 14,002,666,839 - 14,002,666,839 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,118,342,885 5,118,342,885 - - 5,118,342,885 5,118,342,885 금융자산 합 계 107,043,429,441 107,043,429,441 - 14,002,666,839 5,118,342,885 19,121,009,724 상각후 원가로 측정하는 금융부채 단기차입부채 9,493,116,908 9,493,116,908 - - - - 매입채무및기타채무 38,953,579,672 38,953,579,672 - - - - 장기차입부채 11,330,701,185 11,330,701,185 - - - - 장기매입채무및기타채무 243,200,000 243,200,000 - - - - 리스부채 2,982,977,254 2,982,977,254 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 2,438,696,109 2,438,696,109 - - 2,438,696,109 2,438,696,109 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 76,407,572 76,407,572 - - 76,407,572 76,407,572 금융부채 합 계 65,518,678,700 65,518,678,700 - - 2,515,103,681 2,515,103,681 ② 전기 말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 7,347,607,780 7,347,607,780 - - - - 매출채권및기타채권 58,485,903,890 58,485,903,890 - - - - 장기매출채권및기타채권 2,423,950,733 2,423,950,733 - - - - 기타금융자산 4,167,356,985 4,167,356,985 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,001,969,255 30,001,969,255 - 30,001,969,255 - 30,001,969,255 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,118,342,885 5,118,342,885 - - 5,118,342,885 5,118,342,885 금융자산 합 계 107,545,131,528 107,545,131,528 - 30,001,969,255 5,118,342,885 35,120,312,140 상각후 원가로 측정하는 금융부채 단기차입부채 11,620,373,910 12,572,193,456 - - - - 매입채무및기타채무 34,395,735,566 34,395,735,566 - - - - 장기차입부채 12,298,771,690 11,346,952,144 - - - - 장기매입채무및기타채무 282,700,000 282,700,000 - - - - 리스부채 2,921,405,988 2,921,405,988 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 837,166,873 837,166,873 - - 837,166,873 837,166,873 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 148,691,986 148,691,986 - - 148,691,986 148,691,986 금융부채 합 계 62,504,846,013 62,504,846,013 - - 985,858,859 985,858,859 ③ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 정가치를 결정하였습니다. (6) 상업어음할인약정 당반기 말 현재 연결실체는 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우 "금융자산의제거"요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 27. 특수관계자 (1) 당반기 말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기 말 전기말 관계기업 (주)한국대기사 (주)한국대기사 경영진 임원, 대주주 임원, 대주주 (2) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 (주)한국대기사 매출(부스제작 등) - 16,333,200 경영진 임원 단기차입금의 상환 2,000,000,000 - 지급임차료 90,000,000 90,000,000 이자비용 60,000,000 60,000,000 이자수익 - - 합계 2,150,000,000 166,333,200 (3) 당반기 말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무 당반기 말 전기말 관계기업 (주)한국대기사 매출채권 - - 경영진 임원 단기대여금 216,936,003 216,936,003 단기차입금 307,003,885 2,300,519,946 미수이자 - - 상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건은 모두 현금결제조건이며, 동 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다. (4) 당반기 와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 당반기 전반기 급여 185,184,000 179,184,000 퇴직급여 15,432,000 14,932,000 연결실체의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당반기 말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.① 당반기 말 (단위: 원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 특수관계구분 제공자 물건또는내용 보증한도 종 류 약정한도액 차입금액 담보권자 지급보증 경영진 대주주 지급보증 1,640,400,000 일반자금대출 2,800,000,000 2,600,000,000 (주)KEB하나은행 기업당좌대출 3,500,000,000 - 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 외상채권담보대출 11,000,000,000 - 외화지급보증 1,000,000,000 SGD 1,023,635.15 시설자금대출 12,000,000,000 11,100,000,000 SGD 320,000.00 기타외화지급보증 SGD 320,000.00 SGD 320,000.00 SGD 3,008,955.31 기타외화지급보증 SGD 3,008,955.31 SGD 3,008,955.31 United Overseas Bank Limited - 계약보증 14,205,102,797 - 서울보증보험 2,200,000,000 일반자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 한국산업은행 합 계 45,505,102,797 16,900,000,000 SGD 3,328,955.31 SGD 4,352,590.46 ② 전기말 (단위: 원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 특수관계구분 제공자 물건또는내용 보증한도 종 류 약정한도액 차입금액 담보권자 지급보증 경영진 대주주 지급보증 1,640,400,000 일반자금대출 2,800,000,000 2,800,000,000 (주)KEB하나은행 기업당좌대출 3,500,000,000 - 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 외상채권담보대출 12,000,000,000 - 외화지급보증 1,000,000,000 SGD 1,023,635.15 시설자금대출 12,000,000,000 11,300,000,000 SGD 384,000.00 기타외화지급보증 SGD 320,000.00 SGD 320,000.00 SGD 3,008,955.31 기타외화지급보증 SGD 3,008,955.31 SGD 3,008,955.31 United Overseas Bank Limited 24,605,140,418 계약보증 24,605,140,418 - 서울보증보험 2,760,000,000 일반자금대출 2,760,000,000 2,300,000,000 한국산업은행 합 계 59,665,140,418 17,400,000,000 SGD 3,328,955.31 SGD 4,352,590.46 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기 말 현재 연결실체의 계약이행보증 등과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 액면금액 매 수 내 용 수표 전문건설공제조합 백지수표 1 하자이행보증 등 새서울철도(주) 2 이행보증 (2) 당반기 말 현재 연결실체의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구 분 약정 금액 실행 금액 (주)KEB하나은행 일반자금대출 2,800,000,000 2,600,000,000 기업당좌대출 3,500,000,000 - 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 전자외상매출채권담보대출 11,000,000,000 - 외화지급보증 1,000,000,000 - 시설자금대출 12,000,000,000 11,100,000,000 한국산업은행 일반자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 건설공제조합 신용대출 2,960,200,000 - 합 계 36,460,200,000 16,900,000,000 (3) 당반기 말 현재 연결실체는 다음과 같은 기술도입계약을 체결하고 있습니다.① FRONT JACKING 공법 연결실체는 1984년 12월 29일자로 일본의 교쿠토 고겐 콘크리트 신코사와 프론트 잭킹공법기술도입계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 기술정보의 대가로 1984년중 ￥5,000,000을 지급하였으며, 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3%를 지급하도록 약정하였습니다. 또한, 연결실체는 2011년 2월 19일에 동 공법을 2023년 5월 19일까지 국내에서 독점적으로 사용할 수 있는 권리를 획득했습니다 . ② Pipe Bursting 관 파쇄 공법연결실체는 2016년 12월 07일자로 PATC(Pan Asia Trenchless Co.)와 Pipe Bursting 관파쇄 공법 계약을 체결하고 그 대가로 2017년 중에 20,000,000원을 지급하였습니다. 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3.0%를 지급하기로 약정하였습니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 유의적인 소송사건 내역은 없습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 기초 현금흐름 외화차이 기타 기말 단기차입금 4,600,519,946 (2,500,000,000) 1,400,000,000 6,483,939 3,507,003,885 유동성장기부채 5,714,386,305 (820,614,041) (313,752,117) - 4,580,020,147 장기차입금 12,298,771,690 - (968,070,505) - 11,330,701,185 임대보증금 282,700,000 (39,500,000) - - 243,200,000 리스부채 2,921,405,988 (1,235,291,727) 1,245,734,416 51,128,577 2,982,977,254 합계 25,796,597,629 (4,570,078,037) 1,363,911,794 42,935,097 22,633,366,483 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융상품 계정대체 583,950,000 - 선급비용 유동성대체 621,483,499 - 건설중인자산의 본계정대체 308,000,000 2,304,040,010 파생상품부채의 평가 1,601,529,236 - 매출채권 제각 - 899,510,007 30. 보고기간 후 사건지배기업은 2021년 6월 16일에 개최된 이사회결의에 의거하여 시설자금 확보를 위하여, 지배기업의 기명식 보통주 1,500,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 2021년 8월 4일 확정발행가액은 9,920원으로 모집총액은 14,880백만원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 반기말 2021.06.30 현재 제 50 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 유동자산 100,438,910,009 102,545,382,354 현금및현금성자산 9,066,060,956 7,086,077,997 재고자산 6,286,177,356 6,575,829,999 원재료 3,814,671,475 3,482,415,731 원재료평가손실충당금 0 0 저장품 2,580,416,411 2,514,336,656 저장품평가손실충당금 (677,826,449) (617,581,063) 가설재 568,915,919 1,196,658,675 매출채권 및 기타채권 66,741,102,283 53,733,101,192 공사미수금 27,769,896,111 19,348,762,306 대손충당금 (727,291,007) (342,475,782) 매출채권 771,691,131 636,634,731 대손충당금 (92,797,654) (90,917,133) 미청구공사 37,653,040,018 32,449,014,443 대손충당금 (931,722,897) (719,462,229) 미수금 2,157,022,975 2,238,774,057 대손충당금 (78,041,295) (7,481,043) 미수수익 2,368,898 3,315,839 단기대여금 216,936,003 216,936,003 대손충당금 0 0 매도가능금융자산 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 14,002,666,839 30,001,969,255 단기금융상품 1,814,416,270 2,171,757,270 기타유동자산 2,528,486,305 2,976,646,641 선급금 53,337,677 53,337,677 선급비용 2,475,148,628 2,923,308,964 당기법인세자산 0 매각예정자산 0 0 비유동자산 79,204,194,921 70,676,100,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,919,497,485 4,919,497,485 매도가능금융자산 0 0 관계기업투자 764,105,281 846,564,841 종속기업투자주식 260,360,385 316,749,818 장기매출채권및기타채권 5,877,494,442 4,609,936,631 장기미수수익 3,824,216 2,195,371 장기선급비용 1,329,548,465 708,064,966 보증금 2,067,518,562 1,679,132,914 장기대여금 3,587,623,995 2,922,872,523 장기대여금 대손충당금 (1,111,020,796) (702,329,143) 장기매출채권 2,797,189,526 1,995,599,715 유형자산 36,025,703,323 30,626,468,048 토지 8,165,269,799 8,135,858,446 건물 5,209,854,112 5,008,708,665 감가상각누계액 (2,537,615,955) (2,470,032,009) 구축물 1,597,176,598 1,597,176,598 감가상각누계액 (1,554,906,208) (1,546,173,016) 기계장치 50,220,709,565 49,938,565,278 감가상각누계액 (41,613,021,253) (40,328,861,046) 건설장비 30,692,143,794 30,112,895,839 감가상각누계액 (21,020,516,890) (19,947,135,686) 차량운반구 281,460,127 278,937,357 감가상각누계액 (263,378,906) (248,148,526) 공구와기구 1,593,970,971 1,583,908,093 감가상각누계액 (1,568,116,590) (1,559,787,259) 집기와비품 1,694,666,769 1,692,590,673 감가상각누계액 (1,638,882,656) (1,622,035,359) 건설중인자산 6,766,890,046 0 사용권자산 2,912,991,444 2,842,240,463 토지 812,258,837 1,211,488,758 감가상각누계액(사용권자산 토지) (414,094,105) (527,930,129) 건물 2,703,779,696 2,292,359,805 감가상각누계액(사용권자산 건물) (1,150,059,651) (1,184,671,685) 건설장비 660,258,762 668,919,222 감가상각누계액(사용권자산 건설장비) (328,226,290) (308,282,060) 차량운반구 1,043,273,361 1,147,348,701 감가상각누계액(사용권자산 차량운반구) (414,199,166) (456,992,149) 투자부동산 20,523,097,386 20,460,893,306 토지 24,559,929,781 24,559,929,781 손상차손누계액 (4,944,844,029) (4,944,844,029) 건물 1,011,976,756 925,553,556 감가상각누계액 (103,965,122) (79,746,002) 건설중인자산 0 0 손상차손누계액 0 0 무형자산 389,643,378 396,343,693 회원권 386,558,240 385,777,680 특허권 3,085,138 10,566,013 이연법인세자산 4,734,112,271 3,661,806,363 자산총계 179,643,104,930 173,221,482,717 부채 유동부채 63,320,691,675 58,408,870,761 단기차입부채 9,493,116,908 11,620,373,910 단기차입금 3,507,003,885 4,600,519,946 유동성장기차입금 4,580,020,147 5,714,386,305 신주인수권부사채 2,000,000,000 2,000,000,000 전환권조정 (13,915,891) (16,273,649) 사채할인발행차금 (579,991,233) (678,258,692) 매입채무 및 기타채무 37,959,142,058 32,765,741,379 매입채무 30,629,049,367 22,702,136,913 미지급금 5,312,671,710 5,200,535,309 미지급비용 904,761,177 1,308,488,412 예수금 1,112,659,804 3,554,580,745 기타유동금융부채 4,366,624,060 2,556,288,961 금융리스부채 1,989,308,521 1,756,013,921 현재가치할인차금 (61,380,570) (36,891,833) 파생상품금융부채 2,438,696,109 837,166,873 기타유동부채 11,501,808,649 11,466,466,511 부가가치세예수금 2,074,748,894 3,418,138,855 선수금 1,500,000,000 1,500,000,000 초과청구공사 6,664,836,727 4,872,807,667 당기법인세부채 1,262,223,028 1,675,519,989 비유동부채 23,732,044,898 23,985,153,820 장기차입부채 11,330,701,185 12,298,771,690 장기차입금 11,330,701,185 12,298,771,690 임대보증금 243,200,000 282,700,000 확정급여부채 8,749,010,827 8,170,299,710 확정급여채무 15,284,910,147 14,993,318,068 사외적립자산 (6,535,899,320) (6,823,018,358) 기타충당부채 2,288,211,999 1,903,592,834 하자보수충당부채 2,288,211,999 1,903,592,834 공사손실충당부채 기타손실충당부채 기타금융부채 1,120,920,887 1,329,789,586 리스부채 1,080,004,323 1,270,255,275 현재가치할인차금 (35,491,008) (89,157,675) 파생상품금융부채 76,407,572 148,691,986 부채총계 87,052,736,573 82,394,024,581 자본 자본금 7,812,863,000 7,812,863,000 자본잉여금 53,131,332,970 53,131,332,970 주식발행초과금 52,859,380,177 52,859,380,177 기타자본잉여금 271,952,793 271,952,793 기타포괄손익누계액 (2,477,534,719) (2,875,972,693) 매도가능증권평가손익 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,322,906,238) (1,322,906,238) 해외사업환산손익 (59,597,905) (1,437,944,644) 이자율스왑평가손익 (1,099,620,620) (115,979,749) 지분법기타포괄손익변동 4,590,044 857,938 매각예정기타포괄손익 0 0 이익잉여금(결손금) 34,123,707,106 32,759,234,859 법정적립금 2,449,974,070 2,449,974,070 임의적립금 23,400,000,000 23,400,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,273,733,036 6,909,260,789 자본총계 92,590,368,357 90,827,458,136 자본과부채총계 179,643,104,930 173,221,482,717 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 63,746,390,117 122,514,848,305 47,405,870,239 99,798,666,319 건설계약매출 63,110,581,808 120,744,240,126 46,262,916,104 97,735,954,871 제품매출액 533,563,400 1,553,336,400 995,802,300 1,766,886,400 임대수익 102,244,909 217,271,779 93,464,524 242,137,737 기타매출 53,687,311 53,687,311 매출원가 57,531,279,584 112,885,104,428 43,295,262,671 91,432,822,356 건설계약매출원가 56,949,179,607 111,401,423,058 42,102,976,499 89,427,339,014 제품매출원가 544,876,712 1,397,898,276 944,025,169 1,662,386,996 임대매출원가 37,223,265 85,783,094 180,894,913 275,730,256 기타매출원가 67,366,090 67,366,090 매출총이익 6,215,110,533 9,629,743,877 4,110,607,568 8,365,843,963 판매비와관리비 3,331,109,697 5,963,681,735 2,783,155,637 4,888,734,876 급여 775,531,324 1,596,507,715 1,016,857,018 1,861,377,185 퇴직급여 113,255,804 208,858,936 116,612,667 208,374,621 수도광열비 7,006,371 15,543,299 8,818,599 16,184,122 운반보관비 800,468 1,522,645 23,334,301 38,121,977 수선비 780,308 10,204,797 93,806,745 94,326,645 지급임차료 32,365,810 65,166,661 80,603,404 101,473,844 차량유지비 13,227,543 28,358,011 13,307,544 28,225,555 사무용품비 1,482,448 2,091,039 1,011,612 2,866,405 소모품비 96,887,129 117,369,675 38,870,659 78,654,420 도서인쇄비 6,792,780 10,681,820 8,032,000 14,379,360 세금과공과 232,965,297 480,030,764 158,325,733 369,643,144 보험료 48,122,733 137,217,624 49,604,605 75,595,575 접대비 87,848,301 168,922,162 73,175,383 157,755,452 복리후생비 199,782,260 378,467,206 213,428,100 387,219,644 여비교통비 26,039,099 45,794,177 23,918,884 58,021,381 통신비 6,489,658 11,225,842 6,515,740 13,313,229 지급수수료 476,611,936 978,495,664 454,865,974 686,831,244 광고선전비 7,464,546 14,731,364 9,411,966 23,574,484 교육훈련비 265,000 272,785 551,434 감가상각비 112,593,949 254,850,822 117,059,378 163,081,749 사용권자산상각비 193,904,287 387,937,937 185,405,314 339,872,889 무형자산상각비 1,383,146 7,480,875 7,264,396 14,528,792 협회비 10,413,340 15,863,340 1,925,360 7,873,360 대손상각비 670,742,160 670,742,160 23,774,934 23,774,934 연구개발비 206,653,800 353,311,500 55,642,920 121,778,360 잡비 1,965,200 2,040,700 1,309,616 1,335,071 영업이익(손실) 2,884,000,836 3,666,062,142 1,327,451,931 3,477,109,087 기타수익 178,938,059 457,151,965 600,063,406 638,419,992 외환차익 2,818,848 29,095,098 외화환산이익 125,838,262 125,838,262 유형자산처분이익 8,087 171,713 리스부채상환이익 (42,305,952) 4,836,273 1,764,261 1,764,261 기타의대손충당금환입 2,887,626 2,887,626 131,413,466 131,413,466 잡이익 218,356,385 449,428,066 338,220,482 350,137,192 기타비용 2,062,721 17,882,937 73,845,415 118,274,388 외환차손 450,557 15,194,572 2,663,897 23,710,588 외화환산손실 51,841,814 51,841,814 기부금 100,000 19,500,000 19,500,000 잡손실 1,612,164 2,588,365 (160,296) 23,221,986 금융수익 80,814,363 105,120,183 39,904,548 230,014,803 이자수익 19,314,363 43,620,183 39,904,548 135,014,803 배당금수익 61,500,000 61,500,000 95,000,000 금융비용 1,887,776,870 2,166,775,863 374,596,923 701,836,399 이자비용 286,247,634 565,246,627 374,596,923 701,836,399 파생상품평가손실(금융원가) 1,601,529,236 1,601,529,236 지분법손익 (282,834,594) (504,523,957) (428,587,046) (393,000,543) 법인세비용차감전순손익(손실) 971,079,073 1,539,151,533 1,090,390,501 3,132,432,552 법인세비용 (174,679,286) (174,679,286) (862,935,453) (862,935,453) 당기순이익(손실) 796,399,787 1,364,472,247 227,455,048 2,269,497,099 기타포괄손익 (5,420,962) 398,437,974 11,939,573 (60,302,817) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,821,086) (8,821,086) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,821,086) (8,821,086) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (5,420,962) 398,437,974 20,760,659 (51,481,731) 지분법자본변동 (101,188) 3,732,106 (707,615) (707,615) 해외사업외환손익 (20,802,647) 338,324,024 16,086,052 8,817,891 파생상품(이자율스왑)평가손익 15,482,873 56,381,844 5,382,222 (59,592,007) 총포괄손익 790,978,825 1,762,910,221 239,394,621 2,209,194,282 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 87 15 148 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 51 87 15 148 자본변동표 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,602,559,000 51,480,764,424 (2,084,481,857) 29,510,306,533 86,509,148,100 당기순이익(손실) 2,269,497,099 2,269,497,099 해외사업환산손익 8,817,891 8,817,891 지분법자본변동 (707,615) (707,615) 확정급여제도의 재측정요소 (8,821,086) (8,821,086) 파생상품(이자율스왑)평가손익 (59,592,007) (59,592,007) 기타포괄손익소계 (51,481,731) (8,821,086) (60,302,817) 신주인수권행사 210,304,000 1,650,568,546 1,860,872,546 2020.06.30 (기말자본) 7,812,863,000 53,131,332,970 (2,135,963,588) 31,770,982,546 90,579,214,928 2021.01.01 (기초자본) 7,812,863,000 53,131,332,970 (2,875,972,693) 32,759,234,859 90,827,458,136 당기순이익(손실) 1,364,472,247 1,364,472,247 해외사업환산손익 338,324,024 338,324,024 지분법자본변동 3,732,106 3,732,106 확정급여제도의 재측정요소 파생상품(이자율스왑)평가손익 56,381,844 56,381,844 기타포괄손익소계 398,437,974 398,437,974 신주인수권행사 2021.06.30 (기말자본) 7,812,863,000 53,131,332,970 (2,477,534,719) 34,123,707,106 92,590,368,357 현금흐름표 제 51 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 영업활동현금흐름 (509,086,390) 19,805,577,098 당기순이익(손실) 1,364,472,247 2,269,497,099 조정 8,456,522,644 5,322,461,393 법인세비용 174,679,286 862,935,453 외화환산손실 51,841,814 재고자산평가손실 58,935,248 대손상각비 670,742,160 23,774,934 감가상각비 2,251,401,501 1,537,237,333 투자부동산상각비 24,219,120 23,138,832 무형자산상각비 7,480,875 14,528,792 사용권자산상각비 1,155,544,302 1,318,753,946 퇴직급여원가 1,055,604,768 938,963,736 하자보수충당부채전입액 499,459,646 지분법손익 504,523,957 393,000,543 파생상품평가손실 1,601,529,236 이자비용 565,246,627 701,836,399 이자수익 (43,620,183) (135,014,803) 배당금수익 (61,500,000) (95,000,000) 외화환산이익 (125,838,262) 유형자산처분이익 (171,713) 기타손실충당부채환입액 (54,347,884) 리스부채상환이익 (4,836,273) (1,764,261) 기타대손충당금환입 (2,887,626) (131,413,466) 자산 부채의 증감 (8,652,843,911) 12,381,359,356 재고자산의 감소(증가) 229,407,257 630,246,992 공사미수금의 감소(증가) (8,421,133,805) 8,979,994,404 매출채권의 감소(증가) (135,056,400) 2,856,987,650 미청구공사의 감소(증가) (5,204,025,575) 2,023,990,978 미수금의 감소(증가) 81,751,082 10,541,290 미수수익의 감소(증가) 970,853 선급금의 감소(증가) 973,393,237 선급비용의 감소(증가) (173,323,163) (1,283,985,821) 장기미수수익의 감소(증가) (1,628,845) 매입채무의 증가(감소) 7,883,251,698 (3,787,346,951) 미지급금의 증가(감소) 99,112,138 (1,369,637,862) 미지급비용의 증가(감소) (403,727,235) (63,420,105) 예수금의 증가(감소) (2,441,920,941) 4,873,000,541 부가세예수금의 증가(감소) (1,343,389,961) (262,015,193) 초과청구공사의 증가(감소) 1,792,029,060 (679,407,101) 퇴직금의 지급 (747,247,940) (909,657,240) 사외적립자산의 감소(증가) 270,354,289 413,711,781 하자보수비의 지급 (137,295,570) (106,915,030) 임차보증금의 감소(증가) 80,906,933 법인세의 환급(납부) (1,677,237,370) (167,740,750) 투자활동현금흐름 7,484,927,328 (5,062,949,655) 이자수취 44,567,124 134,874,728 배당금수취 93,600,000 697,400,000 유형자산의 처분 180,297 단기대여금의 감소 17,480,141 20,000,000 단기금융상품의 감소 213,000,000 213,000,000 당기손익공정가치측정금융상품 처분 15,999,302,416 임차보증금의 감소 319,286,715 유형자산의 취득 (7,155,156,281) (2,768,841,830) 무형자산의 취득 (306,600,000) 단기대여금의 증가 (682,231,613) (232,561,680) 단기금융상품의 증가 (439,609,000) (1,986,857,270) 장기금융상품의 증가 (217,639,811) (534,150,000) 당기손익공정가치측정금융상품 취득 0 기타포괄공정가치 측정 금융상품 취득 (299,393,900) 임차보증금의 증가 (707,672,363) 투자부동산의 취득 0 재무활동현금흐름 (4,995,857,979) (3,988,629,210) 단기차입금의 차입 0 장기차입금의 증가 0 신주인수권부사채의 증가 0 유상증자 0 이자의 지급 (425,779,942) (559,783,183) 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) (1,610,000,000) 장기차입금의 상환 (820,614,041) 리스부채의 감소 (1,209,963,996) (1,816,308,376) 임대보증금의 감소 (39,500,000) 임대보증금의 증가 0 주식발행비 지급 (2,537,651) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,979,982,959 10,753,998,233 기초현금및현금성자산 7,086,077,997 24,439,124,096 기말현금및현금성자산 9,066,060,956 35,193,122,329 5. 재무제표 주석 제51(당)반기말 : 2021년 06월 30일 현재 제50(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 특수건설 1. 당사의 개요주식회사 특수건설(이하 "당사"라 함)은 1971년 5월에 설립되어 1997년 8월에 한국증권선물거래소에 상장한 코스닥상장법인으로서 건설에 관련된 보링ㆍ그라우팅 공사업, 철근ㆍ콘크리트 공사업 및 토목 공사업을 주된 목적사업으로 영위하고 있으며,1999년 3월 2일 특강산업 주식회사와 1:0의 비율로 합병하였습니다.당사는 충청남도 아산시에 제조시설을 가지고 있고, 본점은 서울특별시 서초구 서운로 7에 소재하고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 보통주 7,812,863천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김중헌 2,100,000 13.44 김도헌 1,454,616 9.31 김예숙 441,000 2.82 김현숙 199,300 1.28 기 타 11,430,810 73.15 합 계 15,625,726 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액 동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경을 제외하고는 전기 연차재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다. (2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (3) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (4) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 건설계약과 관련한 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (8) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 261,117,003 126,782,755 당좌예금 2,730,127 1,302,951 보통예금 8,802,213,826 6,957,992,291 합 계 9,066,060,956 7,086,077,997 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 31,346,270 31,346,270 법원공탁 463,000,000 463,000,000 대출담보 1,320,070,000 1,677,411,000 이행보증 장기금융상품 1,371,224,000 682,950,000 이행보증 SGD 407,990.00 SGD 407,990.00 대출담보 SGD 906,317.26 SGD 906,317.26 대출담보 합 계 3,185,640,270 2,854,707,270 SGD 1,314,307.26 SGD 1,314,307.26 6. 당기손익-공정가치평가 금융자산(1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치평가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 입금 출금 이자수익 반기말 30,001,969,255 19,904,545,619 (35,908,393,654) 4,545,619 14,002,666,839 7. 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치평가금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 회사명 주식수 취득원가 공정가액 장부금액 전문건설공제조합 4,100좌 3,403,296,188 3,757,596,700 3,757,596,700 소방산업공제조합 40좌 20,240,000 20,240,000 20,240,000 (주)제이티비씨 600,000주 3,000,000,000 949,665,785 949,665,785 새서울철도(주) 38,399주 191,995,000 191,995,000 191,995,000 합계 6,615,531,188 4,919,497,485 4,919,497,485 ② 전기말 (단위: 원) 회사명 주식수 취득원가 공정가액 장부금액 전문건설공제조합 4,100좌 3,403,296,188 3,757,596,700 3,757,596,700 소방산업공제조합 40좌 20,240,000 20,240,000 20,240,000 (주)제이티비씨 600,000주 3,000,000,000 949,665,785 949,665,785 새서울철도(주) 38,399주 191,995,000 191,995,000 191,995,000 합계 6,615,531,188 4,919,497,485 4,919,497,485 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익공정가치평가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 4,919,497,485 4,645,300,044 취득 - 299,393,900 평가손익(법인세 차감전) - (25,196,459) 기말장부금액 4,919,497,485 4,919,497,485 (3) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기 (단위: 원) 구 분 기초미실현보유손익 평가로인한 증감 법인세효과 반기말미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,322,906,238) - - (1,322,906,238) ⅱ) 전기 (단위: 원) 구 분 기초미실현보유손익 평가로인한 증감 법인세효과 기말미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,303,253,001) (25,196,459) 5,543,222 (1,322,906,238) 8. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 회사명 주된사업장 사용재무제표일 관계기업활동의 성격 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업투자 (주)한국대기사 한국 12월 31일 자동차설비 설계 등 20% 764,105,281 20% 846,564,841 종속기업투자 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. 말레이시아 12월 31일 토목 건설 등 100% - 100% - 특수산업개발(주) 한국 12월 31일 토목 건설 등 90% 260,360,385 90% 316,749,818 합 계 1,024,465,666 1,163,314,659 (3) 당반기말 및 전반기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 (주)한국대기사 TUKSU ENGINEERINGAND CONSTRUCTIONSDN. BHD. 특수산업개발 요약재무정보 유동자산 4,762,447,240 5,059,907,769 112,986,294 비유동자산 614,817,810 103,779,149 219,046,941 유동부채 1,455,591,589 5,647,344,091 41,250,111 비유동부채 101,147,056 616,120,792 1,493,808 수익 7,128,758,537 1,828,842,697 120,000,000 영업이익(손실) (268,058,168) (424,727,118) (65,379,196) 당기순이익(손실) (251,797,802) (397,774,964) (62,654,926) 총포괄손익(손실) (251,797,802) (403,863,868) (62,654,926) 배당금 32,100,000 - - ② 전기말 (단위: 원) 구 분 (주)한국대기사 TUKSU ENGINEERINGAND CONSTRUCTIONSDN. BHD. 특수산업개발 요약재무정보 유동자산 12,292,641,710 5,599,657,588 181,097,598 비유동자산 625,478,614 130,893,543 208,845,400 유동부채 8,555,103,578 5,873,771,902 37,998,756 비유동부채 130,192,539 552,693,326 - 수익 16,255,598,986 6,344,871,924 - 영업이익 326,245,477 (1,280,787,946) (148,142,530) 당기순이익 287,847,962 (1,313,821,782) (148,055,758) 총포괄손익 287,847,962 (1,313,821,782) (148,055,758) 배당금 602,400,000 - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보금액을 관계기업 및 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 회사명 당반기말순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 (주)한국대기사 3,820,526,405 20% 764,105,281 - 764,105,281 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. (1,099,777,965) 100% - (11,242,831) - 특수산업개발(주) 289,289,316 90% 260,360,385 - 260,360,385 ② 전기말 (단위: 원) 회사명 전기말순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 장부금액 (주)한국대기사 4,232,824,207 20% 846,564,841 - 846,564,841 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. (695,914,096) 100% - - - 특수산업개발(주) 351,944,242 90% 316,749,818 - 316,749,818 (5) 당반기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 배당금수령 투자손익 자본변동 기타증감 반기말 (주)한국대기사 846,564,841 - (32,100,000) (50,359,560) - - 764,105,281 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. - - - - - - - 특수산업개발(주) 316,749,818 - - (56,389,433) - - 260,360,385 합 계 1,163,314,659 - (32,100,000) (106,748,993) - - 1,024,465,666 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 배당금수령 투자손익 자본변동 기타증감(*) 기말 (주)한국대기사 1,391,395,249 - (602,400,000) 57,569,592 - - 846,564,841 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. 664,730,623 - - (651,003,214) 10,681,674 (24,409,083) - 특수산업개발(주) - 450,000,000 - (133,250,182) - - 316,749,818 합 계 2,056,125,872 450,000,000 (602,400,000) (726,683,804) 10,681,674 (24,409,083) 1,163,314,659 (*) 해외사업환산차이(6) 당기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실금액 중 관련 대여금에 대해 손상으로 추가 인식한 금액은 1,111,020,796원입니다. 9. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 취득원가 8,135,858,446 6,605,885,263 49,938,565,278 30,112,895,839 278,937,357 1,583,908,093 1,692,590,673 - 98,348,640,949 기초감가상각누계액 - (4,016,205,025) (40,328,861,046) (19,947,135,686) (248,148,526) (1,559,787,259) (1,622,035,359) - (67,722,172,901) 기초 장부금액 8,135,858,446 2,589,680,238 9,609,704,232 10,165,760,153 30,788,831 24,120,834 70,555,314 - 30,626,468,048 취득 1,637,148 7,342,852 64,507,630 - - 6,778,605 - 7,074,890,046 7,155,156,281 감가상각 - (76,317,138) (1,428,247,149) (713,895,678) (12,707,628) (5,461,944) (14,771,964) - (2,251,401,501) 매각 - - - - - - - - - 기타증감(*) 27,774,205 193,802,595 361,723,599 219,762,429 18 416,886 763 (308,000,000) 495,480,495 반기말 장부금액 8,165,269,799 2,714,508,547 8,607,688,312 9,671,626,904 18,081,221 25,854,381 55,784,113 6,766,890,046 36,025,703,323 반기말 취득원가 8,165,269,799 6,807,030,710 50,220,709,565 30,692,143,794 281,460,127 1,593,970,971 1,694,666,769 6,766,890,046 106,222,141,781 반기말감가상각누계액 - (4,092,522,163) (41,613,021,253) (21,020,516,890) (263,378,906) (1,568,116,590) (1,638,882,656) - (70,196,438,458) (*) 당반기 중 기타증감은 해외사업환산과 및 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설장비 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 기초 취득원가 8,135,858,446 6,605,885,263 45,124,023,753 25,967,969,612 401,173,635 1,570,532,668 1,671,033,431 3,471,514,167 92,947,990,975 기초감가상각누계액 - (3,864,608,591) (38,996,446,149) (19,077,101,559) (342,918,701) (1,554,831,800) (1,598,279,288) - (65,434,186,088) 기초 장부금액 8,135,858,446 2,741,276,672 6,127,577,604 6,890,868,053 58,254,934 15,700,868 72,754,143 3,471,514,167 27,513,804,887 취득 - - 526,032,512 978,860,282 67,735,045 20,192,749 25,808,909 1,486,729,750 3,105,359,247 감가상각 - (151,596,434) (1,825,396,641) (1,063,754,562) (90,487,159) (10,755,515) (30,966,588) - (3,172,956,899) 매각 - - (4,000) - (4,713,885) - (17,329,455) - (22,047,340) 기타증감(*) - - 4,781,494,757 3,359,786,380 (104) (1,017,268) 20,288,305 (4,958,243,917) 3,202,308,153 기말 장부금액 8,135,858,446 2,589,680,238 9,609,704,232 10,165,760,153 30,788,831 24,120,834 70,555,314 - 30,626,468,048 기말 취득원가 8,135,858,446 6,605,885,263 49,938,565,278 30,112,895,839 278,937,357 1,583,908,093 1,692,590,673 - 98,348,640,949 기말감가상각누계액 - (4,016,205,025) (40,328,861,046) (19,947,135,686) (248,148,526) (1,559,787,259) (1,622,035,359) - (67,722,172,901) (*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산과 사용권자산 및 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부금액 19,615,085,752 845,807,554 20,460,893,306 기초 취득원가 24,559,929,781 925,553,556 25,485,483,337 기초 감가상각누계액 - (79,746,002) (79,746,002) 기초 손상차손누계액 (4,944,844,029) - (4,944,844,029) 감가상각 - (24,219,120) (24,219,120) 기타증감 - 86,423,200 86,423,200 반기말 장부금액 19,615,085,752 908,011,634 20,523,097,386 반기말 취득원가 24,559,929,781 1,011,976,756 25,571,906,537 반기말 감가상각누계액 - (103,965,122) (103,965,122) 반기말 손상차손누계액 (4,944,844,029) - (4,944,844,029) (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부금액 20,768,585,752 892,085,231 21,660,670,983 기초 취득원가 24,559,929,781 925,553,556 25,485,483,337 기초 감가상각누계액 - (33,468,325) (33,468,325) 기초 손상차손누계액 (3,791,344,029) - (3,791,344,029) 감가상각 - (46,277,677) (46,277,677) 손상차손(*) (1,153,500,000) - (1,153,500,000) 기말 장부금액 19,615,085,752 845,807,554 20,460,893,306 기말 취득원가 24,559,929,781 925,553,556 25,485,483,337 기말 감가상각누계액 - (79,746,002) (79,746,002) 기말 손상차손누계액 (4,944,844,029) - (4,944,844,029) (*) 투자부동산에 대하여 순공정가치에 기초하여 회수가능가액을 산정하였으며, 전기중 1,154백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익(*) 변동 임대수익 25,038,579 - 고정 임대수익 109,570,200 183,388,603 소계 134,608,779 183,388,603 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 85,783,094 88,851,805 (*) 투자부동산 임대수익은 본사 사옥 일부의 임대료와 관리비 수익으로 이루어져 있으며, 기타 투자부동산에서 발생하는 손익은 없습니다.(4) 투자부동산의 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 및 건물 20,523,097,386 20,523,097,386 당반기말 현재 투자부동 산의 장부금액과 공정가치와의 차이는 중요하지 않습니다.(5) 투자부동산과 관련하여 계약에 따라 향후 수령할 임대료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 항 목 구 분 향후 1년 투자부동산 리스료 고정 임대료 233,088,000 변동 임대료 투썸플레이스 순매출의 15% 11. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 거래약정 담보권자 아산공장건물 및 부속토지 5,641,806,592 12,000,000,000 차입금 담보 등 (주)KEB하나은행 본사사옥 담보 18,703,083,371 14,400,000,000 단기금융상품 463,000,000 536,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 949,665,785 4,800,000,000 한국산업은행 관계기업투자 764,105,281 장기금융상품 SGD 1,314,307.26 SGD 900,000.00 지급보증 United Overseas Bank Limited 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,757,596,700 3,818,682,600 지급보증 전문건설공제조합 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,240,000 20,240,000 지급보증 소방산업공제조합 투자부동산 8,000,000,000 8,000,000,000 부동산담보신탁 국제자산신탁(주) 합 계 38,299,497,729 43,574,922,600 SGD 1,314,307.26 SGD 900,000.00 (2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 제공받은자 보증의종류 보증금액 보증제공처 (주)마라톤건설 연대보증 130,526,000 서울보증보험(주) 특강산업(주) 연대보증 390,000,000 (주)신한은행 (3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 구분 제공자 물건 또는 내용 금액 지급보증 서울보증보험(주)(*) 하자이행보증 등 31,060,778,218 전문건설공제조합 계약이행보증 46,552,788,113 공사이행 16,112,838,160 하자보수 29,808,086,013 선급금 8,935,047,230 하도급대금 170,335,833 임시전력 101,350,000 기계대여(개별) 9,622,190,115 기계대여(현장별) 12,650,633,650 KEB하나은행 계약이행보증 SGD 1,343,635.15 United Overseas Bank Limited 계약이행보증 SGD 3,008,955.31 합계 155,014,047,332 SGD 4,352,590.46 (*) 상기 보증 등과 관련하여 경영진으로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.12. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 회원권 기타무형자산 합계 회원권 기타무형자산 합계 기초 취득원가 437,046,880 115,172,750 552,219,630 132,045,400 115,172,750 247,218,150 기초 상각누계액 - (104,606,737) (104,606,737) - (75,549,153) (75,549,153) 기초 손상차손누계액 (51,269,200) - (51,269,200) (51,269,200) - (51,269,200) 기초 장부금액 385,777,680 10,566,013 396,343,693 80,776,200 39,623,597 120,399,797 손상차손환입 - - - - - - 취득 - - - 306,600,000 - 306,600,000 매각 - - - - - - 무형자산상각비 - (7,480,875) (7,480,875) - (29,057,584) (29,057,584) 기타증감(*) 780,560 - 780,560 (1,598,520) - (1,598,520) 기말 장부금액 386,558,240 3,085,138 389,643,378 385,777,680 10,566,013 396,343,693 기말 취득가액 437,827,440 115,172,750 553,000,190 437,046,880 115,172,750 552,219,630 기말 상각누계액 - (112,087,612) (112,087,612) - (104,606,737) (104,606,737) 기말 손상차손누게액 (51,269,200) - (51,269,200) (51,269,200) - (51,269,200) (*) 당반기 와 전기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다. 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 단기차입금 (주)KEB하나은행 외 3.2%~3.784% 3,200,000,000 2,300,000,000 주임종단기차입금 대주주 6.00% 307,003,885 2,300,519,946 유동성장기차입금 (주)KEB하나은행 3.2%~3.784% 4,580,020,147 5,714,386,305 신주인수권부사채 - - 1,406,092,876 1,305,467,659 소 계 9,493,116,908 11,620,373,910 장기차입금 (주)KEB하나은행 3.2%~3.784% 11,330,701,185 12,298,771,690 소 계 11,330,701,185 12,298,771,690 합 계 20,823,818,093 23,919,145,600 (2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 발행조건 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 행사비율 100% 행사가액 4,755원(*) 액면이자율 0.0% 권리행사기간 2019년 11월 15일 ~ 2023년 10월 15일 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(주) 420,610 행사가액의 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 신주신수권 행사를 하기 전에 발행회 사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액 의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전 에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조 정다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감 자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하 는 조건으로 행사가액을 조정라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 경과 한 날인 2019년 5월 15일부터 매 3개월마다 행사가액 조정 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(조정일 전에 신주 의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함마. 본호에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우 에는 액면가를 전환가격으로 함 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 11월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능 매도청구권 2019년 11월 15일부터 2021년 11월 15일까지 매월의 15일마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능. 단, 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과할수 없음 (*) 전전기 중 시가하락 등 행사가액 조정사유에 따라 행사가격이 5,080원에서 4,755원으로 변경되었습니다. ② 변동내역 (단위: 원) 구 분 기초 상각 상환 기말 신주인수권부사채발행금액 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 사채할인발행차금 (16,273,649) 2,357,758 - (13,915,891) 신주인수권조정 (678,258,692) 98,267,459 - (579,991,233) 신주인수권부사채장부금액 1,305,467,659 100,625,217 - 1,406,092,876 (3) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 대체 상환 상각 기타증감 환율변동 기말 단기차입금 2,300,000,000 1,400,000,000 (500,000,000) - - - 3,200,000,000 주임종단기차입금 2,300,519,946 - (2,000,000,000) - - 6,483,939 307,003,885 유동성장기차입금 5,714,386,305 (379,385,959) (820,614,041) - 65,633,842 - 4,580,020,147 장기차입금 12,298,771,690 (1,020,614,041) - - 52,543,536 - 11,330,701,185 신주인수권부사채-유동 1,305,467,659 - - 100,625,217 - - 1,406,092,876 합 계 23,919,145,600 - (3,320,614,041) 100,625,217 118,177,378 6,483,939 20,823,818,093 14. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 812,258,837 (414,094,105) 398,164,732 건물 2,703,779,696 (1,150,059,651) 1,553,720,045 건설장비 660,258,762 (328,226,290) 332,032,472 차량운반구 1,043,273,361 (414,199,166) 629,074,195 합계 5,219,570,656 (2,306,579,212) 2,912,991,444 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,211,488,758 (527,930,129) 683,558,629 건물 2,292,359,805 (1,184,671,685) 1,107,688,120 건설장비 668,919,222 (308,282,060) 360,637,162 차량운반구 1,147,348,701 (456,992,149) 690,356,552 합계 5,320,116,486 (2,477,876,023) 2,842,240,463 (2) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 683,558,629 103,999,754 - (139,652,940) (249,740,711) 398,164,732 건물 1,107,688,120 998,361,909 - (699,177,879) 146,847,895 1,553,720,045 건설장비 360,637,162 - - (113,513,460) 84,908,770 332,032,472 차량운반구 690,356,552 150,395,889 - (203,200,023) (8,478,223) 629,074,195 합계 2,842,240,463 1,252,757,552 - (1,155,544,302) (26,462,269) 2,912,991,444 (*) 당반기 중 기타증감은 해외사업환산과 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 100,127,324 949,362,917 - (364,994,534) (937,078) 683,558,629 건물 1,759,784,680 952,673,894 (67,972,927) (1,515,243,473) (21,554,054) 1,107,688,120 건설장비 4,258,057,196 614,414,817 - (408,752,210) (4,103,082,641) 360,637,162 차량운반구 579,487,905 668,919,222 (75,307,130) (308,282,060) (174,461,385) 690,356,552 합계 6,697,457,105 3,185,370,850 (143,280,057) (2,597,272,277) (4,300,035,158) 2,842,240,463 (*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산과 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 2,900,219,688 6,095,993,737 증가 1,252,159,865 3,185,370,850 감소 - (146,207,983) 이자비용 38,841,468 139,105,192 지급 (1,209,963,996) (2,571,587,525) 기타증감(*) (8,815,759) (3,802,454,583) 기말 2,972,441,266 2,900,219,688 (*) 전기 중 기타증감에는 해외사업환산 및 차입금으로의 대체가 포함되어 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 현금유출액 리스부채에서 발생한 금액 1,209,963,996 단기리스 23,673,626,944 소액리스 76,092,172 합 계 24,959,683,112 ② 전반기 (단위 : 원) 구 분 현금유출액 리스부채에서 발생한 금액 1,816,308,376 단기리스 21,644,129,375 소액리스 78,092,172 합 계 22,249,842,586 (5) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년 이내 1,989,308,521 1년 초과 5년 이내 1,080,004,323 합 계 3,069,312,844 15. 파생상품금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 신주인수권대가(유동부채) 2,438,696,109 834,562,615 조기상환청구권(유동부채) - 2,604,258 이자율스왑(비유동부채)(*1) 76,407,572 148,691,986 합 계 2,515,103,681 985,858,859 (*1) 당사는 차입부채의 시장이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 계약일 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 2019-03-29 2022-03-29 11,100,000,000 91일물CD금리 +1.67% 3.51% 상기 이자율스왑계약과 관련한 위험회피회계의 적용 결과는 다음과 같습니다. 구 분 파생상품가치변동(세후 손익기준) 당기손익 인식계정과목 당기손익재분류금액(세후) 기타포괄손익인식액(세후) 기타포괄손익누계액 잔액 이자율스왑 56,381,844 현금흐름위험회피손익 - 56,381,844 (59,597,905) (2) 당반기와 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 신주인수권대가 조기상환청구권 이자율스왑 합계 기초 834,562,615 2,604,258 148,691,986 985,858,859 평가 1,604,133,494 (2,604,258) (72,284,414) 1,601,529,236 감소 - - (72,284,414) 기말 2,438,696,109 - 76,407,572 2,515,103,681 ② 전기 (단위: 원) 구분 신주인수권대가 조기상환청구권 이자율스왑 합계 기초 998,596,058 365,424,053 126,884,793 1,490,904,904 평가 335,264,586 (180,107,768) 21,807,193 176,964,011 감소 (499,298,029) (182,712,027) - (682,010,056) 기말 834,562,615 2,604,258 148,691,986 985,858,859 16. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원이 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기손익: 근무원가 856,736,007 831,373,247 순확정급여부채의 순이자 198,868,761 107,590,489 당기손익 소계 1,055,604,768 938,963,736 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) - 11,309,084 합계 1,055,604,768 950,272,820 (2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 8,170,299,710 8,609,431,781 근무원가 856,736,007 1,662,746,493 순확정급여부채의 순이자 198,868,761 215,180,979 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) - (1,086,235,352) 사외적립자산 납입액 (57,640,800) (600,000,000) 지급액 (419,252,851) (630,824,191) 기말금액 8,749,010,827 8,170,299,710 재무상태표: ―확정급여채무의 현재가치 15,284,910,147 14,993,318,068 ―사외적립자산의 공정가치 (6,535,899,320) (6,823,018,358) 합계 8,749,010,827 8,170,299,710 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 14,993,318,068 15,218,977,472 당기근무원가 856,736,007 1,662,746,493 이자원가 182,104,012 351,139,858 재측정요소(법인세 차감전) - (1,145,128,965) 지급액 (747,247,940) (1,094,416,790) 기말금액 15,284,910,147 14,993,318,068 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 6,823,018,358 6,609,545,691 이자수익 (16,764,749) 135,958,879 재측정요소(법인세 차감전) - (58,893,613) 사외적립자산 납입액 57,640,800 600,000,000 지급액 (327,995,089) (517,387,089) 국민연금전환금의 변동 등 - 53,794,490 기말금액 6,535,899,320 6,823,018,358 (5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.18% 2.18% 미래 임금상승률 4.82% 4.82% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.15년과 8.12년입니다. (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 미래 임금상승률의 변동: ―확정급여채무의 증가(감소) 642,201,022 (572,045,355) 할인율의 변동: ―확정급여채무의 증가(감소) (565,503,902) 647,174,708 17. 충당부채 (1) 당반기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,903,592,834 1,027,354,619 전입액 499,459,646 1,109,895,255 사용액 (137,295,570) (189,333,799) 해외사업환산손익 22,455,089 (44,323,241) 기말금액 2,288,211,999 1,903,592,834 (2) 당반기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 - 54,347,884 전입액 - - 환입액 - (54,347,884) 기말금액 - - 18. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 15,625,726주 15,625,726주 보통주자본금 7,812,863,000 7,812,863,000 (2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 기초 발행주식수 15,625,726 15,205,118 신주인수권행사 - 420,608 기말 발행주식수 15,625,726 15,625,726 (3) 당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 없습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 2,449,974,070 2,449,974,070 임의적립금 23,400,000,000 23,400,000,000 미처분이익잉여금 8,273,733,036 6,909,260,789 기말금액 34,123,707,106 32,759,234,859 (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 32,759,234,859 29,510,306,533 당기순이익 1,364,472,247 2,401,664,751 확정급여제도의 재측정요소 - 847,263,575 기말금액 34,123,707,106 32,759,234,859 20. 주당이익(1) 기본주당이익 1) 당반기와 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 796,399,787 1,364,472,247 227,455,048 2,269,497,099 가중평균유통주식수 15,625,726 15,625,726 15,505,552 15,355,335 기본주당이익 51 87 15 148 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당반기 중 당사의 유통보통주식수의 변동이 없습니다. ② 전반기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 2020.1.1 ~ 2020.6.30 기초의 유통주식 15,205,118 182 2,767,331,476 2020.4.27 ~ 2020.6.30 신주인수권부사채 행사분 420,608 65 27,339,520 합 계 182 2,794,670,996 (*) 가중평균유통보통주식수 : 2,794,670,996 ÷182일 = 15,355,335주 (2) 희석주당이익당반기 및 전반기에 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 21. 수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 건설계약, 제품 매출 입니다. 이외 수익은 임대매출이 있습니다.(2) 수익의 구분당반기와 전반기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 보고부문 보고부문 건설계약매출 제품매출 임대매출 등 합계 건설계약매출 제품매출 임대매출 등 합계 지역별 수익: 국내 104,964,891,745 1,553,336,400 217,271,779 106,735,499,924 89,676,415,695 1,766,886,400 266,625,913 91,709,928,008 싱가폴 15,779,348,381 - 15,779,348,381 8,059,539,176 - 29,199,135 8,088,738,311 합 계 120,744,240,126 1,553,336,400 217,271,779 122,514,848,305 97,735,954,871 1,766,886,400 295,825,048 99,798,666,319 수익인식 시기: 한 시점에 이행 - - - - - - 53,687,311 53,687,311 기간에 걸쳐 이행 120,744,240,126 1,553,336,400 217,271,779 122,514,848,305 97,735,954,871 1,766,886,400 242,137,737 99,744,979,008 고객과의 계약에서 생기는 수익 120,744,240,126 1,553,336,400 217,271,779 122,514,848,305 97,735,954,871 1,766,886,400 295,825,048 99,798,666,319 (3) 계약 잔액당반기말과 전반기말 현재 고객 과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 27,721,498,581 19,552,004,122 계약자산 36,721,317,121 31,729,552,214 계약부채 6,664,836,727 4,872,807,667 계약자산은 당사의 건설계약 등의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 4,872,808천원 입니다. 22. 건설계약 (1) 당반기 중 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초도급잔액 증감액 공사수익인식 당반기말잔액 프론트잭킹 부문 14,338,285,790 1,010,424,546 5,614,174,275 9,734,536,061 쉴드 부문 93,307,898,000 5,121,097,483 47,484,166,249 50,944,829,234 터널 부문 96,623,583,216 138,386,236,670 37,073,984,748 197,935,835,138 일반토목 부문 52,861,099,385 25,707,750,752 13,335,300,175 65,233,549,962 상하수도 부문 1,391,343,297 1,165,676,384 1,457,266,298 1,099,753,383 해외사업 부문 53,560,134,807 (2,892,459,370) 15,779,348,381 34,888,327,056 합계 312,082,344,495 168,498,726,465 120,744,240,126 359,836,830,834 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 프론트잭킹 부문 25,164,415,685 27,607,455,759 23,125,875,436 4,716,354,095 234,773,772 쉴드 부문 126,514,952,707 143,091,437,776 141,438,216,255 4,875,376,544 3,222,155,023 터널 부문 324,802,604,297 342,281,768,033 330,711,200,001 12,415,710,818 845,142,786 일반토목 부문 89,929,502,487 98,656,597,685 94,829,480,744 6,036,706,128 2,209,589,187 상하수도 부문 2,487,169,764 2,775,098,435 1,307,873,182 1,477,326,995 10,101,742 해외사업부문 145,639,200,073 157,179,579,230 149,191,088,010 8,131,565,438 143,074,217 합계 714,537,845,013 771,591,936,918 740,603,733,628 37,653,040,018 6,664,836,727 당반기말 현 재 미청구공사에 대한 대손충당금은 932백만원입니다.② 전기말 (단위: 원) 구분 누적발생원가 누적공사수익 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 프론트잭킹 부문 68,863,518,911 85,442,481,484 79,894,990,891 5,640,117,718 92,627,125 BG부문 3,295,848,434 3,463,997,838 3,463,997,838 - - 쉴드 부문 96,068,059,170 105,397,575,523 105,845,622,978 3,885,234,385 4,333,281,840 터널 부문 283,008,647,251 299,742,536,675 290,676,600,001 9,082,644,674 16,708,000 일반토목 부문 100,021,680,464 107,997,413,259 99,714,057,583 8,287,355,676 4,000,000 상하수도 부문 1,847,730,082 1,916,432,137 1,851,653,219 490,969,620 426,190,702 해외사업부문 127,683,174,143 137,029,923,941 131,967,231,571 5,062,692,370 - 합계 680,788,658,455 740,990,360,857 713,414,154,081 32,449,014,443 4,872,807,667 전기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 719백만원입니다. (3) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 현장명 구분 계약금액 계약일 종료예정일 진행율(%) 미청구공사 초과청구공사 공사미수금 위례장지동길 F/J 15,828,000,000 2017/12/06 2022-02-28 78.51% 1,883,030,115 - 404,580,000 별내선2공구 쉴드 63,307,620,000 2018/02/05 2022/12/31 85.25% 1,956,664,128 - 1,998,092,640 P3 쉴드 57,515,000,000 2020/11/09 2022/08/31 44.40% - 3,222,155,023 6,326,650,000 부전마산동결 쉴드 23,820,000,000 2020/11/20 2022-04-30 87.51% 180,010,006 - 1,232,440,000 신부평영서전력구 쉴드 26,300,000,000 2014/10/20 2023-03-31 82.68% 1,381,577,754 - 620,400,000 새만금전주6공구 터널/도로 21,161,370,000 2019/07/10 2024/01/27 91.37% 2,283,265,984 - 375,100,000 울산포항1공구 (병합) 터널/도로 59,364,310,000 2013/09/04 2021/09/30 99.82% 235,107 - - 거제마산3공구 (병합) 터널/도로 30,803,400,000 2017/03/28 2021/09/30 100.00% 400,000 - - 포항삼척11공구 터널/도로 66,159,100,000 2015/10/02 2021-08-31 99.65% - 229,774,721 107,800,000 홍성송산9공구 터널/도로 22,173,000,000 2017/02/08 2022-06-30 97.09% 2,130,751,302 - 913,000,000 홍성송산9공구(2) 터널/도로 26,765,000,000 2017/05/31 2022-06-30 96.43% 1,655,328,998 - 1,056,000,000 포항삼척17공구 터널/도로 24,010,000,000 2017/06/07 2021-08-31 99.93% - 14,364,489 - 고성마산2공구 터널/도로 29,788,900,000 2017/07/10 2021/09/30 98.73% 923,797,039 - 406,560,000 진접선2공구 터널/도로 23,174,870,677 2017/08/24 2021-12-31 98.46% - 185,765,359 143,000,000 관대신월 터널/도로 9,144,192,494 2018/08/08 2021-12-31 100.00% 701,492,493 - - 포천화도3공구 터널/도로 29,478,000,000 2020/04/10 2023/12/27 40.63% 1,726,046,901 - 1,846,724,000 포천화도1공구 터널/도로 51,499,000,000 2020/04/20 2023/12/27 19.80% 1,565,467,862 - 2,035,000,000 평택동부 2공구 터널/도로 26,644,000,000 2021-04-15 2024-08-25 0.40% 107,076,125 - - 도봉산옥정3공구 터널/도로 53,607,000,000 2021/05/07 2025/09/30 6.44% - 415,238,217 - 동탄인덕원1공구 터널/도로 40,228,000,000 2021/06/01 2026/03/31 0.01% 3,424,942 - - 남양주 일반토목 39,876,936,364 2014/01/07 2022-03-31 98.97% 490,976,496 - - 신분당선 일반토목 10,061,912,000 2016/08/30 2024/12/31 47.54% 896,751,538 - - 진접선1공구 일반토목 34,079,000,000 2018/11/30 2023-06-30 63.31% 1,494,394,695 - 631,448,378 호남고철2-4공구 일반토목 20,079,100,364 2021/06/29 2025/12/31 0.00% - 1,676,626,312 - GTXA4-4 일반토목 26,217,460,000 2019/11/08 2024/06/29 32.49% 1,318,424,065 - 556,600,000 진접선1공구 일반토목 34,079,000,000 2018/11/30 2023-06-30 63.31% 1,494,394,695 - 631,448,378 107 해외사업 부문 51,468,713,730 1900-01-00 1900-01-00 50.77% 5,071,243,809 - 34,127,550 883 해외사업 부문 17,172,298,549 1900-01-00 1900-01-00 50.61% 509,404,913 - - (4) 당반기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한당반기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 등변동 공사손실충당부채 프론트잭킹 부문 (545,698,181) (3,882,888) (520,596,598) (21,218,696) (520,596,598) - BG 부문 - - - - - - 쉴드 부문 4,486,880,000 144,969,208 2,182,983,301 2,158,927,491 2,182,983,301 - 터널 부문 6,353,144,360 8,227,062,496 (1,897,182,912) 23,264,777 (1,897,182,912) - 일반토목 부문 14,320,831,000 14,669,292,891 (475,338,507) 126,876,616 (475,338,507) - 상하수도 부문 227,348,182 (1,877,200) 193,015,334 36,210,048 193,015,334 - 해외 부문 (2,170,493,071) (1,510,102,860) (590,741,517) (69,648,694) (590,741,517) - 합 계 22,672,012,290 21,525,461,647 (1,107,860,900) 2,254,411,543 (1,107,860,900) - 23. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세 1,268,659,648 1,356,250,401 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (180,213,748) 121,982,161 소 계 1,088,445,900 1,478,232,562 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (896,811,399) (670,531,642) 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 (16,955,215) 55,234,533 소 계 (913,766,614) (615,297,109) 법인세비용(수익) 174,679,286 862,935,453 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전반기순이익 1,539,151,533 3,132,432,552 적용세율에 따른 세부담액 316,613,337 667,135,161 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 67,326,642 80,863,820 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (2,859,562) (45,515,322) -세액공제 (50,011,256) - -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (180,213,748) 121,982,161 -기타(세율차이 등) 23,823,873 38,469,632 법인세비용 174,679,286 862,935,453 평균유효세율 11.3% 27.5% (3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2022년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다. 24. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - 27,552,372,282 27,552,372,282 종업원급여* 2,183,833,857 10,700,682,044 12,884,515,901 감가상각비 254,850,822 2,020,769,799 2,275,620,621 무형자산상각비 7,480,875 - 7,480,875 사용권자산상각비 387,937,937 767,606,365 1,155,544,302 수선비 10,204,797 2,170,022,734 2,180,227,531 외주가공비 - 9,250,627,425 9,250,627,425 세금과공과 480,030,764 954,328,709 1,434,359,473 지급임차료 65,166,661 23,684,552,455 23,749,719,116 유류비 - 3,947,537,533 3,947,537,533 접대비 168,922,162 120,525,304 289,447,466 운반보관비 1,522,645 153,403,058 154,925,703 지급수수료 978,495,664 6,113,044,610 7,091,540,274 소모품비 117,369,675 7,147,143,445 7,264,513,120 기타비용 1,307,865,876 18,302,488,665 19,610,354,541 합계 5,963,681,735 112,885,104,428 118,848,786,163 ② 전반기 (단위: 원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 원재료 등 재고자산의 사용액 - 20,632,755,566 20,632,755,566 종업원급여 2,496,453,245 10,367,996,227 12,864,449,472 현장직임금 - 17,225,247,959 17,225,247,959 감가상각비 163,081,749 1,434,565,781 1,597,647,530 무형자산상각비 14,528,792 - 14,528,792 사용권자산상각비 347,277,948 1,066,680,922 1,413,958,870 수선비 94,326,645 1,086,295,477 1,180,622,122 외주가공비 5,795,025,805 5,795,025,805 세금과공과 371,676,285 926,014,628 1,297,690,913 지급임차료 99,201,924 21,623,019,623 21,722,221,547 유류비 - 2,473,947,866 2,473,947,866 접대비 157,991,220 137,315,905 295,307,125 운반보관비 38,121,977 117,442,955 155,564,932 지급수수료 690,146,924 1,814,029,297 2,504,176,221 소모품비 78,654,420 8,612,808,937 8,691,463,357 기타비용 392,685,518 1,637,706,747 2,030,392,265 합 계 4,888,734,876 91,432,822,356 96,321,557,232 25. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*) 기타금융수익/비용 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 4,655,345 5,784,965 - - 4,655,345 5,784,965 - - 상각후원가측정금융자산(*) 38,964,838 129,229,838 - - 38,964,838 129,229,838 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 61,500,000 95,000,000 - - - - 61,500,000 95,000,000 상각후원가측정금융부채 (565,246,627) (701,836,399) - - (565,246,627) (701,836,399) - - 파생상품평가부채 (1,529,244,822) (59,592,007) 72,284,414 (59,592,007) - - (1,601,529,236) - 합 계 (1,989,371,266) (531,413,603) 72,284,414 (59,592,007) (521,626,444) (566,821,596) (1,540,029,236) 95,000,000 (*) 상각후원가측정금융자산에 대한 이자수익은 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 26. 금융위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 66,741,102,283 53,733,101,192 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,002,666,839 30,001,969,255 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,919,497,485 4,919,497,485 장기매출채권및기타채권 5,877,494,442 4,609,936,631 기타금융자산 4,611,605,796 4,167,356,985 현금및현금성자산(*) 8,804,943,953 6,959,295,242 합계 104,957,310,798 104,391,156,790 ⅱ) 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,160,336,187 2,215,870,728 대손상각비 670,742,160 83,230,271 대손충당금환입 (2,887,626) (196,780,135) 제각 등 - (936,899,266) 해외사업환산 1,662,132 (5,085,411) 기말금액 1,829,852,853 1,160,336,187 ⅲ) 기대신용손실 평가 당반기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 대손 충당금 장부금액 신용손상 여부 공사미수금 2.62% 27,769,896,111 (727,291,007) 27,042,605,104 부 매출채권 12.03% 771,691,131 (92,797,654) 678,893,477 부 미청구공사 2.47% 37,653,040,018 (931,722,897) 36,721,317,121 부 미수금 3.62% 2,157,022,975 (78,041,295) 2,078,981,680 부 기타채권 15.41% 7,207,820,139 (1,111,020,796) 6,096,799,343 부 합 계 75,559,470,374 (2,940,873,649) 72,618,596,725 ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. i) 당반기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 3,507,003,885 3,507,003,885 3,507,003,885 - - - 유동성장기차입금 4,580,020,147 4,580,020,147 4,580,020,147 - - - 장기차입금 11,330,701,185 11,330,701,185 - 11,330,701,185 - - 신주인수권부사채 1,406,092,876 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 매입채무 30,629,049,367 30,629,049,367 30,629,049,367 - - - 미지급금 5,312,671,710 5,312,671,710 5,312,671,710 - - - 미지급비용 904,761,177 904,761,177 904,761,177 - - - 예수금 1,112,659,804 1,112,659,804 1,112,659,804 - - - 리스부채 2,972,441,266 3,069,312,844 1,989,308,521 813,005,696 266,998,627 - 임대보증금 243,200,000 243,200,000 143,200,000 - 100,000,000 - 합계 61,998,601,417 62,689,380,119 48,178,674,611 12,143,706,881 2,366,998,627 - 파생상품금융부채 2,515,103,681 2,515,103,681 76,407,572 - 2,438,696,109 - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ⅱ) 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-5년 5년 이상 단기차입금 4,600,519,946 4,725,866,817 4,725,866,817 - - - 유동성장기차입금 5,714,386,305 5,723,161,174 5,723,161,174 - - - 장기차입금 12,298,771,690 13,263,951,353 - 13,263,951,353 - - 신주인수권부사채 1,305,467,659 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 매입채무 22,702,136,913 22,702,136,913 22,702,136,913 - - - 미지급금 5,200,535,309 5,200,535,309 5,200,535,309 - - - 미지급비용 1,308,488,412 1,308,488,412 1,308,488,412 - - - 예수금 3,554,580,745 3,674,580,745 3,674,580,745 - - - 리스부채 2,900,219,688 3,026,269,664 1,756,014,052 1,270,255,612 - - 임대보증금 282,700,000 282,700,000 282,700,000 - - - 합계 59,867,806,667 61,907,690,387 45,373,483,422 14,534,206,965 2,000,000,000 - 파생상품금융부채 985,858,859 985,858,859 837,166,873 148,691,986 - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 영업활동이 이루어지는 해외사업장에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 SGD 등입니다. 환위험에 노출된 해외사업장의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. 당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 SGD 838.79 862.88 839.96 822.22 MYR 272.76 283.99 272.19 269.51 ④ 이자율 위험관리당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채 단기차입금 3,200,000,000 2,300,000,000 유동성장기차입금 4,580,020,147 5,714,386,305 장기차입금 11,330,701,185 12,298,771,690 합계 19,110,721,332 20,313,157,995 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (191,107,213) 191,107,213 (203,131,580) 203,131,580 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 순부채: 단기차입금 3,507,003,885 4,600,519,946 유동성장기차입금 4,580,020,147 5,714,386,305 리스부채 2,972,441,266 2,900,219,688 파생상품부채 2,515,103,681 985,858,859 신주인수권부사채 1,406,092,876 1,305,467,659 장기차입부채 11,330,701,185 12,298,771,690 차감: 현금및현금성자산 (9,066,060,956) (7,086,077,997) 조정 부채 17,245,302,084 20,719,146,150 자 본 92,590,368,357 90,827,458,136 조정부채 비율 18.6% 22.8% (5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 9,066,060,956 9,066,060,956 - - - - 매출채권및기타채권 66,741,102,283 66,741,102,283 - - - - 장기매출채권및기타채권 5,877,494,442 5,877,494,442 - - - - 기타금융자산 4,611,605,796 4,611,605,796 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,002,666,839 14,002,666,839 - 14,002,666,839 - 14,002,666,839 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,919,497,485 4,919,497,485 - - 4,919,497,485 4,919,497,485 금융자산 합 계 105,218,427,801 105,218,427,801 - 14,002,666,839 4,919,497,485 18,922,164,324 상각후 원가로측정하는 금융부채 단기차입부채 9,493,116,908 9,493,116,908 - - - - 매입채무및기타채무 37,959,142,058 37,959,142,058 - - - - 장기차입부채 11,330,701,185 11,330,701,185 - - - - 장기매입채무및기타채무 243,200,000 243,200,000 - - - - 리스부채 2,972,441,266 2,972,441,266 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 2,438,696,109 2,438,696,109 - - 2,438,696,109 2,438,696,109 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 76,407,572 76,407,572 - - 76,407,572 76,407,572 금융부채 합 계 64,513,705,098 64,513,705,098 - - 2,515,103,681 2,515,103,681 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 계정과목 장부금액 공정가치 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후 원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 7,086,077,997 7,086,077,997 - - - - 매출채권및기타채권 53,733,101,192 53,733,101,192 - - - - 장기매출채권및기타채권 4,609,936,631 4,609,936,631 - - - - 기타금융자산 4,167,356,985 4,167,356,985 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 30,001,969,255 30,001,969,255 - 30,001,969,255 - 30,001,969,255 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,919,497,485 4,919,497,485 - - 4,919,497,485 4,919,497,485 금융자산 합 계 104,517,939,545 104,517,939,545 - 30,001,969,255 4,919,497,485 34,921,466,740 상각후 원가로측정하는 금융부채 단기차입부채 11,620,373,910 11,620,373,910 - - - - 매입채무및기타채무 32,765,741,379 32,765,741,379 - - - - 장기차입부채 12,298,771,690 12,298,771,690 - - - - 장기매입채무및기타채무 282,700,000 282,700,000 - - - - 리스부채 2,900,219,688 2,900,219,688 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 837,166,873 837,166,873 - - 837,166,873 837,166,873 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 148,691,986 148,691,986 - - 148,691,986 148,691,986 금융부채 합 계 60,853,665,526 60,853,665,526 - - 985,858,859 985,858,859 ④ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 정가치를 결정하였습니다. (6) 상업어음할인약정 당반기말 현재 당사는 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우 "금융자산의제거"요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 27. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 종속기업 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD.특수산업개발(주) TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD.특수산업개발(주) 관계기업 (주)한국대기사 (주)한국대기사 경영진 임원, 대주주 임원, 대주주 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. 임대수입 82,663,000 54,749,134 단기대여금의 대여 664,751,472 236,132,284 기타대손충당금설정 408,691,653 - 기타대손충당금환입 - 84,472,451 특수산업개발(주) 단기대여금의 회수 7,783,240 - 관계기업 (주)한국대기사 매출(부스제작 등) - 16,333,200 경영진 등 임원, 대주주 단기대여금의 회수 2,000,000,000 - 지급임차료 90,000,000 90,000,000 이자비용 60,000,000 60,000,000 이자수익 - - (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무 당반기말 전기말 종속기업 TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. 장기대여금(*) 3,587,623,995 2,915,089,283 미수금 143,211,000 1,335,640,479 특수산업개발(주) 장기대여금 - 7,783,240 관계기업 (주)한국대기사 매출채권 - - 경영진 등 임원, 대주주 단기대여금 216,936,003 216,936,003 단기차입금 307,003,885 2,300,519,946 미수이자 - - (*) 당반기말 현재 지분법 적용에 따라 TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD.의 장기대여금에 설정한 대손충당금은 1,111백만원입니다.상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건은 모두 현금결제조건이며, 동 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 당반기 전반기 급여 185,184,000 179,184,000 퇴직급여 15,432,000 14,932,000 당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 특수관계구분 제공자 물건또는내용 보증한도 종 류 약정한도액 차입금액 담보권자 지급보증 경영진 대주주 지급보증 1,640,400,000 일반자금대출 2,800,000,000 2,600,000,000 ㈜KEB하나은행 기업당좌대출 3,500,000,000 - 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 외상채권담보대출 11,000,000,000 - 외화지급보증 1,000,000,000 SGD 1,023,635 시설자금대출 12,000,000,000 11,100,000,000 SGD 320,000.00 기타외화지급보증 SGD 320,000.00 SGD 320,000.00 SGD 3,008,955.31 기타외화지급보증 SGD 3,008,955.31 SGD 3,008,955.31 United Overseas Bank Limited - 계약보증 14,205,102,797 - 서울보증보험 2,200,000,000 일반자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 한국산업은행 합 계 45,505,102,797 16,900,000,000 SGD 3,328,955.31 SGD 4,352,590.46 ② 전기말 (단위: 원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 특수관계구분 제공자 물건또는내용 보증한도 종 류 약정한도액 차입금액 담보권자 지급보증 경영진 대주주 지급보증 1,640,400,000 일반자금대출 2,800,000,000 2,800,000,000 (주)KEB하나은행 기업당좌대출 3,500,000,000 - 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 외상채권담보대출 12,000,000,000 - 외화지급보증 1,000,000,000 SGD 1,023,635.15 시설자금대출 12,000,000,000 11,300,000,000 SGD 384,000.00 기타외화지급보증 SGD 320,000.00 SGD 320,000.00 SGD 3,008,955.31 기타외화지급보증 SGD 3,008,955.31 SGD 3,008,955.31 United Overseas Bank Limited 24,605,140,418 계약보증 24,605,140,418 - 서울보증보험 2,760,000,000 일반자금대출 2,760,000,000 2,300,000,000 한국산업은행 합 계 59,665,140,418 17,400,000,000 SGD 3,328,955.31 SGD 4,352,590.46 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 계약이행보증 등과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 액면금액 매 수 내 용 수표 전문건설공제조합 백지수표 1 하자이행보증 등 새서울철도(주) 2 이행보증 (2) 당반기말 현재 당사의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구 분 약정 금액 실행 금액 (주)KEB하나은행 일반자금대출 2,800,000,000 2,600,000,000 기업당좌대출 3,500,000,000 - 일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 전자외상매출채권담보대출 11,000,000,000 - 외화지급보증 1,000,000,000 - 시설자금대출 12,000,000,000 11,100,000,000 한국산업은행 일반자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 건설공제조합 신용대출 2,960,200,000 - 합 계 36,460,200,000 16,900,000,000 (3) 당반기말 현재 당사는 다음과 같은 기술도입계약을 체결하고 있습니다.① FRONT JACKING 공법 당사는 1984년 12월 29일자로 일본의 교쿠토 고겐 콘크리트 신코사와 프론트 잭킹공법기술도입계약을 체결하였습니다. 당사는 동 기술정보의 대가로 1984년 중 ￥5,000,000을 지급하였으며, 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3%를 지급하도록 약정하였습니다. 또한, 당사는 2011년 2월 19일에 동 공법을 2023년 5월 19일까지 국내에서 독점적으로 사용할 수 있는 특허권을 획득했습니다. ② Pipe Bursting 관 파쇄 공법당사는 2016년 12월 07일자로 PATC(Pan Asia Trenchless Co.)와 Pipe Bursting 관파쇄 공법 계약을 체결하고 그 대가로 2017년 중에 20,000,000원을 지급하였습니 다. 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3.0%를 지급하기로 약정하였습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 계류중인 유의적인 소송사건 내역은 없습니다. 29. 현금흐름표(1) 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 기초 현금흐름 외화차이 기타 기말 단기차입금 4,600,519,946 (2,500,000,000) 1,400,000,000 6,483,939 3,507,003,885 유동성장기차입금 5,714,386,305 (820,614,041) (313,752,117) - 4,580,020,147 장기차입금 12,298,771,690 - (968,070,505) - 11,330,701,185 임대보증금 282,700,000 (39,500,000) - - 243,200,000 리스부채 2,900,219,688 (1,209,963,996) 1,245,734,416 36,451,158 2,972,441,266 합계 25,796,597,629 (4,570,078,037) 1,363,911,794 42,935,097 22,633,366,483 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융상품 계정대체 583,950,000 - 선급비용 유동성대체 621,483,499 - 건설중인자산의 본계정대체 308,000,000 2,304,040,010 파생상품부채의 평가 1,601,529,236 - 매출채권 제각 - 899,510,007 투자자산 계정대체 - 2,474,642,303 30. 보고기간 후 사건당사는 2021년 6월 16일에 개최된 이사회결의에 의거하여 시설자금 확보를 위하여, 당사 기명식 보통주 1,500,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 2021년 8월 4일 확정발행가액은 9,920원으로 모집총액은 14,880백만원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사 정관상의 배당규정은 아래와 같습니다. 제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 반기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,358,206,754 2,387 710 (별도)당기순이익(백만원) 1,364,472,247 2,402 710 (연결)주당순이익(원) 87 155 66 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 11월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 5,200,000 500 4,545 - 2019년 11월 20일 신주인수권행사 보통주 210,304 500 4,755 - 2020년 05월 14일 신주인수권행사 보통주 420,608 500 4,755 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제4회 무기명식이권부 무보증 사모비분리형신주인수권부사채 4 2018년 11월 15일 2023년 11월 15일 5,000,000,000 보통주 2019년 11월 15일~ 2023년 10월 15일 100 4,755 2,000,000,000 420,612 - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 420,612 - ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)