제이에스티나 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제32 (당)기 2019년 03월 31일 현재
제31( 전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제이에스티나와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이에스티나와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 제이에스티나(이하 "지배기업")는 시계 및 쥬얼리의 판매를 사업목적으로 하여 1988년 4월 14일에 설립되었으며, 1999년 12월 18일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. 또한 연결주체인 (주)제이에스티나는 2016년 6월 1일자로 회사명을 (주)로만손에서 (주)제이에스티나로 변경하였습니다. 본사와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울특별시 송파구 양재대로 62길 53(가락동)(2) 주요사업내용 : 시계사업과 쥬얼리 사업(3) 대표이사 : 김기석(4) 주요 주주 및 지분율 :

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며 수차의 유상증자, 무상증자 및 신주인수권의 전환을 통하여 당기말 현재 자본금은 8,685백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

김기문	3,414,939	20.69%	3,414,939	20.69%

김기석	1,507,382	9.13%	1,854,035	11.23%

㈜제이에스티나	672,391	4.07%	1,472,391	8.92%

기타	10,909,078	66.10%	9,762,425	59.15%

합계	16,503,790	100.00%	16,503,790	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일	지배력판단근거

ROMANSONTRADING(S.Z) CO	145,520	100%	도.소매	중국	2018.12.31	의결권과반수보유

SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD	3,333,842	100%	도.소매	중국	2018.12.31	의결권과반수보유

2) 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

ROMANSON TRADING(S.Z) CO.	20,317	(5,214)	6,482	6,871	12,799	4,567	82,298	(51,213)	(50,681)

SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD	918,595	(268,058)	254,062	(96,885)	(65,147)	1,009,850	311,776	1,480,198	20,292	8,481

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재 무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 조 정내역

① 재무상태표

(단위:천원)

구 분	변경 전	조정	변경 후

유동자산	71,359,554	-	71,359,554

비유동자산(*1)	43,882,673	1,585,038	45,467,711

자산총계	115,242,227	1,585,038	116,827,265

유동부채(*2)	42,795,254	828,764	43,624,018

비유동부채(*2)	1,000,000	756,273	1,756,273

부채총계	43,795,254	1,585,037	45,380,291

자본 총계	71,446,974	-	71,446,974

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 및 복구충당부채 증가액에 해당합 니다 - 기업회계기준 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다

① 재무상태표

(단위:천원)

구 분	변경 전	조정	변경 후

유동자산	68,074,417	-	68,074,417

비유동자산(*1)	44,186,762	1,388,666	45,575,428

자산총계	112,261,179	1,388,666	113,649,845

유동부채(*2)	35,840,679	849,068	36,689,747

비유동부채(*2)	500,000	578,063	1,078,063

부채총계	36,340,679	1,427,131	37,767,810

자본 총계	75,920,500	(38,465)	75,882,035

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 및 복구충당부채 증가액에 해당합 니다 . ② 손익계산서

(단위:천원)

구 분	변경 전	조정	변경 후

감가상각비	876,340	251,892	1,128,232

이자비용	85,181	10,848	96,029

수수료비용	3,165,935	(87,913)	3,078,023

지급임차료	136,366	(136,366)	-

외환차손	4,735	3	4,738

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측 정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 리스 ① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2-1. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중 간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당반기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

시설장치	5-10년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공기구비품	5-10년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당반기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동 안 정액법 으로 배분하 고 있 습니다. 상각대 상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

산업재산권	5-10년	정액법

회원권및영업권	비한정	-

무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13)교환사채 회사가 발행한 교환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 교환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 교환권의 장부금액은 교환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 교환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(15) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 시계 및 쥬얼리 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

9) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다.

10) 보증

회사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식합니다.

11) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여

1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(17) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다.

손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당반기손익으로인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(19) 주당손익회사는 기본주당손익과 희석주당손익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 8,424,017 - - 8,424,017 단기기타금융자산 7,830,769 585,000 - - 8,415,769 매출채권 - 22,045,275 - - 22,045,275 단기기타채권 - 248,595 - - 248,595 장기금융자산 - 1,347,588 3,276,650 - 4,624,238 장기기타채권 - 1,009,694 - - 1,009,694 합계 7,830,769 33,660,169 3,276,650 - 44,767,587 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 9,681,019 - - 9,681,019 단기기타금융자산 7,961,534 1,425,000 - - 9,386,534 매출채권 - 23,124,614 - - 23,124,614 단기기타채권 - 314,450 - - 314,450 장기금융자산 - 924,209 3,276,650 - 4,200,859 장기기타채권 - 1,450,364 - - 1,450,364 합계 7,961,534 36,919,656 3,276,650 - 48,157,840 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 2,839,136 - 2,839,136 단기기타채무 - 5,186,075 - 5,186,075 단기차입금 - 25,824,996 - 25,824,996 단기금융부채 - 1,349,068 - 1,349,068 유동리스부채 - 849,068 - 849,068 장기차입금 - 500,000 - 500,000 비유동리스부채 - 396,797 - 396,797 합계 - 36,945,139 - 36,945,139 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 2,493,248 - 2,493,248 단기기타채무 - 5,893,079 - 5,893,079 단기차입금 - 32,960,903 - 32,960,903 단기금융부채 - 500,000 - 500,000 장기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 - 42,847,230 - 42,847,230 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 (10,220) 상각후원가측정금융자산 97,020 60,728 97,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 86,800 0 0 60,728 97,646 0 상각후원가측정금융부채 (12,190) 95,627 합계 (12,190) 0 0 95,627 0 0 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 (6,278) 56,535 24,499 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (6,278) 56,535 24,499 상각후원가측정금융부채 3,411 (196,051) 합계 3,411 (196,051) (4) 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타 금융자산 9,763,356 9,763,356 10,310,743 10,310,743 대여금 및 기타 채권 23,303,564 23,303,564 24,889,428 24,889,428 매도가능금융자산 3,276,650 3,276,650 3,276,650 3,276,650 현금 및 단기예치금 8,424,017 8,424,017 9,681,019 9,681,019 합계 44,767,587 44,767,587 48,157,840 48,157,840 이자부차입금 27,674,064 27,674,064 34,460,903 34,460,903 매입채무및기타채무 8,025,211 8,025,211 8,386,328 8,386,328 합계 35,699,274 35,699,274 42,847,230 42,847,230 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2)공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.나. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 7,830,769 - 7,830,769 - 7,830,769 합계 7,830,769 - 7,830,769 - 7,830,769 전기 > (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 7,961,534 - 7,961,534 - 7,961,534 합계 7,961,534 - 7,961,534 - 7,961,534 다. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기겁 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정차기 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 7,830,769 기준일자의 기준가격 - 금융자산소계 7,830,769 전기 > (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 7,961,534 기준일자의 기준가격 - 금융자산소계 7,961,534 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 76,494 153,292 예금 8,347,523 9,527,727 합계 8,424,017 9,681,019 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,951,411 (2,906,137) 22,045,275 26,020,377 (2,895,763) 23,124,614 단기기타채권 단기대여금 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 주임종단기채권 98,941 - 98,941 165,588 - 165,588 미수수익 29,022 - 29,022 29,506 - 29,506 미수금 110,753 (121) 110,632 109,630 (275) 109,355 소계 248,716 (121) 248,595 314,725 (275) 314,450 장기기타채권 보증금 481,817 - 481,817 787,059 - 787,059 주임종장기채권 527,877 - 527,877 663,305 - 663,305 소계 1,009,694 - 1,009,694 1,450,364 - 1,450,364 합계 26,209,821 (2,906,257) 23,303,564 27,785,465 (2,896,038) 24,889,428 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기경과채권 합계 6개월 이하 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 1,954,428 373,341 182,542 2,510,311 (단위 : 천원) 구분 만기경과채권 합계 6개월 이하 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 1,857,170 358,223 2,215,393 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,895,763 10,374 - 2,906,137 미수금 275 - 154 - 121 합계 2,896,038 10,374 - 154 - 2,906,257 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,858,609 37,154 - 2,895,763 미수금 424 - 149 - 275 합계 2,859,033 37,154 - 149 - 2,896,038 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,494,552 2,494,552 - - 전기> (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,312,147 2,312,147 - - 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당분기 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,830,769 상각후원가측정금융자산 585,000 소계 8,415,769 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 1,347,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,276,650 소계 4,624,238 합계 13,040,006 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,961,534 상각후원가측정금융자산 1,425,000 소계 9,386,534 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 924,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,276,650 소계 4,200,859 합계 13,587,393 (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 7,830,769 수익증권 7,830,769 (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 7,961,534 수익증권 7,961,534 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 585,000 1,425,000 비유동항목 장기금융상품 1,347,588 924,209 합계 1,932,588 2,349,209 (4) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당분기 유동항목 단기금융상품 585,000 비유동항목 장기금융상품 1,347,588 합계 1,932,588 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기 유동항목 단기금융상품 1,425,000 비유동항목 장기금융상품 924,209 합계 2,349,209 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구분 당분기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권 3,276,650 합계 3,276,650 전기 > (단위 : 천원) 구분 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 3,276,650 합계 3,276,650 2) 당기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 (주)에스엠면세점 150,000 1.96% 1,500,000 76,650 76,650 YTN라디오㈜ 100,000 3.75% 500,000 ㈜홈앤쇼핑 80,000 0.40% 400,000 400,000 400,000 이지스 아이스퀘어 피에프㈜ 560,000 14.00% 2,800,000 2,800,000 2,800,000 합계 890,000 5,200,000 3,276,650 3,276,650 7. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 제품 20,527,331 20,076,356 175,751 450,976 상품 1,434,540 1,388,021 5,497 46,519 재공품 1,825,159 1,825,159 - - 원재료 2,665,486 2,223,787 140,491 441,699 저장품 729,479 729,479 - 0 합계 27,181,995 26,242,801 321,739 939,194 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 20,256,512 19,981,287 143,603 275,225 상품 1,440,461 1,399,440 (7,854) 41,021 재공품 1,751,902 1,751,902 - - 원재료 2,486,832 2,185,624 52,641 301,209 저장품 737,774 737,774 - - 합계 26,673,481 26,056,026 188,391 617,455 8. 기타유동자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,313,314 2,432,213 선급비용 187,995 161,639 반환재고회수권 64,625 71,034 합계 2,565,935 2,664,886 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,426,563 - - 9,426,563 건물 5,892,319 (2,072,436) - - 3,819,883 구축물 103,222 (17,185) - - 86,037 차량운반구 294,215 (236,219) - - 57,996 시설장치 28,653,301 (23,629,017) - - 5,024,283 공기구비품 7,498,533 (6,280,118) - - 1,218,415 건설중인자산 12,765,534 - - 12,765,534 합계 64,633,687 (32,234,976) - - 32,398,711 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,426,563 - - 9,426,563 건물 5,892,319 (2,035,609) - - 3,856,710 구축물 103,222 (15,895) - - 87,327 차량운반구 294,215 (229,219) - - 64,996 시설장치 28,577,166 (22,970,766) - - 5,606,400 공기구비품 7,491,034 (6,107,598) - - 1,383,437 건설중인자산 12,672,869 - - 12,672,869 합계 64,457,389 (31,359,087) - - 33,098,302 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 9,426,563 3,856,710 87,327 64,996 1,383,437 5,606,400 12,672,869 33,098,301 증가 취득 - - - - 7,499 76,134 92,665 176,298 감소 처분 - - - 0 감가상각 - (36,827) (1,290) (7,000) (172,516) (658,706) (876,340) 외화차이 - - - - (5) 455 450 기말 9,426,563 3,819,883 86,037 57,996 1,218,415 5,024,283 12,765,534 32,398,711 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 9,426,563 4,004,019 92,488 98,759 2,144,751 6,854,298 5,345,960 27,966,838 증가 취득 - - - - 44,726 1,645,795 7,326,909 9,017,430 감소 처분 - - - (2) (235) (35) - (272) 감가상각 - (147,309) (5,161) (33,761) (809,174) (2,894,953) - (3,890,358) 외화차이 - - - - 3,369 1,295 - 4,664 기말 9,426,563 3,856,710 87,327 64,996 1,383,437 5,606,400 12,672,869 33,098,302 (3) 유형자산의 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 92,665 325,909 자본화이자율 2.97% 2.85 (4) 회사는 판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square)의 신규 사옥 부지 매입과 건물을 취득하기 위한 계약상 약정금액 45,507백만원이 있습니다. 당기말 현재 계약서상 중도금까지 지급되었으며 향후 준공승인후 거래종결시까지 잔금 지급 예정입니다. 10. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 부동산사용권자산 1,330,565 (221,906) - - 1,108,659 차량사용권자산 256,087 (24,987) - - 231,101 비품사용권자산 54,044 (5,136) - - 48,907 합계 1,640,696 (252,030) - - 1,388,666 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산사용권자산 차량사용권자산 비품사용권자산 합계 기초 1,330,565 256,087 54,044 1,640,696 증가 취득 0 감소 처분 0 감가상각 (221,768) (24,987) (5,136) (251,892) 외화차이 (138) (138) 기말 1,108,659 231,101 48,907 1,388,666 (*)당사는 원상복구의무가 있는 임차부동산에 대하여 이전 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,043,590 (879,858) 163,733 소프트웨어 5,743,548 (3,713,593) 2,029,955 회원권 1,296,405 1,296,405 영업권 300,000 (300,000) 0 합계 8,383,543 (4,593,451) (300,000) 0 3,490,092 (주1) 회원권 및 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,043,596 (860,198) - - 183,398 소프트웨어 5,221,708 (3,536,739) - - 1,684,969 회원권 1,779,683 - (483,278) - 1,296,405 영업권 300,000 - (300,000) - - 합계 8,344,987 (4,396,937) (783,278) - 3,164,772 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 183,398 1,684,969 1,296,405 300,000 3,464,771 증가 - 개별취득 521,840 - 521,840 감소 - 처분 - - 상각 (19,660) (176,854) (196,514) 손상차손 0 (300,000) (300,000) 외화차이 (5) (0) (5) 기말 163,733 2,029,955 1,296,405 - 3,490,092 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 257,568 2,273,243 1,217,694 300,000 4,048,505 증가 개별취득 14,393 129,678 250,000 394,071 감소 처분 (171,290) (171,290) 상각 (88,373) (717,952) (806,325) 손상차손 - - - (300,000) (300,000) 외화차이 (190) (190) 기말 183,398 1,684,969 1,296,405 - 3,164,772 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 196,514 210,095 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 11,380 47,229 제조원가 경상개발비 23,717 38,237 합계 35,096 85,466 (6) 무형자산손상차손(환입) 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손(환입) 회수가능액 추정근거 주요가정 손상차손내용 당기손상 기타포괄손익 회원권 1,296,405 순공정가치 회원권시가하락 (단위 : 천원) 구분 손상차손(환입) 회수가능액 추정근거 주요가정 손상차손내용 전기손상 기타포괄손익 회원권 1,296,405 순공정가치 회원권시가하락 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,839,136 2,493,248 단기기타채무 5,186,075 5,893,079 미지급금 5,133,077 5,818,113 미지급비용 52,998 74,967 합계 8,025,211 8,386,328 13. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 일반대출 기업은행외 5 3.0960 25,500,000 32,500,000 수출매입할인 신한은행 4.1911 324,996 460,903 합계 25,824,996 32,960,903 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전기 비고 남북경협차입금 한국수출입은행 2016-03-14 2021-03-15 1.50 500,000 1,500,000 분할상환 차감계 500,000 1,500,000 - 유동성대체(주1) 500,000 500,000 합계 1,000,000 1,000,000 (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환일정 상환금액 1년이내 500,000 1년초과 3년이내 500,000 합계 1,000,000 14. 리스부채(1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기초 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 849,068 396,797 828,764 756,273 (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 875,612 1년초과 5년이내 407,355 합계 1,282,967 (*)한편, 당분기 중 리스로 발생한 이자비용은 10,848천원이며, 리스로인한 총 현금유출은 225,685천원 입니다 15. 퇴직급여부채 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여 404,326 303,639 16. 기타부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 예수금 245,907 342,005 예수보증금 24,057 24,057 선수금 14,936 138,370 선수수익 226,511 219,067 반품부채 751,570 - 계약부채(환불부채) 186,145 224,525 합계 1,449,126 948,023 (2) 환불부채 및 전기 반품추정부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구분 당분기 기 초 224,525 설 정 환 입 38,380 기 말 186,145 2) 전기 (단위:천원) 구분 전기 기 초 110,703 기준서 제1115호 조정 47,444 설 정 224,525 환 입 158,148 기 말 224,525 17. 기타비유동부채(1) 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 복구충당부채 181,267 0 (2) 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 179,860 설정 1,407 환입 기말 181,267 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,503,790 16,503,790 보통주자본금 8,684,795 8,684,795 (주1) 2004년도 자기주식 865,800주의 이익소각으로 인해 회사의 발행주식 액면총액은 8,251,895천원으로 납입자본금과 상이합니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 13,416,187 13,416,187 자기주식처분이익 7,664,951 6,503,106 기타자본잉여금 7,756,200 7,756,200 합계 28,837,338 27,675,493 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 13,416,187 - - 13,416,187 자기주식처분이익 6,503,106 1,161,845 - 7,664,951 기타자본잉여금 7,756,200 - - 7,756,200 합계 27,675,493 - - 28,837,338 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 13,416,187 - - 13,416,187 자기주식처분이익 6,503,106 6,503,106 교환권대가 1,797,563 - (1,797,563) - 기타자본잉여금 6,729,201 1,026,999 - 7,756,200 합계 28,446,057 1,026,999 (1,797,563) 27,675,493 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 4,634,734 10,149,062 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 10,149,062 - 5,514,328 4,634,734 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 10,149,062 - - 10,149,062 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,472,391 10,149,062 1,472,391 10,149,062 취득 - - - - 처분 800,000 5,514,328 - - 기말 672,391 4,634,734 1,472,391 10,149,062 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산대 (37,880) (70,007) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 재분류조정 기타증가(감소) 법인세효과(주) 기말 해외사업환산대 (70,007) 32,127 (37,880) (주)해외종속기업의 환산과 관련하여 발생한 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래기간내에 피투자회사의 주식의 처분 또는 배당가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 재분류조정 기타감소 법인세효과(주) 기말 해외사업환산손익 (58,728) (11,279) (70,007) (2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초(기준서 제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,907,783) - - - 15,567 (1,907,783) (단위 : 천원) 구분 기초(기준서 제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,852,592) (70,758) - - 15,567 (1,907,783) (주) 전기 이전에 인식한 매도가능금융자산의 손상차손누계액 기타포괄손익누계액으로 조정 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,520,700 1,445,500 소계 1,520,700 1,445,500 임의적립금 기업합리화적립금 481,528 481,528 사업손실준비금 3,470,000 3,470,000 소계 3,951,528 3,951,528 미처분이익잉여금 39,468,072 41,816,511 합계 44,940,300 47,213,538 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 26,016,158 35,639,102 상품매출액 203,071 965,107 합계 26,219,228 36,604,209 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품 19,981,287 20,223,077 당기제품제조원가 9,486,710 11,303,930 타계정대체액 238,247 590,574 기말제품 (20,076,356) (20,360,575) 제품매출원가 9,629,889 11,757,006 상품매출원가 기초상품 1,399,440 2,401,827 당기상품매입액 71,822 296,508 타계정대체액 (7,235) (780,529) 기말상품 (1,388,021) (1,583,333) 상품매출원가 76,006 334,473 매출원가 9,705,894 12,091,479 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,739,245 4,724,286 퇴직급여 387,608 296,873 복리후생비 798,803 953,501 여비교통비 62,870 154,379 접대비 20,084 8,460 통신비 44,266 53,842 수도광열비 52,342 56,244 세금과공과 179,643 105,517 감가상각비 1,128,232 1,040,561 임차료 0 183,752 수선비 182,101 217,403 보험료 49,439 62,660 차량유지비 30,359 38,463 경상개발비 11,380 47,229 운반보관료 309,761 360,287 교육훈련비 8,567 39,039 도서인쇄비 11,778 7,079 포장비 253,313 331,547 소모품비 248,359 389,054 수수료비용 3,078,023 2,948,239 광고선전비 1,081,008 1,765,232 대손상각비 10,374 (14,021) 수출제비용 23,415 33,656 판매수수료 6,480,933 8,485,113 무형자산상각비 196,514 210,095 합계 19,388,416 22,498,490 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 129,334 24,499 분배금수익 - 29,326 외환차익 3,549 9,057 외화환산이익 56,506 6,096 기타의대손충당금환입 154 - 단기투자자산처분이익 6,445 - 단기투자자산평가이익 54,882 18,138 유형자산처분이익 - - 달러선물거래이익 - - 배당금수익 - - 잡이익 38,575 78,530 합계 289,445 165,647 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 4,738 34,080 외화환산손실 12,223 6,741 기부금 15,500 15,061 단기투자자산평가손실 14,343 16,250 단기투자자산처분손실 546 - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 매도가능증권손상차손 - - 비유동자산차손 - - 재고자산 손상차손(주1) - - 사채상환손실 - - 잡손실 2,519 1,062 합계 49,869 73,193 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 60,787 56,591 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 96,029 196,051 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 (125,729) 206,167 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (501,722) 73,014 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (165,115) 0 세무상 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (28,813) 0 자본에 직접 반영된 법인세비용 (327,699) 0 법인세비용 (1,149,078) 279,181 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자기주식처분이익 327,699 - 교환권대가 - - 공정가치측정 - - 합계 327,699 - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,875,082 1,975,925 적용세율(당기:18.39%, 전기:(-)22.49%) (655,806) 412,957 조정사항 비공제비용 77,910 91,182 세액공제 (44,282) (224,958) 기타(세율차이 등) (526,900) - 법인세비용 (1,149,078) 279,181 평균유효세율 -39.97% 14.13% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 2,983,648 11,654 - 2,995,302 퇴직급여 317,206 (34,661) - 282,545 단기매매증권 47,391 (87,930) - (40,539) 재고자산 617,455 321,739 - 939,194 반품추정부채 153,490 (31,971) - 121,519 매도가능증권감액손실 1,923,350 0 1,923,350 미수수익 (29,506) 484 - (29,022) 토지 (17,367) 0 - (17,367) 건물(누계액 포함) (16,290) 0 - (16,290) 고객충당적립부채 219,067 7,444 226,511 비유동차손 676,847 0 - 676,847 토지평가이익 (4,620,986) 0 - (4,620,986) 감가상각비 (24,588) 6,072 - (18,516) 연차수당 658,845 (59,617) - 599,228 관계회사 1,357,633 301,279 - 1,658,912 매출차이 724,114 1,807,837 - 2,531,951 사용권자산 0 (1,343,444) (1,343,444) 리스부채 0 1,200,401 1,200,401 복구충당부채 0 181,267 181,267 결손금 2,622,070 750,522 3,372,592 세액공제 298,053 28,813 326,866 합계 7,890,432 3,031,076 0 10,950,321 이연법인세자산 1,968,376 695,650 2,664,026 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 2,917,126 66,522 - 2,983,648 퇴직급여 278,372 38,834 - 317,206 단기매매증권 (160,774) 208,165 - 47,391 재고자산 3,359,601 (2,742,146) - 617,455 반품추정부채 110,703 42,787 - 153,490 매도가능증권감액손실 1,852,592 70,758 1,923,350 미수수익 (34,229) 4,723 - (29,506) 토지 (17,367) 0 - (17,367) 건물(누계액 포함) (16,290) 0 - (16,290) 고객충당적립부채 170,761 48,306 219,067 비유동차손 676,847 0 - 676,847 토지평가이익 (4,620,986) 0 - (4,620,986) 감가상각비 (30,659) 6,071 - (24,588) 연차수당 507,768 151,077 - 658,845 관계회사 1,276,338 81,295 - 1,357,633 매출차이 1,344,321 (620,207) - 724,114 결손금 344,912 2,277,158 2,622,070 세액공제 224,958 73,095 298,053 합계 8,183,994 (364,320) 70,758 7,890,432 이연법인세자산 1,975,946 (7,570) 1,968,376 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품및재공품 등 변동 81,340 3,574,693 원재료및소모품비사용액 3,685,213 1,427,771 급여 4,945,080 4,967,601 퇴직급여 404,326 303,639 복리후생비 819,248 969,937 여비교통비 62,870 154,379 감가상각비 1,128,232 1,050,859 수선비 185,233 219,141 수수료비용 3,135,972 3,046,623 판매수수료 6,480,933 8,485,113 광고선전비 1,081,008 1,765,232 무형자산상각비 196,514 210,095 외주가공비 5,937,542 7,351,620 기타비용 950,799 437,672 합계 29,094,310 33,964,372 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비포함)의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 보통주당기순손익 (1,521,668,798) 1,688,199,022 가중평균유통보통주식수 15,458,066 15,031,399 기본주당손익 (98) 112 2) 보통주당기순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손익 당기순손익 (1,521,668,798) 1,688,199,022 차감: 우선주배당금 - - 보통주당기순손익 (1,521,668,798) 1,688,199,022 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,503,790 16,503,790 차감 : 가중평균자기주식수 (1,045,724) (1,296,249) 가중평균유통보통주식수 15,458,066 15,031,399 (2) 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (1,149,079) 279,181 감가상각비 1,128,232 1,050,859 무형자산상각비 196,514 210,095 대손상각비 10,374 (14,021) 이자비용 96,029 196,051 단기투자자산처분손실 546 0 외화환산손실 12,223 6,741 단기투자증권평가손실 14,343 16,250 재고자산평가충당금전입 321,739 145,665 복구충당부채전입 1,407 0 외화환산이익 (56,506) (6,096) 단기투자자산평가이익 (54,882) (18,138) 이자수익 (60,736) (56,591) 단기투자자산처분이익 (6,445) 0 기타의대손충당금환입 (154) (147) 합 계 453,605 1,809,849 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,090,356 (2,191,921) 기타채권의 감소(증가) 202,980 78,051 선급금의 감소(증가) 101,509 122,376 선급비용의 감소(증가) (26,356) (536,527) 반환제품회수권의 감소(증가) 6,409 (63,540) 재고자산의 감소(증가) (473,598) 534,066 매입채무의 증가(감소) 361,122 1,423,143 미지급금의 증가(감소) (668,232) (362,553) 선수금의 증가(감소) (127,295) 72,761 예수금의 증가(감소) (96,097) (34,262) 선수수익의 증가(감소) 7,444 37,936 환불부채의 증가(감소) (38,380) 0 반품추정부채의 증가(감소) 0 211,799 합 계 339,862 (708,671) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 500,000 500,000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 1,500,000 - - - - (500,000) 1,000,000 단기차입금 26,422,477 6,538,426 - - - - 32,960,903 유동성장기부채 - - - - - 500,000 500,000 합계 27,922,477 6,538,426 - - - - 34,460,903 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 1,500,000 - - - - (500,000) 1,000,000 단기차입금 26,422,477 6,538,426 - - - - 32,960,903 유동성장기부채 - - - - - 500,000 500,000 합계 27,922,477 6,538,426 - - - - 34,460,903 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자와의 주요 채권및채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 감소 기말 임직원 임직원 단기대여금 165,588 66,647 98,941 장기대여금 663,305 135,428 527,877 합계 828,893 202,075 626,818 전 기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 감소 기말 임직원 임직원 단기대여금 121,653 92,618 48,683 165,588 장기대여금 1,031,922 368,617 663,305 합계 1,153,575 92,618 417,300 828,893 (2) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 500,554 347,248 퇴직급여 12,294 17,239 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 하나은행외2 3,000 3,000 당좌개설보증금 (2) 담보제공 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 9,426,563 14,500,000 기업은행 일반자금外 건물 3,819,883 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역공사 US$650,000 신한은행 2018.09.24~2019.09.23 수출관련매입외환 지급보증 서울보증보험 134,000 씨제이오홈쇼핑등 2015.04.22~2019.11.03 이행지급보증 서울보증보험 17,602,667 한국토지주택공사 경기 2017.03.02~2020.12.31 이행지급보증 우리은행 80,000 자사온라인쇼핑몰 2018.06.29~2019.06.28 이행지급보증 서울보증보험 5,000 (주)우리홈쇼핑 2018.06.20~2020.06.19 이행지급보증 서울보증보험 9,816 (주)파라다이스세가사미 2018.05.08~2021.05.07 이행지급보증 서울보증보험 1,265 서울상공회의소 2019.03.18~2020.03.17 이행지급보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 종합보험 건물 및 구축물 9,420,170,000 ㈜제이에스티나 화재보험 재고자산 화재 및 영업배상책임보험 재고자산 생산물배상책임보험 재고자산 (5) 금융기관 여신한도 약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 800,000 800,000 기업은행 14,000,000 - 국민은행 1,600,000 1,600,000 합계 16,400,000 2,400,000 (6) 수출관련 매입외환약정 (단위:US$,백만원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 사용제한내용 수출관련매입외환 신한은행 US$650,000 325 이용한도약정 (7) 금융자산의 양도 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 중 할인된 매출채권 당 분 기 전 분 기 자산의 장부금액 324,996 460,902 관련부채의 장부금액 324,996 460,902 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 324,996 460,902 관련부채의 공정가치 324,996 460,902 순포지션 - - 32. 영업부문 (1) 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 시계부문 손목시계,내수 및 수출 주얼리부문 목걸이,귀고리,팔찌, 향수 백화점 판매 핸드백부문 여성용 핸드백,백화점 판매 화장품부문 화장품 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 시계부문 주얼리부문 핸드백부문 화장품부문 합계 매출액 1,860,348 16,494,589 7,416,071 448,221 26,219,228 영업이익 (70,428) (1,277,064) (1,250,617) (276,973) (2,875,082) 당기순이익 (55,862) (422,244) (822,543) (221,020) (1,521,669) 감가상각비와상각비 76,822 799,600 413,757 34,567 1,324,746 이자수익 1,468 27,257 26,253 5,808 60,787 이자비용 2,312 43,231 41,341 9,146 96,029 법인세비용 (14,066) (827,797) (251,563) (55,653) (1,149,079) (단위:천원) 구분 시계부문 주얼리부문 핸드백부문 화장품부문 합계 매출액 1,691,982 23,622,442 11,002,785 287,000 36,604,209 영업이익 (126,651) 1,993,690 193,538 (246,337) 1,814,240 당기순이익 (112,616) 1,818,192 228,960 (246,337) 1,688,199 감가상각비와상각비 37,546 743,563 441,076 38,769 1,260,954 이자수익 (3,775) 60,949 7,675 (8,258) 56,591 이자비용 (13,078) 211,148 26,589 (28,607) 196,051 법인세비용 (18,624) 300,678 37,864 (40,737) 279,181 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 시계부문 주얼리부문 핸드백부문 화장품부문 합계 총자산 16,312,240 71,766,621 25,193,918 377,065 113,649,844 총부채 5,561,451 20,135,231 6,511,693 5,559,435 37,767,810 비유동자산증가액 112,483 1,084,512 454,500 41,261 1,692,755 (단위:천원) 구분 시계부문 주얼리부문 핸드백부문 화장품부문 합계 총자산 16,316,184 72,786,938 25,822,858 316,247 115,242,227 총부채 6,700,038 24,330,168 7,844,821 4,920,226 43,795,253 비유동자산증가액 349 4,697,307 31,168 (93) 4,728,731 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 25,069,767 45,575,428 121,830,947 43,882,673 아시아 780,219 - 3,833,950 - 유럽 등 369,242 - 1,686,429 - 합계 26,219,228 45,575,428 127,351,326 43,882,673 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연 결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연 결실체 는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 현금및현금성자산 8,424,017 8,424,017 9,681,019 9,681,019 - 단기기타금융자산 8,415,769 8,415,769 9,386,534 9,386,534 - 매출채권 22,045,275 22,045,275 23,124,614 23,124,614 - 단기기타채권 248,595 248,595 314,450 314,450 - 장기금융자산 4,624,238 103,937 4,200,859 4,200,859 - 장기기타채권 1,009,694 1,009,694 1,450,364 1,450,364 - 합계 44,767,587 40,247,287 48,157,840 48,157,840 - 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,025,211 - - - 8,025,211 차입금 2,015,135 30,992,732 1,030,082 34,037,949 리스부채 211,715 635,146 399,003 1,245,864 합계 2,226,850 31,627,878 1,429,085 35,283,813 (단위 : 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,386,328 - - - 8,386,328 차입금 - 6,519,489 26,521,426 1,556,281 34,597,196 합계 8,386,328 6,519,489 26,521,426 1,556,281 42,983,524 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 200,967 (200,967) 136,347 (136,347) CNY 7,750 (7,750) 7,603 (7,603) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 33,500,000 34,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (335,000) 335,000 (265,000) 265,000 (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 가격변동이 포괄손익 및 현금에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 37,767,810 43,795,253 차감: 현금및현금성자산 8,424,017 9,681,019 순부채 29,343,793 34,114,234 자본총계 75,882,035 71,446,974 부채비율 38.7% 47.7% 34. 보고기간후 사건"해 당사항 없음" 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 67,422,723,375 70,653,851,238 현금및현금성자산 8,375,962,317 9,538,267,237 단기금융상품 8,415,768,595 9,386,533,857 매출채권 및 기타유동채권 22,231,409,408 23,270,574,069 당기법인세자산 132,025,156 132,025,156 재고자산 25,532,758,875 25,425,883,202 단기기타채권 173,353,879 259,275,820 기타유동자산 2,561,445,145 2,641,291,897 비유동자산 49,189,492,544 47,540,721,024 장기금융상품 4,624,237,863 4,200,859,221 장기타채권 1,009,693,748 1,450,363,782 투자부동산 0 0 종속기업투자 3,672,138,792 3,672,138,792 유형자산 32,386,977,647 33,085,334,849 사용권자산 1,343,444,167 0 영업권 이외의 무형자산 3,488,973,804 3,163,647,744 이연법인세자산 2,664,026,523 1,968,376,636 자산총계 116,612,215,919 118,194,572,262 부채 유동부채 36,619,739,402 42,633,875,566 매입채무 및 기타유동채무 2,845,889,244 2,472,715,894 단기차입금 25,824,996,184 32,960,902,510 단기기타채무 5,151,695,686 5,857,324,319 당기법인세부채 41,345,701 0 단기금융부채 1,307,217,875 500,000,000 기타유동부채 1,448,594,712 842,932,843 비유동부채 1,074,450,021 1,000,000,000 장기차입금 500,000,000 1,000,000,000 기타비유동금융부채 393,183,467 기타비유동부채 181,266,554 부채총계 37,694,189,423 43,633,875,566 자본 자본금 8,684,795,000 8,684,795,000 자본잉여금 28,837,337,774 27,675,493,453 기타자본구성요소 (4,634,734,456) (10,149,062,456) 기타포괄손익누계액 (1,907,783,158) (1,907,783,158) 이익잉여금(결손금) 47,938,411,336 50,257,253,857 자본총계 78,918,026,496 74,560,696,696 자본과부채총계 116,612,215,919 118,194,572,262 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,009,853,354 26,009,853,354 36,596,706,642 36,596,706,642 매출원가 9,794,612,081 9,794,612,081 12,245,907,661 12,245,907,661 매출총이익 16,215,241,273 16,215,241,273 24,350,798,981 24,350,798,981 대손상각비 10,373,945 10,373,945 (14,020,903) (14,020,903) 판매비와관리비 19,097,730,340 19,097,730,340 22,358,709,454 22,358,709,454 영업이익(손실) (2,892,863,012) (2,892,863,012) 2,006,110,430 2,006,110,430 기타이익 257,756,966 257,756,966 154,917,575 154,917,575 기타손실 46,346,417 46,346,417 45,586,643 45,586,643 금융수익 60,727,707 60,727,707 56,534,814 56,534,814 금융원가 95,626,811 95,626,811 196,051,470 196,051,470 법인세비용차감전순이익(손실) (2,716,351,567) (2,716,351,567) 1,975,924,706 1,975,924,706 법인세비용 (1,149,078,996) (1,149,078,996) 279,181,202 279,181,202 당기순이익(손실) (1,567,272,571) (1,567,272,571) 1,696,743,504 1,696,743,504 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,567,272,571) (1,567,272,571) 1,696,743,504 1,696,743,504 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (101) (101) 113 113 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (101) (101) 113 113 자본변동표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,684,795,000 27,675,493,453 (10,149,062,456) 48,962,771,237 75,173,997,234 기초자본(당기초-재작성) 당기순이익(손실) 1,696,743,504 1,696,743,504 배당금지급 751,569,950 751,569,950 자기주식 거래로 인한 증감 2018.03.31 (기말자본) 8,684,795,000 27,675,493,453 (10,149,062,456) 49,907,944,791 76,119,170,788 2019.01.01 (기초자본) 8,684,795,000 27,675,493,453 (10,149,062,456) (1,907,783,158) 5,257,253,857 74,560,696,696 기초자본(당기초-재작성) 8,684,795,000 27,675,493,453 (10,149,062,456) (1,907,783,158) 5,257,253,857 74,560,696,696 당기순이익(손실) (1,567,272,571) (1,567,272,571) 배당금지급 751,569,950 751,569,950 자기주식 거래로 인한 증감 1,161,844,321 5,514,328,000 6,676,172,321 2019.03.31 (기말자본) 8,684,795,000 28,837,337,774 (4,634,734,456) (1,907,783,158) 47,938,411,336 78,918,026,496 현금흐름표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (528,103,940) 2,699,767,258 당기순이익(손실) (1,567,272,571) 1,696,743,504 당기순이익조정을 위한 가감 441,224,756 1,808,525,197 영업활동 자산부채의 증감 487,252,504 (662,880,245) 이자지급(영업) (117,595,280) (187,915,581) 이자수취(영업) 61,211,521 57,649,433 법인세납부(환급) 167,075,130 (12,355,050) 투자활동현금흐름 200,930,473 (6,618,267,910) 단기금융상품의 감소 6,377,812,599 6,315,971,002 임차보증금의 감소 305,242,000 44,766,000 단기금융상품의 취득 (5,360,609,764) (5,878,989,474) 장기금융상품의 취득 (423,378,642) (72,567,963) 지분법적용 투자지분의 취득 (115,781,554) 임차보증금의 증가 (72,200,000) 시설장치의 취득 (76,132,000) (326,990,000) 공기구비품의 취득 (7,499,000) (1,600,000) 건설중인자산의 증가 (92,664,720) (6,501,000,000) 산업재산권의 취득 (7,625,921) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (521,840,000) (2,250,000) 재무활동현금흐름 (836,810,748) 6,742,889,769 단기차입금의 증가 6,742,889,769 자기주식의 처분 7,003,872,001 단기차입금의 상환 (7,135,906,326) 유동성장기부채의 상환 (500,000,000) 리스부채의 감소 (204,776,423) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,163,984,215) 2,824,389,117 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,679,295 4,110,927 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,162,304,920) 2,828,500,044 기초현금및현금성자산 9,538,267,237 3,911,514,471 기말현금및현금성자산 8,375,962,317 6,740,014,515 5. 재무제표 주석 주석 제32 (당)분기 2019년 3월 31일 현재 제31 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 제이에스티나 1. 일반사항 주식회사 주식회사 제이에스티나(이하 "회사"라 함)은 시계제품 및 쥬얼리 상품의 판매를 사업목적으로 하여 1988년 4월 14일에 설립되었으며, 1999년 12월 18일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. 또한, 2016년 6월 1일자로 회사명을 (주)로만손에서 (주)제이에스티나로 변경하였습니다. 회사의 본사와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울특별시 송파구 양재대로 62길 53(가락동)(2) 주요사업내용 : 시계사업과 쥬얼리 사업(3) 대표이사 : 김기문과 김기석 (4) 주요 주주 및 지분율 : 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며 수차의 유상증자, 무상증자 및 신주 인수권의 전환을 통하여 당기말 현재 자본금은 8,685 백만원이며 주요주주 현황 은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 김기문 3,414,939 20.69% 3,414,939 20.69% 김기석 1,507,382 9.13% 1,854,035 11.23% 자기주식 672,391 4.07% 1,472,391 8.92% 기타 10,909,078 66.10% 9,762,425 59.15% 합계 16,503,790 100.00% 16,503,790 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재 무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 조 정내역 ① 재무상태표 (단위:천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 유동자산 70,653,851 - 70,653,851 비유동자산(*1) 47,540,721 1,585,038 49,125,759 자산총계 118,194,572 1,585,038 119,779,610 유동부채(*2) 42,633,876 828,764 43,462,640 비유동부채(*2) 1,000,000 756,273 1,756,273 부채총계 43,633,876 1,585,037 45,218,913 자본 총계 74,560,697 - 74,560,697 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 및 복구충당부채 증가액에 해당합 니다 - 기업회계기준 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다 ① 재무상태표 (단위:천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 유동자산 67,422,723 - 67,422,723 비유동자산(*1) 47,846,049 1,343,444 49,189,493 자산총계 115,268,772 1,343,444 116,612,216 유동부채(*2) 35,812,521 807,218 36,619,739 비유동부채(*2) 500,000 574,450 1,074,450 부채총계 36,312,521 1,381,668 37,694,189 자본 총계 78,956,251 (38,224) 78,918,027 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 및 복구충당부채 증가액에 해당합 니다 . ② 손익계산서 (단위:천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 감가상각비 874,653 241,594 1,116,247 이자비용 85,181 10,446 95,627 수수료비용 3,015,285 (87,913) 3,078,02 지급임차료 125,903 (125,903) - 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측 정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 연차개선 2015-2017 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 리스 ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2-1. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중 간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당반기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 시설장치 5-10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5-10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당반기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동 안 정액법 으로 배분하 고 있 습니다. 상각대 상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5-10년 정액법 회원권및영업권 비한정 - 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13)교환사채 회사가 발행한 교환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 교환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 교환권의 장부금액은 교환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 교환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 시계 및 쥬얼리 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 9) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 10) 보증 회사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식합니다. 11) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당반기손익으로인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당손익회사는 기본주당손익과 희석주당손익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 8,375,962 - 8,375,962 단기기타금융자산 7,830,769 585,000 - 8,415,769 매출채권 - 22,231,409 - 22,231,409 단기기타채권 - 173,354 - 173,354 장기금융자산 - 1,347,588 3,276,650 4,624,238 장기기타채권 - 1,009,694 - 1,009,694 합계 7,830,769 33,723,007 3,276,650 44,830,426 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 9,538,267 - - 9,538,267 단기기타금융자산 7,961,534 1,425,000 - - 9,386,534 매출채권 - 23,270,574 - - 23,270,574 단기기타채권 - 259,276 - - 259,276 장기금융자산 - 924,209 3,276,650 - 4,200,859 장기기타채권 - 1,450,364 - - 1,450,364 합계 7,961,534 36,867,690 3,276,650 - 48,105,874 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 2,845,889 - 2,845,889 단기기타채무 - 5,151,696 - 5,151,696 단기차입금 - 25,824,996 - 25,824,996 단기금융부채 - 500,000 - 500,000 유동리스부채 - 807,218 - 807,218 장기차입금 - 500,000 - 500,000 비유동리스부채 393,183 393,183 합계 - 36,022,982 - 36,022,982 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 2,472,716 - 2,472,716 단기기타채무 - 5,857,324 - 5,857,324 단기차입금 - 32,960,903 - 32,960,903 단기금융부채 - 500,000 - 500,000 장기차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 - 42,790,943 0 42,790,943 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 (10,220) 상각후원가측정금융자산 97,020 60,728 97,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 86,800 0 0 60,728 97,646 0 상각후원가측정금융부채 (12,190) (95,627) 합계 (12,190) 0 0 (95,627) 0 0 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융자산 (6,278) - - 56,535 24,499 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 합계 (6,278) - - 56,535 24,499 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 3,411 - - (196,051) - - 합계 3,411 - - (196,051) - - (4) 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타 금융자산 9,763,356 9,763,356 10,381,501 10,381,501 대여금 및 기타 채권 23,414,457 23,414,457 25,001,649 25,001,649 매도가능금융자산(주1) 3,276,650 3,276,650 3,276,650 3,276,650 현금 및 단기예치금 8,375,962 8,375,962 9,538,267 9,538,267 합계 44,830,426 44,830,426 48,198,068 48,198,068 이자부차입금 28,025,398 28,025,398 34,460,903 34,460,903 매입채무및기타채무 7,997,585 7,997,585 8,330,040 8,330,040 합계 36,022,982 36,022,982 42,790,943 42,790,943 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2)공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.나. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 7,830,769 7,830,769 7,830,769 합계 7,830,769 7,830,769 7,830,769 전기 > (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 7,961,533 7,961,533 7,961,533 합계 7,961,533 7,961,533 7,961,533 다. 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기겁 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정차기 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 7,830,769 기준일자의 기준가격 - 금융자산소계 7,830,769 전기 > (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 7,961,533 기준일자의 기준가격 - 금융자산소계 7,961,533 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 28,440 10,540 예금 8,347,523 9,527,727 합계 8,375,962 9,538,267 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 25,137,546 (2,906,137) 22,231,409 26,166,337 (2,895,763) 23,270,574 단기기타채권 단기대여금 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 주임종단기채권 98,941 - 98,941 165,588 - 165,588 미수수익 29,022 - 29,022 29,506 - 29,506 미수금 35,511 (121) 35,390 54,456 (275) 54,181 소계 173,475 (121) 173,354 259,551 (275) 259,276 장기기타채권 주임종장기채권 527,877 - 527,877 663,305 - 663,305 보증금 481,817 - 481,817 787,059 - 787,059 소계 1,009,694 - 1,009,694 1,450,364 - 1,450,364 합계 26,320,714 (2,906,257) 23,414,457 27,876,251 (2,896,038) 24,980,214 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기경과채권 합계 6개월 이하 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 1,954,428 373,341 182,542 2,510,311 (단위 : 천원) 구분 만기경과채권 합계 6개월 이하 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 1,857,170 358,223 2,215,393 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,895,763 37,154 - - 2,932,917 미수금 275 - 149 - 126 합계 2,896,038 37,154 - 149 - 2,933,043 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,858,609 37,154 - - 2,895,763 미수금 424 - 149 - 275 합계 2,859,033 37,154 - 149 - 2,896,038 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,494,552 2,494,552 - - 전기> (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,312,147 2,312,147 - - 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구분 당분기 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,830,769 상각후원가측정금융자산 585,000 소계 8,415,769 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 1,347,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,276,650 소계 4,624,238 합계 13,040,006 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,961,534 상각후원가측정금융자산 1,425,000 소계 9,386,534 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 924,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,276,650 소계 4,200,859 합계 13,587,393 (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 7,830,769 수익증권 7,830,769 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 7,961,534 수익증권 7,961,534 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 585,000 1,425,000 비유동항목 장기금융상품 1,347,588 924,209 합계 1,932,588 2,349,209 (4) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당분기 유동항목 단기금융상품 585,000 비유동항목 장기금융상품 1,347,588 합계 1,932,588 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기 유동항목 단기금융상품 1,425,000 비유동항목 장기금융상품 924,209 합계 2,349,209 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구분 당분기 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권 3,276,650 합계 3,276,650 전기 > (단위 : 천원) 구분 전기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 3,276,650 합계 3,276,650 2) 당기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 (주)에스엠면세점 150,000 1.96% 1,500,000 76,650 76,650 YTN라디오㈜ 100,000 3.75% 500,000 ㈜홈앤쇼핑 80,000 0.40% 400,000 400,000 400,000 이지스 아이스퀘어 피에프㈜ 560,000 14.00% 2,800,000 2,800,000 2,800,000 합계 890,000 5,200,000 3,276,650 3,276,650 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 제품 19,817,289 19,366,313 175,751 450,976 상품 1,434,540 1,388,021 5,497 46,519 재공품 1,825,159 1,825,159 - - 원재료 2,665,486 2,223,787 140,491 441,699 저장품 729,479 729,479 - - 합계 26,471,953 25,532,759 321,739 939,194 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 19,626,369 19,351,144 143,603 275,225 상품 1,440,461 1,399,440 (7,854) 41,021 재공품 1,751,902 1,751,902 - - 원재료 2,486,832 2,185,624 52,641 301,209 저장품 737,774 737,774 - - 합계 26,043,338 25,425,883 188,391 617,455 8. 기타유동자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 2,308,825 2,408,618 선급비용 187,995 161,639 반환재고회수권 64,625 71,034 소계 2,561,445 2,641,292 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ROMANSON TRADING(S.Z) CO. 100% 중국 심천 2019.03.31 판매 원가법 SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD 100% 중국 상해 2019.03.31 판매 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ROMANSON TRADING(S.Z) CO. 145,520 145,520 145,520 145,520 SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD 3,526,619 3,526,619 3,526,619 3,526,619 합계 3,672,139 3,672,139 3,672,139 3,672,139 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ROMANSON TRADING(S.Z) CO. 145,520 - - - - 145,520 SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD 3,526,619 - - - - 3,526,619 합계 3,672,139 - - - - 3,672,139 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ROMANSON TRADING(S.Z) CO. 145,520 - - - - 145,520 SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD 3,333,842 192,777 - - - 3,526,619 합계 3,479,362 192,777 - - - 3,672,139 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ROMANSON TRADING(S.Z) CO. 20,317 (5,214) 6,482 6,871 12,799 (4,567) 82,298 (51,213) (50,661) SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD 918,595 (268,058) 254,062 (96,885) (65,147) 1,027,459 (311,776) 1,480,198 20,292 8,481 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,426,563 - - - 9,426,563 건물 5,892,319 (2,072,436) - - 3,819,883 구축물 103,222 (17,185) - - 86,037 차량운반구 294,215 (236,219) - - 57,996 시설장치 28,233,300 (23,209,086) - - 5,024,214 공기구비품 7,467,462 (6,260,711) - - 1,206,751 건설중인자산 12,765,534 - - - 12,765,534 합계 64,182,615 (31,795,637) - - 32,386,978 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,426,563 - - - 9,426,563 건물 5,892,319 (2,035,609) - - 3,856,710 구축물 103,222 (15,895) - - 87,327 차량운반구 294,215 (229,219) - - 64,995 시설장치 28,157,168 (22,550,834) - - 5,606,333 공기구비품 7,459,963 (6,089,427) - - 1,370,536 건설중인자산 12,672,869 - - - 12,672,869 합계 64,006,319 (30,920,985) - - 33,085,334 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 시설장치 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 9,426,563 3,856,710 87,327 64,996 5,606,333 1,370,536 12,672,869 33,085,335 증가 - - - - - - - 취득 - - - - 76,132 7,499 92,664 176,295 감소 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 감가상각 - (36,827) (1,290) (7,000) (658,251) (171,285) - (874,653) 기말 9,426,563 3,819,883 86,037 57,996 5,024,214 1,206,750 12,765,534 32,386,978 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 시설장치 공기구비품 건설중인자산 합계 기초 9,426,563 4,004,018 92,488 98,759 6,854,232 2,130,294 5,345,960 27,952,314 증가 취득 - - - - 1,645,795 44,726 7,326,908 9,017,429 감소 처분 - - - (2) (35) (235) - (272) 감가상각 - (147,308) (5,161) (33,761) (2,893,658) (804,249) - (3,884,138) 기말 9,426,563 3,856,710 87,327 64,996 5,606,333 1,370,536 12,672,869 33,085,334 (3) 유형자산의 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 92,665 325,909 자본화이자율 2.97 2.85 (4) 회사는 판교 창조경제밸리 특별계획구역(I-Square)의 신규 사옥 부지 매입과 건물을 취득하기 위한 계약상 약정금액 45,507백만원이 있습니다. 당기말 현재 계약서상 중도금까지 지급되었으며 향후 준공승인후 거래종결시까지 잔금 지급 예정입니다. 11. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 부동산사용권자산 1,274,907 (211,470) - - 1,063,436 차량사용권자산 256,087 (24,987) - - 231,101 비품사용권자산 54,044 (5,136) - - 48,907 합계 1,585,038 (241,594) 0 0 1,343,444 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부동산사용권자산 차량사용권자산 비품사용권자산 합계 기초 1,274,907 256,087 54,044 1,585,038 증가 0 취득 0 감소 처분 0 감가상각 (211,470) (24,987) (5,136) (241,594) 기말 1,063,436 231,101 48,907 1,343,444 (*)당사는 원상복구의무가 있는 임차부동산에 대하여 이전 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,042,472 (879,858) 162,614 소프트웨어 5,743,548 (3,713,593) 2,029,955 회원권 1,296,405 1,296,405 영업권 0 0 합계 8,082,425 (4,593,451) - - 3,488,974 (주1) 회원권및영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 회원권은 양도가 가능하며 영업권은 임차권리금입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 1,042,472 (860,198) - - 182,274 소프트웨어 5,221,708 (3,536,739) - - 1,684,969 회원권 1,779,683 - (483,278) - 1,296,405 영업권 300,000 - (300,000) - - 합계 8,343,863 (4,396,937) (783,278) - 3,163,648 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 182,274 1,684,969 1,296,404 300,000 3,463,647 증가 취득 521,840 521,840 감소 처분 상각 (19,660) (176,854) (196,514) 손상차손 (300,000) 기말 162,614 2,029,955 1,296,404 0 3,488,974 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 256,254 2,273,243 1,217,694 300,000 4,047,191 증가 취득 14,393 129,678 250,000 - 394,071 감소 처분 - - (171,289) - (171,289) 상각 (88,373) (717,952) (806,325) 손상차손 - - - (300,000) (300,000) 기말 182,274 1,684,969 1,296,405 - 3,163,648 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 196,514 210,095 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 11,380 47,229 제조원가 경상개발비 23,717 38,237 합계 35,096 85,466 (5) 무형자산손상차손(환입) 관련내용은 다음과 같습니다.(당분기) 구분 손상차손(환입) 회수가능액 추정근거 주요가정 손상차손내용 당기손상 기타포괄손익 회원권 - - 1,296,405 순공정가치 회원권시가하락 구분 손상차손(환입) 회수가능액 추정근거 주요가정 손상차손내용 전기손상 기타포괄손익 회원권 1,217,694 순공정가치 회원권시가하락 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,845,889 2,472,716 단기기타채무 5,151,696 5,857,324 미지급금 5,098,697 5,782,357 미지급비용 52,998 74,967 합계 7,997,585 8,330,040 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 일반대출 기업은행외 5 3.0960 25,500,000 32,500,000 수출매입할인 신한은행 4.1911 324,996 460,903 합계 25,824,996 32,960,903 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전기 비고 남북경협차입금 한국수출입은행 2016-03-14 2021-03-15 1.50 500,000 1,500,000 분할상환 차감계 500,000 1,500,000 - 유동성대체(주1) 500,000 500,000 합계 1,000,000 1,000,000 (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환일정 상환금액 1년이내 500,000 1년초과 3년이내 500,000 합계 1,000,000 15. 리스부채(1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 당기초 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 807,218 393,18 828,764 756,273 (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 832,935 1년초과 5년이내 403,732 합계 1,236,667 (*)한편, 당분기 중 리스로 발생한 이자비용은 10,446천원이며, 리스로인한 총 현금유출은 215,222천원 입니다16. 퇴직급여부채 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 404,326 303,639 17. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 예수금 245,907 342,005 예수보증금 24,057 24,057 선수금 14,404 33,280 선수수익 226,511 219,067 미지급배당금 751,570 - 반품추정부채 - - 계약부채(환불부채) 186,145 224,525 합계 1,448,595 842,933 (2) 환불부채 및 전기 반품추정부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 당분기 기 초 224,525 설 정 환 입 38,380 기 말 186,145 2) 전기 (단위:천원) 구분 전기 기 초 110,703 기준서 제1115호 조정 47,444 설 정 224,525 환 입 158,147 기 말 224,525 18. 기타비유동부채(1) 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 복구충당부채 181,267 0 (2) 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 179,860 설정 1,407 환입 기말 181,267 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,503,790 16,503,790 보통주자본금 8,684,795 8,684,795 (주1) 2004년도 자기주식 865,800주의 이익소각으로 인해 회사의 발행주식 액면총액은 8,251,895천원으로 납입자본금과 상이합니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 13,416,187 13,416,187 자기주식처분이익 7,664,951 6,503,106 기타자본잉여금 7,756,200 7,756,200 합계 28,837,338 27,675,493 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 13,416,187 - - 13,416,187 자기주식처분이익 6,503,106 1,161,845 7,664,951 기타자본잉여금 7,756,200 - 7,756,200 합계 27,675,493 1,161,845 0 28,837,338 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 13,416,187 - - 13,416,187 자기주식처분이익 6,503,106 - - 6,503,106 기타자본잉여금 7,756,200 - - 7,756,200 합계 27,675,493 - - 27,675,493 20. 기타자본과 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 4,634,734 10,149,062 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 10,149,062 - 5,514,328 4,634,734 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 10,149,062 - - 10,149,062 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,472,391 10,149,062 1,472,391 10,149,062 취득 - - 처분 800,000 5,514,328 - - 기말 672,391 4,634,734 1,472,391 10,149,062 (4) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,907,783) (1,907,783) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,852,592) (70,758) - - 15,567 (1,907,783) (주) 전기 이전에 인식한 매도가능금융자산의 손상차손누계액 기타포괄손익누계액으로 조정 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금 1,520,700 1,445,500 소계 1,520,700 1,445,500 임의적립금 - - 기업합리화적립금 481,528 481,528 사업손실준비금 3,470,000 3,470,000 소계 3,951,528 3,951,528 미처분이익잉여금 42,466,184 44,880,226 합계 47,938,411 50,277,254 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 25,806,783 35,631,599 상품매출액 203,071 965,107 합계 26,009,853 36,596,707 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품 19,626,369 20,469,576 당기제품제조원가 9,627,201 11,303,930 타계정대체액 (282,326) 77,347 기말제품 (19,817,289) (19,939,419) 제품매출원가 9,718,607 11,911,435 상품매출원가 기초상품 1,440,461 1,623,939 당기상품매입액 71,822 296,508 타계정대체액 1,738 (2,641) 기말상품 (1,434,540) (1,583,333) 상품매출원가 76,006 334,473 매출원가 9,794,612 12,245,908 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,678,376 4,649,971 퇴직급여 387,608 296,873 복리후생비 782,499 942,317 여비교통비 57,603 146,013 접대비 17,199 7,227 통신비 42,449 52,610 수도광열비 52,172 56,034 세금과공과 179,643 104,876 감가상각비 1,116,247 1,039,180 지급임차료 0 160,873 수선비 181,942 217,224 보험료 49,439 61,943 차량유지비 30,359 38,463 경상개발연구비 11,380 47,229 운반보관료 308,336 355,371 교육훈련비 8,567 39,039 도서인쇄비 11,778 7,079 포장비 253,313 331,547 소모품비 239,939 379,415 수수료비용 2,925,966 2,937,210 광고선전비 1,060,648 1,759,351 대손상각비 10,374 (14,021) 수출제비용 23,415 33,656 판매수수료 6,480,933 8,485,113 무형자산상각비 196,514 210,095 복구충당부채전입 1,407 0 합계 19,108,104 22,344,689 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 97,646 24,499 분배금수익 - 29,326 외환차익 3,549 9,057 외화환산이익 56,506 6,096 기타의대손충당금환입 154 147 단기투자자산처분이익 6,445 - 단기투자자산평가이익 54,882 18,138 잡이익 38,575 67,654 합계 257,757 154,918 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,236 6,473 외화환산손실 12,223 6,741 기부금 15,500 15,061 단기투자자산평가손실 14,343 16,250 단기투자자산처분손실 546 - 잡손실 2,499 1,062 합계 46,346 45,587 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 60,728 56,535 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 95,627 196,051 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 (125,729) 206,167 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (501,722) 73,014 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (165,115) 세무상 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (28,813) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (327,699) 법인세비용 (1,149,078) 279,181 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자기주식처분이익 327,699 합계 327,699 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (2,716,352) 1,975,925 적용세율(당기:18.07%, 전기: 21.57%)에 따른 법인세 (619,597) 412,957 조정사항 비과세수익 비공제비용 77,910 91,182 세액공제 (44,282) (224,958) 기타(세율차이 등) (563,109) 법인세비용 (1,149,078) 279,181 평균유효세율 42.30% 14.13% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 2,983,648 11,654 - 2,995,302 퇴직급여 317,206 (34,661) - 282,545 단기매매증권 47,391 (87,930) - (40,539) 재고자산 617,455 321,739 - 939,194 반품추정부채 153,490 (31,971) - 121,519 매도가능증권감액손실 1,923,350 0 1,923,350 미수수익 (29,506) 484 - (29,022) 토지 (17,367) 0 - (17,367) 건물(누계액 포함) (16,290) 0 - (16,290) 고객충당적립부채 219,067 7,444 226,511 비유동차손 676,847 0 - 676,847 토지평가이익 (4,620,986) 0 - (4,620,986) 감가상각비 (24,588) 6,072 - (18,516) 연차수당 658,845 (59,617) - 599,228 관계회사 1,357,633 301,279 - 1,658,912 매출차이 724,114 1,807,837 - 2,531,951 사용권자산 0 (1,343,444) (1,343,444) 리스부채 0 1,200,401 1,200,401 복구충당부채 0 181,267 181,267 결손금 2,622,070 750,522 3,372,592 세액공제 298,053 28,813 326,866 합계 7,890,432 3,031,076 0 10,950,321 이연법인세자산 1,968,376 695,650 2,664,026 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 2,917,125 (33,220) - 2,883,905 미지급금 278,371 (27,805) - 250,566 매도가능증권평가손익 (160,774) 158,886 - (1,888) 재고자산 3,359,601 145,664 - 3,505,265 반품추정부채 110,703 211,799 - 322,502 매도가능증권감액손실 1,852,592 - - 1,852,592 미수수익 (34,229) 1,115 - (33,114) 토지 (17,367) - - (17,367) 건물 (16,290) - - (16,290) 고객충당적립부채 170,761 37,936 - 208,697 비유동손상차손 676,847 - - 676,847 토지평가이익 (4,620,986) - - (4,620,986) 감가상각비 (30,659) - - (30,659) 매출차이 1,344,321 (848,300) - 496,021 급여 507,767 22,042 - 529,809 종속기업 1,276,340 - - 1,276,340 결손금 344,912 - - 344,912 세액공제 224,958 - - 224,958 합계 8,183,994 (331,883) - 7,852,111 이연법인세자산 1,975,946 (73,014) 1,902,932 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품및재공품 등 변동 24,070 471,925 원재료및소모품비사용액 3,682,290 4,296,560 급여 4,884,211 4,893,286 퇴직급여 404,326 303,639 복리후생비 802,944 958,753 여비교통비 57,603 146,013 감가상각비 1,116,247 1,049,478 수선비 185,074 218,962 수수료비용 2,985,322 3,035,594 판매수수료 6,480,933 8,485,113 광고선전비 1,060,648 1,759,351 무형자산상각비 196,514 210,095 외주가공비 5,937,542 7,351,620 기타비용 1,084,992 1,410,207 합계 28,902,716 34,590,596 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비포함)의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 보통주당기순손익 (1,567,272,571) 1,696,743,504 가중평균유통보통주식수 15,458,066 15,031,399 기본주당손익 (101) 113 2) 보통주당기순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (1,567,272,571) 1,696,743,504 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,503,790 16,503,790 차감 : 가중평균자기주식수 (1,045,724) (1,472,391) 가중평균유통보통주식수 15,458,066 15,031,399 (2) 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (1,149,079) 279,181 감가상각비 1,116,247 1,049,478 무형자산상각비 196,514 210,095 대손상각비 10,374 (14,021) 이자비용 95,627 196,051 단기투자자산처분손실 546 745 외화환산손실 12,223 6,741 단기투자증권평가손실 14,343 16,250 재고자산평가충당금전입 321,739 145,665 복구충당부채전입 1,407 0 외화환산이익 (56,506) (6,096) 단기투자자산평가이익 (54,882) (18,138) 이자수익 (60,728) (56,535) 단기투자자산처분이익 (6,445) 0 기타의대손충당금환입 (154) (147) 합 계 441,226 1,808,524 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,083,584 (2,041,383) 기타채권의 감소(증가) 221,020 83,194 선급금의 감소(증가) 99,794 124,447 선급비용의 감소(증가) (26,356) (536,527) 반환제품회수권의 감소(증가) 6,409 (63,540) 재고자산의 감소(증가) (428,614) 394,781 매입채무의 증가(감소) 361,122 1,423,143 미지급금의 증가(감소) (683,798) (335,229) 선수금의 증가(감소) (18,876) 72,761 예수금의 증가(감소) (96,097) (34,262) 선수수익의 증가(감소) 7,444 37,936 환불부채의 증가(감소) (38,380) 0 반품추정부채의 증가(감소) 0 211,799 합계 487,252 (662,880) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기금융상품의 유동성 대체 500,000 500,000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 1,000,000 - - - - (500,000) 500,000 단기차입금 32,960,903 (7,635,907) - - - 25,324,996 유동성장기부채 500,000 - - - 0 500,000 합계 34,460,903 (7,635,907) 0 0 0 (500,000) 26,324,996 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 1,500,000 - - - - (500,000) 1,000,000 단기차입금 26,422,477 6,538,426 - - - - 32,960,903 유동성장기부채 - - - - - 500,000 500,000 합계 27,922,477 6,538,426 - - - - 34,460,903 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 J.ESTINA TRADING(S.Z) CO. 종속기업 SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD (2) 특수관계자와의 주요 채권및채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 감소 기말 임직원 임직원 단기대여금 165,588 66,647 98,941 장기대여금 663,305 135,428 527,877 ROMANSON TRADING(S.Z) CO.,LTD 종속기업 매출채권 - - SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD 종속기업 매출채권 154,965 47,538 202,503 합 계 983,858 47,538 202,075 829,321 전 기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 감소 기말 임직원 임직원 단기대여금 121,653 92,618 48,683 165,588 장기대여금 1,031,922 368,617 663,305 ROMANSON TRADING(S.Z) CO.,LTD 종속기업 매출채권 80,903 80,903 - SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD 종속기업 매출채권 258,336 253,267 356,638 154,965 합 계 1,492,814 345,885 854,841 983,858 (3) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 기타수익 기타비용 매출 기타수익 SHANGHAI J.ESTINA TRADING CO.,LTD 종속기업 44,687 2,851 259,176 - (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 500,554 347,248 퇴직급여 12,294 17,239 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 하나은행외2 3,000 3,000 당좌개설보증금 (2) 담보제공 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 9,426,563 14,500,000 기업은행 일반자금外 건물 3,762,555 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역공사 US$650,000 신한은행 2018.09.24~2019.09.23 수출관련매입외환 지급보증 서울보증보험 427,333 씨제이오홈쇼핑등 2015.04.22~2019.11.03 이행지급보증 서울보증보험 17,602,667 한국토지주택공사 경기 2017.03.02~2020.12.31 이행지급보증 우리은행 80,000 자사온라인쇼핑몰 2018.06.29~2019.06.28 이행지급보증 서울보증보험 5,000 (주)우리홈쇼핑 2018.06.20~2020.06.19 이행지급보증 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물外 7,050,000 (주)제이에스티나 재고자산外 14,400,000 (5) 금융기관 여신한도 약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 기업은행 14,000,000 7,000,000 국민은행 1,600,000 1,600,000 신한은행 1,000,000 1,000,000 합계 16,600,000 9,600,000 (6) 수출관련 매입외환약정 (단위:US$,백만원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 사용제한내용 수출관련매입외환 신한은행 US$650,000 461 이용한도약정 (7) 금융자산의 양도 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 중 할인된 매출채권 당 분 기 전 기 자산의 장부금액 460,902 422,478 관련부채의 장부금액 460,902 422,478 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 460,902 422,478 관련부채의 공정가치 460,902 422,478 순포지션 - - 32. 영업부문 (1) 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 시계부문 손목시계,내수 및 수출 주얼리부문 목걸이,귀고리,팔찌, 향수 백화점 판매 핸드백부문 여성용 핸드백,백화점 판매 화장품부문 화장품 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 시계부문 주얼리부문 핸드백부문 화장품부문 합계 매출액 7,085,206 85,139,590 32,275,086 1,539,715 126,039,597 영업이익 (394,147) 4,451,098 (3,349,753) (1,524,468) (817,270) 당기순이익 (205,512) 4,922,039 (3,125,698) (1,397,368) 193,461 감가상각비와상각비 255,387 2,692,954 1,613,065 129,056 4,690,462 이자수익 19,206 209,357 87,490 4,174 320,227 이자비용 31,389 377,193 142,988 6,821 558,391 법인세비용 (67,036) 531,348 (75,934) (22,507) 365,871 (단위:천원) 구분 시계부문 주얼리부문 핸드백부문 화장품부문 합계 매출액 7,925,535 92,016,506 38,006,934 635,877 138,584,852 영업이익 (945,672) 7,830,577 (2,615,909) (4,002,457) 266,539 당기순이익 (3,971,507) 6,611,386 (2,110,023) (3,785,002) (3,255,146) 감가상각비와상각비 283,489 2,258,863 1,737,389 88,342 4,368,083 이자수익 12,120 157,419 48,161 2,907 220,607 이자비용 46,112 366,061 181,573 9,244 602,990 법인세비용 (1,049,052) 1,492,642 (470,805) (832,700) (859,915) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 시계부문 주얼리부문 핸드백부문 화장품부문 합계 총자산 16,316,184 75,739,283 25,822,858 316,247 118,194,572 총부채 6,700,038 24,168,791 7,844,821 4,920,226 43,633,876 비유동자산증가액 349 4,891,830 31,168 (93) 4,923,254 (단위:천원) 구분 시계부문 주얼리부문 핸드백부문 화장품부문 합계 총자산 17,314,115 67,469,224 27,299,339 867,488 112,950,166 총부채 2,484,386 22,148,492 9,169,986 3,973,304 37,776,168 비유동자산증가액 (908,660) 7,253,657 231,964 482,798 7,059,759 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 121,828,746 47,540,721 133,884,521 42,617,467 아시아 2,524,421 - 3,947,682 - 유럽 1,686,429 - 752,649 - 합계 126,039,596 47,540,721 138,584,852 42,617,467 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회 사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 현금및현금성자산 8,375,962 8,375,962 - 9,538,267 9,538,267 - 단기기타금융자산 8,415,769 8,415,769 - 9,386,534 9,386,534 - 매출채권 22,231,409 22,231,409 - 23,270,574 23,270,574 - 단기기타채권 173,354 173,354 - 259,276 259,276 - 장기금융자산 4,624,238 4,624,238 - 4,200,859 4,200,859 - 장기기타채권 1,009,694 1,009,694 - 1,450,364 1,450,364 - 합계 44,830,426 44,830,426 48,105,874 48,105,874 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 7,997,585 28,670,885 차입금 - 2,015,135 30,992,732 1,030,082 - 34,037,949 리스부채 201,253 603,759 395,390 1,200,401 합계 7,997,585 2,216,388 31,596,491 1,425,472 - 43,235,935 (단위 : 천원) 구분 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 8,330,040 - - - - 8,330,040 차입금 - 6,519,489 26,521,426 1,556,281 - 34,597,196 리스부채 합계 8,330,040 6,519,489 26,521,426 1,556,281 - 42,927,236 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 200,967 (200,967) 136,347 (136,347) CNY 7,750 (7,750) 7,603 (7,603) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 33,500,000 32,500,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증가(감소) (335,000) 335,000 (325,000) 325,000 (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 가격변동이 포괄손익 및 현금에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 37,694,189 43,633,876 차감: 현금및현금성자산 8,375,962 9,538,267 순부채 29,318,227 34,095,608 자본총계 78,918,026 74,560,697 부채비율 37.2% 45.7% 34. 보고기간후 사건 "해당사항 없음" 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7. 대손충당금 설정현황 (1) 연결기준 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 분기 매출채권 24,951,411,431 2,906,136,530 11.65 미수금 110,752,685 120,748 0.11 선 급 금 2,691,095,029 377,780,942 14.04 합 계 27,753,259,145 3,284,038,220 11.83 제31기 매출채권 26,020,376,638 2,895,762,585 11.13 미수금 109,630,296 274,942 0.25 선 급 금 2,809,993,446 377,780,942 13.44 합 계 28,940,000,380 3,273,818,469 11.31 제30기 매출채권 28,677,444,488 2,858,609,269 9.97 미수금 167,426,104 424,136 0.25 선 급 금 2,897,354,066 377,780,942 13.04 합 계 31,742,224,658 3,236,814,347 10.20 (2) 연결기준 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제32기 분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,273,818,469 3,236,814,347 2,787,233,948 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,219,751 37,004,122 449,580,399 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,284,038,220 3,273,818,469 3,236,814,347 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률과 개별연령분석방법에의하여 대손추정된 금액을 충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로산정하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다.또한, 개별연령분석방법에 의하여 매출채권의 대손충당금 설정은 3개월 이내는 1%, 4개월~6개월이내는 2%, 7개월~9개월이내는 5%, 10개월~12개월 이내는 10%, 1년 초과에 대하여는 계속거래는 30%, 회수불가능 하다고 판단되는 거래는 100% 충당금 설정하였습니다. (4) 연결기준 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 21,900,976,313 555,883,285 2,494,551,833 24,951,411,431 특수관계자 계 21,900,976,313 555,883,285 2,494,551,833 24,951,411,431 구성비율(%) 87.77% 2.23% 10.00% 100.0% 8. 재고자산 현황 등 (1) 연결기준 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기분기 제31기 제30기 비고 시 계 제 품 2,878,659 2,900,012 3,061,338 상 품 1,318,211 1,321,764 1,373,435 원재료 1,139,676 1,186,991 1,446,614 재공품 1,711,291 1,744,926 1,598,051 저장품 238,031 171,225 181,395 소 계 7,285,868 7,324,918 7,660,833 주얼리 제 품 11,714,500 12,006,624 12,021,988 상 품 69,810 77,676 1,028,392 원재료 1,035,447 949,968 930,471 재공품 106,892 0 0 저장품 373,456 446,997 324,569 소 계 13,300,105 13,481,265 14,305,420 핸드백 제 품 4,830,886 4,492,462 4,801,659 원재료 48,664 48,664 55,355 재공품 6,976 6,976 38,006 저장품 20,521 18,145 24,842 소 계 4,907,047 4,566,247 4,919,862 화장품 제품 652,312 582,191 338,092 저장품 97,471 101,407 147,051 소 계 749,783 683,598 485,143 합 계 제 품 20,076,355 19,981,287 20,223,077 상 품 1,388,021 1,399,440 2,401,827 원재료 2,223,787 2,185,623 2,432,440 재공품 1,825,159 1,751,902 1,636,057 저장품 729,479 737,774 677,857 합 계 26,242,801 26,056,026 27,371,258 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.1% 22.6% 24.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.48회 1.61회 1.47회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고실사 : 분기말 기준 재고실사는 진행하지 않았으며, 장부상 평가로 반영하였습니다.- 장기체화 및 진부화 등 손상재고 : 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "해당사항 없음" V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 삼덕회계법인 - - 제31기(전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 제이에스티나와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 .감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박성근 입니다. 제30기(전전기) 삼덕회계법인 적정 우리는 별첨된 주식회사 제이에스티나와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대해 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표 작성을 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 제이에스티나와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 삼덕회계법인 반기중간기말감사 및 검토보수 연간계약 7,600만원 - 제31기(전기) 삼덕회계법인 반기중간기말감사 및 검토보수 연간계약 7,000만원 996 제30기(전전기) 삼덕회계법인 반기중간기말감사 및 검토보수 연간계약 7,000만원 980 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 감사인은 주식회사 제이에스티나의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당분기말 현재 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하여 주십시오. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.12 -안건: 국민은행 일반운전자금 기한연장의 건-과목: 일반운전자금-금액: 금일십억육원정-기간: 차입일로부터 1년 가결 2 2018.01.31 -안건: 국민은행 기업일반시설자금 대출의 건-과목: 기업일반시설자금대출-금액: 금육십오억원정-기간: 차입일로부터 1년 가결 3 2018.02.06 -안건: 제30기 재무제표 승인의 건-내용: 재무제표 승인, 배당은 액면 10% 주당 50원 가결 4 2018.02.22 안건: 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 -소 집일시: 2018년 3월 23일(금) 오전 9시-소집장소: 서울시 송파구 양재대로 62길 53 제이에스티나 빌딩 지하1층 다목적홀-부의안건: 가. 제1호의안: 제30기 재무제표 승인의 건 현금배당 액면기준 10%, 주당50원 나. 제2호의안: 정관 일부변경의 건 다. 제3호의안: 이사 및 사외이사 선임의 건 라. 제4호의안: 감사위원 선임의 건 마. 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 5 2018.03.23 제30기 정기주주총회 제1호의안: 제30기(2017회계년도)재무제표승인의 건 →원안대로 승인 (현금배당 주당50원) 제2호의안: 정관 일부변경의 건 →원안대로 승인 제3호의안: 이사 및 사외이사 선임의 건 →원안대로 승인 제4호의안: 감사위원 선임의 건 →원안대로 승인제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 가결 6 2018.03.23 -안건: 대표이사 선임의 건-내용: 김기문, 김기석 각자대표로 선임되어 그자리에서 승낙하다. 가결 7 2018.05.29 -안건: 한국산업은행 서초지점 운영자금 대환의 건-내용: 산업운영자금 20억원 대환-차입기간: 차입일로부터 12개원-상환: 만기일시상환 가결 8 2018.06.22 -안건: 한국수출입은행 수출성장자금 대출-금액: 금3,000,000,000원-용도: 대환용-기간: 차입일로부터 1년 가결 9 2018.06.22 -안건: 우리은행 원화지급보증의 건-금액: 금80,000,000원-용도: 원화지급보증-기간: 본 채무상환시까지 가결 10 2018.07.31 -안건: 직영매장 설치의 건-명칭: 제이에스티나 현대김포아울렛점-업종: 가방, 화장품, 시계, 귀금속장신구 및 관련제품-위치: 경기도 김포시 고촌읍 아라육로 152길 100-설치: 2018년 8월 22일 가결 11 2018.08.03 -안건: 직영매장 설치의 건-명칭: 제이에스티나 AK홍대점-업종: 가방, 화장품, 시계, 귀금속장신구 및 관련제품-위치: 서울시 마포구 동교동 173-45 1F-설치: 2018년 8월 29일 가결 12 2018.08.17 -안건: 신한은행 잠실금융센터 일반운전자금 차입-금액: 금1,000,000,000원-기간: 차입일로부터 1년 가결 13 2018.09.19 -안건: 한국산업은행 신규차입의 건-금액: 금3,000,000,000원-용도: 타행 대환용-기간: 차입일로부터 12개월 가결 14 2018.10.25 -안건: 한국산업은행 차입의 건-금액: 금1,000,000,000원-용도: 대환용-기간: 차입일로부터 12개월 가결 15 2019.01.07 =안건: 국민은행 대출연장의 건-금액: 기업운전 및 시설자금 81억원-용도: 대환용-기간: 차입일로부터 12개월 가결 16 2019.01.07 =안건: 신한은행 일반운전자금 증액의 건-금액: 10억원-기간: 차입일로부터 12개월 가결 17 2019.02.11 -안건: 자기주식 처분 승인의 건-목적: 브랜드 리뉴얼을 위한 운영자금 확보-예정주식수: 보통주 800,000주-처분가격: 1주당 8,790원-처분예정금액: 7,032,000,000원-처분예정기간: 2019년 2월 12일~2월 15일-처분방법: 시간외대량매매 가결 18 2019.02.12 -안건: 제31기(제2018년) 연결재무제표 승인의 건-배당: 액면가 기준 10%, 주당 50원 가결 19 2019.02.25 -안건: 제31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정-소집일시: 2019년 3월 22일(금) 오전 9시-장소: 당사 지하1층 다목적홀-부의안건 제1호의안: 제31기 재무제표 승인 (현금배당 액면가 10%, 주당50원) 제2호의안: 정관 일부변경의 건 제3호의안: 이사보수한도 승인의 건 가결 20 2019.03.22 -안건: 제31기 정기주주총회 제1호의안: 제31기(2018회계년도)재무제표승인의 건 →원안대로 승인 (현금배당 주당50원) 제2호의안: 정관 일부변경의 건 →원안대로 승인 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 가결 [이사회에서의 사외이사 참석 및 찬반여부] 회 차 개최일자 의안내용 참석인원 찬반여부 1 2018.01.12 국민은행 일반운전자금 기한연장의 건 1명중 1명참석 찬성 2 2018.01.31 국민은행 기업일반시설자금 대출의 건 1명중 1명참석 찬성 3 2018.02.06 제30기 재무제표 승인의 건 1명중 1명참석 찬성 4 2018.02.22 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 1명중 1명참석 찬성 5 2018.03.23 제30기 정기주주총회 3명중 3명참석 찬성 6 2018.03.23 대표이사 선임의 건 3명중 1명참석 찬성 7 2018.05.29 한국산업은행 서초지점 운영자금 대환의 건 3명중 2명참석 찬성 8 2018.06.22 한국수출입은행 수출성장자금 대출 3명중 2명참석 찬성 9 2018.06.22 우리은행 원화지급보증의 건 3명중 2명참석 찬성 10 2018.07.31 직영매장 설치의 건(현대김포아울렛점) 3명중 2명참석 찬성 11 2018.08.03 직영매장 설치의 건(AK홍대점) 3명중 2명참석 찬성 12 2018.08.17 신한은행 잠실금융센터 일반운전자금 10억 차입의 건 3명중 2명참석 찬성 13 2018.09.19 한국산업은행 신규 30억 차입의 건 3명중 2명참석 찬성 14 2018.10.25 한국산업은행 10억 차입의 건 3명중 2명참석 찬성 15 2019.01.07 국민은행 기업운전 및 시설자금 81억원연장의 건 3명중 2명참석 찬성 16 2019.01.07 안건: 신한은행 일반운전자금 10억의 건 3명중 2명참석 찬성 17 2019.02.11 자기주식 80만주 처분 승인의 건 3명중 2명참석 찬성 18 2019.02.12 제31기(제2018년) 연결재무제표 승인의 건 3명중 2명참석 찬성 19 2019.02.25 제31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정 3명중 2명참석 찬성 20 2019.03.22 제31기 정기주주총회 제1호의안: 제31기(2018회계년도)재무제표승인의 건 →원안대로 승인 (현금배당 주당50원) 제2호의안: 정관 일부변경의 건 →원안대로 승인 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 3명중 3명참석 찬성 다. 이사회 내 위원회당사는 2018년 3월 23일 주주총회에서 사외이사 3명을 선임하여 감사위원회를 구성하였으며, 3년간 감사위원회를 통하여 감사업무를 진행할 계획입니다.감사위원회 위원장 공태용 사외이사, 감사위원 김영수, 권오성 사외이사 입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 22일 제이에스티나 3명전원 - 브랜드 리뉴얼관련 계획 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항당1분기말 당사는 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사외이사 3명을 감사위원으로 선임하였으며, 3년간 감사위원회를 통하여 감사 업무를 수행할 계획입니다.감사위원회외와 경영혁신팀이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 열람할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.12 -안건: 국민은행 일반운전자금 기한연장의 건-과목: 일반운전자금-금액: 금일십억육원정-기간: 차입일로부터 1년 가결 2 2018.01.31 -안건: 국민은행 기업일반시설자금 대출의 건-과목: 기업일반시설자금대출-금액: 금육십오억원정-기간: 차입일로부터 1년 가결 3 2018.02.06 -안건: 제30기 재무제표 승인의 건-내용: 재무제표 승인, 배당은 액면 10% 주당 50원 가결 4 2018.02.22 안건: 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 -소 집일시: 2018년 3월 23일(금) 오전 9시-소집장소: 서울시 송파구 양재대로 62길 53 제이에스티나 빌딩 지하1층 다목적홀-부의안건: 가. 제1호의안: 제30기 재무제표 승인의 건 현금배당 액면기준 10%, 주당50원 나. 제2호의안: 정관 일부변경의 건 다. 제3호의안: 이사 및 사외이사 선임의 건 라. 제4호의안: 감사위원 선임의 건 마. 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 5 2018.03.23 제30기 정기주주총회 제1호의안: 제30기(2017회계년도)재무제표승인의 건 →원안대로 승인 (현금배당 주당50원) 제2호의안: 정관 일부변경의 건 →원안대로 승인 제3호의안: 이사 및 사외이사 선임의 건 →원안대로 승인 제4호의안: 감사위원 선임의 건 →원안대로 승인제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 가결 6 2018.03.23 -안건: 대표이사 선임의 건-내용: 김기문, 김기석 각자대표로 선임되어 그자리에서 승낙하다. 가결 3명중1명참석 7 2018.05.29 -안건: 한국산업은행 서초지점 운영자금 대환의 건-내용: 산업운영자금 20억원 대환-차입기간: 차입일로부터 12개원-상환: 만기일시상환 가결 3명중2명참석 8 2018.06.22 -안건: 한국수출입은행 수출성장자금 대출-금액: 금3,000,000,000원-용도: 대환용-기간: 차입일로부터 1년 가결 3명중2명참석 9 2018.06.22 -안건: 우리은행 원화지급보증의 건-금액: 금80,000,000원-용도: 원화지급보증-기간: 본 채무상환시까지 가결 3명중2명참석 10 2018.07.31 -안건: 직영매장 설치의 건-명칭: 제이에스티나 현대김포아울렛점-업종: 가방, 화장품, 시계, 귀금속장신구 및 관련제품-위치: 경기도 김포시 고촌읍 아라육로 152길 100-설치: 2018년 8월 22일 가결 3명중2명참석 11 2018.08.03 -안건: 직영매장 설치의 건-명칭: 제이에스티나 AK홍대점-업종: 가방, 화장품, 시계, 귀금속장신구 및 관련제품-위치: 서울시 마포구 동교동 173-45 1F-설치: 2018년 8월 29일 가결 3명중2명참석 12 2018.08.17 -안건: 신한은행 잠실금융센터 일반운전자금 차입-금액: 금1,000,000,000원-기간: 차입일로부터 1년 가결 3명중2명참석 13 2018.09.19 -안건: 한국산업은행 신규차입의 건-금액: 금3,000,000,000원-용도: 타행 대환용-기간: 차입일로부터 12개월 가결 3명중2명참석 14 2018.10.25 -안건: 한국산업은행 차입의 건-금액: 금1,000,000,000원-용도: 대환용-기간: 차입일로부터 12개월 가결 3명중2명참석 15 2019.01.07 국민은행 기업운전 및 시설자금 81억원연장의 건 가결 3명중2명참석 16 2019.01.07 안건: 신한은행 일반운전자금 10억의 건 가결 3명중2명참석 17 2019.02.11 자기주식 80만주 처분 승인의 건 가결 3명중2명참석 18 2019.02.12 제31기(제2018년) 연결재무제표 승인의 건 가결 3명중2명참석 19 2019.02.25 제31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정 가결 3명중2명참석 20 2019.03.22 제31기 정기주주총회 제1호의안: 제31기(2018회계년도)재무제표승인의 건 →원안대로 승인 (현금배당 주당50원) 제2호의안: 정관 일부변경의 건 →원안대로 승인 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 →원안대로 승인 가결 3명중3명참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 22일 제이에스티나 3명 전원 - 브랜드 리뉴얼관련 계획 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영혁신팀 3 부장(6년)과장2명(2년) 회사 영업, 생산, 매장 등 전반업무에 대한 연중 감사실시 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 따라 "서면에의한 의결권 행사"는 인정하지 않고 있으며, 주주총회에서 의결권을 행사하고자 할 경우 본인이 참석하거나 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있습니다.2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때는 회일 3일전에 회사에 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 분쟁 해당사항 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기문 본인 보통주 3,414,939 20.69 3,414,939 20.69 - 김기석 동생 보통주 1,854,035 11.23 1,507,382 9.13 - 최영랑 배우자 보통주 102,593 0.62 102,593 0.62 - 김유미 자 보통주 230,000 1.39 168,000 1.02 - 김선미 자 보통주 230,000 1.39 145,000 0.88 - 최희진 특수관계인 보통주 48,750 0.30 0 0.00 - 김명종 특수관계인 보통주 7,230 0.04 0 0.00 - 계 보통주 5,887,547 35.66 5,337,914 32.34 - - - - - - - [최 대주주에 대한 사항]- 1988년 창업 이후 김기문 단독 최대주주 상태를 유지하였음.- 2009년 김기문 최대주주 본인 지분 499,990주 장내매수하여 3,857,000주로 확대- 2009년 김기석 특수관계인 장내매수로 316,355주 취득- 2010년 김기석 특수관계인 장내매수로 380,000주 취득- 2011년 김기석 특수관계인 BW워런트 행사로 644,169주로 확대- 2012년 김기석 특수관계인 BW워런트 행사로 1,364,630주로 확대- 2013년 김기석 특수관계인 BW워런트 행사로 1,748,875주로 확대- 2014년 김기문 최대주주 165,000주 장내매도 3,692,000주로 축소- 2016년 김기문 최대주주 본인(특수관계인 포함) 지분 265,907주 장내매수하여 3,957,907주로 확대- 2016년 김기석 특수관계인(특수관계인 포함) 지분 161,140주 장내매수하여 1,910,015주로 확대- 2016년 김기문 최대주주 본인(특수관계인 포함) 지분 장내 매수,매도로 3,995주 증가하여 3,961,902주로 확대- 2017년 7월 24일 김기문 최대주주 본인 지분 15,630주 장내매수로 3,414,939주로 확대- 2019년 1월 25일~ 2월 12일 김기석외 4명(특수관계인 포함) 시간외 블록딜 및 장내매도로 549,633주 처분 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 당기말 현재 당사의 최대주주는 김기문외 6인으로 최대주주의 변동사항은 없습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2009년 09월 04일 김기문외 1명 3,994,100 24.20 장내취득 637,090주 - 2010년 12월 12일 김기문외 1명 4,237,000 25.67 김기석 장내취득242,900주 - 2011년 12월 09일 김기문외 1명 4,501,169 27.27 김기석 BW전환 264,169주 - 2012년 07월 10일 김기문외 1명 5,221,630 31.64 김기석 BW전환 720,461주 - 2013년 03월 25일 김기문외 1명 5,509,184 33.38 김기석 BW전환 287,554주 - 2013년 12월 03일 김기문외 1명 5,605,875 33.97 김기석 BW전환 96,691주 - 2014년 12월 05일 김기문외 1명 5,440,875 32.97 김기문 165,000주 블록매도 - 2016년 01월 18일 김기문외 1명 5,474,395 33.17 김기문외 1명(특수관계자) 장내취득 33,520주 - 2016년 01월 26일 김기문외 3명 5,531,265 33.52 김기문외 3명(특수관계자) 장내취득 56,870주 - 2016년 02월 03일 김기문외 3명 5,582,134 33.82 김기문외 3명(특수관계자) 장내취득 50,869주 - 2016년 02월 18일 김기문외 3명 5,607,158 33.97 김기문외 3명(특수관계자) 장내취득 25,024주 - 2016년 03월 15일 김기문외 3명 5,616,066 34.02 김기문외 3명(특수관계자) 장내취득 8,908주 - 2016년 03월 25일 김기문외 6명 5,746,650 34.82 김기문외 6명(특수관계자) 장내취득 130,584주 - 2016년 04월 01일 김기문외 7명 5,867,922 35.55 김기문외 7명(특수관계자) 장내취득 121,272주 - 2016년 09월 23일 김기문외 6명 5,859,410 35.50 김기문외 6명(특수관계자) 장내매도 8,512주 - 2016년 11월 24일 김기문외 6명 5,871,917 35.57 김기문외 6명(특수관계자) 장내취득 12,507주 - 2017년 07월 24일 김기문외 6명 5,887,547 35.67 김기문 장내취득 15,630주 - 2019년 02월 12일 김기문외 4명 5,337,914 32.24 김기석외4명(특수관계자) 549,633주 처분 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 5% 이상 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김기문 3,414,939 20.69 - 김기석 1,507,382 9.13 - 우리사주조합 43,799 0.27 66명 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,375 99.89 9,089,035 55.07 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김기문 남 1955년 10월 대표이사회장 등기임원 상근 경영 중소기업중앙회회장(15)충북대 명예경제학 박사(08) 3,414,939 - 본인 32 2021년 03월 23일 김기석 남 1961년 02월 대표이사사장 등기임원 상근 경영 로만손 부사장(06)청주대산업경영대학원(14) 1,507,382 - 특수관계 29 2021년 03월 23일 공태용 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 법률사무소 민산 대표변호사서울대(97) - - 해당없음 2 2021년 03월 23일 김경수 남 1957년 07월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 대전지방국세청장(12)세무법인삼익대표 세무사육군사관학교(87) - - 해당없음 2 2021년 03월 23일 권오성 남 1962년 02월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 (주)비바스포츠대표이사국민대 체육대학원(07) - - 해당없음 2 2021년 03월 23일 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 82 - 5 - 87 4.5 1,465,282 5,614 - 전체 여 415 - 14 - 429 3.1 3,480,125 2,704 - 합 계 497 - 19 - 516 3.4 4,945,407 3,195 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 164 33 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 5 1,400 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 355 71 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 337 168 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 2019년 1분 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다.- ROMANSON TRADING(ShenZhen) CO.,LTD: 2013년 3월 8일 설립하였으며, 중국에서 손목시계 관련사업을 진행하고 있습니다.- SHANGHAI J.ESTINA TRADING Co.,Ltd : 2015년 1월 13일 설립하였으며, 중국에서 J.ESTINA 브랜드 런칭과 백화점, 면세점 등 유통진출을 통한 중국사업을 진행하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ROMANSONTRADING(S.Z)CO.,LTD 2013년 03월 08일 법인설립 - - 100 146 - - - - 100 146 20 7 SHANGHAIJ.ESTINA TRADING Co.,Ltd 2015년 01월 13일 중국법인설립 - - 100 3,527 - - - - 100 3,527 918 -65 YTN라디오(주) 2007년 11월 01일 투자 500 100 5.00 - - - - 100 5.00 - 3,515 -185 (주)홈 2011년 04월 08일 투자 400 80 0.40 400 - - - 80 0.40 400 501,637 37,294 (주)에스엠이즈튜티프리 2014년 08월 20일 투자 100 150 1.96 77 - - - 150 1.96 77 30,465 -19,659 IGISI-Square PFV 2017년 02월 24일 자산취득 - 560 14.0 2,800 - - - 560 14.0 2,800 243,467 -1,255 합 계 890 - 6,950 - - - 890 - 6,950 780,022 16,137 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 당분기말 현재 대주주등에 대한 대여금 등 일체의 신용공여 내용이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도당분기말 현재 대주주등과의 영업양수도 등 일체의 거래내역이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행변경 사항당분기말 현재 진행형 공시사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제31기주주총회(2019.03.22) -제1호의안 : 대차대조표 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건-제2호의안 : 정관 일부 변경의 건(감사위원회 도입)-제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인현금배당 주당 50원-원안대로 승인-원안대로 승인 제30기주주총회(2018.03.23) -제1호의안 : 대차대조표 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건-제2호의안 : 정관 일부 변경의 건(감사위원회 도입)-제3호의안 : 이사 및 사외이사 선임의 건-제4호의안 : 감사위원 선임의 건-제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인현금배당 주당 50원-원안대로 승인-원안대로 승인 3-1호 김기문 사내이사 3-2호 김기석 사내이사 3-3호 공태용 사외이사 3-4호 김경수 사외이사 3-5호 권오성 사외이사-원안대로 승인 4-1호 공태용 감사위원 4-2호 김경수 감사위원 4-3호 권오성 감사위원-원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 "해당사항 없음" 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 5. 채무보증 내용 "해당사항 없음" 6. 그 밖의 우발채무 회사는 수출관련 매입외환 약정을 신한은행과 U$650천불을 맺고있으며, 2019년1분기말 현재 U$286천불을 사용하여 단기차입금으로 325백만원을 계상하고 있습니다. 7. 제재현황 "해당사항 없음" 8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 "해당사항 없음" 9 . 직접자금 사용내역 "해당사항없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계