동신건설 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 64 (당) 분기말 2021년 09월 30일 현재
제 63 (전) 기말 2020년 12월 31일 현재
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설 주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김근한	3,036,299	36.15%	3,036,299	36.15%

김청한	2,508,499	29.86%	2,508,499	29.86%

기타	2,855,202	33.99%	2,855,202	33.99%

합계	8,400,000	100.00%	8,400,000	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

특히, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	39,766,652	-	39,766,652

당기손익-공정가치금융자산	-	19,168,759	19,168,759

매출채권및기타채권	1,043,527	-	1,043,527

기타유동금융자산	3,231,659	-	3,231,659

기타비유동금융자산	1,605,801	-	1,605,801

금융자산 합계	45,647,639	19,168,759	64,816,398

금융부채

차입금	633,333	-	633,333

매입채무및기타채무	3,750,621	-	3,750,621

금융부채 합계	4,383,954	-	4,383,954

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	48,201,558	-	48,201,558

당기손익-공정가치금융자산	-	18,517,357	18,517,357

매출채권및기타채권	2,495,913	-	2,495,913

기타유동금융자산	3,179,100	-	3,179,100

기타비유동금융자산	1,407,077	-	1,407,077

금융자산 합계	55,283,648	18,517,357	73,801,005

금융부채

차입금	640,000	-	640,000

매입채무및기타채무	4,193,709	-	4,193,709

금융부채 합계	4,833,709	-	4,833,709

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	156,716	-	-

배당금수익	-	50,128	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	148,162	-

이자비용	-	-	(5,341)

합계	156,716	198,290	(5,341)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	228,553	-	-

배당금수익	-	55,117	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(255,024)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	(47,670)	-

이자비용	-	-	(6,280)

합계	228,553	(247,577)	(6,280)

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	19,168,759	19,168,759	18,517,357	18,517,357

합계	19,168,759	19,168,759	18,517,357	18,517,357

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	39,766,652	-	48,201,558	-

매출채권및기타채권(*1)	1,043,527	-	2,495,913	-

기타유동금융자산(*1)	3,231,659	-	3,179,100	-

기타비유동금융자산(*1)	1,605,801	-	1,407,077	-

합계	45,647,639	-	55,283,648	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금(*1)	633,333	-	640,000	-

매입채무및기타채무 (*1)	3,750,621	-	4,193,709	-

리스부채(*2)	19,152	-	-	-

합계	4,403,106	-	4,833,709	-

(*1) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	697,313	-	16,550,948	17,248,261

채무증권	-	100	1,920,398	1,920,498

합계	697,313	100	18,471,346	19,168,759

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	549,152	-	17,968,106	18,517,258

채무증권	-	100	-	100

합계	549,152	100	17,968,106	18,517,358

(3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전분기

지분증권	채무증권	지분증권

기초잔액	17,968,106	-	17,321,419

총포괄손익

당기손익에 포함된 손익	-	-	(1,957)

취득, 처분 등

취득 등	503,240	-	5,156,025

처분 등	-	-	(160,720)

기타	(1,920,398)	1,920,398	-

기말잔액	16,550,948	1,920,398	22,314,767

(4) 당분기말 현재 수 준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

동신	1,362,051	순자산가치법	순자산가치 등

인천김포간고속도로	8,330,072	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

서부내륙고속도로	6,858,825	순자산가치법	순자산가치 등

채무증권

출자금	1,920,398	순자산가치법	순자산가치 등

(5) 당 사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,376	1,317

원화보통예금	39,731,109	48,164,714

원화제예금	34,167	35,527

합계	39,766,652	48,201,558

6. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내상장주식	697,313	549,152

비유동항목

채무증권	100	100

활성시장이 없는 채무증권	1,920,398	1,920,398

지분증권	16,550,948	16,047,708

소계	18,471,446	17,968,206

합계	19,168,759	18,517,358

(2) 당분기 말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	15,510	0.00%	98,581	626,604	626,604	98,581	497,096	497,096

케이티	2,169	0.00%	117,126	70,709	70,709	117,126	52,056	52,056

소계	215,707	697,313	697,313	215,707	549,152	549,152

지분증권

동신	29,761	15.85%	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051

학교와미래(*1)	18,446	10.00%	92,230	-	-	92,230	-	-

갑을민자(*1)(*2)	57,815	61.65%	70,274	-	-	70,274	-	-

꿈나무(*1)(*2)	435,677	93.00%	289,075	-	-	289,075	-	-

푸른청소년수련시설(*1)	27,080	4.08%	135,400	-	-	135,400	-	-

인천김포간고속도로(*1)	2,730,276	5.52%	13,651,380	8,330,072	8,330,072	13,651,380	8,330,072	8,330,072

서부내륙고속도로(*1)	1,371,765	3.93%	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,355,585	6,355,585	6,355,585

소계	22,459,235	16,550,948	16,550,948	21,955,995	16,047,708	16,047,708

합계	22,674,942	17,248,261	17,248,261	22,171,702	16,596,860	16,596,860

(*1) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 지분율이 50% 이상이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 연결대상에 제외하였습니다.(3) 당분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

채무증권

파인스트리트서부내륙 전문사모투자신탁	100	100	100	100	100	100

활성시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,747,103	1,747,103	783,588	1,747,103	1,747,103

주택도시보증공사(*1)(*2)	106,000	53,000	53,000	106,000	53,000	53,000

전기공제조합	47,173	100,295	100,295	47,173	100,295	100,295

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

합계	956,861	1,920,498	1,920,498	956,861	1,920,498	1,920,498

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(*2) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출채권	107,075	1,649,242

미수금	936,452	946,671

합계	1,043,527	2,595,913

차감 : 손실충당금	-	(100,000)

합계	1,043,527	2,495,913

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	합계

총장부금액	-	107,075	-	-	-	-	107,075

기대손실율	0%	0%	0%	0%	0%	100%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	-	107,075	-	-	-	-	107,075

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기기타금융자산

상각후원가측정유가증권	377,940	254,955

상각후원가측정기타금융자산	2,853,719	2,924,145

소계	3,231,659	3,179,100

장기기타금융자산

상각후원가측정유가증권	604,640	648,205

상각후원가측정기타금융자산	1,001,161	758,872

소계	1,605,801	1,407,077

합계	4,837,460	4,586,177

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	상각후취득원가	장부가액	액면금액	상각후취득원가	장부가액

유동항목

국공채	377,940	377,940	377,940	254,955	254,955	254,955

비유동항목

국공채	604,640	604,640	604,640	648,205	648,205	648,205

합계	982,580	982,580	982,580	903,160	903,160	903,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	2,853,719	2,793,002

미수수익	-	15,242

예치금	-	115,901

소계	2,853,719	2,924,145

장기기타금융자산

장기금융상품	47,573	47,573

장기대여금	150,000	50,000

보증금	803,588	661,299

소계	1,001,161	758,872

합계	3,854,880	3,683,017

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

완성주택	-	-	-	251,572	-	251,572

당분기 중 재고자산을 유형자산(건물)과 투자부동산으로 대체하였습니다.10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급비용	99,315	115,635

선급금	495,469	180,657

선급공사비	-	211,321

부가세대급금	30,087	-

합계	624,871	507,613

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,899,404	-	(105,793)	5,793,611	5,880,556	-	5,880,556

건물	24,233,527	(1,688,666)	(785,208)	21,759,653	25,186,871	(1,326,645)	23,860,226

합계	30,132,931	(1,688,666)	(891,001)	27,553,264	31,067,427	(1,326,645)	29,740,782

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액(*)	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손	기말잔액

토지	5,880,556	152,640	(132,706)	-	(106,879)	5,793,611

건물	23,860,226	51,393	(987,919)	(370,779)	(793,268)	21,759,653

합계	29,740,782	204,033	(1,120,625)	(370,779)	(900,147)	27,553,264

(*) 취득으로 인한 증가액의 전액은 재고자산에서 대체되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,926,022	-	-	-	2,926,022

건물	1,769,541	-	-	(44,988)	1,724,553

합계	4,695,563	-	-	(44,988)	4,650,575

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	38,876	34,077

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	5,793,611	10,535,229

건물	21,759,653	23,989,780

합계	27,553,264	34,525,009

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

건물	47,539	(891)	46,648	-	-	-

기계장치	935,476	(924,893)	10,583	935,476	(919,511)	15,965

차량운반구	267,438	(257,519)	9,919	271,125	(252,571)	18,554

공구와기구	1,115,926	(1,109,681)	6,245	1,115,926	(1,105,644)	10,282

비품	512,421	(495,071)	17,350	512,421	(486,281)	26,140

중장비	141,101	(137,482)	3,619	141,101	(135,111)	5,990

합계	3,194,854	(2,925,537)	269,317	3,151,002	(2,899,118)	251,884

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액(*)	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	-	47,539	-	(891)	46,648

기계장치	15,965	-	-	(5,382)	10,583

차량운반구	18,554	-	(188)	(8,447)	9,919

공구와기구	10,282	-	-	(4,037)	6,245

비품	26,140	-	-	(8,790)	17,350

중장비	5,990	-	-	(2,371)	3,619

합계	251,884	47,539	(188)	(29,918)	269,317

(*) 취득으로 인한 증가액의 전액은 재고자산에서 대체되었습니다.(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

기계장치	29,036	-	-	(9,804)	19,232

차량운반구	37,143	-	-	(13,942)	23,201

공구와기구	87	-	-	-	87

비품	155	-	-	-	155

중장비	12,689	-	-	(5,024)	7,665

합계	254,063	-	-	(28,770)	225,293

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	29,918	28,770

13. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	84,629	(22,774)	61,855

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

부동산	-	84,629	-	(22,774)	61,855

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	기말금액

리스부채	-	70,244	-	188	(51,280)	19,152

(4) 당분기 중 리스이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비용인식액

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,774

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	188

단기리스 관련 비용	-

소액자산 리스 관련 비용	7,657

합계	30,619

(5) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말 현재할인되지 않은 총 리스료	19,280

1년 이내	19,280

1년 초과 - 3년 이내	-

3년 초과	-

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	19,152

유동리스부채	19,152

비유동리스부채	-

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,285,410)	822,700	2,108,110	(1,232,707)	875,403

출자보조금	(1,475,677)	899,786	(575,891)	(1,475,677)	862,894	(612,783)

시설이용권(*)	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	727,788	(385,624)	342,164	727,788	(369,813)	357,975

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	875,403	(52,703)	822,700	980,808	(52,703)	928,105

출자보조금	(612,783)	36,892	(575,891)	(686,566)	36,892	(649,674)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	357,975	(15,811)	342,164	389,597	(15,811)	373,786

(3) 무형자산상각비는 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출원가	15,811	15,811

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,007,230	3,428,134

미지급금	743,391	765,575

합계	3,750,621	4,193,709

16. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합	운영자금	1.12%	600,000	600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

주택도시보증공사	융자금	1.00%	33,333	40,000

차감 : 유동성장기부채	(6,667)	(6,667)

합계	26,666	33,333

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	33,333	6,667	6,667	19,999

17. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	공사손실충당부채	합계

기초금액	1,204,927	454,309	175,159	1,834,395	1,146,149	304,981	175,159	468,982	2,095,271

전입액(환입액)	-	(14,316)	28,756	14,440	25,258	95,142	-	(468,982)	(348,582)

감소액	(1,204,927)	(157,730)	-	(1,362,657)	-	(88,295)	-	-	(88,295)

기말금액	-	282,263	203,915	486,178	1,171,407	311,828	175,159	-	1,658,394

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

미지급비용	652,533	459,835

부가세예수금	-	247,826

예수금	6,986	13,278

소계	659,519	720,939

기타비유동부채

임대보증금	12,561,300	12,309,600

합계	13,220,819	13,030,539

19. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	12,440,033	5,148,449

차감: 손실충당금	-	-

계약자산 합계	12,440,033	5,148,449

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	3,935,404	5,987,256

계약부채 합계	3,935,404	5,987,256

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산	계약부채(*2)	계약자산	계약부채(*2)

기초금액	5,148,449	5,987,256	2,020,476	2,513,903

증가액(*1)	15,457,459	7,143,254	6,743,561	11,804,944

감소액(*1)	(8,165,875)	(9,195,106)	(4,431,162)	(9,548,617)

기말금액	12,440,033	3,935,404	4,332,875	4,770,230

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사수익	118,593,051	133,301,072

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 1일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실사하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액 371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,100,000	2,100,000

임의적립금

기업합리화적립금	184,389	184,389

퇴직적립금	8,049	8,049

기타임의적립금	75,492,100	76,492,099

미처분이익잉여금	1,760,564	602,940

합계	79,545,102	79,387,477

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	79,387,477	81,321,520

배당금 지급	(816,416)	-

당기순이익	974,041	(1,934,043)

기말금액	79,545,102	79,387,477

22. 건설공사의 내용(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

울릉도일주도로2건설공사	11,964,093	10,408,761	11,279,611	9,813,262	1,466,349

보문상수도급수구역확장공사	6,720,827	6,048,745	5,762,315	5,186,083	576,232

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,992,291	7,552,715	3,458,323	3,268,115	190,208

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	10,162,169	10,162,169	6,097,872	6,097,872	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,414,328	2,124,609	1,669,026	1,468,743	200,283

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	14,614,282	12,743,654	7,315,670	6,379,265	936,405

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	5,894,357	5,116,302	5,077,478	4,407,251	670,227

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	10,591,561	9,466,737	1,124,824

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

인천~김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,587,000	3,181,669	3,511,868	3,115,027	396,841

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	1,839,926	1,711,131	1,338,674	1,244,967	93,707

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,524,509	6,546,323	799,305	695,395	103,910

신라공업우검리신공장신축공사	9,900,000	9,761,400	5,133,832	5,061,958	71,874

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	5,668,044	5,101,239	-	-	-

기타	27,389,606	24,250,019	19,208,665	16,610,210	2,598,455

합계	199,837,252	180,198,105	81,244,200	72,814,885	8,429,315

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

경북대학교병원임상실습동건립공사	4,717,662	3,959,275	4,703,975	3,959,275	744,700

울릉도일주도로2건설공사	11,838,503	10,299,497	10,056,261	8,748,947	1,307,314

보문상수도급수구역확장공사	6,420,727	5,778,655	4,332,840	3,899,556	433,284

울릉남양하수처리시설설치사업	4,414,807	4,363,386	4,414,807	4,363,049	51,758

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	2,000,988	1,700,840	1,910,242	1,623,705	286,537

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,651,300	7,230,479	1,914,112	1,808,836	105,276

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	9,620,762	9,620,762	3,984,722	3,984,722	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	3,155,694	2,824,044	3,155,694	2,824,044	331,650

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,283,198	2,009,215	1,051,245	925,095	126,150

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	14,529,282	12,575,093	2,381,057	2,060,804	320,253

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	4,846,780	4,027,190	2,004,187	1,665,279	338,908

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	5,241,926	4,685,234	556,692

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

안동초등학교계단실증축및집중환경개선	2,183,445	1,965,101	496,245	446,621	49,624

하주초등학교교실증축	2,856,439	2,570,795	829,083	746,175	82,908

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,540,000	3,186,000	-	-	-

기타	12,470,993	11,170,813	10,590,527	6,809,093	3,781,434

합계	176,696,400	158,770,514	57,066,923	48,550,435	8,516,488

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

울릉도일주도로2건설공사	2,365,208	-	125,590	1,806,317	684,481

보문상수도급수구역확장공사	1,450,416	-	300,100	792,004	958,512

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	5,628,307	-	-	1,094,339	4,533,968

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	5,958,180	-	-	1,893,883	4,064,297

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	1,144,060	-	131,130	529,887	745,303

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	10,949,547	-	85,000	3,735,936	7,298,611

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	3,746,457	-	-	2,929,578	816,879

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	56,039,606	-	-	4,665,295	51,374,311

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	-	-	-	22,199,948

인천~김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,206,939	-	47,000	3,178,807	75,132

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	1,832,067	-	-	1,330,816	501,251

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,571,212	-	(46,703)	799,305	6,725,204

신라공업우검리신공장신축공사	-	9,900,000	-	5,133,832	4,766,168

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	-	5,668,044	-	-	5,668,044

기타	11,209,125	5,971,728	154,418	9,154,330	8,180,941

합계	133,301,072	21,539,772	796,535	37,044,329	118,593,050

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

경북대학교병원임상실습동건립공사	4,227,548	-	490,114	1,567,628	3,150,034

울릉도일주도로2건설공사	11,838,503	-	-	1,537,397	10,301,106

보문상수도급수구역확장공사	6,163,709	-	257,018	663,782	5,756,945

울릉남양하수처리시설설치사업	4,689,818	-	(275,011)	1,211,366	3,203,441

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	2,000,988	-	-	365,697	1,635,291

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,651,300	-	-	862,262	6,789,038

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	9,620,762	-	-	1,696,697	7,924,065

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	2,913,095	-	242,598	862,129	2,293,564

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,283,198	-	-	584,232	1,698,966

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	13,736,958	-	792,324	1,944,451	12,584,831

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	4,688,700	-	158,080	1,898,013	2,948,767

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	-	-	5,241,926	56,723,946

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	19,349,744	-	2,850,204	-	22,199,948

안동초등학교계단실증축및집중환경개선	-	2,183,445	-	496,245	1,687,200

하주초등학교교실증축	-	2,856,439	-	829,083	2,027,356

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	-	3,540,000	-	-	3,540,000

기타	2,640,586	1,716,724	40,749	2,517,594	1,880,465

합계	153,770,781	10,296,608	4,556,076	22,278,502	146,344,963

(3) 당분기말과 전기말의 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

울릉도일주도로2건설공사	-	-	139,438

보문상수도급수구역확장공사	583,513	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	147,739	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	291,219	-	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	53,979	-	-

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	1,181,780	-	-

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	-	-	1,063,478

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	107,075	5,186,105

인천~김포고속도로졸음쉼터설치공사	-	-	3,511,868

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	-	-	1,338,674

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	301,502	-	-

신라공업우검리신공장신축공사	-	-	673,832

기타	120,665	-	526,639

합계	2,680,397	107,075	12,440,034

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

경북대학교병원임상실습동건립공사	-	-	13,687

울릉도일주도로2건설공사	198,243	-	-

보문상수도급수구역확장공사	164,632	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	21,168	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	406,193	-	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	-	176,395

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	3,607,943	-	-

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	1,006,100	-	-

안동초등학교계단실증축및집중환경개선	-	-	1,607,709

하주초등학교교실증축	-	74,093	-

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	-	-	333,061

진광화학공장신축공사	-	1,450,000	332,290

나산초등학교외1교태풍피해에따른재난복구공사	-	-	415,989

경일중고등학교외벽및지붕개선공사	344,269	-	-

기타	238,710	125,149	2,269,316

합계	5,987,258	1,649,242	5,148,447

(4) 당분기말 현재 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

울릉도일주도로2건설공사	2015.12.17~2022.01.24	11,964,093	10%	대림산업

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12.26~2024.11.18	7,992,291	10%	동광건설

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08~2023.05.08	10,162,169	10%	두산건설

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2019.03.27~2021.08.10	2,414,328	29%	대림종합건설

상주시하수도정비중점관리지역도시침수예방사업	2019.05.13~2023.05.14	14,614,282	85%	동신건설

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	2019.12.03~2024.12.05	84,165,820	4%	포스코건설

경주월성발굴조사운영시설건립공사	2020.11.13~2022.01.14	1,839,926	51%	동신건설

운현궁아재당재건공사	2021.04.22~2021.11.15	508,922	40%	송원

합계	133,661,831

(5) 당분기말 현재 건설공사와 관련하여 건설공제조합의 보증을 받아 발주처에 제공한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건 수	금 액

계약보증	30	7,450,140

하자보수보증	124	7,623,663

선급금보증	30	12,485,685

공사이행보증	12	13,252,767

인허가보증	8	67,224

임시전력보증	14	10,035

하도급대금지급보증	90	8,157,089

건설기계대여보증	15	1,618,382

합계	50,664,985

서울보증보험과 전기공사공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 각각 4,407,210천원과 996,901천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 대림종합건설과 서부내륙고속도로의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 103,647천원과 8,651,200천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

금액	금액	금액	총액	총액

울릉도일주도로2건설공사	경상북도	2015.12.17	2022.01.24	11,964,093	11,279,611	684,482	94%	139,437	-

보문상수도급수구역확장공사	경북예천군	2017.02.27	2021.12.24	6,720,827	5,762,315	958,512	86%	-	-

안동시관내국도대체우회도로건설	부산지방국토관리청	2017.12.26	2024.11.18	7,992,291	3,458,323	4,533,968	43%	-	-

이천-문경철도건설제9공구노반신설	한국철도시설공단	2018.05.08	2023.05.08	10,162,169	6,097,872	4,064,297	60%	-	-

덕산도립공원생태관찰이용시설공사	충남예산군	2019.03.27	2021.08.10	2,414,328	1,669,026	745,302	69%	-	-

상주시하수도정비침수예방사업	상주시상하수도사업소	2019.05.13	2023.05.14	14,614,282	7,315,670	7,298,612	50%	-	-

광주지역전기공급시설전력구공사	한국전력공사	2019.05.14	2021.11.04	5,894,357	5,077,478	816,879	86%	1,063,478	-

평택-부여-익산(서부내룩)고속민자1단계	서부내륙고속도로	2019.12.03	2024.12.05	61,965,872	10,591,561	51,374,311	17%	5,186,105	107,075

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	인천김포고속도로	2020.09.28	2021.06.30	3,587,000	3,511,868	75,132	98%	3,511,868	-

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	국립경주문화재연구소	2020.11.13	2022.01.14	1,839,926	1,338,674	501,252	73%	1,338,674	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	한국환경공단	2020.12.23	2022.12.27	7,524,509	799,305	6,725,204	11%	-	-

신라공업우검리신공장신축공사	신라공업	2021.04.06	2022.02.14	9,900,000	5,133,832	4,766,168	52%	673,832	-

울진군 진북 농어촌마을하수도 설치사업	한국환경공단	2021.09.28	2023.09.27	5,668,043	-	5,668,043	0%	-	-

합계	150,247,697	62,035,535	88,212,162	11,913,394	107,075

(7) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	1,058,377	908,649	(161,971)	311,700	(161,971)	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	422,342	1,272,870	566,287	1,719,670

퇴직급여	75,003	206,681	(4,406)	87,579

복리후생비	63,266	155,610	41,006	121,616

보험료	(364,927)	15,492	859	163,347

감가상각비	130,554	423,472	24,586	73,758

지급수수료	75,852	165,038	31,217	113,496

교육훈련비	200	480	-	977

차량유지비	976	1,188	-	1,437

도서인쇄비	551	5,376	593	3,686

임차료	(2,400)	-	1,200	3,600

통신비	3,508	14,812	4,020	14,145

운반비	45	733	111	227

세금과공과	107,418	162,933	103,026	137,332

수도광열비	14,710	49,116	18,958	52,950

수선비	2,377	4,557	1,013	1,467

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	14,776	48,939	15,873	45,097

잡비	67,393	143,297	21,425	89,815

사무용품비	2,731	5,617	1,723	5,600

수선충당부채전입액	-	-	-	25,258

하자보수충당부채전입액	-	(14,316)	-	95,142

공사손실충당부채전입액	-	-	-	(468,982)

합계	614,375	2,661,895	827,491	2,287,217

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	16,670	156,716	41,979	228,553

배당수익	-	50,128	-	55,117

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,367)	148,162	-	-

금융수익 소계	15,303	355,006	41,979	283,670

금융비용

이자비용	1,808	5,528	1,882	6,280

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	19,138	255,024

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	47,670

금융비용 소계	1,808	5,528	21,020	308,974

순금융수익	13,495	349,478	20,959	(25,304)

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	16,670	152,979	41,979	228,553

보증금 현재가치할인차금의 상각액	-	3,737	-	-

이자비용

금융기관차입금	1,808	5,340	1,882	6,280

리스부채의 상각액	-	188	-	-

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	902	-	-

투자부동산처분이익	181,918	433,161	-	-

임대수익	13,580	38,876	12,281	34,077

잡이익	1,557	109,389	11,129	51,464

합계	197,055	582,328	23,410	85,541

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산손상차손	-	900,148	-	-

기부금	-	2,000	2,000	2,000

소송충당부채전입액	28,756	28,756	-	-

잡손실	-	391,697	-	39,122

합계	28,756	1,322,601	2,000	41,122

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,027,602	1,412,103

법인세비용(수익)	53,561	225,682

평균유효세율	5.21%	15.98%

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	1,879,172	6,721,636	1,195,554	2,240,473

종업원급여	2,135,705	5,857,367	1,986,329	5,184,214

복리후생비	282,732	731,912	252,276	669,515

외주비	5,824,958	17,468,289	2,747,408	7,695,489

감가상각비및무형자산상각비	130,554	439,283	24,585	89,568

장비사용료	783,090	2,365,111	531,860	1,513,231

기타비용	1,180,896	3,797,918	937,780	5,510,327

합계	12,217,107	37,381,516	7,675,792	22,902,817

28. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	897,611천원	974,041천원	338,594천원	1,186,421천원

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	107원	116원	40원	141원

29. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타비유동금융자산의 유동성 대체	122,985	131,800

장기차입금의 유동성 대체	6,667	6,667

임의적립금 이입	1,000,000	-

보증금의 장기대여금 대체	100,000	-

재고자산의 투자부동산 대체	204,033	-

재고자산의 유형자산 대체	47,539	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

단기차입금	600,000	-	-	-	600,000

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-	6,667

장기차입금	33,333	-	(6,667)	-	26,666

리스부채	-	(51,280)	-	70,432	19,152

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체

단기차입금	600,000	-	-	600,000

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	6,667

장기차입금	40,000	-	(6,667)	33,333

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	547,248	-	538,279	-

(주)학교와미래	502,094	-	546,567	-

갑을민자(주)	706,244	-	698,591	-

(주)동신	-	540,710	4,164	530,193

합계	1,755,586	540,710	1,787,601	530,193

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	201,519	-	198,903	-

(주)학교와미래	201,459	-	245,859	-

갑을민자(주)	261,539	-	258,140	-

(주)동신	-	200,694	-	233,604

동신건설사	530,000	-	530,000	-

임직원	150,000	555,932	100,000	555,932

합계	1,344,517	756,626	1,332,902	789,536

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	2,161,163

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	100,000	-	150,000

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	214,300	254,874

퇴직급여	29,198	12,756

합계	243,498	267,630

31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 2매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

예치금	SK인천석유화학	-	115,901	법원공탁금

장기금융상품	국민은행 등	4,573	4,573	당좌개설보증금

서울보증보험	40,000	40,000	질권설정

합계	44,573	160,474

(4) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,747,103	1,747,103	차입금 담보	건설공제조합

53,000	53,000	차입금 담보	주택도시보증공사

100,295	100,295	보증보험 담보	전기공사공제조합

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합계	1,940,398	1,940,398

(6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,407,210

건설공제조합	공사이행보증 등	50,664,985

전기공사공제조합	계약보증, 하자보수보증 등	996,901

주택도시보증공사	전세금반환보증	160,000

합계	56,229,096

(7) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

대법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	203,915	3심 상소

대구지방법원	경북대학교병원	동신건설 외	공사손해배상	87,000	1심 변론중

당사가 원고인 사건

대구고등법원	동신건설	대우건설	설계보상비손해보상	1,278,447	2심 변론중

32. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	38,799,913	100%	24,295,804	100%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래금액

당분기	전분기

거래처 수	3	1

거래금액	12,662,850	5,241,926

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	39,766,652	48,201,558

당기손익-공정가치금융자산	19,168,759	18,517,357

매출채권및기타채권	1,043,527	2,495,913

기타금융자산	4,837,459	4,586,176

합계	64,816,397	73,801,004

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	633,333	633,333	600,000	6,667	6,667	19,999

매입채무및기타채무	3,750,621	3,750,621	3,750,621	-	-	-	-

리스부채	19,152	19,280	8,400	10,880	-	-	-

합계	4,403,106	4,403,234	4,359,021	17,547	6,667	19,999	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	640,000	640,000	606,667	-	6,667	19,999	6,667

매입채무및기타채무	4,193,709	4,193,709	4,193,709	-	-	-	-

합계	4,833,709	4,833,709	4,800,376	-	6,667	19,999	6,667

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	22,177,512	26,126,604

자본(B)	85,479,853	85,322,228

부채비율(A/B)	25.94%	30.62%