동신건설 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제61기 3분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지
제60기 3분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지

1. 회사의 개요동신건설주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

김 근 한	3,036,299	36.15

김 청 한	2,608,499	31.05

기 타	2,755,202	32.80

합 계	8,400,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

3분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따 라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본) 에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서 설명하고 있습니다.

3) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 공사매출채권 및미청구공사에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

현금및현금성자산	42,116,728	38,365,293

단기매매금융자산	-	831,372

매도가능금융자산	-	17,651,809

당기손익-공정가치금융자산	17,026,504	-

매출채권및기타채권	1,207,828	4,195,469

계약자산	2,574,506	-

기타금융자산	2,555,415	5,940,167

합 계	65,480,981	66,984,110

당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최 대 노 출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

국 내	3,782,334	4,195,469

당사는 공사매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당3분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	653,333	653,333	-	600,000	6,667	20,000	26,666

매입채무및기타채무	5,289,353	5,289,353	5,289,353	-	-	-	-

계약부채	1,740,344	1,740,344	1,740,344	-	-	-	-

합 계	7,683,030	7,683,030	7,029,697	600,000	6,667	20,000	26,666

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	660,000	660,000	-	606,667	6,667	20,000	26,666

매입채무및기타채무	8,611,405	8,611,405	8,611,405	-	-	-	-

합 계	9,271,405	9,271,405	8,611,405	606,667	6,667	20,000	26,666

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

4. 금융위험 관리 - 계속(5)이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.① 당3분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

고정이자율

금융자산	42,889,289	44,027,637

금융부채	653,333	660,000

합 계	43,542,622	44,687,637

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(6) 자본관리

당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 또한, 경영진은 일반주주에 대한 배당을 모니터링하고 있습니다.

당사의 당3분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

부채(A)	10,686,466	13,368,384

자본(B)	87,983,245	87,135,620

부채비율(A/B)	12.15%	15.34%

5. 영업부문 당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기와 전3분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	18,313,095	100%	39,091,885	100%

(2) 당3분기와 전3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래금액

제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

거래처 수	1	1

거래금액	5,532,518	17,972,643

6. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

보유현금	251	1,167

원화보통예금	34,279	26,847

원화제예금	42,082,198	38,337,278

합 계	42,116,728	38,365,292

7. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 3 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35 을 참고하시기 바랍니다. (1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말(*)

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

(활성거래시장이 없는 지분증권)(주1)

건설공제조합	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588

주택도시보증공사(주3)	106,000	53,000	53,000	106,000	53,000	53,000

전기공제조합	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

(주)학교와미래(주4)	92,230	43,990	43,990	92,230	43,990	43,990

갑을민자(주)(주4)	289,075	52,589	52,589	289,075	52,589	52,589

(주)꿈나무(주4)	70,274	-	-	70,274	-	-

푸른청소년수련시설(주)(주4)	135,400	88,668	88,668	135,400	88,668	88,668

(주)유성건설	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720

인천김포간고속도로(주)(주4)	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380

(주)동신	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051

소 계	16,717,891	16,263,159	16,263,159	16,717,891	16,263,159	16,263,159

유동항목

(국내상장주식)(주2)

(주)신한금융지주	98,581	692,528	692,528	98,581	766,194	766,194

(주)케이티	117,126	70,818	70,818	117,126	65,178	65,178

소 계	215,707	763,346	763,346	215,707	831,372	831,372

합 계	16,933,598	17,026,505	17,026,505	16,933,598	17,094,531	17,094,531

(주1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다.(주2) 동 상품들은 전기에는 단기매매금융자산으로 분류되었습 니다.

(주3) 주택도시보증공사에 대한 출자금은 질권설정되어 있습니다.

(주4) 상기 주식은 당3분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제 공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기(*)

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(68,027)	77,783

(*) 전기에는 단기매매금융자산평가이익으로 분류되었습니다.

8. 계약자산과 계약부채주석 3에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당3분기말과 당기초 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	당기초

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	2,574,506	1,323,182

차감: 손실충당금	-	-

계약자산 합계	2,574,506	1,323,182

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,740,344	2,013,729

계약부채 합계	1,740,344	2,013,729

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 신규착공 및 공사의 진행에 따라 1,251,324천원 증가하였으며, 초과청구공사에 대한 계약부채는 신규 계약 및 대금청구로 인해 273,385천원 감소하였습니다.

(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당3분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

초과청구공사	1,853,613

9. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

공사매출채권	667,434	2,131,779

미청구공사(*)	-	1,323,182

미수금	540,394	740,507

합 계	1,207,828	4,195,468

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	1,207,828	4,195,468

(*) 미청구공사는 당기초부터 계약자산으로 분류되었습니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 정상채권 및 회수 약정일 기준 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

3개월 경과	6개월 경과	1년 초과

공사매출채권	667,434	-	-	-	667,434

미청구공사	-	-	-	-	-

미수금	455,994	-	-	84,400	540,394

합 계	1,123,428	-	-	84,400	1,207,828

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

3개월 경과	6개월 경과	1년 초과

공사매출채권	2,131,779	-	-	-	2,131,779

미청구공사	1,323,182	-	-	-	1,323,182

미수금	656,107	-	-	84,400	740,507

합 계	4,111,068	-	-	84,400	4,195,468

(3) 당3분기 중 대손충당금에 대한 변동은 없습니다.

10. 기타 상각후원가 금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

단기금융상품	725,239	-	725,239	3,614,771	-	3,614,771

미수수익	263,563	-	263,563	227,823	-	227,823

국공채(*)	548,125	920,915	1,469,040	-	-	-

장기금융상품	-	47,573	47,573	-	2,047,573	2,047,573

장기대여금	-	50,000	50,000	-	50,000	50,000

합 계	1,536,927	1,018,488	2,555,415	3,842,594	2,097,573	5,940,167

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타 상각후원가 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	7,573	7,573	당좌개설보증금

40,000	40,000	질권설정

합 계	47,573	47,573

11. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익 - 공정가치	계

금융자산

현금및현금성자산	42,116,728	-	-	42,116,728

당기손익-공정가치금융자산	-	17,026,504	-	17,026,504

매출채권및기타채권	1,207,828	-	-	1,207,828

계약자산	2,574,506	-	-	2,574,506

기타금융자산	1,536,927	-	-	1,536,927

기타금융자산(비유동)	1,018,488	-	-	1,018,488

금융자산 합계	48,454,477	17,026,504	-	65,480,981

금융부채

담보부은행차입금	653,333	-	-	653,333

매입채무및기타채무	5,289,353	-	-	5,289,353

계약부채	1,740,344	-	-	1,740,344

금융부채 합계	7,683,030	-	-	7,683,030

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	38,365,293	-	-	-	38,365,293

단기매매금융자산	-	831,372	-	-	831,372

매도가능금융자산	-	-	369,790	-	369,790

매출채권및기타채권	4,195,469	-	-	-	4,195,469

기타금융자산	3,842,594	-	-	-	3,842,594

매도가능금융자산(비유동)	-	-	17,282,019	-	17,282,019

기타금융자산(비유동)	2,097,573	-	-	-	2,097,573

금융자산 합계	48,500,929	831,372	17,651,809	-	66,984,110

금융부채

담보부은행차입금	-	-	-	660,000	660,000

매입채무및기타채무	-	-	-	8,611,405	8,611,405

금융부채 합계	-	-	-	9,271,405	9,271,405

11. 금융상품의 범주별 분류 - 계속( 2) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액

당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기매매금융자산	-	-	831,372	831,372

매도가능금융자산	-	-	17,651,809	17,651,809

당기손익-공정가치금융자산	17,026,504	17,026,504	-	-

합 계	17,026,504	17,026,504	18,483,181	18,483,181

상각후원가로 인식된 자산

매출채권및기타채권	1,207,828	1,207,828	4,195,469	4,195,469

계약자산	2,574,506	2,574,506	-	-

기타금융자산(비유동)	1,018,488	1,018,488	2,097,573	2,097,573

기타금융자산(유동)	1,536,927	1,536,927	3,842,594	3,842,594

현금및현금성자산	42,116,728	42,116,728	38,365,293	38,365,293

합 계	48,454,477	48,454,477	48,500,929	48,500,929

상각후원가로 인식된 부채

담보부 은행차입금	653,333	653,333	660,000	660,000

매입채무및기타채무	5,289,353	5,289,353	8,611,405	8,611,405

계약부채	1,740,344	1,740,344	-	-

합 계	7,683,030	7,683,030	9,271,405	9,271,405

② 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	763,345	-	16,263,159	17,026,504

합 계	763,345	-	16,263,159	17,026,504

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	831,372	-	-	831,372

매도가능금융자산	-	-	17,651,809	17,651,809

합 계	831,372	-	17,651,809	18,483,181

(3) 매출채권및기타채권연령 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및기타채권의 연령은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

1년 이하	1,123,428	4,111,069

1년 초과	84,400	84,400

합 계	1,207,828	4,195,469

12. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

선급비용	146,123	129,679

선급금	78,496	59,955

부가세대급금	68,020

합 계	292,639	189,634

13. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

완성주택	26,204,508	26,204,508	26,606,800	26,606,800

용지	-	-	-	-

미완성주택	-	-	-	-

합 계	26,204,508	26,204,508	26,606,800	26,606,800

당3분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

14. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60 (전) 기말

취득원가	5,925,244	5,925,244

감가상각누계액	(1,154,700)	(1,109,712)

장부금액	4,770,544	4,815,532

14. 투자부동산 - 계속 투자부동산은 임대 목적의 건물로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 기

기초장부금액	4,815,532	4,934,207

감가상각비	(44,988)	(118,675)

기말장부금액	4,770,544	4,815,532

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제60 (전) 3분기

임대료수익	20,058	14,727

(4) 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	2,926,022	6,991,547

건 물	1,844,522	2,252,525

합 계	4,770,544	9,244,072

당3분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

15. 유형자산(1) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	45,518	-	-	(15,379)	30,139

차량운반구	59,115	17,120	(1)	(27,420)	48,814

공구와기구	604	-	-	(205)	399

비품	155	-	-	-	155

중장비	21,996	-	(4)	(8,707)	13,285

합 계	303,844	17,120	(5)	(51,711)	269,248

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	82,867	-	-	(37,349)	45,518

차량운반구	64,056	51,558	-	(56,499)	59,115

공구와기구	1,182	-	-	(578)	604

비품	155	-	-	-	155

중장비	8	23,000	-	(1,012)	21,996

합 계	324,724	74,558	-	(95,438)	303,844

15. 유형자산 - 계속(2) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	176,456	-	176,456	176,456	-	176,456

기계장치	916,776	(886,637)	30,139	916,776	(871,258)	45,518

차량운반구	333,932	(285,118)	48,814	332,300	(273,185)	59,115

공구와기구	1,104,976	(1,104,577)	399	1,104,976	(1,104,372)	604

비품	485,421	(485,266)	155	485,421	(485,266)	155

중장비	165,599	(152,314)	13,285	205,457	(183,461)	21,996

합 계	3,183,160	(2,913,912)	269,248	3,221,386	(2,917,542)	303,844

16. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

사용수익권	1,138,916	1,191,619

출자보조금	(797,241)	(834,133)

시설이용권(주1)	95,355	95,355

합 계	437,030	452,840

(주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 기

기초잔액	당기상각액	3분기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	1,191,619	(52,703)	1,138,916	1,297,024	(105,406)	1,191,619

출자보조금	(834,133)	36,892	(797,241)	(907,917)	73,784	(834,133)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합 계	452,841	(15,811)	437,030	484,462	(31,622)	452,840

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당3분기와 전3분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

기타매출원가	15,811	15,810

합 계	15,811	15,810

16. 무형자산 - 계속 (4) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	분기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(969,194)	1,138,916

출자보조금	(1,475,677)	678,436	(797,241)

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	727,788	(290,758)	437,030

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(916,491)	1,191,619

출자보조금	(1,475,677)	641,543	(834,134)

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	727,788	(274,948)	452,840

17. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	783,588	783,588	차입금 담보	건설공제조합

53,000	53,000	차입금 담보	주택도시보증공사

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험(주)

합 계	876,588	876,588

18. 매입채무 및 기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

매입채무	4,144,300	5,655,248

미지급금	1,145,053	942,428

초과청구공사	-	2,013,729

합 계	5,289,353	8,611,405

19. 장ㆍ단기차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

건설공제조합	신용운영자금	1.40	600,000	600,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

주택도시보증공사	융자금	1.00	53,333	60,000

(3) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔액	2019년	2020년	2021년 이후

장기차입금	53,333	6,666	6,667	40,000

20. 기타 부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미지급비용	538,342	-	538,342	701,300	-	701,300

부가세예수금	-	-	-	192,902	-	192,902

예수금	72,772	-	72,772	64,270	-	64,270

임대보증금	-	619,000	619,000	-	80,000	80,000

예수보증금	-	27,300	27,300	-	27,300	27,300

합 계	611,114	646,300	1,257,414	958,472	107,300	1,065,772

21. 충당부채당3분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 기

수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계

기초금액	1,019,329	565,249	175,159	1,759,737	938,333	82,869	179,745	1,200,947

증 가 액	32,189	-	-	32,189	80,996	608,541	-	689,537

감 소 액	-	(159,750)	-	(159,750)	-	(126,161)	(4,586)	(130,747)

기말금액	1,051,518	405,499	175,159	1,632,176	1,019,329	565,249	175,159	1,759,737

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당3분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

서울고등법원	한국수자원공사	동신건설㈜ 외	설계보상비반환	175,159	1심원고 일부 승으로 항소심진행중(*)

당사가 원고인 사건

대구고등법원	동신건설㈜ 외	㈜대우건설	설계보상비손해보상	1,278,447	원고일부승으로 항고심 진행중(*)

서울중앙지방법원	동신건설㈜ 외	한국수자원공사	공사대금	1,104,081	변론중(*)

(*)총소송가액에서 당사의 지분비율만큼 소송가액으로 표시한 것입니다.

(2) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행계약 등	4,439,935

건설공제조합	공사이행보증 등	50,003,331

합 계	54,443,266

22. 우발채무 및 약정사항 - 계속 (3) 당3분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 3매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (4) 당3분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실사하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액 371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

[법정적립금]

이익준비금	2,100,000	2,100,000

[임의적립금]

기업합리화적립금	184,389	184,389

퇴직적립금	8,049	8,049

기타임의적립금	76,492,099	66,392,099

미처분이익잉여금	3,263,957	12,516,332

합 계	82,048,494	81,200,869

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

25. 판매비와관리비 당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

급여	2,388,915	2,442,953

퇴직급여	121,282	135,222

복리후생비	155,859	147,668

보험료	202,666	618,836

감가상각비	96,699	70,657

지급수수료	91,494	96,112

광고선전비	-	38

교육훈련비	5,167	2,097

차량유지비	1,825	257

도서인쇄비	6,306	3,352

임차료	3,600	3,600

통신비	14,126	13,397

운반비	412	365

세금과공과	110,148	109,378

수도광열비	42,125	11,087

수선비	1,312	1,222

여비교통비	42,395	32,981

잡비	165,488	120,691

사무용품비	6,586	6,048

수선충당부채	32,189	55,833

하자보수충당전입(사용)액	(64,587)	369,644

합 계	3,424,007	4,241,438

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

[금융수익]

이자수익	634,517	407,228

배당금수익	60,691	1,553,832

단기매매금융자산평가이익	-	77,783

금융수익 소계	695,208	2,038,843

[금융비용]

이자비용	6,677	6,773

당기손익-공정가치금융자산평가손실	68,027	-

유가증권처분손실	87	-

금융비용 소계	74,791	6,773

순금융수익	620,417	2,032,070

(2) 당3분기와 전3분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

[이자수익]

금융기관예치금	634,517	407,228

[이자비용]

금융기관차입금	6,677	6,773

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당3분기와 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

유형자산처분이익	7,631	-

임대료수익	20,058	14,727

잡이익	7,573	1,598,457

합 계	35,262	1,613,184

(2) 당3분기와 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

기부금	2,000	2,000

잡손실	15	131

합 계	2,015	2,131

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기와 전3분기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

법인세비용차감전순이익	1,981,236	7,911,144

법인세비용	293,611	1,701,155

평균유효세율	14.82%	21.50%

29. 배당금 (1) 당3분기와 전3분기의 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

배당받을 주식수	8,400,000주	8,400,000주

주당액면금액	500	500

액면배당률	20%	20%

금 액	840,000,000	840,000,000

(2) 당3분기와 전3분기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

배 당 금	840,000	840,000

분기순이익	1,687,624	6,209,989

배 당 성 향	49.77%	13.53%

30. 주당이익당3분기와 전3분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

분기순이익	1,687,624	6,209,989

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	201	739

31. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

용지 및 원재료의 사용액	1,958,907	5,520,932

종업원급여	4,374,375	4,922,431

복리후생비	413,081	470,215

외주비	7,071,231	19,020,110

감가상각비및무형자산상각비	112,509	86,467

장비사용료	856,662	1,495,149

기타비용	2,198,759	3,308,560

합 계	16,985,524	34,823,864

32. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기 타	㈜꿈나무, ㈜학교와미래, 갑을민자㈜, ㈜동신, ㈜유성건설, 동신건설사

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	531,229	-	521,758	-

(주)학교와미래	535,764	-	528,060	-

갑을민자(주)	689,443	-	679,749	-

(주)동신	3,795	514,881	3,628	503,351

임직원	189	-	172	-

합 계	1,760,420	514,881	1,733,367	503,351

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기말	제 60 (전) 기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)꿈나무	195,536	-	194,392	-

(주)학교와미래	-	8,619	49,035	-

갑을민자(주)	253,771	-	252,285	-

(주)동신	170,157	190,508	166,362	328,080

동신건설사	530,000	-	530,000	-

임직원	8,485	555,932	8,296	665,932

합 계	1,157,949	755,059	1,200,370	994,012

32. 특수관계자와의 거래 - 계속 (4) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	15,113,729

(5) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

② 전3분기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

(6) 주요 경영진과의 거래

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 3분기	제 60 (전) 3분기

단기급여	328,625	247,100

퇴직급여	10,325	53,654

합 계	338,950	300,754

33. 현금흐름표당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	147,145

미청구공사의 계약자산 대체	2,574,506	-

초과청구공사의 계약부채 대체	1,740,344	-

퇴직급여충당부채의 보험수리적손익 대체	-	3,846

이익잉여금의 임의적립금 적립	-	5,000,000

이익잉여금의 이익준비금 적립	100,000	100,000

이익잉여금의 미지급배당금 대체	-	840,000

34. 건설공사의 내용

(1) 주요 건설형 공사내역① 당3분기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적
공사원가	누적
공사손익

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	3,204,874	961,549	817,317	144,232

울릉도일주도로2건설공사	11,365,242	9,531,852	5,208,216	4,531,148	677,068

수원호매실A-7BL아파트전기	3,768,286	2,786,521	3,768,286	2,786,521	981,765

증산옥동농어촌마을하수도설치	2,901,418	2,422,684	1,572,724	1,313,225	259,499

보문상수도급수구역확장공사	5,853,964	5,268,567	1,852,253	1,667,028	185,225

울릉남양하수처리시설설치사업	4,177,273	3,922,459	1,291,817	1,213,016	78,801

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,141,533	6,213,134	192,801	167,737	25,064

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	4,908,855	3,995,808	2,572,156	2,093,735	478,421

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	8,837,789	7,954,010	123,553	111,197	12,356

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	2,673,152	2,486,031	247,235	229,928	17,307

성덕교회교육비전관신축공사	2,969,000	2,853,209	619,892	595,717	24,175

기타	137,539,762	120,045,899	133,558,118	116,613,679	16,944,439

합 계	195,906,714	170,685,048	151,968,600	132,140,248	19,828,352

34. 건설공사의 내용 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업 외	104,220,315	96,924,893	78,136,245	72,666,708	5,469,537

구미시산림에코센타조성	6,758,787	6,690,224	6,758,787	6,690,224	68,563

고압단가계약공사	4,054,651	2,674,485	4,054,651	2,674,485	1,380,167

자연재해위험지구(남양)정비사업	5,718,505	5,563,744	5,718,505	5,563,744	154,761

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	16,194,727	16,194,727	15,816,418	15,816,418	-

길안지구하천재해예방사업	6,176,364	4,986,117	6,176,364	4,986,117	1,190,247

운정동위생매립장사후관리	3,904,000	3,603,392	2,488,368	2,296,764	191,604

무흘구곡경관가도조성(성주)	5,877,800	4,701,600	5,039,971	4,031,977	1,007,994

무흘구곡경관가도조성사업(김천)	3,629,913	3,206,192	3,629,913	3,206,192	423,721

평택지역전기공급시설전력구공사(만호분기)	7,712,000	6,003,271	7,712,000	6,003,271	1,708,729

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	13,007,134	11,749,344	10,150,809	9,169,226	981,583

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	3,204,874	24,813	21,091	3,722

(주)엔유씨전자공장동증축공사	6,483,600	5,891,678	6,483,600	5,891,678	591,922

울릉도일주도로2건설공사	10,740,909	9,344,591	1,140,444	992,186	148,258

가야산자연학습장신축(건축)	3,931,722	3,487,437	1,034,781	917,851	116,930

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	4,607,032	3,722,482	4,271,513	3,451,383	820,131

수원호매실A-7BL아파트전기	3,690,366	3,321,329	356,032	320,429	35,603

기 타	30,927,439	27,543,602	19,891,024	17,611,401	2,279,623

합 계	241,405,704	218,813,982	178,884,238	162,311,145	16,573,095

34. 건설공사의 내용 - 계속(2) 공사계약잔액① 당3분기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,589,630	-	-	780,739	2,808,891

울릉도일주도로2건설공사	7,256,733	-	624,333	1,724,040	6,157,026

수원호매실A-7BL아파트전기	1,833,684	-	(35,941)	1,797,743	-

증산옥동농어촌마을하수도설치	1,699,796	-	21,218	392,320	1,328,694

보문상수도급수구역확장공사	4,868,137	-	(83,125)	783,301	4,001,711

울릉남양하수처리시설설치사업	4,088,701	-	-	1,203,246	2,885,455

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,123,137	-	-	174,405	6,948,732

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	-	4,908,855	-	2,572,156	2,336,699

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	-	8,837,789	-	123,553	8,714,236

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	-	2,673,152	-	247,235	2,425,917

성덕교회교육비전관신축공사	-	2,969,000	-	619,892	2,349,108

기타	6,484,866	1,929,676	1,114,620	5,547,518	3,981,644

합 계	36,944,684	21,318,472	1,641,105	15,966,148	43,938,113

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	26,084,070	-	(6,491,514)	19,592,556	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	378,309	-	1,074,818	1,233,243	219,884

운정동위생매립장사후관리	1,415,632	-	61,000	855,260	621,372

무흘구곡경관가도조성(성주)	837,829	-	270,000	1,107,829	-

금구지구배수개선사업토목	641,264	-	(76,954)	564,310	-

봉성면소재지종합정비사업건축조경공사	784,141	-	141,230	925,371	-

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	2,856,325	-	(35,001)	2,821,324	-

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,745,627	-	-	155,997	3,589,630

울릉도일주도로2건설공사	9,600,466	-	-	2,343,733	7,256,733

가야산자연학습장신축(건축)	2,896,941	-	(61,505)	2,835,436	-

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	335,519	-	18,182	185,612	168,089

수원호매실A-7BL아파트전기	3,334,334	-	113,861	1,614,511	1,833,684

청송양수후생관건립공사	2,189,998	-	111,485	2,186,413	115,070

증산옥동농어촌마을하수도설치	2,788,264	-	91,936	1,180,404	1,699,796

보문상수도급수구역확장공사	-	5,937,089	-	1,068,952	4,868,137

울릉남양하수처리시설설치사업	-	4,177,273	-	88,571	4,088,702

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	-	7,141,533	-	18,396	7,123,137

기 타	4,632,748	10,133,994	195,116	9,601,407	5,360,451

합 계	62,521,467	27,389,889	(4,587,346)	48,379,325	36,944,685

(3) 공사대금청구액과 회수액① 당3분기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	-	557,346	-

경북대학교병원임상실습동건립공사	19,406	-	-

울릉도일주도로2건설공사	-	-	795,179

수원호매실A-7BL아파트전기	-	-	-

증산옥동농어촌마을하수도설치	406,321	-	-

보문상수도급수구역확장공사	86,447	-	-

울릉남양하수처리시설설치사업	-	-	287,757

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	289,707	-	-

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	-	-	672,156

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	-	-	123,553

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	598,342	-	-

성덕교회교육비전관신축공사	-	-	93,720

기타	340,120	110,089	602,142

합 계	1,740,343	667,435	2,574,507

34. 건설공사의 내용 - 계속② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	-	576,256	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	108,612	176,300	-

운정동위생매립장사후관리	-	-	120,638

경북대학교병원임상실습동건립공사	11,872	-	-

울릉도일주도로2건설공사	-	-	856,739

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	22,175	-	-

수원호매실A-7BL아파트전기	1,015,645	-	-

청송양수후생관건립공사	58,430	1,251,745	-

증산옥동농어촌마을하수도설치	282,558	-	-

보문상수도급수구역확장공사	-	-	313,998

울릉남양하수처리시설설치사업	365,974	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	-	-	17,487

기 타	148,463	127,478	14,321

합 계	2,013,729	2,131,779	1,323,183

(4) 합작공사당분기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대 표 사

원주~강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	2013.04~2018.03	17,439,545	10.00%	한진중공업

울릉도일주도로2건설공사	2015.12~2020.12	11,031,025	10%	대림산업

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05~2023.05	8,837,789	10%	두산건설㈜

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12~2024.11	7,141,533	10%	동광건설㈜

운정동위생매립장사후관리공사	2013.06~2018.04	3,844,435	50%	동신건설㈜

합 계	48,294,327

34. 건설공사의 내용 - 계속(5) 도급공사 관련 보증의 내용당분기말 현재 건설공사와 관련하여 건설공제조합의 보증을 받아 발주처에 제공한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	금 액

계약보증	27	7,029,802

하자보증	242	13,838,240

선급금보증	16	6,467,516

공사이행	5	12,031,609

인허가	5	25,346

임시전력	4	3,375

하도급대금지급	82	9,162,338

부담금지급보증	1	1,439,000

건설기계대여	2	6,105

합 계	50,003,331

또한 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 4,439,935천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 진행률 적용 수주현황당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손 충당금

경북대학교병원임상실습동건립공사	경북대학교병원	2014.11.04	2019.07.05	-	3,770,440	-	961,549	-	2,808,891	26%	-	-	-

울릉도일주도로2건설공사	경상북도	2015.12.17	2020.12.14	-	11,365,242	-	5,208,216	-	6,157,026	46%	795,179	-	-

증산옥동농어촌마을하수도설치	김천시	2016.12.27	2019.02.10	-	2,901,418	-	1,572,723	-	1,328,695	54%	-	-	-

보문상수도급수구역확장공사	예천군	2017.02.27	2020.03.01	-	5,853,964	-	1,852,253	-	4,001,711	32%	-	-	-

울릉남양하수처리시설설치사업	한국환경공단	2017.08.18	2020.02.20	-	4,177,273	-	1,291,817	-	2,885,456	31%	287,757	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	부산지방국토관리청	2017.12.26	2024.11.18	-	7,141,533	-	192,801	-	6,948,732	3%	-	-	-

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	한국전력공사	2018.01.24	2019.01.25	-	4,908,855	-	2,572,156	-	2,336,699	52%	672,156	-	-

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	한국철도시설공단	2018.05.08	2023.05.08	-	8,837,789	-	123,553	-	8,714,236	1%	123,553	-	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	성주군	2018.05.15	2019.11.16	-	2,673,152	-	247,235	-	2,425,917	9%	-	-

성덕교회교육비전관신축공사	성덕교회	2018.05.30	2019.02.10	-	2,969,000	-	619,892	-	2,349,108	21%	93,720	-	-

합 계	-	54,598,666	-	14,642,195	-	39,956,471	1,972,365	-	-	-

34. 건설공사의 내용 - 계속

(7) 총계약금액과 총계약원가의 추정치 변동

당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의 변동	추정총원가의 변동	당기손익에 미치는 영항	미래손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	공사손실충당부채의 변동

건설부문	580,649	297,542	(60,154)	343,261	(60,154)	-

(주) 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

35. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 의 내용 주석 3 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치(전기는 단기매매금융자산)	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	831,372	17,651,809	5,940,167	24,423,348

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	16,263,159	(16,263,159)	-	-

매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류	②	(1,388,650)	1,388,650	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	17,094,531	-	7,328,817	24,423,348

* 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액임.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 출자금 투자액 16,263백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없으므로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.② 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류 개발공채는 매도보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.

③ 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	38,365,293	38,365,293

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치금융자산	831,372	831,372

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치금융자산	17,651,809	16,263,159

상각후원가	1,388,650

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	4,195,469	2,872,287

계약자산	대여금및수취채권	상각후원가	-	1,323,182

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,940,167	5,940,167

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	646,885	646,885

합 계	67,630,995	67,630,995

(2) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다..

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

36. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 3에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

2017.12.31 수정전(*)	조정	2018.01.01 수정후(*)

매출채권및기타채권	4,195,469	(1,323,182)	2,872,287

계약자산	-	1,323,182	1,323,182

자산총계	100,504,004	-	100,504,004

매입채무및기타채무	8,611,405	(2,013,729)	6,597,676

계약부채	-	2,013,729	2,013,729

부채총계	13,368,384	-	13,368,384

자본 총계	87,135,620	-	87,135,620

(주) 계약자산과 계약부채의 표시 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

- 매출채권및기타채권 중 미청구공사 1,323백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다.
- 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 2,013백만원은 계약부채로 재분류하였습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간인 당3분기말 현재 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위:천원)

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우	조정	보고된 금액

매출채권및기타채권	3,782,335	(2,574,507)	1,207,828

계약자산	-	2,574,506	2,574,506

자산총계	98,669,711	-	98,669,711

매입채무및기타채무	7,029,697	(1,740,344)	5,289,353

계약부채	-	1,740,344	1,740,344

부채총계	10,686,466	-	10,686,466

자본 총계	87,983,245	-	87,983,245

기준서 제1115호의 적용으로 인해 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없으며 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.