동신건설 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 65 (당) 분기말 2022년 03월 31일 현재
제 64 (전) 기말 2021년 12월 31일 현재
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설 주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김근한	3,036,299	36.15%	3,036,299	36.15%

김청한	2,508,499	29.86%	2,508,499	29.86%

기타	2,855,202	33.99%	2,855,202	33.99%

합계	8,400,000	100.00%	8,400,000	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 01월 01일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한 편 , 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한 편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

특히, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	48,223,218	-	48,223,218

당기손익-공정가치금융자산	-	14,492,314	14,492,314

매출채권및기타채권	2,214,734	-	2,214,734

기타유동금융자산	3,107,859	-	3,107,859

기타비유동금융자산	1,596,898	-	1,596,898

금융자산 합계	55,142,709	14,492,314	69,635,023

금융부채

차입금	626,667	-	626,667

매입채무및기타채무	4,047,668	-	4,047,668

금융부채 합계	4,674,335	-	4,674,335

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	42,573,135	-	42,573,135

당기손익-공정가치금융자산	-	14,408,355	14,408,355

매출채권및기타채권	5,292,435	-	5,292,435

기타유동금융자산	3,072,878	-	3,072,878

기타비유동금융자산	1,576,913	-	1,576,913

금융자산 합계	52,515,361	14,408,355	66,923,716

금융부채

차입금	633,333	-	633,333

매입채무및기타채무	6,079,696	-	6,079,696

금융부채 합계	6,713,029	-	6,713,029

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	39,095	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	83,959	-

이자비용	-	-	(1,710)

합계	39,095	83,959	(1,710)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	22,185	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	92,972	-

이자비용	-	-	(1,755)

합계	22,185	92,972	(1,755)

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	14,492,314	14,492,314	14,408,355	14,408,355

합계	14,492,314	14,492,314	14,408,355	14,408,355

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	48,223,218	-	42,573,135	-

매출채권및기타채권(*1)	2,214,734	-	5,292,435	-

기타유동금융자산(*1)	3,107,859	-	3,072,878	-

기타비유동금융자산(*1)	1,596,898	-	1,576,913	-

합계	55,142,709	-	52,515,361	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금(*1)	626,667	-	633,333	-

매입채무및기타채무(*1)	4,047,668	-	6,079,696	-

합계	4,674,335	-	6,713,029	-

( *1) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 한 편 , 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	721,098	-	11,814,533	12,535,631

채무증권	-	100	1,956,583	1,956,683

합계	721,098	100	13,771,116	14,492,314

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	637,139	-	11,814,533	12,451,672

채무증권	-	100	1,956,583	1,956,683

합계	637,139	100	13,771,116	14,408,355

(3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전분기

지분증권	채무증권	지분증권

기초잔액	11,814,533	1,956,583	17,968,106

총포괄손익

당기손익에 포함된 손익	-	-	-

취득, 처분 등

취득 등	-	-	-

처분 등	-	-	-

기말잔액	11,814,533	1,956,583	17,968,106

(4) 당분기말 현재 수 준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

동신	1,297,138	순자산가치법	할인율, 성장률 등

인천김포간고속도로	3,658,570	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

서부내륙고속도로	6,858,825	순자산가치법	순자산가치 등

채무증권

출자금	1,956,583	순자산가치법	순자산가치 등

(5) 당 사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,320	1,377

원화보통예금	48,177,867	42,542,186

원화제예금	44,031	29,572

합계	48,223,218	42,573,135

6. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내상장주식	721,098	637,139

비유동항목

채무증권	100	100

활성시장이 없는 채무증권	1,956,584	1,956,584

지분증권	11,814,533	11,814,533

소계	13,771,217	13,771,217

합계	14,492,315	14,408,356

(2) 당분기 말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	15,510	0.00%	98,581	643,665	643,665	98,581	570,768	570,768

케이티	2,169	0.00%	117,126	77,433	77,433	117,126	66,371	66,371

소계	215,707	721,098	721,098	215,707	637,139	637,139

비유동항목

지분증권

동신	29,761	15.85%	1,362,051	1,297,138	1,297,138	1,362,051	1,297,138	1,297,138

학교와미래(*1)	18,446	10.00%	92,230	-	-	92,230	-	-

갑을민자(*1)(*2)	57,815	61.65%	70,274	-	-	70,274	-	-

꿈나무(*1)(*2)	435,677	93.00%	289,075	-	-	289,075	-	-

푸른청소년수련시설(*1)	27,080	4.08%	135,400	-	-	135,400	-	-

인천김포간고속도로(*1)	2,730,276	5.52%	13,651,380	3,658,570	3,658,570	13,651,380	3,658,570	3,658,570

서부내륙고속도로(*1)	1,371,765	3.93%	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825

소계	22,459,235	11,814,533	11,814,533	22,459,235	11,814,533	11,814,533

합계	22,674,942	12,535,631	12,535,631	22,674,942	12,451,672	12,451,672

(*1) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민 은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다 (주석30 참조). (*2) 지분율이 50% 이상이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 연결대상에 제외하였습니다 . (3) 당분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

채무증권

파인스트리트서부내륙 전문사모투자신탁	100	100	100	100	100	100

활성시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,760,685	1,760,685	783,588	1,760,685	1,760,685

주택도시보증공사(*1)(*2)	106,000	74,216	74,216	106,000	74,216	74,216

전기공제조합	47,173	101,203	101,203	47,173	101,203	101,203

소방산업공제조합	20,000	20,480	20,480	20,000	20,480	20,480

합계	956,861	1,956,684	1,956,684	956,861	1,956,684	1,956,684

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석16,30 참조).(*2) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석30 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출채권	1,348,959	4,424,631

미수금	865,775	867,804

합계	2,214,734	5,292,435

차감 : 손실충당금	-	-

합계	2,214,734	5,292,435

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

정상	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	합계

총장부금액	1,348,959	-	-	-	-	-	1,348,959

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	1,348,959	-	-	-	-	-	1,348,959

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기기타금융자산

상각후원가측정유가증권	225,180	225,180

상각후원가측정기타금융자산	2,882,679	2,847,698

소계	3,107,859	3,072,878

장기기타금융자산

상각후원가측정유가증권	608,610	589,810

상각후원가측정기타금융자산	988,288	987,103

소계	1,596,898	1,576,913

합계	4,704,757	4,649,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	상각후취득원가	장부가액	액면금액	상각후취득원가	장부가액

유동항목

국공채	225,180	225,180	225,180	225,180	225,180	225,180

비유동항목

국공채	608,610	608,610	608,610	589,810	589,810	589,810

합계	833,790	833,790	833,790	814,990	814,990	814,990

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	2,882,679	2,847,698

소계	2,882,679	2,847,698

장기기타금융자산

장기금융상품(*1)	47,573	47,573

장기대여금	150,000	150,000

보증금	790,715	789,530

소계	988,288	987,103

합계	3,870,967	3,834,801

(*1) 장기금융상품 중 40,000천원은 서울보증보험에 이행계약 등과 관련하여 담보로제공되어 있습니다(주석 30 참조).

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급비용	91,125	91,125

선급금	371,280	431,106

합계	462,405	522,231

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,577,910	-	5,577,910	5,745,126	-	5,745,126

건물	21,767,806	(1,865,142)	19,902,664	23,074,943	(1,784,795)	21,290,148

합계	27,345,716	(1,865,142)	25,480,574	28,820,069	(1,784,795)	27,035,274

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	5,745,126	-	(167,216)	-	5,577,910

건물	21,290,148	-	(1,278,645)	(108,839)	19,902,664

합계	27,035,274	-	(1,445,861)	(108,839)	25,480,574

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	5,880,556	-	-	-	5,880,556

건물	23,860,225	-	-	(125,934)	23,734,291

합계	29,740,781	-	-	(125,934)	29,614,847

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	12,878	12,795

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	5,577,910	11,414,458

건물	19,902,664	30,831,485

합계	25,480,574	42,245,943

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

건물	47,539	(1,486)	46,053	47,539	(1,188)	46,351

기계장치	935,476	(928,240)	7,236	935,476	(926,687)	8,789

차량운반구	281,075	(262,578)	18,497	267,438	(260,133)	7,305

공구와기구	1,115,926	(1,111,662)	4,264	1,115,926	(1,111,027)	4,899

비품	512,421	(499,608)	12,813	512,421	(498,001)	14,420

중장비	141,101	(138,978)	2,123	141,101	(138,273)	2,828

합계	3,208,491	(2,942,552)	265,939	3,194,854	(2,935,309)	259,545

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	46,351	-	-	(298)	46,053

기계장치	8,789	-	-	(1,553)	7,236

차량운반구	7,305	13,636	-	(2,444)	18,497

공구와기구	4,899	-	-	(635)	4,264

비품	14,420	-	-	(1,607)	12,813

중장비	2,828	-	-	(705)	2,123

합계	259,545	13,636	-	(7,242)	265,939

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

기계장치	15,965	-	-	(1,794)	14,171

차량운반구	18,554	-	-	(4,117)	14,437

공구와기구	10,282	-	-	(1,346)	8,936

비품	26,140	-	-	(2,930)	23,210

중장비	5,990	-	-	(790)	5,200

합계	251,884	-	-	(10,977)	240,907

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	7,242	10,977

12. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	179,615	(85,355)	94,260	169,176	(66,994)	102,182

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

부동산	102,182	10,439	-	(18,361)	94,260

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	기말금액

리스부채	41,842	10,438	-	122	(4,795)	47,607

(4) 당분기 중 리스이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비용인식액

사용권자산의 감가상각비

부동산	18,361

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	122

단기리스 관련 비용	2,670

소액자산 리스 관련 비용	2,532

합계	23,685

(5) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말 현재할인되지 않은 총 리스료	48,000

1년 이내	38,960

1년 초과 - 3년 이내	9,040

3년 초과	-

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	47,607

유동리스부채	38,707

비유동리스부채	8,900

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,338,112)	769,998	2,108,110	(1,338,112)	769,998

출자보조금	(1,475,677)	936,678	(538,999)	(1,475,677)	936,678	(538,999)

시설이용권(*)	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	727,788	(401,434)	326,354	727,788	(401,434)	326,354

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	769,998	-	769,998	875,403	-	875,403

출자보조금	(538,999)	-	(538,999)	(612,783)	-	(612,783)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	326,354	-	326,354	357,975	-	357,975

(3) 무형자산상각비는 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출원가	-	-

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,183,432	5,219,696

미지급금	864,236	860,000

합계	4,047,668	6,079,696

15. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합(*1)	운영자금	-	-	600,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 6, 30 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합(*1)	운영자금	1.10%	600,000	-

주택도시보증공사(*1)	융자금	1.00%	26,667	33,333

소계	626,667	33,333

차감 : 유동성장기부채	(6,667)	(6,667)

합계	620,000	26,666

(*1) 해당 차입금에 대해서는 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 6, 30 참조)(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	626,667	6,667	6,667	613,333

16. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	합계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초금액	531,168	203,915	735,083	1,204,927	454,309	175,159	1,834,395

전입액(환입액)	-	-	-	67,582	-	-	67,582

감소액	(7,350)	-	(7,350)	(44,802)	(700)	-	(45,502)

기말금액	523,818	203,915	727,733	1,227,707	453,609	175,159	1,856,475

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

미지급비용	585,079	663,733

부가세예수금	636,330	590,861

미지급배당금	705,492	-

예수금	43,532	65,073

소계	1,970,433	1,319,667

기타비유동부채

임대보증금	11,362,200	11,745,300

소계	11,362,200	11,745,300

합계	13,332,633	13,064,967

18. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	8,965,076	11,089,489

차감: 손실충당금	(13,687)	-

계약자산 합계	8,951,389	11,089,489

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	4,658,914	3,246,087

계약부채 합계	4,658,914	3,246,087

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산	계약부채(*2)	계약자산	계약부채(*2)

기초금액	11,089,489	3,246,087	5,148,449	5,987,256

증가액(*1)	4,638,700	3,561,332	3,334,674	2,424,473

감소액(*1)	(6,763,113)	(2,148,505)	(2,781,037)	(3,723,363)

기말금액	8,965,076	4,658,914	5,702,086	4,688,366

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습 니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 01일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,100,000	2,100,000

임의적립금

기업합리화적립금	184,389	184,389

퇴직적립금	8,049	8,049

기타임의적립금	74,492,099	75,492,099

미처분이익잉여금	1,118,013	494,845

합계	77,902,550	78,279,382

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 건설공사의 내용(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

울릉도일주도로2건설공사	13,306,322	11,576,500	13,275,250	11,549,468	1,725,782

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	8,202,180	7,751,060	4,231,742	3,998,996	232,746

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	10,687,846	10,397,137	8,066,742	7,847,326	219,416

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	14,982,525	13,124,692	9,652,558	8,455,641	1,196,917

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	15,936,895	14,244,396	1,692,499

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,524,509	6,546,323	2,036,898	1,772,101	264,797

신라공업우검리신공장신축공사	9,900,000	9,900,000	9,273,323	9,273,323	-

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	5,668,044	4,931,197	691,420	601,536	89,884

기타	17,296,052	14,538,851	9,451,144	7,513,008	1,938,136

합계	171,733,298	154,255,129	72,615,972	65,255,795	7,360,177

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

울릉도일주도로2건설공사	11,838,503	10,299,497	9,824,090	8,546,959	1,277,131

보문상수도급수구역확장공사	6,420,727	5,778,655	5,014,651	4,513,186	501,465

세계유교선비문화공원소방공사	903,415	713,698	779,529	615,828	163,701

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,992,291	7,552,715	2,912,766	2,752,563	160,203

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	10,162,169	10,162,169	4,598,697	4,598,697	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,283,198	2,009,215	1,534,289	1,350,174	184,115

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	14,614,282	12,755,345	4,741,181	4,138,103	603,078

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	5,894,357	4,897,621	3,333,480	2,769,788	563,692

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	6,574,587	5,876,366	698,221

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

안동초등학교계단실증축및집중환경개선	2,133,710	1,663,629	2,133,710	1,663,629	470,081

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,540,000	3,168,300	1,240,996	1,110,692	130,304

진광화학공장신축공사	5,500,000	5,500,000	4,640,902	4,640,902	-

나산초등학교외1교태풍피해에따른재난복구공사	434,920	290,360	434,920	290,360	144,560

경일중고등학교외벽및지붕개선공사	1,169,275	1,040,655	626,482	557,569	68,913

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	1,839,926	1,711,131	331,906	308,673	23,233

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,524,509	6,772,058	136,629	122,966	13,663

기타	14,342,797	12,485,066	5,978,107	5,042,825	935,282

합계	180,759,899	162,289,483	54,836,922	48,899,280	5,937,642

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

울릉도일주도로2건설공사	57,855	-	-	26,783	31,072

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	4,270,556	-	-	300,118	3,970,438

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	3,151,895	-	-	530,790	2,621,105

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	6,232,899	-	-	902,931	5,329,968

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	49,148,214	-	-	3,119,237	46,028,977

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	-	-	-	22,199,948

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	5,637,895	-	-	150,284	5,487,611

신라공업우검리신공장신축공사	1,937,890	-	-	1,311,212	626,678

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	5,328,823	-	-	352,200	4,976,623

기타	8,707,215	764,889	478,110	2,105,306	7,844,908

합계	106,673,190	764,889	478,110	8,798,861	99,117,328

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

울릉도일주도로2건설공사	2,365,208	-	-	350,796	2,014,412

보문상수도급수구역확장공사	1,450,416	-	-	44,340	1,406,076

세계유교선비문화공원소방공사	151,800	-	-	27,914	123,886

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	5,628,307	-	-	548,781	5,079,526

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	5,958,180	-	-	394,708	5,563,472

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	1,144,060	-	-	395,150	748,910

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	10,949,547	-	85,000	1,161,447	9,873,100

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	3,746,457	-	-	1,185,579	2,560,878

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	56,039,606	-	-	648,321	55,391,285

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	-	-	-	22,199,948

안동초등학교계단실증축및집중환경개선	309,907	-	49,735	260,172	99,470

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,206,939	-	-	907,935	2,299,004

진광화학공장신축공사	3,349,528	-	-	2,490,430	859,098

나산초등학교외1교태풍피해에따른재난복구공사	45,473	-	26,542	18,931	53,084

경일중고등학교외벽및지붕개선공사	1,130,507	-	-	587,713	542,794

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	1,832,067	-	-	324,048	1,508,019

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,571,212	-	46,703	136,629	7,481,286

신원하수처리장증설사업	-	1,663,854	-	-	1,663,854

경주양동마을낙석당고택보수	-	171,869	-	-	171,869

국도4호선칠곡지천연호리등6개소배수시설및도로정비	-	489,627	-	-	489,627

기타	6,221,910	18,316	(1,732)	199,201	6,039,293

합계	133,301,072	2,343,666	206,248	9,682,095	126,168,891

(3) 당분기말과 전기말의 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

울릉도일주도로2건설공사	-	-	453,259

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	1,030,830	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	895,167	1,000,000	-

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	249,479	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	240,096	5,742,410

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	-	-	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	356,034	-	-

신라공업우검리신공장신축공사	-	-	266,323

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	-	-	401,238

기타	834,748	108,863	2,088,158

합계	3,366,258	1,348,959	8,951,388

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

울릉도일주도로2건설공사	-	-	699,203

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	205,603	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	516,867	-	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	-	151,651

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	673,319	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	345,882	5,024,134

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	-	3,945,700	-

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	-	-	1,021,060

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	-	-	110,081

신라공업우검리신공장신축공사	-	-	3,502,110

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	-	-	338,440

기타	594,988	133,049	242,810

합계	1,990,777	4,424,631	11,089,489

(4) 당분기말 현재 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

울릉도일주도로2건설공사	2015.12.17~2022.04.30	13,306,322	10%	대림산업

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12.26~2024.11.18	8,202,180	10%	동광건설

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08~2023.05.08	10,687,846	10%	두산건설

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2019.03.27~2022.02.28	2,414,328	29%	대림종합건설

상주시하수도정비중점관리지역도시침수예방사업	2019.05.13~2023.05.14	14,982,525	85%	동신건설

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	2019.12.03~2024.12.05	84,165,820	4%	포스코건설

경주월성발굴조사운영시설건립공사	2020.11.13~2022.01.14	1,839,926	51%	동신건설

운현궁아재당재건공사	2021.04.22~2021.11.15	536,956	40%	송원

대진항,공현진항정비사업	2021.09.07~2023.09.26	2,038,615	20%	우일디앤씨

임청각 및 주변정비사업	2021.10.22~202.12.12	1,556,681	60%	동신건설

청송보광사극락전보수공사	2019.10.21~2022.06.13	803,651	60%	동신건설

합계	140,534,850

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

울릉도일주도로2건설공사	2015.12.17	2022.04.30	13,306,321	13,275,250	31,071	100%	453,258	-

안동시관내국도대체우회도로건설	2017.12.26	2024.11.18	8,202,180	4,231,742	3,970,438	52%	-	-

이천-문경철도건설제9공구노반신설	2018.05.08	2023.05.08	10,687,846	8,066,742	2,621,104	75%	-	1,000,000

상주시하수도정비침수예방사업	2019.05.13	2023.05.14	14,982,525	9,652,557	5,329,968	64%	-

평택-부여-익산(서부내룩)고속민자1단계	2019.12.03	2024.12.05	61,965,872	15,936,894	46,028,978	26%	5,742,410	240,096

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	2020.12.23	2023.02.24	7,524,509	2,036,898	5,487,611	27%	-	-

신라공업우검리신공장신축공사	2021.04.06	2022.02.14	9,900,000	9,273,323	626,677	94%	266,323	-

울진군진북농어촌마을하수도 설치사업	2021.09.28	2023.09.27	5,668,043	691,420	4,976,623	12%	401,238	-

합계	132,237,296	63,164,826	69,072,470	6,863,229	1,240,096

(6) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	51,423	161,183	(17,142)	(92,619)	(17,142)	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	606,130	606,130	767,738	767,738

퇴직급여	73,672	73,672	64,891	64,891

복리후생비	60,135	60,135	51,472	51,472

보험료	752,706	752,706	380,437	380,437

감가상각비	134,443	134,443	136,911	136,911

지급수수료	254,744	254,744	49,413	49,413

교육훈련비	105	105	-	-

차량유지비	1,178	1,178	129	129

도서인쇄비	5,667	5,667	3,901	3,901

임차료	1,200	1,200	1,200	1,200

통신비	11,220	11,220	7,449	7,449

운반비	496	496	578	578

세금과공과	21,383	21,383	32,996	32,996

수도광열비	15,907	15,907	18,374	18,374

수선비	159	159	367	367

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	17,791	17,791	18,329	18,329

잡비	48,175	48,175	46,777	46,777

사무용품비	2,794	2,794	2,765	2,765

합계	2,007,905	2,007,905	1,583,727	1,583,727

23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	39,095	39,095	22,185	22,185

당기손익-공정가치금융자산평가이익	83,959	83,959	92,972	92,972

금융수익 소계	123,054	123,054	115,157	115,157

금융비용

이자비용	1,832	1,832	1,755	1,755

금융비용 소계	1,832	1,832	1,755	1,755

순금융수익	121,222	121,222	113,402	113,402

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	36,910	36,910	22,185	22,185

보증금 현재가치할인차금의 상각액	2,185	2,185	-	-

이자비용

금융기관차입금	1,710	1,710	1,755	1,755

리스부채의 상각액	122	122	-	-

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	628,604	628,604	-	-

임대수익	12,878	12,878	12,795	12,795

잡이익	66,117	66,117	99,681	99,681

합계	707,599	707,599	112,476	112,476

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	2,000	-	-

잡손실	-	-	275,601	275,601

합계	2,000	2,000	275,601	275,601

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	334,343	(512,917)

법인세비용(수익)	5,682	4,731

평균유효세율	1.70%	-

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	1,290,971	1,290,971	1,772,527	1,772,527

종업원급여	1,913,536	1,913,536	1,577,705	1,577,705

복리후생비	241,129	241,129	195,013	195,013

외주비	3,825,714	3,825,714	5,319,722	5,319,722

감가상각비및무형자산상각비	134,443	134,443	136,911	136,911

장비사용료	544,065	544,065	353,186	353,186

기타비용	1,924,117	1,924,117	1,391,203	1,391,203

합계	9,873,975	9,873,975	10,746,267	10,746,267

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	328,660천원	328,660천원	(517,648)천원	(517,648)천원

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	39원	39원	(62)	(62)

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,667	6,667

미지급배당금의 인식	705,492	816,416

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

단기차입금	600,000	-	-	(600,000)	-

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-	6,667

장기차입금	26,667	-	(6,667)	600,000	620,000

리스부채	41,842	(4,795)	-	10,560	47,607

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체

단기차입금	600,000	-	-	600,000

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	6,667

장기차입금	33,333	-	(6,667)	26,666

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	180,795	-	180,613	-

(주)학교와미래	167,041	-	183,145	-

갑을민자(주)	234,799	-	234,416	-

(주)동신	-	180,631	-	178,708

합계	582,635	180,631	598,174	178,708

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	205,795	-	204,222	-

(주)학교와미래	-	-	201,460	-

갑을민자(주)	267,093	-	265,047	-

(주)동신	-	205,294	-	239,310

동신건설사	530,000	-	530,000	-

합계	1,002,888	205,294	1,200,729	239,310

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	1,273,832

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	93,275	91,691

퇴직급여	11,035	6,549

합계	104,310	98,240

30. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 5매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 6,8,16 참조)

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행 등	7,573	7,573	당좌개설보증금

신한은행	40,000	40,000	질권설정

합계	47,573	47,573

(4) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,760,685	1,760,685	차입금 담보	건설공제조합

74,216	74,216	차입금 담보	주택도시보증공사

101,203	101,203	보증보험 담보	전기공사공제조합

10,517,395	(주1)	PF 담보	국민은행 외

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합계	12,493,499	1,976,104

(주1) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(국민은행 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,412,810

건설공제조합	공사이행보증 등	46,630,741

전기공사공제조합	계약보증, 하자보수보증 등	846,539

주택도시보증공사	전세금반환보증	160,000

합계	52,050,090

(7) 당사는 당분기말 현재, 서부내륙고속도로의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 9,688,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

대법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	203,915	3심 진행중

대구지방법원	경북대학교병원	동신건설 외	공사손해배상	87,000	1심 진행중

당사가 원고인 사건

대구고등법원	동신건설	대우건설	설계보상비손해보상	1,278,447	2심 변론중

31. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	9,381,497	100%	10,283,073	100%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래금액

당분기	전분기

거래처 수	2	3

거래금액	4,133,839	4,837,456

32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	48,223,218	42,573,135

당기손익-공정가치금융자산	14,492,314	14,408,355

매출채권및기타채권	2,214,734	5,292,435

계약자산	8,951,388	11,075,802

기타금융자산	4,704,758	4,649,791

합계	78,586,412	77,999,518

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	626,667	642,994	10,109	10,057	13,418	609,410	-

매입채무및기타채무	4,047,668	4,047,668	4,047,668	-	-	-	-

리스부채	47,607	48,000	19,480	19,480	9,040	-	-

합계	4,721,942	4,738,662	4,077,257	29,537	22,458	609,410	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	633,333	638,571	10,105	601,183	6,933	20,350	-

매입채무및기타채무	6,079,696	6,079,696	6,079,696	-	-	-	-

리스부채	41,842	42,180	17,720	16,840	7,620	-	-

합계	6,754,871	6,760,447	6,107,521	618,023	14,553	20,350	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	23,799,236	24,451,565

자본(B)	83,837,301	84,214,133

부채비율(A/B)	28.39%	29.03%