동신건설 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 67 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 66 (전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설 주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경상북도 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김근한	3,036,299	36.15%	3,036,299	36.15%

김청한	2,508,499	29.86%	2,508,499	29.86%

기타	2,855,202	33.99%	2,855,202	33.99%

합계	8,400,000	100.00%	8,400,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	19,811,178	-	19,811,178

당기손익-공정가치금융자산	-	12,539,208	12,539,208

매출채권및기타채권	8,796,902	-	8,796,902

기타유동금융자산	44,686,880	-	44,686,880

기타비유동금융자산	1,777,178	-	1,777,178

금융자산 합계	75,072,138	12,539,208	87,611,346

금융부채

차입금	613,333	-	613,333

매입채무및기타채무	10,872,070	-	10,872,070

금융부채 합계	11,485,403	-	11,485,403

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	23,318,326	-	23,318,326

당기손익-공정가치금융자산	-	10,412,007	10,412,007

매출채권및기타채권	7,985,743	-	7,985,743

기타유동금융자산	45,102,018	-	45,102,018

기타비유동금융자산	1,921,914	-	1,921,914

금융자산 합계	78,328,001	10,412,007	88,740,008

금융부채

차입금	620,000	-	620,000

매입채무및기타채무	11,267,513	-	11,267,513

금융부채 합계	11,887,513	-	11,887,513

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	1,185,640	-	-

배당금수익	-	34,448	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	199,400	-

이자비용	-	-	(5,202)

합계	1,185,640	233,848	(5,202)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	1,129,726	-	-

배당금수익	-	39,622	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	18,344	-

이자비용	-	-	(5,315)

합계	1,129,726	57,966	(5,315)

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	12,539,208	12,539,208	10,412,007	10,412,007

합계	12,539,208	12,539,208	10,412,007	10,412,007

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	19,811,178	-	23,318,326	-

매출채권및기타채권(*1)	8,796,902	-	7,985,743	-

기타유동금융자산(*1)	44,686,880	-	45,102,018	-

기타비유동금융자산(*1)	1,777,178	-	1,921,914	-

합계	75,072,138	-	78,328,001	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금(*1)	613,333	-	620,000	-

매입채무및기타채무(*1)	10,872,070	-	11,267,513	-

합계	11,485,403	-	11,887,513	-

(*1) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	947,999	-	9,659,141	10,607,140

채무증권	-	100	1,931,968	1,932,068

합계	947,999	100	11,591,109	12,539,208

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	697,340	-	7,731,341	8,428,681

채무증권	-	100	1,983,226	1,983,326

합계	697,340	100	9,714,567	10,412,007

(3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전분기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초잔액	7,731,341	1,983,226	7,731,341	1,966,211

총포괄손익

당기손익에 포함된 손익	-	(51,258)	-	13,550

취득, 처분 등

취득 등	1,927,800	-	-	-

처분 등	-	-	-	-

기말잔액	9,659,141	1,931,968	7,731,341	1,979,761

(4) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

동신	872,516	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

서부내륙고속도로	6,858,825	원가법	-

동서울지하도로	1,927,800	원가법	-

채무증권

출자금	1,931,968	순자산가치법	순자산가치 등

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내상장주식	947,999	697,340

비유동항목

채무증권	100	100

활성시장이 없는 채무증권	1,931,967	1,983,226

지분증권	9,659,141	7,731,341

소계	11,591,208	9,714,667

합계	12,539,207	10,412,007

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	15,510	0.00%	98,581	860,805	860,805	98,581	622,727	622,727

케이티	2,169	0.00%	117,126	87,194	87,194	117,126	74,613	74,613

소계	215,707	947,999	947,999	215,707	697,340	697,340

비유동항목

지분증권

동신	29,761	15.85%	297,610	872,516	872,516	297,610	872,516	872,516

학교와미래(*1)	18,446	2.50%	92,230	-	-	92,230	-	-

갑을민자(*1)(*2)	57,815	61.65%	70,274	-	-	70,274	-	-

꿈나무(*1)(*2)	435,677	93.00%	289,075	-	-	289,075	-	-

푸른청소년수련시설(*1)	27,080	4.08%	135,400	-	-	135,400	-	-

서부내륙고속도로(*1)	1,371,765	2.19%	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825

동서울지하도로(*1)	385,560	5.00%	1,927,800	1,927,800	1,927,800	-	-	-

소계	9,671,214	9,659,141	9,659,141	7,743,414	7,731,341	7,731,341

합계	9,886,921	10,607,140	10,607,140	7,959,121	8,428,681	8,428,681

(*1) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석24 참조).(*2) 지분율이 50% 이상이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 연결대상에 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

채무증권

파인스트리트서부내륙 전문사모투자신탁	100	100	100	100	100	100

활성시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,782,208	1,782,208	783,588	1,783,129	1,783,129

주택도시보증공사(*1)(*2)	106,000	21,387	21,387	106,000	72,528	72,528

전기공제조합	47,173	107,652	107,652	47,173	106,889	106,889

소방산업공제조합	20,000	20,720	20,720	20,000	20,680	20,680

합계	956,861	1,932,067	1,932,067	956,861	1,983,326	1,983,326

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석11,24 참조).(*2) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석24참조).

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출채권	5,215,837	4,797,489

미수금	3,581,065	3,188,254

합계	8,796,902	7,985,743

차감 : 손실충당금	-	-

합계	8,796,902	7,985,743

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

정상	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	합계

총장부금액	5,215,837	-	-	-	-	-	5,215,837

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	5,215,837	-	-	-	-	-	5,215,837

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,467,472	-	4,467,472	4,913,378	-	4,913,378

건물	13,428,681	(2,313,501)	11,115,180	16,777,376	(2,319,271)	14,458,105

합계	17,896,153	(2,313,501)	15,582,652	21,690,754	(2,319,271)	19,371,483

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	4,913,378	-	(445,906)	-	4,467,472

건물	14,458,105	-	(3,121,749)	(221,176)	11,115,180

합계	19,371,483	-	(3,567,655)	(221,176)	15,582,652

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	5,231,506	-	(246,628)	-	4,984,878

건물	17,083,154	-	(1,765,509)	(269,141)	15,048,504

합계	22,314,660	-	(2,012,137)	(269,141)	20,033,382

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	36,339	35,498

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

건물	47,539	(4,457)	43,082	47,539	(3,565)	43,974

기계장치	935,476	(934,505)	971	935,476	(934,036)	1,440

차량운반구	329,717	(307,881)	21,836	329,717	(293,573)	36,144

공구와기구	1,115,926	(1,115,192)	734	1,115,926	(1,114,767)	1,159

비품	512,421	(509,420)	3,001	512,421	(507,966)	4,455

중장비	141,101	(141,101)	-	141,101	(141,101)	-

합계	3,257,133	(3,012,556)	244,577	3,257,133	(2,995,008)	262,125

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	43,974	-	-	(892)	43,082

기계장치	1,440	-	-	(469)	971

차량운반구	36,144	-	-	(14,308)	21,836

공구와기구	1,159	-	-	(425)	734

비품	4,455	-	-	(1,454)	3,001

중장비	-	-	-	-	-

합계	262,125	-	-	(17,548)	244,577

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	45,162	-	-	(891)	44,271

기계장치	2,581	-	-	(855)	1,726

차량운반구	47,016	17,240	-	(24,682)	39,574

공구와기구	2,358	-	-	(899)	1,459

비품	7,987	-	-	(2,649)	5,338

중장비	3	-	-	-	3

합계	280,060	17,240	-	(29,976)	267,324

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	17,548	29,976

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,601,626)	506,484	2,108,110	(1,548,923)	559,187

출자보조금	(1,475,677)	1,121,138	(354,539)	(1,475,677)	1,084,246	(391,431)

시설이용권(*)	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	727,788	(480,488)	247,300	727,788	(464,677)	263,111

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	559,187	(52,703)	506,484	664,592	(52,703)	611,889

출자보조금	(391,431)	36,892	(354,539)	(465,215)	36,892	(428,323)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	263,111	(15,811)	247,300	294,732	(15,811)	278,921

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	6,264,560	3,954,324

미지급금	1,532,860	1,364,139

소계	7,797,420	5,318,463

기타비유동채무

임대보증금	3,074,650	5,949,050

소계	3,074,650	5,949,050

11. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합(*1)	운영자금	1.10%	600,000	600,000

주택도시보증공사(*1)	융자금	1.00%	13,333	20,000

소계	613,333	620,000

차감 : 유동성장기부채	(606,667)	(606,667)

합계	6,666	13,333

(*1) 해당 차입금에 대해서는 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 5, 24 참조)(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	613,333	606,667	6,667	-

12. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	합계	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초금액	490,529	203,915	694,444	996,252	203,915	1,200,167

전입액(환입액)	170,064	-	170,064	408,263	-	408,263

감소액	(76,639)	-	(76,639)	(183,665)	-	(183,665)

기말금액	583,954	203,915	787,869	1,220,850	203,915	1,424,765

13. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	11,000,529	8,830,147

차감: 손실충당금	(13,687)	(13,687)

계약자산 합계	10,986,842	8,816,460

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	3,103,140	5,546,055

계약부채 합계	3,103,140	5,546,055

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

기초금액	8,830,147	5,546,055	9,654,659	5,012,843

증가액(*1)	27,174,536	5,572,195	28,000,175	7,273,600

감소액(*1)	(25,004,154)	(8,015,110)	(26,301,634)	(7,450,519)

기말금액	11,000,529	3,103,140	11,353,200	4,835,924

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.

14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 01일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

15. 건설공사의 내용(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	9,337,240	8,823,692	7,707,599	7,283,681	423,918

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	11,759,574	11,439,714	11,635,681	11,319,190	316,491

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	73,925,836	66,074,912	71,137,343	65,370,158	5,767,185

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	21,401,320	-	-	-

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	5,765,402	4,905,146	5,765,402	4,905,146	860,256

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	4,964,103	4,557,046	2,144,327	1,968,492	175,835

비동자연재해위험개선지구정비	5,557,862	4,890,918	4,250,016	3,740,014	510,002

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	18,632,628	16,828,989	3,429,132	3,097,192	331,940

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	15,225,470	13,942,630	15,225,470	13,942,630	1,282,840

주덕하수관로정비사업	8,127,362	7,310,562	826,242	743,205	83,037

캐스 진주공장 신축공사	13,100,000	12,838,000	11,073,249	10,851,784	221,465

읍남4-3 자연재해위험개선지구정비사업	6,358,000	5,200,844	312,003	255,219	56,784

하빈지역 오수관로 설치공사	10,430,434	9,673,185	164,614	152,663	11,951

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	55,240,582	54,986,475	673,786	670,686	3,100

기타	39,348,293	36,442,698	20,090,760	15,634,442	4,456,318

합계	301,722,338	279,316,131	154,435,624	139,934,502	14,501,122

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	8,896,512	8,407,204	6,643,983	6,278,564	365,419

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	11,435,364	11,124,322	11,159,511	10,855,972	303,539

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	15,661,250	13,958,872	13,751,710	12,256,899	1,494,811

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	73,925,836	63,457,938	44,403,115	39,832,434	4,570,681

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	21,401,320	-	-	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	8,608,610	7,489,491	8,217,172	7,148,939	1,068,233

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	5,668,044	4,931,198	3,172,660	2,760,214	412,446

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	5,045,183	4,631,478	1,169,499	1,073,600	95,899

KOS고려특수선재경산공장신축	11,436,000	10,735,665	11,436,000	10,735,665	700,335

비동자연재해위험개선지구정비	5,374,743	4,729,774	2,107,779	1,854,846	252,933

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(추가)	4,800,000	4,120,320	2,000,000	-	2,000,000

순창인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	18,632,628	16,828,989	880,626	795,381	85,245

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	14,257,470	14,257,470	10,518,725	10,518,725	-

기타	31,051,234	28,356,565	16,847,532	15,027,073	1,820,459

합계	238,742,426	214,430,606	132,308,312	119,138,312	13,170,000

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2,069,904	-	284,381	684,788	1,669,497

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	123,893	-	-	-	123,893

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	24,391,213	-	-	19,308,511	5,082,702

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	-	-	-	23,949,552

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	1,842,024	-	(32,780)	1,463,289	345,955

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	3,941,517	-	(332,231)	724,770	2,884,516

비동자연재해위험개선지구정비	2,318,984	-	-	889,801	1,429,183

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	16,516,764	-	-	1,186,143	15,330,621

주덕하수관로정비사업	8,127,362	-	-	743,205	7,384,157

캐스 진주공장 신축공사	-	13,100,000	-	10,851,784	2,248,216

읍남4-3 자연재해위험개선지구정비사업	-	6,358,000	-	255,219	6,102,781

하빈지역 오수관로 설치공사	-	10,430,434	-	152,663	10,277,771

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	-	55,240,582	-	670,686	54,569,896

기타	16,271,490	10,765,315	891,217	12,040,047	15,887,975

합계	99,552,703	95,894,331	810,587	48,970,906	147,286,715

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2,998,890	-	491,182	1,237,544	2,252,528

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	1,632,369	-	-	1,356,516	275,853

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	3,876,679	-	73,100	2,040,239	1,909,540

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	46,591,241	-	-	17,068,520	29,522,721

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	-	-	-	23,949,552

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	3,423,788	-	239,246	3,271,596	391,438

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	3,418,790	-	-	923,406	2,495,384

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	4,447,079	-	(50,275)	521,121	3,875,683

KOS고려특수선재경산공장신축	6,353,602	-	-	6,353,602	-

비동자연재해위험개선지구정비	4,900,234	-	-	1,633,271	3,266,963

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(추가)	4,800,000	-	-	2,000,000	2,800,000

순창인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	18,632,628	-	-	880,626	17,752,002

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	-	14,257,470	-	10,518,725	3,738,745

기타	16,202,051	8,191,517	(317,853)	9,872,012	14,203,703

합계	141,226,903	22,448,987	435,400	57,677,178	106,434,112

(3) 당분기말과 전기말의 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	850,429	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	54,729	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	4,385,984	5,065,583

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	199,708	-	-

비동자연재해위험개선지구정비	46,029	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	-	-	792,284

주덕하수관로정비사업	20,290	-	-

캐스 진주공장 신축공사	-	-	3,213,249

읍남4-3 자연재해위험개선지구정비사업	-	-	193,275

하빈지역 오수관로 설치공사	159,932	-	-

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	-	387,698	-

기타	394,318	442,155	1,722,452

합계	1,725,435	5,215,837	10,986,843

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	349,229	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	-	490,617	248,355

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	1,327,774	5,964,083

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	960,543	-	-

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	33,098	-	-

비동자연재해위험개선지구정비	514,049	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	-	-	679,838

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	-	2,850,617	-

기타	2,199,250	128,481	1,924,184

합계	4,056,169	4,797,489	8,816,460

(4) 당분기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12.26~2025.02.07	9,337,240	10%	동광건설

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08~2024.12.31	11,759,574	11%	두산건설

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	2019.12.03~2034.12.09	97,875,388	4%	포스코건설

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	2022.05.12~2025.05.28	4,964,103	49%	기안토건

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	2022.12.28~2028.11.25	18,632,628	50%	동신건설

경주 읍성 성벽 복원정비공사	2023.11.08~2026.01.10	4,395,738	40%	동신건설

주덕하수관로정비사업	2023.12.20~2026.06.12	8,127,362	50%	동신건설

하빈지역 오수관로 설치공사	2024.07.15~2029.06.09	10,430,434	51%	동신건설

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	2024.08.23~2029.09.01	55,240,582	5%	대우건설

합계	220,763,049

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

안동시관내국도대체우회도로건설	부산지방국토관리청	2017.12.26	2024.11.18	9,337,240	7,707,599	1,629,641	83%	-	-

중부내륙선철도건설제9공구노반신설	한국철도시설공단	2018.05.08	2024.06.30	11,759,574	11,635,681	123,893	99%	-	-

평택-부여-익산고속도로민자사업(1단계)	서부내륙고속도로	2019.12.03	2024.12.05	73,925,836	71,137,343	2,788,493	96%	5,065,583	4,385,984

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	한국환경공단	2021.09.28	2024.02.29	5,765,402	5,765,402	-	100%	-	-

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	담양군물순환사업소	2022.05.12	2025.05.28	4,964,103	2,144,327	2,819,776	43%	-	-

비동자연재해위험개선지구정비	담양군물순환사업소	2022.05.12	2025.05.28	5,557,862	4,250,016	1,307,846	76%	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	담양군물순환사업소	2022.05.12	2025.05.28	18,632,628	3,429,132	15,203,496	18%	792,284	-

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장	경북봉화군	2022.06.22	2025.04.20	15,225,470	15,225,470	-	100%	-	-

경주읍성성벽복원정비공사	익산지방국토관리청	2022.12.28	2028.11.25	4,395,738	647,697	3,748,041	15%	9,238	-

주덕하수관로정비사업	코마테크놀리지	2023.01.10	2024.01.31	8,127,362	826,242	7,301,120	10%	-	-

캐스 진주공장 신축공사	경북 경주시	2023.11.08	2026.01.10	13,100,000	11,073,249	2,026,751	85%	3,213,249	-

읍남4-3자연재해위험개선지구정비사업	충주환경수자원본부	2023.12.20	2026.06.12	6,358,000	312,003	6,045,997	5%	193,275	-

합계	187,030,434	122,941,438	64,088,996	9,273,629	4,385,984

(6) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	366,200	369,975	(24,036)	20,261	(24,036)	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	406,626	1,361,118	314,338	1,059,506

퇴직급여	80,877	251,775	79,514	260,896

복리후생비	63,517	227,014	60,582	175,859

보험료	654	126,725	720	148,589

감가상각비	72,294	258,703	96,012	344,496

지급수수료	67,896	221,271	22,163	168,178

교육훈련비	-	693	32	332

차량유지비	178	461	157	157

도서인쇄비	1,083	6,427	976	6,781

임차료	-	-	-	-

통신비	3,952	18,049	3,604	20,677

운반비	58	350	67	400

세금과공과	79,275	121,883	92,546	173,440

수도광열비	20,549	57,396	13,132	40,203

수선비	296	6,073	453	711

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	20,362	65,098	15,211	43,995

잡비	127,938	295,819	68,352	224,837

사무용품비	6,784	18,722	2,479	8,492

하자보수충당부채전입액	-	170,064	-	408,263

합계	952,339	3,207,641	770,338	3,085,812

17. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	282,702	1,185,640	208,441	1,129,726

배당수익	1,084	34,448	-	39,622

당기손익-공정가치금융자산평가이익	120,072	199,400	6,204	19,754

금융수익 소계	403,858	1,419,488	214,645	1,189,102

금융비용

이자비용	1,704	5,202	1,733	5,315

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(25,878)	1,410

금융비용 소계	1,704	5,202	(24,145)	6,725

순금융수익	402,154	1,414,286	238,790	1,182,377

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	282,702	1,182,536	208,441	1,125,610

보증금 현재가치할인차금의 상각액	-	3,104	-	4,116

이자비용

금융기관차입금	1,704	5,059	1,733	5,086

리스부채의 상각액	-	143	-	229

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	549,815	1,560,581	275,773	839,798

임대수익	11,444	36,339	12,058	35,498

잡이익	6,025	10,391	10,747	13,118

합계	567,284	1,607,311	298,578	888,414

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	2,000	-	2,000

잡손실	244,460	244,578	-	654

합계	244,460	246,578	-	2,654

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,937,354	6,310,538

법인세비용(수익)	904,520	1,081,363

평균유효세율	18.32%	17.14%

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	2,736,222	10,520,530	2,182,063	11,887,549

종업원급여	2,412,797	6,606,503	2,722,643	7,331,612

복리후생비	275,206	789,310	342,544	949,002

외주비	10,505,495	24,027,441	8,653,599	25,801,656

감가상각비및무형자산상각비	72,294	274,513	96,012	344,496

장비사용료	590,048	1,723,173	1,019,870	2,788,603

기타비용	1,372,161	5,020,963	1,717,862	6,212,544

합계	17,964,223	48,962,433	16,734,593	55,315,462

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	1,968,646천원	4,032,834천원	3,307,601천원	5,229,175천원

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	234원	480원	394원	623원

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타비유동금융자산의 유동성 대체	147,770	100,760

장기차입금의 유동성 대체	6,667	6,667

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

유동성장기차입금	606,667	(6,667)	6,667	-	606,667

장기차입금	13,333	-	(6,667)	-	6,666

리스부채	20,332	(2,480)	-	9,632	27,484

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-	6,667

장기차입금	619,999	-	(6,667)	-	613,332

리스부채	19,661	(28,160)	-	44,406	35,907

23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	616,450	-	585,218	-

(주)학교와미래	701,903	-	535,313	-

갑을민자(주)	835,510	-	760,152	-

(주)동신	-	611,376	-	595,267

합계	2,153,863	611,376	1,880,683	595,267

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	225,380	-	223,501	-

(주)학교와미래	226,518	-	-	-

갑을민자(주)	292,509	-	290,070	-

(주)동신	-	223,138	-	254,439

동신건설사	530,000	-	530,000	-

합계	1,274,407	223,138	1,043,571	254,439

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	444,564

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	276,500	266,500

퇴직급여	33,112	33,112

합계	309,612	299,612

24. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 서부내륙고속도로(주) 외 4개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 5매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 5,11 참조)

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행 등	7,573	7,573	당좌개설보증금

신한은행	40,000	40,000	질권설정

합계	47,573	47,573

(4) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,782,208	1,782,208	차입금 담보	건설공제조합

21,387	21,387	주식담보	주택도시보증공사

107,652	107,652	출자담보	전기공사공제조합

6,858,825	(주1)	PF 담보	국민은행 외

1,927,800	(주1)	PF 담보	산업은행 외

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합계	10,737,872	1,951,247

(주1) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(국민은행, 산업은행 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,403,810

건설공제조합	공사이행보증 등	55,387,669

전기공사공제조합	계약보증, 하자보수보증 등	1,785,044

주택도시보증공사	전세금반환보증	988,500

합계	62,565,023

(7) 당사는 당분기말 현재, 서부내륙고속도로의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 9,688,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

대법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	203,915	3심 파기환송

대구고등법원	경북대학교병원	동신건설 외	공사손해배상	87,000	2심 변론중

대구지방법원	대구성명교회	동신건설 외	공사손해배상	201,000	1심 변론중

25. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	51,124,768	100%	59,557,862	100%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래금액

당분기	전분기

거래처 수	2	3

거래금액	33,244,506	36,427,219

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,811,178	23,318,326

당기손익-공정가치금융자산	12,539,208	10,412,008

매출채권및기타채권	8,796,902	7,985,743

계약자산	10,986,842	8,816,460

기타금융자산	46,464,058	47,023,932

합계	98,598,188	97,556,469

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	613,333	614,544	601,095	6,733	6,716	-	-

매입채무및기타채무	7,797,420	7,797,420	7,797,420	-	-	-	-

기타비유동채무	3,074,650	3,074,650	-	-	3,074,650	-	-

리스부채	27,484	28,000	7,400	2,400	8,200	10,000	-

합계	11,512,887	11,514,614	8,405,915	9,133	3,089,566	10,000	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	620,000	624,769	6,816	604,322	6,816	6,815	-

매입채무및기타채무	5,318,463	5,318,463	5,318,463	-	-	-	-

기타비유동채무	5,949,050	5,949,050	-	-	5,949,050	-	-

리스부채	20,332	20,880	880	5,000	5,000	10,000	-

합계	11,907,845	11,913,162	5,326,159	609,322	5,960,866	16,815	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	16,625,498	21,195,938

자본(B)	99,747,655	96,697,553

부채비율(A/B)	16.67%	21.92%