동신건설 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 3분기 2016년 9월 30일로 종료되는 회계연도
제 58(전) 기 3분기 2015년 9월 30일로 종료되는 회계연도
동신건설주식회사

1. 회사의 개요동신건설주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

김 근 한	3,036,299	36.15

김 청 한	2,608,499	31.05

기 타	2,755,202	32.80

합 계	8,400,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기준서간 불일치를 없애고 규정의 의미를 명확히 하기 위해 일괄적으로 개선한 항목들입니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 - 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 - 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 - 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회사의 회계정책

당사가 중간재무제표를 작성할 때 적용한 유의적인 회계정책은, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 공사매출채권 및미청구공사에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

현금및현금성자산	35,142,747	19,873,051

단기매매금융자산	691,917	674,695

매도가능금융자산	18,358,131	18,212,391

매출채권및기타채권	5,490,583	8,455,146

기타금융자산	3,925,873	25,598,093

합 계	63,609,251	72,813,376

당사의 3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

국 내	5,490,583	8,455,146

당사는 공사매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 3분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	666,667	666,667	600,000	-	-	-	66,667

매입채무및기타채무	11,553,904	11,553,904	11,553,904	-	-	-	-

합 계	12,220,571	12,220,571	12,153,904	-	-	-	66,667

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	673,333	673,333	-	600,000	-	-	73,333

매입채무및기타채무	14,646,465	14,646,465	14,646,465	-	-	-	-

합 계	15,319,798	15,319,798	14,646,465	600,000	-	-	73,333

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

(5)이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.① 당사의 3분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

고정이자율

금융자산	38,852,491	45,194,251

금융부채	666,667	673,333

합 계	39,519,158	45,867,584

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(6) 자본관리

당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 또한, 경영진은 일반주주에 대한 배당을 모니터링하고 있습니다.

당사의 3분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

부채(A)	15,538,778	18,200,469

자본(B)	75,122,457	72,319,894

부채비율(A/B)	20.68%	25.17%

5. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기와 전3분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 59(당) 3분기	제 58(전) 3분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	42,901,011	100%	52,576,685	100%

(2) 당3분기와 전3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래금액

제 59(당) 3분기	제 58(전) 3분기

거래처 수	1	1

거래금액	20,306,195	25,580,776

6. 사용제한 금융상품당3분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한 내용	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말	비고

매도가능금융자산	차입금 담보	783,588	783,588	건설공제조합

매도가능금융자산	차입금 담보	53,000	53,000	주택도시보증공사

기타금융상품(비유동)	당좌개설보증금	7,573	7,573

기타금융상품(비유동)	질권설정	40,000	40,000

합 계	884,161	884,161

7. 단기매매금융자산당3분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

(주)신한금융지주	98,581	622,727	622,727	98,581	613,421	613,421

(주)케이티	117,126	69,191	69,191	117,126	61,274	61,274

합 계	215,707	691,918	691,918	215,707	674,695	674,695

8. 매도가능금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

(활성거래시장이 없는 지분증권)

건설공제조합	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588

주택도시보증공사(*)	106,000	53,000	53,000	106,000	53,000	53,000

전기공제조합	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

(주)학교와미래	92,230	92,230	92,230	92,230	92,230	92,230

갑을민자(주)	289,075	289,075	289,075	289,075	289,075	289,075

(주)꿈나무	70,274	70,274	70,274	70,274	70,274	70,274

푸른청소년수련시설(주)	135,400	135,400	135,400	135,400	135,400	135,400

(주)유성건설	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720

인천김포간고속도로(주)	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380

(주)동신	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051

소 계	16,717,891	16,664,891	16,664,891	16,717,891	16,664,891	16,664,891

채무증권	1,693,240	1,693,240	1,693,240	1,547,500	1,547,500	1,547,500

합 계	18,411,131	18,358,131	18,358,131	18,265,391	18,212,391	18,212,391

(*) 주택도시보증공사에 대한 출자금은 질권설정되어 있으며, 취득원가 106,000천원 중 53,000천원(취득원가의 50%)은 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.상기 지분증권 및 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년 내	534,660	534,660	344,805	344,805

1년 초과 5년 내	1,158,580	1,158,580	1,202,695	1,202,695

합 계	1,693,240	1,693,240	1,547,500	1,547,500

9. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

공사매출채권	1,481,190	3,833,881

미청구공사	3,485,176	4,104,766

미수금	524,217	516,499

합 계	5,490,583	8,455,146

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	5,490,583	8,455,146

상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.

당사는 보고기간 말 현재의 채권 잔액에 대해 개별채권 분석 및 과거 회수경험 등을 토대로 설정하고 있으며 개별채권 분석시 1년이하의 채권은 정상채권으로 분류하고 있습니다. 다만, 당사의 보고기간 말 현재의 채권잔액에 대하여는 정부 및 지방자치단체등 관급공사위주로 회수불가채권이 없는 관계로 대손충당금을 설정치 아니하였습니다.

(3) 당3분기말과 전기말 현재 정상채권 및 회수 약정일 기준 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

1년 초과

공사매출채권	1,481,190	-	1,481,190

미청구공사	3,485,176	-	3,485,176

미수금	439,817	84,400	524,217

합 계	5,406,183	84,400	5,490,583

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

1년 초과

공사매출채권	3,833,881	-	3,833,881

미청구공사	4,104,766	-	4,104,766

미수금	432,099	84,400	516,499

합 계	8,370,746	84,400	8,455,146

(4) 당3분기 중 대손충당금에 대한 변동은 없습니다.

10. 기타금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	3,462,170	-	3,462,170	25,073,597	-	25,073,597

미수수익	166,131	-	166,131	226,923	-	226,923

예치금	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

기타금융상품(비유동)	-	47,573	47,573	-	47,573	47,573

장기대여금	-	50,000	50,000	-	50,000	50,000

합 계	3,828,301	97,573	3,925,874	25,500,520	97,573	25,598,093

11. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	35,142,748	-	-	-	35,142,748

단기매매금융자산	-	691,918	-	-	691,918

매도가능금융자산	-	-	534,660	-	534,660

매출채권및기타채권	5,490,583	-	-	-	5,490,583

기타금융자산	3,828,300	-	-	-	3,828,300

매도가능금융자산(비유동)	-	-	17,823,471	-	17,823,471

기타금융자산(비유동)	97,573	-	-	-	97,573

금융자산 합계	44,559,204	691,918	18,358,131	-	63,609,253

금융부채

담보부은행차입금	-	-	-	666,667	666,667

매입채무및기타채무	-	-	-	11,553,904	11,553,904

금융부채 합계	-	-	-	12,220,571	12,220,571

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	19,873,051	-	-	-	19,873,051

단기매매금융자산	-	674,695	-	-	674,695

매도가능금융자산	-	-	344,805	-	344,805

매출채권및기타채권	8,455,146	-	-	-	8,455,146

기타금융자산	25,500,520	-	-	-	25,500,520

매도가능금융자산(비유동)	-	-	17,867,586	-	17,867,586

기타금융자산(비유동)	97,573	-	-	-	97,573

금융자산 합계	53,926,290	674,695	18,212,391	-	72,813,376

금융부채

담보부은행차입금	-	-	-	673,333	673,333

매입채무및기타채무	-	-	-	14,646,465	14,646,465

금융부채 합계	-	-	-	15,319,798	15,319,798

( 2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기매매금융자산	691,918	691,918	674,695	674,695

매도가능금융자산	18,358,131	18,358,131	18,212,391	18,212,391

합 계	19,050,049	19,050,049	18,887,086	18,887,086

상각후원가로 인식된 자산

매출채권및기타채권	5,490,583	5,490,583	8,455,146	8,455,146

기타금융자산(비유동)	97,573	97,573	97,573	97,573

기타금융자산(유동)	3,828,300	3,828,300	25,500,520	25,500,520

현금및현금성자산	35,142,748	35,142,748	19,873,051	19,873,051

합 계	44,559,204	44,559,204	53,926,290	53,926,290

상각후원가로 인식된 부채

담보부 은행차입금	666,667	666,667	673,333	673,333

매입채무및기타채무	11,553,904	11,553,904	14,646,465	14,646,465

합 계	12,220,571	12,220,571	15,319,798	15,319,798

② 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	691,918	-	-	691,918

매도가능금융자산	-	-	18,358,131	18,358,131

합 계	691,918	18,358,131	19,050,049

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	674,695	-	-	674,695

매도가능금융자산	-	-	18,212,391	18,212,391

합 계	674,695	-	18,212,391	18,887,086

(3) 매출채권및기타채권 연령당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

1년 이하	5,406,183	8,370,746

1년 초과	84,400	84,400

합 계	5,490,583	8,455,146

12. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

선급비용	73,030	80,806

선급금	6,074,094	5,274,662

합 계	6,147,124	5,355,468

13. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

완성주택	251,572	251,572	251,572	251,572

용지	3,142,585	3,142,585	3,142,585	3,142,585

미완성주택	10,076,063	10,076,063	1,776,636	1,776,636

합 계	13,470,220	13,470,220	5,170,793	5,170,793

당3분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

14. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

취득원가	5,925,244	5,925,244

감가상각누계액	(990,714)	(989,744)

장부금액	4,934,530	4,935,500

투자부동산은 임대 목적의 건물로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기

기초장부금액	4,935,500	4,995,485

감가상각비	(970)	(59,985)

기말장부금액	4,934,530	4,935,500

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

임대료수익	13,259	8,500

(4) 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	2,926,022	6,235,008

건 물	2,008,508	2,460,898

합 계	4,934,530	8,695,906

당3분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

15. 유형자산(1) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	3분기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	12,537	126,191	-	(40,754)	97,974

차량운반구	21,501	-	(609)	(8,324)	12,568

공구와기구	2,408	-	-	(919)	1,489

비품	156	-	-	-	156

중장비	8	-	-	-	8

합 계	213,066	126,191	(609)	(49,997)	288,651

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

건물	20,700	-	(20,400)	(300)	-

기계장치	52	13,500	-	(1,015)	12,537

차량운반구	44,296	900	(182)	(23,513)	21,501

공구와기구	5,003	-	-	(2,595)	2,408

비품	156	-	-	-	156

중장비	8	-	-	-	8

합 계	246,671	14,400	(20,582)	(27,423)	213,066

(2) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

취득가액	감가상각누계액	3분기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	176,456	-	176,456	176,456	-	176,456

기계장치	916,776	(818,802)	97,974	790,585	(778,048)	12,537

차량운반구	224,015	(211,446)	12,569	224,915	(203,414)	21,501

공구와기구	1,104,976	(1,103,488)	1,488	1,104,976	(1,102,568)	2,408

비품	485,421	(485,265)	156	485,421	(485,265)	156

중장비	182,457	(182,449)	8	182,457	(182,449)	8

합 계	3,090,101	(2,801,450)	288,651	2,964,810	(2,751,744)	213,066

16. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

사용수익권	1,349,727	1,402,429

출자보조금	(944,809)	(981,700)

시설이용권(주1)	95,355	95,355

합 계	500,273	516,084

(주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 59(당) 3분기	제 58(전) 기

기초잔액	당기상각액	3분기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	1,402,429	(52,702)	1,349,727	1,507,835	(105,406)	1,402,429

출자보조금	(981,700)	36,891	(944,809)	(1,055,484)	73,784	(981,700)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합 계	516,084	(15,811)	500,273	547,706	(31,622)	516,084

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당3분기와 전3분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

기타매출원가	15,811	15,811

합 계	15,811	15,811

(4) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	3분기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(758,383)	1,349,727

출자보조금	(1,475,677)	530,868	(944,809)

소프트웨어	149,960	(149,960)	-

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	877,748	(377,475)	500,273

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(705,680)	1,402,430

출자보조금	(1,475,677)	493,976	(981,701)

소프트웨어	149,960	(149,960)	-

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	877,748	(361,664)	516,084

17. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액	내역	담보권자

매도가능금융자산	783,588	783,588	600,000	차입금 담보	건설공제조합

매도가능금융자산	53,000	53,000	66,667	차입금 담보	주택도시보증공사

기타금융상품(비유동)	40,000	40,000	-	보증보험 담보	서울보증보험(주)

합 계	876,588	876,588	666,667

18. 매입채무 및 기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

매입채무	7,471,463	9,506,466

미지급금	1,172,931	896,846

초과청구공사	2,909,509	4,243,153

합 계	11,553,903	14,646,465

19. 장ㆍ단기차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

건설공제조합	신용운영자금	1.40	600,000	600,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

주택도시보증공사	융자금	1.00	66,667	73,333

(3) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2021년 9월 30일 이후	66,667

20. 기타 부채당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급비용	313,097	-	313,097	284,129	-	284,129

부가세예수금	-	-	-	157,231	-	157,231

선수수익	450	-	450

예수금	587,506	-	587,506	249,047	-	249,047

임대보증금	-	80,000	80,000	-	80,000	80,000

장기미지급금	-	75,000	75,000	-	75,000	75,000

예수보증금	-	96,230	96,230	-	96,230	96,230

합 계	901,053	251,230	1,152,283	690,407	251,230	941,637

21. 충당부채당3분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기	제 58(전) 기

수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계

기초금액	957,137	312,431	87,579	1,357,147	924,530	258,060	297,058	1,479,648

증 가 액	-	-	-	-	32,607	153,135	-	185,742

감 소 액	(27,383)	(7,712)	-	(35,095)	-	(98,764)	(209,479)	(308,243)

기말금액	929,754	304,719	87,579	1,322,052	957,137	312,431	87,579	1,357,147

22. 퇴직급여부채(1) 퇴직연금제도당사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

한편, 단기계약직원 등에 대한 퇴직급여는 퇴직공제부금에 납입하고 있으며, 이러한 퇴직급여는 12개월 이내에 지급기일이 전부 도래하는 단기종업원급여의 성격을 가지고 있으므로 보험수리적 가정을 적용하지 아니하였습니다. 당3분기와 전기 현재 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기	제 58(전) 기

기초잔액	293,757	108,796

퇴직급여지급액	(33,759)	(103,530)

퇴직급여설정액	107,546	346,680

미지급비용 대체	(65,798)	(58,189)

기말잔액	301,746	293,757

(2) 당3분기말 현재 퇴직연금운영자산은 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기	제 58(전) 기

기초잔액	23,371	22,840

증가액	-	531

감소액	(23,371)	-

기말잔액	-	23,371

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당3분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	한국수자원공사	동신건설㈜ 외	설계보상비반환	175,159	변론중(*)

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	동신건설㈜ 외	하자 구상금 청구	48,500	변론중(*)

서울중앙지방법원	한국수자원공사	동신건설㈜ 외	이자대금 청구	42,600	변론중(*)

당사가 원고인 사건

서울고등법원	동신건설㈜ 외	한국철도시설공단	공사대금	520,300	변론중(*)

(*)총소송가액에서 당사의 지분비율만큼 소송가액으로 표시한 것입니다.

(2) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행계약 등	4,407,922

건설공제조합	공사이행보증 등	46,431,862

합 계	50,839,784

(3) 당3분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 3매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (4) 당3분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실사하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액 371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

25. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

[법정적립금]

이익준비금	2,700,000	2,600,000

[임의적립금]

기업합리화적립금	184,389	184,389

퇴직적립금	8,049	8,049

기타임의적립금	60,692,100	58,692,100

미처분이익잉여금	5,603,168	4,900,605

합 계	69,187,706	66,385,143

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 59(당) 3분기	제 58(전) 3분기

급여	1,871,615	1,799,637

퇴직급여	135,106	292,492

복리후생비	184,040	119,257

여비교통비	36,024	335,155

통신비	12,404	64,817

수도광열비	11,586	-

세금과공과	126,815	54,594

감가상각비	50,967	271

지급임차료	3,600	4,172

보험료	753,913	1,611

차량유지비	5,314	2,577

운반비	553	3,600

도서인쇄비	2,425	13,812

사무용품비	7,777	823

지급수수료	66,429	97,073

광고선전비	137	0

무형자산상각비	-	8,464

설계용역비	-	894

교육훈련비	418	33,733

수선비	-	411,691

수선충당부채전입액	-	8,171

잡비	128,700	65,292

하자보수충당전입액	-	144,462

합 계	3,397,823	3,462,598

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기	제 58(전) 3분기

[금융수익]

이자수익	694,509	1,495,873

배당금수익	32,135	39,270

단기매매금융자산평가이익	41,263	-

금융수익 소계	767,907	1,535,143

[금융비용]

이자비용	6,801	7,920

단기매매금융자산평가손실	24,041	48,498

금융비용 소계	30,842	56,418

순금융수익	737,065	1,478,725

(2) 당3분기와 전3분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기	제 58(전) 3분기

[이자수익]

금융기관예치금	694,509	1,485,873

[이자비용]

금융기관차입금	6,801	7,920

28. 기타수익과 기타비용(1) 당3분기와 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 59(당) 3분기	제 58(전) 3분기

유형자산처분이익	1,391	108,919

임대료수익	13,259	16,150

잡이익	1,794	6,201

수선충당금환입	27,383	-

합 계	43,827	131,270

(2) 당3분기와 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 59(당) 3분기	제 58(전) 3분기

잡손실	-	-

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

법인세비용차감전순이익	4,545,442	2,714,762

법인세비용	902,879	864,574

평균유효세율	19.86%	31.85%

30. 배당금(1) 당3분기와 전3분기의 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

배당받을 주식수	8,400,000주	8,400,000주

주당액면금액	500	500

액면배당률	20%	20%

금 액	840,000,000	840,000,000

(2) 당3분기와 전3분기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

배 당 금	840,000	840,000

분기순이익	3,642,563	1,850,188

배 당 성 향	23.06%	45.4%

31. 주당이익당3분기와 전3분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

분기순이익	3,642,563	1,850,188

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	434	220

32. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

용지 및 원재료의 사용액	5,330,530	8,951,403

종업원급여	4,048,036	4,450,800

복리후생비	558,611	509,160

외주비	24,834,821	32,420,698

감가상각비및무형자산상각비	66,778	80,628

장비사용료	1,067,128	1,554,871

기타비용	3,219,955	3,504,356

합 계	39,125,859	51,471,916

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기 타	㈜꿈나무, ㈜학교와미래, 갑을민자㈜, ㈜동신, ㈜유성건설, 동신건설사

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	514,743	-	509,625	-

(주)학교와미래	521,847	-	515,256	-

갑을민자(주)	668,058	-	678,829	-

(주)동신	-	352,382	-	316,085

합 계	1,704,648	352,382	1,703,710	316,085

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니.다

(단위 : 천원)

구 분	제 59 (당) 3분기말	제 58 (전) 기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)꿈나무	189,120	-	188,047	-

(주)학교와미래	32,203	-	-	4,227

갑을민자(주)	245,448	-	244,052	-

(주)동신	155,544	193,810	151,451	173,847

동신건설사	530,000	-	530,000	-

임직원	7,756	555,932	7,552	555,932

합 계	1,160,071	749,742	1,121,102	734,006

(4) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	20,565,893

(5) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

② 전3분기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

(6) 주요 경영진과의 거래

(단위 : 천원)

구 분	제 59 (당) 3분기	제 58 (전) 3분기

단기급여	197,500	175,000

퇴직급여	287,555	227,438

합 계	485,055	402,438

34. 현금흐름표당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 3분기	제 58(전) 3분기

매도가능금융자산의 유동성 대체	189,855	268,380

보증금의 용지 대체	-	227,043

퇴직급여충당부채의 미지급비용 대체	65,798	58,189

미수금의 예치금 대체	-	802,461

이익잉여금의 임의적립금 적립	2,000,000	1,000,000

이익잉여금의 이익준비금 적립	100,000	100,000

이익잉여금의 미지급배당금대체	840,000	1,680,000

35. 건설공사의 내용

(1) 주요 건설형 공사내역① 당3분기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적
공사원가	누적
공사손익

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업 및 설계성과품 납품계약	104,220,315	98,841,118	67,409,523	64,044,303	3,365,220

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	15,601,273	15,601,273	14,671,529	14,671,529	-

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	13,007,134	12,010,788	9,790,942	9,040,956	749,986

울릉도일주도로2건설공사	10,740,909	9,344,591	1,093,167	951,055	142,112

평택지역전기공급시설전력구공사(만호분기)	7,712,000	6,003,271	7,712,000	6,003,271	1,708,729

구미시산림에코센타조성	6,801,636	6,617,992	5,968,519	5,807,369	161,150

길안지구하천재해예방사업	6,176,363	4,877,723	6,176,363	4,877,723	1,298,640

무흘구곡경관가도조성(성주)	5,877,800	4,702,240	4,375,375	3,500,300	875,075

자연재해위험지구(남양)정비사업	5,718,505	5,549,472	5,718,505	5,549,472	169,033

(주)엔유씨전자공장동증축공사	6,483,600	5,786,235	6,483,600	5,786,235	697,365

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	4,475,032	3,615,826	1,421,966	1,148,949	273,017

고압단가계약공사	4,061,664	2,665,626	4,061,664	2,665,626	1,396,038

운정동위생매립장사후관리	3,904,000	3,603,392	2,233,117	2,061,152	171,965

기 타	38,129,420	33,605,908	17,644,425	15,103,791	2,540,634

합 계	232,909,651	212,825,455	154,760,695	141,211,731	13,548,964

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	103,281,177	98,117,119	50,066,078	48,255,831	1,810,247

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	15,927,091	15,927,091	11,948,244	11,948,244	-

안동댐비상여수로건설공사	13,473,764	12,547,286	13,473,764	12,547,286	926,478

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	13,007,134	12,010,788	7,531,083	6,954,202	576,881

평택지역전기공급시설전력구공사(만호분기)	7,712,000	6,269,856	7,346,784	5,972,936	1,373,848

구미시산림에코센타조성	6,768,909	6,575,995	5,204,701	5,056,367	148,334

무흘구곡경관가도조성(성주)	5,877,800	4,661,095	2,970,162	2,355,338	614,824

길안지구하천재해예방사업	6,018,182	4,922,873	4,778,357	3,908,696	869,661

자연재해위험지구(남양)정비사업	5,718,505	5,544,694	5,718,505	5,563,744	154,761

(주)엔유씨전자공장동증축공사	5,288,000	4,976,008	2,706,782	2,547,082	159,700

도기지구중규모농촌용수개발사업	5,176,453	4,567,753	5,176,453	4,567,753	608,700

화남농어촌마을하수도정비사업	4,534,000	3,473,632	4,534,000	3,473,632	1,060,368

운정동위생매립장사후관리	3,931,856	3,629,267	2,049,606	1,891,772	157,834

기 타	59,007,769	52,322,899	31,475,384	28,033,395	3,441,989

합 계	255,722,640	235,546,356	154,979,903	143,076,278	11,903,625

(2) 공사계약잔액① 당3분기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	53,215,099	-	215,137	16,619,445	36,810,791

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	3,978,848	-	(325,820)	2,669,285	983,743

(주)엔유씨전자공장동증축공사	2,581,218	-	1,195,600	3,776,818	-

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,441	-	-	24,618	3,745,823

무흘구곡경관가도조성(성주)	2,907,638	-	-	1,405,213	1,502,425

무흘구곡경관가도조성사업(김천)	1,527,011	-	(209,200)	871,755	446,056

운정동위생매립장사후관리	1,882,251	-	(27,856)	183,511	1,670,884

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	-	4,475,032	-	1,421,966	3,053,066

수원호매실A-7BL아파트전기	-	3,690,366	-	126,706	3,563,660

기 타	30,880,231	6,106,714	982,609	11,597,046	26,372,508

합 계	100,742,737	14,272,112	1,830,470	38,696,363	78,148,956

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	78,454,278	-	-	25,239,179	53,215,099

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	9,877,446	-	479,182	6,377,780	3,978,848

(주)엔유씨전자공장동증축공사	-	5,288,000	-	2,706,782	2,581,218

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,819,775	-	(49,334)	-	3,770,441

무흘구곡경관가도조성(성주)	4,440,502	-	(1,890)	1,530,974	2,907,638

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	12,350,608	-	-	6,874,557	5,476,051

운정동위생매립장사후관리	2,958,965	-	(47,144)	1,029,570	1,882,251

구미시산림에코센타조성	3,205,504	-	284,364	1,925,660	1,564,208

금구지구배수개선사업토목	2,412,222	-	72,792	1,086,249	1,398,765

기 타	19,333,072	21,375,047	4,063,468	20,803,369	23,968,218

합 계	136,852,372	26,663,047	4,801,438	67,574,120	100,742,737

(3) 공사대금청구액과 회수액① 당3분기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	845,806	523,238	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	449,320	-	-

(주)엔유씨전자공장동증축공사	-	692,560	-

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	850,761	-	-

인천-김포고속도로제4-2공구공공지장물이설	-	-	1,086

기 타	763,622	265,392	3,484,091

합 계	2,909,509	1,481,190	3,485,177

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	2,523,727	1,395,622	-

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	-	802,461	706,428

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	885,029	-	-

고속국도제65호선울산-포항간전기공사(제1공구)	-	-	-

자연재해위험지구(남양)정비사업	-	-	330,800

기 타	834,397	1,635,798	3,067,538

합 계	4,243,153	3,833,881	4,104,766

(4) 합작공사당3분기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대 표 사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	2012.03~2017.03	113,609,295	9%	포스코건설

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	2009.06~2017.04	17,161,400	10%	한진중공업

운정동위생매립장사후관리	2012.03~2017.12	4,294,400	50%	동신건설

경북대학교병원임상실습동건립공사	2014.11~2017.11	4,147,484	29%	태성산업사

울릉도일주도로2건설공사	2015.12~2020.12	11,815,000	10%	대림산업

합 계	151,027,579

(5) 도급공사 관련 보증의 내용당3분기말 현재 건설공사와 관련하여 건설공제조합의 보증을 받아 발주처에 제공한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	금 액

계약보증	48	8,886,532

하자보수보증	185	7,820,762

선급금보증	17	8,544,063

공사이행보증	4	11,733,920

인허가보증	5	35,721

임시전력보증	10	16,035

하도급대금지급보증	99	7,955,829

부담금지급보증	1	1,439,000

합 계	46,431,862

또한 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 4,407,922천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 진행률 적용 수주현황당3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손 충당금

제2외곽순환(인천-김포) 고속도로 민자사업 및 설계성과품 납품계약	인천김포고속도로 (주)	2012년03월 22일	2017년 3월 22일	-	104,220,315	-	67,409,523	-	36,810,792	64.68	-	-	523,238	-

구미산림에코센타 조성공사	구미시 선산출장소	2012년12월 31일	2017년1월 06일	-	6,801,636	-	5,968,519	-	833,117	87.75	-	-	-	-

원주~강릉철도건설 제2공구 노반신설	한국철도시설공단	2013년04월 23일	2017년4월 21일	-	15,601,273	-	14,617,529	-	983,744	93.69	-	-	-	-

길안지구 하천재해예방사업	경북 청송군	2013년05월 21일	2016년8월 13일	-	6,176,363	-	6,176,363	-	-	100	-	-	-	-

운정동위생매립장 사후관리	광주환경공단	2013년06월 18일	2017년12월 31일	-	3,904,000	-	2,233,117	-	1,670,883	57.2	35,929	-	-	-

무흘구곡 경관가도 조성공사	성주군	2013년08월 05일	2016년12월 20일	-	5,877,800	-	4,375,375	-	1,502,425	74.43	-	-	-	-

무흘구곡 경관가도 조성사업	김천시	2013년12월 06일	2016년10월 31일	-	3,613,800	-	3,167,743	-	446,057	87.65	907,098	-	-	-

제2외곽순환(인천-김포) 고속도로 민간투자사업 청라국제도시통과구간 지하화건설	인천김포고속도로 (주)	2014년09월 05일	2017년3월 22일	-	13,007,134	-	9,790,942	-	3,216,192	75.27	21,836	-	-	-

경북대학교 임상실습동 건립공사	경북대학교병원	2014년11월 04일	2017년11월 19일	-	3,770,440	-	24,617	-	3,745,823	0.65	-	-	-	-

(주)엔유씨전자공장동증축	(주)엔유씨전자	2015년05월 29일	2016년8월 31일	-	6,483,600	-	6,483,600	-	-	100	-	-	692,560	-

울릉 일주도로2건설공사	경상북도	2015년12월 17일	2020년12월 14일	-	10,740,909	-	1,093,167	-	9,647,742	10.18	378,984	-	-	-

가야산자연학습장 신축(건축)공사	국립공원관리공단 가야산사무소	2015년12월 30일	2016년8월 31일	-	3,774,545	-	167,263	-	3,607,282	4.43	167,263	-	-	-

고속도로 제 30호선 청송-영덕간 조경공사	한국도로공사대구경북본부	2016년02월 29일	2018년12월 21일	-	4,475,032	-	1,421,966	-	3,053,066	31.78	-	-	-	-

수원호매실 A-7BL 아파트전기	한국토지주택공사 경기지역본부	2016년03월 11일	2018년01월 04일	-	3,690,366	-	126,706	-	3,563,660	3.43	110,063	-	-	-

합 계	-	192,137,213	-	123,056,430	-	69,080,783	-	1,621,173	-	1,215,798	-

(7) 총계약금액과 총계약원가의 추정치 변동

당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의 변동	추정총원가의 변동	당기손익에 미치는 영항	미래손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	공사손실충당부채의 변동

건설부문	359,642	78,284	(43,563)	324,921	(43,563)	-

- 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.