동신건설 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 61 (당) 기 2018년 12월 31일 종료되는 회계연도
제 60 (전) 기 2017년 12월 31일 종료되는 회계연도
회사명 : 동신건설주식회사

1. 회사의 개요동신건설주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

김 근 한	3,036,299	36.15

김 청 한	2,608,499	31.05

기 타	2,755,202	32.80

합 계	8,400,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, "기준서")는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익;과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

3) 기준서 제1040호 '투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(4) 재고자산

재고자산 중 완성주택, 미완성주택, 용지는 개별법을 사용하여 취득원가를 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 계약자산, 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수	상각방법

건 물	50년	정액법

기 계 장 치	5년	정률법

차량운반구	4년	정률법

공구와기구	4년	정률법

비 품	5년	정률법

중 장 비	4년	정률법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

사용수익권	20년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(9) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에계약부채로 표시하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무 이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

공사손실충당부채는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여 공사기간 동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.

하자보수충당부채는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 학교시설물유지관리에 대한 용역을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(17) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

1) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4.금 융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

현금및현금성자산	42,842,509	38,365,293

단기매매금융자산	-	831,372

매도가능금융자산	-	17,651,809

당기손익-공정가치금융자산	16,941,991	-

매출채권및기타채권	1,655,293	4,195,469

기타금융자산	2,445,812	5,940,167

합 계	63,885,605	66,984,110

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	653,333	653,333	-	600,000	6,667	20,000	26,666

매입채무및기타채무	5,206,727	5,206,727	5,206,727	-	-	-	-

합 계	5,860,060	5,860,060	5,206,727	600,000	6,667	20,000	26,666

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	660,000	660,000	-	606,667	6,667	20,000	26,666

매입채무및기타채무	8,611,405	8,611,405	8,611,405	-	-	-	-

합 계	9,271,405	9,271,405	8,611,405	606,667	6,667	20,000	26,666

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.

(4) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

고정이자율

금융자산	44,360,648	44,027,637

금융부채	653,333	660,000

합 계	45,013,981	44,687,637

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다.

(5) 자본위험 관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

부채(A)	11,502,289	13,368,384

자본(B)	87,280,614	87,135,620

부채비율(A/B)	13.18%	15.34%

5. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기매매금융자산	-	-	831,372	831,372

매도가능금융자산	-	-	17,651,809	17,658,614

당기손익-공정가치금융자산	16,941,991	16,941,991	-	-

합 계	16,941,991	16,941,991	18,483,181	18,489,986

상각후원가로 인식된 자산

매출채권및기타채권	1,655,293	1,655,293	4,195,469	4,195,469

기타금융자산(비유동)	860,148	860,148	2,097,573	2,097,573

기타금융자산(유동)	1,585,664	1,585,664	3,842,594	3,842,594

현금및현금성자산	42,842,509	42,842,509	38,365,293	38,365,293

합 계	46,943,614	46,943,614	48,500,929	48,500,929

상각후원가로 인식된 부채

담보부 은행차입금	653,333	653,333	660,000	660,000

매입채무및기타채무	5,206,727	5,206,727	8,611,405	8,611,405

합 계	5,860,060	5,860,060	9,271,405	9,271,405

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	678,832	-	16,263,159	16,941,991

합 계	678,832	-	16,263,159	16,941,991

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	765,596	-	-	765,596

매도가능금융자산	-	-	17,998,394	17,998,394

합 계	765,596	-	17,998,394	18,763,990

6. 영업부문 당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	27,086,796	100%	52,599,292	100%

(2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래금액

제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

거래처 수	1	1

거래금액	7,684,361	26,174,523

7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

보유현금	1,676	1,167

원화보통예금	20,361	26,847

원화제예금	42,820,472	38,337,278

합 계	42,842,509	38,365,292

8. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

기타금융자산(비유동)	47,573	47,573

9. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익 - 공정가치	계

금융자산

현금및현금성자산	42,842,509	-	-	42,842,509

당기손익-공정가치금융자산	-	16,941,991	-	16,941,991

매출채권및기타채권	1,655,293	-	-	1,655,293

기타금융자산	1,585,664	-	-	1,585,664

기타금융자산(비유동)	860,148	-	-	860,148

금융자산 합계	46,943,614	16,941,991	-	63,885,605

금융부채

담보부은행차입금	653,333	-	-	653,333

매입채무및기타채무	5,206,727	-	-	5,206,727

금융부채 합계	5,860,060	-	-	5,860,060

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	38,365,293	-	-	-	38,365,293

단기매매금융자산	-	831,372	-	-	831,372

매도가능금융자산	-	-	369,790	-	369,790

매출채권및기타채권	4,195,469	-	-	-	4,195,469

기타금융자산	3,842,594	-	-	-	3,842,594

매도가능금융자산(비유동)	-	-	17,282,019	-	17,282,019

기타금융자산(비유동)	2,097,573	-	-	-	2,097,573

금융자산 합계	48,500,929	831,372	17,651,809	-	66,984,110

금융부채

담보부은행차입금	-	-	-	660,000	660,000

매입채무및기타채무	-	-	-	8,611,405	8,611,405

금융부채 합계	-	-	-	9,271,405	9,271,405

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익 - 공정가치	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	695,100	-	-	-	695,100

배당금수익	-	60,692	-	60,692

당기손익인식금융자산평가손실	-	(152,540)	-	-	(152,540)

이자비용	-	-	-	(8,950)	(8,950)

합계	695,100	(91,848)	-	(8,950)	594,302

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	601,943	-	-	-	601,943

배당금수익	-	24,225	29,607	-	53,832

매도가능자산손상차손	-	-	(6,805)	-	(6,805)

매도가능자산처분이익	-	-	71,124	-	71,124

단기매매자산평가이익	-	65,776	-	-	65,776

이자비용	-	-	-	(9,016)	(9,016)

합계	601,943	90,001	93,926	(9,016)	776,854

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 기준서 제 1109호 최초적용일(2018년 1월1일) 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	최초적용일

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

(활성거래시장이 없는 지분증권)(주1)

(주)동신	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051

(주)유성건설	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720

소계	1,522,771	1,522,771	1,522,771	1,522,771	1,522,771	1,522,771

(활성거래시장이 없는 채무증권)(주1)

건설공제조합	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588

주택도시보증공사(주3)	106,000	53,000	53,000	106,000	53,000	53,000

전기공제조합	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

(주)학교와미래(주4)	92,230	43,990	43,990	92,230	43,990	43,990

갑을민자(주)(주4)	289,075	52,589	52,589	289,075	52,598	52,589

(주)꿈나무(주4)	70,274	-	-	70,274	-	-

푸른청소년수련시설(주)(주4)	135,400	88,668	88,668	135,400	88,668	88,668

인천김포간고속도로(주)(주4)	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380

소 계	15,195,120	14,740,388	14,740,388	15,195,120	14,740,397	14,740,388

유동항목

(국내상장주식)(주2)

(주)신한금융지주	98,581	614,196	614,196	98,581	766,194	766,194

(주)케이티	117,126	64,636	64,636	117,126	65,178	65,178

소 계	215,707	678,832	678,832	215,707	831,372	831,372

합 계	16,933,598	16,941,991	16,941,991	16,933,598	17,096,454	17,094,531

(주1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다.(주2) 동 상품들은 전기에는 단기매매금융자산으로 분류되었습 니다.

(주3) 주택도시보증공사에 대한 출자금은 질권설정되어 있습니다.

(주4) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제 공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당기	전기(*)

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(152,540)	65,776

(*) 전기에는 단기매매금융자산평가이익으로 분류되었습니다.

11. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

공사매출채권	914,812	2,131,779

미청구공사(*1)	-	1,323,182

미수금	740,481	740,507

합 계	1,655,293	4,195,468

차감 : 손실충당금(*2)	-	-

합 계	1,655,293	4,195,468

(*1) 미청구공사는 당기초부터 계약자산으로 분류되었습니다.(*2) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였습니다.

12. 계약자산과 계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말(*1)

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	2,076,851	1,323,182

차감: 손실충당금	-	-

계약자산 합계	2,076,851	1,323,182

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,051,202	2,013,729

계약부채 합계	1,051,202	2,013,729

(*1) 기준서 제1115호의 도입에 따라 전기말 현재의 계정과목을 재분류하였으며 전기말 장부금액과의 차이는 없습니다.(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	계약부채(*3)

기초(*1)	1,323,182	2,013,729

증가(*2)	2,076,851	5,281,535

감소(*2)	(1,323,182)	(6,244,063)

기말	2,076,851	1,051,201

(*1) 기준서 제1115호의 최초적용일 현재의 장부금액입니다.(*2) 계약자산 및 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*3) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말(*1)

공사수익	39,582,546	36,944,684

(*1) 기준서 제1115호의 최초적용일(당기초)의 내역입니다.

13. 기타 상각후원가 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

단기금융상품	646,276	-	646,276	3,614,771	-	3,614,771

미수수익	193,568	-	193,568	227,823	-	227,823

국공채(*)	745,820	762,575	1,508,395	-	-	-

장기금융상품	-	47,573	47,573	-	2,047,573	2,047,573

장기대여금	-	50,000	50,000	-	50,000	50,000

합 계	1,585,664	860,148	2,445,812	3,842,594	2,097,573	5,940,167

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타 상각후원가 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	7,573	7,573	당좌개설보증금

40,000	40,000	질권설정

합 계	47,573	47,573

14. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

선급비용	120,453	129,679

선급금	47,811	59,955

합 계	168,264	189,634

1 5. 재 고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

완성주택	25,876,722	-	25,876,722	26,606,800	-	26,606,800

용지	-	-	-	-	-	-

미완성주택	-	-	-	-	-	-

합 계	25,876,722	-	25,876,722	26,606,800	-	26,606,800

당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

16. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 기말	제 60 (전) 기말

취득원가	5,925,244	5,925,244

감가상각누계액	(1,169,696)	(1,109,712)

장부금액	4,755,547	4,815,532

투자부동산은 임대 목적의 건물로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,926,022	-	-	-	2,926,022

건물	1,889,510	-	-	(59,984)	1,829,525

합 계	4,815,532	-	-	(59,984)	4,755,547

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,926,022	-	-	-	2,926,022

건물	2,008,185	-	-	(118,675)	1,889,510

합 계	4,934,206	-	-	(118,675)	4,815,532

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제60 (전) 기

임대료수익	27,899	20,045

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기

장부금액	공정가치

토 지	2,926,022	6,991,547

건 물	1,829,525	2,262,580

합 계	4,755,547	9,254,127

당기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

17. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	176,456	-	176,456	176,456	-	176,456

기계장치	916,776	(891,763)	25,013	916,776	(871,258)	45,518

차량운반구	333,933	(294,928)	39,005	332,300	(273,185)	59,115

공구와기구	1,104,976	(1,104,645)	331	1,104,976	(1,104,372)	604

비품	485,421	(485,266)	155	485,421	(485,266)	155

중장비	165,599	(155,216)	10,382	205,457	(183,461)	21,996

합 계	3,183,161	(2,931,818)	251,343	3,221,386	(2,917,542)	303,845

(2) 당기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	45,518	-	-	(20,505)	25,013

차량운반구	59,115	17,120	(1)	(37,229)	39,005

공구와기구	604	-	-	(273)	331

비품	155	-	-	-	155

중장비	21,996	-	(4)	(11,610)	10,382

합 계	303,845	17,120	(5)	(69,617)	251,343

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	82,867	-	-	(37,350)	45,518

차량운반구	64,056	51,558	-	(56,499)	59,115

공구와기구	1,182	-	-	(578)	604

비품	155	-	-	-	155

중장비	8	23,000	-	(1,012)	21,996

합 계	324,726	74,558	-	(95,439)	303,845

(3) 당기 및 전기중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

판매비와 관리비	69,617	95,439

18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

사용수익권	1,086,213	1,191,619

출자보조금	(760,349)	(834,133)

시설이용권(주1)	95,355	95,355

합 계	421,219	452,840

(주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	1,191,619	(105,405)	1,086,213	1,297,024	(105,406)	1,191,619

출자보조금	(834,133)	73,784	(760,349)	(907,917)	73,784	(834,133)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합 계	452,841	(31,622)	421,219	484,462	(31,622)	452,840

(3) 무형자산상각비는 기타수익에 대한 매출원가에 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

기타매출원가	31,622	31,622

(4) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,021,897)	1,086,213

출자보조금	(1,475,677)	715,328	(760,349)

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	727,788	(306,569)	421,219

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(916,491)	1,191,619

출자보조금	(1,475,677)	641,543	(834,134)

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	727,788	(274,948)	452,840

19. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

매입채무	4,004,089	5,655,248

미지급금	1,202,638	942,428

초과청구공사	-	2,013,729

합 계	5,206,727	8,611,405

20. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 60 (당) 기말	제 59 (전) 기말

건설공제조합	신용운영자금	1.4	600,000	600,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 61(당) 기말	제 60(전) 기말

주택도시보증공사	융자금	1.00	53,333	60,000

유동성대체	(6,666)	-

차 감 계	46,667	60,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔액	2019년	2020년	2021년 이후

장기차입금	53,333	6,666	6,667	40,000

21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미지급비용	449,034	-	449,034	701,300	-	701,300

부가세예수금	236,728	-	236,728	192,902	-	192,902

예수금	7,752	-	7,752	64,270	-	64,270

임대보증금	-	1,569,000	1,569,000	-	80,000	80,000

예수보증금	-	27,300	27,300	-	27,300	27,300

합 계	693,514	1,596,300	2,289,814	958,472	107,300	1,065,772

22. 충당부채

당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계

기초금액	1,019,329	565,249	175,159	1,759,737	938,333	82,869	179,745	1,200,947

증 가 액	51,512	683,575	-	735,088	80,996	608,541	-	689,537

감 소 액	-	(285,737)	-	(285,737)	-	(126,161)	(4,586)	(130,747)

기말금액	1,070,841	963,087	175,159	2,209,087	1,019,329	565,249	175,159	1,759,736

23. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	783,588	783,588	차입금 담보	건설공제조합

53,000	53,000	차입금 담보	주택도시보증공사

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험(주)

합 계	876,588	876,588

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

서울고등법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	175,159	1심원고일부승소2심변론중(*)

당사가 원고인 사건

대법원	동신건설	(주)대우건설	설계보상비손해보상	184,396	2심원고일부승3심변론중(*)

서울중앙지방법원	동신건설 외	한국수자원공사	공사대금	1,903,857	변론중(*)

(*)총소송가액에서 당사의 지분비율만큼 소송가액으로 표시한 것입니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험㈜	이행계약 등	4,439,935

건설공제조합	공사이행보증 등	50,525,443

합 계	54,965,378

(3) 당기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 3매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (4) 당기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당기와 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)

당사는 1999년 10월 1일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실사하였으며, 당기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

[법정적립금]

이익준비금	2,100,000	2,100,000

[임의적립금]

기업합리화적립금	184,389	184,389

퇴직적립금	8,049	8,049

기타임의적립금	76,492,099	66,392,099

미처분이익잉여금	2,561,325	12,516,332

합 계	81,345,862	81,200,869

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

구분	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

기초금액	81,200,869	71,348,113

배당금 지급	(840,000)	(840,000)

기타	984,993	10,692,756

기말금액	81,345,862	81,200,869

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

처분예정일 : 2019년 3월 28일	처분확정일 : 2018년 3월 30일

Ⅰ.미처분이익잉여금	2,561,325	12,516,331

전기이월미처분이익잉여금	1,576,332	1,823,575

당기순이익	984,993	10,692,756

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ.이익잉여금 처분액	864,864	10,940,000

이익준비금	-	100,000

임의적립금	-	10,000,000

현금배당금
(주당배당금(률) 보통주: 당기 80원,150원, 전기 100원(20%))	864,864	840,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	1,696,461	1,576,331

27. 배당금과 배당성향 (1) 당기와 전기의 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

배당받을 주식수	8,400,000주	8,400,000주

주당액면금액	500	500

1주당배당금	80원, 150원	100

액면배당률	16%, 30%	20%

배당금총액	864,864,140	840,000,000

(2) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

배 당 금	864,864	840,000

당기순이익	984,993	10,692,756

배 당 성 향	87.80%	7.86%

28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

급여	3,074,957	3,376,920

퇴직급여	246,076	307,371

복리후생비	210,178	194,834

보험료	104,290	57,672

감가상각비	129,601	96,733

지급수수료	128,378	76,391

광고선전비	-	38

교육훈련비	6,533	6,437

차량유지비	2,417	1,617

도서인쇄비	7,766	4,651

지급임차료	4,800	4,800

통신비	17,942	17,032

운반비	536	676

세금과공과금	184,050	163,994

수도광열비	3,153	14,588

수선비	1,327	2,522

여비교통비	58,686	42,316

잡비	215,788	153,733

사무용품비	9,028	9,217

수선충당부채전입액	51,512	80,996

전력비	50,834	-

하자보수충당금전입	683,575	666,731

합 계	5,191,428	5,279,269

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (당) 기

[금융수익]

이자수익	695,100	601,943

배당금수익	60,691	53,832

매도가능금융자산처분이익	-	71,124

단기매매금융자산평가이익	-	65,776

금융수익 소계	755,791	792,675

[금융비용]

이자비용	8,950	9,016

당기손익-공정가치금융자산평가손실	152,540	-

매도가능금융자산손상차손	-	6,805

유가증권처분손실	87	-

금융비용 소계	161,577	15,821

순금융수익	594,214	776,854

(2) 당기와 전기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (당) 기

[이자수익]

금융기관예치금	695,100	289,606

[이자비용]

금융기관차입금	8,950	4,504

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

유형자산처분이익	7,631	-

임대료수익	27,899	20,045

잡이익	71,722	3,098,471

합 계	107,252	3,118,517

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

기부금	2,000	2,000

잡손실	739,093	58,822

합 계	741,093	60,822

31. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (당) 기

법인세부담액	395,805	2,736,502

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(5,124)	(18,555)

일시적차이로인한 법인세변동액	(133,812)	(96,772)

자본에직접반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	256,869	2,621,176

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (당) 기

법인세비용차감전순이익	1,241,862	13,313,932

적용세율(2억이하11%,2억초과22%)

적용세율에 따른 세부담액	251,210	2,907,065

조정사항

비과세수익	(3,683)	(3,526)

비공제비용	13,598	16,877

세액공제 및 감면	-	(266,902)

과거기간의 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	(5,124)	(18,555)

기타	868	(13,783)

법인세비용	256,869	2,621,176

유효세율	20.68%	19.69%

(4) 보고종료일 현재 이연법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분(주2)	기초금액(주1)	증가	감소	기말금액	이연법인세자산(부채)

미수수익	160,408	(7,709)	(50,137)	202,836	44,624

감가상각비	411,016	58,690	-	469,706	103,335

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	(615,666)	-	(152,540)	(463,126)	(101,888)

하자보수충당부채	565,249	683,575	285,737	963,087	211,879

수선충당부채	1,019,329	51,512	-	1,070,841	235,585

소송충당부채	175,159	-	-	175,159	38,535

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	(496,808)	-	-	(496,808)	98,493

기타	129,352	33,509	128,280	34,581	7,608

합 계	1,348,038	819,578	211,339	1,956,277	638,172

(주1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.(주2) 기준서 제1109호의 적용에 따라 전기 계정과목을 재분류하였습니다.

① 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(주1)	증가	감소	기말금액	이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당부채	352,315	-	352,315	-	-

미수수익	176,815	(50,137)	(33,731)	160,408	35,290

감가상각비	293,635	117,380	-	411,016	90,423

단기매매금융자산평가이익	(549,890)	(65,776)	-	(615,666)	(135,446)

관계기업투자주식	(944,505)	-	-	(944,505)	-

하자보수충당부채	82,869	666,731	184,351	565,249	124,355

수선충당부채	938,333	80,996	-	1,019,329	224,252

소송충당부채	179,745	-	4,586	175,159	38,535

매도가능금융자산손상차손	394,927	6,805	-	401,732	88,381

기타	47,036	128,280	-	175,316	38,570

합 계	971,281	884,279	507,522	1,348,038	504,359

(주1) 세무조정 후 확정된 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (당) 기

기초 이연법인세자산	504,359	407,588

당기손익으로 인식된 법인세비용	256,869	2,621,176

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

기말 이연법인세자산	638,172	504,359

32. 주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

당기순이익	984,993,244	10,692,756,464

가중평균유통보통주식수(주1)	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	117	1,273

주1) 당기 및 전기 중 유통보통주식수는 변동이 없습니다.

33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

용지 및 원재료의 사용액	3,335,000	6,085,396

종업원급여	6,246,289	6,622,356

복리후생비	629,080	583,455

외주비	10,143,255	22,028,598

감가상각비및무형자산상각비	161,223	155,423

장비사용료	1,467,859	1,883,961

기타비용	3,822,600	5,760,717

합 계	25,805,306	43,119,906

34. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기 타	㈜꿈나무, ㈜학교와미래, 갑을민자㈜, ㈜동신, ㈜유성건설, 동신건설사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	711,313	-	700,478	-

(주)학교와미래	714,352	-	704,080	-

갑을민자(주)	923,245	-	909,099	-

(주)동신	7,653	721,850	7,316	755,846

임직원	382	-	365	-

합 계	2,356,945	721,850	2,321,338	755,846

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기말	제 60 (전) 기말

채 권	채 무	채 권	채 무

㈜꿈나무	198,092	-	194,392	-

(주)학교와미래	196,447	-	49,035	-

갑을민자㈜	-	-	252,285	-

㈜동신	174,015	227,665	166,362	328,080

동신건설사	530,000	-	530,000	-

임직원	108,677	555,932	108,296	655,932

합 계	1,207,231	783,597	1,300,370	984,012

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	2,830,737

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

(6) 주요 경영진과의 거래

(단위 : 천원)

구 분	제 61 (당) 기	제 60 (전) 기

단기급여	398,736	316,910

퇴직급여	60,281	433,993

합 계	459,017	750,903

35. 현금흐름표

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 61(당) 기	제 60(전) 기

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	330,340

당기손익 공정가치 금융자산으로 계정대체	16,941,991	-

공사미수금에서 계약자산으로 계정대체	2,076,851	-

공사선수금에서 계약부채로 계정대체	1,051,202	-

36. 건설공사의 내용(1) 누적공사원가 등① 당기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적
공사원가	누적
공사손익

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	3,204,874	1,451,135	1,233,465	217,670

울릉도일주도로2건설공사	11,365,242	9,887,761	5,772,649	5,022,204	750,444

증산옥동농어촌마을하수도설치	2,889,764	2,178,882	1,922,134	1,449,289	472,845

보문상수도급수구역확장공사	5,853,964	5,268,567	2,092,599	1,883,340	209,260

울릉남양하수처리시설설치사업	4,396,000	3,995,524	1,796,511	1,632,849	163,662

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,141,533	6,748,749	223,228	210,950	12,278

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	4,956,211	3,923,337	4,287,453	3,393,947	893,505

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	8,837,789	8,837,789	175,492	175,492	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	2,673,152	2,486,031	727,236	676,330	50,907

성덕교회교육비전관신축공사	2,969,000	2,790,860	1,587,220	1,491,987	95,233

기타	144,433,397	127,656,973	139,668,288	121,354,248	4,308,164

합 계	199,286,492	176,979,347	159,703,945	138,524,101	7,173,968

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	97,728,801	85,355,956	97,728,801	85,355,956	12,372,845

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	17,269,545	17,269,545	17,049,661	17,049,661	-

운정동위생매립장사후관리	3,965,000	3,659,695	3,343,628	3,086,169	257,459

무흘구곡경관가도조성(성주)	6,147,800	4,901,652	6,147,800	4,901,652	1,246,148

무흘구곡경관가도조성사업(김천)	3,629,913	3,206,192	3,629,913	3,206,192	423,721

금구지구배수개선사업토목	2,730,975	2,316,102	2,730,975	2,316,102	414,873

봉성면소재지종합정비사업건축조경공사	3,585,540	3,367,196	3,585,540	3,367,196	218,344

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	12,972,133	11,342,801	12,972,133	11,342,801	1,629,332

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	3,204,874	180,810	153,689	27,121

울릉도일주도로2건설공사	10,740,909	9,344,591	3,484,176	3,031,233	452,943

가야산자연학습장신축(건축)	3,870,216	3,338,576	3,870,216	3,338,576	531,640

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	4,625,214	3,746,423	4,457,125	3,610,272	846,853

수원호매실A-7BL아파트전기	3,804,227	3,233,593	1,970,543	1,674,961	295,582

청송양수후생관건립공사	2,319,590	2,089,951	2,204,520	1,986,273	218,247

증산옥동농어촌마을하수도설치	2,880,200	2,396,326	1,180,404	982,096	198,308

보문상수도급수구역확장공사	5,937,089	5,343,380	1,068,952	962,057	106,895

울릉남양하수처리시설설치사업	4,177,273	3,763,723	88,571	79,803	8,768

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,141,533	6,213,134	18,396	16,004	2,392

기 타	22,592,328	17,933,914	17,231,877	12,325,641	4,906,236

합 계	219,888,726	192,027,624	182,944,041	158,786,334	24,157,707

(2) 공사계약 변동내역① 당기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,589,630	-	-	1,270,325	2,319,305

울릉도일주도로2건설공사	7,256,733	-	624,333	2,288,472	5,592,594

증산옥동농어촌마을하수도설치	1,699,796	-	9,564	741,730	967,629

보문상수도급수구역확장공사	4,868,137	-	(83,125)	1,023,647	3,761,364

울릉남양하수처리시설설치사업	4,088,701	-	218,727	1,707,940	2,599,489

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,123,137	-	-	204,832	6,918,305

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	-	4,956,211	-	4,287,453	668,758

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	-	8,837,789	-	175,492	8,662,297

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	-	2,673,152	-	727,236	1,945,915

성덕교회교육비전관신축공사	-	2,969,000	-	1,587,220	1,381,780

기타	8,318,550	3,215,210	2,918,494	9,687,146	4,765,109

합 계	36,944,684	22,651,362	3,687,993	23,701,493	39,582,545

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	26,084,070	-	(6,491,514)	19,592,556	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	378,309	-	1,074,818	1,233,243	219,884

운정동위생매립장사후관리	1,415,632	-	61,000	855,260	621,372

무흘구곡경관가도조성(성주)	837,829	-	270,000	1,107,829	-

금구지구배수개선사업토목	641,264	-	(76,954)	564,310	-

봉성면소재지종합정비사업건축조경공사	784,141	-	141,230	925,371	-

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	2,856,325	-	(35,001)	2,821,324	-

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,745,627	-	-	155,997	3,589,630

울릉도일주도로2건설공사	9,600,466	-	-	2,343,733	7,256,733

가야산자연학습장신축(건축)	2,896,941	-	(61,505)	2,835,436	-

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	335,519	-	18,182	185,612	168,089

수원호매실A-7BL아파트전기	3,334,334	-	113,861	1,614,511	1,833,684

청송양수후생관건립공사	2,189,998	-	111,485	2,186,413	115,070

증산옥동농어촌마을하수도설치	2,788,264	-	91,936	1,180,404	1,699,796

보문상수도급수구역확장공사	-	5,937,089	-	1,068,952	4,868,137

울릉남양하수처리시설설치사업	-	4,177,273	-	88,571	4,088,702

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	-	7,141,533	-	18,396	7,123,137

기 타	4,632,748	10,133,994	195,116	9,601,407	5,360,451

합 계	62,521,467	27,389,889	(4,587,346)	48,379,325	36,944,685

(3) 공사대금청구액과 회수액① 당기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

경북대학교병원임상실습동건립공사	30,729

울릉도일주도로2건설공사	-	772,748

증산옥동농어촌마을하수도설치	204,229

보문상수도급수구역확장공사	-	153,899

울릉남양하수처리시설설치사업	-	109,584

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	137,197

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	437,453

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	22,690

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	144,254

성덕교회교육비전관신축공사	557,673

기타	512,103	914,812	45,494

합 계	1,051,202	914,812	2,076,851

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	-	576,256	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	108,612	176,300	-

운정동위생매립장사후관리	-	-	120,638

경북대학교병원임상실습동건립공사	11,872	-	-

울릉도일주도로2건설공사	-	-	856,739

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	22,175	-	-

수원호매실A-7BL아파트전기	1,015,645	-	-

청송양수후생관건립공사	58,430	1,251,745	-

증산옥동농어촌마을하수도설치	282,558	-	-

보문상수도급수구역확장공사	-	-	313,998

울릉남양하수처리시설설치사업	365,974	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	-	-	17,487

기 타	148,463	127,478	14,321

합 계	2,013,729	2,131,779	1,323,183

(4) 합작공사당기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대 표 사

원주~강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	2013.04~2018.03	17,439,545	10%	한진중공업

울릉도일주도로2건설공사	2015.12~2020.12	11,031,025	10%	대림산업

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05~2023.05	8,837,789	10%	두산건설㈜

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12~2024.11	7,141,533	10%	동광건설㈜

운정동위생매립장사후관리공사	2013.06~2018.04	3,844,435	50%	동신건설㈜

합 계	48,294,327

(5) 도급공사 관련 보증의 내용당기말 현재 건설공사와 관련하여 건설공제조합의 보증을 받아 발주처에 제공한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	금 액

계약보증	26	6,793,761

하자보수보증	252	13,904,547

선급금보증	14	6,032,398

공사이행보증	5	12,031,608

인허가보증	5	25,346

임시전력보증	4	3,375

하도급대금지급보증	111	10,204,493

건설기계대여보증	9	90,915

부담금지급보증	1	1,439,000

합 계	50,525,443

또한 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 4,439,935천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 진행률 적용 수주현황당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손 충당금

경북대학교병원임상실습동건립공사	경북대학교병원	2014.11.04	2019.07.05	-	3,770,440	-	1,451,135	-	2,319,305	38%	-	-	-	-

울릉도일주도로2건설공사	경상북도	2015.12.17	2020.12.14	-	11,365,242	-	5,772,649	-	5,592,594	51%	772,748	-	-	-

증산옥동농어촌마을하수도설치	김천시	2016.12.27	2019.04.13	-	2,889,764	-	1,922,134	-	967,629	67%	-	-	-	-

보문상수도급수구역확장공사	예천군	2017.02.27	2020.03.01	-	5,853,964	-	2,092,599	-	3,761,364	36%	153,899	-	-	-

울릉남양하수처리시설설치사업	한국환경공단	2017.08.18	2020.02.20	-	4,396,000	-	1,796,511	-	2,599,489	41%	109,584	-	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	부산지방국토관리청	2017.12.26	2024.11.18	-	7,141,533	-	223,228	-	6,918,305	3%	-	-	-	-

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	한국전력공사	2018.01.24	2019.01.25	-	4,956,211	-	4,287,453	-	668,758	87%	437,453	-	-	-

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	한국철도시설공단	2018.05.08	2023.05.08	-	8,837,789	-	175,492	-	8,662,297	2%	-	-	-	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	성주군	2018.05.15	2019.11.16	-	2,673,152	-	727,236	-	1,945,915	27%	-	-	-	-

성덕교회교육비전관신축공사	성덕교회	2018.05.30	2019.02.10	-	2,969,000	-	1,587,220	-	1,381,780	53%	557,673	-	-	-

합 계	-	54,853,095	-	20,035,657	-	34,817,436	2,031,357	-	-	-

(7) 회계추정변경효과

당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의 변동	추정총원가의 변동	당기손익에 미치는 영항	미래손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	공사손실충당부채의 변동

건설부문	584,146	747,388	161,214	(324,457)	161,214	-

(주) 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

37. 회계변경당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. (1)기준서 제 1109호 '금융상품'

1) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전기말	당기초(제1109호 적용)

(제1039호 적용)	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

대여금및수취채권

현금및현금등가물	38,365,293	38,365,293	-	-

매출채권및수취채권(*1)	4,195,469	4,195,469	-	-

(손실충당금)(*2)	-	-	-	-

기타채권(*3)	6,587,052	6,587,052	-	-

당기손익인식금융자산

지분상품	831,372	-	831,372	-

매도가능금융자산

지분상품(*4)	1,522,771	-	1,522,771	-

채무상품(*5)	16,129,038	1,388,650	14,740,388	-

(*1) 매출채권및수취채권 중 1,323,182 천원은 당기 계약자산으로 분류하였습니다.
(*2) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.
(*3) 기타채권은 기타금융자산과 보증금으로 구성되어 있습니다.
(*4) ㈜동신과 유성건설에 대한 비상장주식을 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였으나 최초적용일에 기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
(*5) 출자금은 채무상품으로 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였으나 최초적용일에 기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

2) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 출자금등 투자액 16,263백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없으므로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.② 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류 개발공채는 매도보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.

③ 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다..

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

1) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	전기말(과거기준)	최초적용일	조정금액

유동자산	매출채권및기타채권	4,195,469	2,872,287	(1,323,182)

계약자산(*1)	-	1,323,182	1,323,182

부채	매입채무및기타채무	8,611,405	6,597,676	(2,013,729)

계약부채(*2)	-	2,013,729	2,013,729

(*1) 전기에 매출채권및기타채권의 미청구공사로 분류된 1,323백만원이 수취채권의 정의를 만족하지 못하여 최초적용일에 계약자산으로 재분류하였습니다.(*2) 전기에 매입채무및기타채무의 초과청구공사로 분류된 2,014백만원을 최초적용일에 계약부채로 재분류하였습니다.

2) 당기에 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우와의 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	기준서 제1115호를 적용하여 작성한 경우
(보고금액)	기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우
(과거기준)	차이
(*1)

재무상태표항목	매출채권및기타채권	1,655,293	3,732,144	(2,076,851)

계약자산	2,076,851	-	2,076,851

매입채무및기타채무	5,206,727	6,257,929	(1,051,202)

계약부채	1,051,202	-	1,051,202

38. 재무제표의 확정일당사의 재무제표는 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.