동신건설 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 63 (당) 3분기 2020년 9월 30일 종료되는 회계연도
제 62 (전) 3분기 2019년 9월 30일 종료되는 회계연도
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김근한	3,036,299	36.15

김청한	2,608,499	31.05

기타	2,755,202	32.80

합 계	8,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

금융자산

현금및현금성자산	47,085,666	-	-	47,085,666

당기손익-공정가치금융자산	-	22,792,622	-	22,792,622

매출채권및기타채권	601,583	-	-	601,583

기타금융자산	3,429,186	-	-	3,429,186

기타금융자산(비유동)	753,733	-	-	753,733

금융자산 합계	51,870,168	22,792,622	-	74,662,790

금융부채

담보부은행차입금	640,000	-	-	640,000

매입채무및기타채무	4,329,437	-	-	4,329,437

금융부채 합계	4,969,437	-	-	4,969,437

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

금융자산

현금및현금성자산	46,710,395	-	-	46,710,395

당기손익-공정가치금융자산	-	18,052,341	-	18,052,341

매출채권및기타채권	1,004,306	-	-	1,004,306

기타금융자산	1,246,477	-	-	1,246,477

기타금융자산(비유동)	719,673	-	-	719,673

금융자산 합계	49,680,851	18,052,341	-	67,733,192

금융부채

담보부은행차입금	646,667	-	-	646,667

매입채무및기타채무	3,840,453	-	-	3,840,453

금융부채 합계	4,487,120	-	-	4,487,120

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	228,553	-	-

배당금수익	-	55,117	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(255,024)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	(47,670)	-

이자비용	-	-	(6,280)

합 계	228,553	(247,577)	(6,280)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	484,906	-	-

배당금수익	-	53,142	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	1,788,397	-

이자비용	-	-	(6,672)

합 계	484,906	1,841,539	(6,672)

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	22,792,622	22,792,622	18,052,341	18,052,341

합 계	22,792,622	22,792,622	18,052,341	18,052,341

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	47,085,666	47,085,666	46,710,395	46,710,395

매출채권및기타채권	601,583	601,583	1,004,306	1,004,306

기타금융자산(유동)	3,429,186	3,429,186	1,246,477	1,246,477

기타금융자산(비유동)	753,733	753,733	719,673	719,673

합 계	51,870,168	51,870,168	49,680,851	49,680,851

상각후원가로 인식된 부채

담보부은행차입금	640,000	640,000	646,667	646,667

매입채무및기타채무	4,329,437	4,329,437	3,840,453	3,840,453

합 계	4,969,437	4,969,437	4,487,120	4,487,120

(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	477,855	-	22,314,768	22,792,623

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	730,922	-	17,321,419	18,052,341

(3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요 공정가치 측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	1,362,051	현금흐름 할인법, 순자산가치평가법	할인율 등

채무증권	20,952,717

합 계	22,314,768

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,781	1,160

보통예금	35,153	35,271

제예금	47,043,732	46,673,964

합 계	47,085,666	46,710,395

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사매출채권	100,000	582,775

미수금	601,583	521,531

합 계	701,583	1,104,306

차감 : 손실충당금	(100,000)	(100,000)

합 계	601,583	1,004,306

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	계

총장부금액	-	-	-	-	-	100,000	100,000

기대손실율	0%	0%	0%	0%	0%	100%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	100,000	100,000

순장부금액	-	-	-	-	-	-	-

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타금융자산

당기손익-공정가치금융자산	477,855	730,922

상각후원가측정유가증권	448,340	316,540

상각후원가측정기타금융자산	2,980,846	929,937

소 계	3,907,041	1,977,399

장기기타금융자산

당기손익-공정가치금융자산	22,314,768	17,321,419

상각후원가측정유가증권	656,160	622,100

상각후원가측정기타금융자산	97,573	97,573

소 계	23,068,501	18,041,092

합 계	26,975,542	20,018,491

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	98,581	428,077	428,077	98,581	672,359	672,359

케이티	117,126	49,779	49,779	117,126	58,563	58,563

소 계	215,707	477,856	477,856	215,707	730,922	730,922

비유동항목

활성거래시장이 없는 지분증권

동신	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051

유성건설	-	-	-	160,720	160,720	160,720

소 계	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,522,771	1,522,771	1,522,771

활성거래시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,717,752	1,717,752	783,588	1,719,709	1,719,709

주택도시보증공사(*1)	106,000	53,000	53,000	106,000	53,000	53,000

전기공제조합	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

학교와미래(*2)	92,230	43,990	43,990	92,230	43,990	43,990

갑을민자(*2)	289,075	52,589	52,589	289,075	52,589	52,589

꿈나무(*2)	70,274	-	-	70,274	-	-

푸른청소년수련시설(*2)	135,400	88,668	88,668	135,400	88,668	88,668

인천김포간고속도로(*2)	13,651,380	13,050,719	13,050,719	13,651,380	13,050,719	13,050,719

서부내륙고속도로(*2)	5,878,825	5,878,825	5,878,825	722,800	722,800	722,800

소 계	21,073,945	20,952,716	20,952,716	15,917,920	15,798,648	15,798,648

합 계	22,651,703	22,792,623	22,792,623	17,656,398	18,052,341	18,052,341

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	상각후취득원가	장부가액	액면금액	상각후취득원가	장부가액

유동항목

국공채	448,340	448,340	448,340	316,540	316,540	316,540

비유동항목

국공채	656,160	656,160	656,160	622,100	622,100	622,100

합 계	1,104,500	1,104,500	1,104,500	938,640	938,640	938,640

(4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기금융상품	2,794,663	725,373

미수수익	186,183	204,564

소 계	2,980,846	929,937

장기기타금융자산

장기금융상품	47,573	47,573

장기대여금	50,000	50,000

소 계	97,573	97,573

합 계	3,078,419	1,027,510

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

완성주택	25,565,677	-	25,565,677	25,737,599	-	25,737,599

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급비용	109,757	101,249

선급금	32,523	57,883

소 계	142,280	159,132

기타비유동자산

보증금	661,299	693,299

합 계	803,579	852,431

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,926,022	-	2,926,022	2,926,022	-	2,926,022

건물	2,999,222	(1,274,669)	1,724,553	2,999,222	(1,229,681)	1,769,541

합 계	5,925,244	(1,274,669)	4,650,575	5,925,244	(1,229,681)	4,695,563

투자부동산은 임대 목적의 건물로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,926,022	-	-	-	2,926,022

건물	1,769,541	-	-	(44,988)	1,724,553

합 계	4,695,563	-	-	(44,988)	4,650,575

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,926,022	-	-	-	2,926,022

건물	1,829,526	-	-	(59,985)	1,769,541

합 계	4,755,548	-	-	(59,985)	4,695,563

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	34,077	25,723

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	2,926,022	7,272,116

건물	1,724,553	2,224,168

합 계	4,650,575	9,496,284

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

기계장치	935,476	(916,244)	19,232	935,476	(906,440)	29,036

차량운반구	271,125	(247,924)	23,201	271,125	(233,982)	37,143

공구와기구	1,104,976	(1,104,889)	87	1,104,976	(1,104,889)	87

비품	485,421	(485,266)	155	485,421	(485,266)	155

중장비	141,101	(133,436)	7,665	141,101	(128,412)	12,689

합 계	3,113,052	(2,887,759)	225,293	3,113,052	(2,858,989)	254,063

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

기계장치	29,036	-	-	(9,804)	19,232

차량운반구	37,143	-	-	(13,942)	23,201

공구와기구	87	-	-	-	87

비품	155	-	-	-	155

중장비	12,689	-	-	(5,024)	7,665

합 계	254,063	-	-	(28,770)	225,293

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	(1,503)	-	174,953

기계장치	25,013	18,700	-	(14,677)	29,036

차량운반구	39,005	38,374	(11,249)	(28,987)	37,143

공구와기구	331	-	-	(244)	87

비품	155	-	-	-	155

중장비	10,382	16,500	(1)	(14,192)	12,689

합 계	251,342	73,574	(12,753)	(58,100)	254,063

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	28,770	42,975

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,180,005)	928,105	2,108,110	(1,127,302)	980,808

출자보조금	(1,475,677)	826,003	(649,674)	(1,475,677)	789,111	(686,566)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합 계	727,788	(354,002)	373,786	727,788	(338,191)	389,597

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	980,808	(52,703)	928,105	1,086,213	(105,405)	980,808

출자보조금	(686,566)	36,892	(649,674)	(760,349)	73,783	(686,566)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합 계	389,597	(15,811)	373,786	421,219	(31,622)	389,597

(3) 무형자산상각비는 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출원가	15,811	15,811

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,458,131	2,950,712

미지급금	870,814	889,740

합 계	4,328,945	3,840,452

14. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합	운영자금	1.40%	600,000	600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

주택도시보증공사	융자금	1.00%	40,000	46,667

차감 : 유동성장기부채	(6,667)	(6,667)

합 계	33,333	40,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	40,000	6,667	6,667	26,666

15. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	공사손실충당부채	합 계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	1,146,149	304,981	175,159	468,982	2,095,271	1,070,841	963,087	175,159	-	2,209,087

증가액	25,258	95,142	-	(468,982)	(348,582)	75,308	-	-	468,982	544,290

감소액	-	(88,295)	-	-	(88,295)	-	(658,106)	-	-	(658,106)

기말금액	1,171,407	311,828	175,159	-	1,658,394	1,146,149	304,981	175,159	468,982	2,095,271

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

미지급비용	343,708	391,967

부가세예수금	-	223,332

예수금	8,384	28,233

소 계	352,092	643,532

기타비유동부채

임대보증금	10,682,000	5,036,000

합 계	11,034,092	5,679,532

17. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	4,332,875	2,020,476

차감: 손실충당금	-	-

계약자산 합계	4,332,875	2,020,476

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	4,770,230	2,513,903

계약부채 합계	4,770,230	2,513,903

(2) 당분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채(*2)

기초	2,020,476	2,513,903

증가(*1)	6,743,561	11,804,944

감소(*1)	(4,431,162)	(9,548,617)

기말	4,332,875	4,770,230

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사수익	119,629,478	127,055,297

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 1일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실사하였으며, 당기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,100,000	2,100,000

임의적립금

기업합리화적립금	184,389	184,389

퇴직적립금	8,049	8,049

기타임의적립금	76,492,099	76,492,099

미처분이익잉여금	3,723,403	2,536,983

합 계	82,507,940	81,321,520

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 건설공사의 내용(1) 당분기와 전기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

경북대학교병원임상실습동건립공사	4,717,662	3,959,275	4,703,975	3,959,275	744,700

울릉도일주도로2건설공사	11,838,503	10,299,497	10,056,261	8,748,947	1,307,314

보문상수도급수구역확장공사	6,420,727	5,778,655	4,332,840	3,899,556	433,284

울릉남양하수처리시설설치사업	4,414,807	4,363,386	4,414,807	4,363,049	51,758

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	2,000,988	1,700,840	1,910,242	1,623,705	286,537

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,651,300	7,230,479	1,914,112	1,808,836	105,276

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	9,620,762	9,620,762	3,984,722	3,984,722	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	3,155,694	2,824,044	3,155,694	2,824,044	331,650

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,283,198	2,009,215	1,051,245	925,095	126,150

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	14,529,282	12,575,093	2,381,057	2,060,804	320,253

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	4,846,780	4,027,190	2,004,187	1,665,279	338,908

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	5,241,926	4,685,234	556,692

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

안동초등학교계단실증축및집중환경개선	2,183,445	1,965,101	496,245	446,621	49,624

하주초등학교교실증축	2,856,439	2,570,795	829,083	746,175	82,908

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,540,000	3,186,000	-	-	-

기타	12,470,993	11,170,813	10,590,527	6,809,093	3,781,434

합 계	176,696,400	158,770,514	57,066,923	48,550,435	8,516,488

(전기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

경북대학교병원임상실습동건립공사	4,227,548	3,593,416	3,136,347	2,665,895	470,452

울릉도일주도로2건설공사	11,838,503	10,299,497	8,518,865	7,411,412	1,107,453

증산옥동농어촌마을하수도설치	2,891,427	1,938,193	2,891,427	1,938,193	953,234

보문상수도급수구역확장공사	6,163,709	5,547,338	3,669,058	3,302,152	366,906

울릉남양하수처리시설설치사업	4,689,818	5,158,800	3,203,441	3,523,785	(320,344)

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	2,000,988	1,700,840	1,544,544	1,312,863	231,681

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,651,300	7,230,479	1,051,850	993,998	57,852

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	4,995,298	3,861,287	4,995,298	3,861,287	1,134,011

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	9,620,762	9,620,762	2,288,025	2,288,025	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	2,913,096	2,709,179	2,293,564	2,133,015	160,549

성덕교회교육비전관신축공사	2,787,300	2,644,787	2,787,300	2,644,787	142,513

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,283,198	2,009,215	467,012	410,971	56,041

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	13,736,958	11,690,151	436,605	371,551	65,054

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	4,688,700	3,771,121	106,174	85,396	20,778

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	81,315,616	73,184,054	-	-	-

기타	111,912,327	97,959,292	109,271,741	92,915,851	16,355,890

합 계	273,716,548	242,918,411	146,661,251	125,859,181	20,802,070

(2) 당분기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

경북대학교병원임상실습동건립공사	4,227,548	-	490,114	1,567,628	3,150,034

울릉도일주도로2건설공사	11,838,503	-	-	1,537,397	10,301,106

보문상수도급수구역확장공사	6,163,709	-	257,018	663,782	5,756,945

울릉남양하수처리시설설치사업	4,689,818	-	(275,011)	1,211,366	3,203,441

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	2,000,988	-	-	365,697	1,635,291

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,651,300	-	-	862,262	6,789,038

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	9,620,762	-	-	1,696,697	7,924,065

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	2,913,095	-	242,598	862,129	2,293,564

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,283,198	-	-	584,232	1,698,966

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	13,736,958	-	792,324	1,944,451	12,584,831

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	4,688,700	-	158,080	1,898,013	2,948,767

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	-	-	5,241,926	56,723,946

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	19,349,744	-	2,850,204	-	22,199,948

안동초등학교계단실증축및집중환경개선	-	2,183,445	-	496,245	1,687,200

하주초등학교교실증축	-	2,856,439	-	829,083	2,027,356

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	-	3,540,000	-	-	3,540,000

기타	2,640,586	1,716,724	40,749	2,517,594	1,880,465

합 계	153,770,781	10,296,608	4,556,076	22,278,502	146,344,963

(전기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

경북대학교병원임상실습동건립공사	2,319,305	-	457,108	1,685,211	1,091,202

울릉도일주도로2건설공사	5,592,594	-	473,260	2,746,216	3,319,638

증산옥동농어촌마을하수도설치	967,629	-	1,664	969,293	-

보문상수도급수구역확장공사	3,761,364	-	309,745	1,576,458	2,494,651

울릉남양하수처리시설설치사업	2,599,489	-	293,818	1,406,930	1,486,377

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	856,869	-	300,719	701,144	456,444

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	6,918,305	-	509,767	828,622	6,599,450

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	668,758	-	39,087	707,845	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	8,662,297	-	782,973	2,112,533	7,332,737

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	1,945,915	-	239,944	1,566,328	619,531

성덕교회교육비전관신축공사	1,381,780	-	(181,700)	1,200,080	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	2,283,198	-	467,012	1,816,186

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	-	13,736,958	-	436,605	13,300,353

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	-	4,688,700	-	106,174	4,582,526

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	-	81,315,616	-	-	81,315,616

기타	3,908,240	3,871,005	(182,199)	4,956,460	2,640,586

합 계	39,582,545	105,895,477	3,044,186	21,466,911	127,055,297

(3) 당분기와 전기 중 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

울릉도일주도로2건설공사	-	-	874,452

보문상수도급수구역확장공사	400,387	-	-

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	36,506	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	-	-	77,769

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	76,823	-	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	-	88,501

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	3,649,230	-	-

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	405,813	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	-	1,982,330

안동초등학교계단실증축및집중환경개선	-	-	468,795

하주초등학교교실증축	-	-	627,997

기타	201,471	-	213,031

합 계	4,770,230	-	4,332,875

(전기)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

경북대학교병원임상실습동건립공사	22,931	-	-

울릉도일주도로2건설공사	-	-	1,352,237

보문상수도급수구역확장공사	-	-	41,031

울릉남양하수처리시설설치사업	688,806	-	-

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	222,042	120,687	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	-	-	84,821

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	-	-	39,661

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	136,465	-	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	-	201,531

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	1,186,122	-	-

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	-	-	106,174

기타	257,537	462,088	195,021

합 계	2,513,903	582,775	2,020,476

(4) 당분기말 현재 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

경북대학교병원임상실습동건립공사	2014.11.04~2020.04.30	4,717,662	29%	태성산업사

울릉도일주도로2건설공사	2015.12.17~2022.01.24	11,838,503	10%	대림산업

세계유교선비문화공원소방공사	2017.05.23~2020.10.25	882,319	35%	우노건설

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사	2017.11.27~2020.10.31	2,000,988	49%	영무토건

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12.26~2024.11.18	7,651,300	10%	동광건설

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08~2023.05.08	9,620,762	10%	두산건설

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2019.03.27~2021.05.22	2,283,198	29%	대림종합건설

상주시하수도정비중점관리지역도시침수예방사업	2019.05.13~2023.05.14	14,529,282	85%	동신건설

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	2019.12.03~2024.12.05	84,165,820	4%	포스코건설

합 계	137,689,834

(5) 당분기말 현재 건설공사와 관련하여 건설공제조합의 보증을 받아 발주처에 제공한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	금 액

계약보증	40	8,878,751

하자보수보증	132	8,771,217

선급금보증	24	14,450,005

공사이행보증	9	12,808,648

인허가보증	4	39,950

임시전력보증	4	4,185

하도급대금지급보증	160	13,071,774

건설기계대여보증	16	431,448

부담금지급보증	1	1,439,000

합 계	59,894,978

또한 서울보증보험과 전기공사공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 각각 4,407210천원과 1,281,599천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

금액	금액	금액	총액	총액

울릉도일주도로2건설공사	경상북도	2015.12.17	2022.01.24	11,838,503	10,056,261	1,782,242	85%	874,452	-

보문상수도급수구역확장공사	경북예천군	2017.02.27	2021.10.30	6,420,727	4,332,840	2,087,887	67%	-	-

경부선재해예방전력신호설비	한국철도시설공단	2017.11.27	2020.10.31	2,000,988	1,910,242	90,746	95%	-	-

안동시관내국도대체우회도로건설	부산지방국토관리청	2017.12.26	2024.11.18	7,651,300	1,914,112	5,737,188	25%	77,769	-

이천-문경철도건설제9공구노반신설	한국철도시설공단	2018.05.08	2023.05.08	9,620,762	3,984,722	5,636,040	41%	-	-

덕산도립공원생태관찰이용시설공사	충남예산군	2019.03.27	2021.05.22	2,283,198	1,051,245	1,231,953	46%	88,501	-

상주시하수도정비침수예방사업	상주시상하수도사업소	2019.05.13	2023.05.14	14,529,282	2,381,057	12,148,225	16%	-

광주지역전기공급시설전력구공사	한국전력공사	2019.05.14	2021.03.24	4,846,780	2,004,187	2,842,593	41%	-	-

평택-부여-익산고속민자1단계	서부내륙고속도로	2019.12.03	2024.12.05	61,965,872	5,241,926	56,723,946	8%	1,982,330	-

안동초등학교계단실증축및환경개선	경북안동교육지원청	2020.06.10	2020.12.27	2,183,445	496,245	1,687,200	23%	468,795	-

하주초등학교교실증축공사	경북경산교육지원청	2020.06.11	2020.12.08	2,856,439	829,083	2,027,356	29%	627,996	-

합 계	126,197,296	34,201,920	91,995,376	4,119,843	-

(7) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	1,292,939	1,451,858	(106,853)	(52,065)	(106,853)	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	566,287	1,719,670	636,576	1,950,482

퇴직급여	(4,406)	87,579	-	101,474

복리후생비	41,006	121,616	56,238	157,725

보험료	859	163,347	1,074	84,647

감가상각비	24,586	73,758	30,121	87,964

지급수수료	31,217	113,496	52,315	145,058

교육훈련비	-	977	1,245	4,227

차량유지비	-	1,437	110	688

도서인쇄비	593	3,686	544	4,029

임차료	1,200	3,600	1,200	3,600

통신비	4,020	14,145	3,695	13,428

운반비	111	227	99	292

세금과공과	103,026	137,332	105,425	141,518

수도광열비	18,958	52,950	15,488	44,885

수선비	1,013	1,467	-	1,272

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	15,873	45,097	14,903	39,880

잡비	21,425	89,815	38,144	256,670

사무용품비	1,723	5,600	1,736	8,464

수선충당부채전입액	-	25,258	-	26,507

하자보수충당부채전입액	-	95,142	-	(369,364)

공사손실충당부채전입액	-	(468,982)	-	-

합 계	827,491	2,287,217	958,913	2,703,446

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	41,979	228,553	166,539	484,906

배당수익	-	55,117	-	53,142

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(50,033)	1,788,397

국공채처분이익	-	-	-	-

금융수익 소계	41,979	283,670	116,506	2,326,445

금융비용

이자비용	1,882	6,280	2,274	6,672

당기손익-공정가치금융자산평가손실	19,138	255,024	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	47,670	-	-

금융비용 소계	21,020	308,974	2,274	6,672

순금융수익	20,959	(25,304)	114,232	2,319,773

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	41,979	228,553	166,539	484,906

이자비용

금융기관차입금	1,882	6,280	2,274	6,672

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,780	12,861

임대수익	12,281	34,077	9,441	25,723

잡이익	11,129	51,464	13	373,781

합 계	23,410	85,541	11,234	412,365

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	2,000	-	-

잡손실	-	39,122	61,309	62,883

합 계	2,000	41,122	61,309	62,883

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,412,103	3,444,475

법인세비용	225,682	700,894

평균유효세율	15.98%	20.35%

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	1,195,554	2,240,473	875,873	2,595,741

종업원급여	1,986,329	5,184,214	1,806,945	4,709,805

복리후생비	252,276	669,515	248,113	625,168

외주비	2,747,408	7,695,489	1,551,056	5,971,943

감가상각비및무형자산상각비	24,585	89,568	30,121	103,775

장비사용료	531,860	1,513,231	483,873	1,228,923

기타비용	937,780	5,510,327	780,655	1,908,209

합 계	7,675,792	22,902,817	5,776,636	17,143,564

26. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	338,594	1,186,421	280,698	2,743,581

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	40원	141원	33원	327원

27. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비유동금융자산의 유동성 대체	131,800	165,495

장기차입금의 유동성 대체	6,667	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체

단기차입금	600,000	-	-	600,000

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	6,667

장기차입금	40,000	-	(6,667)	33,333

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	538,279	-	534,347	-

(주)학교와미래	546,567	-	542,571	-

갑을민자(주)	698,591	-	694,583	-

(주)동신	4,164	530,193	-	518,391

합 계	1,787,601	530,193	1,771,501	518,391

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	196,792	-	195,890	-

(주)학교와미래	-	-	198,943	-

갑을민자(주)	255,400	-	254,477	-

(주)동신	186,183	197,910	177,810	187,896

동신건설사	530,000	-	530,000	-

임직원	100,000	555,932	128,866	555,932

합 계	1,268,375	753,842	1,485,986	743,828

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	2,738,876

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

(전분기)

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	254,874	257,750

퇴직급여	12,756	12,513

합 계	267,630	270,263

29. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 2매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행 등	4,573	4,573	당좌개설보증금

서울보증보험	40,000	40,000	질권설정

합 계	44,573	44,573

(4) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,717,752	1,717,752	차입금 담보	건설공제조합

53,000	53,000	차입금 담보	주택도시보증공사

47,173	47,173	보증보험 담보	전기공사공제조합

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합 계	1,857,925	1,857,925

(6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,407,210

건설공제조합	공사이행보증 등	59,894,978

합 계	64,302,188

(7) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

대법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	175,159	3심 변론중

당사가 원고인 사건

서울고등법원	동신건설 외	한국수자원공사	공사대금	433,135	2심 변론중

대구고등법원	동신건설	대우건설	설계보상비손해보상	1,278,447	2심 변론중

30. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	24,295,804	100%	17,918,786	100%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래금액

당분기	전분기

거래처 수	1	-

거래금액	5,241,926	-

31. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	47,085,666	46,710,395

당기손익-공정가치금융자산	22,792,622	18,052,341

매출채권및기타채권	601,583	1,004,306

기타금융자산	4,182,918	1,966,150

합 계	74,662,789	67,733,192

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	640,000	640,000	600,000	-	6,667	26,666	6,667

매입채무및기타채무	4,329,437	4,329,437	4,329,437	-	-	-	-

합 계	4,969,437	4,969,437	4,929,437	-	6,667	26,666	6,667

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	646,667	646,667	600,000	-	6,667	20,000	20,000

매입채무및기타채무	3,840,453	3,840,453	3,840,453	-	-	-	-

합 계	4,487,120	4,487,120	4,440,453	-	6,667	20,000	20,000

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.(4) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	49,921,120	47,482,181

금융부채	640,000	646,667

합 계	50,561,120	48,128,848

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	22,557,829	14,775,825

자본(B)	88,442,692	87,256,271

부채비율(A/B)	25.51%	16.93%