동신건설 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 66 (당) 분기말 2023년 03월 31일 현재
제 65 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설 주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김근한	3,036,299	36.15%	3,036,299	36.15%

김청한	2,508,499	29.86%	2,508,499	29.86%

기타	2,855,202	33.99%	2,855,202	33.99%

합계	8,400,000	100.00%	8,400,000	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	11,337,018	-	11,337,018

당기손익-공정가치금융자산	-	10,309,808	10,309,808

매출채권및기타채권	7,815,863	-	7,815,863

기타유동금융자산	46,246,923	-	46,246,923

기타비유동금융자산	1,921,419	-	1,921,419

금융자산 합계	67,321,223	10,309,808	77,631,031

금융부채

차입금	620,000	-	620,000

매입채무및기타채무	16,191,472	-	16,191,472

금융부채 합계	16,811,472	-	16,811,472

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	39,141,470	-	39,141,470

당기손익-공정가치금융자산	-	10,316,917	10,316,917

매출채권및기타채권	4,960,776	-	4,960,776

기타유동금융자산	23,196,851	-	23,196,851

기타비유동금융자산	1,851,499	-	1,851,499

금융자산 합계	69,150,596	10,316,917	79,467,513

금융부채

차입금	626,667	-	626,667

매입채무및기타채무	15,761,329	-	15,761,329

금융부채 합계	16,387,996	-	16,387,996

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	40,666	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(7,109)	-

이자비용	-	-	(1,657)

합계	40,666	(7,109)	(1,657)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	39,095	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	83,959	-

이자비용	-	-	(7,014)

합계	39,095	83,959	(7,014)

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	10,309,808	10,309,808	10,316,917	10,316,917

합계	10,309,808	10,309,808	10,316,917	10,316,917

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	11,337,018	-	39,141,470	-

매출채권및기타채권(*1)	7,815,863	-	4,960,776	-

기타유동금융자산(*1)	46,246,923	-	23,196,851	-

기타비유동금융자산(*1)	1,921,419	-	1,851,499	-

합계	67,321,223	-	69,150,596	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금(*1)	620,000	-	626,667	-

매입채무및기타채무(*1)	16,191,472	-	15,761,329	-

합계	16,811,472	-	16,387,996	-

(*1) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	612,156	-	7,731,341	8,343,497

채무증권	-	100	1,966,211	1,966,311

합계	612,156	100	9,697,552	10,309,808

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	619,264	-	7,731,341	8,350,605

채무증권	-	100	1,966,212	1,966,312

합계	619,264	100	9,697,553	10,316,917

(3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전분기

지분증권	채무증권	지분증권

기초잔액	7,731,341	1,966,211	11,814,533

총포괄손익

당기손익에 포함된 손익	-	-	-

취득, 처분 등

취득 등	-	-	-

처분 등	-	-	-

기말잔액	7,731,341	1,966,211	11,814,533

(4) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

동신	872,516	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

서부내륙고속도로	6,858,825	원가법	순자산가치 등

채무증권

출자금	1,966,211	순자산가치법	순자산가치 등

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내상장주식	612,156	619,264

비유동항목

채무증권	100	100

활성시장이 없는 채무증권	1,966,212	1,966,212

지분증권	7,731,341	7,731,341

소계	9,697,653	9,697,653

합계	10,309,809	10,316,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	15,510	0.00%	98,581	548,279	548,279	98,581	545,952	545,952

케이티	2,169	0.00%	117,126	63,877	63,877	117,126	73,312	73,312

소계	215,707	612,156	612,156	215,707	619,264	619,264

비유동항목

지분증권

동신	29,761	15.85%	1,362,051	872,516	872,516	1,362,051	872,516	872,516

학교와미래(*1)	18,446	2.50%	92,230	-	-	92,230	-	-

갑을민자(*1)(*2)	57,815	61.65%	70,274	-	-	70,274	-	-

꿈나무(*1)(*2)	435,677	93.00%	289,075	-	-	289,075	-	-

푸른청소년수련시설(*1)	27,080	4.08%	135,400	-	-	135,400	-	-

서부내륙고속도로(*1)	1,371,765	2.19%	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825

소계	8,807,855	7,731,341	7,731,341	8,807,855	7,731,341	7,731,341

합계	9,023,562	8,343,497	8,343,497	9,023,562	8,350,605	8,350,605

(*1) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석24 참조).(*2) 지분율이 50% 이상이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 연결대상에 제외하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

채무증권

파인스트리트서부내륙 전문사모투자신탁	100	100	100	100	100	100

활성시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,765,404	1,765,404	783,588	1,765,404	1,765,404

주택도시보증공사(*1)(*2)	106,000	74,496	74,496	106,000	74,496	74,496

전기공제조합	47,173	105,832	105,832	47,173	105,832	105,832

소방산업공제조합	20,000	20,480	20,480	20,000	20,480	20,480

합계	956,861	1,966,312	1,966,312	956,861	1,966,312	1,966,312

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석11,24 참조).(*2) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석24참조).

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출채권	4,686,808	2,188,490

미수금	3,129,055	2,772,286

합계	7,815,863	4,960,776

차감 : 손실충당금	-	-

합계	7,815,863	4,960,776

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

정상	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	합계

총장부금액	4,686,808	-	-	-	-	-	4,686,808

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	4,686,808	-	-	-	-	-	4,686,808

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,154,185	-	5,154,185	5,231,506	-	5,231,506

건물	18,575,080	(2,142,006)	16,433,074	19,155,737	(2,072,583)	17,083,154

합계	23,729,265	(2,142,006)	21,587,259	24,387,243	(2,072,583)	22,314,660

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	5,231,506	-	(77,321)	-	5,154,185

건물	17,083,154	-	(556,463)	(93,617)	16,433,074

합계	22,314,660	-	(633,784)	(93,617)	21,587,259

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	5,745,126	-	(167,216)	-	5,577,910

건물	21,290,148	-	(1,278,645)	(108,839)	19,902,664

합계	27,035,274	-	(1,445,861)	(108,839)	25,480,574

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	12,563	12,878

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	5,154,185	11,058,890

건물	16,433,074	22,572,688

합계	21,587,259	33,631,578

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

건물	47,539	(2,674)	44,865	47,539	(2,377)	45,162

기계장치	935,476	(933,310)	2,166	935,476	(932,895)	2,581

차량운반구	322,640	(267,637)	55,003	305,399	(258,383)	47,016

공구와기구	1,115,926	(1,113,868)	2,058	1,115,926	(1,113,568)	2,358

비품	512,421	(505,317)	7,104	512,421	(504,434)	7,987

중장비	141,101	(141,098)	3	141,101	(141,098)	3

합계	3,250,056	(2,963,904)	286,152	3,232,815	(2,952,755)	280,060

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	45,162	-	-	(297)	44,865

기계장치	2,581	-	-	(415)	2,166

차량운반구	47,016	17,240	-	(9,253)	55,003

공구와기구	2,358	-	-	(300)	2,058

비품	7,987	-	-	(883)	7,104

중장비	3	-	-	-	3

합계	280,060	17,240	-	(11,148)	286,152

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	46,351	-	-	(298)	46,053

기계장치	8,788	-	-	(1,553)	7,235

차량운반구	7,304	13,636	-	(2,444)	18,496

공구와기구	4,899	-	-	(635)	4,264

비품	14,421	-	-	(1,607)	12,814

중장비	2,829	-	-	(705)	2,124

합계	259,545	13,636	-	(7,242)	265,939

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	11,148	7,242

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,443,518)	664,592	2,108,110	(1,443,518)	664,592

출자보조금	(1,475,677)	1,010,462	(465,215)	(1,475,677)	1,010,463	(465,214)

시설이용권(*)	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	727,788	(433,056)	294,732	727,788	(433,055)	294,733

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	664,592	-	664,592	769,998	-	769,998

출자보조금	(465,215)	-	(465,215)	(538,999)	-	(538,999)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	294,732	-	294,732	326,354	-	326,354

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	6,532,019	5,138,671

미지급금	948,753	910,608

소계	7,480,772	6,049,279

기타비유동채무

임대보증금	8,710,700	9,712,050

소계	8,710,700	9,712,050

11. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합(*1)	운영자금	1.10%	600,000	600,000

주택도시보증공사(*1)	융자금	1.00%	20,000	26,667

소계	620,000	626,667

차감 : 유동성장기부채	(6,667)	(6,667)

합계	613,333	620,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 5, 24 참조)(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	620,000	6,667	6,667	606,666

12. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	합계	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초금액	996,252	203,915	1,200,167	531,168	203,915	735,083

전입액(환입액)	-	-	-	-	-	-

감소액	(800)	-	(800)	(7,350)	-	(7,350)

기말금액	995,452	203,915	1,199,367	523,818	203,915	727,733

13. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	13,189,779	9,654,659

차감: 손실충당금	(13,687)	(13,687)

계약자산 합계	13,176,092	9,640,972

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	5,774,207	5,012,843

계약부채 합계	5,774,207	5,012,843

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산	계약부채(*2)	계약자산	계약부채(*2)

기초금액	9,654,659	5,012,843	11,089,489	3,246,087

증가액(*1)	10,750,951	3,502,021	4,638,700	3,561,332

감소액(*1)	(7,215,831)	(2,740,657)	(6,763,113)	(2,148,505)

기말금액	13,189,779	5,774,207	8,965,076	4,658,914

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 01일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

15. 건설공사의 내용(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	8,896,512	8,407,204	5,676,112	5,363,926	312,186

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	11,435,364	11,124,322	10,195,949	9,918,619	277,330

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	15,588,150	13,889,042	12,252,726	10,917,179	1,335,547

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	73,925,836	66,074,912	32,321,481	28,888,939	3,432,542

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	21,688,714	-	-	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	8,369,364	7,281,346	5,216,088	4,537,996	678,092

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	5,668,044	4,931,197	2,433,119	2,116,813	316,306

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	5,045,183	4,631,478	1,097,065	1,007,106	89,959

KOS고려특수선재㈜경산공장신축	11,436,000	11,436,000	8,271,900	8,271,900	-

비동자연재해위험개선지구정비	5,374,743	4,729,774	725,870	638,765	87,105

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(추가)	4,800,000	4,290,240	-	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	18,632,628	16,769,365	150,852	135,766	15,086

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	14,000,000	14,000,000	2,246,661	2,246,661	-

기타	26,921,142	24,523,423	9,058,929	8,127,577	931,352

합계	234,042,518	213,777,017	89,646,752	82,171,247	7,475,505

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

울릉도일주도로2건설공사	13,306,322	11,576,500	13,275,250	11,549,468	1,725,782

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	8,202,180	7,751,060	4,231,742	3,998,996	232,746

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	10,687,846	10,397,137	8,066,742	7,847,326	219,416

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	14,982,525	13,124,692	9,652,558	8,455,641	1,196,917

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	15,936,895	14,244,396	1,692,499

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,524,509	6,546,323	2,036,898	1,772,101	264,797

신라공업우검리신공장신축공사	9,900,000	9,900,000	9,273,323	9,273,323	-

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	5,668,044	4,931,197	691,420	601,536	89,884

기타	17,296,052	14,538,851	9,451,144	7,513,008	1,938,136

합계	171,733,298	154,255,129	72,615,972	65,255,795	7,360,177

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2,998,890	-	491,182	269,672	3,220,400

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	1,632,369	-	-	392,954	1,239,415

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	3,876,679	-	-	541,255	3,335,424

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	46,591,241	-	-	4,986,885	41,604,356

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	-	-	-	23,949,552

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	3,423,788	-	-	270,512	3,153,276

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	3,418,790	-	-	183,865	3,234,925

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	4,447,079	-	(50,275)	448,686	3,948,118

KOS고려특수선재㈜경산공장신축	6,353,602	-	-	3,189,502	3,164,100

비동자연재해위험개선지구정비	4,900,234	-	-	251,361	4,648,873

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(추가)	4,800,000	-	-	-	4,800,000

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	18,632,628	-	-	150,852	18,481,776

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	-	14,000,000	-	2,246,661	11,753,339

기타	16,202,051	4,124,565	(380,993)	2,083,411	17,862,212

합계	141,226,903	18,124,565	59,914	15,015,616	144,395,766

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

울릉도일주도로2건설공사	57,855	-	-	26,783	31,072

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	4,270,556	-	-	300,118	3,970,438

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	3,151,895	-	-	530,790	2,621,105

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	6,232,899	-	-	902,931	5,329,968

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	49,148,214	-	-	3,119,237	46,028,977

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	-	-	-	22,199,948

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	5,637,895	-	-	150,284	5,487,611

신라공업우검리신공장신축공사	1,937,890	-	-	1,311,212	626,678

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	5,328,823	-	-	352,200	4,976,623

기타	8,707,215	764,889	478,110	2,105,306	7,844,908

합계	106,673,190	764,889	478,110	8,798,861	99,117,328

(3) 당분기말과 전기말의 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	396,347	98,803	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	262,325	-	-

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	911,533	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	400,895	5,849,174

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	-	-	404,476

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	-	-	885,683

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	-	269,500	137,908

KOS고려특수선재㈜경산공장신축	-	3,770,800	2,553,900

비동자연재해위험개선지구정비	695,951	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	267,330	-	-

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	-	-	2,246,661

기타	1,852,072	146,810	1,098,290

합계	4,385,558	4,686,808	13,176,092

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	567,031	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	655,279	1,151,947	-

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	455,970	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	917,446	4,871,243

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	-	-	194,139

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	-	-	735,033

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	-	-	142,728

KOS고려특수선재경산공장신축	-	-	2,792,398

비동자연재해위험개선지구정비	469,211	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	100,000	-	-

기타	1,398,376	119,097	905,431

합계	3,645,867	2,188,490	9,640,972

(4) 당분기말 현재 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12.26~2024.11.18	9,786,163	10%	동광건설

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08~2023.08.08	12,578,900	10%	두산건설

상주시하수도정비중점관리지역도시침수예방사업	2019.05.13~2023.11.06	17,146,965	85%	동신건설

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	2019.12.03~2034.12.09	107,662,927	4%	포스코건설

대진항,공현진항정비사업	2021.09.07~2023.09.26	2,056,832	20%	우일디앤씨

임청각 및 주변정비사업	2021.10.22~2025.05.12	3,011,340	60%	동신건설

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	2022.05.12~2025.05.28	5,549,701	49%	기안토건

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업공사도급계약상기성대가추가지급을위한계약	2022.07.12~2023.12.09	5,280,000	4%	포스코건설

강진전라병영성복원정비공사	2022.06.23~2023.06.28	868,464	51%	동신건설

옥천군생활문화체육센터건축공사	2022.12.08~2024.09.11	1,872,052	20%	두강건설

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	2022.12.28~2028.11.25	20,495,890	50%	동신건설

합계	186,309,234

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

안동시관내국도대체우회도로건설	부산지방국토관리청	2017.12.26	8,896,512	5,676,112	3,220,400	64%	-	98,803

이천-문경철도건설제9공구노반신설	한국철도시설공단	2018.05.08	11,435,363	10,195,948	1,239,415	89%	-	-

상주시하수도정비침수예방사업	상주시상하수도사업소	2019.05.13	15,588,150	12,252,726	3,335,424	79%	-	-

평택-부여-익산(서부내룩)고속민자1단계	서부내륙고속도로	2019.12.03	78,725,836	32,321,480	46,404,356	41%	5,849,174	400,895

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	한국환경공단	2020.12.23	8,369,363	5,216,087	3,153,276	62%	404,476	-

울진군 진북 농어촌마을하수도 설치사업	한국환경공단	2021.09.28	5,668,043	2,433,118	3,234,925	43%	885,683	-

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비공사	담양군물순환사업소	2022.05.12	5,045,182	1,097,065	3,948,117	22%	137,907	269,500

KOS고려특수선재경산공장신축	고려특수선재	2022.06.02	11,436,000	8,271,900	3,164,100	72%	2,553,900	3,770,800

비동자연재해위험개선지구정비사업	경북봉화군	2022.06.22	5,374,743	725,870	4,648,873	14%	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	익산지방국토관리청	2022.12.28	18,632,627	150,852	18,481,775	1%	-	-

코마테크놀리지구미하이테크밸리공장신축	코마테크놀리지	2023.01.10	14,000,000	2,246,661	11,753,339	16%	2,246,661	-

합계	183,171,819	80,587,819	102,584,000	12,077,801	4,539,998

(6) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	122,753	125,367	-	(2,615)	-	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	308,748	308,748	606,130	606,130

퇴직급여	91,237	91,237	73,672	73,672

복리후생비	57,975	57,975	60,135	60,135

보험료	608,600	608,600	752,706	752,706

감가상각비	104,765	104,765	134,443	134,443

지급수수료	54,637	54,637	254,744	254,744

교육훈련비	-	-	105	105

차량유지비	-	-	1,178	1,178

도서인쇄비	4,727	4,727	5,667	5,667

임차료	-	-	1,200	1,200

통신비	11,200	11,200	11,220	11,220

운반비	82	82	496	496

세금과공과	56,937	56,937	21,383	21,383

수도광열비	14,165	14,165	15,907	15,907

수선비	50	50	159	159

여비교통비	13,855	13,855	17,791	17,791

잡비	79,721	79,721	48,175	48,175

사무용품비	3,346	3,346	2,794	2,794

합계	1,410,045	1,410,045	2,007,905	2,007,905

17. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	40,666	40,666	39,095	39,095

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,327	2,327	83,959	83,959

금융수익 소계	42,993	42,993	123,054	123,054

금융비용

이자비용	1,657	1,657	1,832	1,832

당기손익-공정가치금융자산평손실	9,435	9,435	-	-

금융비용 소계	11,092	11,092	1,832	1,832

순금융수익	31,901	31,901	121,222	121,222

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	40,666	40,666	36,910	36,910

보증금 현재가치할인차금의 상각액	-	-	2,185	2,185

이자비용

금융기관차입금	1,657	1,657	1,710	1,710

리스부채의 상각액	-	-	122	122

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	267,006	267,006	628,604	628,604

임대수익	12,563	12,563	12,878	12,878

잡이익	1,368	1,368	66,117	66,117

합계	280,937	280,937	707,599	707,599

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	2,000	2,000	2,000

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	192,024,273	334,342,873

법인세비용(수익)	7,045,390	5,682,440

평균유효세율	3.67%	1.70%

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	3,217,043	3,217,043	1,290,971	1,290,971

종업원급여	1,861,008	1,861,008	1,913,536	1,913,536

복리후생비	241,602	241,602	241,129	241,129

외주비	7,703,466	7,703,466	3,825,714	3,825,714

감가상각비및무형자산상각비	104,765	104,765	134,443	134,443

장비사용료	729,795	729,795	544,065	544,065

기타비용	1,906,033	1,906,033	1,924,117	1,924,117

합계	15,763,712	15,763,712	9,873,975	9,873,975

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	184,979천원	184,979천원	328,660천원	328,660천원

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	22원	22원	39원	39원

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,667	6,667

미지급배당금의 인식	705,492	705,492

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-	6,667

장기차입금	619,999	-	(6,667)	-	613,332

리스부채	19,661	-	-	-	19,661

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체

단기차입금	600,000	-	-	(600,000)

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-

장기차입금	26,667	-	(6,667)	600,000

리스부채	41,842	(4,795)	-	10,560

23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	194,740	-	180,795	-

(주)학교와미래	185,097	-	167,041	-

갑을민자(주)	249,445	-	234,799	-

(주)동신	-	198,897	-	180,631

합계	629,282	198,897	582,635	180,631

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	216,162	-	215,468	-

갑을민자(주)	280,545	-	279,649	-

(주)동신	-	218,787	-	241,503

동신건설사	530,000	-	530,000	-

합계	1,026,707	218,787	1,025,117	241,503

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	1,120,729

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	75,717	93,275

퇴직급여	9,781	11,035

합계	85,498	104,310

24. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 5매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 5,11 참조)

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행 등	7,573	7,573	당좌개설보증금

신한은행	40,000	40,000	질권설정

합계	47,573	47,573

(4) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,765,404	1,765,404	차입금 담보	건설공제조합

74,216	74,216	차입금 담보	주택도시보증공사

105,832	105,832	보증보험 담보	전기공사공제조합

6,858,825	(주1)	PF 담보	국민은행 외

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합계	8,844,277	1,985,452

(주1) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(국민은행 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,413,810

건설공제조합	공사이행보증 등	56,115,323

전기공사공제조합	계약보증, 하자보수보증 등	1,345,095

주택도시보증공사	전세금반환보증	168,000

합계	62,042,228

(7) 당사는 당분기말 현재, 서부내륙고속도로의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 9,688,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

대법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	203,915	3심 진행중

대구지방법원	경북대학교병원	동신건설 외	공사손해배상	87,000	1심 진행중

당사가 원고인 사건

대구고등법원	동신건설	대우건설	설계보상비손해보상	1,278,447	2심 변론중

25. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	15,644,898	100%	9,381,497	100%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래금액

당분기	전분기

거래처 수	3	2

거래금액	10,423,059	4,133,839

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,337,018	39,141,470

당기손익-공정가치금융자산	10,309,808	10,316,917

매출채권및기타채권	7,815,863	4,960,776

계약자산	13,176,092	9,640,971

기타금융자산	48,168,342	25,048,350

합계	90,807,123	89,108,484

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	620,000	631,155	10,039	10,061	611,055	-	-

매입채무및기타채무	7,480,772	7,480,772	7,480,772	-	-	-	-

기타비유동채무	8,710,700	8,710,700	-	8,710,700	-	-

리스부채	19,661	19,780	8,160	10,740	880	-	-

합계	16,831,133	16,842,407	7,498,971	20,801	9,322,635	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	626,667	638,022	10,072	10,095	611,122	6,733	-

매입채무및기타채무	6,049,279	6,049,279	6,049,279	-	-	-	-

기타비유동채무	9,712,050	9,712,050	-	-	9,712,050	-	-

리스부채	19,661	19,780	8,160	10,740	880	-	-

합계	16,407,657	16,419,131	6,067,511	20,835	10,324,052	6,733	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	25,286,197	23,709,114

자본(B)	89,057,044	89,577,557

부채비율(A/B)	28.39%	26.47%