동신건설 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 69 (당) 분기말 2026년 03월 31일 현재
제 68 (전) 기말 2025년 12월 31일 현재
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설 주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경상북도 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김근한	3,036,299	36.15%	3,036,299	36.15%

김청한	2,408,499	28.67%	2,508,499	29.86%

기타	2,955,202	35.18%	2,855,202	33.99%

합계	8,400,000	100.00%	8,400,000	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,963,339	-	22,963,339

당기손익-공정가치금융자산	-	13,107,054	13,107,054

매출채권및기타채권	5,133,967	-	5,133,967

기타유동금융자산	45,592,357	-	45,592,357

기타비유동금융자산	1,509,112	-	1,509,112

금융자산 합계	75,198,775	13,107,054	88,305,830

금융부채

차입금	600,000	-	600,000

매입채무및기타채무	5,361,167	-	5,361,167

금융부채 합계	5,961,167	-	5,961,167

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	19,151,619	-	19,151,619

당기손익-공정가치금융자산	-	12,922,628	12,922,628

매출채권및기타채권	6,008,287	-	6,008,287

기타유동금융자산	47,970,316	-	47,970,316

기타비유동금융자산	1,504,612	-	1,504,612

금융자산 합계	74,634,834	12,922,628	87,557,462

금융부채

차입금	606,667	-	606,667

매입채무및기타채무	5,255,582	-	5,255,582

금융부채 합계	5,862,248	-	5,862,248

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	167,544	-	-

배당금수익	-	19,567	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	184,426	-

이자비용	-	-	(1,644)

합계	167,544	203,993	(1,644)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	203,223	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	3,166	-

이자비용	-	-	(1,659)

합계	203,223	3,166	(1,659)

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	13,107,054	13,107,054	12,922,628	12,922,628

합계	13,107,054	13,107,054	12,922,628	12,922,628

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	22,963,339	-	19,151,619	-

매출채권및기타채권(*1)	5,133,967	-	6,008,287	-

기타유동금융자산(*1)	45,592,357	-	47,970,316	-

기타비유동금융자산(*1)	1,509,112	-	1,504,612	-

합계	75,198,775	-	74,634,834	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금(*1)	600,000	-	606,667	-

매입채무및기타채무(*1)	5,361,167	-	5,255,582	-

합계	5,961,167	-	5,862,248	-

(*1) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	1,491,235	-	9,659,141	11,150,376

채무증권	-	100	1,956,578	1,956,678

합계	1,491,235	100	11,615,719	13,107,054

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	1,306,808	-	9,659,141	10,965,950

채무증권	-	100	1,956,578	1,956,678

합계	1,306,808	100	11,615,719	12,922,628

(3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전분기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초잔액	9,659,141	1,956,578	9,659,141	1,932,807

총포괄손익

당기손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등

취득 등	-	-	-	-

처분 등	-	-	-	-

기말잔액	9,659,141	1,956,578	9,659,141	1,932,807

(4) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

(주)동신	872,516	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

서부내륙고속도로(주)	6,858,825	원가법	-

동서울지하도로(주)	1,927,800	원가법	-

채무증권

출자금	1,956,578	순자산가치법	순자산가치 등

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내상장주식	1,491,235	1,306,808

비유동항목

채무증권	100	100

활성시장이 없는 채무증권	1,956,578	1,956,578

지분증권	9,659,141	9,659,141

소계	11,615,819	11,615,819

합계	13,107,054	12,922,628

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	15,510	0.00%	98,581	1,360,227	1,360,227	98,581	1,192,719	1,192,719

케이티	2,169	0.00%	117,126	131,008	131,008	117,126	114,089	114,089

소계	215,707	1,491,235	1,491,235	215,707	1,306,808	1,306,808

비유동항목

지분증권

(주)동신	29,761	15.85%	872,516	872,516	872,516	297,610	872,516	872,516

(주)학교와미래(*1)	18,446	2.50%	92,230	-	-	92,230	-	-

갑을민자(주)(*1)(*3)	57,815	61.65%	289,075	-	-	70,274	-	-

(주)꿈나무(*1)(*3)	435,677	93.00%	70,274	-	-	289,075	-	-

푸른청소년수련시설(주)(*1)	27,080	4.08%	135,400	-	-	135,400	-	-

서부내륙고속도로(주)(*1)	1,371,765	2.19%	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825

동서울지하도로(주)(*2)	385,560	2.46%	1,927,800	1,927,800	1,927,800	1,927,800	1,927,800	1,927,800

소계	10,246,121	9,659,141	9,659,141	9,671,214	9,659,141	9,659,141

합계	10,461,827	11,150,376	11,150,376	9,886,921	10,965,950	10,965,950

(*1) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석30 참조).(*2) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 맥쿼리한국인프라투융자회사 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석30 참조).(*3) 지분율이 50% 이상이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 연결대상에 제외하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

채무증권

파인스트리트서부내륙 전문사모투자신탁	100	100	100	100	100	100

활성시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,807,530	1,807,530	783,588	1,807,530	1,807,530

주택도시보증공사(*1)(*2)	106,000	17,673	17,673	106,000	17,673	17,673

전기공제조합	47,173	110,294	110,294	47,173	110,294	110,294

소방산업공제조합	20,000	21,080	21,080	20,000	21,080	21,080

합계	956,861	1,956,678	1,956,678	956,861	1,956,678	1,956,678

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석15,30 참조).(*2) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석30 참조).

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출채권	266,774	1,264,406

미수금	4,867,193	4,743,881

합계	5,133,967	6,008,287

차감 : 손실충당금	-	-

합계	5,133,967	6,008,287

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

정상	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	합계

총장부금액	266,774	-	-	-	-	-	266,774

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	266,774	-	-	-	-	-	266,774

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,161,030	-	4,161,030	4,250,926	-	4,250,926

건물	11,127,401	(2,469,313)	8,658,088	11,802,488	(2,482,310)	9,320,177

합계	15,288,431	(2,469,313)	12,819,118	16,053,414	(2,482,310)	13,571,103

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	4,250,926	-	(89,895)	-	4,161,030

건물	9,320,177	-	(606,453)	(55,637)	8,658,088

합계	13,571,103	-	(696,348)	(55,637)	12,819,118

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	4,414,208	-	(55,151)	-	4,359,057

건물	10,680,010	-	(380,343)	(63,073)	10,236,594

합계	15,094,218	-	(435,494)	(63,073)	14,595,651

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	10,653	11,973

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

건물	47,539	(6,239)	41,299	47,539	(5,942)	41,596

기계장치	935,476	(935,424)	52	935,476	(935,424)	52

차량운반구	455,713	(366,814)	88,899	448,136	(353,297)	94,840

공구와기구	1,115,926	(1,115,839)	87	1,115,926	(1,115,839)	87

비품	512,421	(511,116)	1,305	512,421	(510,970)	1,451

중장비	141,101	(141,101)	-	141,101	(141,101)	-

합계	3,383,129	(3,076,534)	306,596	3,375,552	(3,062,573)	312,979

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	41,596	-	-	(297)	41,299

기계장치	52	-	-	-	52

차량운반구	94,840	7,577	-	(13,517)	88,899

공구와기구	87	-	-	-	87

비품	1,451	-	-	(146)	1,305

중장비	-	-	-	-	-

합계	312,979	7,577	-	(13,961)	306,596

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	42,786	-	-	(298)	42,488

기계장치	814	-	-	(190)	624

차량운반구	17,065	-	(182)	(3,275)	13,608

공구와기구	593	-	-	(126)	467

비품	2,516	-	-	(266)	2,250

중장비	-	-	-	-	-

합계	238,727	-	(182)	(4,155)	234,390

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	13,961	4,156

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,759,734)	348,376	2,108,110	(1,759,734)	348,376

출자보조금	(1,475,677)	1,231,813	(243,864)	(1,475,677)	1,231,813	(243,864)

시설이용권(*)	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	727,788	(527,921)	199,867	727,788	(527,921)	199,867

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	348,376	-	348,376	453,781	-	453,781

출자보조금	(243,864)	-	(243,864)	(317,647)	-	(317,647)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	199,867	-	199,867	231,489	-	231,489

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	3,059,565	2,871,862

미지급금	1,562,603	1,392,220

소계	4,622,167	4,264,082

기타비유동채무

임대보증금	739,000	991,500

소계	739,000	991,500

11. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합(*1)	운영자금	1.10%	600,000	600,000

주택도시보증공사(*1)	융자금	1.00%	-	6,667

소계	600,000	606,667

차감 : 유동성장기부채	(600,000)	(606,667)

합계	-	-

(*1) 해당 차입금에 대해서는 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 5, 24 참조)(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	600,000	600,000	-	-

12. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	합계	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초금액	288,053	-	288,053	421,556	220,937	642,493

전입액(환입액)	-	-	-	-	-	-

감소액	(14,150)	-	(14,150)	(148,581)	-	(148,581)

기말금액	273,903	-	273,903	272,975	220,937	493,912

13. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	5,904,764	7,047,217

차감: 손실충당금	(13,687)	(13,687)

계약자산 합계	5,891,076	7,033,530

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	3,489,480	4,620,384

계약부채 합계	3,489,480	4,620,384

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산	계약부채(*2)	계약자산	계약부채(*2)

기초금액	7,047,217	4,620,384	5,713,383	3,011,333

증가액(*1)	2,276,170	2,833,354	1,604,947	3,169,380

감소액(*1)	(3,418,623)	(3,964,258)	(2,581,870)	(3,145,482)

기말금액	5,904,764	3,489,480	4,736,460	3,035,231

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 01일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

15. 건설공사의 내용(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	80,248,016	76,083,144	79,546,856	75,418,374	4,128,482

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	21,401,320	-	-	-

23년경북지사고압단가	7,968,094	6,184,226	7,968,094	6,184,226	1,783,868

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	20,558,624	17,968,237	7,094,971	6,201,004	893,967

경주읍성성벽복원정비공사	4,981,091	4,632,415	2,748,794	2,556,378	192,416

주덕하수관로정비사업	8,316,476	7,401,664	6,029,801	5,366,522	663,279

읍남4-3 자연재해위험개선지구정비사업	6,358,000	5,264,424	1,064,999	881,819	183,180

하빈지역 오수관로 설치공사	10,430,434	9,606,430	2,529,368	2,329,548	199,820

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	60,393,171	60,115,363	5,932,128	5,904,840	27,288

방전(병옥)농어촌마을하수도설치공사	3,660,900	3,368,028	1,821,956	1,676,199	145,757

건대소규모하수처리시설및하수관로설치	5,771,079	5,130,489	1,284,234	1,141,684	142,550

매곡처리분구 노후하수관로 교체공사	7,526,024	7,074,463	289,120	271,773	17,347

의성군생활자원회수센터건립공사	3,248,425	2,923,583	113,075	101,768	11,307

기타	14,260,954	13,083,989	5,697,836	5,119,696	578,140

합 계	257,670,840	240,237,775	122,121,232	113,153,831	8,967,401

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

안동시관내국도대체우회도로(용상교리1)건설	9,337,240	8,823,692	8,377,692	7,916,919	460,773

중부내륙선이천문경철도건설제9공구노반신설기타	12,348,174	12,348,174	12,195,813	12,195,813	-

평택부여익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	78,725,836	72,404,151	78,549,231	72,241,728	6,307,503

평택부여익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	21,401,320	-	-	-

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	5,121,073	4,798,445	3,628,026	3,399,460	228,566

23년경북지사고압단가	6,711,613	5,071,556	6,711,613	5,071,556	1,640,057

옥천군생활문화체육센터건축공사	2,213,453	2,102,780	1,793,193	1,703,533	89,660

순창 인계쌍치(1공구)도로시설개량공사	20,315,487	17,755,735	4,764,775	4,164,413	600,362

경주읍성성벽복원정비공사	4,981,091	4,632,415	1,498,470	1,393,577	104,893

주덕하수관로정비사업	8,127,362	7,310,562	2,177,947	1,959,063	218,884

읍남43 자연재해위험개선지구정비사업	6,358,000	5,200,844	327,745	268,095	59,650

하빈지역 오수관로 설치공사	10,430,434	9,606,430	1,055,903	972,486	83,417

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	55,240,582	58,968,075	2,618,353	3,004,469	(386,116)

포항영덕선포항,영덕휴게소 조경공사	1,951,068	1,755,961	12,185	10,967	1,218

기타	23,530,611	18,410,177	5,440,495	5,200,875	239,620

합 계	269,341,576	250,590,317	129,151,441	119,502,954	9,648,487

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	841,667	-	-	140,507	701,160

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	-	-	-	23,949,552

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	14,299,543	-	-	835,889	13,463,654

경주읍성성벽복원정비공사	2,525,921	-	-	293,623	2,232,298

주덕하수관로정비사업	2,649,735	-	-	363,060	2,286,675

읍남4-3 자연재해위험개선지구정비사업	5,610,414	-	-	317,413	5,293,001

하빈지역 오수관로 설치공사	8,225,404	-	-	324,339	7,901,065

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	55,102,564	-	-	641,519	54,461,045

방전(병옥)농어촌마을하수도설치공사	2,101,599	-	-	262,654	1,838,945

건대소규모하수처리시설및하수관로설치	4,723,572	-	-	236,726	4,486,846

안동 임천서원 이건및 복원사업	2,486,396	-	-	137,317	2,349,079

사벌목상농어촌마을하수도정비	2,229,370	-	-	155,439	2,073,931

매곡처리분구 노후하수관로 교체공사	7,447,518	-	-	210,614	7,236,904

의성군생활자원회수센터건립공사	-	3,248,425	-	113,075	3,135,350

기타	4,346,208	557,175	141,682	904,960	4,140,105

합 계	136,539,463	3,805,600	141,682	4,937,135	135,549,610

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

안동시관내국도대체우회도로(용상교리1)건설	1,215,903	-	-	256,355	959,548

중부내륙선이천문경철도건설제9공구노반신설기타	212,218	-	-	59,857	152,361

평택부여익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	302,724	-	-	126,119	176,605

평택부여익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	-	-	-	23,949,552

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	-	-	-	-	-

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	2,499,490	-	-	1,006,443	1,493,047

비동자연재해위험개선지구정비	-	-	-	-	-

순창 인계쌍치(1공구)도로시설개량공사	15,652,487	-	-	101,775	15,550,712

경주읍성성벽복원정비공사	3,856,282	-	-	373,661	3,482,621

주덕하수관로정비사업	6,364,494	-	-	415,079	5,949,415

주식회사 캐스 진주공장 신축공사	-	-	-	-	-

하빈지역 오수관로 설치공사	9,749,431	-	-	374,899	9,374,532

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	52,997,616	-	-	375,388	52,622,228

포항영덕선포항,영덕휴게소 조경공사	-	1,951,068	-	12,185	1,938,883

기타	25,802,134	-	572,235	1,833,738	24,540,631

합 계	142,602,331	1,951,068	572,235	4,935,499	140,190,135

(3) 당분기말과 전기말의 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로건설	-	177,935	-

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자(1단계)	-	573	553,820

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	-	-	816,317

경주읍성성벽복원정비공사	518,635	-	-

읍남4-3 자연재해위험개선지구정비사업	928,846	-	-

하빈지역 오수관로 설치공사	-	-	539,402

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	-	48,234	2,020,128

방전(병옥)농어촌마을하수도설치공사	-	-	402,019

국립수목원난대온실신규조성공사	580,642	-	-

건대소규모하수처리시설및하수관로설치	-	-	656,274

안동 임천서원 이건및 복원사업	252,854	-	-

사벌목상농어촌마을하수도정비	229,412	-	-

매곡처리분구 노후하수관로 교체공사	-	-	289,120

기타	51,125	40,033	613,996

합 계	2,561,514	266,774	5,891,076

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로건설	-	177,935	-

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설	-	659,051	-

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자(1단계)	-	165,776	528,592

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	-	-	911,248

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	-	-	2,600,499

도담~영천복선전철의성역신설및기존선신호설비철거기타	65,479	240,000	-

경주읍성성벽복원정비공사	812,258	-	-

읍남4-3 자연재해위험개선지구정비사업	1,246,260	-	-

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	-	16,474	1,761,909

하빈지역 오수관로 설치공사	-	-	358,791

방전(병옥)농어촌마을하수도설치공사	-	-	152,065

국립수목원난대온실신규조성공사	608,559	-	-

기타	934,867	5,170	720,426

합 계	3,667,423	1,264,406	7,033,530

(4) 당분기말 현재 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	2019-12-03 ~ 2034-12-09	80,248,016	4%	포스코건설㈜

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	2029-12-10 ~ 2034-12-09	23,949,552	4%	포스코건설㈜

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로1단계공공지장물이설	2021-10-26 ~ 2034-12-09	1,141,849	4%	포스코건설㈜

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	2022-12-28 ~ 2028-11-25	20,558,624	50%	동신건설㈜

도담~영청복선전철의성역신설및기존선신호설비철거기타	2023-06-21 ~ 2026-04-03	1,723,551	20%	신성씨엔아이㈜

경주 읍성 성벽 복원정비공사	2023-11-08 ~ 2026-05-20	4,981,091	40%	동신건설㈜

주덕하수관로정비사업	2023-12-20 ~ 2026-10-05	8,316,476	50%	동신건설㈜

하빈지역 오수관로 설치공사	2024-07-15 ~ 2029-06-09	10,430,434	51%	동신건설㈜

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	2024-08-23 ~ 2029-09-01	56,393,171	5%	대우건설㈜

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사설계성과품납품등용역제공계약	2024-08-23 ~ 2029-09-01	500,000	5%	대우건설㈜

동부간선도로지하화민간투자사업공사도급계약서상기성대가추가지급을위한계약	2024-08-23 ~ 2029-09-01	3,500,000	5%	대우건설㈜

국립수목원난대온실신규조성	2024-11-20 ~ 2026-06-24	2,440,731	건축10%조경100%	자오건설㈜

건대소규모하수처리시설및하수관로설치	2024-12-30 ~ 2028-05-24	5,771,079	49%	신원종합건설㈜

합계	246,630,300

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

평택~부여~익산(서부내룩)고속민자1단계	서부내륙고속도로㈜	2019.12.03	2024.12.05	80,248,016	79,546,856	701,160	99.13%	553,820	573

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	익산지방국토관리청	2022.12.28	2028.11.25	20,558,624	7,094,971	13,463,653	34.51%	816,317	-

도담~영천복선전철의성역신설	국가철도공단	2023.06.21	2026.04.03	1,723,551	1,413,653	309,898	82.02%	-	-

경주읍성성벽복원정비공사	경북 경주시	2023.11.08	2026.04.01	4,981,091	2,748,794	2,232,297	55.18%	-	-

주덕하수관로정비사업	충주시환경수자원본부	2023.12.20	2026.08.05	8,316,476	6,029,801	2,286,675	72.50%	235,301	-

읍남4-3자연재해위험개선지구정비사업	경북 울진군	2024.04.26	2027.04.17	6,358,000	1,064,999	5,293,001	16.75%	-	-

하빈지역오수관로설치공사	대구시 달성군	2024.07.15	2029.06.09	10,430,434	2,529,368	7,901,066	24.25%	539,402	-

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	동서울지하도로㈜	2024.08.23	2029.09.01	60,393,171	5,932,128	54,461,043	9.82%	2,020,128	48,234

방전(병옥)농어촌마을하수도설치공사	경북영양군	2024.09.20	2026.12.09	3,660,900	1,821,956	1,838,944	49.77%	402,019	-

국립수목원난대온실신규조성공사	산림청국립수목원	2024.11.20	2026.06.24	2,440,731	531,125	1,909,606	21.76%	-	-

건대소규모하수처리시설및하수관로설치	경주시	2024.12.30	2028.03.25	5,771,079	1,284,234	4,486,845	22.25%	656,274	-

안동임천서원이건및복원사업	경북안동시	2025.04.02	2027.04.10	2,979,182	630,103	2,349,079	21.15%	-	-

사벌묵상농어촌마을하수도정비	경북상주시	2025.10.27	2027.12.27	2,253,609	179,678	2,073,931	7.97%	-	-

매곡처리분구노후하수관로교체공사	천안시맑은물사업본부	2025.10.29	2027.11.05	7,526,024	289,120	7,236,904	3.84%	289,120	-

합계	217,640,888	111,096,786	106,544,102	5,512,381	48,807

(6) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	85,318	74,712	-	10,606	-	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	372,591	372,591	692,569	692,569

퇴직급여	60,040	60,040	61,241	61,241

복리후생비	75,615	75,615	65,968	65,968

보험료	92,346	92,346	669,957	669,957

감가상각비	69,598	69,598	67,228	67,228

지급수수료	91,612	91,612	93,279	93,279

교육훈련비	909	909	118	118

차량유지비	640	640	23	23

도서인쇄비	5,639	5,639	6,391	6,391

임차료	-	-	-	-

통신비	12,331	12,331	14,356	14,356

운반비	229	229	52	52

세금과공과	15,028	15,028	18,376	18,376

수도광열비	8,816	8,816	26,338	26,338

수선비	395	395	293	293

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	23,258	23,258	20,537	20,537

잡비	110,987	110,987	74,297	74,297

사무용품비	4,870	4,870	1,880	1,880

하자보수충당부채전입액	-	-	-	-

합계	944,904	944,904	1,812,903	1,812,903

17. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	167,544	167,544	203,223	203,223

배당금수익	19,567	19,567	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	184,426	184,426	12,472	12,472

금융수익 소계	371,538	371,538	215,695	215,695

금융비용

이자비용	1,644	1,644	1,659	1,659

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	9,306	9,306

금융비용 소계	1,644	1,644	10,965	10,965

순금융수익	369,894	369,894	204,730	204,730

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	167,544	167,544	203,223	203,223

보증금 현재가치할인차금의 상각액	-	-	-	-

이자비용

금융기관차입금	1,644	1,644	1,659	1,659

리스부채의 상각액	-	-	-	-

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	5,818	5,818

투자부동산처분이익	341,177	341,177	207,036	207,036

임대수익	10,653	10,653	11,973	11,973

잡이익	177,386	177,386	662	662

합계	529,216	529,216	225,489	225,489

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	2,000	2,000	2,000

잡손실	-	-	36,243	36,243

합계	2,000	2,000	38,243	38,243

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	646,759	(893,396)

법인세비용(수익)	59,640	74,331

평균유효세율	9.22%	-

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	659,499	659,499	1,216,136	1,216,136

종업원급여	1,572,869	1,572,869	1,594,503	1,594,503

복리후생비	211,818	211,818	206,531	206,531

외주비	986,326	986,326	1,582,184	1,582,184

감가상각비및무형자산상각비	69,598	69,598	109,792	109,792

장비사용료	487,439	487,439	391,141	391,141

기타비용	1,927,553	1,927,553	2,152,754	2,152,754

합계	5,915,101	5,915,101	7,253,041	7,253,041

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	587,119천원	587,119천원	(967,727)천원	(967,727)천원

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	70원	70원	(115)원	(115)원

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	6,667

미지급배당금의 인식	816,388	1,545,473

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

유동성장기차입금	606,667	(6,667)	-	-	600,000

리스부채	143,714	-	-	-	143,714

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

유동성장기차입금	606,667	(6,667)	6,667	-	606,667

장기차입금	6,667	-	(6,667)	-	-

리스부채	203,025	-	-	-	203,025

23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	243,653	-	212,218	-

(주)학교와미래	198,613	-	466,619	-

갑을민자(주)	283,450	-	353,333	-

(주)동신	-	215,330	-	208,639

합계	725,716	215,330	1,032,170	208,639

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	232,555	-	231,546	-

(주)학교와미래	-	-	-	-

갑을민자(주)	-	-	-	-

(주)동신	-	236,863	-	267,795

동신건설사	530,000	-	530,000	-

합계	762,555	236,863	761,546	267,795

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	4.538

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	131,483	124,833

퇴직급여	13,764	13,289

합계	145,247	138,122

24. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 5매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 5,11 참조)

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행 등	7,573	7,573	당좌개설보증금

신한은행	40,000	40,000	질권설정

합계	47,573	47,573

(4) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,790,496	1,790,496	차입금 담보	건설공제조합

17,673	17,673	차입금 담보	주택도시보증공사

109,098	109,098	연대보증	전기공사공제조합

6,858,825	(주1)	PF 담보	국민은행 외

1,927,800	(주2)	PF 담보	맥쿼리한국인프라투융자회사 외

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합계	10,743,892	1,957,267

(주1) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(국민은행 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.(주2) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(맥쿼리한국인프라투융자회사 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,421,588

건설공제조합	공사이행보증 등	48,302,139

전기공사공제조합	계약보증, 하자보수보증 등	1,495,267

주택도시보증공사	전세금반환보증	965,500

국민은행	전기사용료보증	25,000

합계	55,209,494

(7) 당사는 당분기말 현재, 서부내륙고속도로(주)와 동서울지하도로(주)의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 9,688,800천원과 44,270,100천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.

25. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	5,664,751	100%	5,967,670	100%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래금액

당분기	전분기

거래처 수	2	1

거래금액	1,477,408	1,006,442

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,963,339	19,151,619

당기손익-공정가치금융자산	13,107,054	12,922,628

매출채권및기타채권	5,133,967	6,008,287

계약자산	5,891,076	7,033,530

기타금융자산	47,101,469	49,474,928

합계	94,196,906	94,590,992

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	600,000	602,658	602,658	-	-	-	-

매입채무및기타채무	4,622,167	4,622,167	4,622,167	-	-	-	-

기타비유동채무	739,000	739,000	-	739,000	-	-	-

리스부채	143,714	150,531	41,757	15,000	38,637	55,137	-

합계	6,104,881	6,114,356	5,266,582	754,000	38,637	55,137	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	606,667	610,950	9,956	600,995	-	-	-

매입채무및기타채무	4,264,082	4,264,082	4,264,082	-	-	-	-

기타비유동채무	991,500	991,500	-	-	991,500	-	-

리스부채	143,714	150,531	41,757	15,000	38,637	55,137	-

합계	6,005,963	6,017,063	4,315,795	615,995	1,030,137	55,137	-

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	11,633,863	12,584,593

자본(B)	97,088,876	97,318,145

부채비율(A/B)	11.98%	12.93%