동신건설 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동신건설주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

김 근 한	3,036,299	36.15

김 청 한	2,608,499	31.05

기 타	2,755,202	32.80

합 계	8,400,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

동 회계정책의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정(조정 내역 없음)되고, 비교 정보는 재작성하지 않았습니다.

기존 기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다.

당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

현금및현금성자산	43,114,906	42,842,509

당기손익-공정가치금융자산	16,974,010	16,941,991

매출채권및기타채권	1,401,030	1,655,293

기타금융자산	2,466,776	2,445,812

합 계	63,956,722	63,885,605

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당1분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	653,333	653,333	-	606,666	6,667	20,000	20,000

매입채무및기타채무	6,249,827	6,249,827	6,249,827	-	-	-	-

합 계	6,903,160	6,903,160	6,249,827	606,666	6,667	20,000	20,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	653,333	653,333	-	600,000	6,667	20,000	26,666

매입채무및기타채무	5,206,727	5,206,727	5,206,727	-	-	-	-

합 계	5,860,060	5,860,060	5,206,727	600,000	6,667	20,000	26,666

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.

(4) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.

① 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

고정이자율

금융자산	43,114,413	44,360,648

금융부채	653,333	653,333

합 계	43,767,746	45,013,981

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다.

(5) 자본위험 관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

부채(A)	13,336,764	11,502,289

자본(B)	86,394,962	87,280,614

부채비율(A/B)	15.44%	13.18%

5. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당1분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	16,974,010	16,974,010	16,941,991	16,941,991

합 계	16,974,010	16,974,010	16,941,991	16,941,991

상각후원가로 인식된 자산

매출채권및기타채권	1,401,030	1,401,030	1,655,293	1,655,293

기타금융자산(비유동)	860,148	860,148	860,148	860,148

기타금융자산(유동)	1,606,628	1,606,628	1,585,664	1,585,664

현금및현금성자산	43,114,906	43,114,906	42,842,509	42,842,509

합 계	46,982,712	46,982,712	46,943,614	46,943,614

상각후원가로 인식된 부채

담보부 은행차입금	653,333	653,333	653,333	653,333

매입채무및기타채무	6,249,827	6,249,827	5,206,727	5,206,727

합 계	6,903,160	6,903,160	5,860,060	5,860,060

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	710,851	-	16,263,159	16,974,010

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	678,832	-	16,263,159	16,941,991

6. 범주별 금융상품

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익 - 공정가치	계

금융자산

현금및현금성자산	43,114,905	-	-	43,114,905

당기손익-공정가치금융자산	-	16,974,010	-	16,974,010

매출채권및기타채권	1,401,030	-	-	1,401,030

기타금융자산	1,606,628	-	-	1,606,628

기타금융자산(비유동)	860,148	-	-	860,148

금융자산 합계	46,982,711	16,974,010	-	63,956,721

금융부채

담보부은행차입금	653,333	-	-	653,333

매입채무및기타채무	6,249,827	-	-	6,249,827

금융부채 합계	6,903,160	-	-	6,903,160

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익 - 공정가치	계

금융자산

현금및현금성자산	42,842,509	-	-	42,842,509

당기손익-공정가치금융자산	-	16,941,991	-	16,941,991

매출채권및기타채권	1,655,293	-	-	1,655,293

기타금융자산	1,585,664	-	-	1,585,664

기타금융자산(비유동)	860,148	-	-	860,148

금융자산 합계	46,943,614	16,941,991	-	63,885,605

금융부채

담보부은행차입금	653,333	-	-	653,333

매입채무및기타채무	5,206,727	-	-	5,206,727

금융부채 합계	5,860,060	-	-	5,860,060

(2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	129,481	-	-	129,481

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	32,018	-	32,018

이자비용	-	-	(2,162)	(2,162)

합계	129,481	32,018	(2,162)	159,337

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	147,809	-	-	147,809

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(62,810)	-	(62,810)

이자비용	-	-	(2,219)	(2,219)

합계	147,809	(62,810)	(2,219)	82,780

7. 영업부문 당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기와 전1분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	4,845,783	100%	4,559,039	100%

(2) 당1분기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래금액

제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 기

거래처 수	2	1

거래금액	2,094,994	7,684,361

8. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

보유현금	493	1,676

원화보통예금	12,818	20,361

원화제예금	43,101,594	42,820,472

합 계	43,114,905	42,842,509

9. 사용제한예금당1분기말과 전기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

기타금융자산(비유동)	47,573	47,573

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

(활성거래시장이 없는 지분증권)(주1)

(주)동신	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051

(주)유성건설	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720

소계	1,522,771	1,522,771	1,522,771	1,522,771	1,522,771	1,522,771

(활성거래시장이 없는 채무증권)(주1)

건설공제조합	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588

주택도시보증공사(주3)	106,000	53,000	53,000	106,000	53,000	53,000

전기공제조합	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

(주)학교와미래(주4)	92,230	43,990	43,990	92,230	43,990	43,990

갑을민자(주)(주4)	289,075	52,589	52,589	289,075	52,589	52,589

(주)꿈나무(주4)	70,274	-	-	70,274	-	-

푸른청소년수련시설(주)(주4)	135,400	88,668	88,668	135,400	88,668	88,668

인천김포간고속도로(주)(주4)	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380

소 계	15,195,120	14,740,388	14,740,388	15,195,120	14,740,388	14,740,388

유동항목

(국내상장주식)(주2)

(주)신한금융지주	98,581	651,420	651,420	98,581	614,196	614,196

(주)케이티	117,126	59,430	59,430	117,126	64,636	64,636

소 계	215,707	710,850	710,850	215,707	678,832	678,832

합 계	16,933,598	16,974,010	16,974,010	16,933,598	16,941,991	16,941,991

11. 매출채권및기타채권

당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

공사매출채권	661,800	914,812

미수금	739,230	740,481

합 계	1,401,030	1,655,293

차감 : 손실충당금(*1)	-	-

합 계	1,401,030	1,655,293

(*1) 전기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였습니다.

12. 계약자산과 계약부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	2,972,146	2,076,851

차감: 손실충당금	-	-

계약자산 합계	2,972,146	2,076,851

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	791,426	1,051,202

계약부채 합계	791,426	1,051,202

(2) 당1분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	계약부채(*2)

기초	2,076,851	1,051,201

증가(*1)	1,875,348	595,361

감소(*1)	(980,053)	(855,136)

기말	2,972,146	791,426

(*1) 계약자산 및 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당1분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

공사수익	38,044,435	39,582,546

13. 기타 상각후원가 금융자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

단기금융상품	667,240	-	667,240	646,276	-	646,276

미수수익	193,568	-	193,568	193,568	-	193,568

국공채(*)	745,820	762,575	1,508,395	745,820	762,575	1,508,395

장기금융상품	-	47,573	47,573	-	47,573	47,573

장기대여금	-	50,000	50,000	-	50,000	50,000

합 계	1,606,628	860,148	2,466,776	1,585,664	860,148	2,445,812

(2) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타 상각후원가 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	7,573	7,573	당좌개설보증금

40,000	40,000	질권설정

합 계	47,573	47,573

14. 기타유동자산 당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

선급비용	120,453	120,453

선급금	17,901	47,811

합 계	138,354	168,264

1 5. 재 고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

완성주택	25,876,722	-	25,876,722	25,876,722	-	25,876,722

용지	-	-	-	-	-	-

미완성주택	-	-	-	-	-	-

합 계	25,876,722	-	25,876,722	25,876,722	-	25,876,722

당1분기와 전1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

16. 투자부동산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62(당) 1분기말	제 61(전) 기말

취득원가	5,925,244	5,925,244

감가상각누계액	(1,184,693)	(1,169,696)

장부금액	4,740,551	4,755,547

투자부동산은 임대 목적의 건물로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,926,022	-	-	-	2,926,022

건물	1,829,525	-	-	(14,996)	1,814,529

합 계	4,755,547	-	-	(14,996)	4,740,551

② 전1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	2,926,022	-	-	-	2,926,022

건물	1,889,510	-	-	(14,996)	1,874,514

합 계	4,815,532	-	-	(14,996)	4,800,536

(3) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

임대료수익	7,911	5,636

(4) 당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말

장부금액	공정가치

토 지	2,926,022	6,991,547

건 물	1,814,529	2,262,580

합 계	4,740,551	9,254,127

당1분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

17. 유형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	176,456	-	176,456	176,456	-	176,456

기계장치	925,876	(894,920)	30,956	916,776	(891,763)	25,013

차량운반구	349,933	(302,444)	47,488	333,933	(294,928)	39,005

공구와기구	1,104,976	(1,104,706)	270	1,104,976	(1,104,645)	331

비품	485,421	(485,266)	155	485,421	(485,266)	155

중장비	182,099	(158,764)	23,334	165,599	(155,216)	10,382

합 계	3,224,761	(2,946,100)	278,661	3,183,161	(2,931,818)	251,343

(2) 당1분기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	25,013	9,100	-	(3,156)	30,956

차량운반구	39,005	16,000	-	(7,517)	47,488

공구와기구	331	-	-	(61)	270

비품	155	-	-	-	155

중장비	10,382	16,500	-	(3,548)	23,334

합 계	251,343	41,600	-	(14,282)	278,661

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	45,518	-	-	(20,505)	25,013

차량운반구	59,115	17,120	(1)	(37,229)	39,005

공구와기구	604	-	-	(273)	331

비품	155	-	-	-	155

중장비	21,996	-	(4)	(11,610)	10,382

합 계	303,845	17,120	(5)	(69,617)	251,343

(3) 당1분기 및 전1분기중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

판매비와 관리비	14,282	15,897

18. 무형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

사용수익권	1,086,213	1,086,213

출자보조금	(760,349)	(760,349)

시설이용권(주1)	95,355	95,355

합 계	421,219	421,219

(주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	1,086,213	-	1,086,213	1,191,619	(105,405)	1,086,213

출자보조금	(760,349)	-	(760,349)	(834,133)	73,784	(760,349)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합 계	421,219	-	421,219	452,841	(31,622)	421,219

(3) 무형자산상각비는 기타수익에 대한 매출원가에 계상하고 있으며, 당1분기와 전1분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

기타매출원가	-	-

(4) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,021,897)	1,086,213

출자보조금	(1,475,677)	715,328	(760,349)

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	727,788	(306,569)	421,219

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,021,897)	1,086,213

출자보조금	(1,475,677)	715,328	(760,349)

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	727,788	(306,569)	421,219

19. 매입채무및기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

매입채무	4,895,005	4,004,089

미지급금	1,354,822	1,202,638

합 계	6,249,827	5,206,727

20. 장ㆍ단기차입금(1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

건설공제조합	신용운영자금	1.4	600,000	600,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 62(당) 1분기말	제 61(전) 기말

주택도시보증공사	융자금	1.00	53,333	53,333

유동성대체	(6,666)	(6,666)

차 감 계	46,667	46,667

(3) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	잔액	2019년	2020년	2021년 이후

장기차입금	53,333	6,666	6,667	40,000

21. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미지급비용	340,745	-	340,745	449,034	-	449,034

부가세예수금	52,217	-	52,217	236,728	-	236,728

예수금	42,462	-	42,462	7,752	-	7,752

미지급배당금	864,864	-	864,864	-	-	-

임대보증금	-	2,042,000	2,042,000	-	1,569,000	1,569,000

예수보증금	-	27,300	27,300	-	27,300	27,300

합 계	1,300,289	2,069,300	3,369,588	693,514	1,596,300	2,289,814

22. 충당부채

당1분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 기

수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계

기초금액	1,070,841	963,087	175,159	2,209,087	1,019,329	565,249	175,159	1,759,737

증 가 액	-	-	-	-	51,512	683,575	-	735,088

감 소 액	-	(28,624)	-	(28,624)	-	(285,737)	-	(285,737)

기말금액	1,070,841	934,463	175,159	2,180,463	1,070,841	963,087	175,159	2,209,087

23. 담보제공자산 당1분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	783,588	783,588	차입금 담보	건설공제조합

53,000	53,000	차입금 담보	주택도시보증공사

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험(주)

합 계	876,588	876,588

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당1분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액(*)	진행상황

당사가 피고인 사건

서울고등법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	175,159	1심원고일부승소2심변론중

당사가 원고인 사건

대법원	동신건설	(주)대우건설	설계보상비손해보상	184,396	2심원고일부승3심변론중

서울중앙지방법원	동신건설 외	한국수자원공사	공사대금	1,903,857	변론중

(*)총소송가액에서 당사의 지분비율만큼 소송가액으로 표시한 것입니다.

(2) 당1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험㈜	이행계약 등	4,439,935

건설공제조합	공사이행보증 등	48,943,215

합 계	53,383,150

(3) 당1분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 3매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (4) 당1분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)

당사는 1999년 10월 1일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실사하였으며, 당1분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

26. 이익잉여금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

[법정적립금]

이익준비금	2,100,000	2,100,000

[임의적립금]

기업합리화적립금	184,389	184,389

퇴직적립금	8,049	8,049

기타임의적립금	76,492,099	76,492,099

미처분이익잉여금	1,675,674	2,561,325

합 계	80,460,211	81,345,862

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 기

기초금액	81,345,862	81,200,869

배당금 지급	(864,864)	(840,000)

당기순이익(손실)	(20,787)	984,993

기말금액	80,460,211	81,345,862

27. 판매비와관리비 당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

급여	691,904	825,209

퇴직급여	51,624	58,592

복리후생비	54,849	58,487

보험료	-	485

감가상각비	29,278	30,893

지급수수료	32,175	32,548

교육훈련비	1,003	3,921

차량유지비	23	450

도서인쇄비	2,310	4,380

접대비	-	115

임차료	1,200	1,200

통신비	4,620	4,982

운반비	80	96

세금과공과금	18,993	26,202

수도광열비	16,549	18,560

수선비	1,172	972

여비교통비	11,006	13,457

잡비	178,504	55,213

사무용품비	4,469	2,316

합 계	1,099,757	1,138,078

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당1분기와 전1분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

[금융수익]

이자수익	129,481	147,809

배당금수익	24,171	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	32,018	-

금융수익 소계	185,670	147,809

[금융비용]

이자비용	2,162	2,219

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	62,809

금융비용 소계	2,162	65,028

순금융수익	183,508	82,781

(2) 당1분기와 전1분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

[이자수익]

금융기관예치금	129,481	147,809

[이자비용]

금융기관차입금	2,162	2,219

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당1분기와 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

유형자산처분이익	-	3,996

임대료수익	7,911	5,636

잡이익	5	98,349

합 계	7,915	107,981

(2) 당1분기와 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

기부금	-	2,000

합 계	-	2,000

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(847)	706,502

법인세비용	19,940	29,493

평균유효세율	(2,354.19%)	4.17%

31. 주당이익당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

분기순이익(손실)	(20,787,257)	677,009,013

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익(손실)	(2)	81

32. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

용지 및 원재료 사용액	597,032	488,876

종업원급여	1,325,937	1,151,249

복리후생비	167,500	96,254

외주비	2,026,054	1,302,702

감가상각비 및 무형자산상각비	29,278	30,893

장비사용료	262,536	188,445

기타비용	629,718	782,880

합 계	5,038,055	4,041,299

33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기 타	㈜꿈나무, ㈜학교와미래, 갑을민자㈜, ㈜동신, ㈜유성건설, 동신건설사

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	178,015	-	175,780	-

(주)학교와미래	180,857	-	178,588	-

갑을민자(주)	231,033	-	228,131	-

(주)동신	-	172,397	-	171,435

합 계	589,905	172,397	582,499	171,435

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기말	제 61 (전) 기말

채 권	채 무	채 권	채 무

㈜꿈나무	195,748	-	198,092	-

(주)학교와미래	198,943	-	196,447	-

㈜동신	174,015	189,637	174,015	227,665

동신건설사	530,000	-	530,000	-

임직원	108,677	555,932	108,677	555,932

합 계	1,207,383	745,569	1,207,231	783,597

(4) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	2,830,737

(5) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	분기초	증가	감소	분기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

② 전1분기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	분기초	증가	감소	분기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

(6) 주요 경영진과의 거래

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

단기급여	79,775	179,400

퇴직급여	5,163	-

합 계	84,938	179,400

34. 현금흐름표당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 62 (당) 1분기	제 61 (전) 1분기

미지급배당금의 인식	864,864	840,000

35. 건설공사의 내용(1) 누적공사원가 등① 당1분기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적
공사원가	누적
공사손익

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	3,204,874	1,451,135	1,233,465	217,670

울릉도일주도로2건설공사	11,365,242	9,887,761	6,201,840	5,395,601	806,239

증산옥동농어촌마을하수도설치	2,889,764	2,178,882	2,078,076	1,566,869	511,207

보문상수도급수구역확장공사	5,853,964	5,268,567	2,140,058	1,926,052	214,006

울릉남양하수처리시설설치사업	4,396,000	3,995,524	1,985,402	1,804,532	180,870

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비이설공사	1,700,269	1,445,228	1,040,342	884,290	156,051

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,141,533	6,748,749	426,900	403,420	23,479

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	4,989,418	3,949,623	4,800,041	3,799,712	1,000,328

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	8,837,789	8,837,789	238,861	238,861	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	2,673,152	2,486,031	927,630	862,696	64,934

성덕교회교육비전관신축공사	2,969,000	2,790,860	2,271,066	2,134,802	136,264

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,511,518	2,054,879	-	-	-

기타	108,396,654	95,070,735	105,888,957	90,373,351	15,515,606

합 계	167,494,743	147,919,503	129,450,308	110,623,653	18,826,655

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	3,204,874	1,451,135	1,233,465	217,670

울릉도일주도로2건설공사	11,365,242	9,887,761	5,772,649	5,022,204	750,444

증산옥동농어촌마을하수도설치	2,889,764	2,178,882	1,922,134	1,449,289	472,845

보문상수도급수구역확장공사	5,853,964	5,268,567	2,092,599	1,883,340	209,260

울릉남양하수처리시설설치사업	4,396,000	3,995,524	1,796,511	1,632,849	163,662

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,141,533	6,748,749	223,228	210,950	12,278

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	4,956,211	3,923,337	4,287,453	3,393,947	893,505

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	8,837,789	8,837,789	175,492	175,492	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	2,673,152	2,486,031	727,236	676,330	50,907

성덕교회교육비전관신축공사	2,969,000	2,790,860	1,587,220	1,491,987	95,233

기타	144,433,397	127,656,973	139,668,288	121,354,248	4,308,164

합 계	199,286,492	176,979,347	159,703,945	138,524,101	7,173,968

(2) 공사계약 변동내역① 당1분기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

경북대학교병원임상실습동건립공사	2,319,305	-	-	-	2,319,305

울릉도일주도로2건설공사	5,592,594	-	-	429,192	5,163,402

증산옥동농어촌마을하수도설치	967,629	-	-	155,941	811,688

보문상수도급수구역확장공사	3,761,364	-	-	47,459	3,713,906

울릉남양하수처리시설설치사업	2,599,489	-	-	188,891	2,410,598

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비이설공사	856,869	-	-	196,942	659,927

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	6,918,305	-	-	203,672	6,714,633

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	668,758	-	33,207	512,588	189,378

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	8,662,297	-	-	63,369	8,598,928

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	1,945,915	-	-	200,393	1,745,522

성덕교회교육비전관신축공사	1,381,780	-	-	683,846	697,934

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	2,283,198	-	-	2,283,198

기타	3,908,240	398,376	2,985	1,573,585	2,736,017

합 계	39,582,546	2,681,575	36,193	4,255,878	38,044,435

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,589,630	-	-	1,270,325	2,319,305

울릉도일주도로2건설공사	7,256,733	-	624,333	2,288,472	5,592,594

증산옥동농어촌마을하수도설치	1,699,796	-	9,564	741,730	967,629

보문상수도급수구역확장공사	4,868,137	-	(83,125)	1,023,647	3,761,364

울릉남양하수처리시설설치사업	4,088,701	-	218,727	1,707,940	2,599,489

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,123,137	-	-	204,832	6,918,305

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	-	4,956,211	-	4,287,453	668,758

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	-	8,837,789	-	175,492	8,662,297

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	-	2,673,152	-	727,236	1,945,915

성덕교회교육비전관신축공사	-	2,969,000	-	1,587,220	1,381,780

기타	8,318,550	3,215,210	2,918,494	9,687,146	4,765,109

합 계	36,944,684	22,651,362	3,687,993	23,701,493	39,582,545

(3) 공사대금청구액과 회수액① 당1분기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

경북대학교병원임상실습동건립공사	30,729	-	-

울릉도일주도로2건설공사	-	-	1,201,939

증산옥동농어촌마을하수도설치	48,288	-	-

보문상수도급수구역확장공사	-	-	201,358

울릉남양하수처리시설설치사업	-	-	265,645

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비이설공사	181,009	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	351,461	-	-

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	179,939	-	-

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	-	-	40,679

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	-	-	12,691

성덕교회교육비전관신축공사	-	-	772,355

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	-	-

기타	-	661,800	477,478

합 계	791,426	661,800	2,972,146

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

경북대학교병원임상실습동건립공사	30,729	-	-

울릉도일주도로2건설공사	-	-	772,748

증산옥동농어촌마을하수도설치	204,229	-	-

보문상수도급수구역확장공사	-	-	153,899

울릉남양하수처리시설설치사업	-	-	109,584

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	137,197	-	-

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	-	-	437,453

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	22,690	-	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	144,254	-	-

성덕교회교육비전관신축공사	-	-	557,673

기타	512,103	914,812	45,494

합 계	1,051,202	914,812	2,076,851

(4) 합작공사당1분기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대 표 사

울릉도일주도로2건설공사	2015.12~2020.12	11,365,242	10%	대림산업

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05~2023.05	8,837,789	10%	두산건설㈜

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12~2024.11	7,141,533	10%	동광건설㈜

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2019.03~2021.03	2,283,198	29%	대림종합건설

합 계	29,627,762

(5) 도급공사 관련 보증의 내용당1분기말 현재 건설공사와 관련하여 건설공제조합의 보증을 받아 발주처에 제공한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	금 액

계약보증	30	7,188,349

하자보수보증	176	11,279,370

선급금보증	17	6,515,838

공사이행보증	5	12,031,608

인허가보증	2	9,757

임시전력보증	4	3,375

하도급대금지급보증	115	10,372,903

건설기계대여보증	10	103,015

부담금지급보증	1	1,439,000

합 계	48,943,215

또한 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 4,439,935천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 진행률 적용 수주현황당1분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손 충당금

경북대학교병원임상실습동건립공사	경북대학교병원	2014.11.04	2019.07.05	-	3,770,440	-	1,451,135	-	2,319,305	38%	-	-	-	-

울릉도일주도로2건설공사	경상북도	2015.12.17	2022.01.24	-	11,365,242	-	6,201,840	-	5,163,402	55%	1,201,939	-	-	-

증산옥동농어촌마을하수도설치	김천시	2016.12.27	2019.08.17	-	2,889,764	-	2,078,076	-	811,688	72%	-	-	-	-

보문상수도급수구역확장공사	예천군	2017.02.27	2020.05.01	-	5,853,964	-	2,140,058	-	3,713,906	37%	201,358	-	-	-

울릉남양하수처리시설설치사업	한국환경공단	2017.08.18	2020.04.29	-	4,396,000	-	1,985,402	-	2,410,598	45%	265,645	-	-	-

경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비이설공사	한국철도시설공단	2017.11.27	2020.01.07	-	1,700,268	-	1,040,341	-	659,927	61%	-	-	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	부산지방국토관리청	2017.12.26	2024.11.18	-	7,141,533	-	426,900	-	6,714,633	6%	-	-	-	-

화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기)	한국전력공사	2018.01.24	2019.01.25	-	4,989,418	-	4,800,041	-	189,377	96%	-	-	-	-

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	한국철도시설공단	2018.05.08	2023.05.08	-	8,837,789	-	238,861	-	8,598,928	3%	40,679	-	-	-

성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사	성주군	2018.05.15	2019.11.16	-	2,673,152	-	927,630	-	1,745,522	35%	12,691	-	-	-

성덕교회교육비전관신축공사	성덕교회	2018.05.30	2019.02.10	-	2,969,000	-	2,271,066	-	697,934	77%	772,355	-	-	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	예산군	2019.03.27	2021.03.29	-	2,283,198	-	0	-	2,283,198	0%	-	-	-	-

합 계	-	58,869,768	-	23,561,350	-	35,308,418	-	2,494,667	-	-	-

(7) 회계추정변경효과

당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당1분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의 변동	추정총원가의 변동	당기손익에 미치는 영항	미래손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	공사손실충당부채의 변동

건설부문	40,670	33,227	-	7,443	-	-

(주) 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.