동신건설 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동신건설주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

김 근 한	3,036,299	36.15

김 청 한	2,608,499	31.05

기 타	2,755,202	32.80

합 계	8,400,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 단기매매금융자산

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호(법인세)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제 도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익)을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 공사매출채권 및미청구공사에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

현금및현금성자산	42,773,596	38,030,472

단기매매금융자산	835,352	765,596

매도가능금융자산	18,121,379	17,998,394

매출채권및기타채권	9,862,360	9,643,951

기타금융자산	3,895,799	3,781,813

합 계	75,488,486	70,220,226

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

국 내	9,862,360	9,643,951

당사는 공사매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	660,000	660,000	600,000	-	-	-	60,000

매입채무및기타채무	20,268,160	20,268,160	20,268,160	-	-	-	-

합 계	20,928,160	20,928,160	20,868,160	-	-	-	60,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

담보부 은행차입금	666,667	666,667	-	600,000	-	-	66,667

매입채무및기타채무	16,039,328	16,039,328	16,039,328	-	-	-	-

합 계	16,705,995	16,705,995	16,039,328	600,000	-	-	66,667

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

(5)이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

고정이자율

금융자산	46,416,512	41,558,682

금융부채	660,000	666,667

합 계	47,076,512	42,225,349

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(6) 자본관리

당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 또한, 경영진은 일반주주에 대한 배당을 모니터링하고 있습니다.

당사의 당반기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

부채(A)	24,602,143	20,637,020

자본(B)	80,156,801	77,282,864

부채비율(A/B)	30.69%	26.70%

5. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	30,120,892	100%	27,215,788	100%

(2) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래금액

제 60(당) 반기	제 58(전) 반기

거래처 수	1	1

거래금액	17,972,643	12,458,771

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

보유현금	3,266	852

원화보통예금	42,732,865	38,004,478

원화제예금	37,465	25,141

합 계	42,773,596	38,030,471

7. 단기매매금융자산당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

(주)신한금융지주	98,581	764,643	764,643	98,581	589,380	589,380

(주)케이티	117,126	70,709	70,709	117,126	64,311	64,311

합 계	215,707	835,352	835,352	215,707	653,691	653,691

8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

(활성거래시장이 없는 지분증권)

건설공제조합	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588	783,588

주택도시보증공사(*)	53,000	53,000	53,000	106,000	53,000	53,000

전기공제조합	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173	47,173

소방산업공제조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

(주)학교와미래	92,230	48,872	48,872	92,230	48,872	48,872

갑을민자(주)	289,075	54,512	54,512	289,075	54,512	54,512

(주)꿈나무	70,274	-	-	70,274	-	-

푸른청소년수련시설(주)	135,400	88,668	88,668	135,400	88,668	88,668

(주)유성건설	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720	160,720

인천김포간고속도로(주)	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380	13,651,380

(주)동신	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051	1,362,051

소 계	16,664,891	16,269,964	16,269,964	16,717,891	16,269,964	16,269,964

채무증권	1,851,415	1,851,415	1,851,415	1,728,430	1,728,430	1,728,430

합 계	18,516,306	18,121,379	18,121,379	18,446,321	17,998,394	17,998,394

(*) 주택도시보증공사에 대한 출자금은 질권설정되어 있으며, 취득원가 106,000천원 중 53,000천원(취득원가의 50%)은 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.상기 지분증권 및 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년 내	722,555	722,555	575,410	575,410

1년 초과 5년 내	1,128,860	1,128,860	1,153,020	1,153,020

합 계	1,851,415	1,851,415	1,728,430	1,728,430

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말	사용제한내용

건설공제조합	783,588	783,588	차입금 담보

주택도시보증공사	53,000	53,000	차입금 담보

합 계	836,588	836,588

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

공사매출채권	5,754,840	3,570,860

미청구공사	2,920,018	5,331,647

미수금	1,187,502	741,444

합 계	9,862,360	9,643,951

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	9,862,360	9,643,951

상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.

당사는 보고기간 말 현재의 채권 잔액에 대해 개별채권 분석 및 과거 회수경험 등을 토대로 설정하고 있으며 개별채권 분석시 1년이하의 채권은 정상채권으로 분류하고 있습니다. 다만, 당사의 보고기간 말 현재의 채권잔액에 대하여는 정부 및 지방자치단체등 관급공사위주로 회수불가채권이 없는 관계로 대손충당금을 설정치 아니하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 정상채권 및 회수 약정일 기준 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

1년 초과

공사매출채권	5,754,840	-	5,754,840

미청구공사	2,920,018	-	2,920,018

미수금	1,103,102	84,400	1,187,502

합 계	9,777,960	84,400	9,862,360

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	합 계

1년 초과

공사매출채권	3,570,860	-	3,570,860

미청구공사	5,331,647	-	5,331,647

미수금	657,044	84,400	741,444

합 계	9,559,551	84,400	9,643,951

(4) 당반기 중 대손충당금에 대한 변동은 없습니다.

10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	3,595,343	-	3,595,343	3,480,637	-	3,480,637

미수수익	202,884	-	202,884	203,602	-	203,602

예치금	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	47,573	47,573	-	47,573	47,573

장기대여금	-	50,000	50,000	-	50,000	50,000

합 계	3,798,227	97,573	3,895,800	3,684,239	97,573	3,781,812

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	7,573	7,573	당좌개설보증금

장기금융상품	40,000	40,000	질권설정

합 계	47,573	47,573

11. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	42,773,596	-	-	-	42,773,596

단기매매금융자산	-	835,352	-	-	835,352

매도가능금융자산	-	-	722,555	-	722,555

매출채권및기타채권	9,862,360	-	-	-	9,862,360

기타금융자산	3,798,226	-	-	-	3,798,226

매도가능금융자산(비유동)	-	-	17,398,824	-	17,398,824

기타금융자산(비유동)	97,573	-	-	-	97,573

금융자산 합계	56,531,755	835,352	18,121,379	-	75,488,486

금융부채

담보부은행차입금	-	-	-	660,000	660,000

매입채무및기타채무	-	-	-	20,268,160	20,268,160

금융부채 합계	-	-	-	20,928,160	20,928,160

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	38,030,472	-	-	-	38,030,472

단기매매금융자산	-	765,596	-	-	765,596

매도가능금융자산	-	-	575,410	-	575,410

매출채권및기타채권	9,643,951	-	-	-	9,643,951

기타금융자산	3,684,240	-	-	-	3,684,240

매도가능금융자산(비유동)	-	-	17,422,984	-	17,422,984

기타금융자산(비유동)	97,573	-	-	-	97,573

금융자산 합계	51,456,236	765,596	17,998,394	-	70,220,226

금융부채

담보부은행차입금	-	-	-	666,667	666,667

매입채무및기타채무	-	-	-	16,039,328	16,039,328

금융부채 합계	-	-	-	16,705,995	16,705,995

( 2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기매매금융자산	835,352	835,352	765,596	765,596

매도가능금융자산	18,121,379	18,121,379	17,998,394	17,998,394

합 계	18,956,731	18,956,731	18,763,990	18,763,990

상각후원가로 인식된 자산

매출채권및기타채권	9,862,360	9,862,360	9,643,951	9,643,951

기타금융자산(비유동)	97,573	97,573	97,573	97,573

기타금융자산(유동)	3,798,226	3,798,226	3,684,240	3,684,240

현금및현금성자산	42,773,596	42,773,596	38,030,472	38,030,472

합 계	56,531,755	56,531,755	51,456,236	51,456,236

상각후원가로 인식된 부채

담보부 은행차입금	660,000	660,000	666,667	666,667

매입채무및기타채무	20,268,160	20,268,160	16,039,328	16,039,328

합 계	20,928,160	20,928,160	16,705,995	16,705,995

② 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	835,352	-	-	835,352

매도가능금융자산	-	-	18,121,379	18,121,379

합 계	835,352	-	18,121,379	18,956,731

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	765,596	-	-	765,596

매도가능금융자산	-	-	17,998,394	17,998,394

합 계	765,596	-	17,998,394	18,763,990

(3) 매출채권및기타채권 연령당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

1년 이하	9,777,960	9,559,551

1년 초과	84,400	84,400

합 계	9,862,360	9,643,951

12. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

선급비용	98,537	61,417

선급금	113,184	3,873,667

합 계	211,721	3,935,084

13. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

완성주택	251,572	251,572	251,572	251,572

용지	3,142,585	3,142,585	3,142,585	3,142,585

미완성주택	18,395,198	18,395,198	13,070,742	13,070,742

합 계	21,789,355	21,789,355	16,464,899	16,464,899

당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

취득원가	5,925,244	5,925,244

감가상각누계액	(991,685)	(991,038)

장부금액	4,933,559	4,934,206

투자부동산은 임대 목적의 건물로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초장부금액	4,934,206	4,935,500

감가상각비	(647)	(1,294)

기말장부금액	4,933,559	4,934,206

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

임대료수익	9,818	3,400

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	2,926,022	6,534,054

건 물	2,008,832	2,307,124

합 계	4,934,854	8,841,178

당반기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

15. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	82,868	-	-	(18,675)	64,193

차량운반구	64,056	51,558	-	(25,981)	89,633

공구와기구	1,183	-	(289)	-	894

비품	155	-	-	-	155

중장비	8	-	-	-	8

합 계	324,726	51,558	(289)	(44,656)	331,339

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기말잔액

토지	176,456	-	-	-	176,456

기계장치	12,537	126,192	-	(55,861)	82,868

차량운반구	21,501	56,727	(609)	(13,563)	64,056

공구와기구	2,408	-	-	(1,225)	1,183

비품	155	-	-	-	155

중장비	8	-	-	-	8

합 계	213,065	182,919	(609)	(70,649)	324,726

(2) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	176,456	-	176,456	176,456	-	176,456

기계장치	916,776	(852,583)	64,193	916,776	(833,908)	82,868

차량운반구	332,300	(242,666)	89,634	280,742	(216,686)	64,056

공구와기구	1,104,976	(1,104,083)	893	1,104,976	(1,103,793)	1,183

비품	485,421	(485,266)	155	485,421	(485,266)	155

중장비	182,457	(182,449)	8	182,457	(182,449)	8

합 계	3,198,386	(2,867,047)	331,339	3,146,828	(2,822,102)	324,726

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

사용수익권	1,244,321	1,297,024

출자보조금	(871,024)	(907,917)

시설이용권(주1)	95,354	95,354

합 계	468,651	484,461

(주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초잔액	당기상각액	반기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	1,297,024	(52,703)	1,244,321	1,402,429	(105,405)	1,297,024

출자보조금	(907,917)	36,893	(871,024)	(981,701)	73,784	(907,917)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합 계	484,462	(15,810)	468,652	516,083	(31,621)	484,462

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60 (당) 반기	제 59 (전) 반기

기타매출원가	15,810	15,811

합 계	15,810	15,811

(4) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	반기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(863,789)	1,244,321

출자보조금	(1,475,677)	604,653	(871,024)

소프트웨어	149,960	(149,960)	-

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	877,748	(409,096)	468,652

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

사용수익권	2,108,110	(811,086)	1,297,024

출자보조금	(1,475,677)	567,760	(907,917)

소프트웨어	149,960	(149,960)	-

시설이용권	95,355	-	95,355

합 계	877,748	(393,286)	484,462

17. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 채무금액	내역	담보권자

매도가능금융자산	783,588	783,588	600,000	차입금 담보	건설공제조합

매도가능금융자산	53,000	53,000	66,667	차입금 담보	주택도시보증공사

장기금융상품	40,000	40,000	-	보증보험 담보	서울보증보험(주)

합 계	876,588	876,588	666,667

18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

매입채무	8,631,456	11,086,691

미지급금	1,122,538	1,127,556

초과청구공사	10,469,416	3,825,081

분양선수금	44,750	-

합 계	20,268,160	16,039,328

19. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

건설공제조합	신용운영자금	1.40	600,000	600,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

주택도시보증공사	융자금	1.00	60,000	66,667

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2021년 6월 30일 이후	66,667

20. 기타 부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

합 계	유동	비유동	합 계	유동	비유동

미지급비용	484,507	-	484,507	451,781	-	451,781

부가세예수금	-	-	-	384,959	-	384,959

예수금	58,098	-	58,098	64,218	-	64,218

선수수익	409	-	409	409	-	409

임대보증금	-	80,000	80,000	-	80,000	80,000

장기미지급금	-	-	-	-	-	-

예수보증금	-	27,300	27,300	-	96,230	96,230

합 계	543,014	107,300	650,314	901,367	176,230	1,077,597

21. 충당부채당반기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합 계

기초금액	938,333	82,869	179,745	1,200,947	957,137	312,431	87,579	1,357,147

증 가 액	55,833	369,644	-	425,477	-	-	92,166	92,166

감 소 액	-	(49,677)	-	(49,677)	(18,804)	(229,562)	-	(248,366)

기말금액	994,166	402,836	179,745	1,576,747	938,333	82,869	179,745	1,200,947

22. 퇴직급여부채(1) 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태포상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 60 (당)반기말	제 59(전)기말

확정급여채무의 현재가치	391,930	352,315

순확정급여부채	391,930	352,315

(2) 순확정급여부채의 변동내역

당기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	합계

당기초	352,315	352,315

퇴직급여	-

당기근무원가	32,610	32,610

이자비용(이자수익)	3,159	3,159

소계	35,769	35,769

재측정요소	-

보험수리적손익	3,846	3,846

소계	3,846	3,846

제도에서 지급한 금액	-	-

당기말	391,930	391,930

(3) 주요 보험수리적 가정당기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 60(당)반기말	제 59(전)기말

할인율	2.039%	2.002%

기대임금상승률	2.880%	2.890%

사망률	0.200%	0.210%

퇴사율	11.860%	12.150%

(4) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인율	1%	(8,493)	8,803

기대임금상승률	1%	8,735	(8,588)

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

서울고등법원	한국수자원공사	동신건설㈜ 외	설계보상비반환	175,159	1심원고 일부 승으로 항소심진행중(*)

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	동신건설㈜ 외	하자 구상금 청구	48,500	변론중(*)

서울중앙지방법원	한국수자원공사	동신건설㈜ 외	이자대금 청구	42,060	1심 원고 패소(*)

당사가 원고인 사건

서울고등법원	동신건설㈜ 외	한국철도시설공단	공사대금	520,300	2심 원고승(*)

서울중앙지방법원	동신건설㈜ 외	한국수자원공사	공사대금	1,104,081	변론중(*)

(*)총소송가액에서 당사의 지분비율만큼 소송가액으로 표시한 것입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행계약 등	4,417,465

건설공제조합	공사이행보증 등	43,103,242

합 계	47,520,707

상기 외 당사는 육남위드유(주)로부터 투자수익금 지급보증을 위해 신탁계약에 따른 수익자로서 보유한 수익권에 대해 65억의 수익권 근질권 설정을 하였습니다. (3) 당반기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 3매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실사하였으며, 당반기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액 371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

[법정적립금]

이익준비금	2,800,000	2,700,000

[임의적립금]

기업합리화적립금	184,389	184,389

퇴직적립금	8,049	8,049

기타임의적립금	65,692,099	60,692,099

미처분이익잉여금	5,537,513	7,763,576

합 계	74,222,050	71,348,113

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

급여	1,637,251	1,205,495

퇴직급여	114,255	135,106

복리후생비	95,790	140,387

여비교통비	23,661	22,825

통신비	9,727	8,581

수도광열비	7,880	8,314

세금과공과	72,989	41,022

감가상각비	45,592	32,487

지급임차료	2,400	2,400

보험료	418,567	561,039

차량유지비	44	4,825

운반비	297	496

도서인쇄비	2,879	1,893

사무용품비	3,589	3,937

지급수수료	76,308	59,082

광고선전비	38	137

교육훈련비	565	418

수선비	600	-

수선충당부채전입액	55,833	-

잡비	70,295	93,205

하자보수충당전입액	369,644	-

합 계	3,008,204	2,321,649

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(당) 반기

[금융수익]

이자수익	289,606	575,714

배당금수익	53,832	32,135

단기매매금융자산평가이익	69,756	3,037

금융수익 소계	413,194	610,886

[금융비용]

이자비용	4,504	4,562

단기매매금융자산평가손실	-	24,041

금융비용 소계	4,504	28,603

순금융수익	408,690	582,283

(2) 당반기와 전반기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(당) 반기

[이자수익]

금융기관예치금	289,606	575,714

[이자비용]

금융기관차입금	4,504	4,562

28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

유형자산처분이익	-	1,391

임대료수익	9,818	8,300

잡이익	461,068	1,784

수선충당금환입	-	27,383

합 계	470,886	38,858

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

기부금	2,000	-

잡손실	131	-

합 계	2,131	-

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

법인세비용차감전순이익	4,707,990	3,403,006

법인세비용	991,053	723,287

평균유효세율	21.05%	21.25%

30. 배당금(1) 당반기와 전반기의 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

배당받을 주식수	8,400,000주	8,400,000주

주당액면금액	500	500

액면배당률	20%	20%

금 액	840,000,000	840,000,000

(2) 당반기와 전반기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

배 당 금	840,000	840,000

반기순이익	3,716,937	2,679,719

배 당 성 향	22.60%	31.35%

31. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

반기순이익	3,716,937	2,679,719

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	442	319

32. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

용지 및 원재료의 사용액	4,130,501	3,295,826

종업원급여	3,406,314	2,557,226

복리후생비	327,248	376,404

외주비	14,935,775	15,206,843

감가상각비및무형자산상각비	61,403	48,298

장비사용료	949,003	668,476

기타비용	2,480,103	2,280,850

합 계	26,290,347	24,433,923

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기 타	㈜꿈나무, ㈜학교와미래, 갑을민자㈜, ㈜동신, ㈜유성건설, 동신건설사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60 (당) 반기	제 59 (전) 반기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	346,610	-	342,815	-

(주)학교와미래	352,040	-	347,898	-

갑을민자(주)	452,434	-	444,923	-

(주)동신	3,628	335,964	-	352,382

임직원	172	-	-	-

합 계	1,154,712	335,964	1,135,636	352,382

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60 (당) 반기말	제 59 (전) 기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)꿈나무	192,889	-	190,320	-

(주)학교와미래	20,261	-	-	5,603

갑을민자(주)	250,336	-	247,001	-

(주)동신	162,674	179,258	159,046	193,819

동신건설사	530,000	-	530,000	-

임직원	8,103	555,932	7,931	555,932

합 계	1,164,263	735,190	1,134,298	755,354

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	23,357,875

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

② 전반기

(단위 : 천원)

계정과목	구분	기초	증가	감소	기말

장기대여금	직원	50,000	-	-	50,000

(6) 주요 경영진과의 거래

(단위 : 천원)

구 분	제 60 (당) 반기	제 59 (전) 반기

단기급여	168,120	128,750

퇴직급여	35,768	287,555

합 계	203,888	416,305

34. 현금흐름표당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

매도가능금융자산의 유동성 대체	147,145	189,855

퇴직급여충당부채의 보험수리적손익 대체	3,846	-

퇴직급여충당부채의 미지급비용 대체	-	65,798

35. 건설공사의 내용(1) 주요 건설형 공사내역① 당반기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적
공사원가	누적
공사손익

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	104,220,315	96,924,893	89,515,130	83,249,070	6,266,060

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	16,667,727	16,667,727	16,438,712	16,438,712	-

운정동위생매립장사후관리	3,886,000	3,586,778	2,659,595	2,454,806	204,789

무흘구곡경관가도조성(성주)	6,147,800	4,760,194	6,147,800	4,760,194	1,387,606

무흘구곡경관가도조성사업(김천)	3,629,913	3,206,192	3,629,913	3,206,192	423,721

금구지구배수개선사업토목	2,730,975	2,411,451	2,558,865	2,259,478	299,387

봉성면소재지종합정비사업건축조경공사	3,435,760	3,099,879	2,835,489	2,551,760	283,729

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	13,007,134	11,202,829	13,007,134	11,202,839	1,804,295

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	3,204,874	180,191	153,162	27,029

인천가정9블록아파트전기공사	1,610,914	1,369,277	555,268	471,978	83,290

울릉도일주도로2건설공사	10,740,909	9,344,591	2,240,205	1,948,978	291,227

가야산자연학습장신축(건축)	3,931,722	3,448,120	2,389,095	2,095,236	293,859

구평남부초등학교급식소및다목적강당증축	2,365,703	2,050,761	2,365,703	2,050,761	314,942

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	4,625,214	3,760,299	4,387,578	3,553,938	833,640

인천-김포고속도로제4-2공구공공지장물이설	439,182	370,917	439,182	370,917	68,265

수원호매실A-7BL아파트전기	3,690,366	3,136,811	709,851	603,374	106,477

기타	26,321,779	21,453,828	13,472,814	9,185,541	4,287,273

합 계	211,221,853	189,999,421	163,532,525	146,556,936	16,975,589

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업 외	104,220,315	96,924,893	78,136,245	72,666,708	5,469,537

구미시산림에코센타조성	6,758,787	6,690,224	6,758,787	6,690,224	68,563

고압단가계약공사	4,054,651	2,674,485	4,054,651	2,674,485	1,380,167

자연재해위험지구(남양)정비사업	5,718,505	5,563,744	5,718,505	5,563,744	154,761

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	16,194,727	16,194,727	15,816,418	15,816,418	-

길안지구하천재해예방사업	6,176,364	4,986,117	6,176,364	4,986,117	1,190,247

운정동위생매립장사후관리	3,904,000	3,603,392	2,488,368	2,296,764	191,604

무흘구곡경관가도조성(성주)	5,877,800	4,701,600	5,039,971	4,031,977	1,007,994

무흘구곡경관가도조성사업(김천)	3,629,913	3,206,192	3,629,913	3,206,192	423,721

평택지역전기공급시설전력구공사(만호분기)	7,712,000	6,003,271	7,712,000	6,003,271	1,708,729

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	13,007,134	11,749,344	10,150,809	9,169,226	981,583

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	3,204,874	24,813	21,091	3,722

(주)엔유씨전자공장동증축공사	6,483,600	5,891,678	6,483,600	5,891,678	591,922

울릉도일주도로2건설공사	10,740,909	9,344,591	1,140,444	992,186	148,258

가야산자연학습장신축(건축)	3,931,722	3,487,437	1,034,781	917,851	116,930

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	4,607,032	3,722,482	4,271,513	3,451,383	820,131

수원호매실A-7BL아파트전기	3,690,366	3,321,329	356,032	320,429	35,603

기 타	30,927,439	27,543,602	19,891,024	17,611,401	2,279,623

합 계	241,405,704	218,813,984	178,884,238	162,311,145	16,573,094

(2) 공사계약잔액① 당반기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업 외	26,084,070	-	-	11,378,885	14,705,185

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	378,309	-	473,000	622,294	229,015

운정동위생매립장사후관리	1,415,632	-	(18,000)	171,227	1,226,405

무흘구곡경관가도조성(성주)	837,829	-	270,000	1,107,829	-

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	2,856,325	-	-	2,856,325	-

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,745,627	-	-	155,378	3,590,249

울릉도일주도로2건설공사	9,600,466	-	-	1,099,762	8,500,704

가야산자연학습장신축(건축)	2,896,941	-	-	1,354,314	1,542,627

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	335,519	-	18,182	116,064	237,637

수원호매실A-7BL아파트전기	3,334,334	-	-	353,820	2,980,514

2017년고압단가공사	-	3,724,618	-	1,536,580	2,188,038

보문상수도급수구역확장공사	-	5,937,089	-	370,725	5,566,364

기 타	11,036,415	3,687,956	42,824	7,844,605	6,922,590

합 계	62,521,467	13,349,663	786,006	28,967,808	47,689,328

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업 외	53,215,099	-	215,137	27,346,166	26,084,070

구미시산림에코센타조성	1,564,208	-	(10,122)	1,554,087	-

고압단가계약공사	-	-	6,815	6,815	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	3,978,847	-	267,636	3,868,174	378,309

길안지구하천재해예방사업	1,239,825	-	158,182	1,398,007	-

운정동위생매립장사후관리	1,882,250	-	(27,856)	438,762	1,415,632

무흘구곡경관가도조성(성주)	2,907,638	-	-	2,069,810	837,829

무흘구곡경관가도조성사업(김천)	1,527,011	-	(193,087)	1,333,924	-

평택지역전기공급시설전력구공사(만호분기)	365,216	-	-	365,216	-

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	5,476,051	-	-	2,619,726	2,856,325

경북대학교병원임상실습동건립공사	3,770,440	-	-	24,813	3,745,627

(주)엔유씨전자공장동증축공사	2,581,218	-	1,195,600	3,776,818	-

울릉도일주도로2건설공사	9,896,959	-	-	296,493	9,600,466

가야산자연학습장신축(건축)	3,774,545	-	157,176	1,034,781	2,896,941

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	-	4,607,032	-	4,271,513	335,519

수원호매실A-7BL아파트전기	-	3,690,366	-	356,032	3,334,334

기 타	8,563,428	13,389,487	1,142,269	12,058,769	11,036,415

합 계	100,742,737	21,686,885	2,911,751	62,819,906	62,521,466

(3) 공사대금청구액과 회수액① 당반기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	8,310,933	4,537,081	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	-	-	682,530

운정동위생매립장사후관리	-	-	60,362

금구지구배수개선사업토목	24,284	-	-

봉성면소재지종합정비사업건축조경공사	504,339	-	-

경북대학교병원임상실습동건립공사	12,492	184,361	-

인천가정9블록아파트전기공사	462,477	-	-

울릉도일주도로2건설공사	-	-	965,659

가야산자연학습장신축(건축)	-	-	214,042

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	-	-	48,578

인천-김포고속도로제4-2공구공공지장물이설	-	-	77,455

수원호매실A-7BL아파트전기	569,045	-	-

기 타	585,847	1,033,398	871,392

합 계	10,469,417	5,754,840	2,920,018

② 전기

(단위 : 천원)

공 사 명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업 외	231,488	1,534,478	-

구미시산림에코센타조성	-	-	-

고압단가계약공사	-	-	-

자연재해위험지구(남양)정비사업	-	-	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	-	442,120	200,145

길안지구하천재해예방사업	-	-	-

운정동위생매립장사후관리	-	-	32,090

무흘구곡경관가도조성(성주)	-	-	522,881

무흘구곡경관가도조성사업(김천)	-	-	1,369,268

평택지역전기공급시설전력구공사(만호분기)	-	-	-

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	1,085,176	-	-

경북대학교병원임상실습동건립공사	269	-	-

(주)엔유씨전자공장동증축공사	-	-	-

울릉도일주도로2건설공사	-	-	417,497

가야산자연학습장신축(건축)	1,140,272	-	-

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	67,487	-	-

수원호매실A-7BL아파트전기	-	-	86,878

기 타	1,300,390	1,594,262	2,702,887

합 계	3,825,082	3,570,860	5,331,646

(4) 합작공사당반기말 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대 표 사

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	2012.03~2017.03	113,609,295	9.14%	포스코건설

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	2009.06~2017.10	17,785,200	10%	한진중공업

운정동위생매립장사후관리	2012.03~2017.12	4,274,600	50%	동신건설

경북대학교병원임상실습동건립공사	2014.11~2017.11	4,147,484	29%	태성산업사

울릉도일주도로2건설공사	2015.12~2020.12	11,815,000	10%	대림산업

합 계	151,631,579

(5) 도급공사 관련 보증의 내용당반기말 현재 건설공사와 관련하여 건설공제조합의 보증을 받아 발주처에 제공한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 수	금 액

계약보증	34	8,071,614

하자보증	230	9,858,311

선급금보증	14	4,717,156

공사이행	5	11,851,680

인허가	4	24,312

임시전력	7	12,075

하도급대금지급	90	7,118,094

부담금지급보증	1	1,439,000

건설기계대여지급보증	1	11,000

합 계	43,103,242

또한 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 4,417,465천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 진행률 적용 수주현황당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손 충당금

제2외곽순환(인천-김포간)고속도로민간투자사업	인천김포고속도로(주)	2012.3.22	2017.3.22	-	104,220,315	-	89,515,130	-	14,705,185	86%	-	-	4,537,081	-

원주-강릉철도건설제2공구노반신설기타공사	한국철도시설공단	2013.4.23	2017.10.31	-	16,667,727	-	16,438,712	-	229,015	99%	682,530	-	-	-

운정동위생매립장사후관리	광주환경공단	2013.6.18	2017.12.31	-	3,886,000	-	2,659,595	-	1,226,405	68%	60,362	-	-	-

무흘구곡경관가도조성(성주)	성주군	2013.8.5	2017.6.27	-	6,147,800	-	6,147,800	-	-	100%	-	-	-	-

무흘구곡경관가도조성사업(김천)	김천시	2013.12.6	2017.1.17	-	3,629,913	-	3,629,913	-	-	100%	-	-	-	-

봉성면소재지종합정비사업건축조경공사	한국농어촌공사 경산청도지사	2014.5.14	2017.9.30	-	3,435,760	-	2,835,489	-	600,271	82%	-	-	-	-

제2외곽순환청라국제도시통과구간지하화건설	인천김포고속도로(주)	2014.9.5	2017.3.22	-	13,007,134	-	13,007,134	-	-	100%	-	-	-	-

경북대학교병원임상실습동건립공사	경북대병원	2014.12.4	2017.11.19	-	3,770,440	-	180,191	-	3,590,249	5%	-	-	184,361	-

울릉도일주도로2건설공사	경상북도	2015.12.17	2020.12.14	-	10,740,909	-	2,240,205	-	8,500,704	21%	965,659	-	-	-

가야산자연학습장신축(건축)	국립공원 가야산 사무소	2015.12.30	2017.9.8	-	3,931,722	-	2,389,095	-	1,542,627	61%	214,042	-	-	-

고속도로제30호선청송-영덕간조경공사	한국도로공사	2016.2.29	2018.12.31	-	4,625,214	-	4,387,578	-	237,636	95%	48,578	-	-	-

수원호매실A-7BL아파트전기	한국토지주택공사 경기지역본부	2016.3.11	2018.1.4	-	3,690,366	-	709,851	-	2,980,515	19%	-	-	-	-

2017년고압단가공사	한국전력공사	2016.12.30	2018.12.31	-	3,724,618	-	1,536,580	-	2,188,038	15%	-	-	-	-

보문상수도급수구역확장공사	예천군	2017.2.27	2020.3.1	-	5,937,089	-	370,725	-	5,566,364	6%	96,407	-	-	-

합 계	-	187,415,007	-	146,047,998	-	41,367,009	2,067,578	-	4,721,442	-

(7) 총계약금액과 총계약원가의 추정치 변동

당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정계약금액의 변동	추정총원가의 변동	당기손익에 미치는 영항	미래손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	공사손실충당부채의 변동

건설부문	323,794	879,048	(627,267)	72,013	(627,267)	-

(주) 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.