동신건설 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 65 (당) 분기말 2022년 09월 30일 현재
제 64 (전) 기말 2021년 12월 31일 현재
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설 주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김근한	3,036,299	36.15%	3,036,299	36.15%

김청한	2,508,499	29.86%	2,508,499	29.86%

기타	2,855,202	33.99%	2,855,202	33.99%

합계	8,400,000	100.00%	8,400,000	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

특히, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	28,372,817	-	28,372,817

당기손익-공정가치금융자산	-	14,366,587	14,366,587

매출채권및기타채권	2,663,717	-	2,663,717

기타유동금융자산	26,160,163	-	26,160,163

기타비유동금융자산	1,894,466	-	1,894,466

금융자산 합계	59,091,163	14,366,587	73,457,750

금융부채

차입금	626,667	-	626,667

매입채무및기타채무	14,723,301	-	14,723,301

금융부채 합계	15,349,968	-	15,349,968

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	42,573,135	-	42,573,135

당기손익-공정가치금융자산	-	14,408,355	14,408,355

매출채권및기타채권	5,292,435	-	5,292,435

기타유동금융자산	3,072,878	-	3,072,878

기타비유동금융자산	1,576,913	-	1,576,913

금융자산 합계	52,515,361	14,408,355	66,923,716

금융부채

차입금	633,333	-	633,333

매입채무및기타채무	17,824,996	-	17,824,996

금융부채 합계	18,458,329	-	18,458,329

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	128,448	-	-

배당금수익	-	64,401	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(41,769)	-

이자비용	-	-	(5,225)

합계	128,448	22,632	(5,225)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	156,716	-	-

배당금수익	-	50,128	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	148,162	-

이자비용	-	-	(5,341)

합계	156,716	198,290	(5,341)

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	14,366,587	14,366,587	14,408,355	14,408,355

합계	14,366,587	14,366,587	14,408,355	14,408,355

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	28,372,817	-	42,573,135	-

매출채권및기타채권(*1)	2,663,717	-	5,292,435	-

기타유동금융자산(*1)	26,160,163	-	3,072,878	-

기타비유동금융자산(*1)	1,894,466	-	1,576,913	-

합계	59,091,163	-	52,515,361	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금(*1)	626,667	-	633,333	-

매입채무및기타채무(*1)	14,723,301	-	17,824,996	-

합계	15,349,968	-	18,458,329	-

(*1) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	598,103	-	11,814,533	12,412,636

채무증권	-	100	1,953,851	1,953,951

합계	598,103	100	13,768,384	14,366,587

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	637,139	-	11,814,533	12,451,672

채무증권	-	100	1,956,583	1,956,683

합계	637,139	100	13,771,116	14,408,355

(3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전분기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초잔액	11,814,533	1,956,583	17,968,106	-

총포괄손익

당기손익에 포함된 손익	-	(2,732)	-	-

취득, 처분 등

취득	-	-	352,800	-

처분	-	-	-	-

기타	-	-	(1,920,398)	1,920,398

기말잔액	11,814,533	1,953,851	16,400,508	1,920,398

(4) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

동신	1,297,138	순자산가치법	할인율, 성장률 등

인천김포간고속도로	3,658,570	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

서부내륙고속도로	6,858,825	순자산가치법	순자산가치 등

채무증권

출자금	1,956,583	순자산가치법	순자산가치 등

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내상장주식	598,103	637,139

비유동항목

채무증권	100	100

활성시장이 없는 채무증권	1,953,851	1,956,584

지분증권	11,814,533	11,814,533

소계	13,768,484	13,771,217

합계	14,366,587	14,408,356

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	15,510	0.00%	98,581	519,585	519,585	98,581	570,768	570,768

케이티	2,169	0.00%	117,126	78,518	78,518	117,126	66,371	66,371

소계	215,707	598,103	598,103	215,707	637,139	637,139

비유동항목

지분증권

동신	29,761	15.85%	1,362,051	1,297,138	1,297,138	1,362,051	1,297,138	1,297,138

학교와미래(*1)	18,446	10.00%	92,230	-	-	92,230	-	-

갑을민자(*1)(*2)	57,815	61.65%	70,274	-	-	70,274	-	-

꿈나무(*1)(*2)	435,677	93.00%	289,075	-	-	289,075	-	-

푸른청소년수련시설(*1)	27,080	4.08%	135,400	-	-	135,400	-	-

인천김포간고속도로(*1)	2,730,276	5.52%	13,651,380	3,658,570	3,658,570	13,651,380	3,658,570	3,658,570

서부내륙고속도로(*1)	1,371,765	3.93%	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825

소계	22,459,235	11,814,533	11,814,533	22,459,235	11,814,533	11,814,533

합계	22,674,942	12,412,636	12,412,636	22,674,942	12,451,672	12,451,672

(*1) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석24 참조).(*2) 지분율이 50% 이상이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 연결대상에 제외하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

채무증권

파인스트리트서부내륙 전문사모투자신탁	100	100	100	100	100	100

활성시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,753,318	1,753,318	783,588	1,760,685	1,760,685

주택도시보증공사(*1)(*2)	106,000	74,216	74,216	106,000	74,216	74,216

전기공제조합	47,173	105,557	105,557	47,173	101,203	101,203

소방산업공제조합	20,000	20,760	20,760	20,000	20,480	20,480

합계	956,861	1,953,951	1,953,951	956,861	1,956,684	1,956,684

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석11, 24 참조).(*2) 상기 주식은 당분기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석24 참조).

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출채권	1,519,282	4,424,631

미수금	1,144,435	867,804

합계	2,663,717	5,292,435

차감 : 손실충당금	-	-

합계	2,663,717	5,292,435

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

정상	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	합계

총장부금액	1,519,282	-	-	-	-	-	1,519,282

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	1,519,282	-	-	-	-	-	1,519,282

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,285,054	-	5,285,054	5,745,126	-	5,745,126

건물	19,568,546	(2,001,492)	17,567,054	23,074,943	(1,784,795)	21,290,148

합계	24,853,600	(2,001,492)	22,852,108	28,820,069	(1,784,795)	27,035,274

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	5,745,126	-	(460,072)	-	5,285,054

건물	21,290,148	-	(3,413,274)	(309,820)	17,567,054

합계	27,035,274	-	(3,873,346)	(309,820)	22,852,108

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	5,880,556	152,640	(132,706)	-	(106,879)

건물	23,860,225	51,393	(987,918)	(370,779)	(793,268)

합계	29,740,781	204,033	(1,120,624)	(370,779)	(900,147)

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	40,020	38,876

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	5,285,054	11,463,358

건물	17,567,054	25,725,191

합계	22,852,108	37,188,549

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

건물	47,539	(1,783)	45,756	47,539	(1,188)	46,351

기계장치	935,476	(931,344)	4,132	935,476	(926,687)	8,789

차량운반구	265,325	(252,916)	12,409	267,438	(260,133)	7,305

공구와기구	1,115,926	(1,112,933)	2,993	1,115,926	(1,111,027)	4,899

비품	512,421	(502,825)	9,596	512,421	(498,001)	14,420

중장비	141,101	(140,391)	710	141,101	(138,273)	2,828

합계	3,192,741	(2,942,192)	250,549	3,194,854	(2,935,309)	259,545

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	46,351	-	-	(595)	45,756

기계장치	8,789	-	-	(4,657)	4,132

차량운반구	7,305	13,636	(1)	(8,531)	12,409

공구와기구	4,899	-	-	(1,906)	2,993

비품	14,420	-	-	(4,824)	9,596

중장비	2,828	-	-	(2,118)	710

합계	259,545	13,636	(1)	(22,631)	250,549

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	-	47,539	-	(891)	46,648

기계장치	15,965	-	-	(5,382)	10,583

차량운반구	18,554	-	(188)	(8,447)	9,919

공구와기구	10,282	-	-	(4,037)	6,245

비품	26,140	-	-	(8,790)	17,350

중장비	5,990	-	-	(2,371)	3,619

합계	251,884	47,539	(188)	(29,918)	269,317

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	22,631	29,918

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,390,815)	717,295	2,108,110	(1,338,112)	769,998

출자보조금	(1,475,677)	973,570	(502,107)	(1,475,677)	936,678	(538,999)

시설이용권(*)	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	727,788	(417,245)	310,543	727,788	(401,434)	326,354

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	769,998	(52,703)	717,295	875,403	(52,703)	822,700

출자보조금	(538,999)	36,892	(502,107)	(612,783)	36,892	(575,891)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	326,354	(15,811)	310,543	357,975	(15,811)	342,164

(3) 무형자산상각비는 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출원가	15,811	15,811

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,469,577	5,219,696

미지급금	881,624	860,000

합계	4,351,201	6,079,696

11. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합	운영자금	-	-	600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합(*1)	운영자금	1.10%	600,000	-

주택도시보증공사(*1)	융자금	1.00%	26,667	33,333

소계	626,667	33,333

차감 : 유동성장기부채	(6,667)	(6,667)

합계	620,000	26,666

(*1) 해당 차입금에 대해서는 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 5, 24 참조)(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	626,667	6,667	6,667	613,333

12. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	합계	수선충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초금액	531,168	203,915	735,083	1,204,927	454,309	175,159	1,834,395

전입액(환입액)	(24,948)	-	(24,948)	-	(14,316)	-	(14,316)

감소액	(63,369)	-	(63,369)	(1,204,927)	(157,730)	28,756	(1,333,901)

기말금액	442,851	203,915	646,766	-	282,263	203,915	486,178

13. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	9,266,504	11,089,489

차감: 손실충당금	(13,687)	(13,687)

계약자산 합계	9,252,817	11,075,802

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	5,612,340	3,246,087

계약부채 합계	5,612,340	3,246,087

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

기초금액	11,089,489	3,246,087	5,148,449	5,987,256

증가액(*1)	17,218,437	8,210,365	15,457,459	7,143,254

감소액(*1)(*2)	(19,041,422)	(5,844,112)	(8,165,875)	(9,195,106)

기말금액	9,266,504	5,612,340	12,440,033	3,935,404

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 01일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액 371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

15. 건설공사의 내용(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

울릉도일주도로2건설공사	13,362,066	11,613,370	13,362,066	11,613,370	1,748,696

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	8,202,180	7,751,060	5,058,446	4,780,232	278,214

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	10,687,846	10,397,137	9,194,703	8,944,607	250,096

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	15,588,150	13,670,808	11,179,588	9,804,499	1,375,089

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	73,926,745	66,074,912	24,010,155	21,460,277	2,549,878

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	21,688,714	-	-	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	8,369,364	7,281,346	4,370,201	3,802,075	568,126

신라공업우검리신공장신축공사	9,900,000	9,910,492	9,900,000	9,910,492	(10,492)

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	5,668,044	4,931,197	1,504,985	1,309,337	195,648

KOS고려특수선재경산공장신축	11,436,000	11,241,588	1,627,922	1,600,248	27,674

기타	46,271,531	42,333,595	15,237,908	12,855,621	2,382,287

합계	227,361,478	206,894,219	95,445,974	86,080,758	9,365,216

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

울릉도일주도로2건설공사	11,964,093	10,408,761	11,279,611	9,813,262	1,466,349

보문상수도급수구역확장공사	6,720,827	6,048,745	5,762,315	5,186,083	576,232

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,992,291	7,552,715	3,458,323	3,268,115	190,208

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	10,162,169	10,162,169	6,097,872	6,097,872	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,414,328	2,124,609	1,669,026	1,468,743	200,283

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	14,614,282	12,743,654	7,315,670	6,379,265	936,405

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	5,894,357	5,116,302	5,077,478	4,407,251	670,227

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	10,591,561	9,466,737	1,124,824

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

인천~김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,587,000	3,181,669	3,511,868	3,115,027	396,841

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	1,839,926	1,711,131	1,338,674	1,244,967	93,707

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,524,509	6,546,323	799,305	695,395	103,910

신라공업우검리신공장신축공사	9,900,000	9,761,400	5,133,832	5,061,958	71,874

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	5,668,044	5,101,239	-	-	-

기타	27,389,606	24,250,019	19,208,665	16,610,210	2,598,455

합계	199,837,252	180,198,105	81,244,200	72,814,885	8,429,315

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

울릉도일주도로2건설공사	57,855	-	55,744	113,599	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	4,270,556	-	-	1,126,822	3,143,734

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	3,151,895	-	-	1,658,752	1,493,143

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	6,232,899	-	605,625	2,429,962	4,408,562

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	49,148,214	-	11,960,873	11,192,497	49,916,590

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	-	1,749,604	-	23,949,552

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	5,637,895	-	844,855	2,483,587	3,999,163

신라공업우검리신공장신축공사	1,937,890	-	-	1,937,890	-

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	5,328,823	-	-	1,165,765	4,163,058

KOS고려특수선재경산공장신축	-	11,436,000	-	1,627,922	9,808,078

기타	8,707,215	25,446,396	4,772,081	7,892,069	31,033,623

합계	106,673,190	36,882,396	19,988,782	31,628,865	131,915,503

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

울릉도일주도로2건설공사	2,365,208	-	125,590	1,806,317	684,481

보문상수도급수구역확장공사	1,450,416	-	300,100	792,004	958,512

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	5,628,307	-	-	1,094,339	4,533,968

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	5,958,180	-	-	1,893,883	4,064,297

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	1,144,060	-	131,130	529,887	745,303

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	10,949,547	-	85,000	3,735,936	7,298,611

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	3,746,457	-	-	2,929,578	816,879

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	56,039,606	-	-	4,665,295	51,374,311

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	-	-	-	22,199,948

인천~김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,206,939	-	47,000	3,178,807	75,132

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	1,832,067	-	-	1,330,816	501,251

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,571,212	-	(46,703)	799,305	6,725,204

신라공업우검리신공장신축공사	-	9,900,000	-	5,133,832	4,766,168

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	-	5,668,044	-	-	5,668,044

기타	11,209,125	5,971,728	154,418	9,154,330	8,180,941

합계	133,301,072	21,539,772	796,535	37,044,329	118,593,050

(3) 당분기말과 전기말의 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	705,574	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	174,661	-	-

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	206,007	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	1,505,738	5,928,491

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	241,116	-	-

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	-	-	563,989

KOS고려특수선재경산공장신축	-	-	1,627,922

기타	2,937,381	13,544	2,651,697

합계	4,264,739	1,519,282	10,772,099

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

울릉도일주도로2건설공사	-	-	699,203

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	205,603	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	516,867	-	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	-	151,651

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	673,319	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	345,882	5,024,134

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	-	3,945,700	-

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	-	-	1,021,060

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	-	-	110,081

신라공업우검리신공장신축공사	-	-	3,502,110

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	-	-	338,440

기타	594,988	133,049	242,810

합계	1,990,777	4,424,631	11,089,489

(4) 당분기말 현재 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

울릉도일주도로2건설공사	2015.12.17~2022.04.30	13,362,039	10%	대림산업

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12.26~2024.11.18	8,202,180	10%	동광건설㈜

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08~2023.05.08	10,687,746	10%	두산건설㈜

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2019.03.27~2022.08.20	2,731,294	29%	대림종합건설㈜

상주시하수도정비중점관리지역도시침수예방사업	2019.05.13~2023.05.14	15,588,150	85%	동신건설㈜

청송 보광사 극락전 보수공사	2019.10.21~2022.10.26	730,592	60%	동신건설㈜

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	2019.12.03~2034.12.09	97,875,388	4%	포스코건설㈜

경주월성발굴조사운영시설건립공사	2020.11.13~2022.11.29	2,444,562	51%	동신건설㈜

운현궁아재당재건공사	2021.04.22~2022.05.27	537,956	40%	㈜송원

대진항,공현진항정비사업	2021.09.07~2023.09.26	2,187,296	20%	우일디앤씨㈜

임청각 및 주변정비사업	2021.10.22~2024.03.13	1,556,681	60%	동신건설㈜

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	2022.05.12~2025.05.28	5,095,458	49%	기안토건㈜

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업공사도급계약상기성대가추가지급을위한계약	2022.07.12~2023.12.09	4,800,000	4%	포스코건설㈜

강진전라병영성복원정비공사	2022.06.23~2023.06.28	789,513	51%	동신건설㈜

합계	166,588,855

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

울릉도일주도로2건설공사	2015.12.17	2022.04.30	13,362,066	13,362,066	-	100%	-	-

안동시관내국도대체우회도로건설	2017.12.26	2024.11.18	8,202,180	5,058,446	3,143,734	62%	-	-

이천-문경철도건설제9공구노반신설	2018.05.08	2023.05.08	10,687,846	9,194,703	1,493,143	86%	-	-

상주시하수도정비침수예방사업	2019.05.13	2023.05.14	15,588,150	11,179,588	4,408,562	72%	-	-

평택~부여~익산(서부내룩)고속민자1단계	2019.12.03	2024.12.05	73,926,745	24,010,155	49,916,590	32%	5,928,491	1,505,738

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	2020.12.23	2023.02.24	8,369,363	4,370,201	3,999,162	52%	-	-

㈜신라공업우검리신공장신축공사	2021.04.06	2022.05.31	9,900,000	9,900,000	-	100%	-	-

울진군 진북 농어촌마을하수도 설치사업	2021.09.28	2023.09.27	5,668,043	1,504,985	4,163,058	27%	563,989	-

KOS고려특수선재㈜경산공장신축	2022.06.02	2023.06.30	11,436,000	1,627,922	9,808,078	14%	1,627,922	-

합계	157,140,393	80,208,066	76,932,327	8,120,402	1,505,738

(6) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	14,522,284	13,105,334	(53,803)	1,470,753	(53,803)	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	353,242	1,121,685	422,342	1,272,870

퇴직급여	69,141	219,695	75,003	206,681

복리후생비	45,741	151,781	63,266	155,609

보험료	697	44,178	(364,927)	15,492

감가상각비	127,317	391,779	130,554	423,472

지급수수료	(7,775)	363,964	75,852	165,038

교육훈련비	1,506	1,871	200	480

차량유지비	296	1,634	976	1,187

도서인쇄비	908	7,282	551	5,376

임차료	-	-	(2,400)	-

통신비	3,624	18,424	3,508	14,812

운반비	34	648	45	733

세금과공과	105,131	147,409	107,417	162,933

수도광열비	11,084	39,497	14,710	49,116

수선비	-	159	2,377	4,557

여비교통비	12,657	46,206	14,776	48,939

잡비	48,776	224,708	67,393	143,298

사무용품비	1,453	7,647	2,732	5,618

하자보수충당부채전입액	-	(24,948)	-	(14,316)

합계	773,832	2,763,619	614,375	2,661,895

17. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	42,777	135,022	16,670	156,716

배당수익	6,204	64,401	-	50,128

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(21,201)	-	(1,367)	148,162

금융수익 소계	27,780	199,423	15,303	355,006

금융비용

이자비용	1,884	5,565	1,808	5,528

당기손익-공정가치금융자산평가손실	34,402	41,769	-	-

금융비용 소계	36,286	47,334	1,808	5,528

순금융수익	(8,506)	152,089	13,495	349,478

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	40,581	128,447	16,670	152,979

보증금 현재가치할인차금의 상각액	2,196	6,575	-	3,737

이자비용

금융기관차입금	1,785	5,225	1,808	5,340

리스부채의 상각액	99	340	-	188

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,499	-	902

투자부동산처분이익	468,369	1,597,219	181,918	433,161

임대수익	14,243	40,020	13,580	38,876

잡이익	14,286	120,076	1,557	109,389

합계	496,899	1,758,814	197,055	582,328

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산손상차손	-	-	-	900,148

기부금	-	2,000	-	2,000

소송충당부채전입액	-	-	28,756	28,756

잡손실	-	1	-	391,697

합계	-	2,001	28,756	1,322,601

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,993,707	1,027,602

법인세비용(수익)	605,754	53,561

평균유효세율	20.23%	5.21%

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	2,477,968	5,875,996	1,879,172	6,721,636

종업원급여	1,953,683	5,867,014	2,135,705	5,857,367

복리후생비	231,017	720,828	282,732	731,912

외주비	3,619,239	13,117,738	5,824,958	17,468,289

감가상각비및무형자산상각비	87,038	367,311	130,554	439,283

장비사용료	640,266	2,005,988	783,090	2,365,111

기타비용	952,045	4,389,324	1,180,896	3,797,918

합계	9,961,256	32,344,199	12,217,107	37,381,516

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	308,946천원	2,387,953천원	897,611천원	974,041천원

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	37원	284원	107원	116원

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타비유동금융자산의 유동성 대체	50,810	122,985

장기차입금의 유동성 대체	6,667	6,667

단기차입금의 장기차입금 대체	600,000	-

임의적립금 이입	1,000,000	1,000,000

보증금의 장기대여금 대체	-	100,000

재고자산의 투자부동산 대체	-	204,033

재고자산의 유형자산 대체	-	47,539

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

단기차입금	600,000	-	-	(600,000)	-

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-	6,667

장기차입금	26,667	-	(6,667)	600,000	620,000

리스부채	41,842	(24,275)	-	16,706	34,273

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동

유동성 대체	기타

단기차입금	600,000	-	-	-	600,000

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-	6,667

장기차입금	33,333	-	(6,667)	-	26,666

리스부채	-	(51,280)	-	70,432	19,152

23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	552,000	-	547,248	-

(주)학교와미래	526,026	-	502,094	-

갑을민자(주)	722,113	-	706,244	-

(주)동신	-	565,543	-	540,710

합계	1,800,139	565,543	1,755,586	540,710

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	214,062	-	204,222	-

(주)학교와미래	-	-	201,460	-

갑을민자(주)	277,824	-	265,047	-

(주)동신	-	210,847	-	239,310

동신건설사	530,000	-	530,000	-

합계	1,021,886	210,847	1,200,729	239,310

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	1,273,832

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	266,500	214,300

퇴직급여	33,112	29,198

합계	299,612	243,498

24. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 5매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 5, 11 참조)

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행 등	7,573	7,573	당좌개설보증금

신한은행	40,000	40,000	질권설정

합계	47,573	47,573

(4) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,753,318	1,753,318	차입금 담보	건설공제조합

74,216	74,216	차입금 담보	주택도시보증공사

105,557	105,557	보증보험 담보	전기공사공제조합

10,517,395	(주1)	PF 담보	국민은행 외

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합계	12,490,486	1,973,091

(주1) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(국민은행 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,403,810

건설공제조합	공사이행보증 등	42,799,625

전기공사공제조합	계약보증, 하자보수보증 등	1,524,441

주택도시보증공사	전세금반환보증	160,000

합계	48,887,876

(7) 당사는 당분기말 현재, 서부내륙고속도로의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 9,688,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

대법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	203,915	3심 진행중

대구지방법원	경북대학교병원	동신건설 외	공사손해배상	87,000	1심 진행중

당사가 원고인 사건

대구고등법원	동신건설	대우건설	설계보상비손해보상	1,278,447	2심 진행중

25. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	33,429,004	100%	38,799,913	100%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래금액

당분기	전분기

거래처 수	1	3

거래금액	11,192,497	12,662,850

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	28,372,817	49,734,897

당기손익-공정가치금융자산	14,366,587	14,422,190

매출채권및기타채권	2,663,717	1,600,126

계약자산	9,252,817	11,359,739

기타금융자산	28,054,628	4,765,176

합계	82,710,566	81,882,128

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	626,667	626,667	-	6,667	6,667	613,333	-

매입채무및기타채무	14,723,301	14,723,301	4,351,201	-	-	-	10,372,100

리스부채	34,273	35,220	19,480	13,540	2,200	-	-

합계	15,384,241	15,385,188	4,370,681	20,207	8,867	613,333	10,372,100

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	633,333	638,571	-	6,667	6,667	20,350	-

매입채무및기타채무	17,824,996	17,824,996	6,079,696	-	-	-	11,745,300

리스부채	41,842	42,180	17,720	16,840	7,620	-	-

합계	18,500,171	18,505,747	6,107,521	618,023	14,553	20,350	11,745,300

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기순이익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 5,981천원 입니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	23,201,754	24,451,565

자본(B)	85,896,594	84,214,133

부채비율(A/B)	27.01%	29.03%