동신건설 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 68 (당) 분기말 2025년 03월 31일 현재
제 67 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설 주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경상북도 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김근한	3,036,299	36.15%	3,036,299	36.15%

김청한	2,508,499	29.86%	2,508,499	29.86%

기타	2,855,202	33.99%	2,855,202	33.99%

합계	8,400,000	100.00%	8,400,000	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	24,383,297	-	24,383,297

당기손익-공정가치금융자산	-	12,429,376	12,429,376

매출채권및기타채권	4,358,106	-	4,358,106

기타유동금융자산	44,347,956	-	44,347,956

기타비유동금융자산	1,708,303	-	1,708,303

금융자산 합계	74,797,662	12,429,376	87,227,038

금융부채

차입금	606,667	-	606,667

매입채무및기타채무	6,391,920	-	6,391,920

금융부채 합계	6,998,587	-	6,998,587

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	25,272,709	-	25,272,709

당기손익-공정가치금융자산	-	12,426,210	12,426,210

매출채권및기타채권	6,497,787	-	6,497,787

기타유동금융자산	44,688,663	-	44,688,663

기타비유동금융자산	1,813,753	-	1,813,753

금융자산 합계	78,272,912	12,426,210	90,699,122

금융부채

차입금	613,333	-	613,333

매입채무및기타채무	7,402,797	-	7,402,797

금융부채 합계	8,016,130	-	8,016,130

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	203,223	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	3,166	-

이자비용	-	-	(1,659)

합계	203,223	3,166	(1,659)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	225,925	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	97,891	-

이자비용	-	-	(1,676)

합계	225,925	97,891	(1,676)

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	12,429,376	12,429,376	12,426,210	12,426,210

합계	12,429,376	12,429,376	12,426,210	12,426,210

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	24,383,297	-	25,272,709	-

매출채권및기타채권(*1)	4,358,106	-	6,497,787	-

기타유동금융자산(*1)	44,347,956	-	44,688,663	-

기타비유동금융자산(*1)	1,708,303	-	1,813,753	-

합계	74,797,662	-	78,272,912	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금(*1)	606,667	-	613,333	-

매입채무및기타채무(*1)	6,391,920	-	7,402,797	-

합계	6,998,587	-	8,016,130	-

(*1) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	837,328	-	9,659,141	10,496,469

채무증권	-	100	1,932,807	1,932,907

합계	837,328	100	11,591,948	12,429,376

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	834,162	-	9,659,141	10,493,303

채무증권	-	100	1,932,807	1,932,907

합계	834,162	100	11,591,948	12,426,210

(3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전분기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초잔액	9,659,141	1,932,807	7,731,341	1,983,226

총포괄손익

당기손익에 포함된 손익	-	-	-	-

취득, 처분 등

취득 등	-	-	-	-

처분 등	-	-	-	-

기말잔액	9,659,141	1,932,807	7,731,341	1,983,226

(4) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

(주)동신	872,516	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

서부내륙고속도로(주)	6,858,825	원가법	-

동서울지하도로(주)	1,927,800	원가법	-

채무증권

출자금	1,932,807	순자산가치법	순자산가치 등

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내상장주식	837,328	834,162

비유동항목

채무증권	100	100

활성시장이 없는 채무증권	1,932,807	1,932,807

지분증권	9,659,141	9,659,141

소계	11,592,048	11,592,048

합계	12,429,376	12,426,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	15,510	0.00%	98,581	729,746	729,746	98,581	739,052	739,052

케이티	2,169	0.00%	117,126	107,582	107,582	117,126	95,110	95,110

소계	215,707	837,328	837,328	215,707	834,162	834,162

비유동항목

지분증권

(주)동신	29,761	15.85%	297,610	872,516	872,516	297,610	872,516	872,516

(주)학교와미래(*1)	18,446	2.50%	92,230	-	-	92,230	-	-

갑을민자(주)(*1)(*3)	57,815	61.65%	70,274	-	-	70,274	-	-

(주)꿈나무(*1)(*3)	435,677	93.00%	289,075	-	-	289,075	-	-

푸른청소년수련시설(주)(*1)	27,080	4.08%	135,400	-	-	135,400	-	-

서부내륙고속도로(주)(*1)	1,371,765	2.19%	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825

동서울지하도로(주 )(*2)	385,560	2.46%	1,927,800	1,927,800	1,927,800	1,927,800	1,927,800	1,927,800

소계	9,671,214	9,659,141	9,659,141	9,671,214	9,659,141	9,659,141

합계	9,886,921	10,496,469	10,496,469	9,886,921	10,493,303	10,493,303

(*1) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석30 참조).(*2) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 맥쿼리한국인프라투융자회사 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석30 참조).(*3) 지분율이 50% 이상이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 연결대상에 제외하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

채무증권

파인스트리트서부내륙 전문사모투자신탁	100	100	100	100	100	100

활성시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,781,633	1,781,633	783,588	1,781,633	1,781,633

주택도시보증공사(*1)(*2)	106,000	21,107	21,107	106,000	21,107	21,107

전기공제조합	47,173	109,067	109,067	47,173	109,067	109,067

소방산업공제조합	20,000	21,000	21,000	20,000	21,000	21,000

합계	956,861	1,932,907	1,932,907	956,861	1,932,907	1,932,907

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석15,30 참조).(*2) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석30 참조).

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출채권	501,636	3,944,323

미수금	3,856,470	2,553,464

합계	4,358,106	6,497,787

차감 : 손실충당금	-	-

합계	4,358,106	6,497,787

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

정상	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	합계

총장부금액	501,636	-	-	-	-	-	501,636

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	501,636	-	-	-	-	-	501,636

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,359,057	-	4,359,057	4,414,208	-	4,414,208

건물	12,614,519	(2,377,925)	10,236,594	13,028,686	(2,348,676)	10,680,010

합계	16,973,576	(2,377,925)	14,595,651	17,442,894	(2,348,676)	15,094,218

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	4,414,208	-	(55,151)	-	4,359,057

건물	10,680,010	-	(380,343)	(63,073)	10,236,594

합계	15,094,218	-	(435,494)	(63,073)	14,595,651

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	4,913,378	-	(75,150)	-	4,838,228

건물	14,458,105	-	(529,554)	(81,973)	13,846,578

합계	19,371,483	-	(604,704)	(81,973)	18,684,806

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	11,973	9,923

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

건물	47,539	(5,051)	42,488	47,539	(4,753)	42,786

기계장치	935,476	(934,852)	624	935,476	(934,662)	814

차량운반구	326,862	(313,254)	13,608	329,717	(312,651)	17,066

공구와기구	1,115,926	(1,115,459)	467	1,115,926	(1,115,333)	593

비품	512,421	(510,171)	2,250	512,421	(509,905)	2,516

중장비	141,101	(141,101)	-	141,101	(141,101)	-

합계	3,254,278	(3,019,888)	234,390	3,257,133	(3,018,405)	238,728

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	42,786	-	-	(298)	42,488

기계장치	814	-	-	(190)	624

차량운반구	17,065	-	(182)	(3,275)	13,608

공구와기구	593	-	-	(126)	467

비품	2,516	-	-	(266)	2,250

중장비	-	-	-	-	-

합계	238,727	-	(182)	(4,155)	234,390

(전분기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	43,974	-	-	(297)	43,677

기계장치	1,440	-	-	(156)	1,284

차량운반구	36,144	-	-	(4,770)	31,374

공구와기구	1,159	-	-	(142)	1,017

비품	4,455	-	-	(485)	3,970

중장비	-	-	-	-	-

합계	262,125	-	-	(5,850)	256,275

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	4,155	5,850

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,654,329)	453,781	2,108,110	(1,654,328)	453,782

출자보조금	(1,475,677)	1,158,030	(317,647)	(1,475,677)	1,158,030	(317,647)

시설이용권(*)	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	727,788	(496,299)	231,489	727,788	(496,298)	231,490

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	453,781	-	453,781	559,187	-	559,187

출자보조금	(317,647)	-	(317,647)	(391,431)	-	(391,431)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	231,489	-	231,489	263,111	-	263,111

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	3,796,036	4,470,612

미지급금	1,457,384	1,511,285

소계	5,253,420	5,981,897

기타비유동채무

임대보증금	1,138,500	1,420,900

소계	1,138,500	1,420,900

11. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

건설공제조합(*1)	운영자금	1.10%	600,000	600,000

주택도시보증공사(*1)	융자금	1.00%	6,667	13,333

소계	606,667	613,333

차감 : 유동성장기부채	(606,667)	(606,667)

합계	-	6,666

(*1) 해당 차입금에 대해서는 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 5, 24 참조)(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	606,667	606,667	-	-

12. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	합계	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초금액	421,556	220,937	642,493	490,529	203,915	694,444

전입액(환입액)	-	-	-	-	-	-

감소액	(148,581)	-	(148,581)	13,096	-	13,096

기말금액	272,975	220,937	493,912	503,625	203,915	707,540

13. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	4,736,459	5,713,383

차감: 손실충당금	(13,687)	(13,687)

계약자산 합계	4,722,772	5,699,696

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	3,035,231	3,011,333

계약부채 합계	3,035,231	3,011,333

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산	계약부채(*2)	계약자산	계약부채(*2)

기초금액	5,713,383	3,011,333	8,830,147	5,546,055

증가액(*1)	1,604,947	3,169,380	8,284,523	2,556,110

감소액(*1)	(2,581,870)	(3,145,482)	(8,168,589)	(2,718,430)

기말금액	4,736,460	3,035,231	8,946,081	5,383,735

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 01일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 당분기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

15. 건설공사의 내용(1) 당분기와 전분기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

안동시관내국도대체우회도로(용상교리1)건설	9,337,240	8,823,692	8,377,692	7,916,919	460,773

중부내륙선이천문경철도건설제9공구노반신설기타	12,348,174	12,348,174	12,195,813	12,195,813	-

평택부여익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	78,725,836	72,404,151	78,549,231	72,241,728	6,307,503

평택부여익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	21,401,320	-	-	-

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	5,121,073	4,798,445	3,628,026	3,399,460	228,566

23년경북지사고압단가	6,711,613	5,071,556	6,711,613	5,071,556	1,640,057

옥천군생활문화체육센터건축공사	2,213,453	2,102,780	1,793,193	1,703,533	89,660

순창 인계쌍치(1공구)도로시설개량공사	20,315,487	17,755,735	4,764,775	4,164,413	600,362

경주읍성성벽복원정비공사	4,981,091	4,632,415	1,498,470	1,393,577	104,893

주덕하수관로정비사업	8,127,362	7,310,562	2,177,947	1,959,063	218,884

읍남4-3 자연재해위험개선지구정비사업	6,358,000	5,200,844	327,745	268,095	59,650

하빈지역 오수관로 설치공사	10,430,434	9,606,430	1,055,903	972,486	83,417

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	55,240,582	58,968,075	2,618,353	3,004,469	(386,116)

포항영덕선포항,영덕휴게소 조경공사	1,951,068	1,755,961	12,185	10,967	1,218

기타	23,530,611	18,410,177	5,440,495	5,200,875	239,620

합계	269,341,576	250,590,317	129,151,441	119,502,954	9,648,487

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	9,052,859	8,554,952	7,279,710	6,879,326	400,384

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	11,759,574	11,524,383	11,749,659	11,514,666	234,993

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	73,925,836	66,074,912	53,271,918	49,402,041	3,869,877

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(추가)	4,800,000	4,290,240	2,000,000	-	2,000,000

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	21,401,320	-	-	-

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	5,765,402	5,015,900	5,493,952	4,779,738	714,214

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	5,296,334	4,862,034	1,460,885	1,341,092	119,793

비동자연재해위험개선지구정비	5,557,862	4,890,918	3,488,903	3,070,235	418,668

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	18,632,628	16,828,989	2,446,743	2,209,898	236,845

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	15,225,470	13,941,729	15,225,470	13,941,729	1,283,741

경주읍성성벽복원정비공사	4,395,738	4,088,036	94,023	87,441	6,582

주덕하수관로정비사업	8,127,362	7,310,562	121,439	109,234	12,205

주식회사캐스진주공장신축공사	13,100,000	12,838,000	2,878,975	2,821,396	57,579

기타	19,392,583	17,880,423	12,453,206	11,127,451	1,325,755

합계	218,981,200	199,502,398	117,964,883	107,284,247	10,680,636

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

안동시관내국도대체우회도로(용상교리1)건설	1,215,903	-	-	256,355	959,548

중부내륙선이천문경철도건설제9공구노반신설기타	212,218	-	-	59,857	152,361

평택부여익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	302,724	-	-	126,119	176,605

평택부여익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	-	-	-	23,949,552

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	-	-	-	-	-

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	2,499,490	-	-	1,006,443	1,493,047

비동자연재해위험개선지구정비	-	-	-	-	-

순창 인계쌍치(1공구)도로시설개량공사	15,652,487	-	-	101,775	15,550,712

경주읍성성벽복원정비공사	3,856,282	-	-	373,661	3,482,621

주덕하수관로정비사업	6,364,494	-	-	415,079	5,949,415

주식회사 캐스 진주공장 신축공사	-	-	-	-	-

하빈지역 오수관로 설치공사	9,749,431	-	-	374,899	9,374,532

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	52,997,616	-	-	375,388	52,622,228

포항영덕선포항,영덕휴게소 조경공사	-	1,951,068	-	12,185	1,938,883

기타	25,802,134	-	572,235	1,833,738	24,540,631

합계	142,602,331	1,951,068	572,235	4,935,499	140,190,135

(전분기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2,069,904	-	-	296,755	1,773,149

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	123,893	-	-	113,978	9,915

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	24,391,213	-	-	3,737,296	20,653,917

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(추가)	2,800,000	-	-	-	2,800,000

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	23,949,552	-	-	-	23,949,552

울진군 진복 농어촌마을하수도 설치사업	1,842,024	-	(32,780)	1,537,795	271,449

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	3,941,517	-	-	106,068	3,835,449

비동자연재해위험개선지구정비	2,318,984	-	-	250,025	2,068,959

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	16,516,764	-	-	330,879	16,185,885

코마테크놀로지구미하이테크밸리공장신축	-	-	-	-	-

경주읍성성벽복원정비공사	4,379,946	-	-	78,230	4,301,716

주덕하수관로정비사업	8,127,362	-	-	121,439	8,005,923

주식회사캐스진주공장신축공사	-	13,100,000	-	2,878,975	10,221,025

기타	9,091,544	732,084	164,477	3,048,728	6,939,377

합계	99,552,703	13,832,084	131,697	12,500,168	101,016,316

(3) 당분기말과 전기말의 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로(용상교리1)건설	303,581	-	-

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	-	-	132,064

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	40,768	1,850,262

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	148,244	-	-

순창 인계쌍치(1공구)도로시설개량공사	-	-	580,233

경주읍성성벽복원정비공사	93,784	-	-

주덕하수관로정비사업	-	-	765,412

하빈지역 오수관로 설치공사	-	-	102,299

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	-	15,502	531,080

아산외암마을역사문화전수관건립사업	-	-	188,984

포항영덕선포항,영덕휴게소 조경공사	757,815	-	-

기타	698,340	445,366	572,438

합계	2,001,764	501,636	4,722,772

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	474,314	-	-

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	-	410,673	72,207

평택~부여~익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	1,836,297	2,131,819

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	9,446	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	-	-	1,543,873

경주읍성성벽복원정비공사	467,446	-	-

주덕하수관로정비사업	-	-	433,301

주식회사 캐스 진주공장 신축공사	-	1,441,000	-

하빈지역 오수관로 설치공사	-	-	356,458

기타	679,240	256,353	1,162,037

합계	1,630,446	3,944,323	5,699,695

(4) 당분기말 현재 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12.26~2025.07.27	9,337,240	10%	동광건설㈜

중부내륙선이천~문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08~2025.06.30	12,348,174	11%	두산건설㈜

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	2019.12.03~2034.12.09	97,875,388	4%	포스코건설㈜

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)공공지장물이설	2021.10.26~2034.12.09	1,141,849	4%	포스코건설㈜

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	2022.05.12~2025.12.31	5,121,073	49%	기안토건㈜

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업공사도급계약상기성대가추가지급을위한계약	2022.07.12~2034.12.09	4,800,000	4%	포스코건설㈜

옥천군생활문화체육센터건축공사	2022.12.08~2025.03.31	2,213,453	20%	두강건설㈜

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	2022.12.28~2028.11.25	20,315,487	50%	동신건설㈜

도담~영청복선전철의성역신설및기존선신호설비철거기타	2023.06.21~2025.08.31	1,689,594	20%	신성씨엔아이㈜

경주 읍성 성벽 복원정비공사	2023.11.08~2026.04.01	4,981,091	40%	동신건설㈜

주덕하수관로정비사업	2023.12.20~2026.08.05	8,127,362	50%	동신건설㈜

면도106호선서부내륙고속도로중첩구간공사	2023.12.27~2024.12.09	50,940	4%	포스코건설㈜

하빈지역 오수관로 설치공사	2024.07.15~2029.06.09	10,430,434	51%	동신건설㈜

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	2024.08.23~2029.09.01	55,240,582	5%	대우건설㈜

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사설계성과품납품등용역제공계약	2024.08.23~2029.09.01	500,000	5%	대우건설㈜

동부간선도로지하화민간투자사업공사도급계약서상기성대가추가지급을위한계약	2024.08.23~2029.09.01	3,500,000	5%	대우건설㈜

아산외암마을역사문화전수관건립사업	2024.09.20~2026.01.27	834,009	51%	동신건설㈜

국립수목원난대온실신규조성	2024.11.20~2026.06.24	2,352,545	건축10%조경100%	지오건설㈜

건대소규모하수처리시설및하수관로설치	2024.12.30~2028.03.25	5,771,079	49%	신원종합건설㈜

합계	246,630,300

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

안동시관내국도대체우회도로건설	부산지방국토관리청	2017.12.26	2025.07.27	9,337,240	8,377,692	959,548	90%	-	-

이천-문경철도건설제9공구노반신설	한국철도시설공단	2018.05.08	2025.06.30	12,348,174	12,195,813	152,361	99%	132,064	-

평택~부여~익산(서부내룩)고속민자1단계	서부내륙고속도로㈜	2019.12.03	2024.12.05	78,725,836	78,549,231	176,605	100%	1,850,262	40,768

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비공사	담양군물순환사업소	2022.05.12	2025.12.31	5,121,073	3,628,026	1,493,047	71%	-	-

순창 인계-쌍치(1공구)도로시설개량공사	익산지방국토관리청	2022.12.28	2028.11.25	20,315,487	4,764,775	15,550,712	23%	580,233	-

경주읍성성벽복원정비공사	경북 경주시	2023.11.08	2026.04.01	4,981,091	1,498,470	3,482,621	30%	-	-

주덕하수관로정비사업	충주시환경수자원본부	2023.12.20	2026.08.05	8,127,361	2,177,947	5,949,414	27%	765,412	-

읍남4-3자연재해위험개선지구정비사업	경북 울진군	2024.04.26	2027.04.17	6,358,000	327,745	6,030,255	5%	168,654	-

하빈지역오수관로설치공사	대구시 달성군	2024.07.15	2029.06.09	10,430,434	1,055,903	9,374,531	10%	102,299	-

동부간선도로지하화민간투자사업건설공사	동서울지하도로㈜	2024.08.23	2029.09.01	59,240,582	3,018,353	56,222,229	5%	531,080	15,502

방전(병옥)농어촌마을하수도설치공사	경북영양군	2024.09.20	2026.12.09	3,500,000	292,025	3,207,975	8%	-	-

건대소규모하수처리시설및하수관로설치	경주시	2024.12.30	2028.03.25	5,771,079	100,975	5,670,104	2%	-	-

합계	224,256,357	115,986,955	108,269,402	4,130,004	56,270

(6) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	347,951	330,354	-	17,597	-	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	692,569	692,569	534,181	534,181

퇴직급여	61,241	61,241	86,733	86,733

복리후생비	65,968	65,968	116,298	116,298

보험료	669,957	669,957	618	618

감가상각비	67,228	67,228	87,822	87,822

지급수수료	93,279	93,279	86,881	86,881

교육훈련비	118	118	-	-

차량유지비	23	23	283	283

도서인쇄비	6,391	6,391	4,208	4,208

임차료	-	-	-	-

통신비	14,356	14,356	10,288	10,288

운반비	52	52	238	238

세금과공과	18,376	18,376	23,927	23,927

수도광열비	26,338	26,338	24,244	24,244

수선비	293	293	576	576

대손상각비	-	-	-	-

여비교통비	20,537	20,537	22,784	22,784

잡비	74,297	74,297	80,526	80,526

사무용품비	1,880	1,880	3,499	3,499

하자보수충당부채전입액	-	-	-	-

합계	1,812,903	1,812,903	1,083,106	1,083,106

17. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	203,223	203,223	225,925	225,925

당기손익-공정가치금융자산평가이익	12,472	12,472	97,891	97,891

금융수익 소계	215,695	215,695	323,816	323,816

금융비용

이자비용	1,659	1,659	1,676	1,676

당기손익-공정가치금융자산평가손실	9,306	9,306	-	-

금융비용 소계	10,965	10,965	1,676	1,676

순금융수익	204,730	204,730	322,140	322,140

(2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	203,223	203,223	225,925	225,925

보증금 현재가치할인차금의 상각액	-	-	-	-

이자비용

금융기관차입금	1,659	1,659	1,676	1,676

리스부채의 상각액	-	-	-	-

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	5,818	5,818	-	-

투자부동산처분이익	207,036	207,036	262,641	262,641

임대수익	11,973	11,973	9,923	9,923

잡이익	662	662	3,756	3,756

합계	225,489	225,489	276,320	276,320

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	2,000	-	-

잡손실	36,243	36,243	119	119

합계	38,243	38,243	119	119

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법입세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(893,396)	694,941

법인세비용(수익)	74,331	144,274

평균유효세율	-	20.76%

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	1,216,136	1,216,136	3,879,756	3,879,756

종업원급여	1,594,503	1,594,503	2,137,649	2,137,649

복리후생비	206,531	206,531	304,369	304,369

외주비	1,582,184	1,582,184	4,525,839	4,525,839

감가상각비및무형자산상각비	109,792	109,792	87,822	87,822

장비사용료	391,141	391,141	759,468	759,468

기타비용	2,152,754	2,152,754	1,363,148	1,363,148

합계	7,253,041	7,253,041	13,058,051	13,058,051

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	(967,727)천원	(967,727)천원	550,667천원	550,667천원

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	(115)	(115)	66원	66원

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,667	6,667

미지급배당금의 인식	1,545,473	982,732

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

유동성장기차입금	606,667	(6,667)	6,667	-	606,667

장기차입금	6,667	-	(6,667)	-	-

리스부채	203,025	-	-	-	203,025

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

유동성장기차입금	606,667	-	6,667	-	613,334

장기차입금	13,333	-	(6,667)	-	6,666

리스부채	20,332	-	-	-	20,332

23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, 동신건설사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	212,218	-	203,386	-

(주)학교와미래	466,619	-	195,320	-

갑을민자(주)	353,333	-	255,777	-

(주)동신	-	208,639	-	205,427

합계	1,032,170	208,639	654,483	205,427

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	227,297	-	225,155	-

(주)학교와미래	-	-	-	-

갑을민자(주)	-	-	-	-

(주)동신	-	229,503	-	259,534

동신건설사	530,000	-	530,000	-

합계	757,297	229,503	755,155	259,534

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	124,833	75,717

퇴직급여	13,289	9,781

합계	138,122	85,498

24. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 5매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 5,11 참조)

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행 등	7,573	7,573	당좌개설보증금

신한은행	40,000	40,000	질권설정

합계	47,573	47,573

(4) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,781,633	1,781,633	차입금 담보	건설공제조합

21,107	21,107	차입금 담보	주택도시보증공사

109,067	109,067	연대보증	전기공사공제조합

6,858,825	(주1)	PF 담보	국민은행 외

1,927,800	(주2)	PF 담보	맥쿼리한국인프라투융자회사 외

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합계	10,738,432	1,951,807

(주1) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(국민은행 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.(주2) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(맥쿼리한국인프라투융자회사 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,421,610

건설공제조합	공사이행보증 등	52,903,084

전기공사공제조합	계약보증, 하자보수보증 등	1,495,267

주택도시보증공사	전세금반환보증	965,500

국민은행	전기사용료보증	20,000

합계	59,805,461

(7) 당사는 당분기말 현재, 서부내륙고속도로(주)와 동서울지하도로(주)의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 9,688,800천원과 44,270,100천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

대법원	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	203,915	3심 파기환송

대구고등법원	경북대학교병원	동신건설 외	공사손해배상	87,000	2심 진행중

대구지방법원	대구성명교회	동신건설 외	공사손해배상	201,000	1심 진행중

25. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	5,967,670	100%	13,154,650	100%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래금액

당분기	전분기

거래처 수	1	3

거래금액	1,006,442	8,154,065

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,383,297	25,272,709

당기손익-공정가치금융자산	12,429,376	12,426,210

매출채권및기타채권	4,358,106	6,497,787

계약자산	4,722,772	5,699,695

기타금융자산	46,056,259	46,502,416

합계	91,949,810	96,398,817

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	606,667	606,667	606,667	-	-	-	-

매입채무및기타채무	5,253,420	5,253,420	5,253,420	-	-	-	-

기타비유동채무	1,138,500	1,420,900	-	-	1,420,900	-	-

리스부채	203,025	207,400	26,040	49,640	48,720	45,000	38,000

합계	7,201,612	7,488,387	5,886,127	49,640	1,469,620	45,000	38,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	613,333	613,333	606,667	-	6,666	-	-

매입채무및기타채무	5,981,897	5,981,897	5,981,897	-	-	-	-

기타비유동채무	1,420,900	1,420,900	-	-	1,420,900	-	-

리스부채	203,025	207,400	26,040	49,640	48,720	45,000	38,000

합계	8,219,155	8,223,530	6,614,604	49,640	1,476,286	45,000	38,000

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	13,105,349	13,919,788

자본(B)	96,203,053	98,716,254

부채비율(A/B)	13.62%	14.10%