동신건설 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 65 (당) 반기말 2022년 06월 30일 현재
제 64 (전) 기말 2021년 12월 31일 현재
동신건설 주식회사

1. 회사의 개요동신건설 주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당반기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김근한	3,036,299	36.15%	3,036,299	36.15%

김청한	2,508,499	29.86%	2,508,499	29.86%

기타	2,855,202	33.99%	2,855,202	33.99%

합계	8,400,000	100.00%	8,400,000	100.00%

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사는 종속기업을 보유하고 있지 않음에 따라 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계를 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

특히, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	49,734,897	-	49,734,897

당기손익-공정가치금융자산	-	14,422,190	14,422,190

매출채권및기타채권	1,600,126	-	1,600,126

기타유동금융자산	3,185,509	-	3,185,509

기타비유동금융자산	1,579,667	-	1,579,667

금융자산 합계	56,100,199	14,422,190	70,522,389

금융부채

차입금	626,667	-	626,667

매입채무및기타채무	15,275,516	-	15,275,516

금융부채 합계	15,902,183	-	15,902,183

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

금융자산

현금및현금성자산	42,573,135	-	42,573,135

당기손익-공정가치금융자산	-	14,408,355	14,408,355

매출채권및기타채권	5,292,435	-	5,292,435

기타유동금융자산	3,072,878	-	3,072,878

기타비유동금융자산	1,576,913	-	1,576,913

금융자산 합계	52,515,361	14,408,355	66,923,716

금융부채

차입금	633,333	-	633,333

매입채무및기타채무	17,824,996	-	17,824,996

금융부채 합계	18,458,329	-	18,458,329

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	92,245	-	-

배당금수익	-	58,197	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	13,834	-

이자비용	-	-	(3,440)

합계	92,245	72,031	(3,440)

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가	당기손익- 공정가치	상각후원가

이자수익	140,046	-	-

배당금수익	-	50,128	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	149,529	-

이자비용	-	-	(3,532)

합계	140,046	199,657	(3,532)

4. 공정가치(1) 당반기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	14,422,190	14,422,190	14,408,355	14,408,355

합계	14,422,190	14,422,190	14,408,355	14,408,355

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	49,734,897	-	42,573,135	-

매출채권및기타채권(*1)	1,600,126	-	5,292,435	-

기타유동금융자산(*1)	3,185,509	-	3,072,878	-

기타비유동금융자산(*1)	1,579,667	-	1,576,913	-

합계	56,100,199	-	52,515,361	-

상각후원가로 인식된 부채

차입금(*1)	626,667	-	633,333	-

매입채무및기타채무(*1)	15,275,516	-	17,824,996	-

합계	15,902,183	-	18,458,329	-

(*1) 당사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	653,706	-	11,814,533	12,468,239

채무증권	-	100	1,953,851	1,953,951

합계	653,706	100	13,768,384	14,422,190

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	637,139	-	11,814,533	12,451,672

채무증권	-	100	1,956,583	1,956,683

합계	637,139	100	13,771,116	14,408,355

(3) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당반기와 전반기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

당반기	전반기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초잔액	11,814,533	1,956,583	17,968,106	-

총포괄손익

당기손익에 포함된 손익	-	(2,732)	-	-

취득, 처분 등

취득 등	-	-	352,800	-

기타	-	-	(1,920,398)	1,920,398

기말잔액	11,814,533	1,953,851	16,400,508	1,920,398

(4) 당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권

동신	1,297,138	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

인천김포간고속도로	3,658,570	현금흐름할인법	할인율, 성장률 등

서부내륙고속도로	6,858,825	순자산가치법	순자산가치 등

채무증권

출자금	1,953,851	순자산가치법	순자산가치 등

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

국내상장주식	653,706	637,139

비유동항목

채무증권	100	100

활성시장이 없는 채무증권	1,953,851	1,956,584

지분증권	11,814,533	11,814,533

소계	13,768,484	13,771,217

합계	14,422,190	14,408,356

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동항목

국내상장주식

신한금융지주	15,510	0.00%	98,581	574,646	574,646	98,581	570,768	570,768

케이티	2,169	0.00%	117,126	79,060	79,060	117,126	66,371	66,371

소계	215,707	653,706	653,706	215,707	637,139	637,139

비유동항목

지분증권

동신	29,761	15.85%	1,362,051	1,297,138	1,297,138	1,362,051	1,297,138	1,297,138

학교와미래(*1)	18,446	10.00%	92,230	-	-	92,230	-	-

갑을민자(*1)(*2)	57,815	61.65%	70,274	-	-	70,274	-	-

꿈나무(*1)(*2)	435,677	93.00%	289,075	-	-	289,075	-	-

푸른청소년수련시설(*1)	27,080	4.08%	135,400	-	-	135,400	-	-

인천김포간고속도로(*1)	2,730,276	5.52%	13,651,380	3,658,570	3,658,570	13,651,380	3,658,570	3,658,570

서부내륙고속도로(*1)	1,371,765	3.93%	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825	6,858,825

소계	22,459,235	11,814,533	11,814,533	22,459,235	11,814,533	11,814,533

합계	22,674,942	12,468,239	12,468,239	22,674,942	12,451,672	12,451,672

(*1) 상기 주식은 당반기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석 24 참조).(*2) 지분율이 50% 이상이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 연결대상에 제외하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

비유동항목

채무증권

파인스트리트서부내륙 전문사모투자신탁	100	100	100	100	100	100

활성시장이 없는 채무증권

건설공제조합(*1)	783,588	1,753,318	1,753,318	783,588	1,760,685	1,760,685

주택도시보증공사(*1)(*2)	106,000	74,216	74,216	106,000	74,216	74,216

전기공제조합	47,173	105,557	105,557	47,173	101,203	101,203

소방산업공제조합	20,000	20,760	20,760	20,000	20,480	20,480

합계	956,861	1,953,951	1,953,951	956,861	1,956,684	1,956,684

(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석11,24 참조).(*2) 상기 주식은 당반기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다(주석24 참조).

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

공사매출채권	642,895	4,424,631

미수금	957,231	867,804

합계	1,600,126	5,292,435

차감 : 손실충당금	-	-

합계	1,600,126	5,292,435

(2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수

정상	3개월 미만	6개월 미만	9개월 미만	12개월 미만	1년 초과	합계

총장부금액	642,895	-	-	-	-	-	642,895

손실충당금	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	642,895	-	-	-	-	-	642,895

7. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,425,802	-	5,425,802	5,745,126	-	5,745,126

건물	20,625,523	(1,937,808)	18,687,715	23,074,943	(1,784,795)	21,290,148

합계	26,051,325	(1,937,808)	24,113,517	28,820,069	(1,784,795)	27,035,274

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	5,745,126	-	(319,324)	-	5,425,802

건물	21,290,148	-	(2,390,466)	(211,967)	18,687,715

합계	27,035,274	-	(2,709,790)	(211,967)	24,113,517

(전반기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액(*)	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손	기말잔액

토지	5,880,556	152,640	(78,925)	-	(106,879)	5,847,392

건물	23,860,226	51,393	(588,748)	(249,548)	(793,268)	22,280,055

합계	29,740,782	204,033	(667,673)	(249,548)	(900,147)	28,127,447

(*) 취득으로 인한 증가액의 전액은 재고자산에서 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	25,776	25,295

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	5,425,802	11,645,493

건물	18,687,715	27,165,257

합계	24,113,517	38,810,750

당반기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	기말장부금액	취득가액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	174,953	-	174,953	174,953	-	174,953

건물	47,539	(1,783)	45,756	47,539	(1,188)	46,351

기계장치	935,476	(929,792)	5,684	935,476	(926,687)	8,789

차량운반구	265,325	(249,873)	15,452	267,438	(260,133)	7,305

공구와기구	1,115,926	(1,112,298)	3,628	1,115,926	(1,111,027)	4,899

비품	512,421	(501,217)	11,204	512,421	(498,001)	14,420

중장비	141,101	(139,685)	1,416	141,101	(138,273)	2,828

합계	3,192,741	(2,934,648)	258,093	3,194,854	(2,935,309)	259,545

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	46,351	-	-	(595)	45,756

기계장치	8,789	-	-	(3,105)	5,684

차량운반구	7,305	13,636	(1)	(5,488)	15,452

공구와기구	4,899	-	-	(1,271)	3,628

비품	14,420	-	-	(3,216)	11,204

중장비	2,828	-	-	(1,412)	1,416

합계	259,545	13,636	(1)	(15,087)	258,093

(전반기)

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액(*)	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

토지	174,953	-	-	-	174,953

건물	-	47,539	-	(594)	46,945

기계장치	15,965	-	-	(3,588)	12,377

차량운반구	18,554	-	(188)	(6,282)	12,084

공구와기구	10,282	-	-	(2,691)	7,591

비품	26,140	-	-	(5,860)	20,280

중장비	5,990	-	-	(1,581)	4,409

합계	251,884	47,539	(188)	(20,596)	278,639

(*) 취득으로 인한 증가액의 전액은 재고자산에서 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	15,087	20,596

9. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	기말장부금액	취득가액	상각누계액	기말장부금액

사용수익권	2,108,110	(1,390,815)	717,295	2,108,110	(1,338,112)	769,998

출자보조금	(1,475,677)	973,570	(502,107)	(1,475,677)	936,678	(538,999)

시설이용권(*)	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	727,788	(417,245)	310,543	727,788	(401,434)	326,354

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	당기상각액	기말잔액	기초잔액	당기상각액	기말잔액

사용수익권	769,998	(52,703)	717,295	875,403	(52,703)	822,700

출자보조금	(538,999)	36,892	(502,107)	(612,783)	36,892	(575,891)

시설이용권	95,355	-	95,355	95,355	-	95,355

합계	326,354	(15,811)	310,543	357,975	(15,811)	342,164

(3) 무형자산상각비는 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기타매출원가	15,811	15,811

10. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	3,437,620	5,219,696

미지급금	884,446	860,000

소계	4,322,066	6,079,696

임대보증금	10,953,450	11,745,300

소계	10,953,450	11,745,300

합계	15,275,516	17,824,996

11. 장단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

건설공제조합	운영자금	-	-	600,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

건설공제조합(*1)	운영자금	1.10%	600,000	-

주택도시보증공사(*1)	융자금	1.00%	26,667	33,333

소계	626,667	33,333

차감 : 유동성장기부채	(6,667)	(6,667)

합계	620,000	26,666

(*1) 해당 차입금에 대해서는 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 24 참조)

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔액	1년이내	2년이내	2년 초과

장기차입금	626,667	6,667	6,667	613,333

12. 충당부채당반기와 전반기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

하자보수충당부채	소송충당부채	합계	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초금액	531,168	203,915	735,083	454,309	175,159	1,834,395

전입액(환입액)	(24,948)	-	(24,948)	(14,316)	-	121,390

감소액	(9,350)	-	(9,350)	(54,252)	-	(132,627)

기말금액	496,870	203,915	700,785	385,741	175,159	1,823,158

13. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산과 계약부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	11,373,427	11,089,489

차감: 손실충당금	(13,687)	(13,687)

계약자산 합계	11,359,740	11,075,802

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	5,501,203	3,246,087

계약부채 합계	5,501,203	3,246,087

(2) 당반기와 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

계약자산	계약부채(*2)	계약자산	계약부채(*2)

기초금액	11,089,489	3,246,087	5,148,449	5,987,256

증가액(*1)	11,553,316	5,972,904	10,179,363	4,392,888

감소액(*1)(*2)	(11,269,378)	(3,717,788)	(4,574,446)	(5,374,834)

기말금액	11,373,427	5,501,203	10,753,366	5,005,310

(*1) 계약자산과 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당반기 중 수익으로 인식되었습니다.

14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	19,200,000주	19,200,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	8,400,000주	8,400,000주

자본금	4,200,000천원	4,200,000천원

(2) 자본잉여금(재평가적립금)당사는 1999년 10월 01일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 당반기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액 371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

15. 건설공사의 내용(1) 당반기와 전반기 중 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

울릉도일주도로2건설공사	13,362,066	11,613,370	13,362,066	11,613,370	1,748,696

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	8,202,180	7,751,060	4,740,163	4,479,454	260,709

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	10,687,846	10,397,137	8,700,479	8,463,826	236,653

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	15,263,450	13,386,046	10,551,736	9,253,873	1,297,863

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	20,930,372	18,707,566	2,222,806

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	8,369,364	7,281,346	3,965,153	3,449,683	515,470

신라공업우검리신공장신축공사	9,900,000	9,900,000	9,900,000	9,900,000	-

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	5,668,044	4,931,197	1,121,594	975,787	145,807

KOS고려특수선재경산공장신축	11,436,000	11,241,588	114,452	112,506	1,946

기타	30,467,051	27,669,159	12,875,043	10,384,466	2,490,577

합계	197,521,821	179,660,272	86,261,058	77,340,531	8,920,527

(전반기)

(단위 : 천원)

공사명	총계약금액	총공사예정원가	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

울릉도일주도로2건설공사	11,964,093	10,408,761	10,497,332	9,132,679	1,364,653

보문상수도급수구역확장공사	6,763,409	6,087,068	5,603,055	5,042,750	560,305

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	7,992,291	7,552,715	3,261,027	3,081,670	179,357

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	10,162,169	10,162,169	5,197,509	5,197,509	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2,414,328	2,124,609	1,635,584	1,439,314	196,270

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	14,614,282	12,743,654	6,161,086	5,372,467	788,619

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	5,894,357	5,116,302	4,292,141	3,725,579	566,562

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	61,965,872	55,385,096	8,208,982	7,337,188	871,794

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	20,104,273	-	-	-

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,540,000	3,139,980	2,945,578	2,612,728	332,850

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	1,839,926	1,711,131	929,497	864,432	65,065

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,524,509	6,546,323	417,479	363,207	54,272

신라공업우검리신공장신축공사	9,900,000	9,761,400	2,153,743	2,123,591	30,152

기타	19,675,377	17,565,889	12,732,266	11,342,677	1,389,589

합계	186,450,561	168,409,370	64,035,279	57,635,791	6,399,488

(2) 당반기와 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

울릉도일주도로2건설공사	57,855	-	55,744	113,599	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	4,270,556	-	-	808,539	3,462,017

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	3,151,895	-	-	1,164,528	1,987,367

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	6,232,899	-	280,925	1,802,110	4,711,714

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	49,148,214	-	-	8,112,714	41,035,500

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	-	-	-	22,199,948

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	5,637,895	-	844,855	2,078,539	4,404,211

신라공업우검리신공장신축공사	1,937,890	-	-	1,937,890	-

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	5,328,823	-	-	782,374	4,546,449

KOS고려특수선재경산공장신축	-	11,436,000	-	114,452	11,321,548

기타	8,707,215	13,590,710	823,287	5,529,204	17,592,008

합계	106,673,190	25,026,710	2,004,811	22,443,949	111,260,762

(전반기)

(단위 : 천원)

공사명	기초잔액	신규계약	계약변경	당기수익	기말잔액

울릉도일주도로2건설공사	2,365,208	-	125,590	1,024,037	1,466,761

보문상수도급수구역확장공사	1,450,416	-	342,682	632,744	1,160,354

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	5,628,307	-	-	897,042	4,731,265

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	5,958,180	-	-	993,520	4,964,660

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	1,144,060	-	131,130	496,446	778,744

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	10,949,547	-	85,000	2,581,352	8,453,195

광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화)	3,746,457	-	-	2,144,241	1,602,216

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	56,039,606	-	-	2,282,715	53,756,891

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계)	22,199,948	-	-	-	22,199,948

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	3,206,939	-	-	2,612,517	594,422

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	1,832,067	-	-	921,639	910,428

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	7,571,212	-	(46,703)	417,479	7,107,030

신라공업우검리신공장신축공사	-	9,900,000	-	2,153,743	7,746,257

기타	11,209,125	3,388,415	(258,837)	7,395,593	6,943,110

합계	133,301,072	13,288,415	378,862	24,553,068	122,415,281

(3) 당반기말과 전기말의 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

울릉도일주도로2건설공사	-	-	-

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	838,375	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	668,885	-	-

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	-	-	209,323

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	549,536	7,641,483

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	468,908	-	-

신라공업우검리신공장신축공사	-	-	893,000

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	-	-	288,657

KOS고려특수선재경산공장신축	-	-	114,452

기타	2,211,577	93,358	2,212,824

합계	4,187,745	642,894	11,359,739

(전기말)

(단위 : 천원)

공사명	초과청구공사	공사매출채권	미청구공사

울릉도일주도로2건설공사	-	-	699,203

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	205,603	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	516,867	-	-

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	-	-	151,651

상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업	673,319	-	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	-	345,882	5,024,134

인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사	-	3,945,700	-

경주월성발굴조사운영시설건립(건축)	-	-	1,021,060

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	-	-	110,081

신라공업우검리신공장신축공사	-	-	3,502,110

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	-	-	338,440

기타	594,988	133,049	242,810

합계	1,990,777	4,424,631	11,089,489

(4) 당반기말 현재 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

합작공사명	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

울릉도일주도로2건설공사	2015.12.17~2022.04.30	13,362,066	10%	대림산업

안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설	2017.12.26~2024.11.18	8,202,180	10%	동광건설

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08~2023.05.08	10,687,846	10%	두산건설

덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업	2019.03.27~2022.02.28	2,414,328	29%	대림종합건설

상주시하수도정비중점관리지역도시침수예방사업	2019.05.13~2023.05.14	15,263,450	85%	동신건설

청송 보광사 극락전 보수공사	2019.10.21~2022.08.17	730,592	60%	동신건설

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업	2019.12.03~2024.12.05	61,965,872	4%	포스코건설

경주월성발굴조사운영시설건립공사	2020.11.13~2022.11.29	2,437,871	51%	동신건설

운현궁아재당재건공사	2021.04.22~2022.05.27	537,956	40%	송원

대진항,공현진항정비사업	2021.09.07~2023.09.26	2,187,296	20%	우일디앤씨

임청각 및 주변정비사업	2021.10.22~2024.03.13	1,556,681	60%	동신건설

고서,대덕,창평(1단계)하수관로정비사업	2022.05.12~2025.05.28	5,095,458	49%	기안토건

강진전라병영성복원정비공사	2022.06.23~2023.06.28	789,513	51%	동신건설

합계	125,231,109

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

울릉도일주도로2건설공사	2015.12.17	2022.04.30	13,362,066	13,362,066	-	100%	-	-

안동시관내국도대체우회도로건설	2017.12.26	2024.11.18	8,202,180	4,740,163	3,462,017	58%	-	-

중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타	2018.05.08	2023.05.08	10,687,846	8,700,479	1,987,367	81%	-	-

상주시하수도정비침수예방사업	2019.05.13	2023.05.14	15,263,450	10,551,736	4,711,714	69%	209,322	-

평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계)	2019.12.03	2024.12.05	61,965,872	20,930,372	41,035,500	34%	7,641,483	-

울진군북면하수관로정비사업(2단계)	2020.12.23	2023.02.24	8,369,364	3,965,153	4,404,211	47%	-	-

신라공업우검리신공장신축공사	2021.04.06	2022.05.31	9,900,000	9,900,000	-	100%	893,000	-

울진군진복농어촌마을하수도설치사업	2021.09.28	2023.09.27	5,668,044	1,121,594	4,546,450	20%	288,657	-

KOS고려특수선재경산공장신축	2022.06.02	2023.06.30	11,436,000	114,452	11,321,548	1%	114,451	-

비동자연재해위험개선지구정비	2022.06.02	2024.12.12	5,374,743	14,405	5,360,338	0%	-	-

합계	150,229,565	73,400,420	76,829,145	9,146,913	-

(6) 당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당반기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정계약금액의변동	추정총원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동	공사손실충당부채 변동

건설부문	1,914,873	1,845,604	(43,254)	112,523	(43,254)	-

신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.

16. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	162,313	768,443	82,790	850,528

퇴직급여	76,882	150,555	66,787	131,678

복리후생비	45,904	106,039	40,871	92,343

보험료	(709,225)	43,481	(17)	380,420

감가상각비	130,019	264,462	156,007	292,918

지급수수료	116,995	371,738	39,774	89,187

교육훈련비	260	365	280	280

차량유지비	160	1,338	83	211

도서인쇄비	708	6,375	924	4,825

임차료	(1,200)	-	1,200	2,400

통신비	3,580	14,800	3,855	11,304

운반비	118	614	110	688

세금과공과	20,895	42,278	22,518	55,515

수도광열비	12,506	28,413	16,032	34,406

수선비	-	159	1,812	2,180

여비교통비	15,758	33,549	15,834	34,163

잡비	127,758	175,933	29,129	75,905

사무용품비	3,398	6,192	121	2,886

하자보수충당부채전입액	(24,948)	(24,948)	(14,316)	(14,316)

합계	(18,119)	1,989,786	463,794	2,047,521

17. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	53,150	92,245	117,861	140,046

배당수익	58,197	58,197	50,128	50,128

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(62,758)	21,201	56,557	149,529

금융수익 소계	48,589	171,643	224,546	339,703

금융비용

이자비용	1,850	3,681	1,965	3,720

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,366	7,367	-	-

금융비용 소계	9,216	11,048	1,965	3,720

순금융수익	39,373	160,595	222,581	335,983

(2) 당반기와 전반기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

금융기관예치금	50,956	87,866	114,124	136,309

보증금 현재가치할인차금의 상각액	2,194	4,379	3,737	3,737

이자비용

금융기관차입금	1,731	3,440	1,777	3,532

리스부채의 상각액	119	241	188	188

18. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,499	1,499	903	903

투자부동산처분이익	500,246	1,128,849	251,242	251,242

임대수익	12,899	25,776	12,500	25,295

잡이익	39,672	105,791	8,151	107,832

합계	554,316	1,261,915	272,796	385,272

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산손상차손	-	-	900,148	900,148

기부금	-	2,000	2,000	2,000

잡손실	1	1	116,095	391,697

합계	1	2,001	1,018,243	1,293,845

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,678,506	17,454

법인세비용(수익)	599,498	(58,976)

평균유효세율(*)	22.38%	-

(*) 전반기에 법인세 수익이 발생되어 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용지 및 원재료의 사용액	2,107,057	3,398,028	3,069,937	4,842,464

종업원급여	1,999,795	3,913,331	2,143,957	3,721,662

복리후생비	248,682	489,811	254,167	449,180

외주비	5,672,785	9,498,499	6,323,609	11,643,331

감가상각비및무형자산상각비	145,830	280,273	171,818	308,729

장비사용료	821,657	1,365,722	1,228,835	1,582,021

기타비용	1,513,161	3,437,279	1,225,819	2,617,022

합계	12,508,967	22,382,943	14,418,142	25,164,409

21. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익	1,750,347천원	2,079,007천원	594,078천원	76,430천원

가중평균유통보통주식수	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주	8,400,000주

기본주당이익	208원	248원	71원	9원

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기타비유동금융자산의 유동성 대체	50,810	122,985

장기차입금의 유동성 대체	6,667	6,667

단기차입금의 장기차입금 대체	600,000	-

보증금의 장기대여금 대체	-	100,000

재고자산의 투자부동산 대체	-	204,033

재고자산의 유형자산 대체	-	47,539

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

단기차입금	600,000	-	-	(600,000)	-

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-	6,667

장기차입금	26,667	-	(6,667)	600,000	620,000

리스부채	41,842	(19,535)	-	10,679	32,986

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성 대체	기타

단기차입금	600,000	-	-	-	600,000

유동성장기차입금	6,667	(6,667)	6,667	-	6,667

장기차입금	33,333	-	(6,667)	-	26,666

리스부채	-	(51,280)	-	70,432	19,152

23. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

(주)꿈나무	367,332	-	363,423	-

(주)학교와미래	351,394	-	366,290	-

갑을민자(주)	478,265	-	471,670	-

(주)동신	-	373,864	-	358,260

합계	1,196,991	373,864	1,201,383	358,260

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)꿈나무	209,793	-	204,222	-

(주)학교와미래	-	-	201,460	-

갑을민자(주)	272,279	-	265,047	-

(주)동신	-	205,956	-	239,310

동신건설사	530,000	-	530,000	-

합계	1,012,072	205,956	1,200,729	239,310

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내역	보증금액

(주)유성건설	연대보증	1,273,832

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	173,224	139,295

퇴직급여	22,072	10,715

합계	195,296	150,010

24. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 5매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 5,11참조)

(단위 : 천원)

구분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행 등	7,573	7,573	당좌개설보증금

신한은행	40,000	40,000	질권설정

합계	47,573	47,573

(4) 당사가 당반기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당반기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	1,753,318	1,753,318	차입금 담보	건설공제조합

74,216	74,216	차입금 담보	주택도시보증공사

105,557	105,557	보증보험 담보	전기공사공제조합

10,517,395	(주1)	PF 담보	국민은행 외

장기금융상품	40,000	40,000	보증보험 담보	서울보증보험

합계	12,490,486	1,973,091

(주1) 상기 담보는 해당 민간투자사업의 사업시행자인 민간투자사업 법인을 위하여 대주단(국민은행 등)과 건설출자자로서 금융약정을 체결하였으며 해당 약정에 따라 민간투자사업 법인 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행계약 등	4,403,810

건설공제조합	공사이행보증 등	44,204,872

전기공사공제조합	계약보증, 하자보수보증 등	846,539

주택도시보증공사	전세금반환보증	160,000

합계	49,615,221

(7) 당사는 당반기말 현재, 서부내륙고속도로의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 9,688,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

대법원(*)	한국수자원공사	동신건설 외	설계보상비반환	203,915	3심 진행중

대구지방법원	경북대학교병원	동신건설 외	공사손해배상	87,000	1심 진행중

당사가 원고인 사건

대구고등법원	동신건설	대우건설	설계보상비손해보상	1,278,447	2심 변론중

(*) 당사는 해당 소송에 대하여 소송충당부채를 인식하고 있습니다(주석12참조).

25. 영업부문당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

대한민국	23,640,940	100%	25,754,452	100%

(2) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래금액

당반기	전반기

거래처 수	1	3

거래금액	8,112,714	8,923,396

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	49,734,897	42,573,135

당기손익-공정가치금융자산	14,422,190	14,408,355

매출채권및기타채권	1,600,126	5,292,435

계약자산	11,359,739	11,075,802

기타금융자산	4,765,176	4,649,791

합계	81,882,128	77,999,518

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	626,667	641,349	10,128	10,039	13,418	607,764	-

매입채무및기타채무	15,275,516	15,275,516	4,322,066	-	-	-	10,953,450

리스부채	32,986	33,260	19,480	9,480	4,300	-	-

합계	15,935,169	15,950,125	4,351,674	19,519	17,718	607,764	10,953,450

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

비파생금융부채

차입금	633,333	638,571	10,105	601,183	6,933	20,350	-

매입채무및기타채무	17,824,996	17,824,996	6,079,696	-	-	-	11,745,300

리스부채	41,842	42,180	17,720	16,840	7,620	-	-

합계	18,500,171	18,505,747	6,107,521	618,023	14,553	20,350	11,745,300

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우, 당기순이익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 6,537천원입니다.(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	23,807,255	24,451,565

자본(B)	85,587,648	84,214,133

부채비율(A/B)	27.82%	29.03%