동화기업 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 73 (당 ) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 72(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
동화기업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "지배기업")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 지배기업(구, 동화홀딩스 주식회사)은 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 지배기업은 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 지 배기업의 자본금은 보통주 10,599백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	9,922,225	49.12

승명호	919,938	4.55

승은호 외 9인	3,206,604	15.88

자기주식	1,924,156	9.53

기타	4,225,459	20.92

합 계	20,198,382	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준 의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호'금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스 감염증-19("코로나19") 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예("임차료 할인 등")기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

소재사업	화학사업	하우징사업

- 보드(PB,MDF)- MFB	- TEGO- 전해액등 전자재료	- 건장재- 특판

소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB 제품을 공급하고 있으며 , 화학사업 부문은TEGO, 전해액 등 전자재료, 하우징사업 부문은 건장재 등의 제품을 공급하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	화학사업(주1)	합 계	연결조정	연결후금액

당분기	매출	369,549,139	84,370,117	125,951,386	579,870,642	(26,427,253)	553,443,389

영업 이익	36,029,718	3,915,955	9,829,318	49,774,991	(2,850,510)	46,924,481

이자수익	2,601,952	240,904	324,078	3,166,934	(295,137)	2,871,797

이자비용	7,282,925	2,161,898	2,463,505	11,908,328	(1,065,160)	10,843,168

감가상각비	24,411,490	964,233	5,670,565	31,046,288	-	31,046,288

무형자산상각비	1,305,809	391,315	612,344	2,309,468	2,795,610	5,105,078

전분기	매출	472,105,860	81,004,129	-	553,109,989	(27,029,949)	526,080,040

영업 이 익	44,391,569	2,512,687	-	46,904,256	(716,518)	46,187,738

이자수익	2,371,061	351,374	-	2,722,435	(187,242)	2,535,193

이자비용	7,955,730	1,590,105	-	9,545,835	(476,900)	9,068,935

감가상각비	26,952,827	840,999	-	27,793,826	-	27,793,826

무형자산상각비	1,847,781	478,574	-	2,326,355	624,781	2,951,136

(주1) 전분기 중 전해액 등 전자재료 판매를 영위하는 사업을 인수하여 화학사업부문을 신규로 반영하였습니다.

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 및 연결총자산ㆍ부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	화학사업(주1)	합 계	연결조정	연결후금액

당분기말	자산	1,401,849,481	224,088,512	275,651,511	1,901,589,504	(356,811,013)	1,544,778,491

부채	524,652,120	156,524,992	159,240,488	840,417,600	(16,228,070)	824,189,530

전기말	자산	1,341,257,829	208,476,246	235,614,739	1,785,348,814	(344,712,400)	1,440,636,414

부채	486,835,954	155,149,767	140,570,164	782,555,885	(19,611,938)	762,943,947

(주1) 전분기 중 전해액 등 전자재료 판매를 영위하는 사업을 인수하여 화학사업부문을 신규로 반영하였습니다.

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 6개의 주요 지역인 한국(지배기업 소재지 국가), 호주, 베트남, 핀란드, 중국, 말레이시아에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	335,114,110	327,829,190

호주	44,450,151	40,406,514

베트남	118,380,060	124,441,958

핀란드	26,783,370	33,402,378

중국	21,910,427	-

말레이시아	6,805,271	-

합 계	553,443,389	526,080,040

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	당좌개설보증금 등	320,084	267,000

장기금융상품	당좌개설보증금 등	427,207	421,987

합 계	747,291	688,987

6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	93,475,134	221,708	93,976,652	221,974

차감: 대손충당금	(221,766)	(221,708)	(153,591)	(221,974)

매출채권(순액)	93,253,368	-	93,823,061	-

미수금	2,568,617	-	2,385,568	-

차감: 대손충당금	(988,976)	-	(969,035)	-

미수금(순액)	1,579,641	-	1,416,533	-

미수수익	1,264,795	-	556,629	-

합 계	96,097,804	-	95,796,223	-

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,097,557	(46,571)	4,050,986	4,441,470	(48,387)	4,393,083

제품	48,104,257	(406,375)	47,697,882	51,622,565	(365,979)	51,256,586

재공품	18,786	-	18,786	42,328	-	42,328

원재료	22,638,714	(79,473)	22,559,241	28,751,722	(122,037)	28,629,685

부재료	2,342,653	(123,024)	2,219,629	2,234,760	(193,672)	2,041,088

저장품	11,240,024	-	11,240,024	9,984,469	-	9,984,469

미착품	2,284,663	-	2,284,663	3,200,374	-	3,200,374

합 계	90,726,654	(655,443)	90,071,211	100,277,688	(730,075)	99,547,613

8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	58.36	58.36	41.64	41.64	12월

태양합성㈜	공업용 접착제 및 세정제 등의 제조판매	한국	100.00	100.00	-	-	12월

Dongwha Australia Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	100.00	100.00	-	-	12월

Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	비금융지주회사업	홍콩	100.00	100.00	-	-	12월

VRG DongWha MDF Joint Stock Company	엠디에프 제조판매업	베트남	50.00	50.00	50.00	50.00	12월

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주3)	건장재 판매 및 유통업	베트남	-	100.00	-	-	12월

Dongwha Finland OY.	페놀릭 필름 제조판매업	핀란드	100.00	100.00	-	-	12월

Dongwha Thailand Co., Ltd.	엠디에프 제조판매업	태국	60.00	60.00	40.00	40.00	12월

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주4)	엠디에프 제조판매업	베트남	100.00	100.00	-	-	12월

동화일렉트로라이트㈜(주5, 주6)	전해액등 전자재료 제조판매	한국	89.51	89.51	10.49	10.49	12월

천진욱성전자유한공사(주5)	전해액등 전자재료 제조판매	중국	89.51	89.51	10.49	10.49	12월

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.(주5, 주7)	전해액등 전자재료 제조판매	말레이시아	89.51	89.51	10.49	10.49	12월

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.(주8)	전해액등 전자재료 제조판매	헝가리	89.51	-	10.49	-	12월

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100%지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)의 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 전기 중 연결실체의 지배기업인 Dongwha International Co., Limited로부터 종속기업의 지분을 추가 취득하였습니다.
(주3) 전기 중 Dongwha Vietnam Co., Ltd.에서 Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.로 사명을 변경하였으며, 당분기 중 청산으로 연결실체의 종속기업에서 제외되었습니다.
(주4) 전기 중 신규 설립하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주5) 전기 중 지분을 인수하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주6) 당분기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.
(주7) 당분기 중 PANAX ETEC(M) SDN. BHD.에서 DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.로 사명을 변경하였습니다.
(주8) 당분기 중 신규 설립하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당 분 기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다. ① 당분기

기업명	사 유

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	신규설립

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.	청산

② 전기

기업명	사 유

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	신규설립

동화일렉트로라이트㈜	지분취득

천진욱성전자유한공사	지분취득

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	지분취득

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha
AustraliaPty Ltd.	Dongwha
Vina Co., Ltd.(주1)	태양합성(주)	Dongwha
Finland OY.	Dongwha
ThailandCo., Ltd.	Dongwha
Vietnam Co., Ltd.	동화일렉트로라이트(주)
(주2)

유동자산	49,441,703	20,133,520	39,952,765	13,629,049	14,377,763	31,262	16,089,361	34,359,746

비유동자산	181,421,020	53,586,746	136,854,519	26,449,826	23,991,163	-	105,694,392	53,402,438

자산 계	230,862,723	73,720,266	176,807,284	40,078,875	38,368,926	31,262	121,783,753	87,762,184

유동부채	23,631,414	42,896,850	28,064,064	21,024,035	28,117,896	1,159	749,080	26,884,979

비유동부채	27,263,472	6,895,411	679,953	3,810,440	4,265,289	-	68,935,119	1,101,302

부채 계	50,894,886	49,792,261	28,744,017	24,834,475	32,383,185	1,159	69,684,199	27,986,281

지배지분	105,020,912	23,928,005	74,073,163	15,244,400	5,985,741	18,062	52,099,554	53,129,339

비지배지분	74,946,925	-	73,990,104	-	-	12,041	-	6,646,564

자본 계	179,967,837	23,928,005	148,063,267	15,244,400	5,985,741	30,103	52,099,554	59,775,903

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha
AustraliaPty Ltd.	Dongwha
Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha
Vietnam Trading Co., Ltd.	태양합성(주)	Dongwha
Finland OY.	Dongwha
ThailandCo., Ltd.	Dongwha
VietnamCo., Ltd.	동화일렉트로라이트(주)
(주2)

유동자산	42,938,648	17,401,357	63,173,938	93,303	21,433,502	11,951,167	41,387	3,291,637	27,457,411

비유동자산	182,933,212	56,379,071	140,503,925	-	24,810,591	21,919,797	-	35,893,023	48,896,848

자산 계	225,871,860	73,780,428	203,677,863	93,303	46,244,093	33,870,964	41,387	39,184,660	76,354,259

유동부채	23,278,948	44,761,049	60,987,938	-	18,441,528	26,425,881	3,832	356,444	9,051,277

비유동부채	26,918,549	10,517,781	735,902	-	9,120,404	2,078,747	-	-	9,508,964

부채 계	50,197,497	55,278,830	61,723,840	-	27,561,932	28,504,628	3,832	356,444	18,560,241

지배지분	102,515,439	18,501,598	78,495,065	93,303	18,682,161	5,366,336	22,533	38,828,216	51,460,785

비지배지분	73,158,924	-	63,458,958	-	-	-	15,022	-	6,333,233

자본 계	175,674,363	18,501,598	141,954,023	93,303	18,682,161	5,366,336	37,555	38,828,216	57,794,018

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주2)	태양합성㈜	Dongwha Finland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd.	Dongwha Vietnam Co., Ltd.	동화일렉트로라이트㈜(주3)

매출액	47,284,468	44,450,151	118,380,060	-	22,166,193	26,783,370	-	-	39,971,651

영업손익	4,639,667	5,318,103	20,648,530	(10,591)	3,515,866	1,328,057	(7,127)	(2,657,467)	2,280,590

분기순손익	4,293,474	4,834,899	19,925,178	(10,011)	2,566,638	317,164	(6,098)	(3,731,138)	1,023,886

기타포괄손익	-	591,508	1,664,282	2,690	-	302,241	(1,354)	(8,078)	699,551

분기총포괄손익	4,293,474	5,426,408	21,589,460	(7,322)	2,566,638	619,405	(7,452)	(3,739,216)	1,723,437

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	1,788,001	-	9,962,714	-	-	-	(2,439)	-	107,370

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	1,788,001	-	10,531,146	-	-	-	(2,981)	-	180,729

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 분기순손익, 분기총포괄손익의 정보는 청산일까지의 경영성과를 기재하였습니다.
(주3) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주2)	태양합성㈜	Dongwha Finland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd.	Dongwha Vietnam Co., Ltd.	동화일렉트로라이트㈜(주3)

매출액	44,113,064	40,406,514	124,430,889	11,069	25,841,063	33,402,378	-	-	9,554,425

영업손익	3,957,485	1,562,900	20,941,406	(93,906)	3,830,825	2,336,383	(354,212)	(138,454)	434,204

분기순손익	3,703,434	(1,778,220)	19,831,847	(103,074)	2,855,231	608,885	(349,007)	(78,219)	274,527

기타포괄손익	-	570,560	10,725,562	8,302	-	129,148	885,692	(26,205)	(583,382)

분기총포괄손익	3,703,434	(1,207,660)	30,557,409	(94,772)	2,855,231	738,033	536,685	(104,424)	(308,855)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	1,537,955	-	10,599,943	-	-	-	(139,603)	-	28,468

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	1,537,955	-	16,436,371	-	-	-	214,674	-	(32,028)

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트(주)의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) 분기순손익, 분기총포괄손익 정보는 지배력 취득일 이후의 경영성과를 기재하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

엠파크홀딩스㈜	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	82,294,350	31.45	14,722,826	83,699,261

㈜한국일보사(주1)	신문발행업	한국	12월	10.14	39,981,581	40,091,881	10.14	39,981,581	41,005,371

합 계	-	54,704,407	122,386,231	-	54,704,407	124,704,632

(주1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 관계기업의 종속기업으로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분 기 및 전분기 중 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

엠파크홀딩스(주)	83,699,261	(631,161)	(773,750)	82,294,350

(주)한국일보사	41,005,371	(219,372)	(694,118)	40,091,881

합 계	124,704,632	(850,533)	(1,467,868)	122,386,231

② 전분 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

엠파크홀딩스(주)	81,799,780	(1,276,421)	(6,256)	6,256	80,523,359

(주)한국일보사	40,352,733	(462,189)	-	-	39,890,544

합 계	122,152,513	(1,738,610)	(6,256)	6,256	120,413,903

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 에 대한 연결실체의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스(주)(주1)	(주)한국일보사(주2)

유동자산	26,612,836	26,760,115

비유동자산	525,488,944	525,054,854

자산 계	552,101,780	551,814,969

유동부채	145,641,924	142,592,247

비유동부채	115,980,842	115,549,613

부채 계	261,622,766	258,141,860

자본 계	290,479,014	293,673,109

매출	76,080,316	75,754,345

분기순이익	(2,019,742)	(1,977,083)

분기총포괄손익	(5,276,184)	(5,233,525)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스(주)(주1)	(주)한국일보사(주2)

유동자산	31,068,701	30,391,155

비유동자산	500,371,952	499,851,452

자산 계	531,440,653	530,242,607

유동부채	146,792,389	142,591,117

비유동부채	88,893,067	88,744,857

부채 계	235,685,456	231,335,974

자본 계	295,755,197	298,906,633

매출	103,899,593	101,966,335

당기순이익	4,148,913	3,891,210

총포괄손익	6,817,095	6,542,958

(주1) 엠파크홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주2) ㈜한국일보사의 종속기업인 엠파크㈜, 코리아타임스, ㈜대구한국일보사 및 엠파크서비스㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

10 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	369,365,257	136,401,325	240,514,320	8,150,169	35,755,358	790,186,429

취득액	-	1,923,950	5,077,608	1,438,099	81,971,477	90,411,134

처분	-	-	(96,627)	(108,274)	-	(204,901)

감가상각비	-	(6,688,186)	(22,144,939)	(2,173,349)	-	(31,006,474)

대체(주1)	(8,910)	15,341,274	8,525,897	529,308	(24,275,651)	111,918

국고보조금의 수령	-	-	(360,436)	(61,199)	-	(421,635)

해외사업환산차이	6,261	1,067,135	2,832,054	43,492	(639,331)	3,309,611

분기말금액	369,362,608	148,045,498	234,347,877	7,818,246	92,811,853	852,386,082

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산 및 사용권자산 국고보조금으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	357,485,721	126,085,948	246,701,252	5,035,855	10,219,171	745,527,947

취득액	-	1,868,142	5,258,561	2,564,102	13,160,216	22,851,021

처분	-	(83)	(720,119)	(99,964)	-	(820,166)

감가상각비	-	(5,768,411)	(20,338,633)	(1,641,609)	-	(27,748,653)

대체(주1)	3,003,985	1,228,379	6,906,027	69,979	(7,479,402)	3,728,968

국고보조금의 수령	-	-	(13,058)	-	-	(13,058)

해외사업환산차이	16,331	2,622,575	9,199,027	66,530	(205,633)	11,698,830

사업결합에 따른 증가	8,884,099	12,538,530	3,675,307	1,873,360	15,308,445	42,279,741

분기말금액	369,390,136	138,575,080	250,668,364	7,868,253	31,002,797	797,504,630

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로의 대체 및 투자부동산에서의 대체입니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채권최고액

토지, 건물 등	424,662,039	482,631,466

11 . 기타무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	고객관계(주1)	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	56,262,303	10,151,542	16,939,147	83,352,992

취득	-	91,980	392,785	484,765

무형자산상각비	(2,154,727)	-	(2,950,351)	(5,105,078)

해외사업환산차이	-	-	109,283	109,283

대체	-	-	733,576	733,576

분기말금액	54,107,576	10,243,522	15,224,440	79,575,538

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	고객관계(주1)	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	6,838,594	11,010,495	17,849,089

취득	-	4,053,445	56,679	4,110,124

처분	(130,836)	-	(130,836)

무형자산상각비	(482,372)	-	(2,468,764)	(2,951,136)

해외사업환산차이	-	-	301,370	301,370

대체	-	-	11,400	11,400

사업결합에 따른 증가	57,884,578	101,997	7,696,960	65,683,535

분기말금액	57,402,206	10,863,200	16,608,140	84,873,546

(주1) 전분기 중 사업결합으로 인해 증가하였습니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채권최고액

기타의무형자산(특허권)	6,221,172	6,000,000

12. 매각예정자산 연결실체는 2016년부터 아산 인근 부지를 단계적으로 취득하여 학교를 건설한 후 기존 중학교가 사용하고 있는 토지 및 건물과 교환하는 협약을 체결하였으며, 2020년 4분기 내에 교환할 예정입니다. 당 분 기말 현재 연결실체는 이를 위해 취득한 토지, 건물 등을 건설중인자산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유형자산(건설중인자산)	15,713,879

연결실체는 매각예정으로 분류된 자산의 취득 이후 당분기말 현재까지의 공정가치 변동으로 인한 순공정가치와 장부금액의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 매각예정자산을 장부금액으로 측정하였으며, 매각예정자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.

13. 장 ㆍ단 기 차 입 금 및 사채 등 ( 1 ) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	234,456,979	-	251,112,956	-

장기차입금	43,387,371	163,867,321	26,891,700	100,402,757

사채	39,951,545	89,854,540	-	129,692,067

전환사채	1,074,508	-	-	924,322

합 계	318,870,403	253,721,861	278,004,656	231,019,146

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행 외9	1.49 ~ 3.32	195,568,040	199,089,610

회전대출	(주)하나은행외 2	2.09 ~ 5.70	37,888,939	50,523,346

관계사차입금	엠파크캐피탈㈜	2.37	1,000,000	1,500,000

합 계	234,456,979	251,112,956

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행 외5	1.60 ~ 2.41	121,150,230	104,525,680

외화장기차입금	한국수출입은행 외5	1.45 ~ 1.99	88,530,491	22,838,486

소 계	209,680,721	127,364,166

차감: 차입금할인차금	(2,426,030)	(69,709)

차감 계	207,254,692	127,294,457

차감: 유동성대체	(43,387,371)	(26,891,700)

차감 계	163,867,321	100,402,757

(4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 10, 11참조)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	인수기관	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채	KB증권㈜ 외2	2019.06.10	2021.06.10	2.14	40,000,000	40,000,000

공모사채	KB증권㈜ 외2	2019.06.10	2022.06.10	2.32	60,000,000	60,000,000

사모사채	KB증권㈜	2019.08.12	2022.08.12	2.50	30,000,000	30,000,000

소 계	130,000,000	130,000,000

차감: 사채할인차금	(193,915)	(307,933)

차감 계	129,806,085	129,692,067

차감: 유동성대체	(39,951,545)	-

차감 계	89,854,540	129,692,067

(6) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

발행가액	1,031,400	-	-	994,440

사채상환할증금	162,574	-	-	156,749

전환권조정	(119,466)	-	-	(226,867)

합 계	1,074,508	-	-	924,322

② 전환사채의 주요조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일 (주1)	2018.06.27

만기일	2021.06.27

액면가액	RMB 6,000,000

발행가액	RMB 6,000,000

표면이자율	0.00%

보장수익률	5.00%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금 및 이에 대하여 사채발행일로부터 만기일까지의 기간에 대하여
연 5%의 비율로 계산한 금액의 합계액을 만기에 일시상환

전환가격 (주2)	액면가액(이자포함)의 자본금으로 전입

전환청구기간	2021.06.27

조기상환	동화일렉트로라이트(주)의 천진욱성전자유한공사에 대한 지배권 상실시 조기상환 요구 가능

지급보증	만기상환 또는 조기상환 사유 발생시 천진욱성전자유한공사가 투자원금 및 이자발생분을
상환하지 못하는 경우 동화일렉트로라이트(주)가 사유발생일로부터 2년간 동 금액에 대한 지급보증 제공

(주1) 전환사채는 연결대상 종속기업인 천진욱성전자유한공사가 발행하였습니다.
(주2) 전환권은 자본의 정의를 충족하여 자본으로 분류하고 비지배지분으로 처리하고 있습니다.

14 . 퇴직급여 제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	60,263,313	56,937,555

사외적립자산의 공정가치	(20,222,167)	(19,696,133)

확정급여채무에서 발생한 순부채	40,041,146	37,241,422

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,532,108	4,596,324	1,535,886	4,507,813

순이자원가	182,405	543,460	207,659	622,977

합 계	1,714,513	5,139,784	1,743,545	5,130,790

15. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	20,198,382주	500원	10,599,191	10,599,191

(주1) 지배기업은 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당 분 기 말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 지배기업의 이익잉여금 처분에 따른 주식배당 (발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다.

16. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식(주1)	(18,113,678)	(25,173,428)

자기주식처분이익(주1)	45,471,972	36,857,499

기타자본잉여금	47,804,985	47,679,139

주식선택권	363,443	308,207

합 계	(192,584,715)	(208,440,020)

(주1) 연결실체는 당분기 중 보유중인 자기주식 750,000주를 처분하였으며, 처분금액 18,424,490천원과 자기주식의 장부금액 7,059,750천원의 차액 11,364,740천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 보통주 자기주식을 1,924,156주 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,274,226주입니다. 한편, 당 분 기말 현재 연결실체의 한국증권금융(주) 단기차입금과 관련하여자기주식 1,300,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

17. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,578,973	5,691,616

해외사업환산손익	(8,365,987)	(11,555,149)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	1,692,355	1,710,814

합 계	(2,094,659)	(4,152,719)

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	650,909,785	638,366,429

합 계	744,263,437	731,720,081

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 수익 연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익 원천당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품판매	188,066,496	547,269,342	183,219,806	519,546,831

경영관리용역수익 등	2,179,271	5,152,688	1,871,357	5,638,407

임대료수익	289,236	553,282	127,150	426,910

기타매출	163,474	468,077	157,220	467,892

합 계	190,698,477	553,443,389	185,375,533	526,080,040

(2) 수익의 구분연결실체는 보드 및 MFB 제품과 건장재, TEGO와 전해액등 전자재료 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영되고 있습니다. 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제ㆍ상품판매	188,066,496	547,269,342	183,219,806	519,546,831

기간에 걸쳐 이행:

경영관리용역수익 등	2,179,271	5,152,688	1,871,357	5,638,407

임대료수익	289,236	553,282	127,150	426,910

기타매출	163,474	468,077	157,220	467,892

합 계	190,698,477	553,443,389	185,375,533	526,080,040

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	93,253,368	93,823,061

계약자산	-	-

계약부채(주1)	8,440,440	7,896,444

(주1) 계약부채는 제ㆍ상품판매 대가 중 통제가 이전되지 않은 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 연결실체는 동 계약부채를 선수금에 포함하여 표시하였습니다.

20 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,172,650	23,900,427	6,747,605	19,799,586

퇴직급여	571,438	1,646,528	498,546	1,467,904

복리후생비	1,429,840	4,161,709	1,282,503	3,695,387

광고선전비	464,075	1,487,799	334,998	1,290,098

운반비	5,604,548	15,717,729	5,218,311	14,399,184

포장비	1,990,047	5,697,250	1,820,854	5,144,022

수출경비	503,375	1,545,209	662,435	2,066,813

AS비용	69,615	179,192	38,772	96,416

임차료	282,246	972,781	149,303	2,067,650

외주가공비	15,557	41,836	17,446	34,057

소모품비	259,114	771,012	340,233	1,088,509

수선유지비	203,995	462,934	185,498	477,282

수도광열비	197,032	521,269	119,350	345,735

차량유지비	132,730	387,856	165,364	426,008

여비교통비	295,723	945,198	419,304	1,136,290

접대비	209,782	554,874	223,930	626,583

도서인쇄비	21,987	62,391	29,914	85,484

통신비	128,242	366,946	49,980	214,837

지급수수료	2,763,851	8,326,208	3,522,514	10,131,609

보험료	338,513	835,330	250,006	681,289

세금과공과	(10,194)	1,188,134	82,757	1,019,212

감가상각비	818,188	2,396,356	474,353	1,443,260

무형자산상각비	1,307,686	3,855,868	704,181	1,121,347

사용권자산상각비	938,733	2,841,495	1,469,838	1,699,285

매출채권손상차손	69,111	68,844	-	7,599

견본비	37,304	100,720	26,210	73,642

경상연구개발비	999,274	3,005,668	806,681	1,672,715

잡비	10,185	13,507	5,970	6,883

합 계	27,824,647	82,055,070	25,646,856	72,318,686

21 . 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익	817,321	2,871,797	968,118	2,535,193

외환차익	-	113,401	108,746	124,470

외화환산이익	137,022	1,011,786	-	142,179

금융보증수익	131,184	422,695	236,554	630,459

배당금수익	-	1,147	-	472

총 계	1,085,527	4,420,826	1,313,418	3,432,773

22 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금에서 발생한 이자비용	3,481,893	10,843,168	3,572,288	9,068,935

리스부채에서 발생한 이자비용	137,695	406,889	74,457	144,403

외환차손	498,308	668,611	22,737	246,360

외화환산손실	-	1,579,647	1,176,958	1,943,485

금융보증비용	58,708	117,783	21,058	84,460

총 계	4,176,604	13,616,098	4,867,498	11,487,643

23 . 법 인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30 .93% (전분기 : 31.07%)입니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	342,097	342,097

제품	-	3,558,704	3,558,704

재공품	-	23,541	23,541

사용된 재료비	-	256,409,022	256,409,022

종업원급여	31,298,886	49,545,797	80,844,683

감가상각비	2,592,171	28,454,117	31,046,288

무형자산상각비	3,876,768	1,228,310	5,105,078

사용권자산상각비	2,846,737	2,582,789	5,429,526

지급수수료	8,975,567	19,605,869	28,581,436

임차료	1,008,358	608,373	1,616,731

매출채권손상차손	68,844	-	68,844

기타	31,387,739	62,105,219	93,492,958

합 계	82,055,070	424,463,838	506,518,908

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	4,142,403	4,142,403

제품	-	(22,098,094)	(22,098,094)

재공품	-	164,553	164,553

사용된 재료비	-	257,832,488	257,832,488

종업원급여	26,046,634	52,458,280	78,504,914

감가상각비	1,550,795	26,243,031	27,793,826

무형자산상각비	1,124,565	1,826,571	2,951,136

사용권자산상각비	1,699,285	2,193,654	3,892,939

지급수수료	10,308,789	19,780,139	30,088,928

임차료	2,082,483	876,460	2,958,943

매출채권손상차손	7,599	-	7,599

기타	29,498,536	64,154,130	93,652,666

합 계	72,318,686	407,573,615	479,892,301

25. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	508	847	120	757

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에게 귀속되는 분기순이익	9,283,275,370	15,149,616,986	2,107,021,544	13,264,684,981

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	18,274,226	17,880,065	17,524,226	17,524,226

(2) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권	31,425 주	31,425 주

한편, 지배기업의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 금융상품 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자

현금및현금성자산	54,764,580	-

단기금융상품	13,060,360	-

장기금융상품	17,347	-

매출채권및기타채권	96,097,804	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	14,033,650

기타금융자산(주1)	79,187,255	-

합 계	243,127,346	14,033,650

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	70,477,229

차입금및사채 등(주1)	572,592,264

리스부채(주1)	7,007,483

기타금융부채(주1)	1,118,755

합 계	651,195,731

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자

현금및현금성자산	21,581,706	-

단기금융상품	35,335,342	-

매출채권및기타채권(주1)	16,987	-

장기금융상품	95,796,223	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	4,826,663

기타금융자산(주1)	51,374,051	-

합 계	204,104,309	4,826,663

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	83,963,618

차입금및사채 등(주1)	509,023,803

리스부채(주1)	7,331,794

기타금융부채(주1)	1,065,256

합 계	601,384,471

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	14,033,650	-	-	14,033,650

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	4,826,663	-	-	4,826,663

27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	Dongwha International Co., Limited	Dongwha International Co., Limited

종속기업(주1)	대성목재공업(주), 태양합성(주),Dongwha Vina Co., Ltd.,VRG Dongwha MDF Joint Stock Company,Dongwha Australia Pty Ltd.,Dongwha Finland OY.,Dongwha Thailand Co., Ltd.,Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주3),동화일렉트로라이트㈜(주4, 주5),천진욱성전자유한공사(주4),DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.(주4, 주6),Dongwha Electrolyte Hungary Kft.(주7)	대성목재공업(주), 태양합성(주),Dongwha Vina Co., Ltd.,VRG Dongwha MDF Joint Stock Company,Dongwha Australia Pty Ltd.,Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주2),Dongwha Finland OY.,Dongwha Thailand Co., Ltd.,Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주3),파낙스이텍(주)(주4, 주5),천진욱성전자유한공사(주4),PANAX ETEC(M) SDN. BHD.(주4, 주6),

관계기업(주1)	엠파크홀딩스(주), 엠파크(주),(주)한국일보사,(주)코리아타임스, (주)대구한국일보사,엠파크서비스(주), (주)한국일보이앤비,엠파크오토서비스㈜(주9)	엠파크홀딩스(주), 엠파크(주),엠파크시설관리㈜(주8), (주)한국일보사,(주)코리아타임스, (주)대구한국일보사,엠파크서비스(주), (주)한국일보이앤비,엠파크오토서비스㈜(주9)

기타특수관계자	엠파크캐피탈(주), 한남레져(주),(주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보,(주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨,(주)순수교육, (주)동그람이,뉴커런츠아카데미(주)(주10),Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc.,Dongwha Hong Kong International,Dongwha Australia Holdings,The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.,GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD(주10),Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC(주10)주식회사 스포츠토토코리아(주11)	엠파크캐피탈(주), 한남레져(주),(주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보,(주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨,(주)순수교육, (주)동그람이,뉴커런츠아카데미(주)(주10),Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc.,Dongwha Hong Kong International,Dongwha Australia Holdings,The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.,GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD(주10),Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC(주10)

(주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 전기 중 Dongwha Vietnam Co., Ltd.에서 Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.로 사명을 변경하였으며, 당분기 중 청산하여 연결실체의 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 전기 중 신규 설립하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 전기 중 지분을 인수하여 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주5) 당분기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트(주)로 사명을 변경하였습니다.
(주6) 당분기 중 PANAX ETEC(M) SDN. BHD.에서 DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.로 사명을 변경하였습니다.
(주7) 당분기 중 신규 설립하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주8) 당분기 중 청산하여 연결실체의 관계기업에서 제외되었습니다.
(주9) 전기 중 연결실체의 관계기업으로 편입되었습니다.
(주10) 전기 중 연결실체의 기타특수관계자로 편입되었습니다.
(주11) 당분기 중 연결실체의 기타특수관계자로 편입되었습니다.

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	2,432,940	23,043,779	268,864	-

관계기업 및그 종속기업	엠파크홀딩스(주)	-	143,441	73,380	-

엠파크(주)	621,077	940,331	1,132,730	-

엠파크시설관리㈜	987	-	-	-

(주)한국일보사(주1)	716,539	18,134	178,378	25,097

(주)코리아타임스	34,113	90,909	13,891	-

(주)대구한국일보사	10,017	-	-	-

(주)한국일보이앤비	26,400	-	-	-

엠파크서비스(주)	11,427	-	-	-

엠파크오토서비스(주)	23,417	-	-	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,454,341	220,088	75,647	-

Dongwha Hong Kong International	-	-	-	-

Dongwha USA Inc.	966,463	-	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD(주2)	-	8,342,871	-	-

엠파크캐피탈㈜	152,167	-	-	13,541

주식회사 스포츠토토코리아	87,577	-	-	-

합 계	6,537,465	32,799,553	1,742,890	38,638

(주1) 상기 거래 외에 당분기 중 지배기업은 연결실체의 관계기업인 ㈜한국일보사로부터 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 9,446백만원을 취득하였습니다.
(주2) 상기 거래 외에 당분기 중 연결실체의 기타특수관계자인 GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD이 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜의 자기주식 18,830주를 141,225천원에 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited(주1)	1,338,133	19,093,149	266,097	704

관계기업 및그 종속기업	엠파크홀딩스(주)	-	-	41,959	-

엠파크(주)	714,675	626,808	1,085,834	-

엠파크시설관리㈜	10,658	-	-	-

(주)한국일보사	610,214	11,240	712,035	-

(주)코리아타임스	67,881	-	13,285	-

(주)대구한국일보사	9,933	-	-	-

엠파크서비스(주)	17,024	-	-	30

엠파크오토서비스(주)	211	-	136	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	2,147,677	601,133	47,863	-

Dongwha USA Inc.	753,479	-	-	-

엠파크캐피탈㈜	157,594	-	-	42,988

(주)순수교육	-	-	-	5,372

합 계	5,827,479	20,332,330	2,167,209	49,094

(주1) 상기 거래 외에 전분기 중 연결실체의 지배기업인 Dongwha International Co., Limited로부터 Dongwha Vina Co., Ltd.의 지분 20%를 30,654백만원에 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	328,034	285,294	2,905,131	98,901

관계기업 및그 종속기업	엠파크홀딩스(주)	-	-	-	44,381

엠파크(주)	72,036	2,426	5,676	105,516

(주)한국일보사	99,928	-	-	38,273

(주)코리아타임스	4,153	-	-	-

(주)대구한국일보사	1,224	-	-	-

(주)한국일보이앤비	23,100	-	-	-

엠파크서비스(주)	1,313	134	-	-

엠파크오토서비스(주)	2,275	335	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	700,425	152,490	-	-

Dongwha USA Inc.	166,189	8,051	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	-	-	1,185,309	-

엠파크캐피탈㈜	18,061	402	-	-

주식회사 스포츠토토코리아	178,620	-	-	-

합 계	1,595,358	449,132	4,096,116	287,071

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	452,195	134,790	504,351	30,127

관계기업 및그 종속기업	엠파크(주)	82,434	2,031	7,244	86,098

엠파크시설관리(주)	187	-	-	188

(주)한국일보사	56,903	-	-	360

(주)코리아타임스	1,666	-	-	-

(주)대구한국일보사	570	-	-	-

엠파크서비스(주)	1,159	-	-	-

엠파크오토서비스(주)	15,258	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	636,894	211,302	-	20,410

Dongwha USA Inc.	121,118	-	-	-

Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC	835	-	-	-

엠파크캐피탈㈜	15,729	-	-	-

합 계	1,384,948	348,123	511,595	137,183

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

관계기업	엠파크㈜	단기대여금	45,000,000	22,500,000	(8,000,000)	-	59,500,000

엠파크홀딩스㈜	단기대여금	3,500,000	100,000	(600,000)	-	3,000,000

(주)한국일보사	단기대여금	-	25,000,000	(11,500,000)	13,500,000

(주)코리아타임스	단기대여금	700,000	-	-	-	700,000

기타특수관계자	Dongwha Australia Holding(주2)	단기대여금	526,721	-	13,631	540,352

The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(주2)	단기대여금	1,049,911	-	27,169	1,077,080

합 계	50,776,632	47,600,000	(20,100,000)	40,800	78,317,432

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결실체는 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,617,432천원을 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

관계기업	엠파크㈜	단기대여금	50,000,000	-	(3,500,000)	-	46,500,000

엠파크홀딩스㈜	단기대여금	600,000	2,500,000	-	-	3,100,000

(주)한국일보사	단기대여금	16,500,000	23,000,000	(1,000,000)	-	38,500,000

(주)코리아타임스	단기대여금	300,000	600,000	(200,000)	-	700,000

기타특수관계자	Dongwha Australia Holding(주2)	단기대여금	512,077	-	-	16,048	528,125

The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(주2)	단기대여금	1,020,720	181,271	-	32,091	1,234,082

합 계	68,932,797	26,281,271	(4,700,000)	48,139	90,562,207

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.
(주2) 전분기말 현재 연결실체는 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,762,207천원을 계상하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

관계기업	㈜한국일보사	단기차입금	1,500,000	1,000,000	(2,500,000)	-

기타특수관계자	엠파크캐피탈㈜	단기차입금	-	4,000,000	(3,000,000)	1,000,000

합 계	1,500,000	5,000,000	(5,500,000)	1,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자	엠파크캐피탈㈜	단기차입금	-	4,000,000	(1,000,000)	3,000,000

(주)순수교육	단기차입금	300,000	-	(300,000)	-

합 계	300,000	4,000,000	(1,300,000)	3,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	엠파크홀딩스㈜	차입금 지급보증	600,000	농협은행㈜

엠파크㈜	차입금 지급보증	28,560,000	(주)하나은행 외2

Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 24,000,000	한국산업은행 외1

Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 49,750,000	(주)하나은행 외4

대성목재공업(주)	Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 36,000,000	(주)신한은행 외3

한도거래 지급보증	72,000	농협은행㈜

엠파크캐피탈㈜	차입금 지급보증	12,000,000	농협은행㈜

당분기말 현재 지배기업의 한국산업은행 일반대출 360억원에 대하여 지배기업의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 담보보강 또는 (실질차주/최대주주)연대입보 제공하는 약정이 존재합니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보 제공회사	담보 대상회사	담보의 내용	금융기관	담보 금액

엠파크(주)	동화기업㈜	토지 및 건물	(주)하나은행 외	96,289,934

㈜한국일보사	동화기업㈜	토지 및 건물	한국산업은행	24,000,000

동화기업(주)	엠파크(주)	토지 및 건물	한국산업은행	94,112,300

( 8 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,790,101	1,849,672

퇴직급여	111,451	94,350

주식보상비용	86,947	78,521

합 계	1,988,499	2,022,543

28 . 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	35,216,639	22,980,320

사채의 유동성대체	39,930,170	-

전환사채의 유동성대체	1,033,487	-

금융보증부채 유동성대체	104,823	52,075

건설중인 자산의 본자산대체	24,303,191	7,479,402

본계정의 건설중인 자산 대체	27,540	-

선급금의 장기차입금할인차금 대체	2,285,275	-

유형자산의 처분으로 인한 미수금	-	54,000

매출채권제각	935	-

투자부동산의 유형자산대체	-	3,740,368

유형자산 취득으로 인한 미지급금	1,128,662	2,876,649

무형자산 취득으로 인한 미지급금	60,000	37,400

리스부채의 유동성대체	1,520,181	990,647

리스계약의 조기종료로 인한 리스부채의 감소	575,893	289,609

미교부 주식배당으로 인한 기타불입자본 증가	-	2,920,813

(2) 당분기 빛 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성대체	기타 변동	분기말

단기차입금	278,004,656	(39,186,565)	3,809,497	35,216,639	123	277,844,350

장기차입금	100,402,757	101,868,250	(915,725)	(35,216,639)	(2,271,323)	163,867,320

유동사채	-	-	-	39,930,170	21,375	39,951,545

비유동사채	129,692,067	-	-	(39,930,170)	92,644	89,854,541

유동전환사채	-	-	2,500	1,033,487	38,521	1,074,508

비유동전환사채	924,322	-	32,123	(1,033,487)	77,042	-

미지급배당금	-	(2,628,634)	-	-	2,628,634	-

유동리스부채	4,552,492	(5,284,087)	35,851	1,520,181	3,225,215	4,049,652

비유동리스부채	2,779,302	-	70,675	(1,520,181)	1,628,035	2,957,831

재무활동으로부터의 총부채	516,355,596	54,768,964	3,034,921	-	5,440,266	579,599,747

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성대체	회계정책변경효과	연결범위변동	기타변동	분기말

단기차입금	262,536,851	10,924,370	4,852,596	22,980,320	-	10,700,359	-	311,994,496

전환상환우선주부채	-	-	-	-	-	373,649	1,871	375,520

장기차입금	41,483,312	84,278,767	430,649	(22,980,320)	-	125,000	564	103,337,972

비유동사채	-	129,609,540	-	-	-	-	44,598	129,654,138

비유동전환사채	-	-	(16,035)	-	-	901,077	22,185	907,227

유동리스부채	-	(3,887,909)	91,502	990,647	3,790,421	-	1,751,913	2,736,574

비유동리스부채	-	-	60,921	(990,647)	2,417,080	111,760	293,171	1,892,285

재무활동으로부터의 총부채	304,020,163	220,924,768	5,419,633	-	6,207,501	12,211,845	2,114,302	550,898,212

29. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상① 당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사기간	가득조건	결제방법(주2)

2016년 03월 29일	8,668주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식

2017년 03월 24일	6,429주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 03월 30일	12,028주	2021년 3월 30일부터 5년간

2019년 03월 27일	4,300주	2022년 3월 27일부터 5년간

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 주식선택권 수량이 조정되었습니다.
(주2) 2016년 및 2017년에 부여된 주식매수선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 2020년 8월 5일 이사회에서 승인되었습니다.

② 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분(주1)	2017년 3월 24일 부여분(주1)	2018년 3월 30일 부여분(주1)	2019년 3월 27일 부여분

공정가치(단위: 원/주)	22,144	16,395	18,000	10,002

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200	34,350	18,450

행사가격(단위: 원/주)(주1)	29,145	22,499	25,235	19,150

기대변동성	0.5736	0.5776	0.5711	0.6127

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%	2.46%	1.80%

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다.

③ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	31,425	24,921

분기말 미행사분	31,425	24,921

분기말 현재 행사가능 수량	15,097	26,315

④ 지배기업은 당분기 중 55백만원(전분기: 76백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다

⑤ 당분기말 현재 연결대상 종속기업인 동화일렉트로라이트(주)의 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량	행사기간	가득조건(주1)	결제방법

2018년 03월 23일	370,000주	2020년 3월 23일부터
5년간	부여일로부터 2년 동안계속하여 근무용역을제공하는 경우	신주발행, 자기주식교부 중주식선택권자가 정하는 방식

(주1) 행사기간 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장이 될 경우 상장일로부터 3개월까지는 부여된 주식선택권을 행사하지 못하는 조건이 부여되어 있습니다.

⑥ 종속기업인 동화일렉트로라이트(주)의 주식기준보상약정의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여분

공정가치(단위: 원/주)	3,460

부여일 주식가격(단위: 원/주)	7,500

행사가격(단위: 원/주)	8,000

기대변동성(주1)	0.559

무위험이자율	2.60%

(주1) 기대변동성은 평가기준일 직전 180일 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

⑦ 연결대상 종속기업인 동화일렉트로라이트(주) 는 당 분 기 중 118백만원의 주식보상비용을 인식하였으며, 연결실체는 이를 비지배지분으로 분류하였습니다.

(2) 현금결제형 주식기준보상

① 당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 03월 29일	6,117주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 차액보상방식

2017년 03월 24일	2,795주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 03월 30일	1,258주	2021년 3월 30일부터 5년간

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여 수량이 조정되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 136백만원입니다.

② 당분기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	10,170	26,385

분기말 미행사분	10,170	26,385

분기말 현재 행사가능 수량	8,912	27,061

30. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	46,977,818	23,356,581

감가상각누계액	(7,243,220)	(6,998,523)

국고보조금	(825,774)	-

장부금액	38,908,824	16,358,058

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회계정책 변경효과	-	12,377,301

기초	16,358,058	12,377,301

증가	5,022,254	5,560,849

처분	(548,772)	(288,236)

대체(주1)	22,939,064	-

사용권자산상각	(5,429,526)	(3,892,939)

해외사업환산차이	567,746	348,734

분기말	38,908,824	14,105,709

(주1) 대체잔액은 장기선급비용 및 건설중인자산 국고보조금에서의 대체입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

회계정책 변경효과	-	-	3,790,421	2,417,080

기초	4,552,492	2,779,302	3,790,421	2,417,080

증가	3,344,729	1,677,525	1,849,069	452,981

이자비용	406,889	-	144,403	-

처분	(526,403)	(49,490)	(241,559)	(48,050)

대체	1,520,181	(1,520,181)	990,647	(990,647)

지급	(5,284,087)	-	(3,887,909)	-

해외사업환산차이	35,851	70,675	91,502	60,921

분기말	4,049,652	2,957,831	2,736,574	1,892,285

(4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	7,007,483	12,176,265	4,423,536	2,928,818	4,823,911

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	5,284,087

소액자산 리스 관련 비용	59,554

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	447,499

총현금유출액	5,791,140

31. 우발부채 및 약 정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	26,153,896	39,742,665

미사용금액	126,724,879	95,928,465

소계	152,878,775	135,671,130

일반자금대출 한도 (사채 제외)	사용금액	307,812,152	290,263,860

미사용금액	10,568,550	23,000,000

소계	318,380,702	313,263,860

전자어음발행	사용금액	2,035,935	2,330,615

미사용금액	27,964,065	24,669,385

소계	30,000,000	27,000,000

수입신용장발행	사용금액	USD 290,605	USD 1,032,080

미사용금액	USD 9,809,395	USD 9,067,920

소계	USD 10,100,000	USD 10,100,000

외화자금대출한도	사용금액(USD)	USD 20,000,000	USD 26,500,000

사용금액(EUR)	EUR 62,480,000	EUR 14,480,000

미사용금액(USD)	-	-

미사용금액(EUR)	EUR 49,000,000	-

소계(USD)	USD 20,000,000	USD 26,500,000

소계(EUR)	EUR 111,480,000	EUR 14,480,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

연결실체 원고	1건	200,000	2건	92,660

연결실체 피고	2건	276,362	2건	276,362

상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 인허가보증, 이행계약등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 11,479백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당 분 기말 현재 연결실체는 건설공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 하자보수 보증 등을 제공받고 있으며, 이를 위해 출자주식(장부가액 각 42백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당 분 기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

32. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결기업은 이러한 COVID19 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

33. 보고기간 후 사건

지배기업은 그룹 지배구조 단순화 및 경영효율성 증대를 위하여 지배기업의 관계회사인 엠파크홀딩스㈜를 완전 지배회사로, 지배기업의 관계회사인 ㈜한국일보사를 완전 종속회사로 하는 관계회사간의 포괄적 주식교환을 2020년 8월 5일 이사회 결의를 통하여 승인하였습니다.

동 주식교환계약에 따라 2020년 10월 30일을 주식교환일로 하여 지배기업이 소유하고 있는 ㈜한국일보사의 발행주식 보통주 618,968주는 주식교환비율에 따라 엠파크홀딩스㈜의 신주 발행 보통주 515,666주로 교환될 예정입니다.