동화기업 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)가) 대손충당금 설정 현황 (단위: 백만원)

구분	2016년 1분기	2015년	2014년

매출채권	89,726	92,259	75,284

충당금	-3,411	-2,998	-1,142

비율	3.8%	3.3%	1.5%

미수금	3,990	10,346	3,174

충당금	-697	-1,242	-679

비율	17.5%	12.0%	21.4%

나) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구분	2016년 1분기	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,022	2,737	2,830

2. 순대손처리액(①－②±③)	-1

① 대손처리액(상각채권액)	-1

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	324	3,289	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19)	(2,003)	-92

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,327	4,023	2,737

(2) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 가) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권등 (단위: 백만원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일~180일	180일~1년	1년초과	합 계

매출채권	5,682,639	1,971,548	3,269,706	954	2,106	10,926,953

미수금	36,048	689,532	824,993	61	730	1,551,363

합 계	5,718,687	2,661,079	4,094,698	1,015	2,836	12,478,316

나) 당분기말 현재 손상된 매출채권 (단위: 백만원)

구 분	60일~1년	1년초과	합계

매출채권	305	4,022	4,327

합 계	305	4,022	4,327

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침가) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 ㆍ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권 잔액의 100%를 설정다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 재고실사 관련 기준 및 장기체화재고(연결기준)가) 실사일자 및 실사내역 ㆍ 당사는 2016년도 1분기 감사시 자재 및 제품 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 회계감사인을 동행하여 재고실사를 실시 하였습니다. ㆍ 회계감사인과의 실사결과 특이사항은 없었습니다. ㆍ 당사는 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 분기말 실지재고조사를 실시하 여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가 보다 하 락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분 기에 계상한 재고자산평가손실은 매출원가에 합산되어 있습니다나) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제69기 1분기	제68기	제67기

소재	상품	612	1,452	1,523

제품	31,303	29,386	24,761

원부재료	17,510	21,309	22,239

저장품	6,651	3,302	2,762

기타	1,505	5,126	5,296

소계	57,582	60,574	56,582

하우징	상품	5,949	5,450	4,640

제품	8,444	8,415	10,067

원부재료	1,581	824	596

저장품	181	74	15

기타	226	327	523

소계	16,381	15,091	15,841

미디어	원부재료	25	29	-

상품	102	-

소계	25	132	-

합계	상품	6,561	7,005	6,163

제품	39,748	37,800	34,828

원부재료	19,116	22,163	22,835

저장품	6,832	3,376	2,777

기타	1,732	5,453	5,819

합계	73,988	75,797	72,422

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.49	6.63	6.82

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.39	6.66	6.19

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(5) 공정가치 평가내역

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,309,382	11,612	-	2,297,770

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,309,198	12,786	-	2,296,412

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

금융자산:

매도가능금융자산	비상장주식	8,627,221	8,513,829

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 처분된 내역은 없습니다. 2) 연결실체는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동화기업(주)	회사채	사모	2015.02.16	25,000	4.70	-	2017.02.17	미상환	BS투자증권

동화기업(주)	회사채	사모	2014.11.18	14,000	3.70	-	2015.07.10	상환	하나대투증권

합 계	-	-	-	39,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	25,000	-	-	-	-	-	-	25,000

합계	25,000	-	-	-	-	-	-	25,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-