동화기업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 70 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 70 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 69 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 69 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
동화기업 주식회사

1. 회사의 개요동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,576,434	45.81

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,310,997	16.10

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,052,157	14.28

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항에 대한 공시는 주석 28에 포함되어 있습니다.

2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세'(개정)

① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년에구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 '1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식' 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도',제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년에 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	이행보증보험 담보	-	10,620

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

합 계	5,500	16,120

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	68,871,935	213,211	63,334,337	213,211

차감: 대손충당금	-	(213,211)	-	(213,211)

매출채권(순액)	68,871,935	-	63,334,337	-

미수금	1,342,962	-	1,436,426	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,342,962	-	1,436,426	-

미수수익	566,161	-	125,666	-

합 계	70,781,058	-	64,896,429	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 없습니다.

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,094,251	(83,672)	4,010,579	6,270,790	(78,871)	6,191,919

제품	15,534,707	(30,667)	15,504,040	23,505,370	(44,150)	23,461,220

재공품	177,795	-	177,795	171,912	-	171,912

원재료	13,339,207	(2,561)	13,336,646	10,146,779	(5,658)	10,141,121

부재료	1,593,786	(5,216)	1,588,570	1,597,418	(5,216)	1,592,202

저장품	3,698,128	(901)	3,697,227	3,382,447	(901)	3,381,546

미착품	308,822	-	308,822	837,841	-	837,841

합 계	38,746,696	(123,017)	38,623,679	45,912,557	(134,796)	45,777,761

8 . 종속기업투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	12월	58.36	48,739,864	93,163,668	58.36	48,739,864	87,542,755

(주)한국일보사	신문발행업	한국	12월	60.04	31,213,103	40,762,790	60.04	31,213,103	29,984,700

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	97.48	73,668,676	40,979,879	97.48	73,668,676	37,714,297

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	80.00	21,974,718	56,986,940	80.00	21,974,718	57,949,228

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주1)	건장재 판매 및 유통업	베트남	12월	100.00	302,322	-	100.00	302,322	80,646

태양합성(주2)	공업용 접착제 및 세정제등의 제조판매	한국	12월	100.00	40,819,481	27,894,675	-	-	-

합 계	216,718,164	259,787,952	175,898,683	213,271,626

(주1) 전기 중 신규 설립하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다.
(주2) 당기 중 지분을 인수하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타	분기말

대성목재공업(주)	87,542,755	-	-	5,620,913	-	-	93,163,668

(주)한국일보사	29,984,700	-	-	10,839,563	55,813	(117,286)	40,762,790

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	37,714,297	-	-	1,992,107	1,273,475	-	40,979,879

Dongwha Vina Co., Ltd.	57,949,228	-	(6,023,424)	7,866,691	(2,805,555)	-	56,986,940

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	80,646	-	-	(76,465)	(4,181)	-	-

태양합성(주)	-	40,819,481	(15,000,800)	2,075,994	-	-	27,894,675

합 계	213,271,626	40,819,481	(21,024,224)	28,318,803	(1,480,448)	(117,286)	259,787,952

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

대성목재공업(주)	84,448,183	-	-	1,407,373	-	85,855,556

(주)한국일보사	27,660,965	-	-	(673,752)	(244,626)	26,742,587

Dongwha Timbers Pty. Ltd	31,513,979	-	-	(1,733,651)	(541,923)	29,238,405

Dongwha Vina Co., Ltd.	48,842,306	-	(2,610,342)	11,124,716	(3,288,079)	54,068,601

Dongwha Vietnam Co., Ltd	-	302,322	-	(96,455)	(79,698)	126,169

합 계	192,465,433	302,322	(2,610,342)	10,028,231	(4,154,326)	196,031,318

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.	태양합성(주)(주4)

유동자산	35,643,060	69,162,479	18,611,216	34,774,265	39,534	20,280,298

비유동자산	176,843,996	33,795,481	86,613,183	157,209,530	-	22,286,306

자산계	212,487,056	102,957,960	105,224,399	191,983,795	39,534	42,566,604

유동부채	25,938,542	14,631,769	53,890,965	35,770,680	93,399	9,423,621

비유동부채	26,868,372	22,901,648	9,292,849	14,094,970	-	9,060,043

부채계	52,806,914	37,533,417	63,183,814	49,865,650	93,399	18,483,664

자본계	159,680,142	65,424,543	42,040,585	142,118,145	(53,865)	24,082,940

매출	56,747,242	54,349,497	43,224,208	95,386,583	86,328	15,870,611

분기순손익	9,644,910	18,044,604	2,043,039	19,668,392	(129,527)	2,075,994

분기총포괄손익	9,644,910	18,137,566	3,349,436	12,673,398	(134,510)	2,075,994

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.

유동자산	31,288,916	66,649,612	19,351,947	40,637,574	102,609

비유동자산	177,525,802	33,392,308	89,076,795	162,256,041	-

자산계	208,814,718	100,041,920	108,428,742	202,893,615	102,609

유동부채	33,091,910	30,347,821	58,111,422	27,952,214	21,963

비유동부채	25,687,577	22,240,605	11,626,171	30,422,373	-

부채계	58,779,487	52,588,426	69,737,593	58,374,587	21,963

자본계	150,035,231	47,453,494	38,691,149	144,519,028	80,646

매출	71,777,500	72,960,610	48,004,170	113,816,542	24,581

당기순손익	5,447,132	4,124,516	(6,575,242)	34,865,075	(150,182)

총포괄손익	5,321,607	3,943 ,166	(5,511,058)	37,285,091	(221,676)

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주4) 간주취득일인 2017년 4월말 이후의 경영성과를 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업투자의 순자산에서 각 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha TimbersPty. Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd.	Dongwha VietnamCo., Ltd.	태양합성(주)

분기말 순자산(A)(주1)	159,680,142	65,424,543	42,040,585	71,088,470	(53,865)	24,082,940

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	97.48%	80.00%	100.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	93,181,951	39,280,232	40,981,161	56,870,776	(53,865)	24,082,940

영업권	-	1,482,558	-	289,822	-	3,811,735

내부거래효과 제거	(18,283)	-	(1,282)	(173,658)	-	-

미인식손실	-	-	-	-	53,865	-

분기말 장부금액	93,163,668	40,762,790	40,979,879	56,986,940	-	27,894,675

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha TimbersPty. Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd.	Dongwha VietnamCo., Ltd.

기말 순자산(A)(주1)	150,035,231	47,472,722	38,691,149	72,291,330	80,646

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	97.48%	80.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	87,553,627	28,502,142	37,716,132	57,833,064	80,646

영업권	-	1,482,558	-	289,822	-

내부거래효과 제거	(10,872)	-	(1,835)	(173,658)	-

기말 장부금액	87,542,755	29,984,700	37,714,297	57,949,228	80,646

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 (주)한국일보사, Dongwha Timbers Pty. Ltd., Dongwha Vina Co., Ltd. 의 기말 순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다.

9 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	77,781,152	31.45	14,722,826	75,279,100

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	분기말

동화엠파크홀딩스(주)	75,279,100	2,512,089	6,287	(16,324)	77,781,152

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)뉴시스(주1)	2,099,673	(26,691)	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	113,235	(39,943)	77,781,899

합 계	79,808,280	86,544	(39,943)	79,854,881

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였으나, 전기 중 당사의 임원이 (주)뉴시스의 임원에서 퇴임함에 따라 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 분류 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 동화엠파크홀딩스(주)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,248,470	29,007,130

비유동자산	445,956,926	440,777,450

자산계	450,205,396	469,784,580

유동부채	120,176,495	135,962,110

비유동부채	83,621,555	95,477,109

부채계	203,798,050	231,439,219

자본계	246,407,346	238,345,361

매출	20,186,704	19,286,211

당기순이익	8,093,900	(7,501,509)

총포괄손익	8,061,986	(7,824,261)

(주) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산에서 각 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(A)	246,407,346	238,345,361

당사 지분율(B)	31.45%	31.45%

순자산 지분금액(AXB)	77,498,764	74,963,150

내부거래효과 제거	282,388	315,950

기말 장부금액	77,781,152	75,279,100

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,309,384	53,132,962	7,876,906	87,335,371	562,099	1,639,232	4,889,158	365,745,112

취득액	-	170,462	350,949	1,469,823	12,000	773,778	3,097,721	5,874,733

처분	-	-	-	-	(6,424)	(16,323)	-	(22,747)

감가상각비	-	(1,291,179)	(526,193)	(10,202,528)	(155,673)	(626,092)	-	(12,801,665)

대체	-	-	-	676,560	-	442,336	(4,680,582)	(3,561,686)

분기말금액	210,309,384	52,012,245	7,701,662	79,279,226	412,002	2,212,931	3,306,297	355,233,747

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,195,392	51,479,749	7,638,210	98,252,929	461,554	1,549,088	2,644,645	372,221,567

취득액	113,993	1,857,729	179,926	1,000,274	42,000	264,240	2,597,426	6,055,588

처분	-	(224,653)	-	(234,138)	-	(2)	-	(458,793)

감가상각비	-	(827,466)	(334,716)	(6,766,775)	(147,217)	(324,433)	-	(8,400,607)

대체	-	28,025	820,063	825,927	-	-	(1,674,015)	-

분기말금액	210,309,385	52,313,384	8,303,483	93,078,217	356,337	1,488,893	3,568,056	369,417,755

한편, 당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 281,959백만원입니다.

11 . 미 청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	31,326,956	28,602,988

가산: 누적이익	1,963,962	1,410,816

누적공사수익(미성공사) 합계	33,290,918	30,013,804

차감: 진행청구액	(30,043,952)	(30,261,307)

합 계	3,246,966	(247,503)

미청구공사	3,774,034	686,711

초과청구공사	(527,068)	(934,214)

합 계	3,246,966	(247,503)

(2) 당분기 및 전분기 중 수행된 당사의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	13,341,129	6,528,079	(13,902,896)	5,966,312

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	8,959,097	12,238,433	(12,774,389)	8,423,141

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

건설계약	37,628	43,491	(5,929)	66	37,628	-

12. 기타무형자산당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,022,322	4,090,369	1,090,045	7,202,736

취득	-	1,043,384	336,418	1,379,802

처분	-	-	(43,297)	(43,297)

상각비	(630,018)	-	(760,457)	(1,390,475)

대체	-	-	3,561,687	3,561,687

분기말금액	1,392,304	5,133,753	4,184,396	10,710,453

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,879,210	2,202,423	768,150	5,849,783

취득	-	1,052,368	475,755	1,528,123

상각비	(642,666)	-	(274,679)	(917,345)

분기말금액	2,236,544	3,254,791	969,226	6,460,561

13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	161,400,000	-	119,900,000	-

장기차입금	12,355,100	29,986,800	18,348,250	43,087,600

사채	-	-	24,993,486	-

합 계	173,755,100	29,986,800	163,241,736	43,087,600

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행 외7	2.64 - 3.55	118,400,000	116,900,000

관계사차입금	(주)한국일보사 외5	2.04 - 4.32	43,000,000	3,000,000

합 계	161,400,000	119,900,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	산업은행 외4	1.75 - 3.00	33,168,300	48,142,350

외화장기차입금	우리은행	2.88	9,173,600	13,293,500

소 계	42,341,900	61,435,850

차감: 유동성대체	(12,355,100)	(18,348,250)

차감 계	29,986,800	43,087,600

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	-	-	25,000,000

소 계	-	25,000,000

차감: 사채할인차금	-	(6,514)

차감 계	-	24,993,486

차감: 유동성대체	-	(24,993,486)

차감 계	-	-

14. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	35,862,746	30,804,718

사외적립자산의 공정가치	(12,562,687)	(12,088,791)

확정급여채무에서 발생한 순부채	23,300,059	18,715,927

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,157,460	3,362,975	1,014,661	3,043,984

순이자원가	171,635	526,541	120,604	403,156

합 계	1,329,095	3,889,516	1,135,265	3,447,140

15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500원	7,678,378	7,678,378

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

16. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분이익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	63,129,894	63,129,894

주식선택권	58,295	34,697

합 계	(197,718,145)	(197,741,743)

17. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(2,775,195)	(1,169,633)

매도가능금융자산평가손익	27,157	20,967

합 계	(2,748,038)	(1,148,666)

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금	599,011,518	558,235,227

합 계	692,365,170	651,588,879

19. 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	105,546,323	304,734,130	99,639,555	294,883,637

용역제공으로 인한 수익	3,586,777	9,808,278	3,372,997	9,752,979

건설계약수익	2,606,141	13,902,896	4,513,405	12,774,389

합 계	111,739,241	328,445,304	107,525,957	317,411,005

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,990,099	12,467,246	4,021,350	11,141,956

잡급	205	205	-	6,628

퇴직급여	548,169	1,423,916	350,887	1,040,542

복리후생비	1,050,646	2,692,220	1,016,080	2,514,939

운반비	2,979,428	8,490,933	2,876,642	8,567,731

광고선전비	627,186	2,237,176	721,418	1,501,124

포장비	579,708	1,596,160	556,108	1,533,833

수출경비	175,946	411,746	149,596	450,127

AS비용	24,406	67,236	16,896	62,258

임차료	556,538	1,638,035	603,105	1,755,466

외주가공비	809	3,349	300	1,115

소모품비	89,078	290,907	140,173	476,104

수선비	40,853	218,841	28,344	99,858

수도광열비	9,992	29,378	6,123	25,924

차량유지비	37,578	110,841	41,408	115,387

여비교통비	236,265	632,565	187,338	618,588

접대비	112,638	349,776	145,452	387,569

도서인쇄비	36,540	109,673	34,064	107,525

통신비	24,042	79,463	26,486	77,301

지급수수료	1,823,368	5,611,776	2,094,994	5,297,869

보험료	123,808	345,670	108,653	334,423

세금과공과	164,395	492,993	75,439	567,569

감가상각비	177,028	534,680	161,112	479,072

무형자산상각비	30,192	86,728	20,370	54,967

견본비	5,152	18,650	7,958	35,982

경상연구개발비	347,042	997,772	543,451	1,510,080

합 계	13,791,111	40,937,935	13,933,747	38,763,937

21. 금융수익 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권에서 발생한 이자수익	10,460	31,425	7,434	15,885

배당금수익	-	96	-	10

외화차입금에서 발생한 외화환산이익	-	494,400	798,384	1,016,400

외화차입금에서 발생한 외환차익	79,580	231,735	51,434	51,434

외화현금에서 발생한 외화환산이익	-	8,192	-	-

합 계	90,040	765,848	857,252	1,083,729

22 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자에서 발생한 이자비용	1,616,944	4,999,040	1,813,995	5,538,893

외화차입금에서 발생한 외환차손	117,638	-	-	157,630

외화현금에서 발생한 외화환산손실	-	1,963	1,883	17,459

합 계	1,734,582	5,001,003	1,815,878	5,713,982

23. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.52%(전분기 : 19.95%)입니다. 당분기 중 종속기업인 Dongwha Vina Co., Ltd.의 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 이로 인하여 당분기의 법인세비용이 7,713백만원 증가, 평균유효세율이 12.47% 증가하였습니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합 계

상품의 변동	-	2,181,340	2,181,340

제품의 변동	-	7,957,181	7,957,181

사용된 재료비 및 상품매입액	-	148,459,520	148,459,520

종업원급여	14,442,487	22,871,340	37,313,827

소모품비	307,368	2,199,334	2,506,702

수선비	220,075	5,691,282	5,911,357

수도광열비	32,195	19,823,933	19,856,128

운반비	8,497,891	2,138,594	10,636,485

지급수수료	5,779,129	13,943,129	19,722,258

임차료	1,669,985	1,933,492	3,603,477

포장비	1,596,167	665,383	2,261,550

감가상각비 및 무형자산상각비	644,743	13,557,037	14,201,780

기타	7,747,895	10,271,788	18,019,683

합 계	40,937,935	251,693,353	292,631,288

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합 계

상품의 변동	-	974,850	974,850

제품의 변동	-	4,906,309	4,906,309

사용된 재료비 및 상품매입액	-	144,268,432	144,268,432

종업원급여	12,980,517	20,358,875	33,339,392

소모품비	512,166	2,510,270	3,022,436

수선비	107,858	5,841,077	5,948,935

수도광열비	28,154	20,049,705	20,077,859

운반비	8,574,769	2,426,901	11,001,670

지급수수료	5,501,960	17,215,827	22,717,787

임차료	1,794,770	1,602,622	3,397,392

포장비	1,550,492	702,354	2,252,846

감가상각비 및 무형자산상각비	510,937	12,188,375	12,699,312

기타	7,202,313	10,654,589	17,856,902

합 계	38,763,936	243,700,186	282,464,122

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	1,149	3,836	1,034	2,690

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	13,247,336,940	44,236,266,864	11,926,697,903	31,028,794,740

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	11,533,253주	11,533,253주	11,533,253주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권	10,794주	6,194주

한편, 당사의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 당분기말 현재 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

① 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

현금및현금성자산	USD	645,021	739,646	USD	1,728,269	2,088,613

매출채권	USD	4,964,889	5,693,238	USD	3,031,229	3,663,240

AUD	-	-	AUD	39,393	34,353

미수금	USD	214,585	246,064	USD	60,156	72,698

AUD	45,703	41,135	AUD	45,112	39,340

자산합계	USD	5,824,495	6,678,948	USD	4,819,654	5,824,551

AUD	45,703	41,135	AUD	84,505	73,693

매입채무	USD	830,124	951,903	USD	3,060,365	3,698,451

EUR	18,041	24,371	EUR	201,876	255,898

미지급금	USD	-	-	USD	14,705	17,771

EUR	646	873	EUR	-	-

HKD	238	35	HKD	-	-

미지급비용	USD	21,760	24,952	USD	26,048	31,479

유동성장기차입금	USD	4,000,000	4,586,800	USD	4,000,000	4,834,000

장기차입금	USD	4,000,000	4,586,800	USD	7,000,000	8,459,500

부채합계	USD	8,851,884	10,150,455	USD	14,101,118	17,041,201

EUR	18,687	25,244	EUR	201,876	255,898

HKD	238	35	HKD	-	-

② 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	165,908,979	167,703,165

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 423백만원(전기말: 545백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,800,999	-	-	2,800,999

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,808,498	13,457	-	2,795,041

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), (주)한국일보사, (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사, 태양합성(주)(주2), 동화엠파크서비스(주)Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Timbers Pty Ltd.The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., Dongwha Vietnam Co., Ltd.

관계기업(주1)	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화에이앤에이(주), 동화시설관리(주)(주3), 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크,(주)소년한국일보, (주)한국일보문화사업단, (주)한국미디어알앤씨, (주)순수교육(주4), 오름교육연구소(주)(주4)

공동기업	(주)동그람이(주5)

기타 특수관계자	동화캐피탈(주), Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha New Zealand LTD, Dongwha USADongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holding, Woodiko Ltd.

(주1) 관계기업에는 연결 기준의 관계기업 및 공동기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 당기 중 지분을 인수하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당기 중 동화오토케어(주)에서 동화시설관리(주)로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 당기 중 지분을 인수하여 당사의 종속기업의 관계기업으로 편입되었습니다.
(주5) 당기 중 설립하여 당사의 종속기업의 공동기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	6,012,160	25,736,334	150,240	-

종속기업	대성목재공업(주)	10,425,028	13,128,752	44,853	250,814

태양합성(주)	2,469,250	7,727	-	61,032

Dongwha Timber Pty Ltd.	414,935	-	265,687	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	989,058	-	-	-

(주)한국일보사	820,757	27,160	-	1,216,962

(주)코리아타임스	79,286	5,000	-	38,000

(주)대구한국일보사	10,818	-	-	-

동화엠파크서비스(주)	30,924	-	-	4,106

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	19,206	68,499	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	83,507	-	-	14,725

동화엠파크(주)	563,300	126,364	22,724	312,066

동화시설관리(주)	13,257	15,815	-	8,860

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,345,607	-	59,046	-

Dongwha New Zealand LTD	443,172	-	65,394	-

Dongwha Hong Kong International	11,881	-	-	-

동화캐피탈(주)	221,566	-	-	69,442

(주)순수교육	-	-	-	7,764

오름교육연구소(주)	-	-	-	3,200

합 계	23,953,712	39,115,651	607,944	1,986,971

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	8,755,683	23,899,058	138,274	653

종속기업	대성목재공업(주)	8,937,396	15,527,605	13,453	48,061

Dongwha Timber Pty Ltd.	578,359	-	122,611	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	465,469	-	17,972	-

(주)한국일보사	813,259	54,590	-	565,199

(주)코리아타임스	124,526	-	-	12,000

(주)대구한국일보사	6,246	-	-	-

동화엠파크서비스(주)(주1)	19,543	-	-	2,341

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	84,539	-	-	120,544

동화엠파크(주)	405,079	94,321	110	401,997

동화엠파크서비스(주)(주1)	48,816	-	-	1,543

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,255,297	-	59,306	-

Dongwha New Zealand LTD	463,329	71,997	63,101	-

Dongwha Hong Kong International	4,260	-	-	-

합 계	21,961,801	39,647,571	414,827	1,152,338

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	1,267,521	200,441	941,049	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	1,073,573	3,345	1,157,681	236,044

태양합성(주)	529,526	824	4,857	85,050

Dongwha Timber Pty Ltd.	53,563	46,870	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	431,665	31,708	-	115,240

(주)한국일보사	107,303	-	394,500	15,163

(주)코리아타임스	29,185	-	-	-

동화엠파크서비스(주)	3,780	-	-	-

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	7,552	-	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	10,000	-	-	-

동화엠파크(주)	109,971	103,408	55,837	-

동화시설관리(주)	1,584	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	135,962	3,291	-	-

Dongwha Hong Kong International	1,339	-	-	-

Dongwha Australia Holding	-	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	49,625	7,218	-	-

Dongwha USA	4,851	-	-	-

동화캐피탈(주)	22,000	-	-	-

합 계	3,839,000	397,105	2,553,924	460,417

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	851,028	31,468	3,554,121	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	1,196,022	123,875	1,726,203	1,072,760

Dongwha Timber Pty Ltd.	61,943	45,684	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	182,176	13,736	-	16,932

(주)한국일보사	191,802	-	1,416,800	88,023

(주)코리아타임스	24,612	-	20,900	24,273

(주)대구한국일보사	295	-	-	-

동화엠파크서비스(주)	19,132	366	7,714	2,760

Dongwha Vietnam CO., LTD	-	-	-	17,446

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	11,337	73	18,382	45,000

동화엠파크(주)	102,284	382,216	122,306	18,316

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	169,984	19,558	8,340	-

Dongwha Hong Kong International	3,659	-	-	-

Dongwha Australia Holding	5,211	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	104,641	8,546	2,979	-

Woodiko Ltd	1,441	-	-	-

Dongwha USA	5,113	-	-	-

동화캐피탈(주)	36,976	-	176	-

합 계	2,967,656	625,522	6,877,921	1,294,430

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다. (4) 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

동화엠파크(주)	단기대여금	-	9,000,000	(5,000,000)	4,000,000

(5) 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

대성목재공업(주)	단기차입금	-	42,500,000	(42,500,000)	-

(주)한국일보사	단기차입금	3,000,000	32,000,000	(5,000,000)	30,000,000

태양합성(주)	단기차입금	-	19,000,000	(15,000,000)	4,000,000

동화캐피탈(주)	단기차입금	-	8,500,000	(5,500,000)	3,000,000

(주)순수교육	단기차입금	-	1,200,000	(600,000)	600,000

오름교육연구소(주)	단기차입금	-	400,000	-	400,000

합 계	3,000,000	103,600,000	(68,600,000)	38,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

태양합성(주)	지분인수	40,819,481

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	신규출자	302,322

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	USD 19,200,000	KEB하나은행

Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	AUD 28,910,979	KEB하나은행 외2

동화엠파크홀딩스(주)	차입금 지급보증	720,000	농협은행

동화엠파크(주)	차입금 지급보증	31,080,000	KEB하나은행 외2

Dongwha New Zealand LTD	차입금 지급보증	USD 10,000,000	산업은행

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 59,060,000	KEB하나은행 외4

Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 6,000,000	산업은행

대성목재공업(주)	동화기업(주)	차입금 지급보증	6,000,000	농협은행

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 등	119,287,058

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,584,906	1,253,276

퇴직급여	49,232	23,297

합 계	1,634,138	1,276,573

28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 출자전환	-	31,261

장단기금융상품 유동성재분류	120,000	10,620

단기대여금 및 단기차입금의 상계	-	767,237

건설중인자산의 본계정대체	4,680,582	1,689,615

장기차입금 유동성대체	6,404,300	31,021,820

유동성장기차입금의 비유동성대체	5,000,000	-

사채의 유동성 대체	-	24,974,403

(2) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	기타 변동	분기말

단기차입금	119,900,000	41,500,000	-	-	161,400,000

장기차입금	61,435,850	(18,367,815)	(726,135)	-	42,341,900

사채	24,993,486	(25,000,000)	-	6,514	-

재무활동으로부터의 총부채	206,329,336	(1,867,815)	(726,135)	6,514	203,741,900

29. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 3월 29일	6,194주	2019년 3월 29일부터5년간	부여일로부터 3년 동안계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중이사회에서 정하는 방식

2017년 3월 24일	4,600주	2020년 3월 24일부터5년간

(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분	2017년 3월 24일 부여분

공정가치(단위 : 원/주)	22,144	16,395

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200

행사가격(단위: 원/주)	40,800	31,450

기대변동성	0.5736	0.5776

기대행사기간	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%

(3) 당사는 당분기 중 23,598천원(전분기 23,274천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	2,400,000	-

미사용금액	31,600,000	34,500,000

합 계	34,000,000	34,500,000

일반자금대출 한도(사채 포함 원화)	사용금액	149,168,300	190,042,350

미사용금액	-	-

합 계	149,168,300	190,042,350

전자어음 발행	사용금액	4,213,056	8,147,481

미사용금액	12,786,944	8,852,519

합 계	17,000,000	17,000,000

외화자금대출 한도	사용금액	USD 8,000,000	USD 11,000,000

미사용금액	-	-

합 계	USD 8,000,000	USD 11,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

당사 원고	2	81,235	6	758,311

당사 피고	6	88,448	4	193,909

상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

31. 보고기간말 이후 사건 당사는 화학 Biz 확대를 위한 해외거점 확보 및 수익성 제고를 위하여 2017년 10월 12일 이사회에서 Kotkamills Imprex Oy (핀란드)의 지분 100%를 취득하기로 결 정하였 으며 2017년 10월 30일에 Kotkamills Imprex Oy의 지분취득을 완료하였습니 다. 한편, 인수예정금액은 34,472백만원이며, 인수금액은 추 후 변 동될 수 있습니다.