동화기업 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 72 (당 ) 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제 72 (당 ) 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 71 (전 ) 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 71 (전 ) 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
동화기업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "지배기업")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 지배기업(구, 동화홀딩스 주식회사)은 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 지배기업은 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 10,599백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co., Limited	9,922,225	49.12

승명호	919,938	4.55

승은호 외 8인	3,492,441	17.29

자기주식	2,674,156	13.24

기타	3,189,622	15.80

합 계	20,198,382	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 선택하였습니다.비교표시되는 연결재무제표는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와관련 해석서를 적용하고 재작성하지 않았으며, 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, IT설비 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표의 별도항목으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 당기초와 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계

토지 및 건물	차량운반구	기타

당기초	9,170,423	3,175,505	31,373	12,377,301

당분기말	11,856,538	2,237,264	11,907	14,105,709

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하며, 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.

(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

선납토지사용권의 계정대체	6,169,799

사용권자산인식	6,207,501

리스부채	6,207,501

이익잉여금	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.13%~4.58%입니다. 최초적용일 현재 운용리스약정을 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 현재 운용리스약정	5,826,436

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	5,455,461

- 2019년 1월 1일에 체결한 계약에서 인식한 리스부채	814,739

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(62,699)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	6,207,501

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당분기말 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 14,105,709천원을 인식하였고,리스부채로 4,628,859천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 당분기 중 감가상각비 3,892,939천원, 이자비용 144,403천원을 인식하였습니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

소재사업	하우징사업

- 보드(PB, MDF) - MFB- TEGO- 전해액 등 전자재료	- 건장재- 특판

소재사업 부문은 보드(PB, MDF) 및 MFB, TEGO, 전해액 등 전자재료 제품을 공급하고 있으며 하우징사업 부문에는 건장재, 특판이 있습니다. 미디어사업 부문은 "신문 등의 진흥에 관한 법률"에 근거한 신문제조 발행사업으로서 '한국일보'를 비롯 영자신문 'KOREA TIMES'를 제공하고 있었으나, 전기 중 연결실체가 (주)한국일보사에 대한 지배력을 상실함에 따라 미디어사업 부문은 연결실체의 보고부문에서 제외되었으며, 미디어사업 부문의 전분기 손익은 분기연결포괄손익계산서상 중단영업으로 분류되었습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	미디어사업(주1)	합 계	연결조정	중단영업조정(주1)	연결후금액

당분기	매출	472,105,860	81,004,129	-	553,109,989	(27,029,949)	-	526,080,040

영업이익	44,391,569	2,512,687	-	46,904,256	(716,517)	-	46,187,739

이자수익	2,371,061	351,374	-	2,722,435	(187,242)	-	2,535,193

이자비용	7,955,730	1,590,105	-	9,545,835	(476,900)	-	9,068,935

감가상각비	26,952,827	840,999	-	27,793,826	-	-	27,793,826

무형자산상각비	1,847,781	478,574	-	2,326,355	624,781	-	2,951,136

전분기	매출	513,126,639	87,018,476	38,399,252	638,544,367	(30,087,612)	(38,399,252)	570,057,503

영업손익	67,417,506	2,303,697	(2,223,648)	67,497,555	342,106	2,223,647	70,063,308

이자수익	1,105,994	117,813	224,171	1,447,978	(127,583)	(224,172)	1,096,223

이자비용	6,959,503	1,082,047	66,764	8,108,314	(127,583)	(66,764)	7,913,967

감가상각비	25,422,244	970,062	390,939	26,783,245	114,359	(390,939)	26,506,665

무형자산상각비	1,478,993	298,153	402,504	2,179,650	9,979	(402,504)	1,787,125

(주1) 미디어사업 부문의 전분기 재무정보는 연결실체가 지배력을 상실하기 전까지의 수치이며, 중단영업조정은 미디어사업부문 개별실체의 실적 합계에서 미디어사업부문 간 연결조정을 반영한 수치입니다.

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 및 연결총자산ㆍ부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	합 계	연결조정	연결후금액

당분기말	자산	1,598,460,412	205,792,191	1,804,252,603	(324,571,951)	1,479,680,652

부채	656,801,276	153,490,753	810,292,029	(13,007,436)	797,284,593

전기말	자산	1,254,930,314	182,407,438	1,437,337,752	(207,551,165)	1,229,786,587

부채	470,912,301	87,559,945	558,472,246	(7,176,427)	551,295,819

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 4개의 주요 지역인 한국(지배기업 소재지 국가), 호주, 베트남, 핀란드에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	327,829,190	384,469,446

호 주	40,406,514	43,424,576

베 트 남	124,441,958	113,501,597

핀 란 드	33,402,378	28,661,884

합 계	526,080,040	570,057,503

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없으며, 전분기 중 연결 제외된 종속기업의 외부고객 매출이 전체 매출액의 10%를 초과하지 않습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	당좌개설보증금 등	1,937,327	241,000

장기금융상품 등	당좌개설보증금 등	436,653	407,316

합 계	2,373,980	648,316

6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	100,085,779	221,974	93,690,510	221,974

차감: 대손충당금	(272,727)	(221,974)	(171,483)	(218,340)

매출채권(순액)	99,813,052	-	93,519,027	3,634

미수금	3,509,706	-	3,685,617	-

차감: 대손충당금	(263,367)	-	(263,330)	-

미수금(순액)	3,246,339	-	3,422,287	-

미수수익	1,743,413	-	395,675	-

합 계	104,802,804	-	97,336,989	3,634

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,365,569	(123,722)	4,241,847	8,434,137	(49,887)	8,384,250

제품	53,455,526	(523,306)	52,932,220	31,162,884	(328,758)	30,834,126

재공품	19,708	-	19,708	184,261	-	184,261

원재료	30,339,554	(118,674)	30,220,880	20,687,532	(2,246)	20,685,286

부재료	2,299,995	(122,716)	2,177,279	2,193,786	(17,490)	2,176,296

저장품	10,658,567	-	10,658,567	8,705,200	-	8,705,200

미착품	1,804,639	-	1,804,639	7,007,469	-	7,007,469

합 계	102,943,558	(888,418)	102,055,140	78,375,269	(398,381)	77,976,888

8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	58.36	58.36	41.64	41.64	12월

태양합성(주)	공업용 접착제 및 세정제 등의 제조판매업	한국	100.00	100.00	-	-	12월

Dongwha Australia Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	100.00	100.00	-	-	12월

Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	비금융지주회사업	홍콩	100.00	80.00	-	20.00	12월

VRG DongWha MDF Joint Stock Company	엠디에프 제조판매업	베트남	50.00	50.00	50.00	60.00	12월

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주3)	건장재 판매 및 유통업	베트남	100.00	100.00	-	-	12월

Dongwha Finland OY.	페놀릭 필름 제조판매업	핀란드	100.00	100.00	-	-	12월

Dongwha Thailand Co., Ltd.	엠디에프 제조판매업	태국	60.00	60.00	40.00	40.00	12월

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주4)	엠디에프 제조판매업	베트남	100.00	-	-	-	12월

파낙스이텍(주)(주5)	전해액 등 전자재료 제조판매업	한국	89.63	-	10.37	-	12월

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 주석 26에서 설명하는 바와 같이 당분기 중 연결실체의 지배기업인 Dongwha International Co., Limited로부터 종속기업의 지분을 추가 취득하였습니다.
(주3) 당분기 중 Dongwha Vietnam Co., Ltd.에서 Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 당 분기 중 신규 설립하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주5) 당 분기 중 지분을 인수하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. ① 당분기

기업명	사 유

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	신규설립

파낙스이텍(주)	지분취득

② 전분기

기업명	사 유

Dongwha Thailand Co., Ltd.	신규설립

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha AustraliaPty Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd.(주1)	Dongwha Vietnam TradingCo., Ltd.	태양합성(주)	DongwhaFinland OY.	Dongwha ThailandCo., Ltd.	DongwhaVietnamCo., Ltd.	파낙스이텍(주)(주2)

유동자산	58,916,286	19,858,709	53,271,392	6,739	21,710,008	12,244,478	6,940,524	29,588,963	33,407,662

비유동자산	183,783,065	58,027,244	146,401,473	89,522	23,347,918	22,265,683	-	-	49,023,597

자산계	242,699,351	77,885,953	199,672,865	96,261	45,057,926	34,510,161	6,940,524	29,588,963	82,431,259

유동부채	40,903,701	49,549,944	44,006,626	-	17,769,149	27,463,503	5,670	4,454,611	14,723,785

비유동부채	26,830,509	11,306,735	281,822	-	9,335,043	1,801,361	-	-	10,428,230

부채계	67,734,210	60,856,679	44,288,448	-	27,104,192	29,264,864	5,670	4,454,611	25,152,015

지배지분	102,088,249	17,029,274	77,734,407	96,261	17,953,734	5,245,297	4,160,912	25,134,352	46,004,156

비지배지분	72,876,892	-	77,650,010	-	-	-	2,773,942	-	11,275,088

자본계	174,965,141	17,029,274	155,384,417	96,261	17,953,734	5,245,297	6,934,854	25,134,352	57,279,244

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha Vietnam TradingCo., Ltd.	태양합성(주)	DongwhaFinland OY.	DongwhaThailand Co., Ltd.

유동자산	50,308,356	15,148,135	40,220,186	276,536	18,337,840	12,082,998	6,398,657

비유동자산	181,136,937	57,244,536	140,964,394	-	22,217,399	21,204,425	-

자산계	231,445,293	72,392,671	181,184,580	276,536	40,555,239	33,287,423	6,398,657

유동부채	28,424,277	46,342,886	34,060,493	85,503	20,509,487	28,260,284	488

비유동부채	31,759,309	7,812,851	1,405	-	2,941,249	519,875	-

부채계	60,183,586	54,155,737	34,061,898	85,503	23,450,736	28,780,159	488

지배지분	99,940,417	18,236,934	58,883,130	191,033	17,104,503	4,507,264	3,838,901

비지배지분	71,321,290	-	88,239,552	-	-	-	2,559,268

자본계	171,261,707	18,236,934	147,122,682	191,033	17,104,503	4,507,264	6,398,169

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 파낙스이텍(주)의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, PANAX ETEC(M) SDN. BHD., 파낙스이엠(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha AustraliaPty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha Vietnam TradingCo., Ltd.	태양합성(주)	DongwhaFinland OY.	Dongwha ThailandCo., Ltd.	DongwhaVietnamCo., Ltd.(주2)	파낙스이텍(주)(주2)(주3)

매출액	44,113,064	40,406,514	124,430,889	11,069	25,841,063	33,402,378	-	-	9,554,425

영업손익	3,957,485	1,562,900	20,941,406	(93,906)	3,830,825	2,336,383	(354,212)	(138,454)	434,204

분기순손익	3,703,434	(1,778,220)	19,831,847	(103,074)	2,855,231	608,885	(349,007)	(78,219)	274,527

기타포괄손익	-	570,560	10,725,562	8,302	-	129,148	885,692	(26,205)	(583,382)

분기총포괄손익	3,703,434	(1,207,660)	30,557,409	(94,772)	2,855,231	738,033	536,685	(104,424)	(308,855)

비지배지분에 귀속되는분기순손익	1,537,955	-	10,599,943	-	-	-	(139,603)	-	28,468

비지배지분에 귀속되는분기총포괄손익	1,537,955	-	16,436,371	-	-	-	214,674	-	(32,028)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사 (주4)(주5)	Dongwha Australia Pty Ltd. (주6)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha Vietnam TradingCo., Ltd.	태양합성(주)	Dongwha Finland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd.

매출액	52,108,415	38,399,252	43,424,576	113,501,597	303,956	32,465,950	28,661,884	-

영업손익	8,127,197	(2,223,648)	2,197,751	18,612,466	388	3,212,305	1,171,383	-

분기순손익	7,883,448	(2,403,923)	(1,662,721)	16,311,380	(2,885)	2,355,092	640,801	-

기타포괄손익	-	(24,740)	(993,874)	899,204	380	-	(41,983)	20,900

분기총포괄손익	7,883,448	(2,428,663)	(2,656,595)	17,210,584	(2,505)	2,355,092	598,818	20,900

비지배지분에 귀속되는분기순손익	3,283,032	(960,632)	(41,901)	9,787,153	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는분기총포괄손익	3,283,032	(970,518)	(66,947)	10,326,693	-	-	-	8,002

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 매출, 분기순손익, 분기총포괄손익 정보는 지배력 취득일 이후의 경영성과를 기재하였습니다.
(주3) 파낙스이텍(주)의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, PANAX ETEC(M) SDN. BHD., 파낙스이엠(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주4) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스 (주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주5) 지배력 상실 전까지의 경영성과를 기재하였습니다.
(주6) Dongwha Australia Pty Ltd.의 종속기업인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(TASCO)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

9. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

엠파크홀딩스 (주) (주1)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	80,523,359	31.45	14,722,826	81,799,780

(주) 한국일보사(주2)	신문발행업	한국	12월	10.14	39,981,581	39,890,544	10.14	39,981,581	40,352,733

합 계	54,704,407	120,413,903	54,704,407	122,152,513

(주1) 전분기 중 동화엠파크홀딩스(주)에서 엠파크홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 전분기 중 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으며, 지배기업의 지분율이 20%미만이나 관계기업의 종속기업으로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분 기 및 전분기 중 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

엠파크홀딩스(주)	81,799,780	(1,276,421)	(6,256)	6,256	80,523,359

(주)한국일보사	40,352,733	(462,189)	-	-	39,890,544

합 계	122,152,513	(1,738,610)	(6,256)	6,256	120,413,903

② 전분 기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	분기말

엠파크홀딩스(주)	78,146,893	804,487	3,685,367	(482,728)	82,154,019

한국미디어네트워크(주)(주1)	140,786	-	-	(140,786)	-

(주)순수교육(주1)	29,648	-	-	(29,648)	-

오름교육연구소(주)(주1)	533,254	-	-	(533,254)	-

(주)동그람이(주1)	98,780	-	-	(98,780)	-

합 계	78,949,361	804,487	3,685,367	(1,285,196)	82,154,019

(주1) 전분기 중 (주)한국일보사에 대한 지배력상실로 관계기업및공동기업에서 제외되었으며 지배력상실 이전까지의 변동을 기재하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 에 대한 연결실체의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스(주)(주1)	(주)한국일보사(주2)

유동자산	26,092,451	25,361,709

비유동자산	544,679,918	544,160,982

자산계	570,772,369	569,522,691

유동부채	202,856,142	198,399,303

비유동부채	83,435,884	83,271,824

부채계	286,292,026	281,671,127

자본계	284,480,343	287,851,564

매출액	77,051,264	75,724,315

분기순이익	(4,457,759)	(4,512,112)

분기총포괄손익	(4,457,759)	(4,512,112)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스(주)(주1)	(주)한국일보사(주2)

유동자산	23,076,009	22,519,531

비유동자산	523,649,489	523,113,532

자산계	546,725,498	545,633,063

유동부채	151,631,072	147,295,406

비유동부채	106,249,700	106,067,359

부채계	257,880,772	253,362,765

자본계	288,844,726	292,270,298

매출액	66,907,748	53,840,213

당기순이익	2,939,713	6,176,055

총포괄손익	419,815	6,176,055

(주1) 엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 (주)한국일보사, 엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주2) (주)한국일보사의 종속기업인 엠파크(주), (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. 전기의 매출액, 당기순이익 및 총포괄손익 정보는 간주취득일인 2018년 6월 30일 이후의 경영성과만 포함하여 기재하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	357,485,721	126,085,948	246,701,252	5,035,855	10,219,171	745,527,947

취득액	-	1,868,142	5,258,561	2,564,102	13,160,216	22,851,021

처분	-	(83)	(720,119)	(99,964)	-	(820,166)

감가상각비	-	(5,768,411)	(20,338,633)	(1,641,609)	-	(27,748,653)

대체(주1)	3,003,985	1,228,379	6,906,027	69,979	(7,479,402)	3,728,968

국고보조금의 수령	-	-	(13,058)	-	-	(13,058)

해외사업환산차이	16,331	2,622,575	9,199,027	66,530	(205,633)	11,698,830

사업결합에 따른 증가	8,884,099	12,538,530	3,675,307	1,873,360	15,308,445	42,279,741

분기말금액	369,390,136	138,575,080	250,668,364	7,868,253	31,002,797	797,504,630

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로의 대체 및 투자부동산에서의 대체입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	359,970,878	132,880,488	252,692,552	6,738,278	9,978,983	762,261,179

취득액	378,888	2,219,818	5,761,278	2,041,921	11,822,721	22,224,626

처분	-	-	(268,043)	(162,206)	(207,111)	(637,360)

감가상각비	-	(5,650,962)	(19,257,481)	(1,854,904)	-	(26,763,347)

대체(주1)	240,818	(107,066)	506	63,670	(6,352,283)	(6,154,355)

해외사업환산차이	(112,444)	(501,042)	(236,876)	(6,683)	(8,378)	(865,423)

지배력 상실로 인한 감소	(781,203)	(43,967)	(183,336)	(2,118,971)	(572,400)	(3,699,877)

분기말금액	359,696,937	128,797,269	238,508,600	4,701,105	14,661,532	746,365,443

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산 및 투자부동산으로 대체되었습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 517,891백 만원 입니 다.

11 . 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	고객관계	회원권	기타의무형자산	합 계

전기말금액	-	6,838,594	17,180,294	24,018,888

토지사용권의 사용권자산으로 대체	-	-	(6,169,799)	(6,169,799)

기초금액	-	6,838,594	11,010,495	17,849,089

취득액	-	4,053,445	56,679	4,110,124

처분	-	(130,836)	-	(130,836)

사업결합에 따른 증가	57,884,578	101,997	7,696,960	65,683,535

무형자산상각비	(482,372)	-	(2,468,764)	(2,951,136)

해외사업환산차이	-	-	301,370	301,370

대체	-	-	11,400	11,400

분기말금액	57,402,206	10,863,200	16,608,140	84,873,546

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,419,748	21,807,445	29,227,193

취득액	517,094	1,968,070	2,485,164

처분	-	(129,907)	(129,907)

무형자산상각비	-	(2,189,629)	(2,189,629)

해외사업환산차이	-	60,858	60,858

대체	-	746,966	746,966

지배력 상실로 인한 감소	(1,105,748)	(8,100,045)	(9,205,793)

분기말금액	6,831,094	14,163,758	20,994,852

12. 장 ㆍ단 기 차 입 금 및사채 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	284,124,536	-	230,150,470	-

장기차입금	27,869,960	103,337,972	32,386,380	41,483,312

사채	-	129,654,138	-	-

전환사채	-	907,227	-	-

전환상환우선주부채	375,520	-	-	-

합 계	312,370,016	233,899,337	262,536,850	41,483,312

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 외 8	2.14 ~ 6.22	208,833,692	183,488,765

회전대출	(주)하나은행 외 5	2.26 ~ 6.77	72,290,844	46,361,705

관계사차입금	엠파크캐피탈(주)	3.33	3,000,000	300,000

합 계	284,124,536	230,150,470

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행 외 5	1.75 ~ 3.35	108,302,460	44,318,195

외화장기차입금	한국수출입은행	1.54	22,979,907	29,551,497

소 계	131,282,367	73,869,692

차감: 차입금할인차금	(74,435)	-

차감 계	131,207,932	73,869,692

차감: 유동성대체	(27,869,960)	(32,386,380)

차감 계	103,337,972	41,483,312

(4) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수기관	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말

공모사채	KB증권(주) 외 2	2019.06.10	2021.06.10	2.14	40,000,000

공모사채	KB증권(주) 외 2	2019.06.10	2022.06.10	2.32	60,000,000

사모사채	KB증권(주)	2019.08.12	2022.08.12	2.50	30,000,000

소 계	130,000,000

차감: 사채할인차금	(345,862)

차감 계	129,654,138

(5) 전환사채① 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

비유동

전환사채

발행가액	1,011,120

사채상환할증금	159,378

전환권조정	(263,271)

합 계	907,227

② 전환사채의 주요조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2018.06.27

만기일	2021.06.27

액면가액	RMB 6,000,000

발행가액	RMB 6,000,000

표면이자율	0.00%

보장수익률	5.00%

상환방법	만기일에 미상환사채 원금 및 이에 대하여 사채발행일로부터 만기일까지의 기간에 대하여 연 5%의 비율로 계산한 금액의 합계액을 만기에 일시상환

전환가격	액면가액(이자포함)의 자본금으로 전입

전환청구기간	2021.06.27

조기상환	파낙스이텍(주)의 천진욱성전자유한회사에 대한 지배권 상실시 조기상환 요구 가능

지급보증	만기상환 또는 조기상환 사유 발생시 천진욱성전자유한회사가 투자원금 및 이자발생분을 상환하지 못하는 경우 파낙스이텍(주)가 사유발생일로부터 2년간 동 금액에 대한 지급보증 제공

(주1) 전환사채는 연결대상 종속기업인 천진욱성전자유한공 사가 발행하였습니다.
(주2) 전환권은 자본의 정의를 충족하여 자본으로 분류하고 비지배지분으로 처리하고 있습니다.

(6) 전환상환우선주부채

① 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동

전환상환우선주부채

발행가액	147,113

상환할증금	234,459

전환권조정	(6,052)

합 계	375,520

파생상품부채

파생상품부채(전환권)	10,787

② 전환상환우선주부채의 주요조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2009.12.28

존속기간	발행일로부터 10년

발행가액	1주당 7,500원

배당률	보유하는 동안 액면가 기준 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주 배당률과 동일하게 수령

전환청구기간	전환상환우선주식의 발행일로부터 10년간 전환 청구 가능. 단, 존속기간내 보통주 전환하지 않은 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주 전환.

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주. 기업공개시 주당 인수가격이 공모 유상증자가격의 70%보다 높을 경우 전환가를 공모 유상증자 가격의 70%로 조정

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 다음 날부터 보통주로 전환되는 날 전일까지 상환 청구 가능

상환가액	취득가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 10%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(주1) 전환상환우선주부채는 연결대상 종속기업인 파낙스이텍 (주)이 발행하였습니다.
(주2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다. 한편, 전환상환우선주의 전환권은 자본의 정의를 충족하지 못한다고 판단하여 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 측정하였습니다.

.

13 . 퇴직급여 제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	55,770,646	52,160,303

사외적립자산의 공정가치	(18,030,542)	(16,854,772)

확정급여채무에서 발생한 순부채	37,740,104	35,305,531

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,535,886	4,507,813	1,273,930	3,830,262

순이자원가	207,659	622,977	244,426	789,985

합 계	1,743,545	5,130,790	1,518,356	4,620,247

14. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	20,198,382주	500원	10,599,191	7,678,378

(주1) 지배기업은 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 전기 지배기업의 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 당분기말 발행주식수에 포함되었습니다.

15. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(25,173,428)	(25,161,380)

자기주식처분이익	36,857,499	36,857,499

기타자본잉여금	47,454,936	62,236,684

주식선택권	285,271	209,640

합 계	(208,687,159)	(193,968,994)

당 분기말 현재 지배기업은 보통주 자기주식을 2,674,156주 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 17,524,226주 입니다.

16. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,834,159	4,838,901

해외사업환산손익	(6,333,431)	(12,180,302)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	129,904	135,366

합 계	(1,369,368)	(7,206,035)

17. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	623,923,811	616,496,010

합 계	717,277,463	709,849,662

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18 . 수익연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.(1) 수익 원천당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품판매	183,219,806	519,546,831	184,820,075	562,709,755

경영관리용역수익 등	1,871,357	5,638,407	1,720,982	6,127,187

임대료수익	127,150	426,910	229,120	744,165

기타매출	157,220	467,892	157,677	476,396

합 계	185,375,533	526,080,040	186,927,854	570,057,503

(2) 수익의 구분연결실체는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기 및전분기 중 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제ㆍ상품판매	183,219,806	519,546,831	184,820,075	562,709,755

기간에 걸쳐 이행:

경영관리용역수익 등	1,871,357	5,638,407	1,720,982	6,127,187

임대료수익	127,150	426,910	229,120	744,165

기타매출	157,220	467,892	157,677	476,396

합 계	185,375,533	526,080,040	186,927,854	570,057,503

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	99,813,052	93,522,661

계약자산	-	-

계약부채(주1)	8,166,703	7,130,118

(주1) 계약부채는 제ㆍ상품판매 대가 중 통제가 이전되지 않은 부분으로, 고객에게 기 청구된금액입니다. 연결실체는 동 계약부채를 선수금에 포함하여 표시하였습니다.

19 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,747,605	19,799,586	6,663,495	19,741,682

퇴직급여	498,545	1,467,904	477,531	1,490,438

복리후생비	1,282,503	3,695,387	1,684,278	4,125,859

운반비	5,218,311	14,399,184	4,973,165	14,682,970

광고선전비	334,998	1,290,098	681,864	2,269,689

포장비	1,820,854	5,144,022	1,538,069	4,378,146

수출경비	662,436	2,066,813	435,785	1,808,114

AS비용	38,772	96,416	44,737	105,896

임차료	149,303	2,067,650	919,720	2,784,496

외주가공비	17,446	34,057	7,694	16,771

소모품비	340,233	1,088,509	238,926	520,287

수선비	185,498	477,282	115,733	520,567

수도광열비	119,350	345,735	109,209	327,284

차량유지비	165,364	426,008	172,952	530,061

여비교통비	419,304	1,136,290	337,215	883,240

접대비	223,929	626,583	224,609	601,067

도서인쇄비	29,914	85,484	29,525	93,413

통신비	49,980	214,837	67,195	226,548

지급수수료	3,522,513	10,131,609	2,506,858	7,825,766

보험료	250,006	681,289	276,707	835,390

세금과공과	82,757	1,019,212	(19,237)	984,453

감가상각비	474,353	1,443,260	481,555	1,408,082

무형자산상각비	704,181	1,121,347	206,882	625,077

사용권자산상각비	1,469,838	1,699,285	-	-

매출채권손상차손	-	7,599	-	-

견본비	26,210	73,642	8,023	26,447

경상연구개발비	806,682	1,672,715	467,205	1,428,454

잡비	5,970	6,883	712	1,696

합 계	25,646,855	72,318,686	22,650,407	68,241,893

20 . 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익	968,118	2,535,193	416,222	1,096,223

외환차익	108,746	124,470	-	70,259

외화환산이익	-	142,179	65,238	341,125

금융보증수익	236,554	630,459	64,958	395,218

배당금수익	-	472	-	18,736

합 계	1,313,418	3,432,773	546,418	1,921,561

21 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채 등에서 발생한 이자비용	3,572,288	9,068,935	2,554,217	7,913,967

리스부채에서 발생한 이자비용	74,457	144,403	-	-

외환차손	22,737	246,360	987,509	1,334,402

외화환산손실	1,176,958	1,943,485	175,831	2,462,854

금융보증비용	21,058	84,460	12,600	67,452

파생상품거래손실	-	-	-	118,600

합 계	4,867,498	11,487,643	3,730,157	11,897,275

22 . 법 인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.07%(전분기: 19.34%) 입니다.

23 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	4,142,403	4,142,403

제품	-	(22,098,094)	(22,098,094)

재공품	-	164,553	164,553

사용된 재료비 및 상품매입액	-	257,832,488	257,832,488

종업원급여	26,046,634	52,458,280	78,504,914

감가상각비	1,550,795	26,243,031	27,793,826

무형자산상각비	1,124,565	1,826,571	2,951,136

사용권자산상각비	1,699,285	2,193,654	3,892,939

매출채권손상차손	7,599	-	7,599

지급수수료	10,308,789	19,780,139	30,088,928

임차료	2,082,483	876,460	2,958,943

기타	29,498,536	64,154,130	93,652,666

합 계	72,318,686	407,573,615	479,892,301

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	(209,080)	(209,080)

제품	-	582,769	582,769

재공품	-	(27,262)	(27,262)

사용된 재료비 및 상품매입액	-	267,286,270	267,286,270

종업원급여	26,377,361	49,243,284	75,620,645

감가상각비	1,470,754	25,035,911	26,506,665

무형자산상각비	628,509	1,158,616	1,787,125

지급수수료	7,949,487	17,958,037	25,907,524

임차료	2,801,342	470,187	3,271,529

기타	29,014,440	70,253,570	99,268,010

합 계	68,241,893	431,752,302	499,994,195

24. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	120	757	1,036	2,043

당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에게 귀속되는 분기순이익	2,107,021,544	13,264,684,981	18,149,791,289	35,737,791,574

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	17,524,226주	17,524,226주	17,524,226주	17,492,908주

(주1) 전기 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해, 전분기 가중평균유통보통주식수가 소급하여 조정되었습니다.

(2) 계속영업기본주당이 익당분기 및 전분기의 계속영업기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에게 귀속되는 계속영업 분기순이익	2,107,021,544	13,264,684,981	18,149,791,289	37,298,307,713

계속영업기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	17,524,226주	17,524,226주	17,524,226주	17,492,908주

계속영업기본주당이익	120	757	1,036	2,132

(3) 중단영업기본주당이익(손실)전분기의 중단영업기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

지배기업소유주주에게 귀속되는 중단영업 분기순이익(손실)	-	(1,560,516,139)

중단영업기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	17,524,226주	17,492,908주

중단영업기본주당손실	-	(89)

(4) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권(주1)	31,425주	27,125주

(주1) 전기 지배기업의 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다.

한편, 지배기업의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 금융상품 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자

현금및현금성자산	41,982,162	-

단기금융상품	19,062,879	-

매출채권및기타채권	104,802,804	-

장기금융상품	17,073	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	2,741,030

기타금융자산(주1)	91,326,818	-

합 계	257,191,736	2,741,030

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	75,531,378	-

차입금및사채 등(주1)	546,269,353	-

리스부채(주1)	4,628,859	-

기타금융부채(주1)	1,082,453	10,787

합 계	627,512,043	10,787

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자

현금및현금성자산	24,135,657	-

단기금융상품	9,399,000	-

매출채권및기타채권(주1)	97,340,623	-

장기금융상품	16,896	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	2,572,949

기타금융자산(주1)	69,241,676	-

합 계	200,133,852	2,572,949

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	88,500,913

차입금(주1)	304,020,162

기타금융부채(주1)	1,078,800

합 계	393,599,875

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	2,741,030	-	-	2,741,030

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	10,787	-	-	1 0,787

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	2,572,949	-	-	2,572,949

26. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업(주1)	대성목재공업(주), 태양합성(주), Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Australia Pty Ltd., Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주2), Dongwha Finland OY., Dongwha Thailand Co., Ltd., Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주3),파낙스이텍 (주) (주4), 천진욱성전자유한공사(주4), PANAX ETEC(M) SDN. BHD.(주4), 파낙스이엠(주)(주4)

관계기업(주1)	엠파크홀딩스(주), 엠파크(주), 엠파크시설관리(주), (주)한국일보사(주5), (주)코리아타임스(주5), (주)대구한국일보사(주5), 엠파크서비스(주)(주5), (주)한국일보이앤비(주5), 엠파크오토서비스 (주) (주6)

기타 특수관계자	엠파크캐피탈(주), 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, (주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨, (주)순수교육, 오름교육연구소(주), (주)동그람이, Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co., Pty Ltd.

(주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 Dongwha Vietnam Co., Ltd.에서 Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다.
(주3) 당 분 기 중 신규 취득하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 당 분 기 중 지분을 인수하여, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주5) 전분기 중 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.
(주6) 당분기 중 신규 취득하여, 연결실체의 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited(주1)	1,338,133	19,093,149	266,097	704

관계기업 및 그 종속기업	엠파크홀딩스(주)	-	-	41,959	-

엠파크(주)	714,675	626,808	1,085,834	-

엠파크시설관리 (주)	10,658	-	-	-

(주)한국일보사	610,214	11,240	712,035	-

(주)코리아타임스	67,881	-	13,285	-

(주)대구한국일보사	9,933	-	-	-

엠파크서비스(주)	17,024	-	-	30

엠파크오토서비스(주)	211	-	136	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	2,147,677	601,133	47,863	-

Dongwha USA Inc.	753,479	-	-	-

엠파크캐피탈 (주)	157,594	-	-	42,988

(주)순수교육	-	-	-	5,372

합 계	5,827,479	20,332,330	2,167,209	49,094

(주1) 상기 거래 외에 당분기 중 연결실체의 지배기업인 Dongwha International Co., Limited로부터 Dongwha Vina Co., Ltd.의 지분 20%를 30,654백만원에 추가 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	4,737,572	38,022,741	264,227	418,071

관계기업 및 그 종속기업	엠파크홀딩스(주)	-	-	13,502	-

엠파크(주)	728,507	122,161	939,898	350,470

엠파크시설관리(주)	15,003	-	136	-

(주)한국일보사	729,411	3,240	22,575	916,146

(주)코리아타임스	112,574	-	10,450	45,000

(주)대구한국일보사	10,737	-	-	-

(주)한국일보이앤비	-	-	-	240,000

엠파크서비스 (주)	16,578	-	136	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,588,430	243,824	54,707	8,033

Dongwha New Zealand Ltd.(주1)	175,094	-	12,566	2,930

Dongwha USA Inc.	1,403,359	-	-	4,076

엠파크캐피탈(주)	171,586	-	136	47,702

(주)순수교육	21,005	-	-	12,699

오름교육연구소(주)	-	-	-	2,672

합 계	9,709,856	38,391,966	1,318,333	2,047,799

(주1) 전분기 중 매각으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	731,620	2,579,127	1,185,421	40,031

관계기업 및 그 종속기업	엠파크(주)	78,787	820	10,700	80,640

엠파크시설관리(주)	1,131	-	-	-

(주)한국일보사	74,430	-	-	9,160

(주)코리아타임스	4,167	-	-	-

(주)대구한국일보사	1,220	-	-	-

엠파크서비스(주)	1,438	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	535,964	14,692	216,256	11,300

Dongwha USA Inc.	311,189	-	-	-

엠파크캐피탈 (주)	18,869	-	-	-

합 계	1,758,815	2,594,639	1,412,377	141,131

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	494,459	2,304,865	8,497,511	8,920

관계기업 및 그 종속기업	엠파크(주)	118,491	1,327	63,217	-

엠파크시설관리(주)	2,164	-	-	-

(주)한국일보사	76,512	-	318,600	-

(주)코리아타임스	16,127	-	5,808	-

(주)대구한국일보사	1,327	-	-	-

엠파크서비스 (주)	2,639	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,009,485	15,577	61,128	2,669

Dongwha USA Inc.	150,484	-	-	-

엠파크캐피탈 (주)	23,298	36	-	-

합 계	1,894,986	2,321,805	8,946,264	11,589

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

엠파크 (주)	단기대여금	50,000,000	-	(3,500,000)	-	46,500,000

엠파크홀딩스 (주)	단기대여금	600,000	2,500,000	-	-	3,100,000

(주)한국일보사	단기대여금	16,500,000	23,000,000	(1,000,000)	-	38,500,000

(주)코리아타임스	단기대여금	300,000	600,000	(200,000)	-	700,000

Dongwha Australia Holding(주2)	단기대여금	512,077	-	-	16,048	528,125

The Australian Sawmilling Co., Pty Ltd.(주2)	단기대여금	1,020,720	181,271	-	32,091	1,234,082

합 계	68,932,797	26,281,271	(4,700,000)	48,139	90,562,207

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결실체는 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,762,207천원을 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	연결범위변동	분기말

엠파크 (주)	단기대여금	42,000,000	25,000,000	(17,000,000)	-	50,000,000

엠파크홀딩스 (주)	단기대여금	800,000	-	-	(200,000)	600,000

(주) 한국미디어네트워크	단기대여금	80,000	-	-	(80,000)	-

(주)코리아타임스(주1)	단기대여금	-	-	-	600,000	600,000

(주)한국일보사(주1)	단기대여금	-	3,000,000	-	2,000,000	5,000,000

합 계	42,880,000	28,000,000	(17,000,000)	2,320,000	56,200,000

(주1) 전분기 중 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되어 지배력상실 전의 거래내역을 포함하여 기재하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

엠파크캐피탈 (주)	단기차입금	-	4,000,000	(1,000,000)	3,000,000

(주)순수교육	단기차입금	300,000	-	(300,000)	-

합 계	300,000	4,000,000	(1,300,000)	3,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

엠파크캐피탈 (주)	단기차입금	1,500,000	9,000,000	(8,500,000)	2,000,000

(주)순수교육	단기차입금	100,000	1,800,000	(1,100,000)	800,000

오름교육연구소 (주)	단기차입금	400,000	(400,000)	-

합 계	2,000,000	10,800,000	(10,000,000)	2,800,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	엠파크홀딩스 (주)	차입금 지급보증	600,000	농협은행(주)

엠파크 (주)	차입금 지급보증	28,560,000	(주)하나은행 외 2

Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 16,000,000	한국산업은행 외 1

Dongwha International Co., Limited	차입금 지급보증	USD 45,050,000	(주)하나은행 외 4

대성목재공업(주)	Dongwha International Co., Limited	차입금 지급보증	USD 47,000,000	(주)신한은행 외 3

Dongwha International Co., Limited	한도거래 지급보증	72,000	농협은행(주)

엠파크캐피탈 (주)	차입금 지급보증	2,400,000	농협은행(주)

한편, 당분기말 현재 지배기업의 한국산업은행 일반대출 360억원에 대하여 지배기업의 한국산업은행 신용등급이 BBB+ 이하로 등급하락시 담보보강 또는 최대주주 등이 연대하여 지급보증하는 약정이 존재합니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	담보의 내용	금융기관	담보 금액

엠파크(주)	토지 및 건물	한국산업은행 외	125,521,707

(주)한국일보사	토지 및 건물	농협은행(주) 외 1	48,000,000

합 계	173,521,707

( 8 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,849,672	1,649,839

퇴직급여	94,350	75,594

주식보상비용	78,521	33,064

합 계	2,022,543	1,758,497

한편, 상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

27 . 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	22,980,320	19,551,950

금융보증부채 유동성대체	52,075	101,473

건설중인자산의 본계정대체	7,479,402	6,352,283

투자부동산의 유형자산대체	3,740,368	-

유형자산의 투자부동산대체	-	107,388

유형자산 처분으로 인한 미수금	54,000	3,800

유형자산 취득으로 인한 미지급금	2,876,649	3,529,560

무형자산 취득으로 인한 미지급금	37,400	-

리스부채의 유동성대체	990,647	-

리스계약의 조기종료로 인한 리스부채의 변동	289,609	-

지배력 상실에 따른 지분상품 취득	-	39,981,581

주식배당으로 인한 자본금의 증가	2,920,813	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성대체	회계정책변경효과	연결범위변동	기타변동	분기말

단기차입금	262,536,851	10,924,370	4,852,596	22,980,320	-	10,700,359	-	311,994,496

전환상환우선주부채	-	-	-	-	-	373,649	1,871	375,520

장기차입금	41,483,312	84,278,767	430,649	(22,980,320)	-	125,000	564	103,337,972

비유동사채	-	129,609,540	-	-	-	-	44,598	129,654,138

비유동전환사채	-	-	(16,035)	-	-	901,077	22,185	907,227

유동성리스부채	-	(3,887,909)	91,502	990,647	3,790,421	-	1,751,913	2,736,574

비유동리스부채	-	-	60,921	(990,647)	2,417,080	111,760	293,171	1,892,285

재무활동으로부터의 총부채	304,020,163	220,924,768	5,419,633	-	6,207,501	12,211,845	2,114,302	550,898,212

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성대체	연결범위변동	분기말

단기차입금	189,613,000	51,968,882	288,017	30,594,330	(4,116,536)	268,347,693

장기차입금	106,446,887	(38,071,940)	348,427	(30,594,330)	-	38,129,044

금융리스부채	346,823	(379,543)	32,720	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	296,406,710	13,517,399	669,164	-	(4,116,536)	306,476,737

28. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 3월 29일	8,668주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식중 이사회에서 정하는 방식

2017년 3월 24일	6,429주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 3월 30일	12,028주	2021년 3월 30일부터 5년간

2019년 3월 27일	4,300주	2022년 3월 27일부터 5년간

(주1) 전기 지배기업의 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다.

(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일부여분	2017년 3월 24일부여분	2018년 3월 30일부여분	2019년 3월 27일부여분

공정가치(단위: 원/주)	22,144	16,395	18,000	10,002

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200	34,350	18,450

행사가격(단위: 원/주)(주1)	29,145	22,499	25,235	19,150

기대변동성	0.5736	0.5776	0.5711	0.6127

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%	2.46%	1.80%

(주1) 전기 지배기업의 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 지배기업은 당분기 중 75,631천원(전분기 78,970천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업인 파낙스이텍(주)이 파낙스이텍(주)의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

부여일	부여수량	행사기간	가득조건(주1)	결제방법

2018년 3월 23일	370,000주	2020년 3월 23일부터5년간	부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	신주발행, 자기주식교부 중 주식선택권자가 정하는 방식

(주1) 단, 행사기간 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장이 될 경우 상장일로부터 3개월까지는 부여된 주식선택권을 행사하지 못하는 조건이 부여되어 있습니다.

(5) 주식기준보상약정의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일부여분

공정가치(단위: 원/주)	3,460

부여일 주식가격(단위: 원/주)	7,500

행사가격(단위: 원/주)	8,000

기대변동성(주1)	0.559

무위험이자율	2.60%

(주1) 기대변동성은 평가기준일 직전 180일 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(6) 지배력 취득일 이후 연결대상 종속기업인 파낙스이텍(주)는 당분기 중 86,382천원의 주식보상비용을 인식하였으며, 연결실체는 이를 비지배지분으로 분류하였습니다.

29. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	19,415,140	(5,309,431)	14,105,709

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

회계정책 변경효과	12,377,301

수정후 기초	12,377,301

사업결합에 따른 증가	2,684,103

증가	2,876,746

처분	(288,236)

사용권자산상각	(3,892,939)

해외사업환산차이	348,734

분기말	14,105,709

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채(유동)	리스부채(비유동)

회계정책 변경효과	3,790,421	2,417,080

수정후 기초	3,790,421	2,417,080

사업결합에 따른 증가	-	111,760

증가	1,993,472	341,221

처분	(241,559)	(48,050)

대체	990,647	(990,647)

지급	(3,887,909)	-

해외사업환산차이	91,502	60,921

분기말	2,736,574	1,892,285

(4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	4,628,859	4,823,713	2,848,689	1,644,255	330,769

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	3,887,909

단기리스 관련 비용	7,500

소액자산 리스 관련 비용	42,067

총현금유출액	3,937,476

30. 우발부채 및 약 정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	60,224,810	35,122,959

미사용금액	72,856,320	64,295,026

소 계	133,081,130	99,417,985

일반자금대출 한도(사채 제외)	사용금액	292,578,140	195,468,115

미사용금액	-	3,253,655

소 계	292,578,140	198,721,770

전자어음 발행	사용금액	2,106,776	7,069,292

미사용금액	24,893,224	19,930,708

소 계	27,000,000	27,000,000

수입신용장	사용금액	USD 2,179,823	USD 836,714

미사용금액	USD 7,920,177	USD 9,263,286

소 계	USD 10,100,000	USD 10,100,000

외화자금대출 한도	사용금액	USD 32,942,464	USD 43,500,000

EUR 17,480,000	EUR 20,480,000

미사용금액	-	-

소 계	USD 32,942,464	USD 43,500,000

EUR 17,480,000	EUR 20,480,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

연결실체 원고	3건	121,223	3건	352,961

연결실체 피고	4건	1,622,464	2건	462,413

상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 7,472백만원, 차입계약과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,215백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제 3 자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

31. 사업결합

지배기업은 신규 사업진출을 통한 미래 신성장 동력 확보를 위하여 2019년 7월 12일 이사회 결의를 통하여 전해액 등 전자재료 제조판매를 주 영업으로 하는 파낙스이텍(주)의 주식 89.63%를 취득하였습니다.(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피취득자	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

파낙스이텍 (주)	전해액 등 전자재료 제조판매업	2019년 8월 14일	89.63	117,922,533

(2) 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	117,922,533

(3) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 취득자산의 공정가치	149,921,312

유동자산	38,509,096

현금및현금성자산	15,845,080

매출채권및기타채권	10,178,324

재고자산	9,492,650

기타유동금융자산	1,681,621

기타유동자산	1,311,421

비유동자산	111,412,216

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	175,287

유형자산	42,279,741

무형자산	65,683,534

사용권자산	2,684,103

기타비유동자산	589,551

식별가능한 인수부채의 공정가치	43,553,853

유동부채	16,970,041

매입채무및기타채무	5,692,648

단기차입금 등	11,074,008

기타유동부채	203,385

비유동부채	26,583,812

매입채무및기타채무	240,249

장기차입금 등	4,261,833

순확정급여부채	344,632

기타비유동부채	7,380,088

이연법인세부채	14,357,010

식별가능한 순자산 공정가치 합계	106,367,459

(4) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	117,922,533

가산: 비지배지분	11,262,730

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(106,367,459)

영업권	22,817,804

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	117,922,533

차감: 취득한 현금및현금성자산	(15,845,080)

차감 계	102,077,453

한편, 사업결합으로 인해 상기 순현금흐름유출 외 58,702천원의 지급수수료 등이 발생하였으며, 판매비와관리비로 인식하였습니다.