동화기업 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 76 기 2023.12.31 현재
제 75 기 2022.12.31 현재
제 74 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 76 기	제 75 기	제 74 기

자산

유동자산	167,586,224,170	195,378,488,371	210,007,284,336

현금및현금성자산	18,347,785,803	3,173,870,791	11,761,602,615

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	1,486,595,800	2,154,000,000	0

매출채권및기타채권	71,382,298,145	71,381,605,163	59,455,260,808

재고자산	70,966,841,443	103,604,893,659	61,220,547,499

기타금융자산	2,984,650,000	12,194,053,000	74,699,010,000

기타유동자산	2,418,052,979	2,870,065,758	2,870,863,414

비유동자산	1,622,034,311,454	1,144,916,400,336	934,628,945,785

장기금융상품	5,500,000	5,500,000	5,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자	15,202,695,894	19,379,640,588	19,918,156,938

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	805,932,075	625,308,905	85,082,865

기타채권	2,680,852,994	3,026,239,247	3,598,451,008

종속기업및관계기업투자	555,562,571,800	459,870,622,255	542,527,345,250

유형자산	858,918,976,999	518,482,550,062	338,551,412,931

투자부동산	10,734,395,863	9,230,447,031	4,471,661,251

사용권자산	2,919,735,285	2,212,096,345	3,469,759,682

영업권	0	10,743,419,367	10,743,419,367

기타무형자산	11,997,575,399	13,914,611,391	10,192,874,348

기타금융자산	162,224,120,600	106,444,010,600	83,327,600

기타비유동자산	981,954,545	981,954,545	981,954,545

자산총계	1,789,620,535,624	1,340,294,888,707	1,144,636,230,121

부채

유동부채	470,505,186,929	404,189,750,848	307,442,652,252

매입채무및기타채무	89,769,306,751	101,704,573,947	61,588,548,402

단기차입금	356,224,071,576	289,453,372,467	217,948,382,707

유동리스부채	2,635,768,454	1,685,565,970	1,702,808,449

당기법인세부채	3,360,854,850	2,458,969,961	14,137,312,886

충당부채	7,486,002,522	790,991,821	1,099,852,970

기타금융부채	1,106,552,434	1,231,916,280	1,004,656,483

기타유동부채	9,922,630,342	6,864,360,402	9,961,090,355

비유동부채	373,818,260,336	257,012,567,515	196,147,577,378

기타채무	0	18,709,881,954	0

장기차입금및사채	153,248,946,113	112,047,379,973	87,490,963,260

비유동리스부채	174,459,281	536,437,187	1,926,626,223

순확정급여부채	32,502,324,157	34,145,052,888	35,813,406,251

이연법인세부채	147,974,458,394	85,298,044,688	64,074,363,651

기타금융부채	36,841,914,323	3,052,940,891	3,698,451,008

기타비유동부채	2,332,172,663	2,594,555,521	2,718,079,834

충당부채	743,985,405	628,274,413	425,687,151

부채총계	844,323,447,265	661,202,318,363	503,590,229,630

자본

자본금	10,607,697,500	10,601,776,500	10,600,588,500

기타불입자본	(180,507,130,930)	(180,804,541,014)	(181,080,096,721)

기타자본구성요소	334,160,583,317	5,906,360,399	12,941,891,272

이익잉여금(결손금)	781,035,938,472	843,388,974,459	798,583,617,440

자본총계	945,297,088,359	679,092,570,344	641,046,000,491

자본과부채총계	1,789,620,535,624	1,340,294,888,707	1,144,636,230,121

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 76 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 76 기	제 75 기	제 74 기

매출	449,485,087,676	505,782,012,193	471,088,933,082

매출원가	398,513,769,610	395,002,554,551	355,949,920,235

매출총이익	50,971,318,066	110,779,457,642	115,139,012,847

판매비와관리비	77,699,182,851	68,458,357,647	62,230,868,844

영업이익(손실)	(26,727,864,785)	42,321,099,995	52,908,144,003

기타채권손상차손(환입)	(46,080,798)	(382,669)	16,748,629

금융수익	9,980,936,924	4,943,171,766	3,368,414,223

금융비용	29,349,788,605	11,242,693,722	8,561,301,754

기타영업외수익	4,385,354,945	2,654,207,663	9,403,651,819

기타영업외비용	48,078,082,910	5,062,639,994	1,741,740,370

종속기업과 관계기업으로부터의 이익	12,525,543,833	9,451,113,743	6,666,347,322

법인세비용차감전순이익(손실)	(77,309,981,396)	43,063,876,782	62,060,263,872

법인세수익(비용)	(17,869,814,896)	5,011,254,207	15,754,865,226

당기순이익(손실)	(59,440,166,500)	38,052,622,575	46,305,398,646

기타포괄손익	306,091,313,360	8,924,225,425	25,098,523,544

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	302,396,178,914	6,691,998,621	8,208,761,646

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자-공정가치변동	(926,227,738)	(327,317,378)	5,549,452,285

확정급여제도의 재측정요소	(3,093,368,719)	4,744,028,035	1,756,762,700

지분법이익잉여금변동	(456,999,174)	2,004,423,331	(282,716,993)

지분법자본변동	17,396,917,670	270,864,633	1,185,263,654

자산재평가잉여금	289,475,856,875	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	3,695,134,446	2,232,226,804	16,889,761,898

지분법자본변동	3,695,134,446	2,232,226,804	16,889,761,898

총포괄손익	246,651,146,860	46,976,848,000	71,403,922,190

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,250)	2,082	2,534

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,250)	2,080	2,530

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 76 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,599,191,000	(181,224,865,653)	(9,072,673,997)	750,804,173,087	571,105,824,437

당기순이익(손실)	46,305,398,646	46,305,398,646

확정급여제도의 재측정요소	1,756,762,700	1,756,762,700

지분법자본변동	18,075,025,552	18,075,025,552

종속기업의 처분

지분법이익잉여금변동	(282,716,993)	(282,716,993)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 평가이익	5,549,452,285	5,549,452,285

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체

자산재평가잉여금

지분법자본변동	(1,609,912,568)	(1,609,912,568)

주식선택권의 행사 및 소멸	1,397,500	61,487,205	62,884,705

주식보상비용	83,281,727	83,281,727

2021.12.31 (기말자본)	10,600,588,500	(181,080,096,721)	12,941,891,272	798,583,617,440	641,046,000,491

2022.01.01 (기초자본)	10,600,588,500	(181,080,096,721)	12,941,891,272	798,583,617,440	641,046,000,491

당기순이익(손실)	38,052,622,575	38,052,622,575

확정급여제도의 재측정요소	4,744,028,035	4,744,028,035

지분법자본변동	2,503,091,437	2,503,091,437

종속기업의 처분

지분법이익잉여금변동	2,004,423,331	2,004,423,331

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 평가이익	(327,298,888)	(327,298,888)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체	(4,301,568)	4,283,078	(18,490)

자산재평가잉여금

지분법자본변동	(9,207,021,854)	(9,207,021,854)

주식선택권의 행사 및 소멸	1,188,000	52,269,624	53,457,624

주식보상비용	223,286,083	223,286,083

2022.12.31 (기말자본)	10,601,776,500	(180,804,541,014)	5,906,360,399	843,388,974,459	679,092,570,344

2023.01.01 (기초자본)	10,601,776,500	(180,804,541,014)	5,906,360,399	843,388,974,459	679,092,570,344

당기순이익(손실)	(59,440,166,500)	(59,440,166,500)

확정급여제도의 재측정요소	(3,093,368,719)	(3,093,368,719)

지분법자본변동	21,652,926,010	21,652,926,010

종속기업의 처분	(560,873,894)	(560,873,894)

지분법이익잉여금변동	(456,999,174)	(456,999,174)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 평가이익	(1,060,928,140)	(1,060,928,140)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체	(502,798,004)	637,498,406	134,700,402

자산재평가잉여금	289,475,856,875	289,475,856,875

지분법자본변동	19,250,040,071	19,250,040,071

주식선택권의 행사 및 소멸	5,921,000	132,237,408	138,158,408

주식보상비용	165,172,676	165,172,676

2023.12.31 (기말자본)	10,607,697,500	(180,507,130,930)	334,160,583,317	781,035,938,472	945,297,088,359

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 76 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 76 기	제 75 기	제 74 기

영업활동으로 인한 현금흐름	15,829,947,744	(7,389,554,558)	67,170,808,074

당기순이익(손실)	(59,440,166,500)	38,052,622,575	46,305,398,646

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	119,961,532,668	46,060,656,638	53,268,983,950

법인세비용	0	5,011,254,207	15,754,865,226

이자비용	22,960,604,406	10,846,249,721	8,016,260,443

리스부채이자비용	168,887,444	121,792,954	147,485,428

주식보상비용	10,057,444	223,286,083	83,281,727

퇴직급여	7,269,280,428	6,736,479,490	6,609,279,791

감가상각비	20,688,436,664	17,974,908,350	17,668,671,576

사용권자산상각비	3,238,454,419	2,032,120,287	2,056,592,097

무형자산상각비	2,162,792,517	2,308,093,200	2,424,108,050

외화환산손실	302,525,304	594,007,595	185,226,002

외환차손	275,200,000	0	135,344,737

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자평가손실	536,585,598	0	0

금융보증비용	135,407,539	160,934,795	112,390,274

유형자산처분손실	3,287,819	37,683,287	92,227,228

무형자산처분손실	319,920	13,464,000	0

사용권자산처분손실	1,215,961	0	0

유형자산손상차손	15,158,921,075	0	0

무형자산손상차손	11,041,770,965	0	0

자산재평가손실	9,240,904,701	0	0

파생상품평가손실	4,932,265,896	0	0

상각후원가로측정하는금융자산처분손실	183,130,620	0	0

잡손실	6,764,000,000	0	0

매출채권손상차손	14,959,996	0	0

기타채권손상차손(환입)	46,080,798	382,669	(16,748,629)

종속기업투자손상차손	7,868,462,459	0	0

종속기업과 관계기업으로부터의 손실	6,957,980,695	0	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(55,958,561,418)	(14,602,263,056)	(18,217,848,146)

법인세수익	17,869,814,896	0	0

이자수익	7,003,732,157	2,133,489,692	1,678,873,395

배당금수익	492,579,506	450,780,552	412,983,006

외화환산이익	754,483,237	367,052,357	140,605,451

외환차익	0	359,892,205	0

금융보증수익	1,880,201,481	1,533,891,007	1,258,862,527

유형자산처분이익	2,280,125	25,233,017	7,503,416

무형자산처분이익	43,080	0	0

사용권자산처분이익	635,179	140,283,052	1,273,780

매각예정자산처분이익	0	0	8,037,728,498

당기손익-공정가치로측정하는지분상품투자평가이익	623,170	139,510,310	669,295

종속기업투자주식처분이익	27,229,989,604	0	0

염가매수차익	121,997,383	0	0

종속기업과 관계기업으로부터의 이익	0	9,451,113,743	6,666,347,322

매출채권손상차손환입	0	1,017,121	13,001,456

잡이익	602,181,600	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	14,663,185,575	(60,429,687,821)	(2,827,198,472)

매출채권의 감소(증가)	113,528,880	(9,249,934,354)	(3,241,868,039)

재고자산의 감소(증가)	32,638,052,216	(32,532,473,837)	(10,412,549,881)

미수금의 감소	1,266,390,529	1,101,116,085	873,390,714

미수수익의 감소(증가)	(128,537,361)	270,993,895	173,476,024

선급금의 감소(증가)	1,249,413,963	262,010,284	(788,574,270)

선급비용의 감소(증가)	376,297,443	(75,030,925)	34,290,279

예치보증금의 감소(증가)	(497,822,000)	0	21,066,000

매입채무의 감소	(7,258,274,543)	(11,172,930,669)	15,314,419,307

하자보수충당부채의 증가(감소)	250,006,406	(61,188,023)	(47,095,456)

미지급금의 감소	(1,199,281,908)	(1,120,944,727)	(68,996,867)

선수금의 증가	2,470,579,462	913,119,519	(1,702,389,444)

선수수익의 증가(감소)	(822,689,657)	(653,079,477)	1,199,292,661

예수금의 증가(감소)	298,460,189	(2,288,496,342)	1,920,865,429

부가세예수금의 증가(감소)	1,111,919,946	(776,815,077)	420,827,591

예수보증금의 증가(감소)	(151,500,000)	41,225,400	55,000,000

미지급비용의 증가(감소)	(1,741,060,163)	2,428,827,199	36,712,031

관계회사퇴직급여충당금의 이전(승계)	366,137,569	(478,405,129)	207,656,879

퇴직금의 지급	(10,117,708,908)	(3,763,020,579)	(3,675,868,581)

사외적립자산의 증가	(3,095,058,917)	(2,708,302,848)	(3,197,584,940)

장기종업원급여의 증가(감소)	(262,382,858)	(319,219,363)	236,763,188

환불부채의 증가(감소)	112,744,963	(373,088,869)	(186,031,097)

배출부채의 증가(감소)	(316,029,676)	125,950,016	0

법인세 납부	(3,396,042,581)	(16,470,882,894)	(11,358,527,904)

투자활동으로 인한 현금흐름	(63,254,876,061)	(34,462,613,708)	7,086,446,946

투자활동으로 인한 현금유입액	170,595,514,794	64,408,490,193	91,522,112,844

이자수취	7,051,042,516	2,087,415,998	1,663,449,260

배당금의 수취	11,673,341,540	3,952,780,552	19,125,312,675

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분	2,720,000,000	4,283,078	0

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 처분	137,827,412	0	0

상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분	1,236,869,380	0	0

종속기업투자주식의 처분	79,079,987,650	0	0

단기대여금의 회수	39,350,000,000	13,500,000,000	45,900,000,000

장기대여금의 회수	29,100,000,000	43,082,828,000	0

정부보조금의 수령	125,900,000	128,800,000	0

구축물의 처분	(2,000,000)	0	(10,166,500)

기계장치의 처분	0	83,196,780	0

차량운반구의 처분	0	43,327,273	4,518,182

기타의유형자산의 처분	76,906,296	99,408,070	21,249,000

회원권의 처분	35,640,000	612,000,000	0

매각예정자산의 처분	0	0	24,507,750,227

사업결합으로 인한 순현금흐름	0	777,000,442	0

임차보증금의 감소	10,000,000	37,450,000	310,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(233,850,390,855)	(98,871,103,901)	(84,435,665,898)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 취득	187,008,810	2,554,715,730	0

상각후원가로 측정하는 금융자산의 취득	1,420,000,000	0	0

단기대여금의 증가	29,450,000,000	28,700,000,000	73,288,036,455

장기대여금의 증가	83,994,304,318	32,034,745,100	11,229,000

종속기업투자주식의 취득	0	15,799,686,582	0

관계기업투자주식의 취득	100,022,658,138	0	0

토지의 취득	0	1,062,479,035	57,661,660

건물의 취득	1,481,444,904	8,760,368,930	29,300,000

구축물의 취득	393,253,200	538,750,000	1,630,757,400

기계장치의 취득	8,336,604,167	3,019,518,640	3,000,436,659

차량운반구의 취득	0	743,000	8,749,068

기타의유형자산의 취득	924,975,345	989,284,398	1,197,862,521

건설중인자산의 증가	6,380,021,977	4,169,599,276	3,727,417,055

기타의무형자산의 취득	178,363,900	986,743,555	662,815,000

회원권의 취득	0	0	3,300,000

투자부동산의 증가	581,006,096	3,329,655	0

매각예정자산의 증가	0	0	784,651,080

임차보증금의 증가	500,750,000	251,140,000	33,450,000

재무활동으로 인한 현금흐름	62,605,603,447	33,279,553,071	(74,513,072,683)

재무활동으로 인한 현금유입액	403,375,646,979	622,073,816,649	194,728,611,094

단기차입금의 차입	313,307,493,039	562,158,685,025	152,793,897,389

장기차입금의 차입	25,000,000,000	0	2,000,000,000

사채의 발행	64,757,040,000	59,859,480,000	39,836,180,000

임대보증금의 증가	17,840,300	2,194,000	35,649,000

주식선택권의 행사 및 소멸	293,273,640	53,457,624	62,884,705

재무활동으로 인한 현금유출액	(340,770,043,532)	(588,794,263,578)	(269,241,683,777)

이자의 지급	21,862,120,930	10,625,341,847	8,039,474,559

단기차입금의 상환	264,151,473,039	468,813,845,025	168,293,897,389

유동성장기차입금의 상환	31,398,000,000	17,198,600,000	39,633,319,937

장기차입금의 상환	0	0	11,200,000,000

유동성사채의 상환	0	90,000,000,000	40,000,000,000

종속기업의 자기주식 취득	20,000,000,000	0	0

임대보증금의 지급	0	128,476,000	35,649,000

리스부채의 상환	3,358,449,563	2,028,000,706	2,039,342,892

현금및현금성자산의 증가	15,180,675,130	(8,572,615,195)	(255,817,663)

기초현금및현금성자산	3,173,870,791	11,761,602,615	12,017,889,160

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(6,760,118)	(15,116,629)	(468,882)

기말현금및현금성자산	18,347,785,803	3,173,870,791	11,761,602,615