동화기업 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 77(당) 기 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 77(당) 기 누적 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 76(전) 기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 76(전) 기 누적 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
동화기업 주식회사

1. 당사의 개요동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사(구,동화홀딩스 주식회사)는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조, 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조, 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 10,611백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주) (주1)	지 분 율(%)

Dongwha International Co., Limited	24,805,562	49.06

승명호	1,662,345	3.29

승은호 외 11인	7,620,284	15.07

자기주식	4,816,207	9.53

기타	11,652,887	23.05

합 계	50,557,285	100.00

(주1) 당사는 당분기 중 주식분할을 하여 발행주식수가 증가하고, 1주당 가액이 500원에서 200원으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책3.1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

3.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	54,555,558	-	68,405,929	-

차감: 손실충당금	(17,920)	-	(17,921)	-

매출채권(순액)	54,537,638	-	68,388,008	-

미수금	1,371,640	2,405,075	2,679,021	2,680,853

차감: 손실충당금	(54,309)	-	(54,310)	-

미수금(순액)	1,317,331	2,405,075	2,624,711	2,680,853

미수수익	3,398,013	-	369,579	-

합 계	59,252,982	2,405,075	71,382,298	2,680,853

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,798,819	(94,131)	4,704,688	4,956,298	(62,532)	4,893,766

제품	46,616,681	(240,041)	46,376,640	47,926,703	(489,384)	47,437,319

원재료	12,945,725	(11,869)	12,933,856	11,307,974	(12,371)	11,295,603

부재료	1,187,895	-	1,187,895	1,058,535	(380)	1,058,155

저장품	6,156,934	-	6,156,934	5,853,490	-	5,853,490

미착품	1,897,146	-	1,897,146	428,508	-	428,508

합 계	73,603,200	(346,041)	73,257,159	71,531,508	(564,667)	70,966,841

8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및
영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

Dongwha Australia Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	100.00	74,281,935	49,681,108	100.00	74,281,935	41,978,358

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	100.00	52,628,368	72,177,615	100.00	52,628,368	75,081,310

태양합성㈜	공업용 접착제 및세정제등의 제조판매	한국	12월	100.00	40,709,764	34,017,146	100.00	40,709,764	32,603,943

Dongwha Finland OY.(주1)	페놀릭 필름 제조판매	핀란드	12월	100.00	84,266,820	21,191,626	100.00	51,298,923	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.(주2)	엠디에프 제조판매업	태국	12월	-	-	-	60.00	373,144	4,514

DONGWHA VIETNAM JOINTSTOCK COMPANY	엠디에프 제조판매업	베트남	12월	68.00	39,151,263	2,681,997	68.00	39,151,263	12,301,964

동화일렉트로라이트㈜(주3)	전해액등 전자재료 제조판매	한국	12월	72.70	106,332,088	108,244,496	72.93	106,600,540	115,269,776

합 계	397,370,238	287,993,988	365,043,937	277,239,865

(주1) 당분기 중 유상증자로 인하여 종속기업의 지분을 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 청산하여 당사의 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 전기 중 당사가 보유한 동화일렉트로라이트㈜ 지분 일부를 외부에 매각하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	분기말

Dongwha Australia Pty Ltd.	41,978,358	-	-	-	6,047,594	-	1,655,156	-	49,681,108

Dongwha Vina Co., Ltd.	75,081,310	-	-	(6,236,373)	2,810,932	-	521,746	-	72,177,615

태양합성㈜	32,603,943	-	-	-	1,413,193	-	-	10	34,017,146

Dongwha Finland OY.	-	32,967,896	-	-	(8,402,160)	(3,436,513)	62,403	-	21,191,626

Dongwha Thailand Co., Ltd.	4,514	-	-	-	(4,647)	-	133	-	-

DONGWHA VIETNAM JOINTSTOCK COMPANY	12,301,964	-	-	-	(9,806,159)	-	186,192	-	2,681,997

동화일렉트로라이트㈜	115,269,776	-	(270,763)	-	(8,280,922)	-	1,229,288	297,117	108,244,496

합 계	277,239,865	32,967,896	(270,763)	(6,236,373)	(16,222,169)	(3,436,513)	3,654,918	297,127	287,993,988

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	처분	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	분기말

Dongwha Australia Pty Ltd.	37,483,094	-	-	1,432,929	53,210	-	38,969,233

Dongwha Vina Co., Ltd.	102,829,398	-	(11,180,762)	(16,399,804)	2,293,624	-	77,542,456

태양합성㈜	17,330,751	-	-	2,221,150	-	9	19,551,910

Dongwha Finland OY.	21,966,572	-	-	(8,761,190)	1,003,051	-	14,208,433

Dongwha Thailand Co., Ltd.	8,214	-	-	(4,723)	167	-	3,658

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	31,402,537	-	-	(11,719,334)	807,686	-	20,490,889

동화일렉트로라이트㈜(주1)	121,079,864	(23,182,077)	-	3,634,123	3,051,054	(901)	104,582,063

합 계	332,100,430	(23,182,077)	(11,180,762)	(29,596,849)	7,208,792	(892)	275,348,642

(주1) 전분기 중 당사가 보유한 동화일렉트로라이트㈜ 지분 중 18.04%를 매각하였으며, 이에 따라 종속기업투자주식처분이익 13,135,058천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말의 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	DongwhaAustralia Pty Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd. (주1)	태양합성㈜	DongwhaFinland OY.	DongwhaThailand Co., Ltd.(주2)	DONGWHAVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY	동화일렉트로라이트㈜ (주3)

유동자산	75,614,135	78,419,896	11,203,341	9,903,120	-	25,966,896	52,882,284

비유동자산	41,402,043	112,553,175	42,108,797	37,339,099	-	169,018,678	176,261,263

자산 계	117,016,178	190,973,071	53,312,138	47,242,219	-	194,985,574	229,143,547

유동부채	58,463,434	72,503,256	17,959,666	24,779,507	-	58,770,985	70,202,310

비유동부채	8,871,374	829,740	5,024,217	1,277,937	-	131,824,533	62,963,653

부채 계	67,334,808	73,332,996	22,983,883	26,057,444	-	190,595,518	133,165,963

자본 계	49,681,370	117,640,075	30,328,255	21,184,775	-	4,390,056	95,977,584

매출	57,659,745	133,082,683	26,889,439	18,261,916	-	80,215,711	50,780,007

분기순손익	6,045,062	5,702,956	1,424,399	(8,402,645)	(7,745)	(14,489,807)	(9,408,640)

총포괄손익	7,700,218	6,740,554	1,424,410	(8,340,242)	(7,523)	(14,215,995)	(6,901,434)

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 청산전까지의 경영성과를 기재하였습니다.
(주3) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte USA, Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였으며, Dongwha Electrolyte America, Inc.,는 청산기준일까지의 요약재무정보를 포함하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	DongwhaAustralia Pty Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd. (주1)	태양합성㈜	DongwhaFinland OY.	DongwhaThailand Co., Ltd.	DONGWHAVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY	동화일렉트로라이트㈜ (주2)

유동자산	63,676,019	34,349,195	13,014,443	9,505,463	35,458	25,834,249	76,696,210

비유동자산	44,144,160	120,459,868	42,342,701	38,795,222	-	173,405,617	132,281,315

자산 계	107,820,179	154,809,063	55,357,144	48,300,685	35,458	199,239,866	208,977,525

유동부채	52,977,330	30,062,463	21,603,309	34,927,474	2,146	45,767,990	35,503,915

비유동부채	12,861,697	1,366,206	4,849,989	16,816,090	25,789	134,865,825	73,261,159

부채 계	65,839,027	31,428,669	26,453,298	51,743,564	27,935	180,633,815	108,765,074

자본 계	41,981,152	123,380,394	28,903,846	(3,442,879)	7,523	18,606,051	100,212,451

매출	76,417,048	173,511,705	36,757,508	27,884,852	-	101,845,035	120,462,197

당기순손익	3,266,547	(32,499,709)	3,018,838	(15,101,779)	(6,543)	(28,557,320)	11,328,989

총포괄손익	4,493,565	(32,730,577)	15,273,112	(14,629,764)	(6,168)	(28,158,958)	16,277,237

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte America Inc., Dongwha Electrolyte USA, Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

디더블유미디어홀딩스㈜	비금융지주회사업	한국	12월	38.45	55,206,950	176,661,503	38.45	55,206,950	169,698,062

엠파크㈜(주1)	부동산 임대업	한국	12월	20.84	180,022,883	186,853,573	13.06	100,022,658	108,624,645

합 계	235,229,833	363,515,076	155,229,608	278,322,707

(주1) 전기 중 신규취득하였으며, 당분기 중 유상증자를 통해 추가 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	염가매수차익
(주1)	분기말

디더블유미디어홀딩스㈜	169,698,062	-	(3,758,549)	10,640,021	81,969	176,661,503

엠파크㈜	108,624,645	80,000,224	(1,771,296)	-	-	186,853,573

합 계	278,322,707	80,000,224	(5,529,845)	10,640,021	81,969	363,515,076

(주1) 당분기 중 관계기업인 디더블유미디어홀딩스㈜가 자기주식을 매입함에 따라, 당사의 간주취득으로 인해 염가매수차익 81,969천원이 발생하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	염가매수차익 (주1)	분기말

디더블유미디어홀딩스㈜	127,770,192	(2,191,842)	2	117,240	125,695,592

(주1) 전분기 중 관계기업인 디더블유미디어홀딩스㈜가 자기주식을 매입함에 따라, 당사의 간주취득으로 인해 염가매수차익 117,240천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	디더블유미디어홀딩스㈜(주1)	엠파크㈜(주2)

유동자산	30,599,801	8,682,086

비유동자산	911,034,510	787,281,727

자산 계	941,634,311	795,963,813

유동부채	115,257,171	103,999,118

비유동부채	285,197,815	246,872,415

부채 계	400,454,986	350,871,533

자본 계	541,179,325	445,092,280

매출	104,947,368	32,482,864

분기순손익	(11,177,240)	(9,829,032)

총포괄손익	(11,177,240)	(9,829,032)

(주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주2) 엠파크㈜의 종속기업인 몽베르컨트리클럽 주식회사의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	디더블유미디어홀딩스㈜(주1)	엠파크㈜(주2)

유동자산	31,743,042	6,674,031

비유동자산	911,566,626	792,050,990

자산 계	943,309,668	798,725,021

유동부채	89,488,872	76,125,327

비유동부채	381,404,698	347,679,606

부채 계	470,893,570	423,804,933

자본 계	472,416,098	374,920,088

매출	118,565,111	19,372,688

당기순이익	65,145,183	64,276,277

총포괄손익	70,814,061	68,307,516

(주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주2) 엠파크㈜의 종속기업인 몽베르컨트리클럽 주식회사의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초금액	735,541,642	63,398,455	10,221,515	39,208,111	14,223	2,257,745	135,103	8,142,183	858,918,977

취득액	113,000	-	127,200	1,198,855	15,870	493,651	-	866,753	2,815,329

처분액	-	-	-	(10,272)	(11,790)	(112,879)	-	-	(134,941)

감가상각비	-	(1,916,972)	(889,715)	(9,968,372)	(2,251)	(850,436)	-	-	(13,627,746)

손상차손(주1)	-	-	(58,157)	(116,349)	-	(23,032)	-	-	(197,538)

대체(주2)	33,012	(1,703,686)	-	37,200	-	-	-	(1,288,230)	(2,921,704)

분기말금액	735,687,654	59,777,797	9,400,843	30,349,173	16,052	1,765,049	135,103	7,720,706	844,852,377

(주1) 당사는 당분기 중 향후 운영계획이 없는 구축물, 기계장치 및 기타유형자산에 대하여 손상차손 197,538천원을 인식하였습니다.
(주2) 대체 잔액은 기타무형자산 및 투자부동산 등으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초금액	372,800,327	67,424,965	10,998,591	51,870,725	19,699	3,083,719	135,103	12,149,421	518,482,550

취득액	-	32,147	346,632	6,170,897	-	611,532	-	5,119,367	12,280,575

처분액	-	-	(1,221)	(2)	-	(74,627)	-	-	(75,850)

감가상각비	-	(1,907,816)	(946,445)	(12,051,099)	(4,771)	(1,051,686)	-	-	(15,961,817)

손상차손 (주1)	-	-	(121,462)	(15,063,813)	-	(56,848)	-	-	(15,242,123)

대체 (주2)	(111,695)	(1,533,905)	196,858	9,737,317	-	72,830	-	(10,510,657)	(2,149,252)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	-	(61,750)	(61,750)

분기말금액	372,688,632	64,015,391	10,472,953	40,664,025	14,928	2,584,920	135,103	6,696,381	497,272,333

(주1) 당사는 전분기 중 향후 운영계획이 없는 구축물, 기계장치 및 기타유형자산에 대하여 손상차손 15,242,123천원을 인식하였습니다.
(주2) 대체 잔액은 기타무형자산 및 미지급비용, 투자부동산 등으로 대체되었습니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위: 천원)

구 분	장부금액	금융기관명	관련 차입금액 (대출 실행액)	채권최고액

토지 및 건물 (주1)	766,226,027	한국산업은행 (주2)	122,996,000	254,275,280

하나은행 (주2)	47,000,000	132,988,809

신한은행	44,956,000	86,000,000

농협은행	48,000,000	84,000,000

우리은행 (주2)	30,000,000	34,800,000

국민은행 (주2)	18,000,000	-

합 계	310,952,000	592,064,089

(주1) 해당 담보로 제공된 자산은 투자부동산이 포함되어 있습니다.
(주2) 관련 차입금은 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

11. 기타무형자산 당분 기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,958,435	3,039,140	11,997,575

취득액	1,839,600	1,541,480	3,381,080

처분액	(958,392)	-	(958,392)

무형자산상각비	-	(1,203,681)	(1,203,681)

대체 (주1)	-	1,180,138	1,180,138

분기말금액	9,839,643	4,557,077	14,396,720

(주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,994,352	4,920,259	13,914,611

취득액	-	88,374	88,374

처분액	(16,160)	-	(16,160)

무형자산상각비	-	(1,799,722)	(1,799,722)

무형자산손상차손 (주1)	-	(298,352)	(298,352)

대체 (주2)	-	491,652	491,652

분기말금액	8,978,192	3,402,211	12,380,403

(주1) 당사는 전분기 중 향후 운영계획이 없는 기타의무형자산에 대하여 손상차손 298,352천원을 인식하였습니다.
(주2) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다.

12. 차입금및사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	313,956,000	-	307,500,000	-

장기차입금	1,998,000	31,998,000	8,748,000	28,496,500

사채	89,931,823	104,696,008	39,976,072	124,752,446

합 계	405,885,823	136,694,008	356,224,072	153,248,946

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 외 7	4.20~6.03	304,000,000	307,500,000

회전대출	신한은행	4.73	9,956,000	-

합 계	313,956,000	307,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	2.00~5.06	33,996,000	37,244,500

차감: 차입금할인차금	-	-

차감 계	33,996,000	37,244,500

차감: 유동성대체	(1,998,000)	(8,748,000)

차감 계	31,998,000	28,496,500

(4) 당분기말 현재 단기차입금 278,954,000천원과 장기차입금 31,998,000천원에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 10 참조).

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수기관	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채(주1)	KB증권㈜	2022.06.27	2025.06.27	4.77	60,000,000	60,000,000

사모사채(주2)	교보증권㈜	2023.03.27	2026.03.27	4.33	15,000,000	15,000,000

사모사채(주3)	한국투자증권㈜	2024.05.30	2027.05.30	4.13	30,000,000	-

공모사채	KB증권㈜ 외2	2021.06.07	2024.06.07	2.27	-	40,000,000

공모사채	KB증권㈜ 외2	2023.04.24	2025.04.24	5.12	30,000,000	30,000,000

공모사채	KB증권㈜ 외2	2023.04.24	2026.04.24	5.43	20,000,000	20,000,000

공모사채	KB증권㈜	2024.06.04	2026.06.04	5.36	40,000,000	-

소 계	195,000,000	165,000,000

차감: 사채할인차금	(372,169)	(271,482)

차감 계	194,627,831	164,728,518

차감: 유동성대체	(89,931,823)	(39,976,072)

차감 계	104,696,008	124,752,446

(주1) 당사는 전전기 중 제17회 무보증 사모사채(액면가액: 60,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 KB증권㈜ 및 신보2022제13차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2022제13차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 540,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2022제13차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 제18회 무보증 사모사채(액면가액: 15,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 교보증권㈜ 및 신보2023제2차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2023제2차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 180,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2023제2차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다.
(주3) 당사는 당분기 중 제20회 무보증 사모사채(액면가액: 30,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 한국투자증권㈜ 및 신보2024제10차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2024제10차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 360,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2024제10차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다.

13. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	61,554,642	63,613,692

사외적립자산의 공정가치	(33,149,827)	(31,111,368)

확정급여채무에서 발생한 순부채	28,404,815	32,502,324

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,430,880	4,292,639	1,460,317	4,380,949

순이자원가	287,789	863,368	357,004	1,071,012

합 계	1,718,669	5,156,007	1,817,321	5,451,961

14. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수(주1)	50,557,285 주	20,215,395 주

액면가액	200	500

보통주 자본금(주1)	10,611,457,000	10,607,697,500

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	20,215,395	20,203,553

주식분할 전 주식선택권의 행사	5,421	11,842

주식분할(주1)	30,331,224	-

주식분할 후 주식선택권의 행사	5,245	-

분기말	50,557,285	20,215,395

(주1) 당분기 중 주식분할로 인해 주식수가 변경되었습니다.

15. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(18,236,708)	(18,113,678)

자기주식처분이익	45,471,972	45,471,972

기타자본잉여금	60,153,990	59,763,363

주식선택권	329,666	482,649

합 계	(180,392,517)	(180,507,131)

(2) 당분기말 현재 당사는 보통주 자기주식을 4,816,207주 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 45,741,078주입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 한국증권금융㈜ 단기차입금과 관련하여 자기주식 4,816,207주를 담보로 제공하고 있습니다.

16. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	52,276,130	40,234,119

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	4,454,616	4,450,607

자산재평가잉여금	290,702,292	289,475,857

합 계	347,433,038	334,160,583

17. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	655,959,475	687,682,286

합 계	749,313,127	781,035,938

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품판매	101,205,101	312,752,563	107,868,361	323,397,124

경영관리용역수익 등	3,794,922	12,038,953	4,195,134	13,508,222

임대료수익	234,538	658,410	202,452	608,639

합 계	105,234,561	325,449,926	112,265,947	337,513,985

(2) 수익의 구분당사는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제ㆍ상품판매	101,205,101	312,752,563	107,868,361	323,397,124

기간에 걸쳐 이행:

경영관리용역수익 등	3,794,922	12,038,953	4,195,134	13,508,222

임대료수익	234,538	658,410	202,452	608,639

합 계	105,234,561	325,449,926	112,265,947	337,513,985

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 기타자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권:

매출채권	54,537,638	68,388,008

기타자산:

반환제품회수권	330,192	330,192

계약부채:

선수금	7,327,336	5,870,728

선수수익	4,188	68,195

상기 계약부채의 기초금액에서 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 5,937,723천원입니다.

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,114,077	15,498,453	5,707,376	16,272,506

퇴직급여	374,165	1,664,176	1,758,279	2,595,457

복리후생비	938,030	2,894,503	1,019,088	2,832,479

운반비	3,299,424	9,972,725	3,376,761	10,158,521

광고선전비	450,157	2,648,222	257,102	1,921,799

포장비	1,200,953	3,861,703	1,114,700	3,894,111

수출경비	437,840	1,007,015	494,188	1,916,180

AS비용	86,423	224,099	59,039	160,224

임차료	147,044	244,113	212,918	888,855

외주가공비	1,797	5,991	4,404	11,723

소모품비	103,513	244,279	70,751	363,641

수선비	107,774	400,083	380,231	813,685

수도광열비	152,162	456,583	86,867	293,036

차량유지비	64,403	184,386	78,412	199,083

여비교통비	195,732	621,917	186,593	583,763

접대비	112,340	313,986	102,061	344,554

도서인쇄비	8,132	25,787	5,325	39,554

통신비	56,824	159,932	57,444	177,642

지급수수료	3,112,195	8,972,095	2,645,246	8,148,875

보험료	113,354	281,990	206,835	390,050

세금과공과	(159,867)	986,969	(243,850)	913,577

감가상각비	449,176	1,366,702	420,008	1,273,060

사용권자산상각비	480,520	1,777,040	693,451	1,978,834

무형자산상각비	151,398	383,109	252,168	822,010

견본비	3,492	12,741	13,213	35,573

경상연구개발비	297,083	940,734	354,237	1,060,409

합 계	17,298,141	55,149,333	19,312,847	58,089,201

20. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익	1,205,452	5,129,264	2,151,752	4,668,176

외화대여금에서 발생한 외환차익	248	438,818	-	-

외화대여금에서 발생한 외화환산이익	(43,173)	332,290	-	565,280

외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산이익	12,204	-	1,345	3,255

외화금융보증부채에서 발생한 외화환산이익	-	-	3,015	-

금융보증수익	503,418	1,493,963	476,750	1,397,550

배당금수익	-	491,758	-	492,580

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가이익	70,374	70,421	262	581

합 계	1,748,523	7,956,514	2,633,124	7,127,422

21. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채에서 발생한 이자비용	7,181,395	20,171,197	5,277,673	15,004,289

미지급금에서 발생한 이자비용	-	440,921	425,399	1,248,934

리스부채에서 발생한 이자비용	17,450	71,441	43,253	139,198

외화차입금에서 발생한 외환차손	-	48,499	-	275,200

외화대여금에서 발생한 외화환산손실	778,522	744,466	85,911	64,001

외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손실	18,073	6,018	1,745	1,745

외화금융보증부채에서 발생한 외화환산손실	(81,776)	32,720	-	161,425

금융보증비용	25,200	80,836	25,269	109,465

파생상품평가손실	-	5,499,732	-	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가손실	(25,314)	1,080,000	196,714	620,892

상각후원가로 측정하는 금융자산 처분손실	23,340	23,340	125,270	183,131

합 계	7,936,890	28,199,170	6,181,234	17,808,280

22. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	189,078	189,078

제품	-	1,060,679	1,060,679

사용된 재료비 및 상품매입액	-	132,240,505	132,240,505

종업원급여	20,650,563	39,356,158	60,006,721

소모품비	315,813	4,061,434	4,377,247

수선유지비	401,636	6,876,581	7,278,217

수도광열비	499,048	34,232,815	34,731,863

운반비	9,974,370	2,127,327	12,101,697

지급수수료	9,083,255	16,475,837	25,559,092

임차료	244,455	75,571	320,026

포장비	3,861,703	417,041	4,278,744

감가상각비	1,429,870	12,309,761	13,739,631

사용권자산상각비	1,777,040	318,677	2,095,717

무형자산상각비	395,696	807,985	1,203,681

기타	6,515,884	10,355,399	16,871,283

합 계	55,149,333	260,904,848	316,054,181

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	(2,601,371)	(2,601,371)

제품	-	18,088,414	18,088,414

사용된 재료비 및 상품매입액	-	145,141,527	145,141,527

종업원급여	22,385,610	41,503,151	63,888,761

소모품비	448,335	4,786,881	5,235,216

수선유지비	821,249	12,011,431	12,832,680

수도광열비	335,580	37,486,843	37,822,423

운반비	10,160,006	1,989,203	12,149,209

지급수수료	8,240,548	20,612,402	28,852,950

임차료	891,264	202,632	1,093,896

포장비	3,894,111	297,434	4,191,545

감가상각비	1,357,117	14,725,867	16,082,984

사용권자산상각비	1,978,834	438,982	2,417,816

무형자산상각비	839,341	960,381	1,799,722

기타	6,737,206	8,743,575	15,480,781

합 계	58,089,201	304,387,352	362,476,553

24. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	(227)	(700)	(1,007)	(1,233)

희석주당이익(손실)	(227)	(700)	(1,007)	(1,233)

(주1) 당사는 당분기 중 보통주 1주의 금액을 500원에서 200원으로 액면분할하였습니다. 비교표시된 전기 주당손익은 당분기 액면분할을 반영한 가중평균유통주식수로 재작성되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(10,402,827,240)	(32,029,319,929)	(46,045,077,753)	(56,383,478,128)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	45,740,052	45,734,469	45,728,097	45,712,277

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(10,402,827,240)	(32,029,319,929)	(46,045,077,753)	(56,383,478,128)

조정: 희석성 잠재보통주 손익	-	-	-	-

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(10,402,827,240)	(32,029,319,929)	(46,045,077,753)	(56,383,478,128)

발행된 가중평균유통보통주식수	45,740,052	45,734,469	45,728,097	45,712,277

조정내역: 주식선택권(주1)	-	-	-	-

희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	45,740,052	45,734,469	45,728,097	45,712,277

희석주당이익(손실)	(227)	(700)	(1,007)	(1,233)

(주1) 당분기의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

25. 금융상품 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품투자	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품

현금및현금성자산	901,410	-	-

매출채권및기타채권(주1)	61,658,057	-	-

장기금융상품	5,500	-	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	15,202,696	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1)	-	-	1,642,949

기타금융자산(주1)	107,123,993	-	-

합 계	169,688,960	15,202,696	1,642,949

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	80,224,286	-

차입금및사채(주1)	542,579,831	-

리스부채(주1)	1,635,459	-

기타금융부채(주1)	3,601,669	39,660,794

합 계	628,041,245	39,660,794

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품투자	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품

현금및현금성자산	18,347,786	-	-

매출채권및기타채권(주1)	74,063,151	-	-

장기금융상품	5,500	-	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	15,202,696	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1)	-	-	2,292,528

기타금융자산(주1)	165,208,771	-	-

합 계	257,625,208	15,202,696	2,292,528

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	89,769,307	-

차입금및사채(주1)	509,473,018	-

리스부채(주1)	2,810,228	-

기타금융부채(주1)	3,787,405	34,161,061

합 계	605,839,958	34,161,061

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	15,202,696	-	-	15,202,696

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	1,642,949	1,556,851	86,098	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	39,660,794	-	-	39,660,794

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	15,202,696	-	-	15,202,696

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	2,292,528	1,486,596	85,932	720,000

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	34,161,061	-	-	34,161,061

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	Dongwha International Co., Limited	Dongwha International Co., Limited

종속기업(주1)	태양합성㈜, Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Australia Pty Ltd., Dongwha Finland OY., DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, 동화일렉트로라이트㈜, Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte USA, Inc.	태양합성㈜, Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Australia Pty Ltd., Dongwha Finland OY., Dongwha Thailand Co., Ltd.(주2), DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, 동화일렉트로라이트㈜, Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte America, Inc.(주2), Dongwha Electrolyte USA, Inc.

관계기업(주1)	디더블유미디어홀딩스㈜, 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, 몽베르컨트리클럽 주식회사(주3), 농업회사법인 몽베르 주식회사(주4)	디더블유미디어홀딩스㈜, 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, 몽베르컨트리클럽 주식회사(주3)

기타특수관계자	㈜한국아이닷컴, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠㈜, 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd., Dongwha USA Inc., Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사, 주식회사 투디엠(주6)	㈜한국아이닷컴, ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠㈜, 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd., Dongwha Hong Kong International(주5), Dongwha USA Inc., Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사, 주식회사 투디엠(주6)

(주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 청산하여, 당사의 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 전기 중 신규 설립하여, 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.
(주4) 당분기 중 신규 설립하여, 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.
(주5) 당분기 중 지배기업이 흡수합병하여, 당사의 기타특수관계자에서 제외되었습니다.
(주6) 전기 중 신규 취득하여, 당사의 기타특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의
판매	재화, 용역의
구입	기타수익	기타비용	고정자산의
매각	고정자산의
매입

지배기업	Dongwha International Co., Limited	128,645	31,794,760	570,102	-	-	-

종속기업	태양합성㈜	5,484,971	413,032	7,745	10,756	92,282	-

동화일렉트로라이트㈜	1,294,350	-	172,429	-	20,567	57,353

Dongwha Australia Pty Ltd.	381,077	-	250,907	-	-	-

Dongwha Vina Co., Ltd.	1,800	-	-	-	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	2,457,635	-	134,623	-	-	-

Dongwha Finland OY.	413,795	28,990	534,336	-	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	-	439	-	-	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,529,872	510,861	1,214,550	-	-	-

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	264,213	-	-	-	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	187,419	-	12,760	-	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	189,853	-	121,975	-	-	-

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	2,587	-	72,189	-	-	-

관계기업	디더블유미디어홀딩스㈜	350,060	-	29,457	-	-	-

엠파크㈜	998,138	170,730	3,895,933	16,200	-	-

㈜한국일보사	469,418	1,235,670	164,787	8,000	-	-

㈜코리아타임스	32,167	-	-	6,000	-	-

주식회사 글로벌이앤비	6,253	-	-	-	-	-

엠파크서비스㈜	25,197	-	-	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	12,042	3,696	172	-	-	-

몽베르컨트리클럽 주식회사	104,678	7,089	-	633	-	1,800,000

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd.	880,768	25,719	203,306	-	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	144,609	900,379	24,222	-	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	16,496	-	23,608	-	-	-

합 계	15,376,043	35,090,926	7,433,540	41,589	112,849	1,857,353

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용	고정자산의 매각

지배기업	Dongwha International Co., Limited	104,772	25,157,725	374,030	-	-

종속기업	태양합성㈜	5,450,689	752,807	48,142	-	-

동화일렉트로라이트㈜	1,200,288	21,667	281,401	288	73,291

Dongwha Australia Pty Ltd.	340,947	-	257,826	-	-

Dongwha Vina Co., Ltd.	2,000	-	-	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	2,380,432	-	183,722	-	-

Dongwha Finland OY.	426,177	41,692	798,764	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	-	782	-	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	4,086,656	1,937,724	850,986	-	-

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	563,647	-	29,812	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	244,328	-	12,425	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	124,829	-	123,355	-	-

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	53,345	-	36,365	-	-

관계기업	디더블유미디어홀딩스㈜	182,090	122,837	11,406	4,560	-

엠파크㈜	583,502	171,630	2,684,831	16,200	-

㈜한국일보사	449,069	1,177,124	235,087	4,000	-

㈜코리아타임스	28,288	-	-	6,000	-

주식회사 글로벌이앤비	2,000	-	-	-	-

엠파크서비스㈜	18,634	-	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	10,455	6,291	-	1,247	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd.	896,845	-	205,537	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	125,020	797,160	26,018	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	14,193	-	35,465	-	-

합 계	17,288,206	30,186,657	6,195,954	32,295	73,291

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	14,546	75,633	3,517,611	14,501

종속기업	태양합성㈜	541,808	200	3,350	21,135

동화일렉트로라이트㈜	123,743	39,731	-	95,018

Dongwha Australia Pty Ltd.	178,007	94,616	-	-

Dongwha Vina Co., Ltd.	220	-	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	1,091,059	134,623	-	-

Dongwha Finland OY.	206,950	57,614	29,072	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	3,294,492	788,993	100,482	-

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	130,208	-	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	75,499	1,227	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	43,265	13,346	-	-

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	-	13,672	-	-

관계기업	디더블유미디어홀딩스㈜	45,803	-	-	-

엠파크㈜	91,884	276	-	22,847

㈜한국일보사	60,362	-	-	54,752

주식회사 글로벌이앤비	6,878	-	-	-

엠파크서비스㈜	3,123	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	1,472	175	-	547

몽베르컨트리클럽 주식회사	10,195	-	-	2,599

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd.	388,977	97,799	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	18,398	2,622	86,334	42,924

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	7,956	23,608	-	-

합 계	6,334,845	1,344,135	3,736,849	254,323

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	67,479	139,911	387,836	13,971

종속기업	태양합성㈜	611,673	2,499	72,702	28,255

동화일렉트로라이트㈜	262,372	126,785	-	74,351

Dongwha Australia Pty Ltd.	270,197	133,159	-	-

Dongwha Vina Co., Ltd.	220	-	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	1,714,411	284,855	-	-

Dongwha Finland OY.	225,353	111,979	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	1,017	-	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	3,222,754	778,072	-	-

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	430,618	3,894	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	204,092	4,923	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	58,456	18,264	-	-

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	-	47,095	-	-

관계기업	디더블유미디어홀딩스㈜	31,395	-	-	-

엠파크㈜	69,228	701	-	22,847

㈜한국일보사	67,035	-	-	61,542

㈜코리아타임스	1,163	-	-	-

엠파크서비스㈜	4,928	20	-	-

엠파크오토서비스㈜	2,051	566	-	514

몽베르컨트리클럽 주식회사	-	-	-	139,207

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd.	776,159	168,881	-	-

Dongwha USA Inc.	-	2,031	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	22,007	37,408	114,307	38,634

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	1,739	77,881	-	-

합 계	8,043,330	1,939,941	574,845	379,321

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

지배기업	Dongwha International Co., Limited	장기대여금	-	13,907,846	-	(711,846)	13,196,000

종속기업	Dongwha Finland OY.	장기대여금	15,692,490	-	(15,692,490)	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	장기대여금	25,788	-	(6,318)	(19,470)	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	장기대여금	9,986,130	10,351,040	-	299,670	20,636,840

태양합성㈜	단기대여금	1,000,000	200,000	(1,200,000)	-	-

동화일렉트로라이트㈜	단기대여금	-	4,000,000	(4,000,000)	-	-

관계기업	엠파크㈜	장기대여금	133,700,000	15,100,000	(85,800,000)	-	63,000,000

디더블유미디어홀딩스㈜	단기대여금	800,000	200,000	(100,000)	-	900,000

㈜한국일보사	장기대여금	2,200,000	9,300,000	(3,500,000)	-	8,000,000

합 계	163,404,408	53,058,886	(110,298,808)	(431,646)	105,732,840

(주1) 외화환산효과를 반영하였으며, 당분기 중 Dongwha Thailand Co., Ltd.의 청산으로 미회수된 대여금 19,470천원을 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기타(주1)	분기말

종속기업	Dongwha Finland OY.	장기대여금	10,809,600	4,295,740	-	-	533,580	15,638,920

Dongwha Thailand Co., Ltd.	유동성장기대여금	12,673	-	-	(12,673)	-	-

장기대여금	-	13,103	-	12,673	1,120	26,896

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	장기대여금	-	9,985,461	-	-	(33,421)	9,952,040

태양합성㈜	단기대여금	3,000,000	8,700,000	(10,300,000)	-	-	1,400,000

동화일렉트로라이트㈜	단기대여금	8,700,000	17,100,000	(25,800,000)	-	-	-

관계기업	엠파크㈜	장기대여금	87,300,000	5,700,000	(3,400,000)	-	-	89,600,000

디더블유미디어홀딩스(주)	단기대여금	-	850,000	(50,000)	-	-	800,000

㈜한국일보사	장기대여금	8,000,000	6,200,000	(12,000,000)	-	-	2,200,000

합 계	117,822,273	52,844,304	(51,550,000)	-	501,279	119,617,856

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

종속기업	태양합성㈜	단기차입금	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

종속기업	Dongwha Vina Co., Ltd.	단기차입금	10,898,780	-	(10,898,780)	-	-

당분기말 현재 당사는 태양합성㈜ 및 동화일렉트로라이트㈜와 한도 10,000백만원의금전대차약정을 각각 체결하고 있습니다.(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	거래내역	금액

Dongwha Finland OY.	유상증자	32,967,896

엠파크㈜	유상증자	80,000,224

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업㈜	Dongwha Australia Pty Ltd.	차입금 지급보증	AUD 32,961,289	하나은행 외 3

디더블유미디어홀딩스㈜	차입금 지급보증	432,000	농협은행

엠파크㈜	차입금 지급보증	26,160,000	하나은행 외 2

태양합성㈜	차입금 지급보증	1,200,000	신한은행

동화일렉트로라이트㈜	차입금 지급보증	2,730,000	신한은행

그린글로벌코리아 주식회사	차입금 지급보증	3,600,000	하나은행

Dongwha Malaysia Sdn. Bhd.	차입금 지급보증	USD 33,600,000	한국산업은행 외 2

Dongwha International Co., Limited	차입금 지급보증	USD 104,750,000	하나은행 외 8

Dongwha Finland OY.	차입금 지급보증	EUR 15,000,000	하나은행

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	차입금 지급보증	EUR 31,560,000	수출입은행 외 2

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	차입금 지급보증	USD 3,600,000	씨티은행

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	차입금 지급보증	USD 40,000,000	수출입은행

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	차입금 지급보증	EUR 108,675,000	하나은행

차입금 지급보증	USD 12,700,000	농협은행

차입금 지급보증	VND 645,600,000,000	신한은행 외 3

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보 제공회사	담보 대상회사	담보의 내용	금융기관	담보 금액

엠파크㈜	동화기업㈜	토지 및 건물	㈜하나은행 외 3	112,254,833

동화기업㈜	엠파크㈜	토지 및 건물	한국산업은행 외 1	94,375,280

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,729,530	1,755,030

퇴직급여	77,298	104,731

주식보상비용	24,263	45,718

합 계	1,831,091	1,905,479

(10) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 배당수령 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Dongwha Vina Co., Ltd.	6,236,373	11,180,762

27. 현금흐름표 회사는 현금흐름표의 작성시 영업활동 현금흐름을 간접법으로 표시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(3,411,247)	(22,581,463)

이자비용	20,612,117	16,253,223

이자수익	(5,129,264)	(4,668,176)

리스부채이자비용	71,441	139,198

주식보상비용	30,465	(23,687)

퇴직급여	5,156,007	5,451,961

감가상각비	13,739,631	16,082,984

사용권자산상각비	2,095,717	2,417,816

무형자산상각비	1,203,681	1,799,722

기타채권손상차손	21,007	-

금융보증비용	80,837	109,465

금융보증수익	(1,493,963)	(1,397,551)

파생상품평가손실	5,499,732	-

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손실	1,080,000	620,892

상각후원가로 측정하는 금융자산 처분손실	23,340	183,131

유무형자산처분손익	(566,306)	1,264

사용권자산처분손익	(29,538)	671

유무형자산손상차손	197,538	15,540,475

종속기업투자주식처분손익	(206,869)	(13,135,058)

종속기업투자손상차손	3,436,513	-

종속기업과 관계기업으로부터의 손익	21,752,015	31,788,691

배당금수익	(491,758)	(492,580)

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가이익	(70,421)	(581)

염가매수차익	(81,969)	(117,240)

기타	39,643	6,400,584

합 계	63,558,349	54,373,741

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	13,834,928	6,559,040

재고자산의 감소(증가)	(2,290,318)	24,268,214

미수금의 감소	3,016,717	1,779,317

미수수익의 증가	(2,885,572)	(3,441,183)

선급금의 감소(증가)	(609,626)	1,100,714

선급비용의 증가	(1,769,296)	(614,998)

예치보증금의 증가	-	(499,274)

매입채무의 증가(감소)	621,622	(6,550,729)

미지급금의 감소	(371,845)	(1,801,769)

선수금의 증가(감소)	1,456,608	(177,423)

선수수익의 감소	(64,007)	(824,235)

예수금의 증가	54,659	337,898

부가세예수금의 증가(감소)	(412,180)	534,418

예수보증금의 증가(감소)	61,000	(151,500)

미지급비용의 감소	(756,389)	(860,800)

관계회사퇴직급여충당금의 승계(이전)	(1,145,844)	520,062

퇴직금의 지급	(7,107,672)	(5,028,271)

사외적립자산의 증가	(1,000,000)	(1,000,000)

장기종업원급여의 증가(감소)	(31,814)	16,421

배출부채의 증가(감소)	15,803	(112,552)

합 계	616,774	14,053,350

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 비유동성대체	-	12,673

장기대여금의 제각	19,470	-

임차보증금의 유동성대체	437,240	20,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,250,350	10,510,657

유형자산의 투자부동산 대체	1,703,686	1,571,143

유형자산의 당기비용 대체	37,880	-

유형자산의 미지급비용 대체	-	86,457

투자부동산의 미지급비용 대체	-	63,543

장기차입금의 유동성대체	1,498,500	8,248,500

장기사채의 유동성대체	89,894,263	39,944,450

유동성장기차입금의 단기차입금대체	-	7,000,000

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 변동	653,482	1,049,497

유형자산의 취득으로 인한 미지급비용 변동	-	370,000

무형자산의 취득으로 인한 미지급금 변동	(180,677)	-

리스부채의 유동성대체	110,001	1,078,104

리스계약의 해지로 인한 리스부채 변동	1,468,662	30,905

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	유동성 대체	기타 변동 (주1)	분기말

단기차입금	316,248,000	(1,792,500)	1,498,500	-	315,954,000

장기차입금	28,496,500	5,000,000	(1,498,500)	-	31,998,000

유동사채	39,976,072	(40,000,000)	89,894,263	61,488	89,931,823

비유동사채	124,752,446	69,725,960	(89,894,263)	111,865	104,696,008

유동성리스부채	2,635,768	(2,052,422)	110,001	695,445	1,388,792

비유동리스부채	174,459	-	(110,001)	182,209	246,667

합 계	512,283,245	30,881,038	-	1,051,007	544,215,290

(주1) 리스자산의 취득과 처분, 현재가치할인차금 상각 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성 대체	기타 변동 (주1)	분기말

단기차입금	289,453,372	21,507,520	275,200	8,248,500	13,408	319,498,000

장기차입금	12,244,500	25,000,000	-	(8,248,500)	-	28,996,000

유동사채	-	-	-	39,944,450	17,515	39,961,965

비유동사채	99,802,880	64,757,040	-	(39,944,450)	100,779	124,716,249

유동성리스부채	1,685,566	(2,558,918)	-	1,078,104	2,337,607	2,542,359

비유동리스부채	536,437	-	-	(1,078,104)	990,564	448,897

합 계	403,722,755	108,705,642	275,200	-	3,459,873	516,163,470

(주1) 리스자산의 취득과 처분, 현재가치할인차금 상각 등을 포함하고 있습니다.

28. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상① 당분기말 현재 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사 및 소멸	행사기간	가득조건	결제방법(주2)

2017년 03월 24일	16,072주	12,927주	2020년 3월 24일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식

2018년 03월 30일	30,069주	19,232주	2021년 3월 30일부터 5년간

2019년 03월 27일	10,750주	7,500주	2022년 3월 27일부터 5년간

2021년 03월 30일	23,750주	15,000주	2024년 3월 30일부터 5년간

2022년 03월 29일	35,250주	23,250주	2025년 3월 29일부터 5년간

(주1) 2019년 이익잉여금 처분에 따른 주식배당 및 당분기 중 액면분할로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다.
(주2) 2016년~2019년에 부여된 주식매수선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 이사회에서 승인되었습니다.

② 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017년 3월 24일 부여분	2018년 3월 30일 부여분	2019년 3월 27일 부여분	2021년 3월 30일 부여분	2022년 3월 29일 부여분

공정가치(단위: 원/주)(주1)	4,692	5,149	4,001	9,428	16,314

부여일 주식가격(단위: 원/주)(주1)	8,928	9,824	7,380	19,680	30,400

행사가격(단위: 원/주)(주1)	8,999	10,094	7,660	20,200	29,140

기대변동성	0.5776	0.5711	0.6127	0.5262	0.5537

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.88%	2.46%	1.80%	1.58%	2.98%

(주1) 2019년 이익잉여금 처분에 따른 주식배당 및 당분기 중 액면분할로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격, 공정가치 및 주식가격이 조정되었습니다.

③ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	67,529	16,973

당분기 행사분	(18,797)	11,222

당분기 소멸분	(10,750)	22,903

분기말 미행사분	37,982	18,141

분기말 현재 행사가능 수량	25,982	13,060

④ 당사는 당분기 중 30백만원(전분기: (-)24백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

(2) 현금결제형 주식기준보상

① 당분기말 현재 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사 및 소멸	행사기간	가득조건	결제방법(주2)

2017년 03월 24일	6,987주	3,145주	2020년 3월 24일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 차액보상방식

2018년 03월 30일	5,592주	5,592주	2021년 3월 30일부터 5년간

2021년 03월 30일	11,500주	-	2024년 3월 30일부터 5년간

2022년 03월 29일	17,250주	-	2025년 3월 29일부터 5년간

2023년 03월 30일	3,250주	-	2026년 3월 30일부터 5년간

(주1) 2019년 이익잉여금 처분에 따른 주식배당 및 당분기 중 액면분할로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 292백만원 입니다.

② 당분기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	43,769	21,256

당분기 행사분	(7,927)	11,175

분기말 미행사분	35,842	23,485

분기말 현재 행사가능 수량	15,342	17,395

29. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	2,681,327	5,005,964

감가상각누계액	(1,021,559)	(2,086,229)

장부금액	1,659,768	2,919,735

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,919,735	2,212,096

증가	2,274,875	3,219,878

처분	(1,439,125)	(31,575)

사용권자산상각비	(2,095,717)	(2,417,816)

분기말	1,659,768	2,982,583

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,635,768	174,459	1,685,566	536,437

증가	2,081,643	193,232	2,220,210	999,668

이자비용	71,441	-	139,198	-

처분	(1,457,639)	(11,023)	(21,801)	(9,104)

대체	110,001	(110,001)	1,078,104	(1,078,104)

지급	(2,052,422)	-	(2,558,918)	-

분기말	1,388,792	246,667	2,542,359	448,897

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

당분기말	1,635,459	1,692,291	1,413,616	278,675	-

전기말	2,810,227	2,906,225	2,710,584	195,641	-

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,052,422	2,558,918

소액자산 리스 관련 비용	31,145	39,559

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	131,860	380,099

총현금유출액	2,215,427	2,978,576

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	9,956,000	-

미사용금액	78,044,000	96,500,000

소 계	88,000,000	96,500,000

일반자금대출 한도(사채 제외)	사용금액	337,996,000	344,744,500

미사용금액	-	5,000,000

소 계	337,996,000	349,744,500

전자어음 발행	사용금액	1,617,692	1,537,973

미사용금액	15,382,308	15,462,027

소 계	17,000,000	17,000,000

수입신용장	사용금액	USD 9,636	USD 224,983

미사용금액	USD 4,990,364	USD 4,775,017

소 계	USD 5,000,000	USD 5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

당사 원고	-	-	2 건	16,718

당사 피고	2 건	151,401	2 건	151,401

경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 15,365백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 종속기업인 Dongwha Australia Pty Ltd.는 특수관계자인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산 절차를 위하여 선임된 청산인과 청산인의 발생비용 및 손실에 대한 보증약정을 체결하였습니다. The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산에 대해서 EPA(호주 환경부)는 청산절차 중지 소송을 진행하였고, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산인이 패소하였습니다. 당사의 종속기업은 이와 관련하여 충당부채 43,341백만원을 계상하고 있으며, 해당 보증약정과 관련된 종속기업의 최종 부담 여부 및 규모는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 건설공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 하자보수 보증 등을 제공받고 있으며, 이를 위해 출자주식(장부가액 각각 43백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 동화일렉트로라이트㈜ 지분을 매각하면서 주주간에 체결한 주주간 계약에 따라 동화일렉트로라이트㈜의 재무출자자에게 풋옵션을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

31. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.