동화기업 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제69 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제69 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제68 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제68 기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
동화기업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사는 P.B, M.D.F, L.P.M, M. F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 제외되어 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,475,504	45.10

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,228,478	15.52

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,235,606	15.57

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ소재사업 - 보드(PB,MDF)
- MFB
- TEGO
ㆍ하우징사업 - 건장재
- 특판
ㆍ미디어사업 - 신문 발행/ 광고

소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB, TEGO 제품을 공급하고 있으 며 하우징 사업에는 건장재, 특판이 있습니다. 미디어사업 부문은 "신문 등의 진흥에 관한 법률"에 근거한 신문제조 발행사업으로서'한국일보'를 비롯 영자신문 'KOREA TIMES'를 제공하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재사업	하우징사업	미디어사업	합계	연결조정	연결후금액

당분기	매출	395,628,922	92,795,177	52,701,784	541,125,883	(28,767,069)	512,358,814

영업손익	63,121,856	4,880,353	(1,919,838)	66,082,371	(456,076)	65,626,295

이자수익	549,822	4,577	241,629	796,028	-	796,028

이자비용	6,752,833	1,182,996	4,909	7,940,738	(169,439)	7,771,299

감가상각비	22,235,952	1,044,706	611,014	23,891,672	-	23,891,672

상각비	1,079,947	271,657	107,467	1,459,071	487,500	1,946,571

전분기	매출	390,992,295	95,595,900	43,971,553	530,559,748	(29,294,040)	501,265,708

영업손익	53,425,576	7,851,607	1,970,690	63,247,873	(772,019)	62,475,854

이자수익	810,387	187,871	287,522	1,285,780	(709,922)	575,858

이자비용	9,807,051	1,502,913	942,754	12,252,718	(1,688,807)	10,563,911

감가상각비	22,227,160	1,073,243	489,672	23,790,075	(113,867)	23,676,208

상각비	1,028,261	261,446	30,506	1,320,213	433,333	1,753,546

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재사업	하우징사업	미디어사업	합계	연결조정	연결후금액

당분기말	자산	1,127,720,954	168,445,014	70,053,375	1,366,219,343	(198,028,551)	1,168,190,792

부채	441,172,038	94,557,376	33,389,395	569,118,809	(9,019,527)	560,099,282

전기말	자산	1,099,993,097	166,248,292	65,669,938	1,331,911,327	(188,025,550)	1,143,885,777

부채	452,410,565	96,590,356	28,955,954	577,956,875	(4,526,281)	573,430,594

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역 한국(본사 소재지 국가), 호주, 베트남에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	393,716,913	390,200,419

호 주	34,199,278	28,257,447

베트남	84,442,623	82,807,842

합 계	512,358,814	501,265,708

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	소송에 따른 가압류	-	149,426

단기금융상품	자사주신탁	-	230,638

"	이행보증보험 담보	10,620	-

장기금융상품	당좌개설보증금	15,000	15,000

"	이행보증보험 담보	-	10,620

합 계	25,620	405,684

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	99,707,265	221,974	92,258,937	221,974

차감: 대손충당금	(1,851,270)	(218,340)	(2,998,461)	(218,340)

매출채권(순액)	97,855,995	3,634	89,260,476	3,634

미수금	5,214,892	-	9,909,513	-

차감: 대손충당금	(699,160)	-	(805,354)	-

미수금(순액)	4,515,732	-	9,104,159	-

미수수익	483,387	-	88,323	-

합 계	102,855,114	3,634	98,452,958	3,634

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	3,216,801	805,354

대손상각비(대손충당금환입)	(184,728)	2,562

기타	(962,463)	(108,756)

분기말금액	2,069,610	699,160

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,057,755	679,050

대손상각비(대손충당금환입)	(1,607,230)	(188,771)

기타	(10,178)	-

사업결합으로 인한 증가	5,624,833	434,921

분기말금액	6,065,180	925,200

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	8,538,717	-	10,810,239

상장주식	-	499,722	-	12,788

합 계	-	9,038,439	-	10,823,027

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	14,648,836	2,192,600	13,056,238	2,344,000

대손충당금	(4,759,739)	-	(5,526,975)	-

대여금(순액)	9,889,097	2,192,600	7,529,263	2,344,000

임차보증금	28,360	5,673,965	27,588	5,140,130

대출채권	-	7,942,090	-	7,942,089

대손충당금	-	(3,331,978)	-	(1,312,089)

대출채권(순액)	-	4,610,112	-	6,630,000

합 계	9,917,457	12,476,677	7,556,851	14,114,130

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,038,305	(37,311)	6,000,994	7,005,366	(28,943)	6,976,423

제품	31,551,565	(345,920)	31,205,645	37,800,208	(386,875)	37,413,333

재공품	180,251	-	180,251	271,415	-	271,415

원재료	12,656,224	(5,736)	12,650,488	17,600,208	(6,990)	17,593,218

부재료	1,677,844	(6,222)	1,671,622	4,562,360	(3,838)	4,558,522

저장품	7,518,626	(901)	7,517,725	3,376,189	(901)	3,375,288

미착품	1,876,323	-	1,876,323	5,181,217	-	5,181,217

합 계	61,499,138	(396,090)	61,103,048	75,796,963	(427,547)	75,369,416

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,544,783	-	6,185,760	-

선급비용	3,846,416	-	2,368,660	-

부가세대급금	2,020,966	-	346,315	-

기타의투자자산	-	881,500	-	-

합 계	17,412,165	881,500	8,900,735	-

11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	58.36	58.36	41.64	41.64	12월

(주)한국일보사	신문발행업	한국	60.04	60.04	39.96	39.96	12월

(주)코리아타임스	신문발행업	한국	96.30	96.30	42.18	42.18	12월

(주)대구한국일보사	신문발행업	한국	100.00	100.00	39.96	39.96	12월

동화엠파크서비스(주)	자동차 종합수리업	한국	100.00	-	39.96	-	12월

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	95.27	95.27	4.73	4.73	12월

The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.	목재가공 및 산림개발	호주	100.00	100.00	4.73	4.73	12월

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	80.00	80.00	20.00	20.00	12월

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	엠디에프 제조판매업	베트남	50.00	50.00	60.00	60.00	12월

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	건장재 판매 및 유통업	베트남	100.00	-	-	-	12월

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	신규 설립

동화엠파크서비스(주)	지분의 취득으로 지배력 획득

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

유동자산	19,582,137	28,640,371	52,598,881	19,496,059	136,796

비유동자산	185,272,953	48,471,376	132,074,267	87,669,385	-

자산계	204,855,090	77,111,747	184,673,148	107,165,444	136,796

유동부채	28,415,730	13,857,749	24,532,636	60,393,885	10,627

비유동부채	29,300,065	21,188,856	29,011,633	16,078,619	-

부채계	57,715,795	35,046,605	53,544,269	76,472,504	10,627

지배지분	85,863,692	25,260,029	53,952,438	29,241,164	126,169

비지배지분	61,275,603	16,805,113	77,176,441	1,451,776	-

자본계	147,139,295	42,065,142	131,128,879	30,692,940	126,169

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

유동자산	14,723,672	30,522,482	62,555,043	17,016,169

비유동자산	190,884,429	43,801,737	97,080,157	92,639,485

자산계	205,608,101	74,324,219	159,635,200	109,655,654

유동부채	26,493,885	10,695,020	39,983,184	62,545,097

비유동부채	34,400,592	19,472,723	4,681,166	14,031,960

부채계	60,894,477	30,167,743	44,664,350	76,577,057

지배지분	84,448,183	26,417,133	48,601,579	31,513,979

비지배지분	60,265,441	17,739,343	66,369,271	1,564,618

자본계	144,713,624	44,156,476	114,970,850	33,078,597

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

매출액	52,371,192	51,067,426	84,442,623	34,199,278	-

영업손익	7,052,579	(2,411,338)	29,186,846	(3,087,603)	(96,497)

분기순손익	2,425,671	(1,449,161)	28,065,330	(1,816,828)	(96,455)

기타포괄손익	-	(26)	(7,980,174)	(568,829)	(79,697)

총포괄손익	2,425,671	(1,449,187)	20,085,157	(2,385,657)	(176,152)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	1,004,355	(771,409)	16,816,050	(85,936)	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,004,355	(771,420)	12,123,956	(112,842)	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

매출액	55,954,681	43,971,553	82,807,842	28,454,742

영업손익	6,443,264	887,541	30,864,162	(4,156,642)

분기순손익	4,946,520	741,699	30,400,568	(11,092,794)

기타포괄손익	-	6	(3,215,070)	(1,227,101)

총포괄손익	4,946,520	741,705	27,185,498	(12,319,895)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	2,059,959	297,376	18,240,490	(2,495,269)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	2,059,959	297,379	20,195,038	(2,803,217)

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	7,936,559	1,382,901	30,567,301	(456,943)	(92,144)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,638,723)	(2,962,071)	(44,886,562)	(459,072)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(979,280)	-	14,239,805	1,512,254	302,322

현금및현금성자산의 순증감	2,318,556	(1,579,170)	(79,456)	596,239	210,178

기초 현금및현금성자산	3,260,995	3,707,316	21,732,629	665,868	-

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	(1,300,698)	(30,538)	(79,929)

분기말 현금및현금성자산	5,579,551	2,128,146	20,352,475	1,231,569	130,249

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	8,979,661	(2,247,717)	31,486,994	2,291,030

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,013,664)	2,421,451	7,597,068	(1,446,828)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,109,280)	(15,114,614)	(23,728,111)	(823,477)

현금및현금성자산의 순증감	2,856,717	(14,940,880)	15,355,951	20,725

기초 현금및현금성자산	198,997	47,214,483	15,829,641	191,197

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	(338,320)	(13,830)

분기말 현금및현금성자산	3,055,714	32,273,603	30,847,272	198,092

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

(주)뉴시스(주1)	뉴스 제공업	한국	12월	11.42	2,034,600	2,072,982	11.42	2,034,600	2,099,673

동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	77,781,899	31.45	14,722,826	77,708,607

(주)한국미디어네트워크	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	37.33	2,509,112	621,683	37.33	2,509,112	621,683

(주)소년한국일보	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	49.00	735,000	-	49.00	735,000	-

한남레져(주)	비주거용 건물 임대업	한국	12월	46.75	120,296	-	46.75	120,296	-

(주)한국문화사업단	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	20.00	10,000	-	20.00	10,000	-

(주)한국미디어알앤씨	비주거용 건물 임대업	한국	12월	30.00	150,000	-	30.00	150,000	-

합 계	20,281,834	80,476,564	20,281,834	80,429,963

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분 기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)뉴시스	2,099,673	(26,691)	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	113,235	(39,943)	77,781,899

(주)한국미디어네트워크	621,683	-	-	621,683

합계	80,429,963	86,544	(39,943)	80,476,564

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	사업결합으로 인한 증가	취득	지분법손실	지분법자본변동	분기말

(주)뉴시스	2,021,139	-	-	-	-	2,021,139

동화엠파크홀딩스(주)	82,932,990	-	-	(4,610,426)	(202,052)	78,120,512

(주)한국미디어네트워크	-	1,367,929	1,141,183	(62,395)	-	2,446,717

합계	84,954,129	1,367,929	1,141,183	(4,672,821)	(202,052)	82,588,368

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 연결실체의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스(주1)	동화엠파크홀딩스(주)(주2)	(주)한국미디어네트워크(주1)

유동자산	5,567,363	3,109,941	7,076,602

비유동자산	2,598,879	473,763,157	2,206,097

자산계	8,166,242	476,873,098	9,282,699

유동부채	1,574,481	104,773,057	1,964,536

비유동부채	5,120,079	125,998,048	1,000,000

부채계	6,694,560	230,771,105	2,964,536

자본계	1,471,682	246,101,993	6,318,163

매출	-	14,420,105	-

분기순이익	-	59,369	-

분기총포괄손익	-	(67,629)	-

(주1) 관계기업의 보고기간말 재무정보를 입수하지 못하여 전기말 재무상태만 기재하였습니다.
(주2) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)(주1)	(주)한국미디어네트워크

유동자산	5,567,363	2,506,560	7,076,602

비유동자산	2,842,934	430,393,807	2,206,097

자산계	8,410,297	432,900,367	9,282,699

유동부채	1,584,740	112,096,065	1,964,536

비유동부채	5,120,079	74,634,680	1,000,000

부채계	6,704,819	186,730,745	2,964,536

자본계	1,705,478	246,169,622	6,318,163

매출	16,516,275	20,690,053	7,169,403

당기순이익	687,591	(13,992,921)	(81,324)

총포괄손익	687,591	(16,093,440)	(81,324)

(주1) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)	(주)한국미디어네트워크

관계기업 기말 순자산(A)	1,471,682	246,101,993	6,318,163

연결실체 지분율(B)	11.42%	31.45%	37.33%

순자산 지분금액(AXB)	168,011	77,402,726	2,358,254

(+) 영업권	1,904,971	-	88,463

(-) 내부거래효과 제거	-	379,173	-

(-) 손상인식	-	-	(1,825,034)

분기말 장부금액	2,072,982	77,781,899	621,683

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)	(주)한국미디어네트워크

관계기업 기말 순자산(A)	1,705,478	246,169,622	6,318,163

연결실체 지분율(B)	11.42%	31.45%	37.33%

순자산 지분금액(AXB)	194,702	77,423,997	2,358,254

(+) 영업권	1,904,971	-	88,463

(-) 내부거래효과 제거	-	284,610	-

(-) 손상인식	-	-	(1,825,034)

기말 장부금액	2,099,673	77,708,607	621,683

13 . 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	345,904,220	124,174,095	217,475,732	6,093,390	7,558,158	701,205,595

사업결합으로 인한 증가	-	-	69,397	114,622	70,000	254,019

취득액	113,993	3,912,869	6,889,355	1,588,138	49,300,153	61,804,508

처분	-	(257,378)	(561,447)	(60,646)	(17,500)	(896,971)

감가상각비	-	(4,944,061)	(16,986,710)	(1,738,703)	-	(23,669,474)

해외사업환산차이	(53,390)	(1,637,063)	(4,443,147)	(66,079)	(2,623,537)	(8,823,216)

대체	-	942,668	4,307,235	-	(5,249,903)	-

분기말금액	345,964,823	122,191,130	206,750,415	5,930,722	49,037,371	729,874,461

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	345,903,630	122,856,672	236,086,524	4,923,632	8,945,698	718,716,156

사업결합으로 인한 증가	23,226,661	8,293,636	9	233,553	-	31,753,859

취득액	101,300	3,337,541	4,562,345	3,005,291	5,667,114	16,673,591

처분	(5,823,548)	(3,187,487)	(1,473,178)	(54,650)	-	(10,538,863)

감가상각비	-	(4,974,871)	(17,151,233)	(1,515,337)	-	(23,641,441)

해외사업환산차이	(209,359)	(1,326,116)	(1,630,527)	(21,232)	(176,502)	(3,363,736)

대체	-	4,757,542	3,235,710	(30,731)	(8,018,862)	(56,341)

분기말금액	363,198,684	129,756,917	223,629,650	6,540,526	6,417,448	729,543,225

한편, 당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치 등은 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액: 360,331백만원)로 제공되어 있습니다.

14 . 투자 부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	35,978,170	6,192,522	42,170,692

취득	151,628	-	151,628

처분	(151,628)	(73,306)	(224,934)

감가상각비	-	(222,198)	(222,198)

분기말금액	35,978,170	5,897,018	41,875,188

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	18,473,757	1,470,879	19,944,636

감가상각비	-	(34,767)	(34,767)

분기말금액	18,473,757	1,436,112	19,909,869

15 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	114,755,482	103,238,234

가산: 누적이익	6,612,836	5,355,694

누적공사수익(미성공사) 합계	121,368,318	108,593,928

차감: 진행청구액	(120,013,316)	(110,433,379)

소 계	1,355,002	(1,839,451)

미청구공사	1,814,152	423,531

초과청구공사	(459,150)	(2,262,982)

소 계	1,355,002	(1,839,451)

(2) 당분기 및 전분기 중 수행된 연결실체의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	8,959,097	12,238,433	(12,774,389)	8,423,141

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	24,846,062	(10,331,631)	(10,635,262)	3,879,169

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

건설계약	(287,971)	(287,968)	(3)	(287,968)

16 . 영업권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	12,515,799	12,515,799

손상차손누계액	-	-

장부금액	12,515,799	12,515,799

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

ㆍ소재사업
ㆍ미디어사업

2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소재사업	11,033,241	11,033,241

미디어사업	1,482,558	1,482,558

합 계	12,515,799	12,515,799

(2) 당분기 중 영업권의 변동내역은 없으며, 전분기 중 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	11,033,241

사업결합으로 인한 추가 인식액	1,482,558

분기말금액	12,515,799

17 . 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	2,879,210	3,521,459	18,797,601	25,198,270

사업결합으로 인한 증가	-	-	30,352	30,352

외부취득액	-	1,286,994	526,439	1,813,433

처분액	-	(24,600)	(674)	(25,274)

상각비	(642,666)	-	(1,303,905)	(1,946,571)

기타	-	-	(473,326)	(473,326)

분기말금액	2,236,544	4,783,853	17,576,487	24,596,884

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	3,736,098	2,422,970	8,412,266	14,571,334

사업결합으로 인한 증가	-	260,654	10,200,000	10,460,654

외부취득액	-	429,020	1,488,810	1,917,830

상각비	(642,666)	-	(1,110,880)	(1,753,546)

기타	-	432,915	(570,331)	(137,416)

분기말금액	3,093,432	3,545,559	18,419,865	25,058,856

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	57,056,305	-	56,010,108	-

미지급금	14,260,462	2,503,731	28,259,202	4,833,354

미지급비용	13,282,036	-	14,774,919	-

합 계	84,598,803	2,503,731	99,044,229	4,833,354

19. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	197,504,878	-	189,469,175	-

장기차입금	31,532,740	71,193,139	45,235,080	52,104,875

사채	24,987,049	-	-	24,968,193

합 계	254,024,667	71,193,139	234,704,255	77,073,068

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행 외11	2.59~4.11	179,134,728	189,469,175

회전대출	KEB하나은행	3.10~4.11	18,370,150	-

합 계	197,504,878	189,469,175

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	산업은행 외5	1.54~3.46	21,990,600	33,412,540	26,488,860	35,765,840

외화장기차입금	우리은행 외2	2.40~3.60	9,542,140	37,780,599	18,752,000	16,399,645

소 계	31,532,740	71,193,139	45,240,860	52,165,485

차감:차입금할인차금	-	-	(5,780)	(60,610)

합 계	31,532,740	71,193,139	45,235,080	52,104,875

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발 행 일	상 환 일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	4.70	25,000,000	25,000,000

소 계	25,000,000	25,000,000

차감: 사채할인차금	(12,951)	(31,807)

차감 계	24,987,049	24,968,193

차감: 유동성대체	(24,987,049)	-

차감 계	-	24,968,193

20 . 기타금융 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(주1)	904,160	828,303

예수보증금	2,546,655	2,425,203

금융리스부채	701,415	842,793

합 계	4,152,230	4,096,299

(주1) 연결실체는 지배기업의 다른 종속기업 등의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며,동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,580,394	2,295,592

비유동부채	2,571,836	1,800,707

합 계	4,152,230	4,096,299

21 . 퇴직급여 제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.66%~2.89%	2.66%~2.89%

기대임금상승률	3.00%~3.96%	3.00%~3.96%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,419,650	49,802,831

사외적립자산의 공정가치	(13,909,103)	(14,359,518)

확정급여채무에서 발생한 순부채	40,510,547	35,443,313

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	49,802,831	(14,359,518)	35,443,313

사업결합으로 인한 증가	374,956	-	374,956

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,987,604	-	4,987,604

이자비용(이자수익)	943,534	(137,748)	805,786

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,162,676)	588,163	(1,574,513)

관계사전출/입

관계사전입	1,009,764	-	1,009,764

관계사전출	(536,363)	-	(536,363)

분기말	54,419,650	(13,909,103)	40,510,547

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	26,443,678	(13,405,288)	13,038,390

사업결합으로 인한 증가	15,185,241	(75,077)	15,110,164

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,595,100	-	4,595,100

이자비용(이자수익)	570,257	(205,468)	364,789

재측정요소	183,668	173,079	356,747

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,721,318)	182,043	(2,539,275)

관계사전출/입

관계사전입	943,583	-	943,583

관계사전출	(306,878)	-	(306,878)

분기말	44,893,331	(14,530,711)	30,362,620

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 4,214백만원(전분기: 3,475백만원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분 기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

현금및현금등가물	13,547,962

투자펀드(MMF)	361,141

합 계	13,909,103

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 138백만원입니다(전분기: 205백만원).

22 . 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(주1)	-	506,816	-	506,816

법원소송충당부채(주2)	327,634	-	327,634	-

합계	327,634	506,816	327,634	506,816

(주1) 연결실체는 고객에게 제공한 용역에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수 관련 충당부채로 인식하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 소송과 관련하여 향후 자원의 유출이 예상되는 경우에는 예상손실을 법원소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	사업결합으로 인한 증가	충당부채증감	기타	분기말금액

하자보수	506,816	-	-	-	506,816

법원소송충당부채	327,634	-	-	-	327,634

합 계	834,450	-	-	-	834,450

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	사업결합으로 인한 증가	충당부채증감	기타	분기말금액

하자보수	207,426	-	-	-	207,426

장기종업원급여	1,288,158	-	-	151,969	1,440,127

법원소송충당부채	-	408,934	(81,300)	-	327,634

합 계	1,495,584	408,934	(81,300)	151,969	1,975,187

23 . 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,034,795	-	5,785,534	-

선수수익	5,733	8,036,184	35,612	8,558,216

예수금	1,956,842	-	2,478,906	-

부가세예수금	5,181,221	-	6,098,367	-

장기종업원급여(주1)	-	2,400,921	-	2,228,634

합 계	14,178,591	10,437,105	14,398,419	10,786,850

(주1) 연결실체는 종업원에 대한 장기근속포상과 관련 부채를 인식하고 있습니다.

24. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500원	7,678,378	7,678,378

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분이익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	61,984,212	62,228,823

주식선택권	23,173	-

합 계	(198,898,949)	(198,677,511)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	62,228,823	64,332,747

종속기업의 유상증자	-	1,082,532

종속기업의 취득	(244,611)	-

분기말금액	61,984,212	65,415,279

(3) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

주식수	장부금액

기초금액	4,603,503	(29,675,078)

이익소각	(1,000,000)	6,446,195

처분	(1,000,000)	6,446,195

취득	94,053	(4,160,352)

분기말금액	2,697,556	(20,943,040)

(4) 당분기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없으며, 전분기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	4,597,678

자기주식의 처분	38,496,643

법인세효과	(9,316,188)

분기말금액	33,778,133

(5) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

주식보상비용	23,173

분기말금액	23,173

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	2,046,909	2,078,064

외화환산적립금	(9,507,828)	(5,598,128)

매도가능금융자산평가손익	126,264	120,893

합 계	(7,334,655)	(3,399,171)

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,078,064	2,584,253

관계기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액	(31,155)	(157,601)

분기말금액	2,046,909	2,426,652

(3) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,598,128)	(5,388,536)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(3,909,700)	428,207

분기말금액	(9,507,828)	(4,960,329)

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	120,893	5,377

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	5,371	8,534

분기말금액	126,264	13,911

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	556,550,844	525,522,049

합 계	649,904,496	618,875,701

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	618,875,701	602,782,965

지배기업주주지분 귀속 당기손익	31,028,795	19,651,848

확정급여제도의 재측정요소	-	(278,263)

자기주식의 소각	-	(6,446,195)

분기말금액	649,904,496	615,710,355

28 . 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	146,069,780	433,061,583	150,326,405	433,291,553

용역의 제공으로 인한 수익	23,132,129	66,522,842	21,669,446	57,338,893

건설계약수익	4,513,405	12,774,389	3,802,866	10,635,262

합 계	173,715,314	512,358,814	175,798,717	501,265,708

29 . 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,357,560	4,207,186	1,695,499	4,990,560

운반비	5,883,308	16,643,221	4,546,160	12,460,956

포장비	1,015,933	3,080,459	1,204,127	3,201,849

수출경비	362,057	1,249,260	777,600	2,430,860

견본비	8,737	39,252	25,559	106,616

외주가공비	14,754	44,911	6,500	13,293

계	8,642,349	25,264,289	8,255,445	23,204,134

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,533,350	21,154,203	6,000,395	17,241,261

퇴직급여	505,121	1,502,780	463,523	1,484,507

복리후생비	1,649,830	4,496,198	1,534,970	4,259,866

소모품비	236,576	727,910	1,110,854	1,524,674

수선유지비	68,670	328,891	170,244	418,536

수도광열비	64,059	250,780	170,408	505,264

차량유지비	101,421	282,520	129,705	371,984

여비교통비	319,368	991,073	881,954	2,413,634

접대비	209,683	594,077	257,058	626,264

도서인쇄비	34,917	111,865	4,149	72,279

통신비	71,304	202,750	60,809	195,163

지급수수료	4,493,983	12,682,866	3,708,792	10,608,887

임차료	1,096,248	3,232,526	1,103,076	3,551,540

보험료	292,751	876,106	311,853	832,010

세금과공과	287,892	1,315,711	260,781	957,613

감가상각비	533,348	1,587,986	514,625	1,229,789

대손상각비	277	(184,728)	(1,493)	(1,607,230)

무형자산상각비	349,877	1,047,050	376,659	875,584

하자보수비	16,896	62,259	54,263	128,093

경상연구개발비	569,659	1,510,080	428,668	1,258,256

대행수수료	-	-	135,490	368,349

기타	268,885	943,634	271,326	759,370

계	18,704,115	53,716,537	17,948,109	48,075,693

30 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

대여금 및 수취채권	261,695	796,027	124,529	553,064

매도가능금융자산	-	-	-	22,795

순외환차익	950,721	1,472,601	1,234,302	1,608,146

배당금수익	-	53,074	-	3,161

총 계	1,212,416	2,321,702	1,358,831	2,187,166

31 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금 및 사채이자	2,475,390	7,771,299	3,083,399	10,563,911

순외환차손	320,025	688,494	8,089,920	12,305,820

총 계	2,795,415	8,459,793	11,173,319	22,869,731

32. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	164,182	880,445	1,482,187	2,164,431

외화환산이익	2,608,866	2,106,789	289,556	1,025,701

보상수익금	37,271	88,872	67,799	83,288

대손충당금환입	-	767,237	76,388	233,736

유형자산처분이익	37,397	558,769	138,595	258,535

금융보증수익	195,942	629,481	94,857	365,451

기타	1,169,012	3,839,360	1,359,431	3,879,750

기타영업외수익 계	4,212,670	8,870,953	3,508,813	8,010,892

기타영업외비용:

외환차손	233,613	1,050,984	653,635	1,299,891

외화환산손실	1,709,556	542,107	540,484	862,961

기타의 대손상각비	905	2,022,450	-	44,965

기부금	364,484	3,243,063	22,949	89,526

지급보상금	49,321	133,532	332,776	690,554

매도가능금융자산처분손실	14,943	14,943	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	1,889,761	-	-

유형자산처분손실	265,758	781,748	1,579,357	1,613,852

무형자산처분손실	-	12,328	-	-

금융보증비용	18,918	127,189	107,142	790,033

기타	146,308	507,744	313,961	785,922

기타영업외비용 계	2,803,806	10,325,849	3,550,304	6,177,704

33 . 법 인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	12,953,058	17,416,313

이연법인세비용	(2,832,328)	(6,982,123)

자본에 직접 반영된 법인세	7,268	(9,195,658)

법인세비용	10,127,998	1,238,532

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	58,119,853	38,953,656

적용세율(당분기: 23.60%, 전분기: 23.31%)에 따른 법인세비용	13,718,504	9,080,285

조정사항:

비공제비용	83,697	93,119

이연법인세 미인식효과	-	156,935

과거에 인식하지 못한 세무상결손금 등의 당기 인식으로 인한 효과	-	(611,217)

세액감면 및 세액공제	(4,476,706)	(7,086,519)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	105,066

기타	802,503	(499,137)

조정계	(3,590,506)	(7,841,753)

법인세비용	10,127,998	1,238,532

유효세율	17.43%	3.18%

34 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합계

재고자산의 변동:

상품	-	967,061	967,061

제품	-	6,248,643	6,248,643

재공품	-	91,164	91,164

저장품	-	(4,136,314)	(4,136,314)

기타재고자산	-	3,304,894	3,304,894

사용된 원재료	-	202,209,232	202,209,232

종업원급여	22,656,983	47,841,574	70,498,557

감가상각비	1,619,852	22,271,820	23,891,672

무형자산상각비	1,047,050	899,521	1,946,571

지급수수료	12,886,956	22,292,332	35,179,288

임차료	3,315,550	3,733,509	7,049,059

기타	37,454,434	62,028,257	99,482,691

합 계	78,980,825	367,751,693	446,732,518

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합계

재고자산의 변동:

상품	-	(1,332,554)	(1,332,554)

제품	-	(40,924)	(40,924)

재공품	-	3,973,327	3,973,327

저장품	-	(413,026)	(413,026)

기타재고자산	-	(2,098,660)	(2,098,660)

사용된 원재료	-	227,992,023	227,992,023

종업원급여	18,725,768	42,401,152	61,126,920

감가상각비	1,229,789	22,446,419	23,676,208

무형자산상각비	875,584	877,962	1,753,546

지급수수료	10,608,887	16,131,441	26,740,328

임차료	3,551,540	2,340,833	5,892,373

기타	36,288,259	55,232,034	91,520,293

합 계	71,279,827	367,510,027	438,789,854

35. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	1,034	2,690	463	1,754

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	11,926,697,903	31,028,794,740	5,498,045,696	19,651,847,148

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	11,533,253주	11,862,979주	11,205,670주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기

주식선택권	6,194주

36. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 공동부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 당분기말 현재 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

자산	USD	22,826,899	25,025,129	USD	20,608,692	24,153,387

AUD	840,420	703,499	AUD	564,707	481,751

부채	USD	87,394,201	95,810,263	USD	57,822,244	67,767,670

EUR	1,331,503	1,638,175	EUR	2,474,469	3,168,632

MYR	1,662	442	-	-	-

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

- 이자율민감도 분석 -민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순세전이익증가(감소)	(2,014,736)	2,014,736	(2,410,646)	2,410,646

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	195,091,400	265,140,670

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 904백만원(전기말: 829백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20참고).

4) 유동성위험관리가 . 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	7,568,609	-

미사용금액	57,139,271	60,500,000

소계	64,707,880	60,500,000

일반자금대출 한도(사채 포함)	사용금액	234,546,567	234,242,157

미사용금액	-	7,080,730

소계	234,546,567	241,322,887

전자어음발행	사용금액	9,917,473	10,907,264

미사용금액	12,082,527	11,092,736

소계	22,000,000	22,000,000

외화자금대출한도	사용금액(USD)	75,791,006	66,295,594

미사용금액(USD)	18,764,680	48,489,468

소계(USD)	94,555,686	114,785,062

합 계	원화	321,254,447	323,822,887

외화(USD)	94,555,686	114,785,062

(3) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,800,979	499,722	-	2,301,257

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,309,198	12,786	-	2,296,412

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

금융자산:

매도가능금융자산	비상장주식	6,237,460	8,513,829

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 처분된 내역은 없습니다. 2) 연결실체는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), Dongwha Vina Co., Ltd., Dongwha Timbers Pty Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., (주)한국일보사, (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주)(주1),Dongwha Vietnam Co., Ltd.

관계기업	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화에이앤에이(주), (주)동화오토케어, (주)뉴시스, (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, 한남레져(주), (주)한국일보문화사업단, (주)한국미디어알앤씨

(주1) 2016년 8월 1일 연결실체의 종속회사로 편입되었으며, 2016년 7월 31일까지는 연결실체의 관계기업이었습니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co. Limited	8,755,683	24,736,938	213,869	348,827

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	84,539	-	-	120,544

동화엠파크(주)	455,919	247,397	232,598	248,920

동화엠파크서비스(주)(주1)	48,816	-	-	1,543

(주)한국미디어네트워크	75,623	-	-	-

(주)소년한국일보	35,252	42,921	1,029	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,255,297	-	109,027	-

Dongwha New Zealand Ltd.	463,329	71,997	133,084	-

Dongwha International Kor	-	-	-	-

Dongwha Hong Kong International	4,260	-	-	-

(주)한국일보문화사업단	65,454	-	-	65,454

(주)에이치엠지퍼블리싱	-	-	-	-

합 계	11,244,172	25,099,253	689,607	785,288

(주1) 2016년 8월 1일 연결실체의 종속회사로 편입되었으며, 2016년 7월 31일까지의 거래만 기재하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co. Limited	7,073,483	25,754,942	135,066	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	94,416	-	-	71,825

동화엠파크(주)	491,451	369,842	-	100,547

동화엠파크서비스(주)	72,586	273	-	890

(주)한국미디어네트워크	47,904	-	13,461	-

(주)소년한국일보	27,863	30,645	6,396	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,551,208	267,344	174,495	69,903

Dongwha New Zealand Ltd.	568,693	112,162	142,509	-

Dongwha International Kor	65,804	-	-	-

Dongwha Hong Kong International	17,773	-	-	-

(주)한국일보문화사업단	11,158	-	-	62,997

(주)에이치엠지퍼블리싱	1,200	-	1,200	-

합 계	10,023,539	26,535,208	473,127	306,162

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	3,672,489	223,376	2,958,178	8,920

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	-	-	3,117	22,500

동화엠파크(주)	16,411	611,600	98,868	198

(주)한국미디어네트워크	7,008	-	-	12,075

(주)소년한국일보	-	-	516	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	114,573	114,722	442	-

Dongwha New Zealand Ltd.	278,001	125,563	-	-

Dongwha Hong Kong International	1,393	-	326,478	-

Dongwha USA Inc.	4,638	-	-	-

Dongwha Australia Holding	389,189	-	-	560,051

Woodiko Ltd	1,308	-	-	-

합 계	4,485,010	1,075,261	3,387,599	603,744

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	2,364,065	15,286	1,431,874	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	164,028	162	188,730	76,196

동화엠파크(주)	45,672	-	134,864	-

동화엠파크서비스(주)	3,264	-	11,736	-

(주)한국미디어네트워크	8,355	-	-	12,075

(주)소년한국일보	1,161	-	7,808	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	64,133	138,621	95,815	-

Dongwha New Zealand Ltd.	55,140	53,699	-	-

Dongwha International Kor	24,629	7,683	619	157,547

Dongwha Hong Kong International	124,359	-	839,683	-

Dongwha USA Inc.	4,958	-	-	-

Dongwha Australia Holding	5,054	-	-	-

Woodiko Ltd	1,398	-	-	-

(주)에이치엠지퍼블리싱	1,320	-	-	-

합 계	2,867,536	215,451	2,711,129	245,818

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

동화엠파크(주)	단기대여금	7,500,000	2,000,000	-	-	9,500,000

Dongwha New Zealand Ltd.	장기대여금	2,344,000	-	-	(151,400)	2,192,600

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

Dongwha New Zealand Ltd.	장기대여금	2,198,400	-	-	190,600	2,389,000

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역 은 없 으며 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역 은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

동화엠파크(주)	사채	-	6,100,000	(6,100,000)	-	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	동화엠파크홀딩(주)	차입금 지급보증	605,000	국민은행

동화엠파크(주)	차입금 지급보증	97,580,000	KEB하나은행 외9

Dongwha New Zealand Limited	차입금 지급보증	USD 17,000,000	국민은행 외2

Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 40,000,000	KEB하나은행외3

대성목재공업(주)	Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 10,000,000	농협은행

Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 21,000,000	HSBC HK 외1

Dongwha International Co., Ltd.(한국지사)	한도거래 지급보증	72,000	농협은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 외	122,272,000

USD 4,297,600

( 8 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,358,878	2,391,856

퇴직급여	193,991	161,144

합 계	2,552,869	2,553,000

한편, 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

38 . 현 금흐름표

(1) 당분기말 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금으로만 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기금융상품 유동성재분류	10,620	95,934

건설중인자산의 본계정 대체	5,170,923	8,018,862

장기차입금의 유동성 대체	41,955,992	26,541,074

사채의 유동성대체	24,974,403	-

매출채권의 출자전환	31,261	-

단기대여금 및 단기차입금의 상계	767,237	-

금융보증부채의 유동성대체	1,249	85,590

금융리스부채의 유동성대체	-	764,628

39. 주식기준보상2016년 3월 29일, 연결실체는 임원에게 주식선택권 6,194개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 40,800원이며, 부여일로부터 3년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 결제 방법은행사 가능일시점에 이사회를 통해서 결정할 예정입니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

부여일 주식가격(단위: 원)	41,950

행사가격(단위: 원)	40,800

기대변동성	0.5736

옵션만기	5.5년

무위험이자율	1.61%

당사는 당분기에 23,174천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.40. 우발부채 및 우발자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 우발부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송(주1)	27,437,396	28,125,391

(주1) 연결실체는 하자 발생으로 인한 손해배상 등과 관련하여 12건의 법률소송의 피고입니다. 경영진은 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다

(2) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

아주목재	차입금 지급보증	360,000	농협은행

41. 사업결합

(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

(주)한국일보사(주1)	신문발행업	2015.1.29	60.04	31,343,103

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임즈를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(2) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한국일보사

현금	27,223,103

기보유한 주식대금의 취득 대체	4,120,000

이전대가총계	31,343,103

(3) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한국일보사

식별가능한 자산의 공정가치	88,657,881

유동자산	38,847,558

현금및현금성자산	23,607,242

단기금융상품	68,000

매출채권및기타채권	15,136,466

재고자산	35,850

비유동자산	49,810,323

장기금융상품	13,500

매도가능금융자산	3,737,511

관계기업투자주식	1,367,929

유형자산	31,753,859

무형자산	10,060,654

기타자산	2,876,870

식별가능한 부채의 공정가치	44,931,621

유동부채	11,724,748

매입채무및기타채무	11,209,045

차입금	515,703

비유동부채	33,206,873

장기차입금	15,200,000

순확정급여부채	15,110,164

기타부채	236,306

이연법인세부채	2,660,403

식별가능한 순자산 공정가치 합계	43,726,260

(4) 전분기 중 취득한 (주)한국일보사에 대한 비지배지분(31.71%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 13,865,715천원입니다.

(5) 전분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한국일보사

이전대가	31,343,103

가산: 비지배지분	13,865,715

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(43,726,260)

영업권	1,482,558

(6) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한국일보사

현금으로 지급한 대가	27,223,103

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(23,607,242)

차 감 계	3,615,861

(7) (주)한국일보사가 창출한 추가 사업과 관련한 741,669천원이 전분기순이익에 포함되어 있습니다. 전분기에 인식한 매출에는 (주)한국일보사의 43,971,553천원이 포함되어 있습니다.

이러한 사업결합이 2015년 1월 1일에 발생한다면, 연결실체의 매출 및 당기순이익에추가될 매출은 3,708,956천원, 당기순이익은 129,855천원 입니다. 이러한 추정재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

42. 동일지배하 사업결합

당분기 중 이루어진 동화엠파크서비스(주)와의 사업결합은 최상위 지배자의 동일지배하에 있는 종속회사간의 사업결합으로 동화엠파크서비스(주)의 재무상태표상 자산및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

동화엠파크서비스(주)	자동차 종합수리업	2016.8.1	100.00	927,180

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	동화엠파크서비스(주)

현금	927,180

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 승계한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	동화엠파크서비스(주)

식별가능한 자산의 장부금액	1,135,980

유동자산	651,610

현금및현금성자산	205,870

매출채권및기타채권	229,632

재고자산	6,123

기타금융자산	200,000

기타유동자산	9,985

비유동자산	484,370

유형자산	254,018

무형자산	30,352

기타금융자산	200,000

식별가능한 부채의 장부금액	616,221

유동부채	201,265

매입채무및기타채무	146,907

기타유동부채	54,358

비유동부채	414,956

순확정급여부채	374,956

기타금융부채	40,000

식별가능한 순자산 장부금액 합계	519,759

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 기타자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	동화엠파크서비스(주)

이전대가	927,180

가산: 비지배지분	(162,810)

차감: 식별가능한 순자산의 장부금액	(519,759)

(-)기타자본잉여금(주1)	244,611

(주1) 당사는 동 사업결합 시 발생한 이전대가와 식별가능한 순자산의 차이금액을 기타자본잉여금에서 차감 인식하였습니다.

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	동화엠파크서비스(주)

현금으로 지급한 대가	927,180

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(205,870)

차 감 계	721,310

(6) 동화엠파크서비스(주)가 창출한 추가 사업과 관련한 54,666천원이 당분기순이익에 포함되어 있습니다. 당분기에 인식한 매출에는 동화엠파크서비스(주)의 338,531천원이 포함되어 있습니다.이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생한다면, 연결실체의 매출 및 당기순이익에추가될 매출은 1,328,928천원, 당기순이익은 100,985천원입니다. 이러한 추정재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

43. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	117,271

2016년분	114,963

2017년분	112,657

합 계	344,891

(2) 연결실체의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하다고 판단하고있으며, 이와 관련하여 장부에 계상한 배출부채는 없습니다.

한편 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 75,900 tCO2-eq이며, 전기 중 실제 배출된 온실가스량은 99,232 tCO2-eq입니다. 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.