동화기업 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 76 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 75 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 76 기 3분기말	제 75 기말

자산

유동자산	546,534,380,499	421,219,490,339

현금및현금성자산	224,109,110,619	31,147,658,789

단기금융상품	10,565,316,641	43,569,410,236

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	1,402,289,800	2,154,000,000

매출채권및기타채권	113,403,930,111	107,420,434,587

재고자산	159,454,936,389	205,173,461,650

당기법인세자산	278,082,279	28,694,914

기타금융자산	23,373,191,439	17,564,326,815

기타유동자산	13,947,523,221	14,161,503,348

비유동자산	1,386,436,665,010	1,424,888,742,868

장기금융상품	15,608,600	15,256,000

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	13,091,548,028	19,554,928,028

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	3,205,896,371	625,308,905

이연법인세자산	7,944,323,358	8,788,916,113

관계기업투자	125,695,592,164	127,770,192,418

유형자산	974,654,809,783	1,004,156,584,183

투자부동산	4,548,787,567	4,554,202,697

사용권자산	44,377,223,371	43,382,255,569

영업권	47,816,883,525	47,313,963,884

기타무형자산	69,608,947,438	71,032,335,680

기타금융자산	94,085,988,344	96,242,415,852

기타비유동자산	1,391,056,461	1,452,383,539

자산총계	1,932,971,045,509	1,846,108,233,207

부채

유동부채	686,192,715,327	598,325,035,262

매입채무및기타채무	125,056,987,792	135,094,898,696

단기차입금	481,067,394,013	433,153,224,745

유동리스부채	6,790,208,028	6,426,656,238

당기법인세부채	7,741,583,354	9,023,749,927

충당부채	48,292,440,148	790,991,821

기타금융부채	976,930,103	1,032,821,659

기타 유동부채	16,267,171,889	12,802,692,176

비유동부채	559,446,436,330	476,436,113,776

기타채무	82,263,349,475	19,025,449,084

장기차입금및사채등	348,911,672,325	279,168,475,782

비유동리스부채	4,895,305,524	4,498,568,528

순확정급여부채	36,806,333,406	36,272,662,727

이연법인세부채	68,483,946,269	97,602,638,858

충당부채	628,274,413	33,591,218,413

기타금융부채	11,671,874,603	25,750,830

기타비유동부채	5,785,680,315	6,251,349,554

부채총계	1,245,639,151,657	1,074,761,149,038

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	578,520,046,198	665,781,329,551

자본금	10,607,697,500	10,601,776,500

기타불입자본	(217,457,608,252)	(197,385,377,374)

기타자본구성요소	17,354,878,622	14,866,806,722

이익잉여금(결손금)	768,015,078,328	837,698,123,703

비지배지분	108,811,847,654	105,565,754,618

자본총계	687,331,893,852	771,347,084,169

자본과부채총계	1,932,971,045,509	1,846,108,233,207

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	247,410,227,435	717,638,230,089	279,063,865,874	840,246,937,783

매출원가	213,297,584,775	624,130,282,145	224,854,511,934	661,618,711,133

매출총이익	34,112,642,660	93,507,947,944	54,209,353,940	178,628,226,650

판매비와관리비	36,950,078,770	111,257,495,450	38,141,027,701	108,032,654,025

영업이익(손실)	(2,837,436,110)	(17,749,547,506)	16,068,326,239	70,595,572,625

금융수익	3,566,002,399	12,348,668,987	9,559,006,843	21,790,706,428

금융비용	13,337,358,480	36,378,491,797	9,931,268,224	21,484,327,795

기타영업외수익	2,337,643,159	6,749,496,571	2,723,286,072	7,141,613,806

기타영업외비용	58,854,117,775	68,850,881,870	2,422,035,233	6,353,415,864

관계기업으로부터의 손익	422,277,338	(2,074,601,617)	553,942,042	(842,724,349)

종속기업투자 처분손실	0	0	(54,871)	(54,871)

법인세비용차감전순이익(손실)	(68,702,989,469)	(105,955,357,232)	16,551,202,868	70,847,369,980

법인세수익(비용)	4,342,678,808	13,762,304,243	(6,118,720,153)	(17,867,697,901)

당기순이익(손실)	(64,360,310,661)	(92,193,052,989)	10,432,482,715	52,979,672,079

기타포괄손익	(4,509,276,288)	5,765,788,507	24,563,698,608	41,578,748,715

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(2,738,717,969)	(2,726,410,394)	(10,419,010)	(6,135,932)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자-공정가치변동	(2,738,717,969)	(2,735,424,257)	0	4,283,078

확정급여제도의 재측정요소	0	(1,205,145)	0	0

지분법이익잉여금변동	0	905,515	(10,412,639)	(10,412,639)

지분법자본변동	0	9,313,493	(6,371)	(6,371)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,770,558,319)	8,492,198,901	24,574,117,618	41,584,884,647

해외사업환산손익	(1,770,558,319)	8,492,198,901	24,574,117,618	41,584,884,647

총포괄손익	(68,869,586,949)	(86,427,264,482)	34,996,181,323	94,558,420,794

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(46,899,349,098)	(70,320,354,115)	8,820,854,275	42,521,013,006

비지배지분	(17,460,961,563)	(21,872,698,874)	1,611,628,440	10,458,659,073

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(50,696,641,505)	(67,194,973,475)	24,708,957,514	69,138,303,765

비지배지분	(18,172,945,444)	(19,232,291,007)	10,287,223,809	25,420,117,029

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,564)	(3,846)	483	2,326

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,564)	(3,846)	482	2,324

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,600,588,500	(187,905,117,561)	12,146,522,076	792,571,457,185	627,413,450,200	176,859,017,385	804,272,467,585

당기순이익(손실)	42,521,013,006	42,521,013,006	10,458,659,073	52,979,672,079

확정급여제도의 재측정요소

지분법자본변동	(6,371)	(6,371)	(6,371)

지분법이익잉여금변동	(10,412,639)	(10,412,639)	(10,412,639)

해외사업환산손익	26,623,426,691	26,623,426,691	14,961,457,956	41,584,884,647

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	4,301,568	4,301,568	4,301,568

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체	(4,301,568)	4,283,078	(18,490)	(18,490)

종속기업의 취득	613,578,000	613,578,000

종속기업의 처분

종속기업의 자기주식 소각	(9,755,815,520)	(9,755,815,520)	(79,938,419,351)	(89,694,234,871)

주식선택권의 행사 및 소멸	1,188,000	52,269,624	53,457,624	53,457,624

종속기업의 주식매수선택권의 행사 및 소멸

주식보상비용	156,218,124	156,218,124	156,218,124

2022.09.30 (기말자본)	10,601,776,500	(197,452,445,333)	38,769,942,396	835,086,340,630	687,005,614,193	122,954,293,063	809,959,907,256

2023.01.01 (기초자본)	10,601,776,500	(197,385,377,374)	14,866,806,722	837,698,123,703	665,781,329,551	105,565,754,618	771,347,084,169

당기순이익(손실)	(70,320,354,115)	(70,320,354,115)	(21,872,698,874)	(92,193,052,989)

확정급여제도의 재측정요소	(1,095,181)	(1,095,181)	(109,964)	(1,205,145)

지분법자본변동	9,313,493	9,313,493	9,313,493

지분법이익잉여금변동	905,515	905,515	905,515

해외사업환산손익	5,851,187,639	5,851,187,639	2,641,011,262	8,492,198,901

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	(2,874,872,077)	(2,874,872,077)	(493,431)	(2,875,365,508)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체	(497,557,155)	637,498,406	139,941,251	139,941,251

종속기업의 취득	(24,061,209)	(24,061,209)	3,676,751,123	3,652,689,914

종속기업의 처분	(20,394,847,441)	(20,394,847,441)	18,724,644,589	(1,670,202,852)

종속기업의 자기주식 소각

주식선택권의 행사 및 소멸	5,921,000	132,237,408	138,158,408	138,158,408

종속기업의 주식매수선택권의 행사 및 소멸	83,011,669	83,011,669	76,988,331	160,000,000

주식보상비용	131,428,695	131,428,695	131,428,695

2023.09.30 (기말자본)	10,607,697,500	(217,457,608,252)	17,354,878,622	768,015,078,328	578,520,046,198	108,811,847,654	687,331,893,852

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	57,902,814,078	11,115,235,719

당기순이익(손실)	(92,193,052,989)	52,979,672,079

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	161,528,953,288	98,538,631,938

법인세비용	0	17,867,697,901

이자비용	31,359,214,725	13,954,354,374

리스부채이자비용	816,819,451	586,189,881

주식보상비용(환입)	(23,686,537)	156,218,124

퇴직급여	5,862,722,799	5,930,924,526

감가상각비	41,323,215,921	40,483,354,879

무형자산상각비	6,016,926,098	5,569,226,509

사용권자산상각비	8,019,300,128	5,775,326,599

지급수수료	50,629,637	0

매출채권손상차손	1,482,657	0

외화환산손실	3,297,199,242	6,860,967,273

외환차손	283,500,457	129,187,994

당기손익-공정가치로측정하는지분상품투자평가손실	620,891,598	95,200

상각후원가로 측정하는 금융자산 처분손실	183,130,620	49,089,300

금융보증비용	79,984,110	79,800,000

유형자산처분손실	31,224,043,515	218,018,743

유형자산손상차손	15,242,123,462	0

무형자산처분손실	319,920	35,401,415

무형자산손상차손	298,351,598	0

사용권자산처분손실	1,215,961	0

유형자산폐기손실	0	54,871

잡손실	14,679,726,000	0

관계기업으로부터의 손실	2,191,841,926	842,724,349

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(26,848,272,151)	(22,570,481,415)

염가매수차익	117,240,309	0

법인세수익	13,762,304,243	0

이자수익	7,200,983,799	3,812,175,948

배당금수익	492,579,506	450,802,052

외화환산이익	3,803,381,504	17,612,542,108

외환차익	823,486,173	42,489,264

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가이익	581,170	111,240

금융보증수익	549,054,658	458,048,527

유형자산처분이익	15,569,004	185,260,528

무형자산처분이익	0	334,424

사용권자산의처분이익	83,091,785	8,717,324

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	30,142,087,776	(96,318,922,003)

매출채권의 증가	(4,015,280,668)	(9,722,649,309)

미수금의 감소(증가)	(12,198,838)	1,022,903,483

미수수익의 증가	(1,027,618,049)	(858,180,555)

선급금의 감소(증가)	2,322,275,754	(2,249,209,537)

선급비용의 증가	(1,724,829,835)	(2,488,843,310)

재고자산의 감소(증가)	48,160,918,244	(62,105,653,236)

예치보증금의 증가	(499,274,000)	0

매입채무의 감소	(4,571,000,214)	(10,679,135,127)

미지급금의 감소	(4,187,798,974)	(1,414,234,349)

선수금의 증가(감소)	(254,167,984)	2,221,136,417

선수수익의 감소	(1,799,678,823)	(2,462,162,806)

예수금의 증가(감소)	444,297,708	(2,997,197,429)

부가세예수금의 증가	4,375,530,753	393,706,460

미지급비용의 감소	(1,499,339,201)	(1,008,634,420)

장기종업원급여채무의 증가	23,355,696	147,027,383

관계회사 확정급여채무의 승계	721,167,988	201,645,326

퇴직금의 지급	(5,056,891,186)	(4,263,293,569)

사외적립자산의 증가	(993,328,922)	(78,476,016)

예수보증금의 증가(감소)	(151,500,000)	92,546,438

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(112,551,673)	(70,217,847)

법인세납부	(14,726,901,846)	(21,513,664,880)

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,529,581,827)	(31,636,669,320)

투자활동으로 인한 현금유입액	89,190,731,724	110,543,448,269

이자의 수취	7,695,705,006	4,458,039,428

배당금의 수취	492,579,506	450,802,052

단기금융상품의 감소	60,764,000,000	76,585,500,000

단기대여금의 감소	50,000,000	7,285,502,500

장기대여금의 감소	15,400,000,000	19,400,000,000

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 처분	137,827,412	0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자의 처분	2,720,000,000	4,283,078

상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분	1,236,869,380	310,910,700

정부보조금의 수령	108,745,462	405,755,556

구축물의 처분	(2,000,000)	(7,500,000)

기계장치의 처분	0	681,912,117

차량운반구의 처분	10,075,180	32,727,273

기타유형자산의 처분	80,728,488	114,157,191

회원권의 처분	15,840,000	612,000,000

기타무형자산의 처분	0	1,728,241

사용권자산의 처분	0	249,304

관계기업투자주식의 처분	0	51,216,361

임차보증금의 감소	480,361,290	156,164,468

투자활동으로 인한 현금유출액	(97,720,313,551)	(142,180,117,589)

단기금융상품의증가	27,016,098,415	53,528,111,524

단기대여금의 증가	4,711,460,089	21,814,693,234

장기금융상품의 증가	319,000,000	0

장기대여금의 증가	11,900,000,000	12,200,000,000

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 취득	2,587,015,106	540,000,000

상각후원가로 측정하는 금융자산의 취득	1,420,000,000	360,000,000

토지의 취득	0	83,269,720

건물의 취득	1,750,616,203	2,038,943,801

구축물의 취득	807,424,732	949,821,312

기계장치의 취득	7,321,973,568	6,040,378,232

차량운반구의 취득	291,770,820	351,136,977

기타유형자산의 취득	3,348,905,209	1,050,087,904

건설중인자산의 증가	33,944,858,498	41,753,140,902

투자부동산의 취득	581,006,096	0

기타무형자산의 취득	1,120,082,994	1,249,052,829

임차보증금의 증가	600,101,821	221,481,154

재무활동으로 인한 현금흐름	142,006,708,985	8,545,664,095

재무활동으로 인한 현금유입액	661,071,564,814	746,983,081,385

단기차입금의 증가	441,928,639,735	675,740,290,589

장기차입금의 증가	31,521,490,475	10,715,832,272

사채의 발행	64,757,040,000	59,859,480,000

상환전환우선주부채의 발행	39,675,527,600	0

임대보증금 증가	2,915,800	442,900

종속기업투자주식의 처분	79,079,987,650	0

종속기업의 설립 및 유상증자	3,652,689,914	613,578,000

주식선택권의 행사 및 소멸	293,273,640	53,457,624

종속기업 주식선택권의 행사 및 소멸	160,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(519,064,855,829)	(738,437,417,290)

이자의 지급	29,243,237,834	13,673,096,852

배당금의 지급	0	11,090,600,000

단기차입금의 상환	426,509,468,223	567,761,180,849

유동성장기차입금의 상환	35,967,418,477	18,137,388,888

사채의 상환	0	90,000,000,000

임대보증금의 반환	0	128,476,000

종속기업의 자기주식 취득	20,000,000,000	32,494,204,000

리스부채의 상환	7,344,731,295	5,152,470,701

현금및현금성자산의 증가(감소)	191,379,941,236	(11,975,769,506)

기초현금및현금성자산	31,147,658,789	31,302,207,145

외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동 효과	1,581,510,594	2,465,999,027

기말현금및현금성자산	224,109,110,619	21,792,436,666