동화기업 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 70 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 69 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
동화기업 주식회사

1. 회사의 개요동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,576,434	45.81

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,258,853	15.73

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,104,301	14.65

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항에 대한 공시는 주석 28에 포함되어 있습니다.

2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세'(개정)

① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년에구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 '1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식' 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도',제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년에 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	이행보증보험 담보	-	10,620

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

합 계	5,500	16,120

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,073,889	213,211	63,334,337	213,211

차감: 대손충당금	-	(213,211)	-	(213,211)

매출채권(순액)	62,073,889	-	63,334,337	-

미수금	1,895,679	-	1,436,426	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,895,679	-	1,436,426	-

미수수익	273,130	-	125,666	-

합 계	64,242,698	-	64,896,429	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,063,810	(78,871)	5,984,939	6,270,790	(78,871)	6,191,919

제품	21,612,016	(31,647)	21,580,369	23,505,370	(44,150)	23,461,220

재공품	128,106	-	128,106	171,912	-	171,912

원재료	17,947,338	(5,658)	17,941,680	10,146,779	(5,658)	10,141,121

부재료	1,578,744	(5,216)	1,573,528	1,597,418	(5,216)	1,592,202

저장품	3,354,919	(901)	3,354,018	3,382,447	(901)	3,381,546

미착품	640,809	-	640,809	837,841	-	837,841

합 계	51,325,742	(122,293)	51,203,449	45,912,557	(134,796)	45,777,761

8 . 종속기업투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	12월	58.36	48,739,864	89,398,773	58.36	48,739,864	87,542,755

(주)한국일보사	신문발행업	한국	12월	60.04	31,213,103	27,269,490	60.04	31,213,103	29,984,700

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	97.48	73,668,676	38,586,541	97.48	73,668,676	37,714,297

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	80.00	21,974,718	56,120,160	80.00	21,974,718	57,949,228

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주1)	건장재 판매 및 유통업	베트남	12월	100.00	302,322	23,334	100.00	302,322	80,646

합 계	175,898,683	211,398,298	175,898,683	213,271,626

(주1) 전기 중 신규 설립하여, 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

대성목재공업(주)	87,542,755	1,856,018	-	89,398,773

(주)한국일보사	29,984,700	(2,715,210)	-	27,269,490

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	37,714,297	1,720,670	(848,426)	38,586,541

Dongwha Vina Co., Ltd.	57,949,228	2,733,192	(4,562,260)	56,120,160

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	80,646	(52,962)	(4,350)	23,334

합 계	213,271,626	3,541,708	(5,415,036)	211,398,298

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

대성목재공업(주)	84,448,183	1,296,059	-	85,744,242

(주)한국일보사	27,660,965	(1,568,174)	(35)	26,092,756

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	31,513,979	492,880	1,157,111	33,163,970

Dongwha Vina Co., Ltd.	48,842,306	3,368,143	(543,767)	51,666,682

합 계	192,465,433	3,588,908	613,309	196,667,650

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.

유동자산	33,198,084	66,916,823	19,292,310	45,703,186	38,190

비유동자산	177,179,812	33,471,160	85,830,103	150,331,484	-

자산계	210,377,896	100,387,983	105,122,413	196,034,670	38,190

유동부채	26,057,232	35,533,627	54,673,907	30,028,844	14,856

비유동부채	31,100,833	21,932,876	10,864,327	26,054,601	-

부채계	57,158,065	57,466,503	65,538,234	56,083,445	14,856

자본계	153,219,831	42,921,480	39,584,179	139,951,225	23,334

매출	19,770,403	13,304,890	14,419,434	23,381,291	17,143

분기순이익	3,184,600	(4,532,014)	1,763,390	6,832,981	(52,962)

분기총포괄손익	3,184,600	(4,532,014)	893,031	(4,572,670)	(57,312)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.

유동자산	31,288,916	66,649,612	19,351,947	40,637,574	102,609

비유동자산	177,525,802	33,392,308	89,076,795	162,256,041	-

자산계	208,814,718	100,041,920	108,428,742	202,893,615	102,609

유동부채	33,091,910	30,347,821	58,111,422	27,952,214	21,963

비유동부채	25,687,577	22,240,605	11,626,171	30,422,373	-

부채계	58,779,487	52,588,426	69,737,593	58,374,587	21,963

자본계	150,035,231	47,453,494	38,691,149	144,519,028	80,646

매출	71,777,500	72,960,610	48,004,170	113,816,542	24,581

당기순이익	5,447,132	4,124,516	(6,575,242)	34,865,075	(150,182)

총포괄손익	5,321,607	3,943 ,166	(5,511,058)	37,285,091	(221,676)

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업투자의 순자산에서 각 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha TimbersPty. Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd.	Dongwha VietnamCo., Ltd.

기말 순자산(A)(주1)	153,219,831	42,950,311	39,584,179	70,004,995	23,334

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	97.48%	80.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	89,412,012	25,786,932	38,586,658	56,003,996	23,334

영업권	-	1,482,558	-	289,822	-

내부거래효과 제거	(13,239)	-	(117)	(173,658)	-

기말 장부금액	89,398,773	27,269,490	38,586,541	56,120,160	23,334

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha TimbersPty. Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd.	Dongwha VietnamCo., Ltd.

기말 순자산(A)(주1)	150,035,231	47,472,722	38,691,149	72,291,330	80,646

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	97.48%	80.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	87,553,627	28,502,142	37,716,132	57,833,064	80,646

영업권	-	1,482,558	-	289,822	-

내부거래효과 제거	(10,872)	-	(1,835)	(173,658)	-

기말 장부금액	87,542,755	29,984,700	37,714,297	57,949,228	80,646

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 (주)한국일보사, Dongwha Timbers Pty. Ltd., Dongwha Vina Co., Ltd. 의 기말 순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다.

9 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	74,870,796	31.45	14,722,826	75,279,100

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	분기말

동화엠파크홀딩스(주)	75,279,100	(408,304)	74,870,796

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)뉴시스(주1)	2,099,673	(26,691)	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	(131,179)	(6)	77,577,422

합 계	79,808,280	(157,870)	(6)	79,650,404

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였으나, 전기 중 당사의 임원이 (주)뉴시스의 임원에서 퇴임함에 따라 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 분류 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 동화엠파크홀딩스(주)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	8,598,694	29,007,130

비유동자산	437,333,687	440,777,450

자산계	445,932,381	469,784,580

유동부채	115,602,374	135,962,110

비유동부채	93,259,696	95,477,109

부채계	208,862,070	231,439,219

자본계	237,070,311	238,345,361

매출	6,645,497	19,286,211

당기순이익	(1,275,050)	(7,501,509)

총포괄손익	(1,275,050)	(7,824,261)

(주1) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산에서 각 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(A)	237,070,311	238,345,361

당사 지분율(B)	31.45%	31.45%

순자산 지분금액(AXB)	74,562,128	74,963,150

내부거래효과 제거	308,668	315,950

기말 장부금액	74,870,796	75,279,100

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,309,384	53,132,962	7,876,906	87,335,371	562,099	1,639,232	4,889,158	365,745,112

취득액	-	19,982	58,680	320,333	-	352,296	1,932,599	2,683,890

처분	-	-	-	-	-	(13,512)	-	(13,512)

감가상각비	-	(426,604)	(171,926)	(3,381,810)	(51,438)	(172,415)	-	(4,204,193)

대체	-	-	-	532,780	-	440,526	(4,418,996)	(3,445,690)

분기말금액	210,309,384	52,726,340	7,763,660	84,806,674	510,661	2,246,127	2,402,761	360,765,607

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,195,392	51,479,749	7,638,210	98,252,929	461,554	1,549,088	2,644,645	372,221,567

취득액	-	71,000	16,300	433,658	42,000	119,170	1,514,449	2,196,577

처분	-	(218,662)	-	-	-	-	-	(218,662)

감가상각비	-	(408,468)	(160,222)	(3,370,744)	(73,732)	(161,257)	-	(4,174,423)

대체	-	-	-	13,800	-	-	(13,800)	-

분기말금액	210,195,392	50,923,619	7,494,288	95,329,643	429,822	1,507,001	4,145,294	370,025,059

한편, 당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 288,770백 만원입니다.

11 . 미 청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	22,843,396	28,602,988

가산: 누적이익	1,063,865	1,410,816

누적공사수익(미성공사) 합계	23,907,261	30,013,804

차감: 진행청구액	(22,920,274)	(30,261,307)

소 계	986,987	(247,503)

미청구공사	1,366,829	686,711

초과청구공사	(379,842)	(934,214)

소 계	986,987	(247,503)

(2) 당분기 및 전분기 중 수행된 당사의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	13,341,129	868,587	(4,519,239)	9,690,477

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	8,959,097	6,399,573	(4,949,299)	10,409,371

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

건설계약	26,740	10,356	16,266	119	26,740	-

12. 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,022,322	4,090,369	1,090,045	7,202,736

취득	-	636,420	186,578	822,998

처분	-	-	(96)	(96)

상각비	(211,366)	-	(208,225)	(419,591)

대체	-	-	3,439,077	3,439,077

분기말금액	1,810,956	4,726,789	4,507,379	11,045,124

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,879,210	2,202,423	768,150	5,849,783

취득	-	1,006,600	275,220	1,281,820

상각비	(214,222)	-	(91,968)	(306,190)

분기말금액	2,664,988	3,209,023	951,402	6,825,413

13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	136,900,000	-	119,900,000	-

장기차입금	12,240,540	45,271,650	18,348,250	43,087,600

사채	-	-	24,993,486	-

합 계	149,140,540	45,271,650	163,241,736	43,087,600

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행 외 8	2.59 - 3.55	126,900,000	116,900,000

관계사차입금	(주)한국일보사 외 1	3.02 ~ 4.60	10,000,000	3,000,000

합 계	136,900,000	119,900,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	산업은행 외6	1.62~3.35	46,323,690	48,142,350

외화장기차입금	우리은행	2.62	11,188,500	13,293,500

소 계	57,512,190	61,435,850

차감: 유동성대체	(12,240,540)	(18,348,250)

차감 계	45,271,650	43,087,600

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	4.70	-	25,000,000

소 계	-	25,000,000

차감: 사채할인차금	-	(6,514)

차감 계	-	24,993,486

차감: 유동성	-	(24,993,486)

차감 계	-	-

14. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	31,503,251	30,804,718

사외적립자산의 공정가치	(11,797,899)	(12,088,791)

확정급여채무에서 발생한 순부채	19,705,352	18,715,927

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,212,918	1,014,661

순이자원가	204,763	139,942

합 계	1,417,681	1,154,603

15. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500원	7,678,378	7,678,378

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

16. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분이익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	63,129,894	63,129,894

주식선택권	46,453	34,697

합 계	(197,729,987)	(197,741,743)

17. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(6,584,670)	(1,169,633)

매도가능금융자산평가손익	21,660	20,967

합 계	(6,563,010)	(1,148,666)

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금	565,291,733	558,235,227

합 계	658,645,385	651,588,879

19. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	98,909,938	94,296,225

용역의 제공으로 인한 수익	2,898,169	3,029,085

건설계약수익	4,519,239	4,949,299

합 계	106,327,346	102,274,609

20. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,303,702	1,869,789

퇴직급여	301,601	193,821

복리후생비	447,120	391,914

운반비	2,794,294	2,826,236

포장비	495,981	521,697

수출경비	99,977	134,633

광고선전비	482,665	177,123

임차료	350,212	356,446

소모품비	88,776	38,201

수선비	37,061	26,059

수도광열비	6,650	8,349

차량유지비	21,076	21,102

여비교통비	119,737	119,737

접대비	98,147	68,342

도서인쇄비	7,724	6,924

통신비	18,166	15,967

지급수수료	1,370,285	858,183

보험료	55,700	45,590

세금과공과	59,513	60,765

감가상각비	14,082	12,057

무형자산상각비	21,654	9,578

견본비	7,005	11,323

AS비용	18,425	27,390

외주가공비	-	655

계	9,219,553	7,801,881

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,974,539	1,649,471

잡급	-	2,717

퇴직급여	220,102	250,425

복리후생비	385,312	334,945

운반비	2,143	1,055

광고선전비	291,990	88,263

임차료	203,091	199,481

소모품비	35,894	105,491

수선비	14,946	40,985

수도광열비	3,301	3,887

차량유지비	15,051	14,318

여비교통비	77,932	105,599

접대비	33,399	48,321

도서인쇄비	27,037	27,840

통신비	10,291	10,639

지급수수료	625,064	570,441

보험료	43,117	50,180

세금과공과	99,269	30,920

감가상각비	163,618	145,261

무형자산상각비	4,355	7,864

견본비	590	2,276

경상연구개발비	315,843	476,760

계	4,546,884	4,167,139

21 . 금융수익 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권에서 발생한 이자수익	18,907	4,936

외화대여금에서 발생한 외환차익	40,585	-

외화차입금에서 발생한 외환환산이익	924,000	240,500

합 계	983,492	245,436

22 . 금융 비용당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 및 사채에서 발생한 이자비용	1,570,495	1,841,747

외화차입금에서 발생한 외환차손	-	40,630

현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손실	1,931	15,577

합 계	1,572,426	1,897,954

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.26%(전분기 : 17.47%)입니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합 계

상품의 변동	-	206,980	206,980

제품의 변동	-	1,880,852	1,880,852

사용된 재료비 및 상품매입액	-	49,896,908	49,896,908

종업원급여	4,992,770	6,886,085	11,878,855

소모품비	128,901	714,116	843,017

수선비	52,798	1,732,328	1,785,126

수도광열비	10,740	7,070,625	7,081,365

운반비	2,798,576	676,581	3,475,157

지급수수료	2,029,164	5,023,841	7,053,005

임차료	563,874	581,071	1,144,945

포장비	495,985	222,951	718,936

감가상각비	185,384	4,022,022	4,207,406

기타	2,508,245	3,464,394	5,972,639

합 계	13,766,437	82,378,754	96,145,191

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합 계

상품의 변동	-	444,659	444,659

제품의 변동	-	(209,337)	(209,337)

사용된 재료비 및 상품매입액	-	48,881,622	48,881,622

종업원급여	4,220,698	6,571,694	10,792,392

소모품비	150,958	768,971	919,929

수선비	70,644	1,745,059	1,815,703

수도광열비	12,850	279,060	291,910

운반비	2,828,892	769,798	3,598,690

지급수수료	1,477,248	5,171,283	6,648,531

임차료	569,028	566,374	1,135,402

포장비	538,356	229,138	767,494

감가상각비	167,900	4,009,736	4,177,636

기타	1,932,446	10,266,176	12,198,622

합 계	11,969,020	79,494,233	91,463,253

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	912	823

한편, 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	10,516,482,256	9,491,748,267

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	11,533,253주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권	10,794주	6,194주

26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역활을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 당분기말 현재 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

① 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

현금및현금성자산	USD	773,878	863,725	USD	1,728,269	2,088,613

AUD	23,738	20,258	AUD	-	-

매출채권	USD	3,156,207	3,250,907	USD	3,031,229	3,663,240

AUD	-	-	AUD	39,393	34,353

미수금	USD	19,144	21,366	USD	60,156	72,698

AUD	46,298	39,509	AUD	45,112	39,340

자산합계	USD	3,949,229	4,135,998	USD	4,819,654	5,824,551

AUD	70,036	59,767	AUD	84,505	73,693

매입채무	USD	2,756,626	3,076,670	USD	3,060,365	3,698,451

EUR	-	-	EUR	201,876	255,898

미지급금	USD	-	-	USD	14,705	17,771

EUR	646	770	EUR	-	-

미지급비용	USD	24,053	26,846	USD	26,048	31,479

유동성장기차입금	USD	4,000,000	4,464,400	USD	4,000,000	4,834,000

장기차입금	USD	6,000,000	6,696,600	USD	7,000,000	8,459,500

부채합계	USD	12,756,626	14,237,670	USD	14,101,118	17,041,201

EUR	646	770	EUR	201,876	255,898

② 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	175,959,376	167,703,165

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 530백만원(전기말: 545백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,809,486	13,147	-	2,796,339

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,808,498	13,457	-	2,795,041

27. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), (주)한국일보사, (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주), Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Timbers Pty Ltd.,The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., Dongwha Vietnam Co., Ltd.

관계기업(주1)	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화에이앤에이(주), (주)동화오토케어, 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, (주)한국일보문화사업단, (주)한국미디어알앤씨

기타 특수관계자	동화캐피탈(주), Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha New Zealand LTD, Dongwha USADongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holding, Woodiko Ltd.

(주1) 관계기업에는 연결 기준의 관계기업을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	1,717,147	11,305,229	40,878	147,070

종속기업	대성목재공업(주)	3,412,772	5,255,447	4,138	12,866

Dongwha Timber Pty Ltd.	154,175	-	42,242	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	294,282	-	-	-

(주)한국일보사	261,977	25,720	-	260,319

(주)코리아타임스	26,153	5,000	-	33,000

(주)대구한국일보사	3,606	-	-	-

동화엠파크서비스(주)	10,308	-	-	2,325

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	28,962	-	-	3,527

동화엠파크(주)	55,128	40,940	12,527	74,038

(주)동화오토케어	4,065	-	-	9,035

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	385,013	-	-	3,571

Dongwha New Zealand LTD	112,876	6,771	17,129	-

Dongwha Hong Kong International	3,960	-	-	-

동화캐피탈(주)	54,693	-	-	-

합 계	6,525,117	16,639,107	116,914	545,751

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	2,706,521	6,936,625	42,871	-

종속기업	대성목재공업(주)	3,285,438	5,518,661	4,758	15,959

Dongwha Timber Pty Ltd.	149,976	-	42,594	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	133,404	-	12,635	-

(주)한국일보사	279,959	360	-	30,000

(주)코리아타임스	24,835	-	-	-

(주)대구한국일보사	2,082	-	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	27,569	-	-	40,000

동화엠파크(주)	130,543	77,214	-	87,325

동화엠파크서비스(주)	19,694	-	-	639

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	389,075	-	31,712	-

Dongwha New Zealand LTD	110,838	6,657	22,697	-

합 계	7,259,934	12,539,517	157,267	173,923

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	712,548	-	3,015,653	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	1,441,278	-	2,087,927	-

Dongwha Timber Pty Ltd.	77,696	45,369	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	119,228	9,972	-	-

(주)한국일보사	193,708	-	1,234,560	94,348

(주)코리아타임스	28,768	-	57,273	8,800

동화엠파크서비스(주)	3,780	-	1,400	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	16,656	-	14,645	26,027

동화엠파크(주)	21,496	380,000	44,865	80

(주)동화오토케어	1,491	1,268	-	33,070

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	144,075	-	10,119	-

Dongwha Hong Kong International	1,302	-	-	-

Dongwha Australia Holding	4,813	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	46,368	5,535	3,577	-

Woodiko Ltd	1,331	-	-	-

Dongwha USA	4,722	-	-	-

동화캐피탈(주)	60,219	-	-	140,108

합 계	2,879,479	442,144	6,470,019	311,353

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	851,028	31,468	3,554,121	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	1,196,022	123,875	1,726,203	1,072,760

Dongwha Timber Pty Ltd.	61,943	45,684	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	182,176	13,736	-	16,932

(주)한국일보사	191,802	-	1,416,800	88,023

(주)코리아타임스	24,612	-	20,900	24,273

(주)대구한국일보사	295	-	-	-

동화엠파크서비스(주)	19,132	366	7,714	2,760

Dongwha Vietnam CO., LTD	-	-	-	17,446

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	11,337	73	18,382	45,000

동화엠파크(주)	102,284	382,216	122,306	18,316

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	169,984	19,558	8,340	-

Dongwha Hong Kong International	3,659	-	-	-

Dongwha Australia Holding	5,211	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	104,641	8,546	2,979	-

Woodiko Ltd	1,441	-	-	-

Dongwha USA	5,113	-	-	-

동화캐피탈(주)	36,976	-	176	-

합 계	2,967,656	625,522	6,877,921	1,294,430

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다. (4) 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

동화엠파크(주)	단기대여금	-	5,000,000	(5,000,000)	-

(5) 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

(주)한국일보사	단기차입금	3,000,000	2,000,000	-	5,000,000

대성목재공업(주)	단기차입금	-	17,000,000	(12,000,000)	5,000,000

합 계	3,000,000	19,000,000	(12,000,000)	10,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	USD 18,000,000	수출입은행

Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	AUD 29,245,884	KEB하나은행 외1

동화엠파크홀딩스(주)	차입금 지급보증	720,000	농협은행

동화엠파크(주)	차입금 지급보증	51,080,000	KEB하나은행 외6

Dongwha New Zealand LTD	차입금 지급보증	USD 17,000,000	국민은행 외2

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 53,560,000	KEB하나은행 외3

대성목재공업(주)	동화기업(주)	차입금 지급보증	6,000,000	농협은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 외	127,465,650

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	746,100	746,100

퇴직급여	76,308	41,454

합 계	822,408	787,554

한편, 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 출자전환	-	31,261

장기금융상품 유동성대체	-	10,620

단기대여금 및 단기차입금의 상계	-	767,237

건설중인 자산의 기계장치 대체	532,780	13,800

건설중인 자산의 기타의유형자산 대체	440,526	-

건설중인 자산의 기타의무형자산 대체	3,439,077	-

장기차입금 유동성대체	1,891,950	9,915,660

사채의 유동성대체	-	24,974,403

(2) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	기타 변동	분기말

단기차입금	119,900,000	17,000,000	-	-	136,900,000

장기차입금	61,435,850	(2,959,075)	(964,585)	-	57,512,190

사채	24,993,486	(25,000,000)	-	6,514	-

미지급배당금	-	-	-	3,459,976	3,459,976

재무활동으로부터의 총부채	206,329,336	(10,959,075)	(964,585)	3,466,490	197,872,166

29. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 3월 29일	6,194주	2019년 3월 29일부터5년간	부여일로부터 3년 동안계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중이사회에서 정하는 방식

2017년 3월 24일	4,600주	2020년 3월 24일부터5년간

(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분	2017년 3월 24일 부여분

공정가치(단위 : 원/주)	22,144	16,395

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200

행사가격(단위: 원/주)	40,800	31,450

기대변동성	0.5736	0.5776

기대행사기간	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%

(3) 당사는 당분기 중 11,756천원(전분기 251천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	-	-

미사용금액	34,500,000	34,500,000

소 계	34,500,000	34,500,000

일반자금대출 한도(사채 포함 원화)	사용금액	173,223,690	190,042,350

미사용금액	-	-

소 계	173,223,690	190,042,350

전자어음 발행	사용금액	4,310,185	8,147,481

미사용금액	12,689,815	8,852,519

소 계	17,000,000	17,000,000

외화자금대출 한도	사용금액	USD 10,000,000	USD 11,000,000

미사용금액	-	-

소 계	USD 10,000,000	USD 11,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 우발부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송(주1)	193,909	193,909

(주1) 당사는 하자 발생으로 인한 손해배상 등과 관련하여 4건의 법률소송의 피고입니다. 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

아주목재(주)	차입금 지급보증	360,000	농협은행

31. 보고기간말 이후 사건당사는 사업다각화 및 수익성제고를 위하여 2017년 4월 14일 이사회에서 태양합성 (주)의 지분 100%를 취득하기로 결정하였습니다. 한편, 당사는 2017년 4월 20일에 태양합성(주)의 자본취득을 완료하였으며, 취득금액은 40,500백만원 입니다.