동화기업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 73 (당 ) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 72(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
동화기업 주식회사

1. 당사의 개요 동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사(구, 동화홀딩스)는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 10,599백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited.	9,922,225	49.12

승명호	919,938	4.55

승은호 외 9인	3,206,604	15.88

자기주식	1,924,156	9.53

기타	4,225,459	20.92

합 계	20,198,382	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 ' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호'금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스 감염증-19("코로나19") 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예("임차료 할인 등")기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	(주)하나은행	당좌개설보증금	2,500	2,500

장기금융상품	(주)우리은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	5,500	5,500

6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	54,244,310	212,944	53,513,975	213,211

차감: 대손충당금	(220,090)	(212,944)	(150,980)	(213,211)

매출채권(순액)	54,024,220	-	53,362,995	-

미수금	3,148,078	-	1,316,444	-

차감: 대손충당금	(196,513)	-	(196,513)	-

미수금(순액)	2,951,565	-	1,119,931	-

미수수익	1,913,528	-	21,408	-

합 계	58,889,313	-	54,504,334	-

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,900,877	(46,571)	3,854,306	4,316,494	(48,387)	4,268,107

제품	32,158,993	(89,501)	32,069,492	34,773,696	(45,413)	34,728,283

재공품	18,786	-	18,786	42,328	-	42,328

원재료	9,797,814	(3,316)	9,794,498	12,312,173	(20,428)	12,291,745

부재료	1,175,954	(117,823)	1,058,131	1,206,560	(191,212)	1,015,348

저장품	4,233,970	-	4,233,970	3,866,282	-	3,866,282

미착품	1,344,925	-	1,344,925	774,375	-	774,375

합 계	52,631,319	(257,211)	52,374,108	57,291,908	(305,440)	56,986,468

8 . 종속기업투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

대성목재공업㈜	파티클보드 제조판매업	한국	12월	58.36	48,739,864	105,110,969	58.36	48,739,864	102,569,057

Dongwha Australia Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	100.00	74,281,935	23,923,341	100.00	74,281,935	18,498,128

Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	비금융지주회사업	홍콩	12월	100.00	52,628,368	88,482,736	100.00	52,628,368	93,142,648

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주2)	건장재 판매 및 유통업	베트남	12월	-	-	-	100.00	527,442	93,303

태양합성㈜	공업용 접착제 및 세정제등의 제조판매	한국	12월	100.00	40,709,764	18,947,672	100.00	40,709,764	22,392,614

Dongwha Finland OY.	페놀릭 필름 제조판매	핀란드	12월	100.00	35,499,237	16,889,747	100.00	35,499,237	15,763,123

Dongwha Thailand Co., Ltd	엠디에프 제조판매업	태국	12월	60.00	373,144	18,062	60.00	373,144	22,533

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주3)	엠디에프 제조판매업	베트남	12월	100.00	57,575,387	52,082,324	100.00	40,564,833	38,827,670

동화일렉트로라이트㈜(주4)	전해액 등 전자재료 제조 판매	한국	12월	89.51	118,212,393	116,053,782	89.51	118,212,393	115,973,169

합 계	428,020,092	421,508,633	411,536,980	407,282,245

(주1) 전기 중 당사의 지배기업인 Dongwha International Co., Limited로부터 종속기업의 지분을 추가 취득하였습니다.
(주2) 전기 중 Dongwha Vietnam Co., Ltd.에서 Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.로 사명을 변경하였으며, 당분기 중 청산으로 당사의 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 전기 중 신규 설립하여 당사의 종속기업으로 포함되었으며, 당분기 중 유상증자로 인하여 종속기업의 지분을 추가 취득하였습니다.
(주4) 전기 중 지분을 인수하여 당사의 종속기업으로 편입되었으며, 당분기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트㈜로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

대성목재공업㈜	102,569,057	-	-	-	2,541,912	-	105,110,969

Dongwha Australia Pty Ltd.	18,498,128	-	-	-	4,833,705	591,508	23,923,341

Dongwha Vina Co., Ltd.	93,142,648	-	-	(15,480,216)	9,721,482	1,098,822	88,482,736

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.	93,303	-	(85,981)	-	(10,011)	2,689	-

태양합성㈜	22,392,614	-	-	(6,004,400)	2,559,458	-	18,947,672

Dongwha Finland OY.	15,763,123	-	-	-	318,060	808,564	16,889,747

Dongwha Thailand Co., Ltd.	22,533	-	-	-	(3,659)	(812)	18,062

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	38,827,670	17,010,553	-	-	(3,747,821)	(8,078)	52,082,324

동화일렉트로라이트㈜	115,973,169	-	-	-	(671,425)	752,038	116,053,782

합 계	407,282,245	17,010,553	(85,981)	(21,484,616)	15,541,701	3,244,731	421,508,633

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

대성목재공업㈜	99,910,336	-	-	2,157,535	-	102,067,871

Dongwha Australia Pty Ltd.	18,229,615	-	-	(1,773,480)	570,561	17,026,696

Dongwha Vina Co., Ltd.	58,948,265	30,653,649	(11,135,674)	9,231,904	4,906,971	92,605,115

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.	191,033	-	-	(103,074)	8,302	96,261

태양합성㈜	20,790,895	-	(2,006,000)	2,885,644	-	21,670,539

Dongwha Finland OY.	14,774,441	-	-	609,409	378,688	15,762,538

Dongwha Thailand Co., Ltd.	3,838,901	-	-	(209,404)	531,415	4,160,912

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	25,238,776	(78,219)	(26,205)	25,134,352

동화일렉트로라이트㈜	117,981,235	(116,664)	(522,861)	117,341,710

합 계	216,683,486	173,873,660	(13,141,674)	12,603,651	5,846,871	395,865,994

(3) 당분기말 및 전기말의 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha
Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	DongwhaVietnam Trading Co., Ltd.(주2)	태양합성(주)	DongwhaFinland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd.	Dongwha Vietnam Co., Ltd.	동화일렉트로라이트㈜ (주3)

유동자산	49,441,703	20,133,520	39,952,765	-	13,629,049	14,377,763	31,262	16,089,361	34,359,746

비유동자산	181,421,020	53,586,746	136,854,519	-	26,449,826	23,991,163	-	105,694,392	53,402,438

자산 계	230,862,723	73,720,266	176,807,284	-	40,078,875	38,368,926	31,262	121,783,753	87,762,184

유동부채	23,631,414	42,896,850	28,064,064	-	21,024,035	28,117,896	1,159	749,080	26,884,979

비유동부채	27,263,472	6,895,411	679,953	-	3,810,440	4,265,289	-	68,935,119	1,101,302

부채 계	50,894,886	49,792,261	28,744,017	-	24,834,475	32,383,185	1,159	69,684,199	27,986,281

자본 계	179,967,837	23,928,005	148,063,267	-	15,244,400	5,985,741	30,103	52,099,554	59,775,903

매출	47,284,468	44,450,151	118,380,060	-	22,166,193	26,783,370	-	-	39,971,651

분기순이익	4,293,474	4,834,899	19,925,178	(10,011)	2,566,638	317,164	(6,098)	(3,731,138)	1,023,886

총포괄손익	4,293,474	5,426,408	21,589,460	(7,322)	2,566,638	619,405	(7,452)	(3,739,216)	1,723,437

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 매출, 분기순이익, 총포괄손익의 정보는 청산일까지의 경영성과를 기재하였습니다.
(주3) 동화일렉트로라이트(주)의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha
Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	DongwhaVietnam Trading Co., Ltd.	태양합성(주)	DongwhaFinland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd.	Dongwha Vietnam Co., Ltd.	동화일렉트로라이트㈜ (주2,3)

유동자산	42,938,648	17,401,357	63,173,938	93,303	21,433,502	11,951,167	41,387	3,291,637	27,457,411

비유동자산	182,933,212	56,379,071	140,503,925	-	24,810,591	21,919,797	-	35,893,023	48,896,848

자산 계	225,871,860	73,780,428	203,677,863	93,303	46,244,093	33,870,964	41,387	39,184,660	76,354,259

유동부채	23,278,948	44,761,049	60,987,938	-	18,441,528	26,425,881	3,832	356,444	9,051,277

비유동부채	26,918,549	10,517,782	735,902	-	9,120,404	2,078,747	-	-	9,508,964

부채 계	50,197,497	55,278,831	61,723,840	-	27,561,932	28,504,628	3,832	356,444	18,560,241

자본 계	175,674,363	18,501,597	141,954,023	93,303	18,682,161	5,366,336	37,555	38,828,216	57,794,018

매출	60,301,364	54,116,918	166,214,512	11,113	34,670,678	43,742,118	-	-	24,079,220

당기순이익	4,436,411	(256,731)	26,951,699	(103,098)	3,594,077	799,216	(356,542)	(644,652)	929,061

총포괄손익	4,412,655	264,665	32,958,982	(97,730)	3,583,658	859,072	(349,613)	(1,736,617)	(293,522)

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트(주)의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주3) 매출, 당기순이익, 총포괄손익의 정보는 지배력 취득일 이후의 경영성과를 기재하였습니다.

9 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

엠파크홀딩스㈜	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	82,294,350	31.45	14,722,826	83,699,261

㈜한국일보사(주1)	신문발행업	한국	12월	10.14	39,981,581	40,091,881	10.14	39,981,581	41,005,371

합 계	54,704,407	122,386,231	54,704,407	124,704,632

(주1) 당사의 지분율이 20%미만이나 관계기업의 종속기업으로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

엠파크홀딩스(주)	83,699,261	(631,161)	(773,750)	82,294,350

㈜한국일보사	41,005,371	(219,372)	(694,118)	40,091,881

합 계	124,704,632	(850,533)	(1,467,868)	122,386,231

② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

엠파크홀딩스(주)	81,799,780	(1,276,421)	(6,256)	6,256	80,523,359

㈜한국일보사	40,352,733	(462,189)	-	-	39,890,544

합 계	122,152,513	(1,738,610)	(6,256)	6,256	120,413,903

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스㈜(주1)	㈜한국일보사(주2)

유동자산	26,612,836	26,760,115

비유동자산	525,488,944	525,054,854

자산 계	552,101,780	551,814,969

유동부채	145,641,924	142,592,247

비유동부채	115,980,842	115,549,613

부채 계	261,622,766	258,141,860

자본 계	290,479,014	293,673,109

매출액	76,080,316	75,754,345

분기순손익	(2,019,742)	(1,977,083)

총포괄손익	(5,276,184)	(5,233,525)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스㈜(주1)	㈜한국일보사(주2)

유동자산	31,068,701	30,391,155

비유동자산	500,371,952	499,851,452

자산 계	531,440,653	530,242,607

유동부채	146,792,389	142,591,117

비유동부채	88,893,067	88,744,857

부채 계	235,685,456	231,335,974

자본 계	295,755,197	298,906,633

매출액	103,899,593	101,966,335

당기순이익	4,148,913	3,891,210

총포괄손익	6,817,095	6,542,958

(주1) 엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 (주)한국일보, 엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주2) (주)한국일보사의 종속기업인 엠파크(주), (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,975,401	48,801,118	8,696,667	68,496,354	135,006	3,152,461	2,688,383	342,945,390

취득액	-	-	33,102	1,858,976	5,350	730,718	1,879,269	4,507,415

처분	-	-	-	(54,742)	(4)	(12,457)	-	(67,203)

감가상각비	-	(1,301,606)	(636,452)	(9,823,711)	(44,260)	(982,657)	-	(12,788,686)

대체(주1)	(8,910)	-	(18,630)	1,899,959	-	135,174	(2,056,593)	(49,000)

국고보조금의 수령	-	-	-	(300,000)	-	-	-	(300,000)

분기말금액	210,966,491	47,499,512	8,074,687	62,076,836	96,092	3,023,239	2,511,059	334,247,916

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,966,491	50,270,488	7,995,069	77,059,474	193,310	2,687,183	6,058,949	355,230,964

취득액	-	263,687	1,273,770	3,645,224	-	1,436,989	5,548,470	12,168,140

처분	-	-	-	-	(4)	(12,523)	-	(12,527)

감가상각비	-	(1,300,389)	(611,769)	(9,580,269)	(43,725)	(827,838)	-	(12,363,990)

대체(주1)	-	1,200	213,299	233,671	-	52,863	(512,433)	(11,400)

분기말금액	210,966,491	49,234,986	8,870,369	71,358,100	149,581	3,336,674	11,094,986	355,011,187

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채권최고액

토지, 건물 등	207,633,571	369,738,266

11. 기타무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	5,893,294	7,367,929	13,261,223

취득	91,980	216,378	308,358

무형자산상각비	-	(1,782,716)	(1,782,716)

대체	-	49,000	49,000

분기말금액	5,985,274	5,850,591	11,835,865

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	5,652,254	8,540,802	14,193,056

취득	515,695	28,500	544,195

처분	(130,836)	-	(130,836)

무형자산상각비	-	(1,969,084)	(1,969,084)

대체	-	11,400	11,400

분기말금액	6,037,113	6,611,618	12,648,731

12. 매각예정자산당사는 2016년부터 아산 인근 부지를 단계적으로 취득하여 학교를 건설한 후 기존 중학교가 사용하고 있는 토지 및 건물과 교환하는 협약을 체결하였으며, 2020년 4분기 내에 교환할 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 이를 위해 취득한 토지, 건물 등을 건설중인자산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유형자산(건설중인자산)	15,713,879

당사는 매각예정으로 분류된 자산의 취득 이후 당분기말 현재까지의 공정가치 변동으로 인한 순공정가치와 장부금액의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 매각예정자산을 장부금액으로 측정하였으며, 매각예정자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.

13. 장ㆍ단기차입금및사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	137,500,000	-	150,500,000	-

장기차입금	35,705,393	85,453,915	21,034,580	84,926,497

사채	39,951,545	89,854,540	-	129,692,067

합 계	213,156,938	175,308,455	171,534,580	214,618,564

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 외7	1.88 ~ 3.32	132,000,000	139,000,000

관계사차입금	태양합성(주) 외2	2.37 ~ 2.74	5,500,000	11,500,000

합 계	137,500,000	150,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행 외3	1.60 ~ 2.24	105,494,000	87,244,000

외화장기차입금	한국수출입은행	1.45	15,720,942	18,786,786

소 계	121,214,942	106,030,786

차감: 차입금할인차금	(55,634)	(69,709)

차감 계	121,159,308	105,961,077

차감: 유동성대체	(35,705,393)	(21,034,580)

차감 계	85,453,915	84,926,497

(4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다.(주석 10 참조)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수기관	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채	KB증권㈜ 외2	2019.06.10	2021.06.10	2.14	40,000,000	40,000,000

공모사채	KB증권㈜ 외2	2019.06.10	2022.06.10	2.32	60,000,000	60,000,000

사모사채	KB증권㈜	2019.08.12	2022.08.12	2.5	30,000,000	30,000,000

소 계	130,000,000	130,000,000

차감: 사채할인차금	(193,915)	(307,933)

차감 계	129,806,085	129,692,067

차감: 유동성 대체	(39,951,545)	-

차감 계	89,854,540	129,692,067

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	52,413,913	49,628,975

사외적립자산의 공정가치	(16,528,761)	(15,781,038)

확정급여채무에서 발생한 순부채	35,885,152	33,847,937

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,305,004	3,915,013	1,345,250	4,035,752

순이자원가	166,261	498,782	191,490	574,467

합 계	1,471,265	4,413,795	1,536,740	4,610,219

15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	20,198,382주	500원	10,599,191	10,599,191

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다 . 또한, 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다.

16. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식(주1)	(18,113,678)	(25,173,428)

자기주식처분이익(주1)	45,471,972	36,857,499

기타자본잉여금	59,392,841	59,392,841

주식선택권	363,442	308,207

합 계	(180,996,860)	(196,726,318)

(주1) 당사는 당분기 중 보유중인 자기주식 750,000주를 처분하였으며, 처분금액 18,424,490천원과 자기주식의 장부금액 7,059,750천원의 차액 11,364,740천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다.

(2 ) 당분기말 현재 당사는 보통주 자기주식을 1,924,156주 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,274,226주입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 한국증권금융(주) 단기차입금과 관련하여 자기주식 1,300,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

17. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(617,680)	(2,820,045)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	1,692,356	1,710,814

합 계	1,074,676	(1,109,231)

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	652,046,436	639,744,062

합 계	745,400,088	733,097,714

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익 원천당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품판매	88,863,441	267,591,330	86,458,155	264,009,259

경영관리용역수익 등	5,123,406	12,742,376	3,761,811	11,014,509

임대료수익	238,932	501,041	110,788	326,818

합 계	94,225,779	280,834,747	90,330,754	275,350,586

(2) 수익의 구분당사는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제ㆍ상품판매	88,863,441	267,591,330	86,458,155	264,009,259

기간에 걸쳐 이행:

경영관리용역수익 등	5,123,406	12,742,376	3,761,811	11,014,509

임대료수익	238,932	501,041	110,788	326,818

합 계	94,225,779	280,834,747	90,330,754	275,350,586

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	54,024,220	53,362,995

계약자산	-	-

계약부채(주1)	2,471,004	2,543,809

(주1) 계약부채는 제ㆍ상품판매 대가 중 통제가 이전되지 않은 부분으로, 고객에게 기 청구된 금액입니다. 당사는동 계약부채를 선수금에 포함하여 표시하였습니다.

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,167,159	12,457,087	4,277,561	12,644,008

잡급	-	-	1,000	1,202

퇴직급여	404,967	1,220,477	406,190	1,284,036

복리후생비	789,239	2,254,515	882,261	2,526,989

운반비	3,021,503	8,871,204	2,880,633	8,253,809

광고선전비	423,121	1,410,837	316,651	1,236,199

포장비	777,864	2,312,975	820,257	2,229,778

수출경비	50,775	171,573	58,501	193,811

AS비용	69,615	179,192	38,772	96,416

임차료	136,932	281,775	126,064	1,654,732

외주가공비	14,135	39,137	5,630	22,241

소모품비	80,439	233,396	151,750	497,494

수선비	55,797	161,106	60,398	182,213

수도광열비	64,331	163,424	15,226	50,037

차량유지비	52,620	135,132	53,078	127,440

여비교통비	157,827	416,345	315,238	824,974

접대비	144,955	401,241	148,433	435,492

도서인쇄비	18,160	48,610	28,187	82,760

통신비	21,227	68,607	24,030	71,234

지급수수료	2,115,434	6,441,917	2,299,582	6,646,917

보험료	84,084	221,557	101,883	272,952

세금과공과	(59,817)	578,527	(67,564)	453,230

감가상각비	274,556	821,822	138,841	412,431

사용권자산상각비	573,100	1,935,955	1,068,404	1,232,792

무형자산상각비	14,856	51,202	14,811	44,434

견본비	26,019	81,975	20,964	56,154

경상연구개발비	279,831	818,270	256,331	711,111

매출채권손상차손	69,111	68,844	-	-

합 계	13,827,840	41,846,702	14,443,112	42,244,886

21. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익	350,628	833,622	491,804	1,217,960

외화차입금에서 발생한 외환환산이익	-	-	8,216	-

외화대여금에서 발생한 외환환산이익	76,920	287,960	-	141,920

외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산이익	-	-	14,671	259

금융보증수익	238,438	653,216	224,846	575,168

배당금 수익	-	1,125	-	450

합 계	665,986	1,775,923	739,537	1,935,757

22 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채에서 발생한 이자비용	2,389,302	7,414,658	2,425,478	5,753,036

리스부채에서 발생한 이자비용	49,518	161,009	37,414	49,326

외화차입금에서 발생한 외환차손	-	137,822	-	149,005

외화차입금에서 발생한 외화환산손실	220,760	826,445	-	620,191

외화대여금에서 발생한 외화환산손실	-	-	1,880	-

외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손실	2,623	294	-	-

금융보증비용	25,200	87,337	55,819	110,569

합 계	2,687,403	8,627,565	2,520,591	6,682,127

23. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 32.64 % ( 전 분기 : 35.40 % )입니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	413,800	413,800

제품	-	2,658,791	2,658,791

재공품	-	23,541	23,541

사용된 재료비 및 상품매입액	-	124,643,767	124,643,767

종업원급여	16,489,849	33,978,620	50,468,469

소모품비	255,299	2,984,427	3,239,726

수선유지비	163,985	5,892,829	6,056,814

수도광열비	175,071	16,255,068	16,430,139

운반비	8,873,920	1,858,887	10,732,807

지급수수료	6,511,379	14,769,293	21,280,672

임차료	300,507	728,578	1,029,085

포장비	2,312,975	368,349	2,681,324

감가상각비	851,699	11,946,627	12,798,326

사용권자산상각비	1,935,955	908,282	2,844,237

무형자산상각비	54,940	1,727,776	1,782,716

기타	3,921,123	5,110,047	9,031,170

합 계	41,846,702	224,268,682	266,115,384

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	4,588,418	4,588,418

제품	-	(19,224,294)	(19,224,294)

재공품	-	164,553	164,553

사용된 재료비 및 상품매입액	-	140,082,874	140,082,874

종업원급여	16,935,882	32,508,922	49,444,804

소모품비	526,998	3,146,030	3,673,028

수선유지비	184,942	5,169,321	5,354,263

수도광열비	59,126	16,325,847	16,384,973

운반비	8,257,237	1,661,972	9,919,209

지급수수료	6,706,510	13,508,998	20,215,508

임차료	1,667,913	802,001	2,469,914

포장비	2,229,778	393,976	2,623,754

감가상각비	442,142	11,931,488	12,373,630

사용권자산상각비	1,232,792	1,001,845	2,234,637

무형자산상각비	44,434	1,924,650	1,969,084

기타	3,957,132	4,691,475	8,648,607

합 계	42,244,886	218,678,076	260,922,962

25. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	504	834	124	762

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	9,202,947,994	14,908,634,859	2,165,723,832	13,353,934,569

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	18,274,226	17,880,065	17,524,226	17,524,226

(2) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권	31,425 주	31,425 주

한편, 당사의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 금융상품 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

현금및현금성자산	18,448,355	-	-

매출채권및기타채권	58,889,313	-	-

장기금융상품	5,500	-	-

기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 지분상품투자	-	13,856,098	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	-	-	10,967,441

기타금융자산(주1)	48,136,803	-	-

합 계	125,479,971	13,856,098	10,967,441

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	43,193,450

차입금및사채(주1)	388,465,393

리스부채(주1)	5,369,396

기타금융부채(주1)	3,127,442

합 계	440,155,681

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품

현금및현금성자산	3,559,340	-	-

매출채권및기타채권	54,504,334	-	-

장기금융상품	5,500	-	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	4,649,110	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	-	-	10,967,441

기타금융자산(주1)	29,497,893	-	-

합 계	87,567,067	4,649,110	10,967,441

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	41,369,952

차입금및사채(주1)	386,153,144

리스부채(주1)	6,945,025

기타금융부채(주1)	1,238,726

합 계	435,706,847

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당 사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	13,856,098	-	-	13,856,098

당기손익-공정가치로 측정하 는 금융상품	10,967,441	-	-	10,967,441

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	4,649,110	-	-	4,649,110

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	10,967,441	-	-	10,967,441

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	Dongwha International Co., Limited	Dongwha International Co., Limited

종속기업(주1)	대성목재공업(주), 태양합성(주),Dongwha Vina Co., Ltd.,VRG Dongwha MDF Joint Stock Company,Dongwha Australia Pty Ltd.,Dongwha Finland OY.,Dongwha Thailand Co., Ltd.,Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주3),동화일렉트로라이트㈜(주4, 주5),천진욱성전자유한공사(주4),DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.(주4, 주6),Dongwha Electrolyte Hungary Kft.(주7)	대성목재공업(주), 태양합성(주),Dongwha Vina Co., Ltd.,VRG Dongwha MDF Joint Stock Company,Dongwha Australia Pty Ltd.,Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주2),Dongwha Finland OY.,Dongwha Thailand Co., Ltd.,Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주3),파낙스이텍(주)(주4, 주5),천진욱성전자유한공사(주4),PANAX ETEC(M) SDN. BHD.(주4, 주6),

관계기업(주1)	엠파크홀딩스(주), 엠파크(주),(주)한국일보사,(주)코리아타임스, (주)대구한국일보사,엠파크서비스(주), (주)한국일보이앤비,엠파크오토서비스㈜(주9)	엠파크홀딩스(주), 엠파크(주),엠파크시설관리㈜(주8), (주)한국일보사,(주)코리아타임스, (주)대구한국일보사,엠파크서비스(주), (주)한국일보이앤비,엠파크오토서비스㈜(주9)

기타 특수관계자	엠파크캐피탈(주), 한남레져(주),(주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보,(주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨,(주)순수교육, (주)동그람이,뉴커런츠아카데미(주)(주10),Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc.,Dongwha Hong Kong International,Dongwha Australia Holdings,The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.,GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD(주10),Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC(주10)주식회사 스포츠토토코리아(주11)	엠파크캐피탈(주), 한남레져(주),(주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보,(주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨,(주)순수교육, (주)동그람이,뉴커런츠아카데미(주)(주10),Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc.,Dongwha Hong Kong International,Dongwha Australia Holdings,The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.,GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD(주10),Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC(주10)

(주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 전기 중 Dongwha Vietnam Co., Ltd.에서 Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.로 사명을 변경하였으며, 당분기 중 청산하여 당사의 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 전기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 전기 중 지분을 인수하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주5) 당분기 중 파낙스이텍㈜에서 동화일렉트로라이트(주)로 사명을 변경하였습니다.
(주6) 당분기 중 PANAX ETEC(M) SDN. BHD.에서 DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.로 사명을 변경하였습니다.
(주7) 당분기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주8) 당분기 중 청산하여 당사의 관계기업에서 제외되었습니다.
(주9) 전기 중 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.
(주10) 전기 중 당사의 기타특수관계자로 편입되었습니다.
(주11) 당분기 중 당사의 기타특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용	고정자산의 매입

지배기업	Dongwha International Co., Limited	638,221	22,510,772	148,182	-	-

종속기업	대성목재공업(주)	12,396,262	5,851,745	5,212	4,740	-

태양합성(주)	3,596,472	329,195	136	75,125	65,552

동화일렉트로라이트㈜ (주1)	529,778	-	-	105,857	-

Dongwha Australia Pty Ltd.	454,002	-	113,546	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	1,493,975	210,051	-	-	-

Dongwha Finland Oy	824,809	3,409	171,472	3,440	-

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	240,326	-	158,215	-	-

천진욱성전자유한공사	261,459	-	-	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	238,548	-	-	-	-

관계기업	엠파크홀딩스(주)	-	143,441	-	-	-

엠파크(주)	621,077	939,821	544,144	-	-

엠파크시설관리(주)	987	-	-	-	-

(주)한국일보사(주2)	716,539	18,134	132,907	25,097	-

(주)코리아타임스	34,113	-	13,891	90,909	-

(주)대구한국일보사	10,017	-	-	-	-

(주)한국일보이앤비	26,400	-	-	-	-

엠파크서비스(주)	11,427	-	-	-	-

엠파크오토서비스(주)	23,417	-	-	-	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,454,341	-	75,647	-	-

엠파크캐피탈(주)	152,167	-	-	13,541	-

주식회사 스포츠토토코리아	87,577	-	-	-	-

Dongwha USA Inc.	29,191	-	-	-	-

합 계	23,841,105	30,006,568	1,363,352	318,709	65,552

(주1) 상기 거래 외에 당분기 중 당사의 기타특수관계자인 GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD이 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜의 자기주식 18,830주를 141,225천원에 취득하였습니다.
(주2) 상기 거래 외에 당분기 중 당사는 관계기업인 ㈜한국일보사로부터 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 9,446백만원을 취득하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited(주1)	1,011,322	18,550,515	128,364	704

종속기업	대성목재공업(주)	12,697,553	7,386,579	8,135	-

태양합성(주)	3,874,003	82,312	-	64,877

동화일렉트로라이트㈜	-	-	-	-

Dongwha Australia Pty Ltd.	584,680	-	121,679	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	1,294,865	740,812	-	-

Dongwha Finland Oy	353,709	4,279	173,661	-

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.	-	-	-	11,157

관계기업	엠파크(주)	714,675	626,802	502,459	-

엠파크시설관리(주)	10,658	-	-	-

(주)한국일보사	610,214	11,240	424,560	-

(주)코리아타임스	67,881	-	13,285	-

(주)대구한국일보사	9,933	-	-	-

엠파크서비스(주)	17,024	-	-	30

엠파크오토서비스(주)	211	-	136	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	2,147,677	7,124	47,863	-

엠파크캐피탈(주)	157,594	-	-	42,988

(주)순수교육	-	-	-	5,372

Dongwha USA Inc.	115,638	-	-	-

합 계	23,667,637	27,409,663	1,420,142	125,128

(주1) 상기 거래 외에 전분기 중 당사의 지배기업인 Dongwha International Co., Limited로부터 Dongwha Vina Co., Ltd.의 지분 20%를 30,654백만원에 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	당기손익-공정가치로 측정하는금융상품투자	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	127,985	-	248,139	2,865,639	98,901

종속기업	대성목재공업(주)	1,494,894	-	705	668,943	541,315

태양합성(주)	464,378	-	466	28,687	9,088

동화일렉트로라이트㈜	74,982	10,967,441	-	-	32,099

Dongwha Australia Pty Ltd.	216,722	-	86,079	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	725,536	-	107,114	-	-

Dongwha Finland Oy	401,109	-	75,700	-	3,488

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	-	-	152,584	-	-

천진욱성전자유한공사	140,580	-	-	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	61,445	-	-	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	-	-	1,737	-	-

관계기업	엠파크홀딩스(주)	-	-	-	-	44,381

엠파크(주)	72,036	-	2,326	5,676	105,516

(주)한국일보사	99,928	-	-	-	38,273

(주)코리아타임스	4,153	-	-	-	-

(주)대구한국일보사	1,224	-	-	-	-

(주)한국일보이앤비	23,100	-	-	-	-

엠파크서비스㈜	1,313	-	134	-	-

엠파크오토서비스㈜	2,275	-	335	-	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	700,425	-	152,490	-	-

Dongwha USA Inc.	28,529	-	4,026	-	-

엠파크캐피탈(주)	18,061	-	402	-	-

주식회사 스포츠토토코리아	178,620	-	-	-	-

합 계	4,837,295	10,967,441	832,237	3,568,945	873,061

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	당기손익-공정가치로 측정하는금융상품투자	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	160,490	-	107,695	406,779	30,127

종속기업	대성목재공업(주)	1,592,386	-	692	1,100,471	732,058

태양합성(주)	436,775	-	36	58,743	-

동화일렉트로라이트㈜ (주1)	100,248	10,967,441	-	-	-

Dongwha Australia Pty Ltd.	119,198	-	130,502	-	2,358

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	851,615	-	42,318	-	6,159

Dongwha Finland OY.	145,735	-	73,191	-	-

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	151,003	-	22,628	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	45,344	-	-	-	-

관계기업	엠파크(주)	82,434	-	1,781	7,244	86,098

엠파크시설관리(주)	187	-	-	-	188

(주)한국일보사	56,903	-	-	-	360

(주)코리아타임스	1,666	-	-	-	-

(주)대구한국일보사	570	-	-	-	-

엠파크서비스(주)	1,159	-	-	-	-

엠파크오토서비스(주)	15,258	-	-	-	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	636,894	-	211,302	-	20,410

Dongwha USA Inc.	28,147	-	-	-	-

Dongwha Al Shareik Wood BasedProducts Trading DMCC	835	-	-	-	-

엠파크캐피탈(주)	15,729	-	-	-	-

합 계	4,442,576	10,967,441	590,145	1,573,237	877,758

(주1) 전분기 중 사업결합 과정에서 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜이 발행한 전환사채를 제3자로부터 인수하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

종속기업	Dongwha Finland OY.	단기대여금	5,189,720	-	-	287,960	5,477,680

관계기업	엠파크(주)	단기대여금	23,000,000	9,500,000	(1,000,000)	-	31,500,000

(주)한국일보사	단기대여금	-	21,000,000	(11,500,000)	-	9,500,000

(주)코리아타임스	단기대여금	700,000	-	-	-	700,000

합 계	28,889,720	30,500,000	(12,500,000)	287,960	47,177,680

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

종속기업	Dongwha Finland OY.	단기대여금	5,116,640	-	-	141,920	5,258,560

관계기업	엠파크(주)	단기대여금	23,000,000	-	-	-	23,000,000

(주)한국일보사	단기대여금	8,500,000	16,000,000	(1,000,000)	-	23,500,000

(주)코리아타임스	단기대여금	300,000	600,000	(200,000)	-	700,000

합 계	36,916,640	16,600,000	(1,200,000)	141,920	52,458,560

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업	대성목재공업(주)	단기차입금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

태양합성(주)	단기차입금	8,000,000	2,000,000	(7,500,000)	2,500,000

동화일렉트로라이트(주)	단기차입금	2,000,000	7,000,000	(7,000,000)	2,000,000

관계기업	(주)한국일보사	단기차입금	1,500,000	1,000,000	(2,500,000)	-

기타특수관계자	엠파크캐피탈(주)	단기차입금	-	4,000,000	(3,000,000)	1,000,000

합 계	11,500,000	15,000,000	(21,000,000)	5,500,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업	태양합성(주)	단기차입금	1,500,000	10,500,000	(3,500,000)	8,500,000

기타특수관계자	엠파크캐피탈(주)	단기차입금	-	4,000,000	(1,000,000)	3,000,000

(주)순수교육	단기차입금	300,000	-	(300,000)	-

합 계	1,800,000	14,500,000	(4,800,000)	11,500,000

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	유상증자	17,010,553

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.	청산	85,125

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

Dongwha Vina Co., Ltd.	지분취득	30,653,649

동화일렉트로라이트㈜	지분취득	117,981,235

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	신규출자	25,238,776

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	Dongwha Australia Pty Ltd.	차입금 지급보증	USD 12,000,000	(주)하나은행

AUD 33,185,979	(주)하나은행 외2

엠파크홀딩스(주)	차입금 지급보증	600,000	농협은행㈜

엠파크(주)	차입금 지급보증	28,560,000	(주)하나은행 외2

태양합성㈜	차입금 지급보증	7,200,000	(주)우리은행 외1

Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 24,000,000	한국산업은행 외1

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 49,750,000	(주)하나은행 외4

Dongwha Finland OY.	차입금 지급보증	EUR 18,203,407	(주)하나은행 외1

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	차입금 지급보증	EUR 72,181,151	㈜하나은행

USD 2,030,000

대성목재공업(주)	동화기업(주)	차입금 지급보증	6,000,000	농협은행㈜

당분기말 현재 동화기업㈜의 한국산업은행 일반대출 360억원에 대하여 동화기업㈜의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 담보보강 또는 (실질차주/최대주주) 연대입보 제공하는 약정이 존재합니다.당분기말 현재 종속기업 태양합성(주)의 한국산업은행 일반대출 30억원에 대하여 태양합성(주)의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 당사가 연대하여 지급보증하는 약정이 존재합니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공하거나 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보 제공회사	담보 대상회사	담보의 내용	금융기관	담보 금액

엠파크(주)	동화기업(주)	토지 및 건물	(주)하나은행 외	96,289,934

㈜한국일보사	토지 및 건물	한국산업은행	24,000,000

대성목재공업㈜	토지 및 건물	농협은행㈜	19,200,000

동화기업(주)	엠파크(주)	토지 및 건물	한국산업은행	94,112,300

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,342,816	1,487,266

퇴 직 급 여	62,639	61,477

주식보상비용	28,018	35,330

합 계	1,433,473	1,584,073

28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,084,133	512,433

본계정의 건설중인자산 대체	27,540	-

장기차입금 유동성대체	27,881,040	17,337,480

장기사채 유동성대체	39,930,170	-

금융보증부채 유동성대체	104,823	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 유동성대체	10,967,441	-

유형자산의 처분으로 인한 미수금	-	54,000

유형자산의 취득으로 인한 미지급금	641,614	1,664,844

무형자산의 취득으로 인한 미지급금	60,000	-

리스부채의 유동성대체	878,309	210,202

리스계약의 조기종료로 인한 리스부채의 감소	146,653	289,609

주식배당으로 인한 자본금의 증가	-	2,920,813

(2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성대체	기타 변동	분기말

단기차입금	171,534,580	(26,780,112)	569,762	27,881,040	123	173,205,393

장기차입금	84,926,497	28,000,000	394,506	(27,881,040)	13,952	85,453,915

유동사채	-	-	-	39,930,170	21,375	39,951,545

비유동사채	129,692,067	-	-	(39,930,170)	92,644	89,854,541

미지급배당금	-	(2,628,634)	-	-	2,628,634	-

유동리스부채	3,167,485	(2,961,493)	-	878,309	1,120,608	2,204,909

비유동리스부채	3,777,540	-	-	(878,309)	265,256	3,164,487

재무활동으로부터의 총부채	393,098,169	(4,370,239)	964,268	-	4,142,592	393,834,790

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성대체	회계정책변경효과	기타 변동	분기말

단기차입금	154,929,260	7,629,215	361,885	17,337,480	-	-	180,257,840

장기차입금	30,516,237	73,925,000	407,311	(17,337,480)	-	564	87,511,632

비유동사채	-	129,609,540	-	-	-	44,598	129,654,138

기타채무(미지급배당금)	-	-	-	-	-	-	-

유동리스부채	-	(2,272,886)	-	210,202	2,375,667	1,053,907	1,366,890

비유동리스부채	-	-	-	(210,202)	330,386	51,888	172,072

재무활동으로부터의 총부채	185,445,497	208,890,869	769,196	-	2,706,053	1,150,957	398,962,572

29. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상① 당분기말 현재 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사기간	가득조건	결제방법(주2)

2016년 03월 29일	8,668주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식

2017년 03월 24일	6,429주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 03월 30일	12,028주	2021년 3월 30일부터 5년간

2019년 03월 27일	4,300주	2022년 3월 27일부터 5년간

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 주식선택권 수량이 조정되었습니다.
(주2) 2016년 및 2017년에 부여된 주식매수선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 2020년 8월 5일 이사회에서 승인되었습니다.

② 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분	2017년 3월 24일 부여분	2018년 3월 30일 부여분	2019년 3월 27일 부여분

공정가치(단위: 원/주)	22,144	16,395	18,000	10,002

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200	34,350	18,450

행사가격(단위: 원/주)(주1)	29,145	22,499	25,235	19,150

기대변동성	0.5736	0.5776	0.5711	0.6127

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%	2.46%	1.80%

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다.

③ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	31,425	24,921

기말 미행사분	31,425	24,921

기말 현재 행사가능 수량	15,097	26,315

④ 당사는 당분기 중 55백만원(전분기: 76백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.(2) 현금결제형 주식기준보상

① 당분기말 현재 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 03월 29일	6,117주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 차액보상방식

2017년 03월 24일	2,795주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 03월 30일	1,258주	2021년 3월 30일부터 5년간

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여 수량이 조정되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 136백만원입니다.

② 당분기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	10,170	26,385

기말 미행사분	10,170	26,385

기말 현재 행사가능 수량	8,912	27,061

30. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	8,596,807	9,647,312

감가상각누계액	(3,361,563)	(2,793,959)

장부금액	5,235,244	6,853,353

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회계정책 변경효과	-	2,706,053

기초	6,853,353	2,706,053

증가	1,371,507	1,346,078

처분	(145,380)	(288,236)

사용권자산상각	(2,844,236)	(2,234,637)

분기말	5,235,244	1,529,258

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

회계정책 변경효과	-	-	2,375,667	330,386

기초	3,167,485	3,777,540	2,375,667	330,386

증가	1,094,572	276,936	1,246,140	99,938

이자비용	161,009	-	49,326	-

처분	(134,973)	(11,680)	(241,559)	(48,050)

대체	878,309	(878,309)	210,202	(210,202)

지급	(2,961,493)	-	(2,272,886)	-

분기말	2,204,909	3,164,487	1,366,890	172,072

(4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	5,369,396	5,725,557	2,235,704	3,489,853	-

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,961,493

소액자산 리스 관련 비용	28,762

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	302,212

총현금유출액	3,292,467

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	-	-

미사용금액	58,000,000	61,000,000

소 계	58,000,000	61,000,000

일반자금대출 한도(사채 제외)	사용금액	242,994,000	237,744,000

미사용금액	-	23,000,000

소 계	242,994,000	260,744,000

전자어음 발행	사용금액	1,805,371	1,831,864

미사용금액	15,194,629	15,168,136

소 계	17,000,000	17,000,000

수입신용장	사용금액	USD 2,267	USD 1,032,080

미사용금액	USD 4,997,733	USD 3,967,920

소 계	USD 5,000,000	USD 5,000,000

외화자금대출 한도	사용금액	EUR 11,480,000	EUR 14,480,000

미사용금액	-	-

소 계	EUR 11,480,000	EUR 14,480,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

당사 원고	1 건	200,000	1 건	70,000

당사 피고	1 건	19,879	1 건	19,879

상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 5,163백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 건설공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 하자보수 보증 등을 제공받고 있으며,이를 위해 출자주식(장부가액 각 42백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

32. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 이러한 COVID19 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

33. 보고기간 후 사건

당사는 그룹 지배구조 단순화 및 경영효율성 증대를 위하여 당사의 관계회사인 엠파크홀딩스㈜를 완전 지배회사로, 당사의 관계회사인 ㈜한국일보사를 완전 종속회사로하는 관계회사간의 포괄적 주식교환을 2020년 8월 5일 이사회 결의를 통하여 승인하였습니다.

동 주식교환계약에 따라 2020년 10월 30일을 주식교환일로 하여 당사가 소유하고 있는 ㈜한국일보사의 발행주식 보통주 618,968주는 주식교환비율에 따라 엠파크홀딩스㈜의 신주 발행 보통주 515,666주로 교환될 예정입니다.