동화기업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 69 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 68 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
동화기업 주식회사

1. 회사의 개요

동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,435,225	44.82

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,228,478	15.52

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,275,885	15.85

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이었지만 조기적용이 허용되며,당사는 2015년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 조기적용하였습니다.

한편, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"의 조기적용에 따른 회계정책의 변경이 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	전분기

변경전	변경후

매출액	102,125,388	102,125,388

매출원가	82,642,804	82,642,804

매출총이익	19,482,584	19,482,584

영업이익	7,969,852	7,969,852

분기순이익	4,263,060	7,028,903

분기총포괄손익	3,985,120	5,616,952

기본주당순이익(단위: 원)	396	654

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ소재사업 - 보드(PB,MDF)
- MFB
- TEGO
ㆍ하우징사업 - 건장재
- 특판

소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB, TEGO 제품을 공급하고 있으 며 하우징 사업에는 건장재, 특판이 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 중 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	소재사업	하우징사업	합계

매출	72,085,214	30,189,395	102,274,609

영업이익	8,453,567	2,357,789	10,811,356

이자수익	3,513	1,423	4,936

이자비용	1,446,053	395,694	1,841,747

감가상각비	3,836,516	341,120	4,177,636

상각비	214,527	91,662	306,189

(전분기)

(단위:천원)

구분	소재사업	하우징사업	합계

매출	73,059,541	29,065,847	102,125,388

영업이익	5,672,908	2,296,944	7,969,852

이자수익	184,094	73,240	257,334

이자비용	2,178,061	542,306	2,720,367

감가상각비	3,810,522	348,721	4,159,243

상각비	210,406	82,299	292,705

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당분기의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	합 계

자산	621,743,801	172,087,390	793,831,191

부채	259,449,791	99,798,510	359,248,301

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	합 계

자산	625,094,141	166,248,292	791,342,433

부채	270,274,681	96,590,356	366,865,037

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	-	230,638

"	이행보증보험 담보	10,620	-

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

"	이행보증보험 담보	-	10,620

합 계	18,620	249,258

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,328,363	213,211	60,027,705	213,211

차감: 대손충당금	(88,023)	(213,211)	(88,023)	(213,211)

매출채권(순액)	62,240,340	-	59,939,682	-

미수금	3,421,068	-	2,200,202	-

차감: 대손충당금	(660,646)	-	(660,646)	-

미수금(순액)	2,760,422	-	1,539,556	-

미수수익	14,703	-	16,663	-

합 계	65,015,465	-	61,495,901	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	773,777	-	741,157

상장주식	-	10,913	-	12,029

합 계	-	784,690	-	753,186

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	-	767,237	-

차감: 대손충당금	-	-	(767,237)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

임차보증금	-	841,420	-	819,420

합 계	-	841,420	-	819,420

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,458,272	(28,561)	6,429,711	6,902,931	(28,943)	6,873,988

제품	26,491,377	(33,509)	26,457,868	26,282,041	(62,301)	26,219,740

재공품	224,838	-	224,838	271,415	-	271,415

원재료	13,395,320	(17,222)	13,378,098	12,967,509	(6,990)	12,960,519

부재료	1,950,687	(7,431)	1,943,256	1,209,494	(3,838)	1,205,656

저장품	2,905,552	(901)	2,904,651	2,755,465	(901)	2,754,564

미착품	1,032,123	-	1,032,123	677,389	-	677,389

합 계	52,458,169	(87,624)	52,370,545	51,066,244	(102,973)	50,963,271

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	415,238	-	139,619	-

선급비용	1,568,444	-	1,286,418	-

기타의투자자산	-	516,500	-	-

합 계	1,983,682	516,500	1,426,037	-

11 . 종속기업투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	12월	58.36	48,739,864	85,744,242	58.36	48,739,864	84,448,183

(주)한국일보사	신문발행업	한국	12월	60.04	31,213,103	26,092,756	60.04	31,213,103	27,660,965

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	95.27	62,545,067	33,163,970	95.27	62,545,067	31,513,979

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	80.00	21,974,718	51,666,682	80.00	21,974,718	48,842,306

합 계	164,472,752	196,667,650	164,472,752	192,465,433

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

대성목재공업(주)	84,448,183	-	-	1,296,059	-	-	85,744,242

(주)한국일보사	27,660,965	-	-	(1,568,174)	(35)	-	26,092,756

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	31,513,979	-	-	492,880	1,157,111	-	33,163,970

Dongwha Vina Co., Ltd.	48,842,306	-	-	3,368,143	(543,767)	-	51,666,682

합 계	192,465,433	-	-	3,588,908	613,309	-	196,667,650

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

대성목재공업(주)	80,626,264	-	-	1,098,848	-	-	81,725,112

(주)한국일보사(주1)	-	31,213,103	-	356,213	(439,805)	-	31,129,511

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	10,448,139	-	-	(2,457,018)	(563,966)	-	7,427,155

Dongwha Vina Co., Ltd.	34,849,321	-	-	3,761,151	(81,252)	-	38,529,220

합 계	125,923,724	31,213,103	-	2,759,194	(1,085,023)	-	158,810,998

(주1) 2015년 1월 9일자로 (주)한국일보사의 관계인 집회 결의 및 회생법원의 회생인가결정에 따라 2015년 1월 29일 회생절차가 종결되었으며, (주)한국일보사는 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

유동자산	17,828,834	26,575,421	61,467,489	18,402,612

비유동자산	191,014,901	43,969,490	95,128,875	94,848,650

자산계	208,843,735	70,544,911	156,596,364	113,251,262

유동부채	32,292,514	9,320,061	29,987,012	62,830,030

비유동부채	29,599,174	20,245,389	4,226,905	15,566,705

부채계	61,891,688	29,565,450	34,213,917	78,396,735

자본계	146,952,047	40,979,461	122,382,447	34,854,527

매출	18,425,749	12,774,845	26,833,387	11,262,150

분기순이익	2,238,423	(2,938,229)	8,667,888	561,370

분기총포괄손익	2,238,423	(2,938,289)	7,988,180	1,775,930

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

유동자산	14,723,672	30,522,482	62,555,043	17,016,169

비유동자산	190,884,429	43,801,737	97,080,157	92,639,485

자산계	205,608,101	74,324,219	159,635,200	109,655,654

유동부채	26,493,885	10,695,020	39,983,184	62,545,097

비유동부채	34,400,592	19,472,723	4,681,166	14,031,960

부채계	60,894,477	30,167,743	44,664,350	76,577,057

자본계	144,713,624	44,156,476	114,970,850	33,078,597

매출	74,669,457	66,356,563	111,464,559	38,979,899

당기순이익	6,377,163	1,615,762	39,789,347	(11,529,175)

총포괄손익	5,970,736	178,327	40,582,263	(12,735,077)

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG DongWha MDF Joint Stock Company(구: VRG DongWha Joint Stock Company)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업투자의 순자산에서 각 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha Vina Co., Ltd.	Dongwha Timbers Pty Ltd.

분기말 순자산(A)	146,952,047	40,990,362	64,406,210	34,854,527

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	80.00%	95.27%

순자산 지분금액(AXB)	85,754,423	24,610,198	51,524,968	33,205,908

(+) 영업권	-	1,482,558	289,822	-

(-) 내부거래효과 제거	(10,181)	-	(148,108)	(41,938)

분기말 장부금액	85,744,242	26,092,756	51,666,682	33,163,970

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha Vina Co., Ltd.	Dongwha Timbers Pty Ltd.

전기말 순자산(A)	144,713,625	43,601,561	60,751,974	33,078,597

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	80.00%	95.27%

순자산 지분금액(AXB)	84,448,183	26,178,407	48,601,579	31,513,979

(+) 영업권	-	1,482,558	289,822	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-	(49,095)	-

전기말 장부금액	84,448,183	27,660,965	48,842,306	31,513,979

12 . 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)뉴시스(주1)	뉴스 제공업	한국	12월	11.42	2,034,600	2,072,982	11.42	2,034,600	2,099,673

동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	77,577,422	31.45	14,722,826	77,708,607

합계	16,757,426	79,650,404	16,757,426	79,808,280

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

(주)뉴시스	2,099,673	(26,691)	-	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	(131,179)	(6)	-	77,577,422

합 계	79,808,280	(157,870)	(6)	-	79,650,404

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

(주)뉴시스	2,021,139	-	-	-	2,021,139

동화엠파크홀딩스(주)	82,932,990	8,524	(62,806)	-	82,878,708

합 계	84,954,129	8,524	(62,806)	-	84,899,847

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스(주1)	동화엠파크홀딩스(주)(주2)

유동자산	5,567,363	2,464,927

비유동자산	2,598,879	431,987,906

자산계	8,166,242	434,452,833

유동부채	1,574,481	111,792,944

비유동부채	5,120,079	77,280,559

부채계	6,694,560	189,073,503

자본계	1,471,682	245,379,330

매출	-	5,167,575

분기순이익	-	(790,274)

분기총포괄손익	-	(790,292)

(주1) 관계기업의 보고기간말 재무정보를 입수하지 못하여 전기말 재무상태만 기재하였습니다.
(주2) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)(주1)

유동자산	5,567,363	2,506,560

비유동자산	2,842,934	430,393,807

자산계	8,410,297	432,900,367

유동부채	1,584,740	112,096,065

비유동부채	5,120,079	74,634,680

부채계	6,704,819	186,730,745

자본계	1,705,478	246,169,622

매출	16,516,275	20,690,053

당기순이익	687,591	(13,992,921)

총포괄손익	687,591	(16,093,440)

(주1) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 관계기업투자의 순자산에서 각 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)

분기말 순자산(A)	1,471,682	245,379,330

당사 지분율(B)	11.42%	31.45%

순자산 지분금액(AXB)	168,011	77,175,437

(+) 영업권	1,904,971	-

(-) 내부거래효과 제거	-	401,985

분기말 장부금액	2,072,982	77,577,422

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)

전기말 순자산(A)	1,705,478	246,169,622

당사 지분율(B)	11.42%	31.45%

순자산 지분금액(AXB)	194,702	77,423,997

(+) 영업권	1,904,971	-

(-) 내부거래효과 제거	-	284,610

전기말 장부금액	2,099,673	77,708,607

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,195,392	51,479,749	7,638,210	98,252,929	461,554	1,549,088	-	2,644,645	372,221,567

취득액	-	71,000	16,300	433,658	42,000	119,170	-	1,514,449	2,196,577

처분	-	(218,662)	-	-	-	-	-	-	(218,662)

감가상각비	-	(408,468)	(160,222)	(3,370,744)	(73,732)	(161,257)	-	-	(4,174,423)

대체	-	-	-	13,800	-	-	-	(13,800)	-

분기말금액	210,195,392	50,923,619	7,494,288	95,329,643	429,822	1,507,001	-	4,145,294	370,025,059

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,041,531	46,187,804	7,626,526	109,446,479	728,402	1,476,829	10,285	4,975,105	380,492,961

취득액	-	86,616	110,100	259,800	-	84,029	-	1,788,440	2,328,985

처분	-	-	-	(44,927)	(1)	-	-	-	(44,928)

감가상각비	-	(369,916)	(153,822)	(3,418,155)	(66,740)	(144,592)	(2,805)	-	(4,156,030)

대체	-	-	54,500	198,969	-	-	-	(253,469)	-

분기말금액	210,041,531	45,904,504	7,637,304	106,442,166	661,661	1,416,266	7,480	6,510,076	378,620,988

한편, 당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산으로 분류된 토지, 건물 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 288,866백 만원입니다.

14 . 투자 부동산

당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,314,934	449,863	4,764,797

감가상각비	-	(3,213)	(3,213)

분기말금액	4,314,934	446,650	4,761,584

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,314,934	462,717	4,777,651

감가상각비	-	(3,214)	(3,214)

분기말금액	4,314,934	459,503	4,774,437

15 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	107,624,710	103,238,234

가산: 누적이익	5,918,517	5,355,694

누적공사수익(미성공사) 합계	113,543,227	108,593,928

차감: 진행청구액	(112,405,217)	(110,433,379)

소 계	1,138,010	(1,839,451)

미청구공사	1,806,292	423,531

초과청구공사	(668,282)	(2,262,982)

소 계	1,138,010	(1,839,451)

(2) 당분기 및 전분기 중 수행된 당사의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	8,959,097	6,399,573	(4,949,299)	10,409,371

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	24,846,062	660,971	(3,026,671)	22,480,362

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

건설계약	231	239	(8)	239

16 . 영업권 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	10,743,419	10,743,419

손상차손누계액	-	-

장부금액	10,743,419	10,743,419

17. 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	2,879,210	2,202,423	768,150	5,849,783

취득	-	1,006,600	275,220	1,281,820

상각비	(214,222)	-	(91,968)	(306,190)

분기말금액	2,664,988	3,209,023	951,402	6,825,413

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	3,736,098	1,783,403	818,425	6,337,926

취득	-	-	488	488

상각비	(214,222)	-	(78,483)	(292,705)

분기말금액	3,521,876	1,783,403	740,430	6,045,709

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	47,790,381	-	43,632,331	-

미지급금	8,735,613	-	8,622,325	-

미지급비용	6,183,353	-	8,396,340	-

합 계	62,709,347	-	60,650,996	-

19. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	120,450,000	-	122,167,237	-

장기차입금	27,729,600	34,278,614	29,533,900	35,351,731

사채	24,974,403	-	-	24,968,193

합 계	173,154,003	34,278,614	151,701,137	60,319,924

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행 외 8	2.84~3.95	115,900,000	122,167,237

회전대출	산업은행	2.76	4,550,000	-

합 계	120,450,000	122,167,237

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	산업은행 외 4	1.75~4.08	47,070,060	48,544,020

외화장기차입금	KEB하나은행	2.99	14,995,500	16,408,000

소계	62,065,560	64,952,020

차감: 차입금할인차금	(57,346)	(66,389)

차감 계	62,008,214	64,885,631

차감: 유동성대체	(27,729,600)	(29,533,900)

차감 계	34,278,614	35,351,731

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	4.70	25,000,000	25,000,000

소 계	25,000,000	25,000,000

차감: 사채할인차금	(25,597)	(31,807)

차감 계	24,974,403	24,968,193

차감: 유동성	(24,974,403)	-

차감 계	-	24,968,193

20. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(주1)	986,109	1,008,017

예수보증금	1,132,133	1,041,192

합 계	2,118,242	2,049,209

(주1) 당사는 지배기업의 다른 종속기업 등의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,432,093	1,573,497

비유동부채	686,149	475,712

합 계	2,118,242	2,049,209

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.66%	2.66%

기대임금상승률	3.96%	3.96%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	27,902,196	26,933,451

사외적립자산의 공정가치	(11,422,436)	(11,553,267)

확정급여채무에서 발생한 순부채	16,479,760	15,380,184

( 3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	26,933,451	(11,553,267)	15,380,184

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,014,661	-	1,014,661

이자비용(이자수익)	172,866	(32,924)	139,942

제도에서 지급한 금액

지급액	(342,364)	163,755	(178,609)

관계사 전입/전출

관계사전입액	147,417	-	147,417

관계사전출액	(23,835)	-	(23,835)

분기말	27,902,196	(11,422,436)	16,479,760

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	21,720,631	(10,844,934)	10,875,697

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	895,243	-	895,243

이자비용(이자수익)	137,177	(51,660)	85,517

재측정요소	183,668	173,079	356,747

제도에서 지급한 금액

지급액	(249,314)	37,782	(211,532)

관계사 전입/전출

관계사전입액	520,952	-	520,952

관계사전출액	(262,676)	-	(262,676)

분기말	22,945,681	(10,685,733)	12,259,948

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 687백만원(전분기: 688백만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당 분기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	11,060,596

투자펀드(MMF)	361,840

합 계	11,422,436

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다. 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 33 백 만원입니다(전분기: 52백만원).

22. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(주1)	-	506,816	-	506,816

(주1) 당사는 고객에게 제공한 용역에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수 관련 충당부채로 인식하고 있습니다.

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,405,647	-	599,991	-

선수수익	25,800	-	35,613	-

예수금	565,908	-	1,113,987	-

부가세예수금	2,855,012	-	3,074,510	-

장기종업원급여(주1)	-	1,404,129	-	1,404,129

합 계	4,852,367	1,404,129	4,824,101	1,404,129

(주1) 당사는 종업원에 대한 장기근속포상과 관련 부채를 인식하고 있습니다.

24. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500원	7,678,378	7,678,378

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분이익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	63,129,894	63,129,894

주식선택권	251	-

합 계	(197,776,189)	(197,776,440)

(2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

주식보상비용	251

분기말금액	251

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(3,700,047)	(4,313,352)

매도가능금융자산평가손익	13,300	13,110

합 계	(3,686,747)	(4,300,242)

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,313,352)	(1,601,430)

종속기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액	613,310	(1,085,022)

관계기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액	(5)	(48,989)

분기말금액	(3,700,047)	(2,735,441)

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,110	5,377

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	243	413

법인세효과	(53)	(91)

분기말금액	13,300	5,699

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	535,013,797	525,522,049

합 계	628,367,449	618,875,701

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	618,875,701	602,782,965

당기손익	9,491,748	7,028,903

확정급여제도의 재측정요소	-	(278,263)

분기말금액	628,367,449	609,533,605

28. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	94,296,225	95,340,201

용역의 제공으로 인한 수익	3,029,085	3,758,516

건설계약수익	4,949,299	3,026,671

합 계	102,274,609	102,125,388

29. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,869,789	1,581,562

퇴직급여	193,821	195,772

복리후생비	391,914	329,497

운반비	2,826,236	2,589,339

포장비	521,697	483,447

수출경비	134,633	242,212

광고선전비	177,123	376,154

임차료	356,446	475,150

소모품비	38,201	54,101

수선비	26,059	20,607

수도광열비	8,349	9,100

차량유지비	21,102	26,070

여비교통비	119,737	101,222

접대비	68,342	73,883

도서인쇄비	6,924	4,179

통신비	15,967	16,661

지급수수료	858,183	856,534

보험료	45,590	44,808

세금과공과	60,765	50,393

감가상각비	12,057	32,141

무형자산상각비	9,578	4,630

견본비	11,323	65,634

AS비용	27,390	47,625

외주가공비	655	6,793

계	7,801,881	7,687,514

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,649,471	1,456,830

잡급	2,717	7,016

퇴직급여	250,425	96,870

복리후생비	334,945	319,076

운반비	1,055	85

광고선전비	88,263	277,779

임차료	199,481	167,192

소모품비	105,491	36,086

수선비	40,985	23,942

수도광열비	3,887	1,829

차량유지비	14,318	13,282

여비교통비	105,599	58,364

접대비	48,321	54,475

도서인쇄비	27,840	24,661

통신비	10,639	10,262

지급수수료	570,441	648,257

보험료	50,180	47,821

세금과공과	30,920	48,498

감가상각비	145,261	100,894

무형자산상각비	7,864	7,591

견본비	2,276	1,468

경상연구개발비	476,760	422,940

계	4,167,139	3,825,218

30 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

대여금 및 수취채권	4,936	238,353

매도가능금융자산	-	18,981

외화대여금에서 발생한 외환차익	-	79,756

외화차입금에서 발생한 외환환산이익	240,500	-

총 계	245,436	337,090

31 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입금 및 사채이자	1,841,747	2,720,367

외화차입금에서 발생한 외환차손	40,630	168,496

외화대여금에서 발생한 외환차손	-	447,723

현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손실	15,577	-

총 계	1,897,954	3,336,586

32. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	272,687	248,736

외화환산이익	188,397	224,174

보상수익금	52,605	21,688

유형자산처분이익	-	4,522

금융보증수익	352,172	280,335

대손충당금환입	767,237	-

기타	424,088	504,989

합 계	2,057,186	1,284,444

33. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	356,298	78,330

외화환산손실	76,537	102,530

기부금	2,356,961	40,004

지급보상금	53,494	37,130

유형자산처분손실	218,662	34,450

금융보증비용	21,000	40,113

기타	63,233	60,195

총 계	3,146,185	392,752

34. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,123,298	1,543,813

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(114,118)	(35,160)

자본에 직접 반영된 법인세	(52)	92,211

법인세비용	2,009,128	1,600,864

(2) 당분기 및 전분기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	11,500,876	8,629,767

적용세율(당분기: 23.2%, 전분기: 22.86%)에 따른 법인세	2,667,712	1,972,904

조정사항:

비공제비용	35,178	31,226

이연법인세 미인식효과	(832,473)	(481,138)

세액공제	(18,452)	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	104,644

기타	157,163	(26,772)

조정계	(658,584)	(372,040)

법인세비용	2,009,128	1,600,864

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.47%	18.55%

35 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합 계

상품의 변동	-	444,659	444,659

제품의 변동	-	(209,337)	(209,337)

사용된 재료비 및 상품매입액	-	48,881,622	48,881,622

종업원급여	4,220,698	6,571,694	10,792,392

소모품비	150,958	768,971	919,929

수선비	70,644	1,745,059	1,815,703

수도광열비	12,850	279,060	291,910

운반비	2,828,892	769,798	3,598,690

지급수수료	1,477,248	5,171,283	6,648,531

임차료	569,028	566,374	1,135,402

포장비	538,356	229,138	767,494

감가상각비	167,900	4,009,736	4,177,636

기타	1,932,446	10,266,176	12,198,622

합 계	11,969,020	79,494,233	91,463,253

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합 계

상품의 변동	-	(254,971)	(254,971)

제품의 변동	-	(738,601)	(738,601)

사용된 재료비 및 상품매입액	-	51,734,792	51,734,792

종업원급여	3,338,050	6,613,760	9,951,810

소모품비	90,187	1,021,976	1,112,163

수선비	44,548	1,474,264	1,518,812

수도광열비	10,929	7,934,122	7,945,051

운반비	2,589,423	712,226	3,301,649

지급수수료	1,504,791	5,715,866	7,220,657

임차료	642,343	597,437	1,239,780

포장비	483,447	217,691	701,138

감가상각비	133,035	4,026,208	4,159,243

기타	2,675,978	3,588,034	6,264,012

합 계	11,512,731	82,642,804	94,155,535

36. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	823	654

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	9,491,748,267	7,028,902,875

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	10,753,253주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

주식선택권	6,194주

37. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역활을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

현금및현금성자산	USD	997,805	1,150,968	USD	1,076,129	1,261,224

매출채권	USD	7,052,325	8,134,856	USD	7,778,798	9,116,751

AUD	319,407	282,407	AUD	338,185	288,506

미수금	USD	307,487	354,686	USD	402,861	472,153

AUD	305,121	269,775	AUD	226,522	193,246

자산합계	USD	8,357,617	9,640,510	USD	9,257,788	10,850,128

AUD	624,528	552,182	AUD	564,707	481,751

매입채무	USD	3,307,156	3,814,805	USD	1,161,285	1,361,025

EUR	159,057	207,955	EUR	251,668	322,268

미지급금	EUR	177	231	-	-	-

미지급비용	USD	3,234	3,731	USD	5,370	6,294

유동성장기차입금	USD	9,000,000	10,381,500	USD	4,000,000	4,688,000

장기차입금	USD	4,000,000	4,614,000	USD	10,000,000	11,720,000

부채합계	USD	16,310,390	18,814,036	USD	15,166,655	17,775,320

EUR	159,234	208,186	EUR	251,668	322,268

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

- 이자율민감도 분석민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(1,072,826)	1,072,826	(1,550,191)	1,550,191

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	238,734,202	285,318,387

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 986백만원(전기말: 1,008백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

4) 유동성위험관리가. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세무내역을 설명하고 있습니 다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	4,550,000	-

미사용금액	34,950,000	39,500,000

소 계	39,500,000	39,500,000

일반자금대출 한도(사채 포함 원화)	사용금액	187,970,060	195,711,257

미사용금액	-	-

소 계	187,970,060	195,711,257

전자어음 발행	사용금액	5,541,876	9,001,206

미사용금액	11,458,124	7,998,794

소 계	17,000,000	17,000,000

외화자금대출 한도	사용금액	USD 13,000,000	USD 14,000,000

미사용금액	USD 3,000,000	USD 3,000,000

소 계	USD 16,000,000	USD 17,000,000

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	725,687	10,913	-	714,774

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	725,443	12,029	-	713,414

나. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	59,003	27,743

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 처분된 내역은 없습니다. 3) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), Dongwha Vina Co., Ltd., Dongwha Timbers Pty Ltd.,VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.,(주)한국일보사(주1), (주)코리아타임스(주1), (주)대구한국일보사(주2)

관계기업	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화엠파크서비스(주), 동화에이앤에이(주),(주)동화오토케어, (주)뉴시스, (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, 한남레져(주), (주)한국일보문화사업단,(주)한국미디어알앤씨

(주1) 전기 중 종속기업으로 편입되었으며, 아래의 특수관계자 거래에는 지배력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.
(주2) 전기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	2,679,751	6,936,625	42,871	-

종속기업	대성목재공업(주)	3,285,438	5,518,661	4,758	15,959

Dongwha Timber Pty Ltd.	149,976	-	42,594	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	133,404	-	12,635	-

(주)한국일보사	279,959	360	-	30,000

(주)코리아타임스	24,835	-	-	-

(주)대구한국일보사	2,082	-	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	27,569	-	-	40,000

동화엠파크(주)	130,543	77,214	-	87,325

동화엠파크서비스(주)	19,694	-	-	639

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	389,075	-	31,712	-

Dongwha New Zealand LTD	110,838	6,657	22,697	-

Dongwha International Kor	26,770	-	-	-

합 계	7,259,934	12,539,517	157,267	173,923

(전분기)

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	2,302,040	9,219,228	42,511	-

종속기업	대성목재공업(주)	3,601,525	5,148,379	6,699	34,133

Dongwha Timber Pty Ltd.	197,609	46,715	268,257	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	127,562	-	22,221	-

(주)한국일보사	121,535	-	9,507	117,854

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	31,082	5,882	-	65,943

동화엠파크(주)	154,269	121,031	-	21,410

동화엠파크서비스(주)	24,911	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	458,435	11,562	44,355	13,816

Dongwha New Zealand LTD	177,960	45,690	25,119	-

Dongwha International Kor	21,099	-	-	-

Dongwha Hong Kong International	5,853	-	-	-

합 계	7,223,880	14,598,487	418,669	253,156

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	3,254,248	23,080	3,753,724	-

종속기업	대성목재공업(주)	1,201,098	966	1,386,372	588,323

Dongwha Timber Pty Ltd.	3,056,909	517,591	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	139,285	12,112	-	-

(주)한국일보사	288,530	-	363,000	-

(주)코리아타임스	73,525	-	-	49,380

(주)대구한국일보사	763	-	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	10,161	133	13,333	22,500

동화엠파크(주)	48,368	5,870	55,974	-

동화엠파크서비스(주)	7,191	16	420	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	139,047	9,516	15,622	-

Dongwha International Kor	9,178	7,092	130,335	8,920

Dongwha Hong Kong International	50,461	-	-	-

Dongwha Australia Holding	4,973	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	116,820	62,162	-	-

Woodiko Ltd	2,853	-	-	-

Dongwha USA	4,880	-	-	-

합 계	8,408,290	638,538	5,718,780	669,123

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	2,364,065	15,040	1,285,815	-

종속기업	대성목재공업(주)	-	-	435,692	768,928

Dongwha Timber Pty Ltd.	2,937,431	424,526	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	358,272	33,568	-	-

(주)한국일보사	268,254	15,047	492,237	65,835

(주)코리아타임스	46,207	-	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	154,798	162	188,730	76,196

동화엠파크(주)	11,137	-	134,864	-

동화엠파크서비스(주)	2,989	-	11,736	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	64,133	138,564	15,268	-

Dongwha International Kor	24,628	7,683	620	157,547

Dongwha Hong Kong International	124,359	-	-	-

Dongwha Australia Holding	5,054	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	55,140	53,700	-	-

Woodiko Ltd	1,398	-	-	-

Dongwha USA	4,957	-	-	-

합 계	6,422,822	688,290	2,564,962	1,068,506

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

Dongwha Timbers Pty Ltd	장단기대여금	18,774,904	2,657,400	-	(347,644)	21,084,660

(주)한국일보사	사채(매도가능금융자산)	-	9,100,000	(7,900,000)	-	1,200,000

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. (전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

대성목재공업(주)	단기차입금	-	7,000,000	(7,000,000)	-

(주)한국일보사	단기차입금	-	5,000,000	(5,000,000)	-

합 계	-	12,000,000	(12,000,000)	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	USD 20,000,000	수출입은행

Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	AUD 27,834,905	KEB하나은행 외1

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	차입금 지급보증	USD 12,000,000	수출입은행

동화엠파크(주)	차입금 지급보증	96,380,000	KEB하나은행 외9

Dongwha New Zealand LTD	차입금 지급보증	USD 21,555,000	국민은행 외2

Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	차입금 지급보증	USD 15,000,000	KDB싱가폴

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 33,000,000	KEB하나은행 외2

대성목재공업(주)	동화기업(주)	차입금 지급보증	6,000,000	농협은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 외	126,029,282

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	746,100	696,550

퇴직급여	41,454	31,710

합 계	787,554	728,260

한편, 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

39. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 출자전환	31,261	-

금융보증부채 유동성대체	-	2,967

장기금융상품 유동성대체	10,620	95,934

단기대여금 및 단기차입금의 상계	767,237	-

장기대여금 유동성 재분류	-	2,536,800

기타의 투자자산의 종속기업투자 대체	-	3,990,000

건설중인 자산의 구축물 대체	-	54,500

건설중인 자산의 기계장치 대체	13,800	198,969

장기차입금 유동성대체	9,915,660	10,021,356

사채의 유동성대체	24,974,403	-

40. 주식기준보상2016년 3월 29일, 당사는 임원에게 주식선택권 6,194개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 40,800원이며, 부여일로부터 3년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 결제 방법은 행사 가능일시점에 이사회를 통해서 결정할 예정입니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

부여일 주식가격(단위: 원)	41,950

행사가격(단위: 원)	40,800

기대변동성	0.5736

옵션만기	5.5년

무위험이자율	1.61%

41. 우발부채 및 우발자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 우발부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송(주1)	400,581	1,176,794

(주1) 당사는 하자 발생으로 인한 손해배상 등과 관련하여 5건의 법률소송의 피고입니다. 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

아주목재	차입금 지급보증	600,000	농협은행

42. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	86,941

2016년분	85,246

2017년분	83,546

합 계	255,733

(2) 당사의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이와 관련하여 장부에 계상한 배출부채는 없습니다.

한편 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 18,000tCO2-eq이며, 전기 중 온실가스 실제 배출량은 70,970tCO2-eq입니다. 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.