동화기업 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 76 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 75 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 76 기 3분기말	제 75 기말

자산

유동자산	322,858,865,581	195,378,488,371

현금및현금성자산	167,525,668,973	3,173,870,791

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	1,402,289,800	2,154,000,000

매출채권및기타채권	67,920,596,554	71,381,605,163

재고자산	79,336,679,733	103,604,893,659

기타금융자산	2,692,130,000	12,194,053,000

기타유동자산	3,981,500,521	2,870,065,758

비유동자산	1,071,168,291,069	1,144,916,400,336

장기금융상품	5,500,000	5,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 투자	12,916,260,588	19,379,640,588

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	805,890,075	625,308,905

기타채권	2,687,293,261	3,026,239,247

종속기업및관계기업투자	401,044,233,754	459,870,622,255

유형자산	497,272,332,767	518,482,550,062

투자부동산	10,616,879,777	9,230,447,031

사용권자산	2,982,583,129	2,212,096,345

영업권	10,743,419,367	10,743,419,367

기타무형자산	12,380,403,206	13,914,611,391

기타금융자산	118,731,540,600	106,444,010,600

기타비유동자산	981,954,545	981,954,545

자산총계	1,394,027,156,650	1,340,294,888,707

부채

유동부채	472,739,548,848	404,189,750,848

매입채무및기타채무	91,224,624,689	101,704,573,947

단기차입금	359,459,964,552	289,453,372,467

유동리스부채	2,542,358,934	1,685,565,970

당기법인세부채	4,183,908,779	2,458,969,961

충당부채	7,442,440,148	790,991,821

기타금융부채	1,151,233,223	1,231,916,280

기타유동부채	6,735,018,523	6,864,360,402

비유동부채	294,382,773,715	257,012,567,515

기타채무	0	18,709,881,954

장기차입금및사채	153,712,248,955	112,047,379,973

비유동리스부채	448,897,419	536,437,187

순확정급여부채	34,088,804,122	34,145,052,888

이연법인세부채	56,866,060,612	85,298,044,688

기타금융부채	46,027,512,017	3,052,940,891

기타비유동부채	2,610,976,177	2,594,555,521

충당부채	628,274,413	628,274,413

부채총계	767,122,322,563	661,202,318,363

자본

자본금	10,607,697,500	10,601,776,500

기타불입자본	(180,540,874,911)	(180,804,541,014)

기타자본구성요소	9,195,206,427	5,906,360,399

이익잉여금(결손금)	787,642,805,071	843,388,974,459

자본총계	626,904,834,087	679,092,570,344

자본과부채총계	1,394,027,156,650	1,340,294,888,707

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	112,265,946,791	337,513,985,439	126,077,755,048	377,885,087,227

매출원가	99,349,214,639	304,387,351,820	99,017,706,489	289,690,033,807

매출총이익	12,916,732,152	33,126,633,619	27,060,048,559	88,195,053,420

판매비와관리비	19,312,846,697	58,089,200,868	17,675,186,385	49,842,671,633

영업이익(손실)	(6,396,114,545)	(24,962,567,249)	9,384,862,174	38,352,381,787

금융수익	2,633,124,557	7,127,422,161	2,037,441,943	4,146,597,322

금융비용	6,181,235,183	17,808,279,829	4,269,470,999	8,614,264,018

기타영업외수익	658,959,243	3,034,619,135	727,391,374	2,024,675,566

기타영업외비용	26,756,187,450	27,819,742,984	1,517,081,128	3,927,771,522

종속기업과 관계기업으로부터의 이익	(17,999,694,051)	(18,536,392,246)	4,663,032,915	17,190,155,740

법인세비용차감전순이익(손실)	(54,041,147,429)	(78,964,941,012)	11,026,176,279	49,171,774,875

법인세수익(비용)	7,996,069,676	22,581,462,884	(2,285,649,380)	(6,891,743,998)

당기순이익(손실)	(46,045,077,753)	(56,383,478,128)	8,740,526,899	42,280,030,877

기타포괄손익	(3,797,292,407)	3,950,215,977	15,888,103,239	26,617,290,760

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(2,738,717,969)	(2,725,806,999)	(10,419,010)	(6,135,932)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자-공정가치변동	(2,738,717,969)	(2,730,886,807)	0	4,283,078

확정급여제도의 재측정요소	0	(202,935)	0	0

지분법이익잉여금변동	0	13,269	(10,412,639)	(10,412,639)

지분법자본변동	0	5,269,474	(6,371)	(6,371)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,058,574,438)	6,676,022,976	15,898,522,249	26,623,426,692

지분법자본변동	(1,058,574,438)	6,676,022,976	15,898,522,249	26,623,426,692

총포괄손익	(49,842,370,160)	(52,433,262,151)	24,628,630,138	68,897,321,637

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,517)	(3,084)	478	2,313

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,517)	(3,084)	478	2,311

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,600,588,500	(181,080,096,721)	12,941,891,272	798,583,617,440	641,046,000,491

당기순이익(손실)	42,280,030,877	42,280,030,877

확정급여제도의 재측정요소

지분법자본변동	26,623,420,321	26,623,420,321

종속기업의 처분

지분법이익잉여금변동	(10,412,639)	(10,412,639)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 평가이익	4,301,568	4,301,568

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체	(4,301,568)	4,283,078	(18,490)

지분법자본변동(자본직접반영)	(9,755,815,520)	(9,755,815,520)

주식선택권의 행사 및 소멸	1,188,000	52,269,624	53,457,624

주식보상비용	156,218,124	156,218,124

2022.09.30 (기말자본)	10,601,776,500	(180,871,608,973)	29,809,496,073	840,857,518,756	700,397,182,356

2023.01.01 (기초자본)	10,601,776,500	(180,804,541,014)	5,906,360,399	843,388,974,459	679,092,570,344

당기순이익(손실)	(56,383,478,128)	(56,383,478,128)

확정급여제도의 재측정요소	(202,935)	(202,935)

지분법자본변동	7,242,166,344	7,242,166,344

종속기업의 처분	(560,873,894)	(560,873,894)

지분법이익잉여금변동	13,269	13,269

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품투자 평가이익	(2,870,828,058)	(2,870,828,058)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분에 따른 이익잉여금 대체	(497,557,155)	637,498,406	139,941,251

지분법자본변동(자본직접반영)	(24,061,209)	(24,061,209)

주식선택권의 행사 및 소멸	5,921,000	132,237,408	138,158,408

주식보상비용	131,428,695	131,428,695

2023.09.30 (기말자본)	10,607,697,500	(180,540,874,911)	9,195,206,427	787,642,805,071	626,904,834,087

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 76 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 75 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 76 기 3분기	제 75 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	9,186,176,041	(10,245,890,855)

당기순이익(손실)	(56,383,478,128)	42,280,030,877

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	97,698,794,733	37,274,599,808

법인세비용	0	6,891,743,998

이자비용	16,253,222,800	7,033,241,132

리스부채이자비용	139,198,157	93,010,233

주식보상비용(환입)	(23,686,537)	156,218,124

퇴직급여	5,451,960,601	5,001,845,579

감가상각비	16,082,983,554	13,324,402,775

사용권자산상각비	2,417,815,874	1,453,917,518

무형자산상각비	1,799,721,630	1,737,617,836

외화환산손실	290,965,990	1,397,045,236

외환차손	275,200,000	0

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자평가손실	620,891,598	95,200

금융보증비용	109,464,658	134,894,795

유형자산처분손실	3,223,819	37,103,382

무형자산처분손실	319,920	13,464,000

사용권자산처분손실	1,215,961	0

유형자산손상차손	15,242,123,462	0

무형자산손상차손	298,351,598	0

상각후원가로측정하는금융자산처분손실	183,130,620	0

잡손실	6,764,000,000	0

종속기업과 관계기업으로부터의 손실	31,788,691,028	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(43,325,053,246)	(21,888,766,152)

법인세수익	22,581,462,884	0

이자수익	4,668,175,939	1,457,186,870

외화환산이익	929,578,965	1,670,916,510

금융보증수익	1,397,550,732	1,106,544,568

배당금수익	492,579,506	450,780,552

유형자산처분이익	2,280,125	12,808,642

사용권자산처분이익	545,143	262,030

당기손익-공정가치로측정하는지분상품투자평가이익	581,170	111,240

종속기업투자주식처분이익	13,135,058,473	0

염가매수차익	117,240,309	0

종속기업과 관계기업으로부터의 이익	0	17,190,155,740

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	14,053,349,613	(51,626,955,806)

매출채권의 감소(증가)	6,559,040,091	(2,146,370,908)

재고자산의 감소(증가)	24,268,213,926	(33,828,490,816)

미수금의 감소	1,779,316,651	1,942,023,126

미수수익의 증가	(3,441,182,357)	(2,885,417,312)

선급금의 감소	1,100,714,197	432,249,358

선급비용의 증가	(614,998,280)	(944,154,266)

예치보증금의 증가	(499,274,000)	0

매입채무의 감소	(6,550,729,039)	(5,472,388,030)

미지급금의 증가(감소)	(1,801,769,080)	485,773,400

선수금의 감소	(177,423,089)	(599,923,136)

선수수익의 감소	(824,235,112)	(1,051,933,390)

예수금의 증가(감소)	337,898,087	(1,991,692,294)

부가세예수금의 증가(감소)	534,418,235	(1,770,714,890)

예수보증금의 증가(감소)	(151,500,000)	41,225,400

미지급비용의 증가(감소)	(860,800,233)	282,459,124

관계회사퇴직급여충당금의 이전(승계)	520,061,561	(329,654,032)

퇴직금의 지급	(5,028,270,928)	(3,446,131,758)

사외적립자산의 증가	(1,000,000,000)	(409,324,283)

장기종업원급여의 감소	16,420,656	65,508,901

배출부채의 감소	(112,551,673)	0

법인세 납부	(2,857,436,931)	(16,284,799,582)

투자활동으로 인한 현금흐름	82,131,204,247	(22,145,197,717)

투자활동으로 인한 현금유입액	151,078,851,182	34,975,822,069

이자수취	4,518,328,904	1,468,256,316

배당금의 수취	11,673,341,540	3,952,780,552

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분	2,720,000,000	4,283,078

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 처분	137,827,412	0

상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분	1,236,869,380	0

종속기업투자주식의 처분	79,079,987,650	0

단기대여금의 회수	36,150,000,000	12,100,000,000

장기대여금의 회수	15,400,000,000	16,600,000,000

정부보조금의 수령	61,750,000	0

구축물의 처분	(2,000,000)	0

기계장치의 처분	0	83,196,780

차량운반구의 처분	0	32,727,273

기타의유형자산의 처분	76,906,296	95,128,070

회원권의 처분	15,840,000	612,000,000

임차보증금의 감소	10,000,000	27,450,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(68,947,646,935)	(57,121,019,786)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 취득	187,008,810	540,000,000

상각후원가로 측정하는 금융자산의 취득	1,420,000,000	0

단기대여금의 증가	26,650,000,000	24,600,000,000

장기대여금의 증가	26,194,304,318	18,068,895,795

건물의 취득	1,459,444,904	9,600,000

구축물의 취득	393,253,200	502,650,000

기계장치의 취득	5,484,043,879	1,965,144,365

차량운반구의 취득	0	743,000

기타의유형자산의 취득	766,456,514	410,231,094

건설중인자산의 증가	5,133,015,314	10,053,691,977

기타의무형자산의 취득	178,363,900	931,443,555

투자부동산의 증가	581,006,096	0

임차보증금의감소	500,750,000	38,620,000

재무활동으로 인한 현금흐름	73,032,908,468	21,958,932,344

재무활동으로 인한 현금유입액	388,887,602,967	489,836,620,215

단기차입금의 차입	298,819,449,027	429,921,488,591

장기차입금의 차입	25,000,000,000	0

사채의 발행	64,757,040,000	59,859,480,000

임대보증금의 증가	17,840,300	2,194,000

주식선택권의 행사 및 소멸	293,273,640	53,457,624

재무활동으로 인한 현금유출액	(315,854,694,499)	(467,877,687,871)

이자의 지급	16,123,045,192	7,019,486,969

단기차입금의 상환	248,663,429,027	354,818,709,425

유동성장기차입금의 상환	28,648,500,000	14,449,100,000

유동성사채의 상환	0	90,000,000,000

종속기업의 자기주식 취득	20,000,000,000	0

임대보증금의 지급	0	128,476,000

리스부채의 상환	2,419,720,280	1,461,915,477

현금및현금성자산의 증가	164,350,288,756	(10,432,156,228)

기초현금및현금성자산	3,173,870,791	11,761,602,615

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,509,426	44,292,374

기말현금및현금성자산	167,525,668,973	1,373,738,761