동화기업 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 70 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제 70 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 69 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 69 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
동화기업 주식회사

1. 회사의 개요동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,576,434	45.81

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,310,997	16.10

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,052,157	14.28

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항에 대한 공시는 주석 28에 포함되어 있습니다.

2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세'(개정)

① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년에구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 '1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식' 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도',제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년에 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	이행보증보험 담보	-	10,620

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

합 계	5,500	16,120

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,368,439	213,211	63,334,337	213,211

차감: 대손충당금	-	(213,211)	-	(213,211)

매출채권(순액)	63,368,439	-	63,334,337	-

미수금	1,436,459	-	1,436,426	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,436,459	-	1,436,426	-

미수수익	638,823	-	125,666	-

합 계	65,443,721	-	64,896,429	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,200,117	(86,838)	5,113,279	6,270,790	(78,871)	6,191,919

제품	19,444,962	(27,938)	19,417,024	23,505,370	(44,150)	23,461,220

재공품	140,977	-	140,977	171,912	-	171,912

원재료	16,544,742	(2,483)	16,542,259	10,146,779	(5,658)	10,141,121

부재료	1,745,683	(5,753)	1,739,930	1,597,418	(5,216)	1,592,202

저장품	3,584,774	(901)	3,583,873	3,382,447	(901)	3,381,546

미착품	1,350,755	-	1,350,755	837,841	-	837,841

합 계	48,012,010	(123,913)	47,888,097	45,912,557	(134,796)	45,777,761

8 . 종속기업투 자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	12월	58.36	48,739,864	91,521,464	58.36	48,739,864	87,542,755

(주)한국일보사	신문발행업	한국	12월	60.04	31,213,103	40,223,864	60.04	31,213,103	29,984,700

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	97.48	73,668,676	39,485,454	97.48	73,668,676	37,714,297

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	80.00	21,974,718	54,331,493	80.00	21,974,718	57,949,228

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주1)	건장재 판매 및 유통업	베트남	12월	100.00	302,322	-	100.00	302,322	80,646

태양합성(주2)	공업용 접착제 및 세정제등의 제조판매	한국	12월	100.00	40,819,481	41,587,546	-	-	-

합 계	216,718,164	267,149,821	175,898,683	213,271,626

(주1) 전기 중 신규 설립하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다.
(주2) 당기 중 지분을 인수하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타	반기말

대성목재공업(주)	87,542,755	-	-	3,978,709	-	-	91,521,464

(주)한국일보사	29,984,700	-	-	10,300,652	55,798	(117,286)	40,223,864

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	37,714,297	-	-	1,593,338	177,819	-	39,485,454

Dongwha Vina Co., Ltd.	57,949,228	-	(6,023,424)	5,684,226	(3,278,537)	-	54,331,493

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	80,646	-	-	(76,465)	(4,181)	-	-

태양합성(주)	-	40,819,481	-	768,065	-	-	41,587,546

합 계	213,271,626	40,819,481	(6,023,424)	22,248,525	(3,049,101)	(117,286)	267,149,821

② 전반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	반기말

대성목재공업(주)	84,448,183	-	-	936,825	-	85,385,008

(주)한국일보사	27,660,965	-	-	(494,396)	(42)	27,166,527

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	31,513,979	-	-	(2,222,682)	539,767	29,831,064

Dongwha Vina Co., Ltd.	48,842,306	-	(2,610,342)	7,328,388	(131,175)	53,429,177

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	-	302,322	-	(32,773)	(69,802)	199,747

합 계	192,465,433	302,322	(2,610,342)	5,515,362	338,748	196,011,523

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.	태양합성(주)

유동자산	36,734,949	65,487,099	17,734,537	38,766,861	92,868	31,944,727

비유동자산	176,872,130	33,884,803	85,955,023	157,516,937	-	22,252,314

자산계	213,607,079	99,371,902	103,689,560	196,283,798	92,868	54,197,041

유동부채	29,805,720	12,536,103	53,898,454	35,902,709	110,789	7,163,427

비유동부채	26,939,748	22,308,885	9,270,792	24,902,245	-	9,257,803

부채계	56,745,468	34,844,988	63,169,246	60,804,954	110,789	16,421,230

자본계	156,861,611	64,526,914	40,520,314	135,478,844	(17,921)	37,775,811

매출	39,417,107	34,973,070	28,502,120	56,903,822	44,897	6,362,846

반기순손익	6,826,380	17,147,002	1,646,748	14,211,183	(94,386)	768,065

반기총포괄손익	6,826,380	17,239,938	1,829,165	6,034,096	(98,567)	768,065

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.

유동자산	31,288,916	66,649,612	19,351,947	40,637,574	102,609

비유동자산	177,525,802	33,392,308	89,076,795	162,256,041	-

자산계	208,814,718	100,041,920	108,428,742	202,893,615	102,609

유동부채	33,091,910	30,347,821	58,111,422	27,952,214	21,963

비유동부채	25,687,577	22,240,605	11,626,171	30,422,373	-

부채계	58,779,487	52,588,426	69,737,593	58,374,587	21,963

자본계	150,035,231	47,453,494	38,691,149	144,519,028	80,646

매출	71,777,500	72,960,610	48,004,170	113,816,542	24,581

당기순손익	5,447,132	4,124,516	(6,575,242)	34,865,075	(150,182)

총포괄손익	5,321,607	3,943 ,166	(5,511,058)	37,285,091	(221,676)

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업투자의 순자산에서 각 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha TimbersPty. Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd.	Dongwha VietnamCo., Ltd.	태양합성(주)

반기말 순자산(A)(주1)	156,861,611	64,526,914	40,520,314	67,769,161	(17,921)	37,775,811

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	97.48%	80.00%	100.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	91,537,187	38,741,306	39,499,202	54,215,329	(17,921)	37,775,811

영업권	-	1,482,558	-	289,822	-	3,811,735

내부거래효과 제거	(15,723)	-	(13,748)	(173,658)	-	-

미인식손실	-	-	-	-	17,921	-

반기말 장부금액	91,521,464	40,223,864	39,485,454	54,331,493	-	41,587,546

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha TimbersPty. Ltd.	Dongwha VinaCo., Ltd.	Dongwha VietnamCo., Ltd.

기말 순자산(A)(주1)	150,035,231	47,472,722	38,691,149	72,291,330	80,646

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	97.48%	80.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	87,553,627	28,502,142	37,716,132	57,833,064	80,646

영업권	-	1,482,558	-	289,822	-

내부거래효과 제거	(10,872)	-	(1,835)	(173,658)	-

기말 장부금액	87,542,755	29,984,700	37,714,297	57,949,228	80,646

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 (주)한국일보사, Dongwha Timbers Pty. Ltd., Dongwha Vina Co., Ltd. 의 기말 순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다.

9 . 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	77,259,520	31.45	14,722,826	75,279,100

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	반기말

동화엠파크홀딩스(주)	75,279,100	1,990,460	6,285	(16,325)	77,259,520

② 전반기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	반기말

(주)뉴시스(주1)	2,099,673	(26,691)	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	(184,225)	(7)	77,524,375

합 계	79,808,280	(210,916)	(7)	79,597,357

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였으나, 전기 중 당사의 임원이 (주)뉴시스의 임원에서 퇴임함에 따라 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 분류 하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 동화엠파크홀딩스(주)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	3,039,016	29,007,130

비유동자산	445,065,551	440,777,450

자산계	448,104,567	469,784,580

유동부채	120,057,631	135,962,110

비유동부채	83,313,072	95,477,109

부채계	203,370,703	231,439,219

자본계	244,733,864	238,345,361

매출	13,237,396	19,286,211

당기순이익	6,420,424	(7,501,509)

총포괄손익	6,449,391	(7,824,261)

(주) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산에서 각 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기말 순자산(A)	244,733,864	238,345,361

당사 지분율(B)	31.45%	31.45%

순자산 지분금액(AXB)	76,972,429	74,963,150

내부거래효과 제거	287,091	315,950

기말 장부금액	77,259,520	75,279,100

10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,309,384	53,132,962	7,876,906	87,335,371	562,099	1,639,232	4,889,158	365,745,112

취득액	-	146,062	102,377	865,091	12,000	543,324	1,972,844	3,641,698

처분	-	-	-	-	(6,424)	(16,323)	-	(22,747)

감가상각비	-	(860,474)	(345,644)	(6,826,107)	(104,011)	(383,386)	-	(8,519,622)

대체	-	-	-	676,560	-	442,336	(4,687,196)	(3,568,300)

반기말금액	210,309,384	52,418,550	7,633,639	82,050,915	463,664	2,225,183	2,174,806	357,276,141

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,195,392	51,479,749	7,638,210	98,252,929	461,554	1,549,088	2,644,645	372,221,567

취득액	113,993	1,857,729	179,926	1,000,274	42,000	264,240	2,597,426	6,055,588

처분	-	(224,653)	-	(234,138)	-	(2)	-	(458,793)

감가상각비	-	(827,466)	(334,716)	(6,766,775)	(147,217)	(324,433)	-	(8,400,607)

대체	-	28,025	820,063	825,927	-	-	(1,674,015)	-

반기말금액	210,309,385	52,313,384	8,303,483	93,078,217	356,337	1,488,893	3,568,056	369,417,755

한편, 당반기말 현재 당사 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 283,817백만원입니다.

11 . 미 청구공사 및 초과청구공사 (1) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	28,902,308	28,602,988

가산: 누적이익	1,782,469	1,410,816

누적공사수익(미성공사) 합계	30,684,777	30,013,804

차감: 진행청구액	(26,090,821)	(30,261,307)

합 계	4,593,956	(247,503)

미청구공사	5,059,738	686,711

초과청구공사	(465,782)	(934,214)

합 계	4,593,956	(247,503)

(2) 당반기 및 전반기 중 수행된 당사의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	반기말금액

건설계약	13,341,129	4,796,844	(11,296,755)	6,841,218

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	반기말금액

건설계약	8,959,097	10,863,911	(8,260,984)	11,562,024

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

건설계약	15,569	9,994	5,575	-	15,569	-

12. 기타무형자산당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,022,322	4,090,369	1,090,045	7,202,736

취득	-	1,034,920	265,378	1,300,298

처분	-	-	(43,297)	(43,297)

상각비	(420,692)	-	(483,359)	(904,051)

대체	-	-	3,561,687	3,561,687

반기말금액	1,601,630	5,125,289	4,390,454	11,117,373

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,879,210	2,202,423	768,150	5,849,783

취득	-	1,029,871	370,084	1,399,955

상각비	(428,444)	-	(182,647)	(611,091)

반기말금액	2,450,766	3,232,294	955,587	6,638,647

13. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	172,100,000	-	119,900,000	-

장기차입금	11,913,500	40,600,700	18,348,250	43,087,600

사채	-	-	24,993,486	-

합 계	184,013,500	40,600,700	163,241,736	43,087,600

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	산업은행 외7	2.59 - 3.55	116,000,000	116,900,000

관계사차입금	(주)한국일보사 외5	2.04 - 4.60	56,100,000	3,000,000

합 계	172,100,000	119,900,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화장기차입금	산업은행 외6	1.75 - 3.01	42,257,800	48,142,350

외화장기차입금	우리은행	2.77	10,256,400	13,293,500

소 계	52,514,200	61,435,850

차감: 유동성대체	(11,913,500)	(18,348,250)

차감 계	40,600,700	43,087,600

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	-	-	25,000,000

소 계	-	25,000,000

차감: 사채할인차금	-	(6,514)

차감 계	-	24,993,486

차감: 유동성대체	-	(24,993,486)

차감 계	-	-

14. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	35,240,273	30,804,718

사외적립자산의 공정가치	(12,070,993)	(12,088,791)

확정급여채무에서 발생한 순부채	23,169,280	18,715,927

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	992,597	2,205,515	1,014,662	2,029,323

순이자원가	150,143	354,906	142,610	282,552

합 계	1,142,740	2,560,421	1,157,272	2,311,875

15. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당반기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500원	7,678,378	7,678,378

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

16. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분이익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	63,129,894	63,129,894

주식선택권	58,295	34,697

합 계	(197,718,145)	(197,741,743)

17. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(4,343,851)	(1,169,633)

매도가능금융자산평가손익	24,361	20,967

합 계	(4,319,490)	(1,148,666)

18. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금	585,764,181	558,235,227

합 계	679,117,833	651,588,879

19. 수익 당반기 및 전반기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	100,277,868	199,187,807	100,947,857	195,244,082

용역제공으로 인한 수익	3,323,333	6,221,501	3,350,898	6,379,982

건설계약수익	6,777,516	11,296,755	3,311,685	8,260,984

합 계	110,378,717	216,706,063	107,610,440	209,885,048

20. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,221,987	4,525,689	1,875,606	3,745,395

퇴직급여	266,315	567,916	242,287	436,108

복리후생비	423,505	870,625	422,521	814,435

운반비	2,715,103	5,509,397	2,864,358	5,690,594

포장비	520,471	1,016,453	456,028	977,725

수출경비	135,823	235,800	165,898	300,531

광고선전비	527,078	1,009,743	355,131	532,254

임차료	354,162	704,374	416,872	773,318

소모품비	57,398	146,174	59,768	97,969

수선비	77,665	114,726	19,353	45,412

수도광열비	5,550	12,200	4,827	13,176

차량유지비	19,574	40,651	20,540	41,642

여비교통비	117,394	237,131	135,519	255,256

접대비	75,242	173,389	84,513	152,855

도서인쇄비	7,506	15,230	7,911	14,835

통신비	17,720	35,886	14,869	30,836

지급수수료	1,138,466	2,508,748	1,098,128	1,956,311

보험료	71,682	127,382	76,353	121,943

세금과공과	65,982	125,496	93,904	154,669

감가상각비	14,302	28,384	12,683	24,740

무형자산상각비	26,336	47,990	9,578	19,156

견본비	5,903	12,908	12,848	24,171

AS비용	24,404	42,829	17,971	45,361

외주가공비	2,540	2,540	160	815

합 계	8,892,108	18,111,661	8,467,626	16,269,507

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,976,919	3,951,459	1,725,740	3,375,211

잡급	-	-	3,911	6,628

퇴직급여	87,728	307,830	3,122	253,547

복리후생비	385,636	770,948	349,479	684,424

운반비	(35)	2,108	(560)	495

광고선전비	308,257	600,247	159,189	247,452

임차료	174,032	377,123	179,562	379,043

소모품비	19,762	55,656	132,471	237,962

수선비	48,316	63,262	(14,883)	26,102

수도광열비	3,885	7,186	2,738	6,625

차량유지비	17,561	32,612	18,019	32,337

여비교통비	81,236	159,168	70,395	175,994

접대비	30,351	63,751	40,941	89,262

도서인쇄비	30,866	57,903	30,786	58,626

통신비	9,244	19,535	9,340	19,979

지급수수료	654,598	1,279,660	676,123	1,246,564

보험료	51,362	94,479	53,647	103,827

세금과공과	103,834	203,103	306,541	337,461

감가상각비	165,650	329,268	147,959	293,220

무형자산상각비	4,190	8,545	7,577	15,441

견본비	-	590	1,577	3,853

경상연구개발비	334,887	650,730	489,869	966,629

합 계	4,488,279	9,035,163	4,393,543	8,560,682

21. 금융수익 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권에서 발생한 이자수익	2,057	20,965	3,515	8,451

배당금수익	96	96	10	10

외화차입금에서 발생한 외화환산이익	-	620,100	211,900	211,900

외화차입금에서 발생한 외환차익	111,570	152,155	-	-

외화현금에서 발생한 외화환산이익	131	131	6,116	6,116

합 계	113,854	793,447	221,541	226,477

22 . 금융 비용 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자에서 발생한 이자비용	1,811,601	3,382,096	1,883,151	3,724,898

외화차입금에서 발생한 외환차손	-	-	357,500	157,630

외화차입금에서 발생한 외화환산손실	303,900	-	-	-

외화현금에서 발생한 외화환산손실	32	1,963	-	15,577

합 계	2,115,533	3,384,059	2,240,651	3,898,105

23. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 30.12%(전반기 : 20.62%)입니다. 당반기 중 종속기업인 Dongwha Vina Co., Ltd.의 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 이로 인하여 당반기의 법인세비용이 7,130백만원 증가, 평균유효세율이 9.89% 증가하였습니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합 계

상품의 변동	-	1,078,641	1,078,641

제품의 변동	-	4,044,196	4,044,196

사용된 재료비 및 상품매입액	-	99,501,501	99,501,501

종업원급여	9,732,513	14,359,138	24,091,651

소모품비	212,075	1,430,062	1,642,137

수선비	178,778	3,757,267	3,936,045

수도광열비	20,938	13,158,709	13,179,647

운반비	5,515,880	1,342,428	6,858,308

지급수수료	3,865,361	10,329,371	14,194,732

임차료	1,102,877	1,263,149	2,366,026

포장비	1,016,459	441,514	1,457,973

감가상각비	373,147	8,152,902	8,526,049

기타	5,128,796	7,407,824	12,536,620

합 계	27,146,824	166,266,702	193,413,526

② 전반기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합 계

상품의 변동	-	542,714	542,714

제품의 변동	-	1,444,287	1,444,287

사용된 재료비 및 상품매입액	-	98,421,175	98,421,175

종업원급여	8,330,311	13,214,684	21,544,995

소모품비	357,783	1,580,736	1,938,519

수선유지비	78,114	3,852,545	3,930,659

수도광열비	21,215	13,274,564	13,295,779

운반비	5,693,660	1,484,981	7,178,641

지급수수료	3,314,231	11,219,345	14,533,576

임차료	1,178,564	1,068,147	2,246,711

포장비	994,384	476,503	1,470,887

감가상각비	339,124	8,067,909	8,407,033

기타	4,522,803	6,868,655	11,391,458

합 계	24,830,189	161,516,245	186,346,434

25. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	1,775	2,687	833	1,656

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	20,472,447,668	30,988,929,924	9,610,348,570	19,102,096,837

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	11,533,253주	11,533,253주	11,533,253주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당반기	전반기

주식선택권	10,794주	6,194주

한편, 당사의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 당반기말 현재 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

① 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

계 정 과 목	당반기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

현금및현금성자산	USD	308,605	351,686	USD	1,728,269	2,088,613

매출채권	USD	4,183,273	4,767,258	USD	3,031,229	3,663,240

AUD	-	-	AUD	39,393	34,353

미수금	USD	272,134	310,124	USD	60,156	72,698

AUD	45,953	40,234	AUD	45,112	39,340

자산합계	USD	4,764,012	5,429,068	USD	4,819,654	5,824,551

AUD	45,953	40,234	AUD	84,505	73,693

매입채무	USD	2,685,560	3,060,464	USD	3,060,365	3,698,451

EUR	-	-	EUR	201,876	255,898

미지급금	USD	-	-	USD	14,705	17,771

EUR	646	842	EUR	-	-

미지급비용	USD	22,853	26,043	USD	26,048	31,479

유동성장기차입금	USD	4,000,000	4,558,400	USD	4,000,000	4,834,000

장기차입금	USD	5,000,000	5,698,000	USD	7,000,000	8,459,500

부채합계	USD	11,708,413	13,342,907	USD	14,101,118	17,041,201

EUR	646	842	EUR	201,876	255,898

② 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	156,896,383	167,703,165

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 342백만원(전기말: 545백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,812,850	14,700	-	2,798,150

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,808,498	13,457	-	2,795,041

27. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), (주)한국일보사, (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사, 태양합성(주)(주2), 동화엠파크서비스(주)Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Timbers Pty Ltd.The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., Dongwha Vietnam Co., Ltd.

관계기업(주1)	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화에이앤에이(주), 동화시설관리(주)(주3), 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크,(주)소년한국일보, (주)한국일보문화사업단, (주)한국미디어알앤씨, (주)순수교육(주4), 오름교육연구소(주)(주4)

기타 특수관계자	동화캐피탈(주), Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha New Zealand LTD, Dongwha USADongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holding, Woodiko Ltd.

(주1) 관계기업에는 연결 기준의 관계기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 당기 중 지분을 인수하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당기 중 동화오토케어(주)에서 동화시설관리(주)로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 당기 중 지분을 인수하여 당사의 종속기업의 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	4,048,303	18,143,743	93,806	2,746

종속기업	대성목재공업(주)	7,089,374	9,812,900	27,327	230,036

태양합성(주)	1,133,950	-	-	33,031

Dongwha Timber Pty Ltd.	325,724	132,390	99,840	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	540,923	-	-	-

(주)한국일보사	537,295	26,800	-	730,255

(주)코리아타임스	52,754	5,000	-	38,000

(주)대구한국일보사	7,212	-	-	-

동화엠파크서비스(주)	20,616	-	-	3,962

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	11,653	37,209	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	49,249	-	-	14,725

동화엠파크(주)	297,808	145,166	32,885	137,046

동화시설관리(주)	8,842	15,815	-	8,860

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	785,133	-	58,137	3,571

Dongwha New Zealand LTD	248,623	17,726	53,129	-

Dongwha Hong Kong International	7,920	-	-	-

동화캐피탈(주)	111,455	-	-	15,184

(주)순수교육	-	-	-	891

오름교육연구소(주)	-	-	-	165

합 계	15,276,834	28,336,749	365,124	1,218,472

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	6,084,958	17,467,030	76,582	-

종속기업	대성목재공업(주)	6,566,082	10,358,203	8,784	44,987

Dongwha Timber Pty Ltd.	382,786	-	83,275	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	318,940	-	17,972	-

(주)한국일보사	551,994	54,590	-	130,199

(주)코리아타임스	50,263	-	-	6,000

(주)대구한국일보사	4,164	-	-	-

관계기업 및 그 종속기업	동화엠파크홀딩스(주)	56,828	-	-	80,418

동화엠파크(주)	259,625	154,454	-	172,830

동화엠파크서비스(주)	38,655	-	-	1,483

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	911,793	-	47,034	-

Dongwha New Zealand LTD	287,638	28,142	44,715	-

합 계	15,513,726	28,062,419	278,362	435,917

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	816,084	200,372	2,900,115	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	1,401,242	-	1,586,168	-

태양합성(주)	644,659	-	-	36,450

Dongwha Timber Pty Ltd.	96,759	75,059	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	226,577	30,982	-	135,438

(주)한국일보사	98,356	-	416,140	-

(주)코리아타임스	29,262	-	30,800	-

(주)대구한국일보사	1,322	-	-	-

동화엠파크서비스(주)	3,780	-	593	-

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	10,847	-	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	10,000	-	-	6,986

동화엠파크(주)	167,702	167	414,022	93,878

동화시설관리(주)	1,491	208	-	2,823

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	226,095	14,441	-	-

Dongwha Hong Kong International	1,319	-	-	-

Dongwha Australia Holding	4,914	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	60,694	34,832	-	-

Woodiko Ltd	1,359	-	-	-

Dongwha USA	4,821	-	-	-

동화캐피탈(주)	20,054	28	-	13,112

합 계	3,827,337	356,089	5,347,838	297,607

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	851,028	31,468	3,554,121	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	1,196,022	123,875	1,726,203	1,072,760

Dongwha Timber Pty Ltd.	61,943	45,684	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	182,176	13,736	-	16,932

(주)한국일보사	191,802	-	1,416,800	88,023

(주)코리아타임스	24,612	-	20,900	24,273

(주)대구한국일보사	295	-	-	-

동화엠파크서비스(주)	19,132	366	7,714	2,760

Dongwha Vietnam CO., LTD	-	-	-	17,446

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	11,337	73	18,382	45,000

동화엠파크(주)	102,284	382,216	122,306	18,316

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	169,984	19,558	8,340	-

Dongwha Hong Kong International	3,659	-	-	-

Dongwha Australia Holding	5,211	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	104,641	8,546	2,979	-

Woodiko Ltd	1,441	-	-	-

Dongwha USA	5,113	-	-	-

동화캐피탈(주)	36,976	-	176	-

합 계	2,967,656	625,522	6,877,921	1,294,430

당반기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다. (4) 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 당반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

동화엠파크(주)	단기대여금	-	5,000,000	(5,000,000)	-

(5) 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없으며, 당반기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

대성목재공업(주)	단기차입금	-	42,500,000	(40,500,000)	2,000,000

(주)한국일보사	단기차입금	3,000,000	32,000,000	(3,500,000)	31,500,000

태양합성(주)	단기차입금	-	15,000,000	-	15,000,000

동화캐피탈(주)	단기차입금	-	6,000,000	-	6,000,000

(주)순수교육	단기차입금	-	1,200,000	-	1,200,000

오름교육연구소(주)	단기차입금	-	400,000	-	400,000

합 계	3,000,000	97,100,000	(44,000,000)	56,100,000

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

태양합성(주)	지분인수	40,819,481

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	신규출자	302,322

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	USD 17,000,000	수출입은행

Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	AUD 28,910,979	KEB하나은행 외2

동화엠파크홀딩스(주)	차입금 지급보증	720,000	농협은행

동화엠파크(주)	차입금 지급보증	31,080,000	KEB하나은행 외3

Dongwha New Zealand LTD	차입금 지급보증	USD 17,000,000	국민은행 외2

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 53,560,000	KEB하나은행 외3

대성목재공업(주)	동화기업(주)	차입금 지급보증	6,000,000	농협은행

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 등	127,956,545

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	883,074	819,100

퇴직급여	29,555	15,601

합 계	912,629	834,701

28. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 출자전환	-	31,261

장단기금융상품 유동성재분류	120,000	10,620

단기대여금 및 단기차입금의 상계	-	767,237

건설중인자산의 본계정대체	4,687,196	1,674,015

장기차입금 유동성대체	2,793,100	18,190,120

사채의 유동성 대체	-	24,968,193

금융보증부채 유동성대체	6,988	1,249

(2) 당반기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	기타 변동	반기말

단기차입금	119,900,000	52,200,000	-	-	172,100,000

장기차입금	61,435,850	(8,149,395)	(772,255)	-	52,514,200

사채	24,993,486	(25,000,000)	-	6,514	-

재무활동으로부터의 총부채	206,329,336	19,050,605	(772,255)	6,514	224,614,200

29. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 3월 29일	6,194주	2019년 3월 29일부터5년간	부여일로부터 3년 동안계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중이사회에서 정하는 방식

2017년 3월 24일	4,600주	2020년 3월 24일부터5년간

(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분	2017년 3월 24일 부여분

공정가치(단위 : 원/주)	22,144	16,395

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200

행사가격(단위: 원/주)	40,800	31,450

기대변동성	0.5736	0.5776

기대행사기간	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%

(3) 당사는 당반기 중 23,598천원(전반기 11,649천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	당반기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	-	-

미사용금액	34,500,000	34,500,000

합 계	34,500,000	34,500,000

일반자금대출 한도(사채 포함 원화)	사용금액	158,257,800	190,042,350

미사용금액	-	-

합 계	158,257,800	190,042,350

전자어음 발행	사용금액	3,658,785	8,147,481

미사용금액	13,341,215	8,852,519

합 계	17,000,000	17,000,000

외화자금대출 한도	사용금액	USD 9,000,000	USD 11,000,000

미사용금액	-	-

합 계	USD 9,000,000	USD 11,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건수	금액	건수	금액

당사 원고	2	81,235	6	758,311

당사 피고	7	97,174	4	193,909

상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.