동화기업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 70 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 69 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 69 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
동화기업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "지배기업")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 지배기업은 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 지배기업은 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 지 배기업의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,576,434	45.81

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,310,997	16.10

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,052,157	14.28

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준 의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항에 대한 공시는 주석 28에 포함되어 있습니다.

2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세'(개정)

① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년에 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 '1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식' 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도',제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년에 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

소재사업	건장재사업	미디어사업

- 보드(PB,MDF)- MFB- TEGO	- 건장재- 특판	- 신문 발행/ 광고

소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB, TEGO 제품을 공급하고 있으 며 건장재사업 부문에는 건장재, 특판이 있습니다. 미디어사업 부문은 "신문 등의 진흥에 관한 법률"에 근거한 신문제조 발행사업으로서 '한국일보'를 비롯 영자신문 'KOREA TIMES'를 제공하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재사업	건장재사업	미디어사업	합계	연결조정	연결후금액

당분기	매출	449,631,908	90,128,369	56,047,899	595,808,176	(30,937,187)	564,870,989

영업손익	68,646,819	2,994,881	(3,049,061)	68,592,639	(268,790)	68,323,849

이자수익	982,934	8,460	1,136,321	2,127,715	(1,090,229)	1,037,486

이자비용	6,533,785	1,074,151	7,179	7,615,115	(1,090,229)	6,524,886

감가상각비	24,218,328	1,132,945	566,650	25,917,923	-	25,917,923

상각비	1,267,404	382,236	120,886	1,770,526	487,500	2,371,476

전분기	매출	395,628,922	92,795,177	52,701,784	541,125,883	(28,767,069)	512,358,814

영업손익	63,121,856	4,880,353	(1,919,838)	66,082,371	(456,076)	65,626,295

이자수익	549,822	4,577	241,629	796,028	-	796,028

이자비용	6,752,833	1,182,996	4,909	7,940,738	(169,439)	7,771,299

감가상각비	22,235,952	1,044,706	611,014	23,891,672	-	23,891,672

상각비	1,079,947	271,657	107,467	1,459,071	487,500	1,946,571

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 및 연결총자산ㆍ부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	건장재사업	미디어사업	합계	연결조정	연결후금액

당분기말	자산	1,237,783,841	163,664,781	96,861,736	1,498,310,358	(287,125,616)	1,211,184,742

부채	443,842,022	90,161,287	35,925,832	569,929,141	(37,243,260)	532,685,881

전기말	자산	1,155,606,055	176,101,705	93,359,688	1,425,067,448	(214,133,249)	1,210,934,199

부채	445,341,698	92,741,697	51,003,616	589,087,011	(7,654,954)	581,432,057

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역 한국(지배기업 소재지 국가), 호주, 베트남에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	426,173,869	393,716,913

호주	43,224,208	34,199,278

베트남	95,472,912	84,442,623

합 계	564,870,989	512,358,814

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	이행보증보험 담보	-	10,620

장기금융상품	당좌개설보증금	15,500	12,500

합 계	15,500	23,120

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	117,825,804	221,974	99,055,550	221,974

차감: 대손충당금	(2,148,635)	(218,340)	(1,804,590)	(218,340)

매출채권(순액)	115,677,169	3,634	97,250,960	3,634

미수금	2,436,141	-	3,543,048	-

차감: 대손충당금	(16,188)	-	(18,586)	-

미수금(순액)	2,419,953	-	3,524,462	-

미수수익	715,139	-	394,495	-

합 계	118,812,261	3,634	101,169,917	3,634

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,022,930	18,586

대손상각비(대손충당금환입)	7,684	(2,398)

제각	(8,972)	-

제각채권회수	69,615	-

해외사업환산차이	2,206	-

사업결합으로 인한 증가	273,512	-

분기말금액	2,366,975	16,188

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	3,216,801	805,354

대손상각비(대손충당금환입)	(184,728)	2,562

기타	(962,463)	(108,756)

분기말금액	2,069,610	699,160

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,438,002	(83,672)	4,354,330	6,329,053	(78,871)	6,250,182

제품	26,285,096	(373,171)	25,911,925	33,105,710	(376,285)	32,729,425

재공품	177,795	-	177,795	171,912	-	171,912

원재료	18,499,773	(2,562)	18,497,211	13,190,205	(5,658)	13,184,547

부재료	2,259,685	(5,216)	2,254,469	1,767,508	(5,216)	1,762,292

저장품	8,454,655	(900)	8,453,755	7,590,417	(901)	7,589,516

미착품	675,597	-	675,597	2,449,684	-	2,449,684

합 계	60,790,603	(465,521)	60,325,082	64,604,489	(466,931)	64,137,558

8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	58.36	58.36	41.64	41.64	12월

(주)한국일보사	신문발행업	한국	60.04	60.04	39.96	39.96	12월

(주)코리아타임스(주2)	신문발행업	한국	100.00	96.30	39.96	42.18	12월

(주)대구한국일보사	신문발행업	한국	100.00	100.00	39.96	39.96	12월

동화엠파크서비스(주)(주3)	자동차 종합수리업	한국	100.00	100.00	39.96	39.96	12월

태양합성(주)(주4)	공업용 접착제 및 세정제 등의 제조판매	한국	100.00	-	100.00	-	12월

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	97.48	97.48	2.52	2.52	12월

The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.	목재가공 및 산림개발	호주	100.00	100.00	2.52	2.52	12월

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	80.00	80.00	20.00	20.00	12월

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	엠디에프 제조판매업	베트남	50.00	50.00	60.00	60.00	12월

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주5)	건장재 판매 및 유통업	베트남	100.00	100.00	-	-	12월

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 당기 중 지분 3.7%를 추가로 취득하였습니다.
(주3) 전기 중 지분을 취득하여 연결실체의 관계기업에서 종속회사로 편입되었습니다.
(주4) 당기 중 지분을 취득하여 연결실체의 종속회사로 편입되었습니다.
(주5) 전기 중 신규 설립하여, 연결실체의 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 취득① 당기 중 발생한 종속기업의 취득 관련한 주요 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가(주1)

태양합성(주)	공업용 접착제 및 세정제 등의 제조판매	2017.4.20	100.00	40,819,481

(주1) 이전대가는 전액 현금으로 이루어져 있습니다.

② 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	태양합성(주)

유동자산	28,621,596

현금및현금성자산	4,591,721

단기금융상품	4,130,151

매출채권및기타채권	12,275,409

재고자산	1,594,387

기타자산	6,029,928

비유동자산	22,266,736

장기금융상품	350,069

매도가능금융자산	11,451

유형자산	21,218,565

무형자산	516,089

기타자산	170,562

식별가능한 자산의 공정가치	50,888,332

유동부채	6,028,575

매입채무및기타채무	2,982,265

차입금	2,541,820

기타부채	504,490

비유동부채	7,852,012

장기차입금	6,166,660

순확정급여부채	9,877

기타부채	120,000

이연법인세부채	1,555,475

식별가능한 부채의 공정가치	13,880,587

식별가능한 순자산 공정가치	37,007,745

③ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	태양합성(주)

현금으로 지급한 대가	40,819,481

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(4,591,721)

사업결합으로 인한 순현금유출	36,227,760

④ 사업결합에서 발생한 영업권의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	태양합성(주)

이전대가	40,819,481

식별가능한 순자산 공정가치	(37,007,745)

영업권	3,811,736

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.	태양합성(주)

유동자산	35,643,060	69,162,479	18,611,216	34,660,814	39,534	20,280,298

비유동자산	176,843,996	33,795,481	86,613,183	157,322,981	-	22,286,306

자산계	212,487,056	102,957,960	105,224,399	191,983,795	39,534	42,566,604

유동부채	25,938,542	14,631,769	53,890,965	35,770,680	93,399	9,423,621

비유동부채	26,868,372	22,901,648	9,292,849	14,094,970	-	9,060,043

부채계	52,806,914	37,533,417	63,183,814	49,865,650	93,399	18,483,664

지배지분	93,052,600	39,280,232	52,507,436	54,215,329	(53,865)	24,082,940

비지배지분	66,627,542	26,144,311	(10,466,851)	87,902,816	-	-

자본계	159,680,142	65,424,543	42,040,585	142,118,145	(53,865)	24,082,940

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.

유동자산	31,288,916	66,649,612	19,351,947	40,637,574	102,609

비유동자산	177,525,802	33,392,308	89,076,795	162,256,041	-

자산계	208,814,718	100,041,920	108,428,742	202,893,615	102,609

유동부채	33,091,910	30,347,821	58,111,422	27,952,214	21,963

비유동부채	25,687,577	22,240,605	11,626,171	30,422,373	-

부채계	58,779,487	52,588,426	69,737,593	58,374,587	21,963

지배지분	87,553,626	28,502,140	37,716,132	57,833,064	80,646

비지배지분	62,481,605	18,951,354	975,017	86,685,964	-

자본계	150,035,231	47,453,494	38,691,149	144,519,028	80,646

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.	태양합성(주)(주4)

매출액	56,747,242	54,349,497	43,224,208	95,386,583	86,328	15,870,611

영업손익	12,218,711	(3,536,562)	(67,694)	21,174,073	(130,127)	2,632,720

분기순손익	9,644,910	18,044,604	2,043,039	19,668,392	(129,527)	2,075,994

기타포괄손익	-	92,962	1,306,397	(6,994,994)	(4,983)	-

총포괄손익	9,644,910	18,137,566	3,349,436	12,673,398	(134,510)	2,075,994

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	4,016,586	7,205,041	51,485	11,801,701	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	4,016,586	7,242,190	84,406	7,612,262	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd. (주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

매출액	52,371,192	51,067,426	34,199,278	84,442,623	-

영업손익	7,052,579	(2,411,338)	(3,087,603)	29,186,846	(96,497)

분기순손익	2,425,671	(1,449,161)	(1,816,828)	28,065,330	(96,455)

기타포괄손익	-	(26)	(568,829)	(7,980,174)	(79,697)

총포괄손익	2,425,671	(1,449,187)	(2,385,657)	20,085,156	(176,152)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	1,004,355	(771,409)	(85,936)	16,816,050	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,004,355	(771,420)	(112,842)	12,123,956	-

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주4) 간주취득일인 2017년 4월말 이후의 경영성과를 기재하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.	태양합성(주)(주4)

영업활동으로 인한 현금흐름	10,506,033	6,333,102	1,134,817	17,124,304	(108,595)	4,126,899

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,984,787)	(4,314,063)	(362,199)	(8,780,399)	-	5,841,486

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,073,530)	100,000	(1,098,344)	(19,143,041)	68,637	(12,732,184)

현금및현금성자산의 순증감	(1,552,284)	2,119,039	(325,726)	(10,799,136)	(39,958)	(2,763,799)

기초 현금및현금성자산	3,931,535	3,783,515	850,700	23,987,581	66,859	4,591,721

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	(1,663)	-	(1,593)	(1,259,858)	(3,593)	(1,274)

분기말 현금및현금성자산	2,377,588	5,902,554	523,381	11,928,587	23,308	1,826,648

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	7,936,559	1,382,901	(456,943)	30,567,301	(92,144)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,638,723)	(2,962,071)	(459,072)	(44,886,562)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(979,280)	-	1,512,254	14,239,805	302,322

현금및현금성자산의 순증감	2,318,556	(1,579,170)	596,239	(79,456)	210,178

기초 현금및현금성자산	3,260,995	3,707,316	665,868	21,732,629	-

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	(30,538)	(1,300,698)	(79,929)

분기말 현금및현금성자산	5,579,551	2,128,146	1,231,569	20,352,475	130,249

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주4) 간주취득일인 2017년 4월말 이후의 현금흐름을 기재하였습니다.

9. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

관계기업투자	동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	77,781,152	31.45	14,722,826	75,279,100

한국미디어네트워크(주)	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	37.33	2,509,112	447,302	37.33	2,509,112	447,302

(주)소년한국일보	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	49.00	735,000	-	49.00	735,000	-

한남레져(주)	비주거용 건물 임대업	한국	12월	46.75	120,296	-	46.75	120,296	-

(주)한국문화사업단	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	20.00	10,000	-	20.00	10,000	-

(주)한국미디어알앤씨	비주거용 건물 임대업	한국	12월	30.00	150,000	-	30.00	150,000	-

(주)순수교육(주1)	교육서비스업	한국	12월	30.00	1,500,000	1,249,733	-	-	-

오름교육연구소(주)(주1)	교육서비스업	한국	12월	30.00	500,000	521,732	-	-	-

소 계	20,247,234	79,999,919	18,247,234	75,726,402

공동기업투자	(주)동그람이(주2)	온라인정보제공업	한국	12월	51.00	102,000	102,000	-	-	-

합 계	20,349,234	80,101,919	18,247,234	75,726,402

(주1) 당기 중 지분을 인수하여 관계기업으로 분류하였습니다. 지분취득일은 2017년 6월 12일 이며, 간주취득일은 2017년 6월 30일입니다.
(주2) 지분율 기준으로는 과반수를 초과하나, 공동 지배에 해당하여 공동기업으로 분류하였습니다. 2017년 9월 27일 설립되었으며, 간주취득일은 2017년 9월 30일 입니다.

(2) 당분 기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	분기말

동화엠파크홀딩스(주)	75,279,100	-	2,512,090	6,286	(16,324)	77,781,152

한국미디어네트워크(주)	447,302	-	-	-	-	447,302

(주)순수교육	-	1,500,000	(250,267)	-	-	1,249,733

오름교육연구소(주)	-	500,000	21,732	-	-	521,732

합 계	75,726,402	2,000,000	2,283,555	6,286	(16,324)	79,999,919

② 전분 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)뉴시스(주1)	2,099,673	(26,691)	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	113,235	(39,943)	77,781,899

한국미디어네트워크(주)	621,683	-	-	621,683

합 계	80,429,963	86,544	(39,943)	80,476,564

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였으나, 전기 중 지배기업의 임원이 (주)뉴시스의 임원에서 퇴임함에 따라 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 분류 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 연결실체의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	동화엠파크홀딩스(주)(주2)	한국미디어네트워크(주)(주1)	(주)순수교육	오름교육연구소(주)

유동자산	4,248,470	2,415,912	909,814	626,863

비유동자산	445,956,926	1,814,053	354,198	68,794

자산계	450,205,396	4,229,965	1,264,012	695,657

유동부채	120,176,495	1,560,078	545,618	80,355

비유동부채	83,621,555	1,471,705	55,269	78,835

부채계	203,798,050	3,031,783	600,887	159,190

자본계	246,407,346	1,198,182	663,125	536,467

매출	20,186,704	-	1,037,818	231,517

분기순이익	8,093,900	-	(834,222)	72,441

분기총포괄손익	8,061,986	-	(834,222)	72,441

(주1) 관계기업의 보고기간말 재무정보를 입수하지 못하여 전기말 재무상태만 기재하였습니다.
(주2) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	동화엠파크홀딩스(주)(주1)	한국미디어네트워크(주)

유동자산	29,007,130	2,415,912

비유동자산	440,777,450	1,814,053

자산계	469,784,580	4,229,965

유동부채	135,962,110	1,560,078

비유동부채	95,477,109	1,471,705

부채계	231,439,219	3,031,783

자본계	238,345,361	1,198,182

매출	19,286,211	5,839,846

당기순이익	(7,501,509)	(395,570)

총포괄손익	(7,824,261)	(395,570)

(주1) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	동화엠파크홀딩스(주)	한국미디어네트워크(주)	(주)순수교육	오름교육연구소(주)

관계기업 기말 순자산(A)	246,407,346	1,198,182	663,125	536,467

연결실체 지분율(B)	31.45%	37.33%	30.00%	30.00%

순자산 지분금액(AXB)	77,498,764	447,302	198,937	160,940

영업권	-	-	1,050,796	360,792

내부거래효과 제거	282,388	-	-	-

분기말 장부금액	77,781,152	447,302	1,249,733	521,732

② 전기말

(단위: 천원)

구분	동화엠파크홀딩스(주)	한국미디어네트워크(주)

관계기업 기말 순자산(A)	238,345,361	1,198,182

연결실체 지분율(B)	31.45%	37.33%

순자산 지분금액(AXB)	74,963,150	447,302

내부거래효과 제거	315,950	-

기말 장부금액	75,279,100	447,302

10 . 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	346,081,367	123,272,994	208,216,455	6,132,625	74,024,968	757,728,409

취득액	-	1,034,068	2,693,426	1,706,912	12,385,663	17,820,069

처분	-	-	(35,142)	(135,439)	-	(170,581)

감가상각비	-	(5,183,710)	(18,563,743)	(2,019,945)	-	(25,767,398)

대체	-	11,676,370	62,343,857	720,661	(78,544,358)	(3,803,470)

해외사업환산차이	93,282	(204,822)	(1,312,130)	(35,147)	(4,015,881)	(5,474,698)

사업결합으로 인한 증가	16,197,836	2,966,507	1,594,949	451,773	7,500	21,218,565

분기말금액	362,372,485	133,561,407	254,937,672	6,821,440	3,857,892	761,550,896

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

기초금액	345,904,220	124,174,095	217,475,732	6,093,390	7,558,158	701,205,595

취득액	113,993	3,912,869	6,889,355	1,588,138	49,300,153	61,804,508

처분	-	(257,378)	(561,447)	(60,646)	(17,500)	(896,971)

감가상각비	-	(4,944,061)	(16,986,710)	(1,738,703)	-	(23,669,474)

대체	-	942,668	4,307,235	-	(5,249,903)	-

해외사업환산차이	(53,390)	(1,637,063)	(4,443,147)	(66,079)	(2,623,537)	(8,823,216)

사업결합으로 인한 증가	-	-	69,397	114,622	70,000	254,019

분기말금액	345,964,823	122,191,130	206,750,415	5,930,722	49,037,371	729,874,461

한편, 당분기말 현재 연결실체는 연결실체 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 359,399백 만원입니다.

11 . 미 청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	31,326,956	28,602,988

가산: 누적이익	1,963,962	1,410,816

누적공사수익(미성공사) 합계	33,290,918	30,013,804

차감: 진행청구액	(30,043,952)	(30,261,307)

합 계	3,246,966	(247,503)

미청구공사	3,774,034	686,711

초과청구공사	(527,068)	(934,214)

합 계	3,246,966	(247,503)

(2) 당분기 및 전분기 중 수행된 연결실체의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	13,341,129	6,528,079	(13,902,896)	5,966,312

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	8,959,097	12,238,433	(12,774,389)	8,423,141

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

건설계약	37,628	43,491	(5,929)	66	37,628	-

12 . 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,022,322	5,254,338	17,916,768	25,193,428

외부취득액	-	1,714,292	583,855	2,298,147

처분액	-	-	(71,417)	(71,417)

상각비	(630,018)	-	(1,741,458)	(2,371,476)

대체	-	(3,217)	3,803,471	3,800,254

해외사업환산차이	-	-	(322,969)	(322,969)

사업결합으로 인한 증가	-	454,335	61,753	516,088

분기말금액	1,392,304	7,419,748	20,230,003	29,042,055

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,879,210	3,521,459	18,797,601	25,198,270

외부취득액	-	1,286,994	526,439	1,813,433

처분액	-	(24,600)	(674)	(25,274)

상각비	(642,666)	-	(1,303,905)	(1,946,571)

해외사업환산차이	-	-	(473,326)	(473,326)

사업결합으로 인한 증가	-	-	30,352	30,352

분기말금액	2,236,544	4,783,853	17,576,487	24,596,884

13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	189,555,956	-	180,629,297	-

장기차입금	27,721,720	63,863,634	36,579,402	75,386,635

사채	-	-	24,993,486	-

합 계	217,277,676	63,863,634	242,202,185	75,386,635

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행 외7	2.64 - 3.55	148,347,200	180,629,297

회전대출	산업은행 외1	2.91 - 3.87	32,208,756	-

관계사차입금	동화캐피탈 등	3.01 - 3.26	9,000,000	-

합 계	189,555,956	180,629,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	국민은행 외6	1.75 - 3.00	50,168,300	60,215,880

외화장기차입금	우리은행 외1	2.88 - 3.69	41,417,054	51,750,157

소 계	91,585,354	111,966,037

차감: 유동성대체	(27,721,720)	(36,579,402)

차감 계	63,863,634	75,386,635

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발 행 일	상 환 일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	4.70	-	25,000,000

소 계	-	25,000,000

차감: 사채할인차금	-	(6,514)

차감 계	-	24,993,486

차감: 유동성대체	-	(24,993,486)

차감 계	-	-

14 . 퇴직급여 제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	62,163,039	58,450,771

사외적립자산의 공정가치	(16,681,556)	(16,655,089)

확정급여채무에서 발생한 순부채	45,481,483	41,795,682

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,788,856	5,443,719	1,669,709	4,987,604

순이자원가	331,910	952,813	252,197	805,786

합 계	2,120,766	6,396,532	1,921,906	5,793,390

15. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500 원	7,678,378	7,678,378

(주1) 지배기업은 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

16. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분이익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	62,264,926	62,382,211

주식선택권	58,295	34,698

합 계	(198,583,113)	(198,489,425)

17. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,121,817	2,129,646

해외사업환산손익	(5,236,264)	(3,699,202)

매도가능금융자산평가손익	1,230,576	1,168,573

합 계	(1,883,871)	(400,983)

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금	598,958,455	558,235,227

합 계	692,312,107	651,588,879

19 . 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	173,913,115	483,799,071	146,069,780	433,061,583

용역의 제공으로 인한 수익	25,483,639	67,169,023	23,132,129	66,522,842

건설계약수익	2,606,140	13,902,895	4,513,405	12,774,389

합 계	202,002,894	564,870,989	173,715,314	512,358,814

20 . 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,169,983	23,820,442	7,533,350	21,154,203

퇴직급여	734,346	1,968,667	505,121	1,502,780

복리후생비	1,728,516	4,709,731	1,649,830	4,496,198

운반비	6,931,200	18,732,472	5,883,308	16,643,221

광고선전비	1,282,679	4,210,612	1,357,560	4,207,186

포장비	1,377,797	3,575,999	1,015,933	3,080,459

수출경비	694,779	1,519,639	362,057	1,249,260

임차료	1,013,282	3,110,872	1,096,248	3,232,526

외주가공비	25,031	59,796	14,754	44,911

소모품비	290,507	697,110	236,576	727,910

수선비	98,397	408,508	68,670	328,891

수도광열비	87,506	256,697	64,059	250,780

차량유지비	170,386	459,712	101,421	282,520

여비교통비	360,514	984,962	319,368	991,073

접대비	202,843	645,521	209,683	594,077

도서인쇄비	37,396	112,571	34,917	111,865

통신비	75,074	237,153	71,304	202,750

지급수수료	5,471,100	14,059,479	4,493,983	12,682,866

보험료	264,772	786,204	292,751	876,106

세금과공과	368,154	1,117,836	287,892	1,315,711

감가상각비	616,609	1,738,378	533,348	1,587,986

무형자산상각비	273,718	886,266	349,877	1,047,050

대손상각비	87,576	7,684	277	(184,728)

견본비	6,047	20,078	8,737	39,252

하자보수비	24,406	66,504	16,896	62,259

경상연구개발비	339,503	990,233	569,659	1,510,080

잡비	773,379	1,411,085	268,885	943,634

합 계	31,505,500	86,594,211	27,346,464	78,980,826

21 . 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권에서 발생한 이자수익	178,852	1,037,486	261,695	796,027

외화차입금 등에서 발생한 순외환차익	641,040	6,185,183	950,721	1,472,601

배당금수익	-	232,192	-	53,074

총 계	819,892	7,454,861	1,212,416	2,321,702

22 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채에서 발생한 이자비용	2,465,492	6,524,886	2,475,390	7,771,299

현금및현금성자산 등에서 발생한 순외환차손	288,538	602,191	320,025	688,494

총 계	2,754,030	7,127,077	2,795,415	8,459,793

23 . 법 인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.46%(전분기 : 17.43%)입니다.당분기 중 종속기업인 Dongwha Vina Co., Ltd.의 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하였습니다. 이로 인하여 당분기의 법인세비용이 7,713백만원 증가, 평균유효세율이 7.98% 증가하였습니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:

상품	-	1,895,851	1,895,851

제품	-	6,817,500	6,817,500

재공품	-	(5,883)	(5,883)

저장품	-	(864,238)	(864,238)

기타재고자산	-	1,774,088	1,774,088

사용된 원재료	-	229,117,332	229,117,332

종업원급여	25,532,524	56,653,022	82,185,546

감가상각비	1,761,713	24,156,210	25,917,923

무형자산상각비	886,266	1,485,210	2,371,476

지급수수료	9,366,197	15,035,078	24,401,275

임차료	3,142,822	3,069,952	6,212,774

기타	45,904,689	70,818,807	116,723,496

합 계	86,594,211	409,952,929	496,547,140

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동:

상품	-	967,061	967,061

제품	-	6,248,643	6,248,643

재공품	-	91,164	91,164

저장품	-	(4,136,314)	(4,136,314)

기타재고자산	-	3,304,894	3,304,894

사용된 원재료	-	202,209,232	202,209,232

종업원급여	22,656,983	47,841,574	70,498,557

감가상각비	1,619,852	22,271,820	23,891,672

무형자산상각비	1,047,050	899,521	1,946,571

지급수수료	12,886,956	22,292,332	35,179,288

임차료	3,315,550	3,733,509	7,049,059

기타	37,454,434	62,028,257	99,482,691

합 계	78,980,825	367,751,693	446,732,518

25. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	1,146	3,831	1,034	2,690

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 순이익	13,212,195,064	44,183,204,354	11,926,697,903	31,028,794,740

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	11,533,253주	11,533,253주	11,533,253주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권	10,794주	6,194주

한편, 지배기업의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 금융상품 (1) 자본위험관리지배기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 당분기말 현재 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

① 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

자산	USD	12,486,699	14,318,498	USD	13,086,513	15,815,051

AUD	45,703	41,135	AUD	84,505	73,693

부채	USD	65,030,082	74,569,995	USD	82,079,506	99,193,083

EUR	196,327	265,213	EUR	3,694,242	4,682,821

② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	154,637,702	158,580,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 443백만원(전기말: 567백만원)이 연결재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 지배기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	13,970,222	465,701	-	13,504,521

당기손익인식금융자산	241,500	-	-	241,500

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	13,803,771	439,662	-	13,364,109

당기손익인식금융자산	241,500	-	-	241,500

27. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), (주)한국일보사, (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사, 태양합성(주)(주1), 동화엠파크서비스(주)Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Timbers Pty Ltd.,The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., Dongwha Vietnam Co., Ltd.

관계기업	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화에이앤에이(주), 동화시설관리(주)(주2), 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크,(주)소년한국일보, (주)한국일보문화사업단, (주)한국미디어알앤씨, (주)순수교육(주3), 오름교육연구소(주)(주3)

공동기업	(주)동그람이(주4)

기타 특수관계자	동화캐피탈(주), Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha New Zealand LTD, Dongwha USA Inc.Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holding, Woodiko Ltd.

(주1) 당기 중 지분을 인수하여 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 당기 중 동화오토케어(주)에서 동화시설관리(주)로 사명을 변경하였습니다.
(주3) 당기 중 지분을 인수하여 지배기업의 종속기업의 관계기업으로 편입되었습니다.
(주4) 당기 중 설립하여 지배기업의 종속기업의 공동기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	6,012,160	27,790,994	223,424	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	83,507	-	-	14,725

동화엠파크(주)	618,040	520,564	595,662	313,665

(주)한국미디어네트워크	75,408	-	-	-

(주)소년한국일보	11,976	8,723	-	-

동화시설관리(주)	13,257	129,804	-	8,860

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,345,607	94,024	87,168	-

Dongwha New Zealand LTD.	443,172	-	65,394	-

Dongwha Hong Kong International	11,881	-	-	-

Dongwha USA Inc.	349,872	-	-	-

동화캐피탈(주)	221,566	-	2,994	69,442

(주)순수교육	-	-	-	7,764

오름교육연구소(주)	-	-	-	3,200

합 계	9,186,446	28,544,109	974,642	417,656

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co. Limited	8,755,683	24,736,938	213,869	348,827

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	84,539	-	-	120,544

동화엠파크(주)	455,919	247,397	232,598	248,920

동화엠파크서비스(주)	48,816	-	-	1,543

(주)한국미디어네트워크	75,623	-	-	-

(주)소년한국일보	35,252	42,921	1,029	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,255,297	-	109,027	-

Dongwha New Zealand Ltd.	463,329	71,997	133,084	-

Dongwha Hong Kong International	4,260	-	-	-

(주)한국일보문화사업단	65,454	-	-	65,454

합 계	11,244,172	25,099,253	689,607	785,288

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	1,267,521	211,143	1,648,592	8,920

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	10,000	-	-	-

동화엠파크(주)	111,416	303,508	104,107	-

(주)한국미디어네트워크	11,281	-	-	12,075

(주)소년한국일보	1,280	-	1,043	-

동화시설관리(주)	1,584	-	-	13,630

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	135,962	59,131	-	-

Dongwha New Zealand LTD.	49,625	7,218	-	-

Dongwha Hong Kong International	1,339	-	-	-

Dongwha Australia Holding	858,600	-	602,176	-

동화캐피탈(주)	5,207	-	-	-

합 계	2,453,815	581,000	2,355,918	34,625

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	851,028	38,870	5,388,547	8,920

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	11,337	6,307	18,382	45,000

동화엠파크(주)	169,607	836,893	178,467	18,316

(주)한국미디어네트워크	3,300	1,980	-	12,075

(주)소년한국일보	251	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	169,984	23,083	8,339	-

Dongwha New Zealand LTD.	104,640	8,545	2,980	-

Dongwha Hong Kong International	3,659	-	340,117	-

Dongwha USA Inc.	5,113	-	-	-

Dongwha Australia Holding	837,044	-	-	583,448

Woodiko Ltd.	1,441	-	-	-

동화캐피탈(주)	36,977	-	176	-

합 계	2,194,381	915,678	5,937,008	667,759

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

동화엠파크(주)	단기대여금	54,000,000	37,800,000	(53,300,000)	38,500,000

동화엠파크홀딩스(주)	단기대여금	200,000	600,000	-	800,000

합 계	54,200,000	38,400,000	(53,300,000)	39,300,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

동화엠파크(주)	단기대여금	7,500,000	2,000,000	-	-	9,500,000

Dongwha New Zealand LTD.	장기대여금	2,344,000	-	-	(14,600)	2,329,400

합 계	9,844,000	2,000,000	-	(14,600)	11,829,400

(5) 전분기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

동화캐피탈(주)	단기차입금	-	8,500,000	(5,500,000)	3,000,000

(주)순수교육	단기차입금	-	1,200,000	(600,000)	600,000

오름교육연구소(주)	단기차입금	-	400,000	-	400,000

합 계	-	10,100,000	(6,100,000)	4,000,000

(6) 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

(주)순수교육	추가출자	1,500,000

오름교육연구소(주)	추가출자	500,000

(주)동그람이	신규출자	102,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	동화엠파크홀딩스(주)	차입금 지급보증	720,000	농협은행

동화엠파크(주)	차입금 지급보증	31,080,000	KEB하나은행 외2

Dongwha New Zealand LTD.	차입금 지급보증	USD 10,000,000	산업은행

Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 59,060,000	KEB하나은행 외4

Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 6,000,000	산업은행

대성목재공업(주)	Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 32,000,000	KDB아시아 외2

Dongwha International Co., Ltd.	한도거래 지급보증	72,000	농협은행

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 등	119,287,058

( 9 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,182,826	2,358,878

퇴직급여	96,193	193,991

합 계	2,279,019	2,552,869

28 . 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품 유동성대체	120,000	10,620

장기차입금 유동성대체	14,739,053	41,955,992

유동성장기차입금의 비유동성대체	5,000,000	-

건설중인자산의 본계정대체	79,238,681	5,170,923

단기대여금 및 단기차입금의 상계	-	767,237

매출채권의 출자전환	-	31,261

사채의 유동성대체	-	24,974,403

금융리스부채의 유동성대체	362,918	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	사업결합으로 인한 변동	환율변동효과	기타 변동	분기말

단기차입금	180,629,297	12,709,758	2,541,820	(6,324,919)	-	189,555,956

장기차입금	111,966,037	(26,262,956)	6,166,660	(284,387)	-	91,585,354

사채	24,993,486	(25,000,000)	-	-	6,514	-

금융리스부채	685,709	(139,465)	-	17,604	-	563,848

재무활동으로부터의 총부채	318,274,529	(38,692,663)	8,708,480	(6,591,702)	6,514	281,705,158

29. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 3월 29일	6,194주	2019년 3월 29일부터5년간	부여일로부터 3년 동안계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중이사회에서 정하는 방식

2017년 3월 24일	4,600주	2020년 3월 24일부터5년간

(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분	2017년 3월 24일 부여분

공정가치(단위 : 원/주)	22,144	16,395

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200

행사가격(단위: 원/주)	40,800	31,450

기대변동성	0.5736	0.5776

기대행사기간	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%

(3) 지배기업은 당분기 중 23,598천원(전분기 23,274천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

30. 우발부채 및 약 정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	20,760,816	12,731,930

미사용금액	56,290,164	64,133,295

소 계	77,050,980	76,865,225

일반자금대출 한도(사채 포함)	사용금액	189,168,300	213,410,587

미사용금액	-	-

소 계	189,168,300	213,410,587

전자어음발행	사용금액	6,676,271	11,203,911

미사용금액	20,323,729	10,796,089

소 계	27,000,000	22,000,000

외화자금대출한도	사용금액(USD)	62,055,375	75,603,309

미사용금액(USD)	4,000,000	17,875,918

소 계(USD)	66,055,375	93,479,227

합 계	원화	293,219,280	312,275,812

외화(USD)	66,055,375	93,479,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

연결실체 원고	10	111,501	24	20,872,888

연결실체 피고	18	27,358,569	11	27,223,031

상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 당분기 중 (주)한국일보사가 (주)서울경제신문에 제기한 소송(구상금 사건) 판결이 확정됨에 따라 승소금을 수령하였으며, 수령 한 27,250백만원의 승소금 관련 금액을 당분기 연결재무제표에 기타영업외수익으로 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

31. 보고기간말 이후 사건지배기업은 화학 Biz 확대를 위한 해외거점 확보 및 수익성 제고를 위하여 2017년 10월 12일 이사회에서 Kotkamills Imprex Oy (핀란드)의 지분 100%를 취득하기로 결 정하였 으며 2017년 10월 30일에 Kotkamills Imprex Oy의 지분취득을 완료하였습니 다. 한편, 인수예정금액은 34,472백만원이며, 인수금액은 추 후 변 동될 수 있습니다.