동화기업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제69기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제68기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
동화기업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사는 P.B, M.D.F, L.P.M, M. F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,435,225	44.82

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,228,478	15.52

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,275,885	15.85

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ소재사업 - 보드(PB,MDF)
- MFB
- TEGO
ㆍ하우징사업 - 건장재
- 특판
ㆍ미디어사업 - 신문 발행/ 광고

소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB, TEGO 제품을 공급하고 있으 며 하우징 사업에는 건장재, 특판이 있습니다. 미디어사업 부문은 "신문 등의 진흥에 관한 법률"에 근거한 신문제조 발행사업으로서'한국일보'를 비롯 영자신문 'KOREA TIMES'를 제공하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재사업	하우징사업	미디어사업	합계	연결조정	연결후금액

당분기	매출	128,606,500	30,189,395	13,342,842	172,138,737	(10,008,670)	162,130,067

영업손익	19,382,982	2,357,789	(3,139,312)	18,601,459	(145,107)	18,456,352

이자수익	109,757	1,423	67,738	178,918	-	178,918

이자비용	2,300,367	395,694	574	2,696,635	(59,378)	2,637,257

감가상각비	7,385,627	341,120	193,827	7,920,574	-	7,920,574

상각비	363,584	91,662	35,290	490,536	162,500	653,036

전분기	매출	124,800,984	29,065,847	8,694,794	162,561,625	(9,264,603)	153,297,022

영업손익	16,691,205	2,296,944	729,919	19,718,068	(650,476)	19,067,592

이자수익	300,160	73,240	171,548	544,948	(376,293)	168,655

이자비용	3,628,417	542,306	33,828	4,204,551	(423,786)	3,780,765

감가상각비	7,257,357	348,721	93,313	7,699,391	(7,591)	7,691,800

상각비	314,054	82,299	1,724	398,077	125,000	523,077

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	미디어사업	합계	연결조정	연결후금액

당분기말	자산	1,100,435,162	172,087,390	62,307,615	1,334,830,167	(195,185,228)	1,139,644,939

부채	433,952,131	99,798,510	27,909,995	561,660,636	(6,703,420)	554,957,216

전기말	자산	1,099,993,097	166,248,292	65,669,938	1,331,911,327	(188,025,550)	1,143,885,777

부채	452,410,565	96,590,356	28,955,954	577,956,875	(4,526,281)	573,430,594

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역 한국(본사 소재지 국가), 호주, 베트남에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	124,034,530	120,048,205

호주	11,262,150	8,266,874

베트남	26,833,387	24,981,943

합 계	162,130,067	153,297,022

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	소송에 따른 가압류	149,426	149,426

단기금융상품	자사주신탁	-	230,638

"	이행보증보험 담보	10,620	-

장기금융상품	당좌개설보증금	15,000	15,000

"	이행보증보험 담보	-	10,620

합 계	175,046	405,684

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	89,726,062	221,974	92,258,937	221,974

차감: 대손충당금	(3,411,490)	(218,340)	(2,998,461)	(218,340)

매출채권(순액)	86,314,572	3,634	89,260,476	3,634

미수금	3,990,270	-	9,909,513	-

차감: 대손충당금	(697,096)	-	(805,354)	-

미수금(순액)	3,293,174	-	9,104,159	-

미수수익	127,935	-	88,323	-

합 계	89,735,681	3,634	98,452,958	3,634

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	3,216,801	805,354

대손상각비(대손충당금환입)	(19,733)	498

기타	432,762	(108,756)

분기말금액	3,629,830	697,096

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,057,755	679,050

대손충당금환입	(1,102,726)	(258,536)

기타	(290)	(140)

연결범위변동	5,624,833	434,921

분기말금액	6,579,572	855,295

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	10,924,991	-	10,810,239

상장주식	-	11,612	-	12,788

합 계	-	10,936,603	-	10,823,027

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	12,280,510	2,307,000	13,056,238	2,344,000

대손충당금	(4,759,738)	-	(5,526,975)	-

대여금(순액)	7,520,772	2,307,000	7,529,263	2,344,000

임차보증금	28,592	5,057,789	27,588	5,140,130

대출채권	-	7,942,089	-	7,942,089

대손충당금	-	(1,312,089)	-	(1,312,089)

대출채권(순액)	-	6,630,000	-	6,630,000

합 계	7,549,364	13,994,789	7,556,851	14,114,130

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,560,707	(28,561)	6,532,146	7,005,366	(28,943)	6,976,423

제품	39,747,544	(471,693)	39,275,851	37,800,208	(386,875)	37,413,333

재공품	232,191	-	232,191	271,415	-	271,415

원재료	16,972,784	(17,222)	16,955,562	17,600,208	(6,990)	17,593,218

부재료	2,143,473	(7,431)	2,136,042	4,562,360	(3,838)	4,558,522

저장품	6,832,220	(901)	6,831,319	3,376,189	(901)	3,375,288

미착품	1,499,498	-	1,499,498	5,181,217	-	5,181,217

합 계	73,988,417	(525,808)	73,462,609	75,796,963	(427,547)	75,369,416

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,193,419	-	6,185,760	-

선급비용	2,949,612	-	2,368,660	-

부가세대급금	701,193	-	346,315	-

기타의투자자산	-	516,500	-	-

합 계	12,844,224	516,500	8,900,735	-

11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	58.36	58.36	41.64	41.64	12월

(주)한국일보사	신문발행업	한국	60.04	60.04	39.96	39.96	12월

(주)코리아타임스	신문발행업	한국	96.30	96.30	42.18	42.18	12월

(주)대구한국일보사	신문발행업	한국	100.00	100.00	39.96	39.96	12월

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	95.27	95.27	4.73	4.73	12월

The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.	목재가공 및 산림개발	호주	100.00	100.00	4.73	4.73	12월

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	80.00	80.00	20.00	20.00	12월

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	엠디에프 제조판매업	베트남	50.00	50.00	60.00	60.00	12월

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

유동자산	17,828,834	26,575,421	61,467,489	18,402,612

비유동자산	191,014,901	43,969,490	95,128,875	94,848,650

자산계	208,843,735	70,544,911	156,596,364	113,251,262

유동부채	32,292,514	9,320,061	29,987,012	62,830,030

비유동부채	29,599,174	20,245,389	4,226,905	15,566,705

부채계	61,891,688	29,565,450	34,213,917	78,396,735

지배지분	85,754,423	24,610,198	51,524,968	33,205,908

비지배지분	61,197,624	16,369,263	70,857,479	1,648,619

자본계	146,952,047	40,979,461	122,382,447	34,854,527

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

유동자산	14,723,672	30,522,482	62,555,043	17,016,169

비유동자산	190,884,429	43,801,737	97,080,157	92,639,485

자산계	205,608,101	74,324,219	159,635,200	109,655,654

유동부채	26,493,885	10,695,020	39,983,184	62,545,097

비유동부채	34,400,592	19,472,723	4,681,166	14,031,960

부채계	60,894,477	30,167,743	44,664,350	76,577,057

지배지분	84,448,183	26,417,133	48,601,579	31,513,979

비지배지분	60,265,441	17,739,343	66,369,271	1,564,618

자본계	144,713,624	44,156,476	114,970,850	33,078,597

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company(구: VRG Dongwha Joint Stock Company)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

매출액	18,425,749	12,774,845	26,833,387	11,262,150

영업손익	2,805,617	(3,301,812)	9,043,090	(919,292)

당기순손익	2,238,423	(2,938,229)	8,667,888	561,370

기타포괄손익	-	(60)	(679,708)	1,214,559

총포괄손익	2,238,423	(2,938,289)	7,988,180	1,775,930

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	932,183	(1,370,055)	5,200,733	26,553

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	932,183	(1,370,080)	4,488,208	84,001

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

매출액	18,492,625	8,694,794	24,981,943	8,266,874

영업손익	2,355,654	(12,410)	9,696,725	(1,026,491)

당기순손익	1,883,028	576,697	9,720,519	(3,846,904)

기타포괄손익	-	4	(203,249)	(882,990)

총포괄손익	1,883,028	576,701	9,517,270	(4,729,894)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	784,180	220,484	5,832,312	(1,389,886)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	784,180	220,486	5,710,314	(1,708,911)

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company(구: VRG Dongwha Joint Stock Company)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,229,539	236,391	8,231,180	774,102

투자활동으로 인한 현금흐름	(712,850)	265,917	(3,730,640)	(381,248)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(89,600)	(49,288)

현금및현금성자산의 순증감	1,516,689	502,308	4,410,940	343,566

기초 현금및현금성자산	3,260,995	3,707,316	21,732,629	665,868

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	(429,644)	29,226

기말 현금및현금성자산	4,777,684	4,209,624	25,713,925	1,038,660

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주2)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	1,247,788	(1,512,206)	9,860,325	(2,763,018)

투자활동으로 인한 현금흐름	(457,819)	255,214	(143,043)	(527,116)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(12,708,410)	(6,240,377)	3,427,670

현금및현금성자산의 순증감	789,969	(13,965,402)	3,476,905	137,536

기초 현금및현금성자산	198,997	47,214,483	15,829,641	191,197

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	(7,236)	(14,601)

당분기말 현금및현금성자산	988,966	33,249,081	19,299,310	314,132

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company(구: VRG Dongwha Joint Stock Company)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

(주)뉴시스(주1)	뉴스 제공업	한국	12월	11.42	2,034,600	2,072,982	11.42	2,034,600	2,099,673

동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	77,577,422	31.45	14,722,826	77,708,607

한국미디어네트워크(주)	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	37.33	2,509,112	621,683	37.33	2,509,112	621,683

(주)소년한국일보	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	49.00	735,000	-	49.00	735,000	-

한남레져(주)	비주거용 건물 임대업	한국	12월	46.75	120,296	-	46.75	120,296	-

(주)한국문화사업단	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	20.00	10,000	-	20.00	10,000	-

(주)한국미디어알앤씨	비주거용 건물 임대업	한국	12월	30.00	150,000	-	30.00	150,000	-

합 계	20,281,834	80,272,087	20,281,834	80,429,963

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분 기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	연결범위변동	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)뉴시스	2,099,673	-	(26,691)	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	-	(131,179)	(6)	77,577,422

한국미디어네트워크(주)	621,683	-	-	-	621,683

합계	80,429,963	-	(157,870)	(6)	80,272,087

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	연결범위변동	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)뉴시스	2,021,139	-	-	-	2,021,139

동화엠파크홀딩스(주)	82,932,990	-	8,524	(62,806)	82,878,708

한국미디어네트워크(주)	-	1,144,217	-	-	1,144,217

합계	84,954,129	1,144,217	8,524	(62,806)	86,044,064

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 연결실체의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스(주1)	동화엠파크홀딩스(주)(주2)	한국미디어네트워크(주)(주1)

유동자산	5,567,363	2,464,927	7,076,602

비유동자산	2,598,879	431,987,906	2,206,097

자산계	8,166,242	434,452,833	9,282,699

유동부채	1,574,481	111,792,944	1,964,536

비유동부채	5,120,079	77,280,559	1,000,000

부채계	6,694,560	189,073,503	2,964,536

자본계	1,471,682	245,379,330	6,318,163

매출	-	5,167,575	-

분기순이익	-	(790,274)	-

분기총포괄손익	-	(790,292)	-

(주1) 관계기업의 보고기간말 재무정보를 입수하지 못하여 전기말 재무상태만 기재하였습니다.
(주2) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)(주1)	한국미디어네트워크(주)

유동자산	5,567,363	2,506,560	7,076,602

비유동자산	2,842,934	430,393,807	2,206,097

자산계	8,410,297	432,900,367	9,282,699

유동부채	1,584,740	112,096,065	1,964,536

비유동부채	5,120,079	74,634,680	1,000,000

부채계	6,704,819	186,730,745	2,964,536

자본계	1,705,478	246,169,622	6,318,163

매출	16,516,275	20,690,053	7,169,403

당기순이익	687,591	(13,992,921)	(81,324)

총포괄손익	687,591	(16,093,440)	(81,324)

(주1) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)	한국미디어네트워크(주)

관계기업 기말 순자산(A)	1,471,682	245,379,330	6,318,163

연결실체 지분율(B)	11.42%	31.45%	37.33%

순자산 지분금액(AXB)	168,011	77,175,437	2,358,254

(+) 영업권	1,904,971	-	88,463

(-) 내부거래효과 제거	-	401,985	-

(-) 손상인식	-	-	(1,825,034)

분기말 장부금액	2,072,982	77,577,422	621,683

(전기말)

(단위: 천원)

구분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)	한국미디어네트워크(주)

관계기업 기말 순자산(A)	1,705,478	246,169,622	6,318,163

연결실체 지분율(B)	11.42%	31.45%	37.33%

순자산 지분금액(AXB)	194,702	77,423,997	2,358,254

(+) 영업권	1,904,971	-	88,463

(-) 내부거래효과 제거	-	284,610	-

(-) 손상인식	-	-	(1,825,034)

기말 장부금액	2,099,673	77,708,607	621,683

13 . 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	345,904,220	124,174,095	217,475,732	6,093,390	7,558,158	701,205,595

취득액	-	124,780	723,393	265,025	2,621,617	3,734,815

처분	-	(218,662)	-	-	-	(218,662)

감가상각비	-	(1,641,656)	(5,632,816)	(571,727)	-	(7,846,199)

해외사업환산차이	103,513	798,154	1,267,392	15,291	(19,678)	2,164,672

대체	-	-	13,800	-	(13,800)	-

분기말금액	346,007,733	123,236,711	213,847,501	5,801,979	10,146,297	699,040,221

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	345,903,630	122,856,672	236,086,524	4,923,632	8,945,698	718,716,156

연결범위변동	23,226,661	8,293,636	9	233,553	-	31,753,859

취득액	101,300	209,220	877,103	199,529	1,894,123	3,281,275

처분	(52,748)	-	(44,927)	(50,430)	-	(148,105)

감가상각비	-	(1,632,153)	(5,606,316)	(444,156)	-	(7,682,625)

해외사업환산차이	(178,265)	(1,741,816)	(3,286,823)	(55,295)	(195,386)	(5,457,585)

대체	-	(172,875)	2,228,506	-	(2,055,631)	-

분기말금액	369,000,578	127,812,684	230,254,076	4,806,833	8,588,804	740,462,975

한편, 당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산으로 분류된 토지, 건물 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 361,508백 만원입니다.

14 . 투자 부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	35,978,170	6,192,522	42,170,692

감가상각비	-	(74,375)	(74,375)

분기말금액	35,978,170	6,118,147	42,096,317

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	18,473,757	1,470,879	19,944,636

감가상각비	-	(9,175)	(9,175)

분기말금액	18,473,757	1,461,704	19,935,461

15 . 미 청구공사 및 초과청구공사

당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	107,624,710	103,238,234

가산: 누적이익	5,918,517	5,355,694

누적공사수익(미성공사) 합계	113,543,227	108,593,928

차감: 진행청구액	(112,405,217)	(110,433,379)

소 계	1,138,010	(1,839,451)

미청구공사	1,806,292	423,531

초과청구공사	(668,282)	(2,262,982)

소 계	1,138,010	(1,839,451)

(2) 당분기 및 전분기 중 수행된 당사의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	8,959,097	6,399,573	(4,949,299)	10,409,371

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	24,846,062	660,971	(3,026,671)	22,480,362

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

건설계약	231	239	(8)	239

16 . 영업권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	12,515,799	12,515,799

손상차손누계액	-	-

장부금액	12,515,799	12,515,799

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

ㆍ소재사업
ㆍ미디어사업

2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소재사업	11,033,241	11,033,241

미디어사업	1,482,558	1,482,558

합 계	12,515,799	12,515,799

(2) 당분기 중 영업권의 변동내역은 없으며, 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	11,033,241

사업결합으로 인한 추가 인식액	1,482,558

분기말금액	12,515,799

17 . 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	2,879,210	3,521,459	18,797,601	25,198,270

취득액	-	1,215,282	284,612	1,499,894

처분액	-	(24,600)	-	(24,600)

상각비	(214,222)	-	(438,814)	(653,036)

기타	-	-	(74,902)	(74,902)

분기말금액	2,664,988	4,712,141	18,568,497	25,945,626

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	3,736,098	2,422,970	8,412,266	14,571,334

연결범위변동	-	260,654	10,200,000	10,460,654

취득액	-	-	103,941	103,941

상각비	(214,222)	-	(308,855)	(523,077)

기타	-	-	(14,360)	(14,360)

분기말금액	3,521,876	2,683,624	18,392,992	24,598,492

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	60,070,864	-	56,010,108	-

미지급금	21,292,347	1,629,247	28,259,202	4,833,354

미지급비용	12,033,931	-	14,774,919	-

합 계	93,397,142	1,629,247	99,044,229	4,833,354

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	188,316,382	-	189,469,175	-

장기차입금	48,512,427	45,577,510	45,235,080	52,104,875

사채	24,974,402	-	-	24,968,193

합 계	261,803,211	45,577,510	234,704,255	77,073,068

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행 외10	1.64~4.68	166,780,286	189,469,175

회전대출	KEB하나은행 외 1	2.76~4.68	21,536,096	-

합 계	188,316,382	189,469,175

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	산업은행 외4	1.75~4.08	29,758,560	31,022,180	26,488,860	35,765,840

외화장기차입금	KEB하나은행 외2	2.98~3.93	18,759,647	14,606,895	18,752,000	16,399,645

소 계	48,518,207	45,629,075	45,240,860	52,165,485

차감:차입금할인차금	(5,780)	(51,565)	(5,780)	(60,610)

합 계	48,512,427	45,577,510	45,235,080	52,104,875

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발 행 일	상 환 일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	4.70	25,000,000	25,000,000

소 계	25,000,000	25,000,000

차감: 사채할인차금	(25,598)	(31,807)

차감 계	24,974,402	24,968,193

차감: 유동성대체	(24,974,402)	-

차감 계	-	24,968,193

20 . 기타금융 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(주1)	1,040,775	828,303

예수보증금	2,408,751	2,425,203

금융리스부채	829,966	842,793

합 계	4,279,492	4,096,299

(주1) 연결실체는 지배기업의 다른 종속기업 등의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,545,915	2,295,592

비유동부채	2,733,577	1,800,707

합 계	4,279,492	4,096,299

21 . 퇴직급여 제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.66%~2.89%	2.66%~2.89%

기대임금상승률	3.00%~3.96%	3.00%~3.96%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	50,973,097	49,802,831

사외적립자산의 공정가치	(14,116,962)	(14,359,518)

확정급여채무에서 발생한 순부채	36,856,135	35,443,313

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	49,802,831	(14,359,518)	35,443,313

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,656,239	-	1,760,719

이자비용(이자수익)	314,511	(38,723)	171,308

제도에서 지급한 금액

지급액	(924,065)	281,279	(642,786)

관계사전출/입

관계사전입	147,417	-	147,417

관계사전출	(23,836)	-	(23,836)

분기말	50,973,097	(14,116,962)	36,856,135

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	26,443,678	(13,405,288)	13,038,390

연결범위변동	15,185,242	(75,077)	15,110,165

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,329,550	-	1,329,550

이자비용(이자수익)	239,893	(62,384)	177,509

재측정요소	183,668	173,079	356,747

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,279,040)	85,870	(1,193,170)

관계사전출/입

관계사전입	530,182	-	530,182

관계사전출	(262,676)	-	(262,676)

분기말	42,370,497	(13,283,800)	29,086,697

한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,305백만원(전분기: 1,113백만원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

( 4) 당분 기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

현금및현금등가물	12,921,960

투자펀드(MMF)	361,840

합 계	13,283,800

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다. 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 39백만원입니다(전분기: 62백만원).

22 . 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(주1)	-	506,816	-	506,816

법원소송충당부채(주2)	327,634	-	327,634	-

합계	327,634	506,816	327,634	506,816

(주1) 연결실체는 고객에게 제공한 용역에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수 관련 충당부채로 인식하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 소송과 관련하여 향후 자원의 유출이 예상되는 경우에는 예상손실을 법원소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 없으며, 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	연결범위변동	충당부채증감	분기말금액

하자보수충당부채	207,426	-	-	207,426

법원소송충당금	-	408,934	(81,300)	327,634

합계	207,426	408,934	(81,300)	535,060

23 . 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,127,612	-	5,785,534	-

선수수익	25,800	8,794,175	35,612	8,558,216

예수금	1,880,831	-	2,478,906	-

부가세예수금	5,783,383	-	6,098,367	-

장기종업원급여(주1)	-	2,283,314	-	2,228,634

합 계	12,817,626	11,077,489	14,398,419	10,786,850

(주1) 연결실체는 종업원에 대한 장기근속포상과 관련 부채를 인식하고 있습니다.

24. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500 원	7,678,378	7,678,378

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분손익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	62,228,823	62,228,823

주식선택권	251	-

합 계	(198,677,260)	(198,677,511)

(2) 당분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없으며 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	64,332,747

종속기업의 유상증자	(439,807)

분기말금액	63,892,940

(3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

주식보상비용	251

분기말금액	251

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	2,078,060	2,078,064

외화환산적립금	(4,984,784)	(5,598,128)

매도가능금융자산평가손익	121,048	120,893

합 계	(2,785,676)	(3,399,171)

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,078,064	2,584,253

관계기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액	(4)	(48,989)

분기말금액	2,078,060	2,535,264

(3) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,598,128)	(5,388,536)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	613,344	(645,215)

분기말금액	(4,984,784)	(6,033,751)

(4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	120,893	5,377

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	155	322

분기말금액	121,048	5,699

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	535,013,797	525,522,049

합 계	628,367,449	618,875,701

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	618,875,701	602,782,965

지배기업주주지분 귀속 당기손익	9,491,748	7,028,903

확정급여제도의 재측정요소	-	(278,263)

분기말금액	628,367,449	609,533,605

28 . 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	138,623,911	137,709,895

용역의 제공으로 인한 수익	18,556,857	12,560,456

건설계약수익	4,949,299	3,026,671

합 계	162,130,067	153,297,022

29 . 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	1,341,374	1,450,924

운반비	5,345,198	3,684,942

포장비	1,025,024	913,865

수출경비	343,594	852,729

견본비	14,658	67,303

외주가공비	14,781	6,793

계	8,084,629	6,976,556

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,706,287	5,277,513

퇴직급여	627,443	393,571

복리후생비	1,422,127	1,382,933

소모품비	215,020	138,717

수선유지비	117,911	50,304

수도광열비	116,520	158,169

차량유지비	91,353	105,661

여비교통비	322,730	635,907

접대비	199,662	168,519

도서인쇄비	36,252	33,759

통신비	58,533	74,064

지급수수료	2,896,000	2,459,797

임차료	925,305	1,092,231

보험료	296,499	250,153

세금과공과	271,568	303,478

감가상각비	525,463	361,164

대손상각비	(19,733)	(1,071,984)

무형자산상각비	354,810	229,519

AS비용	27,390	47,625

경상연구개발비	463,608	409,858

대행수수료	-	81,082

잡비	365,676	263,601

총 계	16,020,424	12,845,641

30 . 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

대여금 및 수취채권	178,918	149,675

매도가능금융자산	-	18,981

외화차입금 등에서 발생한 순외환차익	435,581	223,064

총 계	614,499	391,720

31 . 금융 비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입금 및 사채이자	2,637,257	3,780,765

현금및현금성자산 등에서 발생한 순외환차손	181,057	735,462

총 계	2,818,314	4,516,227

32. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	340,539	273,341

외화환산이익	2,139,931	324,844

보상수익금	49,047	15,489

대손충당금환입	767,237	289,278

유형자산처분이익	463,000	62,822

금융보증수익	241,309	137,166

기타	1,291,439	1,320,785

기타영업외수익 계	5,292,502	2,423,725

기타영업외비용:

외환차손	382,815	79,115

외화환산손실	202,916	3,823,710

기부금	2,680,337	41,766

지급보상금	60,616	56,939

기타의대손상각비	498	-

유형자산처분손실	218,662	34,496

무형자산처분손실	12,327	-

금융보증비용	21,000	40,113

기타	135,091	247,060

기타영업외비용 계	3,714,262	4,323,199

33 . 법 인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액(법인세 추납액 포함)	3,575,201	2,079,001

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	(176,138)	(1,583,228)

자본에 직접 반영된 법인세	(52)	92,210

법인세비용	3,399,011	587,983

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,672,907	13,052,136

적용세율(당분기: 23.55%, 전분기: 23.32%%)에 따른 법인세비용	4,161,344	3,043,117

조정사항:

1. 비공제비용	41,172	31,845

2. 이연법인세 미인식효과	-	156,966

3. 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	105,068

4. 세액공제 등	(19,269)	(2,266,348)

5. 기타	(784,236)	(482,665)

조정계	(762,333)	(2,455,134)

법인세비용	3,399,011	587,983

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	19.23%	4.50%

(주1) 상기의 2016년 과세소득에 적용된 세율은 지배기업인 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%(2억미만 11%, 200억초과 24.2%)입니다.

34 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	(1,153,327)	(1,153,327)

상품	-	444,278	444,278

제품	-	(1,862,517)	(1,862,517)

재공품	-	39,224	39,224

저장품	-	(3,456,031)	(3,456,031)

기타재고자산	-	3,681,719	3,681,719

사용된 원재료	-	73,920,215	73,920,215

종업원급여	7,333,730	13,457,326	20,791,056

감가상각비	536,045	7,384,529	7,920,574

무형자산상각비	192,310	460,726	653,036

지급수수료	2,944,624	5,658,682	8,603,306

임차료	938,407	2,751,008	3,689,415

기타	12,159,937	17,089,503	29,249,440

합 계	24,105,053	119,568,662	143,673,715

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합계

재고자산의 변동:	-	(2,015,593)	(2,015,593)

상품	-	236,582	236,582

제품	-	(5,074,150)	(5,074,150)

재공품	-	3,840,027	3,840,027

저장품	-	(204,808)	(204,808)

기타재고자산	-	(813,244)	(813,244)

사용된 원재료	-	73,516,314	73,516,314

종업원급여	5,671,084	11,827,419	17,498,503

감가상각비	361,164	7,330,636	7,691,800

무형자산상각비	229,519	293,558	523,077

지급수수료	2,459,797	5,425,780	7,885,577

임차료	1,092,231	786,091	1,878,322

기타	10,008,402	17,243,027	27,251,429

합 계	19,822,197	114,407,232	134,229,429

35. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	823	654

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	9,491,748,267	7,028,902,875

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	10,753,253주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

주식선택권	6,194주

36. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 당분기말 현재 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

자산	USD	8,926,478	10,296,692	USD	20,608,692	24,153,387

AUD	624,528	552,182	AUD	564,707	481,751

EUR	724	946	-	-	-

부채	USD	70,041,936	80,793,374	USD	57,822,244	67,767,670

EUR	2,432,369	3,180,153	EUR	2,474,469	3,168,632

NZD	390	311	-	-	-

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

- 이자율민감도 분석민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(2,022,525)	2,022,525	(2,410,646)	2,410,646

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	228,657,792	265,140,670

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,041백만원(전기말: 829백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20참고).

4) 유동성위험관리가 . 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	10,170,978	-

미사용금액	60,094,782	60,500,000

소계	70,265,760	60,500,000

일반자금대출 한도(사채 포함)	사용금액	224,884,453	234,242,157

미사용금액	-	7,080,730

소계	224,884,453	241,322,887

전자어음발행	사용금액	7,134,243	10,907,264

미사용금액	15,404,619	11,092,736

소계	22,538,862	22,000,000

외화자금대출한도	사용금액(USD)	62,650,792	66,295,594

미사용금액(USD)	49,057,811	48,489,468

소계(USD)	111,708,603	114,785,062

합 계	원화	317,689,075	323,822,887

외화(USD)	111,708,603	114,785,062

(3) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,309,382	11,612	-	2,297,770

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	2,309,198	12,786	-	2,296,412

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

금융자산:

매도가능금융자산	비상장주식	8,627,221	8,513,829

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 처분된 내역은 없습니다. 2) 연결실체는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), Dongwha Vina Co., Ltd., Dongwha Timbers Pty Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., (주)한국일보사, (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사

관계기업	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화엠파크서비스(주), 동화에이앤에이(주),(주)동화오토케어, (주)뉴시스, (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, 한남레져(주), (주)한국일보문화사업단, (주)한국미디어알앤씨

당사 와 당사 의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co. Limited	2,679,751	7,358,748	64,177	39,520

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	27,569	-	-	40,000

동화엠파크(주)	130,663	77,214	67,358	87,325

동화엠파크서비스(주)	19,694	-	-	639

(주)한국미디어네트워크	20,842	-	-	-

(주)소년한국일보	14,712	20,510	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	389,075	-	49,190	-

Dongwha New Zealand Ltd.	110,838	6,658	46,717	-

Dongwha International Kor	26,770	-	-	-

(주)한국일보문화사업단	65,455	-	-	65,455

합 계	3,485,369	7,463,130	227,442	232,939

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co. Limited	2,302,040	9,318,767	42,511	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	31,082	5,882	-	65,943

동화엠파크(주)	154,269	121,031	-	23,997

동화엠파크서비스(주)	24,911	-	-	-

(주)한국미디어네트워크	-	-	13,461	-

(주)소년한국일보	-	-	6,395	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	458,435	22,683	60,975	13,816

Dongwha New Zealand Ltd.	177,960	45,690	46,927	-

Dongwha International Kor	21,099	-	-	-

Dongwha Hong Kong International	5,853	-	-	-

(주)한국일보문화사업단	-	-	7,876	-

(주)에이치엠지퍼블리싱	-	-	1,200	-

합 계	3,175,649	9,514,053	179,345	103,756

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	3,254,248	50,715	4,660,387	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	10,161	133	13,333	22,500

동화엠파크(주)	50,938	119,312	55,974	-

동화엠파크서비스(주)	7,391	16	420	-

(주)한국미디어네트워크	5,106	-	-	-

(주)소년한국일보	-	-	519	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	139,047	15,102	15,622	-

Dongwha New Zealand Ltd.	116,820	70,010	-	-

Dongwha International Kor	9,178	7,091	130,334	8,920

Dongwha Hong Kong International	50,461	-	864,504	-

Dongwha USA Inc.	4,880	-	-	-

Dongwha Australia Holding	411,059	-	-	591,551

Woodiko Ltd	2,852	-	-	-

합 계	4,062,141	262,378	5,741,093	622,971

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	2,364,065	15,286	1,431,874	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	164,028	162	188,730	76,196

동화엠파크(주)	45,672	-	134,864	-

동화엠파크서비스(주)	3,264	-	11,736	-

(주)한국미디어네트워크	8,355	-	-	12,075

(주)소년한국일보	1,161	-	7,808	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	64,133	138,621	95,815	-

Dongwha New Zealand Ltd.	55,140	53,699	-	-

Dongwha International Kor	24,629	7,683	619	157,547

Dongwha Hong Kong International	124,359	-	839,683	-

Dongwha USA Inc.	4,958	-	-	-

Dongwha Australia Holding	5,054	-	-	-

Woodiko Ltd	1,398	-	-	-

(주)에이치엠지퍼블리싱	1,320	-	-	-

합 계	2,867,536	215,451	2,711,129	245,818

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

동화엠파크(주)	단기대여금	7,500,000	-	-	-	7,500,000

Dongwha New Zealand Ltd.	장기대여금	2,344,000	-	-	(37,000)	2,307,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

Dongwha New Zealand Ltd.	장기대여금	2,198,400	-	-	11,600	2,210,000

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역 은 없 으며 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역 은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

동화엠파크(주)	사채	-	6,100,000	(5,300,000)	-	800,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	동화엠파크(주)	차입금 지급보증	96,380,000	KEB하나은행 외9

Dongwha New Zealand Ltd.	차입금 지급보증	USD 21,555,000	국민은행 외2

Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	차입금 지급보증	USD 15,000,000	KDB싱가폴

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 33,000,000	KEB하나은행 외2

대성목재공업(주)	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	차입금 지급보증	USD 16,600,000	KEB하나은행 외1

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 28,000,000	우리은행 외2

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 외	126,029,282

( 8 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,153,547	887,342

퇴직급여	69,257	45,180

합 계	1,222,804	932,522

한편, 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

38 . 현 금흐름표

(1) 당분기말 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금으로만 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품 유동성대체	10,620	95,934

장기차입금 유동성대체	15,350,204	3,686,314

건설중인자산의 본계정대체	13,800	2,055,631

단기대여금 및 단기차입금의 상계	767,237	-

매출채권의 출자전환	31,261	-

사채의 유동성대체	24,968,193	-

39. 주식기준보상2016년 3월 29일, 연결실체는 임원에게 주식선택권 6,194개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 40,800원이며, 부여일로부터 3년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 결제 방법은행사 가능일시점에 이사회를 통해서 결정할 예정입니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

부여일 주식가격(단위: 원)	41,950

행사가격(단위: 원)	40,800

기대변동성	0.5736

옵션만기	5.5년

무위험이자율	1.61%

40. 우발부채 및 우발자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 우발부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송(주1)	27,130,754	28,125,391

(주1) 연결실체는 하자 발생으로 인한 손해배상 등과 관련하여 11건의 법률소송의 피고입니다. 경영진은 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다

(2) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

아주목재	차입금 지급보증	600,000	농협은행

41. 사업결합

(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

(주)한국일보사(주1)	신문발행업	2015.1.29	60.04	31,343,103

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임즈를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(2) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

현금	27,223,103

기보유한 주식대금의 취득 대체	4,120,000

이전대가총계	31,343,103

(3) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한국일보사

식별가능한 자산의 공정가치	88,657,881

유동자산	38,847,558

현금및현금성자산	23,607,242

단기금융상품	68,000

매출채권및기타채권	15,136,466

재고자산	35,850

비유동자산	49,810,323

장기금융상품	13,500

매도가능금융자산	3,737,511

관계기업투자주식	1,367,929

유형자산	31,753,859

무형자산	10,060,654

기타자산	2,876,870

식별가능한 부채의 공정가치	44,931,621

유동부채	11,724,748

매입채무및기타채무	11,209,045

차입금	515,703

비유동부채	33,206,873

장기차입금	15,200,000

순확정급여부채	15,110,164

기타부채	236,306

이연법인세부채	2,660,403

식별가능한 순자산 공정가치 합계	43,726,260

(4) 전분기에 취득한 (주)한국일보사에 대한 비지배지분(31.71%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 13,865,715천원입니다.

(5) 전분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한국일보사

이전대가	31,343,103

가산: 비지배지분	13,865,715

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(43,726,260)

영업권	1,482,558

(6) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

현금으로 지급한 대가	27,223,103

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(23,607,242)

차 감 계	3,615,861

(7) (주)한국일보사가 창출한 추가 사업과 관련한 576,697천원이 전분기순이익에 포함되어 있습니다. 전분기에 인식한 매출에는 (주)한국일보사의 매출 8,694,794천원이 포함되어 있습니다.

이러한 사업결합이 2015년 1월 1일에 발생한다면, 연결실체의 매출 및 당기순이익에추가될 매출은 3,708,956천원, 당기순이익은 129,855천원 입니다. 이러한 추정재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

42. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	117,271

2016년분	114,963

2017년분	112,657

합 계	344,891

(2) 연결실체의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이와 관련하여 장부에 계상한 배출부채는 없습니다.

한편 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 25,300 tCO2-eq이며, 전기 중 실제 배출된 온실가스량은 99,232 tCO2-eq입니다. 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.