동화기업 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 69 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 69 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 68 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제 68 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
동화기업 주식회사

1. 회사의 개요

동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,447,060	44.91

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,228,478	15.52

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,264,050	15.76

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이었지만 조기적용이 허용되며,당사는 2015년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 조기적용하였습니다.

한편, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"의 조기적용에 따른 회계정책의 변경이 전반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	전반기

변경전(3개월)	변경후(3개월)	변경전(누적)	변경후(누적)

매출액	107,895,163	107,895,163	210,020,551	210,020,551

매출원가	85,623,550	85,623,550	168,266,355	168,266,355

매출총이익	22,271,613	22,271,613	41,754,196	41,754,196

영업이익	10,134,594	10,134,594	18,104,446	18,104,446

반기순이익	7,538,074	7,124,899	11,801,134	14,153,801

반기총포괄손익	7,544,312	8,856,320	11,529,432	14,473,272

기본주당순이익(단위: 원)	678	641	1,079	1,294

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문의 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ소재사업 - 보드(PB,MDF)
- MFB
- TEGO
ㆍ하우징사업 - 건장재
- 특판
ㆍ공동부문 - 경영지원/IT지원

소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB, TEGO 제품을 공급하고 있으 며 하우징 사업에는 건장재, 특판이 있습니다.또한, 공동부문은 경영지원과 IT지원 서비스를 담당하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 반기 및 전반기 중 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	소재사업	하우징사업	합계

매출	147,456,486	62,428,562	209,885,048

영업이익	19,487,160	4,051,454	23,538,614

이자수익	5,994	2,457	8,451

이자비용	2,921,100	803,798	3,724,898

감가상각비	7,713,056	693,977	8,407,033

무형자산상각비	426,739	184,352	611,091

(전반기)

(단위: 천원)

구분	소재사업	하우징사업	합계

매출	147,659,722	62,360,829	210,020,551

영업이익	12,801,188	5,303,258	18,104,446

이자수익	329,676	139,160	468,836

이자비용	4,238,559	1,066,739	5,305,298

감가상각비	7,714,216	712,188	8,426,404

무형자산상각비	422,718	175,497	598,215

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당반기의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	합 계

자산	639,600,069	168,686,050	808,286,119

부채	263,960,009	100,393,042	364,353,051

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	합 계

자산	625,094,141	166,248,292	791,342,433

부채	270,274,681	96,590,356	366,865,037

(4) 주요고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	-	230,638

"	이행보증보험 담보	10,620	-

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

"	이행보증보험 담보	-	10,620

합 계	18,620	249,258

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	66,967,563	213,211	60,027,705	213,211

차감: 대손충당금	(88,023)	(213,211)	(88,023)	(213,211)

매출채권(순액)	66,879,540	-	59,939,682	-

미수금	2,580,471	-	2,200,202	-

차감: 대손충당금	(660,646)	-	(660,646)	-

미수금(순액)	1,919,825	-	1,539,556	-

미수수익	60,978	-	16,663	-

합 계	68,860,343	-	61,495,901	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

7. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식	-	744,109	-	741,157

상장주식	-	13,157	-	12,029

합 계	-	757,266	-	753,186

8. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	-	767,237	-

차감: 대손충당금	-	-	(767,237)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

임차보증금	-	841,420	-	819,420

합 계	-	841,420	-	819,420

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,366,377	(35,103)	6,331,274	6,902,931	(28,943)	6,873,988

제품	24,803,178	(27,725)	24,775,453	26,282,041	(62,301)	26,219,740

재공품	179,949	-	179,949	271,415	-	271,415

원재료	13,132,628	(5,658)	13,126,970	12,967,509	(6,990)	12,960,519

부재료	1,464,481	(8,808)	1,455,673	1,209,494	(3,838)	1,205,656

저장품	3,281,741	(901)	3,280,840	2,755,465	(901)	2,754,564

미착품	3,892,021	-	3,892,021	677,389	-	677,389

합 계	53,120,375	(78,195)	53,042,180	51,066,244	(102,973)	50,963,271

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,213,581	-	139,619	-

선급비용	1,115,271	-	1,286,418	-

기타의투자자산	-	846,955	-	-

합 계	2,328,852	846,955	1,426,037	-

11 . 종속기업투 자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	12월	58.36	48,739,864	85,385,008	58.36	48,739,864	84,448,183

(주)한국일보사(주1)	신문발행업	한국	12월	60.04	31,213,103	27,166,527	60.04	31,213,103	27,660,965

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	95.27	62,545,067	29,831,064	95.27	62,545,067	31,513,979

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	80.00	21,974,718	53,429,177	80.00	21,974,718	48,842,306

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주2)	건장재 판매 및 유통업	베트남	12월	100.00	302,322	199,747	-	-	-

합 계	164,775,074	196,011,523	164,472,752	192,465,433

(주1) 2015년 1월 9일자로 (주)한국일보사의 관계인 집회 결의 및 회생법원의 회생인가결정에 따라 2015년 1월 29일 회생절차가 종결되었으며, (주)한국일보사는 당사의 종속회사로 편입되었습니다.
(주2) 당반기 중 신규 설립하여, 당사의 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	반기말

대성목재공업(주)	84,448,183	-	-	936,825	-	85,385,008

(주)한국일보사	27,660,965	-	-	(494,396)	(42)	27,166,527

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	31,513,979	-	-	(2,222,682)	539,767	29,831,064

Dongwha Vina Co., Ltd.	48,842,306	-	(2,610,342)	7,328,388	(131,175)	53,429,177

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	-	302,322	-	(32,773)	(69,802)	199,747

합 계	192,465,433	302,322	(2,610,342)	5,515,362	338,748	196,011,523

(전반기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	반기말

대성목재공업(주)	80,626,264	-	-	2,140,051	-	82,766,315

(주)한국일보사	-	31,213,103	-	907,933	(459,504)	31,661,532

Dongwha Timbers Pty. Ltd.	10,448,139	8,640,298	-	(3,037,752)	1,104,783	17,155,468

Dongwha Vina Co., Ltd.	34,849,321	-	(2,017,240)	7,860,844	103,494	40,796,419

합 계	125,923,724	39,853,401	(2,017,240)	7,871,076	748,773	172,379,734

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

유동자산	20,177,308	28,613,980	17,921,651	47,952,553	206,041

비유동자산	183,087,179	47,962,112	91,606,338	124,633,745	-

자산계	203,264,487	76,576,092	109,527,989	172,586,298	206,041

유동부채	27,591,422	13,086,771	62,686,102	23,894,261	6,294

비유동부채	29,345,236	20,713,726	15,529,586	18,638,896	-

부채계	56,936,658	33,800,497	78,215,688	42,533,157	6,294

자본계	146,327,829	42,775,595	31,312,301	130,053,141	199,747

매출	36,456,994	33,116,862	21,816,298	55,836,506	-

반기순이익	1,614,204	(1,142,082)	(2,332,862)	18,632,466	(32,773)

반기총포괄손익	1,614,204	(1,142,155)	(1,766,296)	18,468,497	(102,575)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)

유동자산	14,723,672	30,522,482	17,016,169	62,555,043

비유동자산	190,884,429	43,801,737	92,639,485	97,080,157

자산계	205,608,101	74,324,219	109,655,654	159,635,200

유동부채	26,493,885	10,695,020	62,545,097	39,983,184

비유동부채	34,400,592	19,472,723	14,031,960	4,681,166

부채계	60,894,477	30,167,743	76,577,057	44,664,350

자본계	144,713,624	44,156,476	33,078,597	114,970,850

매출	74,669,457	66,356,563	38,979,899	111,464,559

당기순이익	6,377,163	1,615,762	(11,529,175)	39,789,347

총포괄손익	5,970,736	178,327	(12,735,077)	40,582,263

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업투자의 순자산에서 각 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha Timbers Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

반기말 순자산(A)	146,327,829	42,778,818	31,312,301	66,641,266	199,747

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	95.27%	80.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	85,390,158	25,683,969	29,831,229	53,313,013	199,747

(+) 영업권	-	1,482,558	-	289,822	-

(-) 내부거래효과 제거	(5,150)	-	(165)	(173,658)	-

반기말 장부금액	85,385,008	27,166,527	29,831,064	53,429,177	199,747

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사	Dongwha Timbers Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.

전기말 순자산(A)	144,713,625	43,601,561	33,078,597	60,751,974

당사 지분율(B)	58.36%	60.04%	95.27%	80.00%

순자산 지분금액(AXB)	84,448,183	26,178,407	31,513,979	48,601,579

(+) 영업권	-	1,482,558	-	289,822

(-) 내부거래효과 제거	-	-	-	(49,095)

전기말 장부금액	84,448,183	27,660,965	31,513,979	48,842,306

12 . 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)뉴시스(주1)	뉴스 제공업	한국	12월	11.42	2,034,600	2,072,982	11.42	2,034,600	2,099,673

동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	77,524,375	31.45	14,722,826	77,708,607

합계	16,757,426	79,597,357	16,757,426	79,808,280

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	반기말

(주)뉴시스	2,099,673	(26,691)	-	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	(184,225)	(7)	-	77,524,375

합 계	79,808,280	(210,916)	(7)	-	79,597,357

(전반기)

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	반기말

(주)뉴시스	2,021,139	-	-	-	2,021,139

동화엠파크홀딩스(주)	82,932,990	(4,488,678)	(202,052)	-	78,242,260

합 계	84,954,129	(4,488,678)	(202,052)	-	80,263,399

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스(주1)	동화엠파크홀딩스(주)(주2)

유동자산	5,567,363	3,068,868

비유동자산	2,598,879	457,121,985

자산계	8,166,242	460,190,853

유동부채	1,574,481	100,841,668

비유동부채	5,120,079	114,125,313

부채계	6,694,560	214,966,981

자본계	1,471,682	245,223,872

매출	-	10,144,852

반기순이익	-	(945,727)

반기총포괄손익	-	(945,749)

(주1) 관계기업의 보고기간말 재무정보를 입수하지 못하여 전기말 재무상태만 기재하였습니다.
(주2) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)(주1)

유동자산	5,567,363	2,506,560

비유동자산	2,842,934	430,393,807

자산계	8,410,297	432,900,367

유동부채	1,584,740	112,096,065

비유동부채	5,120,079	74,634,680

부채계	6,704,819	186,730,745

자본계	1,705,478	246,169,622

매출	16,516,275	20,690,053

당기순이익	687,591	(13,992,921)

총포괄손익	687,591	(16,093,440)

(주1) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 각 관계기업투자의 순자산에서 각 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)

반기말 순자산(A)	1,471,682	245,223,872

당사 지분율(B)	11.42%	31.45%

순자산 지분금액(AXB)	168,011	77,126,544

(+) 영업권	1,904,971	-

(-) 내부거래효과 제거	-	397,831

반기말 장부금액	2,072,982	77,524,375

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)뉴시스	동화엠파크홀딩스(주)

전기말 순자산(A)	1,705,478	246,169,622

당사 지분율(B)	11.42%	31.45%

순자산 지분금액(AXB)	194,702	77,423,997

(+) 영업권	1,904,971	-

(-) 내부거래효과 제거	-	284,610

전기말 장부금액	2,099,673	77,708,607

13. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,195,392	51,479,749	7,638,210	98,252,929	461,554	1,549,088	2,644,645	372,221,567

취득액	113,993	1,857,729	179,926	1,000,274	42,000	264,240	2,597,426	6,055,588

처분	-	(224,653)	-	(234,138)	-	(2)	-	(458,793)

감가상각비	-	(827,466)	(334,716)	(6,766,775)	(147,217)	(324,433)	-	(8,400,607)

대체	-	28,025	820,063	825,927	-	-	(1,674,015)	-

반기말금액	210,309,385	52,313,384	8,303,483	93,078,217	356,337	1,488,893	3,568,056	369,417,755

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,041,531	46,187,804	7,626,526	109,446,479	728,402	1,476,829	10,285	4,975,105	380,492,961

취득액	-	174,310	163,026	1,134,368	-	438,058	-	2,791,303	4,701,065

처분	-	-	-	(44,926)	(1)	-	-	-	(44,927)

감가상각비	-	(740,533)	(309,319)	(6,932,699)	(133,480)	(298,336)	(5,610)	-	(8,419,977)

대체	-	-	54,500	121,754	-	-	-	(176,254)	-

반기말금액	210,041,531	45,621,581	7,534,733	103,724,976	594,921	1,616,551	4,675	7,590,154	376,729,122

한편, 당반기말 현재 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치 등은 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액: 289,737백만원)로 제공되어 있습니다.

14 . 투자 부동산

당반기 및 전반기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	4,314,934	449,863	4,764,797

감가상각비	-	(6,426)	(6,426)

반기말금액	4,314,934	443,437	4,758,371

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	4,314,934	462,717	4,777,651

감가상각비	-	(6,427)	(6,427)

반기말금액	4,314,934	456,290	4,771,224

15 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	110,655,180	103,238,234

가산: 누적이익	6,199,732	5,355,694

누적공사수익(미성공사) 합계	116,854,912	108,593,928

차감: 진행청구액	(115,007,446)	(110,433,379)

소 계	1,847,466	(1,839,451)

미청구공사	2,220,825	423,531

초과청구공사	(373,359)	(2,262,982)

소 계	1,847,466	(1,839,451)

(2) 당반기 및 전반기 중 수행된 당사의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	반기말금액

건설계약	8,959,097	10,863,911	(8,260,984)	11,562,024

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	반기말금액

건설계약	24,846,062	(11,290,953)	(6,832,396)	6,722,713

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

건설계약	(18,885)	(18,854)	(31)	(18,854)

16 . 영업권 당반기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	10,743,419	10,743,419

손상차손누계액	-	-

장부금액	10,743,419	10,743,419

17. 기타무형자산

당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	2,879,210	2,202,423	768,150	5,849,783

취득	-	1,029,871	370,084	1,399,955

상각비	(428,444)	-	(182,647)	(611,091)

반기말금액	2,450,766	3,232,294	955,587	6,638,647

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	3,736,098	1,783,403	818,425	6,337,926

취득	-	419,020	18,438	437,458

상각비	(428,444)	-	(169,771)	(598,215)

반기말금액	3,307,654	2,202,423	667,092	6,177,169

18. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,666,639	-	43,632,331	-

미지급금	8,295,850	-	8,622,325	-

미지급비용	6,257,799	-	8,396,340	-

합 계	61,220,288	-	60,650,996	-

19. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	126,900,000	-	122,167,237	-

장기차입금	26,799,680	39,987,320	29,533,900	35,351,731

사채	24,980,688	-	-	24,968,193

합 계	178,680,368	39,987,320	151,701,137	60,319,924

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	산업은행 외 8	2.66~3.71	126,900,000	122,167,237

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화장기차입금	산업은행 외 5	1.69~4.03	51,645,900	48,544,020

외화장기차입금	KEB하나은행	-	-	16,408,000

외화장기차입금	우리은행	2.24	15,141,100	-

소계	66,787,000	64,952,020

차감: 차입금할인차금	-	(66,389)

차감 계	66,787,000	64,885,631

차감: 유동성대체	(26,799,680)	(29,533,900)

차감 계	39,987,320	35,351,731

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	4.70	25,000,000	25,000,000

차감: 사채할인차금	(19,312)	(31,807)

차감 계	24,980,688	24,968,193

차감: 유동성	(24,980,688)	-

차감 계	-	24,968,193

20. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증부채(주1)	821,778	1,008,017

예수보증금	1,232,446	1,041,192

합 계	2,054,224	2,049,209

(주1) 당사는 지배기업의 다른 종속기업 등의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	1,339,430	1,573,497

비유동부채	714,794	475,712

합 계	2,054,224	2,049,209

21. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.66%	2.66%

기대임금상승률	3.96%	3.96%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	28,702,149	26,933,451

사외적립자산의 공정가치	(11,307,121)	(11,553,267)

확정급여채무에서 발생한 순부채	17,395,028	15,380,184

( 3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	26,933,451	(11,553,267)	15,380,184

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,029,323	-	2,029,323

이자비용(이자수익)	345,730	(63,178)	282,552

제도에서 지급한 금액

지급액	(680,301)	309,324	(370,977)

관계사 전입/전출

관계사전입액	246,077	-	246,077

관계사전출액	(172,131)	-	(172,131)

반기말	28,702,149	(11,307,121)	17,395,028

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	21,720,631	(10,844,934)	10,875,697

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,790,487	-	1,790,487

이자비용(이자수익)	274,353	(90,591)	183,762

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	183,668	173,079	356,747

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(479,034)	113,246	(365,788)

관계사 전입/전출

관계사전입액	961,927	-	961,927

관계사전출액	(275,229)	-	(275,229)

반기말	24,176,803	(11,649,200)	12,527,603

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 1,571백만원(전반기: 1,347백만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당 반기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	10,944,087

투자펀드(MMF)	363,034

합 계	11,307,121

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

당반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 63백만원입니다(전반기: 91백만원).

22. 충당부채

당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(주1)	-	506,816	-	506,816

(주1) 당사는 고객에게 제공한 용역에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수 관련 충당부채로 인식하고 있습니다.

23. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,131,311	-	599,991	-

선수수익	15,877	-	35,613	-

예수금	601,533	-	1,113,987	-

부가세예수금	3,154,097	-	3,074,510	-

장기종업원급여(주1)	-	1,404,129	-	1,404,129

합 계	4,902,818	1,404,129	4,824,101	1,404,129

(주1) 당사는 종업원에 대한 장기근속포상과 관련 부채를 인식하고 있습니다.

24. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당반기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500원	7,678,378	7,678,378

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

25. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분이익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	63,129,894	63,129,894

주식선택권	11,649	-

합 계	(197,764,791)	(197,776,440)

(2) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

주식수	장부금액

기초금액	4,603,503	(29,675,078)

이익소각	(1,000,000)	6,446,195

처분	(1,000,000)	6,446,195

반기말금액	2,603,503	(16,782,688)

(3) 당반기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없으며, 전반기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초금액	4,597,678

자기주식의 처분	38,496,643

법인세효과	(9,316,188)

반기말금액	33,778,133

(4) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	-

주식보상비용	11,649

반기말금액	11,649

26. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(3,974,610)	(4,313,352)

매도가능금융자산평가손익	16,293	13,110

합 계	(3,958,317)	(4,300,242)

(2) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(4,313,352)	(1,601,430)

종속기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액	338,748	748,773

관계기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액	(6)	(157,601)

반기말금액	(3,974,610)	(1,010,258)

(3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	13,110	5,377

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	4,080	8,412

법인세효과	(897)	(1,851)

반기말금액	16,293	11,938

27. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	544,624,146	525,522,049

합 계	637,977,798	618,875,701

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당반기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당반기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

28. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	100,947,857	195,244,082	100,930,237	196,270,437

용역제공으로 인한 수익	3,350,898	6,379,982	3,159,201	6,917,718

건설계약수익	3,311,685	8,260,984	3,805,725	6,832,396

계	107,610,440	209,885,048	107,895,163	210,020,551

29. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,875,606	3,745,395	1,698,760	3,280,323

퇴직급여	242,287	436,108	205,043	400,815

복리후생비	422,521	814,435	359,029	688,525

운반비	2,864,358	5,690,594	2,844,614	5,433,953

포장비	456,028	977,725	527,841	1,011,288

수출경비	165,898	300,531	214,121	456,333

광고선전비	355,131	532,254	537,390	913,545

임차료	416,872	773,318	458,976	934,126

소모품비	59,768	97,969	43,874	97,975

수선비	19,353	45,412	40,118	60,724

수도광열비	4,827	13,176	5,522	14,621

차량유지비	20,540	41,642	28,255	54,324

여비교통비	135,519	255,256	135,272	236,494

접대비	84,513	152,855	101,743	175,626

도서인쇄비	7,911	14,835	4,783	8,962

통신비	14,869	30,836	14,285	30,946

지급수수료	1,098,128	1,956,311	1,046,290	1,902,824

보험료	76,353	121,943	57,278	102,087

세금과공과	93,904	154,669	164,077	214,470

감가상각비	12,683	24,740	37,973	70,115

무형자산상각비	9,578	19,156	4,635	9,265

견본비	12,848	24,171	13,554	79,186

AS비용	17,971	45,361	26,204	73,830

외주가공비	160	815	-	6,793

계	8,467,626	16,269,507	8,569,637	16,257,150

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,725,740	3,375,211	1,415,320	2,872,150

잡급	3,911	6,628	9,321	16,336

퇴직급여	3,122	253,547	129,225	226,094

복리후생비	349,479	684,424	342,288	661,364

운반비	(560)	495	554	639

광고선전비	159,189	247,452	96,998	374,776

임차료	179,562	379,043	142,050	309,243

소모품비	132,471	237,962	30,844	66,931

수선비	(14,883)	26,102	54,866	78,808

수도광열비	2,738	6,625	1,473	3,301

차량유지비	18,019	32,337	22,074	35,356

여비교통비	70,395	175,994	52,098	110,461

접대비	40,941	89,262	33,020	87,494

도서인쇄비	30,786	58,626	21,950	46,611

통신비	9,340	19,979	8,552	18,816

지급수수료	676,123	1,246,564	580,436	1,228,694

보험료	53,647	103,827	54,105	101,927

세금과공과	306,541	337,461	24,312	72,810

감가상각비	147,959	293,220	95,261	196,155

무형자산상각비	7,577	15,441	19,579	27,170

견본비	1,577	3,853	-	1,468

경상연구개발비	489,869	966,629	433,056	855,996

계	4,393,543	8,560,682	3,567,382	7,392,600

30. 금융이익

당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

대여금 및 수취채권	3,515	8,451	207,690	446,042

매도가능금융자산	-	-	3,814	22,794

배당금수익	10	10	97	97

외화차입금에서 발생한 외화환산이익	211,900	211,900	-	-

외화대여금에서 발생한 외화환산이익	-	-	664,543	296,578

외화현금에서 발생한 외화환산이익	6,116	6,116	-	-

총 계	221,541	226,477	876,144	765,511

31 . 금융 비용 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금 및 사채이자	1,883,151	3,724,898	2,584,931	5,305,298

외화차입금에서 발생한 외환차손	357,500	157,630	33,538	33,538

외화차입금에서 발생한 외화환산손실	-	-	441,554	610,050

외화대여금에서 발생한 외환차손	-	-	266,951	266,951

외화현금에서 발생한 외화환산손실	-	15,577	-	-

총 계	2,240,651	3,898,105	3,326,974	6,215,837

32. 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	348,826	621,513	157,592	406,328

외화환산이익	102,363	214,222	277,787	423,342

보상수익금	6,080	58,685	5,556	27,245

유형자산처분이익	-	-	-	4,522

금융보증수익	222,766	574,937	336,869	617,204

대손충당금환입	-	767,237	-	-

기타	385,874	809,963	495,984	1,000,973

합 계	1,065,909	3,046,557	1,273,788	2,479,614

33. 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	423,262	779,560	190,242	268,571

외화환산손실	497	497	-	23,911

기부금	195,476	2,552,437	20,999	61,003

지급보상금	12,504	65,998	250,623	287,752

유형자산처분손실	240,130	458,792	-	34,450

금융보증비용	87,020	108,020	642,778	682,891

매도가능금융자산손상차손	31,261	31,261	-	-

기타	94,527	157,759	89,680	149,878

합 계	1,084,677	4,154,324	1,194,322	1,508,456

34. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	6,107,758	13,493,897

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,145,294)	(1,444,920)

자본에 직접 반영된 법인세효과	(896)	(9,195,102)

법인세비용	4,961,568	2,853,875

(2) 당반기 및 전반기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	24,063,665	17,007,676

적용세율(당반기:23.24%, 전반기: 22.84% )에 따른 법인세	5,592,407	3,884,858

조정사항:

비공제비용	58,322	62,407

이연법인세 미인식효과	(1,360,498)	(1,815,127)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	104,883

기타	671,337	616,854

조정계	(630,839)	(1,030,983)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	4,961,568	2,853,875

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.62%	16.78%

35 . 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합계

상품의 변동	-	542,714	542,714

제품의 변동	-	1,444,287	1,444,287

사용된 재료비 및 상품매입액	-	98,421,175	98,421,175

종업원급여	8,330,311	13,214,684	21,544,995

소모품비	357,783	1,580,736	1,938,519

수선유지비	78,114	3,852,545	3,930,659

수도광열비	21,215	13,274,564	13,295,779

운반비	5,693,660	1,484,981	7,178,641

지급수수료	3,314,231	11,219,345	14,533,576

임차료	1,178,564	1,068,147	2,246,711

포장비	994,384	476,503	1,470,887

감가상각비	339,124	8,067,909	8,407,033

기타	4,522,803	6,868,655	11,391,458

합 계	24,830,189	161,516,245	186,346,434

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합계

상품의 변동	-	(1,575,116)	(1,575,116)

제품의 변동	-	(3,478,195)	(3,478,195)

사용된 재료비 및 상품매입액	-	110,511,028	110,511,028

종업원급여	6,795,718	12,872,756	19,668,474

소모품비	164,905	2,103,984	2,268,889

수선유지비	139,532	3,244,853	3,384,385

수도광열비	17,923	14,665,925	14,683,848

운반비	5,434,592	1,413,681	6,848,273

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합계

지급수수료	3,131,517	11,370,919	14,502,436

임차료	1,243,369	1,141,683	2,385,052

포장비	1,011,288	471,746	1,483,034

감가상각비	266,270	8,160,134	8,426,404

기타	5,444,636	7,362,957	12,807,593

합 계	23,649,750	168,266,355	191,916,105

36. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	833	1,656	641	1,294

(2) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	9,610,348,570	19,102,096,837	7,124,898,577	14,153,801,452

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	11,533,253주	11,118,945주	10,937,109주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당반기

주식선택권	6,194주

37. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계 정 과 목	당반기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

현금및현금성자산	USD	3,725,282	4,338,835	USD	1,076,129	1,261,224

매출채권	USD	9,947,423	11,585,764	USD	7,778,798	9,116,751

AUD	320,322	277,943	AUD	338,185	288,506

미수금	USD	345,113	401,953	USD	402,861	472,153

AUD	391,031	339,297	AUD	226,522	193,246

자산합계	USD	14,017,818	16,326,552	USD	9,257,788	10,850,128

AUD	711,353	617,240	AUD	564,707	481,751

매입채무	USD	4,085,942	4,758,896	USD	1,161,285	1,361,025

EUR	363,942	471,487	EUR	251,668	322,268

미지급금	EUR	177	229	-	-	-

미지급비용	USD	28,362	33,034	USD	5,370	6,294

유동성장기차입금	USD	4,000,000	4,658,800	USD	4,000,000	4,688,000

장기차입금	USD	9,000,000	10,482,300	USD	10,000,000	11,720,000

부채합계	USD	17,114,304	19,933,030	USD	15,166,655	17,775,320

EUR	364,119	471,716	EUR	251,668	322,268

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

- 이자율민감도 분석민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순세전이익증가(감소)	(1,084,540)	1,084,540	(1,550,191)	1,550,191

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	225,232,356	285,318,387

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 822백만원(전기말: 1,008 백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

4) 유동성위험관리가. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니 다.

나. 자금조달약정 당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	-	-

미사용금액	34,500,000	39,500,000

소 계	34,500,000	39,500,000

일반자금대출 한도(사채 포함 원화)	사용금액	203,545,900	195,711,257

미사용금액	-	-

소 계	203,545,900	195,711,257

전자어음 발행	사용금액	7,310,468	9,001,206

미사용금액	9,689,532	7,998,794

소 계	17,000,000	17,000,000

외화자금대출 한도	사용금액	USD 13,000,000	USD 14,000,000

미사용금액	USD 3,000,000	USD 3,000,000

소 계	USD 16,000,000	USD 17,000,000

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	729,523	13,157	-	716,366

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	725,443	12,029	-	713,414

나. 당사는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	27,743	27,743

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 처분된 내역은 없습니다. 2) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 지배ㆍ종속관계당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속관계는 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), Dongwha Vina Co., Ltd., Dongwha Timbers Pty Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., (주)한국일보사(주1), (주)코리아타임스(주1), (주)대구한국일보사(주2), Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주3)

관계기업	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화엠파크서비스(주), 동화에이앤에이(주),(주)동화오토케어, (주)뉴시스, (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, 한남레져(주), (주)한국일보문화사업단,(주)한국미디어알앤씨

(주1) 전기 중 종속기업으로 편입되었으며, 아래의 특수관계자 거래에는 지배력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.
(주2) 전기 중 설립되었습니다.
(주3) 당반기 중 설립되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	6,084,958	17,467,030	76,582	-

종속기업	대성목재공업(주)	6,566,082	10,358,203	8,784	44,987

Dongwha Timber Pty Ltd.	382,786	-	83,275	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	318,940	-	17,972	-

(주)한국일보사	551,994	54,590	-	130,199

(주)코리아타임스	50,263	-	-	6,000

(주)대구한국일보사	4,164	-	-	-

관계기업 및 그 종속기업	동화엠파크홀딩스(주)	56,828	-	-	80,418

동화엠파크(주)	259,625	154,454	-	172,830

동화엠파크서비스(주)	38,655	-	-	1,483

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	911,793	-	47,034	-

Dongwha New Zealand LTD	287,638	28,142	44,715	-

합 계	15,513,726	28,062,419	278,362	435,917

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	4,559,613	14,742,178	84,949	-

종속기업	대성목재공업(주)	7,134,790	10,404,805	13,155	47,495

Dongwha Timber Pty Ltd.	394,729	-	497,978	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	255,125	-	41,758	-

(주)한국일보사	496,452	-	13,321	146,734

(주)코리아타임스	9,189	-	-	-

관계기업 및 그 종속기업	동화엠파크홀딩스(주)	62,468	-	-	71,825

동화엠파크(주)	299,030	253,565	-	38,273

동화엠파크서비스(주)	49,188	273	-	237

기타 특수관계자	Dongwha Fibreboard Sdn., Bhd.	901,719	11,562	82,555	36,760

Dongwha Patina NZ Ltd.	347,458	71,737	50,197	-

Dongwha International Kor	44,545	-	-	-

Dongwha Hongkong Holdings	11,899	-	-	-

합 계	14,566,205	25,484,120	783,913	341,324

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	4,289,790	22,998	4,744,397	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	-	-	550,162	407,254

Dongwha Timber Pty Ltd.	3,327,964	611,276	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	192,700	876	-	-

(주)한국일보사	265,610	-	343,109	-

(주)코리아타임스	59,533	-	-	27,500

(주)대구한국일보사	763	-	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	-	-	15,199	22,500

동화엠파크(주)	86,440	-	46,332	-

동화엠파크서비스(주)	6,378	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	268,885	51,089	480	-

Dongwha Hong Kong International	49,294	-	-	-

Dongwha Australia Holding	5,022	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	113,405	55,011	-	-

Woodiko Ltd	1,389	-	-	-

Dongwha USA	4,928	-	-	-

합 계	8,672,101	741,250	5,699,679	466,174

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	2,364,065	15,040	1,285,815	-

종속기업	대성목재공업(주)	-	-	435,692	768,928

Dongwha Timber Pty Ltd.	2,937,431	424,526	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	358,272	33,568	-	-

(주)한국일보사	268,254	15,047	492,237	65,835

(주)코리아타임스	46,207	-	-	-

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	154,798	162	188,730	76,196

동화엠파크(주)	11,137	-	134,864	-

동화엠파크서비스(주)	2,989	-	11,736	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	64,133	138,564	15,268	-

Dongwha International Kor	24,628	7,683	620	157,547

Dongwha Hong Kong International	124,359	-	-	-

Dongwha Australia Holding	5,054	-	-	-

Dongwha New Zealand LTD	55,140	53,700	-	-

Woodiko Ltd	1,398	-	-	-

Dongwha USA	4,957	-	-	-

합 계	6,422,822	688,290	2,564,962	1,068,506

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	반기말

Dongwha Timbers Pty Ltd	장단기대여금	18,774,904	2,657,400	(8,640,298)	16,776	12,808,782

(주)한국일보사	사채(매도가능금융자산)	-	9,100,000	(9,100,000)	-	-

(5) 당반기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

대성목재공업(주)	단기차입금	-	7,000,000	(7,000,000)	-

(주)한국일보사	단기차입금	-	10,000,000	(9,000,000)	1,000,000

합 계	-	17,000,000	(16,000,000)	1,000,000

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	금액

출자	Dongwha Vietnam Co., Ltd.(종속기업)	신규출자	302,322

(전반기)

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	금액

출자	Dongwha Timbers Pty Ltd(종속기업)	대여금의 출자전환	8,640,298

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위:천원)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	USD 19,000,000	수출입은행

Dongwha Timbers Pty Ltd	차입금 지급보증	AUD 27,834,905	KEB하나은행 외1

동화엠파크(주)	차입금 지급보증	97,580,000	KEB하나은행 외9

Dongwha New Zealand LTD	차입금 지급보증	USD 21,555,000	국민은행 외2

Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	차입금 지급보증	USD 15,000,000	KDB싱가폴

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 33,000,000	KEB하나은행 외2

대성목재공업(주)	동화기업(주)	차입금 지급보증	6,000,000	농협은행

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	KEB하나은행 외	122,272,000

USD 4,297,600

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	1,233,330	1,221,250

퇴직급여	84,867	67,118

합 계	1,318,197	1,288,368

한편, 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

39. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 출자전환	31,261	-

장단기금융상품 유동성재분류	10,620	95,934

단기대여금 및 단기차입금의 상계	767,237	-

장기대여금 유동성재분류	-	2,657,400

단기대여금의 종속기업투자 대체	-	1,975,008

장기대여금의 종속기업투자 대체	-	6,665,290

기타의 투자자산의 종속기업투자 대체	-	3,990,000

건설중인자산의 본계정대체	1,674,015	176,254

장기차입금 유동성대체	18,190,120	19,500,920

사채의 유동성 대체	24,968,193	-

금융보증부채 유동성대체	1,249	100,492

40. 주식기준보상2016년 3월 29일, 당사는 임원에게 주식선택권 6,194개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 40,800원이며, 부여일로부터 3년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 결제 방법은 행사 가능일시점에 이사회를 통해서 결정할 예정입니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

부여일 주식가격(단위: 원)	41,950

행사가격(단위: 원)	40,800

기대변동성	0.5736

옵션만기	5.5년

무위험이자율	1.61%

당사는 당반기에 11,649천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 41. 우발부채 및 우발자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 우발부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

진행중인 소송(주1)	405,051	1,176,794

(주1) 당사는 하자 발생으로 인한 손해배상 등과 관련하여 6건의 법률소송의 피고입니다. 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

아주목재	차입금 지급보증	360,000	농협은행

42. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	86,941

2016년분	85,246

2017년분	83,546

합 계	255,733

(2) 당사의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이와 관련하여 장부에 계상한 배출부채는 없습니다.

한편 당반기 중 배출된 온실가스 추정량은 36,000tCO2-eq 이며, 전기 중 온실가스 실제 배출량은 70,970tCO2-eq입니다. 당반기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.