동화기업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 72 (당 ) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 71 (전 ) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
동화기업 주식회사

1. 당사의 개요 동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사(구, 동화홀딩스)는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 당사 의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,576,434	45.81

승명호	613,292	4.27

승은호 외 9인	2,350,004	16.37

자기주식	2,673,503	18.62

기타	2,143,523	14.93

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 선택하였습니다.비교표시되는 재무제표는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하고 재작성하지 않았으며, 회 계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사 는 건물, 차량운반구, IT설비 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표의 별도항목으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계

건물	차량운반구

당기초	217,812	412,966	630,778

당분기말	182,428	463,012	645,440

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 회계처리합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하며, 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	630,778

리스부채	630,778

이익잉여금	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.96%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스약정	1,224,152

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,174,270

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,720,665)

- 2019년 1월 1일에 체결한 계약에서 인식한 리스부채	1,177,173

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	630,778

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 645,440천원을 인식하였고, 리스부채로 647,602천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 83,524천원, 이자비용 4,779천원을 인식하였습니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	59,245,533	213,211	60,816,630	213,211

차감: 대손충당금	(169,482)	(213,211)	(169,482)	(213,211)

매출채권(순액)	59,076,051	-	60,647,148	-

미수금	3,142,639	-	3,725,160	-

차감: 대손충당금	(259,888)	-	(259,888)	-

미수금(순액)	2,882,751	-	3,465,272	-

미수수익	1,135,160	-	53,083	-

합 계	63,093,962	-	64,165,503	-

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,779,411	(57,945)	4,721,466	8,363,197	(49,887)	8,313,310

제품	25,214,903	(46,720)	25,168,183	15,932,738	(20,116)	15,912,622

재공품	87,586	-	87,586	184,261	-	184,261

원재료	19,557,017	(2,180)	19,554,837	14,671,800	(2,246)	14,669,554

부재료	1,182,013	(17,969)	1,164,044	1,104,179	(17,489)	1,086,690

저장품	3,910,787	-	3,910,787	3,717,115	-	3,717,115

미착품	1,128,703	-	1,128,703	4,123,499	-	4,123,499

합 계	55,860,420	(124,814)	55,735,606	48,096,789	(89,738)	48,007,051

8 . 종속기업투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	12월	58.36	48,739,864	100,971,829	58.36	48,739,864	99,910,336

Dongwha Australia Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	100.00	74,281,935	19,234,921	100.00	74,281,935	18,229,615

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	80.00	21,974,718	61,796,304	80.00	21,974,718	58,948,265

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	건장재 판매 및 유통업	베트남	12월	100.00	527,442	89,743	100.00	527,442	191,033

태양합성(주)	공업용 접착제 및세정제등의 제조판매	한국	12월	100.00	40,709,764	21,803,801	100.00	40,709,764	20,790,895

Dongwha Finland OY.	페놀릭 필름 제조판매업	핀란드	12월	100.00	35,499,237	14,973,390	100.00	35,499,237	14,774,441

Dongwha Thailand Co., Ltd.	엠디에프 제조판매업	태국	12월	60.00	3,979,745	3,978,345	60.00	3,979,745	3,838,901

합 계	225,712,705	222,848,333	225,712,705	216,683,486

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

대성목재공업(주)	99,910,336	1,061,493	-	100,971,829

Dongwha Australia Pty Ltd.	18,229,615	600,489	404,817	19,234,921

Dongwha Vina Co., Ltd.	58,948,265	1,848,617	999,422	61,796,304

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	191,033	(101,283)	(7)	89,743

태양합성(주)	20,790,895	1,012,906	-	21,803,801

Dongwha Finland OY.	14,774,441	216,967	(18,018)	14,973,390

Dongwha Thailand Co., Ltd.	3,838,901	(14,713)	154,157	3,978,345

합 계	216,683,486	4,624,476	1,540,371	222,848,333

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타	분기말

대성목재공업(주)	94,900,223	-	-	1,842,359	-	-	96,742,582

(주)한국일보사	41,371,174	-	-	(2,743,164)	-	-	38,628,010

Dongwha Australia Pty Ltd.	25,210,522	-	-	(391,114)	(470,734)	-	24,348,674

Dongwha Vina Co., Ltd.	55,597,461	-	-	2,005,547	(487,010)	-	57,115,998

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	36,460	-	-	64,656	(857)	-	100,259

태양합성(주)	27,694,733	-	(10,002,800)	847,462	-	(109,717)	18,429,678

Dongwha Finland OY.	35,052,923	8,722	-	355,759	626,541	-	36,043,945

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	33,034	-	-	(269)	-	32,765

합 계	279,863,496	41,756	(10,002,800)	1,981,505	(332,329)	(109,717)	271,441,911

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	Dongwha Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha VietnamCo., Ltd.	태양합성(주)	DongwhaFinland OY.	DongwhaThailand Co., Ltd.

유동자산	55,712,833	16,474,192	46,949,591	2,249	18,167,933	12,041,500	6,649,023

비유동자산	180,975,714	59,907,927	142,957,152	87,493	22,434,492	22,222,242	-

자산계	236,688,547	76,382,119	189,906,743	89,742	40,602,425	34,263,742	6,649,023

유동부채	36,776,561	46,432,459	35,565,315	-	19,618,010	27,959,515	18,448

비유동부채	26,827,622	10,709,119	107,633	-	2,867,006	1,586,461	-

부채계	63,604,183	57,141,578	35,672,948	-	22,485,016	29,545,976	18,448

자본계	173,084,364	19,240,541	154,233,795	89,742	18,117,409	4,717,766	6,630,575

매출	15,084,465	13,472,571	37,945,963	10,737	8,810,581	11,034,345	-

분기순손익	1,822,656	598,789	4,621,538	(101,283)	1,012,906	216,564	(24,521)

분기총포괄손익	1,822,656	1,003,607	7,115,077	(101,290)	1,012,906	198,546	232,406

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주2)(주3)	Dongwha Australia Pty Ltd.(주4)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha VietnamCo., Ltd.	태양합성(주)	DongwhaFinland OY.	DongwhaThailand Co., Ltd.

유동자산	50,308,356	-	15,148,135	40,220,186	276,536	18,337,840	12,082,998	6,398,657

비유동자산	181,136,937	-	57,244,536	140,964,394	-	22,217,399	21,204,425	-

자산계	231,445,293	-	72,392,671	181,184,580	276,536	40,555,239	33,287,423	6,398,657

유동부채	28,424,277	-	46,342,886	34,060,493	85,503	20,509,487	28,260,284	488

비유동부채	31,759,309	-	7,812,851	1,405	-	2,941,249	519,875	-

부채계	60,183,586	-	54,155,737	34,061,898	85,503	23,450,736	28,780,159	488

자본계	171,261,707	-	18,236,934	147,122,682	191,033	17,104,503	4,507,264	6,398,169

매출	63,209,791	38,399,252	57,921,399	155,673,563	314,010	43,440,429	37,304,805	-

당기순이익	8,811,394	(2,403,923)	(6,431,114)	22,213,680	(70,728)	3,215,677	377,863	(263,643)

총포괄손익	8,601,186	(2,428,663)	(7,628,108)	23,784,550	(70,547)	3,208,679	213,204	(235,132)

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 동화엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) 당기순손실, 당기총포괄손실 정보는 지배력 상실 전까지의 금액을 기재하였습니다.
(주4) Dongwha Australia Pty Ltd.의 종속기업인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(TASCO)의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

9 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

엠파크홀딩스(주)(주1)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	80,488,017	31.45	14,722,826	81,799,780

(주)한국일보사(주2)	신문발행업	한국	12월	10.14	39,981,581	39,874,291	10.14	39,981,581	40,352,733

합 계	54,704,407	120,362,308	54,704,407	122,152,513

(주1) 전기 중 동화엠파크홀딩스(주)에서 엠파크홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 전기 중 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으며, 당사의 지분율이 20%미만이나 관계기업의 종속기업으로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	분기말

엠파크홀딩스(주)	81,799,780	(1,311,763)	(6,256)	6,256	80,488,017

(주)한국일보사	40,352,733	(478,442)	-	-	39,874,291

합 계	122,152,513	(1,790,205)	(6,256)	6,256	120,362,308

② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

엠파크홀딩스(주)	78,146,894	(197,048)	77,949,846

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스(주)(주1)	(주)한국일보사(주2)

유동자산	23,257,890	22,713,365

비유동자산	547,065,117	546,531,938

자산계	570,323,007	569,245,303

유동부채	177,399,956	173,128,004

비유동부채	108,742,253	108,567,623

부채계	286,142,209	281,695,627

자본계	284,180,798	287,549,676

매출액	21,665,346	21,118,867

분기순이익	(4,663,928)	(4,720,623)

총포괄손익	(4,663,928)	(4,720,623)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스(주)(주1)	(주)한국일보사(주2)

유동자산	23,076,009	22,519,531

비유동자산	523,649,489	523,113,532

자산계	546,725,498	545,633,063

유동부채	151,631,072	147,295,406

비유동부채	106,249,700	106,067,359

부채계	257,880,772	253,362,765

자본계	288,844,726	292,270,298

매출액	66,907,748	53,840,213

당기순이익	2,939,713	6,176,055

총포괄손익	419,815	6,176,055

(주1) 엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 (주)한국일보사, 엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주2) (주)한국일보사의 종속기업인 엠파크(주), (주)코리아타임스, (주)대구한국일보사 및 엠파크서비스(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. 전기의 매출액, 당기순이익 및 총포괄손익 정보는 간주취득일인 2018년 6월 30일 이후의 경영성과만 포함하여 기재하였습니다.

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,966,491	50,270,488	7,995,069	77,059,474	193,310	2,687,183	6,058,949	355,230,964

취득액	-	246,077	294,105	1,166,530	-	231,642	814,606	2,752,960

처분	-	-	-	-	-	(5,017)	-	(5,017)

감가상각비	-	(432,805)	(194,763)	(3,154,236)	(14,575)	(253,532)	-	(4,049,911)

대체(주1)	-	1,200	-	-	-	126,163	(138,763)	(11,400)

분기말금액	210,966,491	50,084,960	8,094,411	75,071,768	178,735	2,786,439	6,734,792	353,917,596

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	210,346,784	51,631,577	7,747,536	77,187,883	360,348	2,226,087	4,188,314	353,688,529

취득액	378,888	50,520	83,825	564,259	-	105,509	2,244,540	3,427,541

처분	-	-	-	-	(4)	(9,984)	-	(9,988)

감가상각비	-	(429,559)	(181,675)	(3,120,670)	(43,385)	(226,366)	-	(4,001,655)

대체	240,818	-	-	-	-	-	(240,818)	-

분기말금액	210,966,490	51,252,538	7,649,686	74,631,472	316,959	2,095,246	6,192,036	353,104,427

한편, 당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 294,045백만원 입니다.

11. 기타무형자산당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	5,652,254	8,540,802	14,193,056

취득액	515,695	28,500	544,195

무형자산상각비	-	(721,724)	(721,724)

대체	-	11,400	11,400

분기말금액	6,167,949	7,858,978	14,026,927

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	5,133,754	5,110,258	10,244,012

처분	-	(129,908)	(129,908)

무형자산상각비	-	(477,401)	(477,401)

분기말금액	5,133,754	4,502,949	9,636,703

12. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	153,940,000	-	128,400,000	-

장기차입금	26,940,360	35,991,621	26,529,260	30,516,237

합 계	180,880,360	35,991,621	154,929,260	30,516,237

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행 외 8	2.94 ~ 3.67	150,640,000	126,600,000

관계사차입금	태양합성(주) 외 2	2.37 ~ 3.25	3,300,000	1,800,000

합 계	153,940,000	128,400,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행 외 3	1.75 ~ 3.51	34,494,000	27,494,000

외화장기차입금	수출입은행 외 1	1.60 ~ 4.20	28,437,981	29,551,497

소 계	62,931,981	57,045,497

차감: 유동성대체	(26,940,360)	(26,529,260)

차감 계	35,991,621	30,516,237

13. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	46,159,192	46,968,633

사외적립자산의 공정가치	(13,951,992)	(14,534,704)

확정급여채무에서 발생한 순부채	32,207,200	32,433,929

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,345,251	1,150,595

순이자원가	191,489	274,827

합 계	1,536,740	1,425,422

14. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500원	7,678,378	7,678,378

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 전기 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)은 당분기말 현재 미교부되어 발행주식수에 포함하지 않았습니다.

15. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(25,161,380)	(25,161,380)

자기주식처분이익	36,857,499	36,857,499

기타자본잉여금	59,417,400	59,417,400

미교부주식배당금(주1)	2,920,813	-

주식선택권	239,900	209,640

합 계	(193,837,205)	(196,788,278)

(주1) 전기 이익잉여금 처분 후 당분기말 현재 미교부된 주식배당금입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 보통주 자기주식을 2,673,503주 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 11,683,253주입니다.

16. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(2,986,488)	(4,522,117)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	133,464	135,367

합 계	(2,853,024)	(4,386,750)

17. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	618,163,201	617,767,442

합 계	711,516,853	711,121,094

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익 원천당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제ㆍ상품판매	89,924,732	107,177,210

경영관리용역수익 등	3,620,927	3,506,186

임대료수익	105,624	131,674

합 계	93,651,283	110,815,070

(2) 수익의 구분당사는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행:

제ㆍ상품판매	89,924,732	107,177,210

기간에 걸쳐 이행:

경영관리용역수익 등	3,620,927	3,506,186

임대료수익	105,624	131,674

합 계	93,651,283	110,815,070

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	59,076,051	60,647,148

계약자산	-	-

계약부채(주1)	2,081,125	3,347,115

(주1) 계약부채는 제ㆍ상품판매 대가 중 통제가 이전되지 않은 부분으로, 고객에게 기 청구된금액입니다. 당사는 동 계약부채를 선수금에 포함하여 표시하였습니다.

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,187,947	3,998,258

퇴직급여	400,332	447,258

복리후생비	863,769	793,031

운반비	2,514,793	2,822,455

광고선전비	412,853	631,191

포장비	677,304	622,180

수출경비	71,188	206,437

AS비용	36,167	22,979

임차료	648,272	707,672

외주가공비	8,153	3,679

소모품비	105,069	47,998

수선비	28,841	31,632

수도광열비	14,632	16,385

차량유지비	32,433	41,853

여비교통비	191,231	201,403

접대비	150,163	115,008

도서인쇄비	27,233	30,964

통신비	23,044	25,064

지급수수료	2,161,826	1,855,072

보험료	76,940	103,102

세금과공과	111,226	106,571

감가상각비	136,509	163,741

사용권자산상각비	78,682	-

무형자산상각비	14,809	20,103

견본비	23,036	7,115

경상연구개발비	218,616	317,435

잡비	-	75

합 계	13,215,068	13,338,661

20. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익	277,140	95,704

외화대여금에서 발생한 외환차익	-	783

외화차입금에서 발생한 외화환산이익	34,816	29,400

외화대여금에서 발생한 외환환산이익	-	65,400

금융보증수익	127,237	138,578

배당금수익	-	450

합 계	439,193	330,315

21 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금에서 발생한 이자비용	1,488,049	1,633,005

리스부채에서 발생한 이자비용	4,779	-

외화차입금에서 발생한 외환차손	4,735	1,749

외화차입금에서 발생한 외화환산손실	39,400	669,696

외화대여금에서 발생한 외화환산손실	6,800	-

외화현금에서 발생한 외화환산손실	-	54

금융보증비용	50,538	50,400

합 계	1,594,301	2,354,904

22. 법인세 법인세비용은 당기법 인세비용 에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.09 % (전분기: 21.88%)입니다.

23 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	3,591,844	3,591,844

제품	-	(9,255,561)	(9,255,561)

사용된 재료비 및 상품매입액	-	48,527,760	48,527,760

종업원급여	4,714,446	9,335,933	14,050,379

소모품비	117,662	1,014,286	1,131,948

수선유지비	29,649	1,477,929	1,507,578

수도광열비	17,674	5,972,131	5,989,805

운반비	2,515,165	508,319	3,023,484

지급수수료	2,184,548	4,476,244	6,660,792

임차료	652,148	303,628	955,776

포장비	677,304	142,228	819,532

감가상각비	146,354	3,906,770	4,053,124

사용권자산상각비	78,682	4,842	83,524

무형자산상각비	14,809	706,915	721,724

기타	2,066,627	3,184,323	5,250,950

합 계	13,215,068	73,897,591	87,112,659

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	(879,803)	(879,803)

제품	-	1,558,979	1,558,979

사용된 재료비 및 상품매입액	-	55,056,408	55,056,408

종업원급여	4,634,847	8,491,634	13,126,481

소모품비	51,710	654,228	705,938

수선유지비	31,760	1,719,097	1,750,857

수도광열비	19,424	6,990,966	7,010,390

운반비	2,825,646	492,807	3,318,453

지급수수료	1,891,118	3,677,239	5,568,357

임차료	715,149	488,496	1,203,645

포장비	622,180	201,935	824,115

감가상각비	173,624	3,831,245	4,004,869

무형자산상각비	20,103	457,298	477,401

기타	2,353,100	3,361,288	5,714,388

합 계	13,338,661	86,101,817	99,440,478

24. 주당이 익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기(주1)

기본주당이익	356	505

(주1) 전기 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해, 전분기 가중평균유통보통주식수가 소급하여 조정되었습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	6,232,642,175	8,806,505,051

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	17,524,226주	17,429,230주

(2) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권(주1)	31,425주	27,125주

(주1) 전기 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다.

당 분 기 및 전분기 중 당사의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 금융상품 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자

현금및현금성자산	1,825,671	-

매출채권및기타채권	63,093,962	-

장기금융상품	5,500	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	2,568,174

기타금융자산(주1)	53,317,605	-

합 계	118,242,738	2,568,174

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	49,390,019

차입금(주1)	216,871,981

리스부채(주1)	647,602

기타금융부채(주1)	1,037,872

합 계	267,947,474

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자

현금및현금성자산	1,431,523	-

매출채권및기타채권	64,165,503	-

장기금융상품	5,500	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	2,570,684

기타금융자산(주1)	37,622,237	-

합 계	103,224,763	2,570,684

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	59,857,360

차입금(주1)	185,445,497

기타금융부채(주1)	958,420

합 계	246,261,277

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당 사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	2,568,174	-	-	2,568,174

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	2,570,684	-	-	2,570,684

26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

종속기업	대성목재공업(주), 태양합성(주), Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Australia Pty Ltd.,Dongwha Vietnam Co., Ltd., Dongwha Finland OY., Dongwha Thailand Co., Ltd.

관계기업(주1)	엠파크홀딩스(주), 엠파크(주), 엠파크시설관리(주), (주)한국일보사(주2), (주)코리아타임스(주2), (주)대구한국일보사(주2), 엠파크서비스(주)(주2), (주)한국일보이앤비(주2)

기타 특수관계자	엠파크캐피탈(주), 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, (주)한국아이문화사업단, (주)한국미디어알앤씨, (주)순수교육, 오름교육연구소(주), (주)동그람이, Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International,Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.

(주1) 관계기업에는 관계기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 전기 중 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	139,780	6,855,559	44,351	-

종속기업	대성목재공업(주)	3,909,362	2,858,427	3,088	-

태양합성(주)	1,168,466	29,261	-	8,214

Dongwha Australia Pty Ltd.	166,821	-	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	152,970	684,766	-	-

Dongwha Finland OY.	150,690	-	38,208	-

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	-	-	-	10,767

관계기업	엠파크(주)	251,002	170,360	166,631	-

엠파크시설관리(주)	3,975	-	-	-

(주)한국일보사	202,424	1,080	69,658	-

(주)코리아타임스	28,104	-	3,063	-

(주)대구한국일보사	3,264	-	-	-

엠파크서비스(주)	7,850	-	-	30

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	310,324	-	5,949	-

엠파크캐피탈(주)	52,417	-	-	2,226

(주)순수교육	-	-	-	2,204

합 계	6,547,449	10,599,453	330,948	23,441

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	2,068,922	10,957,458	54,910	679,781

종속기업	대성목재공업(주)	3,551,897	4,144,480	15,115	30,738

태양합성(주)	1,503,228	503,998	166	33,814

Dongwha Australia Pty Ltd.	144,674	-	39,280	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	264,292	78,791	1,311	-

(주)한국일보사	275,924	1,080	-	427,146

(주)코리아타임스	26,071	-	1,771	35,000

(주)대구한국일보사	3,457	-	-	-

엠파크서비스(주)	4,924	-	-	-

Dongwha Finland OY.	33,948	6,127	20,990	-

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	1,627	-	-	25,372

관계기업	엠파크(주)	241,253	33,286	72,698	123,558

엠파크시설관리(주)	4,360	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	329,019	-	5,615	-

Dongwha New Zealand Ltd.(주1)	138,654	24,500	9,378	-

엠파크캐피탈(주)	57,562	-	-	1,501

(주)순수교육	21,005	-	-	-

합 계	8,670,817	15,749,720	221,234	1,356,910

(주1) 전기 중 매각으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	179,816	2,418,548	2,960,119	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	1,451,183	907	645,492	576,889

태양합성(주)	410,007	41	18,328	-

Dongwha Australia Pty Ltd.	24,178	41,257	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	220,761	1,979	-	-

Dongwha Finland OY.	116,225	74,641	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	191	-	-

관계기업	엠파크(주)	92,954	331	50,144	17,216

엠파크시설관리(주)	1,247	-	-	-

(주)한국일보사	77,684	-	144,820	360

(주)코리아타임스	11,136	-	-	-

(주)대구한국일보사	1,197	-	-	-

엠파크서비스(주)	2,080	14	-	33

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,119,444	19,832	-	-

Dongwha USA Inc.	27,504	-	-	-

엠파크캐피탈(주)	19,259	55	-	-

합 계	3,754,675	2,557,796	3,818,903	603,418

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	494,459	2,282,050	8,239,525	8,920

종속기업	대성목재공업(주)	2,320,161	634	1,660,681	65

태양합성(주)	476,629	636	911	-

Dongwha Australia Pty Ltd.	235,153	125,901	-	5,467

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	902,922	5,752	-	-

Dongwha Finland OY.	404,755	100,900	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	184	-	-

Dongwha Vietnam Co., Ltd.	-	-	-	152

관계기업	엠파크(주)	118,491	1,227	63,217	-

엠파크시설관리(주)	2,164	-	-	-

(주)한국일보사	76,512	-	318,600	-

(주)코리아타임스	16,127	-	5,808	-

(주)대구한국일보사	1,327	-	-	-

엠파크서비스(주)	2,639	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,009,485	15,577	-	-

Dongwha USA Inc.	27,028	-	-	-

엠파크캐피탈(주)	23,298	36	-	-

합 계	6,111,150	2,532,897	10,288,742	14,604

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

Dongwha Finland OY.	단기대여금	5,116,640	-	-	(6,800)	5,109,840

엠파크(주)	단기대여금	23,000,000	-	-	-	23,000,000

(주)한국일보사	단기대여금	8,500,000	15,500,000	-	-	24,000,000

(주)코리아타임스	단기대여금	300,000	300,000	-	-	600,000

합 계	36,916,640	15,800,000	-	(6,800)	52,709,840

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

Dongwha Finland OY.	단기대여금	2,558,500	-	-	65,400	2,623,900

엠파크(주)	단기대여금	-	17,500,000	-	-	17,500,000

(주)코리아타임스	단기대여금	-	600,000	-	-	600,000

합 계	2,558,500	18,100,000	-	65,400	20,723,900

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

태양합성(주)	단기차입금	1,500,000	1,000,000	(500,000)	2,000,000

엠파크캐피탈(주)	단기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)순수교육	단기차입금	300,000	-	-	300,000

합 계	1,800,000	2,000,000	(500,000)	3,300,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

(주)한국일보사	단기차입금	21,500,000	-	(21,500,000)	-

대성목재공업(주)	단기차입금	-	5,000,000	(3,000,000)	2,000,000

태양합성(주)	단기차입금	7,000,000	13,000,000	(20,000,000)	-

엠파크캐피탈(주)	단기차입금	1,500,000	3,000,000	(2,500,000)	2,000,000

(주)순수교육	단기차입금	100,000	400,000	(300,000)	200,000

오름교육연구소(주)	단기차입금	400,000	-	(400,000)	-

합 계	30,500,000	21,400,000	(47,700,000)	4,200,000

(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없으며 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

Dongwha Thailand Co., Ltd.	신규출자	33,034

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	Dongwha Australia Pty Ltd.	차입금 지급보증	USD 16,200,000	KEB하나은행

AUD 32,888,311	KEB하나은행 외 2

엠파크홀딩스(주)	차입금 지급보증	600,000	농협은행

엠파크(주)	차입금 지급보증	26,160,000	KEB하나은행 외 2

Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	차입금 지급보증	USD 6,000,000	KEB하나은행

Dongwha International Co., Limited	차입금 지급보증	USD 45,050,000	HSBC HK 외 4

Dongwha Finland OY.	차입금 지급보증	EUR 16,000,000	산업은행 외 1

대성목재공업(주)	동화기업(주)	차입금 지급보증	6,000,000	농협은행

당분기말 현재 종속기업 태양합성(주)의 한국산업은행 일반대출 10억원에 대하여 태양합성(주)의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 당사가 연대하여 지급보증하는 약정이 존재합니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 외	125,248,809

(주)한국일보사	토지 및 건물	농협은행	24,000,000

합 계	149,248,809

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	503,022	475,115

퇴 직 급 여	20,492	18,472

주식보상비용	12,915	6,983

합 계	536,429	500,570

한편, 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	138,763	240,818

장기차입금의 유동성대체	10,500,000	10,071,400

유형자산의 처분으로 인한 미수금	-	22,429

유형자산의 취득으로 인한 미지급금	1,682,939	-

무형자산의 취득으로 인한 미지급금	11,000	-

리스부채의 유동성대체	69,596	-

미지급배당금으로 인한 기타채무의 증가	2,920,813	4,036,639

미교부 주식배당으로 인한 기타불입자본 증가	2,920,813	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성대체	회계정책변경효과	기타 변동	분기말

단기차입금	154,929,260	15,417,165	33,935	10,500,000	-	-	180,880,360

장기차입금	30,516,237	16,000,000	(24,616)	(10,500,000)	-	-	35,991,621

기타채무(미지급배당금)	-	-	-	-	-	2,920,813	2,920,813

유동성리스부채	-	(86,141)	-	69,596	324,860	38,482	346,797

비유동리스부채	-	-	-	(69,596)	305,918	64,483	300,805

합 계	185,445,497	31,331,024	9,319	-	630,778	3,023,778	220,440,396

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성대체	기타 변동	분기말

단기차입금	154,800,000	(4,600,000)	-	22,474,100	-	172,674,100

장기차입금	65,877,640	(2,543,066)	640,296	(22,474,100)	966	41,501,736

기타채무(미지급배당금)	-	-	-	-	4,036,639	4,036,639

합 계	220,677,640	(7,143,066)	640,296	-	4,037,605	218,212,475

28. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 3월 29일	8,668주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식중 이사회에서 정하는 방식

2017년 3월 24일	6,429주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 3월 30일	12,028주	2021년 3월 30일부터 5년간

2019년 3월 27일	4,300주	2022년 3월 27일부터 5년간

(주1) 전기 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다.

(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일부여분	2017년 3월 24일부여분	2018년 3월 30일부여분	2019년 3월 27일부여분

공정가치(단위: 원/주)	22,144	16,395	18,000	10,002

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200	34,350	18,450

행사가격(단위: 원/주)(주1)	29,145	22,499	25,235	19,150

기대변동성	0.5736	0.5776	0.5711	0.6127

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%	2.46%	1.80%

(주1) 전기 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 당사는 당분기 중 30,260천원 (전분기 17,608천원)의 주식보 상비용을 인식하였습니다.

29. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	728,964	(83,524)	645,440

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

회계정책 변경효과	630,778

수정후 기초	630,778

증가	98,186

사용권자산상각	(83,524)

분기말	645,440

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채(유동)	리스부채(비유동)

회계정책 변경효과	324,860	305,918

수정후 기초	324,860	305,918

증가	38,482	64,483

대체	69,596	(69,596)

지급	(86,141)	-

분기말	346,797	300,805

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	86,141

단기리스 관련 비용	948,712

소액자산 리스 관련 비용	7,064

총현금유출액	1,041,917

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	35,640,000	9,600,000

미사용금액	25,360,000	44,400,000

소 계	61,000,000	54,000,000

일반자금대출 한도	사용금액	152,794,000	146,294,000

미사용금액	-	-

소 계	152,794,000	146,294,000

전자어음 발행	사용금액	4,157,659	5,475,115

미사용금액	12,842,341	11,524,885

소 계	17,000,000	17,000,000

수입신용장	사용금액	-	USD 836,714

미사용금액	USD 5,000,000	USD 4,163,286

소 계	USD 5,000,000	USD 5,000,000

외화자금대출 한도	사용금액	USD 2,000,000	USD 3,000,000

EUR 20,480,000	EUR 20,480,000

미사용금액	-	-

소 계	USD 2,000,000	USD 3,000,000

EUR 20,480,000	EUR 20,480,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

당사 원고	2건	142,961	3건	352,961

당사 피고	2건	1,612,135	0건	-

상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 2,916백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제 3 자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.