동화기업 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 69 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
동화기업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "지배기업")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 지배기업은 P.B, M.D.F, L.P.M, M. F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 지배기업은 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 지 배기업의 자본금은 보통주 7,678백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	6,576,434	45.81

승명호	593,665	4.14

승은호 외 9인	2,258,853	15.73

자기주식	2,823,503	19.67

기타	2,104,301	14.65

합 계	14,356,756	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항에 대한 공시는 주석 28에 포함되어 있습니다.

2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세'(개정)

① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년에구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 '1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식' 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도',제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년에 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

소재사업	하우징사업	미디어사업

- 보드(PB,MDF)- MFB- TEGO	- 건장재- 특판	- 신문 발행/ 광고

소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB, TEGO 제품을 공급하고 있으 며 하우징 사업에는 건장재, 특판이 있습니다. 미디어사업 부문은 "신문 등의 진흥에 관한 법률"에근거한 신문제조 발행사업으로서'한국일보'를 비롯 영자신문 'KOREA TIMES'를 제공하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 연결실체의 매출 및 영업손익 등에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재사업	하우징사업	미디어사업	합계	연결조정	연결후금액

당분기	매출	134,090,042	29,825,574	13,841,352	177,756,968	(10,258,535)	167,498,433

영업손익	20,458,496	1,065,905	(4,318,153)	17,206,248	(155,894)	17,050,354

이자수익	308,886	5,213	386,410	700,509	(82,474)	618,035

이자비용	1,900,575	333,713	3,103	2,237,391	(143,210)	2,094,181

감가상각비	7,521,543	339,565	187,946	8,049,054	-	8,049,054

무형자산상각비	409,251	117,557	35,582	562,390	162,499	724,889

전분기	매출	128,606,500	30,189,395	13,342,842	172,138,737	(10,008,670)	162,130,067

영업손익	19,382,982	2,357,789	(3,139,312)	18,601,459	(145,107)	18,456,352

이자수익	109,757	1,423	67,738	178,918	-	178,918

이자비용	2,300,367	395,694	574	2,696,635	(59,378)	2,637,257

감가상각비	7,385,627	341,120	193,827	7,920,574	-	7,920,574

무형자산상각비	363,584	91,662	35,290	490,536	162,500	653,036

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 및 연결총자산ㆍ부채으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	미디어사업	합계	연결조정	연결후금액

당분기말	자산	1,141,542,457	171,159,616	93,875,852	1,406,577,925	(218,889,458)	1,187,688,467

부채	432,021,357	85,871,380	55,925,045	573,817,782	(14,076,865)	559,740,917

전기말	자산	1,155,606,055	176,101,705	93,359,688	1,425,067,448	(214,133,249)	1,210,934,199

부채	445,341,698	92,741,697	51,003,616	589,087,011	(7,654,954)	581,432,057

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역 한국(지배기업 소재지 국가), 호주, 베트남에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	129,680,566	124,034,530

호주	14,419,434	11,262,150

베트남	23,398,433	26,833,387

합 계	167,498,433	162,130,067

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	이행보증보험 담보	-	10,620

장기금융상품	당좌개설보증금	12,500	12,500

합 계	12,500	23,120

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	94,872,447	221,974	99,055,550	221,974

차감: 대손충당금	(1,803,573)	(218,340)	(1,804,590)	(218,340)

매출채권(순액)	93,068,874	3,634	97,250,960	3,634

미수금	3,951,240	-	3,543,048	-

차감: 대손충당금	(18,308)	-	(18,586)	-

미수금(순액)	3,932,932	-	3,524,462	-

미수수익	814,141	-	394,495	-

합 계	97,815,947	3,634	101,169,917	3,634

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,022,930	18,586

대손상각비(환입)	(11,728)	(393)

제각채권회수	12,183	115

해외사업환산차이	(1,472)	-

분기말금액	2,021,913	18,308

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	3,216,801	805,354

대손상각비(환입)	(19,733)	498

해외사업환산차이	432,762	(108,756)

분기말금액	3,629,830	697,096

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,121,346	(78,871)	6,042,475	6,329,053	(78,871)	6,250,182

제품	29,964,626	(356,863)	29,607,763	33,105,710	(376,285)	32,729,425

재공품	128,106	-	128,106	171,912	-	171,912

원재료	20,496,835	(5,658)	20,491,177	13,190,205	(5,658)	13,184,547

부재료	1,873,227	(5,216)	1,868,011	1,767,508	(5,216)	1,762,292

저장품	7,390,297	(901)	7,389,396	7,590,417	(901)	7,589,516

미착품	1,717,804	-	1,717,804	2,449,684	-	2,449,684

합 계	67,692,241	(447,509)	67,244,732	64,604,489	(466,931)	64,137,558

8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성목재공업(주)	파티클보드 제조판매업	한국	58.36	58.36	41.64	41.64	12월

(주)한국일보사	신문발행업	한국	60.04	60.04	39.96	39.96	12월

(주)코리아타임스	신문발행업	한국	97.34	96.30	42.18	41.56	12월

(주)대구한국일보사	신문발행업	한국	100.00	100.00	39.96	39.96	12월

동화엠파크서비스(주)	자동차 종합수리업	한국	100.00	100.00	39.96	39.96	12월

Dongwha Timbers Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	97.48	97.48	2.52	2.52	12월

The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.	목재가공 및 산림개발	호주	100.00	100.00	2.52	2.52	12월

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	80.00	80.00	20.00	20.00	12월

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	엠디에프 제조판매업	베트남	50.00	50.00	60.00	60.00	12월

Dongwha Vietnam Co., Ltd(주2)	건장재 판매 및 유통업	베트남	100.00	100.00	-	-	12월

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 전기 중 신규 설립하여, 연결실체의 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.

유동자산	33,198,084	66,916,823	19,292,310	45,703,186	38,190

비유동자산	177,179,812	33,471,160	85,830,103	150,331,484	-

자산계	210,377,896	100,387,983	105,122,413	196,034,670	38,190

유동부채	26,057,232	35,533,627	54,673,907	30,028,844	14,856

비유동부채	31,100,833	21,932,876	10,864,327	26,054,601	-

부채계	57,158,065	57,466,503	65,538,234	56,083,445	14,856

지배지분	89,412,012	25,786,932	38,586,658	56,003,996	23,334

비지배지분	63,807,819	17,134,548	997,521	83,947,229	-

자본계	153,219,831	42,921,480	39,584,179	139,951,225	23,334

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty. Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha VietnamCo., Ltd.

유동자산	31,288,916	66,649,612	19,351,947	40,637,574	102,609

비유동자산	177,525,802	33,392,308	89,076,795	162,256,041	-

자산계	208,814,718	100,041,920	108,428,742	202,893,615	102,609

유동부채	33,091,910	30,347,821	58,111,422	27,952,214	21,963

비유동부채	25,687,577	22,240,605	11,626,171	30,422,373	-

부채계	58,779,487	52,588,426	69,737,593	58,374,587	21,963

지배지분	87,553,626	28,502,140	37,716,132	57,833,064	80,646

비지배지분	62,481,605	18,951,354	975,017	86,685,964	-

자본계	150,035,231	47,453,494	38,691,149	144,519,028	80,646

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG DongWha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Timbers Pty Ltd. (주2)	Dongwha Vina Co., Ltd. (주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

매출액	19,770,403	13,304,890	14,419,434	23,381,291	17,143

영업손익	4,301,753	(4,480,653)	50,034	7,043,801	(53,344)

당기순손익	3,184,600	(4,532,014)	1,763,390	6,832,981	(52,962)

기타포괄손익	-	-	(870,359)	(11,405,650)	(4,350)

총포괄손익	3,184,600	(4,532,014)	893,031	(4,572,669)	(57,312)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	1,326,215	(1,816,805)	44,437	4,099,789	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,326,215	(1,816,805)	22,504	(2,743,602)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)

매출액	18,425,749	12,774,845	11,262,150	26,833,387

영업손익	2,805,617	(3,301,812)	(919,292)	9,043,090

당기순손익	2,238,423	(2,938,229)	561,370	8,667,888

기타포괄손익	-	(60)	1,214,559	(679,708)

총포괄손익	2,238,423	(2,938,289)	1,775,929	7,988,180

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	932,183	(1,370,055)	26,553	5,200,733

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	932,183	(1,370,080)	84,001	4,488,208

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사, 동화엠파크서비스(주)의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha TimbersPty Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)	Dongwha Vietnam Co., Ltd.

영업활동으로 인한 현금흐름	2,352,346	4,343,723	(740,678)	4,676,081	(41,423)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,778,987	(6,195,660)	(192,273)	(10,149,418)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	200,000	810,284	1,311,987	-

현금및현금성자산의 순증감	8,131,333	(1,651,937)	(122,667)	(4,161,350)	(41,423)

기초 현금및현금성자산	3,931,535	3,783,515	850,700	23,987,581	66,859

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	(2,607)	-	(15,331)	(1,704,651)	(4,350)

기말 현금및현금성자산	12,060,261	2,131,578	712,702	18,121,580	21,086

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업(주)	(주)한국일보사(주1)	Dongwha Timbers Pty Ltd.(주2)	Dongwha Vina Co., Ltd.(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,229,539	236,391	774,102	8,231,180

투자활동으로 인한 현금흐름	(712,850)	265,917	(381,248)	(3,730,640)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(49,288)	(89,600)

현금및현금성자산의 순증감	1,516,689	502,308	343,566	4,410,940

기초 현금및현금성자산	3,260,995	3,707,316	665,868	21,732,629

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	29,226	(429,644)

당분기말 현금및현금성자산	4,777,684	4,209,624	1,038,660	25,713,925

(주1) (주)한국일보사의 종속기업인 (주)코리아타임스 및 (주)대구한국일보사의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Timbers Pty Ltd.의 종속기업인 TASCO의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주3) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

동화엠파크홀딩스(주)	비금융지주회사업	한국	12월	31.45	14,722,826	74,870,796	31.45	14,722,826	75,279,100

한국미디어네트워크(주)	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	37.33	2,509,112	447,302	37.33	2,509,112	447,302

(주)소년한국일보	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	49.00	735,000	-	49.00	735,000	-

한남레져(주)	비주거용 건물 임대업	한국	12월	46.75	120,296	-	46.75	120,296	-

(주)한국문화사업단	신문의 발행 및 판매, 광고사업	한국	12월	20.00	10,000	-	20.00	10,000	-

(주)한국미디어알앤씨	비주거용 건물 임대업	한국	12월	30.00	150,000	-	30.00	150,000	-

합 계	18,247,234	75,318,098	18,247,234	75,726,402

(2) 당분 기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

동화엠파크홀딩스(주)	75,279,100	(408,304)	74,870,796

한국미디어네트워크(주)	447,302	-	447,302

합 계	75,726,402	(408,304)	75,318,098

② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)뉴시스(주1)	2,099,673	(26,691)	-	2,072,982

동화엠파크홀딩스(주)	77,708,607	(131,179)	(6)	77,577,422

한국미디어네트워크(주)	621,683	-	-	621,683

합 계	80,429,963	(157,870)	(6)	80,272,087

(주1) 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직으로 관계기업투자로 분류하였으나, 전기 중 지배기업의 임원이 (주)뉴시스의 임원에서 퇴임함에 따라 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 분류 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 연결실체의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	동화엠파크홀딩스(주)(주1)	한국미디어네트워크(주)(주2)

유동자산	8,598,694	2,415,912

비유동자산	437,333,687	1,814,053

자산계	445,932,381	4,229,965

유동부채	115,602,374	1,560,078

비유동부채	93,259,696	1,471,705

부채계	208,862,070	3,031,783

자본계	237,070,311	1,198,182

매출	6,645,497	-

당기순이익	(1,275,050)	-

총포괄손익	(1,275,050)	-

(주1) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주2) 관계기업의 보고기간말 재무정보를 입수하지 못하여 전기말 재무상태만 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	동화엠파크홀딩스(주)(주1)	한국미디어네트워크(주)

유동자산	29,007,130	2,415,912

비유동자산	440,777,450	1,814,053

자산계	469,784,580	4,229,965

유동부채	135,962,110	1,560,078

비유동부채	95,477,109	1,471,705

부채계	231,439,219	3,031,783

자본계	238,345,361	1,198,182

매출	19,286,211	5,839,846

당기순이익	(7,501,509)	(395,570)

총포괄손익	(7,824,261)	(395,570)

(주1) 동화엠파크홀딩스(주)의 종속기업인 동화엠파크(주) 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	동화엠파크홀딩스(주)	한국미디어네트워크(주)

관계기업 기말 순자산(A)	237,070,311	1,198,182

연결실체 지분율(B)	31.45%	37.33%

순자산 지분금액(AXB)	74,562,128	447,302

내부거래효과 제거	308,668	-

기말 장부금액	74,870,796	447,302

② 전기말

(단위: 천원)

구분	동화엠파크홀딩스(주)	한국미디어네트워크(주)

관계기업 기말 순자산(A)	238,345,361	1,198,182

연결실체 지분율(B)	31.45%	37.33%

순자산 지분금액(AXB)	74,963,150	447,302

내부거래효과 제거	315,950	-

기말 장부금액	75,279,100	447,302

10 . 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

기초금액	346,081,367	123,272,994	208,216,455	6,132,626	74,024,968	757,728,410

취득액	-	97,326	753,484	680,575	4,324,939	5,856,324

처분	-	-	(23,210)	(40,554)	-	(63,764)

감가상각비	-	(1,671,171)	(5,742,612)	(621,137)	-	(8,034,920)

해외사업환산차이	(62,254)	(2,086,340)	(5,815,155)	(79,205)	(5,420,909)	(13,463,863)

대체	-	-	532,780	466,800	(4,445,270)	(3,445,690)

분기말금액	346,019,113	119,612,809	197,921,742	6,539,105	68,483,728	738,576,497

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

기초금액	345,904,220	124,174,095	217,475,732	6,093,390	7,558,158	701,205,595

취득액	-	124,780	723,393	265,025	2,621,617	3,734,815

처분	-	(218,662)	-	-	-	(218,662)

감가상각비	-	(1,641,656)	(5,632,816)	(571,727)	-	(7,846,199)

해외사업환산차이	103,513	798,154	1,267,392	15,291	(19,678)	2,164,672

대체	-	-	13,800	-	(13,800)	-

분기말금액	346,007,733	123,236,711	213,847,501	5,801,979	10,146,297	699,040,221

한편, 당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 토지, 건물 등(투자부동산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공하는 유형자산에 대한 채권최고액은 360,963백 만원입니다.

11 . 미 청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	22,843,396	28,602,988

가산: 누적이익	1,063,865	1,410,816

누적공사수익(미성공사) 합계	23,907,261	30,013,804

차감: 진행청구액	(22,920,274)	(30,261,307)

소 계	986,987	(247,503)

미청구공사	1,366,829	686,711

초과청구공사	(379,842)	(934,214)

소 계	986,987	(247,503)

(2) 당분기 및 전분기 중 수행된 지배기업의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	13,341,129	868,587	(4,519,239)	9,690,477

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	계약잔액 변경(주1)	공사수익 인식액	분기말금액

건설계약	8,959,097	6,399,573	(4,949,299)	10,409,371

(주1) 신규계약액, 추가계약액 및 계약변경액이 포함된 금액입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

건설계약	26,740	10,356	16,266	119	26,740	-

12 . 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,022,322	5,254,338	17,916,768	25,193,428

취득액	-	792,888	398,678	1,191,566

처분액	-	-	(28,216)	(28,216)

상각비	(211,366)	-	(513,523)	(724,889)

대체	-	-	3,439,076	3,439,076

해외사업환산차이	-	-	(593,443)	(593,443)

분기말금액	1,810,956	6,047,226	20,619,340	28,477,522

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,879,210	3,521,459	18,797,601	25,198,270

취득액	-	1,215,282	284,612	1,499,894

처분액	-	(24,600)	-	(24,600)

상각비	(214,222)	-	(438,814)	(653,036)

해외사업환산차이	-	-	(74,902)	(74,902)

분기말금액	2,664,988	4,712,141	18,568,497	25,945,626

13. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	186,993,781	-	180,629,297	-

장기차입금	28,337,834	77,969,988	36,579,402	75,386,635

사채	-	-	24,993,486	-

합 계	215,331,615	77,969,988	242,202,185	75,386,635

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행 외10	2.59 - 4.46	186,993,781	180,629,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	산업은행 외6	1.62 - 3.35	58,397,220	60,215,880

외화장기차입금	우리은행 외2	2.62 - 3.90	47,910,602	51,750,157

소 계	106,307,822	111,966,037

차감: 유동성대체	(28,337,834)	(36,579,402)

차감 계	77,969,988	75,386,635

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발 행 일	상 환 일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2015.02.16	2017.02.16	4.70	-	25,000,000

소 계	-	25,000,000

차감: 사채할인차금	-	(6,514)

차감 계	-	24,993,486

차감: 유동성대체	-	(24,993,486)

차감 계	-	-

14 . 퇴직급여 제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	58,787,575	58,450,771

사외적립자산의 공정가치	(16,234,149)	(16,655,089)

확정급여채무에서 발생한 순부채	42,553,426	41,795,682

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,035,980	1,760,719

순이자원가	272,216	171,308

합 계	2,308,196	1,932,027

15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	14,356,756주	500 원	7,678,378	7,678,378

(주1) 지배기업은 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다.

16. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(26,573,030)	(26,573,030)

자기주식처분손익	33,778,133	33,778,133

기타자본잉여금	62,382,211	62,382,211

주식선택권	46,453	34,698

합 계	(198,477,670)	(198,489,425)

17. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,129,646	2,129,646

해외사업환산손익	(9,114,239)	(3,699,202)

매도가능금융자산평가손익	1,169,266	1,168,573

합 계	(5,815,327)	(400,983)

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금	565,291,733	558,235,227

합 계	658,645,385	651,588,879

19 . 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	147,886,769	138,623,911

용역의 제공으로 인한 수익	15,092,425	18,556,857

건설계약수익	4,519,239	4,949,299

합 계	167,498,433	162,130,067

2 0 . 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	1,378,205	1,341,374

운반비	5,708,723	5,345,198

포장비	1,024,459	1,025,024

수출경비	363,059	343,594

견본비	7,675	14,658

외주가공비	17,048	14,781

합 계	8,499,169	8,084,629

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,655,210	6,706,287

퇴직급여	694,911	627,443

복리후생비	1,476,205	1,422,127

소모품비	230,935	215,020

수선유지비	77,556	117,911

수도광열비	107,468	116,520

차량유지비	113,051	91,353

여비교통비	297,336	322,730

접대비	241,726	199,662

도서인쇄비	35,111	36,252

통신비	76,115	58,533

지급수수료	4,313,919	2,896,000

임차료	920,577	925,305

보험료	239,475	296,499

세금과공과	337,996	271,568

감가상각비	547,855	525,463

대손충당금환입	(11,728)	(19,733)

무형자산상각비	306,895	354,810

AS비용	17,693	27,390

경상연구개발비	315,843	463,608

잡비	256,227	365,676

합 계	18,250,376	16,020,424

21 . 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권에서 발생한 이자수익	618,035	178,918

외화차입금 등에서 발생한 순외환차익	1,071,494	435,581

합 계	1,689,529	614,499

22 . 금융 비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 및 사채에서 발생한 이자비용	2,094,181	2,637,257

현금및현금성자산 등에서 발생한 순외환차손	124,102	181,057

합 계	2,218,283	2,818,314

23 . 법 인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.15%(전분기 : 19.23%)입니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	207,707	207,707

제품	-	3,121,662	3,121,662

재공품	-	43,806	43,806

저장품	-	200,120	200,120

기타재고자산	-	731,880	731,880

사용된 원재료	-	60,304,046	60,304,046

종업원급여	8,262,114	17,213,050	25,475,164

감가상각비	555,541	7,493,513	8,049,054

무형자산상각비	306,895	417,994	724,889

지급수수료	3,251,068	4,921,929	8,172,997

임차료	931,148	1,290,799	2,221,947

기타	13,442,780	27,752,027	41,194,807

합 계	26,749,546	123,698,533	150,448,079

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비 등	매출원가	합 계

재고자산의 변동:	-

상품	-	444,278	444,278

제품	-	(1,862,517)	(1,862,517)

재공품	-	39,224	39,224

저장품	-	(3,456,031)	(3,456,031)

기타재고자산	-	3,681,719	3,681,719

사용된 원재료	-	73,920,215	73,920,215

종업원급여	7,333,730	13,457,326	20,791,056

감가상각비	536,045	7,384,529	7,920,574

무형자산상각비	192,310	460,726	653,036

지급수수료	2,944,624	5,658,682	8,603,306

임차료	938,407	2,751,008	3,689,415

기타	12,159,937	17,089,503	29,249,440

합 계	24,105,053	119,568,662	143,673,715

25. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	912	823

한편, 지배기업이 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.(2) 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 순이익	10,516,482,256	9,491,748,267

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,533,253주	11,533,253주

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권	10,794주	6,194주

26. 금융상품 (1) 자본위험관리지배기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 당분기말 현재 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

① 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액

자산	USD	12,861,279	14,354,473	USD	13,086,513	15,815,051

AUD	70,036	59,767	AUD	84,505	73,693

부채	USD	73,564,915	82,105,801	USD	82,079,506	99,193,083

EUR	2,996,690	3,573,882	EUR	3,694,242	4,682,821

② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	165,583,116	158,580,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 551백만원(전기말: 567백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 지배기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	13,807,524	439,352	-	13,368,172

당기손익인식금융자산	241,500	-	-	241,500

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	13,803,771	439,662	-	13,364,109

당기손익인식금융자산	241,500	-	-	241,500

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	내역

지배기업	Dongwha International Co., Limited

관계기업	동화엠파크홀딩스(주), 동화엠파크(주), 동화에이앤에이(주), (주)동화오토케어, 한남레져(주), (주)한국미디어네트워크, (주)소년한국일보, (주)한국일보문화사업단, (주)한국미디어알앤씨

기타 특수관계자	동화캐피탈(주), Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha New Zealand LTD, Dongwha USADongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holding, Woodiko Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co. Limited	1,717,147	11,981,071	62,035	147,070

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	28,962	-	2,268	3,527

동화엠파크(주)	44,032	134,433	347,859	2,325

(주)한국미디어네트워크	22,454	-	-	-

(주)소년한국일보	2,408	2,406	-	-

(주)동화오토케어	4,065	-	-	9,035

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	385,013	-	10,076	3,571

Dongwha New Zealand Ltd.	112,876	6,771	17,129	-

Dongwha Hong Kong International	3,960	-	-	-

동화캐피탈(주)	54,693	-	-	-

합 계	2,375,610	12,124,681	439,367	165,528

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	재화, 용역의판매	재화, 용역의구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co. Limited	2,706,521	7,358,748	64,177	39,520

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	27,569	-	-	40,000

동화엠파크(주)	130,663	77,214	67,358	87,325

동화엠파크서비스(주)	19,694	-	-	639

(주)한국미디어네트워크	20,842	-	-	-

(주)소년한국일보	14,712	20,510	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	389,075	-	49,190	-

Dongwha New Zealand Ltd.	110,838	6,658	46,717	-

(주)한국일보문화사업단	65,455	-	-	65,455

합 계	3,485,369	7,463,130	227,442	232,939

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	712,548	6,836	4,421,764	8,920

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	16,656	75	14,645	26,027

동화엠파크(주)	43,426	380,075	95,826	80

(주)한국미디어네트워크	8,005	-	-	12,075

(주)소년한국일보	2,408	-	2,122	-

(주)동화오토케어	1,491	1,268	-	33,070

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	147,005	-	10,119	-

Dongwha New Zealand Ltd.	46,368	5,535	3,577	-

Dongwha Hong Kong International	1,302	-	451,879	-

Dongwha USA Inc.	4,722	-	-	-

Dongwha Australia Holding	818,827	-	-	570,951

Woodiko Ltd.	1,331	-	-	-

동화캐피탈(주)	60,219	-	-	140,108

합 계	1,864,308	393,789	4,999,932	791,231

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	851,028	38,870	5,388,547	8,920

관계기업	동화엠파크홀딩스(주)	11,337	6,307	18,382	45,000

동화엠파크(주)	169,607	836,893	178,467	18,316

(주)한국미디어네트워크	3,300	1,980	-	12,075

(주)소년한국일보	251	-	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	169,984	23,083	8,339	-

Dongwha New Zealand Ltd.	104,640	8,545	2,980	-

Dongwha Hong Kong International	3,659	-	340,117	-

Dongwha USA Inc.	5,113	-	-	-

Dongwha Australia Holding	837,044	-	-	583,448

Woodiko Ltd.	1,441	-	-	-

동화캐피탈(주)	36,977	-	176	-

합 계	2,194,381	915,678	5,937,008	667,759

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

동화엠파크(주)	대여금	54,000,000	11,500,000	(19,100,000)	46,400,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	분기말

동화엠파크(주)	대여금	7,500,000	-	-	-	7,500,000

Dongwha New Zealand Ltd.	대여금	2,344,000	-	-	(37,000)	2,307,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역 은 없 습 니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업(주)	동화엠파크홀딩스㈜	차입금 지급보증	720,000	농협은행

동화엠파크㈜	차입금 지급보증	51,080,000	KEB하나은행 외6

Dongwha New Zealand Limited	차입금 지급보증	USD 17,000,000	국민은행 외2

Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 53,560,000	KEB하나은행 외3

대성목재공업(주)	Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 20,000,000	농협은행 외 1

Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 11,000,000	KDB아시아

Dongwha International Co., Ltd.	한도거래 지급보증	USD 72,000	우리은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	담보의 내용	금융기관	담보 금액

동화엠파크(주)	토지 및 건물	산업은행 외	127,465,650

( 8 ) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,070,067	1,153,547

퇴직급여	116,848	69,257

합 계	1,186,915	1,222,804

한편, 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

28 . 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품 유동성대체	-	10,620

장기차입금 유동성대체	1,891,950	15,350,204

건설중인자산의 본계정대체	4,412,383	13,800

단기대여금 및 단기차입금의 상계	-	767,237

매출채권의 출자전환	-	31,261

사채의 유동성대체	-	24,968,193

금융리스부채의 유동성대체	362,918	-

(2) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	기타 변동	분기말

단기차입금	180,629,297	10,856,114	(4,491,630)	-	186,993,781

장기차입금	111,966,037	(1,647,088)	(4,011,127)	-	106,307,822

사채	24,993,486	(25,000,000)	-	6,514	-

금융리스부채	685,709	(45,830)	(13,609)	-	626,270

미지급배당금	-	-	-	3,459,976	3,459,976

재무활동으로부터의 총부채	318,274,529	(15,836,804)	(8,516,366)	3,466,490	297,387,849

29. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 임원에 부여한 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량	행사기간	가득조건	결제방법

2016년 3월 29일	6,194주	2019년 3월 29일부터5년간	부여일로부터 3년 동안계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중이사회에서 정하는 방식

2017년 3월 24일	4,600주	2020년 3월 24일부터5년간

(2) 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분	2017년 3월 24일 부여분

공정가치(단위 : 원/주)	22,144	16,395

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200

행사가격(단위: 원/주)	40,800	31,450

기대변동성	0.5736	0.5776

기대행사기간	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%

(3) 지배기업은 당분기 중 11,756천원(전분기 251천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	18,774,140	12,731,930

미사용금액	57,633,425	64,133,295

소계	76,407,565	76,865,225

일반자금대출 한도(사채 포함)	사용금액	196,472,012	213,410,587

미사용금액	-	-

소계	196,472,012	213,410,587

전자어음발행	사용금액	4,865,422	11,203,911

미사용금액	17,134,578	10,796,089

소계	22,000,000	22,000,000

외화자금대출한도	사용금액(USD)	69,884,189	75,603,309

미사용금액(USD)	13,518,579	17,875,918

소계(USD)	83,402,768	93,479,227

합 계	원화	294,879,577	312,275,812

외화(USD)	83,402,768	93,479,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

진행중인 소송(주1)	27,404,031	27,223,031

(주1) 연결실체는 하자 발생으로 인한 손해배상 등과 관련하여 12건의 법률소송의 피고입니다. 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

아주목재(주)	차입금 지급보증	360,000	농협은행

31. 보고기간말 이후 사건지배기업은 사업다각화 및 수익성제고를 위하여 2017년 4월 14일 이사회에서 태양합성(주)의 지분 100%를 취득하기로 결정하였습니다. 한편, 지배기업은 2017년 4월 20일에 태양합성(주)의 자본취득을 완료하였으며, 취득금액은 40,500백만원 입니다.