동화기업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 76(당) 기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 76(당) 기 누적 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 75(전) 기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 75(전) 기 누적 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
동화기업 주식회사

1. 당사의 개요동화기업 주식회사(이하 "당사")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 당사(구,동화홀딩스 주식회사)는 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조, 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조, 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다.

이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 당사는 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 10,608백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co., Limited	9,922,225	49.08

승명호	664,938	3.29

승은호 외 10인	3,049,473	15.08

자기주식	1,924,156	9.52

기타	4,654,603	23.03

합 계	20,215,395	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책3.1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품 등	당좌개설보증금	5,500	5,500

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,260,475	-	68,649,222	-

차감: 대손충당금	(2,961)	-	(2,961)	-

매출채권(순액)	62,257,514	-	68,646,261	-

미수금	1,791,931	2,687,293	2,455,221	3,026,239

차감: 대손충당금	(8,229)	-	(8,229)	-

미수금(순액)	1,783,702	2,687,293	2,446,992	3,026,239

미수수익	3,879,381	-	288,352	-

합 계	67,920,597	2,687,293	71,381,605	3,026,239

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,051,345	(70,337)	7,981,008	5,450,650	(71,013)	5,379,637

제품	49,451,841	(746,045)	48,705,796	67,112,053	(317,843)	66,794,210

원재료	13,732,634	(15,591)	13,717,043	21,850,433	(6,297)	21,844,136

부재료	1,173,156	-	1,173,156	1,379,198	(384)	1,378,814

저장품	6,264,248	-	6,264,248	5,790,501	-	5,790,501

미착품	1,495,429	-	1,495,429	2,417,596	-	2,417,596

합 계	80,168,653	(831,973)	79,336,680	104,000,431	(395,537)	103,604,894

8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

Dongwha Australia Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	100.00	74,281,935	38,969,233	100.00	74,281,935	37,483,094

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	100.00	52,628,368	77,542,456	100.00	52,628,368	102,829,398

태양합성㈜	공업용 접착제 및 세정제 등의 제조판매	한국	12월	100.00	40,709,764	19,551,910	100.00	40,709,764	17,330,751

Dongwha Finland OY.	페놀릭 필름 제조판매	핀란드	12월	100.00	51,298,923	14,208,433	100.00	51,298,923	21,966,572

Dongwha Thailand Co., Ltd	엠디에프 제조판매업	태국	12월	60.00	373,144	3,658	60.00	373,144	8,214

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	엠디에프 제조판매업	베트남	12월	68.00	39,151,263	20,490,889	68.00	39,151,263	31,402,537

동화일렉트로라이트㈜(주1)	전해액 등 전자재료 제조판매	한국	12월	72.93	106,600,540	104,582,063	89.13	130,068,846	121,079,864

합 계	365,043,937	275,348,642	388,512,243	332,100,430

(주1) 당분기 중 당사가 보유한 동화일렉트로라이트㈜ 지분 일부를 외부에 매각하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	처분	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	분기말

Dongwha Australia Pty Ltd.	37,483,094	-	-	1,432,929	53,210	-	38,969,233

Dongwha Vina Co., Ltd.	102,829,398	-	(11,180,762)	(16,399,804)	2,293,624	-	77,542,456

태양합성㈜	17,330,751	-	-	2,221,150	-	9	19,551,910

Dongwha Finland OY.	21,966,572	-	-	(8,761,190)	1,003,051	-	14,208,433

Dongwha Thailand Co., Ltd.	8,214	-	-	(4,723)	167	-	3,658

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCKCOMPANY	31,402,537	-	-	(11,719,334)	807,686	-	20,490,889

동화일렉트로라이트㈜(주1)	121,079,864	(23,182,077)	-	3,634,123	3,051,054	(901)	104,582,063

합 계	332,100,430	(23,182,077)	(11,180,762)	(29,596,849)	7,208,792	(892)	275,348,642

(주1) 당분기 중 당사가 보유한 동화일렉트로라이트㈜ 지분 중 18.04%를 매각하였으며, 이에 따라 종속기업투자주식처분이익 13,135,058천원을 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

대성목재공업㈜(주1)	110,260,758	-	666,844	(9,755,816)	101,171,786

Dongwha Australia Pty Ltd.	19,883,537	-	15,236,921	2,343,054	37,463,512

Dongwha Vina Co., Ltd.	93,907,763	-	7,659,867	13,707,312	115,274,942

태양합성㈜	18,451,206	(3,502,000)	1,928,548	-	16,877,754

Dongwha Finland OY.	14,331,694	-	(5,167,116)	410,036	9,574,614

Dongwha Thailand Co., Ltd.	12,198	-	(4,485)	568	8,281

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	35,321,015	-	4,380,533	5,977,617	45,679,165

동화일렉트로라이트㈜	125,403,289	-	(6,671,606)	4,184,840	122,916,523

합 계	417,571,460	(3,502,000)	18,029,506	16,867,611	448,966,577

(주1) 당사는 2022년 12월 1일을 합병기일로 하여 대성목재공업㈜를 흡수합병하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말의 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Dongwha Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	태양합성㈜	Dongwha Finland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd.	DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	동화일렉트로라이트㈜(주2)

유동자산	49,402,889	55,827,690	12,681,467	10,510,859	35,210	29,546,064	77,044,928

비유동자산	43,863,852	126,359,762	27,172,331	42,024,261	-	181,954,505	111,937,501

자산 계	93,266,741	182,187,452	39,853,798	52,535,120	35,210	211,500,569	188,982,429

유동부채	50,406,849	53,504,318	22,181,352	32,826,343	2,218	41,540,855	24,352,974

비유동부채	3,887,581	575,175	1,828,044	16,777,280	26,895	139,291,371	82,137,741

부채 계	54,294,430	54,079,493	24,009,396	49,603,623	29,113	180,832,226	106,490,715

자본 계	38,972,311	128,107,959	15,844,402	2,931,497	6,097	30,668,343	82,491,714

매출	56,561,199	128,419,053	27,276,081	23,589,834	-	72,571,060	90,231,697

분기순손익	1,431,514	(32,298,159)	2,213,659	(8,762,455)	(7,871)	(17,284,439)	5,665,362

총포괄손익	1,484,724	(28,003,011)	2,213,668	(8,255,388)	(7,594)	(16,096,666)	7,605,617

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte America Inc., Dongwha Electrolyte USA Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업㈜ (주1)	Dongwha Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd. (주2)	태양합성㈜	Dongwha Finland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd	DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	동화일렉트로라이트㈜ (주3)

유동자산	-	40,005,834	94,974,155	14,032,303	11,520,369	28,536	29,753,087	57,289,078

비유동자산	-	47,658,726	155,007,436	25,222,347	42,160,923	-	183,158,498	95,943,768

자산 계	-	87,664,560	249,981,591	39,254,650	53,681,292	28,536	212,911,585	153,232,846

유동부채	-	12,460,634	81,869,845	23,624,179	30,625,410	14,845	30,446,253	47,932,276

비유동부채	-	37,716,339	820,013	1,999,737	11,868,997	-	135,700,323	34,227,163

부채 계	-	50,176,973	82,689,858	25,623,916	42,494,407	14,845	166,146,576	82,159,439

자본 계	-	37,487,587	167,291,733	13,630,734	11,186,885	13,691	46,765,009	71,073,407

매출	67,705,511	86,454,825	195,441,894	43,053,309	43,459,641	-	106,663,220	117,458,912

당기순손익	1,320,516	18,369,279	13,419,641	2,353,955	(8,163,531)	(7,281)	(7,594,843)	(2,150,722)

총포괄손익	1,320,516	17,598,718	17,988,375	2,369,324	(8,228,266)	(6,639)	(5,787,959)	(2,851,146)

(주1) 전기 중 흡수합병으로 인해 종속기업에서 제외되었으며 제외 전까지의 경영성과를 기재하였습니다.
(주2) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주3) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte America Inc., Dongwha Electrolyte USA, Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

디더블유미디어홀딩스㈜(주1)	비금융지주회사업	한국	12월	38.45	55,206,950	125,695,592	38.45	55,206,950	127,770,192

(주1) 전기 중 엠파크홀딩스㈜에서 디더블유미디어홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	염가매수차익(주1)	분기말

디더블유미디어홀딩스㈜	127,770,192	(2,191,842)	2	117,240	125,695,592

(주1) 당분기 중 관계기업인 디더블유미디어홀딩스㈜가 자기주식을 매입함에 따라, 당사의 간주취득으로 인해 염가매수차익 117,240천원 발생하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	분기말

디더블유미디어홀딩스㈜	124,955,885	(839,350)	(8)	(13,737)	124,102,790

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	디더블유미디어홀딩스㈜(주1)

유동자산	23,806,614

비유동자산	505,287,441

자산 계	529,094,055

유동부채	61,815,250

비유동부채	171,315,180

부채 계	233,130,430

자본 계	295,963,625

매출	84,440,621

분기순손익	(5,643,789)

총포괄손익	(5,643,786)

(주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	디더블유미디어홀딩스㈜(주1)

유동자산	26,842,766

비유동자산	518,511,791

자산 계	545,354,557

유동부채	66,345,304

비유동부채	177,266,531

부채 계	243,611,835

자본 계	301,742,722

매출	116,367,467

당기순손익	(843,900)

총포괄손익	6,581,634

(주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	입목	건설중인자산	합 계

기초금액	372,800,327	67,424,965	10,998,591	51,870,725	19,699	3,083,719	135,103	12,149,421	518,482,550

취득액	-	32,147	346,632	6,170,897	-	611,532	-	5,119,367	12,280,575

처분	-	-	(1,221)	(2)	-	(74,627)	-	-	(75,850)

감가상각비	-	(1,907,816)	(946,445)	(12,051,099)	(4,771)	(1,051,686)	-	-	(15,961,817)

손상차손(주1)	-	-	(121,462)	(15,063,813)	-	(56,848)	-	-	(15,242,123)

대체(주2)	-	(74,457)	196,858	9,737,317	-	72,830	-	(10,510,657)	(578,109)

정부보조금의 수령	-	-	-	-	-	-	-	(61,750)	(61,750)

투자부동산으로 대체	(111,695)	(1,459,448)	-	-	-	-	-	-	(1,571,143)

분기말금액	372,688,632	64,015,391	10,472,953	40,664,025	14,928	2,584,920	135,103	6,696,381	497,272,333

(주1) 당사는 당분기 중 향후 운영계획이 없는 구축물, 기계장치 및 기타유형자산에 대하여 손상차손 15,242,123천원을 인식하였습니다.
(주2) 대체 잔액은 기타무형자산 및 미지급비용으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	225,046,057	46,339,265	8,989,307	50,259,717	33,135	3,101,875	4,782,057	338,551,413

취득액	-	9,600	510,850	1,710,987	35,393	394,910	9,518,985	12,180,725

처분	-	-	-	(55,481)	(35,393)	(95,177)	-	(186,051)

감가상각비	-	(1,311,771)	(723,617)	(10,233,694)	(10,087)	(1,039,819)	-	(13,318,988)

대체(주1)	-	-	-	-	-	53,812	(1,718,351)	(1,664,539)

분기말금액	225,046,057	45,037,094	8,776,540	41,681,529	23,048	2,415,601	12,582,691	335,562,560

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 12 참조).

(단위: 천원)

구 분	장부금액	금융기관명	관련 차입금액 (대출 실행액)	채권최고액

토지 및 건물	397,646,962	한국산업은행(주1)	98,994,000	229,320,640

하나은행(주1)	47,000,000	132,549,284

신한은행	35,000,000	86,000,000

농협은행	48,000,000	84,000,000

우리은행(주1)	32,000,000	34,800,000

국민은행(주1)	18,000,000	-

합 계	278,994,000	566,669,924

(주1) 관련 차입금은 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

11. 기타무형자산당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,994,352	4,920,259	13,914,611

취득액	-	88,374	88,374

처분	(16,160)	-	(16,160)

무형자산상각비	-	(1,799,722)	(1,799,722)

무형자산손상차손(주1)	-	(298,352)	(298,352)

대체(주2)	-	491,652	491,652

분기말금액	8,978,192	3,402,211	12,380,403

(주1) 당사는 당분기 중 향후 운영계획이 없는 기타의무형자산에 대하여 손상차손 298,352천원을 인식하였습니다.
(주2) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	5,988,574	4,204,300	10,192,874

취득액	-	904,044	904,044

처분	(625,464)	-	(625,464)

무형자산상각비	-	(1,737,618)	(1,737,618)

대체(주1)	-	1,664,539	1,664,539

분기말금액	5,363,110	5,035,265	10,398,375

(주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다.

12. 차입금및사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	308,500,000	-	251,068,780	-

장기차입금	10,998,000	28,996,000	38,384,592	12,244,500

사채	39,961,965	124,716,249	-	99,802,880

합 계	359,459,965	153,712,249	289,453,372	112,047,380

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 외8	4.60 ~ 6.13	308,500,000	191,000,000

회전대출	한국산업은행 외4	-	-	49,170,000

관계사차입금	Dongwha Vina Co., Ltd.	-	-	10,898,780

합 계	308,500,000	251,068,780

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	2.07 ~ 5.50	39,994,000	50,642,500

차감: 차입금할인차금	-	(13,408)

차감 계	39,994,000	50,629,092

차감: 유동성대체	(10,998,000)	(38,384,592)

차감 계	28,996,000	12,244,500

(4) 당분기말 현재 단기차입금 249,998,000천원과 장기차입금 28,996,000천원에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 10 참조).

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수기관	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채(주1)	교보증권㈜	2023.03.27	2026.03.27	4.33	15,000,000	-

사모사채(주2)	KB증권㈜	2022.06.27	2025.06.27	4.77	60,000,000	60,000,000

공모사채	KB증권㈜ 외2	2021.06.07	2024.06.07	2.27	40,000,000	40,000,000

공모사채	KB증권㈜ 외2	2023.04.24	2025.04.24	5.12	30,000,000	-

공모사채	KB증권㈜ 외2	2023.04.24	2026.04.24	5.43	20,000,000	-

소 계	165,000,000	100,000,000

차감: 사채할인차금	(321,786)	(197,120)

차감 계	164,678,214	99,802,880

차감: 유동성 대체	(39,961,965)	-

차감 계	124,716,249	99,802,880

(주1) 당사는 당분기 중 제18회 무보증 사모사채(액면가액: 15,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 교보증권㈜ 및 신보2023제2차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2023제2차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 180,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2023제2차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 제17회 무보증 사모사채(액면가액: 60,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 KB증권㈜ 및 신보2022제13차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2022제13차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 540,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2022제13차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다.

13. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	63,081,420	61,057,513

사외적립자산의 공정가치	(28,992,616)	(26,912,460)

확정급여채무에서 발생한 순부채	34,088,804	34,145,053

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,460,317	4,380,949	1,441,858	4,325,573

순이자원가	357,004	1,071,012	225,424	676,273

합 계	1,817,321	5,451,961	1,667,282	5,001,846

14. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000 주	20,215,395 주	500 원	10,607,698	10,601,777

(주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다.한편, 당분기 중 주식선택권의 행사에 따른 보통주 11,842주를 발행하였습니다.

15. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식	(18,113,678)	(18,113,678)

자기주식처분이익	45,471,972	45,471,972

기타자본잉여금(주1)	59,763,363	59,322,639

주식선택권	448,905	625,963

합 계	(180,540,875)	(180,804,541)

(주1) 당사는 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 보통주 11,842주를 발행하였으며, 액면가액과의 차액 440,724천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 보통주 자기주식 1,924,156주를 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,291,239주입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 한국증권금융(주) 단기차입금과 관련하여 자기주식 1,900,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

16. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	6,549,258	(107,973)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	2,645,948	6,014,333

합 계	9,195,206	5,906,360

17. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	694, 289,153	750,035,322

합 계	787, 642,805	843,388,974

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거 자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품판매	107,868,361	323,397,124	119,139,329	360,250,235

경영관리용역수익 등	4,195,134	13,508,222	6,828,452	17,286,574

임대료수익	202,452	608,639	109,974	348,278

합 계	112,265,947	337,513,985	126,077,755	377,885,087

(2) 수익의 구분당사는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제ㆍ상품판매	107,868,361	323,397,124	119,139,329	360,250,235

기간에 걸쳐 이행:

경영관리용역수익 등	4,195,134	13,508,222	6,828,452	17,286,574

임대료수익	202,452	608,639	109,974	348,278

합 계	112,265,947	337,513,985	126,077,755	377,885,087

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권:

매출채권	62,257,514	68,646,262

계약자산:

반환제품회수권	206,408	206,408

계약부채:

선수금	3,222,725	3,400,148

선수수익	66,650	890,885

상기 계약부채의 기초금액에서 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 4,224,383천원입니다.

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,707,376	16,272,506	4,684,501	13,528,349

퇴직급여	1,758,279	2,595,457	425,418	1,252,685

복리후생비	1,019,088	2,832,479	1,373,031	3,153,259

운반비	3,376,761	10,158,521	3,163,132	8,905,884

광고선전비	257,102	1,921,799	460,568	2,396,723

포장비	1,114,700	3,894,111	1,274,137	3,555,777

수출경비	494,188	1,916,180	460,082	1,397,023

AS비용	59,039	160,224	92,814	251,689

임차료	212,918	888,855	222,024	352,769

외주가공비	4,404	11,723	3,941	37,182

소모품비	70,751	363,641	112,832	328,114

수선비	380,231	813,685	221,538	518,628

수도광열비	86,867	293,036	52,380	136,768

차량유지비	78,412	199,083	68,259	179,424

여비교통비	186,593	583,763	220,095	600,762

접대비	102,061	344,554	241,575	603,199

도서인쇄비	5,325	39,554	21,144	61,204

통신비	57,444	177,642	22,685	73,137

지급수수료	2,645,246	8,148,875	3,608,529	8,916,318

보험료	206,835	390,050	81,036	224,693

세금과공과	(243,850)	913,577	(65,484)	688,149

감가상각비	420,008	1,273,060	280,971	847,250

사용권자산상각비	693,451	1,978,834	141,423	315,760

무형자산상각비	252,168	822,010	206,179	617,852

견본비	13,213	35,573	15,078	45,780

경상연구개발비	354,237	1,060,409	287,298	854,294

합 계	19,312,847	58,089,201	17,675,186	49,842,672

20. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익	2,151,752	4,668,176	570,331	1,457,187

외화대여금에서 발생한 외화환산이익	-	565,280	1,006,557	1,087,679

외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산이익	1,345	3,255	67,804	44,294

외화금융보증부채에서 발생한 외화환산이익	3,015	-	-	-

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가이익	262	581	108	111

금융보증수익	476,750	1,397,550	392,642	1,106,545

배당금수익	-	492,580	-	450,781

합 계	2,633,124	7,127,422	2,037,442	4,146,597

21. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채에서 발생한 이자비용	5,277,673	15,004,289	2,835,535	7,033,241

미지급금에서 발생한 이자비용	425,399	1,248,934	-	-

리스부채에서 발생한 이자비용	43,253	139,198	31,728	93,010

외화차입금에서 발생한 외환차손	-	275,200	-	-

외화차입금에서 발생한 외화환산손실	-	-	1,220,340	1,164,440

외화대여금에서 발생한 외화환산손실	85,911	64,001	-	-

외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손실	1,745	1,745	-	2

외화금융보증부채에서 발생한 외화환산손실	-	161,425	152,468	188,581

금융보증비용	25,269	109,465	29,400	134,895

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가손실	196,714	620,892	-	95

상각후원가측정금융자산처분손실	125,270	183,131	-	-

합 계	6,181,234	17,808,280	4,269,471	8,614,264

22. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	(2,601,371)	(2,601,371)

제품	-	18,088,414	18,088,414

사용된 재료비 및 상품매입액	-	145,141,527	145,141,527

종업원급여	22,385,610	41,503,151	63,888,761

소모품비	448,335	4,786,881	5,235,216

수선유지비	821,249	12,011,431	12,832,680

수도광열비	335,580	37,486,843	37,822,423

운반비	10,160,006	1,989,203	12,149,209

지급수수료	8,240,548	20,612,402	28,852,950

임차료	891,264	202,632	1,093,896

포장비	3,894,111	297,434	4,191,545

감가상각비	1,357,117	14,725,867	16,082,984

사용권자산상각비	1,978,834	438,982	2,417,816

무형자산상각비	839,341	960,381	1,799,722

기타	6,737,206	8,743,575	15,480,781

합 계	58,089,201	304,387,352	362,476,553

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	(7,422,600)	(7,422,600)

제품	-	(20,736,911)	(20,736,911)

재공품	-	74,337	74,337

사용된 재료비 및 상품매입액	-	202,519,073	202,519,073

종업원급여	18,531,878	38,632,145	57,164,023

소모품비	361,849	3,460,814	3,822,663

수선유지비	526,182	8,396,361	8,922,543

수도광열비	148,551	21,585,522	21,734,073

운반비	8,906,802	1,995,380	10,902,182

지급수수료	9,020,562	15,706,629	24,727,191

임차료	372,940	1,473,319	1,846,259

포장비	3,555,777	380,908	3,936,685

감가상각비	873,893	12,450,510	13,324,403

사용권자산상각비	315,760	1,138,158	1,453,918

무형자산상각비	627,591	1,110,027	1,737,618

기타	6,600,887	8,926,362	15,527,249

합 계	49,842,672	289,690,034	339,532,706

24. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	(2,517)	(3,084)	478	2,313

희석주당이익(손실)	(2,517)	(3,084)	478	2,311

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(46,045,077,753)	(56,383,478,128)	8,740,526,899	42,280,030,877

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	18,291,239 주	18,284,911 주	18,277,021 주	18,277,369 주

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익(손실)	(56,383,478,128)	42,280,030,877

조정: 희석성 잠재보통주식수 손익	-	-

희석주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익(손실)	(56,383,478,128)	42,280,030,877

발행된 가중평균유통보통주식수	18,284,911	18,277,369

조정내역: 주식선택권(주1)	-	17,854

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	18,284,911	18,295,223

희석주당이익(손실)	(3,084)	2,311

(주1) 당분기의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

25. 금융상품 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산

현금및현금성자산	167,525,669	-	-

매출채권및기타채권(주1)	70,607,890	-	-

장기금융상품	5,500	-	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	12,916,261	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1)	-	-	2,208,180

기타금융자산(주1)	121,423,671	-	-

합 계	359,562,730	12,916,261	2,208,180

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	91,224,625	-

차입금및사채(주1)	513,172,214	-

리스부채(주1)	2,991,256	-

기타금융부채(주1)	3,855,019	43,323,727

합 계	611,243,114	43,323,727

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,173,871	-	-

매출채권및기타채권(주1)	74,407,844	-	-

장기금융상품	5,500	-	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	19,379,641	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1)	-	-	2,779,309

기타금융자산(주1)	118,638,064	-	-

합 계	196,225,279	19,379,641	2,779,309

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	120,414,456

차입금및사채(주1)	401,500,752

리스부채(주1)	2,222,003

기타금융부채(주1)	4,284,857

합 계	528,422,068

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	12,916,261	-	-	12,916,261

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	2,208,180	1,402,290	85,890	720,000

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	43,323,727	-	-	43,323,727

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	19,379,641	-	-	19,379,641

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	2,779,309	2,154,000	85,309	540,000

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	Dongwha International Co., Limited	Dongwha International Co., Limited

종속기업(주1)	태양합성㈜, Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Australia Pty Ltd., Dongwha Finland OY., Dongwha Thailand Co., Ltd., DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, 동화일렉트로라이트㈜, Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte America, Inc., Dongwha Electrolyte USA, Inc.(주2)	태양합성㈜, Dongwha Vina Co., Ltd., VRG Dongwha MDF Joint Stock Company, Dongwha Australia Pty Ltd., Dongwha Finland OY., Dongwha Thailand Co., Ltd., DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, 동화일렉트로라이트㈜, Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd., DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte America, Inc., Dongwha Electrolyte USA, Inc.(주2)

관계기업(주1)	디더블유미디어홀딩스㈜(주3), 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어	디더블유미디어홀딩스㈜(주3), 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어

기타특수관계자	㈜한국아이닷컴(주4), ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠㈜(주5), 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사, 주식회사 투디엠(주6)	㈜한국아이닷컴(주4), ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠아카데미㈜(주5), 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사

(주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 전기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 전기 중 엠파크홀딩스㈜에서 디더블유미디어홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 전기 중 ㈜한국미디어네트워크에서 ㈜한국아이닷컴으로 사명을 변경하였습니다.
(주5) 당분기 중 뉴커런츠아카데미㈜에서 뉴커런츠㈜로 사명을 변경하였습니다.
(주6) 당분기 중 신규취득하여, 당사의 기타특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용	고정자산의 매각

지배기업	Dongwha International Co., Limited	104,772	25,157,725	374,030	-	-

종속기업	태양합성㈜	5,450,689	752,807	48,142	-	-

동화일렉트로라이트㈜	1,200,288	21,667	281,401	288	73,291

Dongwha Australia Pty Ltd.	340,947	-	257,826	-	-

Dongwha Vina Co., Ltd.	2,000	-	-	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	2,380,432	-	183,722	-	-

Dongwha Finland Oy	426,177	41,692	798,764	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	-	782	-	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	4,086,656	1,937,724	850,986	-	-

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	563,647	-	29,812	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	244,328	-	12,425	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	124,829	-	123,355	-	-

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	53,345	-	36,365	-	-

관계기업	디더블유미디어홀딩스㈜	182,090	122,837	11,406	4,560	-

엠파크㈜	583,502	171,630	2,684,831	16,200	-

㈜한국일보사	449,069	1,177,124	235,087	4,000	-

㈜코리아타임스	28,288	-	-	6,000	-

주식회사 글로벌이앤비	2,000	-	-	-

엠파크서비스㈜	18,634	-	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	10,455	6,291	-	1,247	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	896,845	-	205,537	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	125,020	797,160	26,018	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	14,193	-	35,465	-	-

합 계	17,288,206	30,186,657	6,195,954	32,295	73,291

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용	고정자산의 매각

지배기업	Dongwha International Co., Limited	174,041	60,663,325	214,609	-	-

종속기업	대성목재공업㈜(주1)	21,414,176	6,718,277	20,239	240,253	-

태양합성㈜	6,861,501	433,766	55	190,042	-

동화일렉트로라이트㈜	1,104,361	-	129,141	359,450	-

Dongwha Australia Pty Ltd.	419,141	-	253,575	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	2,355,599	-	132,265	-	-

Dongwha Finland Oy	504,857	88,841	790,404	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	-	289	-	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	6,303,789	3,974,858	655,655	-	-

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	680,695	-	70,014	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	332,803	-	2,665	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	77,218	-	102,550	-	-

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	71,952	-	-	-	-

관계기업	디더블유미디어홀딩스㈜	1,227	380,616	-	-	-

엠파크㈜	917,399	173,332	1,377,972	15,840	-

㈜한국일보사	501,854	1,160,923	79,903	227,390	-

㈜코리아타임스	42,113	-	-	-	-

주식회사 글로벌이앤비	-	90,000	-	-	-

엠파크서비스㈜	18,382	-	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	8,556	7,141	-	-	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	991,235	-	176,480	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	30,960	-	30,372	-	-

주식회사 스포츠토토코리아	122,577	-	-	-	81,720

그린글로벌코리아 주식회사	127,335	976,048	43,460	32,656	-

합 계	43,061,771	74,667,127	4,079,648	1,065,631	81,720

(주1) 전기 중 합병 및 청산으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	29,186	117,820	4,476,347	14,403

종속기업	태양합성㈜	664,746	623	110,482	28,215

동화일렉트로라이트㈜	167,915	19,566	-	151,525

Dongwha Australia Pty Ltd.	164,156	97,849	-	-

Dongwha Vina Co., Ltd.	220	-	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	1,048,723	183,722	-	-

Dongwha Finland Oy	160,906	86,940	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	740	-	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	5,309,453	729,763	-	-

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	252,502	1,603	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	135,004	-	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	117,418	13,600	-	-

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	-	35,239	-	-

관계기업	디더블유미디어홀딩스㈜	33,535	-	-	-

엠파크㈜	62,170	285	-	22,847

㈜한국일보사	52,159	-	-	60,497

엠파크서비스㈜	2,003	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	1,181	175	-	420

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	442,227	112,594	-	-

Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC	-	970	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	15,312	2,754	103,371	38,634

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	14,438	35,465	-	-

합 계	8,673,254	1,439,708	4,690,200	316,541

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co., Limited	40,758	64,848	2,216,637	13,458

종속기업	태양합성㈜	839,433	75	45,891	18,356

동화일렉트로라이트㈜	40,189	26,435	-	61,270

Dongwha Australia Pty Ltd.	257,051	132,463	-	-

VRG Dongwha MDF Joint Stock Company	1,581,402	249,516	-	-

Dongwha Finland Oy	295,576	319,222	-	13,431

Dongwha Thailand Co., Ltd.	-	705	-	-

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	3,459,404	498,903	279,394	-

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	333,014	4,984	-	-

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.	243,246	1,379	-	-

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	62,161	13,005	-	-

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	49,160	-	-	-

관계기업	디더블유미디어홀딩스㈜	728	5,000	-	44,901

엠파크㈜	13,196	729	-	23,342

㈜한국일보사	79,581	-	-	55,512

㈜코리아타임스	2,963	-	-	-

엠파크서비스㈜	3,356	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	2,307	275	-	1,289

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	548,566	165,872	-	-

Dongwha USA Inc.	-	1,208	-	-

Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC	-	914	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	12,237	22,358	105,588	35,937

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	15,194	48,388	-	-

합 계	7,879,522	1,556,279	2,647,510	267,496

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기타(주1)	분기말

종속기업	Dongwha Finland OY.	장기대여금	10,809,600	4,295,740	-	-	533,580	15,638,920

Dongwha Thailand Co., Ltd.	유동성장기대여금	12,673	-	-	(12,673)	-	-

장기대여금	-	13,103	-	12,673	1,120	26,896

Dongwha Vietnam Joint Stock Company	장기대여금	-	9,985,461	-	-	(33,421)	9,952,040

태양합성㈜	단기대여금	3,000,000	8,700,000	(10,300,000)	-	-	1,400,000

동화일렉트로라이트㈜	단기대여금	8,700,000	17,100,000	(25,800,000)	-	-	-

관계기업	엠파크㈜	장기대여금	87,300,000	5,700,000	(3,400,000)	-	-	89,600,000

디더블유미디어홀딩스(주)	단기대여금	-	850,000	(50,000)	-	-	800,000

㈜한국일보사	장기대여금	8,000,000	6,200,000	(12,000,000)	-	-	2,200,000

합 계	117,822,273	52,844,304	(51,550,000)	-	501,279	119,617,856

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	기타(주1)	분기말

종속기업	Dongwha Finland OY.	단기대여금	15,436,910	-	-	(10,067,550)	265,960	5,635,320

장기대여금	-	7,568,896	-	10,067,550	819,227	18,455,673

Dongwha Thailand Co., Ltd.	유동성장기대여금	-	-	-	11,855	2,493	14,348

장기대여금	11,855	-	-	(11,855)	-	-

동화일렉트로라이트㈜	단기대여금	-	14,100,000	(8,100,000)	-	-	6,000,000

관계기업	엠파크㈜	단기대여금	54,700,000	9,000,000	(500,000)	(53,200,000)	-	10,000,000

장기대여금	-	6,500,000	(14,600,000)	53,200,000	-	45,100,000

㈜한국일보사	단기대여금	4,000,000	1,500,000	(3,500,000)	(2,000,000)	-	-

장기대여금	-	4,000,000	(2,000,000)	2,000,000	-	4,000,000

합 계	74,148,765	42,668,896	(28,700,000)	-	1,087,680	89,205,341

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

종속기업	Dongwha Vina Co., Ltd.	단기차입금	10,898,780	-	(10,898,780)	-	-

(주1) 당분기말 현재 당사는 태양합성(주) 및 동화일렉트로라이트(주)와 한도 10,000백만원의 금전대차약정을 각각 체결하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1,2)	분기말

종속기업	대성목재공업㈜	단기차입금	-	6,000,000	(6,000,000)	-	-

태양합성㈜	단기차입금	-	3,000,000	(3,000,000)	-	-

동화일렉트로라이트㈜	단기차입금	1,000,000	1,000,000	(2,000,000)	-	-

Dongwha Vina Co., Ltd.	단기차입금	-	11,174,840	-	1,164,440	12,339,280

합 계	1,000,000	21,174,840	(11,000,000)	1,164,440	12,339,280

(주1) 전기말 현재 당사는 태양합성(주) 및 동화일렉트로라이트(주)와 한도 10,000백만원의 금전대차약정을 각각 체결하고 있습니다.
(주2) 외화환산효과를 반영하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업㈜	Dongwha Australia Pty Ltd.	차입금 지급보증	AUD 26,682,289	하나은행 외3

디더블유미디어홀딩스㈜	차입금 지급보증	480,000	농협은행

엠파크㈜	차입금 지급보증	26,160,000	하나은행 외2

태양합성㈜	차입금 지급보증	8,400,000	산업은행 외1

동화일렉트로라이트㈜	차입금 지급보증	3,900,000	신한은행

상환전환우선주
지급보증	39,999,960	디비엘엑스밸류신기술사업투자조합 외 4곳

그린글로벌코리아 주식회사	차입금 지급보증	3,600,000	하나은행

Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 30,000,000	한국산업은행 외2

Dongwha International Co.,Ltd	차입금 지급보증	USD 100,360,000	하나은행 외7

Dongwha Finland OY.	차입금 지급보증	EUR 22,200,000	하나은행 외1

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	차입금 지급보증	EUR 32,800,000	수출입은행 외2

Dongwha(Tianjin) Electrolyte Co., Ltd.	차입금 지급보증	CNY 30,000,000	신한은행

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA	차입금 지급보증	USD 3,600,000	씨티은행

Dongwha Electrolyte USA, Inc.	차입금 지급보증	USD 40,000,000	수출입은행

DONGWHA VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	차입금 지급보증	EUR 122,775,000	하나은행

차입금 지급보증	USD 12,700,000	농협은행

차입금 지급보증	VND 108,000,000,000	하나은행

당분기말 현재 당사의 한국산업은행 일반대출 90억원에 대하여 당사의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 담보보강 또는 (실질차주/최대주주) 연대입보 제공하는 약정이 존재합니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공하거나 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보 제공회사	담보 대상회사	담보의 내용	금융기관	담보 금액

엠파크㈜	동화기업㈜	토지 및 건물	㈜하나은행 외 3	112,317,772

㈜한국일보사	토지 및 건물	한국산업은행	24,000,000

동화기업㈜	엠파크㈜	토지 및 건물	한국산업은행	94,420,640

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,755,030	1,341,139

퇴직급여	104,731	67,613

주식보상비용	45,718	57,831

합 계	1,905,479	1,466,583

(10) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 배당수령 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

태양합성(주)	-	3,502,000

Dongwha Vina Co., Ltd.	11,180,762	-

합 계	11,180,762	3,502,000

27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 비유동성 대체	12,673	65,267,550

장기대여금의 유동성 대체	-	11,855

미수금의 유동성 대체	-	420,903

임차보증금의 유동성 대체	20,000	-

임차보증금의 비유동성 대체	-	20,000

건설중인자산의 본계정 대체	10,510,657	1,718,351

유형자산의 투자부동산 대체	1,571,143	-

유형자산의 미지급비용 대체	86,457	-

투자부동산의 미지급비용 대체	63,543	-

장기차입금의 유동성대체	8,248,500	35,037,825

장기사채의 유동성대체	39,944,450	-

유형자산의 취득으로 인한 미지급금	1,049,497	454,880

유형자산의 취득으로 인한 미지급비용	370,000	-

리스부채의 유동성 대체	1,078,104	764,496

리스계약의 종료로 인한 사용권자산의 감소	30,905	45,287

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성 대체	기타 변동(주1)	분기말

단기차입금	289,453,372	21,507,520	275,200	8,248,500	13,408	319,498,000

장기차입금	12,244,500	25,000,000	-	(8,248,500)	-	28,996,000

유동사채	-	-	-	39,944,450	17,515	39,961,965

비유동사채	99,802,880	64,757,040	-	(39,944,450)	100,779	124,716,249

유동성리스부채	1,685,566	(2,558,918)	-	1,078,104	2,337,607	2,542,359

비유동리스부채	536,437	-	-	(1,078,104)	990,564	448,897

합 계	403,722,755	108,705,642	275,200	-	3,459,873	516,163,470

(주1) 리스자산의 취득과 처분, 현재가치할인차금 상각 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성 대체	기타 변동(주1)	분기말

단기차입금	127,987,636	60,653,679	1,164,440	35,037,825	4,306	224,847,886

장기차입금	47,624,507	-	-	(35,037,825)	9,718	12,596,400

유동사채	89,960,747	(90,000,000)	-	-	39,253	-

비유동사채	39,866,456	59,859,480	-	-	51,947	99,777,883

유동성리스부채	1,702,808	(1,554,926)	-	764,496	997,704	1,910,082

비유동리스부채	1,926,626	-	-	(764,496)	145,357	1,307,487

합 계	309,068,780	28,958,233	1,164,440	-	1,248,285	340,439,738

(주1) 리스자산의 취득과 처분, 현재가치할인차금 상각 등을 포함하고 있습니다.

28. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상① 당분기말 현재 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사 및 소멸	행사기간	가득조건	결제방법(주2)

2016년 03월 29일	8,668주	3,247주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식

2017년 03월 24일	6,429주	5,171주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 03월 30일	12,028주	5,595주	2021년 3월 30일부터 5년간

2019년 03월 27일	4,300주	3,000주	2022년 3월 27일부터 5년간

2021년 03월 30일	9,500주	3,000주	2024년 3월 30일부터 5년간

2022년 03월 29일	14,100주	8,000주	2025년 3월 29일부터 5년간

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다.
(주2) 2016년 및 2017년에 부여된 주식매수선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 2020년 8월 5일 이사회에서 승인되었습니다.

② 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분(주1)	2017년 3월 24일 부여분(주1)	2018년 3월 30일 부여분(주1)	2019년 3월 27일 부여분	2021년 3월 30일 부여분	2022년 3월 29일 부여분

공정가치(단위: 원/주)	22,144	16,395	18,000	10,002	23,570	40,785

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200	34,350	18,450	49,200	76,000

행사가격(단위: 원/주)(주1)	29,145	22,499	25,235	19,150	50,500	72,850

기대변동성	0.5736	0.5776	0.5711	0.6127	0.5262	0.5537

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%	2.46%	1.80%	1.58%	2.98%

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다.

③ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	49,854	43,602

당분기 행사분	(11,842)	24,766

당분기 소멸분	(11,000)	66,755

분기말 미행사분	27,012	42,432

분기말 현재 행사가능 수량	14,412	25,918

④ 당사는 당분기 중 (-)24백만원(전분기: 156백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

(2) 현금결제형 주식기준보상

① 당분기말 현재 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사 및 소멸	행사기간	가득조건	결제방법(주2)

2016년 03월 29일	6,117주	3,925주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 차액보상방식

2017년 03월 24일	2,795주	1,258주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 03월 30일	2,237주	1,258주	2021년 3월 30일부터 5년간

2021년 03월 30일	4,600주	-	2024년 3월 30일부터 5년간

2022년 03월 29일	6,900주	-	2025년 3월 29일부터 5년간

2023년 03월 30일	1,300주	-	2026년 3월 30일부터 5년간

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여 수량이 조정되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 200백만원 입니다.

② 당분기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	16,208	52,945

당분기 부여분	1,300	55,550

분기말 미행사분	17,508	53,139

분기말 현재 행사가능 수량	4,708	26,162

29. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	4,964,875	2,944,524

감가상각누계액	(1,982,292)	(732,428)

장부금액	2,982,583	2,212,096

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,212,096	3,469,760

증가	3,219,878	1,095,338

처분	(31,575)	(45,025)

사용권자산상각비	(2,417,816)	(1,453,918)

분기말	2,982,583	3,066,155

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,685,566	536,437	1,702,808	1,926,626

증가	2,220,210	999,668	935,441	159,897

이자비용	139,198	-	93,010	-

처분	(21,801)	(9,104)	(30,747)	(14,540)

대체	1,078,104	(1,078,104)	764,496	(764,496)

지급	(2,558,918)	-	(1,554,926)	-

분기말	2,542,359	448,897	1,910,082	1,307,487

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

당분기말	2,991,256	3,095,785	2,609,572	486,213	-

전기말	2,222,002	2,317,259	1,724,618	592,641	-

(5) 당분기 및 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,558,918	1,554,926

소액자산 리스 관련 비용	39,559	31,350

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	380,099	311,253

총현금유출액	2,978,576	1,897,529

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	-	49,170,000

미사용금액	96,500,000	47,330,000

소 계	96,500,000	96,500,000

일반자금대출 한도(사채 제외)	사용금액	348,494,000	241,642,500

미사용금액	5,000,000	-

소 계	353,494,000	241,642,500

전자어음 발행	사용금액	1,493,578	2,417,158

미사용금액	15,506,422	14,582,842

소 계	17,000,000	17,000,000

수입신용장	사용금액	USD 168,900	USD 0

미사용금액	USD 4,831,100	USD 5,000,000

소 계	USD 5,000,000	USD 5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

당사 원고	2 건	16,718	2 건	16,718

당사 피고	1 건	151,401	-	-

경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 17,959백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 종속기업인 Dongwha Australia Pty Ltd.는 특수관계자인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산 절차를 위하여 선임된 청산인과 청산인의 발생비용 및 손실에 대한 보증약정을 체결하였습니다. The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산에 대해서 EPA(호주 환경부)는 청산절차 중지 소송을 진행하였고, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산인이 패소하였습니다. 당사의 종속기업은 이와 관련하여 충당부채 40,850백만원을 계상하고 있으며, 해당 보증약정과 관련된 최종 부담 여부 및 규모는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 건설공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 하자보수 보증 등을 제공받고 있으며, 이를 위해 출자주식(장부가액 각각 43백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 동화일렉트로라이트㈜ 지분을 매각하면서 주주간에 체결한 주주간 계약에 따라 동화일렉트로라이트㈜의 재무출자자에게 풋옵션을 제공하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

31. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.