동화기업 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 74 (당 ) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 9월 30일까지
제 73(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 9월 30일까지
동화기업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동화기업 주식회사(이하 "지배기업")는 1948년 4월 2일에 설립되었으며, 1995년 7월 31일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2003년 9월 30일 기준으로 순수지주회사로 전환한 지배기업(구, 동화홀딩스 주식회사)은 P.B, M.D.F, L.P.M, M.F.B 등을 제조 판매하는 구,동화기업 주식회사와 마루판제품 등을 제조, 판매하는 동화자연마루 주식회사, 중고자동차 사업을 영위하는 동화엠파크 주식회사 및 기타 자회사들을 지배하고 있었습니다. 이후, 2013년도 10월 1일을 기준일로 기업 지배구조 변경을 실시하여, 구,동화기업 주식회사와 동화자연마루 주식회사를 흡수합병하고 목재사업부문과 자동차사업부문으로 인적분할하였습니다. 인적분할 후 존속법인인 지배기업은 상호를 동화기업 주식회사로 변경하였고, 공정거래법상 지주회사에서 탈피하여 일반 사업회사로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현 재 지 배기업의 자본금은 보통주 10,601백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

Dongwha International Co. Limited	9,922,225	49.12

승명호	664,938	3.29

승은호 외 9인	3,433,722	17.00

자기주식	1,924,156	9.52

기타	4,256,136	21.07

합 계	20,201,177	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업부문으로 구분되어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

소재사업	화학사업	하우징사업

- 보드(PB,MDF)- MFB	- TEGO- 전해액등 전자재료	- 건장재- 특판

소재사업 부문은 보드(PB,MDF) 및 MFB 제품을 공급하고 있으며 , 화학사업 부문은TEGO, 전해액 등 전자재료, 하우징사업 부문은 건장재 등의 제품을 공급하고 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익 당 분기 및 전분기 중 연결기업의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	화학사업	합 계	연결조정	연결후금액

당분기	매출	433,334,723	96,893,869	166,177,936	696,406,528	(35,820,891)	660,585,637

영업 이익	80,861,012	7,731,211	5,954,916	94,547,139	(2,823,263)	91,723,876

이자수익	2,904,679	333,906	258,999	3,497,584	(303,049)	3,194,535

이자비용	5,506,331	1,709,264	2,231,324	9,446,919	(623,606)	8,823,313

감가상각비	25,786,019	914,047	6,005,599	32,705,665	-	32,705,665

무형자산상각비	1,383,139	347,991	701,391	2,432,521	2,795,611	5,228,132

전분기	매출	369,549,139	84,370,117	125,951,386	579,870,642	(26,427,253)	553,443,389

영업 이 익	36,029,718	3,915,955	9,829,318	49,774,991	(2,850,510)	46,924,481

이자수익	2,601,952	240,904	324,078	3,166,934	(295,137)	2,871,797

이자비용	7,282,925	2,161,898	2,463,505	11,908,328	(1,065,160)	10,843,168

감가상각비	24,411,490	964,233	5,670,565	31,046,288	-	31,046,288

무형자산상각비	1,305,809	391,315	612,344	2,309,468	2,795,610	5,105,078

보고부문의 회계정책은 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문수익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 및 연결총자산ㆍ부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재사업	하우징사업	화학사업	합 계	연결조정	연결후금액

당분기말	자산	1,549,865,510	219,635,606	354,037,900	2,123,539,016	(381,470,440)	1,742,068,576

부채	594,725,618	132,129,160	215,445,768	942,300,546	(22,838,919)	919,461,627

전기말	자산	1,436,674,026	220,327,462	283,775,398	1,940,776,886	(354,337,180)	1,586,439,706

부채	577,177,896	156,329,578	172,105,298	905,612,772	(20,254,201)	885,358,571

(4) 지역에 대한 정보 연결기업은 6개의 주요 지역인 한국(지배기업 소재지 국가), 호주, 베트남, 핀란드, 중국, 말레이시아에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	408,784,408	335,114,110

호주	56,221,745	44,450,151

베트남	120,417,805	118,380,060

핀란드	33,290,812	26,783,370

중국	31,297,663	21,910,427

말레이시아	10,573,204	6,805,271

합 계	660,585,637	553,443,389

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	당좌개설보증금 등	477,041	515,534

장기금융상품	당좌개설보증금 등	267,452	243,271

합 계	744,493	758,805

6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	96,980,397	-	85,887,381	-

차감: 대손충당금	(24,111)	-	(24,111)	-

매출채권(순액)	96,956,286	-	85,863,270	-

미수금	2,944,550	-	5,103,984	-

차감: 대손충당금	(1,394,547)	-	(1,372,384)	-

미수금(순액)	1,550,003	-	3,731,600	-

미수수익	1,777,229	-	1,268,192	-

합 계	100,283,518	-	90,863,062	-

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,961,862	(39,969)	7,921,893	5,783,081	(42,051)	5,741,030

제품	43,338,474	(171,374)	43,167,100	45,512,543	(216,074)	45,296,469

재공품	87,871	-	87,871	51,989	-	51,989

원재료	35,573,574	(152,035)	35,421,539	26,015,219	(131,325)	25,883,894

부재료	3,031,503	(56,787)	2,974,716	2,821,946	(128,876)	2,693,070

저장품	13,809,802	-	13,809,802	10,507,324	-	10,507,324

미착품	7,968,679	-	7,968,679	3,786,991	-	3,786,991

합 계	111,771,765	(420,165)	111,351,600	94,479,093	(518,326)	93,960,767

8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결기업 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대성목재공업㈜	파티클보드 제조판매업	한국	12월	58.36	58.36	41.64	41.64

태양합성㈜	공업용 접착제 및 세정제 등의 제조판매	한국	12월	100.00	100.00	-	-

Dongwha Australia Pty Ltd.	제재목 제조판매업	호주	12월	100.00	100.00	-	-

Dongwha Vina Co., Ltd.	비금융지주회사업	홍콩	12월	100.00	100.00	-	-

VRG DongWha MDF Joint Stock Company	엠디에프 제조판매업	베트남	12월	50.00	50.00	50.00	50.00

Dongwha Finland OY.	페놀릭 필름 제조판매업	핀란드	12월	100.00	100.00	-	-

Dongwha Thailand Co., Ltd.	엠디에프 제조판매업	태국	12월	60.00	60.00	40.00	40.00

Dongwha Vietnam Co., Ltd.(주2)	엠디에프 제조판매업	베트남	12월	68.00	100.00	32.00	-

동화일렉트로라이트㈜(주3)	전해액등 전자재료 제조판매	한국	12월	89.13	89.51	10.87	10.49

천진욱성전자유한공사(주3)	전해액등 전자재료 제조판매	중국	12월	89.13	89.51	10.87	10.49

DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.(주3)	전해액등 전자재료 제조판매	말레이시아	12월	89.13	89.51	10.87	10.49

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.(주3)	전해액등 전자재료 제조판매	헝가리	12월	89.13	89.51	10.87	10.49

Dongwha Electrolyte America, Inc.(주4)	전해액등 전자재료 제조판매	미국	12월	89.13	-	10.87	-

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결기업 내 기업(또는 기업들) 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 당분기 중 지분 32%를 연결기업의 기타특수관계자인 GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD와 지배기업인 Dongwha International Co., Limited에 매각하였습니다.
(주3) 당분기 중 종속기업의 주식선택권 행사 및 전환사채의 전환권 행사로 지분율이 변경되었습니다.
(주4) 당분기 중 신규 설립하여, 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당 분 기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다. ① 당분기

기업명	사 유

Dongwha Electrolyte America, Inc.	신규설립

② 전기

기업명	사 유

Dongwha Electrolyte Hungary Kft.	신규설립

Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.	청산

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업㈜	Dongwha
AustraliaPty Ltd.	Dongwha
Vina Co., Ltd.(주1)	태양합성㈜	Dongwha
Finland OY.	Dongwha
ThailandCo., Ltd.	Dongwha
VietnamCo., Ltd.	동화일렉트로라이트㈜
(주2)

유동자산	55,125,001	22,550,352	86,866,465	14,612,530	13,585,304	33,789	23,540,096	45,493,269

비유동자산	182,356,772	50,306,041	133,581,067	25,720,225	43,060,645	-	179,821,249	91,077,540

자산 계	237,481,773	72,856,393	220,447,532	40,332,755	56,645,949	33,789	203,361,345	136,570,809

유동부채	22,670,534	23,742,255	64,284,684	24,451,676	40,891,618	1,620	11,063,736	32,378,638

비유동부채	27,069,258	6,716,467	655,544	1,739,133	10,712,102	11,849	138,771,385	32,251,695

부채 계	49,739,792	30,458,722	64,940,228	26,190,809	51,603,720	13,469	149,835,121	64,630,333

지배지분	109,557,543	42,397,671	77,789,353	14,141,946	5,042,229	12,192	36,397,832	64,310,473

비지배지분	78,184,438	-	77,717,951	-	-	8,128	17,128,392	7,630,003

자본 계	187,741,981	42,397,671	155,507,304	14,141,946	5,042,229	20,320	53,526,224	71,940,476

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft., Dongwha Electrolyte America, Inc.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업㈜	Dongwha
AustraliaPty Ltd.	Dongwha
Vina Co., Ltd.(주1)	태양합성㈜	Dongwha
Finland OY.	Dongwha
ThailandCo., Ltd.	Dongwha
VietnamCo., Ltd.	동화일렉트로라이트㈜
(주2)

유동자산	50,044,595	18,988,979	58,914,580	15,231,299	14,006,708	30,455	26,591,394	31,074,383

비유동자산	181,660,425	52,830,042	126,876,062	26,530,234	27,203,049	-	128,559,068	63,725,119

자산 계	231,705,020	71,819,021	185,790,642	41,761,533	41,209,757	30,455	155,150,462	94,799,502

유동부채	24,318,833	37,347,297	51,739,077	21,484,779	27,830,291	1,686	10,545,513	28,624,093

비유동부채	27,540,114	6,185,339	912,331	4,015,383	7,452,631	-	100,139,764	10,070,971

부채 계	51,858,947	43,532,636	52,651,408	25,500,162	35,282,922	1,686	110,685,277	38,695,064

지배지분	104,949,856	28,286,385	73,668,058	16,261,371	5,926,835	17,262	44,465,185	49,842,885

비지배지분	74,896,217	-	59,471,176	-	-	11,507	-	6,261,553

자본 계	179,846,073	28,286,385	133,139,234	16,261,371	5,926,835	28,769	44,465,185	56,104,438

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업㈜	Dongwha Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	태양합성㈜	Dongwha Finland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd.	Dongwha Vietnam Co., Ltd.	동화일렉트로라이트㈜(주2)

매출액	56,109,562	56,221,745	113,728,863	27,528,928	33,290,812	-	6,688,942	57,694,208

영업손익	11,023,141	14,219,004	23,138,145	2,556,603	68,019	(6,166)	(4,145,867)	1,052,891

분기순손익	7,895,908	13,776,770	22,683,008	1,885,776	(1,028,076)	(6,165)	4,099,128	765,218

기타포괄손익	-	334,515	14,392,191	-	143,470	(2,284)	4,961,911	3,714,020

총포괄손익	7,895,908	14,111,285	37,075,199	1,885,776	(884,606)	(8,449)	9,061,039	4,479,238

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	3,288,221	-	11,269,242	-	-	(2,466)	-	84,887

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	3,288,221	-	18,246,774	-	-	(3,379)	-	484,928

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대성목재공업㈜	Dongwha Australia Pty Ltd.	Dongwha Vina Co., Ltd.(주1)	Dongwha Vietnam Trading Co., Ltd.(주2)	태양합성㈜	Dongwha Finland OY.	Dongwha Thailand Co., Ltd.	Dongwha Vietnam Co., Ltd.	동화일렉트로라이트㈜(주3)

매출액	47,284,468	44,450,151	118,380,060	-	22,166,193	26,783,370	-	-	39,971,651

영업손익	4,639,667	5,318,103	20,648,530	(10,591)	3,515,866	1,328,057	(7,127)	(2,657,467)	2,280,590

분기순손익	4,293,474	4,834,899	19,925,178	(10,011)	2,566,638	317,164	(6,098)	(3,731,138)	1,023,886

기타포괄손익	-	591,508	1,664,282	2,690	-	302,241	(1,354)	(8,078)	699,551

총포괄손익	4,293,474	5,426,408	21,589,460	(7,322)	2,566,638	619,405	(7,452)	(3,739,216)	1,723,437

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	1,788,001	-	9,962,714	-	-	-	(2,439)	-	107,370

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,788,001	-	10,531,146	-	-	-	(2,981)	-	180,729

(주1) Dongwha Vina Co., Ltd.의 종속기업인 VRG Dongwha MDF Joint Stock Company의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.
(주2) 전기 중 청산으로 연결기업의 종속기업에서 제외되었으며, 청산일까지의 경영성과를 기재하였습니다.
(주3) 동화일렉트로라이트㈜의 종속기업인 천진욱성전자유한공사, DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD., Dongwha Electrolyte Hungary Kft.의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

엠파크홀딩스㈜	비금융지주회사업	한국	12월	38.45	55,206,950	121,247,761	38.45	55,206,950	124,257,767

GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY(주1)	엠디에프 판매 및 유통업	베트남	12월	20.00	30,619	52,785	20.00	30,619	29,144

합 계	55,237,569	121,300,546	55,237,569	124,286,911

(주1) 전기 중 신규 설립하여 연결기업의 관계기업으로 편입되었으며, 환산효과를 반영하였습니다.

(2) 당분 기 및 전분기 중 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기타	분기말

엠파크홀딩스㈜	124,257,767	(3,004,238)	(5,768)	-	121,247,761

GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY	29,144	19,402	-	4,239	52,785

합 계	124,286,911	(2,984,836)	(5,768)	4,239	121,300,546

② 전분 기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

엠파크홀딩스㈜	83,699,261	(631,161)	(773,750)	82,294,350

㈜한국일보사(주1)	41,005,371	(219,372)	(694,118)	40,091,881

합 계	124,704,632	(850,533)	(1,467,868)	122,386,231

(주1) 전기 중 연결기업의 관계회사인 엠파크홀딩스㈜를 완전 지배회사로, 연결기업의 관계회사인 ㈜한국일보사를 완전 종속회사로 하는 관계회사간의 포괄적 주식교환을 통해 ㈜한국일보사는 연결기업의 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 에 대한 연결기업의 투자지분과 관련된 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스㈜(주1)	GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY

유동자산	25,468,754	291,031

비유동자산	524,519,577	2,904

자산 계	549,988,331	293,935

유동부채	160,212,574	30,869

비유동부채	103,099,915	-

부채 계	263,312,489	30,869

자본 계	286,675,842	263,066

매출	76,108,167	314,414

분기순손실	(7,665,738)	97,014

총포괄손익	(7,680,738)	97,014

(주1) 엠파크홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	엠파크홀딩스㈜(주1)	㈜한국일보사(주2)	GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY

유동자산	28,343,576	-	174,288

비유동자산	528,142,602	-	7,961

자산 계	556,486,178	-	182,249

유동부채	145,698,544	-	37,302

비유동부채	115,981,056	-	-

부채 계	261,679,600	-	37,302

자본 계	294,806,578	-	144,947

매출	105,054,444	84,620,923	98,501

당기순이익	970,763	(1,689,037)	(7,950)

총포괄손익	(461,174)	(4,945,479)	(7,950)

(주1) 엠파크홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.
(주2) ㈜한국일보사의 종속기업인 엠파크㈜, ㈜코리아타임스, ㈜대구한국일보사 및 엠파크서비스㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결 기준으로 기재하였습니다. 매출, 당기순이익, 총포괄손익의 정보는 주식교환일까지의 경영성과를 기재하였습니다.

10 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	383,311,033	144,601,003	221,758,160	7,784,834	134,222,626	891,677,656

취득액	146,554	12,694,991	23,425,973	1,832,907	53,680,178	91,780,603

처분	-	(31,015)	(1)	(14,099)	-	(45,115)

감가상각비	-	(7,042,929)	(23,347,209)	(2,275,653)	-	(32,665,791)

대체(주1)	-	22,185,824	90,935,417	303,804	(115,121,807)	(1,696,762)

국고보조금의 수령	-	-	-	(60,848)	-	(60,848)

해외사업환산차이	167,373	6,505,770	17,557,723	188,266	6,207,335	30,626,467

분기말금액	383,624,960	178,913,644	330,330,063	7,759,211	78,988,332	979,616,210

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산 및 선급비용 등으로 대체되었으며, 장기차입금할인발행차금에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	369,365,257	136,401,325	240,514,320	8,150,169	35,755,358	790,186,429

취득액	-	1,923,950	5,077,608	1,438,099	81,971,477	90,411,134

처분	-	-	(96,627)	(108,274)	-	(204,901)

감가상각비	-	(6,688,186)	(22,144,939)	(2,173,349)	-	(31,006,474)

대체(주1)	(8,910)	15,341,274	8,525,897	529,308	(24,275,651)	111,918

국고보조금의 수령	-	-	(360,436)	(61,199)	-	(421,635)

해외사업환산차이	6,261	1,067,135	2,832,054	43,492	(639,331)	3,309,611

분기말금액	369,362,608	148,045,498	234,347,877	7,818,246	92,811,853	852,386,082

(주1) 대체 잔액은 기타무형자산 및 사용권자산 국고보조금으로 대체되었습니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결기업 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 차입금액 (대출 실행액)	채권최고액

토지, 건물 등	436,258,941	174,196,400	454,278,882

11 . 기타무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	고객관계	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	53,389,334	10,243,522	14,249,906	77,882,762

취득액	-	3,300	372,412	375,712

무형자산상각비	(2,154,726)	-	(3,073,405)	(5,228,131)

해외사업환산차이	-	-	81,043	81,043

대체(주1)	-	-	543,190	543,190

분기말금액	51,234,608	10,246,822	12,173,146	73,654,576

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	고객관계	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	56,262,303	10,151,542	16,939,147	83,352,992

취득액	-	91,980	392,785	484,765

무형자산상각비	(2,154,727)	-	(2,950,351)	(5,105,078)

해외사업환산차이	-	-	109,283	109,283

대체(주1)	-	-	733,576	733,576

분기말금액	54,107,576	10,243,522	15,224,440	79,575,538

(주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결기업 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 차입금액 (대출 실행액)	채권최고액(주1)

기타의무형자산(특허권)	5,021,755	5,000,000	2,000,000

(주1) 2021년 중 금융기관에 기 제공했던 특허권에 대한 담보금액 인정 기준이 변경되었으며, 이에 따라 발생한 대출실행액 대비 부족분은 지배기업에서 보증하고 있습니다.

12. 매각예정자산 연결기업이 보유하고 있는 부동산의 매각 계약 진행으로 전기 중 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자부동산(토지)	-	205,158

투자부동산(건물)	-	385,597

합 계	-	590,755

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	590,755	12,632,084

증가	-	3,081,795

감소	(4,284)	-

처분	(586,471)	-

분기말금액	-	15,713,879

연결기업은 매각예정으로 분류된 자산의 취득 이후 당분기말 현재까지의 공정가치 변동으로 인한 순공정가치와 장부금액의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 매각예정자산을 장부금액으로 측정하였습니다. 또한, 당분기 중 매각예정자산의 처분으로 인해 10,802천원의 처분이익을 인식하였습니다.

13. 장 ㆍ단 기 차 입 금 및 사채 등 ( 1 ) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	244,958,389	-	226,496,479	-

장기차입금	28,405,761	231,548,750	43,716,153	196,172,086

사채	89,939,092	39,853,014	39,969,215	89,875,612

전환사채	-	-	1,081,131	-

합 계	363,303,242	271,401,764	311,262,978	286,047,698

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행 외9	1.65 ~ 2.82	181,684,866	183,794,880

회전대출	하나은행 외4	2.05 ~ 3.60	63,273,523	42,701,599

합 계	244,958,389	226,496,479

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국수출입은행 외5	1.75 ~ 2.31	87,165,724	114,418,560

외화장기차입금	한국수출입은행 외5	1.28 ~ 1.79	174,779,645	127,449,539

소 계	261,945,369	241,868,099

차감: 차입금할인차금	(1,990,858)	(1,979,861)

차감 계	259,954,511	239,888,239

차감: 유동성대체	(28,405,761)	(43,716,153)

차감 계	231,548,750	196,172,086

(4) 당분기말 현재 단기차입금 155,999,600천원과 장기차입금 23,196,800천원에 대하여 토지 및 건물(투자부동산 포함) 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 10, 11참조).

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수기관	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채	KB증권㈜ 외2	2019.06.10	2021.06.10	2.14	-	40,000,000

공모사채	KB증권㈜ 외2	2021.06.07	2024.06.07	2.27	40,000,000	-

공모사채	KB증권㈜ 외2	2019.06.10	2022.06.10	2.32	60,000,000	60,000,000

사모사채	KB증권㈜	2019.08.12	2022.08.12	2.50	30,000,000	30,000,000

소 계	130,000,000	130,000,000

차감: 사채할인차금	(207,894)	(155,173)

차감 계	129,792,106	129,844,827

차감: 유동성대체	(89,939,092)	(39,969,215)

차감 계	39,853,014	89,875,612

(6) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

발행가액(주1)	-	-	1,001,760	-

사채상환할증금	-	-	157,903	-

전환권조정	-	-	(78,532)	-

합 계	-	-	1,081,131	-

(주1) 전환사채는 연결대상 종속기업인 천진욱성전자유한공사가 발행하였으며, 당분기 중 전액 상환되었습니다.

14 . 퇴직급여 제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	68,160,577	65,171,144

사외적립자산의 공정가치	(22,690,767)	(22,005,792)

확정급여채무에서 발생한 순부채	45,469,810	43,165,352

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,704,172	5,112,516	1,532,108	4,596,324

순이자원가	205,432	616,295	182,405	543,460

합 계	1,909,604	5,728,811	1,714,513	5,139,784

15. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수(주1)	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	20,201,177주	500원	10,600,589	10,599,191

(주1) 지배기업은 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당 분 기 말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 지배기업의 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다. 한편, 당분기 중 주식선택권의 행사에 따라 보통주 2,795주를 신규로 발행하였습니다.

16. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(268,111,437)	(268,111,437)

자기주식(주1)	(18,113,678)	(18,113,678)

자기주식처분이익(주1)	45,471,972	45,471,972

기타자본잉여금(주2)	52,417,480	47,548,348

주식선택권(주2)	408,140	380,048

합 계	(187,927,523)	(192,824,747)

(주1) 연결기업은 전기 중 보유중인 자기주식 750,000주를 처분하였으며, 처분금액 18,424,490천원과 자기주식의 장부금액 7,059,750천원의 차액 11,364,740천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다.
(주2) 연결기업은 당분기 중 주식선택권의 행사에 따라 보통주 2,795주를 발행하여 액면가액과의 차액 94,271천원을 기타불입자본으로 인식하였으며, 종속기업의 주식선택권 행사, 전환사채의 전환권 행사 및 상환으로 (1,383,175)천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다. 또한, 당분기 중 종속기업주식의 지분 일부 처분으로 처분금액과의 차액 6,975,834천원과 기타포괄손익누계액의 처분 지분 해당액 167,693천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업은 보통주 자기주식을 1,924,156주 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,277,021주 입니다. 한편, 당 분 기말 현재 연결기업의 한국증권금융㈜ 단기차입금과 관련하여 자기주식 1,300,000주를 담보로 제공하고 있습니다.

17. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	5,392,457	5,392,457

해외사업환산손익	(1,162,227)	(18,418,920)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익	796,481	796,481

합 계	5,026,711	(12,229,982)

18. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	5,313,080	5,313,080

기업발전적립금(주2)	11,600,000	11,600,000

소 계	16,913,080	16,913,080

임의적립금:

기업발전적립금(주2)	13,550,000	13,550,000

기업합리화적립금	11,192,742	11,192,742

사업확장적립금	38,500,000	38,500,000

임의준비금	13,197,830	13,197,830

소 계	76,440,572	76,440,572

미처분이익잉여금(주3)	716,154,013	656,394,197

합 계	809,507,665	749,747,849

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 수익 연결기업의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익 원천당분기 및 전분기 중 연결기업의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품판매	217,528,334	655,359,975	188,066,496	547,269,342

경영관리용역수익 등	1,233,727	4,348,416	2,179,271	5,152,688

임대료수익	128,825	382,573	289,236	553,282

기타매출	163,489	494,673	163,474	468,077

합 계	219,054,375	660,585,637	190,698,477	553,443,389

(2) 수익의 구분연결기업는 보드 및 MFB 제품과 건장재, TEGO와 전해액등 전자재료 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영되고 있습니다. 연결기업의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제ㆍ상품판매	217,528,334	655,359,975	188,066,496	547,269,342

기간에 걸쳐 이행:

경영관리용역수익 등	1,233,727	4,348,416	2,179,271	5,152,688

임대료수익	128,825	382,573	289,236	553,282

기타매출	163,489	494,673	163,474	468,077

합 계	219,054,375	660,585,637	190,698,477	553,443,389

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권:

매출채권	96,956,286	85,863,270

계약자산:

반환제품회수권	701,383	701,383

계약부채:

선수금	8,239,417	10,874,496

상기 계약부채의 기초금액에서 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 10,874,496천원입니다.

20 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,187,043	24,947,998	8,172,650	23,900,427

퇴직급여	733,925	2,009,801	571,438	1,646,528

복리후생비	1,619,575	4,814,938	1,429,840	4,161,709

광고선전비	698,216	1,680,811	464,075	1,487,799

운반비	4,953,943	15,757,322	5,604,548	15,717,729

포장비	1,786,369	5,644,141	1,990,047	5,697,250

수출경비	1,274,162	3,322,826	503,375	1,545,209

AS비용	66,781	143,713	69,615	179,192

임차료	284,591	757,377	282,246	972,781

외주가공비	38,742	59,580	15,557	41,836

소모품비	207,853	848,949	259,114	771,012

수선유지비	286,640	694,557	203,995	462,934

수도광열비	267,533	635,632	197,032	521,269

차량유지비	142,418	420,460	132,730	387,856

여비교통비	187,032	509,769	295,723	945,198

접대비	226,567	629,197	209,782	554,874

도서인쇄비	27,722	85,788	21,987	62,391

통신비	120,762	393,728	128,242	366,946

지급수수료	2,063,301	7,725,751	2,763,851	8,326,208

보험료	269,406	760,409	338,513	835,330

세금과공과	135,611	1,507,463	(10,194)	1,188,134

감가상각비	723,574	2,302,399	818,188	2,396,356

무형자산상각비	1,292,451	3,849,263	1,307,686	3,855,868

사용권자산상각비	365,045	1,329,130	938,733	2,841,495

매출채권손상차손	-	-	69,111	68,844

견본비	40,624	145,592	37,304	100,720

경상연구개발비	1,634,291	3,815,572	999,274	3,005,668

잡비	246	246	10,185	13,507

합 계	27,634,423	84,792,412	27,824,647	82,055,070

21 . 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익	1,173,477	3,194,535	817,321	2,871,797

외환차익	106,977	1,049,862	-	113,401

외화환산이익	4,317,981	8,915,987	137,022	1,011,786

배당금수익	-	412,330	-	1,147

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가이익	336	361	-	-

금융보증수익	131,422	423,558	131,184	422,695

합 계	5,730,193	13,996,633	1,085,527	4,420,826

22 . 금융 비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채 등에서 발생한 이자비용	3,094,397	8,823,313	3,481,893	10,843,168

리스부채에서 발생한 이자비용	173,339	497,174	137,695	406,889

외환차손	-	34,279	498,308	668,611

외화환산손실	670,346	1,212,243	-	1,579,647

금융보증비용	25,200	68,995	58,708	117,783

총 계	3,963,282	10,636,004	4,176,604	13,616,098

23 . 법 인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.97 % (전분기 : 30.93%)입니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	(2,180,863)	(2,180,863)

제품	-	2,129,369	2,129,369

재공품	-	(35,883)	(35,883)

사용된 재료비	-	303,696,989	303,696,989

종업원급여	33,670,301	54,197,366	87,867,667

감가상각비	2,613,274	30,092,391	32,705,665

무형자산상각비	3,901,386	1,326,746	5,228,132

사용권자산상각비	1,344,712	2,774,336	4,119,048

지급수수료	8,575,744	21,789,984	30,365,728

임차료	816,957	1,021,136	1,838,093

기타	33,870,038	69,257,778	103,127,816

합 계	84,792,412	484,069,349	568,861,761

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동:

상품	-	342,097	342,097

제품	-	3,558,704	3,558,704

재공품	-	23,541	23,541

사용된 재료비	-	256,409,022	256,409,022

종업원급여	31,298,886	49,545,797	80,844,683

감가상각비	2,592,171	28,454,117	31,046,288

무형자산상각비	3,876,768	1,228,310	5,105,078

사용권자산상각비	2,846,737	2,582,789	5,429,526

지급수수료	8,975,567	19,605,869	28,581,436

임차료	1,008,358	608,373	1,616,731

매출채권손상차손	68,844	-	68,844

기타	31,387,739	62,105,219	93,492,958

합 계	82,055,070	424,463,838	506,518,908

25. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	1,218	3,168	508	847

희석주당이익	1,216	3,165	508	847

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에게 귀속되는 분기순이익	22,258,726,719	57,904,534,187	9,283,275,370	15,149,616,986

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	18,277,021	18,276,181	18,274,226	17,880,065

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에게 귀속되는 분기순이익	22,258,726,719	57,904,534,187	9,283,275,370	15,149,616,986

조정: 희석성 잠재보통주식수 손익	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	22,258,726,719	57,904,534,187	9,283,275,370	15,149,616,986

발행된 가중평균유통보통주식수	18,277,021	18,276,181	18,274,226	17,880,065

조정내역: 주식선택권	21,096	21,096	12,774	12,774

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	18,298,117	18,297,277	18,287,000	17,892,839

희석주당이익	1,216	3,165	508	847

26. 금융상품 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 상각후원가로 인식되거나 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기의 자본위험관리 및 금융위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자	당기손익-공정가치로
측정하는 금융상품

현금및현금성자산	43,027,007	-	-

단기금융상품	52,577,041	-	-

장기금융상품	319,552	-	-

매출채권및기타채권	100,283,518	-	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	12,774,532	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	-	-	84,775

기타금융자산(주1)	103,772,893	-	-

합 계	299,980,011	12,774,532	84,775

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	88,273,784

차입금및사채 등(주1)	634,705,006

리스부채(주1)	8,860,664

기타금융부채(주1)	1,062,003

합 계	732,901,457

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자	당기손익-공정가치로
측정하는 금융상품

현금및현금성자산	46,697,617	-	-

단기금융상품	33,485,534	-	-

장기금융상품	17,191	-	-

매출채권및기타채권	90,863,062	-	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	-	12,774,532	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	-	-	84,414

기타금융자산(주1)	79,854,772	-	-

합 계	250,918,176	12,774,532	84,414

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	100,697,199

차입금및사채 등(주1)	597,310,676

리스부채(주1)	7,903,237

기타금융부채(주1)	991,173

합 계	706,902,285

(주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	12,774,532	-	-	12,774,532

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	84,775	-	84,775	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자	12,774,532	-	-	12,774,532

당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	84,414	-	84,414	-

27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	Dongwha International Co., Limited	Dongwha International Co., Limited

종속기업(주1)	대성목재공업㈜, 태양합성㈜,Dongwha Vina Co., Ltd.,VRG Dongwha MDF Joint Stock Company,Dongwha Australia Pty Ltd.,Dongwha Finland OY.,Dongwha Thailand Co., Ltd.,Dongwha Vietnam Co., Ltd.,동화일렉트로라이트㈜,천진욱성전자유한공사,DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.,Dongwha Electrolyte Hungary Kft.(주2),Dongwha Electrolyte America, Inc.(주3)	대성목재공업㈜, 태양합성㈜,Dongwha Vina Co., Ltd.,VRG Dongwha MDF Joint Stock Company,Dongwha Australia Pty Ltd.,Dongwha Finland OY.,Dongwha Thailand Co., Ltd.,Dongwha Vietnam Co., Ltd.,동화일렉트로라이트㈜,천진욱성전자유한공사,DONGWHA ELECTROLYTE MALAYSIA SDN. BHD.,Dongwha Electrolyte Hungary Kft.(주2),

관계기업(주1)	엠파크홀딩스㈜, 엠파크㈜,㈜한국일보사,㈜코리아타임스,엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비,엠파크오토서비스㈜,주식회사 한국종합미디어, GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY(주6)	엠파크홀딩스㈜, 엠파크㈜,㈜한국일보사,㈜코리아타임스, ㈜대구한국일보사(주4),엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비,엠파크오토서비스㈜,주식회사 한국종합미디어,GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY(주6)

기타특수관계자	한남레져㈜,㈜한국미디어네트워크, ㈜소년한국일보,㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨,㈜순수교육, ㈜동그람이,뉴커런츠아카데미㈜,Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc.,Dongwha Hong Kong International,Dongwha Australia Holdings,The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.,GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD,Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC,주식회사 스포츠토토코리아(주7),그린글로벌코리아 주식회사(주8)	엠파크캐피탈㈜(주5), 한남레져㈜,㈜한국미디어네트워크, ㈜소년한국일보,㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨,㈜순수교육, ㈜동그람이,뉴커런츠아카데미㈜,Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc.,Dongwha Hong Kong International,Dongwha Australia Holdings,The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.,GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD,Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC,주식회사 스포츠토토코리아(주7),

(주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
(주2) 전기 중 신규 설립하여, 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당분기 중 신규 설립하여, 연결기업의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 당분기 중 매각하여, 연결기업의 관계기업에서 제외되었습니다.
(주5) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 연결기업의 기타특수관계자에서 관계기업의 종속기업으로 편입되었으나 당분기 중 매각되어 관계기업의 종속기업에서 제외되었습니다.
(주6) 전기 중 신규 설립하여, 연결기업의 관계기업으로 편입되었습니다.
(주7) 전기 중 신규 설립하여, 연결기업의 기타특수관계자로 편입되었습니다.
(주8) 당분기 중 신규 설립하여, 연결기업의 기타특수관계자로 편입되었습니다.

연결기업에 속한 기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용	고정자산의 매입

지배기업	Dongwha International Co., Limited	1,575,333	36,106,780	279,047	-	-

관계기업	엠파크홀딩스㈜	1,382	366,061	55,555	-	-

엠파크㈜	732,211	273,421	1,228,777	7,200	-

㈜한국일보사	765,029	25,210	281,059	100,000	-

㈜코리아타임스	34,162	-	30,691	-	-

㈜대구한국일보사(주1)	5,770	-	-	-	-

엠파크서비스㈜	23,680	-	50	-	-

엠파크오토서비스㈜	30,791	-	183	-	-

엠파크캐피탈㈜(주1)	3,926	-	-	-	-

GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY	-	312,959	-	-	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,034,289	32,130	119,261	-	-

Dongwha USA Inc.	84,179	-	-	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	2,379,822	18,685,008	-	-	93,523

주식회사 스포츠토토코리아	249,565	-	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	153,126	470,814	399	-	-

합 계	7,073,265	56,272,383	1,995,022	107,200	93,523

(주1) 당분기 중 매각으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	재화, 용역의 판매	재화, 용역의 구입	기타수익	기타비용

지배기업	Dongwha International Co., Limited	2,432,940	23,043,779	268,864	-

관계기업	엠파크홀딩스㈜	-	143,441	73,380	-

엠파크㈜	621,077	940,331	1,132,730	-

엠파크시설관리㈜	987	-	-	-

㈜한국일보사(주1)	716,539	18,134	178,378	25,097

㈜코리아타임스	34,113	90,909	13,891	-

㈜대구한국일보사	10,017	-	-	-

주식회사 글로벌이앤비	26,400	-	-	-

엠파크서비스㈜	11,427	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	23,417	-	-	-

기타특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	1,454,341	220,088	75,647	-

Dongwha USA Inc.	966,463	-	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD(주2)	-	8,342,871	-	-

엠파크캐피탈㈜	152,167	-	-	13,541

주식회사 스포츠토토코리아	87,577	-	-	-

합 계	6,537,465	32,799,553	1,742,890	38,638

(주1) 상기 거래 외에 당분기 중 지배기업은 연결기업의 관계기업인 ㈜한국일보사로부터 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 9,446백만원을 취득하였습니다.
(주2) 상기 거래 외에 당분기 중 연결기업의 기타특수관계자인 GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD이 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜의 자기주식 18,830주를 141,225천원에 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	47,742	94,147	5,566,455	2,763

관계기업	엠파크홀딩스㈜	166	-	-	45,727

엠파크㈜	97,885	529	-	17,516

㈜한국일보사	97,584	-	-	12,419

엠파크서비스㈜	2,006	33	-	-

엠파크오토서비스㈜	4,593	150	-	-

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	472,638	109,907	-	-

Dongwha USA Inc.	81,381	-	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	140,452	-	2,544,130	-

Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC	-	855	-	-

주식회사 스포츠토토코리아	33,187	-	-	-

그린글로벌코리아 주식회사	15,459	211	6,505	207,769

합 계	993,093	205,832	8,117,090	286,194

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	Dongwha International Co. Limited	391,148	98,839	2,459,502	55,287

관계기업	엠파크홀딩스㈜	931	-	-	71,262

엠파크㈜	160,900	3,382	8,422	110,935

㈜한국일보사	130,806	483	-	17,250

㈜대구한국일보사	2,713	-	-	-

엠파크서비스㈜	1,505	-	-	-

엠파크오토서비스㈜	11,623	-	-	-

GREEN GLOBAL SALES JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	42,496

기타 특수관계자	Dongwha Malaysia Sdn. Bhd	868,323	215,244	63,852	-

Dongwha USA Inc.	12,868	-	-	-

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	-	-	2,162,889	-

엠파크캐피탈㈜	24,417	-	-	-

주식회사 스포츠토토코리아	22,073	-	-	-

합 계	1,627,307	317,948	4,694,665	297,230

당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

관계기업	엠파크㈜	단기대여금	61,000,000	52,300,000	(24,500,000)	-	88,800,000

엠파크홀딩스㈜	단기대여금	3,600,000	200,000	(3,800,000)	-	-

㈜한국일보사	단기대여금	12,500,000	10,300,000	(11,300,000)	-	11,500,000

㈜코리아타임스	단기대여금	500,000	3,300,000	(3,800,000)	-	-

기타특수관계자	Dongwha Australia Holding(주2)	단기대여금	543,764	-	-	8,957	552,721

The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(주2)	단기대여금	1,083,883	-	-	17,854	1,101,737

합 계	79,227,647	66,100,000	(43,400,000)	26,811	101,954,458

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결기업은 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,654,458천원을 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	분기말

관계기업	엠파크㈜	단기대여금	45,000,000	22,500,000	(8,000,000)	-	59,500,000

엠파크홀딩스㈜	단기대여금	3,500,000	100,000	(600,000)	-	3,000,000

㈜한국일보사	단기대여금	-	25,000,000	(11,500,000)	13,500,000

㈜코리아타임스	단기대여금	700,000	-	-	-	700,000

기타특수관계자	Dongwha Australia Holding(주2)	단기대여금	526,721	-	13,631	540,352

The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.(주2)	단기대여금	1,049,911	-	27,169	1,077,080

합 계	50,776,632	47,600,000	(20,100,000)	40,800	78,317,432

(주1) 외화환산효과를 반영하였습니다.
(주2) 전분기말 현재 연결기업은 상기 대여금에 대한 손실충당금 1,617,432천원을 계상하고 있습니다.

(5) 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

관계기업	㈜한국일보사	단기차입금	1,500,000	1,000,000	(2,500,000)	-

기타특수관계자	엠파크캐피탈㈜	단기차입금	-	4,000,000	(3,000,000)	1,000,000

합 계	1,500,000	5,000,000	(5,500,000)	1,000,000

(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD	지분매각(주1)	22,416,145

Dongwha International Co., Limited	지분매각(주2)	1,494,333

(주1) 당분기 중 종속기업인 Dongwha Vietnam Co., Ltd.의 지분 30%를 매각하였습니다.
(주2) 당분기 중 종속기업인 Dongwha Vietnam Co., Ltd.의 지분 2%를 매각하였습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

지급보증 제공회사	지급보증 대상회사	지급보증내역	지급보증액	지급보증처

동화기업㈜	엠파크홀딩스㈜	차입금 지급보증	540,000	농협은행

엠파크㈜	차입금 지급보증	26,160,000	하나은행 외2

Dongwha Malaysia Sdn., Bhd.	차입금 지급보증	USD 24,000,000	한국산업은행 외1

Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 49,500,000	하나은행 외4

대성목재공업㈜	Dongwha International Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 30,000,000	신한은행 외3

당분기말 현재 지배기업의 한국산업은행 일반대출 270억원에 대하여 지배기업의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 담보보강 또는 (실질차주/최대주주)연대입보 제공하는 약정이 존재합니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보 제공회사	담보 대상회사	담보의 내용	금융기관	담보 금액

엠파크㈜	동화기업㈜	토지 및 건물	하나은행 외2	90,318,406

㈜한국일보사	동화기업㈜	토지 및 건물	한국산업은행	24,000,000

동화기업㈜	엠파크㈜	토지 및 건물	한국산업은행	94,132,820

( 9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,762,635	1,790,101

퇴직급여	106,143	111,451

주식보상비용	25,193	86,947

합 계	1,893,971	1,988,499

28 . 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금의 유동성 대체	817,009	-

장기차입금의 유동성 대체	18,643,290	35,216,639

사채의 유동성 대체	89,914,674	39,930,170

전환사채의 유동성 대체	-	1,033,487

금융보증부채 유동성 대체	-	104,823

건설중인 자산의 본자산 대체	113,968,236	24,303,191

본계정의 건설중인 자산 대체	-	27,540

장기차입할인차금 상각액의 건설중인자산 대체	169,745	-

건설중인자산의 선급비용 대체	564,708	-

건설중인자산의 저장품 대체	758,608	-

선급금의 장기차입금할인차금 대체	-	2,285,275

매출채권 제각	-	935

유형자산 취득으로 인한 미지급금	6,092,564	1,128,662

무형자산 취득으로 인한 미지급금	9,700	60,000

리스부채의 유동성 대체	1,428,249	1,520,181

리스계약의 조기종료로 인한 리스부채의 감소	772,293	575,893

임차보증금의 유동성 대체	408,650	-

(2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성 대체	기타 변동	분기말

단기차입금	270,212,632	(22,646,068)	7,151,250	18,643,290	3,046	273,364,150

장기차입금	196,172,085	51,094,314	2,744,918	(18,643,290)	180,723	231,548,750

유동사채	39,969,215	(40,000,000)	-	89,914,674	55,203	89,939,092

비유동사채	89,875,612	39,836,180	-	(89,914,674)	55,896	39,853,014

유동전환사채	1,081,131	(1,214,117)	50,767	-	82,219	-

유동리스부채	4,348,194	(4,092,172)	252,084	1,428,249	2,442,036	4,378,391

비유동리스부채	3,555,043	-	190,516	(1,428,249)	2,164,963	4,482,273

재무활동으로부터의 총부채	605,213,912	22,978,137	10,389,535	-	4,984,086	643,565,670

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	환율변동효과	유동성 대체	기타 변동	분기말

단기차입금	278,004,656	(39,186,565)	3,809,497	35,216,639	123	277,844,350

장기차입금	100,402,757	101,868,250	(915,725)	(35,216,639)	(2,271,323)	163,867,320

유동사채	-	-	-	39,930,170	21,375	39,951,545

비유동사채	129,692,067	-	-	(39,930,170)	92,644	89,854,541

유동전환사채	-	-	2,500	1,033,487	38,521	1,074,508

비유동전환사채	924,322	-	32,123	(1,033,487)	77,042	-

미지급배당금	-	(2,628,634)	-	-	2,628,634	-

유동리스부채	4,552,492	(5,284,087)	35,851	1,520,181	3,225,215	4,049,652

비유동리스부채	2,779,302	-	70,675	(1,520,181)	1,628,035	2,957,831

재무활동으로부터의 총부채	516,355,596	54,768,964	3,034,921	-	5,440,266	579,599,747

29. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상① 당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사수량	행사기간	가득조건	결제방법(주2)

2016년 03월 29일	8,668주	-	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식

2017년 03월 24일	6,429주	2,795주	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 03월 30일	12,028주	-	2021년 3월 30일부터 5년간

2019년 03월 27일	4,300주	-	2022년 3월 27일부터 5년간

2021년 03월 30일	9,500주	-	2024년 3월 30일부터 5년간

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권 수량이 조정되었습니다.
(주2) 2016년 및 2017년에 부여된 주식선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 2020년 8월 5일 이사회에서 승인되었습니다.

② 지배기업의 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 29일 부여분(주1)	2017년 3월 24일 부여분(주1)	2018년 3월 30일 부여분(주1)	2019년 3월 27일 부여분	2021년 3월 30일 부여분

공정가치(단위: 원/주)	22,144	16,395	18,000	10,002	23,570

부여일 주식가격(단위: 원/주)	41,950	31,200	34,350	18,450	49,200

행사가격(단위: 원/주)(주1)	29,145	22,499	25,235	19,150	50,500

기대변동성	0.5736	0.5776	0.5711	0.6127	0.5262

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

무위험이자율	1.61%	1.88%	2.46%	1.80%	1.58%

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다.

③ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	31,425	24,921

당분기 부여분	9,500	50,500

당분기 행사분	(2,795)	22,499

분기말 미행사분	38,130	31,472

분기말 현재 행사가능 수량	24,330	26,219

④ 지배기업은 당분기 중 61백만원(전분기: 55백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

⑤ 당분기말 현재 연결대상 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜의 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다.

부여일	부여수량	소멸수량	행사수량	행사기간	가득조건(주1)	결제방법

2018년 03월 23일	370,000주	70,000주	170,000주	2020년 3월 23일부터
5년간	부여일로부터 2년 동안계속하여 근무용역을제공하는 경우	신주발행, 자기주식교부 중주식선택권자가 정하는 방식

(주1) 행사기간 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장이 될 경우 상장일로부터 3개월까지는 부여된 주식선택권을 행사하지 못하는 조건이 부여되어 있습니다.

⑥ 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜의 주식기준보상약정의 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여분

공정가치(단위: 원/주)	3,460

부여일 주식가격(단위: 원/주)	7,500

행사가격(단위: 원/주)	8,000

기대변동성(주1)	0.559

무위험이자율	2.60%

(주1) 기대변동성은 평가기준일 직전 180일 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용기업주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

⑦ 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	300,000	8,000

당분기 행사분	(170,000)	8,000

분기말 미행사분	130,000	8,000

분기말 현재 행사가능 수량	130,000	8,000

⑧ 연결대상 종속기업인 동화일렉트로라이트㈜ 는 전 분 기 중 118백만원의 주식보상비용을 인식하였으며, 연결기업은 이를 비지배지분으로 분류하였습니다.

(2) 현금결제형 주식기준보상① 당분기말 현재 지배기업의 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은아래와 같습니다.

부여일	부여수량(주1)	행사수량	행사기간	가득조건	결제방법(주2)

2016년 03월 29일	6,117주	2,202주	2019년 3월 29일부터 5년간	부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우	행사시점에 차액보상방식

2017년 03월 24일	2,795주	-	2020년 3월 24일부터 5년간

2018년 03월 30일	1,258주	-	2021년 3월 30일부터 5년간

2021년 03월 30일	4,600주	-	2024년 3월 30일부터 5년간

(주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여 수량이 조정되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 121백만원 입니다.

② 당분기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수량	가중평균 행사가격

기초 미행사분	10,170	26,835

당분기 부여분	4,600	50,500

당분기 행사분	(2,202)	29,145

분기말 미행사분	12,568	35,092

분기말 현재 행사가능 수량	7,968	26,196

30. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	49,882,350	44,557,105

감가상각누계액	(7,064,838)	(5,453,212)

국고보조금	(860,763)	(797,829)

장부금액	41,956,749	38,306,064

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	38,306,064	16,358,058

증가	4,883,290	5,022,254

처분	(747,600)	(548,772)

대체(주1)	-	22,939,064

사용권자산상각	(4,119,048)	(5,429,526)

해외사업환산차이	3,634,043	567,746

분기말	41,956,749	38,908,824

(주1) 대체 잔액은 유형자산(국고보조금) 및 장기선급비용에서 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	4,348,194	3,555,043	4,552,492	2,779,302

증가	2,636,746	2,245,373	3,344,729	1,677,525

이자비용	497,174	-	406,889	-

처분	(691,884)	(80,410)	(526,403)	(49,490)

대체	1,428,249	(1,428,249)	1,520,181	(1,520,181)

지급	(4,092,172)	-	(5,284,087)	-

해외사업환산차이	252,084	190,516	35,851	70,675

분기말	4,378,391	4,482,273	4,049,652	2,957,831

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

당분기말	8,860,664	14,117,982	4,617,253	4,775,086	4,725,643

전기말	7,903,237	13,730,669	4,915,167	4,129,541	4,685,961

(5) 당분기 및 전분기중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	4,092,172	5,284,087

소액자산 리스 관련 비용	65,792	59,554

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	689,939	447,499

총현금유출액	4,847,903	5,791,140

31. 우발부채 및 약 정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	당분기말	전기말

일반회전대출 한도	사용금액	63,273,523	31,605,684

미사용금액	120,692,547	113,979,196

소 계	183,966,070	145,584,880

일반자금대출 한도 (사채 제외)	사용금액	254,057,446	294,148,777

미사용금액	-	7,096,343

소 계	254,057,446	301,245,120

전자어음 발행	사용금액	2,645,659	2,903,819

미사용금액	27,354,341	27,096,181

소 계	30,000,000	30,000,000

수입신용장 발행	사용금액	USD 270,747	USD 22,878

미사용금액	USD 9,829,253	USD 10,077,122

소 계	USD 10,100,000	USD 10,100,000

외화자금대출한도	사용금액(USD)	USD 8,000,000	USD 19,500,000

사용금액(EUR)	EUR 129,480,000	EUR 89,480,000

미사용금액(USD)	-	-

미사용금액(EUR)	EUR 2,500,000	EUR 39,000,000

소 계(USD)	USD 8,000,000	USD 19,500,000

소 계(EUR)	EUR 131,980,000	EUR 128,480,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

연결기업 원고	-	-	1 건	200,000

연결기업 피고	2 건	276,362	2 건	276,362

상기 소송 건의 내용은 하자 발생으로 인한 손해배상 등으로 구성되어 있으며, 경영진은 소송의 최종결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업은 인허가보증, 이행계약등과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 10,184백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업인 Dongwha Australia Pty Ltd.는 특수관계자인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산 절차를 위하여 선임된 청산인과 청산인의 발생비용 및 손실에 대한 보증약정을 체결하였습니다. The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산에 대해서 EPA(호주 환경부)는 청산절차 중지 소송을 진행하였고,현재 1심 패소하였습니다. 소송의 최종결과가 연결기업의 재무상태에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. (5) 당 분 기말 현재 연결기업은 건설공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 하자보수보증 등을 제공받고 있으며, 이를 위해 출자주식(장부가액 각각 43백만원 및 42백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당 분 기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

32. COVID19의 영향의 불확실성코로나 19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 코로나 19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나 19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 6 참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나 19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나 19 상황에서 코로나 19의 종식시점 및 코로나 19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.