케이씨피드 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를 사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,849,688	30.03%

경상북도청 외	1,585,900	9.82%

자기주식	365,560	2.26%

기타	9,349,548	57.89%

합 계	16,150,696	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2016년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 연차재무제표를 작성하는 시점에서 경영진의 필요에 따라 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항의 적용에 변경이 발생할 수도 있습니다.2.2 별도재무제표

본 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.3 유의적인 회계정책

회사는 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1 재무위험요소(1) 시장위험

가. 외환위험회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,231,828)	2,231,828	(2,169,111)	2,169,111

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(190,877)	190,877	(255,061)	255,061

(2) 신용위험신용위험은 회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,555,078	19,847,557

대손충당금	(2,126,655)	(2,260,046)

기타채권	193,654	1,137,389

장기대여금	23,296,754	25,985,103

계	41,918,831	44,710,003

당분기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	총계	대손충당금	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	20,555,078	2,126,655	10,911,912	3,501,245	2,611,096	786,927	617,243

기타채권	193,654	-	193,654	-	-	-	-

장기대여금	23,296,754	-	23,296,754	-	-	-	-

전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	총계	대손충당금	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	19,847,557	2,260,046	9,669,084	3,492,145	2,791,445	438,261	1,196,576

기타채권	1,137,389	-	1,137,389	-	-	-	-

장기대여금	25,985,103	-	25,985,103	-	-	-	-

(3) 유동성위험

회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간 종 료일 현재 대구은행 및 농협 등에 구매자금대출 한도 20억원 및 당좌차월 한도 40억원 을 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	4,057,196	4,057,196	-	-	-

단기차입금-Usance	25,450,215	25,450,215	-	-	-

단기차입금-일반	508,410	508,410	-	-	-

장기차입금	5,487,230	-	4,471,124	652,113	363,993

합 계	35,503,051	30,015,821	4,471,124	652,113	363,993

- 전기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	4,499,197	4,499,197	-	-	-

단기차입금-Usance	25,255,334	25,255,334	-	-	-

단기차입금-일반	208,410	208,410	-	-	-

장기차입금	5,227,230	-	4,271,124	625,113	330,993

합 계	35,190,171	25,463,744	4,271,124	625,113	330,993

3.2 자본 위험 관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 신용등급은 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	39,361,977	39,477,181

자본총계 (B)	60,479,303	49,560,574

부채비율 (A/B)(%)	65.08%	79.65%

3.3 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융부채	-	856,547

- 전기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	144,711	-	144,711

수준2에 해당하는 파생금융자산은 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상 등이 있습니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역5.1 당분기말 및 전기말 현재 회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	16,979,723	16,979,723

단기금융자산	4,830,000	4,830,000

매출채권및기타채권	18,622,078	18,622,078

장기금융자산	592,716	592,716

장기대여금	23,296,754	23,296,754

매도가능금융자산	-	10,000	10,000

기타비유동자산	434,451	434,451

합계	64,755,722	10,000	64,765,722

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	6,979,004	-	-	-	6,979,004

단기금융자산	3,000,000	-	-	-	3,000,000

매출채권및기타채권	18,724,901	-	-	-	18,724,901

장기금융자산	840,363	-	-	-	840,363

장기대여금	25,985,104	-	-	-	25,985,104

매도가능금융자산	-	-	10,000	-	10,000

파생금융자산	-	-	-	144,711	144,711

기타비유동자산	393,044	-	-	-	393,044

합계	55,922,416	-	10,000	144,711	56,077,127

5.2 당분기말 및 전기말 현재 회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

기타유동부채	-	500	500

단기차입금	-	25,958,625	25,958,625

매입채무및기타채무	-	4,057,196	4,057,196

장기차입금	-	5,487,230	5,487,230

기타비유동부채	-	385,636	385,636

파생금융부채	856,547	-	856,547

합계	856,547	35,889,187	36,745,734

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

단기차입금	-	25,463,744	25,463,744

매입채무및기타채무	-	4,499,197	4,499,197

기타비유동부채	-	423,036	423,036

장기차입금	-	5,227,230	5,227,230

합계	-	35,613,207	35,613,207

5.3 당분기 및 전분기 중 회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	1,136,576	1,142,498

대손상각비	171,151	(256,674)

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(428,876)	(398,400)

파생상품부채

파생상품 관련 이익	130,953	220,893

파생상품 관련 손실	(911,380)	952

합계	98,424	709,269

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	2,316	40,113

보통예금	7,557,189	6,938,891

MMF	8,062,891	-

MMDA	1,357,326	-

합계	16,979,722	6,979,004

7. 장ㆍ단기 금융자산

7.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	4,830,000	3,000,000

계	4,830,000	3,000,000

장기금융자산

당좌개설보증금	3,300	3,300

정기예금	12,600	12,600

예치금	576,816	545,092

퇴직연금운용자산	-	279,371

계	592,716	840,363

7.2 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

현금 및 현금성자산	2,400,000	2,400,000	당좌개설보증금

단기금융자산	4,830,000	2,500,000	차입금담보

장기금융자산	3,300	3,300	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권

8.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,555,078	19,847,557

대손충당금	(2,126,655)	(2,260,046)

단기대여금	94,071	1,066,385

미수금	6,930	2,622

미수수익	92,653	68,383

합계	18,622,077	18,724,901

8.2 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,911,912	9,669,084

3개월 이내	3,501,245	3,492,145

3~6개월	2,611,096	2,791,445

6~12개월	786,927	438,261

12개월 초과	617,243	1,196,576

손상채권	2,126,655	2,260,046

합계	20,555,078	19,847,557

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 해당 채권의 담보가액을 초과하는 채권에 대해 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	29,602	13,188

제품	380,989	403,864

반제품	193,491	148,361

원재료	2,447,034	3,368,085

미착품	7,561,166	5,868,064

합계	10,612,282	9,801,562

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산 10.1.1 당분기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	4,944,057	3,267,281	1,470,043	9,997,691	423,236	2,291,160	15,810	22,409,278

취득	-	47,781	-	75,086	-	53,655	166,251	342,773

대체	-	73,150	-	-	-	(78,850)	(5,700)

처분	-	-	-	-	-	(46,245)	(46,245)

기말가액	4,944,057	3,388,212	1,470,043	10,072,777	423,236	2,298,570	103,211	22,700,106

감가상각누계액

기초가액	-	1,608,890	1,150,103	8,791,000	214,596	1,803,203	-	13,567,792

감가상각비	-	86,674	41,965	252,648	54,849	55,460	-	491,596

처분	-	-	-	-	-	(12,275)	-	(12,275)

기말가액	-	1,695,564	1,192,068	9,043,648	269,445	1,846,388	-	14,047,113

보조금

기초가액	-	-	-	56,906	-	-	-	56,906

감가상각비상계	-	-	-	(9,281)	-	-	-	(9,281)

기말가액	-	-	-	47,625	-	-	-	47,625

기말 장부가액	4,944,057	1,692,648	277,975	981,504	153,791	452,182	103,211	8,605,368

- 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	4,944,057	3,267,281	1,447,610	9,945,491	276,485	2,262,167	8,610	22,151,701

취득	-	-	22,433	52,200	221,148	142,733	7,200	445,714

처분	-	-	-	-	(74,397)	(113,740)	-	(188,137)

기말가액	4,944,057	3,267,281	1,470,043	9,997,691	423,236	2,291,160	15,810	22,409,278

감가상각누계액

기초가액	-	1,494,244	1,094,698	8,411,468	182,055	1,815,852	-	12,998,317

감가상각비	-	114,646	55,405	379,532	94,170	84,654	-	728,407

처분	-	-	-	-	(61,629)	(97,303)	-	(155,932)

기말가액	-	1,608,890	1,150,103	8,791,000	214,596	1,803,203	-	13,567,792

보조금

기초가액	-	-	-	69,281	-	-	-	69,281

감가상각비상계	-	-	-	(12,375)	-	-	-	(12,375)

기말가액	-	-	-	56,906	-	-	-	56,906

기말 장부가액	4,944,057	1,658,391	319,940	1,149,785	208,640	487,957	15,810	8,784,580

10.1.2 당분기말 현재 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10.1.3 당분기 및 전분기의 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	339,406	386,208

판매비와관리비	152,190	167,904

소계	491,596	554,112

보조금 상계	(9,281)	(9,281)

합계	482,315	544,831

10.2 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	214,990	691,670	906,660

취득	30,000	13,300	43,300

대체	-	5,700	5,700

기말가액	244,990	710,670	955,660

감가상각누계액

기초가액	-	603,557	603,557

상각	28,996	28,996

기말가액	632,553	632,553

보조금

기초가액	-	1,914	1,914

상각비 상계	(885)	(885)

기말가액	1,029	1,029

기말장부가액	244,990	77,088	322,078

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	214,990	682,488	897,478

취득	-	9,182	9,182

기말가액	214,990	691,670	906,660

감가상각누계액

기초가액	-	565,440	565,440

상각	-	38,117	38,117

기말가액	-	603,557	603,557

보조금

기초가액	-	3,095	3,095

상각비 상계	-	(1,181)	(1,181)

기말가액	-	1,914	1,914

기말장부가액	214,990	86,199	301,189

회사는 당분기 중 무형자 산상각비로 28,111천원(전분기 : 28,561천원)을 계상하였으며, 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.

10.3 연구개발비회사는 당분기 중 연 구개발비로 16,140천 원( 전분기 : 5,517천원)을 계상하였으며 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.

11. 투자부동산

11.1 당분기말 및 전기말 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	1,168,478	269,084	1,437,562	341,753	269,084	610,837

감가상각누계액	-	(116,806)	(116,806)	-	(115,114)	(115,114)

손상차손누계액	(279,278)	(136,889)	(416,167)	(279,278)	(136,889)	(416,167)

장부가액	889,200	15,389	904,589	62,475	17,081	79,556

11.2 당 분기 말 현재 투자부동산으로 분류된 토지와 건물에 대하여 30백만원 의 전세권설정 등기가 되어 있습니다.

11.3 당분기 및 전분기 중 회사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 4,100천원(전분기 : 4,100천원)이며, 투자부동산과 관련한 감가상각비는 당분기 1,692천원(전 분기 : 1,693천원)으로 전액판매비와관리비로 처리하였습니다.

12. 종속기업투자 및 매도가능금융자산

12.1 당분기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

종속기업투자	(주)케이씨팜	84.7	1,677,500	1,677,500	697,500

(주)케이씨프레쉬	96.0	19,200,000	11,720,189	12,346,663

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	50,000	50,000	50,000

소 계	20,927,500	13,447,689	13,094,163

매도가능금융자산	(주)사료회관	1%미만	10,000	10,000	10,000

합 계	20,937,500	13,457,689	13,104,163

주석 2.2에서 설명하고 있는 바와 같이 이 분기재무제표는 별도재무제표로서 종속기업투자에 대해 연결 또는 지분법을 적용하지 않으므로 종속기업투자에 대해서는 원가법을 적용하였습니 다. 다만, 회사는 (주)케이씨프레쉬에 대하여 당분기 중 회수가능가액이 장부금액보다 하락하여 626,474천 원( 전분기 : 485,734천원 )의 손상차손을 인식하였습니다. 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.

12.2 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부가액	13,094,163	13,579,897

종속기업투자 주식의 취득	980,000	-

종속기업투자 주식의 손상차손	(626,474)	(485,734)

기말 장부가액	13,447,689	13,094,163

12.3 종속기업투자의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)케이씨팜	2,067,387	638,588	1,428,799	773,800	(81,477)	(81,477)

(주)케이씨프레쉬	22,406,819	17,158,243	5,248,576	2,798,366	(2,556,974)	(2,556,974)

(주)케이씨대부파이낸스	1,698,762	1,583,998	114,764	107,242	1,880	1,880

13. 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물및기계장치	2,402,698	6,617,070	삼성화재보험

동산종합보험	재고자산	3,051,116	1,760,000	삼성화재보험

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행에 대한 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 3,250,000천원) 이 설정되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,262,551	3,476,197

미지급금	610,893	804,593

미지급비용	183,752	218,407

합 계	4,057,196	4,499,197

15. 기타유동부채

15.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,368,838	3,315,094

예수금	96,367	96,439

단기예수보증금	500	-

합 계	1,465,705	3,411,533

기타비유동부채

금융리스부채	164,983	209,192

장기예수보증금	95,000	80,000

금융보증채무	125,653	133,844

합 계	385,636	423,036

15.2 회사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당 리스는 실질적으로 소유에 따른 위험과 효익이 모두 회사에게 있기 때문에 금융리스로 분류하고 있습니다. 상기 금융리스부채와 관련하여 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료총액

1년 이내	68,810	69,980

1년 초과 5년 이내	18,650	87,460

소 계	87,460	157,440

미실현이자	(8,947)	(20,381)

최소리스료순액

1년 이내	81,688	64,867

1년 초과 5년 이내	66,782	148,470

소 계	148,470	213,337

16. 차입금 및 사채

16.1.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	25,450,215	25,255,334

대구은행	시설자금	3.00%	42,850	42,850

대구은행	시설자금	3.00%	94,130	94,130

농협	농어촌진흥기금	1.00%	71,430	71,430

대구은행	운전자금	1.00%	300,000	-

합 계	25,958,625	25,463,744

16.2 장기차입금16.2.1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	282,390	282,390

대구은행	원료구매자금	2년 일시상환	3.00%	4,200,000	4,000,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	214,250	214,250

농협	농어촌진흥기금	3년 거치 7년 분할상환	1.00%	500,000	500,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	439,000	439,000

농협	시설자금	3년 거치 5년 분할상환	0.61%	60,000	-

소 계	5,695,640	5,435,640

차감 : 유동성장기차입금 (*)	(208,410)	(208,410)

합 계	5,487,230	5,227,230

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

16.2.2 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

2018년 09월 30일 까지	4,471,124

2019년 09월 30일 까지	274,124

2019년 10월 01일 이후	741,982

합 계	5,487,230

16.3 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 등 유형자산과 단기금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험에 질권이 설정되어 있습니다.

16.4 장기차입금 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융기관차입금 등	5,487,230	4,962,761	5,227,230	4,580,418

공정가치는 활성시장에서 거래되는 회사와 신용등급이 동일한 채무증권의 유통수익율을 사용하여 측정하였습니다.

17. 퇴직급여부채17.1 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,050,163	2,584,255

사외적립자산의 공정가치	(2,963,847)	(2,863,626)

확정급여부채(자산)	86,316	(279,371)

17.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	294,308	331,512

순확정급여부채(자산)의 순이자	(19,054)	(17,753)

종업원 급여에 포함된 총 비용	275,254	313,759

17.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역 (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손실	181,555	231,089

법인세효과	(39,942)	(37,683)

법인세차감후 보험수리적손실	141,613	193,406

17.4 주요 보험수리적 가정 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.59%	2,59%

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.00%	3.00%

예상퇴직율	18.55%	14.93%

17.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	4.26%~4.80%감소	4.26%~4.80%증가

임금상승률	1.00%	4.31%~4.76%증가	4.31%~4.76%감소

퇴직률	10.00%	1.31%~1.59%감소	1.31%~1.59%증가

민감도 분석은 기업의 향후 임금정책 및 인사정책을 적절하게 반영하지 못하였고 시장의 이자율은 기업이 통제 가능한 변수가 아니기 때문에 기업의 미래현금흐름의 불확실성을 완벽하게 추정할 수는 없습니다.

18. 자본금 및 기타자본18.1 회사는 2016년 중 유상증자를 실시하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,150,696 주	12,423,613 주

자본금	8,075,348,000 원	6,211,806,500 원

18.2 당분기 및 전기 중 회사의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	재평가적립금	신주인수권대가	자기주식	합 계

기초	6,211,807	1,969,483	990,488	114,782	(491,240)	8,795,320

유상증자	1,863,541	6,205,903	-	-	-	8,069,444

분기말	8,075,348	8,175,386	990,488	114,782	(491,240)	16,864,764

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	재평가적립금	신주인수권대가	자기주식	합 계

기초 및 전기말	6,211,807	1,969,483	990,488	114,782	(491,240)	8,795,320

18.3 자기주식당분기말 현재 자기주식 491,240천원(보통주 365,560주)은 자사주식 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 위하여 코스닥증권시장을 통하여 취득한 것으로 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

19. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,492,000	2,449,000

기업합리화적립금	1,105,987	1,105,987

연구및인력개발준비금	1,919,360	1,950,000

임의적립금	34,359,000	33,859,000

미처분이익잉여금	3,738,191	1,401,267

합 계	43,614,538	40,765,254

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

감가상각비와 무형자산상각비	164,954	512,118	185,492	574,199

기타비용	640,193	1,903,434	633,183	2,004,600

대손상각비	36,147	(171,151)	256,674

상품의 판매원가	344,945	983,568	233,957	984,745

원재료 투입	13,479,641	42,843,494	14,361,841	47,570,757

종업원급여	1,212,679	3,527,679	1,236,540	3,693,215

지급수수료	224,445	620,009	158,167	545,151

재고자산의 변동	(12,226)	(22,254)	12,607	112,227

운반비	673,576	2,218,018	730,485	2,186,572

합 계	16,764,354	52,414,915	17,552,272	57,928,140

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

21. 유형별 수익 인식 금액

당분기 및 전분기의 회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재화의 판매	17,804,890	56,206,438	18,101,049	59,422,050

금융수익	324,446	1,136,576	350,411	1,142,498

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타수익

기타영업수익	4,100	4,100	4,100	4,100

외화자산/부채 관련 이익	1,168,430	1,640,527	174,841	472,711

유형자산처분이익	-	21	3,895	15,836

잡이익	24,453	115,399	52,098	106,315

파생상품 관련 이익	(58,447)	130,953	170,771	220,893

합 계	1,138,536	1,891,000	405,705	819,855

기타비용

기부금	6,550	15,750	6,100	17,920

기타비용	822	1,470	651	96,914

외화자산/부채 관련 손실	337,564	610,314	1,807,161	2,562,061

유형자산처분손실	2,311	18,177	13,031	13,044

잡손실	20	48	32	817

파생상품 관련 손실	617,175	911,380	952	952

합 계	964,442	1,557,139	1,827,927	2,691,708

23. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	324,447	1,136,530	350,411	1,142,359

배당금수익	-	47	-	139

합 계	324,447	1,136,577	350,411	1,142,498

금융비용

이자비용	154,089	428,876	122,881	398,400

합 계	154,089	428,876	122,881	398,400

24. 판매비와 관리비의 상세내역당분기 및 전분기의 회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여등	755,413	2,165,488	741,543	2,220,859

퇴직급여	76,301	234,838	63,873	217,067

복리후생비	70,316	217,254	78,594	227,816

여비교통비	7,466	28,480	6,880	24,271

판매수수료	118,185	455,833	156,224	452,576

통신비	8,525	28,442	8,955	29,677

세금과공과	80,239	164,625	67,982	176,633

수도광열비	3,978	12,256	3,325	10,978

지급임차료	2,490	9,270	2,490	16,470

지급수수료	130,236	333,301	60,064	225,924

접대비	48,977	141,101	43,517	127,767

차량유지비	68,875	201,900	65,274	206,319

보험료	20,417	64,552	17,756	59,727

경상연구개발비	1,023	16,140	2,437	5,517

교육훈련비	72	380	1,110	11,238

광고선전비	1,974	5,054	11,140	18,326

도서인쇄비	944	5,176	1,210	4,395

소모품비	12,095	42,825	10,006	44,329

수선비	7,852	24,696	7,689	23,195

감가상각비	50,498	153,882	56,267	169,596

무형자산상각비	9,582	28,111	9,193	27,676

대손상각비	36,147	(171,151)	-	256,674

잡비	200	540	350	630

합 계	1,511,805	4,162,993	1,415,879	4,557,660

25. 법인세 및 이연법인세자산/부채 25.1 당분기 및 전분기의 회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	770,026	26,355

전기 법인세 당기 조정액	6,488	18,501

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(22,775)	(12,243)

자본에 직접 반영된 법인세비용	39,942	37,683

법인세비용	793,681	70,296

25.2 당분기 및 전기의 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

- 당분기

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	415,465	(34,456)	-	381,009

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	493,307	(39,943)	39,942	493,306

감가상각비	45,586	-	-	45,586

퇴직연금운용자산	(493,308)	-	-	(493,308)

미수수익	(3,477)	2,173	-	(1,304)

연구 및 인력개발준비금	(149,051)	57,295	-	(91,756)

기타	107,633	(2,236)	-	105,397

합계	432,112	(17,167)	39,942	454,887

- 전기

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	437,806	(22,341)	-	415,465

대손상각비부인	28,894	(12,937)	-	15,957

퇴직급여충당부채	488,059	18,976	(13,728)	493,307

감가상각비	26,532	19,054	-	45,586

퇴직연금운용자산	(488,059)	(5,249)	-	(493,308)

미수수익	-	(3,477)	-	(3,477)

연구 및 인력개발준비금	(231,000)	81,949	-	(149,051)

기타	125,583	(17,950)	-	107,633

합계	387,815	58,025	(13,728)	432,112

26. 주당이익

26.1 기본주당이익 (단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	1,314,153,250	3,412,928,876	(503,813)	(189,874)

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136	12,058,053	12,058,053

C. 기본주당이익(A/B)	83	216	(42)	(16)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	12,423,613	12,423,613	12,423,613	12,423,613

자기주식수	(365,560)	(365,560)	(365,560)	(365,560)

유상증자	3,727,083	3,727,083	-	-

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	12,058,053	12,058,053

26.2 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	1,314,153,250	3,412,928,876	(503,813)	(189,874)

B. 가산될 손익	-	-	-	-

C. 보통주 희석당기순손익(A+B)	1,314,153,250	3,412,928,876	(503,813)	(189,874)

D. 가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	12,058,053	12,058,053

E. 가산될 신주인수권 주식수	-	-	-	-

F. 가중평균희석유통보통주식수(D+E)	15,785,136	15,785,136	12,058,053	12,058,053

G. 희석주당이익(C/F)	83	216	(42)	(16)

27. 특수관계자간 거래내역27.1 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	관계	거 래 내 용	당분기	전기

(주)케이씨팜	종속기업	제품매출	327,814	469,966

이자수익	26,835	59,498

단기대여금의 대여	22,800	424,500

단기대여금의 회수	995,114	100,000

유상증자	980,000	-

(주)케이씨프레쉬	종속기업	제품매입	17,675	8,555

이자수익	43,536	3,630

장기대여금의 대여	3,033,683	800,000

장기대여금의 회수	804,546	800,000

(주)케이씨대부파이낸스	종속기업	장기대여금의 회수	981,551	100,000

이자수익	104,608	183,615

27.2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업와의 거래에서 발생된 주요채권ㆍ채무의 잔액내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	관계	계 정 과 목	당분기말	전기말

(주)케이씨팜	종속기업	외상매출금	259,518	255,504

미수수익	4,155	-

단기대여금	94,071	1,066,385

(주)케이씨프레쉬	종속기업	미지급금	-	950

미수수익	40,294	-

장기대여금	2,229,137	-

(주)케이씨대부파이낸스	종속기업	장기대여금	1,583,986	2,565,537

27.3 종속기업에 대한 담보 및 보증내역

(단위 : 천원)

보증제공한 회사	보증제공 받은 회사	채무보증금액	채무보증기간	비고

(주)케이씨피드	(주)케이씨프레쉬	16,889,638	차입일로부터 상환일까지	시설자금대출등

(주)케이씨피드	(주)케이씨프레쉬	3,000,000	2014-3-27 ~ 2019-3-27	신주인수권부사채

27.4 회사가 당분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 임원에 대해 지급한 보상금액은 913,012천원 (전분기 926,104천원)입니다.

28. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	208,410	136,980

건설중인자산의 본계정 대체	78,850	-

29. 약정사항 당분기말 현재 회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증(한도 US$ 45,000,000)에 대한 약정과 당좌차월약정(한도 4,000,000천원) 및 구매자금대출약정(한도 2,000,000천원)등을 체결하고 있습니다. 30. 파생상품 당분기말 현재 회사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수	평가이익	평가손실

통화선물매입	USD	19,300,000	1,095.80~1,213.00	63건	237	(856,784)

31. 담보제공자산 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	6,773,000	대구은행

질권	단기금융자산	1,000,000	대구은행, 농협

전세권	투자부동산	30,000	임차인

합 계	7,803,000

32. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 422,032천원은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 결정되었습니다.

33. 부문별정보회사는 배합사료의 제조 및 판매의 단일의 영업부문만 존재하므로 부문별 정보는 표시하지 아니합니다.