케이씨피드 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

※ 제48기 3분기, 제47기, 제46기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제47기, 제46기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제48기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 48 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 47 기말 2015.12.31 현재
제 46 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말	제 46 기말

자산

유동자산	53,013,554,237	39,597,203,155	67,711,306,534

현금및현금성자산	17,198,055,384	7,159,631,365	9,064,749,856

단기금융자산	4,835,000,000	3,005,000,000	25,614,885,119

파생금융자산	0	144,710,656	0

매출채권 및 기타유동채권	19,073,395,878	18,452,244,038	15,307,489,189

재고자산	11,134,839,166	10,322,535,582	17,218,510,212

당기법인세자산	9,010	4,738,999	3,586,520

기타유동자산	772,254,799	508,342,515	502,085,638

비유동자산	54,521,124,359	60,116,842,928	55,403,633,615

장기금융자산	592,715,840	840,362,930	518,110,771

장기대여금	21,146,377,448	26,041,095,846	20,305,516,523

유형자산	30,568,157,087	31,090,866,036	32,355,311,794

무형자산	404,845,778	397,087,455	407,566,745

투자부동산	904,589,301	867,344,655	869,601,395

매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	454,887,365	432,111,666	387,815,487

기타비유동자산	439,551,540	437,974,340	549,710,900

자산총계	107,534,678,596	99,714,046,083	123,114,940,149

부채

유동부채	36,135,892,684	36,883,526,562	58,320,349,602

매입채무 및 기타유동채무	4,487,240,318	4,863,989,500	7,546,323,714

단기차입금	28,219,471,466	28,127,002,309	46,958,291,616

당기법인세부채	683,127,936	70,834,162	288,560,877

미지급배당금	20,878,544	20,878,544	15,603,434

차입원료	360,726,700	360,726,700	506,960,700

파생금융부채	856,547,014	0	0

기타유동부채	1,507,900,706	3,440,095,347	3,004,609,261

비유동부채	18,270,098,477	18,690,276,331	18,240,103,497

장기차입금	15,119,170,000	15,708,073,000	15,565,421,000

기타비유동부채	259,982,460	299,192,234	144,704,696

신주인수권부사채	2,678,943,834	2,543,955,847	2,378,185,541

퇴직급여채무	212,002,183	139,055,250	151,792,260

이연법인세부채	0	0	0

부채총계	54,405,991,161	55,573,802,893	76,560,453,099

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	53,328,779,263	44,309,828,086	46,654,301,056

자본금	8,075,348,000	6,211,806,500	6,211,806,500

이익잉여금(결손금)	35,973,282,419	35,023,775,797	37,355,519,133

기타자본구성요소	9,280,148,844	3,074,245,789	3,086,975,423

비지배지분	(200,091,828)	(169,584,896)	(99,814,006)

자본총계	53,128,687,435	44,140,243,190	46,554,487,050

부채와자본총계	107,534,678,596	99,714,046,083	123,114,940,149

연결 포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기	제 47 기	제 46 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,090,427,523	59,540,356,321	19,169,465,027	62,109,136,577	83,421,402,670	92,877,335,791

매출원가	16,261,009,033	50,261,527,546	16,818,553,690	55,075,733,122	73,529,931,717	85,067,815,427

매출총이익	2,829,418,490	9,278,828,775	2,350,911,337	7,033,403,455	9,891,470,953	7,809,520,364

판매비와관리비	1,856,304,759	5,186,396,625	1,707,915,038	5,473,544,207	7,273,856,601	6,588,956,855

물류비	683,271,237	2,252,211,262	734,268,953	2,190,355,659	2,991,748,714	2,285,647,032

영업이익(손실)	289,842,494	1,840,220,888	(91,272,654)	(630,496,411)	(374,134,362)	(1,065,083,523)

기타이익	1,142,740,246	1,923,024,636	409,399,045	840,930,492	515,802,170	1,458,817,888

기타손실	964,457,495	1,557,226,462	1,844,363,084	2,708,327,766	1,996,159,048	2,534,047,769

금융수익	284,494,775	961,730,976	292,203,154	986,843,874	1,268,169,038	1,084,263,388

금융원가	306,756,987	891,192,449	285,579,250	915,499,136	1,203,813,187	1,259,028,917

법인세비용차감전순이익(손실)	445,863,033	2,276,557,589	(1,519,612,789)	(2,426,548,947)	(1,790,135,389)	(2,315,078,933)

법인세비용	71,066,176	793,913,042	(142,101,147)	90,749,042	352,330,377	665,320,901

당기순이익(손실)	374,796,857	1,482,644,547	(1,377,511,642)	(2,517,297,989)	(2,142,465,766)	(2,980,399,834)

기타포괄손익	(24,305,301)	(141,613,002)	(59,804,058)	(193,406,553)	48,673,231	(94,633,581)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(24,305,301)	(141,613,002)	(59,804,058)	(193,406,553)	48,673,231	(94,633,581)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(24,305,301)	(141,613,002)	(59,804,058)	(193,406,553)	48,673,231	(94,633,581)

총포괄손익	350,491,556	1,341,031,545	(1,437,315,700)	(2,710,704,542)	(2,093,792,535)	(3,075,033,415)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	379,869,539	1,513,151,479	(1,369,314,687)	(2,471,991,504)	(2,078,965,242)	(2,738,556,359)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,072,682)	(30,506,932)	(8,196,955)	(45,306,485)	(63,500,524)	(241,843,475)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	355,564,238	1,371,538,477	(1,429,118,745)	(2,665,398,057)	(2,030,292,011)	(2,833,189,940)

포괄손익, 비지배지분	(5,072,682)	(30,506,932)	(8,196,955)	(45,306,485)	(63,500,524)	(241,843,475)

주당이익

기본주당이익(손실)	24	96	(113)	(205)	(172)	(227)

희석주당이익(손실)	24	96	(113)	(205)	(172)	(227)

연결 자본변동표
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,564,612,033	40,671,031,193	49,447,449,726	3,561,987	49,451,011,713

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(2,738,556,359)	(2,738,556,359)	(241,843,475)	(2,980,399,834)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(94,633,581)	(94,633,581)	0	(94,633,581)

배당금지급	0	0	(482,322,120)	(482,322,120)	0	(482,322,120)

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0

신주인수권 대가	0	697,243,738	0	697,243,738	40,387,134	737,630,872

유상증자	0	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	(174,880,348)	0	(174,880,348)	98,080,348	(76,800,000)

자본 증가(감소) 합계	0	522,363,390	(3,315,512,060)	(2,793,148,670)	(103,375,993)	(2,896,524,663)

2014.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	37,355,519,133	46,654,301,056	(99,814,006)	46,554,487,050

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	37,355,519,133	46,654,301,056	(99,814,006)	46,554,487,050

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(2,078,965,242)	(2,078,965,242)	(63,500,524)	(2,142,465,766)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	48,673,231	48,673,231	0	48,673,231

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)	0	(301,451,325)

비지배지분 변동	0	(12,729,634)	0	(12,729,634)	(6,270,366)	(19,000,000)

신주인수권 대가	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	(12,729,634)	(2,331,743,336)	(2,344,472,970)	(69,770,890)	(2,414,243,860)

2015.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	3,074,245,789	35,023,775,797	44,309,828,086	(169,584,896)	44,140,243,190

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	37,355,519,133	46,654,301,056	(99,814,006)	46,554,487,050

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(2,471,991,504)	(2,471,991,504)	(45,306,485)	(2,517,297,989)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(193,406,553)	(193,406,553)	0	(193,406,553)

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)	0	(301,451,325)

비지배지분 변동	0	(12,729,634)	0	(12,729,634)	(6,270,366)	(19,000,000)

신주인수권 대가	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	(12,729,634)	(2,966,849,382)	(2,979,579,016)	(51,576,851)	(3,031,155,867)

2015.09.30 (기말자본)	6,211,806,500	3,074,245,789	3,438,866,975	43,674,722,040	(151,390,857)	43,523,331,183

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	3,074,245,789	35,023,775,797	44,309,828,086	(169,584,896)	44,140,243,190

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	1,513,151,479	1,513,151,479	(30,506,932)	1,482,644,547

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(141,613,002)	(141,613,002)	0	(141,613,002)

배당금지급	0	0	(422,031,855)	(422,031,855)	0	(422,031,855)

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0

신주인수권 대가	0	0	0	0	0	0

유상증자	1,863,541,500	6,205,903,055	0	8,069,444,555	0	8,069,444,555

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	1,863,541,500	6,205,903,055	949,506,622	9,018,951,177	(30,506,932)	8,988,444,245

2016.09.30 (기말자본)	8,075,348,000	9,280,148,844	35,973,282,419	53,328,779,263	(200,091,828)	53,128,687,435

연결 현금흐름표
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	(589,909,747)	4,258,477,537	3,532,102,241	4,761,142,429

영업에서 창출된 현금	(598,913,953)	4,629,041,721	3,937,715,261	5,806,482,681

당기순이익	1,482,644,547	(2,517,297,989)	(2,142,465,766)	(2,980,399,834)

조정	1,931,512,004	3,877,758,874	3,892,627,592	4,751,634,754

퇴직급여	362,158,833	451,994,677	585,338,717	509,900,270

감가상각비	1,459,209,733	1,514,095,080	2,042,311,315	1,984,002,794

무형자산상각비	51,691,677	45,071,044	61,846,290	63,288,265

대손상각비	(171,151,495)	256,674,316	195,543,162	(13,544,097)

재고자산평가손실환입	20,642,824	37,547,822	0	(41,149,176)

이자수익	(961,730,976)	(986,843,874)	(1,267,718,276)	(1,084,263,388)

배당금수익	0	0	(450,762)	0

외화환산이익	(1,586,972,821)	(466,049,858)	(127,134,510)	(568,977,160)

유형자산처분이익	(14,750,243)	(15,835,488)	(15,835,488)	(238,372,640)

유형자산처분손실	18,176,848	13,043,762	13,043,762	46,896,841

파생상품평가이익	(237,117)	(220,893,483)	(194,219,052)	0

파생상품평가손실	856,784,131	951,814	49,508,396	0

유가증권처분손실	1,470,064	3,136,422	0	6,117,288

이자비용	891,192,449	915,499,136	1,386,191,660	1,259,028,917

외화환산손실	287,234,399	2,238,618,462	811,872,001	2,076,730,127

파생상품거래이익	(130,715,776)	0	0	(135,281,620)

파생상품거래손실	54,596,432	0	0	231,925,632

법인세비용	793,913,042	90,749,042	352,330,377	665,320,901

무형자산처분이익	0	0	0	0

잡이익	0	0	0	(9,988,200)

자산및부채의 증가	(4,013,070,504)	3,268,580,836	2,187,553,435	4,035,247,761

매출채권의 감소(증가)	(515,116,855)	(1,615,729,731)	(3,397,448,167)	8,645,638,606

미수금의 감소	(4,308,590)	5,436,693	12,363,869	23,916,785

선급금의 감소(증가)	11,917,568	(56,970,000)	(68,619,500)	11,322,606

미수수익의 감소	0	0	(163,735,971)	0

선급비용의 감소(증가)	(13,690,480)	(18,865,288)	(2,377,803)	(3,917,878)

부가세대급금의 감소(증가)	(262,139,372)	(341,935,466)	64,740,426	(41,366,435)

재고자산의 감소(증가)	(816,117,211)	4,124,132,551	6,749,740,630	(8,257,322,652)

매입채무의 증가(감소)	(182,660,767)	(283,312,778)	(447,343,410)	2,123,250,108

미지급금의 증가(감소)	(136,624,516)	(258,662,379)	(94,396,867)	470,790,977

선수금의 증가(감소)	(1,906,858,290)	2,013,443,084	1,845,847,556	198,106,391

예수금의 증가(감소)	7,674,309	18,555,690	15,638,530	(8,842,200)

선수수익의 증가	(3,750,000)	(3,750,000)	0	0

예수보증금의 증가(감소)	0	0	(1,426,000,000)	1,441,000,000

미지급비용의 감소	0	0	(85,810,978)	(70,522,389)

확정급여부채의 감소	(191,396,300)	(313,761,540)	(815,044,880)	(496,806,158)

이자수취	982,395,416	1,036,021,890	1,487,240,534	1,017,795,383

이자지급	(813,668,361)	(915,002,605)	(1,264,070,219)	(1,085,063,934)

배당금의 수취	0	0	450,762	0

법인세납부(환급)	(159,722,849)	(491,583,469)	(629,234,097)	(978,071,701)

투자활동현금흐름	2,221,826,261	16,467,244,488	16,314,739,017	(29,120,902,257)

투자활동으로 인한 현금유입액	15,912,036,294	28,580,029,526	35,895,656,900	19,715,986,873

금융상품의 감소	4,000,000,000	21,609,885,119	28,109,885,119	11,200,000,000

매각예정비유동자산의 처분	0	0	0	650,000,000

대여금의 감소	10,795,718,398	6,082,433,810	7,250,558,364	4,530,329,660

보증금의 감소	856,174,100	157,064,000	503,216,820	2,768,727,675

만기보유증권의 감소	0	0	0	0

유형자산의 처분	15,813,796	31,996,597	31,996,597	566,929,538

무형자산의 처분	0	0	0	0

예수보증금의 증가	23,500,000	698,650,000	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금유입	220,830,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(13,690,210,033)	(12,112,785,038)	(19,580,917,883)	(48,836,889,130)

금융상품의 증가	(5,863,193,705)	(632,665,058)	(5,542,881,428)	(32,752,089,981)

대여금의 증가	(5,890,000,000)	(9,958,137,687)	(12,997,137,687)	(13,466,576,206)

보증금의 증가	(857,751,300)	(45,327,440)	(391,480,260)	(1,311,525,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0	0	0

투자부동산의 취득	0	0	0	(22,000,000)

유형자산의 취득	(1,018,210,028)	(498,459,853)	(638,146,508)	(1,212,918,953)

무형자산의 취득	(51,055,000)	(29,995,000)	(11,272,000)	(71,778,990)

예수보증금의 감소	(10,000,000)	(948,200,000)	0	0

재무활동현금흐름	8,693,741,904	(15,114,345,934)	(21,801,477,377)	16,775,907,589

재무활동으로 인한 현금유입액	35,240,588,728	25,045,144,478	31,753,876,287	59,052,442,768

차입금의 차입	27,171,144,173	25,045,144,478	31,753,876,287	56,052,442,768

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	3,000,000,000

신주인수권의 행사	0	0	0	0

유상증자	8,069,444,555

재무활동으로 인한 현금유출액	(26,546,846,824)	(40,159,490,412)	(53,555,353,664)	(42,276,535,179)

차입금의 상환	(26,080,605,195)	(39,811,650,412)	(53,174,924,229)	(41,681,146,859)

금융리스료의 지급	(44,209,774)	(37,938,895)	(65,253,220)	(36,266,200)

주식발행비용	0	0	0	(76,800,000)

배당의 지급	(422,031,855)	(290,901,105)	(296,176,215)	(482,322,120)

비지배지분 취득	0	(19,000,000)	(19,000,000)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,325,658,418	5,611,376,091	(1,954,636,119)	(7,583,852,239)

기초현금및현금성자산	7,159,631,365	9,064,749,856	9,064,749,856	16,648,602,095

환율변동효과	(287,234,399)	466,049,858	49,517,628	0

기말현금및현금성자산	17,198,055,384	15,142,175,805	7,159,631,365	9,064,749,856