케이씨피드 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

※ 제51기 3분기, 제50기, 제50기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제50기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제51기 3분기, 제50기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 51 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 50 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

유동자산	54,622,369,745	51,191,386,137

현금및현금성자산	12,851,355,876	9,121,034,271

단기금융상품	9,688,990,000	10,911,877,619

유동파생상품자산	372,616,250	23,659,204

매출채권 및 기타유동채권	20,290,655,116	19,675,322,225

재고자산	11,024,578,909	10,941,919,888

당기법인세자산	169,690	35,434,381

기타유동자산	394,003,904	482,138,549

비유동자산	53,620,778,113	54,001,369,557

장기금융상품	207,829,850	199,238,992

장기대여금	16,613,477,352	19,764,476,334

유형자산	30,572,974,302	28,005,064,708

영업권 이외의 무형자산	556,671,274	560,374,905

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,402,439,643	4,224,744,886

기타비유동자산	430,659,900	410,743,940

자산총계	108,243,147,858	105,192,755,694

부채

유동부채	33,131,915,090	33,216,376,405

매입채무 및 기타유동채무	3,520,859,474	7,002,749,700

단기차입금	27,978,368,766	25,138,680,083

당기법인세부채	135,323,707	0

미지급배당금	20,878,544	20,878,544

차입원료	476,700	22,476,700

유동파생상품부채	7,721,215	0

리스부채_유동	148,676,855	0

기타유동부채	1,319,609,829	1,031,591,378

비유동부채	15,798,207,883	12,624,594,722

장기차입금	14,796,177,140	12,211,797,140

장기기타채무	139,423,551	137,295,473

기타비유동부채	71,000,000	61,000,000

신주인수권부사채	0	0

리스부채_비유동	276,621,964	0

퇴직급여부채	514,985,228	214,502,109

이연법인세부채	0	0

부채총계	48,930,122,973	45,840,971,127

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	59,088,672,356	59,092,286,871

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	42,229,465,686	42,233,080,201

기타자본구성요소	8,501,277,670	8,501,277,670

비지배지분	224,352,529	259,497,696

자본총계	59,313,024,885	59,351,784,567

자본과부채총계	108,243,147,858	105,192,755,694

연결 포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,268,833,185	47,077,500,012	14,607,619,748	46,805,361,008

매출원가	13,156,890,709	40,177,274,653	12,687,021,617	40,520,060,442

매출총이익	2,111,942,476	6,900,225,359	1,920,598,131	6,285,300,566

판매비와관리비	1,644,515,012	4,936,946,747	1,622,535,032	4,507,590,144

물류비	524,612,928	1,709,747,585	596,769,360	1,840,897,006

영업이익(손실)	(57,185,464)	253,531,027	(298,706,261)	(63,186,584)

기타이익	702,931,467	1,425,476,711	24,055,267	1,110,802,040

기타손실	554,411,328	1,421,925,979	(125,871,778)	948,422,003

금융수익	356,240,163	1,138,372,501	339,575,099	973,787,701

금융원가	317,049,929	940,294,984	243,004,120	698,716,968

법인세비용차감전순이익(손실)	130,524,909	455,159,276	(52,208,237)	374,264,186

법인세비용	53,204,910	28,450,188	61,750,330	126,161,483

당기순이익(손실)	77,319,999	426,709,088	(113,958,567)	248,102,703

기타포괄손익	(17,580,625)	(69,567,352)	(63,867,911)	(130,031,210)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(17,580,625)	(69,567,352)	(63,867,911)	(130,031,210)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(17,580,625)	(69,567,352)	(63,867,911)	(130,031,210)

총포괄손익	59,739,374	357,141,736	(177,826,478)	118,071,493

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	101,412,197	461,854,255	(115,857,387)	247,576,934

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(24,092,198)	(35,145,167)	1,898,820	525,769

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	83,831,572	392,286,903	(179,725,298)	117,545,724

총 포괄손익, 비지배지분	(24,092,198)	(35,145,167)	1,898,820	525,769

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5	27	(7)	16

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	5	27	(7)	16

연결 자본변동표
제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	41,514,655,058	58,373,861,728	247,468,770	58,621,330,498

당기순이익(손실)	0	0	247,576,934	247,576,934	525,769	248,102,703

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	(130,031,210)	(130,031,210)	0	(130,031,210)

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)	0	(552,479,760)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(260,311,697)	(260,311,697)	0	(260,311,697)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(695,245,733)	(695,245,733)	525,769	(694,719,964)

2018.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	40,819,409,325	57,678,615,995	247,994,539	57,926,610,534

2019.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	42,233,080,201	59,092,286,871	259,497,696	59,351,784,567

당기순이익(손실)	0	0	461,854,255	461,854,255	(35,145,167)	426,709,088

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	(69,567,352)	(69,567,352)	0	(69,567,352)

배당금지급	0	0	(394,628,400)	(394,628,400)	0	(394,628,400)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(1,273,018)	(1,273,018)	0	(1,273,018)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(3,614,515)	(3,614,515)	(35,145,167)	(38,759,682)

2019.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	42,229,465,686	59,088,672,356	224,352,529	59,313,024,885

연결 현금흐름표
제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

영업활동현금흐름	931,866,496	(1,545,540,569)

당기순이익(손실)	426,709,088	248,102,703

당기순이익조정을 위한 가감	1,454,293,913	981,099,480

퇴직급여	414,675,206	379,374,012

감가상각비	1,548,053,217	1,345,979,296

무형자산상각비	20,740,919	27,576,139

대손상각비	20,486,732	(418,716,825)

이자수익	(1,146,479,724)	(973,417,520)

외화환산이익	(268,621,027)	(238,200,202)

외화환산손실	923,399,318	601,553,433

유형자산처분이익	(11,617,419)	(5,308,039)

파생금융자산평가이익	(372,616,250)	(250,474,779)

파생금융자산거래이익	(609,430,372)	(369,749,786)

파생금융자산평가손실	7,721,215	57,330,666

파생금융자산거래손실	10,589,576	27,033,464

유가증권처분손실	2,417,350	3,741,170

금융보증채무환입	(53,770,000)	(30,500,000)

이자비용	940,294,984	698,716,968

법인세비용	28,450,188	126,161,483

유형자산처분손실	0	0

차입금(사채)상환손실	0	0

재고자산평가손실환입	0	0

지급수수료	0	0

무형자산처분이익	0	0

상환할증금	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,031,532,186)	(2,204,297,391)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(586,519,569)	1,101,541,399

미수금의 감소(증가)	(2,487,200)	(9,695,174)

선급금의 감소(증가)	50,726,211	(636,788)

선급비용의 감소(증가)	42,751,099	(7,376,474)

부가세대급금의 감소(증가)	60,542,335	(139,625,923)

재고자산의 감소(증가)	(104,659,021)	(1,779,350,154)

매입채무의 증가(감소)	(208,986,406)	(1,104,727,129)

미지급금의 증가(감소)	(98,466,686)	11,612,057

선수금의 증가(감소)	17,706,271	(280,356,250)

예수금의 증가(감소)	1,241,780	4,317,045

퇴직연금의 납입	(203,381,000)	0

미지급비용의 증가(감소)	0	0

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

선수수익의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

임대보증금의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	1,091,039,492	996,460,320

이자지급(영업)	(992,708,825)	(803,138,691)

법인세납부(환급)	(15,934,986)	(763,766,990)

투자활동현금흐름	1,838,586,592	(3,143,220,747)

금융상품의 처분	2,941,841,619	3,747,929,873

대여금의 감소	11,206,130,487	4,008,915,205

보증금의 감소	22,000,000	63,480,100

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	622,500,000	0

유형자산의 처분	24,975,886	25,642,826

예수보증금의 증가	292,070,400	33,300,000

유가증권의 처분	0	0

금융리스부채의 증가	0	0

배당금수취	0	0

금융상품의 취득	(1,538,602,208)	(3,275,903,591)

대여금의 증가	(8,055,131,505)	(6,659,000,000)

보증금의 증가	(81,800,800)	(252,128,000)

유형자산의 취득	(3,565,359,999)	(363,987,984)

무형자산의 취득	(17,037,288)	(29,319,176)

예수보증금의 감소	(13,000,000)	(15,000,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	0	(427,150,000)

유가증권의 취득	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

금융리스부채의 감소	0	0

재무활동현금흐름	915,661,557	(5,431,800,293)

단기차입금의 증가	16,204,093,142	19,160,968,154

장기차입금의 증가	6,700,000,000	3,500,000,000

단기차입금의 상환	(19,942,773,003)	(27,526,782,874)

장기차입금의 상환	(1,549,620,000)	0

금융리스부채의 지급	(101,410,182)	(13,505,813)

배당금지급	(394,628,400)	(552,479,760)

신주인수권부사채의 감소	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,730,321,605	(9,995,428,605)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	44,206,960	125,133,004

기초현금및현금성자산	9,121,034,271	19,079,629,137

기말현금및현금성자산	12,851,355,876	9,084,200,532