케이씨피드 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기 3분기	매출채권	21,137	2,126	10.06

장기대여금	21,154	7	0.03

합 계	42,291	2,133	5.04

제47기	매출채권	20,622	2,260	10.9

장기대여금	26,048	7	0.03

합 계	46,670	2,267	4.9

제46기	매출채권	17,495	2,335	13.3

장기대여금	20,313	7	0.03

합 계	37,808	2,342	6.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,267	2,342	2,348

2. 순대손처리액(①－②±③)	(-)37	270	(-)7

① 대손처리액(상각채권액)	-	270	34

② 상각채권회수액	37	-	41

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(-)171	195	(-)13

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,133	2,267	2,342

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율에 따라 산정하고 있으며, 대손경험율은 과거3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편, 거래처의 현재 재무 상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	15,352	4,347	488	1,210	21,397

특수관계자	(260)	-	-	-	(260)

계	15,092	4,347	488	1,210	21,137

구성비율(%)	71.40	20.57	2.31	5.72	100.00%

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제48기 3분기	제47기	제46기

사료부문	배합사료	제품 외	604	566	657

원재료	2,447	3,368	2,964

미착원료	7,561	5,868	11,627

대여원료	-	-	1,441

소 계	10,612	9,802	16,689

계열화부문	계란	원재료	145	128	140

소 계	145	128	140

계란가공	제품 외	135	62	21

원재료	242	331	368

소 계	377	393	389

연결조정	-	-	-

합 계	11,134	10,323	17,218

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.35%	10.35%	13.98%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.24회	5.34회	6.16회

※ 연결조정효과는 당사 및 연결대상 종속회사 간 의 매출액에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자당사는 2016사업연도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2015 사업년도 재고실사를 2016년 1월 2일 업무개시 전에 실시하였으며, 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 2016 사업년도 기초 재고자산은 실사일의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동일자 재고실사시에는 2015사업연도 재무제표의 외부감사인인 다산회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시되었습니다. ③ 실사결과 : 2015사업연도 장부와 동일 함

다. 공정가치평가 내역

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채	-	856,547	-	856,547

수준2에 해당하는 파생금융자산은 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

라. 채무증권 발행실적 (1) 연결기준 채무증권 발행실적 연결기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이씨피드	회사채	사모	2010.11.24	3,000,000	표면이자율 : 2.5%만기이자율 : 2.5%	-	2013.11.24	상환	우리투자증권

농업회사법인(주)케이씨프레쉬	회사채	사모	2014.03.27	3,000,000	표면이자율 : 3.0%만기이자율 : 4.3%	-	2019.03.27	미상환	-

합 계	-	-	-	6,000,000	-	-	-	-	-

(2) 개별기준 채무증권 발행실적개별기준 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이씨피드	회사채	사모	2011.11.24	3,000,000	표면이자율 : 2.5%만기이자율 : 2.5%	-	2013.11.24	상환	우리투자증권

합 계	-	-	-	3,000,000	-	-	-	-	-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액 (1) 연결기준 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

합계	-	-	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

※ 상기 회사채는 연결대상 종속회사인 농업회사법인(주)케이씨프레쉬에서 발행한 신주인수권부사채입니다.

(2) 개별기준 회사채 미상환 잔액 개별기준 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-