케이씨피드 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,649,688	27.82%

경상북도청 외	1,585,900	9.49%

자기주식	930,722	5.57%

기타	9,549,548	57.12%

합 계	16,715,858	100.00%

1.2 종속기업의 개요1.2.1 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

당분기말	전기말

(주)케이씨팜	84.7	84.7	한국	1,980,000	12월 31일	양계업

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	100.0	한국	50,000	12월 31일	대부업

1.2.2 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)케이씨팜	1,874,851	253,967	1,620,884	396,790	3,441	3,441

(주)케이씨대부파이낸스	1,308,962	1,149,692	159,270	50,040	9,201	9,201

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)케이씨팜	1,925,912	308,469	1,617,443	1,038,647	(168,821)	(168,821)

(주)케이씨대부파이낸스	1,301,893	1,151,824	150,069	96,715	27,393	27,393

당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.이 분기연결재무제표는 작성일(2018년 9월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2018년 12월 31일 시점에 적용될 기준서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서와 상이할 수 있습니다.

2.2 연결연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2018년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 연차재무제표를 작성하는 시점에서 경영진의 필요에 따라 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항의 적용에 변경이 발생할 수도 있습니다.

2.3 연결재무제표

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

2.4 유의적인 회계정책

연결실체는 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.4.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위:천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	19,079,629	18,745,896	(333,733)

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	8,635,000	8,635,000	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	19,065,169	19,065,169	-

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	332,531	332,531	-

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가 측정	14,706,116	14,706,116	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	10,000	10,000	-

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	308,419	308,419	-

단기차입금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	30,032,550	30,032,550	-

매입채무및기타채무	상각후원가 측정	상각후원가 측정	6,941,518	6,941,518	-

파생금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정	769,866	769,866	-

장기차입금	상각후원가 측정	상각후원가 측정	6,636,391	6,636,391	-

장기기타채무	상각후원가 측정	상각후원가 측정	158,383	158,383	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기타자본	이익잉여금

2017.12.31	8,793,049	41,809,692

매출채권의 손실충당금 증가	-	(333,733)

손실충당금 증가에 대한 법인세효과	-	73,421

2018.01.01 재작성 금액	8,793,049	41,549,380

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류는 연결회사 금융자산의 측정방법 범주 변경에 영향을 주지 않습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 한편, 연결회사의 수익 구조 하에서는 종전 회계기준에 따라 작성된 재무제표와 "기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익"에 의해 작성된 재무제표간에 유의적인 차이는 없습니다.

2.4.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1. 재무위험요소4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으 며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,523,769)	1,523,769	(1,967,528)	1,967,528

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(169,160)	169,160	(208,161)	208,161

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,571,503	20,667,190

손실충당금	(1,625,326)	(1,704,456)

기타채권	89,088	102,435

장기대여금	17,363,325	14,713,240

대손충당금	(7,125)	(7,125)

합 계	35,391,465	33,771,284

보고기간 종료일 현재 연 결회사 매출채권의 위험정보 세부내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과	계

총장부금액	9,932,044	3,258,570	1,702,754	1,500,325	3,177,810	19,571,503

기대손실률	5.2%	12.8%	20.6%	4.7%	8.6%	8.3%

손실충당금	513,202	417,789	350,861	69,942	273,532	1,625,326

순장부금액	9,418,842	2,840,781	1,351,893	1,430,383	2,904,278	17,946,177

- 전기말 (단위:천원)

구 분	미연체	연체된 일수

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과	계

총장부금액	10,420,226	3,205,794	2,253,906	1,912,502	2,874,763	20,667,190

기대손실률	-	15.6%	16.4%	9.4%	22.7%	8.2%

손실충당금	-	500,146	370,163	180,233	653,913	1,704,456

순장부금액	10,420,226	2,705,648	1,883,743	1,732,269	2,220,849	18,962,734

당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기(*)

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	1,704,456	1,733,000

기초 이익잉여금의 조정	333,733	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	2,038,189	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

제각 채권 회수	5,854	3,586

환입된 미사용 금액	(418,717)	(32,131 )

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	1,625,326	1,704,456

(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간종료일 현재 대구은행 등에 당좌차월 한도 20억원을 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,607,555	3,607,555	-	-	-

단기차입금-Usance	22,554,630	22,554,630	-	-	-

단기차입금-일반	2,112,144	2,112,144	-	-	-

장기차입금	9,816,771	-	5,430,594	4,314,463	71,714

합계	38,091,100	28,274,329	5,430,594	4,314,463	71,714

- 전기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	6,941,518	6,941,518	-	-	-

단기차입금-Usance	24,070,876	24,070,876	-	-	-

단기차입금-일반	5,961,674	5,961,674	-	-	-

장기차입금	6,636,391	-	1,951,954	4,603,723	80,714

합계	43,610,459	36,974,068	1,951,954	4,603,723	80,714

4.2 자본 위험 관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 신 용등급은 현재수준인 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	40,020,358	46,889,847

자본총계 (B)	57,926,611	58,621,330

부채비율 (A/B)(%)	69.09%	79.99%

4.3. 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	193,144	-	193,144

- 전기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융부채	-	769,866	-	769,866

수준2에 해당하는 파생금융자산/부채는 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 8에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역 5.1 보고기간종료일 현재 연결회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,084,201	-	-	9,084,201

단기금융자산	8,312,700	5,000	-	8,317,700

매출채권및기타채권	18,035,264	-	-	18,035,264

장기금융자산	194,156	-	-	194,156

장기대여금	17,356,200	-	-	17,356,200

파생금융자산	-	-	193,144	193,144

매도가능금융자산	-	10,000	-	10,000

기타비유동자산	497,067	-	-	497,067

합 계	53,479,588	15,000	193,144	53,687,732

- 전기말 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	19,078,708	-	19,078,708

단기금융자산	8,635,000	5,000	8,640,000

매출채권및기타채권	19,065,169	-	19,065,169

장기금융자산	332,531	-	332,531

장기대여금	14,706,116	-	14,706,116

매도가능금융자산	-	10,000	10,000

기타비유동자산	308,419	-	308,419

합 계	62,125,943	15,000	62,140,943

5.2 보고기간종료일 현재 연결회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	24,666,774	24,666,774

매입채무및기타채무	-	3,607,555	3,607,555

장기차입금	-	9,816,771	9,816,771

기타유동부채	-	71,600	71,600

기타비유동부채	-	61,000	61,000

장기기타채무	-	53,275	53,275

합 계	-	38,276,975	38,276,975

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	30,032,550	30,032,550

매입채무및기타채무	-	6,941,518	6,941,518

파생금융부채	769,866	-	769,866

장기차입금	-	6,636,391	6,636,391

장기기타채무	-	158,383	158,383

합계	769,866	43,768,842	44,538,708

5.3 보고기간 중 연결회사의 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후 원가 측정 금융자산(전기 : 대여금 및 수취채권)

이자수익	973,788	705,458

대손상각비	418,717	(36,307)

상각후 원가 측정 금융부채

금융보증채무환입	52,887	-

이자비용	(698,717)	(816,286)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산/부채(전기 : 당기손익인식 금융자산/부채)

파생상품 관련 이익	620,224	366,198

파생상품 관련 손실	(84,364)	(295,670)

합계	1,282,535	(76,607)

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	976	921

보통예금	8,079,737	14,858,671

MMDA	1,374	2,909,157

MMF	1,002,114	1,310,880

합계	9,084,201	19,079,629

7. 장.단기 금융자산

7.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 장.단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	8,312,700	8,630,000

기타증권	5,000	5,000

계	8,317,700	8,635,000

장기금융자산

당좌개설보증금	3,300	3,300

정기예금	12,600	12,600

예치금	178,256	281,217

퇴직연금운용자산	-	35,413

계	194,156	332,530

7.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

단기금융자산	5,450,000	6,630,000	차입금, 한도대출약정 담보

장기금융자산	3,300	3,300	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,571,503	20,667,190

손실충당금(매출채권)	(1,625,326)	(1,704,456)

미수금	12,540	2,845

미수수익	76,547	99,590

합 계	18,035,264	19,065,169

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 해당 채권의 담보가액을 초과하는 채권에 대해 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	54,527	54,527	95,010	-	95,010

제품	262,587	(9,622)	252,965	359,452	(10,312)	349,140

반제품	361,479	361,479	519,102	-	519,102

원재료	2,345,981	2,345,981	2,215,214	-	2,215,214

미착품	6,085,395	6,085,395	4,211,227	-	4,211,227

대여원료	27,996	27,996	-	-	-

합계	9,137,965	(9,622)	9,128,343	7,400,005	(10,312)	7,389,693

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산 10.1.1 보고기간 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	8,338,977	13,192,780	3,810,654	21,015,814	903,364	3,039,542	191,411	50,492,542

취득	24,114	95,486	-	2,860	-	88,798	94,710	305,968

대체	176,400	-	-	-	(6,402)	(182,802)	-

처분	-	-	-	-	(33,992)	-	(33,992)

기말가액	8,363,091	13,464,666	3,810,654	21,018,674	903,364	3,100,750	103,319	50,764,518

감가상각누계액

기초가액	-	3,184,951	1,582,389	12,762,025	754,352	2,445,347	-	20,729,064

감가상각비	-	270,024	79,943	846,100	63,948	99,742	-	1,359,757

처분	-	-	-	-	-	(13,657)	-	(13,657)

기말가액	-	3454975	1,662,332	13,608,125	818,300	2,531,432	-	22,075,164

정부보조금

기초가액	200,000	8,604	82,824	32,156	-	-	-	323,584

수령	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(188)	(4,309)	(9,281)	-	-	-	(13,778)

기말가액	200,000	8,416	78,515	22,875	-	-	-	309,806

기말 장부가액	8,163,091	10,001,275	2,069,807	7,387,674	85,064	569,318	103,319	28,379,548

- 전기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	8,339,027	13,192,780	3,857,247	21,008,514	880,064	2,966,861	126,734	50,371,227

취득(*)	-	-	16,602	7,300	80,200	90,035	88,200	282,337

대체	(50)	-	-	-	-	-	(23,523)	(23,573)

처분	-	-	(63,195)	-	(56,900)	(17,354)	-	(137,449)

기말가액	8,338,977	13,192,780	3,810,654	21,015,814	903,364	3,039,542	191,411	50,492,542

감가상각누계액

기초가액	-	2,823,371	1,510,740	11,584,966	697,997	2,300,930	-	18,918,004

감가상각비	-	361,580	119,635	1,177,059	100,216	148,330	-	1,906,820

처분	-	-	(47,986)	-	(43,861)	(3,913)	-	(95,760)

기말가액	-	3,184,951	1,582,389	12,762,025	754,352	2,445,347	-	20,729,064

정부보조금

기초가액	200,000	8,854	88,569	44,531	-	-	-	341,954

수령	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(250)	(5,745)	(12,375)	-	-	-	(18,370)

기말가액	200,000	8,604	82,824	32,156	-	-	-	323,584

기말 장부가액	8,138,977	9,999,225	2,145,441	8,221,633	149,012	594,195	191,411	29,439,894

10.1.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행 등에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

10.1.3 보고기간종료일 현재 유형자산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	8,363,091	8,338,977	10,495,658	9,317,102

10.2 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초	490,308	5,280	65,467	561,055

취득	29,319	29,319

대체	0

상각 및 손상	(1,980)	(25,596)	(27,576)

기말	490,308	3,300	69,190	562,798

취득원가	490,308	13,200	797,046	1,300,554

상각누계액	-	(9,900)	(727,856)	(737,756)

정부보조금	-	-	-	-

- 전기 (단위:천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초	245,650	7,920	138,108	391,678

취득	244,658	-	60,629	305,287

대체	-	-	-	-

상각	-	(2,640)	(133,270)	(135,910)

기말	490,308	5,280	65,467	561,055

취득원가	490,308	13,200	920,114	1,423,622

상각누계액	-	(7,920)	(8 4,647)	(862,567)

정부보조금	-	-	-	-

회사는 보고기간 중 무형자산상각비로 25,596천원(전분기 : 33,699천원), 무형자산손상차손으로 전기 59,810천원을 계상하였으며, 판매비와관리비와 기타비용으로 처리하였습니다. 10.3 연구개발비 연결회사는 보고기간 중 연구개발비로 86천원(전분기 : 190천원)을 계상하였으며,전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.

11. 투자부동산

11.1 보고기간종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	826,726	826,726

감가상각누계액과 손상차손누계액	-	-

장부가액	826,726	826,726

토지	826,726	826,726

건물	-	-

합계	826,726	826,726

11.2 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	토지	건물

기초	826,726	-	889,200	14,825

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(62,524)	(14,449)

감가상각	-	-	-	(376)

기말	826,726	-	826,726	-

11.3 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 창녕 소재의 토지는 30백만원의 전세권설정 등기가 되어 있습니다(주석 29참조).

11.4 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	826,726	826,726	303,924	580,968

11.5 연결회사가 당분기중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수 익은 6,000천원(전분기 : 3,810천원)입니다.

12. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물 및 기계장치	16,899,376	16,290,900	삼성화재보험

동산종합보험	재고자산	2,870,119	1,455,000	삼성화재보험

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행 차입금 과 관련하여 질권(설정금액 : 9,960,000천 원)이 설정되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

13.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,560,476	5,801,629

기타채무

미지급금	735,642	724,030

미지급비용	311,437	415,859

소 계	1,047,079	1,139,889

합 계	3,607,555	6,941,518

장기기타채무

금융리스부채	64,470	135,996

금융보증채무	53,275	22,388

합 계	117,745	158,384

13.2 연결회사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당 리스는 실질적으로 소유에 따른 위험과 효익이 모두 연결회사에게 있기 때문에 금융리스로 분류하고 있습니다. 상기 금융리스부채와 관련하여 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료총액

1년 이내	18,720	37,369

1년 초과 5년 이내	17,160	35,880

소 계	35,880	73,249

미실현이자	(9,510)	(17,328)

최소리스료순액

1년 이내	16,059	84,434

1년 초과 5년 이내	42,133	58,192

소 계	58,192	142,626

14. 기타유동 및 비유동부채

보고기간종료일 현재 기타 유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,042,243	1,322,599

예수금	81,940	81,209

단기예수보증금	71,600	48,300

합 계	1,195,783	1,452,108

기타비유동부채

장기예수보증금	61,000	66,000

장기선수리스료	-	-

합 계	61,000	66,000

15. 차입금 및 사채15.1 단기차입금

15.1.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	22,554,630	24,070,876

대구은행	원료구매자금	3.00%	-	3,200,000

대구은행	운전자금	0.01%	-	300,000

대구은행	시설자금	3.00%	199,694	199,694

농협	시설자금	0.36%	3,000	-

농협	농어촌진흥기금	1.00%	71430	71,430

대구은행	토지자금	3.59%	-	375,000

대구은행	시설자금	4.03%	482,100	385,680

대구은행	농림부자금	2.50%	1,328,560	1,328,560

대구은행	축산기금	3.00%	-	73,950

농협	축사시설현대화사업	2.00%	27,360	27,360

합 계	24,684,868	30,032,550

15.2 장기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	222,680	222,680

대구은행	원료구매자금	2년 만기 일시상환	3.00%	3,500,000	3,200,000

농협	농어촌진흥기금	3년 거치 7년 분할상환	1.00%	357,140	357,140

농협	시설자금	3년 거치 5년 분할상환	0.36%	60,000	60,000

농협	축사시설현대화사업	2년 거치 7년 분할상환	2.00%	109,420	136,780

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	376,286	376,286

경남은행	시설자금	2년 거치 3년 분할상환	1.81%	-	-

대구은행	토지자금	2년 거치 5년 분할상환	3.59%	-	375,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	4.03%	1,446,300	1,639,140

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	3,142,840	3,142,840

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	2,714,250	2,714,250

대구은행	축산기금	2년 거치 3년 분할상환	3.00%	-	73,950

소 계	11,928,916	12,298,066

차감 : 유동성장기차입금(*)	(2,112,144)	(5,661,675)

합 계	9,816,772	6,636,391

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

2020년 09월 30일 까지	5,430,594

2021년 09월 30일 까지	1,930,584

2021년 10월 01일 이후	2,455,593

합 계	9,734,711

15.3 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 등 유형자산 및 투자부동산과 단기금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험에 질권이 설정되어 있습니다(주석 29참조).

16. 퇴직급여부채 16.1 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,911,808	3,462,915

사외적립자산의 공정가치	(3,401,141)	(3,498,328)

확정급여부채(자산)(*)	510,667	(35,413)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 장기금융자산으로 계상하고 있습니다(주석 7참조).

16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	381,303	596,466

순확정급여부채(자산)의 순이자	(1,929)	(58,861)

종업원 급여에 포함된 총 비용	379,374	537,605

16.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전보험수리적손실	166,706	(179,148)

법인세효과	(36,675)	39,413

법인세차감후보험수리적손실	130,031	(139,735)

16.4 주요 보험수리적 가정(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.86%	4.05%

물가상승율을 고려한 급여인상율	4.47%	4.47%

예상퇴직율	15.07%	14.87%

16.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	5.00% 감소	5.80% 증가

임금상승률	1.00%	5.80% 증가	5.10% 감소

17. 자본금 및 기타자본17.1 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,715,858 주	16,715,858 주

자본금	8,357,929,000 원	8,357,929,000 원

17.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,144,139	9,144,139

재평가적립금	990,488	990,488

신주인수권대가	812,026	812,026

자기주식	(1,743,074)	(1,743,074)

기타자본	(702,302)	(702,302)

합계	8,501,277	8,501,277

17.3 자기주식전기 중 종속기업 합병으로 인한 신주취득으로 인해 자기주식은 1,251,834천원(보통주 565,162주) 증가하였으며, 보고기간종료일 현재 자기주식 1,743,074천원(보통주 930,722주)은 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 통하여 향후 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 지배기업 소유지분의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,604,000	2,548,000

기업합리화적립금	1,105,987	1,105,987

임의적립금	37,378,360	36,678,360

미처리결손금	(268,938)	1,182,308

합 계	40,819,409	41,514,655

19. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

감가상각비와 무형자산상각비	459,512	1,373,555	484,338	1,478,131

기타비용	800,115	2,210,749	808,785	2,307,276

대손상각비	-	(418,717)	142,595	(36,307)

상품의 판매	531,490	1,426,470	299,525	799,784

원재료 투입	10,794,117	34,745,410	14,424,057	45,070,379

종업원급여	1,513,841	4,563,279	1,830,482	5,070,602

지급수수료	252,141	873,106	269,659	858,707

재고자산의 변동	(41,659)	253,799	(135,372)	(281,346)

운반비	596,769	1,840,897	599,684	1,864,756

합 계(*)	14,906,326	46,868,548	18,723,753	57,131,982

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

20. 유형별 수익 인식 금액

보고기간 중 연결회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재화의 판매 등	14,607,620	46,805,361	19,018,627	58,619,265

금융수익	339,575	973,788	222,736	705,458

21. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 연결회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타수익

임대료수익	2,100	8,100	2,100	5,910

기타수익	11,450	52,887	47,740	175,587

외화자산/부채 관련 이익	28,462	274,976	(345,578)	627,752

유형자산처분이익	422	5,308	16,015	773,900

유가증권처분이익

잡이익	62,968	149,306	19,852	158,840

파생상품 관련 이익	(81,347)	620,225	258,203	366,198

합계	24,055	1,110,802	(1,668)	2,108,187

기타비용

기부금	9,200	21,850	1,550	11,100

기타비용	733	3,741	180	357,493

외화자산/부채 관련 손실	(200,733)	827,411	(234,839)	339,032

유형자산처분손실	-	-	5,054

잡손실	7,597	11,056	98	5,116

재고자산 폐기손실	-	59,894	59,894

파생상품 관련 손실	57,331	84,364	58,786	295,670

합계	(125,872)	948,422	(114,331)	1,073,359

22. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 연결회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	339,575	973,788	222,736	705,458

금융비용

이자비용	243,004	698,717	252,556	816,286

23. 판매비와 관리비의 상세내역 보고기간 중 연결회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여등	876,991	2,606,328	1050490	2801717

퇴직급여	83,003	296,144	182317	416322

복리후생비	83,822	277,541	88531	289348

여비교통비	12,518	30,351	5733	27676

판매수수료	45,950	162,894	59018	195016

통신비	10,029	28,949	10179	30571

세금과공과	99,948	201,625	85450	181158

수도광열비	2,735	9,853	4463	13115

지급임차료	1,690	7,088	4267	11845

지급수수료	145,022	527,264	153957	521543

접대비	44,795	104,346	45169	125238

차량유지비	79,992	234,861	82523	244314

보험료	44,054	143,833	36861	111476

경상연구개발비	86	86	57	190

교육훈련비	1,840	4,622	706	2419

광고선전비	1,750	4,965	8900	28642

도서인쇄비	952	5,688	1371	9005

소모품비	14,659	56,433	22626	78404

수선비	7,813	22,579	7839	22833

감가상각비	58,332	173,266	58565	171747

무형자산상각비	6,554	27,576	19694	56468

대손상각비	-	(418,717)	142595	(36307)

잡비	-	15	-	50

합계	1,622,535	4,507,590	2,071,311	5,302,790

24. 법인세 및 이연법인세자산/부채

24.1 보고기간 중 연결회사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	706	990,587

법인세추납액(환급액)	(15,056)	(122)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	30,415	(163,397)

자본에 직접 반영된 법인세비용	110,096	(39,413)

법인세비용(수익)	126,161	787,655

24.2 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	301,049	(20,326)	-	280,723

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	653,064	13,340	36,675	703,079

감가상각비	32,632	-	-	32,632

퇴직연금운용자산	(653,065)	(50,014)	-	(703,079)

미수수익	(12,661)	(2,928)	-	(15,589)

연구 및 인력개발준비금	-	-	-	-

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	73,382	(7,162)	-	66,220

합계	4,582,574	(67,090)	36,675	4,552,159

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	258,936	42,113	-	301,049

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	647,974	109,100	(104,010)	653,064

감가상각비	58,675	(26,043)	-	32,632

퇴직연금운용자산	(647,974)	(5,091)	-	(653,065)

미수수익	(4,311)	(8,350)	-	(12,661)

연구 및 인력개발준비금	(74,753)	74,753	-	-

자기주식	-	4,172,216	-	4,172,216

기타	6,511	66,871	-	73,382

합계	261,015	4,425,569	(104,010)	4,582,574

25. 지배기업에 대한 주당손익25.1 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	(115,857,387)	247,576,934	279,870,563	1,721,976,517

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

C. 기본주당이익 (A/B)	(7)	16	18	109

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	16,715,858	16,715,858	16,150,696	16,150,696

자기주식수	(930,722)	(930,722)	(365,560)	(365,560)

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

25.2 연결회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

26. 특수관계자간 거래내역 26.1 연결회사가 보고기간 중 회사 의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원에 대해 지급한 보상금액은 930,580천원(전분기 1,131,725천원)입니다. 2 6.1 보고기간종료일 현재 연결회사는 농협은행 USANCE와 관련하여 대표이사로부터 USD 7,000,000과 60,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

27. 현금흐름표

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	2,112,144	4,418,331

준비금 적립	756,000	456,000

자기주식 취득	-	1,251,834

28. 약정사항

28.1 보고기간종료일 현재 연결회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증 (한도 USD 36,000,000)에 대한 약정, 선물환약정(한도 USD 2 ,160,000) 및 한도대출약정(한도 2,000,000천원)을 체결하고 있습니다. 28.2 보고기간 현재 금융거래와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공자	보증내역	보증설정액	보증실행금액

통화	금액	통화	금액

대표이사	농협은행 USANCE	USD	7,000,000	USD	4,811,224.53

28.3 보고기간 현재 영업과 관련하여 거래처에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증제공처	보증금액	내용

거래처	DGB캐피탈	4,830,000	차입금 담보

29. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	39,000,000	대구은행, 경남은행

질권	단기금융자산	5,450,000	대구은행, 농협, 한국증권금융

근저당권	토지, 건물 등	240,000	거창군

합 계	44,690,000

상기 담보제공자산 이외에 연결회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행으로부터의 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 9,960,000천원)이 설정되어있습니다.

30. 파생상품

연결회사는 외화매입채무 및 외화단기차입금의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결한 선물환 계약 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수	평가이익	평가손실

통화선물매입	USD	14,100,000	1,053.90~1,133.20	68	250,475	57,331

31. 지배기업의 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 522,480천원은 2018년 3월 22일 정기주주총회에서 결정되었습니다.

32. 부문별정보32.1 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사구분	영업내용

(주)케이씨피드	배합사료 제조

계란가공 및 유통

(주)케이씨팜	산란계 농장

(주)케이씨파이낸스	대부업

32.2 연결회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않습니다.

32.3 연결회사의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	㈜케이씨피드	(주)케이씨팜	(주)케이씨대부파이낸스	연결조정	계

매출	46,499,445	396,790	50,040	(140,914)	46,805,361

- 내부매출	140,914	-	-	(140,914)	-

- 외부매출	46,358,531	396,790	50,040	-	46,805,361

당기순이익	193,326	3,441	9,201	42,135	248,103

자산총액	97,977,077	1,874,851	1,308,962	(3,213,921)	97,946,969

부채총액	39,765,905	253,967	1,149,692	(1,149,206)	40,020,358

순자산	58,211,172	1,620,884	159,270	(2,064,715)	57,926,611

- 전기 (단위:천원)

회사명	㈜케이씨피드	(주)케이씨팜	(주)케이씨대부파이낸스	연결조정	계

매출	78,967,131	1,038,647	96,715	(414,181)	79,688,312

- 내부매출	414,181	-	-	(414,181)	-

- 외부매출	78,552,950	1,038,647	96,715	-	79,688,312

당기순이익	(1,530,818)	(168,821)	27,393	8,424,986	6,752,740

자산총액	119,201,344	1,925,912	1,301,893	(16,917,971)	105,511,178

부채총액	58,841,105	308,469	1,151,824	(13,411,551)	46,889,847

순자산	60,360,239	1,617,443	150,069	(3,506,420)	58,621,331