케이씨피드 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,849,688	30.03%

경상북도청 외	1,585,900	9.82%

자기주식	365,560	2.26%

기타	9,349,548	57.89%

합 계	16,150,696	100.00%

1.2 종속기업의 개요1.2.1 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

당분기말	전기말

(주)케이씨팜	84.72	69.7	한국	1,980,000	12월 31일	양계업

(주)케이씨프레쉬	96.0	96.0	한국	20,000,000	12월 31일	계란가공업

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	100.0	한국	50,000	12월 31일	대부업

1.2.2 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)케이씨팜	2,067,387	638,588	1,428,799	773,800	(81,477)	(81,477)

(주)케이씨프레쉬	22,406,819	17,158,243	5,248,576	2,798,366	(2,556,974)	(2,556,974)

(주)케이씨대부파이낸스	1,698,762	1,583,998	114,764	107,242	1,880	1,880

당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.이 분기연결재무제표는 작성일(2016년 9월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2016년 12월 31일 시점에 적용될 기준서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서와 상이할 수 있습니다.

2.2 연결연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2016년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 연차재무제표를 작성하는 시점에서 경영진의 필요에 따라 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항의 적용에 변경이 발생할 수도 있습니다.

2.3 연결재무제표

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

2.4 유의적인 회계정책

연결실체는 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1 재무위험요소(1) 시장위험

가. 외환위험연결회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,231,828)	2,231,828	(2,169,111)	2,169,111

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(190,877)	190,877	(255,061)	255,061

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,137,385	20,622,268

대손충당금	(2,126,655)	(2,260,046)

기타채권	62,666	90,022

장기대여금	21,153,502	26,048,220

대손충당금	(7,125)	(7,125)

합 계	40,219,773	44,493,339

당분기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	총 계	대손충당금	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	21,137,385	2,126,655	11,494,219	3,501,245	2,611,096	786,927	617,243

기타채권	62,666	-	62,666	-	-	-	-

장기대여금	21,153,502	7,125	21,146,377	-	-	-	-

전기말 현재 금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	총 계	대손충당금	만기미도래	회수기간이 경과하고 대손충당금을 설정하지 않은 채권

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

매출채권	20,622,268	2,260,046	10,443,794	3,492,145	2,791,446	438,261	1,196,576

기타채권	90,022	-	90,022	-	-	-	-

장기대여금	26,048,220	7,125	26,041,095	-	-	-	-

(3) 유동성위험

연결회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간종료일 현재 대구은행 및 농협 등에 구매자금대출 한도 20억원및 당좌차월 한도 30억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다

보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위:천원)

구 분	총 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	4,487,240	4,487,240	-	-	-

단기차입금-Usance	25,450,215	25,450,215	-	-	-

단기차입금-일반	2,769,256	2,769,256	-	-	-

장기차입금	15,119,170	-	6,786,674	5,876,903	2,455,593

신주인수권부사채	2,678,944	-	-	2,678,944	-

합 계	52,738,311	32,706,711	6,786,674	8,555,847	2,455,593

- 전기말 (단위:천원)

구 분	총 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	4,863,989	4,863,989	-	-	-

단기차입금-Usance	25,255,334	25,255,334	-	-	-

단기차입금-일반	2,871,668	2,871,668	-	-	-

장기차입금	15,708,073	-	6,670,007	6,298,863	2,739,203

신주인수권부사채	2,543,956	-	-	2,543,956	-

합계	51,243,020	32,990,991	6,670,007	8,842,819	2,739,203

3.2 자본 위험 관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 신용등급은 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	54,405,991	55,573,803

자본총계 (B)	53,128,687	44,140,243

부채비율 (A/B)(%)	102.40%	125.90%

3.3 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생금융부채	-	856,547	-	856,547

수준2에 해당하는 파생금융자산은 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 회계적 추정과 판단이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 금융자산의 분류 및 공정가치 평가, 이연법인세, 확정급여부채, 유형자산과 투자부동산의 손상 등이 있습니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역5.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,198,055	-	-	-	17,198,055

단기금융자산	4,830,000	-	5,000	-	4,835,000

매출채권및기타채권	19,073,396	-	-	-	19,073,396

장기금융자산	592,716	-	-	-	592,716

장기대여금	21,146,377	-	-	-	21,146,377

매도가능금융자산	-	-	10,000	-	10,000

기타비유동자산	439,552	-	-	-	439,552

합 계	63,280,096	-	15,000	-	63,295,096

- 전기말 (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,159,631	-	-	-	7,159,631

단기금융자산	3,000,000	-	5,000	-	3,005,000

매출채권및기타채권	18,452,244	-	-	-	18,452,244

장기금융자산	840,363	-	-	-	840,363

파생금융자산	-	-	-	144,711	144,711

장기대여금	26,041,096	-	-	-	26,041,096

매도가능금융자산	-	-	10,000	-	10,000

기타비유동자산	437,974	-	-	-	437,974

합 계	55,931,308	-	15,000	144,711	56,091,019

5.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

기타유동부채	-	23,500	23,500

단기차입금	-	28,219,471	28,219,471

매입채무및기타채무	-	4,487,240	4,487,240

장기차입금	-	15,119,170	15,119,170

신주인수권부사채	-	2,678,944	2,678,944

파생금융부채	856,547	-	856,547

기타비유동부채	-	95,000	95,000

합 계	856,547	50,623,325	51,479,872

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

기타유동부채	-	15,000	15,000

단기차입금	-	28,127,002	28,127,002

매입채무및기타채무	-	4,863,990	4,863,990

기타비유동부채	-	299,192	299,192

장기차입금	-	15,708,073	15,708,073

신주인수권부사채	-	2,543,956	2,543,956

합계	-	51,557,213	51,557,213

5.3 당분기 및 전분기 중 연결회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	961,731	876,844

대손상각비	171,151	(256,674)

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(891,192)	(915,499)

파생상품부채

파생상품 관련 이익	130,953	220,893

파생상품 관련 손실	(911,381)	(952)

합 계	(538,738)	(19,470)

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	2,316	40,112

보통예금	7,775,522	7,119,519

MMDA	1,357,326	-

MMF	8,062,891	-

합계	17,198,055	7,159,631

7. 장ㆍ단기 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	4,830,000	3,000,000

기타증권	5,000	5,000

계	4,835,000	3,005,000

장기금융자산

당좌개설보증금	3,300	3,300

정기예금	12,600	12,600

예치금	576,816	545,092

퇴직연금운용자산	-	279,371

계	592,716	840,363

7.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내역

현금 및 현금성자산	2,400,000	2,400,000	당좌개설보증금

단기금융자산	4,830,000	2,500,000	차입금담보

장기금융자산	3,300	3,300	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권

8.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,137,385	20,622,268

대손충당금	(2,126,655)	(2,260,046)

미수금	6,930	2,622

미수수익	55,736	76,400

단기대여금	-	11,000

합 계	19,073,396	18,452,244

8.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,494,219	10,443,794

3개월 이내	3,501,245	3,492,145

3~6개월	2,611,096	2,791,446

6~12개월	786,927	438,261

12개월 초과	617,243	1,196,576

대손충당금	2,126,655	2,260,046

합 계	21,137,385	20,622,268

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 대손설정율을 적용하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	38,412	13,188

제품	499,501	459,048

반제품	201,339	154,763

원재료	2,834,421	3,827,473

미착품	7,561,166	5,868,064

합계	11,134,839	10,322,536

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산 10.1.1 당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	8,326,509	13,046,577	3,823,373	19,510,496	868,444	2,798,413	41,828	48,415,640

취득	-	57,457	2,475	181,948	12,870	162,116	564,619	981,485

대체	12,518	73,150	-	-	-	-	(81,545)	4,123

처분	-	-	-	-	-	(46,246)	-	(46,246)

기말가액	8,339,027	13,177,184	3,825,848	19,692,444	881,314	2,914,283	524,902	49,355,002

감가상각누계액

기초가액	-	2,459,762	1,378,396	10,443,666	556,555	2,126,071	-	16,964,450

감가상각비	-	272,923	98,969	848,914	121,206	146,112	-	1,488,124

처분	-	-	-	-	-	(12,276)	-	(12,276)

기말가액	-	2,732,685	1,477,365	11,292,580	677,761	2,259,907	-	18,440,298

보조금

기초가액	200,000	9,104	94,314	56,906	-	-	-	360,324

수령	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(188)	(4,309)	(9,281)	-	-	-	(13,778)

기말가액	200,000	8,916	90,005	47,625	-	-	-	346,546

기말 장부가액	8,139,027	10,435,583	2,258,478	8,352,239	203,553	654,376	524,902	30,568,158

- 전기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	8,300,387	12,914,430	3,481,855	19,363,630	701,853	2,687,614	349,195	47,798,964

취득	14,730	62,539	9,257	78,820	240,988	124,306	314,268	844,908

대체	11,392	69,608	332,261	68,046	-	100,233	(621,635)	(40,095)

처분	-	-	-	-	(74,397)	(113,740)	-	(188,137)

기말가액	8,326,509	13,046,577	3,823,373	19,510,496	868,444	2,798,413	41,828	48,415,640

감가상각누계액

기초가액	-	2,098,017	1,247,392	9,276,397	417,266	2,025,886	-	15,064,958

감가상각비	-	361,745	131,004	1,167,269	200,918	197,489	-	2,058,425

처분	-	-	-	-	(61,629)	(97,304)	-	(158,933)

기말가액	-	2,459,762	1,378,396	10,443,666	556,555	2,126,071	-	16,964,450

보조금

기초가액	200,000	9,354	100,059	69,281	-	-	-	378,694

수령	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(250)	(5,745)	(12,375)	-	-	-	(18,370)

기말가액	200,000	9,104	94,314	56,906	-	-	-	360,324

장부가액	8,126,509	10,577,711	2,350,662	9,009,924	311,889	672,342	41,829	31,090,866

10.1.2 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행 등에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10.2 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	개발비	계

기초	214,990	10,560	90,698	80,839	397,087

취득	30,000	-	21,055	-	51,055

대체	-	-	8,395	-	8,395

상각	-	(1,980)	(31,586)	(18,126)	(51,692)

기말	244,990	8,580	88,562	62,713	404,845

취득원가	244,990	13,200	735,316	120,839	1,114,345

상각누계액	-	4,620	645,724	58,126	708,470

정부보조금	-	-	1,030	-	1,030

- 전기 (단위:천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	개발비	계

기초	214,990	13,200	118,819	60,558	407,567

취득	-	-	11,272	40,095	51,367

상각	-	(2,640)	(39,393)	(19,814)	(61,847)

기말	214,990	10,560	90,698	80,839	397,087

취득원가	214,990	13,200	705,866	120,839	1,054,895

상각누계액	-	2,640	613,254	39,999	655,893

정부보조금	-	-	1,915	-	1,915

10.3 연구개발비연결회사는 당분기 중 연구개발비로 16,143천원(전분기 : 5,517천원)을 계상하였으며,전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.

11. 투자부동산

11.1 당분기말 및 전기말 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,437,563	1,398,626

감가상각누계액과 손상차손누계액	532,974	531,281

장부가액	904,589	867,345

토지	889,200	850,263

건물	15,389	17,082

합계	904,589	867,345

11.2 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	토지	건물

기초	850,263	17,082	850,263	19,338

취득	38,937	-	-	-

감가상각	-	(1,693)	-	(2,256)

기말	889,200	15,389	850,263	17,082

11.4 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지와 건물에 대하여 30 백만원의 전세권설정 등기가 되어 있습니다.11.5 당분기 중 연결회사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 7,850천원(전분기 : 7,850천원)이며, 투자부동산과 관련한 감가상각비는 당분기 1,693천원(전분기 : 1,693천원)으로 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.

12. 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물및기계장치	18,586,757	17,499,670	삼성화재보험

동산종합보험	재고자산	3,428,295	1,880,000	삼성화재보험

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행에 대한 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 12,570,000천원)이 설정되어 있고, 경남은행에 대한 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 600,000천원)이 설정 되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,508,731	3,691,392

미지급금	776,627	913,251

미지급비용	201,882	259,346

합 계	4,487,240	4,863,989

14. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동 및 비유동 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,370,475	3,318,844

예수금	113,926	106,251

단기예수보증금	23,500	15,000

합 계	1,507,901	3,440,095

기타비유동부채

금융리스부채	164,982	209,192

장기예수보증금	95,000	90,000

합 계	259,982	299,192

14.2 회사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당 리스는 실질적으로 소유에 따른 위험과 효익이 모두 회사에게 있기 때문에 금융리스로 분류하고 있습니다. 상기 금융리스부채와 관련하여 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료총액

1년 이내	68,810	69,980

1년 초과 5년 이내	18,650	87,460

소 계	87,460	157,440

미실현이자	(8,947)	(20,381)

최소리스료순액

1년 이내	81,688	64,867

1년 초과 5년 이내	66,782	148,470

소 계	148,470	213,337

15. 차입금 및 사채15.1 단기차입금

15.1.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	25,450,215	25,255,334

대구은행	운전자금	2.98	-	900,000

대구은행	농림부자금	2.50	1,328,610	1,328,610

대구은행	시설자금	3.00	136,980	136,980

대구은행	토지자금	4.03	375,000	-

대구은행	축산기금	3.00	73,950	73,956

대구은행	운전자금	1.00	300,000	-

대구은행	시설자금	3.64	289,260	-

경남은행	시설자금	1.97	166,666	333,332

농협	농어촌진흥기금	1.00	71,430	71,430

농협	축사시설현대화사업	2.00	27,360	27,360

계	28,219,471	28,127,002

15.2 장기차입금15.2.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00	282,390	282,390

대구은행	원료구매자금	2년 만기 일시상환	3.00	4,200,000	4,000,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00	653,250	653,250

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50	4,714,260	4,714,260

대구은행	토지자금	2년 거치 5년 분할상환	4.03	875,000	875,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.64	2,024,820	2,024,820

경남은행	시설자금	2년 거치 3년 분할상환	1.97	166,666	416,665

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50	3,800,000	3,800,000

대구은행	축산기금	2년 거치 3년 분할상환	3.00	147,900	221,856

농협	축사시설현대화사업	2년 거치 7년 분할상환	2.00	164,140	191,500

농협	농어촌진흥기금	3년 거치 7년 분할상환	1.00	500,000	500,000

농협	시설자금	3년 거치 5년 분할상환	0.61%	60,000	-

소계	17,588,426	17,679,741

차감 : 유동성장기차입금 (*)	(2,469,256)	(1,971,668)

계	15,119,170	15,708,073

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

15.2.2 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	금 액

2018년 9월 30일 까지	6,786,674

2019년 9월 30일 까지	2,015,724

2019년 09월 30일 이후	6,316,772

합 계	15,119,170

15.3 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지등 유형자산과 단기금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험에 질권이 설정되어 있습니다.

15.4 신주인수권부사채

종속기업인 (주)케이씨프레쉬는 2014년 중 신주인수권부사채를 발행하였으며, 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율(표면/보장)	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2014.03.27	2019.03.27	3.0% / 4.3%	2,678,944	2,543,956

상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

이자지급시기	매 6개월 후급

상환방법	만기일에 미상환 사채 잔액에 대하여 사채권면금액의 100%를 일시 상환

사채와 신주인수권의 분리 여부	분리

행사기간	사채발행일로부터 1개월이 경과한 시점부터 만기일 전일까지로 한다.

행사가격	10,000원

행사가격의 조정	본 신주인수권 보유자가 신주인수 청구를 하기 전에 본신주인수권 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 그 발행하는 가격으로 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 행사가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다. 또한 연대보증인 및 연대보증인의 특수관계자가 유상증자를 하면 행사가격을 조정하지 않는다.
주식분할, 무상증자, 주식배당, 합병 등 기타사유로 인한 경우에도 행사가격을 조정하여 계산하며, 자본의 감소, 주식병합시에는 행사가액을 조정하지 아니한다.
발행회사가 상장시 그 시점까지 조정된 행사가격과 공모가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 행사가격을 조정한다.

행사시 발행할 주식수	300,000주

사채권자에 의한 원금조기상환 청구	2017년3월28일부터 서면으로 중도상환을 청구할 수 있으며, 만기 전 조기상환에 따른 조기상환보장수익률은 연복리4.3%로 한다. 단, 신주인수권을 행사하기 위해 조기상환을 요청하는 경우에는 사채발행일로부터1개월이 경과한 시점부터 청구할 수 있으며, 사채의 조기상환 요청금액과 동액의 신주인수권을 행사하여야 하며 조기상환보장수익률은 연복리4.3%로 한다.

15.5 장기차입금 및 신주인수권부사채의 장부금액과 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융기관차입금 등	15,119,170	12,855,191	15,708,073	12,804,683

신주인수권부사채	2,678,944	2,629,255	2,543,956	2,652,131

공정가치는 활성시장에서 거래되는 회사와 신용등급이 동일한 채무증권의 유통수익율을 사용하여 측정하였습니다.

16. 퇴직급여부채16.1 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,175,849	2,723,310

사외적립자산의 공정가치	(2,963,847)	(2,863,625)

확정급여부채	212,002	(140,315)

16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	381,213	469,748

순확정급여부채(자산)의 순이자	(19,054)	(17,753)

종업원 급여에 포함된 총 비용	362,159	451,995

16.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전보험수리적손실	181,555	231,089

법인세효과	(39,942)	(37,683)

법인세차감후보험수리적손실	141,613	193,406

16.4 주요 보험수리적 가정 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.59%	2.59%

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.00%	3.00%

예상퇴직율	18.55%	16.03%

16.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	4.26%~4.80%감소	4.26%~4.80%증가

임금상승률	1.00%	4.31%~4.76%증가	4.31%~4.76%감소

퇴직률	10.00%	1.31%~1.59%감소	1.31%~1.59%증가

민감도 분석은 기업의 향후 임금정책 및 인사정책을 적절하게 반영하지 못하였고 시장의 이자율은 기업이 통제 가능한 변수가 아니기 때문에 기업의 미래현금흐름의 불확실성을 완벽하게 추정할 수는 없습니다.

17. 자본금 및 기타자본17.1 연결회사는 당기 중 유상증자를 실시하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,150,696주	12,423,613 주

자본금	8,075,348,000원	6,211,806,500 원

17.2 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	재평가적립금	신주인수권대가	자기주식	기타자본	합 계

기초	6,211,807	1,969,483	990,488	812,026	(491,240)	(206,512)	9,286,052

유상증자	1,863,541	6,205,903	-	-	-	-	8,069,444

기말	8,075,348	8,175,386	990,488	812,026	(491,240)	(206,512)	17,355,496

- 전기 (단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	재평가적립금	신주인수권대가	자기주식	기타자본(*)	합 계

기초	6,211,807	1,969,483	990,488	812,026	(491,240)	(193,782)	9,298,782

비지배지분 변동	-	-	-	-	-	(12,730)	(12,730)

기말	6,211,807	1,969,483	990,488	812,026	(491,240)	(206,512)	9,286,052

(*) 종속기업인 (주)케이씨팜이 보유 중인 (주)케이씨프레쉬에 대한 지분이 변동됨에 따라 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 지배지분과 비지배지분을 조정하였습니다. 17.3 자기주식당분기말 현재 자기주식 491,240천원(보통주 365,560주)은 자사주식 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 위하여 코스닥증권시장을 통하여 취득한 것으로 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

18. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,492,000	2,449,000

기업합리화적립금	1,105,987	1,105,987

임의적립금	36,278,360	35,809,000

미처리결손금	(3,903,065)	(4,340,211)

합 계	35,973,282	35,023,776

19. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

감가상각비와 무형자산상각비	487,527	1,510,901	513,128	1,559,166

기타비용	1,027,055	2,883,845	902,450	2,707,475

대손상각비	36,147	(171,151)	-	256,674

상품의 판매원가	358,773	1,014,389	233,957	994,931

원재료 투입	14,306,799	44,716,037	15,081,121	49,512,820

종업원급여	1,583,327	4,623,519	1,535,400	4,698,365

지급수수료	352,445	957,414	220,266	735,307

재고자산의 변동	(34,758)	(87,029)	40,147	84,539

운반비	683,271	2,252,211	734,269	2,190,356

합 계	18,800,586	57,700,136	19,260,738	62,739,633

(*) 상기 합계금액은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

20. 유형별 수익 인식 금액

당분기 및 전분기의 연결회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재화의 판매	19,090,427	59,540,356	19,169,464	62,109,136

금융수익	284,495	961,731	292,203	986,844

21. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 연결회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타수익

기타수익(임대수익)	4,100	7,850	5,350	7,850

외화자산/부채 관련 이익	1,168,430	1,640,527	174,841	472,711

유형자산처분이익	-	14,750	3,896	15,836

잡이익	28,658	128,945	54,542	123,640

파생상품 관련 이익	(58,447)	130,953	170,770	220,893

합 계	1,142,741	1,923,025	409,399	840,930

기타비용

기부금	6,550	15,750	6,100	17,920

기타비용	822	1,470	659	96,922

외화자산/부채 관련 손실	337,579	610,344	1,807,160	2,562,211

유형자산처분손실	2,311	18,177	13,031	13,044

잡손실	20	105	16,461	17,279

파생상품 관련 손실	617,176	911,381	952	952

합 계	964,458	1,557,227	1,844,363	2,708,328

22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 연결회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	284,495	961,731	292,203	986,844

합 계	284,495	961,731	292,203	986,844

금융비용

이자비용	306,757	891,192	285,579	915,499

합 계	306,757	891,192	285,579	915,499

23. 판매비와 관리비의 상세내역당분기 및 전분기의 연결회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여등	887,607	2,581,344	875,902	2,656,595

퇴직급여	90,676	276,834	79,054	315,867

복리후생비	82,663	268,520	93,928	274,738

여비교통비	8,296	33,547	12,446	35,621

판매수수료	118,185	455,833	156,224	452,576

통신비	9,850	32,525	10,257	32,989

세금과공과	99,017	196,400	86,740	205,555

수도광열비	3,983	12,260	3,325	11,008

지급임차료	3,051	10,216	2,490	16,470

지급수수료	205,599	562,854	109,026	363,394

접대비	47,122	142,055	44,876	131,255

차량유지비	80,691	232,954	75,167	232,057

보험료	37,395	116,699	34,949	110,025

경상연구개발비	1,023	16,143	2,437	5,517

교육훈련비	291	2,569	1,110	11,553

광고선전비	9,235	42,428	16,640	39,942

도서인쇄비	3,205	12,583	2,018	7,508

소모품비	49,043	105,118	11,481	47,888

수선비	7,853	24,696	7,689	23,195

감가상각비	57,540	179,738	65,823	197,316

무형자산상각비	17,633	51,692	15,983	45,071

대손상각비	36,147	(171,151)	-	256,674

잡비	200	540	350	730

합 계	1,856,305	5,186,397	1,707,915	5,473,544

24. 법인세 및 이연법인세자산/부채 24.1 당분기 및 전분기의 연결회사의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	770,258	26,708

전기 법인세 당기 조정액	6,488	38,601

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(22,775)	(12,243)

자본에 직접 반영된 법인세비용	39,942	37,683

법인세비용	793,913	90,749

24.2 당분기 및 전기의 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	415,465	(34,456)	-	381,009

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	493,307	(39,943)	39,942	493,306

감가상각비	45,586	-	-	45,586

퇴직연금운용자산	(493,308)	-	-	(493,308)

미수수익	(3,477)	2,173	-	(1,304)

연구 및 인력개발준비금	(149,051)	57,295	-	(91,756)

기타	107,633	(2,236)	-	105,397

합계	432,112	(17,167)	39,942	454,887

-전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	437,806	(22,341)	-	415,465

대손상각비부인	28,894	(12,937)	-	15,957

퇴직급여충당부채	488,059	18,976	(13,728)	493,307

감가상각비	26,532	19,054	-	45,586

퇴직연금운용자산	(488,059)	(5,249)	-	(493,308)

미수수익	-	(3,477)	-	(3,477)

연구 및 인력개발준비금	(231,000)	81,949	-	(149,051)

기타	125,583	(17,950)	-	107,633

합계	387,815	58,025	(13,728)	432,112

25. 지배기업에 대한 주당이익

25.1 기본주당이익 (단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	379,869,539	1,513,151,479	(1,369,314,687)	(2,471,991,504)

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136	12,058,053	12,058,053

C. 기본주당이익(A/B)	24	96	(113)	(205)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	12,423,613	12,423,613	12,423,613	12,423,613

자기주식수	(365,560)	(365,560)	(365,560)	(365,560)

유상증자	3,727,083	3,727,083

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	12,058,053	12,058,053

25.2 희석주당이익

당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	379,869,539	1,513,151,479	(1,369,314,687)	(2,471,991,504)

B. 가산될 손익	-	-	-	-

C. 보통주 희석당기순손익(A+B)	379,869,539	1,513,151,479	(1,369,314,687)	(2,471,991,504)

D. 가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	12,058,053	12,058,053

E. 가산될 신주인수권 주식수	-	-	-	-

F. 가중평균희석유통보통주식수(D+E)	15,785,136	15,785,136	12,058,053	12,058,053

G. 희석주당이익(C/F)	24	96	(113)	(205)

26. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	81,545	323,663

장기차입금의 유동성 대체	2,469,256	1,330,008

27. 우발상황 및 약정사항 보고기간 종료일 현재 연결회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증(한도 US$ 45,000,000)에 대한 약정과 당좌차월약정(한도 4,000,000천원) 및 구매자금대출약정(한도 2,000,000천원) 등을 체결하고 있습니다.

28. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	25,373,000	대구은행, 경남은행

질권	단기금융자산	1,000,000	대구은행, 농협

전세권	투자부동산	30,000	임차인

합계	26,403,000

29. 파생상품 당분기말 현재 연결회사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수	평가이익	평가손실

통화선물매입	USD	19,300,000	1,095.80~1,213.00	63건	237	(856,784)

30. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 422,032천원은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 결정되었습니다.

31. 특수관계자간 거래내역

31.1 당분기말 현재 연결회사간 내부거래를 제외한 특수관계자간 거래내역 및 채권채무잔액은 존재하지 않습니다.31.2 연결회사가 당분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원에 대해 지급한 보상금액 은 1,047,685천원(전분기 985,822천원)입니다.

32. 부문별정보32.1 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사구분	영업내용

(주)케이씨피드	배합사료 제조

(주)케이씨팜	산란계 농장

(주)케이씨프레쉬	계란가공 및 유통

(주)케이씨대부파이낸스	대부업

32.2 연결회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않습니다.32.3 당분기말 현재 연결회사의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	㈜케이씨피드	(주)케이씨팜	(주)케이씨프레쉬	(주)케이씨대부파이낸스	연결조정	계

매출

- 내부매출	327,814	-	17,676	-	(345,490)	-

- 외부매출	55,878,624	773,800	2,780,690	107,242	-	59,540,356

분기순이익	3,412,929	(81,477)	(2,556,974)	1,880	706,286	1,482,644

자산총액	99,841,280	2,067,387	22,406,819	1,698,762	(18,479,570)	107,534,678

부채총액	39,361,977	638,588	17,158,243	1,583,998	(4,336,815)	54,405,991

순자산	60,479,303	1,428,799	5,248,576	114,764	(14,142,755)	53,128,687