케이씨피드 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를 사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,518,738	27.03%

경상북도청 외	1,519,740	9.09%

자기주식	930,722	5.57%

기타	9,746,658	58.31%

합 계	16,715,858	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 03월 31일로 종료하는 03개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 별도재무제표

본 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.3 유의적인 회계정책

회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1 재무위험요소(1) 시장위험

가. 외환위험회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,069,307)	2,069,307	(1,742,244)	1,742,244

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(66,380)	66,380	(59,309)	59,309

(2) 신용위험신용위험은 회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,353,615	15,571,311

손실충당금	(1,513,444)	(1,695,525)

기타채권	156,743	111,861

장기대여금	14,563,324	12,831,865

계	28,560,238	26,819,512

당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 손실충당금	1,695,525	2,464,956

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(182,081)	(747,768)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(28,009)

제각 채권 회수	-	6,346

기말 손실충당금	1,513,444	1,695,525

(3) 유동성위험

회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,440,378	3,440,378	-	-	-

단기차입금-Usance	26,552,031	26,552,031	-	-	-

단기차입금-일반	4,092,830	4,092,830	-	-	-

장기차입금	4,364,920	-	4,361,920	3,000	-

합 계	38,450,159	34,085,239	4,361,920	3,000	-

- 전기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,734,605	3,734,605	-	-	-

단기차입금-Usance	21,741,127	21,741,127	-	-	-

단기차입금-일반	4,092,830	4,092,830	-	-	-

장기차입금	4,484,560	-	4,478,560	6,000	-

합 계	34,053,122	29,568,562	4,478,560	6,000	-

3.2 자본 위험 관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채 비율 유지, 신 용등급은 현재수준인 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	42,271,077	35,782,284

자본총계 (B)	56,402,382	55,761,334

부채비율 (A/B)(%)	74.95%	64.17%

3.3 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	472,111	-	472,111

파생금융부채	-	61,707	-	61,707

- 전기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	572,568	-	572,568

파생금융부채	-	11,572	-	11,572

수준2에 해당하는 파생금융부채는 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연차 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역5.1 보고기간종료일 현재 회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	21,753,345	-	-	21,753,345

단기금융자산	8,900,000	-	-	8,900,000

매출채권및기타채권	13,996,914	-	-	13,996,914

장기금융자산	99,170	-	-	99,170

장기대여금	14,563,324	-	-	14,563,324

파생금융자산	-	-	472,111	472,111

매도가능금융자산	-	10,800	-	10,800

기타비유동자산	466,394	-	-	466,394

합계	59,779,147	10,800	472,111	60,262,058

- 전기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	13,899,761	-	-	13,899,761

단기금융자산	8,900,000	-	-	8,900,000

매출채권및기타채권	13,987,647	-	-	13,987,647

장기금융자산	79,418	-	-	79,418

장기대여금	12,831,866	-	-	12,831,866

파생금융자산	-	-	572,568	572,568

매도가능금융자산	-	10,800	-	10,800

기타비유동자산	486,408	-	-	486,408

합계	50,185,100	10,800	572,568	50,768,468

5.2 보고기간종료일 현재 회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	30,644,861	30,644,861

매입채무및기타채무	3,440,378	3,440,378

장기차입금	4,364,920	4,364,920

기타 금융채무	644,222	644,222

기타비유동부채	71,000	71,000

리스부채	395,921	395,921

파생금융부채	61,706	61,706

합계	61,706	39,561,302	39,623,008

- 전기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	25,833,957	25,833,957

매입채무및기타채무	-	3,734,605	3,734,605

장기차입금	-	4,484,560	4,484,560

기타 금융채무	-	598,790	598,790

기타비유동부채	-	71,000	71,000

리스부채	-	178,254	178,254

파생금융부채	11,572	-	11,572

합계	11,572	34,901,166	34,912,738

5.3 보고기간 중 회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후 원가 측정 금융자산(전기 : 대여금 및 수취채권)

이자수익	253,051	365,490

대손상각비	182,081	3,550

상각후 원가 측정 금융부채

금융보증채무환입	14,758	48,603

금융보증손실	-	-

이자비용	(108,925)	(162,865)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산/부채(전기 : 당기손익인식 금융자산/부채)

파생상품 관련 이익	413,102	727,652

파생상품 관련 손실	(50,135)	(2,030)

합계	703,932	980,400

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	14,375,924	691,419

MMDA	3,316,992	10,061,820

MMF	4,060,429	3,146,522

합계	21,753,345	13,899,761

7. 장ㆍ단기 금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	8,900,000	8,900,000

계	8,900,000	8,900,000

장기금융자산

당좌개설보증금	3,300	3,300

정기예금	12,600	12,600

예치금	83,270	63,518

계	99,170	79,418

7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

현금및현금성자산 등	8,900,000	8,900,000	차입금담보

장기금융자산	3,300	3,300	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,353,615	15,571,311

손실충당금	(1,513,444)	(1,695,525)

미수금	69,140	34,241

미수수익	87,602	77,620

합계	13,996,913	13,987,647

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 해당 채권의 담보가액을 초과하는 채권에 대해 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	10,270	-	10,270	14,626	-	14,626

제품	481,062	-	481,062	335,153	-	335,153

반제품	508,572	-	508,572	414,783	-	414,783

원재료	3,557,332	-	3,557,332	4,363,037	-	4,363,037

미착품	4,681,170	-	4,681,170	7,866,673	-	7,866,673

대여원료	391,513	-	391,513	-	-	-

합계	9,629,919	-	9,629,919	12,994,272	-	12,994,272

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산

10.1.1 보 고기간 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니 다.

- 당기말 (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	8,093,623	14,202,254	3,227,693	21,401,836	320,881	2,754,965	600,975	-	50,602,227

취득	312079	338,291	14,500	3,000	-	49,603	283,719	349,510	1,350,702

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	(20,020)	(46,996)	-	(67,016)

기말가액	8405702	14,540,545	3,242,193	21,404,836	320,881	2,784,548	837,698	349,510	51,885,913

감가상각누계액

기초가액	-	4,378,062	1,678,586	16,587,582	305,777	2,370,086	431,223	-	25,751,316

감가상각비	-	68,334	11,630	167,859	1,131	15,207	54,551	-	318,712

처분	-	-	-	-	-	(20,018)	(42,990)	-	(63,008)

기말가액	-	4,446,396	1,690,216	16,755,441	306,908	2,365,275	442,784	-	26,007,020

손상차손누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

감액손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

보조금

기초가액	200,000	7,604	-	16,315	-	-	-	-	223,919

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(63)	-	(399)	-	-	-	-	(462)

기말가액	200,000	7,541	-	15,916	-	-	-	-	223,457

기말 장부가액	8,205,702	7,205,061	-	2,476,593	13,973	419,273	394,914	349,510	20,122,673

- 전기 (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	8,093,623	13,465,287	3,140,548	21,341,524	652,142	3,061,959	632,203	13,398	50,400,684

취득	-	736,967	73,747	60,312	18,107	49,295	8,788	-	947,216

대체	-	-	13,398	-	-	-	-	(13,398)	-

처분	-	-	-	-	(349,368)	(356,289)	(40,016)	-	(745,673)

기말가액	8,093,623	14,202,254	3,227,693	21,401,836	320,881	2,754,965	600,975	-	50,602,227

감가상각누계액

기초가액	-	4,126,744	1,629,012	15,861,291	651,874	2,654,238	284,189	-	25,207,348

감가상각비	-	251,318	49,574	726,291	3,267	55,241	169,091	-	1,254,782

처분	-	-	-	-	(349,364)	(339,393)	(22,057)	-	(710,814)

기말가액	-	4,378,062	1,678,586	16,587,582	305,777	2,370,086	431,223	-	25,751,316

손상차손누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

손상차손(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

보조금

기초가액	200,000	7,854	-	17,912	-	-	-	-	225,766

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(250)	-	(1,597)	-	-	-	-	(1,847)

기말가액	200,000	7,604	-	16,315	-	-	-	-	223,919

기말 장부가액	7,893,623	6,935,041	1,054,777	2,641,053	15,104	384,879	169,752	-	19,094,229

10.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행 등에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 10.1.3 보고기간종료일 현재 유형자산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	8,093,623	8,093,623	10,782,478	10,782,478

10.1.4 보고기간의 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

제조원가	223,885	945,699

판매비와관리비	94,828	309,083

보조금 상계	(462)	(1,847)

합계	318,251	1,252,935

10.2 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	687,969	1,083,076	1,771,045

취득	2,706	-	2,706

대체	-	-	-

처분	-	-	-

기말가액	690,675	1,083,076	1,773,751

상각누계액

기초가액	-	1,003,010	1,003,010

상각	-	8,619	8,619

기말가액	-	1,011,629	1,011,629

기말장부가액	690,675	71,447	762,122

- 전기 (단위:천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	564,969	1,080,876	1,645,845

취득	123,000	2,200	125,200

대체	-	-	-

처분	-	-	-

기말가액	687,969	1,083,076	1,771,045

상각누계액

기초가액	-	966,225	966,225

상각	-	36,785	36,785

기말가액	-	1,003,010	1,003,010

기말장부가액	687,969	80,066	768,035

회사는 보고기간 중 무형자산상각비로 8,619천원(전분기 : 9,777천원)을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

10.3 연구개발비 회 사는 보고기간 중 연구개발비로 433천원을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

11. 투자부동산

11.1 보고기간종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	826,726	-	826,726	826,726	-	826,726

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	826,726	-	826,726	826,726	-	826,726

11.2 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	경상남도 창녕군 남지읍 남지리 160-15 외	826,726	826,726	394,310	394,310

11.3 회사가 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다.

12. 종속기업투자 및 매도가능금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자	(주)케이씨팜	84.7	1,750,400	1,750,400	1,750,400	1,750,400

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	1,800,400	1,800,400	1,800,400	1,800,400

매도가능금융자산	(주)사료회관	1%미만	10,000	10,000	10,000	10,000

한국유기질비료산업협동조합	1%미만	800	800	800	800

소 계	10,800	10,800	10,800	10,800

합 계	1,811,200	1,811,200	1,811,200	1,811,200

주석 2.1에서 설명하고 있는 바와 같이 이 연차재무제표는 별도재무제표로서 종속기업투자에 대해 연결 또는 지분법을 적용하지 않고 종속기업투자에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

12.2 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부가액	1,800,400	1,800,400

변동	-	-

기말 장부가액	1,800,400	1,800,400

12.3 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)케이씨팜	5,878,434	2,785,255	3,093,179	925,963	30,541	30,541

(주)케이씨대부파이낸스	171,144	-	171,144	305	240	240

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)케이씨팜	5,821,330	2,758,691	3,062,639	6,554,872	1,889,357	1,889,357

(주)케이씨대부파이낸스	170,905	-	170,905	622	469	469

13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물 및 기계장치	14,941,227	16,807,430	삼성화재보험

동산종합보험	재고자산	4,557,236	1,455,000	삼성화재보험

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행 차입금 과 관련하여 질권 (설 정금액 : 9,960,000천 원)이 설정되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 14.1 보 고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,671,300	2,900,924

기타채무

미지급금	676,928	755,473

미지급비용	92,150	78,207

소 계	769,078	833,680

합 계	3,440,378	3,734,604

장기기타채무

금융보증채무	644,222	598,790

합 계	644,222	598,790

15. 기타유동 및 비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	901,109	295,522

예수금	98,182	171,485

단기예수보증금	433,100	27,100

합 계	1,432,391	494,107

기타비유동부채

장기예수보증금	71,000	71,000

합 계	71,000	71,000

16. 차입금 및 사채16.1 단기차입금

16.1.1 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	26,552,031	21,741,127

대구은행	운전자금	3.26%	500,000	500,000

대구은행	운전자금	3.26%	1,500,000	1,500,000

대구은행	운전자금	3.17%	1,000,000	1,000,000

농협	시설자금	0.11%	12,000	12,000

농협	농어촌진흥기금	1.00%	71,420	71,420

대구은행	운전자금	3.75%	466,560	466,560

대구은행	농림부자금	2.50%	542,850	542,850

합 계	30,644,861	25,833,957

16.2 장기차입금16.2.1 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	원료구매자금	2년 만기 일시상환	2.50%	4,000,000	4,000,000

농협	농어촌진흥기금	3년 거치 7년 분할상환	1.00%	71,420	71,420

농협	시설자금	3년 거치 5년 분할상환	0.11%	27,000	30,000

대구은행	운전자금	3년 분할상환	3.75%	816,480	933,120

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	542,850	542,850

소 계	5,457,750	5,577,390

차감 : 유동성장기차입금 (*)	(1,092,830)	(1,092,830)

합 계	4,364,920	4,484,560

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

16.2.2 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2024년 03월 31일 까지	4,361,920

2025년 03월 31일 까지	3,000

합 계	4,364,920

16.3 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 등 유형자산 및 투자부동산과 현금및현금성자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 31참조).

17. 퇴직급여부채 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,657,633	4,549,157

사외적립자산의 공정가치	(4,489,477)	(4,489,079)

확정급여부채	168,156	60,078

17.2 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	108,079	135,170

순확정급여부채(자산)의 순이자	13,995	335

종업원 급여에 포함된 총 비용	122,074	135,505

17.3 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,549,157	4,829,738

당기근무원가	108,079	534,396

이자원가	13,995	170,272

확정급여채무의 재측정요소 :	-	(183,674)

- 경험조정효과로 인한 보험수리적손익	-	(28,853)

- 인구통계적가정 변동효과로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정변경효과로 인한 보험수리적손익	-	(154,821)

급여지급액	(13,598)	(856,903)

기타	-	55,328

기말	4,657,633	4,549,157

17.4 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,488,233	4,789,386

사외적립자산의 이자수익	13,996	157,991

사외적립자산의 재측정요소	-	(126,325)

사용자의 기여금	-	550,000

급여지급액	(13,598)	(882,819)

기말	4,488,631	4,488,233

17.5 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손실	-	137,864

법인세효과	-	(43,358)

법인세차감후 보험수리적손실	-	94,506

17.6 주요 보험수리적 가정(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.90%	3.90%

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.66%	3.66%

예상퇴직율	10.18%	10.18%

17.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	4.90% 감소	5.70% 증가

임금상승률	1.00%	5.70% 증가	5.00% 감소

18. 자본금 및 기타자본18.1 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,715,858 주	16,715,858 주

자본금	8,357,929,000 원	8,357,929,000 원

18.2 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,144,139	9,144,139

재평가적립금	990,488	990,488

신주인수권대가	114,783	114,783

자기주식	(1,743,074)	(1,743,074)

기타자본거래	286,713	286,713

합계	8,793,049	8,793,049

18.3 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식 1,743,074천원(보통주 930,722주)은 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 통하여 향후 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

19. 이익잉여금

19.1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,764,000	2,700,000

기업합리화적립금	1,105,987	1,105,987

임의적립금	34,078,360	32,278,360

미처분이익잉여금	1,303,057	2,526,009

합 계	39,251,404	38,610,356

19.2 당기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,526,009	1,287,838

보험수리적이익(손 실 )	-	44,732

당기순이익	1,272,453	2,441,142

이익잉여금처분액	(2,495,405)	(1,247,703)

이익준비금	64,000	32,000

임의적립금	1,800,000	900,000

배당금	631,405	315,703

기말금액	1,303,057	2,526,009

20. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비와 무형자산상각비	326,870	339,454

기타비용	742,508	678,515

대손상각비	(182,081)	(3,550)

상품의 판매원가	129,811	153,958

원재료 투입	14,377,594	13,224,078

종업원급여	1,603,027	1,567,404

지급수수료	526,499	339,212

재고자산의 변동	(239,697)	(89,729)

운반비	455,233	543,146

합 계	17,739,764	16,752,488

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

21. 유형별 수익 인식 금액

보고기간 중 회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	19,169,070	16,754,420

금융수익	253,051	365,490

22. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대수익	-	-

외화자산/부채 관련 이익	62,472	144,326

유형자산처분이익	7,222	1,854

금융보증채무환입액	14,758	48,603

잡이익	9,037	30,528

파생상품 관련 이익	413,102	727,652

투자자산 처분 이익	-	25,800

합 계	506,591	978,763

기타비용

기부금	8,100	2,900

유가증권처분손실	-	592

기타	(14,705)	-

외화자산/부채 관련 손실	524,511	876,612

잡손실	459	-

파생상품 관련 손실	50,135	2,030

합 계	568,500	882,134

23. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	253,051	365,490

금융비용

이자비용	108,925	162,865

24. 판매비와 관리비의 상세내역 보고기간 중 회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여등	790,002	807,457

퇴직급여	90,228	103,242

복리후생비	94,837	98,895

여비교통비	11,762	12,843

판매수수료	12,110	21,066

통신비	13,451	11,163

세금과공과	45,205	44,033

수도광열비	3,684	3,337

지급임차료	8,190	1,290

지급수수료	422,682	237,881

접대비	38,305	33,290

차량유지비	27,943	29,941

보험료	25,605	41,086

경상연구개발비	433	-

교육훈련비	-	160

광고선전비	3,390	3,390

도서인쇄비	1,574	1,891

소모품비	35,183	11,314

수선비	11,146	12,651

감가상각비	94,429	78,942

무형자산상각비	8,619	9,777

대손상각비	(182,081)	(3,550)

합 계	1,556,697	1,560,099

25. 법인세 및 이연법인세자산/부채 25.1 보고기간 중 회사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	257,511	53,780

법인세추납액(환급액)	(25,489)	(3,912)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	7,048	27,172

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	43,358

법인세비용(수익)	239,070	120,398

25.2 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	311,677	(42,979)	-	268,698

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	941,807	(54,819)	-	886,988

감가상각비	15,285	40,013	-	55,298

퇴직연금운용자산	(941,807)	54,819	-	(886,988)

미수수익	(14,822)	(4,451)	-	(19,273)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	192,904	369	-	193,273

합계	4,693,217	(7,048)	-	4,686,169

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	457,418	(145,741)	-	311,677

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	941,807	12,617	(12,617)	941,807

감가상각비	49,746	(34,461)	-	15285

퇴직연금운용자산	(941,807)	-	-	(941,807)

미수수익	(13,488)	(1,334)	-	(14,822)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	203,869	(10,965)	-	192,904

합계	4,885,718	(179,884)	(12,617)	4,693,217

26. 주당손익

26.1 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

A. 보통주에 귀속되는 이익	1,272,453,474	180,786,657

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136

C. 기본주당이익 (A/B)	81	11

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기초 발행주식수	16,715,858	16,715,858

자기주식수	(930,722)	(930,722)

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136

26.2 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

27. 특수관계자간 거래내역

27.1 특수관계자의 범위 보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계내역

(주)케이씨팜	종속회사

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사

회사의 주요임원	주요 경영진

27.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	관계	거 래 내 용	당분기	전분기

(주)케이씨팜	종속회사	제품매출	145,100	600,745

원재료매입	664,962	326,049

이자수익	5,691	31,647

장기대여금의 대여	110,000	100,000

장기대여금의 회수	-	70,000

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사	장기대여금의 회수	-	-

이자수익	-	-

27.3 보고기간종료일 현재 종속회사와의 거래에서 발생된 주요채권ㆍ채무의 잔액내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	관계	계 정 과 목	당분기말	전기말

(주)케이씨팜	종속회사	외상매입금	109,496	-

외상매출금	8,206	9,191

미지급금	8,372	9,408

미수금	19,219	19,219

장기대여금	550,000	440,000

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사	장기대여금	-	-

27.4 회 사가 보고기간 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원에 대해 지급한 보상금액은 316,942천원(전 분기 : 310,641천 원)입니다 .

27.5 보고기간종료일 현재 회사는 농협은행 USANCE와 관련하여 대표이사로부터 USD 7,000,000과 60,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

28. 현금흐름표 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	1,092,830	1,092,830

준비금 적립	64,000	32,000

29. 약정사항 29.1 보고기간종료일 현재 회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증(한도 USD 32,700,000)에 대한 약정, 선물환약정(한도 USD 2 ,160,000)을 체결하고 있습니다.

29.2 보고기간 현재 금융거래와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

제공자	보증내역	보증설정액	보증실행금액

통화	금액	통화	금액

대표이사	농협은행 USANCE	USD	7,000,000	USD	4,590,222.29

대표이사	농협은행 차입금	KRW	60,000	KRW	60,000

기술보증기금	대구은행 차입금	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000

29.3 보고기간 현재 영업과 관련하여 거래처 및 종속회사 에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증제공처	보증금액	내용

거래처	DGB캐피탈	5,671,200	차입금 담보

케이씨팜	대구은행	2,400,000	차입금 담보

30. 파생상품 회사는 외화매입채무 및 외화단기차입금의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 체결한 선물환 계약 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수	평가이익	평가손실

통화선물매입	USD	$18,600,000	1,148.4 ~ 1,239.8	93건	315,539	50,135

31. 담보제공자산 ( 1) 보고기간종 료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	27,000,000	대구은행

질권	단기금융자산	8,900,000	대구은행, 농협, 드림저축은행, 한국투자저축은행

근저당권	토지, 건물 등	240,000	거창군

합 계	36,140,000

상기 담보제공자산 이외에 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행으로부터의 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 9,960,000천원)이 설정되어있습니다.

( 2) 보고기간종 료일 현재 회사가 종속회사 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	230,000	농협은행

근저당권	토지, 건물 등	2,400,000	대구은행

합 계	2,630,000

32. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 631,405천원은 2022년 3월 24일 정기주주총회에서 결정되었습니다.

33. 계약잔액

33.1 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같으며, 계약자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,353,615	15,571,311

계약부채	901,109	295,522

계약부채는 고객으로부터 수령한 선수금으로 고객에게 재화를 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

33.2 회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 계약부채 잔액	295,522	979,411

34. 부문별정보회사는 배합사료의 제조 및 판매 부문과 계란가공 및 유통 부문으로 구성되며, 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사료사업부	식품사업부	합계

매출액	15,287,789	3,881,280	19,169,069

영업이익(손실)	1,045,091	384,215	1,429,306

35. 주요고객에 대한 의존도

보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

고객1	-	-

기타	19,169	16,754

합 계	19,169	16,754