케이씨피드 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를 사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,649,688	27.82%

경상북도청 외	1,519,740	9.09%

자기주식	930,722	5.57%

기타	9,615,708	57.52%

합 계	16,715,858	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2021년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 작성하는 시점에서 경영진의 필요에 따라 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항의 적용에 변경이 발생할 수도 있습니다.2.2 별도재무제표

본 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.3 유의적인 회계정책

회사는 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

회사는 상기에 열거된제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1 재무위험요소(1) 시장위험

가. 외환위험회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,328,946)	2,328,946	(1,797,814)	1,797,814

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(204,704)	204,704	(196,769)	196,769

(2) 신용위험신용위험은 회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,939,723	20,854,005

손실충당금	(1,965,992)	(2,464,956)

기타채권	235,419	113,177

장기대여금	14,353,515	21,021,116

계	28,562,665	39,523,342

당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

당기초 손실충당금	2,464,956	2,808,176

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (감소)	(500,215)	(343,220)

상각채권회수액	1,251	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

당반기말 손실충당금	1,965,992	2,464,956

(3) 유동성위험

회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,857,987	3,857,987	-	-	-

단기차입금-Usance	27,293,903	27,293,903	-	-	-

단기차입금-일반	4,578,560	4,578,560	-	-	-

장기차입금	5,218,470	-	5,092,830	125,640	-

합 계	40,948,920	35,730,450	5,092,830	125,640	-

- 전기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,776,516	3,776,516	-	-	-

단기차입금-Usance	22,305,421	22,305,421	-	-	-

단기차입금-일반	5,527,264	5,527,264	-	-	-

장기차입금	10,292,238	-	9,744,964	547,274	-

합 계	41,901,439	31,609,201	9,744,964	547,274	-

3.2 자본 위험 관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채 비율 유지, 신 용등급은 현재수준인 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	44,160,956	46,073,846

자본총계 (B)	55,083,108	53,591,163

부채비율 (A/B)(%)	80.17%	85.97%

3.3 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	914,681	-	914,681

- 전기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융부채	-	1,640,228	-	1,640,228

수준2에 해당하는 파생금융부채는 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연차 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역5.1 보고기간종료일 현재 회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,872,472	-	-	14,872,472

단기금융자산	13,900,000	-	-	13,900,000

파생금융자산	-	-	914,681	914,681

매출채권및기타채권	14,209,150	-	-	14,209,150

장기금융자산	89,948	-	-	89,948

장기대여금	14,353,515	-	-	14,353,515

매도가능금융자산	-	10,800	10,800

기타비유동자산	375,336	-	-	375,336

합계	57,800,421	10,800	914,681	58,725,902

- 전기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,635,748	-	-	12,635,748

단기금융자산	8,054,200	-	-	8,054,200

매출채권및기타채권	18,502,226	-	-	18,502,226

장기금융자산	77,618	-	-	77,618

장기대여금	21,021,117	-	-	21,021,117

매도가능금융자산	-	10,800	-	10,800

기타비유동자산	373,473	-	-	373,473

합계	60,664,382	10,800	-	60,675,182

5.2 보고기간종료일 현재 회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	31,872,463	31,872,463

매입채무및기타채무	-	3,857,987	3,857,987

장기차입금	-	5,218,470	5,218,470

기타 금융채무	-	630,698	630,698

기타비유동부채	-	71,000	71,000

리스부채	-	217,068	217,068

파생금융부채	-	-	-

합계	-	41,867,686	41,867,686

- 전기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	27,832,685	27,832,685

매입채무및기타채무	-	3,776,516	3,776,516

장기차입금	-	10,292,238	10,292,238

기타 금융채무	-	669,118	669,118

기타비유동부채	-	71,000	71,000

리스부채	-	341,037	341,037

파생금융부채	1,640,228	-	1,640,228

합계	1,640,228	42,982,594	44,622,822

5.3 보고기간 중 회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후 원가 측정 금융자산(전기 : 대여금 및 수취채권)

이자수익	972,534	1,156,093

대손상각비	500,215	(18,440)

상각후 원가 측정 금융부채

금융보증채무환입	117,449	114,539

이자비용	(464,147)	(743,570)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산/부채(전기 : 당기손익인식 금융자산/부채)

파생상품 관련 이익	1,569,446	739,849

파생상품 관련 손실	(737)	(488,324)

합계	2,694,760	760,147

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	3,877,145	3,814,633

MMDA	4,866,410	5,581,908

MMF	6,128,918	3,239,207

합계	14,872,473	12,635,748

7. 장ㆍ단기 금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	13,900,000	8,054,200

계	13,900,000	8,054,200

장기금융자산

당좌개설보증금	3,300	3,300

정기예금	12,600	12,600

예치금	74,048	61,718

계	89,948	77,618

7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

현금및현금성자산 등	8,900,000	7,900,000	차입금담보

장기금융자산	3,300	3,300	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,939,723	20,854,005

손실충당금	(1,965,992)	(2,464,956)

단기대여금	-	-

미수금	185,966	33,695

미수수익	49,453	79,482

합계	14,209,150	18,502,226

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 해당 채권의 담보가액을 초과하는 채권에 대해 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	23,161	-	23,161	31,453	-	31,453

제품	338,681	-	338,681	294,835	-	294,835

반제품	384,669	-	384,669	387,470	-	387,470

원재료	2,785,658	-	2,785,658	2,908,170	-	2,908,170

미착품	9,123,855	-	9,123,855	7,145,988	-	7,145,988

대여원료	323,152	-	323,152	144,196	-	144,196

합계	12,979,176	-	12,979,176	10,912,112	-	10,912,112

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산

10.1.1 보 고기간 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니 다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	8,093,623	13,465,287	3,140,548	21,341,524	652,142	3,061,959	632,203	13,398	50,400,684

취득	-	-	73,747	36,320	18,107	12,103	8,788	394,053	543,118

대체	-	-	13,398	-	-	-	-	(13,398)	-

처분	-	-	-	-	(14,386)	(24,714)	(40,016)	-	(79,116)

기말가액	8,093,623	13,465,287	3,227,693	21,377,844	655,863	3,049,348	600,975	394,053	50,864,686

감가상각누계액

기초가액	-	4,126,744	1,629,012	15,861,291	651,874	2,654,238	284,189	-	25,207,348

감가상각비	-	185,841	37,953	553,318	2,135	41,877	127,018	-	948,142

처분	-	-	-	-	(14,385)	(13,863)	(22,057)	-	(50,305)

기말가액	-	4,312,585	1,666,965	16,414,609	639,624	2,682,252	389,150	-	26,105,185

손상차손누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

감액손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

보조금

기초가액	200,000	7,854	-	17,912	-	-	-	-	225,766

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(188)	-	(1,198)	-	-	-	-	(1,386)

기말가액	200,000	7,666	-	16,714	-	-	-	-	224,380

기말 장부가액	7,893,623	6,263,489	1,066,398	2,789,635	16,239	367,096	211,825	394,053	19,002,358

- 전기 (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	8,055,921	13,303,178	3,129,248	21,264,074	746,551	3,073,395	609,016	73,600	50,254,983

취득	37,702	162,109	11,300	77,450	3,512	20,926	113,033	13,398	439,430

대체	-	-	-	-	-	-	-	(73,600)	(73,600)

처분	-	-	-	-	(97,921)	(32,362)	(89,846)	-	(220,129)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	8,093,623	13,465,287	3,140,548	21,341,524	652,142	3,061,959	632,203	13,398	50,400,684

감가상각누계액

기초가액	-	3,862,257	1,576,095	15,051,776	712,712	2,584,463	168,795	-	23,956,098

감가상각비	-	264,487	52,917	809,515	14,521	87,150	163,911	-	1,392,501

처분	-	-	-	-	(75,359)	(17,375)	(48,517)	-	(141,251)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	4,126,744	1,629,012	15,861,291	651,874	2,654,238	284,189	-	25,207,348

손상차손누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

보조금

기초가액	200,000	8,104	-	7,406	-	-	-	-	215,510

증가	-	-	-	19,243	-	-	-	-	19,243

감가상각비상계	-	(250)	-	(8,737)	-	-	-	-	(8,987)

기말가액	200,000	7,854	-	17,912	-	-	-	-	225,766

기말 장부가액	7,893,623	6,449,142	1,017,206	3,305,435	268	407,721	348,014	13,398	19,434,807

10.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행 등에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 10.1.3 보고기간종료일 현재 유형자산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	8,093,623	8,093,623	10,967,248	10,701,919

10.1.4 보고기간의 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	716,300	815,522

판매비와관리비	231,841	245,578

보조금 상계	(1,385)	(8,525)

합계	946,756	1,052,575

10.2 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	564,969	1,080,876	1,645,845

취득	-	2,200	2,200

대체	-	-	-

처분	-	-	-

기말가액	564,969	1,083,076	1,648,045

기초가액	-	966,225	966,225

상각	-	27,773	27,773

손상차손	-	-

기말가액	-	993,998	993,998

기말장부가액	564,969	89,078	654,047

- 전기 (단위:천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	490,308	983,769	1,474,077

취득	160,325	23,507	183,832

대체	73,600	73,600

처분	(85,664)	-	(85,664)

기말가액	564,969	1,080,876	1,645,845

상각누계액

기초가액	-	924,283	924,283

상각	-	41,942	41,942

기말가액	-	966,225	966,225

기말장부가액	564,969	114,651	679,620

회사는 보고기간 중 무형자산상각비로 27,773천원(전분기 : 31,412천원)을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

10.3 연구개발비 회 사는 보고기간 중 연구개발비로 8,760천원을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

11. 투자부동산

11.1 보고기간종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	826,726	826,726

11.2 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	경상남도 창녕군 남지읍 남지리 160-15 외	826,726	826,726	394,310	342,095

11.3 회사가 당분기중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다.

12. 종속기업투자 및 매도가능금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자	(주)케이씨팜	84.7	1,750,400	1,750,400	1,750,400	1,750,400

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	1,800,400	1,800,400	1,800,400	1,800,400

매도가능금융자산	(주)사료회관	1%미만	10,000	10,000	10,000	10,000

한국유기질비료산업협동조합	1%미만	800	800	800	800

소 계	10,800	10,800	10,800	10,800

합 계	1,811,200	1,811,200	1,811,200	1,811,200

주석 2.1에서 설명하고 있는 바와 같이 이 반기재무제표는 별도재무제표로서 종속기업투자에 대해 연결 또는 지분법을 적용하지 않고 종속기업투자에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

12.2 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부가액	1,800,400	1,727,500

변동	-	72,900

기말 장부가액	1,800,400	1,800,400

12.3 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

(주)케이씨팜	6,186,667	3,328,951	2,857,716	5,120,128	1,684,434	1,684,434

(주)케이씨대부파이낸스	170,678	-	170,678	368	243	243

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)케이씨팜	6,147,960	4,974,678	1,173,282	4,609,199	(227,654)	(227,654)

(주)케이씨대부파이낸스	170,716	281	170,435	2	2,277	2,277

13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물 및 기계장치	9,245,336	16,330,310	삼성화재보험

동산종합보험	재고자산	3,532,169	1,455,000	삼성화재보험

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행 차입금 과 관련하여 질권 (설 정금액 : 9,960,000천 원)이 설정되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 보 고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,109,890	2,832,825

기타채무

미지급금	669,934	775,538

미지급비용	78,163	168,153

소 계	748,097	943,691

합 계	3,857,987	3,776,516

장기기타채무

금융보증채무	630,698	669,118

합 계	630,698	669,118

15. 기타유동 및 비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,076,889	979,411

예수금	94,963	120,275

단기예수보증금	364,100	215,400

합 계	1,535,952	1,315,086

기타비유동부채

장기예수보증금	71,000	71,000

합 계	71,000	71,000

리스부채

리스부채_유동	126,478	145,755

리스부채_비유동	25,190	195,282

합 계	151,668	341,037

16. 차입금 및 사채16.1 단기차입금

16.1.1 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	27,293,903	22,305,421

대구은행	운전자금	2.05%	500,000	500,000

대구은행	운전자금	2.22%	1,500,000	1,500,000

대구은행	운전자금	2.19%	1,000,000	1,000,000

대구은행	시설자금	3.00%	-	62,714

농협	시설자금	0.00%	12,0 00	12,000

농협	농어촌진흥기금	1.00%	-	71,430

국민은행	운전자금	2.57%	100,000	200,000

국민은행	운전자금	2.57%	1,000,000	-

대구은행	운전자금	2.96%	466,56 0	466,880

대구은행	시설자금	2.50%	-	385,680

대구은행	농림부자금	2.50%	-	542,850

대구은행	농림부자금	2.50%	-	785,710

합 계	31,872,463	27,832,685

16.2 장기차입금16.2.1 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	원료구매자금	2년 만기 일시상환	2.50%	4,000,000	7,443,000

농협	농어촌진흥기금	3년 거치 7년 분할상환	1.00%	71,420	142,850

농협	시설자금	3년 거치 5년 분할상환	0.00%	33,000	42,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	-	188,143

국민은행	운전자금	3년 거치 일시상환	2.57%	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	6개월거치 2.5년 분할상환	2.57%	100,000	250,000

대구은행	운전자금	3년 분할상환	2.96%	1,049,760	1,400,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	2.92%	-	482,100

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	-	785,710

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	542,850	1,085,700

소 계	6,797,030	12,819,503

차감 : 유동성장기차입금 (*)	(1,578,560)	(2,527,264)

합 계	5,218,470	10,292,239

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

16.2.2 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2023년 09월 30일 까지	5,092,830

2024년 09월 30일 까지	125,640

2024년 10월 01일 이후	-

합 계	5,218,470

16.3 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 등 유형자산 및 투자부동산과 현금및현금성자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 31참조).

17. 퇴직급여부채 17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,811,507	4,829,738

사외적립자산의 공정가치	(4,310,483)	(4,790,232)

확정급여부채(자산)(*)	501,024	39,506

17.2 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	433,402	409,462

순확정급여부채(자산)의 순이자	7,822	4,894

종업원 급여에 포함된 총 비용	441,224	414,356

17.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손실(이익)	(15,814)	163,293

법인세효과	3,479	(35,924)

법인세차감후 보험수리적손실(이익)	(12,335)	127,369

17.4 주요 보험수리적 가정(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.76%	3,32%

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.60%	3.61%

예상퇴직율	10.40%	9.76%

17.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	4.90% 감소	5.70% 증가

임금상승률	1.00%	5.80% 증가	5.10% 감소

18. 자본금 및 기타자본18.1 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,715,858 주	16,715,858 주

자본금	8,357,929,000 원	8,357,929,000 원

18.2 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,144,139	9,144,139

재평가적립금	990,488	990,488

신주인수권대가	114,783	114,783

자기주식	(1,743,074)	(1,743,074)

기타자본거래	286,713	286,713

합계	8,793,049	8,793,049

18.3 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식 1,743,074천원(보통주 930,722주)은 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 통하여 향후 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

19. 이익잉여금

19.1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,700,000	2,668,000

기업합리화적립금	1,105,987	1,105,987

임의적립금	32,278,360	31,378,360

미처분이익잉여금	1,847,783	1,287,838

합 계	37,932,130	36,440,185

19.2 당분기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,287,838	325,636

보험수리적손실	12,335	(110,402)

당(반)기순이익	1,795,313	1,333,381

이익잉여금처분액	(1,247,703)	(260,777)

이익준비금	32,000	24,000

임의적립금	900,000	-

배당금	315,703	236,777

기말금액	1,847,783	1,287,838

20. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

감가상각비와 무형자산상각비	313,104	974,529	354,176	1,083,987

기타비용	839,096	2,252,324	719,165	2,092,240

대손상각비	(48,731)	(500,215)	-	18,440

상품의 판매원가	253,699	540,860	248,132	721,005

원재료 투입	13,968,650	40,949,804	12,201,209	37,224,343

종업원급여	1,601,157	4,854,838	1,536,012	4,463,261

지급수수료	354,058	1,000,584	277,929	883,500

재고자산의 변동	(33,008)	(41,045)	37,923	(33,314)

운반비	556,336	1,659,244	558,693	1,337,502

합 계	17,804,361	51,690,923	15,933,239	47,790,964

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

21. 유형별 수익 인식 금액

보고기간 중 회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재화의 판매	18,478,747	53,375,984	16,008,756	48,665,548

금융수익	268,303	972,534	393,621	1,156,093

22. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타수익

투자자산처분이익	-	25,800	-	-

임대수익	2,100	2,100	2,100	2,100

외화자산/부채 관련 이익	89,255	174,587	287,194	468,455

유형자산처분이익	-	10,326	20,729	21,472

금융보증채무환입액	32,091	117,449	37,099	114,539

잡이익	24,566	90,900	12,725	37,001

파생상품 관련 이익	877,992	1,569,446	(80,099)	739,949

합 계	1,026,004	1,990,608	279,748	1,383,516

기타비용

기부금	5,700	12,750	2,200	20,390

유가증권처분손실	1,375	2,142	278	718

무형자산처분손실	-	-	-	13,846

외화자산/부채 관련 손실	1,099,939	1,850,642	(48,390)	714,324

유형자산처분손실	-	-	498	498

파생상품 관련 손실	(7,854)	737	334,778	488,324

합 계	1,099,160	1,866,271	1,238,100

23. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	268,303	972,534	393,620	1,156,093

금융비용

이자비용	131,937	464,147	236,327	743,570

24. 판매비와 관리비의 상세내역 보고기간 중 회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여등	804,691	2419489	828,268	2,483,999

퇴직급여	101565	335519	111,470	310,502

복리후생비	109258	360961	96,304	273,141

여비교통비	8370	29480	7,787	24,330

판매수수료	16071	51657	34,713	111,211

통신비	9888	30259	9,063	31,089

세금과공과	97239	182450	94,918	176,573

수도광열비	2906	8957	2,744	9,782

지급임차료	5630	10410	1,290	3,870

지급수수료	260636	693567	183,609	596,353

접대비	33873	98654	39,867	105,267

차량유지비	35063	102426	33,295	108,159

보험료	25532	103095	37,578	119,976

경상연구개발비	8760	8760	-	-

교육훈련비	130	572	35	263

광고선전비	3695	9925	4,160	7,012

도서인쇄비	1803	4533	3,241	6,767

소모품비	11644	34762	14,726	52,557

수선비	8608	36982	10,240	30,192

감가상각비	76118	231841	80,538	245,391

무형자산상각비	8998	27773	11,021	31,412

대손상각비	(48731)	(500215)	-	18,440

합 계	1,581,747	4,281,857	1,604,867	4,746,286

25. 법인세 및 이연법인세자산/부채 25.1 보고기간 중 회사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	609,386	135,273

법인세추납액(환급액)	55,652	5,015

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(139,088)	6,491

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,479)	35,925

법인세비용(수익)	522,471	182,704

25.2 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	457,418	(89,210)	-	368,208

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	941,807	3,479	(3,479)	941,807

감가상각비	49,746	(40,842)	-	8,904

퇴직연금운용자산	(941,807)	-	-	(941,807)

미수수익	(13,488)	2,608	-	(10,880)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	203,869	(8,165)	-	195,704

합계	4,885,718	(135,609)	(3,479)	4,750,109

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	538,104	(80,686)	-	457,418

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	837,169	73,499	31,139	941,807

감가상각비	58,321	(8,575)	-	49,746

퇴직연금운용자산	(837,169)	(104,638)	-	(941,807)

미수수익	(16,727)	3,239	-	(13,488)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	100,340	103,529	-	203,869

합계	4,868,211	(13,632)	31,139	4,885,718

26. 주당손익 26.1 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	617,565,874	1,795,312,576	228,472,291	919,816,437

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

C. 기본주당이익 (A/B)	39	114	14	58

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	16,715,858	16,715,858	16,715,858	16,715,858

자기주식수	(930,722)	(930,722)	(930,722)	(930,722)

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

26.2 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

27. 특수관계자간 거래내역

27.1 특수관계자의 범위 보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계내역

(주)케이씨팜	종속회사

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사

회사의 주요임원	주요 경영진

27.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	관계	거 래 내 용	당분기	전분기

(주)케이씨팜	종속회사	제품매출	1,978,694	2,532,351

원재료매입	883,931	282,632

이자수익	76,042	103,099

장기대여금의 대여	510,000	470,000

장기대여금의 회수	2,231,211	-

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사	장기대여금의 대여	-	4,000

이자수익	-	3,304

27.3 보고기간종료일 현재 종속회사와의 거래에서 발생된 주요채권ㆍ채무의 잔액내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	관계	계 정 과 목	당분기말	전기말

(주)케이씨팜	종속회사	외상매출금	11,504	-

외상매입금	100,531	10,226

미지급금	-	10,112

선수금	9,773

장기대여금	1,000,000	2,721,211

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사	장기대여금	-	-

27.4 회 사가 보고기간 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원에 대해 지급한 보상금액은 925,169천원(전 분기 : 922,720천 원)입니다 .

27.5 보고기간종료일 현재 회사는 농협은행 USANCE와 관련하여 대표이사로부터 USD 7,000,000과 60,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

28. 현금흐름표 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	1,578,560	2,527,264

준비금 적립	32,000	24,000

29. 약정사항 29 .1 보고 기간종료일 현재 회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증(한도 USD 29,290,000)에 대한 약정, 선물환약정(한도 USD 2 ,160,000)을 체결하고 있습니다.

29.2 보고기간 현재 금융거래와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공자	보증내역	보증설정액	보증실행금액

통화	금액	통화	금액

대표이사	농협은행 USANCE	USD	7,000,000	USD	4,981,322.14

대표이사	농협은행	KRW	60,000	KRW	60,000

29.3 보고기간 현재 영업과 관련하여 거래처에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증제공처	보증금액	내용

거래처	DGB캐피탈	9,857,200	차입금 담보

거래처	드림저축은행	1,560,000	차입금 담보

거래처	DB캐피탈	240,000	차입금 담보

30. 파생상품 회사는 외화매입채무 및 외화단기차입금의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역 을 이용하였습니다.

30.1 보고기간종료일 현재 파생상품자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	914,681	-

파생상품부채	-	1,640,228

30.2 보고기간종료일 현재 회사가 체결한 선물환 계약 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수	평가이익	평가손실

통화선물매입	USD	$20,100,000	1,090.3 ~ 1,191.6	99건	916,544	737

31. 담보제공자산 보고기간종 료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	27,000,000	대구은행

질권	단기금융자산	8,900,000	대구은행, 농협, 드림저축은행, 한국투자저축은행

근저당권	투자부동산	1,200,000	경남은행

근저당권	토지, 건물 등	240,000	거창군

합 계	37,340,000

상기 담보제공자산 이외에 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행으로부터의 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 9,960,000천원)이 설정되어있습니다.

32. 배당금

2020 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 315,703천원은 2021년 3월 23일 정기주주총회에서 결정되 었습니다.

33. 계약잔액

33.1 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같으며, 계약자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,939,723	20,854,005

계약부채	1,076,889	979,411

계약부채는 고객으로부터 수령한 선수금으로 고객에게 재화를 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

33.2 회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 계약부채 잔액	979,411	1,462,712

34. 부문별정보회사는 배합사료의 제조 및 판매 부문과 계란가공 및 유통 부문으로 구성되며, 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사료사업부	식품사업부	합계

매출액	41,333,150	12,042,834	53,375,984

영업이익(손실)	2,040,351	(355,291)	1,685,060

35. 주요고객에 대한 의존도

보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

고객1	5,338,193	5,902

기타	48,037,791	42,763

합 계	53,375,984	48,665