케이씨피드 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

※ 제48기 1분기, 제47기 1분기, 제47기, 제46기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제47기, 제46기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제48기 1분기, 제47기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 48 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 47 기말 2015.12.31 현재
제 46 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 1분기말	제 47 기말	제 46 기말

자산

유동자산	42,035,000,265	39,597,203,155	67,711,306,534

현금및현금성자산	10,075,337,112	7,159,631,365	9,064,749,856

단기금융자산	1,581,750,000	3,005,000,000	25,614,885,119

파생금융자산	0	144,710,656	0

매출채권 및 기타채권	20,311,452,940	18,452,244,038	15,307,489,189

재고자산	9,047,432,422	10,322,535,582	17,218,510,212

당기법인세자산	3,809,430	4,738,999	3,586,520

기타유동자산	1,015,218,361	508,342,515	502,085,638

매각예정 비유동자산	0	0	0

비유동자산	58,354,791,808	60,116,842,928	55,403,633,615

장기금융자산	599,656,921	840,362,930	518,110,771

장기대여금	24,775,402,257	26,041,095,846	20,305,516,523

유형자산	30,746,970,584	31,090,866,036	32,355,311,794

무형자산	405,374,340	397,087,455	407,566,745

투자부동산	905,717,672	867,344,655	869,601,395

매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	446,394,394	432,111,666	387,815,487

기타비유동자산	465,275,640	437,974,340	549,710,900

자산총계	100,389,792,073	99,714,046,083	123,114,940,149

부채

유동부채	37,935,187,792	36,883,526,562	58,320,349,602

매입채무 및 기타채무	4,674,150,359	4,863,989,500	7,546,323,714

단기차입금	30,320,055,009	28,127,002,309	46,958,291,616

당기법인세부채	344,673,606	70,834,162	288,560,877

미지급배당금	442,910,399	20,878,544	15,603,434

차입원료	360,726,700	360,726,700	506,960,700

파생금융부채	413,681,731	0	0

기타유동부채	1,378,989,988	3,440,095,347	3,004,609,261

비유동부채	18,317,353,638	18,690,276,331	18,240,103,497

장기차입금	15,329,370,000	15,708,073,000	15,565,421,000

기타비유동부채	284,658,128	299,192,234	144,704,696

신주인수권부사채	2,587,744,200	2,543,955,847	2,378,185,541

퇴직급여채무	115,581,310	139,055,250	151,792,260

이연법인세부채	0	0	0

부채총계	56,252,541,430	55,573,802,893	76,560,453,099

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,322,330,985	44,309,828,086	46,654,301,056

자본금	6,211,806,500	6,211,806,500	6,211,806,500

이익잉여금	35,036,278,696	35,023,775,797	37,355,519,133

기타자본	3,074,245,789	3,074,245,789	3,086,975,423

비지배지분	(185,080,342)	(169,584,896)	(99,814,006)

자본총계	44,137,250,643	44,140,243,190	46,554,487,050

부채와자본총계	100,389,792,073	99,714,046,083	123,114,940,149

연결 포괄손익계산서
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 1분기	제 47 기 1분기	제 47 기	제 46 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,041,975,067	21,041,975,067	23,098,608,600	23,098,608,600	83,421,402,670	92,877,335,791

매출원가	17,728,512,448	17,728,512,448	20,718,867,418	20,718,867,418	73,529,931,717	85,067,815,427

매출총이익	3,313,462,619	3,313,462,619	2,379,741,182	2,379,741,182	9,891,470,953	7,809,520,364

판매비와관리비	1,833,199,715	1,833,199,715	1,772,915,467	1,772,915,467	7,273,856,601	6,588,956,855

물류비	807,456,947	807,456,947	734,516,877	734,516,877	2,991,748,714	2,285,647,032

영업이익	672,805,957	672,805,957	(127,691,162)	(127,691,162)	(374,134,362)	(1,065,083,523)

기타수익	988,373,270	988,373,270	132,975,037	132,975,037	515,802,170	1,458,817,888

기타비용	882,596,392	882,596,392	358,146,677	358,146,677	1,996,159,048	2,534,047,769

금융수익	370,213,506	370,213,506	340,111,415	340,111,415	1,268,169,038	1,084,263,388

금융비용	286,871,475	286,871,475	322,043,467	322,043,467	1,203,813,187	1,259,028,917

법인세차감전순이익	861,924,866	861,924,866	(334,794,854)	(334,794,854)	(1,790,135,389)	(2,315,078,933)

법인세비용	318,191,567	318,191,567	269,793,208	269,793,208	352,330,377	665,320,901

당기순이익	543,733,299	543,733,299	(604,588,062)	(604,588,062)	(2,142,465,766)	(2,980,399,834)

기타포괄손익	(124,693,991)	(124,693,991)	(150,012,066)	(150,012,066)	48,673,231	(94,633,581)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(124,693,991)	(124,693,991)	(150,012,066)	(150,012,066)	48,673,231	(94,633,581)

순확정급여부채 재측정요소	(124,693,991)	(124,693,991)	(150,012,066)	(150,012,066)	48,673,231	(94,633,581)

총포괄손익	419,039,308	419,039,308	(754,600,128)	(754,600,128)	(2,093,792,535)	(3,075,033,415)

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	559,228,745	559,228,745	(558,843,610)	(558,843,610)	(2,078,965,242)	(2,738,556,359)

비지배지분	(15,495,446)	(15,495,446)	(45,744,452)	(45,744,452)	(63,500,524)	(241,843,475)

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	434,534,754	434,534,754	(708,855,676)	(708,855,676)	(2,030,292,011)	(2,833,189,940)

비지배지분	(15,495,446)	(15,495,446)	(45,744,452)	(45,744,452)	(63,500,524)	(241,843,475)

주당이익

기본주당이익	46	46	(46)	(46)	(172)	(227)

희석주당이익	46	46	(46)	(46)	(172)	(227)

연결 자본변동표
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,564,612,033	40,671,031,193	49,447,449,726	3,561,987	49,451,011,713

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(2,738,556,359)	(2,738,556,359)	(241,843,475)	(2,980,399,834)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(94,633,581)	(94,633,581)	0	(94,633,581)

배당금지급	0	0	(482,322,120)	(482,322,120)	0	(482,322,120)

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0

신주인수권 대가	0	697,243,738	0	697,243,738	40,387,134	737,630,872

종속기업 유상증자	0	(174,880,348)	0	(174,880,348)	98,080,348	(76,800,000)

자본 증가(감소) 합계	0	522,363,390	(3,315,512,060)	(2,793,148,670)	(103,375,993)	(2,896,524,663)

2014.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	37,355,519,133	46,654,301,056	(99,814,006)	46,554,487,050

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	37,355,519,133	46,654,301,056	(99,814,006)	46,554,487,050

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(2,078,965,242)	(2,078,965,242)	(63,500,524)	(2,142,465,766)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	48,673,231	48,673,231	0	48,673,231

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)	0	(301,451,325)

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0

비지배지분 변동	0	(12,729,634)	0	(12,729,634)	(6,270,366)	(19,000,000)

신주인수권 대가	0	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	(12,729,634)	(2,331,743,336)	(2,344,472,970)	(69,770,890)	(2,414,243,860)

2015.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	3,074,245,789	35,023,775,797	44,309,828,086	(169,584,896)	44,140,243,190

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	37,355,519,133	46,654,301,056	(99,814,006)	46,554,487,050

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(558,843,610)	(558,843,610)	(45,744,452)	(604,588,062)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(150,012,066)	(150,012,066)	0	(150,012,066)

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)	0	(301,451,325)

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0

신주인수권 대가	0	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(1,010,307,001)	(1,010,307,001)	(45,744,452)	(1,056,051,453)

2015.03.31 (기말자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	36,345,212,132	45,643,994,055	(145,558,458)	45,498,435,597

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	3,074,245,789	35,023,775,797	44,309,828,086	(169,584,896)	44,140,243,190

자본의 변동	당기순이익(손실)	559,228,745	559,228,745	(15,495,446)	543,733,299

순확정급여부채 재측정요소	(124,693,991)	(124,693,991)	(124,693,991)

배당금지급	(422,031,855)	(422,031,855)	(422,031,855)

신주인수권의 행사

비지배지분 변동

신주인수권 대가

종속기업 유상증자

자본 증가(감소) 합계	12,502,899	12,502,899	(15,495,446)	(2,992,547)

2016.03.31 (기말자본)	6,211,806,500	3,074,245,789	35,012,740,822	44,298,793,111	(185,080,342)	44,137,250,643

연결 현금흐름표
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 1분기	제 47 기 1분기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	(2,060,467,565)	2,914,838,966	3,532,102,241	4,761,142,429

영업에서 창출된 현금	(2,135,198,908)	3,098,073,080	3,937,715,261	5,806,482,681

당기순이익	543,733,299	(604,588,062)	(2,142,465,766)	(2,980,399,834)

조정	759,860,500	1,069,717,668	3,892,627,592	4,751,634,754

퇴직급여	138,355,885	130,430,496	585,338,717	509,900,270

감가상각비	505,072,759	515,895,967	2,042,311,315	1,984,002,794

무형자산상각비	16,763,115	14,539,765	61,846,290	63,288,265

대손상각비	37,263,483	0	195,543,162	(13,544,097)

재고자산평가손실환입	8,053,635	0	0	(41,149,176)

이자수익	(370,213,506)	(340,111,415)	(1,267,718,276)	(1,084,263,388)

배당금수익	0	0	(450,762)	0

외화환산이익	(684,165,470)	(83,147,421)	(127,134,510)	(568,977,160)

유형자산처분이익	(14,729,310)	(10,868,852)	(15,835,488)	(238,372,640)

유형자산처분손실	13,047,370	0	13,043,762	46,896,841

파생상품평가이익	(3,928,510)	0	(194,219,052)	0

파생상품평가손실	513,358,258	1,350,674	49,508,396	0

유가증권처분손실	511,700	846,243	0	6,117,288

이자비용	286,871,475	322,043,467	1,386,191,660	1,259,028,917

외화환산손실	247,345,410	248,945,536	811,872,001	2,076,730,127

파생상품거래이익	(251,937,361)	0	0	(135,281,620)

파생상품거래손실	0	0	0	231,925,632

법인세비용	318,191,567	269,793,208	352,330,377	665,320,901

무형자산처분이익	0	0	0	0

잡이익	0	0	0	(9,988,200)

자산및부채의 증가	(3,438,792,707)	2,632,943,474	2,187,553,435	4,035,247,761

매출채권의 감소(증가)	(1,905,732,120)	(934,819,603)	(3,397,448,167)	8,645,638,606

미수금의 감소	(9,280,435)	(29,946,321)	12,363,869	23,916,785

선급금의 감소(증가)	(7,207,391)	(68,602,000)	(68,619,500)	11,322,606

미수수익의 감소	0	0	(163,735,971)	0

선급비용의 감소(증가)	2,333,510	1,676,619	(2,377,803)	(3,917,878)

부가세대급금의 감소(증가)	(502,001,965)	(420,983,392)	64,740,426	(41,366,435)

재고자산의 감소(증가)	1,267,049,525	4,415,244,125	6,749,740,630	(8,257,322,652)

매입채무의 증가(감소)	(60,239,930)	124,505,931	(447,343,410)	2,123,250,108

미지급금의 증가(감소)	(92,195,182)	(253,484,772)	(94,396,867)	470,790,977

선수금의 증가(감소)	(2,021,333,722)	(141,162,234)	1,845,847,556	198,106,391

예수금의 증가(감소)	(36,021,637)	(28,194,199)	15,638,530	(8,842,200)

선수수익의 증가	(3,750,000)	(1,250,000)	0	0

예수보증금의 증가(감소)	0	0	(1,426,000,000)	1,441,000,000

미지급비용의 감소	0	0	(85,810,978)	(70,522,389)

확정급여부채의 감소	(70,413,360)	(30,040,680)	(815,044,880)	(496,806,158)

이자수취	377,753,676	312,211,429	1,487,240,534	1,017,795,383

이자지급	(280,487,151)	(351,200,823)	(1,264,070,219)	(1,085,063,934)

배당금의 수취	0	0	450,762	0

법인세납부(환급)	(22,535,182)	(144,244,720)	(629,234,097)	(978,071,701)

투자활동현금흐름	2,739,537,658	1,401,827,853	16,314,739,017	(29,120,902,257)

투자활동으로 인한 현금유입액	6,495,542,919	23,382,764,476	35,895,656,900	19,715,986,873

금융상품의 감소	2,000,000,000	21,609,885,119	28,109,885,119	11,200,000,000

매각예정비유동자산의 처분	0	0	0	650,000,000

대여금의 감소	4,176,693,589	837,578,993	7,250,558,364	4,530,329,660

보증금의 감소	0	262,664,000	503,216,820	2,768,727,675

만기보유증권의 감소	0	0	0	0

유형자산의 처분	7,949,330	23,636,364	31,996,597	566,929,538

무형자산의 처분	0	0	0	0

예수보증금의 증가	10,000,000	649,000,000	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금유입	300,900,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(3,756,005,261)	(21,980,936,623)	(19,580,917,883)	(48,836,889,130)

금융상품의 증가	(587,836,247)	(18,732,606,058)	(5,542,881,428)	(32,752,089,981)

대여금의 증가	(2,900,000,000)	(2,510,000,000)	(12,997,137,687)	(13,466,576,206)

보증금의 증가	(27,301,300)	(240,808,520)	(391,480,260)	(1,311,525,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0	0	0

투자부동산의 취득	0	0	0	(22,000,000)

유형자산의 취득	(214,212,714)	(112,522,045)	(638,146,508)	(1,212,918,953)

무형자산의 취득	(16,655,000)	0	(11,272,000)	(71,778,990)

예수보증금의 감소	(10,000,000)	(385,000,000)	0	0

재무활동현금흐름	2,483,981,064	(5,292,290,915)	(21,801,477,377)	16,775,907,589

재무활동으로 인한 현금유입액	7,167,042,648	5,308,207,691	31,753,876,287	59,052,442,768

차입금의 차입	7,167,042,648	5,308,207,691	31,753,876,287	56,052,442,768

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	3,000,000,000

신주인수권의 행사	0	0	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,683,061,584)	(10,600,498,606)	(53,555,353,664)	(42,276,535,179)

차입금의 상환	(4,668,527,478)	(10,590,648,188)	(53,174,924,229)	(41,681,146,859)

금융리스료의 지급	(14,534,106)	(9,850,418)	(65,253,220)	(36,266,200)

주식발행비용	0	0	0	(76,800,000)

배당의 지급	0	0	(296,176,215)	(482,322,120)

비지배지분 취득	0	0	(19,000,000)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,163,051,157	(975,624,096)	(1,954,636,119)	(7,583,852,239)

기초현금및현금성자산	7,159,631,365	9,064,749,856	9,064,749,856	16,648,602,095

환율변동효과	(247,345,410)	80,999,837	49,517,628	0

기말현금및현금성자산	10,075,337,112	8,170,125,597	7,159,631,365	9,064,749,856