케이씨피드 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를 사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,727,721	28.28%

경상북도청 외	1,519,740	9.09%

자기주식	930,722	5.57%

기타	9,537,675	57.06%

합 계	16,715,858	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 2019년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2019년 09월 30일 한국채택국제회계기준에 따른 분기재무제표를 작성하는 시점에서 경영진의 필요에 따라 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항의 적용에 변경이 발생할 수도 있습니다.2.2 별도재무제표

본 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.3 유의적인 회계정책

회사는 연차재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.

회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

회사는 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 회사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 실무적간편법을 적용함에 따라 중간 보고기간의 재무제표상 비교정보는 재작성되지 않았습니다.

- 새로운 회계정책의 요약

회사가 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과같습니다:

ㆍ사용권 자산

회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 회사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

회사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 소액자산리스(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면 회사는 리스 기간을 재평가 합니다.

- 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 주석 14에 공시하고 있습니다.

(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여 개정 : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1 재무위험요소(1) 시장위험

가. 외환위험회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,730,546)	1,730,546	(1,523,769)	1,523,769

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(176,158)	176,158	(169,160)	169,160

(2) 신용위험신용위험은 회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,694,625	19,936,606

손실충당금	(884,795)	(864,307)

기타채권	212,176	137,107

장기대여금	17,669,775	19,641,537

계	37,691,781	38,850,943

보고기간 종료일 현재 회사 매출채권 및 장기대여금의 위험정보 세부내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과18개월 이내	18개월 초과	계

총장부금액	27,718,766	4,522,599	2,218,880	1,411,123	1,484,105	1,008,927	38,364,400

기대손실률	1.36%	0.85%	0.14%	0.05%	0.12%	46.02%	48.54

손실충당금	376,455	38,512	3,097	643	1,775	464,312	884,794

순장부금액	27,342,311	4,484,087	2,215,783	1,410,480	1,482,330	544,615	37,479,606

- 전기말 (단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과18개월 이내	18개월 초과	계

총장부금액	30,708,108	3,432,518	2,038,474	1,273,468	844,158	1,281,417	39,578,143

기대손실률	1.02%	1.33%	1.11%	0.13%	0.01%	37.56%	2.18%

손실충당금	312,902	45,641	22,631	1,703	105	481,326	864,308

순장부금액	30,395,206	3,386,877	2,015,843	1,271,765	844,053	800,091	38,713,835

당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기(*)

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	864,308	1,704,456

기초 이익잉여금의 조정	-	(495,077)

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	864,308	1,209,379

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	20,487	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

제각 채권 회수	-	5,854

환입된 미사용 금액	-	(350,925)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	884,795	864,308

(3) 유동성위험

회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,471,012	3,471,012	-	-	-

단기차입금-Usance	23,487,774	23,487,774	-	-	-

단기차입금-일반	4,403,234	4,403,234	-	-	-

장기차입금	12,831,477	-	9,303,234	3,528,243	-

합 계	44,193,497	31,362,020	9,303,234	3,528,243	0

- 전기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	6,999,116	6,999,116	-	-	-

단기차입금-Usance	23,214,086	23,214,086	-	-	-

단기차입금-일반	1,897,234	1,897,234	-	-	-

장기차입금	12,129,737	-	9,403,234	2,720,503	6,000

합 계	44,240,173	32,110,436	9,403,234	2,720,503	6,000

3.2 자본 위험 관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채 비율 유지, 신 용등급은 현재수준인 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	46,748,380	45,691,366

자본총계 (B)	59,405,184	59,226,219

부채비율 (A/B)(%)	78.69%	77.15%

3.3 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	372,616	-	372,616

파생금융부채	-	7,721	-	7,721

- 전기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	23,659	-	23,659

수준2에 해당하는 파생금융부채는 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연차 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 8에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역5.1 보고기간종료일 현재 회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,790,167	-	-	12,790,167

단기금융자산	9,683,990	-	-	9,683,990

파생금융자산	-	-	372,616	372,616

매출채권및기타채권	20,022,007	-	-	20,022,007

장기금융자산	207,830	-	-	207,830

장기대여금	17,669,775	-	-	17,669,775

기타포괄손익측정금융자산	-	10,000	-	10,000

기타비유동자산	420,560	-	-	420,560

합계	60,794,329	10,000	372,616	61,176,945

- 전기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,919,681	-	-	8,919,681

단기금융자산	10,606,878	-	-	10,606,878

파생금융자산	-	-	23,659	23,659

매출채권및기타채권	19,209,405	-	-	19,209,405

장기금융자산	199,239	-	-	199,239

장기대여금	19,641,537	-	-	19,641,537

기타포괄손익측정금융자산	-	10,000	-	10,000

기타비유동자산	400,644	-	-	400,644

합계	58,977,384	10,000	23,659	59,011,043

5.2 보고기간종료일 현재 회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	27,891,009	27,891,009

매입채무및기타채무	-	3,471,012	3,471,012

장기차입금	-	12,831,477	12,831,477

기타 금융채무	-	139,423	139,423

합계	-	44,332,921	44,332,921

- 전기말 (단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	25,111,320	25,111,320

매입채무및기타채무	-	6,999,116	6,999,116

장기차입금	-	12,129,737	12,129,737

기타 금융채무	-	137,295	137,295

합계	-	44,377,468	44,377,468

5.3 보고기간 중 회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후 원가 측정 금융자산(전기 : 대여금 및 수취채권)

이자수익	1,212,612	1,011,313

대손상각비	20,487	418,717

상각후 원가 측정 금융부채

금융보증채무환입	(53,770)	52,888

이자비용	(906,066)	(696,751)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산/부채(전기 : 당기손익인식 금융자산/부채)

파생상품 관련 이익	982,047	620,225

파생상품 관련 손실	(18,311)	(84,364)

합계	1,236,999	1,322,028

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	2,237	12,842

보통예금	6,067,657	7,605,154

MMDA	4,901,166	1,301,374

MMF	819,107	311

MMW	1,000,000	-

합계	12,790,167	8,919,681

7. 장ㆍ단기 금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	9,683,990	10,606,878

계	9,683,990	10,606,878

장기금융자산

당좌개설보증금	3,300	3,300

정기예금	12,600	12,600

예치금	191,930	183,339

계	207,830	199,239

7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

현금및현금성자산 등	9,683,990	7,850,000	차입금담보

장기금융자산	3,300	3,300	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,694,625	19,936,606

손실충당금(매출채권)	(884,795)	(864,308)

미수금	12,555	10,068

미수수익	199,621	127,039

합계	20,022,006	19,209,405

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 해당 채권의 담보가액을 초과하는 채권에 대해 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	40,566	40,566	31,535	-	31,535

제품	405,631	(13,441)	392,190	177,810	(12,005)	165,805

반제품	379,423	379,423	440,677	-	440,677

원재료	1,968,397	1,968,397	2,388,380	-	2,388,380

미착품	7,539,150	7,539,150	7,915,522	-	7,915,522

대여원료	275,233	275,233	-	-	-

합계	10,608,400	(13,441)	10,594,959	10,953,924	(12,005)	10,941,919

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산

10.1.1 보 고기간 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니 다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	8,055,921	13,303,178	3,129,248	21,030,167	859,051	3,015,805	-	103,319	49,496,689

취득	-	-	118,041	-	76,862	125,939	32,806	353,648

대체	-	-	94,710	-	-	-	(94,710)	-

처분	-	-	-	(112,500)	(19,510)	-	-	(132,010)

기타	-	-	-	-	-	460,540	-	460,540

기말가액	8,055,921	13,303,178	3,129,248	21,242,918	746,551	3,073,157	586,479	41,415	50,178,867

감가상각누계액

기초가액	-	3,502,532	1,504,525	13,891,144	797,797	2,463,791	-	-	22,159,789

감가상각비	-	269794	53736	870090	21160	96092	106518	-	1417390

처분	-	-	-	-	(112499)	(6153)	-	-	(118652)

기타	-	-	-	-	-	-	22517	-	22517

기말가액	-	3772326	1558261	14761234	706458	2553730	129035	-	23,481,044

보조금

기초가액	200,000	8,354	-	19,781	-	-	-	228,135

감가상각비상계	-	(188)	-	(9,281)	-	-	-	-	(9,469)

기말가액	200,000	8,166	-	10,500	-	-	-	-	218,666

기말 장부가액	7,855,921	9,522,686	1,570,987	6,471,184	40,093	519,427	457,444	41,415	26,479,157

- 전기 (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구(*)	기타의유형자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	8,043,135	13,075,060	3,099,437	21,507,735	859,051	2,921,839	191,411	49,697,668

취득	24,114	95,486	31,700	14,353	-	123,089	94,710	383,452

대체	-	176,400	-	-	-	6,402	(182,802)	-

처분	-	-	-	-	-	(35,525)	-	(35,525)

기타	(11,328)	(43,768)	(1,889)	(491,921)	-	-	-	(548,906)

기말가액	8,055,921	13,303,178	3,129,248	21,030,167	859,051	3,015,805	103,319	49,496,689

감가상각누계액

기초가액	-	3,154,718	1,433,575	12,925,513	717,494	2,360,843	-	20,592,143

감가상각비	-	353,626	71,009	1,129,119	80,303	116,637	-	1,750,694

처분	-	-	-	-	-	(13,689)	-	(13,689)

기타	-	(5,812)	(59)	(163,488)	-	-	-	(169,359)

기말가액	-	3,502,532	1,504,525	13,891,144	797,797	2,463,791	-	22,159,789

보조금

기초가액	200,000	8,604	-	32,156	-	-	-	240,760

감가상각비상계	-	(250)	(12,375)	-	-	-	(12,625)

기말가액	200,000	8,354	19,781	-	-	-	228,135

기말 장부가액	7,855,921	9,792,292	1,624,724	7,119,242	61,254	552,014	103,319	27,108,766

10.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행 등에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 10.1.3 보고기간종료일 현재 유형자산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	8,055,921	8,067,249	10,422,334	10,422,334

10.1.4 보고기간의 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,162,891	1,175,377

판매비와관리비	254,498	174,595

소계	1,417,389	1,349,972

보조금 상계	(9,469)	(9,469)

합계	1,407,920	1,340,503

10.2 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	490,308	966,732	1,457,040

취득	-	17,038	17,038

기말가액	490,308	983,770	1,474,078

상각누계액

기초가액	-	896,665	896,665

상각	-	20,741	20,741

손상차손	-	-	-

기말가액	-	917,406	917,406

기말장부가액	490,308	66,364	556,672

- 전기 (단위:천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	490,308	933,313	1,423,621

취득	-	33,419	33,419

기말가액	490,308	966,732	1,457,040

상각누계액

기초가액	-	862,566	862,566

상각	-	34,099	34,099

손상차손	-	-	-

기말가액	-	896,665	896,665

기말장부가액	490,308	70,067	560,375

회사는 보고기간 중 무형자산상각비로 20,741천원(전분기 : 27,576천원)을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

10.3 연구개발비 회 사는 보고기간 중 연구개발비로 처리된 내역은 없습니다.

11. 투자부동산

11.1 보고기간종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	826,726	-	826,726	826,726	-	826,726

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	826,726	-	826,726	826,726	-	826,726

11.2 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 창녕 소재의 토지는 30백만원의 전세권설정 등기가 되어 있습니다.(주석 31참조)11.3 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	826,726	826,726	303,924	303,924

11.4 회사가 당분기중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 1,000천원(전분기 : 6,000천원)없습니다.

12. 종속기업투자 및 매도가능금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자	(주)케이씨팜	84.7	1,677,500	1,677,500	1,677,500	1,677,500

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	1,727,500	1,727,500	1,727,500	1,727,500

매도가능금융자산	(주)사료회관	1%미만	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	1,737,500	1,737,500	1,737,500	1,737,500

주석 2.1에서 설명하고 있는 바와 같이 이 분기재무제표는 별도재무제표로서 종속기업투자에 대해 연결 또는 지분법을 적용하지 않고 종속기업투자에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

12.2 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부가액	1,727,500	1,727,500

변동	-	-

기말 장부가액	1,727,500	1,727,500

12.3 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)케이씨팜	4,885,403	3,419,266	1,466,137	988,053	(230,041)	(230,041)

(주)케이씨대부파이낸스	263,726	94,521	169,205	52,227	12,317	12,317

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)케이씨팜	1,845,783	149,605	1,696,178	787,210	78,735	78,735

(주)케이씨대부파이낸스	1,305,873	1,148,986	156,887	61,219	6,818	6,818

13. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물 및 기계장치	15,323,439	16,329,590	삼성화재보험

동산종합보험	재고자산	2,780,576	1,455,000	삼성화재보험

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행 차입금 과 관련하여 질권 (설 정금액 : 9,960,000천 원)이 설정되어 있습니다.

14. 리스

14.1 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

자산

사용권자산	586,478

감가상각누계액_사용권자산	(129,036)

임차보증금(현재가치할인차금)	(39,885)

총자산	417,557

부채

금융리스부채	425,299

총부채	425,299

14.2 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산

취득원가

기초금액	-

회계정책의변경	586,478

취득	-

기말금액	586,478

감가상각누계액

기초금액	-

회계정책의변경	(22,517)

감가상각비	(106,518)

기말금액	(129,035)

장부금액

기초금액	-

기말금액	457,443

14.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(유동)	148,677	-

리스부채(비유동)	276,622	-

합 계	425,299	-

리스부채와 관련하여 연이자율은 증분차입이자율 4.6%이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 10,462천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무 15.1 보 고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,529,860	5,860,870

기타채무

미지급금	628,963	771,432

미지급비용	312,189	367,636

소 계	941,152	1,139,608

합 계	3,471,012	6,999,938

장기기타채무

금융리스부채	51,309	61,295

금융보증채무	88,115	76,000

합 계	139,424	137,295

15.2 회사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당 리스는 실질적으로 소유에 따른 위험과 효익이 모두 회사에게 있기 때문에 금융리스로 분류하고 있습니다. 상기 금융리스부채와 관련하여 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료총액

1년 이내	17,160	18,720

1년 초과 5년 이내	-	17,160

소 계	17,160	35,880

미실현이자	(3,951)	(9,510)

최소리스료순액

1년 이내	42,133	16,059

1년 초과 5년 이내	-	42,133

소 계	42,133	58,192

16. 기타유동 및 비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	926,605	891,899

예수금	81,737	81,891

단기예수보증금	309,670	40,600

합 계	1,318,012	1,014,390

기타비유동부채

장기예수보증금	71,000	61,000

합 계	71,000	61,000

17. 차입금 및 사채17.1 단기차입금

17.1.1 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	23,487,774	23,214,086

대구은행	시설자금	3.00%	42,850	42,850

대구은행	시설자금	3.00%	62,714	62,715

대구은행	원료구매자금	3.00%	2,300,000	-

농협	시설자금	0.65%	12,000	6,000

농협	농어촌진흥기금	1.00%	71,430	71,430

국민은행	운전자금	3.59%	200,000	-

대구은행	시설자금	3.85%	385,680	385,680

대구은행	농림부자금	2.50%	542,850	542,850

대구은행	농림부자금	2.50%	785,710	785,710

합 계	27,891,008	25,111,321

17.2 장기차입금17.2.1 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	원료구매자금	2년 만기 일시상환	3.00%	9,500,000	7,500,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	85,700	85,700

농협	농어촌진흥기금	3년 거치 7년 분할상환	1.00%	285,710	285,710

농협	시설자금	3년 거치 5년 분할상환	0.65%	57,000	60,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	313,571	313,571

국민은행	운전자금	3년 거치 일시상환	3.59%	1,000,000	-

국민은행	운전자금	6개월거치 2.5년 분할상환	3.59%	500,000	-

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.85%	964,200	1,253,460

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	2,357,130	2,357,130

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	2,171,400	2,171,400

소 계	17,234,711	14,026,971

차감 : 유동성장기차입금 (*)	(4,403,234)	(1,897,235)

합 계	12,831,477	12,129,736

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

17.2.2 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2021년 09월 30일 까지	9,303,234

2022년 09월 30일 까지	2,767,544

2022년 10월 01일 이후	760,699

합 계	12,831,477

17.3 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 등 유형자산 및 투자부동산과 현금및현금성자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 31참조).

18. 퇴직급여부채 18.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,293,235	3,898,943

사외적립자산의 공정가치	(3,854,768)	(3,703,791)

확정급여부채(자산)(*)	438,467	195,152

18.2 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	400,035	379,153

순확정급여부채(자산)의 순이자	8,025	(1,929)

종업원 급여에 포함된 총 비용	408,060	377,224

18.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적손실(이익)	89,189	166,706

법인세효과	(19,622)	(36,675)

법인세차감후 보험수리적손실(이익)	69,567	130,031

18.4 주요 보험수리적 가정(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.06%	3.66%

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.63%	3.71%

예상퇴직율	9.97%	9.97%

18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	5.80% 감소	6.80% 증가

임금상승률	1.00%	6.80% 증가	5.90% 감소

19. 자본금 및 기타자본19.1 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,715,858 주	16,715,858 주

자본금	8,357,929,000 원	8,357,929,000 원

19.2 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,144,139	9,144,139

재평가적립금	990,488	990,488

신주인수권대가	114,783	114,783

자기주식	(1,743,074)	(1,743,074)

기타자본거래	286,713	286,713

합계	8,793,049	8,793,049

19.3 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식 1,743,074천원(보통주 930,722주)은 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 통하여 향후 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

20. 이익잉여금

20.1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,644,000	2,604,000

기업합리화적립금	1,105,987	1,105,987

임의적립금	37,378,360	37,378,360

미처분이익잉여금	1,125,859	986,894

합 계	42,254,206	42,075,241

21. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

감가상각비와 무형자산상각비	480,972	1,428,662	454,320	1,368,079

기타비용	794,707	2,165,013	767,084	2,145,276

대손상각비	20,485	20,487	-	(418,717)

상품의 판매원가	334,750	941,861	531,490	1,426,470

원재료 투입	11,661,552	35,266,358	10,857,350	34,808,643

종업원급여	1,450,131	4,513,261	1,502,473	4,529,493

지급수수료	268,789	820,633	243,987	841,700

재고자산의 변동	(195,008)	(165,132)	(41,659)	110,931

운반비	524,613	1,709,748	596,769	1,840,897

합 계	15,340,991	46,700,891	14,911,814	46,652,772

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

22. 유형별 수익 인식 금액

보고기간 중 회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재화의 판매	15,402,823	47,067,587	14,574,542	46,499,445

금융수익	379,708	1,212,612	351,894	1,011,313

임대료수익	3,100	3,100	2,100	8,100

23. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타수익

임대수익	3,100	3,100	2,100	8,100

외화자산/부채 관련 이익	102,399	269,475	28,462	274,976

유형자산처분이익	-	11,617	422	5,308

기타영업수익	22,520	53,770	11,449	52,887

잡이익	59,094	99,646	62,459	144,471

파생상품 관련 이익	513,440	982,047	(81,347)	620,225

합 계	700,553	1,419,655	23,545	1,105,967

기타비용

기부금	5,200	16,800	9,200	21,850

유가증권처분손실	802	2,028	733	3,741

무형자산손상차손	-	-

외화자산/부채 관련 손실	687,770	1,384,368	(200,733)	827,411

유형자산처분손실	-	-

잡손실	17	30	7,597	11,056

파생상품 관련 손실	(139,361)	18,311	57,331	84,364

합 계	554,428	1,421,537	(125,872)	948,422

24. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	379,709	1,212,612	351,894	1,011,313

금융비용

이자비용	301,751	906,066	242,395	696,751

25. 판매비와 관리비의 상세내역 보고기간 중 회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여등	818,493	2,607,855	876,991	2,606,328

퇴직급여	102,588	307,832	83,003	296,144

복리후생비	83,140	246,639	83,529	277,248

여비교통비	22,846	48,144	12,518	30,351

판매수수료	36,689	129,588	45,950	162,894

통신비	9,150	33,352	10,029	28,949

세금과공과	102,727	203,442	99,660	200,826

수도광열비	2,900	8,773	2,735	9,853

지급임차료	1,290	3,870	1,690	7,088

지급수수료	182,728	556,224	145,016	527,142

접대비	33,600	101,162	44,795	104,346

차량유지비	50,127	136,573	79,992	234,861

보험료	37,478	119,172	43,735	143,347

경상연구개발비	-	-	86	86

교육훈련비	1,606	2,921	1,840	4,532

광고선전비	6,040	27,105	1,751	4,966

도서인쇄비	1,373	4,566	902	5,638

소모품비	13,585	59,893	14,659	56,433

수선비	10,163	29,830	7,813	22,579

감가상각비	89,562	254,498	58,617	174,407

무형자산상각비	7,117	20,741	6,554	27,576

대손상각비	20,485	20,487	-	(418,717)

잡비	-	148	-	15

합 계	1,633,687	4,922,815	1,621,865	4,506,892

26. 법인세 및 이연법인세자산/부채 26.1 보고기간 중 회사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	142,502	-

법인세추납액(환급액)	22,875	(15,056)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(158,071)	30,415

자본에 직접 반영된 법인세비용	19,622	110,096

법인세비용(수익)	26,928	125,455

26.2 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	-	115,766	-	115,766

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	723,655	(19,622)	19,622	723,655

감가상각비	17,010	26,730	-	43,740

퇴직연금운용자산	(771,306)	47,651	-	(723,655)

미수수익	(12,796)	(10,296)	-	(23,092)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	80,010	(2,158)	-	77,852

합계	4,224,746	158,071	19,622	4,402,439

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	301,049	(301,049)	-	-

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	653,064	38,893	31,698	723,655

감가상각비	32,632	(15,622)	-	17,010

퇴직연금운용자산	(653,065)	(118,241)	-	(771,306)

미수수익	(12,661)	(135)	-	(12,796)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	73,382	115,547	(108,917)	80,010

합계	4,582,574	(5,207)	(77,219)	4,224,744

27. 주당손익

27.1 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	232,977,330	644,433,025	(140,405,067)	193,325,650

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

C. 기본주당이익 (A/B)	15	41	(9)	12

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	16,715,858	16,715,858	16,715,858	16,715,858

자기주식수	(930,722)	(930,722)	(930,722)	(930,722)

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

27.2 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

28. 특수관계자간 거래내역

28.1 특수관계자의 범위 보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계내역

(주)케이씨팜	종속회사

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사

회사의 주요임원	주요 경영진

28.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	관계	거 래 내 용	당분기	전기

(주)케이씨팜	종속회사	제품매출	1,030,366	223,252

이자수익	37,664	-

장기대여금의 대여	3,600,000	-

장기대여금의 회수	2,386,328	-

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사	장기대여금의 회수	1,055,986	-

이자수익	37,801	52,853

28.3 보고기간종료일 현재 종속회사와의 거래에서 발생된 주요채권ㆍ채무의 잔액내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	관계	계 정 과 목	당분기말	전기말

(주)케이씨팜	종속회사	외상매출금	-	-

미수수익	25,373	-

장기대여금	1,213,672	-

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사	장기대여금	93,000	1,148,986

27.4 회 사가 보고기간 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요 임원에 대해 지급한 보상금액은 928,630천원(전 분기 : 930,581천 원)입니다 .

2 7.5 보고기간종료일 현재 회사는 농협은행 USANCE와 관련하여 대표이사로부터 USD 7,000,000과 60,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

29. 현금흐름표 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	4,403,234	1,897,235

준비금 적립	40,000	756,000

30. 약정사항 30.1 보고기간종료일 현재 회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증(한도 USD 36,000,000)에 대한 약정, 선물환약정(한도 USD 2 ,160,000) 및 한도대출약정(한도 2,000,000천원)을 체결하고 있습니다.

30.2 보고기간 현재 금융거래와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공자	보증내역	보증설정액	보증실행금액

통화	금액	통화	금액

대표이사	농협은행 USANCE	USD	7,000,000	USD	5,356,057.39

30.3 보고기간 현재 영업과 관련하여 거래처에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증제공처	보증금액	내용

거래처	DGB캐피탈	5,940,000	차입금 담보

31. 파생상품 회사는 외화매입채무 및 외화단기차입금의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 체결한 선물환 계약 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수	평가이익	평가손실

통화선물매입	USD	$16,400,000	1,152.8 ~ 1,212.8	82건	372,616	7,721

32. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	27,000,000	대구은행, 경남은행

질권	단기금융자산	7,950,000	대구은행, 농협, 한국증권금융, SC은행

근저당권	토지, 건물 등	240,000	거창군

전세권	투자부동산	300,00	경남은행

합 계	35,220,000

상기 담보제공자산 이외에 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행으로부터의 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 9,960,000천원)이 설정되어있습니다.

33. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대 한 배당금 394,628천원은 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 결정되었습니다.

34. 부문별정보회사는 배합사료의 제조 및 판매 부문과 계란가공 및 유통 부문으로 구성되며, 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사료사업부	식품사업부	합계

매출액	42,981,244	4,086,342	47,067,586

영업이익(손실)	1,857,282	(1,490,586)	366,696

35. 주요고객에 대한 의존도

보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

고객1	7,936	8,781

고객2	-	-

기타	39,131	37,718

합 계	47,067	46,499