케이씨피드 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 연결재무상태표

제 55 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 54 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 3분기말	제 54 기말

자산

유동자산	50,851,599,055	50,256,101,948

현금및현금성자산	6,845,596,921	7,387,001,546

단기금융상품	9,765,000,000	10,665,000,000

유동파생상품자산	1,279,380,000	196,620,000

매출채권 및 기타유동채권	18,113,895,943	16,801,401,200

유동재고자산	14,498,090,868	14,635,658,139

당기법인세자산	1,662,192	101,225

기타유동자산	347,973,131	570,319,838

비유동자산	53,596,032,769	46,972,615,186

장기금융상품	302,027,406	1,033,522,276

장기대여금	17,215,376,655	12,275,021,232

유형자산	28,943,024,700	27,221,391,440

비유동생물자산, 총액	281,764,789	185,718,489

영업권 이외의 무형자산	1,200,055,170	738,800,671

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,109,736,286	4,155,402,001

기타비유동자산	706,521,971	525,233,285

자산총계	104,447,631,824	97,228,717,134

부채

유동부채	35,633,740,211	33,907,986,099

매입채무 및 기타유동채무	4,050,005,744	1,520,698,343

유동 차입금	27,792,042,931	29,374,182,959

당기법인세부채	363,797,412	499,917,554

배당금, 비현금성 자산의 배분	20,878,619	20,878,619

차입원료	91,944,030	1,944,030

유동파생상품부채	41,060,000	776,750,000

유동 리스부채	263,538,676	99,898,052

기타 유동부채	3,010,472,799	1,613,716,542

비유동부채	3,995,369,419	2,327,760,867

장기차입금	3,194,000,000	1,821,000,000

기타비유동금융부채	176,896,323	167,176,500

기타 비유동 부채	71,000,000	71,000,000

비유동 리스부채	444,752,063	179,716,463

퇴직급여부채	108,721,033	88,867,904

이연법인세부채	0	0

부채총계	39,629,109,630	36,235,746,966

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	64,358,907,767	60,499,813,802

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	47,488,580,750	43,629,486,785

자본잉여금	10,255,472,033	10,255,472,033

기타자본조정	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

비지배지분	459,614,427	493,156,366

자본총계	64,818,522,194	60,992,970,168

자본과부채총계	104,447,631,824	97,228,717,134

## 연결포괄손익계산서

제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	21,341,966,125	66,865,979,330	23,885,486,536	64,192,803,747

매출원가	17,516,624,743	54,868,089,781	19,556,295,250	53,407,187,306

매출총이익	3,825,341,382	11,997,889,549	4,329,191,286	10,785,616,441

판매비와관리비	2,367,115,272	6,344,021,852	2,154,520,431	5,531,540,459

물류비	425,642,666	1,347,273,780	476,472,299	1,419,535,568

영업이익(손실)	1,032,583,444	4,306,593,917	1,698,198,556	3,834,540,414

기타이익	912,553,455	2,276,238,247	3,555,829,000	5,461,093,846

기타손실	597,470,634	1,385,945,413	3,148,257,941	5,364,358,025

금융수익	380,972,810	1,163,556,095	344,712,879	865,020,325

금융원가	421,531,537	1,132,470,457	214,305,707	493,103,602

법인세비용차감전순이익(손실)	1,307,107,538	5,227,972,389	2,236,176,787	4,303,192,958

법인세비용(수익)	149,193,480	300,082,639	388,233,680	785,068,612

당기순이익(손실)	1,157,914,058	4,927,889,750	1,847,943,107	3,518,124,346

기타포괄손익	0	(329,118,924)	0	114,358,301

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(329,118,924)	0	114,358,301

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(329,118,924)	0	114,358,301

총포괄손익	1,157,914,058	4,598,770,826	1,847,943,107	3,632,482,647

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,171,721,535	4,961,431,689	1,824,119,346	3,527,480,407

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,807,477)	(33,541,939)	23,823,761	(9,356,061)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,171,721,535	4,632,312,765	1,824,119,346	3,641,838,708

포괄손익, 비지배지분	(13,807,477)	(33,541,939)	23,823,761	(9,356,061)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	74	314	115	223

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	74	314	115	223

## 연결자본변동표

제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	39,912,277,926	56,782,604,943	468,734,401	57,251,339,344

당기순이익(손실)	0	0	0	3,527,480,407	3,527,480,407	(9,356,061)	3,518,124,346

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	(114,358,301)	(114,358,301)	0	(114,358,301)

배당금 지급	0	0	0	631,405,440	631,405,440	0	631,405,440

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	3,010,433,268	3,010,433,268	(9,356,061)	3,001,077,207

2022.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	42,922,711,194	59,793,038,211	459,378,340	60,252,416,551

2023.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	43,629,486,785	60,499,813,802	493,156,366	60,992,970,168

당기순이익(손실)	0	0	0	4,961,431,689	4,961,431,689	(33,541,939)	4,927,889,750

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	329,118,924	329,118,924	0	329,118,924

배당금 지급	0	0	0	789,256,800	789,256,800	789,256,800

비지배지분 변동	0	0	0	(16,038,000)	(16,038,000)	0	(16,038,000)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	3,859,093,965	3,859,093,965	(33,541,939)	3,825,552,026

2023.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	47,488,580,750	64,358,907,767	459,614,427	64,818,522,194

## 연결현금흐름표

제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

영업활동현금흐름	7,182,537,150	1,257,757,174

당기순이익(손실)	4,927,889,750	3,518,124,346

당기순이익조정을 위한 가감	1,611,772,209	918,621,835

퇴직급여 조정	355,195,376	413,497,400

감가상각비에 대한 조정	1,915,740,615	1,459,649,678

무형자산상각비에 대한 조정	35,761,168	24,454,019

대손상각비 조정	(20,271,632)	(177,450,650)

이자수익에 대한 조정	(1,165,396,671)	(866,355,018)

외화환산이익 조정	(139,012,892)	(105,578,591)

유형자산처분이익 조정	(42,014,591)	(46,310,429)

파생금융자산평가이익 조정	(1,279,380,000)	(3,996,940,462)

이자비용 조정	1,132,470,457	493,103,602

외화환산손실 조정	543,127,387	4,214,896,196

파생금융자산평가손실	41,060,000	0

법인세비용 조정	300,082,639	785,068,612

금융보증채무환입	(65,589,647)	(67,334,000)

파생금융자산거래이익	0	(1,212,492,969)

유형자산처분손실 조정	0	414,447

파생금융자산거래손실	0	0

유가증권처분손실	0	0

무형자산처분손실 조정	0	0

투자자산처분이익 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	845,258,024	(2,974,948,114)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(1,419,500,662)	(958,962,140)

미수금의 감소(증가)	73,427,742	4,747,497

선급금의 감소(증가)	37,115,698	(483,161,041)

선급비용의 감소 (증가)	51,326,147	52,910,614

부가세대급금의 감소(증가)	209,299,332	(98,876,493)

재고자산의 감소(증가)	(476,844,709)	(4,801,373,364)

매입채무의 증가(감소)	2,369,060,750	2,642,930,388

미지급금의 증가(감소)	(27,921,506)	(82,847,513)

미지급비용의 증가(감소)	189,951,975	52,814,084

선수금의 증가(감소)	15,556,817	793,951,056

예수금의 증가(감소)	(163,585,560)	(63,811,360)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(12,628,000)	(33,269,842)

이자수취	1,216,813,543	850,835,989

이자지급(영업)	(1,135,964,758)	(420,295,926)

법인세환급(납부)	(283,231,618)	(634,580,956)

투자활동현금흐름	(6,211,061,567)	(9,732,310,097)

금융상품의 처분	6,003,300,000	17,900,000,000

대여금의 감소	112,644,577	1,519,994,853

보증금의 감소	756,548,500	35,908,095

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	0	1,777,940,000

유형자산의 처분	74,076,371	69,920,337

무형자산의 처분	0	0

예수보증금의 증가	1,545,600,000	12,800,000

금융상품의 취득	(5,116,466,716)	(24,916,447,003)

대여금의 증가	(5,058,000,000)	(2,762,000,000)

보증금의 증가	967,383,000	578,350,703

유형자산의 취득	(2,596,869,062)	(2,786,969,676)

무형자산의 취득	(383,482,237)	(2,706,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	580,130,000	0

예수보증금의 감소	900,000	2,400,000

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(1,519,961,444)	4,433,744,009

차입금에 따른 유입	27,037,213,787	25,408,556,069

차입금의 상환	(27,655,839,063)	(20,179,835,291)

정부보조금의 수령	85,086,080	0

금융리스부채의 지급	(197,165,448)	(163,571,369)

배당금지급	(789,256,800)	(631,405,400)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,081,236	105,578,591

현금및현금성자산의순증가(감소)	(541,404,625)	(3,935,230,323)

기초현금및현금성자산	7,387,001,546	13,940,999,098

기말현금및현금성자산	6,845,596,921	10,005,768,775