케이씨피드 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 57 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 56 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

유동자산	59,574,670,324	48,012,023,893

현금및현금성자산	10,204,537,561	4,017,640,935

단기금융상품	17,855,000,000	10,165,000,000

유동파생상품자산	504,984,000	1,426,080,000

매출채권 및 기타유동채권	17,671,387,282	17,168,892,361

유동재고자산	12,774,808,309	14,811,037,324

당기법인세자산	441,737	377,172

기타유동자산	563,511,435	422,996,101

비유동자산	60,603,101,035	55,291,332,169

장기금융상품	96,903,001	849,816,290

장기대여금, 총액	14,226,478,169	11,331,879,616

유형자산	36,741,434,506	35,352,471,699

비유동생물자산, 총액	1,454,591,891	1,204,549,951

영업권 이외의 무형자산	1,413,094,900	724,448,150

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,519,880,389	4,343,010,780

기타비유동자산	1,313,192,387	647,629,891

자산총계	120,177,771,359	103,303,356,062

부채

유동부채	37,928,066,199	28,639,786,367

매입채무 및 기타유동채무	4,804,083,939	3,760,523,991

유동 차입금(사채 포함)	27,815,142,393	21,197,003,133

당기법인세부채	1,155,870,221	934,202,428

미지급 배당금	20,878,619	20,878,619

차입원료	600,000,000	24,500,000

유동파생상품부채	172,560,000	0

리스부채_유동	205,678,998	239,198,387

기타 유동부채	3,153,852,029	2,463,479,809

비유동부채	3,230,715,903	2,693,339,207

장기차입금(사채 포함), 총액	2,600,000,000	1,923,983,000

기타비유동금융부채	61,630,333	58,807,713

기타 비유동 부채	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	305,035,497	402,443,455

퇴직급여부채	193,050,073	237,105,039

부채총계	41,158,782,102	31,333,125,574

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	77,912,944,863	71,226,852,569

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	61,042,617,846	54,356,525,552

자본잉여금	10,255,472,033	10,255,472,033

기타자본조정	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

비지배지분	1,106,044,394	743,377,919

자본총계	79,018,989,257	71,970,230,488

자본과부채총계	120,177,771,359	103,303,356,062

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	31,907,025,797	89,394,705,605	23,977,427,586	76,858,926,878

매출원가	23,991,483,623	69,735,598,083	18,629,890,642	59,910,224,098

매출총이익	7,915,542,174	19,659,107,522	5,347,536,944	16,948,702,780

판매비와관리비	2,943,034,611	8,365,775,711	2,395,890,680	7,349,431,910

물류비	662,130,256	1,904,130,628	534,349,682	1,683,024,373

영업이익(손실)	4,310,377,307	9,389,201,183	2,417,296,582	7,916,246,497

기타이익	(570,949,833)	922,556,409	(1,370,341,650)	1,163,851,827

기타손실	(801,212,537)	440,860,879	(1,445,725,743)	489,016,579

금융수익	362,656,492	956,771,005	433,937,234	1,188,868,332

금융원가	332,604,552	858,530,110	453,661,511	1,372,710,285

법인세비용차감전순이익(손실)	4,570,691,951	9,969,137,608	2,472,956,398	8,407,239,792

법인세비용(수익)	775,291,744	1,285,541,466	341,957,551	1,433,416,930

당기순이익(손실)	3,795,400,207	8,683,596,142	2,130,998,847	6,973,822,862

기타포괄손익	0	(56,323,773)	0	(108,569,078)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(56,323,773)	0	(108,569,078)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(56,323,773)	0	(108,569,078)

총포괄손익	3,795,400,207	8,627,272,369	2,130,998,847	6,865,253,784

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,561,165,487	8,320,929,667	2,085,712,228	6,778,183,152

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	234,234,720	362,666,475	45,286,619	195,639,710

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,561,165,487	8,320,929,667	2,085,712,228	6,669,614,074

포괄손익, 비지배지분	234,234,720	362,666,475	45,286,619	195,639,710

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	225.60	527.14	132.13	429.40

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	225.60	527.14	132.13	429.40

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	48,774,807,665	65,645,134,682	571,584,941	66,216,719,623

당기순이익(손실)	0	0	0	6,778,183,152	6,778,183,152	195,639,710	6,973,822,862

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	108,569,078	108,569,078	0	108,569,078

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,183,885,200)	(1,183,885,200)	0	(1,183,885,200)

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	5,485,728,874	5,485,728,874	195,639,710	5,681,368,584

2024.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	54,260,536,539	71,130,863,556	767,224,651	71,898,088,207

2025.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	54,356,525,552	71,226,852,569	743,377,919	71,970,230,488

당기순이익(손실)	0	0	0	8,320,929,667	8,320,929,667	362,666,475	8,683,596,142

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	56,323,773	56,323,773	0	56,323,773

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,578,513,600)	(1,578,513,600)	0	(1,578,513,600)

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	6,686,092,294	6,686,092,294	362,666,475	7,048,758,769

2025.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	61,042,617,846	77,912,944,863	1,106,044,394	79,018,989,257

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

영업활동현금흐름	15,934,219,300	6,849,433,383

당기순이익(손실)	8,683,596,142	6,973,822,862

금융자산평가이익	4,765,015,965	4,926,996,764

퇴직급여 조정	590,247,624	548,599,995

감가상각비에 대한 조정	3,530,688,985	3,166,290,228

무형자산상각비에 대한 조정	32,600,560	41,720,584

대손상각비 조정	304,093	11,201,765

이자수익에 대한 조정	(960,486,511)	(1,193,361,611)

외화환산이익 조정	(258,437,821)	(814,370,838)

유형자산처분이익 조정	(189,895,296)	(45,645,997)

투자자산처분이익 조정	0	(792,873)

파생금융자산평가이익 조정	(504,984,000)	(40,780,000)

이자비용 조정	858,530,110	1,372,710,285

외화환산손실 조정	295,590,451	15,335,676

유형자산처분손실 조정	421,129	435,592

파생금융자산평가손실	172,560,000	512,690,000

투자자산처분손실 조정	0	1,812,536

법인세비용 조정	1,285,541,466	1,433,416,930

금융보증채무환입	(87,664,825)	(82,265,508)

금융자산처분이익	0	0

무형자산처분손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	0

금융보증손실	0	0

유가증권처분손실	0	0

파생금융자산거래손실	0	0

지급수수료	0	0

유형자산재평가손실 조정	0	0

파생금융자산거래이익	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,588,848,620	(3,930,207,838)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(999,720,204)	1,534,653,492

미수금의 감소(증가)	327,903,544	553,848,373

선급금의 감소(증가)	(78,770,118)	(35,027,776)

선급비용의 감소 (증가)	82,061,516	82,471,628

미지급비용의 증가(감소)	(189,581,203)	24,647,154

부가세대급금의 감소(증가)	(53,319,287)	(90,453,979)

재고자산의 감소(증가)	351,768,570	(8,092,832,588)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

매입채무의 증가(감소)	3,142,184,141	1,862,136,380

미지급금의 증가(감소)	565,638,660	3,146,839

선수금의 증가(감소)	1,028,811,730	517,053,949

예수금의 증가(감소)	(363,239,510)	(263,303,815)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(236,071,219)	(39,047,495)

예수보증금의 증가	0	0

정부보조금의 수령	11,182,000	12,500,000

이자수취	981,214,522	1,228,291,033

이자지급(영업)	(858,530,110)	(1,372,710,285)

법인세환급(납부)	(1,225,925,839)	(976,759,153)

투자활동현금흐름	(12,904,799,526)	(7,579,528,641)

금융상품의 처분	2,000,000,000	122,423,804

대여금의 감소	2,472,000,000	4,054,000,000

보증금의 감소	186,165,000	268,289,113

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	1,426,080,000	30,520,000

유형자산의 처분	201,321,105	62,714,035

무형자산의 처분	0	0

예수보증금의 증가	725,000,000	10,100,000

금융상품의 취득	(9,406,523,863)	(6,816,415,131)

대여금의 증가	(5,366,598,553)	(4,430,000,000)

보증금의 증가	843,679,040	150,087,793

유형자산의 취득	(2,909,511,865)	(720,672,669)

무형자산의 취득	(688,852,310)	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	0	0

예수보증금의 감소	700,200,000	10,400,000

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	3,157,293,806	10,189,352,268

차입금에 따른 유입	25,201,133,880	35,956,516,553

차입금의 상환	(20,282,799,456)	(24,398,955,178)

금융리스부채의 지급	(182,527,018)	(184,323,907)

배당금지급	(1,578,513,600)	(1,183,885,200)

정부보조금의 수취	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	183,046	(4,643,624)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,186,896,626	9,454,613,386

기초현금및현금성자산	4,017,640,935	5,971,731,723

기말현금및현금성자산	10,204,537,561	15,426,345,109