케이씨피드 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

※ 제54기 3분기, 제53기, 제53기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제53기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제54기 3분기, 제53기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 54 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 53 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 3분기말	제 53 기말

자산

유동자산	64,762,437,356	51,664,367,194

현금및현금성자산	10,005,768,775	13,940,999,098

단기금융상품	16,065,000,000	9,065,000,000

유동파생상품자산	3,992,490,000	572,568,359

매출채권 및 기타유동채권	15,572,469,708	14,433,077,278

재고자산	17,916,186,729	13,045,365,558

당기법인세자산	72,154	23,831

기타유동자산	1,210,449,990	607,333,070

비유동자산	47,397,952,316	43,577,229,469

장기금융상품	99,013,317	82,566,314

장기대여금	13,643,870,732	12,401,865,585

유형자산	26,066,153,577	24,187,053,763

비유동생물자산	278,578,734	106,367,249

영업권 이외의 무형자산	746,287,815	768,035,834

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,671,422,430	4,677,178,961

기타비유동금융자산	1,055,099,919	516,635,971

자산총계	112,160,389,672	95,241,596,663

부채

유동부채	50,727,312,472	32,643,298,316

매입채무 및 기타유동채무	3,943,929,084	3,781,148,141

단기차입금	44,208,407,530	27,721,306,864

당기법인세부채	670,425,790	493,391,437

미지급배당금	20,878,619	20,878,579

차입원료	533,744,030	0

유동파생상품부채	0	11,571,790

리스부채_유동	112,571,621	118,185,403

기타유동부채	1,237,355,798	496,816,102

비유동부채	1,180,660,649	5,346,959,003

장기차입금	39,000,000	4,559,560,000

기타비유동금융부채	532,545,960	525,889,960

기타비유동부채	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	182,740,382	68,749,088

퇴직급여부채	355,374,307	121,759,955

부채총계	51,907,973,121	37,990,257,319

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	59,793,038,211	56,782,604,943

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	42,922,711,194	39,912,277,926

자본잉여금	10,255,472,033	10,255,472,033

기타자본조정	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

비지배지분	459,378,340	468,734,401

자본총계	60,252,416,551	57,251,339,344

자본과부채총계	112,160,389,672	95,241,596,663

연결 포괄손익계산서
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,885,486,536	64,192,803,747	19,112,271,989	55,633,854,745

매출원가	19,556,295,250	53,407,187,306	15,709,791,954	46,019,047,001

매출총이익	4,329,191,286	10,785,616,441	3,402,480,035	9,614,807,744

판매비와관리비	2,154,520,431	5,531,540,459	1,581,804,240	4,281,952,243

물류비	476,472,299	1,419,535,568	556,336,850	1,659,244,424

영업이익(손실)	1,698,198,556	3,834,540,414	1,264,338,945	3,673,611,077

기타이익	3,555,829,000	5,461,093,846	1,026,021,150	2,000,403,418

기타손실	3,148,257,941	5,364,358,025	1,099,159,646	1,866,271,123

금융수익	344,712,879	865,020,325	250,874,956	896,771,203

금융원가	214,305,707	493,103,602	143,188,821	498,920,275

법인세비용차감전순이익(손실)	2,236,176,787	4,303,192,958	1,298,886,584	4,205,594,300

법인세비용	388,233,680	785,068,612	221,648,724	741,642,154

당기순이익(손실)	1,847,943,107	3,518,124,346	1,077,237,860	3,463,952,146

기타포괄손익	0	114,358,301	76,484,529	12,335,024

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	114,358,301	76,484,529	12,335,024

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	114,358,301	76,484,529	12,335,024

총포괄손익	1,847,943,107	3,632,482,647	1,153,722,389	3,476,287,170

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,824,119,346	3,527,480,407	1,007,021,293	3,206,608,046

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	23,823,761	(9,356,061)	70,216,567	257,344,100

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,824,119,346	3,641,838,708	1,083,505,822	3,218,943,070

총 포괄손익, 비지배지분	23,823,761	(9,356,061)	70,216,567	257,344,100

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	115	223	64	203

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	115	223	64	203

연결 자본변동표
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	36,157,801,386	53,028,128,403	179,251,385	53,207,379,788

당기순이익(손실)	0	0	0	3,206,608,046	3,206,608,046	257,344,100	3,463,952,146

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	12,335,024	12,335,024	0	12,335,024

배당금지급	0	0	0	(315,702,720)	(315,702,720)	0	(315,702,720)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	2,903,240,350	2,903,240,350	257,344,100	3,160,584,450

2021.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	39,061,041,736	55,931,368,753	436,595,485	56,367,964,238

2022.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	39,912,277,926	56,782,604,943	468,734,401	57,251,339,344

당기순이익(손실)	0	0	0	3,527,480,407	3,527,480,407	(9,356,061)	3,518,124,346

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	114,358,301	114,358,301	0	114,358,301

배당금지급	0	0	0	(631,405,440)	(631,405,440)	0	(631,405,440)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	3,010,433,268	3,010,433,268	(9,356,061)	3,001,077,207

2022.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	42,922,711,194	59,793,038,211	459,378,340	60,252,416,551

연결 현금흐름표
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

영업활동현금흐름	1,257,757,174	7,235,449,511

당기순이익(손실)	3,518,124,346	3,463,952,146

당기순이익조정을 위한 가감	918,621,835	1,341,080,944

퇴직급여	413,497,400	467,900,273

감가상각비	1,459,649,678	1,492,043,339

무형자산상각비	24,454,019	27,773,023

대손상각비	(177,450,650)	(500,214,825)

이자수익	(866,355,018)	(897,138,905)

외화환산이익	(105,578,591)	(174,587,294)

유형자산처분이익	(46,310,429)	(10,465,798)

투자자산처분이익	(25,800,000)

파생금융자산평가이익	(3,996,940,462)	(916,544,365)

파생금융자산거래이익	(1,212,492,969)	(652,901,787)

이자비용	493,103,602	498,920,275

외화환산손실	4,214,896,196	1,405,024,410

유형자산처분손실	414,447	0

파생금융자산평가손실	0	737,444

파생금융자산거래손실	0	0

법인세비용	785,068,612	741,642,154

금융보증채무환입	(67,334,000)	(117,449,000)

유가증권처분손실	0	2,142,000

무형자산처분손실	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,974,948,114)	2,341,633,591

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(958,962,140)	4,575,530,128

미수금의 감소(증가)	4,747,497	(186,351,823)

선급금의 감소(증가)	(483,161,041)	(3,731,346)

선급비용의 감소(증가)	52,910,614	98,399,161

부가세대급금의 감소(증가)	(98,876,493)	(78,744,360)

재고자산의 감소(증가)	(4,801,373,364)	(2,206,149,762)

매입채무의 증가(감소)	2,642,930,388	183,809,127

미지급금의 증가(감소)	(82,847,513)	(94,565,501)

선수금의 증가(감소)	793,951,056	87,704,892

예수금의 증가(감소)	(63,811,360)	(25,798,275)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(33,269,842)	(8,468,650)

미지급비용의 증가(감소)	52,814,084	0

이자수취(영업)	850,835,989	920,016,564

이자지급(영업)	(420,295,926)	(600,438,891)

법인세납부(환급)	(634,580,956)	(230,794,843)

투자활동현금흐름	(9,732,310,097)	(2,419,617,646)

금융상품의 처분	17,900,000,000	10,080,427,566

대여금의 감소	1,519,994,853	8,987,390,663

보증금의 감소	35,908,095	90,583,536

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	1,777,940,000	0

유형자산의 처분	69,920,337	48,350,266

무형자산의 처분	0	0

예수보증금의 증가	12,800,000	342,900,000

금융상품의 취득	(24,916,447,003)	(16,076,411,330)

대여금의 증가	(2,762,000,000)	(4,046,000,000)

보증금의 증가	(578,350,703)	(85,949,017)

유형자산의 취득	(2,786,969,676)	(578,309,330)

무형자산의 취득	(2,706,000)	(2,200,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	0	(986,200,000)

예수보증금의 감소	(2,400,000)	(194,200,000)

재무활동현금흐름	4,433,744,009	(2,952,973,700)

차입금	25,408,556,069	24,675,950,911

정부보조금의 수령	0	0

차입금의 상환	(20,179,835,291)	(27,182,592,206)

금융리스부채의 지급	(163,571,369)	(130,629,705)

배당금지급	(631,405,400)	(315,702,700)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	105,578,591	174,587,294

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,935,230,323)	2,037,445,459

기초현금및현금성자산	13,940,999,098	12,889,369,293

기말현금및현금성자산	10,005,768,775	14,926,814,752