케이씨피드 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

주석

2026년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이씨피드

1. 회사의 개요

주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를 사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,418,738	26.43%

경상북도청 외	1,519,740	9.09%

자기주식	930,722	5.57%

기타	9,846,658	58.91%

합 계	16,715,858	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준회사의 2026년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 별도재무제표

본 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.3 유의적인 회계정책

회사는 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.3.2 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

2.4 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 표시통화는 원화(KRW)입니다. 3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1 재무위험요소(1) 시장위험

가. 외환위험회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,753,802)	1,753,802	(1,531,942)	1,531,942

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(43,933)	43,933	(40,209)	40,209

(2) 신용위험신용위험은 회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,443,005	17,334,873

손실충당금	(712,361)	(712,361)

기타채권	619,909	131,537

장기대여금	14,839,702	15,359,329

계	30,190,255	32,113,378

당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 손실충당금	712,361	1,144,861

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(432,500)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

제각 채권 회수	-	-

기말 손실충당금	712,361	712,361

(3) 유동성위험

회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	4,895,809	4,895,809	-	-	-

단기차입금-Usance	17,573,304	17,573,304	-	-	-

단기차입금-일반	2,200,000	2,200,000	-	-	-

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000	-	-

합 계	26,669,113	24,669,113	2,000,000	-	-

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	1,710,994	1,710,994	-	-	-

단기차입금-Usance	6,687,137	6,687,137	-	-	-

단기차입금-일반	2,200,000	2,200,000	-	-	-

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000	-	-

합 계	12,598,131	10,598,131	2,000,000	-	-

3.2 자본 위험 관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 신용등급은 현재수준인 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	32,689,532	14,626,186

자본총계 (B)	75,597,321	76,142,685

부채비율 (A/B)(%)	43.24%	19.21%

3.3 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	1,291,824	-	1,291,824

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	633,104	-	633,104

수준2에 해당하는 파생금융부채는 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 경영진은 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연차 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(2) 이연법인세자산

이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있습니다. 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. (3) 퇴직급여제도

확정급여형퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 경험퇴직율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 우량회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 17에서 기술하고 있습니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역5.1 보고기간종료일 현재 회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	16,122,050	-	-	16,122,050

단기금융자산	12,670,000	-	-	12,670,000

매출채권및기타채권	15,350,554	-	-	15,350,554

장기금융자산	267,861	-	-	267,861

장기대여금	14,839,702	-	-	14,839,702

파생금융자산	-	-	1,291,824	1,291,824

매도가능금융자산	-	10,800	-	10,800

기타비유동금융자산	589,781	-	-	589,781

합계	59,839,948	10,800	1,291,824	61,142,572

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,175,444	-	-	6,175,444

단기금융자산	6,670,000	-	-	6,670,000

매출채권및기타채권	16,754,050	-	-	16,754,050

장기금융자산	1,186,668	-	-	1,186,668

장기대여금	15,359,329	-	-	15,359,329

파생금융자산	-	-	633,104	633,104

매도가능금융자산	-	10,800	-	10,800

기타비유동금융자산	559,857	-	-	559,857

합계	46,705,348	10,800	633,104	47,349,252

5.2 보고기간종료일 현재 회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	19,773,304	19,773,304

매입채무및기타채무	-	4,895,809	4,895,809

장기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타 금융채무	-	31,957	31,957

기타비유동부채	-	71,000	71,000

리스부채	-	348,749	348,749

파생금융부채	-	-	-

합계	-	27,120,819	27,120,819

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	8,887,137	8,887,137

매입채무및기타채무	-	1,710,994	1,710,994

장기차입금	-	2,000,000	2,000,000

기타 금융채무	-	75,880	75,880

기타비유동부채	-	71,000	71,000

리스부채	-	392,981	392,981

파생금융부채	-	-	-

합계	-	13,137,992	13,137,992

5.3 보고기간 중 회사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후 원가 측정 금융자산(전기 : 대여금 및 수취채권)

이자수익	332,604	377,761

대손상각비	-	59,113

상각후 원가 측정 금융부채

금융보증채무환입	31,159	24,122

금융보증손실	-	-

이자비용	(160,713)	(231,963)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산/부채(전기 : 당기손익인식 금융자산/부채)

파생상품 관련 이익	896,480	114,300

파생상품 관련 손실	-	-

합계	1,099,530	343,333

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,056,028	626,597

MMT	15,066,021	5,548,847

합계	16,122,049	6,175,444

7. 장ㆍ단기 금융자산7.1 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	12,670,000	6,670,000

계	12,670,000	6,670,000

장기금융자산

정기예금	12,600	12,600

예치금	37,881	33,335

확정급여부채를 초과한 자산	217,380	1,140,733

계	267,861	1,186,668

7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

단기금융자산	6,670,000	6,670,000	차입금담보

8. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,443,005	17,334,873

손실충당금	(712,361)	(712,361)

미수금	439,077	19,158

미수수익	180,832	112,380

합계	15,350,553	16,754,050

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 해당 채권의 담보가액을 초과하는 채권에 대해 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	15,217	-	15,217	28,065	-	28,065

제품	594,494	-	594,494	705,708	-	705,708

반제품	469,999	-	469,999	479,691	-	479,691

원재료	3,421,510	-	3,421,510	2,830,023	-	2,830,023

미착품	8,869,552	-	8,869,552	6,174,205	-	6,174,205

대여원료	578,032	-	578,032	-	-	-

합계	13,948,804	-	13,948,804	10,217,692	-	10,217,692

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산

10.1.1 보고기간 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	9,126,893	14,685,236	3,798,885	25,649,322	352,597	3,188,215	907,362	49,940	57,758,450

취득	-	-	-	9,900	-	58,307	26,533	173,679	268,419

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	(73,648)	-	(73,648)

기말가액	9,126,893	14,685,236	3,798,885	25,659,222	352,597	3,246,522	860,247	223,619	57,953,221

감가상각누계액

기초가액	-	5,435,635	1,886,931	19,373,954	339,656	2,362,000	493,943	-	29,892,119

감가상각비	-	64,628	13,971	178,022	1,982	21,796	52,613	-	333,012

처분	-	-	-	-	-	-	(53,492)	-	(53,492)

기말가액	-	5,500,263	1,900,902	19,551,976	341,638	2,383,796	493,064	-	30,171,639

손상차손누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,047,537	-	-	-	-	5,423,414

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,047,537	-	-	-	-	5,423,414

보조금

기초가액	200,000	6,604	-	63,719	-	-	-	-	270,323

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(63)	-	(1,692)	-	-	-	-	(1,755)

기말가액	200,000	6,541	-	62,027	-	-	-	-	268,568

기말 장부가액	8,926,893	6,296,885	1,403,653	3,997,682	10,959	862,726	367,183	223,619	22,089,600

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	계

취득가액

기초가액	9,126,893	14,669,756	3,749,215	24,585,898	352,597	3,186,897	1,019,128	53,735	56,744,119

취득	-	15,480	49,670	137,974	-	52,336	75,900	3,888,093	4,219,453

대체	-	-	-	925,450	-	102,960	(3,891,888)	(2,863,478)

처분	-	-	-	-	-	(153,978)	(187,666)	-	(341,644)

기말가액	9,126,893	14,685,236	3,798,885	25,649,322	352,597	3,188,215	907,362	49,940	57,758,450

감가상각누계액

기초가액	-	5,177,552	1,831,344	18,675,607	330,219	2,413,537	369,049	-	28,797,308

감가상각비	-	258,083	55,587	698,347	9,437	86,973	240,802	-	1,349,229

처분	-	-	-	-	(138,510)	(115,908)	-	(254,418)

기말가액	-	5,435,635	1,886,931	19,373,954	339,656	2,362,000	493,943	-	29,892,119

손상차손누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,047,537	-	-	-	-	5,423,414

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,047,537	-	-	-	-	5,423,414

보조금

기초가액	200,000	6,854	-	70,486	-	-	-	-	277,340

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(250)	-	(6,767)	-	-	-	-	(7,017)

기말가액	200,000	6,604	-	63,719	-	-	-	-	270,323

기말 장부가액	8,926,893	6,361,450	1,417,624	4,164,112	12,941	826,215	413,419	49,940	22,172,594

10.1.2 보고기간종료일 현재 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행 등에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).10.1.3 보고기간종료일 현재 유형자산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	9,126,893	9,126,893	10,542,938	10,542,938

10.1.4 보고기간의 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	239,679	250,797

판매비와관리비	93,334	105,136

보조금 상계	(1,754)	(1,754)

합계	331,259	354,179

10.2 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	3,439,328	1,099,826	4,539,154

취득	226,518	-	226,518

처분	(122,329)	-	(122,329)

대체	-	-

기말가액	3,543,517	1,099,826	4,643,343

상각누계액

기초가액	-	978,568	978,568

상각	-	11,247	11,247

처분	-	-	-

기말가액	-	989,815	989,815

기말장부가액	3,543,517	110,011	3,653,528

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

취득가액

기초가액	608,245	1,101,117	1,709,362

취득	-	16,514	16,514

처분	-	(50,200)	(50,200)

대체	2,831,083	32,395	2,863,478

기말가액	3,439,328	1,099,826	4,539,154

상각누계액

기초가액	-	984,914	984,914

상각	-	43,847	43,847

처분	-	(50,193)	(50,193)

기말가액	-	978,568	978,568

기말장부가액	3,439,328	121,258	3,560,586

회사는 보고기간 중 무형자산상각비로 11,247천원(전분기 : 10,933천원)을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

10.3 연구개발비회사는 보고기간 중 연구개발비는 발생하지 않았습니다.10.4 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.10.4.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량	367,184	413,419

합 계	367,184	413,419

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	155,412	177,737

비유동	193,337	215,243

합 계	348,749	392,980

10.4.2 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	49,627	62,803

합 계	49,627	62,803

리스부채에 대한 이자비용	2,878	4,456

11. 투자부동산

11.1 보고기간종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	826,726	-	826,726	826,726	-	826,726

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부가액	826,726	-	826,726	826,726	-	826,726

11.2 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	경상남도 창녕군 남지읍 남지리 160-15 외	826,726	826,726	387,108	387,108

11.3 회사가 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 7,200천원 (전분기 : 6,900천원) 입니다.

12. 종속기업투자 및 매도가능금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자	(주)케이씨팜	84.7	1,677,500	1,677,500	1,677,500	1,677,500

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	1,727,500	1,727,500	1,727,500	1,727,500

매도가능금융자산	(주)사료회관	2.3	10,000	10,000	10,000	10,000

한국유기질비료산업협동조합	1%미만	800	800	800	800

소 계	10,800	10,800	10,800	10,800

합 계	1,738,300	1,738,300	1,738,300	1,738,300

주석 2.1에서 설명하고 있는 바와 같이 이 연차재무제표는 별도재무제표로서 종속기업투자에 대해 연결 또는 지분법을 적용하지 않고 종속기업투자에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

12.2 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부가액	1,727,500	1,727,500

변동	-	-

기말 장부가액	1,727,500	1,727,500

12.3 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)케이씨팜	14,870,985	8,070,021	6,800,964	1,342,302	369,776	369,776

(주)케이씨대부파이낸스	186,146	256	185,890	1,043	662	662

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)케이씨팜	14,574,493	8,143,306	6,431,187	17,834,424	1,570,882	1,570,882

(주)케이씨대부파이낸스	185,228	-	185,228	4,782	4,004	4,004

13. 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물 및 기계장치	14,466,464	22,489,390	삼성화재보험

동산종합보험	재고자산	4,501,221	3,700,000	삼성화재보험

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 9,960,000천원)이 설정되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,763,220	446,171

기타채무

미지급금	992,888	1,107,814

미지급비용	139,701	157,009

소 계	1,132,589	1,264,823

합 계	4,895,809	1,710,994

장기기타채무

금융보증채무	31,957	75,880

합 계	31,957	75,880

15. 기타유동 및 비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,441,754	234,564

예수금	141,234	603,344

단기예수보증금	769,600	57,600

합 계	2,352,588	895,508

기타비유동부채

장기예수보증금	71,000	71,000

합 계	71,000	71,000

16. 차입금 및 사채16.1 단기차입금

16.1.1 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	17,573,304	6,687,137

대구은행	원료구매자금	3.00%	1,700,000	1,700,000

대구은행	운전자금	0.00%	500,000	500,000

농협은행	운전자금	0.00%	-	-

합 계	19,773,304	8,887,137

16.2 장기차입금16.2.1 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	원료구매자금	2년 만기 일시상환	3.00%	3,700,000	3,700,000

소 계	3,700,000	3,700,000

차감 : 유동성장기차입금 (*)	(1,700,000)	(1,700,000)

합 계	2,000,000	2,000,000

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

16.2.2 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2027년 03월 31일 까지	1,700,000

2028년 03월 31일 까지	2,000,000

2028년 04월 01일 이후	-

합 계	3,700,000

16.3 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 등 유형자산 및 투자부동산과 현금및현금성자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 31참조).

17. 퇴직급여부채17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,161,120	5,075,698

사외적립자산의 공정가치	(5,378,500)	(6,216,431)

확정급여부채	(217,380)	(1,140,733)

장기금융상품 대체	217,380	1,140,733

17.2 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	478,387	143,970

순확정급여부채(자산)의 순이자	33,862	39,389

종업원 급여에 포함된 총 비용	512,249	183,359

18. 자본금 및 기타자본18.1 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,715,858 주	16,715,858 주

자본금	8,357,929,000 원	8,357,929,000 원

18.2 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,144,139	9,144,139

재평가적립금	990,488	990,488

자기주식	(1,743,074)	(1,743,074)

기타자본거래	401,496	401,496

합계	8,793,049	8,793,049

18.3 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식 1,743,074천원(보통주 930,722주)은 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 통하여 향후 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

19. 이익잉여금

19.1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,381,000	3,120,000

기업합리화적립금	-	-

임의적립금	52,984,347	46,784,347

미처분이익잉여금	2,080,997	9,087,360

합 계	58,446,344	58,991,707

19.2 당분기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	9,087,360	5,858,876

보험수리적손실	-	67,359

당기순이익	2,059,184	8,997,638

이익잉여금처분액	(9,065,547)	(5,836,513)

이익준비금	261,000	158,000

임의적립금	6,200,000	4,100,000

배당금	2,604,547	1,578,513

기말금액	2,080,997	9,087,360

20. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 회사 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비와 무형자산상각비	342,506	365,112

기타비용	1,733,981	1,209,873

대손상각비	-	(59,113)

상품의 판매원가	131,278	91,707

원재료 투입	20,108,771	19,036,770

종업원급여	2,336,142	1,886,165

지급수수료	771,333	792,567

재고자산의 변동	120,905	(106,053)

운반비	614,074	553,873

합 계	26,158,990	23,770,901

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

21. 유형별 수익 인식 금액

보고기간 중 회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	27,900,933	25,893,759

금융수익	332,604	377,761

22. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대수익	7,200	6,900

유형자산처분이익	765	75

무형자산처분이익	243,126	-

금융보증채무환입액	31,159	24,122

잡이익	43,621	18,611

수입수수료	-	64,841

파생상품 관련 이익	896,480	114,300

투자자산 처분 이익	-	-

합 계	1,222,351	228,849

기타비용	-

기부금	16,350	18,866

재고자산폐기손실	-	-

외화자산/부채 관련 손실	791,120	20,140

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

잡손실	336	32

합 계	807,806	39,038

23. 금융수익과 금융비용보고기간 중 회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	332,604	377,761

금융비용

이자비용	160,713	231,963

24. 판매비와 관리비의 상세내역보고기간 중 회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여등	941,242	901,123

퇴직급여	464,378	129,391

복리후생비	123,035	117,457

여비교통비	47,706	19,575

판매수수료	494,794	6,722

통신비	7,341	11,616

세금과공과	48,918	44,580

수도광열비	4,864	4,408

지급임차료	5,940	7,230

지급수수료	635,322	668,720

접대비	37,483	32,834

차량유지비	28,478	20,947

보험료	34,760	33,119

교육훈련비	250	4,950

광고선전비	143,831	199,400

도서인쇄비	866	1,538

소모품비	11,975	11,739

수선비	23,025	15,185

감가상각비	93,272	105,074

무형자산상각비	11,247	10,933

대손상각비	-	(59,113)

합 계	3,158,727	2,287,428

25. 법인세 및 이연법인세자산/부채25.1 보고기간 중 회사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	231,241	266,644

법인세추납액(환급액)	31,532	(147,845)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,423	28,364

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	269,196	147,163

25.2 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	90,910	10,027	-	100,937

대손상각비부인	15,159	798	-	15,957

퇴직급여충당부채	1,116,654	25,072	-	1,141,726

감가상각비	(16,929)	-	-	(16,929)

퇴직연금운용자산	(1,116,653)	(25,073)	-	(1,141,726)

미수수익	(24,724)	(15,059)	-	(39,783)

자기주식	3,963,605	-	-	3,963,605

기타	278,065	(2,188)	-	275,877

합계	4,306,087	(6,423)	-	4,299,664

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	178,742	(87,832)	-	90,910

대손상각비부인	15,159	-	-	15,159

퇴직급여충당부채	964,662	193,108	(41,116)	1,116,654

감가상각비	(16,083)	(846)	-	(16,929)

퇴직연금운용자산	(964,662)	(175,310)	23,319	(1,116,653)

미수수익	(34,511)	9,787	-	(24,724)

자기주식	3,963,605	-	-	3,963,605

기타	69,639	208,426	278,065

합계	4,176,551	147,333	(17,797)	4,306,087

26. 주당손익

26.1 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

A. 보통주에 귀속되는 이익	2,059,183,757	2,311,304,345

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136

C. 기본주당이익 (A/B)	130	146

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	16,715,858	16,715,858

자기주식수	(930,722)	(930,722)

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136

26.2 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

27. 특수관계자간 거래내역

27.1 특수관계자의 범위 보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계내역

(주)케이씨팜	종속회사

(주)케이씨대부파이낸스	종속회사

회사의 주요임원	주요 경영진

27.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	관계	거 래 내 용	당분기	전분기

(주)케이씨팜	종속회사	제품매출	896,617	2,480,082

원재료매입	639,569	1,264,306

복리후생비	655	394

이자수익	31,759	72,464

수입수수료	-	64,841

장기대여금의 대여	-	87,000

장기대여금의 회수	-	-

27.3 보고기간종료일 현재 종속회사와의 거래에서 발생된 주요채권ㆍ채무의 잔액내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	관계	계 정 과 목	당분기말	전기말

(주)케이씨팜	종속회사	매입채무	199,933	32,696

미수금	14,830	9,359

미지급금	18,791	220

매출채권	518,289	608,597

장기대여금	2,800,000	2,800,000

27.4 회사가 보고기간 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원에 대해 지급한 보상금액은 444,314천원(전분기 : 387,333천원)입니다.

28. 현금흐름표보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	1,700,000	1,700,000

준비금 적립	261,000	158,000

건설중인자산의 본계정대체	-	3,891,888

리스자산의 취득	26,532	75,900

리스자산의 종료	20,155	73,194

29. 약정사항29.1 보고기간종료일 현재 회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증(한도 USD 40,500,000)에 대한 약정, 선물환약정(한도 USD 2,160,000), 당좌약정(한도 KRW 2,000,000,000) 을 체결하고 있으며, 거래처 자금지원 관련하여 한국투자저축은행 등과 채무인수약정 등(한도 KRW 27,000,000,000)을 체결하고 있습니다.

29.2 보고기간 현재 영업과 관련하여 거래처에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보증제공처	보증금액	내용

거래처	DGB캐피탈	7,887,600	차입금 담보

거래처	한국투자저축은행	2,100,000	차입금 담보

거래처	DB캐피탈	1,428,000	차입금 담보

거래처	엔에치엔한국사이버결제,한국파렛트풀(주) 외 3건	196,200	채무/손해배상 지급 보증

29.3 공급자금융약정 (1) 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. (2) 회사는 해당 공급자금융약정 관련하여 대구은행 등과 한도 USD 40,500,000의 약정을 맺고 있습니다. (3) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채(*1)	-	-

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채(*2)	17,573,304	6,687,137

(*1) Banker's Usance상품을 이용하는 공급자금융약정 부채 중 금융기관이 공급자에게 대금을 아직 지급하지 않은 금액입니다.(*2) 금융기관 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 금액 17,573,304천원(전기 : 6,687,137천원)은 차입금으로 표시합니다.한편, 현금흐름표에서 은행이 공급자에게 지급한 금액은 회사를 대신하여 정산한 것으로 보아 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 각각 표시하며, 후속적으로회사가 은행에 지급하는 금액은 재무활동 현금유출로 표시합니다.

구분	지급기일의 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	인수 후 3개월~12개월 선택가능

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	익월말

30. 파생상품 회사는 외화매입채무 및 외화단기차입금의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 체결한 선물환 계약 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수

통화선물매입	USD	11,000,000	1,330.10 ~ 1,463.23	55건

31. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	29,500,000	대구은행

질권	단기금융자산	6,670,000	대구은행, 농협, 드림저축은행, 한국투자저축은행

근저당권	토지, 건물 등	240,000	거창군

합 계	36,410,000

상기 담보제공자산 이외에 회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행으로부터의 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 9,960,000천원)이 설정되어있습니다.

32. 배당금

2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,604,547천원은 2026년 03월 18일 정기주주총회에서 결정되었습니다.

33. 계약잔액

33.1 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같으며, 계약자산은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,443,005	17,334,873

계약부채	1,441,754	234,564

계약부채는 고객으로부터 수령한 선수금으로 고객에게 재화를 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

33.2 회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 계약부채 잔액	234,564	1,198,695

34. 부문별정보회사는 배합사료의 제조 및 판매 부문과 계란가공 및 유통 부문으로 구성되며, 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사료사업부	식품사업부	합계

매출액	21,360,488	6,540,445	27,900,933

영업이익(손실)	421,142	1,320,801	1,741,943

35. 주요고객에 대한 의존도

보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	-	-

기타	27,900,933	25,893,759

합 계	27,900,933	25,893,759