케이씨피드 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

※ 제51기 1분기, 제50기, 제50기 1분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제50기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제51기 1분기, 제50기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 51 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 50 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 1분기말	제 50 기말

자산

유동자산	52,127,181,306	51,191,386,137

현금및현금성자산	13,307,706,553	9,121,034,271

단기금융상품	8,071,940,000	10,911,877,619

유동파생상품자산	228,134,674	23,659,204

매출채권 및 기타유동채권	22,559,321,440	19,675,322,225

재고자산	7,487,042,445	10,941,919,888

당기법인세자산	34,903,500	35,434,381

기타유동자산	438,132,694	482,138,549

비유동자산	54,392,278,511	54,001,369,557

장기금융상품	204,356,394	199,238,992

장기대여금	17,357,390,685	19,764,476,334

유형자산	30,632,333,198	28,005,064,708

영업권 이외의 무형자산	555,873,495	560,374,905

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,315,760,007	4,224,744,886

기타비유동자산	489,838,940	410,743,940

자산총계	106,519,459,817	105,192,755,694

부채

유동부채	31,477,091,061	33,216,376,405

매입채무 및 기타유동채무	3,454,659,809	7,002,749,700

단기차입금	26,512,362,706	25,138,680,083

당기법인세부채	83,315,901	0

미지급배당금	415,506,944	20,878,544

차입원료	22,476,700	22,476,700

유동파생상품부채	0	0

기타유동부채	988,769,001	1,031,591,378

비유동부채	16,089,018,619	12,624,594,722

장기차입금	15,452,377,140	12,211,797,140

기타비유동금융부채	147,169,892	137,295,473

기타비유동부채	61,000,000	61,000,000

신주인수권부사채	0	0

퇴직급여부채	428,471,587	214,502,109

이연법인세부채	0	0

부채총계	47,566,109,680	45,840,971,127

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,710,095,253	59,092,286,871

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	41,850,888,583	42,233,080,201

기타자본구성요소	8,501,277,670	8,501,277,670

비지배지분	243,254,884	259,497,696

자본총계	58,953,350,137	59,351,784,567

자본과부채총계	106,519,459,817	105,192,755,694

연결 포괄손익계산서
제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,676,137,216	15,676,137,216	17,847,362,407	17,847,362,407

매출원가	13,368,270,687	13,368,270,687	15,365,444,848	15,365,444,848

매출총이익	2,307,866,529	2,307,866,529	2,481,917,559	2,481,917,559

판매비와관리비	1,688,329,772	1,688,329,772	1,675,341,353	1,675,341,353

물류비	577,585,432	577,585,432	622,804,886	622,804,886

영업이익(손실)	41,951,325	41,951,325	183,771,320	183,771,320

기타이익	393,645,157	393,645,157	169,300,961	169,300,961

기타손실	435,984,509	435,984,509	124,122,937	124,122,937

금융수익	391,055,278	391,055,278	232,984,051	232,984,051

금융원가	310,248,540	310,248,540	217,602,520	217,602,520

법인세비용차감전순이익(손실)	80,418,711	80,418,711	244,330,875	244,330,875

법인세비용	20,625,187	20,625,187	34,417,632	34,417,632

당기순이익(손실)	59,793,524	59,793,524	209,913,243	209,913,243

기타포괄손익	(63,599,554)	(63,599,554)	(64,028,318)	(64,028,318)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(63,599,554)	(63,599,554)	(64,028,318)	(64,028,318)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(63,599,554)	(63,599,554)	(64,028,318)	(64,028,318)

총포괄손익	(3,806,030)	(3,806,030)	145,884,925	145,884,925

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	76,036,336	76,036,336	206,742,146	206,742,146

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,242,812)	(16,242,812)	3,171,097	3,171,097

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	12,436,782	12,436,782	142,713,828	142,713,828

총 포괄손익, 비지배지분	(16,242,812)	(16,242,812)	3,171,097	3,171,097

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3.79	3.79	13	13

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3.79	3.79	13	13

연결 자본변동표
제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	41,514,655,058	58,373,861,728	247,468,770	58,621,330,498

당기순이익(손실)	0	0	206,742,146	206,742,146	3,171,097	209,913,243

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	(64,028,318)	(64,028,318)	0	(64,028,318)

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)	0	(552,479,760)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(409,765,932)	(409,765,932)	3,171,097	(406,594,835)

2018.03.31 (기말자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	41,104,889,126	57,964,095,796	250,639,867	58,214,735,663

2019.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	42,233,080,201	59,092,286,871	259,497,696	59,351,784,567

당기순이익(손실)	0	0	76,036,336	76,036,336	(16,242,812)	59,793,524

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	(63,599,554)	(63,599,554)	0	(63,599,554)

배당금지급	0	0	(394,628,400)	(394,628,400)	0	(394,628,400)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(382,191,618)	(382,191,618)	(16,242,812)	(398,434,430)

2019.03.31 (기말자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	41,850,888,583	58,710,095,253	243,254,884	58,953,350,137

연결 현금흐름표
제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

영업활동현금흐름	922,246,229	2,416,596,646

당기순이익(손실)	59,793,524	209,913,243

당기순이익조정을 위한 가감	612,226,204	581,088,999

대손상각비	0	0

감가상각비	482,204,435	464,801,181

유형자산처분손실	0	0

무형자산상각비	6,507,810	12,184,731

재고자산평가손실환입	0	0

파생금융자산평가손실	0	56,286,653

외화환산손실	414,038,074	34,137,672

이자비용	310,248,540	217,602,520

법인세비용	20,625,187	34,417,632

파생금융자산거래손실	10,589,576	924,488

퇴직급여	132,431,588	126,457,994

지급수수료	0	(4,650,000)

유가증권처분손실	944,390	2,365,170

이자수익	(390,535,123)	(232,613,870)

외화환산이익	(161,153,661)	(97,167,616)

유형자산처분이익	(1,614,566)	(1,215,322)

무형자산처분이익	0	0

파생금융자산평가이익	(196,385,046)	(7,171,210)

파생금융자산거래이익	0	(25,271,024)

상환할증금	0	0

금융보증채무환입	(15,675,000)	0

차입금(사채)상환손실	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	94,856,145	1,773,006,063

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(2,890,653,097)	2,659,154,631

미수금의 감소(증가)	(10,824,739)	(10,985,884)

선급금의 감소(증가)	49,963,945	22,710

선급비용의 감소(증가)	17,344,354	4,022,131

부가세대급금의 감소(증가)	5,497,556	(269,833,256)

재고자산의 감소(증가)	3,454,877,443	(130,371,587)

매입채무의 증가(감소)	(452,625,482)	(35,530,019)

미지급금의 증가(감소)	(40,901,458)	(22,127,854)

선수금의 증가(감소)	(39,320,007)	(425,688,727)

예수금의 증가(감소)	1,497,630	4,343,918

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

선수수익의 증가(감소)	0	0

미지급비용의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

임대보증금의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	408,013,744	228,980,108

이자지급(영업)	(242,788,198)	(366,746,157)

법인세납부(환급)	(9,855,190)	(9,645,610)

투자활동현금흐름	2,073,631,717	(2,962,612,459)

금융상품의 처분	2,885,247,619	117,929,873

대여금의 감소	6,243,720,827	761,087,194

보증금의 감소	0	62,700,000

유가증권의 처분	0	0

토지의 처분	0	0

건물의 처분	0	0

구축물의 처분	0	0

기계장치의 처분	0	0

차량운반구의 처분	0	0

집기의 처분	10,506,621	15,503,767

사무용비품의 처분	0	0

건설중인자산의 처분	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	0	0

예수보증금의 증가	0	537,600,000

금융리스부채의 증가	0	0

배당금수취	0	0

금융상품의 취득	(6,061,792)	(7,315,553)

대여금의 증가	(3,836,635,178)	(3,386,000,000)

보증금의 증가	(79,095,000)	(595,760,000)

유가증권의 취득	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	(18,680,000)	(358,620,000)

토지의 취득	(508,950,690)	0

건물의 취득	(1,532,280,686)	0

구축물의 취득	(1,007,172,004)	0

기계장치의 취득	(40,590,000)	0

차량운반구의 취득	0	(58,020,000)

집기의 취득	(20,571,600)	(3,201,340)

사무용비품의 취득	(8,800,000)	(2,750,000)

건설중인자산의 취득	0	(29,400,000)

무형자산의 취득	(2,006,400)	(6,266,400)

예수보증금의 감소	(5,000,000)	(10,100,000)

금융리스부채의 감소	0	0

재무활동현금흐름	1,074,950,675	(4,417,923,123)

단기차입금의 증가	2,513,972,040	6,075,383,256

장기차입금의 증가	3,500,000,000	0

신주인수권부사채의 증가	0	0

유상증자	0	0

단기차입금의 상환	(4,935,770,784)	(10,490,349,137)

비지배지분 취득	0	0

금융리스부채의 지급	(3,250,581)	(2,957,242)

신주인수권부사채의 감소	0	0

배당금지급	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,186,672,282	(4,995,299,558)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	115,843,661	(31,360,622)

기초현금및현금성자산	9,121,034,271	19,079,629,137

기말현금및현금성자산	13,307,706,553	14,084,329,579