케이씨피드 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

※ 제49기 1분기, 제48기, 제47기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제48기, 제47기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제49기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

재무상태표
제 49 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 48 기말 2016.12.31 현재
제 47 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 1분기말	제 48 기말	제 47 기말

자산

유동자산	51,294,290,628	50,369,116,540	39,117,644,286

현금및현금성자산	15,439,834,080	16,943,874,923	6,979,003,998

단기금융자산	6,830,000,000	4,830,000,000	3,000,000,000

파생금융자산	0	1,043,081,342	144,710,656

매출채권 및 기타유동채권	19,069,115,061	19,866,012,293	18,724,900,830

재고자산	9,071,742,504	7,200,828,203	9,801,562,155

당기법인세자산	0	0	0

기타유동자산	883,598,983	485,319,779	467,466,647

비유동자산	49,251,853,697	47,992,865,606	49,920,110,909

장기금융자산	598,500,596	595,598,342	840,362,930

장기대여금	26,731,412,892	26,053,457,393	25,985,103,534

유형자산	8,421,480,194	8,522,902,564	8,784,579,873

무형자산	552,098,983	316,320,503	301,189,190

투자부동산	826,725,792	904,025,117	79,556,065

종속기업투자	10,881,824,433	10,881,824,433	13,094,163,311

매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	371,239,267	261,015,714	432,111,666

기타비유동자산	858,571,540	447,721,540	393,044,340

자산총계	100,546,144,325	98,361,982,146	89,037,755,195

부채

유동부채	36,500,432,515	35,616,376,214	33,826,914,383

매입채무 및 기타유동채무	4,550,246,755	4,212,618,949	4,499,197,291

단기차입금	27,627,231,330	28,737,867,129	25,463,744,309

당기법인세부채	858,273,081	714,615,458	70,834,162

미지급배당금	573,358,304	20,878,544	20,878,544

차입원료	646,726,700	360,726,700	360,726,700

파생상품부채	560,589,972	0	0

기타유동부채	1,684,006,373	1,569,669,434	3,411,533,377

비유동부채	4,857,326,034	4,884,913,927	5,650,266,390

장기차입금	4,216,105,710	4,216,105,710	5,227,230,000

기타비유동부채	335,173,972	366,952,051	423,036,390

퇴직급여채무	306,046,352	301,856,166	0

부채총계	41,357,758,549	40,501,290,141	39,477,180,773

자본

자본금	8,075,348,000	8,075,348,000	6,211,806,500

이익잉여금(결손금)	42,323,620,753	40,995,926,982	40,765,253,954

기타자본구성요소	8,789,417,023	8,789,417,023	2,583,513,968

자본총계	59,188,385,776	57,860,692,005	49,560,574,422

부채와자본총계	100,546,144,325	98,361,982,146	89,037,755,195

포괄손익계산서
제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기	제 48 기	제 47 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,908,129,001	18,908,129,001	19,860,873,147	19,860,873,147	75,730,587,611	79,313,028,150

매출원가	15,869,875,256	15,869,875,256	16,345,088,602	16,345,088,602	62,741,055,065	68,030,610,205

매출총이익	3,038,253,745	3,038,253,745	3,515,784,545	3,515,784,545	12,989,532,546	11,282,417,945

판매비와관리비	1,492,213,457	1,492,213,457	1,496,056,100	1,496,056,100	5,389,670,230	5,996,916,655

물류비	628,094,109	628,094,109	796,236,947	796,236,947	2,929,674,691	2,978,284,714

영업이익(손실)	917,946,179	917,946,179	1,223,491,498	1,223,491,498	4,670,187,625	2,307,216,576

기타이익	2,523,390,594	2,523,390,594	968,415,500	968,415,500	1,606,468,865	488,071,359

기타손실	1,499,575,443	1,499,575,443	882,596,392	882,596,392	1,674,449,366	1,978,938,564

종속기업및관계기업투자손실	0	0	3,192,338,878	485,734,035

금융수익	317,310,064	317,310,064	442,416,734	442,416,734	1,449,679,837	1,488,741,623

금융원가	163,945,992	163,945,992	132,967,429	132,967,429	584,324,807	528,057,265

법인세비용차감전순이익(손실)	2,095,125,402	2,095,125,402	1,618,759,911	1,618,759,911	2,275,223,276	1,291,299,694

법인세비용	317,965,626	317,965,626	318,191,567	318,191,567	1,182,072,678	331,763,426

당기순이익(손실)	1,777,159,776	1,777,159,776	1,300,568,344	1,300,568,344	1,093,150,598	959,536,268

기타포괄손익	103,013,755	103,013,755	(124,693,991)	(124,693,991)	(440,445,715)	48,673,231

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	103,013,755	103,013,755	(124,693,991)	(124,693,991)	(440,445,715)	48,673,231

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	103,013,755	103,013,755	(124,693,991)	(124,693,991)	(440,445,715)	48,673,231

총포괄손익	1,880,173,531	1,880,173,531	1,175,874,353	1,175,874,353	652,704,883	1,008,209,499

주당이익

기본주당이익(손실)	113	113	108	108	69	80

희석주당이익(손실)	113	113	108	108	69	80

자본변동표
제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,058,495,780	48,853,816,248

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	959,536,268	959,536,268

순확정급여부채 재측정요소	0	0	48,673,231	48,673,231

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)

유상증자

신주인수권의 행사	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	706,758,174	706,758,174

2015.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,765,253,954	49,560,574,422

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,765,253,954	49,560,574,422

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	1,093,150,598	1,093,150,598

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(440,445,715)	(440,445,715)

배당금지급	0	0	(422,031,855)	(422,031,855)

유상증자	1,863,541,500	6,205,903,055	8,069,444,555

신주인수권의 행사	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	1,863,541,500	6,205,903,055	230,673,028	8,300,117,583

2016.12.31 (기말자본)	8,075,348,000	8,789,417,023	40,995,926,982	57,860,692,005

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,765,253,954	49,560,574,422

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	1,300,568,344	1,300,568,344

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(124,693,991)	(124,693,991)

배당금지급	0	0	(422,031,855)	(422,031,855)

유상증자	0	0	0	0

신주인수권의 행사	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	753,842,498	753,842,498

2016.03.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	41,519,096,452	50,314,416,920

2017.01.01 (기초자본)	8,075,348,000	8,789,417,023	40,995,926,982	57,860,692,005

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	1,777,159,776	1,777,159,776

순확정급여부채 재측정요소	0	0	103,013,755	103,013,755

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)

유상증자	0	0	0

신주인수권의 행사	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	1,327,693,771	1,327,693,771

2017.03.31 (기말자본)	8,075,348,000	8,789,417,023	42,323,620,753	59,188,385,776

현금흐름표
제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	265,694,741	(1,667,069,504)	4,140,451,916	5,880,358,274

영업에서 창출된 현금	525,149,486	(1,928,337,078)	3,387,014,032	5,519,191,708

당기순이익	1,777,159,776	1,300,568,344	1,093,150,598	959,536,268

조정	(555,639,809)	143,491,042	4,007,681,170	1,755,114,529

퇴직급여	136,259,103	91,416,465	367,675,014	419,494,937

감가상각비	139,304,691	168,433,556	623,972,108	718,289,627

무형자산상각비	10,070,320	8,948,047	37,858,687	36,936,686

대손상각비	0	37,263,483	(677,741,127)	195,543,162

지급수수료	13,580,831	(5,544,168)	(11,726,673)	(22,176,673)

이자수익	(317,310,064)	(442,416,734)	(1,449,632,985)	(1,488,602,135)

외화환산이익	(1,745,615,013)	(684,165,470)	69,492,120	(127,134,510)

배당금수익	0	0	(46,852)	(139,488)

유형자산처분이익	(757,884,833)	0	(72,559)	(15,835,488)

파생상품평가이익	0	(3,928,510)	(1,043,081,342)	(194,219,052)

파생상품거래이익	0	(251,937,361)	(130,715,776)	0

잡이익	0	0	0	0

유형자산처분손실	0	13,047,370	18,182,276	13,043,762

파생상품평가손실	1,113,998,791	513,358,258	0	49,508,396

유가증권처분손실	899,749	511,700	1,974,514	0

이자비용	163,945,992	132,967,429	584,324,807	541,035,843

외화환산손실	369,144,998	247,345,410	1,188,210,970	811,872,001

파생상품거래손실	0	0	54,596,432	0

종속기업투자손상차손	0	0	3,192,338,878	485,734,035

법인세비용	317,965,626	318,191,567	1,182,072,678	331,763,426

무형자산처분이익	0	0	0	0

자산및부채의 증감	(696,370,481)	(3,372,396,464)	(1,713,817,736)	2,804,540,911

매출채권의 감소(증가)	827,715,974	(1,866,108,310)	(1,469,676,251)	(3,149,785,519)

미수금의 감소	(9,300,634)	(5,092,112)	36,245	12,363,869

선급금의 감소(증가)	(690,000)	0	0	(56,428,000)

선급비용의 감소(증가)	(10,197,330)	(10,930,813)	(1,049,021)	451,058

부가세대급금의 감소(증가)	(387,391,874)	(501,101,571)	(16,804,111)	64,740,426

재고자산의 감소(증가)	(1,584,914,301)	1,159,485,086	2,600,733,952	6,741,275,220

매입채무의 증가(감소)	385,804,455	39,872,110	(163,812,664)	(549,357,610)

미지급금의 증가(감소)	(1,733,710)	(127,236,772)	(187,680,683)	112,412,859

선수금의 증가(감소)	197,053,269	(2,021,818,242)	(2,104,133,213)	1,845,847,556

예수금의 증가(감소)	(82,716,330)	(39,465,840)	49,629,930	25,372,920

미지급비용의 증가(감소)	0	0	(69,939,810)	(84,981,638)

예수보증금의 증가(감소)	0	0	0	(1,441,000,000)

확정급여부채의 감소	0	0	(351,122,110)	(716,370,230)

선수수익의 증가	(30,000,000)	0	0	0

이자수취	264,520,904	433,945,993	1,445,828,176	1,543,241,927

이자지급	(210,388,931)	(149,170,614)	(449,469,992)	(576,036,822)

배당금의 수취	0	0	46,852	139,488

법인세납부(환급)	(313,586,718)	(23,507,805)	(242,967,152)	(606,178,027)

투자활동현금흐름	(2,020,210,890)	1,370,317,297	(2,768,931,465)	16,208,724,005

투자활동으로 인한 현금유입액	2,785,611,496	7,279,079,558	19,416,035,108	35,859,027,810

금융상품의 감소	500,000,000	2,000,000,000	4,500,000,000	28,109,885,119

대여금의 감소	824,171,632	4,960,230,228	13,558,153,102	7,213,929,274

보증금의 감소	118,724,000	0	853,074,100	503,216,820

유형자산의 처분	853,043,341	7,949,330	18,377,906	31,996,597

무형자산의 처분	0	0	0	0

예수보증금의 증가	0	10,000,000	265,600,000	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금유입	489,672,523	300,900,000	220,830,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(4,805,822,386)	(5,908,762,261)	(22,184,966,573)	(19,650,303,805)

금융상품의 증가	(2,503,802,003)	(587,836,247)	(6,366,580,657)	(5,542,881,428)

종속기업투자의 증가	0	0	(980,000,000)	0

대여금의 증가	(1,470,856,079)	(4,312,422,022)	(12,654,193,142)	(13,512,637,687)

보증금의 증가	(529,574,000)	(27,301,300)	(907,751,300)	(346,650,260)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0	0	0

유형자산의 취득	(55,741,504)	(967,902,692)	(402,225,682)	(238,952,430)

무형자산의 취득	(245,848,800)	(13,300,000)	(47,290,000)	(9,182,000)

예수보증금의 감소	0	0	(200,000)	0

투자부동산의 취득	0	0	(826,725,792)

재무활동현금흐름	616,901,281	3,541,270,064	8,700,814,321	(19,888,225,377)

재무활동으로 인한 현금유입액	8,771,631,090	7,167,042,648	42,950,863,593	33,073,453,748

차입금의 차입	8,771,631,090	7,167,042,648	34,881,419,038	33,073,453,748

신주인수권의 행사	0	0	0	0

유상증자	0	0	8,069,444,555	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(8,154,729,809)	(3,625,772,584)	(34,250,049,272)	(52,961,679,125)

차입금의 상환	(8,139,370,899)	(3,611,238,478)	(33,768,659,751)	(52,600,249,690)

배당금의 지급	0	0	(422,031,855)	(296,176,215)

금융리스료의 지급	(15,358,910)	(14,534,106)	(59,357,666)	(65,253,220)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,137,614,868)	3,244,517,857	10,072,334,772	2,200,856,902

기초현금및현금성자산	16,943,874,923	6,979,003,998	6,979,003,998	4,728,629,468

환율변동효과	(366,425,975)	(247,345,410)	(107,463,847)	49,517,628

기말현금및현금성자산	15,439,834,080	9,976,176,445	16,943,874,923	6,979,003,998