케이씨피드 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 55 기 2023.12.31 현재
제 54 기 2022.12.31 현재
제 53 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

자산

유동자산	42,202,987,219	49,257,463,084	50,952,519,904

현금및현금성자산	5,954,559,199	7,375,234,374	13,899,761,249

단기금융상품	7,500,000,000	10,500,000,000	8,900,000,000

유동파생상품자산	159,010,000	196,620,000	572,568,359

매출채권 및 기타유동채권	19,037,213,576	16,630,071,527	13,987,647,299

유동재고자산	9,151,369,939	13,992,346,377	12,994,272,478

기타유동자산	400,834,505	563,190,806	598,270,519

당기법인세자산	0	0	0

비유동자산	50,135,677,566	44,473,051,701	40,591,098,238

장기금융상품	513,573,909	1,028,383,576	79,417,889

장기대여금	18,564,336,578	13,425,021,232	12,831,865,585

유형자산	22,425,616,664	21,976,792,144	19,094,228,599

영업권 이외의 무형자산	1,185,547,624	738,800,671	768,035,834

투자부동산	826,725,792	826,725,792	826,725,792

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,800,400,000	1,800,400,000

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,084,565,000	4,171,440,001	4,693,216,961

기타비유동자산	797,011,999	494,688,285	486,407,578

자산총계	92,338,664,785	93,730,514,785	91,543,618,142

부채

유동부채	26,575,860,898	32,140,960,151	30,499,107,840

매입채무 및 기타유동채무	3,123,064,249	1,488,047,634	3,734,604,794

유동 차입금	20,865,442,870	27,614,182,959	25,833,956,864

당기법인세부채	222,014,995	484,263,752	294,484,298

배당금, 비현금성 자산의 배분	20,878,619	20,878,619	20,878,579

차입원료	225,000,000	1,944,030	0

유동파생상품부채	128,490,000	776,750,000	11,571,790

리스부채_유동	254,263,534	148,688,920	109,504,893

기타 유동부채	1,736,706,631	1,606,204,237	494,106,622

비유동부채	1,730,538,657	2,248,002,095	5,283,176,402

장기차입금	1,200,000,000	1,806,000,000	4,484,560,000

기타비유동금융부채	109,048,712	240,076,500	598,789,960

기타 비유동 부채	71,000,000	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	350,489,945	130,925,595	68,749,088

퇴직급여부채	0	0	60,077,354

부채총계	28,306,399,555	34,388,962,246	35,782,284,242

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	46,881,287,413	42,190,574,722	38,610,356,083

자본잉여금	10,536,122,833	10,536,122,833	10,536,122,833

기타자본구성요소	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

자본총계	64,032,265,230	59,341,552,539	55,761,333,900

자본과부채총계	92,338,664,785	93,730,514,785	91,543,618,142

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

수익(매출액)	93,213,151,874	88,640,125,797	73,115,251,303

매출원가	76,392,987,487	73,969,498,052	62,577,914,635

매출총이익	16,820,164,387	14,670,627,745	10,537,336,668

판매비와관리비	9,560,119,079	8,140,413,618	6,089,964,586

물류비	1,881,099,556	1,898,857,911	2,184,172,153

영업이익(손실)	5,378,945,752	4,631,356,216	2,263,199,929

기타이익	1,525,940,943	3,954,861,831	1,965,963,480

기타손실	588,987,541	3,883,978,097	1,792,902,079

금융수익	1,724,077,277	1,276,786,413	1,258,513,939

금융원가	1,445,858,656	735,537,371	579,380,327

법인세비용차감전순이익(손실)	6,594,117,775	5,243,488,992	3,115,394,942

법인세비용(수익)	401,293,859	1,181,003,539	674,253,402

당기순이익(손실)	6,192,823,916	4,062,485,453	2,441,141,540

기타포괄손익	(712,854,425)	149,138,626	44,732,093

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(712,854,425)	149,138,626	44,732,093

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(712,854,425)	149,138,626	44,732,093

총포괄손익	5,479,969,491	4,211,624,079	2,485,873,633

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	392	257	155

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	392	257	155

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	36,440,185,170	53,591,162,987

당기순이익(손실)	0	0	0	2,441,141,540	2,441,141,540

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	44,732,093	44,732,093

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(315,702,720)	(315,702,720)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	2,170,170,913	2,170,170,913

2021.12.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	38,610,356,083	55,761,333,900

2022.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	38,610,356,083	55,761,333,900

당기순이익(손실)	0	0	0	4,062,485,453	4,062,485,453

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	149,138,626	149,138,626

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(631,405,440)	(631,405,440)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	3,580,218,639	3,580,218,639

2022.12.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	42,190,574,722	59,341,552,539

2023.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	42,190,574,722	59,341,552,539

당기순이익(손실)	0	0	0	6,192,823,916	6,192,823,916

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	(712,854,425)	(712,854,425)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(789,256,800)	(789,256,800)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	4,690,712,691	4,690,712,691

2023.12.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	46,881,287,413	64,032,265,230

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

영업활동현금흐름	11,176,592,644	1,016,443,864	2,234,550,864

당기순이익(손실)	6,192,823,916	4,062,485,453	2,441,141,540

당기순이익조정을 위한 가감	1,542,355,705	(532,434,325)	84,479,417

퇴직급여 조정	520,636,986	545,601,756	633,641,603

감가상각비에 대한 조정	1,480,859,674	1,284,153,997	1,252,935,200

무형자산상각비에 대한 조정	50,268,714	31,941,163	36,785,531

대손상각비 조정	(16,295,748)	(235,252,382)	(747,767,476)

이자수익에 대한 조정	(1,724,077,277)	(1,276,786,413)	(1,258,513,939)

외화환산이익 조정	(432,748,627)	(1,122,850,800)	(12,019,370)

유형자산처분이익 조정	(20,541,832)	(38,263,803)	(74,628,979)

파생금융자산평가이익 조정	(159,010,000)	(196,620,000)	(572,568,359)

이자비용 조정	1,445,858,656	735,537,371	579,380,327

지급수수료	0	0	0

외화환산손실 조정	20,860,185	232,186,336	700,605,750

금융자산처분이익	0	0	(25,800,000)

유형자산처분손실 조정	0	42,250,138	2,417,636

무형자산처분손실 조정	0	0	0

파생금융자산평가손실	128,490,000	776,750,000	11,571,790

법인세비용 조정	401,293,859	1,181,003,539	674,253,402

금융보증채무 환입	(160,937,258)	(447,843,460)	(142,240,667)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	7,698,373	0	14,705,030

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	(16,938,336)	0

금융보증손실	0	0	0

유가증권 처분손실	0	0	0

파생금융자산거래이익	0	(2,058,303,431)	(988,278,062)

파생금융자산거래손실	0	31,000,000	0

잡손실 조정	0	0	0

유형자산재평가손실 조정	0	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,396,716,971	(2,702,144,405)	(577,858,021)

매출채권의 감소(증가)	(2,288,707,733)	(1,305,456,396)	5,261,030,701

미수금의 감소(증가)	(91,331,613)	(378,894,535)	(545,955)

선급금의 감소(증가)	39,730,085	107,241,304	(121,021,863)

선급비용의 감소 (증가)	89,334,781	83,757,024	143,428,695

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0	0

부가세 대급금의 감소(증가)	136,100,905	(66,788,615)	(98,323,390)

재고자산의 감소(증가)	5,064,032,408	(996,129,869)	(2,082,637,239)

매입채무의 증가(감소)	968,871,647	30,100,069	(2,488,975,726)

미지급금의 증가(감소)	(19,007)	45,430,513	(20,064,659)

미지급비용의 증가(감소)	5,059,252	13,663,665	17,652,496

선수금의 증가(감소)	23,470,589	970,850,145	(683,889,491)

예수금의 증가(감소)	107,231,805	120,647,470	51,209,950

예수보증금의 감소	0	0	0

정부보조금의 수령	81,200,000	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(738,256,148)	(1,326,565,180)	(555,721,540)

이자수취	1,702,746,032	1,206,735,656	1,250,926,368

이자지급(영업)	(1,269,734,545)	(506,686,649)	(689,178,885)

법인세환급(납부)	(388,315,435)	(511,511,866)	(274,959,555)

투자활동현금흐름	(5,094,881,026)	(4,136,256,742)	5,443,665,221

금융상품의 처분	9,603,300,000	9,300,000,000	15,083,392,066

대여금의 감소	12,645,505,599	3,283,761,123	13,823,165,238

보증금의 감소	285,412,530	568,105,600	82,102,669

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	0	2,588,300,000	0

유형자산의 처분	52,602,612	83,691,893	107,071,111

무형자산의 처분	0	0	0

예수보증금의 증가	800,000	23,000,000	5,900,000

금융상품의 취득	(6,779,776,149)	(10,919,937,914)	(15,919,897,115)

대여금의 증가	(17,784,820,945)	(4,540,563,874)	(5,633,914,239)

보증금의 증가	611,913,000	579,469,517	185,587,904

유형자산의 취득	(1,541,379,436)	(3,938,038,053)	(947,216,605)

무형자산의 취득	(383,482,237)	(2,706,000)	(125,200,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	580,130,000	0	651,950,000

예수보증금의 감소	1,000,000	2,400,000	194,200,000

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	(7,498,318,422)	(3,400,876,114)	(6,419,307,868)

차입금에 따른 유입	28,711,836,135	33,103,225,564	35,198,731,889

차입금의 상환	(35,165,638,799)	(35,671,659,251)	(41,139,554,752)

금융리스부채의 지급	(255,258,958)	(201,037,027)	(162,782,305)

배당금지급	(789,256,800)	(631,405,400)	(315,702,700)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,068,371)	(3,837,883)	5,104,529

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,420,675,175)	(6,524,526,875)	1,264,012,746

기초현금및현금성자산	7,375,234,374	13,899,761,249	12,635,748,503

기말현금및현금성자산	5,954,559,199	7,375,234,374	13,899,761,249