케이씨피드 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

※ 제50기 3분기, 제49기, 제49기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제49기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제50기 3분기, 제49기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 50 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 49 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	45,568,314,041	54,743,863,612

현금및현금성자산	9,084,200,532	19,079,629,137

단기금융상품	8,317,700,295	8,635,000,000

유동파생상품자산	193,144,113	0

매출채권 및 기타유동채권	18,035,264,280	19,065,169,425

재고자산	9,128,342,885	7,389,692,731

당기법인세자산	29,858,219	9,720

기타유동자산	779,803,717	574,362,599

비유동자산	52,378,654,487	50,767,314,004

장기금융상품	194,156,101	332,530,565

장기대여금	17,356,200,381	14,706,115,586

유형자산	28,379,548,194	29,439,894,293

영업권 이외의 무형자산	562,798,144	561,055,107

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,552,158,735	4,582,573,421

기타비유동자산	497,067,140	308,419,240

자산총계	97,946,968,528	105,511,177,616

부채

유동부채	29,514,174,116	40,029,072,282

매입채무 및 기타유동채무	3,607,555,338	6,941,517,550

단기차입금	24,666,773,884	30,032,550,332

당기법인세부채	706,556	748,974,968

미지급배당금	20,878,544	20,878,544

차입원료	22,476,700	63,176,700

유동파생상품부채	0	769,866,322

기타유동부채	1,195,783,094	1,452,107,866

비유동부채	10,506,183,878	6,860,774,836

장기차입금	9,816,771,425	6,636,391,425

장기매입채무 및 기타비유동채무	117,745,098	158,383,411

기타비유동부채	61,000,000	66,000,000

퇴직급여부채	510,667,355	0

부채총계	40,020,357,994	46,889,847,118

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	57,678,615,995	58,373,861,728

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	40,819,409,325	41,514,655,058

기타자본구성요소	8,501,277,670	8,501,277,670

비지배지분	247,994,539	247,468,770

자본총계	57,926,610,534	58,621,330,498

자본과부채총계	97,946,968,528	105,511,177,616

연결 포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,607,619,748	46,805,361,008	19,018,626,611	58,619,264,640

매출원가	12,687,021,617	40,520,060,442	16,052,758,899	49,964,436,261

매출총이익	1,920,598,131	6,285,300,566	2,965,867,712	8,654,828,379

판매비와관리비	1,622,535,032	4,507,590,144	2,071,311,231	5,302,790,475

물류비	596,769,360	1,840,897,006	599,683,703	1,864,755,779

영업이익(손실)	(298,706,261)	(63,186,584)	294,872,778	1,487,282,125

기타이익	24,055,267	1,110,802,040	(1,667,872)	2,108,187,756

기타손실	(125,871,778)	948,422,003	(114,330,530)	1,073,359,887

금융수익	339,575,099	973,787,701	222,735,773	705,457,807

금융원가	243,004,120	698,716,968	252,556,347	816,286,512

법인세비용차감전순이익(손실)	(52,208,237)	374,264,186	377,714,862	2,411,281,289

법인세비용	61,750,330	126,161,483	187,901,969	787,655,425

당기순이익(손실)	(113,958,567)	248,102,703	189,812,893	1,623,625,864

기타포괄손익	(63,867,911)	(130,031,210)	52,366,101	114,076,317

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(63,867,911)	(130,031,210)	52,366,101	114,076,317

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(63,867,911)	(130,031,210)	52,366,101	114,076,317

총포괄손익	(177,826,478)	118,071,493	242,178,994	1,737,702,181

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(115,857,387)	247,576,934	279,870,563	1,721,976,517

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,898,820	525,769	(90,057,670)	(98,350,653)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(179,725,298)	117,545,724	332,236,664	1,836,052,834

총 포괄손익, 비지배지분	1,898,820	525,769	(90,057,670)	(98,350,653)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	16	18	109

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	16	18	109

연결 자본변동표
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,075,348,000	9,280,148,844	34,948,060,761	52,303,557,605	(201,643,973)	52,101,913,632

당기순이익(손실)	0	0	1,721,976,517	1,721,976,517	(98,350,653)	1,623,625,864

보험수리적손실	0	0	114,076,317	114,076,317	0	114,076,317

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)	0	(552,479,760)

비지배지분 변동	(23,448,000)	0	(23,448,000)	0	(23,448,000)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	(23,448,000)	1,283,573,074	1,260,125,074	(98,350,653)	1,161,774,421

2017.09.30 (기말자본)	8,075,348,000	9,256,700,844	36,231,633,835	53,563,682,679	(299,994,626)	53,263,688,053

2018.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	41,514,655,058	58,373,861,728	247,468,770	58,621,330,498

당기순이익(손실)	0	0	247,576,934	247,576,934	525,769	248,102,703

보험수리적손실	0	0	(130,031,210)	(130,031,210)	0	(130,031,210)

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)	0	(552,479,760)

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(260,311,697)	(260,311,697)	0	(260,311,697)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(695,245,733)	(695,245,733)	525,769	(694,719,964)

2018.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	8,501,277,670	40,819,409,325	57,678,615,995	247,994,539	57,926,610,534

연결 현금흐름표
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,545,540,569)	3,087,691,206

당기순이익(손실)	248,102,703	1,623,625,864

당기순이익조정을 위한 가감	981,099,480	2,316,584,789

대손상각비	(418,716,825)	(36,306,890)

감가상각비	1,345,979,296	1,421,662,651

유형자산처분손실	0	5,054,450

무형자산상각비	27,576,139	56,468,346

재고자산평가손실환입	0	39,603,026

파생금융자산평가손실	57,330,666	0

외화환산손실	601,553,433	330,708,351

이자비용	698,716,968	816,286,512

법인세비용	126,161,483	787,655,425

파생금융자산거래손실	27,033,464	295,670,000

퇴직급여	379,374,012	537,604,770

지급수수료	(18,032,901)

유가증권처분손실	3,741,170	1,160,734

이자수익	(973,417,520)	(705,457,807)

외화환산이익	(238,200,202)	(296,055,261)

유형자산처분이익	(5,308,039)	(773,900,369)

무형자산처분이익	0	0

파생금융자산평가이익	(250,474,779)	(348,678,205)

파생금융자산거래이익	(369,749,786)	(17,520,000)

상환할증금	(135,670,392)

차입금(사채)상환손실	0	356,332,349

금융보증부채의 환입	(30,500,000)	0

배당금수익	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,204,297,391)	145,130,030

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,101,541,399	4,439,224,402

미수금의 감소(증가)	(9,695,174)	523,027

선급금의 감소(증가)	(636,788)	(10,272,395)

선급비용의 감소(증가)	(7,376,474)	(22,716,152)

부가세대급금의 감소(증가)	(139,625,923)	43,248,075

재고자산의 감소(증가)	(1,779,350,154)	(4,296,826,499)

매입채무의 증가(감소)	(1,104,727,129)	214,165,089

미지급금의 증가(감소)	11,612,057	(113,262,603)

선수금의 증가(감소)	(280,356,250)	195,805,250

예수금의 증가(감소)	4,317,045	(44,819,924)

선수수익의 증가(감소)	0	(30,000,000)

미지급비용의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	(229,938,240)

금융보증부채의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	996,460,320	711,263,186

이자지급(영업)	(803,138,691)	(778,757,679)

배당금수취(영업)	0	0

법인세납부(환급)	(763,766,990)	(930,154,984)

투자활동현금흐름	(3,143,220,747)	4,231,262,435

금융상품의 처분	3,747,929,873	6,641,598,000

대여금의 감소	4,008,915,205	9,951,363,902

보증금의 감소	63,480,100	521,924,000

유형자산의 처분	25,642,826	935,260,994

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	0	764,931,342

예수보증금의 증가	33,300,000	129,100,000

배당금수취	0	0

금융상품의 취득	(3,275,903,591)	(10,139,867,496)

대여금의 증가	(6,659,000,000)	(2,985,856,079)

보증금의 증가	(252,128,000)	(653,424,000)

유형자산의 취득	(363,987,984)	(288,581,604)

무형자산의 취득	(29,319,176)	(290,086,624)

예수보증금의 감소	(15,000,000)	(355,100,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	(427,150,000)	0

재무활동현금흐름	(5,431,800,293)	(3,843,414,708)

단기차입금의 증가	19,160,968,154	27,126,320,526

장기차입금의 증가	3,500,000,000	0

단기차입금의 상환	(27,526,782,874)	(27,348,264,420)

비지배지분 취득	(23,448,000)

금융리스부채의 지급	(13,505,813)	(45,543,054)

신주인수권부사채의 감소	0	(3,000,000,000)

배당금지급	(552,479,760)	(552,479,760)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,995,428,605)	3,401,973,938

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	125,133,004	(73,564,995)

기초현금및현금성자산	19,079,629,137	17,141,171,371

기말현금및현금성자산	9,084,200,532	20,543,145,309