케이씨피드 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 56 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 55 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기 1분기말	제 55 기말

자산

유동자산	58,663,024,639	44,107,412,315

현금및현금성자산	13,805,250,742	5,971,731,723

단기금융상품	10,665,000,000	7,665,000,000

유동파생상품자산	1,049,850,000	159,010,000

매출채권 및 기타유동채권	19,404,547,851	20,255,237,421

유동재고자산	13,317,548,074	9,636,146,792

당기법인세자산	460	5,286

기타유동자산	420,827,512	420,281,093

비유동자산	58,781,383,554	54,558,992,702

장기금융상품	272,542,142	520,728,609

장기대여금	11,238,336,578	9,609,336,578

유형자산	35,901,643,688	36,161,686,828

비유동생물자산, 총액	1,387,636,172	1,326,739,207

영업권 이외의 무형자산	1,171,140,402	1,185,547,624

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,123,873,247	4,084,565,000

기타비유동자산	3,848,685,533	832,863,064

자산총계	117,444,408,193	98,666,405,017

부채

유동부채	48,042,192,796	30,391,079,486

매입채무 및 기타유동채무	4,641,860,498	3,112,038,895

유동 차입금	36,200,388,756	24,615,442,870

당기법인세부채	854,045,551	275,116,803

미지급 배당금	1,204,763,819	20,878,619

차입원료	3,111,727,600	225,000,000

유동파생상품부채	0	128,490,000

리스부채_유동	254,471,461	265,425,668

기타 유동부채	1,774,935,111	1,748,686,631

비유동부채	2,020,087,779	2,058,605,908

장기차입금	1,394,000,000	1,394,000,000

기타비유동금융부채	122,342,664	109,048,712

기타 비유동 부채	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	322,990,003	377,683,751

퇴직급여부채	109,755,112	106,873,445

부채총계	50,062,280,575	32,449,685,394

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,755,165,818	65,645,134,682

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	49,884,838,801	48,774,807,665

자본잉여금	10,255,472,033	10,255,472,033

기타자본조정	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

비지배지분	626,961,800	571,584,941

자본총계	67,382,127,618	66,216,719,623

자본과부채총계	117,444,408,193	98,666,405,017

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기 1분기	제 55 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,529,401,206	26,529,401,206	22,339,085,860	22,339,085,860

매출원가	20,915,616,690	20,915,616,690	18,517,388,855	18,517,388,855

매출총이익	5,613,784,516	5,613,784,516	3,821,697,005	3,821,697,005

판매비와관리비	2,357,357,800	2,357,357,800	2,297,176,957	2,297,176,957

물류비	577,755,981	577,755,981	448,558,487	448,558,487

영업이익(손실)	2,678,670,735	2,678,670,735	1,075,961,561	1,075,961,561

기타이익	1,303,098,205	1,303,098,205	925,940,744	925,940,744

기타손실	990,173,126	990,173,126	647,272,378	647,272,378

금융수익	372,284,631	372,284,631	384,159,956	384,159,956

금융원가	422,471,090	422,471,090	318,526,719	318,526,719

법인세비용차감전순이익(손실)	2,941,409,355	2,941,409,355	1,420,263,164	1,420,263,164

법인세비용(수익)	592,116,160	592,116,160	(135,813,474)	(135,813,474)

당기순이익(손실)	2,349,293,195	2,349,293,195	1,556,076,638	1,556,076,638

기타포괄손익	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	2,349,293,195	2,349,293,195	1,556,076,638	1,556,076,638

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,293,916,336	2,293,916,336	1,625,826,104	1,625,826,104

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	55,376,859	55,376,859	(69,749,466)	(69,749,466)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,293,916,336	2,293,916,336	1,625,826,104	1,625,826,104

포괄손익, 비지배지분	55,376,859	55,376,859	(69,749,466)	(69,749,466)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	145.32	145.32	103.00	103.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	145.32	145.32	103.00	103.00

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	43,629,486,785	60,499,813,802	493,156,366	60,992,970,168

당기순이익(손실)	0	0	0	1,625,826,104	1,625,826,104	(69,749,466)	1,556,076,638

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(789,256,800)	(789,256,800)	0	(789,256,800)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	836,569,304	836,569,304	(69,749,466)	766,819,838

2023.03.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	44,466,056,089	61,336,383,106	423,406,900	61,759,790,006

2024.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	48,774,807,665	65,645,134,682	571,584,941	66,216,719,623

당기순이익(손실)	0	0	0	2,293,916,336	2,293,916,336	55,376,859	2,349,293,195

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,183,885,200)	(1,183,885,200)	0	(1,183,885,200)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	1,110,031,136	1,110,031,136	55,376,859	1,165,407,995

2024.03.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	49,884,838,801	66,755,165,818	626,961,800	67,382,127,618

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기 1분기	제 55 기 1분기

영업활동현금흐름	5,932,593,562	5,870,253,560

당기순이익(손실)	2,349,293,195	1,556,076,638

당기순이익조정을 위한 가감	1,382,940,965	423,216,944

퇴직급여 조정	179,427,408	455,428,082

감가상각비에 대한 조정	1,050,539,390	644,805,432

무형자산상각비에 대한 조정	14,407,222	7,241,825

대손상각비 조정	(4,299,949)	(481,569)

이자수익에 대한 조정	(373,800,569)	(384,031,811)

외화환산이익 조정	(54,161,767)	0

유형자산처분이익 조정	(3,998,000)	0

투자자산처분이익 조정	(792,873)	0

파생금융자산평가이익 조정	(1,049,850,000)	(844,510,000)

이자비용 조정	422,471,090	318,526,719

외화환산손실 조정	634,618,434	383,246,652

투자자산처분손실 조정	1,812,536	0

법인세비용 조정	592,116,160	(135,813,474)

금융보증채무환입	(25,548,117)	(21,194,912)

유형자산처분손실 조정	0	0

파생금융자산평가손실	0	0

파생금융자산거래손실	0	0

파생금융자산거래이익	0	0

유가증권처분손실	0	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0

무형자산처분손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,405,035,420	3,955,634,590

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	415,039,581	(1,974,318,311)

미수금의 감소(증가)	539,969,733	393,450,004

선급금의 감소(증가)	1,647,936	(5,122,954)

선급비용의 감소 (증가)	25,036,334	17,623,103

부가세대급금의 감소(증가)	11,611,380	82,365,146

재고자산의 감소(증가)	(1,343,255,557)	2,652,773,751

매입채무의 증가(감소)	2,496,088,227	3,030,344,070

미지급금의 증가(감소)	87,978,017	(38,462,491)

미지급비용의 증가(감소)	308,093,113	154,044,420

선수금의 증가(감소)	182,314,230	(127,744,235)

예수금의 증가(감소)	(273,165,750)	(182,162,060)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(46,321,824)	(47,155,853)

이자수취	270,290,732	312,798,702

이자지급(영업)	(422,471,090)	(318,549,597)

법인세환급(납부)	(52,495,660)	(58,923,717)

투자활동현금흐름	(7,675,578,053)	(4,666,279,385)

금융상품의 처분	122,423,804	1,000,000,000

대여금의 감소	1,901,000,000	37,301,177

보증금의 감소	225,000,000	160,670,000

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	30,520,000	239,150,000

유형자산의 처분	4,000,000	0

무형자산의 처분	0	0

예수보증금의 증가	127,100,000	675,200,000

금융상품의 취득	(3,005,480,917)	(3,105,495,974)

대여금의 증가	(3,530,000,000)	(2,000,000,000)

보증금의 증가	3,237,327,600	303,923,000

유형자산의 취득	(302,813,340)	(1,045,693,144)

무형자산의 취득	0	(323,188,444)

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	0	0

예수보증금의 감소	10,000,000	300,000

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	9,522,341,743	441,923,721

차입금에 따른 유입	10,147,653,769	7,508,453,789

차입금의 상환	(559,664,071)	(7,046,342,437)

금융리스부채의 지급	(65,647,955)	(20,187,631)

배당금지급	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	54,161,767	12,821,767

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,833,519,019	1,658,719,663

기초현금및현금성자산	5,971,731,723	7,387,001,546

기말현금및현금성자산	13,805,250,742	9,045,721,209