케이씨피드 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

※ 제50기 3분기, 제49기, 제49기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제49기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제50기 3분기, 제49기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

재무상태표
제 50 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 49 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	44,573,672,541	53,756,598,910

현금및현금성자산	8,726,237,157	18,744,407,824

단기금융상품	8,012,700,295	8,630,000,000

유동파생상품자산	193,144,113	0

매출채권 및 기타유동채권	17,850,249,058	18,561,003,321

재고자산	8,983,509,791	7,246,825,166

당기법인세자산	28,128,410	0

기타유동자산	779,703,717	574,362,599

비유동자산	53,403,404,814	51,802,710,723

장기금융상품	194,156,101	349,013,885

장기대여금	17,233,203,899	14,582,758,355

유형자산	27,809,895,003	28,864,764,923

영업권 이외의 무형자산	562,798,144	561,055,107

투자부동산	826,725,792	826,725,792

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,727,500,000

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,552,158,735	4,582,573,421

기타비유동자산	486,967,140	298,319,240

자산총계	97,977,077,355	105,559,309,633

부채

유동부채	29,360,414,261	39,847,285,234

매입채무 및 기타유동채무	3,506,063,209	6,827,151,203

단기차입금	24,639,413,884	30,005,190,332

당기법인세부채	0	746,137,037

미지급배당금	20,878,544	20,878,544

차입원료	22,476,700	63,176,700

유동파생상품부채	0	769,866,322

기타유동부채	1,171,581,924	1,414,885,096

비유동부채	10,405,490,548	6,751,354,836

장기차입금	9,734,711,425	6,526,971,425

장기매입채무 및 기타비유동채무	117,745,098	158,383,411

기타비유동부채	61,000,000	66,000,000

퇴직급여부채	492,034,025	0

부채총계	39,765,904,809	46,598,640,070

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	41,060,194,729	41,809,691,746

기타자본구성요소	8,793,048,817	8,793,048,817

자본총계	58,211,172,546	58,960,669,563

자본과부채총계	97,977,077,355	105,559,309,633

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,574,541,748	46,499,445,155	17,444,051,885	54,009,583,674

매출원가	12,693,179,931	40,304,983,355	14,347,083,704	44,809,839,050

매출총이익	1,881,361,817	6,194,461,800	3,096,968,181	9,199,744,624

판매비와관리비	1,621,864,448	4,506,891,679	1,722,816,996	4,340,257,926

물류비	596,769,360	1,840,897,006	593,630,159	1,846,543,329

영업이익(손실)	(337,271,991)	(153,326,885)	780,521,026	3,012,943,369

기타이익	23,246,485	1,105,967,421	(11,327,613)	1,876,827,251

기타손실	(125,871,781)	948,421,986	(174,227,379)	656,974,430

종속기업투자손실	0	0	0	7,797,935,633

금융수익	351,893,311	1,011,312,640	354,549,758	1,040,878,388

금융원가	242,394,323	696,750,613	183,367,057	529,242,832

법인세비용차감전순이익(손실)	(78,654,737)	318,780,577	1,114,603,493	(3,053,503,887)

법인세비용	61,750,330	125,454,927	187,262,339	(3,112,165,776)

당기순이익(손실)	(140,405,067)	193,325,650	927,341,154	58,661,889

기타포괄손익	(63,867,911)	(130,031,210)	78,025,385	139,735,601

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(63,867,911)	(130,031,210)	78,025,385	139,735,601

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(63,867,911)	(130,031,210)	78,025,385	139,735,601

총포괄손익	(204,272,978)	63,294,440	1,005,366,539	198,397,490

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	12	59	4

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	12	59	4

자본변동표
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,075,348,000	8,789,417,023	40,995,926,982	57,860,692,005

당기순이익(손실)	0	58,661,889	58,661,889

보험수리적손실	0	0	139,735,601	139,735,601

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)

사업결합	0	355,463,456	0	355,463,456

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	355,463,456	(354,082,270)	1,381,186

2017.09.30 (기말자본)	8,075,348,000	9,144,880,479	40,641,844,712	57,862,073,191

2018.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	41,809,691,746	58,960,669,563

당기순이익(손실)	0	0	193,325,650	193,325,650

보험수리적손실	0	0	(130,031,210)	(130,031,210)

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)

사업결합	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(260,311,697)	(260,311,697)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(749,497,017)	(749,497,017)

2018.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	41,060,194,729	58,211,172,546

현금흐름표
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,895,281,882)	3,988,305,216

당기순이익(손실)	193,325,650	58,661,889

당기순이익조정을 위한 가감	932,905,260	4,151,061,653

대손상각비	(418,716,825)	(36,306,890)

감가상각비	1,340,503,117	408,541,745

유형자산처분손실	0	5,054,450

무형자산상각비	27,576,139	31,576,809

파생금융자산평가손실	57,330,666	0

외화환산손실	601,553,433	330,708,351

이자비용	696,750,613	529,242,832

법인세비용	125,454,927	(3,112,165,776)

파생금융자산거래손실	27,033,464	295,670,000

퇴직급여	377,224,002	408,777,309

지급수수료	0	(32,101,321)

유가증권 처분손실	3,741,170	1,160,734

이자수익	(1,011,312,640)	(1,040,878,388)

외화환산이익	(238,200,202)	(296,055,261)

유형자산처분이익	(5,308,039)	(773,900,369)

파생금융자산평가이익	(250,474,779)	(348,678,205)

파생금융자산거래이익	(369,749,786)	(17,520,000)

종속기업투자주식감액손실	0	7,797,935,633

금융보증채무환입	(30,500,000)	0

투자부동산처분이익	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,496,269,701)	463,228,615

매출채권의 감소(증가)	782,387,210	4,043,972,787

미수금의 감소(증가)	(9,695,174)	520,027

선급금의 감소(증가)	(536,788)	(10,046,000)

선급비용의 감소(증가)	(7,376,474)	(2,351,022)

부가세 대급금의 감소(증가)	(136,040,356)	45,705,381

재고자산의 감소(증가)	(1,777,384,625)	(3,665,503,772)

매입채무의 증가(감소)	(1,084,327,129)	288,752,779

미지급금의 증가(감소)	3,306,807	(80,353,115)

선수금의 증가(감소)	(267,356,250)	115,873,410

예수금의 증가(감소)	753,078	(43,341,860)

선수수익의 증가(감소)	0	(30,000,000)

미지급비용의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	(200,000,000)

이자수취(영업)	1,034,358,747	761,520,059

이자지급(영업)	(800,392,868)	(517,550,655)

법인세납부(환급)	(759,208,970)	(928,616,345)

투자활동현금흐름	(2,843,581,496)	(660,227,520)

금융상품의 처분	3,747,929,873	6,641,598,000

대여금의 감소	4,008,554,456	10,090,171,407

보증금의 감소	63,480,100	516,924,000

유형자산의 처분	25,642,826	935,260,994

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	0	764,931,342

예수보증금의 증가	33,300,000	1,100,000

금융상품의 취득	(2,975,903,591)	(10,139,867,496)

대여금의 증가	(6,659,000,000)	(7,930,276,079)

보증금의 증가	(252,128,000)	(653,424,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(112,233,600)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	(427,150,000)	0

유형자산의 취득	(363,987,984)	(259,173,464)

무형자산의 취득	(29,319,176)	(265,138,624)

예수보증금의 감소	(15,000,000)	(250,100,000)

재무활동현금흐름	(5,404,440,293)	28,936,292

단기차입금의 증가	19,160,968,154	27,126,320,526

장기차입금의 증가	3,500,000,000	0

단기차입금의 상환	(27,499,422,874)	(26,499,361,420)

금융리스부채의 지급	(13,505,813)	(45,543,054)

배당금지급	(552,479,760)	(552,479,760)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,018,170,667)	3,283,448,993

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	125,133,004	(73,564,995)

사업결합으로 인한 효과	0	124,203,755

기초현금및현금성자산	18,744,407,824	16,943,874,923

기말현금및현금성자산	8,726,237,157	20,351,527,671