케이씨피드 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 57 기 2025.12.31 현재
제 56 기 2024.12.31 현재
제 55 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

자산

유동자산	41,058,725,470	46,418,002,179	42,202,987,219

현금및현금성자산	6,175,443,659	3,941,320,946	5,954,559,199

단기금융상품	6,670,000,000	10,000,000,000	7,500,000,000

유동파생상품자산	633,104,000	1,426,080,000	159,010,000

매출채권 및 기타유동채권	16,754,049,852	16,661,957,184	19,037,213,576

유동재고자산	10,217,692,272	13,981,913,873	9,151,369,939

기타유동자산	608,435,687	406,730,176	400,834,505

비유동자산	49,710,145,332	48,848,912,067	50,135,677,566

장기금융상품	1,186,668,361	846,730,090	513,573,909

장기대여금, 총액	15,359,328,711	17,668,879,616	18,564,336,578

유형자산	22,172,593,928	22,246,057,463	22,425,616,664

영업권 이외의 무형자산	3,560,585,661	724,448,150	1,185,547,624

투자부동산	826,725,792	826,725,792	826,725,792

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,727,500,000	1,727,500,000

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,306,085,965	4,176,551,849	4,084,565,000

기타비유동자산	559,856,914	621,219,107	797,011,999

자산총계	90,768,870,802	95,266,914,246	92,338,664,785

부채

유동부채	12,264,062,169	24,394,250,796	26,575,860,898

매입채무 및 기타유동채무	1,710,993,911	3,679,283,801	3,123,064,249

유동 차입금(사채 포함)	8,887,136,589	17,253,003,133	20,865,442,870

당기법인세부채	571,807,618	737,135,178	222,014,995

미지급 배당금	20,878,619	20,878,619	20,878,619

차입원료	0	24,500,000	225,000,000

유동파생상품부채	0	0	128,490,000

리스부채_유동	177,737,299	227,793,136	254,263,534

기타 유동부채	895,508,133	2,451,656,929	1,736,706,631

비유동부채	2,362,123,596	2,216,462,612	1,730,538,657

장기차입금(사채 포함), 총액	2,000,000,000	1,700,000,000	1,200,000,000

기타비유동금융부채	75,880,333	58,807,713	109,048,712

기타 비유동 부채	71,000,000	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	215,243,263	386,654,899	350,489,945

퇴직급여부채	0	0	0

부채총계	14,626,185,765	26,610,713,408	28,306,399,555

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	58,991,707,220	51,505,223,021	46,881,287,413

자본잉여금	10,536,122,833	10,536,122,833	10,536,122,833

기타자본구성요소	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

자본총계	76,142,685,037	68,656,200,838	64,032,265,230

자본과부채총계	90,768,870,802	95,266,914,246	92,338,664,785

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 57 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

수익(매출액)	120,446,800,699	102,568,829,595	93,213,151,874

매출원가	97,224,781,716	82,566,800,557	76,392,987,487

매출총이익	23,222,018,983	20,002,029,038	16,820,164,387

판매비와관리비	12,064,569,301	11,762,665,267	9,560,119,079

물류비	2,607,294,170	2,276,475,951	1,881,099,556

영업이익(손실)	8,550,155,512	5,962,887,820	5,378,945,752

기타이익	1,180,450,560	4,215,645,845	1,525,940,943

기타손실	447,360,199	3,111,700,011	588,987,541

금융수익	1,605,516,956	1,830,625,703	1,724,077,277

금융원가	982,608,227	1,579,002,148	1,445,858,656

법인세비용차감전순이익(손실)	9,906,154,602	7,318,457,209	6,594,117,775

법인세비용(수익)	908,516,271	1,439,107,291	401,293,859

당기순이익(손실)	8,997,638,331	5,879,349,918	6,192,823,916

기타포괄손익	67,359,468	(71,529,110)	(712,854,425)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	67,359,468	(71,529,110)	(712,854,425)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	67,359,468	(71,529,110)	(712,854,425)

총포괄손익	9,064,997,799	5,807,820,808	5,479,969,491

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	570	372	392

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	570	372	392

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 57 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	42,190,574,722	59,341,552,539

당기순이익(손실)	0	0	0	6,192,823,916	6,192,823,916

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(789,256,800)	(789,256,800)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	(712,854,425)	(712,854,425)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	4,690,712,691	4,690,712,691

2023.12.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	46,881,287,413	64,032,265,230

2024.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	46,881,287,413	64,032,265,230

당기순이익(손실)	0	0	0	5,879,349,918	5,879,349,918

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,183,885,200)	(1,183,885,200)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	(71,529,110)	(71,529,110)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	4,623,935,608	4,623,935,608

2024.12.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	51,505,223,021	68,656,200,838

2025.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	51,505,223,021	68,656,200,838

당기순이익(손실)	0	0	0	8,997,638,331	8,997,638,331

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,578,513,600)	(1,578,513,600)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	67,359,468	67,359,468

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	7,486,484,199	7,486,484,199

2025.12.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	58,991,707,220	76,142,685,037

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 57 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기	제 56 기	제 55 기

영업활동현금흐름	10,581,995,399	2,913,334,938	11,176,592,644

당기순이익(손실)	8,997,638,331	5,879,349,918	6,192,823,916

금융자산평가이익	(188,319,545)	2,659,450,379	1,542,355,705

퇴직급여 조정	632,561,586	688,083,180	520,636,986

감가상각비에 대한 조정	1,342,213,194	1,600,114,322	1,480,859,674

무형자산상각비에 대한 조정	43,847,389	55,322,158	50,268,714

대손상각비 조정	(432,500,520)	996,399,499	(16,295,748)

이자수익에 대한 조정	(1,605,516,956)	(1,830,625,703)	(1,724,077,277)

외화환산이익 조정	(1,334,015,859)	(9,194)	(432,748,627)

유형자산처분이익 조정	(12,512,271)	(492,966)	(20,541,832)

무형자산처분이익 조정	0	(223,125,545)	0

투자자산처분이익 조정	0	0	0

파생금융자산평가이익 조정	(597,384,000)	(3,300,290,000)	(159,010,000)

이자비용 조정	982,608,227	1,579,002,148	1,445,858,656

지급수수료	0	0	0

외화환산손실 조정	21,090	1,729,554,918	20,860,185

금융자산처분이익	0	(792,873)	0

유형자산처분손실 조정	450,129	15,111,075	0

무형자산처분손실 조정	7,000	78,902,861	0

파생금융자산평가손실	0	0	128,490,000

투자자산처분손실 조정	0	0	0

법인세비용 조정	908,516,271	1,439,107,291	401,293,859

금융보증채무 환입	(116,614,825)	(166,810,792)	(160,937,258)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0	7,698,373

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	0	0

금융보증손실	0	0	0

유가증권 처분손실	0	0	0

파생금융자산거래이익	0	0	0

파생금융자산거래손실	0	0	0

유형자산재평가손실 조정	0	0	0

잡손실 조정	0	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,684,962,846	(4,860,485,933)	3,396,716,971

매출채권의 감소(증가)	(486,776,655)	1,685,510,604	(2,288,707,733)

미수금의 감소(증가)	774,441,154	(289,131,838)	(91,331,613)

선급금의 감소(증가)	6,372,788	(11,425,326)	39,730,085

선급비용의 감소 (증가)	118,869,754	110,233,950	89,334,781

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0	0

부가세 대급금의 감소(증가)	(193,260,608)	11,865,498	136,100,905

재고자산의 감소(증가)	3,739,721,601	(5,031,043,934)	5,064,032,408

매입채무의 증가(감소)	138,119,807	(147,795,179)	968,871,647

미지급금의 증가(감소)	567,486,375	(260,557,654)	(19,007)

미지급비용의 증가(감소)	50,488,796	(29,036,453)	5,059,252

선수금의 증가(감소)	(964,131,336)	(91,147,187)	23,470,589

예수금의 증가(감소)	102,782,540	101,197,485	107,231,805

예수보증금의 증가(감소)	0	0	0

정부보조금의 증가(감소)	0	0	81,200,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	(469,151,370)	(109,155,899)	(738,256,148)

퇴직연금운용자산의 증가	(700,000,000)	(800,000,000)

이자수취	1,643,217,374	1,799,034,750	1,702,746,032

이자지급(영업)	(1,334,327,773)	(1,566,939,820)	(1,269,734,545)

법인세환급(납부)	(1,221,175,834)	(997,074,356)	(388,315,435)

투자활동현금흐름	2,558,703,760	376,466,510	(5,094,881,026)

금융상품의 처분	28,600,000,000	22,616,745,640	9,603,300,000

대여금의 감소	8,512,149,458	8,033,208,417	12,645,505,599

보증금의 감소	2,947,266,100	3,622,482,600	285,412,530

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	1,390,360,000	1,904,730,000	0

유형자산의 처분	26,093,721	2,169,508	52,602,612

무형자산의 처분	0	550,000,000	0

예수보증금의 증가	981,800,000	912,300,000	800,000

금융상품의 취득	(24,988,191,132)	(25,318,464,940)	(6,779,776,149)

대여금의 증가	(6,202,598,553)	(7,137,751,455)	(17,784,820,945)

보증금의 증가	(2,871,509,040)	(3,456,283,660)	(611,913,000)

유형자산의 취득	(1,312,469,894)	(1,145,269,600)	(1,541,379,436)

무형자산의 취득	(2,847,596,900)	0	(383,482,237)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0	(580,130,000)

예수보증금의 감소	(1,676,600,000)	(207,400,000)	(1,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	(10,906,555,356)	(5,307,125,235)	(7,498,318,422)

차입금에 따른 유입	35,126,912,482	41,330,141,326	28,711,836,135

차입금의 상환	(44,231,428,489)	(45,194,665,811)	(35,165,638,799)

금융리스부채의 지급	(223,525,749)	(258,715,550)	(255,258,958)

배당금지급	(1,578,513,600)	(1,183,885,200)	(789,256,800)

정부보조금의 수령	0	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(21,090)	4,085,534	(4,068,371)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,234,122,713	(2,013,238,253)	(1,420,675,175)

기초현금및현금성자산	3,941,320,946	5,954,559,199	7,375,234,374

기말현금및현금성자산	6,175,443,659	3,941,320,946	5,954,559,199