케이씨피드 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

※ 제49기 3분기, 제48기, 제48기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제48기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제49기 3분기, 제48기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

재무상태표
제 49 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 48 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	57,458,044,456	50,369,116,540

현금및현금성자산	20,351,527,671	16,943,874,923

단기금융상품	8,630,000,000	4,830,000,000

유동파생상품자산	348,678,205	1,043,081,342

매출채권 및 기타유동채권	16,188,264,291	19,866,012,293

재고자산	11,437,909,922	7,200,828,203

당기법인세자산	18,700	0

기타유동금융자산

기타유동자산	501,645,667	485,319,779

비유동자산	51,519,772,603	47,992,865,606

장기금융상품	292,707,104	595,598,342

장기대여금	13,786,366,049	26,053,457,393

유형자산	29,339,131,123	8,522,902,564

영업권 이외의 무형자산	631,896,942	316,320,503

투자부동산	826,725,792	904,025,117

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	10,881,824,433

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,321,224,053	261,015,714

기타비유동자산	584,221,540	447,721,540

자산총계	108,977,817,059	98,361,982,146

부채

유동부채	42,067,891,400	35,616,376,214

매입채무 및 기타유동채무	4,638,132,826	4,212,618,949

단기차입금	34,814,104,330	28,737,867,129

당기법인세부채	773,454,282	714,615,458

미지급배당금	20,878,544	20,878,544

차입원료	360,726,700	360,726,700

유동파생상품부채	0	0

기타유동부채	1,460,594,718	1,569,669,434

비유동부채	9,047,852,468	4,884,913,927

장기차입금	8,223,075,710	4,216,105,710

기타비유동부채	239,307,014	366,952,051

신주인수권부사채	0	0

퇴직급여부채	585,469,744	301,856,166

이연법인세부채	0	0

부채총계	51,115,743,868	40,501,290,141

자본

자본금	8,075,348,000	8,075,348,000

이익잉여금(결손금)	40,641,844,712	40,995,926,982

기타자본구성요소	9,144,880,479	8,789,417,023

자본총계	57,862,073,191	57,860,692,005

자본과부채총계	108,977,817,059	98,361,982,146

포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,444,051,885	54,009,583,674	17,804,890,117	56,206,438,103

매출원가	14,347,083,704	44,809,839,050	14,578,972,845	46,033,904,571

매출총이익	3,096,968,181	9,199,744,624	3,225,917,272	10,172,533,532

판매비와관리비	1,722,816,996	4,340,257,926	1,511,805,362	4,162,992,955

물류비	593,630,159	1,846,543,329	673,575,967	2,218,017,813

영업이익(손실)	780,521,026	3,012,943,369	1,040,535,943	3,791,522,764

기타이익	(11,327,613)	1,876,827,251	1,138,536,269	1,891,000,141

기타손실	(174,227,379)	656,974,430	964,442,391	1,557,139,338

종속기업투자손실	0	7,797,935,633	0	626,474,118

금융수익	354,549,758	1,040,878,388	324,446,451	1,136,576,524

금융원가	183,367,057	529,242,832	154,089,156	428,876,365

법인세비용차감전순이익(손실)	1,114,603,493	(3,053,503,887)	1,384,987,116	4,206,609,608

법인세비용	187,262,339	3,112,165,776	70,833,866	793,680,732

당기순이익(손실)	927,341,154	58,661,889	1,314,153,250	3,412,928,876

기타포괄손익	78,025,385	139,735,601	(24,305,301)	(141,613,002)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	78,025,385	139,735,601	(24,305,301)	(141,613,002)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	78,025,385	139,735,601	(24,305,301)	(141,613,002)

총포괄손익	1,005,366,539	198,397,490	1,289,847,949	3,271,315,874

주당이익

기본주당이익(손실)	59	4	83	216

희석주당이익(손실)	59	4	83	216

자본변동표
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	40,765,253,954	2,583,513,968	49,560,574,422

당기순이익(손실)	0	3,412,928,876	0	3,412,928,876

순확정급여부채 재측정요소	0	(141,613,002)	0	(141,613,002)

배당금지급	0	(422,031,855)	0	(422,031,855)

유상증자	1,863,541,500	0	6,205,903,055	8,069,444,555

신주인수권의 행사	0	0	0	0

사업결합

자본 증가(감소) 합계	1,863,541,500	2,849,284,019	6,205,903,055	10,918,728,574

2016.09.30 (기말자본)	8,075,348,000	43,614,537,973	8,789,417,023	60,479,302,996

2017.01.01 (기초자본)	8,075,348,000	40,995,926,982	8,789,417,023	57,860,692,005

당기순이익(손실)	0	58,661,889	0	58,661,889

순확정급여부채 재측정요소	0	139,735,601	0	139,735,601

배당금지급	0	(552,479,760)	0	(552,479,760)

유상증자	0	0	0	0

신주인수권의 행사	0	0	0	0

사업결합	0	0	355,463,456	355,463,456

자본 증가(감소) 합계	0	(354,082,270)	355,463,456	1,381,186

2017.09.30 (기말자본)	8,075,348,000	40,641,844,712	9,144,880,479	57,862,073,191

현금흐름표
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	3,988,305,216	527,488,601

당기순이익(손실)	58,661,889	3,412,928,876

당기순이익조정을 위한 가감	4,151,061,653	820,799,751

대손상각비	(36,306,890)	(171,151,495)

감가상각비	408,541,745	484,007,487

유형자산처분손실	5,054,450	18,176,848

무형자산처분손실	31,576,809	28,110,807

파생금융자산평가손실	0	856,784,131

외화환산손실	330,708,351	287,234,399

이자비용	529,242,832	428,876,365

법인세비용	(3,112,165,776)	793,680,732

파생금융자산거래손실	295,670,000	54,596,432

퇴직급여	408,777,309	275,253,973

지급수수료	(32,101,321)	(8,190,939)

유가증권 처분손실	1,160,734	1,470,064

이자수익	(1,040,878,388)	(1,136,576,524)

외화환산이익	(296,055,261)	(1,586,972,821)

유형자산처분이익	(773,900,369)	(20,933)

무형자산처분이익	0	0

파생금융자산평가이익	(348,678,205)	(237,117)

파생금융자산거래이익	(17,520,000)	(130,715,776)

종속기업투자주식감액손실	7,797,935,633	626,474,118

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	463,228,615	(4,190,782,784)

매출채권의 감소(증가)	4,043,972,787	(707,520,822)

미수금의 감소(증가)	520,027	(4,308,590)

선급금의 감소(증가)	(10,046,000)	0

선급비용의 감소(증가)	(2,351,022)	(3,640,355)

부가세 대급금의 감소(증가)	45,705,381	(257,556,794)

재고자산의 감소(증가)	(3,665,503,772)	(810,720,320)

매입채무의 증가(감소)	288,752,779	(213,646,800)

미지급금의 증가(감소)	(80,353,115)	(193,699,407)

선수금의 증가(감소)	115,873,410	(1,908,495,296)

예수금의 증가(감소)	(43,341,860)	(72,290)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

선수수익의 증가(감소)	(30,000,000)	0

미지급비용의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(200,000,000)	(91,122,110)

이자수취(영업)	761,520,059	1,112,306,235

이자지급(영업)	(517,550,655)	(463,530,980)

법인세납부(환급)	(928,616,345)	(164,232,497)

투자활동현금흐름	(660,227,520)	(184,592,489)

금융상품의 처분	6,641,598,000	4,000,000,000

대여금의 감소	10,090,171,407	12,607,146,433

보증금의 감소	516,924,000	811,344,100

유가증권 처분	0	0

토지의 처분	616,181,050	0

건물의 처분	218,573,365	0

구축물의 처분	15,210,635	0

기계장치의 처분	0	0

차량운반구의 처분	76,200,000	0

공구와기구	9,095,944	15,813,796

비품의 처분	0	0

건설중인자산의 처분	0	0

배당금수취	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	764,931,342	220,830,000

예수보증금의 증가	1,100,000	15,500,000

금융리스부채의 증가	0	0

금융상품의 취득	(10,139,867,496)	(5,863,193,705)

대여금의 증가	(7,930,276,079)	(8,946,483,142)

보증금의 증가	(653,424,000)	(852,751,300)

유가증권의 취득	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(112,233,600)	(980,000,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0

토지의 취득	0	(826,725,792)

건물의 취득	0	(47,780,840)

구축물의 취득	(16,601,900)	0

기계장치의 취득	(1,800,000)	(75,086,400)

차량운반구의 취득	(80,200,000)	0

공구와 기구의 취득	(47,345,200)	(46,025,413)

사무용비품의 취득	(5,226,364)	(7,628,726)

건설중인자산의 취득	(108,000,000)	(166,251,500)

무형자산의 취득	(265,138,624)	(43,300,000)

예수보증금의 감소	(250,100,000)	0

금융리스부채의 감소	0	0

재무활동현금흐름	28,936,292	9,945,056,904

단기차입금의 증가	27,126,320,526	23,911,144,173

장기차입금의 증가	0	3,260,000,000

유상증자	0	8,069,444,555

단기차입금의 상환	(26,499,361,420)	(21,829,290,195)

장기차입금의 상환	0	(3,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(45,543,054)	(44,209,774)

신주인수권부사채의 감소	0	0

배당금지급	(552,479,760)	(422,031,855)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,283,448,993	10,000,718,617

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(73,564,995)	(287,234,399)

사업결합으로 인한 효과	124,203,755	0

기초현금및현금성자산	16,943,874,923	6,979,003,998

기말현금및현금성자산	20,351,527,671	16,979,722,615