케이씨피드 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

※ 제48기 1분기, 제47기 1분기, 제47기, 제46기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제47기, 제46기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제48기 1분기, 제47기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

재무상태표
제 48 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 47 기말 2015.12.31 현재
제 46 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 1분기말	제 47 기말	제 46 기말

자산

유동자산	41,761,611,055	39,117,644,286	63,016,978,227

현금및현금성자산	9,976,176,445	6,979,003,998	4,728,629,468

단기금융자산	1,576,750,000	3,000,000,000	25,609,885,119

파생금융자산	0	144,710,656	0

매출채권 및 기타채권	20,587,108,510	18,724,900,830	15,513,162,134

재고자산	8,642,077,069	9,801,562,155	16,689,071,375

당기법인세자산	0	0	0

기타유동자산	979,499,031	467,466,647	476,230,131

비유동자산	49,836,205,111	49,920,110,909	44,551,189,327

장기금융자산	599,656,921	840,362,930	518,110,771

장기대여금	25,317,495,328	25,985,103,534	20,010,895,121

유형자산	8,731,190,702	8,784,579,873	9,084,103,021

무형자산	311,241,143	301,189,190	328,943,876

투자부동산	905,717,672	79,556,065	81,812,805

종속기업투자	13,094,163,311	13,094,163,311	13,579,897,346

매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	446,394,394	432,111,666	387,815,487

기타비유동자산	420,345,640	393,044,340	549,610,900

자산총계	91,597,816,166	89,037,755,195	107,568,167,554

부채

유동부채	35,643,211,130	33,826,914,383	55,908,079,641

매입채무 및 기타채무	4,395,629,444	4,499,197,291	7,067,258,753

단기차입금	28,335,383,009	25,463,744,309	45,049,719,616

당기법인세부채	344,630,552	70,834,162	287,224,237

미지급배당금	442,910,399	20,878,544	15,603,434

차입원료	360,726,700	360,726,700	506,960,700

파생상품부채	413,681,731	0	0

기타유동부채	1,350,249,295	3,411,533,377	2,981,312,901

비유동부채	5,640,188,116	5,650,266,390	2,806,271,665

장기차입금	5,227,230,000	5,227,230,000	2,435,640,000

기타비유동부채	412,958,116	423,036,390	290,725,525

퇴직급여채무	0	0	79,906,140

부채총계	41,283,399,246	39,477,180,773	58,714,351,306

자본

자본금	6,211,806,500	6,211,806,500	6,211,806,500

이익잉여금	41,519,096,452	40,765,253,954	40,058,495,780

기타자본	2,583,513,968	2,583,513,968	2,583,513,968

자본총계	50,314,416,920	49,560,574,422	48,853,816,248

부채와자본총계	91,597,816,166	89,037,755,195	107,568,167,554

포괄손익계산서
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 1분기	제 47 기 1분기	제 47 기	제 46 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,860,873,147	19,860,873,147	22,166,349,382	22,166,349,382	79,313,028,150	89,636,549,667

매출원가	16,345,088,602	16,345,088,602	19,348,378,948	19,348,378,948	68,030,610,205	79,266,515,809

매출총이익	3,515,784,545	3,515,784,545	2,817,970,434	2,817,970,434	11,282,417,945	10,370,033,858

판매비와관리비	1,496,056,100	1,496,056,100	1,499,276,505	1,499,276,505	5,996,916,655	5,454,703,926

물류비	796,236,947	796,236,947	734,516,877	734,516,877	2,978,284,714	2,278,007,032

영업이익	1,223,491,498	1,223,491,498	584,177,052	584,177,052	2,307,216,576	2,637,322,900

기타수익	968,415,500	968,415,500	119,831,569	119,831,569	488,071,359	1,382,019,520

기타비용	882,596,392	882,596,392	357,976,769	357,976,769	1,978,938,564	2,528,730,530

종속기업및관계기업투자손실	0	0	0	0	485,734,035	5,655,403,110

금융수익	442,416,734	442,416,734	383,413,775	383,413,775	1,488,741,623	1,900,573,908

금융비용	132,967,429	132,967,429	137,186,343	137,186,343	528,057,265	512,055,928

법인세차감전순이익	1,618,759,911	1,618,759,911	592,259,284	592,259,284	1,291,299,694	(2,776,273,240)

법인세비용	318,191,567	318,191,567	249,390,146	249,390,146	331,763,426	662,226,232

당기순이익	1,300,568,344	1,300,568,344	342,869,138	342,869,138	959,536,268	(3,438,499,472)

기타포괄손익	(124,693,991)	(124,693,991)	(150,012,066)	(150,012,066)	48,673,231	(94,633,581)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(124,693,991)	(124,693,991)	(150,012,066)	(150,012,066)	48,673,231	(94,633,581)

순확정급여부채 재측정요소	(124,693,991)	(124,693,991)	(150,012,066)	(150,012,066)	48,673,231	(94,633,581)

총포괄손익	1,175,874,353	1,175,874,353	192,857,072	192,857,072	1,008,209,499	(3,533,133,053)

주당이익

기본주당이익	108	108	28	28	80	(285)

희석주당이익	108	108	28	28	80	(285)

자본변동표
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	44,073,950,953	52,869,271,421

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(3,438,499,472)	(3,438,499,472)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(94,633,581)	(94,633,581)

배당금지급	0	0	(482,322,120)	(482,322,120)

신주인수권의 행사	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(4,015,455,173)	(4,015,455,173)

2014.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,058,495,780	48,853,816,248

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,058,495,780	48,853,816,248

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	959,536,268	959,536,268

순확정급여부채 재측정요소	0	0	48,673,231	48,673,231

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)

신주인수권의 행사	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	706,758,174	706,758,174

2015.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,765,253,954	49,560,574,422

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,058,495,780	48,853,816,248

자본의 변동	당기순이익(손실)	342,869,138	342,869,138

순확정급여부채 재측정요소	(150,012,066)	(150,012,066)

배당금지급	(301,451,325)	(301,451,325)

신주인수권의 행사

자본 증가(감소) 합계	(108,594,253)	(108,594,253)

2015.03.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	39,949,901,527	48,745,221,995

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,765,253,954	49,560,574,422

자본의 변동	당기순이익(손실)	1,300,568,344	1,300,568,344

순확정급여부채 재측정요소	(124,693,991)	(124,693,991)

배당금지급	(422,031,855)	(422,031,855)

신주인수권의 행사	0

자본 증가(감소) 합계	753,842,498	753,842,498

2016.03.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	41,519,096,452	50,314,416,920

현금흐름표
제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 1분기	제 47 기 1분기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	(1,667,069,504)	3,620,252,742	5,880,358,274	9,023,928,472

영업에서 창출된 현금	(1,928,337,078)	3,586,008,679	5,519,191,708	8,661,316,696

당기순이익	1,300,568,344	342,869,138	959,536,268	(3,438,499,472)

조정	143,491,042	552,383,712	1,755,114,529	7,577,932,676

퇴직급여	91,416,465	103,437,106	419,494,937	440,760,190

감가상각비	168,433,556	188,320,588	718,289,627	765,937,270

무형자산상각비	8,948,047	9,237,280	36,936,686	44,798,627

대손상각비	37,263,483	0	195,543,162	(13,544,097)

지급수수료	(5,544,168)	(5,544,168)	(22,176,673)	5,823,327

이자수익	(442,416,734)	(383,413,775)	(1,488,602,135)	(1,900,573,908)

외화환산이익	(684,165,470)	(83,147,421)	(127,134,510)	(568,977,160)

배당금수익	0	0	(139,488)	0

유형자산처분이익	0	(10,868,852)	(15,835,488)	(238,372,640)

파생상품평가이익	(3,928,510)	0	(194,219,052)	0

파생상품거래이익	(251,937,361)	(135,281,620)	0	(135,281,620)

잡이익	0	0	0	(9,988,200)

유형자산처분손실	13,047,370	0	13,043,762	42,892,570

파생상품평가손실	513,358,258	1,350,674	49,508,396	0

유가증권처분손실	511,700	846,243	0	6,117,288

이자비용	132,967,429	137,186,343	541,035,843	512,055,928

외화환산손실	247,345,410	248,945,536	811,872,001	2,076,730,127

파생상품거래손실	0	231,925,632	0	231,925,632

종속기업투자손상차손	0	0	485,734,035	5,655,403,110

법인세비용	318,191,567	249,390,146	331,763,426	662,226,232

무형자산처분이익	0	0	0	0

자산및부채의 증감	(3,372,396,464)	2,690,755,829	2,804,540,911	4,521,883,492

매출채권의 감소(증가)	(1,866,108,310)	(1,057,379,316)	(3,149,785,519)	9,003,237,378

미수금의 감소	(5,092,112)	(27,926,411)	12,363,869	23,916,785

선급금의 감소(증가)	0	(58,520,000)	(56,428,000)	6,550,000

선급비용의 감소(증가)	(10,930,813)	(10,163,829)	451,058	472,938

부가세대급금의 감소(증가)	(501,101,571)	(420,983,392)	64,740,426	(42,478,555)

재고자산의 감소(증가)	1,159,485,086	4,266,728,202	6,741,275,220	(8,021,442,773)

매입채무의 증가(감소)	39,872,110	217,226,491	(549,357,610)	2,096,247,108

미지급금의 증가(감소)	(127,236,772)	(42,215,313)	112,412,859	263,290,298

선수금의 증가(감소)	(2,021,818,242)	(141,162,234)	1,845,847,556	301,856,391

예수금의 증가(감소)	(39,465,840)	(18,478,139)	25,372,920	(16,804,740)

미지급비용의 증가(감소)	0	0	(84,981,638)	(72,741,910)

예수보증금의 증가(감소)	0	0	(1,441,000,000)	1,441,000,000

확정급여부채의 감소	0	(16,370,230)	(716,370,230)	(461,219,428)

이자수취	433,945,993	357,179,094	1,543,241,927	1,806,269,492

이자지급	(149,170,614)	(191,986,211)	(576,036,822)	(474,803,260)

배당금의 수취	0	0	139,488	0

법인세납부(환급)	(23,507,805)	(130,948,820)	(606,178,027)	(968,854,456)

투자활동현금흐름	1,370,317,297	1,320,329,301	16,208,724,005	(35,344,434,749)

투자활동으로 인한 현금유입액	7,279,079,558	23,297,507,491	35,859,027,810	31,537,546,070

금융상품의 감소	2,000,000,000	21,609,885,119	28,109,885,119	11,200,000,000

대여금의 감소	4,960,230,228	752,322,008	7,213,929,274	17,001,888,857

보증금의 감소	0	262,664,000	503,216,820	2,768,727,675

유형자산의 처분	7,949,330	23,636,364	31,996,597	566,929,538

무형자산의 처분	0	0	0	0

예수보증금의 증가	10,000,000	649,000,000	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금유입	300,900,000	0	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(5,908,762,261)	(21,977,178,190)	(19,650,303,805)	(66,881,980,819)

금융상품의 증가	(587,836,247)	(18,732,606,058)	(5,542,881,428)	(32,752,089,981)

종속기업투자의 증가	0	0	0	(15,645,000,000)

대여금의 증가	(4,312,422,022)	(2,510,000,000)	(13,512,637,687)	(16,890,976,206)

보증금의 증가	(27,301,300)	(229,978,520)	(346,650,260)	(1,311,525,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	(96,644,012)	0	0

유형자산의 취득	(967,902,692)	(22,949,600)	(238,952,430)	(212,216,642)

무형자산의 취득	(13,300,000)	0	(9,182,000)	(70,172,990)

예수보증금의 감소	0	(385,000,000)	0	0

재무활동현금흐름	3,541,270,064	(4,208,957,915)	(19,888,225,377)	14,602,710,589

재무활동으로 인한 현금유입액	7,167,042,648	5,308,207,691	33,073,453,748	54,552,442,768

차입금의 차입	7,167,042,648	5,308,207,691	33,073,453,748	54,552,442,768

신주인수권의 행사	0	0	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,625,772,584)	(9,517,165,606)	(52,961,679,125)	(39,949,732,179)

차입금의 상환	(3,611,238,478)	(9,507,315,188)	(52,600,249,690)	(39,431,143,859)

배당금의 지급	0	0	(296,176,215)	(482,322,120)

금융리스료의 지급	(14,534,106)	(9,850,418)	(65,253,220)	(36,266,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,244,517,857	731,624,128	2,200,856,902	(11,717,795,688)

기초현금및현금성자산	6,979,003,998	4,728,629,468	4,728,629,468	16,446,425,156

환율변동효과	(247,345,410)	80,999,837	49,517,628	0

기말현금및현금성자산	9,976,176,445	5,541,253,433	6,979,003,998	4,728,629,468