케이씨피드 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

※ 제55기 반기, 제54기, 제54기 반기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제55기 반기, 제54기, 제54기 반기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다.

재무상태표
제 55 기 반기말 2023.06.30 현재
제 54 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 반기말	제 54 기말

자산

유동자산	52,544,993,013	49,257,463,084

현금및현금성자산	9,578,549,715	7,375,234,374

단기금융상품	11,100,000,000	10,500,000,000

유동파생상품자산	475,280,000	196,620,000

매출채권 및 기타유동채권	17,540,897,609	16,630,071,527

재고자산	13,430,318,531	13,992,346,377

기타유동자산	419,947,158	563,190,806

비유동자산	48,306,647,201	44,473,051,701

장기금융상품	403,761,050	1,028,383,576

장기대여금	16,663,772,524	13,425,021,232

유형자산	22,709,282,085	21,976,792,144

영업권 이외의 무형자산	1,203,524,018	738,800,671

투자부동산	826,725,792	826,725,792

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,800,400,000

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,103,315,643	4,171,440,001

기타비유동자산	657,966,089	494,688,285

자산총계	100,851,640,214	93,730,514,785

부채

유동부채	35,179,086,948	32,140,960,151

매입채무 및 기타유동채무	4,336,874,394	1,488,047,634

단기차입금	28,071,823,829	27,614,182,959

당기법인세부채	314,114,155	484,263,752

미지급배당금	20,878,619	20,878,619

차입원료	91,944,030	1,944,030

유동파생상품부채	342,850,000	776,750,000

리스부채_유동	244,279,190	148,688,920

기타유동부채	1,756,322,731	1,606,204,237

비유동부채	3,551,557,859	2,248,002,095

장기차입금	3,000,000,000	1,806,000,000

기타비유동금융부채	166,146,191	240,076,500

기타비유동부채	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	314,411,668	130,925,595

퇴직급여부채	0	0

부채총계	38,730,644,807	34,388,962,246

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	44,970,017,590	42,190,574,722

자본잉여금	10,536,122,833	10,536,122,833

기타자본구성요소	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

자본총계	62,120,995,407	59,341,552,539

자본과부채총계	100,851,640,214	93,730,514,785

포괄손익계산서
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 반기	제 54 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,811,074,258	45,517,607,968	21,259,856,273	40,428,925,810

매출원가	18,796,123,342	37,232,689,679	18,083,087,346	33,810,922,332

매출총이익	4,014,950,916	8,284,918,289	3,176,768,927	6,618,003,478

판매비와관리비	1,680,150,463	3,977,420,840	1,820,078,263	3,376,774,488

물류비	473,072,627	921,631,114	487,830,469	943,063,269

영업이익(손실)	1,861,727,826	3,385,866,335	868,860,195	2,298,165,721

기타이익	390,684,580	1,309,456,686	1,389,548,759	1,896,139,962

기타손실	141,202,395	788,474,773	1,647,600,980	2,216,100,077

금융수익	431,132,271	830,538,888	281,503,958	534,555,240

금융원가	369,982,961	676,608,002	146,025,450	254,950,757

법인세비용차감전순이익(손실)	2,172,359,321	4,060,779,134	746,286,482	2,257,810,089

법인세비용	286,616,361	162,960,542	131,765,968	370,836,101

당기순이익(손실)	1,885,742,960	3,897,818,592	614,520,514	1,886,973,988

기타포괄손익	(329,118,924)	(329,118,924)	114,358,301	114,358,301

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(329,118,924)	(329,118,924)	114,358,301	114,358,301

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(329,118,924)	(329,118,924)	114,358,301	114,358,301

총포괄손익	1,556,624,036	3,568,699,668	728,878,815	2,001,332,289

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	119	247	39	120

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	119	247	39	120

자본변동표
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	38,610,356,083	55,761,333,900

당기순이익(손실)	0	0	0	1,886,973,988	1,886,973,988

배당금지급	0	0	0	(631,405,440)	(631,405,440)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	114,358,301	114,358,301

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	1,369,926,849	1,369,926,849

2022.06.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	39,980,282,932	57,131,260,749

2023.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	42,190,574,722	59,341,552,539

당기순이익(손실)	0	0	0	3,897,818,592	3,897,818,592

배당금지급	0	0	0	(789,256,800)	(789,256,800)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	(329,118,924)	(329,118,924)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	2,779,442,868	2,779,442,868

2023.06.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	44,970,017,590	62,120,995,407

현금흐름표
제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 반기	제 54 기 반기

영업활동현금흐름	7,174,647,751	5,473,593,530

당기순이익(손실)	3,897,818,592	1,886,973,988

금융자산평가이익	236,464,672	885,404,554

퇴직급여	212,648,532	244,147,374

감가상각비	709,425,958	640,260,589

무형자산상각비	21,411,320	16,536,877

대손상각비	(20,271,632)	(179,805,042)

이자수익	(830,538,888)	(534,555,240)

외화환산이익	(65,344,758)	(91,356,983)

유형자산처분이익	(301,004)	(37,222,219)

파생금융자산평가이익	(796,140,000)	(1,314,650,069)

파생금융자산거래이익	0	(389,915,090)

이자비용	311,440,640	254,950,757

지급수수료	0	0

외화환산손실	565,313,741	1,941,713,375

유형자산처분손실	0	414,447

무형자산처분손실	0	0

파생금융자산평가손실	11,430,000	7,358,677

파생금융자산거래손실	0	0

법인세비용	162,960,542	370,836,101

금융보증채무 환입	(45,569,779)	(43,309,000)

금융보증손실	0	0

유가증권 처분손실	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0

금융자산처분이익	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	0

유형자산재평가손실	0	0

잡손실	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,716,630,338	2,662,431,296

매출채권의 감소(증가)	(800,050,660)	(9,747,628)

미수금의 감소(증가)	(71,682,947)	(26,327,455)

선급금의 감소(증가)	3,335,029	116,930,334

선급비용의 감소(증가)	59,536,762	57,585,230

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

부가세 대급금의 감소(증가)	124,911,327	56,162,704

재고자산의 감소(증가)	652,027,846	(839,704,188)

매입채무의 증가(감소)	2,622,475,360	2,658,801,704

미지급금의 증가(감소)	(57,183,412)	(80,501,346)

선수금의 증가(감소)	98,725,444	836,748,165

예수금의 증가(감소)	(181,006,950)	(78,473,040)

예수보증금의 감소	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

미지급비용의 증가(감소)	265,542,539	(29,043,184)

이자수취(영업)	807,332,155	528,915,386

이자지급(영업)	(311,440,640)	(182,143,081)

법인세납부(환급)	(172,157,366)	(307,988,613)

투자활동현금흐름	(5,336,443,178)	(8,556,052,948)

금융상품의 처분	4,000,000,000	7,500,000,000

대여금의 감소	935,129,235	1,324,748,626

보증금의 감소	619,416,000	35,192,800

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	72,150,000	937,540,000

유형자산의 처분	2,561,423	60,831,127

무형자산의 처분	0	0

예수보증금의 증가	232,700,000	1,839,900,000

금융상품의 취득	(4,609,973,345)	(12,510,020,188)

대여금의 증가	(4,173,880,527)	(3,512,000,000)

보증금의 증가	(798,713,000)	(432,077,329)

유형자산의 취득	(1,242,931,727)	(2,197,961,984)

무형자산의 취득	(372,601,237)	(2,706,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0

예수보증금의 감소	(300,000)	(1,599,500,000)

재무활동현금흐름	369,045,441	1,738,044,523

차입금	17,461,695,233	12,669,353,226

정부보조금의 수령	81,200,000	0

차입금의 상환	(16,288,096,400)	(10,193,592,355)

배당금지급	(789,256,800)	(631,405,400)

금융리스부채의 지급	(96,496,592)	(106,310,948)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,934,673)	91,356,824

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,203,315,341	(1,253,058,071)

기초현금및현금성자산	7,375,234,374	13,899,761,249

기말현금및현금성자산	9,578,549,715	12,646,703,178