케이씨피드 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 56 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 55 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기 3분기말	제 55 기말

자산

유동자산	64,684,802,069	44,107,412,315

현금및현금성자산	15,426,345,109	5,971,731,723

단기금융상품	14,465,000,000	7,665,000,000

유동파생상품자산	40,780,000	159,010,000

매출채권 및 기타유동채권	18,109,951,931	20,255,237,421

유동재고자산	16,087,008,331	9,636,146,792

당기법인세자산	502,982	5,286

기타유동자산	555,213,716	420,281,093

비유동자산	53,285,849,567	54,558,992,702

장기금융상품	25,358,217	520,728,609

장기대여금, 총액	9,985,336,578	9,609,336,578

유형자산	35,157,600,130	36,161,686,828

비유동생물자산, 총액	1,272,175,765	1,326,739,207

영업권 이외의 무형자산	1,143,827,040	1,185,547,624

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,138,711,863	4,084,565,000

기타비유동자산	725,314,182	832,863,064

자산총계	117,970,651,636	98,666,405,017

부채

유동부채	43,350,558,097	30,391,079,486

매입채무 및 기타유동채무	3,609,016,979	3,112,038,895

유동 차입금(사채 포함)	36,232,294,748	24,615,442,870

당기법인세부채	757,732,745	275,116,803

미지급 배당금	20,878,619	20,878,619

차입원료	0	225,000,000

유동파생상품부채	512,690,000	128,490,000

리스부채_유동	215,893,241	265,425,668

기타 유동부채	2,002,051,765	1,748,686,631

비유동부채	2,722,005,332	2,058,605,908

장기차입금(사채 포함), 총액	1,923,983,000	1,394,000,000

기타비유동금융부채	118,790,700	109,048,712

기타 비유동 부채	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	242,892,271	377,683,751

퇴직급여부채	365,339,361	106,873,445

부채총계	46,072,563,429	32,449,685,394

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	71,130,863,556	65,645,134,682

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	54,260,536,539	48,774,807,665

자본잉여금	10,255,472,033	10,255,472,033

기타자본조정	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

비지배지분	767,224,651	571,584,941

자본총계	71,898,088,207	66,216,719,623

자본과부채총계	117,970,651,636	98,666,405,017

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,977,427,586	76,858,926,878	21,341,966,125	66,865,979,330

매출원가	18,629,890,642	59,910,224,098	17,516,624,743	54,868,089,781

매출총이익	5,347,536,944	16,948,702,780	3,825,341,382	11,997,889,549

판매비와관리비	2,395,890,680	7,349,431,910	2,367,115,272	6,344,021,852

물류비	534,349,682	1,683,024,373	425,642,666	1,347,273,780

영업이익(손실)	2,417,296,582	7,916,246,497	1,032,583,444	4,306,593,917

기타이익	(1,370,341,650)	1,163,851,827	912,553,455	2,276,238,247

기타손실	(1,445,725,743)	489,016,579	597,470,634	1,385,945,413

금융수익	433,937,234	1,188,868,332	380,972,810	1,163,556,095

금융원가	453,661,511	1,372,710,285	421,531,537	1,132,470,457

법인세비용차감전순이익(손실)	2,472,956,398	8,407,239,792	1,307,107,538	5,227,972,389

법인세비용(수익)	341,957,551	1,433,416,930	149,193,480	300,082,639

당기순이익(손실)	2,130,998,847	6,973,822,862	1,157,914,058	4,927,889,750

기타포괄손익	0	(108,569,078)	0	(329,118,924)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(108,569,078)	0	(329,118,924)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(108,569,078)	0	(329,118,924)

총포괄손익	2,130,998,847	6,865,253,784	1,157,914,058	4,598,770,826

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,085,712,228	6,778,183,152	1,171,721,535	4,961,431,689

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	45,286,619	195,639,710	(13,807,477)	(33,541,939)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,085,712,228	6,669,614,074	1,171,721,535	4,632,312,765

포괄손익, 비지배지분	45,286,619	195,639,710	(13,807,477)	(33,541,939)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	132.13	429.40	74	314

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	132.13	429.40	74	314

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	43,629,486,785	60,499,813,802	493,156,366	60,992,970,168

당기순이익(손실)	0	0	0	4,961,431,689	4,961,431,689	(33,541,939)	4,927,889,750

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	329,118,924	329,118,924	0	329,118,924

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(789,256,800)	(789,256,800)	0	(789,256,800)

비지배지분 변동	0	0	0	(16,038,000)	(16,038,000)	0	(16,038,000)

기타거래	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	3,859,093,965	3,859,093,965	(33,541,939)	3,825,552,026

2023.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	47,488,580,750	64,358,907,767	459,614,427	64,818,522,194

2024.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,255,472,033	(1,743,074,016)	48,774,807,665	65,645,134,682	571,584,941	66,216,719,623

당기순이익(손실)	0	0	0	6,778,183,152	6,778,183,152	195,639,710	6,973,822,862

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	108,569,078	108,569,078	0	108,569,078

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,183,885,200)	(1,183,885,200)	0	(1,183,885,200)

비지배지분 변동	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	5,485,728,874	5,485,728,874	195,639,710	5,681,368,584

2024.09.30 (기말자본)	10,255,472,033	(1,743,074,016)	54,260,536,539	71,130,863,556	767,224,651	71,898,088,207

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

영업활동현금흐름	6,849,433,383	7,182,537,150

당기순이익(손실)	6,973,822,862	4,927,889,750

금융자산평가이익	4,926,996,764	1,611,772,209

퇴직급여 조정	548,599,995	355,195,376

감가상각비에 대한 조정	3,166,290,228	1,915,740,615

무형자산상각비에 대한 조정	41,720,584	35,761,168

대손상각비 조정	11,201,765	(20,271,632)

이자수익에 대한 조정	(1,193,361,611)	(1,165,396,671)

외화환산이익 조정	(814,370,838)	(139,012,892)

유형자산처분이익 조정	(45,645,997)	(42,014,591)

투자자산처분이익 조정	(792,873)	0

파생금융자산평가이익 조정	(40,780,000)	(1,279,380,000)

이자비용 조정	1,372,710,285	1,132,470,457

외화환산손실 조정	15,335,676	543,127,387

유형자산처분손실 조정	435,592	0

파생금융자산평가손실	512,690,000	41,060,000

투자자산처분손실 조정	1,812,536	0

법인세비용 조정	1,433,416,930	300,082,639

금융보증채무환입	(82,265,508)	(65,589,647)

금융자산처분이익	0	0

무형자산처분손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	0

금융보증손실	0	0

유가증권처분손실	0	0

파생금융자산거래손실	0	0

지급수수료	0	0

유형자산재평가손실 조정	0	0

파생금융자산거래이익	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,930,207,838)	845,258,024

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,534,653,492	(1,419,500,662)

미수금의 감소(증가)	553,848,373	73,427,742

선급금의 감소(증가)	(35,027,776)	37,115,698

선급비용의 감소 (증가)	82,471,628	51,326,147

미지급비용의 증가(감소)	24,647,154	189,951,975

부가세대급금의 감소(증가)	(90,453,979)	209,299,332

재고자산의 감소(증가)	(8,092,832,588)	(476,844,709)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

매입채무의 증가(감소)	1,862,136,380	2,369,060,750

미지급금의 증가(감소)	3,146,839	(27,921,506)

선수금의 증가(감소)	517,053,949	15,556,817

예수금의 증가(감소)	(263,303,815)	(163,585,560)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(39,047,495)	(12,628,000)

예수보증금의 증가	0	0

정부보조금의 수령	12,500,000	0

이자수취	1,228,291,033	1,216,813,543

이자지급(영업)	(1,372,710,285)	(1,135,964,758)

법인세환급(납부)	(976,759,153)	(283,231,618)

투자활동현금흐름	(7,579,528,641)	(6,211,061,567)

금융상품의 처분	122,423,804	6,003,300,000

대여금의 감소	4,054,000,000	112,644,577

보증금의 감소	268,289,113	756,548,500

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	30,520,000	0

유형자산의 처분	62,714,035	74,076,371

무형자산의 처분	0	0

예수보증금의 증가	10,100,000	1,545,600,000

금융상품의 취득	(6,816,415,131)	(5,116,466,716)

대여금의 증가	(4,430,000,000)	(5,058,000,000)

보증금의 증가	150,087,793	967,383,000

유형자산의 취득	(720,672,669)	(2,596,869,062)

무형자산의 취득	0	(383,482,237)

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	0	580,130,000

예수보증금의 감소	10,400,000	900,000

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	10,189,352,268	(1,519,961,444)

차입금에 따른 유입	35,956,516,553	27,037,213,787

차입금의 상환	(24,398,955,178)	(27,655,839,063)

금융리스부채의 지급	(184,323,907)	(197,165,448)

배당금지급	(1,183,885,200)	(789,256,800)

정부보조금의 수취	0	85,086,080

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,643,624)	7,081,236

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,454,613,386	(541,404,625)

기초현금및현금성자산	5,971,731,723	7,387,001,546

기말현금및현금성자산	15,426,345,109	6,845,596,921