케이씨피드 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

※ 제52기 1분기, 제51기, 제51기 1분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제51기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제52기 1분기, 제51기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 52 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 51 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 1분기말	제 51 기말

자산

유동자산	51,549,631,820	51,894,550,706

현금및현금성자산	15,960,738,716	13,789,101,631

단기금융상품	6,905,000,000	6,905,000,000

유동파생상품자산	549,703,987	4,788,650

매출채권 및 기타유동채권	18,388,059,187	18,285,328,122

재고자산	9,184,286,548	11,846,734,229

유동생물자산	206,796,260

당기법인세자산	15,720	173,030

기타유동자산	561,827,662	856,628,784

비유동자산	52,620,740,747	49,580,196,023

장기금융상품	217,696,147	212,764,766

장기대여금	19,430,021,778	16,603,638,037

유형자산	25,477,510,106	25,694,720,564

비유동생물자산	588,862,045	352,175,433

영업권 이외의 무형자산	712,198,457	549,795,453

투자부동산	826,725,792	826,725,792

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,849,487,494	4,868,210,707

기타비유동금융자산	508,238,928	462,165,271

자산총계	104,170,372,567	101,474,746,729

부채

유동부채	41,963,993,170	39,337,726,983

매입채무 및 기타유동채무	3,837,771,906	4,150,792,894

단기차입금	34,811,673,208	32,208,389,474

당기법인세부채	105,765,020	176,509,254

미지급배당금	257,655,584	20,878,544

차입원료	77,476,700	476,700

유동파생상품부채	0	317,764,246

리스부채_유동	151,114,076	154,400,863

기타유동부채	2,722,536,676	2,308,515,008

비유동부채	9,661,405,152	9,690,464,566

장기차입금	8,961,782,855	9,126,202,855

기타비유동금융부채	139,279,340	144,897,357

기타비유동부채	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	227,759,199	262,791,886

퇴직급여부채	261,583,758	85,572,468

이연법인세부채	0	0

신주인수권부사채	0	0

부채총계	51,625,398,322	49,028,191,549

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	52,338,932,889	52,221,402,932

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	35,479,726,219	35,362,196,262

자본잉여금	10,244,351,686	10,244,351,686

기타자본조정	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

비지배지분	206,041,356	225,152,248

자본총계	52,544,974,245	52,446,555,180

자본과부채총계	104,170,372,567	101,474,746,729

연결 포괄손익계산서
제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,536,993,221	16,536,993,221	15,676,137,216	15,676,137,216

매출원가	14,187,436,761	14,187,436,761	13,368,270,687	13,368,270,687

매출총이익	2,349,556,460	2,349,556,460	2,307,866,529	2,307,866,529

판매비와관리비	1,558,142,951	1,558,142,951	1,688,329,772	1,688,329,772

물류비	558,398,533	558,398,533	577,585,432	577,585,432

영업이익(손실)	233,014,976	233,014,976	41,951,325	41,951,325

기타이익	1,401,511,956	1,401,511,956	393,645,157	393,645,157

기타손실	1,276,447,805	1,276,447,805	435,984,509	435,984,509

금융수익	331,360,979	331,360,979	391,055,278	391,055,278

금융원가	276,524,357	276,524,357	310,248,540	310,248,540

법인세비용차감전순이익(손실)	412,915,749	412,915,749	80,418,711	80,418,711

법인세비용	45,528,269	45,528,269	20,625,187	20,625,187

당기순이익(손실)	367,387,480	367,387,480	59,793,524	59,793,524

기타포괄손익	(32,191,375)	(32,191,375)	(63,599,554)	(63,599,554)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(32,191,375)	(32,191,375)	(63,599,554)	(63,599,554)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(32,191,375)	(32,191,375)	(63,599,554)	(63,599,554)

총포괄손익	335,196,105	335,196,105	(3,806,030)	(3,806,030)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	386,498,372	386,498,372	76,036,336	76,036,336

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(19,110,892)	(19,110,892)	(16,242,812)	(16,242,812)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	354,306,997	354,306,997	12,436,782	12,436,782

총 포괄손익, 비지배지분	(19,110,892)	(19,110,892)	(16,242,812)	(16,242,812)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	23.27	23.27	3.79	3.79

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	23.27	23.27	3.79	3.79

연결 자본변동표
제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,244,351,686	(1,743,074,016)	42,233,080,201	59,092,286,871	259,497,696	59,351,784,567

당기순이익(손실)	0	0	0	76,036,336	76,036,336	(16,242,812)	59,793,524

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	(63,599,554)	(63,599,554)	0	(63,599,554)

배당금지급	0	0	(394,628,400)	(394,628,400)	0	(394,628,400)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

신주발행	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(382,191,618)	(382,191,618)	(16,242,812)	(398,434,430)

2019.03.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,244,351,686	(1,743,074,016)	41,850,888,583	58,710,095,253	243,254,884	58,953,350,137

2020.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,244,351,686	(1,743,074,016)	35,362,196,262	52,221,402,932	225,152,248	52,446,555,180

당기순이익(손실)	0	0	0	386,498,372	386,498,372	(19,110,892)	367,387,480

순확정급여부채 재측정 요소	0	0	0	(32,191,375)	(32,191,375)	0	(32,191,375)

배당금지급	0	0	0	(236,777,040)	(236,777,040)	0	(236,777,040)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

신주발행	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	117,529,957	117,529,957	(19,110,892)	98,419,065

2020.03.31 (기말자본)	8,357,929,000	10,244,351,686	(1,743,074,016)	35,479,726,219	52,338,932,889	206,041,356	52,544,974,245

연결 현금흐름표
제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

영업활동현금흐름	3,415,165,951	922,246,229

당기순이익(손실)	367,387,480	59,793,524

당기순이익조정을 위한 가감	503,183,832	612,226,204

대손상각비	0	0

감가상각비	502,375,979	482,204,435

유형자산처분손실	0	0

무형자산상각비	9,364,668	6,507,810

재고자산평가손실환입	0	0

파생금융자산평가손실	0	0

외화환산손실	1,232,265,926	414,038,074

이자비용	276,524,357	310,248,540

법인세비용	45,528,269	20,625,187

파생금융자산거래손실	48,655	10,589,576

퇴직급여	137,562,446	132,431,588

지급수수료	0	0

유가증권처분손실	440,240	944,390

이자수익	(330,792,355)	(390,535,123)

외화환산이익	(382,143,520)	(161,153,661)

유형자산처분이익	(423,404)	(1,614,566)

무형자산처분이익	0	0

파생금융자산평가이익	(787,865,557)	(196,385,046)

파생금융자산거래이익	(174,902,681)	0

상환할증금	0	0

금융보증채무환입	(38,645,000)	(15,675,000)

무형자산처분손실	13,845,809	0

유형자산재평가손실	0	0

무형자산손상차손	0	0

투자부동산처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	0

차입금(사채)상환손실	0	0

투자자산처분손실	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,468,810,840	94,856,145

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(134,173,819)	(2,890,653,097)

미수금의 감소(증가)	(34,565,357)	(10,824,739)

선급금의 감소(증가)	(3,841,617)	49,963,945

선급비용의 감소(증가)	39,389,244	17,344,354

부가세대급금의 감소(증가)	295,853,495	5,497,556

재고자산의 감소(증가)	2,620,541,898	3,454,877,443

매입채무의 증가(감소)	(378,338,283)	(452,625,482)

미지급금의 증가(감소)	18,745,761	(40,901,458)

선수금의 증가(감소)	66,149,088	(39,320,007)

예수금의 증가(감소)	(18,127,420)	1,497,630

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

선수수익의 증가(감소)	0	0

미지급비용의 증가(감소)	0	0

퇴직연금의 납입	(2,822,150)	0

임대보증금의 증가(감소)	0	0

예수보증금의 증가	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

이자수취(영업)	394,048,983	408,013,744

이자지급(영업)	(229,952,823)	(242,788,198)

법인세납부(환급)	(88,312,361)	(9,855,190)

투자활동현금흐름	(2,790,377,703)	2,073,631,717

금융상품의 처분	2,000,000,000	2,885,247,619

대여금의 감소	751,194,835	6,243,720,827

보증금의 감소	65,309,500	0

유가증권의 처분	0	0

유형자산의 처분	1,178,223	10,506,621

무형자산의 처분	71,818,181	0

기타무형자산의 처분	14,446,142	0

배당금수취	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	100,040,000	0

예수보증금의 증가	1,067,000,000	0

금융리스부채의 증가	0	0

투자부동산의 처분	0	0

금융상품의 취득	(2,005,371,621)	(6,061,792)

대여금의 증가	(3,577,578,576)	(3,836,635,178)

보증금의 증가	(108,631,674)	(79,095,000)

유가증권의 취득	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	0	(18,680,000)

유형자산의 취득	(270,928,954)	(3,118,364,980)

무형자산의 취득	(183,831,662)	(2,006,400)

예수보증금의 감소	(701,000,000)	(5,000,000)

금융리스부채의 감소	0	0

기타무형자산의 취득	(14,022,097)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	1,171,104,313	1,074,950,675

차입금	3,973,210,714	6,013,972,040

차입금의 상환	(2,760,213,910)	(4,935,770,784)

신주인수권부사채의 감소	0	0

금융리스부채의 지급	(41,892,491)	(3,250,581)

신주발행비 지급	0	0

배당금지급	0	0

비지배지분 취득	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	375,744,524	115,843,661

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,171,637,085	4,186,672,282

기초현금및현금성자산	13,789,101,631	9,121,034,271

기말현금및현금성자산	15,960,738,716	13,307,706,553