케이씨피드 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

※ 제49기 3분기, 제48기, 제48기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제48기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제49기 3분기, 제48기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

연결 재무상태표
제 49 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 48 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	58,011,957,111	51,666,667,273

현금및현금성자산	20,543,145,309	17,141,171,371

단기금융상품	8,635,000,000	4,835,000,000

유동파생상품자산	348,678,205	1,043,081,342

매출채권 및 기타유동채권	16,270,964,023	20,680,209,941

재고자산	11,712,503,147	7,455,279,674

당기법인세자산	20,760	19,750

기타유동금융자산

기타유동자산	501,645,667	511,905,195

비유동자산	46,620,083,461	54,611,714,379

장기금융상품	292,707,104	595,598,342

장기대여금	13,909,795,111	20,875,302,934

유형자산	29,930,225,271	31,111,272,068

영업권 이외의 무형자산	631,896,942	391,678,664

투자부동산	826,725,792	904,025,117

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	424,411,701	261,015,714

기타비유동자산	594,321,540	462,821,540

자산총계	104,632,040,572	106,278,381,652

부채

유동부채	42,195,313,388	38,419,746,173

매입채무 및 기타유동채무	4,655,510,952	4,568,953,308

단기차입금	34,841,464,330	31,136,750,129

당기법인세부채	775,915,374	715,605,330

미지급배당금	20,878,544	20,878,544

차입원료	360,726,700	360,726,700

유동파생상품부채	0	0

기타유동부채	1,540,817,488	1,616,832,162

비유동부채	9,173,039,131	15,756,721,847

장기차입금	8,332,495,710	12,298,065,710

기타비유동부채	239,307,013	284,132,968

신주인수권부사채	0	2,727,464,368

퇴직급여부채	601,236,408	447,058,801

이연법인세부채	0	0

부채총계	51,368,352,519	54,176,468,020

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	53,563,682,679	52,303,557,605

자본금	8,075,348,000	8,075,348,000

이익잉여금(결손금)	36,231,633,835	34,948,060,761

기타자본구성요소	9,256,700,844	9,280,148,844

비지배지분	(299,994,626)	(201,643,973)

자본총계	53,263,688,053	52,101,913,632

자본과부채총계	104,632,040,572	106,278,381,652

연결 포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,018,626,611	58,619,264,640	19,090,427,523	59,540,356,321

매출원가	16,052,758,899	49,964,436,261	16,261,009,033	50,261,527,546

매출총이익	2,965,867,712	8,654,828,379	2,829,418,490	9,278,828,775

판매비와관리비	2,071,311,231	5,302,790,475	1,856,304,759	5,186,396,625

물류비	599,683,703	1,864,755,779	683,271,237	2,252,211,262

영업이익(손실)	294,872,778	1,487,282,125	289,842,494	1,840,220,888

기타이익	(1,667,872)	2,108,187,756	1,142,740,246	1,923,024,636

기타손실	(114,330,530)	1,073,359,887	964,457,495	1,557,226,462

금융수익	222,735,773	705,457,807	284,494,775	961,730,976

금융원가	252,556,347	816,286,512	306,756,987	891,192,449

법인세비용차감전순이익(손실)	377,714,862	2,411,281,289	445,863,033	2,276,557,589

법인세비용	187,901,969	787,655,425	71,066,176	793,913,042

당기순이익(손실)	189,812,893	1,623,625,864	374,796,857	1,482,644,547

기타포괄손익	52,366,101	114,076,317	(24,305,301)	(141,613,002)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	52,366,101	114,076,317	(24,305,301)	(141,613,002)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	52,366,101	114,076,317	(24,305,301)	(141,613,002)

총포괄손익	242,178,994	1,737,702,181	350,491,556	1,341,031,545

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	279,870,563	1,721,976,517	379,869,539	1,513,151,479

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(90,057,670)	(98,350,653)	(5,072,682)	(30,506,932)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	332,236,664	1,836,052,834	355,564,238	1,371,538,477

총 포괄손익, 비지배지분	(90,057,670)	(98,350,653)	(5,072,682)	(30,506,932)

주당이익

기본주당이익(손실)	18	109	24	96

희석주당이익(손실)	18	109	24	96

연결 자본변동표
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	3,074,245,789	35,023,775,797	44,309,828,086	(169,584,896)	44,140,243,190

당기순이익(손실)	1,513,151,479	1,513,151,479	(30,506,932)	1,482,644,547

순확정급여부채 재측정요소	(141,613,002)	(141,613,002)	(141,613,002)

배당금지급	(422,031,855)	(422,031,855)	(422,031,855)

비지배지분 변동

신주인수권 대가

유상증자	1,863,541,500	6,205,903,055	0	8,069,444,555	0	8,069,444,555

자본 증가(감소) 합계	1,863,541,500	6,205,903,055	949,506,622	9,018,951,177	(30,506,932)	8,988,444,245

2016.09.30 (기말자본)	8,075,348,000	9,280,148,844	35,973,282,419	53,328,779,263	(200,091,828)	53,128,687,435

2017.01.01 (기초자본)	8,075,348,000	9,280,148,844	34,948,060,761	52,303,557,605	(201,643,973)	52,101,913,632

당기순이익(손실)	0	0	1,721,976,517	1,721,976,517	(98,350,653)	1,623,625,864

순확정급여부채 재측정요소	0	0	114,076,317	114,076,317	0	114,076,317

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)	0	(552,479,760)

비지배지분 변동	0	(23,448,000)	0	(23,448,000)	0	(23,448,000)

신주인수권 대가	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	(23,448,000)	1,283,573,074	1,260,125,074	(98,350,653)	1,161,774,421

2017.09.30 (기말자본)	8,075,348,000	9,256,700,844	36,231,633,835	53,563,682,679	(299,994,626)	53,263,688,053

연결 현금흐름표
제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	3,087,691,206	(589,909,747)

당기순이익(손실)	1,623,625,864	1,482,644,547

당기순이익조정을 위한 가감	2,316,584,789	1,931,512,004

대손상각비	(36,306,890)	(171,151,495)

감가상각비	1,421,662,651	1,459,209,733

유형자산처분손실	5,054,450	18,176,848

무형자산상각비	56,468,346	51,691,677

재고자산평가손실환입	39,603,026	20,642,824

파생금융자산평가손실	0	856,784,131

외화환산손실	330,708,351	287,234,399

이자비용	816,286,512	891,192,449

법인세비용	787,655,425	793,913,042

파생금융자산거래손실	295,670,000	54,596,432

퇴직급여	537,604,770	362,158,833

지급수수료	(18,032,901)	0

유가증권처분손실	1,160,734	1,470,064

이자수익	(705,457,807)	(961,730,976)

외화환산이익	(296,055,261)	(1,586,972,821)

유형자산처분이익	(773,900,369)	(14,750,243)

무형자산처분이익	0	0

파생금융자산평가이익	(348,678,205)	(237,117)

파생금융자산거래이익	(17,520,000)	(130,715,776)

상환할증금	(135,670,392)	0

차입금(사채)상환손실	356,332,349	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	145,130,030	(4,013,070,504)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	4,439,224,402	(515,116,855)

미수금의 감소(증가)	523,027	(4,308,590)

선급금의 감소(증가)	(10,272,395)	11,917,568

선급비용의 감소(증가)	(22,716,152)	(13,690,480)

부가세대급금의 감소(증가)	43,248,075	(262,139,372)

재고자산의 감소(증가)	(4,296,826,499)	(816,117,211)

매입채무의 증가(감소)	214,165,089	(182,660,767)

미지급금의 증가(감소)	(113,262,603)	(136,624,516)

선수금의 증가(감소)	195,805,250	(1,906,858,290)

예수금의 증가(감소)	(44,819,924)	7,674,309

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

선수수익의 증가(감소)	(30,000,000)	(3,750,000)

미지급비용의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(229,938,240)	(191,396,300)

임대보증금의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	711,263,186	982,395,416

이자지급(영업)	(778,757,679)	(813,668,361)

법인세납부(환급)	(930,154,984)	(159,722,849)

투자활동현금흐름	4,231,262,435	2,221,826,261

금융상품의 처분	6,641,598,000	4,000,000,000

대여금의 감소	9,951,363,902	10,795,718,398

보증금의 감소	521,924,000	856,174,100

유가증권의 처분	0	0

토지의 처분	616,181,050	0

건물의 처분	218,573,365	0

구축물의 처분	15,210,635	0

기계장치의 처분	0	0

차량운반구의 처분	76,200,000	0

공구와기구	9,095,944	15,813,796

비품의 처분	0	0

건설중인자산의 처분	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	764,931,342	220,830,000

예수보증금의 증가	129,100,000	23,500,000

금융리스부채의 증가	0	0

금융상품의 취득	(10,139,867,496)	(5,863,193,705)

대여금의 증가	(2,985,856,079)	(5,890,000,000)

보증금의 증가	(653,424,000)	(857,751,300)

유가증권의 취득	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	0	0

토지의 취득	0	(36,725,792)

건물의 취득	0	(57,456,675)

구축물의 취득	(16,601,900)	(2,475,000)

기계장치의 취득	(1,800,000)	(181,948,422)

차량운반구의 취득	(80,200,000)	(12,870,000)

공구와 기구의 취득	(61,243,340)	(153,445,913)

사무용비품의 취득	(20,736,364)	(8,669,726)

건설중인자산의 취득	(108,000,000)	(564,618,500)

무형자산의 취득	(290,086,624)	(51,055,000)

예수보증금의 감소	(355,100,000)	(10,000,000)

금융리스부채의 감소	0	0

재무활동현금흐름	(3,843,414,708)	8,693,741,904

단기차입금의 증가	27,126,320,526	23,911,144,173

장기차입금의 증가	0	3,260,000,000

신주인수권부사채의 증가	0	0

유상증자	0	8,069,444,555

단기차입금의 상환	(27,348,264,420)	(23,080,605,195)

비지배지분 취득	(23,448,000)	(3,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(45,543,054)	(44,209,774)

신주인수권부사채의 감소	(3,000,000,000)	0

배당금지급	(552,479,760)	(422,031,855)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,401,973,938	10,038,424,019

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(73,564,995)	(287,234,399)

기초현금및현금성자산	17,141,171,371	7,159,631,365

기말현금및현금성자산	20,543,145,309	17,198,055,384