케이씨피드 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

※ 제51기 반기, 제50기, 제50기 반기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다.

재무상태표
제 51 기 반기말 2019.06.30 현재
제 50 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 반기말	제 50 기말

자산

유동자산	54,786,677,959	50,218,053,642

현금및현금성자산	15,036,736,667	8,919,681,329

단기금융상품	9,610,640,000	10,606,877,619

유동파생상품자산	68,814,547	23,659,204

매출채권 및 기타유동채권	20,376,607,070	19,209,405,403

재고자산	9,313,994,110	10,941,919,888

당기법인세자산	0	34,371,650

기타유동자산	379,885,565	482,138,549

비유동자산	53,689,879,297	54,699,531,935

장기금융상품	209,459,499	199,238,992

장기대여금	18,611,064,279	19,641,537,421

유형자산	26,853,501,212	27,108,765,999

영업권 이외의 무형자산	563,788,329	560,374,905

투자부동산	826,725,792	826,725,792

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,727,500,000

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,393,388,815	4,224,744,886

기타비유동자산	494,451,371	400,643,940

자산총계	108,476,557,256	104,917,585,577

부채

유동부채	35,525,489,803	33,168,181,600

매입채무 및 기타유동채무	3,572,522,657	6,999,116,065

단기차입금	29,611,578,784	25,111,320,083

당기법인세부채	88,349,854	0

미지급배당금	20,878,544	20,878,544

차입원료	22,476,700	22,476,700

리스부채_유동	151,088,611	0

기타유동부채	2,058,594,653	1,014,390,208

유동파생상품부채	0	0

비유동부채	13,761,280,652	12,523,184,726

장기차입금	12,980,897,140	12,129,737,140

장기기타채무	130,966,538	137,295,473

기타비유동부채	61,000,000	61,000,000

리스부채_비유동	308,837,096	0

퇴직급여부채	279,579,878	195,152,113

신주인수권부사채	0	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	0

이연법인세부채	0	0

기타비유동금융부채	0

부채총계	49,286,770,455	45,691,366,326

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	42,038,808,984	42,075,241,434

기타자본구성요소	8,793,048,817	8,793,048,817

자본총계	59,189,786,801	59,226,219,251

자본과부채총계	108,476,557,256	104,917,585,577

포괄손익계산서
제 51 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,006,013,493	31,664,763,138	14,333,699,166	31,924,903,407

매출원가	13,599,367,775	26,885,636,086	12,466,627,544	27,611,803,424

매출총이익	2,406,645,718	4,779,127,052	1,867,071,622	4,313,099,983

판매비와관리비	1,602,688,103	3,289,127,695	1,209,809,828	2,885,027,231

물류비	607,549,225	1,185,134,657	621,322,760	1,244,127,646

영업이익(손실)	196,408,390	304,864,700	35,939,034	183,945,106

기타이익	327,538,666	719,102,648	915,151,934	1,082,720,936

기타손실	431,530,141	867,125,195	950,170,839	1,074,293,767

종속기업투자손실	0	0	0	0

금융수익	412,942,533	832,903,484	413,773,133	659,419,329

금융원가	297,536,111	604,315,237	237,428,302	454,356,290

법인세비용차감전순이익(손실)	207,823,337	385,430,400	177,264,960	397,435,314

법인세비용	(45,646,376)	(26,025,295)	29,661,432	63,704,597

당기순이익(손실)	253,469,713	411,455,695	147,603,528	333,730,717

기타포괄손익	11,612,827	(51,986,727)	(2,134,981)	(66,163,299)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	11,612,827	(51,986,727)	(2,134,981)	(66,163,299)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	11,612,827	(51,986,727)	(2,134,981)	(66,163,299)

총포괄손익	265,082,540	359,468,968	145,468,547	267,567,418

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	26	9	21

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	16	26	9	21

자본변동표
제 51 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	41,809,691,746	58,960,669,563

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(260,311,697)	(260,311,697)

당기순이익(손실)	0	0	333,730,717	333,730,717

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(66,163,299)	(66,163,299)

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)

유상증자	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(545,224,039)	(545,224,039)

2018.06.30 (기말자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	41,264,467,707	58,415,445,524

2019.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	42,075,241,434	59,226,219,251

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(1,273,018)	(1,273,018)

당기순이익(손실)	0	0	411,455,695	411,455,695

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(51,986,727)	(51,986,727)

배당금지급	0	0	(394,628,400)	(394,628,400)

유상증자	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(36,432,450)	(36,432,450)

2019.06.30 (기말자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	42,038,808,984	59,189,786,801

현금흐름표
제 51 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기

영업활동현금흐름	1,634,172,630	(494,398,957)

당기순이익(손실)	411,455,695	333,730,717

당기순이익조정을 위한 가감	976,781,550	707,109,854

퇴직급여	271,911,765	251,482,668

대손상각비	2,081	(418,716,825)

감가상각비	934,065,609	892,736,907

무형자산상각비	13,623,864	21,022,398

지급수수료	0	(22,387,500)

금융보증채무 환입	(31,250,000)	0

파생금융자산평가손실	147,081,867	0

외화환산손실	619,600,886	1,010,485,034

유가증권 처분손실	1,225,480	3,007,790

이자비용	604,315,237	454,356,290

법인세비용	(26,025,295)	63,704,597

이자수익	(832,903,484)	(659,419,329)

외화환산이익	(255,231,831)	(209,737,714)

유형자산처분이익	(11,617,419)	(4,885,808)

파생금융자산평가이익	(204,449,812)	(662,846,120)

파생금융자산거래이익	(264,156,974)	(38,725,998)

파생금융자산거래손실	10,589,576	27,033,464

유형자산처분손실	0	0

종속기업투자주식감액손실	0	0

무형자산처분이익	0	0

무형자산처분손실	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	33,221,670	(817,932,131)

매출채권의 감소(증가)	(1,112,690,879)	1,398,144,833

미수금의 감소(증가)	(2,105,593)	(11,825,878)

부가세 대급금의 감소(증가)	25,605,580	167,071,021

선급금의 감소(증가)	56,564,739	(43,294,347)

선급비용의 감소(증가)	51,582,665	23,178,726

재고자산의 감소(증가)	1,627,925,778	(646,751,070)

매입채무의 증가(감소)	(292,972,670)	(1,354,279,703)

미지급금의 증가(감소)	(58,758,445)	(37,900,898)

선수금의 증가(감소)	(2,121,165)	(310,329,763)

예수금의 증가(감소)	(5,674,390)	(1,945,052)

확정급여부채의 감소	(254,133,950)	0

미지급비용의 증가(감소)	0	0

선수수익의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	775,101,859	609,535,423

이자지급(영업)	(557,154,237)	(582,626,110)

법인세납부(환급)	(5,233,907)	(744,216,710)

투자활동현금흐름	3,164,870,062	(5,112,247,101)

금융상품의 처분	4,585,247,619	1,117,929,873

대여금의 감소	7,989,940,725	1,621,244,741

유형자산의 처분	24,975,886	22,282,346

예수보증금의 증가	1,057,000,000	215,200,000

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	265,780,000	0

보증금의 감소	0	62,900,000

유가증권 처분	0	0

배당금수취	0	0

금융리스부채의 증가	0	0

금융상품의 취득	(3,511,445,987)	(1,402,016,855)

대여금의 증가	(6,959,467,583)	(5,486,000,000)

유형자산의 취득	(128,198,010)	(93,408,030)

무형자산의 취득	(17,037,288)	(29,319,176)

보증금의 증가	(136,925,300)	(375,960,000)

예수보증금의 감소	(5,000,000)	(15,100,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	(750,000,000)

유가증권의 취득	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

금융리스부채의 감소	0	0

재무활동현금흐름	1,227,064,741	(5,750,317,977)

단기차입금의 증가	9,659,505,172	12,238,023,199

장기차입금의 증가	4,700,000,000	3,500,000,000

단기차입금의 상환	(11,378,016,724)	(20,925,456,047)

장기차입금의 상환	(1,296,420,000)	0

금융리스부채의 지급	(63,375,307)	(10,405,369)

배당금지급	(394,628,400)	(552,479,760)

신주인수권부사채의 감소	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,117,055,338	(11,147,226,321)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	90,947,905	209,737,714

사업결합으로 인한 효과	0	0

기초현금및현금성자산	8,919,681,329	18,744,407,824

기말현금및현금성자산	15,036,736,667	7,597,181,503