케이씨피드 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

※ 제51기 3분기, 제50기, 제50기 3분기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제50기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제51기 3분기, 제50기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

재무상태표
제 51 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 50 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

유동자산	53,852,903,914	50,218,053,642

현금및현금성자산	12,790,166,814	8,919,681,329

단기금융상품	9,683,990,000	10,606,877,619

유동파생상품자산	372,616,250	23,659,204

매출채권 및 기타유동채권	20,022,007,200	19,209,405,403

재고자산	10,594,959,406	10,941,919,888

당기법인세자산	0	34,371,650

기타유동자산	389,164,244	482,138,549

비유동자산	52,300,659,256	54,699,531,935

장기금융상품	207,829,850	199,238,992

장기대여금	17,669,775,131	19,641,537,421

유형자산	26,479,157,666	27,108,765,999

영업권 이외의 무형자산	556,671,274	560,374,905

투자부동산	826,725,792	826,725,792

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,727,500,000

비유동매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,402,439,643	4,224,744,886

기타비유동자산	420,559,900	400,643,940

자산총계	106,153,563,170	104,917,585,577

부채

유동부채	32,991,589,771	33,168,181,600

매입채무 및 기타유동채무	3,471,012,210	6,999,116,065

단기차입금	27,891,008,766	25,111,320,083

당기법인세부채	133,802,572	0

미지급배당금	20,878,544	20,878,544

차입원료	476,700	22,476,700

유동파생상품부채	7,721,215	0

리스부채_유동	148,676,855	0

기타유동부채	1,318,012,909	1,014,390,208

비유동부채	13,756,789,893	12,523,184,726

장기차입금	12,831,477,140	12,129,737,140

장기기타채무	139,423,551	137,295,473

기타비유동부채	71,000,000	61,000,000

신주인수권부사채	0	0

리스부채_비유동	276,621,964	0

퇴직급여부채	438,267,238	195,152,113

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	0

이연법인세부채	0	0

기타비유동금융부채	0	0

부채총계	46,748,379,664	45,691,366,326

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	42,254,205,689	42,075,241,434

기타자본구성요소	8,793,048,817	8,793,048,817

자본총계	59,405,183,506	59,226,219,251

자본과부채총계	106,153,563,170	104,917,585,577

포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,402,823,583	47,067,586,721	14,574,541,748	46,499,445,155

매출원가	13,182,691,640	40,068,327,726	12,693,179,931	40,304,983,355

매출총이익	2,220,131,943	6,999,258,995	1,881,361,817	6,194,461,800

판매비와관리비	1,633,687,432	4,922,815,127	1,621,864,448	4,506,891,679

물류비	524,612,928	1,709,747,585	596,769,360	1,840,897,006

영업이익(손실)	61,831,583	366,696,283	(337,271,991)	(153,326,885)

기타이익	700,552,877	1,419,655,525	23,246,485	1,105,967,421

기타손실	554,411,328	1,421,536,523	(125,871,781)	948,421,986

종속기업투자손실	0	0	0	0

금융수익	379,708,568	1,212,612,052	351,893,311	1,011,312,640

금융원가	301,751,232	906,066,469	242,394,323	696,750,613

법인세비용차감전순이익(손실)	285,930,468	671,360,868	(78,654,737)	318,780,577

법인세비용	52,953,138	26,927,843	61,750,330	125,454,927

당기순이익(손실)	232,977,330	644,433,025	(140,405,067)	193,325,650

기타포괄손익	(17,580,625)	(69,567,352)	(63,867,911)	(130,031,210)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(17,580,625)	(69,567,352)	(63,867,911)	(130,031,210)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(17,580,625)	(69,567,352)	(63,867,911)	(130,031,210)

총포괄손익	215,396,705	574,865,673	(204,272,978)	63,294,440

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	15	41	(9)	12

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	15	41	(9)	12

자본변동표
제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	41,809,691,746	58,960,669,563

당기순이익(손실)	0	0	193,325,650	193,325,650

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(130,031,210)	(130,031,210)

배당금지급	0	0	(552,479,760)	(552,479,760)

유상증자	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(260,311,697)	(260,311,697)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(749,497,017)	(749,497,017)

2018.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	41,060,194,729	58,211,172,546

2019.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	42,075,241,434	59,226,219,251

당기순이익(손실)	0	0	644,433,025	644,433,025

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(69,567,352)	(69,567,352)

배당금지급	0	0	(394,628,400)	(394,628,400)

유상증자	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(1,273,018)	(1,273,018)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	178,964,255	178,964,255

2019.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	8,793,048,817	42,254,205,689	59,405,183,506

현금흐름표
제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

영업활동현금흐름	1,155,867,329	(1,895,281,882)

당기순이익(손실)	644,433,025	193,325,650

당기순이익조정을 위한 가감	1,205,273,869	932,905,260

퇴직급여	408,060,162	377,224,002

대손상각비	20,486,732	(418,716,825)

감가상각비	1,407,920,855	1,340,503,117

무형자산상각비	20,740,919	27,576,139

지급수수료	0	0

금융보증채무 환입	(53,770,000)	(30,500,000)

파생금융자산평가손실	7,721,215	57,330,666

외화환산손실	923,399,318	601,553,433

유가증권 처분손실	2,027,900	3,741,170

이자비용	906,066,469	696,750,613

법인세비용	26,927,843	125,454,927

이자수익	(1,212,612,052)	(1,011,312,640)

외화환산이익	(268,621,027)	(238,200,202)

유형자산처분이익	(11,617,419)	(5,308,039)

파생금융자산평가이익	(372,616,250)	(250,474,779)

파생금융자산거래이익	(609,430,372)	(369,749,786)

파생금융자산거래손실	10,589,576	27,033,464

유형자산처분손실	0	0

종속기업투자주식감액손실	0	0

무형자산처분이익	0	0

무형자산처분손실	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(847,722,683)	(2,496,269,701)

매출채권의 감소(증가)	(758,019,069)	782,387,210

미수금의 감소(증가)	(2,487,200)	(9,695,174)

부가세 대급금의 감소(증가)	60,542,335	(136,040,356)

선급금의 감소(증가)	55,565,871	(536,788)

선급비용의 감소(증가)	42,751,099	(7,376,474)

재고자산의 감소(증가)	324,960,482	(1,777,384,625)

매입채무의 증가(감소)	(208,986,406)	(1,084,327,129)

미지급금의 증가(감소)	(142,468,146)	3,306,807

선수금의 증가(감소)	34,706,271	(267,356,250)

예수금의 증가(감소)	(153,970)	753,078

퇴직연금의 납입	(254,133,950)	0

미지급비용의 증가(감소)	0	0

선수수익의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	1,131,402,414	1,034,358,747

이자지급(영업)	(960,692,479)	(800,392,868)

법인세납부(환급)	(16,826,817)	(759,208,970)

투자활동현금흐름	3,697,389,639	(2,843,581,496)

금융상품의 처분	2,641,841,619	3,747,929,873

대여금의 감소	10,184,579,873	4,008,554,456

유형자산의 처분	24,975,886	25,642,826

예수보증금의 증가	292,070,400	33,300,000

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	622,500,000	0

보증금의 감소	22,000,000	63,480,100

유가증권 처분	0	0

배당금수취	0	0

금융리스부채의 증가	0	0

금융상품의 취득	(1,538,212,758)	(2,975,903,591)

대여금의 증가	(8,212,817,583)	(6,659,000,000)

유형자산의 취득	(227,709,710)	(363,987,984)

무형자산의 취득	(17,037,288)	(29,319,176)

보증금의 증가	(81,800,800)	(252,128,000)

예수보증금의 감소	(13,000,000)	(15,000,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	(427,150,000)

유가증권의 취득	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

금융리스부채의 감소	0	0

재무활동현금흐름	(1,026,978,443)	(5,404,440,293)

단기차입금의 증가	16,204,093,142	19,160,968,154

장기차입금의 증가	4,700,000,000	3,500,000,000

단기차입금의 상환	(19,942,773,003)	(27,499,422,874)

장기차입금의 상환	(1,492,260,000)	0

금융리스부채의 지급	(101,410,182)	(13,505,813)

배당금지급	(394,628,400)	(552,479,760)

신주인수권부사채의 감소	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,870,485,485	(10,018,170,667)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	44,206,960	125,133,004

사업결합으로 인한 효과	0	0

기초현금및현금성자산	8,919,681,329	18,744,407,824

기말현금및현금성자산	12,790,166,814	8,726,237,157