케이씨피드 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

※ 제50기, 제49기, 제48기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다.

재무상태표
제 50 기 2018.12.31 현재
제 49 기 2017.12.31 현재
제 48 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

자산

유동자산	50,218,053,642	53,756,598,910	50,369,116,540

현금및현금성자산	8,919,681,329	18,744,407,824	16,943,874,923

단기금융상품	10,606,877,619	8,630,000,000	4,830,000,000

유동파생상품자산	23,659,204	0	1,043,081,342

매출채권 및 기타유동채권	19,209,405,403	18,561,003,321	19,866,012,293

재고자산	10,941,919,888	7,246,825,166	7,200,828,203

당기법인세자산	34,371,650	0	0

기타유동자산	482,138,549	574,362,599	485,319,779

비유동자산	54,699,531,935	51,802,710,723	47,992,865,606

장기금융상품	199,238,992	349,013,885	595,598,342

장기대여금	19,641,537,421	14,582,758,355	26,053,457,393

유형자산	27,108,765,999	28,864,764,923	8,522,902,564

영업권 이외의 무형자산	560,374,905	561,055,107	316,320,503

투자부동산	826,725,792	826,725,792	904,025,117

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,727,500,000	10,881,824,433

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	4,224,744,886	4,582,573,421	261,015,714

기타비유동자산	400,643,940	298,319,240	447,721,540

자산총계	104,917,585,577	105,559,309,633	98,361,982,146

부채

유동부채	33,168,181,600	39,847,285,234	35,616,376,214

매입채무 및 기타유동채무	6,999,116,065	6,827,151,203	4,212,618,949

단기차입금	25,111,320,083	30,005,190,332	28,737,867,129

당기법인세부채	0	746,137,037	714,615,458

미지급배당금	20,878,544	20,878,544	20,878,544

차입원료	22,476,700	63,176,700	360,726,700

유동파생상품부채	0	769,866,322	0

기타유동부채	1,014,390,208	1,414,885,096	1,569,669,434

비유동부채	12,523,184,726	6,751,354,836	4,884,913,927

장기차입금	12,129,737,140	6,526,971,425	4,216,105,710

기타비유동금융부채	137,295,473	158,383,411	271,952,051

기타비유동부채	61,000,000	66,000,000	95,000,000

퇴직급여부채	195,152,113	0	301,856,166

부채총계	45,691,366,326	46,598,640,070	40,501,290,141

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000	8,075,348,000

이익잉여금(결손금)	42,075,241,434	41,809,691,746	40,995,926,982

기타자본구성요소	8,793,048,817	8,793,048,817	8,789,417,023

자본총계	59,226,219,251	58,960,669,563	57,860,692,005

자본과부채총계	104,917,585,577	105,559,309,633	98,361,982,146

포괄손익계산서
제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

수익(매출액)	63,102,846,286	74,377,250,054	75,730,587,611

매출원가	54,318,836,363	61,909,122,427	62,741,055,065

매출총이익	8,784,009,923	12,468,127,627	12,989,532,546

판매비와관리비	6,082,842,625	5,931,183,892	5,389,670,230

물류비	2,469,592,201	2,569,307,397	2,929,674,691

영업이익(손실)	231,575,097	3,967,636,338	4,670,187,625

기타이익	1,253,822,223	2,948,151,870	1,606,468,865

기타손실	1,408,490,632	1,894,073,781	1,674,449,366

종속기업투자손실	0	7,797,935,633	3,192,338,878

금융수익	1,709,896,706	1,280,494,951	1,449,679,837

금융원가	977,014,360	774,652,358	584,324,807

법인세비용차감전순이익(손실)	809,789,034	(2,270,378,613)	2,275,223,276

법인세비용	265,534,728	(3,267,859,642)	1,182,072,678

당기순이익(손실)	544,254,306	997,481,029	1,093,150,598

기타포괄손익	(112,385,079)	368,763,495	(440,445,715)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(112,385,079)	368,763,495	(440,445,715)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(112,385,079)	368,763,495	(440,445,715)

총포괄손익	431,869,227	1,366,244,524	652,704,883

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	34	63	69

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	34	63	69

자본변동표
제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	40,765,253,954	2,583,513,968	49,560,574,422

당기순이익(손실)	0	1,093,150,598	0	1,093,150,598

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0

유상증자	1,863,541,500	0	6,205,903,055	8,069,444,555

배당금지급	0	(422,031,855)	0	(422,031,855)

순확정급여부채 재측정요소	0	(440,445,715)	0	(440,445,715)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0

사업결합	0	0	0	0

신주발행	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	1,863,541,500	230,673,028	6,205,903,055	8,300,117,583

2016.12.31 (기말자본)	8,075,348,000	40,995,926,982	8,789,417,023	57,860,692,005

2017.01.01 (기초자본)	8,075,348,000	40,995,926,982	8,789,417,023	57,860,692,005

당기순이익(손실)	0	997,481,029	0	997,481,029

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0

배당금지급	0	(552,479,760)	0	(552,479,760)

순확정급여부채 재측정요소	0	368,763,495	0	368,763,495

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,251,833,830)	(1,251,833,830)

사업결합	0	0	286,712,794	286,712,794

신주발행	282,581,000	0	968,752,830	1,251,333,830

자본 증가(감소) 합계	282,581,000	813,764,764	3,631,794	1,099,977,558

2017.12.31 (기말자본)	8,357,929,000	41,809,691,746	8,793,048,817	58,960,669,563

2018.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	41,809,691,746	8,793,048,817	58,960,669,563

당기순이익(손실)	0	544,254,306	0	544,254,306

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	386,160,221	0	386,160,221

유상증자	0	0	0	0

배당금지급	0	(552,479,760)	0	(552,479,760)

순확정급여부채 재측정요소	0	(112,385,079)	0	(112,385,079)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0

사업결합	0	0	0	0

신주발행	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	265,549,688	0	265,549,688

2018.12.31 (기말자본)	8,357,929,000	42,075,241,434	8,793,048,817	59,226,219,251

현금흐름표
제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

영업활동현금흐름	(3,145,035,375)	8,216,283,795	4,140,451,916

당기순이익(손실)	544,254,306	997,481,029	1,093,150,598

당기순이익조정을 위한 가감	1,412,971,665	4,755,354,460	4,007,681,170

퇴직급여	502,965,336	545,036,412	367,675,014

감가상각비	1,724,380,352	859,740,382	623,972,108

무형자산상각비	34,099,378	51,208,155	37,858,687

대손상각비	(350,924,835)	(32,130,593)	(677,741,127)

지급수수료	0	(82,807,920)	(11,726,673)

유형자산처분손실	4,748,170	5,054,450	18,182,276

파생금융자산평가손실	19,903,504	769,866,322	0

파생금융자산거래손실	39,586,654	395,840,000	54,596,432

유가증권처분손실	1,062	2,152,454	1,974,514

이자비용	977,014,360	774,652,358	584,324,807

외화환산손실	492,795,907	515,640,902	1,188,210,970

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	7,797,935,633	3,192,338,878

무형자산손상차손	0	59,810,489	0

잡손실	379,545,805	0	0

법인세비용	265,534,728	(3,267,859,642)	1,182,072,678

이자수익	(1,709,896,706)	(1,280,494,951)	(1,449,632,985)

외화환산이익	(187,069,017)	(1,517,224,073)	69,492,120

유형자산처분이익	(5,308,039)	(774,635,429)	(72,559)

파생금융자산평가이익	(43,562,708)	0	(1,043,081,342)

파생금융자산거래이익	(664,679,786)	(18,690,000)	(130,715,776)

유가증권처분이익	0	(47,740,489)	0

금융보증채무환입	(66,162,500)	0	0

배당금수익	0	0	(46,852)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,950,464,975)	3,272,596,052	(1,713,817,736)

매출채권의 감소(증가)	237,954,400	1,697,384,614	(1,469,676,251)

미수금의 감소(증가)	(7,222,683)	(260,012)	36,245

선급금의 감소(증가)	(468,569)	(10,898,061)	0

선급비용의 감소(증가)	45,816,816	16,010,293	(1,049,021)

부가세 대급금의 감소(증가)	166,650,803	(44,520,805)	(16,804,111)

재고자산의 감소(증가)	(3,735,794,722)	228,030,984	2,600,733,952

매입채무의 증가(감소)	(824,356,809)	2,271,234,112	(163,812,664)

미지급금의 증가(감소)	58,718,984	17,792,999	(187,680,683)

선수금의 증가(감소)	(393,699,886)	111,376,680	(2,104,133,213)

예수금의 증가(감소)	904,998	(81,454,752)	49,629,930

예수보증금의감소	(12,700,000)	(252,100,000)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(451,896,657)	(680,000,000)	(351,122,110)

당기법인세자산의 감소(증가)	(34,371,650)	0	0

미지급비용의 증가(감소)	0	0	(69,939,810)

이자수취(영업)	1,604,275,038	1,258,775,284	1,445,828,176

이자지급(영업)	(1,025,009,549)	(941,755,028)	(449,469,992)

배당금수취(영업)	0	0	46,852

법인세납부(환급)	(731,061,860)	(1,126,168,002)	(242,967,152)

투자활동현금흐름	(7,499,297,374)	(903,544,566)	(2,768,931,465)

금융상품의 처분	5,164,128,723	7,187,203,535	4,500,000,000

대여금의 감소	7,058,385,557	11,442,764,845	13,558,153,102

보증금의 감소	0	149,402,300	1,118,674,100

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	665,931,342	665,931,342	220,830,000

사업결합으로인한 현금유입	0	124,203,755	0

투자부동산의 처분	0	730,070,313	0

유형자산의 처분	40,831,901	158,176,741	18,377,906

금융상품의 취득	(6,923,489,709)	(10,643,134,386)	(6,366,580,657)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(112,233,600)	(980,000,000)

대여금의 증가	(12,117,164,623)	(10,079,261,823)	(12,654,193,142)

보증금의 증가	(102,324,700)	0	(907,951,300)

유형자산의 취득	(441,472,157)	(252,928,964)	(402,225,682)

무형자산의 취득	(33,419,176)	(273,738,624)	(47,290,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유출	(810,704,532)	0	0

투자부동산의 취득	0	0	(826,725,792)

재무활동현금흐름	718,576,429	(4,996,565,426)	8,700,814,321

유상증자	0	0	8,069,444,555

차입금	34,772,813,306	30,677,193,426	34,881,419,038

차입금의 상환	(33,485,076,679)	(35,076,940,435)	(33,768,659,751)

배당금지급	(552,479,760)	(552,479,760)	(422,031,855)

신주발행비 지급	0	(500,000)	0

금융리스부채의 지급	(16,680,438)	(43,838,657)	(59,357,666)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	101,029,825	(515,640,902)	(107,463,847)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,824,726,495)	1,800,532,901	9,964,870,925

기초현금및현금성자산	18,744,407,824	16,943,874,923	6,979,003,998

기말현금및현금성자산	8,919,681,329	18,744,407,824	16,943,874,923