케이씨피드 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 57 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 56 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

유동자산	58,271,359,388	46,418,002,179

현금및현금성자산	10,154,264,495	3,941,320,946

단기금융상품	17,670,000,000	10,000,000,000

유동파생상품자산	504,984,000	1,426,080,000

매출채권 및 기타유동채권	17,123,922,478	16,661,957,184

유동재고자산	12,271,259,320	13,981,913,873

기타유동자산	546,929,095	406,730,176

비유동자산	52,020,456,394	48,848,912,067

장기금융상품	90,934,653	846,730,090

장기대여금, 총액	18,211,478,169	17,668,879,616

유형자산	24,103,578,374	22,246,057,463

영업권 이외의 무형자산	1,413,094,900	724,448,150

투자부동산	826,725,792	826,725,792

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,727,500,000

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,364,340,562	4,176,551,849

기타비유동자산	1,272,003,944	621,219,107

자산총계	110,291,815,782	95,266,914,246

부채

유동부채	34,535,255,673	24,394,250,796

매입채무 및 기타유동채무	5,433,773,291	3,679,283,801

유동 차입금(사채 포함)	24,241,159,393	17,253,003,133

당기법인세부채	732,997,559	737,135,178

미지급 배당금	20,878,619	20,878,619

차입원료	600,000,000	24,500,000

유동파생상품부채	172,560,000	0

리스부채_유동	187,793,172	227,793,136

기타 유동부채	3,146,093,639	2,451,656,929

비유동부채	2,428,461,017	2,216,462,612

장기차입금(사채 포함), 총액	2,000,000,000	1,700,000,000

기타비유동금융부채	61,630,333	58,807,713

기타 비유동 부채	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	295,830,684	386,654,899

퇴직급여부채	0	0

부채총계	36,963,716,690	26,610,713,408

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	56,177,121,275	51,505,223,021

자본잉여금	10,536,122,833	10,536,122,833

기타자본구성요소	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

자본총계	73,328,099,092	68,656,200,838

자본과부채총계	110,291,815,782	95,266,914,246

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,852,693,756	87,936,225,913	23,648,043,817	76,164,201,498

매출원가	24,850,511,887	71,549,039,942	18,768,519,228	61,065,535,689

매출총이익	6,002,181,869	16,387,185,971	4,879,524,589	15,098,665,809

판매비와관리비	2,943,609,971	8,358,188,561	2,396,216,380	7,350,548,290

물류비	662,130,256	1,904,130,628	534,349,682	1,683,024,373

영업이익(손실)	2,396,441,642	6,124,866,782	1,948,958,527	6,065,093,146

기타이익	(593,905,101)	867,404,991	(1,388,875,513)	1,076,360,882

기타손실	(801,212,537)	302,956,977	(1,445,725,746)	487,203,373

금융수익	420,158,446	1,161,323,469	521,504,371	1,468,124,342

금융원가	299,202,108	748,973,166	412,251,063	1,244,990,672

법인세비용차감전순이익(손실)	2,724,705,416	7,101,665,099	2,115,062,068	6,877,384,325

법인세비용(수익)	463,523,313	794,929,472	281,751,896	1,188,079,417

당기순이익(손실)	2,261,182,103	6,306,735,627	1,833,310,172	5,689,304,908

기타포괄손익	0	(56,323,773)	0	(108,569,078)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(56,323,773)	0	(108,569,078)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(56,323,773)	0	(108,569,078)

총포괄손익	2,261,182,103	6,250,411,854	1,833,310,172	5,580,735,830

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	143.25	399.54	116.14	360.42

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	143.25	399.54	116.14	360.42

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	46,881,287,413	64,032,265,230

당기순이익(손실)	0	0	0	5,689,304,908	5,689,304,908

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,183,885,200)	(1,183,885,200)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	108,569,078	108,569,078

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	4,396,850,630	4,396,850,630

2024.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	51,278,138,043	68,429,115,860

2025.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	51,505,223,021	68,656,200,838

당기순이익(손실)	0	0	0	6,306,735,627	6,306,735,627

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,578,513,600)	(1,578,513,600)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	56,323,773	56,323,773

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	4,671,898,254	4,671,898,254

2025.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	56,177,121,275	73,328,099,092

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

영업활동현금흐름	13,710,304,173	5,273,431,520

당기순이익(손실)	6,306,735,627	5,689,304,908

금융자산평가이익	1,589,655,244	2,315,348,327

퇴직급여 조정	550,077,750	518,370,801

감가상각비에 대한 조정	1,010,826,034	1,189,086,764

무형자산상각비에 대한 조정	32,600,560	41,720,584

대손상각비 조정	304,093	11,201,765

이자수익에 대한 조정	(1,161,323,469)	(1,468,124,342)

외화환산이익 조정	(258,437,821)	(814,370,838)

유형자산처분이익 조정	(4,217,296)	(229,383)

파생금융자산평가이익 조정	(504,984,000)	(40,780,000)

이자비용 조정	748,973,166	1,244,990,672

외화환산손실 조정	295,590,451	15,335,676

파생금융자산평가손실	172,560,000	512,690,000

법인세비용 조정	794,929,472	1,188,079,417

금융보증채무 환입	(87,664,825)	(82,265,508)

유형자산처분손실 조정	421,129	435,592

투자자산처분이익 조정	0	(792,873)

지급수수료	0	0

금융자산처분이익	0	0

무형자산처분손실 조정	0	0

투자자산처분손실 조정	0	0

파생금융자산거래이익	0	0

파생금융자산거래손실	0	0

금융보증손실	0	0

유가증권 처분손실	0	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	0

유형자산재평가손실 조정	0	0

잡손실 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,353,443,353	(2,179,641,054)

매출채권의 감소(증가)	(1,096,023,830)	1,381,031,049

미수금의 감소(증가)	466,062,633	436,253,823

선급금의 감소(증가)	(78,770,118)	(35,027,776)

선급비용의 감소 (증가)	82,377,931	75,375,073

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

부가세 대급금의 감소(증가)	(53,319,287)	(90,368,979)

재고자산의 감소(증가)	2,286,154,553	(6,474,298,156)

매입채무의 증가(감소)	3,688,696,311	2,251,046,780

미지급금의 증가(감소)	710,666,589	27,475,718

미지급비용의 증가(감소)	(170,191,760)	40,091,785

선수금의 증가(감소)	1,028,811,730	517,053,949

예수금의 증가(감소)	(359,175,020)	(257,745,535)

예수보증금의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(151,846,379)	(50,528,785)

이자수취	1,181,416,911	1,501,868,667

이자지급(영업)	(748,973,166)	(1,244,990,672)

법인세환급(납부)	(971,973,796)	(808,458,656)

투자활동현금흐름	(10,661,988,378)	(5,813,413,079)

금융상품의 처분	2,000,000,000	116,745,640

대여금의 감소	5,056,000,000	6,215,955,611

보증금의 감소	186,165,000	268,289,113

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	1,426,080,000	30,520,000

유형자산의 처분	15,641,105	17,294,421

무형자산의 처분	0	0

예수보증금의 증가	725,000,000	10,100,000

금융상품의 취득	(9,383,641,715)	(6,813,918,791)

대여금의 증가	(5,598,598,553)	(4,831,955,611)

보증금의 증가	828,849,040	150,087,793

유형자산의 취득	(2,870,732,865)	(665,955,669)

무형자산의 취득	(688,852,310)	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0

예수보증금의 감소	700,200,000	10,400,000

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	3,164,444,708	9,973,718,286

차입금에 따른 유입	24,501,133,880	35,732,533,553

정부보조금의 수령	0	0

차입금의 상환	(19,588,799,456)	(24,398,955,178)

배당금지급	(1,578,513,600)	(1,183,885,200)

금융리스부채의 지급	(169,376,116)	(175,974,889)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	183,046	(4,643,624)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,212,943,549	9,429,093,103

기초현금및현금성자산	3,941,320,946	5,954,559,199

기말현금및현금성자산	10,154,264,495	15,383,652,302