케이씨피드 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 56 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 55 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기 3분기말	제 55 기말

자산

유동자산	62,832,712,886	42,202,987,219

현금및현금성자산	15,383,652,302	5,954,559,199

단기금융상품	14,300,000,000	7,500,000,000

유동파생상품자산	40,780,000	159,010,000

매출채권 및 기타유동채권	17,164,748,806	19,037,213,576

유동재고자산	15,400,668,095	9,151,369,939

기타유동자산	542,863,683	400,834,505

비유동자산	47,524,049,598	50,135,677,566

장기금융상품	23,197,877	513,573,909

장기대여금, 총액	17,180,336,578	18,564,336,578

유형자산	21,884,984,939	22,425,616,664

영업권 이외의 무형자산	1,143,827,040	1,185,547,624

투자부동산	826,725,792	826,725,792

종속기업에 대한 투자자산	1,727,500,000	1,727,500,000

비유동매도가능금융자산	10,800,000	10,800,000

이연법인세자산	4,037,632,885	4,084,565,000

기타비유동자산	689,044,487	797,011,999

자산총계	110,356,762,484	92,338,664,785

부채

유동부채	39,596,871,175	26,575,860,898

매입채무 및 기타유동채무	4,048,726,243	3,123,064,249

유동 차입금(사채 포함)	32,288,294,748	20,865,442,870

당기법인세부채	526,017,247	222,014,995

미지급 배당금	20,878,619	20,878,619

차입원료	0	225,000,000

유동파생상품부채	512,690,000	128,490,000

리스부채_유동	204,549,273	254,263,534

기타 유동부채	1,995,715,045	1,736,706,631

비유동부채	2,330,775,449	1,730,538,657

장기차입금(사채 포함), 총액	1,700,000,000	1,200,000,000

기타비유동금융부채	118,790,700	109,048,712

기타 비유동 부채	71,000,000	71,000,000

리스부채_비유동	224,229,317	350,489,945

퇴직급여부채	216,755,432	0

부채총계	41,927,646,624	28,306,399,555

자본

자본금	8,357,929,000	8,357,929,000

이익잉여금(결손금)	51,278,138,043	46,881,287,413

자본잉여금	10,536,122,833	10,536,122,833

기타자본구성요소	(1,743,074,016)	(1,743,074,016)

자본총계	68,429,115,860	64,032,265,230

자본과부채총계	110,356,762,484	92,338,664,785

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,648,043,817	76,164,201,498	21,903,158,040	67,420,766,008

매출원가	18,768,519,228	61,065,535,689	18,028,644,206	55,261,333,885

매출총이익	4,879,524,589	15,098,665,809	3,874,513,834	12,159,432,123

판매비와관리비	2,396,216,380	7,350,548,290	2,367,429,242	6,344,850,082

물류비	534,349,682	1,683,024,373	425,642,666	1,347,273,780

영업이익(손실)	1,948,958,527	6,065,093,146	1,081,441,926	4,467,308,261

기타이익	(1,388,875,513)	1,076,360,882	905,966,124	2,215,422,810

기타손실	(1,445,725,746)	487,203,373	597,470,632	1,385,945,405

금융수익	521,504,371	1,468,124,342	408,036,565	1,238,575,453

금융원가	412,251,063	1,244,990,672	401,532,512	1,078,140,514

법인세비용차감전순이익(손실)	2,115,062,068	6,877,384,325	1,396,441,471	5,457,220,605

법인세비용(수익)	281,751,896	1,188,079,417	149,090,294	312,050,836

당기순이익(손실)	1,833,310,172	5,689,304,908	1,247,351,177	5,145,169,769

기타포괄손익	0	(108,569,078)	0	(329,118,924)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(108,569,078)	0	(329,118,924)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(108,569,078)	0	(329,118,924)

총포괄손익	1,833,310,172	5,580,735,830	1,247,351,177	4,816,050,845

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	116.14	360.42	79	326

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	116.14	360.42	79	326

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	42,190,574,722	59,341,552,539

당기순이익(손실)	0	0	0	5,145,169,769	5,145,169,769

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(789,256,800)	(789,256,800)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	329,118,924	329,118,924

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	4,026,794,045	4,026,794,045

2023.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	46,217,368,767	63,368,346,584

2024.01.01 (기초자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	46,881,287,413	64,032,265,230

당기순이익(손실)	0	0	0	5,689,304,908	5,689,304,908

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(1,183,885,200)	(1,183,885,200)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	108,569,078	108,569,078

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	4,396,850,630	4,396,850,630

2024.09.30 (기말자본)	8,357,929,000	10,536,122,833	(1,743,074,016)	51,278,138,043	68,429,115,860

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

영업활동현금흐름	5,273,431,520	7,750,832,561

당기순이익(손실)	5,689,304,908	5,145,169,769

금융자산평가이익	2,315,348,327	660,885,852

퇴직급여 조정	518,370,801	322,714,247

감가상각비에 대한 조정	1,189,086,764	1,091,403,155

무형자산상각비에 대한 조정	41,720,584	35,761,168

대손상각비 조정	11,201,765	(20,271,632)

이자수익에 대한 조정	(1,468,124,342)	(1,238,575,453)

외화환산이익 조정	(814,370,838)	(139,012,892)

유형자산처분이익 조정	(229,383)	(20,541,831)

파생금융자산평가이익 조정	(40,780,000)	(1,279,380,000)

이자비용 조정	1,244,990,672	1,078,140,514

외화환산손실 조정	15,335,676	543,127,387

파생금융자산평가손실	512,690,000	41,060,000

법인세비용 조정	1,188,079,417	312,050,836

금융보증채무 환입	(82,265,508)	(65,589,647)

유형자산처분손실 조정	435,592	0

투자자산처분이익 조정	(792,873)	0

지급수수료	0	0

금융자산처분이익	0	0

무형자산처분손실 조정	0	0

투자자산처분손실 조정	0	0

파생금융자산거래이익	0	0

파생금융자산거래손실	0	0

금융보증손실	0	0

유가증권 처분손실	0	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	0

유형자산재평가손실 조정	0	0

잡손실 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,179,641,054)	2,010,479,258

매출채권의 감소(증가)	1,381,031,049	(1,425,410,226)

미수금의 감소(증가)	436,253,823	70,836,172

선급금의 감소(증가)	(35,027,776)	43,025,698

선급비용의 감소 (증가)	75,375,073	53,888,470

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0

부가세 대급금의 감소(증가)	(90,368,979)	210,414,332

재고자산의 감소(증가)	(6,474,298,156)	587,438,570

매입채무의 증가(감소)	2,251,046,780	2,538,591,930

미지급금의 증가(감소)	27,475,718	(118,185,452)

미지급비용의 증가(감소)	40,091,785	194,842,342

선수금의 증가(감소)	517,053,949	15,514,942

예수금의 증가(감소)	(257,745,535)	(160,477,520)

예수보증금의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(50,528,785)	0

이자수취	1,501,868,667	1,290,423,242

이자지급(영업)	(1,244,990,672)	(1,078,140,514)

법인세환급(납부)	(808,458,656)	(277,985,046)

투자활동현금흐름	(5,813,413,079)	(6,655,074,402)

금융상품의 처분	116,745,640	6,003,300,000

대여금의 감소	6,215,955,611	976,525,104

보증금의 감소	268,289,113	736,103,500

파생금융상품의 거래로 인한 현금 유입	30,520,000	0

유형자산의 처분	17,294,421	52,602,611

무형자산의 처분	0	0

예수보증금의 증가	10,100,000	1,545,600,000

금융상품의 취득	(6,813,918,791)	(5,114,954,716)

대여금의 증가	(4,831,955,611)	(7,589,880,527)

보증금의 증가	150,087,793	939,733,000

유형자산의 취득	(665,955,669)	(1,360,125,137)

무형자산의 취득	0	(383,482,237)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	580,130,000

예수보증금의 감소	10,400,000	900,000

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	9,973,718,286	(1,688,512,885)

차입금에 따른 유입	35,732,533,553	25,093,213,787

정부보조금의 수령	0	81,200,000

차입금의 상환	(24,398,955,178)	(25,880,839,063)

배당금지급	(1,183,885,200)	(789,256,800)

금융리스부채의 지급	(175,974,889)	(192,830,809)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,643,624)	7,081,236

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,429,093,103	(585,673,490)

기초현금및현금성자산	5,954,559,199	7,375,234,374

기말현금및현금성자산	15,383,652,302	6,789,560,884