케이씨피드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

지배기업인 주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

1.1 당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,649,688	27.82%

경상북도청 외	1,519,740	9.09%

자기주식	930,722	5.57%

기타	9,615,708	57.52%

합 계	16,715,858	100.00%

1.2 종속기업의 개요

회사명	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

당분기말	전기말

(주)케이씨팜	84.7	84.7	한국	1,980,000	12월 31일	양계업

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	100.0	한국	50,000	12월 31일	대부업

1.2.2 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)케이씨팜	6,186,667	3,328,951	2,857,716	5,120,128	1,684,434	1,684,434

(주)케이씨대부파이낸스	170,678	-	170,678	368	243	243

- 전기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)케이씨팜	6,147,960	4,974,678	1,173,282	4,609,199	(227,654)	(227,654)

(주)케이씨대부파이낸스	170,716	281	170,435	2	2,277	2,277

당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 연결재무제표 작성기준연결 회사의 2021 년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.이 연결재무제표는 작성일(2021년 9월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 시점에 적용될 기준서는 이 연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서와 상이할 수 있습니다.

2.2 연결재무제표

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

2.3 유의적인 회계정책

연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1. 재무위험요소3.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으 며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,328,946)	2,328,946	(1,797,814)	1,797,814

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(204,704)	204,704	(196,769)	196,769

3.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,477,280	21,051,560

손실충당금	(1,965,992)	(2,464,956)

기타채권	247,002	90,600

장기대여금	13,358,515	18,299,905

합 계	28,116,805	36,977,109

당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기초 손실충당금	2,464,956	2,808,176

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (감소)	(500,215)	(343,220)

상각채권회수액	1,251

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

당기말 손실충당금	1,965,992	2,464,956

3.1.3 유동성위험

연결회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,801,658	-	-	-	-

단기차입금-Usance	27,293,903	27,293,903	-	-	-

단기차입금-일반	6,465,910	6,465,910	-	-	-

장기차입금	5,308,470	-	5,152,830	155,640	-

합계	42,869,941	33,759,813	5,152,830	155,640	-

- 전기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,809,209	3,809,209	-	-	-

단기차입금-Usance	22,305,421	22,305,421	-	-	-

단기차입금-일반	5,614,614	5,614,614	-	-	-

장기차입금	12,254,589	-	11,632,315	622,274	-

합계	43,983,833	31,729,244	11,632,315	622,274	-

3.2 자본 위험 관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 신 용등급은 현재수준인 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	46,295,199	48,201,463

자본총계 (B)	56,367,964	53,207,380

부채비율 (A/B)(%)	82.13%	90.59%

3.3. 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	914,681	-	914,681

- 전기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융부채	-	1,640,228	-	1,640,228

수준2에 해당하는 파생금융자산/부채는 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역 5.1 보고기간종료일 현재 연결회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,926,815	-	-	14,926,815

단기금융자산	14,060,000	5,000	-	14,065,000

매출채권및기타채권	14,758,291	-	-	14,758,291

장기금융자산	92,603	-	-	92,603

장기대여금	13,358,515	-	-	13,358,515

파생금융자산	-	-	914,681	914,681

매도가능금융자산	-	10,800	-	10,800

기타비유동자산	405,475	-	-	405,475

합 계	57,601,699	15,800	914,681	58,532,180

- 전기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,889,369	-	-	12,889,369

단기금융자산	8,054,200	5,000	-	8,059,200

매출채권및기타채권	18,677,204	-	-	18,677,204

장기금융자산	78,761	-	-	78,761

장기대여금	18,299,905	-	-	18,299,905

매도가능금융자산	-	10,800	-	10,800

기타비유동자산	403,038	-	-	403,038

합 계	58,402,477	15,800	-	58,418,277

5.2 보고기간종료일 현재 연결회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	33,759,813	33,759,813

매입채무및기타채무	-	3,801,658	3,801,658

장기차입금	-	5,308,470	5,308,470

기타금융채무	-	557,797	557,797

리스부채	-	228,208	228,208

파생금융부채	-	-	-

합 계	-	43,655,946	43,655,946

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	27,920,035	27,920,035

매입채무및기타채무	-	3,809,209	3,809,209

장기차입금	-	12,254,589	12,254,589

기타금융채무	-	596,218	596,218

기타비유동부채	-	71,000	71,000

리스부채	-	358,837	358,837

파생금융부채	1,640,228	-	1,640,228

합 계	1,640,228	45,009,888	46,650,116

5.3 보고기간 중 연결회사의 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후 원가 측정 금융자산(전기 : 대여금 및 수취채권)

이자수익	1,050,513

대손상각비	(18,440)

상각후 원가 측정 금융부채

금융보증채무환입	114,539

이자비용	(784,351)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산/부채(전기 : 당기손익인식 금융자산/부채)

파생상품 관련 이익	739,949

파생상품 관련 손실	(488,324)

합계	613,886

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,931,487,389	4,068,254

MMDA	4,866,409,627	5,581,908

MMF	6,128,917,736	3,239,208

합계	14,926,814,752	12,889,370

7. 장.단기 금융자산

7.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 장.단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	16,060,000	8,054,200

기타증권	5,000	5,000

계	14,065,000	8,059,200

장기금융자산

당좌개설보증금	3,300	3,300

정기예금	12,600	12,600

예치금	76,703	62,861

계	92,603	78,761

7.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

현금및현금성자산 등	8,900,000	7,900,000	차입금, 한도대출약정 담보

장기금융자산	3,300	3,300	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,477,280	21,051,560

손실충당금(매출채권)	(1,965,992)	(2,464,956)

미수금	197,470	11,118

미수수익	49,533	79,482

단기대여금	-	-

합 계	14,758,291	18,677,204

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

그 외 채권에 대해서는 해당 채권의 담보가액을 초과하는 채권에 대해 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	23,161	-	23,161	31,453	-	31,453

제품	365,673	-	365,673	294,835	-	294,835

반제품	384,669	-	384,669	387,470	-	387,470

원재료	2,807,324	-	2,807,324	2,911,935	-	2,911,935

미착품	9,123,855	-	9,123,855	7,145,988	-	7,145,988

대여원료	323,153	-	323,153	144,196	-	144,196

소비용 생물자산	19,718	-	19,718	324,400	-	324,400

합계	13,047,553	-	13,047,553	11,240,277	-	11,240,277

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산 10. 1.1 보고 기간 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같 습 니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	8,909,743	15,248,156	6,397,279	21,341,524	748,648	3,219,353	657,739	111,841	56,634,284

취득	-	-	96,928	36,320	18,107	14,913	17,988	394,053	578,309

대체	-	-	13,398	-	-	-	-	(13,398)	-

처분	-	-	-	-	(14,386)	(24,714)	(54,038)	-	(93,138)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	8,909,743	15,248,156	6,507,605	21,377,844	752,369	3,209,552	621,689	492,497	57,119,455

감가상각누계액

기초가액	-	4,344,944	2,055,440	15,861,290	704,845	2,776,180	291,195	-	26,033,894

감가상각비	-	252,699	160,583	553,319	11,923	45,601	134,223	-	1,158,348

처분	-	-	-	-	(14,385)	(13,863)	(27,006)	-	(55,254)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	4,597,643	2,216,023	16,414,609	702,383	2,807,918	398,412	-	27,136,988

감액손실누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

감액손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

정부보조금

기초가액	200,000	7,854	65,589	17,912	-	-	-	-	291,355

증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	(188)	(4,309)	(1,198)	-	-	-	-	(5,695)

기말가액	200,000	7,666	61,280	16,714	-	-	-	-	285,660

기말 장부가액	8,709,743	7,761,300	3,735,972	2,789,635	49,986	401,634	223,277	492,497	24,164,044

- 전기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	8,872,041	15,016,747	4,965,378	21,264,074	790,864	3,196,109	609,016	1,320,780	56,035,009

취득	37,702	164,309	350,264	77,450	55,706	55,606	138,569	13,398	893,004

대체	-	67,100	1,081,637	-	-	-	-	(1,222,337)	(73,600)

처분	-	-	-	-	(97,922)	(32,362)	(89,846)	-	(220,129)

기말가액	8,909,743	15,248,156	6,397,279	21,341,524	748,648	3,219,353	657,739	111,841	56,634,284

감가상각누계액

기초가액	-	3,991,313	1,848,836	15,051,775	757,020	2,702,941	168,795	-	24,520,680

감가상각비	-	353,631	206,604	809,515	23,184	90,614	170,917	-	1,654,465

처분	-	-	-	-	(75,359)	(17,375)	(48,517)	-	(141,251)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	4,344,944	2,055,440	15,861,290	704,845	2,776,180	291,195	-	26,033,894

감액손실누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

감액손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

정부보조금

기초가액	200,000	8,104	71,334	7,406	-	-	-	-	286,844

증가	-	-	-	19243	-	-	-	-	19243

감가상각비상계	-	(250)	(5,745)	(8,737)	-	-	-	-	(14,732)

기말가액	200,000	7,854	65,589	17,912	-	-	-	-	291,355

기말 장부가액	8,709,743	8,013,811	3,781,920	3,305,436	43,803	443,173	366,544	111,841	24,776,271

10.1.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행 등에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

10.1.3 보고기간종료일 현재 유형자산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	8,909,743	8,909,743	11,391,052	11,094,925

10.2 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

기초	564,969	114,651	679,620

취득	-	2,200	-

대체	-	-	-

처분	-	-	-

상각 및 손상	-	(27,772)	(27,772)

기말	564,969	89,079	654,048

취득원가	564,969	1,083,077	1,648,046

상각누계액	-	(993,998)	(993,998)

- 전기 (단위:천원)

구 분	회원권	기타의 무형자산	계

기초	490,308	59,487	549,795

취득	160,325	23,506	183,831

대체	-	73,600	73,600

처분	(85,664)	-	(85,664)

상각 및 손상	-	(41,942)	(41,942)

기말	564,969	114,651	679,620

취득원가	564,969	1,080,877	1,645,846

상각누계액	-	(966,225)	(966,225)

회사는 보고기간 중 무형자산상각비로 27,772천원(전분기 : 31,412천원)을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

10.3 연구개발비 연결회사는 보고기간 중 연구개발비로 8,760천원을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

11. 투자부동산

11.1 보고기간종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	826,726	826,726

11.2 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	826,726	826,726	394,310	342,095

11.3 연결회사가 당기중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수 익은 없습니다.

12. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물 및 기계장치	13,412,721	19,909,162	삼성화재보험,농협손해보험

동산종합보험	재고자산	3,766,969	1,805,100

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행 차입금 과 관련하여 질권(설정금 액 : 1 2,100,000천 원) 이 설정되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,022,148	2,838,339

기타채무

미지급금	698,658	793,223

미지급비용	80,852	177,647

소 계	779,510	970,870

합 계	3,801,658	3,809,209

장기기타채무

금융보증채무	557,798	596,218

합 계	557,798	596,218

14. 기타유동 및 비유동부채

보고기간종료일 현재 기타 유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,067,116	979,411

예수금	97,628	123,428

단기예수보증금	364,100	215,400

합 계	1,528,844	1,318,239

기타비유동부채

장기예수보증금	71,000	71,000

합 계	71,000	71,000

리스부채

리스부채-유동	136,380	155,147

리스부채-비유동	26,428	203,690

합 계	162,808	358,837

15. 차입금 및 사채15.1 단기차입금

15.1.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	27,293,903	22,305,421

대구은행	운전자금	2.05%	500,000	500,000

대구은행	운전자금	2.22%	1,500,000	1,500,000

대구은행	운전자금	2.19%	1,000,000	1,000,000

대구은행	시설자금	3.00%	-	62,714

농협	시설자금	0.00%	12,000	12,000

농협	농어촌진흥기금	1.00%	-	71,430

국민은행	운전자금	2.57%	100,000	200,000

국민은행	운전자금	2.57%	1,000,000	-

대구은행	운전자금	2.96%	466,560	466,880

대구은행	시설자금	2.50%	-	385,680

대구은행	농림부자금	2.50%	-	1,328,560

농협	축사시설현대화사업	2.00%	27,350	27,350

대구은행	시설자금	2.29%	60,000	60,000

대구은행	시설자금	2.22%	1,700,000	-

농협	사료직거래자금	1.80%	100,000	-

합 계	33,759,813	27,920,035

15.2 장기차입금 15.2.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	원료구매자금	2년 만기 일시상환	2.50%	4,000,000	7,443,000

농협	농어촌진흥기금	3년 거치 7년 분할상환	1.00%	71,420	142,850

농협	시설자금	3년 거치 5년 분할상환	0.00%	33,000	42,000

농협	축사시설현대화사업	2년 거치 7년 분할상환	2.00%	27,350	54,700

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	-	188,143

국민은행	운전자금	3년 거치 일시상환	2.57%	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	6개월거치 2.5년 분할상환	2.57%	100,000	250,000

대구은행	운전자금	3년 분할상환	2.96%	1,049,760	1,400,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	-	482,100

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	-	785,710

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	542,850	1,085,700

대구은행	시설자금	5년 분할상환	2.29%	150,000	195,000

대구은행	시설자금	3년거치 일시상환	2.22%	1,700,000	1,700,000

농협	사료직거래자금	2년거치 일시상환	1.80%	100,000	100,000

소 계	8,774,380	14,869,203

차감 : 유동성장기차입금(*)	(3,465,910)	(2,614,614)

합 계	5,308,470	12,254,589

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

2023년 09월 30일 까지	5,152,830

2024년 09월 30일 까지	155,640

2024년 10월 01일 이후	-

합 계	5,308,470

15.3 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 등 유형자산 및 투자부동산과 현금및현금성자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험에 질권 설정되어 있습니다(주석 29참조).

16. 퇴직급여부채 16.1 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,902,801	4,933,763

사외적립자산의 공정가치	(4,322,788)	(4,797,368)

확정급여부채(자산)	580,013	136,395

1 6.2 포괄 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	460,078	427,389

순확정급여부채(자산)의 순이자	7,822	4,894

종업원 급여에 포함된 총 비용	467,900	432,283

16.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전보험수리적손실	(15,814)	163,293

법인세효과	3,479	(35,924)

법인세차감후보험수리적손실	(12,335)	127,369

16.4 주요 보험수리적 가정(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.76%	3,32%

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.60%	3.61%

예상퇴직율	10.40%	9.76%

16.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	4.90% 감소	5.70% 증가

임금상승률	1.00%	5.80% 증가	5.10% 감소

17. 자본금 및 기타자본17.1 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,715,858 주	16,715,858 주

자본금	8,357,929,000 원	8,357,929,000 원

17.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,144,139	9,144,139

재평가적립금	990,488	990,488

신주인수권대가	812,026	812,026

자기주식	(1,743,074)	(1,743,074)

기타자본	(691,182)	(691,182)

합계	8,512,397	8,512,397

17.3 자기주식 보고기간종료일 현재 자기주식 1,743,074천원(보통주 930,722주)은 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 통하여 향후 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

18. 이익잉여금

18.1 보고기간종료일 현재 지배기업 소유지분의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,700,000	2,668,000

기업합리화적립금	1,105,987	1,105,987

임의적립금	32,278,360	31,378,360

미처분이익잉여금	2,976,694	1,005,454

합 계	39,061,041	36,157,801

8.2 보고기간종료일 현재 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,005,454	233,848

보험수리적손실	12,335	(110,402)

당(반)기순이익	3,206,608	1,142,785

이익잉여금처분액	(1,247,703)	(260,777)

이익준비금	32,000	24,000

임의적립금	900,000	-

배당금	315,703	236,777

기말금액	2,976,694	1,005,454

19. 비용의 성격별 분류

19.1 보고기간 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

감가상각비와 무형자산상각비	479765	1519816	528,386	1,574,149

기타비용	900087	2351153	1,038,959	2,297,972

대손상각비	(48731)	(500215)	-	18,440

상품의 판매	253700	540860	248,132	721,005

원재료 투입	13654756	40133061	12,037,673	37,053,553

종업원급여	1697076	5125725	1,629,934	4,696,967

지급수수료	399822	1198636	304,584	960,615

재고자산의 변동	(44880)	(68037)	37,923	(32,985)

운반비	556336	1659244	558,692	1,667,501

합 계(*)	17,847,931	51,960,243	16,384,283	48,957,217

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

20. 유형별 수익 인식 금액

보고기간 중 연결회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재화의 판매 등	19,112,272	55,633,855	16,633,574	49,661,356

금융수익	250,875	896,771	356,321	1,050,513

21. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 연결회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타수익

임대료수익	2,100	2,100	2,100	2,100

금융보증채무환입액	32,091	117,449	37,099	114,539

외화자산/부채 관련 이익	89,255	174,587	287,194	468,455

유형자산처분이익	-	10,466	20,729	21,472

잡이익	24,583	100,555	16,356	52,447

파생상품 관련 이익	877,992	1,569,446	(80,099)	739,949

투자자산처분이익	-	25,800

합계	1,026,021	2,000,403	283,379	1,398,962

기타비용

기부금	5,700	12,750	2,200	20,390

유가증권처분손실	1,375	2,142	278	718

외화자산/부채 관련 손실	1,099,939	1,850,642	(48,390)	714,324

유형자산처분손실	-	-	498	498

무형자산처분손실	-	-	-	13,846

파생상품 관련 손실	(7,854)	737	334,778	488,324

합계	1,099,160	1,866,271	289,364	1,238,100

22. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 연결회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	250,875	896,771	356,321	1,050,513

금융비용

이자비용	143,189	498,920	249,536	784,351

23. 판매비와 관리비의 상세내역 보고기간 중 연결회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여등	804,691	2,419,489	828,268	2,483,999

퇴직급여	101,565	335,519	111,470	310,502

복리후생비	109,258	360,961	96,304	273,141

여비교통비	8,371	29,481	7,787	24,330

판매수수료	16,070	51,656	34,713	111,211

통신비	9,888	30,259	9,063	31,089

세금과공과	97,294	182,505	94,973	176,976

수도광열비	2,905	8,956	2,744	9,781

지급임차료	5,630	10,410	1,290	3,870

지급수수료	260,638	693,607	183,609	596,656

접대비	33,873	98,654	39,867	105,267

차량유지비	35,064	102,427	33,295	108,159

보험료	25,532	103,095	37,578	119,976

경상연구개발비	8,760	8,760	-	-

교육훈련비	130	572	35	263

광고선전비	3,695	9,925	4,160	7,012

도서인쇄비	1,803	4,533	3,241	6,767

소모품비	11,644	34,762	14,726	52,557

수선비	8,608	36,982	10,240	30,192

감가상각비	76,118	231,841	80,538	245,391

무형자산상각비	8,998	27,773	11,022	31,412

대손상각비	(48,731)	(500,215)	-	18,440

합계	1,581,804	4,281,952	1,604,923	4,746,991

24. 법인세 및 이연법인세자산/부채

24.1 보고기간 중 연결회사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	828,557	135,275

법인세추납액(환급액)	55,652	5,015

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(139,088)	6,489

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,479)	35,925

법인세비용(수익)	741,642	182,704

24.2 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	457,418	(89,210)	-	368,208

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	941,807	3,479	(3,479)	941,807

감가상각비	49,746	(40,842)	-	8,904

퇴직연금운용자산	(941,807)	-	-	(941,807)

미수수익	(13,488)	2,608	-	(10,880)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	203,869	(8,165)	-	195,704

합계	4,885,718	(135,609)	(3,479)	4,750,109

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	538,104	(80,686)	-	457,418

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	837,169	73,499	31,139	941,807

감가상각비	58,321	(8,575)	-	49,746

퇴직연금운용자산	(837,169)	(104,638)	-	(941,807)

미수수익	(16,727)	3,239	-	(13,488)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	100,338	103,531	-	203,869

합 계	4,868,209	(13,630)	31,139	4,885,718

25. 지배기업에 대한 주당손익25.1 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	1,007,021,293	3,206,608,046	335,801,637	943,491,470

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

C. 기본주당이익 (A/B)	64	203	21	60

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	16,715,858	16,715,858	16,715,858	16,715,858

자기주식수	(930,722)	(930,722)	(930,722)	(930,722)

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

25.2 연결회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

26. 특수관계자간 거래내역 26.1 연결회사가 보고기간 중 회사 의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원에 대해 지급한 보상금액은 925,169천 원(전분기 : 922,720천원)입니다. 2 6.1 보고기간종료일 현재 연결회사는 농협은행 USANCE와 관련하여 대표이사로부터 USD 7,000,000과 60,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

27. 현금흐름표

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	3,465,910	2,614,614

준비금 적립	32,000	24,000

28. 약정사항

28 .1 보고기간종료일 현재 연결회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증 (한도 USD 29,290,000 )에 대한 약정, 선물환약정(한도 USD 2 ,160,000)을 체결하고 있습니다. 28.2 보고기간종료일 현재 금융거래와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공자	보증내역	보증설정액	보증실행금액

통화	금액	통화	금액

대표이사	농협은행 USANCE	USD	7,000,000	USD	4,981,322.14

대표이사	농협은행	KRW	60,000	KRW	60,000

28.3 보고기간종료일 현재 영업과 관련하여 거래처에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증제공처	보증금액	내용

거래처	DGB캐피탈	9,857,200	차입금 담보

거래처	드림저축은행	1,560,000	차입금 담보

거래처	DB캐피탈	240,000	차입금 담보

29. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	27,000,000	대구은행

질권	단기금융자산	8,900,000	대구은행, 농협, 드림저축은행, 한국투자저축은행

근저당권	토지, 건물 등	2,630,000	대구은행, 경남은행, 농협

근저당권	토지, 건물 등	240,000	거창군

합 계	38,770,000

상기 담보제공자산 이외에 연결회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행으로부터의 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 12,100,000천원)이 설정되어있습니다.

30. 파생상품

연결회사는 외화매입채무 및 외화단기차입금의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내 역을 이용하였습니다.

30.1 보고기간종료일 현재 파생상품자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	914,681	-

파생상품부채	-	1,640,228

30.2 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결한 선물환 계약 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수	평가이익	평가손실

통화선물매입	USD	$20,100,000	1,090.3 ~ 1,191.6	99건	916,544	737

31. 지배기업의 배당금

2 020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 315,703천원은 2021년 3월 23일 정기주 주총회에서 결정되었습니다.

32. 계약잔액

32.1 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같으며, 계약자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	16,477,280	21,051,560

계약부채	1,067,116	979,411

계약부채는 고객으로부터 수령한 선수금으로 고객에게 재화를 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

32.2 회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액	979,411	1,462,712

33. 부문별정보33.1 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사구분	영업내용

(주)케이씨피드	배합사료 제조

계란가공 및 유통

(주)케이씨팜	산란계 농장

(주)케이씨파이낸스	대부업

33.2 연결회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않습니다.

33.3 연결회사의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	㈜케이씨피드	(주)케이씨팜	(주)케이씨대부파이낸스	연결조정	계

매출	53,375,984	5,120,128	368	(2,862,625)	55,633,855

- 내부매출	1,978,694	883,931	-	(2,862,625)	-

- 외부매출	51,397,290	4,236,197	368	-	55,633,855

당기순이익	1,795,313	1,684,434	243	(16,038)	3,463,952

자산총액	99,244,064	6,186,667	170,678	(2,938,246)	102,663,163

부채총액	44,160,956	3,328,951	-	(1,194,708)	46,295,199

순자산	55,083,108	2,857,716	170,678	(1,743,538)	56,367,964

- 전기 (단위:천원)

회사명	㈜케이씨피드	(주)케이씨팜	(주)케이씨대부파이낸스	연결조정	계

매출	64,511,066	4,609,199	2	(3,379,888)	65,740,379

- 내부매출	3,017,462	362,426	-	(3,379,888)	-

- 외부매출	61,493,604	4,246,773	2	-	65,740,379

당기순이익	1,333,381	(227,654)	2,277	-	1,108,004

자산총액	99,665,009	6,147,960	170,716	(4,574,842)	101,408,843

부채총액	46,073,846	4,974,678	281	(2,847,342)	48,201,463

순자산	53,591,163	1,173,282	170,435	(1,727,500)	53,207,380