케이씨피드 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

※ 제47기, 제46기, 제45기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 47 기 2015.12.31 현재
제 46 기 2014.12.31 현재
제 45 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

자산

유동자산	39,597,203,155	67,711,306,534	56,079,803,204

현금및현금성자산	7,159,631,365	9,064,749,856	16,648,602,095

단기금융자산	3,005,000,000	25,614,885,119	4,005,000,000

파생금융자산	144,710,656	0	0

매출채권 및 기타채권	18,452,244,038	15,307,489,189	23,885,032,478

재고자산	10,322,535,582	17,218,510,212	10,376,205,259

당기법인세자산	4,738,999	3,586,520	72,290

기타유동자산	508,342,515	502,085,638	510,886,811

매각예정 비유동자산	0	0	654,004,271

비유동자산	60,116,842,928	55,403,633,615	48,969,264,882

장기금융자산	840,362,930	518,110,771	595,631,756

장기대여금	26,041,095,846	20,305,516,523	11,369,269,977

유형자산	31,090,866,036	32,355,311,794	33,463,118,253

무형자산	397,087,455	407,566,745	386,522,700

투자부동산	867,344,655	869,601,395	849,858,135

매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	432,111,666	387,815,487	287,950,486

기타비유동자산	437,974,340	549,710,900	2,006,913,575

자산총계	99,714,046,083	123,114,940,149	105,049,068,086

부채

유동부채	36,883,526,562	58,320,349,602	37,769,781,694

매입채무 및 기타채무	4,863,989,500	7,546,323,714	4,958,504,383

단기차입금	28,127,002,309	46,958,291,616	28,495,331,202

당기법인세부채	70,834,162	288,560,877	520,678,982

미지급배당금	20,878,544	15,603,434	15,603,434

차입원료	360,726,700	506,960,700	1,963,127,575

파생금융부채	0	0	443,303,168

기타유동부채	3,440,095,347	3,004,609,261	1,373,232,950

비유동부채	18,690,276,331	18,240,103,497	17,828,274,679

장기차입금	15,708,073,000	15,565,421,000	17,610,975,970

기타비유동부채	299,192,234	144,704,696	175,020,953

신주인수권부사채	2,543,955,847	2,378,185,541	0

퇴직급여채무	139,055,250	151,792,260	38,332,770

이연법인세부채	0	0	3,944,986

부채총계	55,573,802,893	76,560,453,099	55,598,056,373

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,309,828,086	46,654,301,056	49,447,449,726

자본금	6,211,806,500	6,211,806,500	6,211,806,500

이익잉여금	35,023,775,797	37,355,519,133	40,671,031,193

기타자본	3,074,245,789	3,086,975,423	2,564,612,033

비지배지분	(169,584,896)	(99,814,006)	3,561,987

자본총계	44,140,243,190	46,554,487,050	49,451,011,713

부채와자본총계	99,714,046,083	123,114,940,149	105,049,068,086

연결 포괄손익계산서
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

매출액	83,421,402,670	92,877,335,791	101,758,272,575

매출원가	73,529,931,717	85,067,815,427	89,906,211,486

매출총이익	9,891,470,953	7,809,520,364	11,852,061,089

판매비와관리비	7,273,856,601	6,588,956,855	7,656,311,645

물류비	2,991,748,714	2,285,647,032	2,084,108,118

영업이익	(374,134,362)	(1,065,083,523)	2,111,641,326

기타수익	515,802,170	1,458,817,888	1,401,272,793

기타비용	1,996,159,048	2,534,047,769	2,358,210,532

금융수익	1,268,169,038	1,084,263,388	1,087,367,401

금융비용	1,203,813,187	1,259,028,917	1,318,663,207

법인세차감전순이익	(1,790,135,389)	(2,315,078,933)	923,407,781

법인세비용	352,330,377	665,320,901	579,641,690

당기순이익	(2,142,465,766)	(2,980,399,834)	343,766,091

기타포괄손익	48,673,231	(94,633,581)	(112,881,593)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	48,673,231	(94,633,581)	(112,881,593)

순확정급여부채 재측정요소	48,673,231	(94,633,581)	(112,881,593)

총포괄손익	(2,093,792,535)	(3,075,033,415)	230,884,498

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,078,965,242)	(2,738,556,359)	478,014,605

비지배지분	(63,500,524)	(241,843,475)	(134,248,514)

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,030,292,011)	(2,833,189,940)	365,133,012

비지배지분	(63,500,524)	(241,843,475)	(134,248,514)

주당이익

기본주당이익	(172)	(227)	41

희석주당이익	(172)	(227)	40

연결 자본변동표
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	5,986,806,500	2,035,863,968	40,828,260,566	48,850,931,034	137,908,566	48,988,839,600

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	478,014,605	478,014,605	(134,248,514)	343,766,091

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(112,881,593)	(112,881,593)	0	(112,881,593)

배당금지급	0	0	(522,362,385)	(522,362,385)	0	(522,362,385)

신주인수권의 행사	225,000,000	547,650,000	0	772,650,000	0	772,650,000

비지배지분 변동	0	(18,901,935)	0	(18,901,935)	(98,065)	(19,000,000)

신주인수권 대가	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	225,000,000	528,748,065	(157,229,373)	596,518,692	(134,346,579)	462,172,113

2013.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,564,612,033	40,671,031,193	49,447,449,726	3,561,987	49,451,011,713

2014.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,564,612,033	40,671,031,193	49,447,449,726	3,561,987	49,451,011,713

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(2,738,556,359)	(2,738,556,359)	(241,843,475)	(2,980,399,834)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(94,633,581)	(94,633,581)	(94,633,581)

배당금지급	0	0	(482,322,120)	(482,322,120)	(482,322,120)

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0

비지배지분 변동	0	0	0	0	0

신주인수권 대가	0	697,243,738	0	697,243,738	40,387,134	737,630,872

종속기업 유상증자	0	(174,880,348)	0	(174,880,348)	98,080,348	(76,800,000)

자본 증가(감소) 합계	0	522,363,390	(3,315,512,060)	(2,793,148,670)	(103,375,993)	(2,896,524,663)

2014.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	37,355,519,133	46,654,301,056	(99,814,006)	46,554,487,050

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	3,086,975,423	37,355,519,133	46,654,301,056	(99,814,006)	46,554,487,050

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(2,078,965,242)	(2,078,965,242)	(63,500,524)	(2,142,465,766)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	48,673,231	48,673,231	0	48,673,231

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)	0	(301,451,325)

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0

비지배지분 변동	0	(12,729,634)	0	(12,729,634)	(6,270,366)	(19,000,000)

신주인수권 대가	0	0	0	0	0	0

종속기업 유상증자	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	(12,729,634)	(2,331,743,336)	(2,344,472,970)	(69,770,890)	(2,414,243,860)

2015.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	3,074,245,789	35,023,775,797	44,309,828,086	(169,584,896)	44,140,243,190

연결 현금흐름표
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

영업활동현금흐름	3,532,102,241	4,761,142,429	10,465,287,266

영업에서 창출된 현금	3,937,715,261	5,806,482,681	10,310,033,506

당기순이익	(2,142,465,766)	(2,980,399,834)	343,766,091

조정	3,892,627,592	4,751,634,754	3,058,663,935

퇴직급여	585,338,717	509,900,270	493,303,691

감가상각비	2,042,311,315	1,984,002,794	1,377,076,593

무형자산상각비	61,846,290	63,288,265	40,363,047

대손상각비	195,543,162	(13,544,097)	445,715,754

재고자산평가손실환입	0	(41,149,176)	0

이자수익	(1,267,718,276)	(1,084,263,388)	(1,087,367,401)

배당금수익	(450,762)	0

외화환산이익	(127,134,510)	(568,977,160)	(951,088,965)

유형자산처분이익	(15,835,488)	(238,372,640)	(5,566,553)

유형자산처분손실	13,043,762	46,896,841	1,053,705

파생상품평가이익	(194,219,052)	0	0

파생상품평가손실	49,508,396	0	443,303,168

유가증권처분손실	0	6,117,288	6,872,020

이자비용	1,386,191,660	1,259,028,917	1,318,663,207

외화환산손실	811,872,001	2,076,730,127	142,052,846

파생상품거래이익	0	(135,281,620)	(14,846,752)

파생상품거래손실	0	231,925,632	277,571,885

법인세비용	352,330,377	665,320,901	579,641,690

무형자산처분이익	0	0	(8,084,000)

잡이익	0	(9,988,200)	0

자산및부채의 증가	2,187,553,435	4,035,247,761	6,907,603,480

매출채권의 감소(증가)	(3,397,448,167)	8,645,638,606	3,767,906,724

미수금의 감소	12,363,869	23,916,785	23,844,352

선급금의 감소(증가)	(68,619,500)	11,322,606	42,555,394

미수수익의 감소	(163,735,971)	0	0

선급비용의 감소(증가)	(2,377,803)	(3,917,878)	(21,465,646)

부가세대급금의 감소(증가)	64,740,426	(41,366,435)	(196,904,189)

재고자산의 감소(증가)	6,749,740,630	(8,257,322,652)	7,818,646,811

매입채무의 증가(감소)	(447,343,410)	2,123,250,108	(4,329,994,164)

미지급금의 증가(감소)	(94,396,867)	470,790,977	(362,777,287)

선수금의 증가(감소)	1,845,847,556	198,106,391	796,700,840

예수금의 증가(감소)	15,638,530	(8,842,200)	(21,176,190)

선수수익의 증가	0	0	7,500,000

예수보증금의 증가(감소)	(1,426,000,000)	1,441,000,000	0

미지급비용의 감소	(85,810,978)	(70,522,389)	(19,984,608)

확정급여부채의 감소	(815,044,880)	(496,806,158)	(597,248,557)

이자수취	1,487,240,534	1,017,795,383	1,500,744,693

이자지급	(1,264,070,219)	(1,085,063,934)	(1,053,844,813)

배당금의 수취	450,762	0	0

법인세납부(환급)	(629,234,097)	(978,071,701)	(291,646,120)

투자활동현금흐름	16,314,739,017	(29,120,902,257)	(1,617,150,220)

투자활동으로 인한 현금유입액	35,895,656,900	19,715,986,873	23,918,727,644

금융상품의 감소	28,109,885,119	11,200,000,000	13,500,000,000

매각예정비유동자산의 처분	0	650,000,000	0

대여금의 감소	7,250,558,364	4,530,329,660	3,649,064,965

보증금의 감소	503,216,820	2,768,727,675	1,353,031,765

만기보유증권의 감소	0	0	495,000

유형자산의 처분	31,996,597	566,929,538	4,985,914

무형자산의 처분	0	0	190,000,000

예수보증금의 증가	0	0	5,221,150,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(19,580,917,883)	(48,836,889,130)	(25,535,877,864)

금융상품의 증가	(5,542,881,428)	(32,752,089,981)	(10,581,112,280)

대여금의 증가	(12,997,137,687)	(13,466,576,206)	(3,432,000,000)

보증금의 증가	(391,480,260)	(1,311,525,000)	(365,956,220)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0	(42,611,882)

투자부동산의 취득	0	(22,000,000)	0

유형자산의 취득	(638,146,508)	(1,212,918,953)	(5,220,452,111)

무형자산의 취득	(11,272,000)	(71,778,990)	(89,395,371)

예수보증금의 감소	0	0	(5,804,350,000)

재무활동현금흐름	(21,801,477,377)	16,775,907,589	(1,223,062,037)

재무활동으로 인한 현금유입액	31,753,876,287	59,052,442,768	52,710,221,834

차입금의 차입	31,753,876,287	56,052,442,768	51,937,571,834

신주인수권부사채의 발행	0	3,000,000,000	0

신주인수권의 행사	0	0	772,650,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(53,555,353,664)	(42,276,535,179)	(53,933,283,871)

차입금의 상환	(53,174,924,229)	(41,681,146,859)	(53,345,047,886)

금융리스료의 지급	(65,253,220)	(36,266,200)	(65,873,600)

주식발행비용	0	(76,800,000)	0

배당의 지급	(296,176,215)	(482,322,120)	(522,362,385)

비지배지분 취득	(19,000,000)	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,954,636,119)	(7,583,852,239)	7,625,075,009

기초현금및현금성자산	9,064,749,856	16,648,602,095	9,442,709,932

환율변동효과	49,517,628	0	(419,182,846)

기말현금및현금성자산	7,159,631,365	9,064,749,856	16,648,602,095