케이씨피드 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 제48기 3분기, 제47기, 제46기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며, 제47기, 제46기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받아 작성되었습니다. 제48기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지아니하였습니다.

재무상태표
제 48 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 47 기말 2015.12.31 현재
제 46 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말	제 46 기말

자산

유동자산	51,772,746,433	39,117,644,286	63,016,978,227

현금및현금성자산	16,979,722,615	6,979,003,998	4,728,629,468

단기금융자산	4,830,000,000	3,000,000,000	25,609,885,119

파생금융자산	0	144,710,656	0

매출채권 및 기타유동채권	18,622,077,547	18,724,900,830	15,513,162,134

재고자산	10,612,282,475	9,801,562,155	16,689,071,375

당기법인세자산	0	0	0

기타유동자산	728,663,796	467,466,647	476,230,131

비유동자산	48,068,533,794	49,920,110,909	44,551,189,327

장기금융자산	592,715,840	840,362,930	518,110,771

장기대여금	23,296,754,062	25,985,103,534	20,010,895,121

유형자산	8,605,368,110	8,784,579,873	9,084,103,021

무형자산	322,078,383	301,189,190	328,943,876

투자부동산	904,589,301	79,556,065	81,812,805

종속기업투자	13,447,689,193	13,094,163,311	13,579,897,346

매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000

이연법인세자산	454,887,365	432,111,666	387,815,487

기타비유동자산	434,451,540	393,044,340	549,610,900

자산총계	99,841,280,227	89,037,755,195	107,568,167,554

부채

유동부채	33,402,795,291	33,826,914,383	55,908,079,641

매입채무 및 기타유동채무	4,057,196,469	4,499,197,291	7,067,258,753

단기차입금	25,958,625,466	25,463,744,309	45,049,719,616

당기법인세부채	683,115,967	70,834,162	287,224,237

미지급배당금	20,878,544	20,878,544	15,603,434

차입원료	360,726,700	360,726,700	506,960,700

파생상품부채	856,547,014	0	0

기타유동부채	1,465,705,131	3,411,533,377	2,981,312,901

비유동부채	5,959,181,940	5,650,266,390	2,806,271,665

장기차입금	5,487,230,000	5,227,230,000	2,435,640,000

기타비유동부채	385,635,677	423,036,390	290,725,525

퇴직급여채무	86,316,263	0	79,906,140

부채총계	39,361,977,231	39,477,180,773	58,714,351,306

자본

자본금	8,075,348,000	6,211,806,500	6,211,806,500

이익잉여금(결손금)	43,614,537,973	40,765,253,954	40,058,495,780

기타자본구성요소	8,789,417,023	2,583,513,968	2,583,513,968

자본총계	60,479,302,996	49,560,574,422	48,853,816,248

부채와자본총계	99,841,280,227	89,037,755,195	107,568,167,554

포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기	제 47 기	제 46 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,804,890,117	56,206,438,103	18,101,049,141	59,422,050,454	79,313,028,150	89,636,549,667

매출원가	14,578,972,845	46,033,904,571	15,405,908,086	51,183,908,279	68,030,610,205	79,266,515,809

매출총이익	3,225,917,272	10,172,533,532	2,695,141,055	8,238,142,175	11,282,417,945	10,370,033,858

판매비와관리비	1,511,805,362	4,162,992,955	1,415,878,998	4,557,660,209	5,996,916,655	5,454,703,926

물류비	673,575,967	2,218,017,813	730,484,953	2,186,571,659	2,978,284,714	2,278,007,032

영업이익(손실)	1,040,535,943	3,791,522,764	548,777,104	1,493,910,307	2,307,216,576	2,637,322,900

기타이익	1,138,536,269	1,891,000,141	405,705,821	819,855,645	488,071,359	1,382,019,520

기타손실	964,442,391	1,557,139,338	1,827,927,508	2,691,707,942	1,978,938,564	2,528,730,530

종속기업및관계기업투자손실	0	626,474,118	0	485,734,035	485,734,035	5,655,403,110

금융수익	324,446,451	1,136,576,524	350,410,812	1,142,498,129	1,488,741,623	1,900,573,908

금융원가	154,089,156	428,876,365	122,880,537	398,400,101	528,057,265	512,055,928

법인세비용차감전순이익(손실)	1,384,987,116	4,206,609,608	(645,914,308)	(119,577,997)	1,291,299,694	(2,776,273,240)

법인세비용	70,833,866	793,680,732	(142,101,147)	70,295,877	331,763,426	662,226,232

당기순이익(손실)	1,314,153,250	3,412,928,876	(503,813,161)	(189,873,874)	959,536,268	(3,438,499,472)

기타포괄손익	(24,305,301)	(141,613,002)	(59,804,058)	(193,406,553)	48,673,231	(94,633,581)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(24,305,301)	(141,613,002)	(59,804,058)	(193,406,553)	48,673,231	(94,633,581)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(24,305,301)	(141,613,002)	(59,804,058)	(193,406,553)	48,673,231	(94,633,581)

총포괄손익	1,289,847,949	3,271,315,874	(563,617,219)	(383,280,427)	1,008,209,499	(3,533,133,053)

주당이익

기본주당이익(손실)	83	216	(45)	(15)	80	(285)

희석주당이익(손실)	83	216	(45)	(15)	80	(285)

자본변동표
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	44,073,950,953	52,869,271,421

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(3,438,499,472)	(3,438,499,472)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(94,633,581)	(94,633,581)

배당금지급	0	0	(482,322,120)	(482,322,120)

유상증자

신주인수권의 행사	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(4,015,455,173)	(4,015,455,173)

2014.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,058,495,780	48,853,816,248

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,058,495,780	48,853,816,248

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	959,536,268	959,536,268

순확정급여부채 재측정요소	0	0	48,673,231	48,673,231

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)

유상증자

신주인수권의 행사	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	706,758,174	706,758,174

2015.12.31 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,765,253,954	49,560,574,422

2015.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,058,495,780	48,853,816,248

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	(189,873,874)	(189,873,874)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(193,406,553)	(193,406,553)

배당금지급	0	0	(301,451,325)	(301,451,325)

유상증자

신주인수권의 행사	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	(684,731,752)	(684,731,752)

2015.09.30 (기말자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	39,373,764,028	48,169,084,496

2016.01.01 (기초자본)	6,211,806,500	2,583,513,968	40,765,253,954	49,560,574,422

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	3,412,928,876	3,412,928,876

순확정급여부채 재측정요소	0	0	(141,613,002)	(141,613,002)

배당금지급	0	0	(422,031,855)	(422,031,855)

유상증자	1,863,541,500	6,205,903,055	0	8,069,444,555

신주인수권의 행사	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	1,863,541,500	6,205,903,055	2,849,284,019	10,918,728,574

2016.09.30 (기말자본)	8,075,348,000	8,789,417,023	43,614,537,973	60,479,302,996

현금흐름표
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	527,488,601	6,100,666,113	5,880,358,274	9,023,928,472

영업에서 창출된 현금	42,945,843	5,902,436,498	5,519,191,708	8,661,316,696

당기순이익	3,412,928,876	(189,873,874)	959,536,268	(3,438,499,472)

조정	820,799,751	2,493,287,548	1,755,114,529	7,577,932,676

퇴직급여	275,253,973	313,759,227	419,494,937	440,760,190

감가상각비	484,007,487	546,522,818	718,289,627	765,937,270

무형자산상각비	28,110,807	27,675,840	36,936,686	44,798,627

대손상각비	(171,151,495)	256,674,316	195,543,162	(13,544,097)

지급수수료	(8,190,939)	(16,240,939)	(22,176,673)	5,823,327

이자수익	(1,136,576,524)	(1,142,498,129)	(1,488,602,135)	(1,900,573,908)

외화환산이익	(1,586,972,821)	(466,049,858)	(127,134,510)	(568,977,160)

배당금수익	0	0	(139,488)	0

유형자산처분이익	(20,933)	(15,835,488)	(15,835,488)	(238,372,640)

파생상품평가이익	(237,117)	(220,893,483)	(194,219,052)	0

파생상품거래이익	(130,715,776)	0	0	(135,281,620)

잡이익	0	0	0	(9,988,200)

유형자산처분손실	18,176,848	13,043,762	13,043,762	42,892,570

파생상품평가손실	856,784,131	951,814	49,508,396	0

유가증권처분손실	1,470,064	3,129,193	0	6,117,288

이자비용	428,876,365	398,400,101	541,035,843	512,055,928

외화환산손실	287,234,399	2,238,618,462	811,872,001	2,076,730,127

파생상품거래손실	54,596,432	0	0	231,925,632

종속기업투자손상차손	626,474,118	485,734,035	485,734,035	5,655,403,110

법인세비용	793,680,732	70,295,877	331,763,426	662,226,232

무형자산처분이익	0	0	0	0

자산및부채의 증감	(4,190,782,784)	3,599,022,824	2,804,540,911	4,521,883,492

매출채권의 감소(증가)	(707,520,822)	(1,634,887,879)	(3,149,785,519)	9,003,237,378

미수금의 감소	(4,308,590)	5,436,693	12,363,869	23,916,785

선급금의 감소(증가)	0	(57,020,000)	(56,428,000)	6,550,000

선급비용의 감소(증가)	(3,640,355)	(2,626,343)	451,058	472,938

부가세대급금의 감소(증가)	(257,556,794)	(341,935,466)	64,740,426	(42,478,555)

재고자산의 감소(증가)	(810,720,320)	4,294,053,025	6,741,275,220	(8,021,442,773)

매입채무의 증가(감소)	(213,646,800)	(382,256,578)	(549,357,610)	2,096,247,108

미지급금의 증가(감소)	(193,699,407)	(50,255,092)	112,412,859	263,290,298

선수금의 증가(감소)	(1,908,495,296)	1,962,917,484	1,845,847,556	301,856,391

예수금의 증가(감소)	(72,290)	21,967,210	25,372,920	(16,804,740)

미지급비용의 증가(감소)	0	0	(84,981,638)	(72,741,910)

예수보증금의 증가(감소)	0	0	(1,441,000,000)	1,441,000,000

확정급여부채의 감소	(91,122,110)	(216,370,230)	(716,370,230)	(461,219,428)

이자수취	1,112,306,235	1,153,757,767	1,543,241,927	1,806,269,492

이자지급	(463,530,980)	(486,902,183)	(576,036,822)	(474,803,260)

배당금의 수취	0	0	139,488	0

법인세납부(환급)	(164,232,497)	(468,625,969)	(606,178,027)	(968,854,456)

투자활동현금흐름	(184,592,489)	16,470,190,088	16,208,724,005	(35,344,434,749)

투자활동으로 인한 현금유입액	17,670,634,329	28,452,446,129	35,859,027,810	31,537,546,070

금융상품의 감소	4,000,000,000	21,609,885,119	28,109,885,119	11,200,000,000

대여금의 감소	12,607,146,433	5,969,850,413	7,213,929,274	17,001,888,857

보증금의 감소	811,344,100	157,064,000	503,216,820	2,768,727,675

유형자산의 처분	15,813,796	31,996,597	31,996,597	566,929,538

무형자산의 처분	0	0	0	0

예수보증금의 증가	15,500,000	683,650,000	0	0

파생금융상품의 거래로 인한 현금유입	220,830,000	0	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(17,855,226,818)	(11,982,256,041)	(19,650,303,805)	(66,881,980,819)

금융상품의 증가	(5,863,193,705)	(632,657,829)	(5,542,881,428)	(32,752,089,981)

종속기업투자의 증가	(980,000,000)	0	0	(15,645,000,000)

대여금의 증가	(8,946,483,142)	(10,248,137,687)	(13,512,637,687)	(16,890,976,206)

보증금의 증가	(852,751,300)	(497,440)	(346,650,260)	(1,311,525,000)

파생금융상품의 거래로 인한 현금유출	0	0	0	0

유형자산의 취득	(1,169,498,671)	(152,523,085)	(238,952,430)	(212,216,642)

무형자산의 취득	(43,300,000)	(240,000)	(9,182,000)	(70,172,990)

예수보증금의 감소	0	(948,200,000)	0	0

투자부동산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	9,945,056,904	(13,170,166,934)	(19,888,225,377)	14,602,710,589

재무활동으로 인한 현금유입액	35,240,588,728	25,045,144,478	33,073,453,748	54,552,442,768

차입금의 차입	27,171,144,173	25,045,144,478	33,073,453,748	54,552,442,768

신주인수권의 행사	0	0	0	0

유상증자	8,069,444,555	0	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(25,295,531,824)	(38,215,311,412)	(52,961,679,125)	(39,949,732,179)

차입금의 상환	(24,829,290,195)	(37,886,471,412)	(52,600,249,690)	(39,431,143,859)

배당금의 지급	(422,031,855)	(290,901,105)	(296,176,215)	(482,322,120)

금융리스료의 지급	(44,209,774)	(37,938,895)	(65,253,220)	(36,266,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,287,953,016	9,400,689,267	2,200,856,902	(11,717,795,688)

기초현금및현금성자산	6,979,003,998	4,728,629,468	4,728,629,468	16,446,425,156

환율변동효과	(287,234,399)	466,049,858	49,517,628	0

기말현금및현금성자산	16,979,722,615	14,595,368,593	6,979,003,998	4,728,629,468