케이씨피드 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

지배기업인 주식회사 케이씨피드(이하 '회사')는 1970년 5월 배합사료 제조ㆍ판매를사업목적으로 하여 경상북도 영천시에 경북축산 주식회사로 설립되었습니다. 1995년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 경축으로 변경하였으며, 동년 6월에 회사의 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다. 2007년 3월에는 회사의 상호를 주식회사 케이씨피드로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

정한식 및 특수관계자	4,727,721	28.28%

경상북도청 외	1,519,740	9.09%

자기주식	930,722	5.57%

기타	9,537,675	57.06%

합 계	16,715,858	100.00%

1.2 종속기업의 개요

회사명	지분율(%)	소재지	자본금	결산일	업종

당분기말	전기말

(주)케이씨팜	84.7	84.7	한국	1,980,000	12월 31일	양계업

(주)케이씨대부파이낸스	100.0	100.0	한국	50,000	12월 31일	대부업

1.2.2 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)케이씨팜	3,971,539	5,538,105	1,433,434	3,810,790	32,498	32,498

(주)케이씨대부파이낸스	261,299	97,000	164,299	-	(3,858)	(3,858)

- 전기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)케이씨팜	6,292,861	4,891,925	1,400,936	1,641,035	(295,242)	(295,242)

(주)케이씨대부파이낸스	261,948	93,790	168,158	46,762	11,270	11,270

당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.이 연결재무제표는 작성일(2020년 9월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 시점에 적용될 기준서는 이 연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서와 상이할 수 있습니다.

2.2 연결재무제표

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

2.3 유의적인 회계정책

연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개 정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1. 재무위험요소3.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외화표시 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으 며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 필요에 따라 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화 합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 CEO까지 결재를 득해야 합니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,797,814)	1,797,814	(1,730,546)	1,730,546

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(196,769)	196,769	(176,158)	176,158

3.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 농장 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 여신/채권관리규정을 운영하고 있고, 거래처로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,985,526	20,923,526

손실충당금	(2,826,616)	(2,808,176)

기타채권	107,496	169,978

장기대여금	20,037,120	16,610,763

대손충당금	(7,125)	(7,125)

합 계	39,296,401	34,888,966

보고기간 종료일 현재 연 결회사 매출채권 및 장기대여금의 위험정보 세부내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과18개월 이내	18개월초과	계

총장부금액	31,160,973	5,219,198	2,593,061	1,600,254	560,812	888,348	42,022,646

기대손실률	1.83%	0.56%	0.11%	0.03%	0.09%	25.44%	1.98%

손실충당금	571,063	29,421	2,899	487	486	225,963	830,319

순장부금액	30589910	5189777	2590162	1599767	560326	662385	41,192,327

(*)당분기말 현재 개별평가된 대손충당금은 2,003,422천원 입니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	12개월 초과18개월 이내	18개월초과	계

총장부금액	27,702,593	4,033,782	2,221,105	2,002,714	744,139	829,955	37,534,289

기대손실률	1.33%	0.53%	0.12%	1.05%	1.04%	29.60%	1.78%

손실충당금	368,413	21,507	2,566	21,007	7,729	245,663	666,885

순장부금액	27,334,180	4,012,275	2,218,540	1,981,707	736,410	584,292	36,867,404

(*)전기말 현재 개별평가된 대손충당금은 2,148,416천원 입니다.

당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기초 손실충당금	2,808,176	864,308

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	18,440	2,116,803

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(172,935)

당기말 손실충당금	2,826,616	2,808,176

3.1.3 유동성위험

연결회사는 매 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	3,694,046	3694046	-	-	-

단기차입금-Usance	26,235,903	26,235,903	-	-	-

단기차입금-일반	5,352,004	5,352,004	-	-	-

장기차입금	12,948,593	-	12,097,894	850,699	-

합계	48,230,546	35,281,953	12,097,894	850,699	0

- 전기말 (단위:천원)

구 분	총계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	4,150,793	4,150,793	-	-	-

단기차입금-Usance	23,717,795	23,717,795	-	-	-

단기차입금-일반	8,490,594	8,490,594	-	-	-

장기차입금	9,126,203	-	5,347,734	3,778,469	-

합계	45,485,385	36,359,182	5,347,734	3,778,469	-

3.2 자본 위험 관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 신 용등급은 현재수준인 BBB-(한국신용정보(주)의 평가기준)로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	52,270,324	49,028,191

자본총계 (B)	53,030,866	52,446,555

부채비율 (A/B)(%)	98.57%	93.48%

3.3. 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	16,024	-	16,024

파생금융부채	-	488,275	-	488,275

- 전기말 (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	4,789	-	4,789

파생금융부채	-	317,764	-	317,764

수준2에 해당하는 파생금융자산/부채는 통화선도계약으로써 통화선도가격결정모형에 관측가능한 시장변수를 투입하여 산정하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 자산, 부채 및 손익에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 추정과 판단을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 이러한 추정과 판단에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 추정과 판단의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 금융자산/부채의 범주별 내역 5.1 보고기간종료일 현재 연결회사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	13,574,423	-	-	13,574,423

단기금융자산	8,054,200	5,000	-	8,059,200

매출채권및기타채권	19,266,406	-	-	19,266,406

장기금융자산	73,400	-	-	73,400

장기대여금	20,029,995	-	-	20,029,995

파생금융자산	-	-	16,024	16,024

매도가능금융자산	-	10,800	-	10,800

기타비유동자산	652,703	-	-	652,703

합 계	61,651,127	15,800	16,024	61,682,951

- 전기말 (단위:천원)

구분	상각후 원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	13,789,102	-	-	13,789,102

단기금융자산	6,900,000	5,000	-	6,905,000

매출채권및기타채권	18,285,328	-	-	18,285,328

장기금융자산	212,765	-	-	212,765

장기대여금	16,603,638	-	-	16,603,638

파생금융자산	-	-	4,789	4,789

매도가능금융자산	-	10,000	-	10,000

기타비유동자산	462,165	-	-	462,165

합 계	56,252,998	15,000	4,789	56,272,787

5.2 보고기간종료일 현재 연결회사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	31,587,907	31,587,907

매입채무및기타채무	-	3,694,046	3,694,046

장기차입금	-	12,948,593	12,948,593

기타금융채무	-	116,587	116,587

기타비유동부채	-	71,000	71,000

리스부채	-	399,396	399,396

파생금융부채	488,275	-	488,275

합 계	488,275	48,817,529	49,305,804

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	합계

단기차입금	-	32,208,389	32,208,389

매입채무및기타채무	-	4,150,793	4,150,793

장기차입금	-	9,126,203	9,126,203

기타금융채무	-	97,078	97,078

기타비유동부채	71,000	71,000

리스부채	465,012	465,012

파생금융부채	317,764	-	317,764

합 계	317,764	46,118,475	46,436,239

5.3 보고기간 중 연결회사의 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후 원가 측정 금융자산(전기 : 대여금 및 수취채권)

이자수익	1,050,513	1,138,373

대손상각비	(18,440)	(20,487)

상각후 원가 측정 금융부채

금융보증채무환입	114,539	53,770

이자비용	(784,351)	(940,295)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산/부채(전기 : 당기손익인식 금융자산/부채)

파생상품 관련 이익	739,949	982,047

파생상품 관련 손실	(488,324)	(18,311)

합계	613,886	1,195,097

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	10,884,685	6,973,725

MMDA	2,159,254	6,784,981

MMF	530,484	30,396

합계	13,574,423	13,789,102

7. 장.단기 금융자산

7.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 장.단기 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

정기예금	8,054,200	6,900,000

기타증권	5,000	5,000

계	8,059,200	6,905,000

장기금융자산

당좌개설보증금	3,300	3,300

정기예금	12,600	12,600

예치금	57,500	196,865

계	73,400	212,765

7.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	제한내역

현금및현금성자산 등	7,900,000	6,900,000	차입금, 한도대출약정 담보

장기금융자산	3,300	3,300	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,985,526	20,923,526

손실충당금(매출채권)	(2,826,616)	(2,808,176)

미수금	51,343	10,078

미수수익	56,153	159,900

합 계	19,266,406	18,285,328

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

그 외 채권에 대해서는 해당 채권의 담보가액을 초과하는 채권에 대해 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	30,546	-	30,546	16,391	-	16,391

제품	295,277	-	295,277	252,129	-	252,129

반제품	364,418	-	364,418	374,581	-	374,581

원재료	1,925,504	-	1,925,504	2,678,720	-	2,678,720

미착품	8,619,452	-	8,619,452	7,872,111	-	7,872,111

대여원료	43,880	-	43,880	652,801	-	652,801

소비용 생물자산	-	-	206,796	206,796

합계	11,279,077	-	11,279,077	12,053,529	12,053,529

10. 유형자산 및 무형자산 10.1 유형자산 10. 1.1 보고 기간 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같 습 니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	8,872,041	15,016,747	4,965,378	21,264,074	790,864	3,196,109	609,016	1,320,780	56,035,009

취득	-	2200	346304	75850	134576	55507	48185	8800	671422

대체	-	67100	1081636	-	-	-	-	(1222336)	(73600)

처분	-	-	-	-	(97921)	(5381)	(70402)	-	(173704)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	8872041	15086047	6393318	21339924	827519	3246235	586799	107244	56459127

감가상각누계액

기초가액	-	3,991,313	1,848,836	15,051,775	757,020	2,702,941	168,795	-	24,520,680

감가상각비	-	269057	152884	612320	22670	73176	122233	-	1252340

처분	-	-	-	-	(75359)	(2005)	(40821)	-	(118185)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	4260370	2001720	15664095	704331	2774112	250207	-	25654835

감액손실누계액

기초가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

감액손실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

정부보조금

기초가액	200,000	8,104	71,334	7,406	-	-	-	-	286,844

증가	-	-	-	19243	-	-	-	-	19243

감가상각비상계	-	(188)	(4309)	(8338)	-	-	-	-	(12835)

기말가액	200,000	7916	67025	18311	-	-	-	-	293252

기말 장부가액	8,672,041	7936214	3830243	3500632	123188	472123	336592	107244	24978277

- 전기 (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액

기초가액	8,363,091	13,464,666	3,842,354	21,030,167	903,364	3,138,519	-	103,319	50,845,480

취득	508,950	1,552,081	1,123,024	139,197	-	77,100	148,540	1,320,781	4,869,673

대체	-	-	-	94,710	-	-	-	(103,320)	(8,610)

처분	-	-	-	-	(112,500)	(19,510)	-	-	(132,010)

기타	-	-	-	-	-	-	460,476	-	460,476

기말가액

감가상각누계액

기초가액	-	3,546,652	1,689,247	13,891,144	839,615	2,568,543	-	-	22,535,201

감가상각비	-	444,661	159,589	1,160,631	29,904	140,551	146,330	-	2,081,666

처분	-	-	-	-	(112,499)	(6,153)	-	-	(118,652)

기타	-	-	-	-	-	-	22,465	-	22,465

기말가액	-	3,991,313	1,848,836	15,051,775	757,020	2,702,941	168,795	-	24,520,680

감액손실누계액

기초가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감액손실	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

기말가액	-	2,881,547	494,330	2,156,886	-	-	-	-	5,532,763

정부보조금

기초가액	200,000	8,354	77,079	19,781	-	-	-	-	305,214

감가상각비상계	-	(250)	(5,745)	(12,375)	-	-	-	-	(18,370)

기말가액	200,000	8,104	71,334	7,406	-	-	-	-	286,844

기말 장부가액	8,672,041	8,135,783	2,550,878	4,048,007	33,844	493,168	440,221	1,320,780	25,694,722

10.1.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 대구은행 등에 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

10.1.3 보고기간종료일 현재 유형자산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	8,872,042	8,872,042	11,094,925	11,175,121

10.2 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초	490,308	-	59,487	549,795

취득	160,325	-	23,506	183,831

대체	-	-	73,600	73,600

처분	(85,664)	-	-	(85,664)

상각 및 손상	-	(31,412)	(31,412)

기말	564,969	-	125,181	690,150

취득원가	564,969	-	915,290	1,480,259

상각누계액	-	-	(779,087)	(779,087)

- 전기 (단위:천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초	490,308	2,640	67,427	560,375

취득	-	17,037	17,037

상각 및 손상	-	(2,640)	(24,977)	(27,617)

기말	490,308	-	59,487	549,795

취득원가	490,308	13,200	818,184	1,321,692

상각누계액	-	(13,200)	(758,697)	(771,897)

회사는 보고기간 중 무형자산상각비로 31,412천원(전분기 : 20,741천원)을 계상하였으며, 판매비와관리비로 처리하였습니다.

10.3 연구개발비 연결회사는 보고기간 중 연구개발비로 처리한 금액은 없습니다.

11. 투자부동산

11.1 보고기간종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	826,726	826,726

11.2 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 창녕 소재의 토지 는 30백만원의 전세권설정 등기가 되어 있습니다(주석 29참조).

11.3 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기	전기	당분기	전기

토 지	영천시 금호읍 신월리 230-1 외	826,726	826,726	348,962	348,962

11.4 연결회사가 당분기중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수 익은 없습니다.

12. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	부 보 처

화재보험	건물 및 기계장치	20,045,226	18,945,032	삼성화재보험,농협손해보험

동산종합보험	재고자산	2,990,388	1,805,100

상기 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행 차입금 과 관련하여 질권(설정 금액 : 1 2,100,000천 원) 이 설정되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

13.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,647,788	3,073,527

기타채무

미지급금	809,993	798,482

미지급비용	236,265	278,784

소 계	1,046,258	1,077,266

합 계	3,694,046	4,150,793

장기기타채무

금융보증채무	116,587	97,078

합 계	116,587	97,078

14. 기타유동 및 비유동부채

보고기간종료일 현재 기타 유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,787,904	1,472,712

예수금	90,030	102,203

단기예수보증금	80,500	733,600

합 계	1,958,434	2,308,515

기타비유동부채

장기예수보증금	71,000	71,000

합 계	71,000	71,000

15. 차입금 및 사채15.1 단기차입금

15.1.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	종 류	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행 외	Usance	변동금리	26,235,903	23,717,795

대구은행	시설자금	3.00%	105,564	105,564

농협	시설자금	0.10%	12,000	12,000

농협	농어촌진흥기금	1.00%	71,430	71,430

국민은행	운전자금	2.29%	200,000	200,000

대구은행	시설자금	3.32%	482,100	385,680

대구은행	농림부자금	2.50%	1,328,560	1,328,560

농협	축사시설현대화사업	2.00%	27,350	27,360

대구은행	원료구매자금	3.00%	3,065,000	6,300,000

대구은행	시설자금	2.65%	60,000	60,000

합 계	31,587,907	32,208,389

15.2 장기차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	상환조건	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	42,850	42,850

대구은행	원료구매자금	2년 만기 일시상환	3.00%	10,508,000	9,500,000

농협	농어촌진흥기금	3년 거치 7년 분할상환	1.00%	214,280	214,280

농협	시설자금	3년 거치 5년 분할상환	0.10%	45,000	54,000

농협	축사시설현대화사업	2년 거치 7년 분할상환	2.00%	54,700	82,060

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.00%	250,857	250,857

국민은행	운전자금	3년 거치 일시상환	2.29%	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	6개월거치 2.5년 분할상환	2.29%	300,000	450,000

대구은행	시설자금	3년 거치 7년 분할상환	3.32%	674,940	867,780

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	1,571,420	1,571,420

대구은행	농림부자금	3년 거치 7년 분할상환	2.50%	1,628,550	1,628,550

대구은행	시설자금	5년 분할상환	2.65%	210,000	255,000

대구은행	시설자금	3년거치 일시상환	2.58%	1,700,000	1,700,000

농협	사료직거래자금	2년거치 일시상환	1.80%	100,000	-

소 계	18,300,597	17,616,797

차감 : 유동성장기차입금(*)	(5,352,004)	(8,490,594)

합 계	12,948,593	9,126,203

(*) 상기의 유동성장기차입금은 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

2022년 09월 30일 까지	12,097,894

2023년 09월 30일 까지	748,984

2023년 10월 01일 이후	101,715

합 계	12,948,593

15.3 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 등 유형자산 및 투자부동산과 현금및현금성자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험에 질권 설정되어 있습니다(주석 29참조).

16. 퇴직급여부채 16.1 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,925,261	4,443,535

사외적립자산의 공정가치	(4,261,890)	(4,357,963)

확정급여부채(자산)	663,371	85,572

16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	427,389	400,035

순확정급여부채(자산)의 순이자	4,894	14,640

종업원 급여에 포함된 총 비용	432,283	414,675

16.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전보험수리적손실	163,293	89,189

법인세효과	(35,924)	(19,622)

법인세차감후보험수리적손실	127,369	69,567

16.4 주요 보험수리적 가정(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.09%	3.28%

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.54%	3.61%

예상퇴직율	9.87%	9.93%

16.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	5.30% 감소	6.20% 증가

임금상승률	1.00%	6.20% 증가	5.40% 감소

17. 자본금 및 기타자본17.1 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식수에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주당 금액	500 원	500 원

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

발행 주식수	16,715,858 주	16,715,858 주

자본금	8,357,929,000 원	8,357,929,000 원

17.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,144,139	9,144,139

재평가적립금	990,488	990,488

신주인수권대가	812,026	812,026

자기주식	(1,743,074)	(1,743,074)

기타자본	(691,182)	(702,302)

합계	8,512,398	8,501,277

17.3 자기주식 보고기간종료일 현재 자기주식 1,743,074천원(보통주 930,722주)은 가격안정 및 임직원의 상여금 대체 지급을 통하여 향후 법령등에서 정하는 기한내에 처분할 예정입니다.

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 지배기업 소유지분의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,668,000	2,644,000

기업합리화적립금	1,105,987	1,105,987

임의적립금	31,378,360	37,378,360

미처리잉여금	789,195	(5,766,151)

합 계	35,941,542	35,362,196

19. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

감가상각비와 무형자산상각비	528,386	1,574,149	526,347	1,568,794

기타비용	1,038,959	2,297,972	893,925	2,314,845

대손상각비	-	18,440	20,485	20,487

상품의 판매	248,132	721,005	334,750	941,861

원재료 투입	12,037,673	37,053,553	11,217,528	34,929,377

종업원급여	1,629,934	4,696,967	1,499,691	4,615,260

지급수수료	304,584	960,615	316,026	888,729

재고자산의 변동	37,923	(32,985)	(7,347)	(165,132)

운반비	558,692	1,667,501	524,613	1,709,748

합 계(*)	16,384,283	48,957,217	15,326,018	46,823,969

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

20. 유형별 수익 인식 금액

보고기간 중 연결회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재화의 판매 등	16,633,574	49,661,356	15,268,833	47,077,500

금융수익	356,321	1,050,513	356,240	1,138,373

21. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 연결회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타수익

임대료수익	2,100	2,100	3,100	3,100

금융보증채무환입액	37,099	114,539	22,520	53,770

외화자산/부채 관련 이익	287,194	468,455	102,399	269,475

유형자산처분이익	20,729	21,472	-	-

잡이익	16,356	52,447	61,472	105,467

파생상품 관련 이익	(80,099)	739,949	513,440	982,047

합계	283,379	1,398,962	702,931	1,425,476

기타비용

기부금	2,200	20,390	5,200	16,800

기타비용	278	718	802	2,417

외화자산/부채 관련 손실	(48,390)	714,324	687,770	1,384,368

유형자산처분손실	498	498

잡손실	-	-	-	30

무형자산처분손실	-	13,846	-	-

파생상품 관련 손실	334,778	488,324	(139,361)	18,311

합계	289,364	1,238,100	554,411	1,421,926

22. 금융수익과 금융비용 보고기간 중 연결회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	356,321	1,050,513	356,240	356,240

금융비용

이자비용	249,536	784,351	317,050	317,050

23. 판매비와 관리비의 상세내역 보고기간 중 연결회사의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여등	828,268	2,483,999	826,404	2,615,766

퇴직급여	111,470	310,502	102,588	307,832

복리후생비	96,304	273,141	83,705	247,608

여비교통비	7,787	24,330	22,846	48,144

판매수수료	34,713	111,211	36,689	129,588

통신비	9,063	31,089	9,272	33,474

세금과공과	94,973	176,976	103,194	204,931

수도광열비	2,744	9,781	2,899	8,772

지급임차료	1,290	3,870	1,290	3,870

지급수수료	183,609	596,656	182,734	557,531

접대비	39,867	105,267	33,696	101,258

차량유지비	33,295	108,159	51,388	137,834

보험료	37,578	119,976	37,775	120,046

경상연구개발비	-	-	-	-

교육훈련비	35	263	1,686	3,001

광고선전비	4,160	7,012	6,040	27,105

도서인쇄비	3,241	6,767	1,372	4,565

소모품비	14,726	52,557	13,610	59,918

수선비	10,240	30,192	10,163	29,830

감가상각비	80,538	245,391	89,562	254,498

무형자산상각비	11,022	31,412	7,117	20,741

대손상각비	-	18,440	20,485	20,487

잡비	-	-	-	148

합계	1,604,923	4,746,991	1,644,515	4,936,947

24. 법인세 및 이연법인세자산/부채

24.1 보고기간 중 연결회사의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	135,275	144,024

법인세추납액(환급액)	5,015	22,875

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,489	(158,071)

자본에 직접 반영된 법인세비용	35,925	19,622

법인세비용(수익)	182,704	28,450

24.2 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	538,104	(5,087)	533,017

대손상각비부인	15,957	-	15,957

퇴직급여충당부채	837,169	(35,925)	35,925	837,169

감가상각비	58,321	(11,669)	46,652

퇴직연금운용자산	(837,169)	-	(837,169)

미수수익	(16,727)	8,646	(8,081)

자기주식	4,172,216	-	4,172,216

기타	100,338	1,621	101,959

합계	4,868,209	(42,414)	35,925	4,861,720

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	-	538,104	-	538,104

대손상각비부인	15,957	-	-	15,957

퇴직급여충당부채	723,655	109,326	4,188	837,169

감가상각비	17,010	41,311	-	58,321

퇴직연금운용자산	(771,306)	(65,863)	-	(837,169)

미수수익	(12,796)	(3,931)	-	(16,727)

자기주식	4,172,216	-	-	4,172,216

기타	80,008	20,330	-	100,338

합계	4,224,744	639,277	4,188	4,868,209

25. 지배기업에 대한 주당손익25.1 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

A. 보통주에 귀속되는 이익	335,801,637	943,491,470	77,319,999	426,709,088

B. 가중평균유통보통주식수(*)	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

C. 기본주당이익 (A/B)	21	60	5	27

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	16,715,858	16,715,858	16,715,858	16,715,858

자기주식수	(930,722)	(930,722)	(930,722)	(930,722)

신주발행	-	-	-	-

자기주식취득	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	15,785,136	15,785,136	15,785,136	15,785,136

25.2 연결회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

26. 특수관계자간 거래내역 26.1 연결회사가 보고기간 중 회사 의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원에 대해 지급한 보상금액은 922,720천원(전분기 : 928,630천원)입니다. 2 6.1 보고기간종료일 현재 연결회사는 농협은행 USANCE와 관련하여 대표이사로부터 USD 7,000,000과 60,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

27. 현금흐름표

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	5,352,004	8,490,594

준비금 적립	24,000	40,000

28. 약정사항

29.1 보고기간종료일 현재 연결회사는 원재료 외상매입과 관련하여 대구은행 등과 지급보증 (한도 USD 27,000,000 )에 대한 약정, 선물환약정(한도 USD 2 ,160,000)을 체결하고 있습니다. 28.2 보고기간 현재 금융거래와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공자	보증내역	보증설정액	보증실행금액

통화	금액	통화	금액

대표이사	농협은행 USANCE	USD	7,000,000	USD	4,641,555.21

28.3 보고기간 현재 영업과 관련하여 거래처에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증제공처	보증금액	내용

거래처	DGB캐피탈	9,952,800	차입금 담보

거래처	드림저축은행	6,500,000	차입금 담보

29. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	담보제공자산	설정액	담보권자

근저당권	토지, 건물 등	27,000,000	대구은행, 경남은행

질권	단기금융자산	7,900,000	대구은행, 농협, 드림저축은행

근저당권	토지, 건물 등	2,630,000	대구은행, 농협

근저당권	토지, 건물 등	240,000	거창군

전세권	투자부동산	30,000	경남은행

합 계	37,850,000

상기 담보제공자산 이외에 연결회사가 가입한 화재보험 및 동산종합보험의 부보금액은 대구은행으로부터의 차입금과 관련하여 질권(설정금액 : 12,100,000천원)이 설정되어있습니다.

30. 파생상품

연결회사는 외화매입채무 및 외화단기차입금의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 체결한 선물환 계약 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	약정통화	약정금액($)	약정환율	계약건수	평가이익	평가손실

통화선물매입	USD	$15,800,000	1,155.8 ~ 1,232.7	79건	16,024	488,275

31. 지배기업의 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 236,777천원은 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 결의되었습니다.

32. 계약잔액

32.1 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같으며, 계약자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	21,985,526	20,923,526

계약부채	1,787,904	1,472,712

계약부채는 고객으로부터 수령한 선수금으로 고객에게 재화를 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

32.2 회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액	1,472,712	908,899

33. 부문별정보33.1 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

회사구분	영업내용

(주)케이씨피드	배합사료 제조

계란가공 및 유통

(주)케이씨팜	산란계 농장

(주)케이씨파이낸스	대부업

33.2 연결회사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않습니다.

33.3 연결회사의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	㈜케이씨피드	(주)케이씨팜	(주)케이씨대부파이낸스	연결조정	계

매출	48,665,548	3,810,790	-	(2,814,983)	49,661,355

- 내부매출	2,532,351	282,632	-	(2,814,983)	0

- 외부매출	46,133,197	3,528,158	-	-	49,661,355

당기순이익	919,816	32,498	(3,858)	-	948,456

자산총액	103,226,311	6,971,539	261,299	(5,157,959)	105,301,190

부채총액	50,065,679	5,538,105	97,000	(3,430,460)	52,270,324

순자산	53,160,632	1,433,434	164,299	(1,727,499)	53,030,866

- 전기 (단위:천원)

회사명	㈜케이씨피드	(주)케이씨팜	(주)케이씨대부파이낸스	연결조정	계

매출	64,474,083	1,641,035	46,762	(1,863,077)	64,298,803

- 내부매출	1,558,730	304,347	-	(1,863,077)	-

- 외부매출	62,915,353	1,336,688	46,762	-	64,298,803

당기순이익	(6,210,781)	(295,242)	11,270	-	(6,494,753)

자산총액	99,506,267	6,292,861	261,948	(4,586,329)	101,474,747

부채총액	46,901,306	4,891,925	93,790	(2,858,829)	49,028,192

순자산	52,604,961	1,400,936	168,158	(1,727,500)	52,446,555