신라에스지 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의특성

식품산업(Food Industry)은 국민의 건강과 생명, 행복을 추구하는 산업분야입니다. 국내에서는 1인가구의 증가로 가정간편식과 친환경 웰빙을 지향하는 건강식품 및 건강보조식품이 불황중에도 호황을 보이고 프리미엄 시장이 큰폭으로 성장하고 있는 산업분야 입니다. 따라서 갈수록 업체간 경쟁이 심화되고 있으며 프리미엄제품(고급화), 기능성(건강식)의 차별화와 간편성(즉석식)등으로 대표되는 제품들의 개발이 모든 식품업체들의 당면과제로 대두되면서 소비자의 취향에 맞추어 지속적인 변화가 요구되는 상황입니다.

전세계적으로 유행하고있는 COVID19의 영향으로 소비자의 구매패턴과 니즈가 급격히 변화되어 백화점과 할인점 및 단체급식의 매출이 감소하고 온라인 매장의 매출 활성화가 가속되어지는 결과를 보여주는 등 여러방면으로 변화가 진행되고 있습니다축육 유통 부문은 직수입 및 도, 소매 유통구조가 국내 내수시장에 잘 형성이 되어있으며 경쟁력 있는 가격으로 대형체인점 원료공급, 요식업 납품, 편의점 간편도시락 등 육류 대리점에서 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

소비자의 기호가 다양해짐에 따라 지속적인 연구개발이 필요한 사업분야로 다품종 소량생산이 기본이 되었고 기능을 강화하여 소비자의 다양한 기호에 맞추고자 R 투자를 점차 늘려가고 있습니다. 특히 1~2인 가구의 증가와 실버세대의 비중의 증가로 가정편의식(Home Meal Replacement)과 유동식 시장은 모든 업체들이 경쟁적으로 연구하고 신제품을 출시하는등 새로운 식품 트렌드로 구축되고 있습니다. 따라서 좋은 품질의 원료와 경쟁력있는 원료의 확보가 어느때보다도 시급한 시기입니다.

축육 유통 부문과 연관성이 높은 수입육 외식사업, 식자재, 단체급식 분야는 매년 지속적으로 규모가 확대 성장하고 있으며 주요 간편식(HMR)식품의 고급화와 프리미엄육류의 차별화로 틈새시장이 활성화되고 있습니다. 특히 브라질 돈육과 계육(鷄肉)수입증가와 칠레, 우루과이 우육(牛肉)수입의 활성화로 남미산 육류의 수입시장이 확대될 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

단기적 변동으로 초저금리 시대의 도래와 환율의 급격한 변화가 지속적인 위협요인이 되어 사업의 어려움을 가중시키며 신종 코로나19의 출현으로 글로벌 경제가 심각하게 위협을 받는 등 전체산업군이 심각한 위기에 봉착하였습니다. 이러한 상황은 단기간에 종결되지 않을것으로 예상됨에 따라 불경기에 대응하는 기업들간 경쟁은 더욱 더 과열될 것으로 예측됩니다.

축육 유통부문은 매년 육류 소비량이 2~3%의 꾸준한 성장을 보여왔지만 2020년 올 상반기에 코로나19 열병 같은 전염병 발생으로 off-line시장의 매출은 급감한 반면 on-line시장의 매출이 급성장하는 양상을 보이고 있습니다. 아프리카 열병, 조류독감 같은 질병의 지속적 발생은 각국의 안정적 물량공급을 위한 정책으로 인해 국제오퍼가격의 급등락을 불러오는 등 또다른 위협이 되고있습니다. 이외에도 국제 환율 변동등 경제적 요인에도 축육의 가격은 민감하게 반응하고 있습니다.(4) 경쟁요소

식품산업은 소비자의 다양해진 기호에 의한 구매패턴의 변화에 부합하기 위해 업체간의 경쟁이 심화되고 소비자를 직접향하는 마케팅기법으로의 급속한 변화로시장의 경쟁을 더욱더 심화 시키는 결과를 불러오고 있습니다. 따라서 경쟁업체들간 새로운 원료의 확보와 시장을 선점하기위한 다양한 제품개발로 시장을 선도하기 위해 기업들의 노력은 과열양상을 보이고 있습니다.

축육 유통 부문은 수입국의 현지 팩커(PACKER)와 트레이더(TRADER)를 통해 국제 지육가(枝肉價) 시세 반영 및 국내 도,소매가격을 빠르게 적용시켜 시장의 흐름을 신속히 반영함으로 안정적 물량과 가격경쟁력 있는 원가를 확보하고 있습니다.

(5) 원,부자재 조달상의 특성 전 세계적으로 식품원료의 확보는 기업의 경쟁력과 미래를 판단하는 중요한 변수로자리잡았으며 기업의 존폐와도 직접 연계되어 있는 실정입니다. 세계 각국은 자원의 확보와 보존을 위해 모든 역량을 집중하고 있습니다. 수산물 가공식품의 원료는 동남아에서 어획된 수산물과 러시아, 미국 등 알래스카 수역에서 어획된 원료가 대부분을차지하고 있으나, 유럽과 아시아 일부 국가에서의 수요 증가로 인한 원료확보 경쟁은심화되고 있습니다. 이에 당사는 안정적인 공급선을 확보하고 있지만 미래에 대비해 추가적인 공급처의 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 축육 유통 부문은 전 물량이 해외에서 수입되는 수입육의 특성으로 인해 기후와 각종 질병, 항만노조 등의 직,간접적인 영향을 받으며 해외 현지에서 도축, 가공, 선적, 운송 등 국내에 도착하기까지 1~3개월 정도의 시간이 소요되기 때문에 한 계절을 앞서 시장을 분석하는 역량이 필요합니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

식품의 안전성은 시간이 갈수록 강조되고 있으며, 제조공정 및 원료의 생산, 공급에 이르러 원산지 표기의 강화 등 각종 규제가 지속적으로 강화되고 있는 추세이며, 소비자 단체는 물론 식품의약품 안전처, 보건복지부 등의 감독도 계속 강화되고 있습니다. 또한 근로자의 임금, 근로시간 등의 규제 또한 당면한 문제입니다.

축육 유통 부문은 농림축산검역본부와 식품의약안전처의 관련 법률 및 규정에 근거해 수입 유통 되고 있으며 지속적인 관리와 규제를 받고 있습니다.(7) 기타식품산업은 고용창출과 국민건강증진에 지대한 영향을 미치는 중요한 산업으로 철저한 위생관리, 신제품 연구개발, 정부의 철저한 관리감독으로 더욱 안전하고 믿을 수 있는 먹을거리 제공과 소비자의 욕구를 만족시키려는 노력 등으로 안정적인 성장이 기대됩니다. 축육 유통 부문은 국제식품시장에서 육류가 중요한 식량자원으로 대두되고 있으며, 국내시장에서는 자급률이 우육 55%, 돈육 80%로 물량이 부족한 상황이므로 수입육의 안정적인 공급이 꼭 필요한 상황입니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황당사는 어육소시지등의 가공식품 제조업, 수산물의 가공 및 수산물 유통, 축육도매업을 영위하는 업체입니다. CJ제일제당(주)에 공급하는 어육소시지는 점차적으로 성장이 둔화되는 경향을 보이고 있으며 경쟁의 과열 및 경기의 불안정으로 매출과 이익은 점차 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 상황의 극복은 수출시장으로의 진출과 판로의 추가확대가 반드시 필요한 시점으로 판단되어 자체브랜드의 개발과 아직까지는 틈새시장인 온라인 영업을 위해 다방면으로 검토중에 있습니다. 더불어 수산물 가공사업은 새로운 시장개척을 목표로 새로운 해외원료를 검토중에 있으며 소비자 트랜드에 맞춘 신제품을 개발하여 시장에 진출하고자 합니다. 더불어 확보된 해외원료를 직접시장에 론칭하는 원물사업도 강화하고자 노력 하고 있습니다.

축육 유통 부문은 올 상반기 코라나19 열병으로 국내 소비가 극도로 위축된 상태가 지속되고 전 세계가 동시에 생산과 공급에 불완전현상이 보이고 있지만 하반기부터 정상화될 것으로 예상해 국내 수입물량재고를 실시간 모니터링해서 판매에 선순환이 원활이 이루어지도록 최선을 다 하겠습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문은 수산물 제조 및 축육 유통으로 구분하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 연결재무제표 주석의 "34. 영업부문정보" 와 재무제표 주석의 "35. 영업부문정보"를 참조하시기 바랍니다.(2) 시장점유율등 공식적인 점유율이 집계된 것은 없으며 회사 자체(영업본부)의 조사로 실제와 차이가 있을 수 있습니다. (단위 : %)

품목	회사명	2020년1분기	2019년	2018년	2017년	비고

소시지류	신라에스지	32	32	38	39	CJ제일제당(주)OEM

경쟁사	68	68	62	61

수산물	신라에스지	-	-	-	-	-

경쟁사	100	100	100	100

축육	신라에스지	5	5	4	4	-

경쟁사	95	95	96	96

(3) 시장의 특성(가) 어육소시지 : CJ제일제당과의 OEM판매계약이며 상호협의 하여 소비자의 기호에 맞는 신제품 출시를 통한 지속적인 매출 확대를위해 노력하고 있으나 CJ제일제당의 손익중심영업으로의 전환으로 프로모션이 축소되는등의 영향으로 매출이 축소되고 있는 실정입니다. 이를 극복하고자 해외시장의 개척과 국내 틈새시장을 공략하기위한 다방면의 노력을 하고 있습니다.

(나) 수산물가공,유통 : 통조림을 포함한 수산물 가공은 부산공장으로의 생산기지 이전을 검토하고 있으며 기존의 수산물 가공 처리장은 원물위주 단순가공으로 새로운 시장을 개척하고자 검토하고 있습니다. 더불어 경쟁력있는 해외 수산물 원료의 개발로 원물사업 또한 강화 하고자 노력하고 있습니다.

(다) 축육유통 : 직수입과 국내 구매를 기준으로 우량업체와의 지속적인 계약 판매와 자체 판매를 병행하여 안정적 매출과 이익을 최우선으로 영업활동을 하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망CJ제일제당(주)에 OEM으로 공급하고 있는 어육소시지는 당사와 CJ제일제당(주)와의 지속적인 협의를 통한 시장에서의 프로모션강화, 신제품개발등을 통하여 매출확대를 진행시키고자 합니다.

또한 검토중에있는 경쟁력있는 해외수산물 원료의 소싱을 통한 제조 및 유통을 검토중에 있으며 필요시 과감한 투자를 통하여 시장에서의 우위를 점하고자 노력하겠습니다.

축육 유통 부문은 원료부터 유통까지 수직계열화된 방식을 구축하고 또한 프랜차이즈 원료육 공급계약에 적극모색하고 있습니다.

(5) 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

식품제조업식품제조업도 소 매 업도 매 업기 타종 속 기 업	제 품제 품상 품상 품임 대 료제 품 외	소 시 지수 산 물축 육수 산 물 외임 대 료통 조 림 외	식료품식료품식료품--식료품	맥스봉외-----	5,297,436-7,635,61050,915368,7221,273,308	36.22-52.210.352.528.70

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : kg당/원)

품 목	제44기 1분기	제43기	제42기	제41기

어육 혼합 소시지	4,936	5,203	5,048	5,139

절 임 식 품	-	-	-	10,894

수산물	-	5,091	5,065	3,777

축육	6,365	6,342	6,259	7,068

*절임식품 생산 중단, 부산2공장 생산 중단*산출기준

- 품목별 기간등 단순평균 가격을 산출함 (총매출액 / 총매출수량) 3. 주요 원재료

원재료	가격변동추이	주요매입처	특수관계여부	독과점정도	공급의안정성

연육	강보합세	UNISEA 외	부	부	안정

* 전기말 대비 최근 매입단가 기준 4. 생산 및 설비가. 생산능력

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업장	제44기 1분기	제43기	제42기	제41기

식 품제조업	어육소시지	부산공장	1,630	7,167	7,198	7,905

절임식품	부산공장	-	-	-	411

수산물	부산2공장	-	910	669	232

합 계	1,630	8,077	7,867	8,548

*절임식품 생산 중단, 부산2공장 생산 중단

나. 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등

① 산출기준 : 표준 생산 능력② 산출방법

어육소시지 : 3,076kg X 10시간 X 53일 = 1,630M/T

(2) 평균가동시간

어육소시지 : 일평균 가동시간 - 6.79시간 월평균 가동일수 - 17일 당기평균 가동일수 -53일

다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업소	제44기 1분기	제43기	제42기	제41기

식 품제조업	어육소시지	부산공장	1,107	4,960	5,421	5,431

절임식품	부산공장	-	-	-	16

수산물	부산2공장	321	504	210

합 계	1,107	5,281	5,925	5,657

* 절임식품 생산중단(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

소시지	530	360	67.92

합 계	530	360	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제44기 1분기	제43기	제42기	제41기

제조업	제품	소시지	내 수	5,297,436	25,820,928	27,624,494	27,731,221

수 출	-	-	-	-

합 계	5,297,436	25,820,928	27,624,494	27,731,221

절임식품	내 수	-	-	-	201,570

수 출	-	-	-	-

합 계	-	-	-	201,570

선어세트	내 수	-	-	-	-

갈비세트	내 수	-	-	-	-

수산물	내 수	-	2,012,403	2,412,086	1,429,735

제품매출 계	5,297,436	27,833,331	30,036,580	29,362,526

도소매업	상품	축육	내 수	7,607,148	47,020,792	25,421,452	37,378,249

수 출	28,461	109,294	85,218	88,142

합 계	7,635,610	47,130,086	25,506,670	37,466,391

수산물	내 수	-	247,614	1,341,318	1,060,671

수 출	-	-	-	-

합 계	-	247,614	1,341,318	1,060,671

원란	내 수	-	-	-	-

수 출	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

기타	내 수	38,094	124,583	334,487	162,895

수 출	12,821	44,144	37,843	46,744

합 계	50,915	168,727	372,330	209,639

상품매출 계	7,686,525	47,546,427	27,220,318	38,736,701

임대업	임대	임대	내 수	368,722	1,473,597	1,473,810	1,471,154

종속회사	제품,상품	수산물	내 수	1,268,028	12,510,851	13,752,777	12,284,737

수 출	5,280	36,144	25,536	133,757

합 계	내 수	14,579,429	89,210,767	72,360,424	81,720,232

수 출	46,562	189,583	148,597	268,643

합 계	14,625,991	89,400,350	72,509,021	81,988,875

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 : (16page 조직도 참조)

(2) 판매경로

- 어육소시지 : CJ제일제당(주) OEM 공급

- 수산물 : 공장 - 대리점 - 할인점, 백화점 및 재래시장 - 축육 : 유통 도소매

(3) 판매방법 및 조건- 내수판매: 현금 및 외상판매

- 수출제품: L/C 결제 및 송금방식

(4) 판매전략

- OEM상품 개발를 통한 시장점유율 극대화 전략수립

- 판매경로별 시장별 차별화 전략수립

- 시장조사 및 분석을 통한 거래처 확대 및 단위매출 확대

- 신규제품 개발을 통한 품목확대6. 수주상황 가. 수주상황

(단위 : 원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(단위 : 원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 수주의 계절적 변동요인[해당사항 없음] 7. 시 장위험과 위험관리 당사는 환 리스크에 대한 별도 조직은 없습니다. 그러나, 자금관리자가 수시로 환율변동 부분을 체크하고 있기에 환율변동으로 인한 외환차손익은 그다지 많이 발생하지는 않습니다. 다만, 뱅크스유산스로 수입대금을 지불할 때에는 환율변동으로 인한 환리스크가 발생할 수도 있습니다. 이경우에도 주거래은행과 긴밀한 관계를 유지하면서 환율변동으로 인한 리스크를 최소화하기 위해서 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 최근에는 뱅크스유산스 결제방식을 채택하는데 신중한 판단을 근거로 결정하고 있습니다. 이 또한 주거래은행과의 환율변동에 대한 자세한 정보를 토대로 의사결정을 하고 있음을 알려드립니다. 보다 자세한 내용은 재무제표 주석의 "3. 금융위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 8. 파생상품거래 현황

가. 파생상품계약 체결 현황

[해당사항 없음] 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용[해당사항 없음] 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조[해당사항 없음] 9 . 경 영상의 주요계약 등 [해당사항 없음]

10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직[해당사항 없음]

(2) 연구개발비용(단위 : 원)

과 목	제XX기	제XX기	제XX기	비 고

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	-	-	-	-

감 가 상 각 비	-	-	-	-

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	-	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	-%	-%	-%	-

나. 연구개발 실적

[해당사항 없음] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 절임식품은 "신라전통젓갈"로 판매하였으나 현재는 판매를 하지 않고 있으며, 어육소시지는 CJ제일제당(주)에 OEM으로 납품을 하고 있습니다. 고객관리는 전담부서가 현재 없지만, 영업팀에서 영업 및 관리도 병행하고 있습니다. 그래서, 혹시 발생하는 클레임이나 고객관리 부분에 대해서는 현재의 조직에서 최선의 방법을 동원하여 진행하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등[해당사항 없음]