신라에스지 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제49(당)기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제48(전)기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
신라에스지 주식회사

1. 회사의 개요 신라에스지 주식회사(이하 "당사")는 1977년 8월에 설립되어 수산물을 매입, 이를 가공 및 판매하는 법인으로서 1995년 6월 30일에 한국증권선물거래소에 코스닥상장법인으로 등록하였습니다. 또한, 당사는 서울특별시 송파구 석촌동 등에 소재하는 부동산의 일부를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 3월 상호를 신라수산 주식회사에서 신라에스지 주식회사로 변경하였습니다.당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 2,000백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)신라홀딩스 외	2,295,907	57.4

기타	1,704,093	42.6

합 계	4,000,000	100.0

당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 누적적 우선주식 2,500천주, 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할수 있도록 하고 있습니다. 한편, 2025년 9월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주 및 사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서의 개정사항이 존재하나, 이러한 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여새로도입된 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 금융위험관리3-1. 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위 험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사의 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구분	당분기말	전분기말

외화	원화	외화	원화

외화자산:

현금및현금성자산	USD	169,907.79	238,245	USD	111,859.18	147,609

JPY	455,370.00	4,297	JPY	505,370.00	4,672

매출채권	USD	24,927.40	34,953	USD	27,659.80	36,500

합 계	USD	194,835.19	273,198	USD	139,518.98	184,109

JPY	455,370.00	4,297	JPY	505,370.00	4,672

외화부채:

매입채무	USD	294,743.81	413,290	USD	650,269.14	858,095

한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(7,005)	7,005	(33,699)	33,699

JPY	215	(215)	233	(233)

합 계	(6,790)	6,790	(33,466)	33,466

2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 등당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자율 조건부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 각각 137,813천원만큼 감소 또는 증가하였을 것 입니다.

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,400,500	2,595,185

기타채권	921	8,238

합 계	4,401,421	2,603,423

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손 발생여부와 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 다음의 현금흐름은 할인하지 아니한 금액을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계	장부금액

(당분기말)

매입채무및기타채무	4,078,598	2,220,000	-	6,298,598	6,298,598

차입금	892,993	21,108,279	3,172,600	25,173,872	24,502,000

기타비유동채무	-	-	463,522	463,522	463,522

리스부채	121,665	173,417	19,803	314,885	284,005

합 계	5,093,256	23,501,696	3,655,925	32,250,877	31,548,125

(전기말)

매입채무및기타채무	4,607,986	-	-	4,607,986	4,607,986

차입금	2,783,599	6,091,809	10,606,764	19,482,172	18,627,000

기타비유동채무	-	-	2,683,522	2,683,522	2,683,522

리스부채	124,348	369,467	193,220	687,035	633,361

합 계	7,515,933	6,461,276	13,483,506	27,460,715	26,551,869

3-2. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(요약분기재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	24,502,000	18,627,000

차감: 현금및현금성자산과 기타금융자산	(5,918,557)	(676,040)

순차입금	18,583,443	17,950,960

자본	15,763,360	17,363,957

총자본	34,346,803	35,314,917

자본조달비율	54.11%	50.83%

3-3. 공정가치 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준3

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)	839,377	777,934

다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산:

출자금	839,377	3	해지환급금	-

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	5,445,842	-	5,445,842

기타금융자산	472,715	-	472,715

매출채권및기타채권	3,843,692	-	3,843,692

소 계	9,762,249	-	9,762,249

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	839,377	839,377

기타금융자산	747,556	-	747,556

소 계	747,556	839,377	1,586,933

합 계	10,509,805	839,377	11,349,182

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합계

유동

매입채무및기타채무	4,550,372	-	4,550,372

차입금	21,427,000	-	21,427,000

리스부채	-	266,849	266,849

소 계	25,977,372	266,849	26,244,221

비유동

기타비유동채무	463,522	-	463,522

차입금	3,075,000	-	3,075,000

리스부채	-	17,156	17,156

소 계	3,538,522	17,156	3,555,678

합 계	29,515,894	284,005	29,799,899

2) 전기말① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	451,172	-	451,172

기타금융자산	224,868	-	224,868

매출채권및기타채권	2,046,236	-	2,046,236

소 계	2,722,276	-	2,722,276

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	777,934	777,934

기타금융자산	988,670	-	988,670

소 계	988,670	777,934	1,766,604

합 계	3,710,946	777,934	4,488,880

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합계

유동

매입채무및기타채무	3,248,006	-	3,248,006

차입금	8,327,000	-	8,327,000

리스부채	-	460,671	460,671

소 계	11,575,006	460,671	12,035,677

비유동

기타비유동채무	2,683,522	-	2,683,522

차입금	10,300,000	-	10,300,000

리스부채	-	172,690	172,690

소 계	12,983,522	172,690	13,156,212

합 계	24,558,528	633,361	25,191,889

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

대손상각비	(542)	-	-	-	(542)

이자수익	26,686	-	-	-	26,686

배당금수익	-	61,443	-	-	61,443

외환차익	707	-	225,154	-	225,861

외화환산이익	304	-	-	-	304

이자비용	-	-	(750,476)	(22,793)	(773,269)

외환차손	(1,817)	-	(99,343)	-	(101,160)

외화환산손실	(6,954)	-	-	-	(6,954)

합 계	18,384	61,443	(624,665)	(22,793)	(567,631)

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비환입	431,799	-	-	-	431,799

이자수익	25,531	-	-	-	25,531

배당금수익	-	63,536	-	-	63,536

외환차익	2,632	-	134,368	-	137,000

외화환산이익	60	-	10,463	-	10,523

이자비용	-	-	(795,910)	(4,785)	(800,695)

외환차손	(1,281)	-	(203,619)	-	(204,900)

외화환산손실	(2,439)	-	-	-	(2,439)

합 계	456,302	63,536	(854,698)	(4,785)	(339,645)

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,549	5,540

예금	5,434,293	445,632

합 계	5,445,842	451,172

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,400,500	2,595,185

차감: 대손충당금	(557,724)	(557,182)

매출채권(순액)	3,842,776	2,038,003

미수금	921	8,238

차감: 대손충당금	(5)	(5)

미수금(순액)	916	8,233

합 계	3,843,692	2,046,236

모든 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	3,510,684	332,747	-	-	-	557,069	4,400,500

기대손실률	0.03%	0.03%	-	-	-	99.91%

대손충당금	1,053	100	-	-	-	556,571	557,724

매출채권(순액)	3,509,631	332,647	-	-	-	498	3,842,776

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	1,946,600	60,850	30,709	455	-	556,571	2,595,185

기대손실률	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	0.03%	100.00%

대손충당금	584	18	9	-	-	556,571	557,182

매출채권(순액)	1,946,016	60,832	30,700	455	-	-	2,038,003

(3) 당분기 및 전기말 중 당사의 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	557,187	972,064

환입	542	(408,439)

제각	-	(6,438)

기말	557,729	557,187

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 중 추심전 할인으로 은행에 양도한 금액은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	441,000	119,000	204,000	353,000

장ㆍ단기대여금	-	2,662,340	-	2,662,340

차감 : 대손충당금	-	(2,662,340)	-	(2,662,340)

보증금	-	628,556	-	635,670

미수수익	31,715	-	20,868	-

합 계	472,715	747,556	224,868	988,670

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타금융자산은 모두 상각후원가측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	금융상품의 종류

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	25	102,750

선급비용	125,049	48,769

합 계	125,074	151,519

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,421,980	(9,074)	4,412,906	2,547,935	(9,074)	2,538,861

제품	820,450	-	820,450	1,038,991	-	1,038,991

재공품	458,944	-	458,944	96,692	-	96,692

원재료	5,854,550	-	5,854,550	5,082,678	-	5,082,678

부재료	562,328	-	562,328	770,603	-	770,603

미착품	3,227,878	-	3,227,878	8,429,082	-	8,429,082

합 계	15,346,130	(9,074)	15,337,056	17,965,981	(9,074)	17,956,907

당분기말 현재 당사의 재고자산은 DB손해보험(주)에 보험금 8,000백만원의 화재보험에 부보되어 있습니다.당사는 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 전분기에 165,714천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	기 말

전기:

냉동냉장수산업협동조합	714,398	-	(714,398)	-

(*) 당사는 전기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로재분류하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	기 말

당분기:

냉동냉장수산업협동조합	777,934	61,443	-	839,377

전기:

냉동냉장수산업협동조합	-	63,536	714,398	777,934

(*) 당사는 전기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

12. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	구 분	당분기말	전기말

신라에스앤디(주)	대한민국	100.00	취득금액	1,000,000	1,000,000

손상차손누계액	(1,000,000)	(1,000,000)

장부금액	-	-

종속기업의 결손누적 등으로 인하여 전기 이전 해당 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액등(*)	순장부금액	취득원가	감가상각누계액등(*)	순장부금액

토지	5,930,357	-	5,930,357	5,930,357	-	5,930,357

건물	4,555,460	(2,394,603)	2,160,857	4,555,460	(2,757,176)	1,798,284

구축물	245,665	(113,597)	132,068	245,665	(108,993)	136,672

기계장치	13,722,589	(10,974,641)	2,747,948	13,389,574	(10,557,943)	2,831,631

공기구비품	2,065,086	(1,481,072)	584,014	1,842,682	(1,420,798)	421,884

차량운반구	316,071	(277,212)	38,859	302,978	(256,370)	46,608

시설장치	109,187	(109,176)	11	109,187	(109,176)	11

건설중인자산	-	-	-	160,200	-	160,200

합 계	26,944,415	(15,350,301)	11,594,114	26,536,103	(15,210,456)	11,325,647

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액, 정부보조금 등을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설중인자산	합계

전분기

기초	8,362,548	3,689,926	142,814	2,868,174	77,793	210,340	11	-	15,351,606

취득	-	-	-	119,005	-	280,668	-	208,200	607,873

처분	-	-	-	(2)	-	-	-	-	(2)

기타 증감액(*)	(2,117,129)	(447,607)	-	-	-	-	-	-	(2,564,736)

감가상각비	-	(135,638)	(4,606)	(439,430)	(22,511)	(58,763)	-	-	(660,948)

분기말	6,245,419	3,106,681	138,208	2,547,747	55,282	432,245	11	208,200	12,733,793

당분기

기초	5,930,357	1,798,284	136,672	2,831,631	46,608	421,884	11	160,200	11,325,647

정부보조금 수령	-	-	-	(102,750)	-	-	-	-	(102,750)

취득	-	-	-	300,400	13,093	251,334	-	-	564,827

처분	-	-	-	(1)	-	(1,462)	-	-	(1,463)

기타 증감액(*)	-	447,987	-	160,200	-	-	-	(160,200)	447,987

감가상각비	-	(85,414)	(4,604)	(441,532)	(20,842)	(87,742)	-	-	(640,134)

분기말	5,930,357	2,160,857	132,068	2,747,948	38,859	584,014	11	-	11,594,114

(*) 임대면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 본계정 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	527,496	521,071

판매비와관리비	112,638	139,877

합 계	640,134	660,948

(4) 보험가입내역당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	부보가액	부보처

석촌사옥 건물	10,382,407	DB손해보험(주)

부산공장 건물 및 기계장치 등	57,524,814	DB손해보험(주)

제천공장 건물	3,601,581	현대해상화재보험(주)

속초공장 건물 및 기계장치	5,051,591	DB손해보험(주)

합 계	76,560,393

(5) 자산재평가내역당사는 1984년 및 1998년 1월 1일자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 잔액 11,176백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

(6) 당사의 유형자산과 관련하여 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	계정과목	장부금액	채권최고액	관련 계정과목

석촌사옥 토지 및 건물(*)	(주)하나은행	유형자산, 투자부동산	7,417,460	24,237,920	차입금(주석17)

(주)우리은행	3,600,000	차입금(주석17)

(주)하나은행 등	3,000,000	임대보증금(주석16)

부산공장 토지 및 건물	(주)하나은행	유형자산	7,423,641	15,667,920	차입금(주석17)

부산공장 토지 및 건물	수협은행	1,120,000	차입금(주석17)

(*) (주)하나은행, (주)우리은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액등(*)	순장부금액	취득원가	감가상각누계액등(*)	순장부금액

토지	6,683,936	(114,043)	6,569,893	6,683,936	(114,043)	6,569,893

건물	7,761,630	(5,547,731)	2,213,899	7,761,630	(4,966,057)	2,795,573

합 계	14,445,566	(5,661,774)	8,783,792	14,445,566	(5,080,100)	9,365,466

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

전분기

기초	4,137,702	1,196,075	5,333,777

기타 증감액(*)	2,117,129	447,607	2,564,736

감가상각비	-	(83,471)	(83,471)

분기말	6,254,831	1,560,211	7,815,042

당분기

기초	6,569,893	2,795,573	9,365,466

기타 증감액(*)	-	(447,987)	(447,987)

감가상각비	-	(133,687)	(133,687)

분기말	6,569,893	2,213,899	8,783,792

(*) 임대면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	899,715	775,801

임대비용(*)	(559,455)	(470,449)

임대영업손익	340,260	305,352

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당사의 투자부동산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	계정과목	장부금액	채권최고액	관련 계정과목

석촌사옥 토지 및 건물(*)	(주)하나은행	유형자산, 투자부동산	7,417,460	24,237,920	차입금(주석17)

(주)우리은행	3,600,000	차입금(주석17)

(주)하나은행 등	3,000,000	임대보증금(주석16)

속초공장 토지 및 건물	한국산업은행	투자부동산	1,098,708	5,000,000	차입금(주석17)

제천공장 토지 및 건물	투자부동산	935,197

(*) (주)하나은행, (주)우리은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	순장부금액	취득원가	상각누계액	순장부금액

소프트웨어	38,359	(38,359)	-	38,359	(38,359)	-

회원권	960,680	-	960,680	960,680	-	960,680

건설중인자산	600,000	-	600,000	-	-	-

합 계	1,599,039	(38,359)	1,560,680	999,039	(38,359)	960,680

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

취득원가	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

전분기

기초	-	960,680	-	960,680

감가상각비	-	-	-	-

분기말	-	960,680	-	960,680

당분기

기초	-	960,680	-	960,680

취득	-	-	600,000	600,000

감가상각비	-	-	-	-

분기말	-	960,680	600,000	1,560,680

16. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,719,990	-	2,707,505	-

미지급금	914,735	-	867,002	-

미지급비용	1,443,873	-	1,033,479	-

임대보증금	2,220,000	463,522	-	2,683,522

합 계	6,298,598	463,522	4,607,986	2,683,522

(2) 보고기간종료일 현재 임대보증금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,220,000	-

1년 초과 2년 이내	200,000	2,220,000

2년 초과	263,522	463,522

합 계	2,683,522	2,683,522

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 차입금

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

단기차입금:

수협은행	3.00	527,000	504,000	수산물지원자금

(주)하나은행	3.75-4.10	5,000,000	2,523,000	운전자금

한국산업은행	3.73	5,000,000	5,000,000	운전자금

(주)우리은행	3.67	3,000,000	-	운전자금

씨제이제일제당(주)(*)	-	600,000	-	협력업체지원자금

소 계	14,127,000	8,027,000

유동성장기부채:

(주)하나은행	3.57-3.65	7,000,000	-	운전자금

(주)국민은행	3.45	300,000	300,000	일반자금

소 계	7,300,000	300,000

장기차입금:

(주)하나은행	3.38	3,000,000	10,000,000	운전자금

(주)국민은행	3.45	75,000	300,000	일반자금

소 계	3,075,000	10,300,000

합 계	24,502,000	18,627,000

(*) 씨제이제일제당(주)의 차입금과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당분기말 현재 금융거래약정과 관련하여 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목

(주)우리은행(*)	석촌사옥 토지 및 건물	7,417,460	3,600,000	유형자산(주석13), 투자부동산(주석14)

(주)하나은행(*)	석촌사옥 토지 및 건물	24,237,920	유형자산(주석13), 투자부동산(주석14)

부산공장 토지 및 건물	7,423,641	15,667,920	유형자산(주석13)

수협은행	부산공장 토지 및 건물	1,120,000	유형자산(주석13)

한국산업은행	속초공장 토지 및 건물	1,098,708	5,000,000	투자부동산(주석14)

제천공장 토지 및 건물	935,197

(*) (주)하나은행, (주)우리은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합계

차입금	21,427,000	3,075,000	-	24,502,000

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

(주)하나은행	기업운전일반자금	18,000,000	5,000,000

기업운전기타운전자금	10,000,000	10,000,000

WR외담대 간접익스포져	1,500,000	29,103

수입신용장발행(기한부)	7,011,000 (USD 5,000,000)	-

수입신용장발행(일람불)	16,826,400 (USD 12,000,000)	2,167,424 (USD 1,545,730.96)

한국산업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

수협은행	수산물지원자금	527,000	527,000

(주)국민은행	일반자금	375,000	375,000

(주)우리은행	기업운전일반자금	3,000,000	3,000,000

합 계	38,402,000	23,931,103

23,837,400 (USD 17,000,000)	2,167,424 (USD 1,545,730.96)

(4) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	1,500,000	협력업체지원자금 상환보증

40,000	지급보증보험

8,940	계약보증보험

10,000	물품대금보증보험

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	470,284	362,847

예수금	170,577	114,159

합 계	640,861	477,006

19. 순확정급여자산

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 요약분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,419,934	4,112,856

사외적립자산의 공정가치	(4,796,148)	(5,064,319)

순확정급여자산	(376,214)	(951,463)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,112,856	3,923,003

당기근무원가	467,610	381,626

이자원가	129,880	136,601

급여지급액	(290,412)	(417,950)

분기말	4,419,934	4,023,280

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,064,319	4,906,116

이자수익	163,276	174,500

급여지급액	(422,730)	(399,378)

관리수수료	(8,717)	(10,947)

분기말	4,796,148	4,670,291

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	467,610	381,626

순이자비용	(24,679)	(26,952)

종업원급여에 포함된 총 비용	442,931	354,674

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여의 계정별 배부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	236,379	215,171

판매비와관리비	206,552	139,503

합 계	442,931	354,674

20. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

당기초	141,494	515,623	657,117

감가상각비	(59,972)	(290,038)	(350,010)

당분기말	81,522	225,585	307,107

취득원가	243,213	773,435	1,016,648

감가상각누계액	(161,691)	(547,850)	(709,541)

장부금액	81,522	225,585	307,107

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

전기초	134,128	-	134,128

리스계약	53,438	773,435	826,873

감가상각비	(52,923)	(161,132)	(214,055)

전분기말	134,643	612,303	746,946

취득원가	217,630	773,435	991,065

감가상각누계액	(82,987)	(161,132)	(244,119)

장부금액	134,643	612,303	746,946

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

당기초	633,361

이자비용	22,793

지급	(372,149)

당분기말	284,005

유동	266,849

비유동	17,156

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기초	132,453

리스계약	826,873

이자비용	4,785

지급	(238,131)

전분기말	725,980

유동	460,162

비유동	265,818

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	295,082	493,815

1년 초과 5년 이내	19,803	193,220

합 계	314,885	687,035

(4) 리스와 관련해서 요약분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	59,972	52,923

건물	290,038	161,132

합 계	350,010	214,055

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,793	4,785

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	27,900	49,436

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	14,796	10,355

(5) 보고기간 중 요약분기현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	349,356	233,346

당분기 중 리스의 총 현금유출은 414,845천원(전분기:297,922천원)입니다.

21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,000,000주	4,000,000주

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,176,296	11,176,296

합병차손	(1,454,241)	(1,454,241)

합 계	9,722,055	9,722,055

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	279,538	279,538

기업합리화적립금	214,119	214,119

미처분이익잉여금	3,547,648	5,148,245

합 계	4,041,305	5,641,902

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,641,902	5,858,730

분기순손실	(1,600,597)	(254,819)

분기말	4,041,305	5,603,911

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 분기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이므로 산정하지 않았으며, 전분기 평균유효세율은 부(-)의 수치로 산출되어 산정하지 않았습니다.

25. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(335,418,022)원	(1,600,596,851)원	(668,292,631)원	(254,818,696)원

가중평균 유통보통주식수	4,000,000주	4,000,000주	4,000,000주	4,000,000주

기본주당손실	(84)원/주	(400)원/주	(167)원/주	(64)원/주

(2) 희석주당이익당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	7,835,888	22,113,057	8,174,995	23,424,926

상품매출	12,562,844	32,009,580	12,989,324	44,377,780

기타 원천으로부터 수익:

임대매출	300,350	899,715	262,332	775,802

기타매출	-	-	26,409	26,409

합 계	20,699,082	55,022,352	21,453,060	68,604,917

한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고부문

당분기	전분기

고객1	18,148,016	19,936,740	수산물제조부문

27. 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 제품매출원가	6,611,564	18,926,305	6,721,749	18,690,176

기초제품재고액	792,064	1,135,683	947,975	785,994

당기제품제조원가	7,105,124	19,079,713	7,025,851	19,203,269

타계정대체액	(6,230)	(9,697)	(1,762)	(47,990)

평가손실환입	-	-	-	(782)

분기말제품재고액	(1,279,394)	(1,279,394)	(1,250,315)	(1,250,315)

2. 상품매출원가	12,057,952	30,775,500	13,458,943	44,502,138

기초상품재고액	11,829,363	2,547,935	9,597,602	12,071,017

당기상품매입액	4,771,070	32,818,831	9,760,706	38,395,200

평가손실	-	-	-	166,496

타계정대체액	(120,501)	(169,286)	(31,873)	(263,083)

분기말상품재고액	(4,421,980)	(4,421,980)	(5,867,492)	(5,867,492)

3. 기타매출원가	179,298	559,455	177,106	470,449

합 계	18,848,814	50,261,260	20,357,798	63,662,763

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(493,560)	(153,408)	(304,102)	(513,093)

상품의 변동	7,286,882	(2,043,331)	3,698,236	6,106,938

원재료와 부재료의 사용액	4,865,879	12,689,752	4,853,580	13,143,514

상품매입액	4,771,070	32,818,831	9,760,707	38,395,200

종업원급여	2,260,968	6,836,919	2,099,284	5,769,519

감가상각비	379,326	1,123,832	361,266	958,475

복리후생비	312,519	917,985	292,175	785,189

보관비	133,933	411,099	93,621	401,548

운반비	133,387	376,056	106,008	304,401

지급수수료	388,887	1,066,948	353,681	1,017,968

광고선전비	10,971	30,462	8,812	17,812

기타비용	693,092	1,970,933	689,892	1,675,526

합 계	20,743,354	56,046,078	22,013,160	68,062,997

29. 판매비와관리비 내역

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	979,039	3,000,653	812,785	2,157,591

퇴직급여	68,851	206,552	46,218	139,504

복리후생비	125,350	375,381	119,729	317,523

여비교통비	4,606	16,441	6,147	19,528

소모품비	17,639	44,280	35,206	119,642

통신비	3,408	10,460	4,330	14,591

교육훈련비	20	1,507	675	1,866

수도광열비	5,295	17,374	9,381	32,755

세금과공과	52,998	191,776	39,574	198,691

지급임차료	-	-	-	15,182

감가상각비	42,736	112,638	47,517	139,878

지급수수료	158,962	493,335	159,333	548,682

차량유지비	5,774	21,254	8,198	24,332

보험료	5,057	13,057	6,413	17,112

기업업무추진비	30,714	104,399	29,864	101,694

광고선전비	10,971	30,462	8,812	13,812

도서비	337	4,250	748	3,741

경상시험비	4,087	18,900	10,929	47,718

인력개발비	1,440	2,040	1,440	(10,080)

대손상각비(환입)	544	542	173	(431,799)

사용권자산상각비	116,116	350,011	114,815	214,056

잡비	-	61	-	24

보관비	133,933	411,099	93,621	401,548

운반비	126,303	357,241	98,914	281,431

수선비	360	1,105	540	31,212

합 계	1,894,540	5,784,818	1,655,362	4,400,234

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외화환산이익	(9,935)	304	5,683	10,523

외환차익	4,558	225,861	94,290	137,001

유형자산처분이익	-	4,094	5,246	5,246

잡이익	2,565	16,584	29,825	58,227

합 계	(2,812)	246,843	135,044	210,997

기타비용:

외화환산손실	(7,746)	6,954	(7,056)	2,439

외환차손	22,110	101,160	14,691	204,900

유형자산처분손실	-	1,462	-	-

기부금	4,908	4,908	17,882	17,882

잡손실	2,704	10,817	3,260	15,618

합 계	21,976	125,301	28,777	240,839

31. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	12,192	26,686	17,243	25,530

금융상품 및 예금	12,192	26,686	17,243	25,530

배당금수익	-	61,443	-	63,536

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	61,443	-	63,536

합 계	12,192	88,129	17,243	89,066

금융비용:

이자비용	273,342	773,269	245,844	800,695

차입금	233,093	657,981	213,680	709,322

기타 이자비용	40,249	115,288	32,164	91,373

합 계	273,342	773,269	245,844	800,695

순금융비용	261,150	685,140	228,601	711,629

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

특수관계 구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)신라홀딩스

종속기업	신라에스앤디(주)

기 타	신라교역(주), 동화청과(주), (주)신라에스테이트, (주)비전힐스, 신라엔지니어링(주), (주)원일특강,(주)넌럭셔리어스컴퍼니, (주)광장오토모티브, 신라문화장학재단, (주)정안글로벌, PANOFI Co.,Ltd.,GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD., KIRIKORE FISHERIES Co., Ltd., ASANTE CO.LTD, IZVALTA LLC, SOVEREIGN 등

(2) 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)신라홀딩스	2,182	97,200	-	92,700

종속기업	신라에스앤디(주)	-	-	92,086	4,050

기타	신라교역(주)	381,256	378,761	345,339	250,700

동화청과(주)	186,526	32,678	16,744	2,037

(주)신라에스테이트	13,860	-	13,860	-

(주)비전힐스	418	500	5,250	1,400

신라엔지니어링(주)	773	-	324	-

(주)원일특강	20,522	-	10,263	-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	114,170	-	135,646	-

(주)광장오토모티브	6,840	1,161	-	1,142

신라문화장학재단	112,343	-	8,475	-

(주)정안글로벌	-	10,000	-	10,000

비엠스틸(주)	3,150	-	-	-

해원단조(주)	1,680	-	-	-

PANOFI CO., Ltd.	9,538	-	8,374	-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD.	109,571	-	109,682	-

합 계	962,829	520,300	746,043	362,029

2) 채권 및 채무

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	보증금	임대보증금	미지급금 등	매출채권	대여금	보증금	임대보증금	미지급금

종속기업	신라에스앤디(주)(*)	5,620	849,000	-	-	-	5,620	849,000	-	-	-

기타	신라교역(주)	42,591	-	500,000	-	252,608	33,387	-	500,000	-	541,646

동화청과(주)	91,632	-	10,000	-	8,772	-	-	10,000	-	101

(주)신라에스테이트	1,694	-	-	3,522	-	1,694	-	-	3,522	-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	-	-	-	200,000	-	-	-	-	200,000	-

신라문화장학재단	13,709	-	-	200,000	-	13,669	-	-	200,000	-

(주)비전힐스	460	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신라엔지니어링(주)	510	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)원일특강	10,907	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)광장오토모티브	6,840	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비엠스틸(주)	3,150	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해원단조(주)	1,680	-	-	-	-	-	-	-	-	-

PANOFI CO., Ltd.	3,322	-	-	-	-	893	-	-	-	-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD.	31,631	-	-	-	-	35,963	-	-	-	-

합 계	213,746	849,000	510,000	403,522	261,380	91,226	849,000	510,000	403,522	541,747

(*) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 5,620천원 및 대여금 849,000천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 3) 당사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	345,719	347,030

퇴직급여	37,127	39,467

합 계	382,846	386,497

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	350,000	150,000

장기차입금의 유동성 대체	7,225,000	225,000

임대보증금의 유동성 대체	2,220,000	50,000

유형자산의 투자부동산 대체	(447,987)	2,564,736

매출채권 제각	-	6,438

매출채권과 단기차입금 상계	900,000	750,000

리스계약에 따른 사용권자산의 증가	-	826,873

유형자산 처분	155,052	344,455

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

증가	감소

단기차입금	8,027,000	32,977,000	(25,977,000)	(900,000)	14,127,000

유동성장기부채	300,000	-	(225,000)	7,225,000	7,300,000

장기차입금	10,300,000	-	-	(7,225,000)	3,075,000

리스부채	633,361	-	(349,356)	-	284,005

합 계	19,260,361	32,977,000	(26,551,356)	(900,000)	24,786,005

34. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 수산물제조와 축육유통 부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

수산물제조	수산물 가공식품 제조 및 판매, 온라인 유통	법인 및 개인

임대 및 용역매출	법인

축육유통	축산물 수입, 유통	법인 및 개인

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 또한, 공통에 해당하는 자산과 부채는 수산물제조부문에 귀속되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수산물제조	국내매출	26,287,261	25,221,364

해외매출	84,302	231,482

기타매출	899,715	802,211

축육유통	국내매출	27,631,965	42,231,804

해외매출	119,109	118,056

합 계	55,022,352	68,604,917

(3) 부문별 손익1) 당분기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수산물제조	축육유통	합 계

매출	27,271,278	27,751,074	55,022,352

매출원가	(23,450,472)	(26,810,788)	(50,261,260)

매출총이익	3,820,806	940,286	4,761,092

판매비와관리비	(4,652,410)	(1,132,408)	(5,784,818)

영업손실	(831,604)	(192,122)	(1,023,726)

기타수익	91,645	155,198	246,843

기타비용	(57,453)	(67,848)	(125,301)

순금융원가	(531,742)	(153,398)	(685,140)

법인세비용차감전순손실	(1,329,154)	(258,170)	(1,587,324)

2) 전분기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수산물제조	축육유통	합 계

매출	26,255,057	42,349,860	68,604,917

매출원가	(22,720,092)	(40,942,671)	(63,662,763)

매출총이익	3,534,965	1,407,189	4,942,154

판매비와관리비	(3,531,755)	(868,479)	(4,400,234)

영업이익	3,210	538,710	541,920

기타수익	130,619	80,378	210,997

기타비용	(103,149)	(137,690)	(240,839)

순금융원가	(540,375)	(171,254)	(711,629)

법인세비용차감전순이익(손실)	(509,695)	310,144	(199,551)

(4) 당분기말 현재 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

수산물제조(*)	43,025,817	32,894,857

축육유통	6,409,839	777,439

합 계	49,435,656	33,672,296

(*) 공통에 해당되는 자산과 부채는 수산물제조부문에 포함되어 있습니다.