신라에스지 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의특성

식품산업(Food Industry)은 국민의 건강과 생명, 행복을 추구하는 산업분야입니다. 국내에서는 1인가구의 증가와 COVID 19 감염병의 유행으로 가정간편식과 친환경 웰빙을 지향하는 건강식품 및 건강보조식품이 불황중에도 호황을 보이고 프리미엄 시장이 큰폭으로 성장하고 있는 산업분야입니다.

COVID 19 감염병이 지구촌에 심각한 위협으로 다가옴에 따라 우리나라 식품산업은 질적으로나, 양적으로 커다란 변화가 초래되고 있습니다.

특히 기능성(건강식)의 차별화와 간편성(즉석식)등으로 대표되는 제품들의 개발이 모든 식품업체들의 당면과제로 부상되고, 식품산업의 유통과정 또한 비대면을 통한 매출의 확대로 식품생산 업체는 물론이고 유통업체를 포함한 전체 유통산업의 변형이 큰폭으로 변화되고 있는 상황입니다.

축육 유통 부문은 직수입 및 도,소매 유통구조가 국내 내수시장에 잘 형성이 되어있으며 경쟁력 있는 가격으로 대형체인점원료공급, 요식업 납품, 편의점 간편도시락 등 육류 대리점에서 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

소비자의 기호가 다양해짐에 따라 지속적인 연구개발이 필요한 사업분야로 다품종 소량생산이 기본이 되었고, 기능을 강조하여 소비자의 다양한 기호에 맞추고자 R 투자를 점차 늘려가고 있습니다. 특히 1~2인 가구의 증가와 실버세대의 비중증가로 가정편의식(Home Meal Replacement)과 유동식 시장은 모든 업체들이 경쟁적으로 연구하고 신제품을 출시하는등 새로운 식품 트랜드로 구축되어 지고 있습니다.

특히 COVID 19 감염병의 영향으로 소비구매층이 가정에 머무르는 시간의 확대 됨에따라 식품산업의 호황으로 연결되는 구조로 변형되어 가고 있습니다.

따라서 좋은 품질의 원료와 경쟁력있는 원료의 확보가 어느때보다도 시급하고 필요한 시기입니다.

축육 유통 부문은 수입육 관련 외식사업, 식자재, 단체급식 분야는 매년 지속적으로 규모가 확대 성장하고 있으며 주요 수입국과의 FTA체결로 가격경쟁력이 확보되었고, 특히 남미지역에도 브라질 돈육과 계육(鷄肉)수입증가와 칠레, 우루과이, 아일랜드 우육(牛肉) 활성화로 수입시장이 확대될 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

단기적인 변동으로는 코로나19의 확산과 금리의 불확실성, 미,중간의 무역전쟁 인한 환율의 변동성은 지속적인 위협요인으로 사업의 어려움을 가중되는 한편 감염병으로인한 글로벌 경제가 심각하게 위협을 받는등 모든산업군이 심각한 위기에 봉착한 상황입니다. 이러한 상황은 단기간에 종결되지 않을것으로 예상 되어짐에 따라 시장변동성에 대응하는 기업들간의 경쟁은 더욱더 과열될것으로 예측됩니다.

축육 유통부문은 매년 육류 소비량이 2~3%씩 성장을 하고 있으며 꾸준한 매출성장과 특히 코로나19의 장기화로 국내배달사업이 확대됨에 따라 시장의 성장이 기대가 되고 있습니다. 하지만 국제 환율 변동 등 경제적 요인에 축육의 가격은 민감하고 시장이 글로벌화 되면서 각 국가별 시장 상황에 따라 축육의 국제 가격은 영향을 받고 있습니다.(4) 경쟁요소

식품산업은 소비자의 기호가 다양해짐에 따라 업체간의 경쟁이 심화되고, 감염병으로인한 재택근무, 거리두기등의 영향으로 간편 조리식 개발에 박차를 가하고 있으며 그에 따른 식품업체간 경쟁이 한층 과열되는 형상입니다.

축육 유통 부문은 수입국의 현지 팩커(PACKER)와 트레이더(TRADER)를 통해 국제 지육가(枝肉價) 시세 반영 및 국내 도,소매가격을 빠르게 적용시켜 시장의 흐름을 신속히 반영함으로 안정적 물량과 가격경쟁력 있는 원가를 확보하고 있습니다.

(5) 원,부자재 조달상의 특성 전세계적으로 식품원료의 확보는 식품기업의 경쟁력확보와 미래를 위해 중요성이 더욱 부각되고 있으며, 주요 식품 원료 생산국가들은 자원의 보호를 위해 모든 수단을 동원하여 역량을 집중하고 있습니다. 수산물 가공식품의 원료는 동남아에서 어획된 수산물과 러시아, 미국등 알래스카 수역에서 어획된 원료가 많은 부분을 차지하고 있으나, 유럽과 아시아 일부 국가에서의 수요 증가로 인한 원료확보 경쟁은 심화되고 있습니다. 이에 당사는 안정적인 공급선을 확보하고 있으며 추가적인 공급처의 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 축육 유통 부문은 모든 물량이 해외에서 수입되는 수입육의 특성으로 인해 날씨와 각종 질병, 항만노조 등의 직,간접적인 영향을 받으며 해외 현지에서 도축, 가공, 선적, 운송 등 국내에 도착하기까지 1~3개월 정도의 시간이 소요되기 때문에 한 계절을 앞서 시장을 분석하는 역량이 필요합니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

식품의 안전성에 대한 확보는 시간이 갈수록 세분화 되고 점점 강조되고 있으며, 제조공정 및 원료의 생산, 공급에 이르러 원산지 표기의 강화 등 각종 규제가 지속적으로 강화되고 있습니다. 이에 따라 소비자 단체는 물론 식품의약품 안전처,보건복지부 등의 감시도 계속 강화되고 있습니다. 또한 근로자의 임금, 근로시간 등의 규제 또한 당면한 어려운 문제 이기도 합니다.

축육 유통 부문은 농림축산검역본부와 식품의약안전처의 관련 법률 및 규정에 근거해 수입 유통 되고 있으며 지속적인 관리와 규제를 받고 있습니다.(7) 기타식품산업은 고용창출과 국민건강증진에 지대한 영향을 미치는 중요한 산업으로 철저한 위생관리, 신제품 연구개발, 정부의 관리감독으로 더욱 안전하고 믿을 수 있는 먹거리 제공과 또한 소비자의 욕구를 만족시켜주려는 노력등으로 안정적인 성장이 기대됩니다.축육 유통 부문은 국제식품시장에서 육류가 중요한 식량자원으로 대두되고 있으며, 국내시장에서는 자급률이 우육 55%, 돈육 80%로 물량이 부족한 상황이므로 수입육의 안정적인 공급이 꼭 필요한 상황입니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사는 어육소시지와 수산물 가공식품 제조업, 수산물 유통, 축육도매업을 영위하는업체입니다. CJ제일제당(주)에 공급하는 어육소시지는 점차적으로 성장이 둔화되는경향을 보이고 있으며 경쟁의 과열 및 경기의 불안정으로 매출과 이익은 점차 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 상황의 극복은 신규거래처의 발굴과 수출시장으로의 진출 이 반드시 필요한 시점으로 판단되어 영업을 진행하고 있습니다. 더불어 안정적이며,가격 경쟁력이 있는 수산물 유통을 위한 신규사업을 진행하고 있습니다.

축육 유통 부문은 올해 초의 코로나19의 확산으로 국내 소비가 극도로 위축된 상태가 지속되고 전 세계가 동시에 생산과 공급에 차질을 빚는 상황이 계속 되었습니다.이에 따라 국제 축육 시세의 급등락 등 시장 상황을 판단하는데에 많은 어려움이 있었으나 지속적인 영업활동의 노력과 관련 부서의 유기적 협력으로 매출과 수익구조 개선에 최선을 다하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문은 수산물 제조 및 축육 유통으로 구분하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 연결재무제표 주석의 "34. 영업부문정보" 와 재무제표 주석의 "35. 영업부문정보"를 참조하시기 바랍니다.(2) 시장점유율등 공식적인 점유율이 집계된 것은 없으며 회사 자체(영업본부)의 조사로 실제와 차이가 있을 수 있습니다. (단위 : %)

품목	회사명	2020년	2019년	2018년	2017년	비고

소시지류	신라에스지	30	32	38	39	CJ제일제당(주)OEM

경쟁사	70	68	62	61

수산물	신라에스지	-	-	-	-	-

경쟁사	100	100	100	100

축육	신라에스지	3	5	4	4	-

경쟁사	97	95	96	96

(3) 시장의 특성(가) 어육소시지 : CJ제일제당과 OEM판매 계약이며 상호협의 하여 소비자의 기호에 맞는 신제품 출시를 통한 지속적인 매출 확대를위해 노력하고 있으며 지속적인 원가 절감을 통한 수익창출에도 주력하고 있습니다.

더불어 판매확대차원 해외시장으로의 수출과 국내 틈새시장을 공략하기위한 다방면의 노력을 하고 있습니다.(나) 수산물 유통 : 품질과 가격에서 경쟁력이 있는 아프리카 지역의 청정수산물을 국내,외에 유통 목적으로 소량 수입하여 시장상황을 파악중에 있으며, 성공 가능성 여부에 따른 사업확대 방안에 대하여 검토를 진행하고 있습니다.

(다) 축육유통 : 직수입과 국내 구매를 기준으로 우량업체와의 지속적인 계약 판매와 자체 판매를 병행하여 안정적 매출과 이익을 최우선으로 영업활동을 하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망어육소시지는 CJ제일제당(주)에 OEM으로 공급 및 신규거래처를 통한 수출시장을 확보하는 동시에 자체 브랜드를 개발하여 수출시장에 진출하고자 노력하고 있습니다

또한 신규사업은 경쟁력있는 해외수산물 원료를 확보하여 유통을 검토중에 있습니다.

축육 유통 부문은 원료 매입부터 국내공급까지 경쟁력 있는 가격으로 프랜차이즈 원료육 공급계약 및 온라인 거래를 통한 배달주문업체와 거래를 적극모색하고 있습니다.

(5) 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액	비율(%)

식품제조업도 소 매 업도 매 업기 타종 속 기 업	제 품상 품상 품임 대 료제 품 외	소 시 지 외축 육수 산 물 외임 대 료통 조 림 외	식료품식료품--식료품	맥스봉외----	6,267,6226,243,20433,533364,523271,775	47.5547.370.252.772.06

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : kg당/원)

품 목	제45기 1분기	제44기	제43기

어육 혼합 소시지	4,972	5,043	5,203

수산물	-	-	5,091

축육	6,249	6,190	6,342

골뱅이 캔	12,209	11,352	-

*부산2공장 수산물 생산 중단*산출기준

- 품목별 기간등 단순평균 가격을 산출함 (총매출액 / 총매출수량) 3. 주요 원재료

원재료	가격변동추이	주요매입처	특수관계여부	독과점정도	공급의안정성

연육	강보합세	UNISEA 외	부	부	안정

* 전기말 대비 최근 매입단가 기준 4. 생산 및 설비가. 생산능력

(단위 : M/T, 천캔)

사업부문	품 목	사업장	제45기1분기	제44기	제43기	제42기

식 품제조업	어육소시지	부산공장	1,846	7,106	7,167	7,198

골뱅이(캔)	부산공장	750	1,300	-	-

수산물	부산2공장	-	-	910	669

합 계	2,596	8,406	8,077	7,867

*부산2공장 수산물 제품 생산 중단나. 생산능력의 산출근거

(1) 산출방법 등① 산출기준 : 표준 생산 능력

② 산출방법

어육소시지 : 3,076kg X 10시간 X 60일 = 1,846M/T 골뱅이 : 1,562can X 8시간 X 60일 = 750,000캔

(2) 평균가동시간

어육소시지 : 일평균 가동시간 - 6.26시간 월평균 가동일수 - 20일 당기평균 가동일수 -60일 골뱅이 : 일평균 가동시간 - 1.7시간 월평균 가동일수 - 9.67일 당기평균 가동일수 - 29일

다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : M/T, 천캔)

사업부문	품 목	사업소	제45기 1분기	제44기	제43기	제42기

식 품제조업	어육소시지	부산공장	1,155	4,782	4,960	5,421

골뱅이	부산공장	165	406

수산물	부산2공장	-	-	321	504

합 계	1,320	5,188	5,281	5,925

* 부산2공장 수산물 제품 생산중단.

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

소시지	600	375	62.50

골뱅이	232	51	21.98

합 계	832	426	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제45기1분기	제44기	제43기	제42기

제조업	제품	소시지外	내 수	5,848,942	23,365,190	25,820,928	27,624,494

수 출	418,680	586,404	-	-

합 계	6,267,622	23,951,594	25,820,928	27,624,494

수산물	내 수	-	-	2,012,403	2,412,086

제품매출 계	6,267,622	23,951,594	27,833,331	30,036,580

도소매업	상품	축육	내 수	6,208,618	31,154,336	47,020,792	25,421,452

수 출	34,586	132,489	109,294	85,218

합 계	6,243,204	31,286,825	47,130,086	25,506,670

수산물	내 수	-	880,152	247,614	1,341,318

수 출	-	-	-	-

합 계	-	880,152	247,614	1,341,318

기타	내 수	21,707	102,918	124,583	334,487

수 출	11,826	50,222	44,144	37,843

합 계	33,533	153,140	168,727	372,330

상품매출 계	6,276,737	32,320,117	47,546,427	27,220,318

임대업	임대	임대	내 수	364,523	1,462,964	1,473,597	1,473,810

종속회사	상품	수산물外	내 수	263,986	4,981,477	12,510,851	13,752,777

수 출	7,789	28,125	36,144	25,536

합 계	내 수	12,707,776	61,947,037	89,210,767	72,360,424

수 출	472,881	797,240	189,583	148,597

합 계	13,180,657	62,744,277	89,400,350	72,509,021

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 : (18page 조직도 참조)

(2) 판매경로

- 어육소시지 : CJ제일제당(주) OEM 공급

- 수산물 : 공장 - 대리점 - 할인점, 백화점 및 재래시장 - 축육 : 유통 도소매

(3) 판매방법 및 조건- 내수판매: 현금 및 외상판매

- 수출제품: L/C 결제 및 송금방식

(4) 판매전략

- OEM상품 개발를 통한 시장점유율 극대화 전략수립

- 판매경로별 시장별 차별화 전략수립

- 시장조사 및 분석을 통한 거래처 확대 및 단위매출 확대

- 신규제품 개발을 통한 품목확대6. 수주상황 가. 수주상황

(단위 : 원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(단위 : 원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 수주의 계절적 변동요인[해당사항 없음] 7. 시 장위험과 위험관리 당사는 환 리스크에 대한 별도 조직은 없습니다. 그러나, 자금관리자가 수시로 환율변동 부분을 체크하고 있기에 환율변동으로 인한 외환차손익은 그다지 많이 발생하지는 않습니다. 다만, 뱅크스유산스로 수입대금을 지불할 때에는 환율변동으로 인한 환리스크가 발생할 수도 있습니다. 이경우에도 주거래은행과 긴밀한 관계를 유지하면서 환율변동으로 인한 리스크를 최소화하기 위해서 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 최근에는 뱅크스유산스 결제방식을 채택하는데 신중한 판단을 근거로 결정하고 있습니다. 이 또한 주거래은행과의 환율변동에 대한 자세한 정보를 토대로 의사결정을 하고 있음을 알려드립니다. 보다 자세한 내용은 재무제표 주석의 "3. 금융위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 8. 파생상품거래 현황

가. 파생상품계약 체결 현황

[해당사항 없음] 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용[해당사항 없음] 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조[해당사항 없음] 9 . 경 영상의 주요계약 등 [해당사항 없음]

10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직[해당사항 없음]

(2) 연구개발비용(단위 : 원)

과 목	제XX기	제XX기	제XX기	비 고

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	-	-	-	-

감 가 상 각 비	-	-	-	-

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	-	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	-%	-%	-%	-

나. 연구개발 실적

[해당사항 없음] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 통조림 자사제품은 "동표"로 판매하고 있으며, 어육소시지는 CJ제일제당(주)에 OEM으로 납품을 하고 있습니다. 고객관리는 전담부서가 현재 없지만, 영업팀에서 영업 및 관리도 병행하고 있습니다. 그래서, 혹시 발생하는 클레임이나 고객관리 부분에 대해서는 현재의 조직에서 최선의 방법을 동원하여 진행하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등[해당사항 없음]