신라에스지 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 - 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 경영성과 - 당사의 영업실적 및 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

① 연결영업실적(단위 : 원, %)

구 분	연 결 영 업 실 적	증감율(%)

2024년	2023년

매출액	85,618,791,494	88,377,059,730	(3.12)

제품매출액	31,195,083,391	30,344,252,092	2.80

상품매출액	53,324,839,811	57,338,080,734	(7.00)

기타매출액	1,098,868,292	694,726,904	58.17

매출원가	78,281,657,857	81,423,989,397	(3.86)

제품매출원가	25,128,170,547	25,490,458,046	(1.42)

상품매출원가	52,455,904,740	55,398,370,306	(5.31)

기타매출원가	697,582,570	535,161,045	30.35

매출총이익	7,337,133,637	6,953,070,333	5.52

판매비와관리비	6,188,963,132	5,265,061,358	17.55

영업이익	1,148,170,505	1,688,008,975	(31.98)

기타수익	250,857,972	337,047,986	(25.57)

기타비용	407,764,604	389,228,667	4.76

금융수익	110,554,507	66,006,083	67.49

금융비용	1,041,443,523	1,228,828,587	(15.25)

법인세비용차감전순이익(손실)	60,374,857	473,005,790	(87.24)

법인세비용(수익)	(60,922,355)	175,096,938	(134.79)

당기순이익	121,297,212	297,908,852	(59.28)

② 연결재무상태(단위 : 원, %)

구 분	연 결 재 무 상 태	증감율 (%)

2024년	2023년

자 산

유동자산	20,836,107,144	25,504,220,791	(18.30)

비유동자산	25,027,505,585	23,869,548,385	4.85

자산 총계	45,863,612,729	49,373,769,176	(7.11)

부 채

유동부채	13,873,950,658	20,261,450,959	(31.53)

비유동부채	14,626,248,484	11,641,321,381	25.64

부채 총계	28,500,199,142	31,902,772,340	(10.67)

자 본

자본금	2,000,000,000	2,000,000,000	-

재평가적립금	11,176,296,358	11,176,296,358	-

기타포괄손익누계액	-	-	-

이익잉여금	4,187,117,229	4,294,700,478	(2.51)

자본 총계	17,363,413,587	17,470,996,836	(0.62)

부채와 자본총계	45,863,612,729	49,373,769,176	(7.11)

③ 2024년도 매출액이 전년도 대비해서 약 3%, 27억원이 감소한 이유는 축육 유통의 상품매출 감소가 그 주된 이유입니다.

④ 2024년도 전체 매출원가는 전체 매출액이 감소한 수준과 유사하게 감소하였고, 제조부문의 매출원가율이 매출액 증가에 반한 매출원가가 감소한 것은 전년도에 이어서 계속적인 원가 절감 활동으로 모든 자재 상승 등의 원가 상승분을 감수하고도 소폭이나마 긍정적인 수치로 나타났습니다.

이에 반해, 상품매출원가 부분은 매출액 감소분 대비 매출원가 감소율이 소폭이지만 덜 감소한 이유는 전년대비해서 매출액이 감소하면서 유사한 수준으로 매출원가가 감소하여야 하지만, 전반적인 경기 악화가 수익성으로 흡수된 영향을 보인 것으로 판단하고 있습니다.

⑤ 2024년도 매출총이익은 전년대비 소폭인 약 3억원이 증가하였습니다. 제품매출 총이익이 크게 개선된 것에 비해 전체 매출총이익이 소폭 증가한 이유는 축육유통과 수산물유통인 상품매출 부분의 수익성이 크게 악화된 것이 그 주된 이유입니다.

⑥ 2024년도 판관비는 전년 대비 약 18%, 약 9억원이 증가하였습니다. 증가의 주된 요소로는 24년도 하반기부터 판매채널 다변화로 인한 비용 증가가 주된 이유였고 상당 부분은 인건비 증가와 부대비용 증가 등이었습니다.

⑦ 2024년도의 영업이익은 전년도와 비교했을 때, 약 54천만원이 감소하였는데 주된 이유는 위에서 언급한 판관비의 증가가 그 주된 이유였습니다.

⑧ 2024년도의 기타수익과 기타비용의 증가감은 외환 관련 항목으로 발생하였고, 기타수익은 외환차익의 증가로, 기타비용은 환의 급등으로 인한 외환차손의 증가로 인해서입니다. 거의 대부분이 축육 상품 수입시 발생한 외환 차이가 주된 이유였습니다.

⑨ 법인세비용차감전순손익은 약 60백만원으로, 전년에 비해서 약 87%가 감소하였습니다. 주된 이유는 앞서 언급한 전년에 대비해서 감소한 영업이익에, 환율 급등으로 인한 외환차익과 차손에서 손실이 더 커졌고, 이에 금융관련한 수익과 비용에서 전년대비해서 개선 효과를 나타냈지만 그 효과가 상쇄되는 결과를 가져왔습니다.

이로 인하여 법인세비용차감전순손익의 감소로 이어졌습니다. 이는 당기순이익 약 121백만원으로 이어지게 되었습니다.

3. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동자금당사는 2024년 12월 31일 현재 총 655백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제48기	제 47기	증 감	증감율

현금및현금성자산	451,211	620,832	(169,621)	(27.32%)

단기금융상품	204,000	155,000	49,000	31.61%

합 계	655,211	775,832	(120,621)	(15.54%)

당기말 현재 유동성 자금이 전기대비 감소하긴 하였으나, 자금 운용에 있어서 크게 영향을 미칠 상황은 아닙니다. 1년 이내에 유동성 부족이 생길 가능성이 미비하나, 유동성이 부족할 경우 현재 약정되어있으나, 미사용중인 금융기관의 한도 차입금 등으로 충분히 대비 가능한 상황입니다. 나. 당사의 조달된 자금은 대부분 원부재료 매입과 제조 생산시설 설비교체 등에 사용되었습니다. 당사는 은행에서 온렌딩 정책자금, 수산발전기금대출, 일반운전자금대출 등의 차입금과 영업활동을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 당기 중 조달금리는 점진적 증가하였습니다. 하반기 원부재료 매입에 대한 대출로 인하여 단기차입금 잔액이 증가하였지만, 전체적으로 재무 건전성을 크게 해하지 않는 수준의 자금조달이 이루어지고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)(당기말현재)	당기말	전기말	비 고

단기차입금

수산업협동조합	3.0	504,000	594,000	수산물지원자금

㈜하나은행	4.89-5.11	2,523,000	7,311,000	운전자금

한국산업은행	5.03	5,000,000	5,000,000	운전자금

단기차입금 소계	8,027,000	12,905,000

유동성장기부채

㈜하나은행	-	-	3,000,000	운전자금

㈜국민은행	3.70	30,000	331,250	일반자금

유동성장기부채 소계	30,000	3,331,250

장기차입금

㈜하나은행	4.06-4.33	10,000,000	7,000,000	운전자금

㈜국민은행	3.70	300,000	600,000	일반자금

장기차입금 소계	3.70	10,300,000	7,600,000

차입금 합계	18,627,000	23,836,250

* 상기 차입금의 조기 상환의무, 조달조건 변동에 대한 위험은 없습니다. 4. 부외거래보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다.