신라에스지 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제47(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재
제46(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 신라에스지 주식회사

1. 회사의 개요 신라에스지 주식회사(이하 "당사")는 1977년 8월에 설립되어 수산물을 매입하여 이를 가공 및 판매하는 법인으로서 1995년 6월 30일에 한국증권선물거래소에 코스닥상장법인으로 등록하였습니다. 또한, 당사는 서울특별시 송파구 석촌동에 소재하는 신라빌딩, 부산광역시 사상구 삼락동에 소재하는 부산공장의 일부를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 3월 상호를 신라수산 주식회사에서 신라에스지 주식회사로 변경하였습니다.당사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2023년 6월 30일 현재 2,000백만원(1주당금액:500원, 발행할 주식총수:10,000천주, 발행주식수:4,000천주)이며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)신라홀딩스외	2,295,907	57.4

기타	1,704,093	42.6

합 계	4,000,000	100.0

당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 누적적 우선주식 2,500천주와 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2023년 6월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주 및 사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2-2. 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

별도재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

2-3. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

2-4. 회계정책의 변경과 공시 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2-6. 금융자산 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정[주1]	당기손익-공정가치 측정[주2]

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

[주1] 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).[주2] 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

(1) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

(2) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

(3) 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

(4) 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (5) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

(6) 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.2-7. 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

2-8. 금융부채(1) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매항목으로 분류된 금융부채와 최초 인식시 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증부채당사가 인식하는 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.(3) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

2-9. 손상: 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구분[주1]	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우[주2]	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우	-

[주1] 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약'에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.[주2] 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은것으로 간주할 수 있습니다.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2-10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 평균법(상품 및 원재료의 경우 이동평균법, 제품 및 재공품의 경우 총평균법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2-11. 유형자산 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건 을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

기타자산	5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. 2-12. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 당사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-13. 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수는 5년이며, 상각방법은 정액법입니다.

2-14. 비금융자산의 손상 당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

2-15. 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2-16. 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2-17. 매각예정비유동자산 및 중단영업비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

당사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

2-18. 종업원 급여 (1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

2-19. 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-20. 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.(2) 리스부채당사는 리스개시일에, 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 부동산과 차량운반구에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용 인식합니다.2-21. 보통주자본금 당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.

2-22. 수익인식당사는 새로운 기업회계 기준서 제 1115 호에 따라 모든 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

당사는 수산물 가공제품 및 축육 상품을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공 당사는 투자부동산에 대한 임대매출을 인식하고 있습니다. 임대의 제공으로 인한 수익은 가득기간에 따라 수익을 인식하고 있으며, 임대제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(3) 배당수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익'에 포함하고 있습니다.

(4) 이자수익 예금, 적금, 대여금 등으로부터 발생하는 이자수익은 발생주의에 따라 인식하고 있습니다. 보고기간종료일까지 현금으로 수취하지 못한 이자수익은 미수수익으로 계상하고 있으나, 회수가능성의 정도에 따라 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 실현가능성이 낮으므로 미수수익을 계상하지 아니하고, 이자회수시에 수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익 :

제품매출	8,707,407	15,741,671	6,688,665	12,669,830

상품매출	15,877,323	25,664,879	12,683,510	23,532,102

임대료수익	137,594	251,856	348,015	697,663

합 계	24,722,324	41,658,406	19,720,190	36,899,595

이자수익	1,927	2,468	1,723	4,434

배당금수익	-	58,161	-	48,020

합 계	1,927	60,629	1,723	52,454

한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

고객1	13,321,649	10,931,496	수산물 제조 부문

고객2	4,709,738	4,588,372	축육 유통 부문

2-23. 배당금 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2-24. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산합니다.(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식할 때 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.2-25. 영업부문당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 영업부문은 수산물 가공 및 축육 유통으로 구분하고 있습니다.

3. 금융위험관리3-1. 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 총무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 총무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화각1단위)

통화	당반기말	전반기말

외화	원화	외화	원화

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	81,102.70	106,472	USD	222,260.07	287,360

JPY	505,370	4,584	JPY	505,370	4,783

매출채권	USD	11,069.41	14,532	USD	45,603.96	58,961

자산 합계	125,588	351,104

(외화부채)

매입채무	USD	1,675,802.29	2,199,993	USD	168,909.59	218,383

부채 합계	2,199,993	218,383

한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	당반기	전반기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(103,949)	103,949	6,397	(6,397)

JPY	229	(229)	239	(239)

합 계	(103,720)	103,720	6,636	(6,636)

2) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 장·단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장.단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 146,684천원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매출채권	3,591,223	3,324,069

기타채권	125,088	10,190

합 계	3,716,311	3,334,259

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체된 채권에대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 기대신용손실모형에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	개별평가	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	계

기대 손실률	-	0.70%	15.99%	32.18%	99.12%	-

매출채권	-	2,193,322	342,946	516,091	538,864	3,591,223

손실충당금	-	15,333	54,829	166,097	534,147	770,406

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전반기

당기초 손실충당금	594,886	649,586

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	175,520	(33,781)

당반기말 손실충당금	770,406	615,805

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 총무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월-1년	1년-5년	합계	장부금액

(당반기말)

차입금	404,027	15,086,937	11,422,151	26,913,115	25,209,750

매입채무및기타채무	6,331,393	-	-	6,331,393	6,331,393

기타비유동부채	-	-	2,023,522	2,023,522	2,023,522

리스부채	5,009	8,049	12,521	25,579	23,272

당반기말 합계	6,740,429	15,094,986	13,458,194	35,293,609	33,587,937

(전기말)

차입금	9,633,805	10,014,819	4,088,372	23,736,996	23,109,250

매입채무및기타채무	2,516,421	1,770,000	-	4,286,421	4,286,421

기타비유동부채	-	-	253,522	253,522	253,522

리스부채	6,172	13,864	17,887	37,923	34,840

전기말 합계	12,156,398	11,798,683	4,359,781	28,314,862	27,684,033

3-2. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	25,209,750	23,109,250

차감: 현금및현금성자산과 기타금융자산	(1,427,954)	(480,994)

순차입금	23,781,796	22,628,256

자본총계	18,175,138	17,794,851

총자본	41,956,934	40,423,107

자본조달비율	56.7%	56.0%

3-3. 공정가치 추정 (1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. "수준 1"에 포함되는 상품은 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.- 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공 정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 3	합계

(당반기말)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)	714,398	714,398

(전기말)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)	656,237	656,237

4. 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.(1) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(3) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 리스회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합계

유동

현금및현금성자산	1,299,703	-	1,299,703

기타금융자산	128,251	-	128,251

매출채권및기타채권	2,945,469	-	2,945,469

소 계	4,373,423	-	4,373,423

비유동

지분증권	-	714,398	714,398

기타금융자산	271,021	-	271,021

소 계	271,021	714,398	985,419

합 계	4,644,444	714,398	5,358,842

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	합계

매입채무및기타채무	6,331,393	6,331,393

기타비유동부채	2,023,522	2,023,522

차입금	25,209,750	25,209,750

리스부채	23,271	23,271

합 계	33,587,936	33,587,936

2) 전기말가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합계

유동

현금및현금성자산	276,553	-	276,553

기타금융자산	204,441	-	204,441

매출채권 및 기타채권	2,738,938	-	2,738,938

소 계	3,219,932	-	3,219,932

비유동

지분증권	-	656,237	656,237

기타금융자산	353,539	-	353,539

소 계	353,539	656,237	1,009,776

합 계	3,573,471	656,237	4,229,708

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	합계

매입채무 및 기타채무	4,286,421	4,286,421

기타비유동부채	253,522	253,522

차입금	23,109,250	23,109,250

리스부채	34,840	34,840

합 계	27,684,033	27,684,033

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	기타금융부채상각후원가	합 계

당기손익 >

대손상각비	(175,520)	-	-	(175,520)

이자수익	2,468	-	-	2,468

배당금수익	-	58,161	-	58,161

외환차익	2,329	-	167,141	169,470

외화환산이익	1,605	-	-	1,605

이자비용	-	-	(603,899)	(603,899)

외환차손	(76)	-	(144,749)	(144,825)

외화환산손실	(435)	-	(34,921)	(35,356)

합 계	(169,629)	58,161	(616,428)	(727,896)

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	기타금융부채상각후원가	합 계

당기손익 >

대손상각비	33,781	-	-	33,781

충당금환입액	1,356	-	-	1,356

이자수익	4,434	-	-	4,434

배당금수익	-	48,020	-	48,020

외환차익	1,144	-	36,386	37,530

외화환산이익	23,299	-	-	23,299

이자비용	-	-	(362,963)	(362,963)

외환차손	(12)	-	(259,892)	(259,904)

외화환산손실	(423)	-	-	(423)

합 계	63,579	48,020	(586,469)	(474,870)

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	18,248	15,899

은행예금	1,281,455	260,654

합 계	1,299,703	276,553

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 미수금은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,591,223	3,324,069

차감: 대손충당금	(770,406)	(594,886)

매출채권(순액)	2,820,817	2,729,183

미수금	125,088	10,190

차감: 대손충당금	(436)	(436)

미수금(순액)	124,652	9,754

합 계	2,945,469	2,738,937

모든 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.

(2) 다음은 매출채권의 보고기간종료일 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이하	2,193,322	2,732,615

4~6개월	342,946	1,068

7~12개월	516,091	-

12개월 초과	68,274	250,984

손상채권	470,590	339,402

대손충당금	(770,406)	(594,886)

합 계	2,820,817	2,729,183

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원화	2,930,937	2,704,038

외화 달러	14,532	34,899

합 계	2,945,469	2,738,937

(4) 당반기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	595,322	651,378

설정	175,520	(54,700)

환입	-	(1,356)

기말금액	770,842	595,322

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권 중 추심전 매입으로 은행에 양도한 금액은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	125,000	162,000	195,000	283,000

장ㆍ단기대여금	-	2,662,340	-	2,662,340

대손충당금(대여금)	-	(2,662,340)	-	(2,662,340)

보증금	-	109,021	-	70,539

미수수익	3,251	-	9,441	-

합 계	128,251	271,021	204,441	353,539

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타금융자산은 모두 상각후원가측정-금융자산으로 분류합니다.

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	241,066	400,870

선급비용	148,560	66,588

합계	389,626	467,458

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	16,082,923	(36,552)	16,046,371	10,695,362	(36,552)	10,658,810

제품	441,349	-	441,349	565,730	-	565,730

재공품	136,905	-	136,905	246,407	-	246,407

원재료	4,788,511	-	4,788,511	6,296,632	-	6,296,632

부재료	629,896	-	629,896	702,761	-	702,761

미착품	3,930,586	-	3,930,586	1,753,378	-	1,753,378

합 계	26,010,170	(36,552)	25,973,618	20,260,270	(36,552)	20,223,718

당반기말 현재 당사의 재고자산은 DB손해보험(주)에 보험금 9,600백만원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

당반기말:

냉동냉장수산업협동조합	656,237	58,161	-	714,398

합 계	656,237	58,161	-	714,398

전기말:

냉동냉장수산업협동조합	608,217	48,020	-	656,237

합 계	608,217	48,020	-	656,237

12. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율(%)	구 분	당반기말	전기말

신라에스앤디(주)	100.0	취득금액	1,000,000	1,000,000

손상차손누계액	(1,000,000)	(1,000,000)

장부금액	-	-

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	8,362,548	-	8,362,548	8,362,548	-	8,362,548

건물	8,416,918	(4,800,266)	3,616,652	8,416,918	(4,705,797)	3,711,121

구축물	245,665	(99,781)	145,884	245,665	(96,710)	148,955

기계장치	12,891,927	(9,869,051)	3,022,876	12,463,251	(9,531,267)	2,931,984

공기구비품	1,543,665	(1,314,423)	229,242	1,452,166	(1,296,328)	155,838

차량운반구	331,336	(230,422)	100,914	343,186	(225,831)	117,355

시설장치	109,187	(109,176)	11	109,187	(109,176)	11

건설중인자산	110,480	-	110,480	-	-	-

합 계	32,011,726	(16,423,119)	15,588,607	31,392,921	(15,965,109)	15,427,812

(*) 손상차손누계액, 국고보조금을 합산한 금액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설중인자산	합계

전반기초	5,722,986	3,243,091	155,097	3,795,816	156,240	153,466	11	-	13,226,707

취득	-	-	-	106,000	-	-	-	-	106,000

감가상각비	-	(74,226)	(3,071)	(533,862)	(20,337)	(13,691)	-	-	(645,187)

전반기말	5,722,986	3,168,865	152,026	3,367,954	135,903	139,775	11	-	12,687,520

당반기초	8,362,548	3,711,121	148,955	2,931,984	117,355	155,838	11	-	15,427,812

취득	-	-	-	428,676	-	91,500	-	110,480	630,656

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(94,469)	(3,071)	(337,784)	(16,440)	(18,096)	-	-	(469,860)

당반기말	8,362,548	3,616,652	145,884	3,022,876	100,914	229,242	11	110,480	15,588,607

(3) 감가상각비 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	390,836	593,405

판매비와관리비	79,024	51,782

합 계	469,860	645,187

(4) 보험가입내역당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 보 자 산	부 보 가 액	부 보 처

신라빌딩(본사)건물	10,382,407	DB손해보험(주)

부산공장건물 및 기계장치	50,480,980	DB손해보험(주)

제천공장건물(투자부동산)	2,580,581	DB손해보험(주)

속초공장건물 및 기계장치	5,211,638	DB손해보험(주)

광주 창고시설	1,212,953	DB손해보험(주)

계	69,868,559

(5) 자산재평가내역당사는 1984년 및 1998년 1월 1일자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 잔액 11,176백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

(6) 당사의 유형자산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	채권최고액	관련 계정과목

본사 토지 및 건물	(주)하나은행	23,752,280	차입금(주석17)

본사 토지 및 건물	(주)하나은행	2,600,000	임대보증금(주석16)

부산 토지 및 건물	(주)하나은행	15,182,280	차입금(주석17)

부산 토지 및 건물	수산업협동조합	1,120,000	차입금(주석17)

속초 토지 및 건물	속초시	600,000	국고보조금

속초 토지 및 건물	한국산업은행	5,000,000	차입금(주석17)

합 계	48,254,560

(*) (주)하나은행과 한국산업은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	4,251,745	(114,043)	4,137,702	4,251,745	(114,043)	4,137,702

건물	3,900,171	(2,655,344)	1,244,827	3,900,171	(2,606,592)	1,293,579

합 계	8,151,916	(2,769,387)	5,382,529	8,151,916	(2,720,635)	5,431,281

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

전반기초	6,777,264	2,048,052	8,825,316

감가상각비	-	(68,995)	(68,995)

전반기말	6,777,264	1,979,057	8,756,321

당반기초	4,137,702	1,293,579	5,431,281

감가상각비	-	(48,752)	(48,752)

당반기말	4,137,702	1,244,827	5,382,529

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	4,137,702	26,551,360	4,137,702	26,551,360

건 물	1,244,827	1,884,495	1,293,580	1,884,495

합 계	5,382,529	28,435,855	5,431,282	28,435,855

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	251,856	697,663

임대비용(*)	(274,447)	(398,243)

임대영업손익	(22,591)	299,420

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당사의 투자부동산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자(*)	채권최고액	관련 계정과목

본사 토지 및 건물	하나은행	23,752,280	차입금(주석17)

본사 토지 및 건물	하나은행	2,600,000	임대보증금(주석16)

제천 토지 및 건물	산업은행	5,000,000	차입금(주석17)

합 계	31,352,280

(*) 하나은행과 산업은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	38,359	(38,359)	-	38,359	(38,359)	-

회원권	960,680	-	960,680	960,680	-	960,680

합 계	999,039	(38,359)	960,680	999,039	(38,359)	960,680

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

전반기초	960,680	218	960,898

감가상각비	-	(218)	(218)

전반기말	960,680	-	960,680

당반기초	960,680	-	960,680

감가상각비	-	-	-

당반기말	960,680	-	960,680

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,553,622	-	1,149,448	-

미지급금	835,982	-	649,447	-

미지급비용	941,789	-	717,526	-

임대보증금	-	2,023,522	1,770,000	253,522

합 계	6,331,393	2,023,522	4,286,421	253,522

(2) 보고기간종료일 현재 임대보증금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년미만	-	1,770,000

1년에서 2년미만	2,023,522	253,522

합 계	2,023,522	2,023,522

17. 차입금

(1) 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 차입금

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)(당기말현재)	당반기말	전기말	비 고

단기차입금

수산업협동조합	3.00	594,000	603,000	수산물지원자금

(주)하나은행	5.24-5.33	7,722,000	6,150,000	운전자금

한국산업은행	4.79	5,000,000	5,000,000	일반자금

씨제이제일제당(*)	-	750,000	-	협력업체지원자금

단기차입금 소계	14,066,000	11,753,000

유동성장기부채

(주)하나은행	-	-	7,000,000	운전자금

(주)국민은행	2.50-3.70	393,750	425,000	일반자금

유동성장기부채 소계	393,750	7,425,000

장기차입금

(주)하나은행	4.67-4.85	10,000,000	3,000,000	운전자금

(주)국민은행	3.70	750,000	931,250	일반자금

장기차입금 소계	10,750,000	3,931,250

차입금 합계	25,209,750	23,109,250

(*) 씨제이제일제당의 차입금과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,500,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

2) 당반기말 현재 금융거래약정과 관련하여 담보 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자(*)	담보제공자산	채권최고액	관련 계정과목

하나은행	본사 토지 및 건물	23,752,280	유형자산(주석13), 투자부동산(주석14)

하나은행	부산 토지 및 건물	15,182,280	유형자산(주석13)

수협중앙회	부산 토지 및 건물	1,120,000	유형자산(주석13)

산업은행	속초 토지 및 건물	5,000,000	유형자산(주석13)

제천 토지 및 건물	투자부동산(주석14)

합 계	45,054,560

(*) 하나은행과 산업은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합계

금 액	14,459,750	3,300,000	7,450,000	25,209,750

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

(주)하나은행	운전자금대출	17,000,000	5,722,000

(주)하나은행	WR외담대 간접익스포져	1,500,000	24,123

(주)하나은행	수입신용장발행(기한부)	USD 6,000,000	-

(주)하나은행	수입신용장발행(일람부)	USD 12,000,000	USD 2,424,704.54

(4) 당반기말 현재 금융기관과 약정한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	1,500,000	협력업체지원자금 상환보증

서울보증보험(주)	80,000	국고보조금 반환 지급보증

합 계	1,580,000	-

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,019,122	767,694

예수금	79,178	84,869

합 계	1,098,300	852,563

19. 순확정급여자산

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명(주)에 의하여 보고기간종료일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,253,940	3,117,344

사외적립자산의 공정가치	(4,074,267)	(4,117,507)

순확정급여채무(자산)	(820,327)	(1,000,163)

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,117,344	3,896,662

당기근무원가	203,191	230,740

이자원가	83,008	65,049

급여지급액	(171,894)	(313,721)

계열사 전입액	22,291	-

기말	3,253,940	3,878,730

3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,117,507	3,948,331

이자수익	112,412	65,984

급여지급액	(149,527)	(286,708)

관리수수료	(6,125)	(5,873)

기말	4,074,267	3,721,734

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기	전 기

정기예금	99.9	99.9

기타	0.1	0.1

합 계	100.0	100.0

5) 당반기 및 전반기 중 손익계산서 및 매출원가에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가	203,191	230,740

순이자비용	(23,280)	4,938

종업원 급여에 포함된 총 비용	179,911	235,678

6) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여의 배부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	61,898	190,145

판매비와관리비	118,013	45,533

합 계	179,911	235,678

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말

할인율	5.88%	3.62%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.44%	3.44%

8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인율 :

1% 포인트 증가	3,083,107	2,953,682

1% 포인트 감소	3,465,723	3,320,237

임금상승률 :

1% 포인트 증가	3,477,211	3,331,242

1% 포인트 감소	3,072,482	2,943,503

20. 이연법인세

(1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상계전 이연법인세자산	1,128,552	1,633,282

1년이내에 결제될 이연법인세자산	217,073	191,765

1년이후에 결제될 이연법인세자산	911,479	1,441,517

상계전 이연법인세부채	(2,766,548)	(3,079,902)

1년이내에 결제될 이연법인세부채	(679)	(2,077)

1년이후에 결제될 이연법인세부채	(2,765,869)	(3,077,825)

상계후 이연법인세자산(부채)	(1,637,996)	(1,446,620)

(2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(1,446,620)	(1,296,342)

손익계산서에 반영된 이연법인세	(191,376)	(5,204)

기말	(1,637,996)	(1,301,546)

(3) 당반기 및 전반기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	손익계산서 반영	당반기말

퇴직급여충당부채	597,594	(179,741)	417,853

대손충당금	125,902	29,982	155,884

손상차손	269,101	(13,456)	255,645

미지급비용	53,696	(2,684)	51,012

미수수익	(2,077)	1,398	(679)

퇴직보험예치금	(597,594)	179,741	(417,853)

재평가차액	(2,307,425)	115,372	(2,192,053)

감가상각누계액	90,617	(4,578)	86,039

일시상각충당금	(152,843)	13,422	(139,421)

장기대여금	(12,175)	609	(11,566)

리스부채	7,665	(2,801)	4,864

사용권자산	(7,789)	2,813	(4,976)

정부보조금	152,843	(13,422)	139,421

세금과공과	2,974	(149)	2,825

재고자산평가	8,042	(403)	7,639

이월결손금	324,849	(317,479)	7,370

기말	(1,446,620)	(191,376)	(1,637,996)

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	손익계산서 반영	전반기말

퇴직급여충당부채	634,315	(21,833)	612,482

대손충당금	138,051	(6,350)	131,701

손상차손	269,101	-	269,101

미지급비용	52,484	-	52,484

미수수익	(2,772)	1,560	(1,212)

퇴직보험예치금	(641,392)	28,910	(612,482)

재평가차액	(2,307,425)	-	(2,307,425)

감가상각누계액	90,869	(252)	90,617

일시상각충당금	(193,320)	20,920	(172,400)

장기대여금	(12,175)	-	(12,175)

업무용승용차감가상각비	3,628	(3,610)	18

리스부채	6,294	(3,013)	3,281

사용권자산	(6,467)	3,075	(3,392)

정부보조금	169,857	(8,883)	160,974

재고자산평가	6,526	-	6,526

세금과공과	-	2,974	2,974

이월결손금	496,084	(18,702)	477,382

기말	(1,296,342)	(5,204)	(1,301,546)

(4) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만료시기	당반기말	전기말

2025년	1,474,879	1,617,601

2026년	1,344,416	1,344,416

2027년	608,951	608,951

2028년	568,328	568,328

2030년	1,983,636	3,424,960

합 계	5,980,210	7,564,256

21. 리스

(1) 당반기 및 전반기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	창 고	합 계

당반기초	35,403	-	35,403

감가상각비	(11,594)	-	(11,594)

당반기말	23,809	-	23,809

취득원가	69,562	-	69,562

감가상각누계액	(45,753)	-	(45,753)

장부금액	23,809	-	23,809

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	창 고	합 계

전반기초	22,025	7,368	29,393

감가상각비	(6,607)	(7,368)	(13,975)

전반기말	15,418	-	15,418

취득원가	39,645	58,946	98,591

감가상각누계액	(24,227)	(58,946)	(83,174)

장부금액	15,418	-	15,418

(2) 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금 액

당반기초	34,840

이자비용	775

지급	(12,344)

당반기말	23,271

유동	12,146

비유동	11,125

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금 액

전반기초	28,608

이자비용	1,386

지급	(15,079)

전반기말	14,915

유동	12,823

비유동	2,092

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	13,058	20,037

1년 초과 5년 이내	12,520	17,887

합 계	25,578	37,924

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	11,594	6,607

창고	-	7,368

합계	11,594	13,975

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	775	1,386

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	27,000	43,104

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,523	-

22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,000,000주	4,000,000주

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	11,176,296	11,176,296

합병차손	(1,454,241)	(1,454,241)

합 계	9,722,055	9,722,055

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	279,538	279,538

기업합리화적립금	214,119	214,119

미처분이익잉여금	5,959,425	5,579,139

합 계	6,453,082	6,072,796

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,072,796	4,547,683

당기순이익	380,286	178,768

기말	6,453,082	4,726,451

25. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 증감	191,376	5,204

법인세비용	191,376	5,204

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전계속영업이익	571,664	183,973

적용세율(20.9%)에 따른 법인세	119,478	40,474

조정사항

- 비과세수익	(3,182)	(2,890)

- 비공제비용	15,456	11,959

- 기타	59,624	(44,339)

법인세비용	191,376	5,204

유효세율	33.5%	2.8%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대손충당금	2,662,340	2,662,340

손상차손	1,000,000	1,000,000

이월결손금	5,944,948	6,087,670

합계	9,607,288	9,750,010

26. 주당이익당사의 당반기 및 전반기 기본주당이익의 산출내역은 다음과같습니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	265,694,548원	380,286,759원	47,423,855원	178,768,662원

가중평균 유통보통주식수	4,000,000주	4,000,000주	4,000,000주	4,000,000주

기본주당이익	66원/주	95원/주	12원/주	45원/주

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 매출원가

당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 상품매출원가	15,288,471	24,509,938	12,288,738	22,809,761

가. 기초상품재고액	9,305,947	10,695,362	10,885,748	7,812,749

나. 당기상품매입액	22,066,169	29,898,953	16,321,259	29,915,283

다. 평가손실	-	-	30,688	30,688

라. 타계정대체액	(721)	(1,453)	1,199	1,199

마. 기말상품재고액	(16,082,924)	(16,082,922)	(14,950,157)	(14,950,157)

2. 제품매출원가	7,086,144	13,238,157	5,785,443	11,024,653

가. 기초제품재고액	867,480	812,137	561,032	770,823

나. 당기제품제조원가	6,797,280	13,008,337	5,710,236	10,743,024

다. 타계정대체액	(362)	(4,063)	(1,657)	(5,026)

라 기말제품재고액	(578,254)	(578,254)	(484,168)	(484,168)

3. 임대매출원가	153,372	274,447	218,795	398,244

매출원가 합계	22,527,987	38,022,542	18,292,975	34,232,658

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	288,864	230,462	75,206	278,429

상품의 변동	(6,777,698)	(5,389,015)	(4,032,551)	(7,105,523)

원재료와 부재료의 사용액	5,010,712	9,324,080	4,000,663	7,378,010

상품매입액	22,066,169	29,898,953	16,321,288	29,915,283

종업원급여	1,484,880	3,085,231	1,330,427	2,654,364

감가상각, 무형자산상각비	247,313	518,611	356,897	714,400

복리후생비	188,314	399,696	209,634	399,003

보관비	184,827	310,990	146,829	275,563

운반비	98,445	177,185	78,573	146,165

지급수수료	270,857	521,986	214,266	427,293

광고선전비	-	5,000	-	5,000

기타비용	802,967	1,431,639	564,392	1,121,459

합 계	23,865,650	40,514,818	19,265,624	36,209,446

29. 판매비와관리비 내역

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	455,464	954,260	374,444	745,110

퇴직급여	30,949	61,898	94,844	190,145

복리후생비	64,971	135,587	62,462	118,542

여비교통비	3,932	9,186	6,431	60,946

소모품비	14,637	30,467	9,385	28,214

통신비	4,831	9,674	4,382	8,756

교육훈련비	220	895	1,028	1,348

수도광열비	9,459	24,981	511	1,146

세금과공과	52,602	122,476	19,194	48,751

지급임차료	4,500	9,000	21,552	43,104

감가상각비, 무형자산상각비	39,979	79,024	27,668	51,782

지급수수료	116,159	250,079	99,564	200,599

차량유지비	7,032	13,890	12,438	20,499

보험료	5,182	10,375	4,695	9,182

접대비	43,421	72,920	36,478	59,402

광고선전비,도서비	676	7,324	650	6,930

인력개발비	(10,255)	(7,375)	(5,760)	(6,960)

대손상각비	172,933	175,520	(22,030)	(33,781)

사용권자산상각비	5,797	11,594	3,304	6,608

잡비	7	85	-	-

보관비	184,827	310,990	146,829	275,563

운반비	94,649	169,564	74,580	140,903

수선비	35,690	39,861	-	-

합 계	1,337,662	2,492,275	972,649	1,976,789

30. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	(16,811)	1,605	(13,251)	23,299

외환차익	119,645	169,470	31,292	37,530

유형자산처분이익	999	999	-	-

잡이익	7,184	10,062	3,769	8,711

기타의대손충당금환입	-	-	1,356	1,356

기타수익 합계	111,017	182,136	23,166	70,896

기타비용

외화환산손실	20,253	35,356	(6,562)	423

외환차손	98,555	144,825	202,349	259,904

기부금	-	-	120	237

잡손실	29,640	30,609	6,000	6,000

기타비용 합계	148,448	210,790	201,907	266,564

31. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:	1,927	2,468	1,723	4,434

금융상품 및 예금	1,927	2,468	1,723	4,434

배당금수익:	-	58,161	-	48,020

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	58,161	-	48,020

금융수익 합계	1,927	60,629	1,723	52,454

이자비용:	317,653	603,899	204,200	362,963

은행차입금이자	302,234	585,076	203,990	361,577

기타 이자비용	15,419	18,823	210	1,386

금융비용 합계	317,653	603,899	204,200	362,963

순금융비용	315,726	543,270	202,477	310,509

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)신라홀딩스

종속기업	신라에스앤디(주)

기 타	신라교역(주), PANOFI Co.Ltd, KIRIKORE FISHERIES,GREEN MARINE TOTAL SERVICES, ASANTE CO.LTD, IZVALTA LLC,신라문화장학재단, (주)신라에스테이트, (주)비전힐스, (주)원일특강, 신라다랑원, 광장오토모티브, 동화청과, SOVEREIGN, 신라엔지니어링(주),(주)넌럭셔리어스컴퍼니

(2) 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)신라홀딩스	527	45,000	28,202	30,000

종속기업	신라에스앤디(주)	69,581	1,462	2,117,329	4,507

기타	신라교역(주)	218,599	34,825	737,126	34,907

동화청과	1,900	-	172	-

(주)신라에스테이트	9,240	-	5,544	-

신라엔지니어링(주)	791	-	242	-

(주)원일특강	-	-	407	-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	92,830	-	19,115	-

PANOFI CO.,LTD	6,504	-	4,642	-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	69,111	-	73,770	-

합 계	469,083	81,287	2,986,549	69,414

2) 채권 및 채무

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	대여금	임대보증금	미지급금 등	매출채권	대여금	임대보증금	미지급금 등

지배기업	(주)신라홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	6,325

종속기업	신라에스앤디(주)	450,775	849,000	-	-	374,236	849,000	-	-

기타	신라교역(주)	-	-	-	6,325	28,715	-	-	-

(주)신라에스테이트	1,694	-	3,522	-	1,694	-	3,522	-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	-	-	200,000	-	-	-	200,000	-

동화청과	760	-	-	-	-	-	-	-

PANOFI CO.,LTD	6,504	-	-	-	2,997	-	-	-

GREEN MARUNE TOTAL SERVICES	8,212	-	-	-	31,903	-	-	-

합 계	467,945	849,000	203,522	6,325	439,545	849,000	203,522	6,325

당반기말 현재 신라에스앤디(주)의 매출채권 450,775천원에 대하여 8,185천원의 대손충당금과 대여금 849,000천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(전반기말 매출채권 749,030천원에 대하여 6,302천원의 대손충당금과 대여금 849,000천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정)

3) 회사가 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	219,632	200,400

퇴직급여	19,627	149,295

합 계	239,259	349,695

33. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	125,000	150,000

장기차입금의 유동성 대체	181,250	7,212,500

임대보증금 유동성 대체	1,770,000	-

유형자산 취득 미지급금	110,480	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기타변동	기말

증가	감소

단기차입금	11,753,000	6,546,754	(3,483,754)	(750,000)	-	14,066,000

장기차입금	11,356,250	-	(212,500)	-	-	11,143,750

리스부채	34,840	-	(12,344)	-	775	23,271

합 계	23,144,090	6,546,754	(3,708,598)	(750,000)	775	25,233,021

34. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 수산물제조와 축육유통 부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

수산물 제조	수산물 매입, 가공, 제조	법인 및 개인

임대	법인

축육 유통	축산물 수입, 유통	법인 및 개인

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 또한, 관련된 비유동자산은 수산물 제조부문에 귀속되어 있습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수산물 제조(*)	국내매출	17,324,118	14,219,767

해외매출	430,105	251,622

임대매출	251,856	697,663

축육 유통	국내매출	23,576,712	21,635,994

해외매출	75,615	94,549

합 계	41,658,406	36,899,595

(*) 수산물 상품 매출액도 포함되어 있습니다.

(3) 부문별 손익1) 당반기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수산물 제조	축육 유통	합 계

매출	18,006,079	23,652,327	41,658,406

매출원가	(15,324,220)	(22,698,322)	(38,022,542)

매출총이익	2,681,859	954,005	3,635,864

판매비와관리비	(1,901,778)	(590,497)	(2,492,275)

영업이익	780,081	363,508	1,143,589

기타영업수익	30,823	151,312	182,135

기타영업비용	(95,966)	(114,824)	(210,790)

순금융비용	(377,744)	(165,526)	(543,270)

법인세차감전순이익	337,194	234,470	571,664

2) 전반기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수산물 제조	축육 유통	합 계

매출	15,169,053	21,730,543	36,899,596

매출원가	(13,164,022)	(21,068,636)	(34,232,658)

매출총이익	2,005,031	661,907	2,666,938

판매비와관리비	(1,540,791)	(435,998)	(1,976,789)

영업이익	464,240	225,909	690,149

기타영업수익	39,063	31,833	70,896

기타영업비용	(163,972)	(102,592)	(266,564)

순금융비용	(211,197)	(99,312)	(310,509)

법인세차감전순이익	128,134	55,838	183,972

(4) 당반기말 현재 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

수산물 제조	39,261,627	33,500,145

축육 유통	15,237,745	2,824,089

합 계	54,499,372	36,324,234

수산물 제조부문에는 공통에 해당되는 자산과 부채가 포함되어 있습니다.