신라에스지 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제48(당)기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제47(전)기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
신라에스지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 현황 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 신라에스지 주식회사(이하 "당사")는 종속기업 신라에스앤디 주식회사(이하 신라에스지 주식회사와그 종속기업을 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 회사의 개요 당사는 1977년 8월에 설립되어 수산물을 매입하여 이를 가공 및 판매하는 법인으로서 1995년 6월 30일에 한국증권선물거래소에 코스닥상장법인으로 등록하였습니다.또한, 당사는 서울특별시 송파구 석촌동에 소재하는 신라빌딩, 부산광역시 사상구 삼락동에 소재하는 부산공장의 일부를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 3월 상호를 신라수산 주식회사에서 신라에스지 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 2,000백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)신라홀딩스외	2,295,907	57.40

기타	1,704,093	42.60

합 계	4,000,000	100.00

당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 누적적 우선주식 2,500천주와 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2024년 9월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주 및 사채는 없습니다.

1-2. 종속기업의 현황 2024년 9월 30일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	자본	지분율	소재지	업종

신라에스앤디(주)	1,000,000	100%	대한민국	통조림, 가공식품 도매업

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

신라에스앤디(주)	19,871	875,042	(855,171)	323,481	(10,327)	( 10,327)

(2) 전분기

(단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

신라에스앤디(주)	219,462	1,069,238	(849,776)	737,508	2,155	2,155

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 회계기준의 적용 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서의 개정사항이 존재하나, 이러한 개정사항이 당사의 기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 한편, 연결회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 한국채택국제회계기준 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예:전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결회사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결회사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결회사는 주계약부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결회사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에도 불구하고, 2023년 12월 31일 기준 연결회사가 발행한 전환사채가 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다. 회계정책의 변경은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 금융위험관리 3-1. 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

통화	당분기말	전분기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD	111,859.79	147,610	USD	119,297.10	160,431

JPY	505,370.00	4,672	JPY	505,370.00	4,560

매출채권	USD	27,659.80	36,500	USD	24,989.31	33,606

합 계	USD	139,519.59	184,110	USD	144,286.41	194,037

JPY	505,370.00	4,672	JPY	505,370.00	4,560

외화부채

매입채무	USD	650,269.14	858,095	USD	708,211.09	952,402

한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(33,699)	33,699	(37,918)	37,918

JPY	233	(233)	228	(228)

합 계	(33,466)	33,466	(37,690)	37,690

2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장ㆍ단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 95,063천원만큼감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,723,835	2,977,029

기타채권	12,318	18,652

합 계	3,736,153	2,995,681

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별평가를 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 기대신용손실모형에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	개별평가	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	계

기대 손실률	-	0.03%	0.03%	0.03%	100%

매출채권	-	3,158,522	10,440	20,016	534,857	3,723,835

대손충당금	-	948	3	6	534,857	535,814

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	982,443	596,523

분기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	(440,191)	267,414

제각으로 인한 대손충당금의 제거	(6,438)	-

분기말 대손충당금	535,814	863,937

2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월-1년	1년-5년	합계	장부금액

(당분기말)

차입금	1,031,141	8,178,094	10,808,357	20,017,592	18,929,000

매입채무및기타채무	4,010,621	-	-	4,010,621	4,010,621

기타비유동채무	-	-	2,623,522	2,623,522	2,623,522

리스부채	122,043	365,236	294,800	782,079	725,981

합 계	5,163,805	8,543,330	13,726,679	27,433,814	26,289,124

(전기말)

차입금	5,580,738	11,307,287	8,072,865	24,960,890	23,836,250

매입채무및기타채무	3,082,408	50,000	-	3,132,408	3,132,408

기타비유동채무	-	-	2,373,522	2,373,522	2,373,522

리스부채	14,814	44,442	86,029	145,285	132,453

합 계	8,677,960	11,401,729	10,532,416	30,612,105	29,474,633

3-2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	18,929,000	23,836,250

차감: 현금및현금성자산과 기타금융자산	(2,709,389)	(783,528)

순차입금	16,219,611	23,052,722

자본총계	17,319,801	17,470,997

총자본	33,539,412	40,523,719

자본조달비율	48.36%	56.89%

3-3. 공정가치 추정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 3

(당분기말)

당기손익-공정가치 측정금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산(채무증권)	777,934

(전기말)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)	714,398

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	2,507,309	-	2,507,309

기타금융자산	202,080	-	202,080

매출채권및기타채권	3,199,842	-	3,199,842

소 계	5,909,231	-	5,909,231

비유동

채무증권	-	777,934	777,934

기타금융자산	932,200	-	932,200

소 계	932,200	777,934	1,710,134

합 계	6,841,431	777,934	7,619,365

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무	2,767,876	-	2,767,876

기타비유동채무	2,623,522	-	2,623,522

차입금	18,929,000	-	18,929,000

리스부채	-	725,981	725,981

합 계	24,320,398	725,981	25,046,379

2) 전기말가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	620,832	-	620,832

기타금융자산	162,696	-	162,696

매출채권 및 기타채권	2,012,350	-	2,012,350

소 계	2,795,878	-	2,795,878

비유동

지분증권	-	714,398	714,398

기타금융자산	396,806	-	396,806

소 계	396,806	714,398	1,111,204

합 계	3,192,684	714,398	3,907,082

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	3,132,408	3,132,408

기타비유동채무	2,373,522	2,373,522

차입금	23,836,250	23,836,250

리스부채	132,453	132,453

합 계	29,474,633	29,474,633

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

대손상각비환입	440,622	-	-	-	440,622

이자수익	25,648	-	-	-	25,648

배당금수익	-	63,536	-	-	63,536

외환차익	2,632	-	134,368	-	137,000

외화환산이익	60	-	10,463	-	10,523

이자비용	-	-	(795,910)	(4,785)	(800,695)

외환차손	(1,281)	-	(203,619)	-	(204,900)

외화환산손실	(2,439)	-	-	-	(2,439)

합 계	465,242	63,536	(854,698)	(4,785)	(330,705)

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

대손상각비	(267,415)	-	-	(267,415)

이자수익	4,965	-	-	4,965

배당금수익	-	58,161	-	58,161

외환차익	3,244	-	188,794	192,038

외화환산이익	5,093	-	-	5,093

이자비용	-	-	(926,415)	(926,415)

외환차손	(224)	-	(219,023)	(219,247)

외화환산손실	(258)	-	(4,149)	(4,407)

합 계	(254,595)	58,161	(960,793)	(1,157,227)

5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	16,694	21,668

은행예금	2,490,615	599,164

합 계	2,507,309	620,832

6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,723,835	2,977,029

차감: 대손충당금	(535,814)	(982,443)

매출채권(순액)	3,188,021	1,994,586

미수금	12,318	18,652

차감: 대손충당금	(457)	(888)

미수금(순액)	11,861	17,764

합 계	3,199,882	2,012,350

모든 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.

(2) 다음은 매출채권의 보고기간종료일 현재의 연령분석 내역입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	3,158,522	1,971,130

3개월초과 6개월이내	10,440	50,536

6개월초과 12개월이내	20,016	295,922

12개월초과 36개월이내	-	118,577

36개월 초과	534,857	540,864

대손충당금	(535,814)	(982,443)

합 계	3,188,021	1,994,586

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별평가를 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체된 채권에 대해서는 연령분석 및 경험률에 근거한 경험률에 근거한 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음의 통화로 표시됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화	3,163,382	1,977,692

외화	36,500	34,658

합 계	3,199,882	2,012,350

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	983,331	597,411

설정(환입)	(440,622)	385,920

제각	(6,438)	-

기말	536,271	983,331

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권 중 추심전 매입으로 은행에 양도한 금액은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	186,000	296,000	155,000	282,000

장ㆍ단기대여금	-	1,813,340	-	1,813,340

대손충당금	-	(1,813,340)	-	(1,813,340)

보증금	-	636,200	-	114,806

미수수익	16,080	-	7,696	-

합 계	202,080	932,200	162,696	396,806

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타금융자산은 모두 상각후원가측정 금융자산으로 분류합니다.

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	207,450	192,072

선급비용	106,549	58,832

합 계	313,999	250,904

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,867,492	(664,799)	5,202,693	12,092,331	(498,303)	11,594,028

제품	1,052,884	-	1,052,884	576,807	(782)	576,025

재공품	197,432	-	197,432	242,869	-	242,869

원재료	2,539,947	-	2,539,947	3,246,299	-	3,246,299

부재료	794,093	-	794,093	663,902	-	663,902

미착품	4,863,391	-	4,863,391	6,132,727	-	6,132,727

합 계	15,315,239	(664,799)	14,650,440	22,954,935	(499,085)	22,455,850

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 DB손해보험(주)에 보험금 9,600백만원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당분기 및 전기 중기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	기 말

당분기:

냉동냉장수산업협동조합	714,398	-	(714,398)	-

전기:

냉동냉장수산업협동조합	656,237	58,161	-	714,398

(*) 당분기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체(*)	취 득	기 말

당분기말:

냉동냉장수산업협동조합	-	714,398	63,536	777,934

(*) 당분기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로재분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	6,245,419	-	6,245,419	8,362,548	-	8,362,548

건물	7,118,532	(4,011,851)	3,106,681	8,416,918	(4,726,992)	3,689,926

구축물	245,665	(107,457)	138,208	245,665	(102,851)	142,814

기계장치	12,954,424	(10,411,129)	2,543,295	13,179,876	(10,316,154)	2,863,722

공기구비품	1,972,011	(1,539,766)	432,245	1,691,342	(1,481,002)	210,340

차량운반구	321,467	(261,735)	59,732	321,467	(239,224)	82,243

시설장치	361,096	(361,085)	11	361,096	(361,085)	11

건설중인자산	208,200	-	208,200	-	-	-

합 계	29,426,814	(16,693,023)	12,733,791	32,578,912	(17,227,308)	15,351,604

(*) 손상차손누계액, 정부보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설중인자산	합계

전기초	8,362,548	3,711,121	148,955	2,927,531	121,805	155,838	11	-	15,427,809

취득	-	-	-	428,675	15,494	91,500	-	110,480	646,149

처분	-	-	-	-	(23,371)	-	-	-	(23,371)

감가상각비	-	(141,703)	(4,606)	(488,267)	(24,182)	(28,974)	-	-	(687,732)

전분기말	8,362,548	3,569,418	144,349	2,867,939	89,746	218,364	11	110,480	15,362,855

당기초	8,362,548	3,689,926	142,814	2,863,722	82,243	210,340	11	-	15,351,604

취득	-	-	-	119,005	-	280,668	-	208,200	607,873

처분	-	-	-	(2)	-	-	-	-	(2)

대체(*)	(2,117,129)	(447,607)	-	-	-	-	-	-	(2,564,736)

감가상각비	-	(135,638)	(4,606)	(439,430)	(22,511)	(58,763)	-	-	(660,948)

당분기말	6,245,419	3,106,681	138,208	2,543,295	59,732	432,245	11	208,200	12,733,791

(*) 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.

(3) 감가상각비 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	521,071	569,262

판매비와관리비	139,877	118,470

합 계	660,948	687,732

(4) 보험가입내역 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	부보가액	부보처

석촌사옥 건물	10,382,407	DB손해보험(주)

부산공장 건물 및 기계장치	56,891,923	DB손해보험(주)

제천공장 건물	3,601,581	현대해상화재보험(주)

속초공장 건물 및 기계장치	5,211,638	DB손해보험(주)

합 계	76,087,549

(5) 자산재평가내역 연결회사는 1984년 및 1998년 1월 1일자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 잔액 11,176백만원을 재평가적립금으로 계상하고있습니다.

(6) 연결회사의 유형자산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	채권최고액	관련 계정과목

석촌사옥 토지 및 건물(*)	(주)하나은행	23,940,560	차입금(주석16)

석촌사옥 토지 및 건물(*)	(주)하나은행 등	3,000,000	임대보증금(주석15)

부산공장 토지 및 건물	(주)하나은행	15,370,560	차입금(주석16)

부산공장 토지 및 건물	수산업협동조합	1,120,000	차입금(주석16)

속초공장 토지 및 건물	한국산업은행	5,000,000	차입금(주석16)

합 계	48,431,120

(*) (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	6,368,874	(114,043)	6,254,831	4,251,745	(114,043)	4,137,702

건물	5,198,558	(3,638,347)	1,560,211	3,900,171	(2,704,096)	1,196,075

합 계	11,567,432	(3,752,390)	7,815,042	8,151,916	(2,818,139)	5,333,777

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

전기초	4,137,702	1,293,579	5,431,281

감가상각비	-	(73,128)	(73,128)

전분기말	4,137,702	1,220,451	5,358,153

당기초	4,137,702	1,196,075	5,333,777

대체(*)	2,117,129	447,607	2,564,736

감가상각비	-	(83,471)	(83,471)

당분기말	6,254,831	1,560,211	7,815,042

(*) 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	775,801	439,287

임대비용(*)	(470,449)	(407,177)

임대영업손익	305,352	32,110

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 연결회사의 투자부동산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	채권최고액	관련 계정과목

석촌사옥 토지 및 건물(*)	(주)하나은행	23,940,560	차입금(주석16)

석촌사옥 토지 및 건물(*)	(주)하나은행 등	3,000,000	임대보증금(주석15)

제천공장 토지 및 건물	한국산업은행	5,000,000	차입금(주석16)

합 계	31,940,560

(*) (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	38,359	(38,359)	-	38,359	(38,359)	-

회원권	960,680	-	960,680	960,680	-	960,680

영업권	453,837	(453,837)	-	453,837	(453,837)	-

합 계	1,452,876	(492,196)	960,680	1,452,876	(492,196)	960,680

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

취득원가	회원권	소프트웨어	영업권	합계

전기초	960,680	-	-	960,680

감가상각비	-	-	-	-

전분기말	960,680	-	-	960,680

당기초	960,680	-	-	960,680

감가상각비	-	-	-	-

당분기말	960,680	-	-	960,680

15. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,144,066	-	1,696,870	-

미지급금	896,424	-	610,055	-

미지급비용	970,130	-	775,483	-

임대보증금	-	2,623,522	50,000	2,373,522

합 계	4,010,620	2,623,522	3,132,408	2,373,522

(2) 보고기간종료일 현재 임대보증금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	-	50,000

1년초과 2년이내	2,220,000	-

2년초과	403,522	2,373,522

합 계	2,623,522	2,423,522

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 차입금

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%) (당분기말 현재)	당분기말	전기말	비 고

단기차입금

수산업협동조합	3.00	504,000	594,000	수산물지원자금

(주)하나은행	5.16	2,000,000	7,311,000	운전자금

한국산업은행	4.75	5,000,000	5,000,000	운전자금

씨제이제일제당(주)(*)	-	750,000	-	협력업체지원자금

소 계	8,254,000	12,905,000

유동성장기부채

(주)하나은행	-	-	3,000,000	운전자금

(주)국민은행	3.70	300,000	331,250	일반자금

소 계	300,000	3,331,250

장기차입금

(주)하나은행	4.23-4.50	10,000,000	7,000,000	운전자금

(주)국민은행	3.70	375,000	600,000	일반자금

소 계	10,375,000	7,600,000

합 계	18,929,000	23,836,250

(*) 씨제이제일제당(주)의 차입금과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,500,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

2) 당분기말 현재 금융거래약정과 관련하여 담보 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자(*)	담보제공자산	채권최고액	관련 계정과목

(주)하나은행	석촌사옥 토지 및 건물	23,940,560	유형자산(주석12), 투자부동산(주석13)

부산공장 토지 및 건물	15,370,560	유형자산(주석12)

수산업협동조합	부산공장 토지 및 건물	1,120,000	유형자산(주석12)

한국산업은행	속초공장 토지 및 건물	5,000,000	유형자산(주석12)

제천공장 토지 및 건물	투자부동산(주석13)

합 계	45,431,120

(*) (주)하나은행과 한국산업은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	합계

금 액	8,554,000	7,300,000	3,075,000	18,929,000

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	내 용	약정한도	실행금액

(주)하나은행	운전자금대출	17,000,000	-

WR외담대 간접익스포져	1,500,000	35,167

수입신용장발행(기한부)	USD 6,000,000.00	-

수입신용장발행(일람불)	USD 12,000,000.00	USD 2,110,026.15

한국산업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

수산업협동조합	수산물지원자금	504,000	504,000

(주)국민은행	일반자금	675,000	675,000

합 계	24,679,000	6,214,167

USD 18,000,000.00	USD 2,110,026.15

(4) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	1,500,000	협력업체지원자금 상환보증

80,000	정부보조금 반환 지급보증

합 계	1,580,000

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	201,398	756,122

예수금	129,627	80,583

합 계	331,025	836,705

18. 순확정급여자산

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,023,280	3,927,961

사외적립자산의 공정가치	(4,670,291)	(4,906,116)

순확정급여자산	(647,011)	(978,155)

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,927,961	3,144,094

당기근무원가	381,626	304,786

이자원가	136,601	124,512

급여지급액	(422,908)	(256,994)

분기말	4,023,280	3,316,398

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,906,116	4,117,507

이자수익	174,500	168,619

급여지급액	(399,378)	(194,717)

관리수수료	(10,947)	(9,187)

분기말	4,670,291	4,082,222

4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가	381,626	304,787

순이자비용	(26,952)	(34,920)

종업원 급여에 포함된 총 비용	354,674	269,867

5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 배부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	215,170	177,020

판매비와관리비	139,504	92,847

합 계	354,674	269,867

19. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

당기초	134,128	-	134,128

리스계약	53,438	773,435	826,873

감가상각비	(52,923)	(161,132)	(214,055)

당분기말	134,643	612,303	746,946

취득원가	217,630	773,435	991,065

감가상각누계액	(82,987)	(161,132)	(244,119)

장부금액	134,643	612,303	746,946

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

전기초	35,403

리스계약	93,873

감가상각비	(24,112)

전분기말	105,164

취득원가	163,436

감가상각누계액	(58,272)

장부금액	105,164

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

당기초	132,453

리스계약	826,873

이자비용	4,785

지급	(238,131)

당분기말	725,980

유동	460,162

비유동	265,818

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기초	34,840

리스계약	93,874

이자비용	1,191

지급	(25,755)

전분기말	104,150

유동	42,502

비유동	61,648

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	487,279	59,256

1년초과 5년이내	294,800	86,029

합 계	782,079	145,285

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	52,923	24,112

건물	161,132	-

합 계	214,055	24,112

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,785	1,191

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	49,436	40,800

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,355	8,120

20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,000,000주	4,000,000주

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

21. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	11,176,296	11,176,296

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	279,538	279,538

기업합리화적립금	214,119	214,119

미처분이익잉여금	3,649,847	3,801,043

합 계	4,143,504	4,294,700

(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,294,700	4,504,076

분기순이익(손실)	(151,196)	566,112

분기말	4,143,504	5,070,188

23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(41,294)	176,106

법인세비용(수익)	(41,294)	176,106

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(192,490)	742,217

적용세율에 따른 법인세	-	155,124

조정사항

- 비과세수익	(3,277)	(2,943)

- 비공제비용	26,912	22,829

- 기타	(64,929)	1,096

법인세비용(수익)	(41,294)	176,106

유효세율	(*)	23.7%

(*) 당분기에 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	손익계산서 반영	당분기말

퇴직급여충당부채	578,182	24,839	603,021

대손충당금	19,553	86,060	105,613

손상차손	336,957	(81,312)	255,645

미지급비용	55,059	-	55,059

미수수익	(1,608)	(1,752)	(3,360)

퇴직보험예치금	(578,183)	(24,838)	(603,021)

재평가차액	(2,192,053)	-	(2,192,053)

감가상각누계액	86,039	-	86,039

일시상각충당금	(130,338)	9,342	(120,996)

장기대여금	(11,566)	-	(11,566)

리스부채	27,683	124,047	151,730

사용권자산	(28,033)	(128,079)	(156,112)

정보보조금	130,338	(9,342)	120,996

세금과공과	2,825	-	2,825

재고자산평가	104,309	34,634	138,943

제품매출원가	1,481	(1,481)	-

이월결손금	7,921	9,176	17,097

합 계	(1,591,434)	41,294	(1,550,140)

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	손익계산서 반영	전분기말

퇴직급여충당부채	597,594	(129,449)	468,145

대손충당금	(60,335)	53,121	(7,214)

손상차손	350,413	(13,455)	336,958

미지급비용	53,696	(2,684)	51,012

미수수익	(2,077)	998	(1,079)

퇴직보험예치금	(597,595)	129,449	(468,146)

재평가차액	(2,307,425)	115,372	(2,192,053)

감가상각누계액	90,617	(4,578)	86,039

일시상각충당금	(152,843)	13,612	(139,231)

장기대여금	(12,175)	609	(11,566)

리스부채	7,665	14,102	21,767

사용권자산	(7,789)	(14,190)	(21,979)

정보보조금	152,843	(13,612)	139,231

세금과공과	2,974	(149)	2,825

재고자산평가	8,042	(403)	7,639

제품매출원가	1,173	-	1,173

이월결손금	324,849	(324,849)	-

합 계	(1,550,373)	(176,106)	(1,726,479)

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대손충당금	1,813,340	2,662,340

이월결손금	7,736,187	7,734,129

합 계	9,549,527	10,396,469

(4) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만료시기	당분기말	전기말

2024년	538,536	538,536

2025년	1,981,325	1,981,325

2026년	1,703,035	1,703,035

2027년	722,940	722,940

2028년	648,075	648,075

2029년	83,440	83,440

2035년	2,127,564	2,127,565

2036년	13,076	13,076

합 계	7,817,991	7,817,992

24. 주당손익 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익(손실)	(675,114,764)원	(151,195,571)원	241,877,168원	566,111,959원

가중평균 유통보통주식수	4,000,000주	4,000,000주	4,000,000주	4,000,000주

기본주당이익(손실)	(169)원/주	(38)원/주	60원/주	142원/주

(2) 희석주당이익 당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 매출 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,174,995	23,469,882	7,307,641	23,084,730

상품매출	12,989,324	44,560,169	16,091,478	42,087,577

기타매출	288,741	802,211	187,431	439,287

합 계	21,453,060	68,832,262	23,586,550	65,611,594

한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객1	19,936,740	19,574,308	수산물 제조 부문

고객2	3,361,750	7,383,577	축육 유통 부문

26. 매출원가

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 상품매출원가	13,458,943	44,654,758	15,425,163	40,222,706

가. 기초상품재고액	9,597,602	12,092,331	16,110,044	10,714,770

나. 당기상품매입액	9,760,706	38,526,506	15,093,781	45,288,051

다. 평가손실	-	166,496	-	-

라. 타계정대체액	(31,873)	(263,083)	(135,163)	(136,616)

마. 기말상품재고액	(5,867,492)	(5,867,492)	(15,643,499)	(15,643,499)

2. 제품매출원가	6,721,749	18,723,857	6,100,440	19,370,520

가. 기초제품재고액	947,975	819,675	607,491	873,297

나. 당기제품제조원가	7,025,851	19,203,269	6,050,497	19,058,833

다. 평가손실환입	-	(782)	-	-

라. 타계정대체액	(1,762)	(47,990)	(4,189)	(8,251)

마. 기말제품재고액	(1,250,315)	(1,250,315)	(553,359)	(553,359)

3. 기타매출원가	177,106	470,449	132,730	407,177

매출원가 합계	20,357,798	63,849,064	21,658,333	60,000,403

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(304,102)	(479,412)	49,944	312,328

상품의 변동	3,698,236	6,128,252	276,732	(5,190,664)

원재료와 부재료의 사용액	4,853,580	13,143,514	4,129,787	13,453,867

상품매입액	9,760,707	38,526,506	15,148,430	45,413,370

종업원급여	2,105,326	5,778,561	1,732,270	4,819,001

감가상각비	361,266	958,475	242,250	760,861

복리후생비	292,175	785,189	218,766	618,529

보관비	93,621	402,534	183,243	495,025

운반비	106,008	331,716	114,117	303,101

지급수수료	354,541	1,021,415	267,059	791,019

광고선전비	8,812	17,812	5,000	10,000

기타비용	690,139	1,669,172	678,274	2,133,301

합 계	22,020,309	68,283,734	23,045,872	63,919,738

28. 판매비와관리비 내역

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	813,285	2,161,091	548,453	1,505,713

퇴직급여	51,760	145,045	30,949	92,847

복리후생비	119,729	317,523	74,485	210,139

여비교통비	6,147	19,806	4,584	13,981

소모품비	35,206	119,788	16,560	47,119

통신비	4,457	15,475	5,430	15,858

교육훈련비	675	1,866	198	1,093

수도광열비	9,381	32,755	14,402	39,383

세금과공과	39,677	199,128	43,339	166,298

지급임차료	-	15,182	4,500	13,507

감가상각비	47,517	139,878	39,445	118,470

지급수수료	160,193	552,129	136,531	391,042

차량유지비	8,198	25,548	9,961	26,560

보험료	6,413	17,358	7,404	18,324

기업업무추진비	29,864	100,956	36,998	110,237

광고선전비	8,812	13,812	5,000	10,000

도서비	748	3,741	180	2,504

경상시험비	10,929	47,718	-	-

인력개발비	1,440	(10,080)	2,160	(5,215)

대손상각비(환입)	190	(440,622)	18,392	267,415

사용권자산상각비	114,815	214,056	12,518	24,112

잡비	-	24	-	85

보관비	93,621	402,534	182,482	495,025

운반비	98,914	308,747	94,862	289,515

포장비	-	-	5,275	16,072

수선비	540	31,212	3,870	43,731

합 계	1,662,511	4,434,670	1,297,978	3,913,815

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외화환산이익	5,683	10,523	3,488	5,093

외환차익	94,290	137,001	22,568	192,038

유형자산처분이익	5,246	5,246	12,176	13,175

잡이익	30,132	58,562	5,985	16,097

합 계	135,351	211,332	44,217	226,403

기타비용

외화환산손실	(7,056)	2,439	(30,948)	4,407

외환차손	14,691	204,900	74,422	219,247

기부금	17,882	17,882	-	-

잡손실	3,260	15,618	64,010	94,620

합 계	28,777	240,839	107,484	318,274

30. 금융수익 및 금융비용

연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익:	17,263	25,648	2,307	4,966

금융상품 및 예금	17,263	25,648	2,307	4,966

배당금수익:	-	63,536	-	58,161

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	63,536	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	58,161

합 계	17,263	89,184	2,307	63,127

금융비용

이자비용:	245,844	800,695	322,516	926,415

은행차입금이자	213,680	709,322	296,495	881,571

기타 이자비용	32,164	91,373	26,021	44,844

합 계	245,844	800,695	322,516	926,415

순금융비용	228,581	711,511	320,209	863,288

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)신라홀딩스

기 타	신라교역(주), PANOFI Co.Ltd, KIRIKORE FISHERIES, GREEN MARINE TOTAL SERVICES, ASANTE CO.LTD, IZVALTA LLC, 신라문화장학재단, (주)신라에스테이트, (주)비전힐스, (주)원일특강, 광장오토모티브, 동화청과(주), SOVEREIGN, 신라엔지니어링(주), (주)넌럭셔리어스컴퍼니 등

(2) 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)신라홀딩스	-	92,700	959	67,500

기타	신라교역(주)	345,339	250,700	435,604	52,123

동화청과(주)	16,744	2,037	1,900	-

(주)신라에스테이트	13,860	-	13,860	-

(주)비전힐스	5,250	1,400	1,782	-

신라엔지니어링(주)	324	-	1,036	-

(주)원일특강	10,263	-	273	-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	135,646	-	139,071	-

광장오토모티브	-	1,142	-	-

신라문화장학재단	8,475	-	-	-

PANOFI CO.,LTD	8,374	-	7,449	-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	109,682	-	136,729	-

합 계	653,957	347,979	738,663	119,623

2) 채권 및 채무

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말

매출채권	보증금	임대보증금	미지급금 등	매출채권	임대보증금	미지급금 등

기타	신라교역(주)	48,085	500,000	-	45,634	58,253	-	6,325

(주)신라에스테이트	1,694	-	3,522	-	1,694	3,522	-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	-	-	200,000	-	16,971	200,000	-

동화청과(주)	-	10,000	-	875	-	-	-

광장오토모티브	-	-	-	-	-	-	125

비전힐스	5,250	-	-	-	-	-	-

신라문화장학재단	9,322	-	200,000	-	-	-	-

PANOFI CO.,LTD	3,279	-	-	-	2,304	-	-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	33,221	-	-	-	32,354	-	-

합 계	100,851	510,000	403,522	46,509	111,576	203,522	6,450

3) 회사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	347,030	338,032

퇴직급여	39,467	29,440

합 계	386,497	367,472

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	150,000	125,000

장기차입금의 유동성 대체	225,000	3,256,250

임대보증금 유동성 대체	50,000	1,820,000

유형자산 취득 미지급금	-	110,480

투자부동산 재분류	2,564,736	-

장기매출채권 제각	6,438	-

매출채권과 단기차입금 상계	750,000	-

리스계약에 따른 사용권자산의 증가	826,873	-

유형자산 처분	344,455	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기타변동	분기말

증가	감소

단기차입금	12,905,000	31,620,000	(35,521,000)	(750,000)	-	8,254,000

유동성장기부채	3,331,250	-	(3,256,250)	225,000	-	300,000

장기차입금	7,600,000	3,000,000	-	(225,000)	-	10,375,000

리스부채	132,453	-	(238,131)	826,873	4,785	725,980

합 계	23,968,703	34,620,000	(39,015,381)	76,873	4,785	19,654,980

33. 영업부문정보 (1) 영업수익에 대한 정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 수산물제조와 축육유통 부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

수산물 제조	수산물 제조 및 판매, 온라인 유통	법인 및 개인

임대 및 용역매출	법인

축육 유통	축산물 수입, 유통	법인 및 개인

(2) 지역에 대한 정보 연결회사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 또한, 공동에 해당하는 자산과 부채는 수산물 제조부문에 귀속되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수산물 제조(*)	국내매출	25,571,255	26,044,941

해외매출	231,482	521,113

기타매출	775,801	439,287

축육 유통	국내매출	42,231,804	38,588,615

해외매출	118,056	144,177

내부거래제거	(96,136)	(126,539)

합 계	68,832,262	65,611,594

(*) 수산물 상품 매출액도 포함되어 있습니다.

(3) 부문별 손익 1) 당분기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수산물 제조	축육 유통	내부거래제거	합 계

매출	26,578,538	42,349,860	(96,136)	68,832,262

매출원가	(23,010,259)	(40,942,671)	103,866	(63,849,064)

매출총이익	3,568,279	1,407,189	7,730	4,983,198

판매비와관리비	(3,575,849)	(868,479)	9,658	(4,434,670)

영업이익(손실)	(7,570)	538,710	17,388	548,528

기타수익	130,954	80,378	-	211,332

기타비용	(103,149)	(137,690)	-	(240,839)

순금융비용	(540,257)	(171,254)	-	(711,511)

법인세비용차감전순이익(손실)	(520,022)	310,144	17,388	(192,490)

2) 전분기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수산물 제조	축육 유통	내부거래제거	합 계

매출	27,005,340	38,732,793	(126,539)	65,611,594

매출원가	(22,942,705)	(37,188,575)	130,877	(60,000,403)

매출총이익	4,062,635	1,544,218	4,338	5,611,191

판매비와관리비	(2,971,566)	(932,645)	(9,604)	(3,913,815)

영업이익(손실)	1,091,069	611,573	(5,266)	1,697,376

기타수익	64,797	161,606	-	226,403

기타비용	(144,814)	(173,460)	-	(318,274)

순금융비용	(614,874)	(248,414)	-	(863,288)

법인세비용차감전순이익(손실)	396,178	351,305	(5,266)	742,217

(4) 당분기말 현재 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채

수산물 제조	38,884,888	28,220,938

축육 유통	6,629,949	823,105

소 계	45,514,837	29,044,043

내부거래제거	(24,748)	(873,755)

합 계	45,490,089	28,170,288

수산물 제조부문에는 공통에 해당되는 자산과 부채가 포함되어 있습니다.