남해화학 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학 제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당반기말 현재 당사는 비료제품과 화학제품의 생산ㆍ판매업 및 유류완제품의 판매업을 영위하고 있습니다.
당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당반기말현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다.(주석 21 참조)

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1. 요약반기재무제표 작성기준
동 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약반기재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 기준서 개정사항이 동 요약반기재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 동 요약반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 3. 유형자산

유형자산 장부가액의 구성내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산	59,267,755,654	0	0	59,267,755,654	81,302,801,555	(50,768,589,127)	(5,144,571,176)	25,389,641,252	126,875,594,740	(71,902,299,307)	(213,053,623)	54,760,241,810	353,383,720,792	(284,363,860,598)	(8,163,097,228)	60,856,762,966	11,681,760,768	(6,646,847,830)	0	5,034,912,938	6,717,006,774	(5,143,834,510)	0	1,573,172,264	6,017,565,485	(4,727,414,338)	0	1,290,151,147	16,198,665,551	0	0	16,198,665,551	9,712,697,065	(6,496,928,713)	0	3,215,768,352

전기말 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산	59,267,755,654	0	0	59,267,755,654	81,103,884,805	(49,832,322,406)	(5,144,571,176)	26,126,991,223	126,821,195,390	(69,189,616,432)	(213,053,623)	57,418,525,335	351,467,757,488	(279,265,260,241)	(8,163,097,228)	64,039,400,019	11,668,527,107	(6,101,950,554)	0	5,566,576,553	6,604,260,622	(5,255,447,460)	0	1,348,813,162	5,734,217,665	(4,567,704,113)	0	1,166,513,552	10,340,141,775	0	0	10,340,141,775	9,548,485,525	(5,738,941,537)	0	3,809,543,988

유형자산 합계에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	671,157,568,384	(430,049,774,423)	(13,520,722,027)	227,587,071,934

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	662,556,226,031	(419,951,242,743)	(13,520,722,027)	229,084,261,261

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	59,267,755,654	26,126,991,223	57,418,525,335	64,039,400,019	5,566,576,553	1,348,813,162	1,166,513,552	10,340,141,775	3,809,543,988	229,084,261,261

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	8,867,023,824	397,046,247	9,264,070,071

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	198,916,750	54,399,350	1,920,042,237	46,281,983	448,000,000	340,859,728	(3,008,500,048)	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	(1,000)	(3,000)	(84,000)	(105,000)	0	(43,679,715)	(43,872,715)

감가상각비, 유형자산	0	(936,266,721)	(2,712,682,875)	(5,102,678,290)	(577,942,598)	(223,556,898)	(217,117,133)	0	(947,142,168)	(10,717,386,683)

기말 유형자산	59,267,755,654	25,389,641,252	54,760,241,810	60,856,762,966	5,034,912,938	1,573,172,264	1,290,151,147	16,198,665,551	3,215,768,352	227,587,071,934

전반기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	59,157,982,054	26,547,686,773	32,830,134,823	52,519,814,769	1,631,248,705	1,400,407,114	852,176,898	23,300,865,186	4,911,672,779	203,151,989,101

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	18,726,435,522	124,523,117	18,850,958,639

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	109,773,600	0	1,856,196,500	9,735,806,551	1,754,672,797	57,100,000	160,850,000	(13,674,399,448)	0	0

처분, 유형자산	0	(1,000)	(2,000)	(2,085,131)	(6,000)	0	0	0	0	(2,094,131)

감가상각비, 유형자산	0	(930,719,627)	(1,842,883,407)	(4,560,794,051)	(307,645,405)	(243,856,005)	(187,542,092)	0	(836,642,264)	(8,910,082,851)

기말 유형자산	59,267,755,654	25,616,966,146	32,843,445,916	57,692,742,138	3,078,270,097	1,213,651,109	825,484,806	28,352,901,260	4,199,553,632	213,090,770,758

## 4. 무형자산

무형자산 상각액 배부에 대한 기술
당사의 무형자산은 전산시스템과 회원권 등 입니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	4,515,421,935	226,000,943	151,617,412	4,893,040,290

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	198,818,182	0	0	198,818,182

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(704,803,835)	0	(20,535,134)	(725,338,969)

기말 영업권 이외의 무형자산	4,009,436,282	226,000,943	131,082,278	4,366,519,503

전반기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	5,894,408,621	226,000,943	192,687,680	6,313,097,244

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(689,493,343)	0	(20,535,134)	(710,028,477)

기말 영업권 이외의 무형자산	5,204,915,278	226,000,943	172,152,546	5,603,068,767

## 5. 투자부동산

투자부동산에 대한 설명
당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

투자부동산 장부가액의 구성내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

자산

토지	건물	구축물	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	11,598,622,771	0	11,598,622,771	1,300,007,830	(610,430,415)	689,577,415	721,963,735	(677,317,930)	44,645,805	193,699,495	(177,034,434)	16,665,061

전기말 (단위 : 원)

자산

토지	건물	구축물	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	11,598,622,771	0	11,598,622,771	1,190,760,388	(590,022,222)	600,738,166	721,963,735	(674,988,206)	46,975,529	193,699,495	(174,437,160)	19,262,335

투자부동산 장부가액의 구성내역에 대한 공시, 합계
당반기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	13,814,293,831	(1,464,782,779)	12,349,511,052

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	13,705,046,389	(1,439,447,588)	12,265,598,801

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	자산 합계

기초 투자부동산	11,598,622,771	600,738,166	46,975,529	19,262,335	12,265,598,801

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	109,247,442	0	0	109,247,442

감가상각비, 투자부동산	0	(20,408,193)	(2,329,724)	(2,597,274)	(25,335,191)

기말 투자부동산	11,598,622,771	689,577,415	44,645,805	16,665,061	12,349,511,052

전반기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	자산 합계

기초 투자부동산	11,598,622,771	639,936,073	53,059,853	31,332,757	12,322,951,454

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	0	(19,598,953)	(3,451,883)	(6,347,274)	(29,398,110)

기말 투자부동산	11,598,622,771	620,337,120	49,607,970	24,985,483	12,293,553,344

투자부동산 관련 손익 내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	229,748,922

감가상각비, 투자부동산	(25,335,191)

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(22,900,872)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	181,512,859

전반기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	229,169,114

감가상각비, 투자부동산	(29,398,110)

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(22,650,806)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	177,120,198

## 6. 관계 및 공동기업 투자

당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh Silica Corporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당반기 중 불균등유상증자 참여로 인하여 지분율이 17.81%에서 33.00%로 증가하였습니다.
6-2. 당반기와 전반기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당반기 중 불균등유상증자 참여로 인하여 관계기업투자주식이 증가했으며, 증자전 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 지분법손실 655,857,056원을 당반기 중 인식하였습니다.
6-3. 당반기와 전반기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 전반기 258,345,422원입니다.

## 7. 종속기업투자

당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자(당사: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다.
7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
7-2. 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
7-3. 당반기와 전반기 및 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

## 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

(주)남우진흥	제주비료(주)	(주)남우진흥	제주비료(주)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	39,000,000	164,957,800	203,957,800	1,605,746,430	33,880,597	1,639,627,027

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

(주)남우진흥	제주비료(주)	(주)남우진흥	제주비료(주)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	39,000,000	164,957,800	203,957,800	1,605,746,430	33,880,597	1,639,627,027

자산의 보유 주식수 및 지분율에 대한 공시

(주)남우진흥	제주비료(주)

보유주식수	15,600	34,655

지분율	0.1950	0.0102

보유주식수 변동에 대한 기술
당반기 중 주식배당으로 인하여 보유주식수가 7,800주에서 15,600주로 증가하였습니다.

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	16,904,510,164

기타유동자산	유동선급비용	948,133,288

유동선급금	15,956,376,876

기타비유동자산	21,722,370

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	21,722,370

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	17,114,118,234

기타유동자산	유동선급비용	1,220,590,535

유동선급금	15,893,527,699

기타비유동자산	28,050,800

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	28,050,800

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	2,959,858,175	0	2,959,858,175

유동제품	51,392,450,034	(3,440,864,616)	47,951,585,418

반제품, 순액	33,031,977,506	(173,154,734)	32,858,822,772

유동원재료	65,794,551,963	(1,817,520)	65,792,734,443

유동저장품	19,677,768,360	(3,853,157,188)	15,824,611,172

유동 운송중 재고자산	30,659,219,856	0	30,659,219,856

유동재고자산	203,515,825,894	(7,468,994,058)	196,046,831,836

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	17,522,230,228	0	17,522,230,228

유동제품	57,130,060,171	(4,007,861,008)	53,122,199,163

반제품, 순액	27,531,537,761	(521,779,518)	27,009,758,243

유동원재료	42,758,212,542	(10,425,047)	42,747,787,495

유동저장품	18,549,383,697	(3,705,625,142)	14,843,758,555

유동 운송중 재고자산	63,974,078,626	0	63,974,078,626

유동재고자산	227,465,503,025	(8,245,690,715)	219,219,812,310

재고자산평가충당금의 변동에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

재고자산 평가충당금

기초 유동재고자산	(8,245,690,715)

재고자산의 증가(감소)	776,696,657

기말 유동재고자산	(7,468,994,058)

전반기 (단위 : 원)

재고자산 평가충당금

기초 유동재고자산	(12,917,247,231)

재고자산의 증가(감소)	5,036,915,302

기말 유동재고자산	(7,880,331,929)

재고자산평가충당금 변동에 대한 기술
전액 매출원가에 포함되었습니다.

## 11. 파생상품자산 및 부채

통화선도 계약의 목적 및 관련 자산, 부채 내역에 대한 기술
당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

금융상품

파생상품

통화선도계약

거래상대방	농협은행(주)

계약기간	2025.06.25 ～ 2025.07.16

계약금액, 파생상품, USD [USD, 일]	1,000,000

유동 파생상품 금융부채	600,000

파생상품평가손익의 내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

파생상품평가이익(금융수익)	0

파생상품평가손실(금융원가)	600,000

전반기 (단위 : 원)

공시금액

파생상품평가이익(금융수익)	100,700,000

파생상품평가손실(금융원가)	0

## 12. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	239,214,112,234	0	239,214,112,234

기타유동금융자산	2,018,292,153	(61,149,733)	1,957,142,420

기타유동금융자산	단기보증금, 순액

단기미수금, 순액	1,225,802,820	(61,149,733)	1,164,653,087

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	79,683,261	0	79,683,261

유동 금융리스채권	712,806,072	0	712,806,072

매출채권 및 기타유동금융자산	241,232,404,387	(61,149,733)	241,171,254,654

기타비유동금융자산	10,547,330,670	0	10,547,330,670

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	1,174,719,285	0	1,174,719,285

비유동 금융리스채권	9,372,611,385	0	9,372,611,385

매출채권 및 기타금융자산	251,779,735,057	(61,149,733)	251,718,585,324

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	127,686,485,371	0	127,686,485,371

기타유동금융자산	5,925,467,858	(55,893,275)	5,869,574,583

기타유동금융자산	단기보증금, 순액	1,597,365,933	0	1,597,365,933

단기미수금, 순액	3,509,099,013	(55,893,275)	3,453,205,738

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	106,196,840	0	106,196,840

유동 금융리스채권	712,806,072	0	712,806,072

매출채권 및 기타유동금융자산	133,611,953,229	(55,893,275)	133,556,059,954

기타비유동금융자산	10,781,501,538	0	10,781,501,538

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	1,182,949,709	0	1,182,949,709

비유동 금융리스채권	9,598,551,829	0	9,598,551,829

매출채권 및 기타금융자산	144,393,454,767	(55,893,275)	144,337,561,492

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(55,893,275)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(5,256,458)

기말금융자산	(61,149,733)

전반기 (단위 : 원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(129,469)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	85,872

기말금융자산	(43,597)

매출채권 및 기타금융자산의 연령에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권	239,214,112,234	0	0	0	239,214,112,234

기타금융자산	1,664,251,597	354,040,556	2,544,864,701	8,002,465,969	12,565,622,823

전기말 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권	127,686,485,371	0	0	0	127,686,485,371

기타금융자산	5,571,427,302	354,040,556	2,553,095,125	8,228,406,413	16,706,969,396

## 13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

예금잔액	17,341,939,367

MMT(기업금전신탁)	152,242,745,679

현금및현금성자산	169,584,685,046

전기말 (단위 : 원)

공시금액

예금잔액	54,167,927,841

MMT(기업금전신탁)	0

현금및현금성자산	54,167,927,841

상각후원가측정 금융상품의 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

당좌개설보증금	전기감리업 예치금	정기예금	금융상품 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	4,500,000	3,000,000,000	3,004,500,000

관련 은행	농협은행(주)	(주)NH투자증권

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보고기간종료일 현재 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

당좌개설보증금	전기감리업 예치금	정기예금	금융상품 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산	4,500,000	26,527,716	0	31,027,716

관련 은행	농협은행(주)	(주)신한은행	(주)NH투자증권

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보고기간종료일 현재 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.	보고기간종료일 현재 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

## 14. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

비유동금융자산	10,551,830,670	1,639,627,027	12,191,457,697

비유동금융자산	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	4,500,000	0	4,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	1,639,627,027	1,639,627,027

기타비유동금융자산	10,547,330,670	0	10,547,330,670

유동 금융자산	413,755,939,700	0	413,755,939,700

유동 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,000,000,000	0	3,000,000,000

유동매출채권	239,214,112,234	0	239,214,112,234

기타유동금융자산	1,957,142,420	0	1,957,142,420

현금및현금성자산	169,584,685,046	0	169,584,685,046

금융자산	424,307,770,370	1,639,627,027	425,947,397,397

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

비유동금융자산	10,812,529,254	1,639,627,027	12,452,156,281

비유동금융자산	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	31,027,716	0	31,027,716

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	1,639,627,027	1,639,627,027

기타비유동금융자산	10,781,501,538	0	10,781,501,538

유동 금융자산	187,723,987,795	0	187,723,987,795

유동 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0

유동매출채권	127,686,485,371	0	127,686,485,371

기타유동금융자산	5,869,574,583	0	5,869,574,583

현금및현금성자산	54,167,927,841	0	54,167,927,841

금융자산	198,536,517,049	1,639,627,027	200,176,144,076

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

기타비유동금융부채	1,074,233,509	0	1,074,233,509

유동금융부채	338,500,596,730	600,000	338,501,196,730

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	262,587,153,312	0	262,587,153,312

유동매입채무	35,072,347,543	0	35,072,347,543

기타유동금융부채	40,841,095,875	0	40,841,095,875

유동 파생상품 금융부채	0	600,000	600,000

금융부채	339,574,830,239	600,000	339,575,430,239

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

기타비유동금융부채	2,109,585,633	2,109,585,633

유동금융부채	176,596,780,372	176,596,780,372

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	70,000,000,000	70,000,000,000

유동매입채무	58,896,231,542	58,896,231,542

기타유동금융부채	47,700,548,830	47,700,548,830

유동 파생상품 금융부채	0	0

금융부채	178,706,366,005	178,706,366,005

기타금융부채에 대한 기술
연차충당부채가 포함되어 있습니다.(주석18참조)

금융상품의 범주별 손익의 공시
당반기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	1,642,275,349	0	0	0	0	1,642,275,349

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

배당금수익(금융수익)	0	0	80,772,400	0	0	80,772,400

기타의대손상각비	(5,256,458)	0	0	0	0	(5,256,458)

기타대손충당금환입

이자비용(금융원가)	0	0	0	(3,485,574,811)	0	(3,485,574,811)

외환거래관련 손익	(3,577,920,143)	0	0	6,204,313,967	0	2,626,393,824

파생상품관련 손익	0	357,650,000	0	0	(946,300,000)	(588,650,000)

금융상품관련순손익	(1,940,901,252)	357,650,000	80,772,400	2,718,739,156	(946,300,000)	269,960,304

전반기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	1,680,311,139	0	0	0	0	1,680,311,139

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	5,841,708	0	0	0	5,841,708

배당금수익(금융수익)	0	0	65,172,400	0	0	65,172,400

기타의대손상각비

기타대손충당금환입	85,872	0	0	0	0	85,872

이자비용(금융원가)	0	0	0	(4,491,865,435)	0	(4,491,865,435)

외환거래관련 손익	3,010,511,079	0	0	(9,831,769,749)	0	(6,821,258,670)

파생상품관련 손익	0	5,373,100,000	0	0	(228,000,000)	5,145,100,000

금융상품관련순손익	4,690,908,090	5,378,941,708	65,172,400	(14,323,635,184)	(228,000,000)	(4,416,612,986)

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

금융자산의 공정가치 서열체계 수준별 공시
당반기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,639,627,027	1,639,627,027

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,639,627,027	1,639,627,027

금융부채의 공정가치 서열체계 수준별 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	600,000	0	600,000

## 15. 퇴직급여제도

연결회사의 퇴직급여제도에 대한 기술
당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	36,839,364,402

사외적립자산, 공정가치	(30,378,670,728)

기말 순확정급여부채(자산)	6,460,693,674

기말 순확정급여부채(자산)	국민연금전환금	3,385,400

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	36,636,731,592

사외적립자산, 공정가치	(32,383,103,903)

기말 순확정급여부채(자산)	4,253,627,689

기말 순확정급여부채(자산)	국민연금전환금	1,524,200

확정기여제도에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,081,528,050

전반기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,117,926,400

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	36,636,731,592	(32,383,103,903)	4,253,627,689

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,807,118,224	1,807,118,224

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	663,115,646	663,115,646

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(1,898,102,964)	99,343,581	(1,798,759,383)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(554,077,607)	(554,077,607)

관계회사 전출입액	172,062,481	(172,062,481)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(539,699,377)	2,631,229,682	2,091,530,305

국민연금전환금의 대체, 순확정급여부채(자산)	(1,861,200)	(1,861,200)

기말 순확정급여부채(자산)	36,839,364,402	(30,378,670,728)	6,460,693,674

전반기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	35,491,860,452	(33,691,589,807)	1,800,270,645

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,625,006,114	1,625,006,114

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	724,526,345	724,526,345

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(1,812,582,854)	(8,530,735)	(1,821,113,589)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(4,000,000)	(4,000,000)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(735,258,964)	(735,258,964)

관계회사 전출입액	616,136,554	(616,136,554)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,391,590,046)	4,459,600,710	3,068,010,664

국민연금전환금의 대체, 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	35,253,356,565	(30,595,915,350)	4,657,441,215

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	27,450,122,008

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	2,928,548,720

사외적립자산 합계, 공정가치	30,378,670,728

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	29,518,183,185

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	2,864,920,718

사외적립자산 합계, 공정가치	32,383,103,903

## 16. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	5,916,975,603

전기말 (단위 : 원)

공시금액

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	5,805,851,603

## 17. 우발부채와 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계

피소(피고)

임금청구소송	임금청구소송 2	근로자지위확인	근로자지위확인 2	공사대금청구소송

원고	김○○ 외 42명	서○○ 외 3명	장○○ 외 9명	김○○ 외 20명	토탈산업주식회사

소송 금액	1,290,000,000	500,040,000	500,000,000	1,050,000,000	1,000,000,000	4,340,040,000

진행상황	1심 진행중	1심 진행중(조정회부 결정)	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	당반기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

주요 금융약정에 대한 공시
(단위 : 원)

당좌차월	무역어음대출	구매자금대출	수입자금대출	농업자금대출	USANCE 등 수입금융	USANCE 등 수입금융 2	USANCE 등 수입금융 3

약정처	농협은행(주)	농협은행(주)	한국수출입은행	한국수출입은행	농협은행(주)	농협은행(주)	(주)국민은행	한국산업은행

총 대출약정금액	50,000,000,000	95,000,000,000	300,000,000,000	100,000,000,000	244,200,000,000

총 대출약정금액, USD [USD, 일]	250,000,000	100,000,000	100,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공한 지급보증	제공받은 지급보증	지급보증의 구분 합계

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	924,467,194	22,173,843,013

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

지급보증에 대한 비고(설명)	당반기말 현재 당사는 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 당사를 보장대상으로 하여서울보증보험(주)로부터 총부보금액 22,173,843,013원의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)에 총부보금액 924,467,194원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다.

## 18. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	40,841,095,875

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	26,889,055,532

유동으로 분류되는 미지급비용	11,705,971,657

유동으로 분류되는 미지급비용	연차충당부채	5,044,938,778

단기예수보증금	363,267,185

유동 리스부채	1,882,801,501

기타비유동금융부채	1,074,233,509

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	1,074,233,509

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	47,700,548,830

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	35,046,739,991

유동으로 분류되는 미지급비용	11,106,696,361

유동으로 분류되는 미지급비용	연차충당부채	5,959,600,581

단기예수보증금	470,351,921

유동 리스부채	1,076,760,557

기타비유동금융부채	2,109,585,633

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	2,109,585,633

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	2,120,271,612

기타 유동부채	유동선수금	1,747,687,132

유동선수수익	169,795,152

유동예수금	202,789,328

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,798,831,651

기타 유동부채	유동선수금	1,606,030,068

유동선수수익	167,860,913

유동예수금	24,940,670

## 20. 단기차입금

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

USANCE-(주)국민은행	단기차입금-한국수출입은행	단기차입금-농협은행(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0458	0.0460	0.0300

유동 차입금(사채 포함)	18,387,153,312	0	244,200,000,000	262,587,153,312

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

USANCE-(주)국민은행	단기차입금-한국수출입은행	단기차입금-농협은행(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0310	0.0330

유동 차입금(사채 포함)	0	70,000,000,000	0	70,000,000,000

## 21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수	49,678,843

주당 액면가액	1,000

자본금	49,678,843,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수	49,678,843

주당 액면가액	1,000

자본금	49,678,843,000

자본잉여금 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631

지분법투자주식처분이익	11,015,383,402

자본잉여금	45,169,979,888

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631

지분법투자주식처분이익	11,015,383,402

자본잉여금	45,169,979,888

기타자본항목에 대한 기술
보고기간종료일 현재 기타자본항목은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득가액입니다.

자기주식의 취득금액 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	7,572,906,769

자기주식 수	1,730,148

자기주식 평균 주당 취득가	4,377

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	7,572,906,769

자기주식 수	1,730,148

자기주식 평균 주당 취득가	4,377

기타포괄손익누계액 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,112,375,399

기타포괄손익누계액	1,073,207,399

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,112,375,399

기타포괄손익누계액	1,073,207,399

## 22. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	35,484,887,500

재평가잉여금	82,529,940,131

임의적립금	319,135,174,630

미처분이익잉여금(미처리결손금)	25,684,352,531

이익잉여금	462,834,354,792

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	35,484,887,500

재평가잉여금	82,529,940,131

임의적립금	301,024,709,566

미처분이익잉여금(미처리결손금)	21,946,360,664

이익잉여금	440,985,897,861

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

재평가잉여금에 대한 설명
1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

## 23. 영업이익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품 및 반제품	상품

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	286,010,790,152	565,058,194,030	139,465,016,497	297,875,161,262	425,475,806,649	862,933,355,292

전반기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품 및 반제품	상품

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	287,499,336,493	547,397,788,986	118,400,328,853	274,231,149,183	405,899,665,346	821,628,938,169

매출원가의 내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품 및 반제품	상품

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출원가	243,556,061,413	478,409,712,038	136,940,019,005	292,345,848,285	380,496,080,418	770,755,560,323

전반기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품 및 반제품	상품

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출원가	244,004,450,591	458,590,376,775	116,317,534,254	267,689,689,613	360,321,984,845	726,280,066,388

판매비와관리비의 내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	2,282,198,646	4,921,623,781

퇴직급여, 판관비	516,421,458	920,797,763

복리후생비, 판관비	1,122,466,532	2,169,567,765

임차료, 판관비	98,692,881	201,138,974

감가상각비, 판관비	613,794,181	1,226,748,639

무형자산상각비, 판관비	353,519,135	704,803,835

지급수수료, 판관비	937,003,132	1,819,392,497

광고선전비, 판관비	126,067,657	206,470,024

판매수수료, 판관비	5,480,821,435	8,666,327,714

운반비, 판관비	14,077,169,426	27,419,183,698

수선비, 판관비	14,018,182	36,991,227

경상개발비, 판관비	212,416,320	450,499,563

판매촉진비, 판관비	429,839,896	1,018,748,240

판매잡비, 판관비	1,820,286,697	1,850,963,647

기타판매비와관리비	986,181,054	1,821,620,900

판매비와관리비 합계	29,070,896,632	53,434,878,267

전반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	2,869,595,620	7,243,393,313

퇴직급여, 판관비	426,567,266	852,425,635

복리후생비, 판관비	1,159,370,297	2,478,973,851

임차료, 판관비	119,249,167	239,092,749

감가상각비, 판관비	626,186,096	1,259,354,585

무형자산상각비, 판관비	344,746,671	689,493,343

지급수수료, 판관비	801,783,323	1,628,259,288

광고선전비, 판관비	137,848,195	180,442,665

판매수수료, 판관비	5,007,217,780	7,474,971,658

운반비, 판관비	15,695,612,815	29,713,258,385

수선비, 판관비	5,758,646	63,917,634

경상개발비, 판관비	357,556,929	689,189,187

판매촉진비, 판관비	407,055,898	854,333,511

판매잡비, 판관비	1,494,392,326	1,593,803,723

기타판매비와관리비	978,617,133	1,910,404,215

판매비와관리비 합계	30,431,558,162	56,871,313,742

비용의 성격별 분류 내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	87,230,570,157	154,885,505,771	0	0	87,230,570,157	154,885,505,771

원재료와 소모품의 사용액	126,484,648,937	262,758,968,778	0	0	126,484,648,937	262,758,968,778

상품매출원가	136,940,019,005	292,345,848,285	0	0	136,940,019,005	292,345,848,285

총 단기종업원급여비용	8,360,629,386	16,661,339,062	2,282,198,646	4,921,623,781	10,642,828,032	21,582,962,843

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	1,098,226,915	2,076,886,550	516,421,458	920,797,763	1,614,648,373	2,997,684,313

복리후생비	2,762,997,349	5,494,759,011	1,122,466,532	2,169,567,765	3,885,463,881	7,664,326,776

감가상각비	4,759,870,084	9,490,638,044	613,794,181	1,226,748,639	5,373,664,265	10,717,386,683

무형자산상각비	10,267,567	20,535,134	353,519,135	704,803,835	363,786,702	725,338,969

지급수수료	3,755,178,891	7,397,269,724	937,003,132	1,819,392,497	4,692,182,023	9,216,662,221

판매수수료	0	0	5,480,821,435	8,666,327,714	5,480,821,435	8,666,327,714

운반비	0	0	14,077,169,426	27,419,183,698	14,077,169,426	27,419,183,698

수선유지비	1,669,685,622	3,042,138,019	14,018,182	36,991,227	1,683,703,804	3,079,129,246

연차보수비	972,784,131	1,945,568,262	0	0	972,784,131	1,945,568,262

임가공비	5,184,273,529	12,079,366,784	0	0	5,184,273,529	12,079,366,784

기타 비용	1,266,928,845	2,556,736,899	3,673,484,505	5,549,441,348	4,940,413,350	8,106,178,247

성격별 비용 합계	380,496,080,418	770,755,560,323	29,070,896,632	53,434,878,267	409,566,977,050	824,190,438,590

전반기 (단위 : 원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	101,494,031,372	151,384,787,905	0	0	101,494,031,372	151,384,787,905

원재료와 소모품의 사용액	113,122,429,299	246,391,165,375	0	0	113,122,429,299	246,391,165,375

상품매출원가	116,317,534,254	267,689,689,613	0	0	116,317,534,254	267,689,689,613

총 단기종업원급여비용	8,078,171,980	17,488,631,532	2,869,595,620	7,243,393,313	10,947,767,600	24,732,024,845

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	945,003,280	1,879,774,260	426,567,266	852,425,635	1,371,570,546	2,732,199,895

복리후생비	2,014,818,886	4,419,301,251	1,159,370,297	2,478,973,851	3,174,189,183	6,898,275,102

감가상각비	3,881,133,158	7,650,728,266	626,186,096	1,259,354,585	4,507,319,254	8,910,082,851

무형자산상각비	10,267,567	20,535,134	344,746,671	689,493,343	355,014,238	710,028,477

지급수수료	6,091,672,059	12,230,864,764	801,783,323	1,628,259,288	6,893,455,382	13,859,124,052

판매수수료	0	0	5,007,217,780	7,474,971,658	5,007,217,780	7,474,971,658

운반비	0	0	15,695,612,815	29,713,258,385	15,695,612,815	29,713,258,385

수선유지비	2,177,070,588	3,411,907,183	5,758,646	63,917,634	2,182,829,234	3,475,824,817

연차보수비	1,013,743,302	2,027,486,604	0	0	1,013,743,302	2,027,486,604

임가공비	3,734,364,209	9,028,836,414	0	0	3,734,364,209	9,028,836,414

기타 비용	1,441,744,891	2,656,358,087	3,494,719,648	5,467,266,050	4,936,464,539	8,123,624,137

성격별 비용 합계	360,321,984,845	726,280,066,388	30,431,558,162	56,871,313,742	390,753,543,007	783,151,380,130

## 24. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,316,847,975	2,449,037,528

기타이익	수입수수료	711,496,789	1,042,062,653

수입임대료	419,768,949	824,468,386

유형자산처분이익	0	1,979,880

위약금수입	4,255,043	8,117,022

폐품매각수익	22,045,954	57,636,881

기타대손충당금환입	0	0

잡이익	159,281,240	514,772,706

기타손실	1,870,210,672	3,592,186,247

기타손실	기부금	2,000,000	4,000,000

농업지원사업비	1,302,973,926	2,605,947,851

유형자산처분손실	88,000	91,010

기타의대손상각비	(21,842)	5,256,458

잡손실	565,170,588	976,890,928

전반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,324,082,115	3,047,214,297

기타이익	수입수수료	706,800,935	1,433,777,532

수입임대료	438,749,761	795,822,326

유형자산처분이익	26,788,081	26,788,081

위약금수입	2,019,019	317,237,354

폐품매각수익	(6,113,981)	39,643,559

기타대손충당금환입	26,297	85,872

잡이익	155,812,003	433,859,573

기타손실	1,215,260,799	2,464,242,354

기타손실	기부금	8,000,000	13,000,000

농업지원사업비	1,157,823,882	2,315,647,763

유형자산처분손실	2,079,131	2,079,131

기타의대손상각비	0	0

잡손실	47,357,786	133,515,460

## 25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	5,954,297,301	9,983,506,932

금융수익	이자수익(금융수익)	1,215,556,180	1,642,275,349

배당금수익(금융수익)	0	80,772,400

외환차익(금융수익)	5,930,785,730	7,628,550,704

외화환산이익(금융수익)	(1,273,894,609)	274,258,479

파생상품거래이익(금융수익)	81,850,000	357,650,000

파생상품평가이익(금융수익)	0	0

금융원가	4,693,776,463	9,708,290,170

금융원가	이자비용(금융원가)	2,490,024,119	3,485,574,811

외환차손(금융원가)	1,065,029,158	3,827,629,709

외화환산손실(금융원가)	192,823,186	1,448,785,650

파생상품거래손실(금융원가)	945,300,000	945,700,000

파생상품평가손실(금융원가)	600,000	600,000

전반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	7,836,868,836	18,054,043,825

금융수익	이자수익(금융수익)	915,083,632	1,686,152,847

배당금수익(금융수익)	0	65,172,400

외환차익(금융수익)	5,319,381,506	10,927,115,290

외화환산이익(금융수익)	(132,096,302)	2,503,288

파생상품거래이익(금융수익)	4,011,100,000	5,272,400,000

파생상품평가이익(금융수익)	(2,276,600,000)	100,700,000

금융원가	9,990,186,253	22,470,742,683

금융원가	이자비용(금융원가)	1,954,014,542	4,491,865,435

외환차손(금융원가)	6,861,618,888	11,053,891,808

외화환산손실(금융원가)	1,025,852,823	6,696,985,440

파생상품거래손실(금융원가)	148,700,000	228,000,000

파생상품평가손실(금융원가)	0	0

## 26. 부문별 사업정보

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
(1) 비료ㆍ화학 사업부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주)입니다.(2) 유류 사업부문당사는 2003년도부터 유류완제품을 매입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

영업부문에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문

수익(매출액)	571,629,945,834	291,303,409,458	862,933,355,292

계속영업이익(손실)	38,339,567,172	403,349,530	38,742,916,702

전반기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문

수익(매출액)	553,854,487,726	267,774,450,443	821,628,938,169

계속영업이익(손실)	37,043,011,118	1,434,546,921	38,477,558,039

영업부문별 자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문

자산	836,579,772,056	77,888,848,706	914,468,620,762

전기말 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문

자산	660,484,595,736	59,415,102,591	719,899,698,327

지역에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아시아	오세아니아	기타(미국, 유럽 등)

수익(매출액)	682,590,060,618	153,791,120,160	26,535,745,974	16,428,540	862,933,355,292

전반기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아시아	오세아니아	기타(미국, 유럽 등)

수익(매출액)	671,242,418,310	130,745,746,508	19,625,389,051	15,384,300	821,628,938,169

주요 고객에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

농협경제지주주식회사	TKG휴켐스(주)	삼성물산

수익(매출액)	399,358,063,153	128,531,476,853	98,238,004,836

주요 고객에 대한 정보	개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객	개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객	개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

전반기 (단위 : 원)

농협경제지주주식회사	TKG휴켐스(주)	삼성물산

수익(매출액)	399,121,770,146	142,557,824,635	93,823,595,333

주요 고객에 대한 정보	개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객	개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객	개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

## 27. 법인세비용

법인세비용에 대한 기술
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 28. 기본 및 희석주당순이익

주당이익
당반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	9,967,914,248	24,301,106,565

가중평균유통보통주식수	47,948,695	47,948,695

가중평균유통보통주식수	발행주식수	49,678,843	49,678,843

자기주식 수	1,730,148	1,730,148

기본주당이익(손실)	208	507

전반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	8,962,498,910	23,694,507,182

가중평균유통보통주식수	47,948,695	47,948,695

가중평균유통보통주식수	발행주식수	49,678,843	49,678,843

자기주식 수	1,730,148	1,730,148

기본주당이익(손실)	187	494

희석주당순이익에 대한 기술
당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

## 29. 특수관계자 거래

29-1. 당반기말 현재 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 직상위지배기업 농협경제지주(주) 종속기업 엔이에스 머티리얼즈(주) 관계기업 토소남해실리카(주) 공동기업 닛소남해아그로(주) 기타특수관계자 농협은행(주), (주)농협물류, (주)농협손해보험, (주)농협에코아그로, (주)농협사료농협생명보험(주), (주)농협파트너스, (주)NH투자증권, (주)농협네트웍스, (주)농우바이오(주)농협우리사료, (주)농협홍삼, (주)농협정보시스템, (주)농협목우촌, (주)NH무역 등

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	엔이에스머티리얼즈 주식회사	토소남해실리카 주식회사	닛소남해아그로주식회사	농협은행(주)	(주)농협물류	NH농협손해보험	(주)농협에코아그로	(주)농협사료	농협생명보험주식회사	(주)농협파트너스	(주)NH투자증권	주식회사 농협네트웍스	(주)NH무역	(주)농우바이오	(주)농협우리사료	(주)농협홍삼	(주)농협정보시스템	(주)농협목우촌

매출, 특수관계자거래	0	399,358,063,153	2,129,173,857	1,124,475,721	1,759,377,477	0	0	0	0	991,633,204	0	0	0	0	73,200,000	17,199,000	0	0	405,453,122,412

기타수익, 특수관계자거래	0	660,438	84,547,131	296,959,350	750,359,849	1,107,752,355	3,034,631	0	0	0	0	0	334,072,595	0	0	0	0	0	2,577,386,349

기타비용, 특수관계자거래	2,651,626,851	631,064,140	0	0	0	2,159,943,950	12,966,912,035	1,123,310,583	0	9,991,650	364,239,700	358,321,009	0	199,229,364	0	0	4,263,638	474	20,468,903,394

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	20,537,880	0	0	0	0	0	1,021,080,750	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,041,618,630

전반기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	엔이에스머티리얼즈 주식회사	토소남해실리카 주식회사	닛소남해아그로주식회사	농협은행(주)	(주)농협물류	NH농협손해보험	(주)농협에코아그로	(주)농협사료	농협생명보험주식회사	(주)농협파트너스	(주)NH투자증권	주식회사 농협네트웍스	(주)NH무역	(주)농우바이오	(주)농협우리사료	(주)농협홍삼	(주)농협정보시스템	(주)농협목우촌

매출, 특수관계자거래	0	399,121,770,146	2,068,822,683	799,805,380	2,439,423,511	0	0	0	34,000,000	918,702,280	0	0	0	302,439,800	0	0	0	405,684,963,800

기타수익, 특수관계자거래	500,000	13,395,100	62,465,432	217,430,185	1,149,729,429	1,462,349,395	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,905,869,541

기타비용, 특수관계자거래	2,358,736,063	582,986,004	0	0	0	2,947,927,682	13,129,932,096	1,078,533,059	0	9,446,190	354,203,700	384,975,338	202,062,365	0	15,693,640	1,895	2,223,000	21,066,721,032

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	849,437,207	0	0	0	399,840	0	915,514,000	0	0	0	0	0	0	0	0	1,765,351,047

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	엔이에스머티리얼즈 주식회사	토소남해실리카 주식회사	닛소남해아그로주식회사	(주)농협은행	(주)NH투자증권	(주)농협물류	농협생명보험(주)	(주)농협네트웍스	(주)농협에코아그로	(주)농협사료	(주)농협파트너스	NH농협손해보험	(주)농우바이오	(주)농협홍삼

매출채권	0	175,846,848,785	1,589,368,117	210,913,845	484,312,163	0	0	0	0	0	0	177,313,536	0	0	26,840,000	0	178,335,596,446

기타채권, 특수관계자거래	0	0	498,562	10,174,576,059	209,883,295	149,633,783,179	53,334,072,595	0	432,000,000	0