남해화학 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제44(당)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제43(전)기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
남해화학주식회사

1. 일반사 항

남해화학주식회사(이하 '당사'라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당분기말 현 재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원 이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	제44(당) 3분기말	제43(전)기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02

기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98

합 계(*)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다 (주석 21 참조) .

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호를 적용하여 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

3. 유형자산

당분기 와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각	분기말

토지	59,597,200,294	73,611,930	-	-	-	59,670,812,224

건물	22,432,313,406	-	1,304,281,437	-	(902,299,823)	22,834,295,020

구축물	20,806,930,397	-	561,605,520	-	(2,851,785,320)	18,516,750,597

기계장치	48,113,043,207	-	1,131,982,155	(49,434,525)	(7,157,672,457)	42,037,918,380

차량운반구	449,144,182	-	36,077,444	(3,000)	(87,025,150)	398,193,476

공구와기구	1,678,080,926	85,944,182	357,204,305	(1,000)	(192,419,599)	1,928,808,814

비품	783,642,199	285,984,162	141,968,903	(393,456)	(249,000,603)	962,201,205

건설중인자산	15,903,169,631	10,206,966,312	(3,714,523,260)	-	-	22,395,612,683

합 계	169,763,524,242	10,652,506,586	(181,403,496)	(49,831,981)	(11,440,202,952)	168,744,592,399

(주1) 무형자산으로 17,000,000원, 투자부동산(건물)으로 164,403,496원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	56,597,165,101	-	-	-	-	56,597,165,101

건물	18,043,965,129	-	68,989,520	-	(691,210,080)	17,421,744,569

구축물	23,267,395,920	-	-	-	(2,832,695,045)	20,434,700,875

기계장치	36,653,566,848	-	594,314,255	(11,000)	(5,903,698,108)	31,344,171,995

차량운반구	546,507,415	-	105,916,309	(164,083,750)	(90,916,187)	397,423,787

공구와기구	480,101,077	143,359,000	312,870,758	(18,000)	(91,022,077)	845,290,758

비품	327,362,341	136,238,343	225,758,711	(2,521,408)	(141,341,449)	545,496,538

건설중인자산	17,289,592,802	18,223,737,521	(1,307,849,553)	-	-	34,205,480,770

합 계	153,205,656,633	18,503,334,864	-	(166,634,158)	(9,750,882,946)	161,791,474,393

4. 무형자산 당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 전액 판매비와관리비에 배부하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	분기말

소프트웨어	137,376,332	197,656,000	-	(46,746,234)	17,000,000	305,286,098

기타의무형자산	1,015,329,343	-	(499,947,000)	-	-	515,382,343

합 계	1,152,705,675	197,656,000	(499,947,000)	(46,746,234)	17,000,000	820,668,441

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

소프트웨어	149,205,431	34,330,000	-	(49,194,016)	134,341,415

기타의무형자산	1,239,483,943	-	(30,000)	-	1,239,453,943

합 계	1,388,689,374	34,330,000	(30,000)	(49,194,016)	1,373,795,358

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물입니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	9,559,821,811	-	-	-	-	9,559,821,811

건물	19,689,159	-	-	(10,122,909)	164,403,496	173,969,746

합 계	9,579,510,970	-	-	(10,122,909)	164,403,496	9,733,791,557

(전분기) (단위:원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	9,559,821,811	-	-	-	9,559,821,811

건물	21,678,483	-	-	(1,491,993)	20,186,490

합 계	9,581,500,294	-	-	(1,491,993)	9,580,008,301

6. 관 계기업 및 공동기업투자당 사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본 의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주) 를 설립하였습니다.또한, 2015년 6월 인근 회사에 전력, 부생증기 생산 및 판매를 위해 GS에너지 주식회사(지분율 40%) 및 에스제이에너지 주식회사(지분율 11%)와 공동으로 여수그린에너지(주)를 설립하였으며 사업예산 소요에 따라 2019년까지 총 59,976백만원을 출자할 예정입니다. 여수그린에 너지(주)는 당사와 GS에너지 주식회사가 공동으로 지배하고 있으므로 당사의 연결대상에 포함되지 않습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

닛소남해아그로(주)	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,787,678,679	25%	8,160,000,000	9,305,608,909

여수그린에너지(주)	대한민국	12월	49%	3,920,000,000	2,692,026,074	49%	3,920,000,000	3,073,624,456

합 계	12,080,000,000	12,479,704,753	12,080,000,000	12,379,233,365

6-2. 당 분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:원)

기업명	기초	취득	지분법 평가	분기말

닛소남해아그로(주)	9,305,608,909	-	482,069,770	9,787,678,679

여수그린에너지(주)	3,073,624,456	-	(381,598,382)	2,692,026,074

합 계	12,379,233,365	-	100,471,388	12,479,704,753

(전분기) (단위:원)

기업명	기초	취득	지분법 평가	배당금	기타	분기말

닛소남해아그로(주)	9,138,282,970	-	160,338,922	(172,992,000)	-	9,125,629,892

여수그린에너지(주)	1,678,681,773	1,960,000,000	(405,017,631)	-	(9,898,000)	3,223,766,142

합 계	10,816,964,743	1,960,000,000	(244,678,709)	(172,992,000)	(9,898,000)	12,349,396,034

6-3. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	52,802,522,702	13,651,807,989	39,150,714,713	24,031,616,277	1,928,279,078

여수그린에너지(주)	5,783,965,763	290,034,999	5,493,930,764	-	(778,772,208)

(전분기) (단위:원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	53,289,270,148	16,066,834,513	37,222,435,635	17,510,060,744	641,355,688

여수그린에너지(주)	6,866,302,908	593,599,936	6,272,702,972	-	(826,566,594)

7. 종속기업투자 당사는 2016년 중 농업회사법인 (주)바이오필드의 의결권 있는 지분을 70% 취득하여 종속기업에 포함하였습니다. 7 -1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

(주)바이오필드	대한민국	12월	70%	1,500,047,976	1,029,183,891	70%	1,500,047,976	1,268,012,799

7-2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

기업명	기초	취득	지분법 평가	분기말

(주)바이오필드	1,268,012,799	-	(238,828,908)	1,029,183,891

(전분기) (단위:원)

기업명	기초	취득	지분법 평가	분기말

(주)바이오필드	-	1,500,047,976	(130,227,267)	1,369,820,709

7 -3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손실

(주)바이오필드	817,059,699	25,540,103	791,519,596	6,128,000	(341,184,153)

(전분기) (단위:원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손실

(주)바이오필드	1,321,803,712	189,099,963	1,132,703,749	6,000,000	(186,038,953)

8 . 매도가능금융자산8-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

국공채	7,490,000	1,460,000	8,365,000	-

매도가능증권	203,957,800	-	203,957,800	-

합 계	211,447,800	1,460,000	212,322,800	-

8-2. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	212,322,800	5,302,087,800

취득	585,000	900,000

처분	-	(4,873,010,000)

대체(주1)	-	(220,000,000)

분기말	212,907,800	209,977,800

(주1) 전분기에 전환사채의 전환권 행사로 인하여 종속기업투자로 전환되었습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

선급비용	510,903,526	1,724,376,361	369,195,166	1,209,634,580

선급금	-	17,492,962,068	-	10,730,172,336

합 계	510,903,526	19,217,338,429	369,195,166	11,939,806,916

10. 재고자산 10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,501,202,241	-	7,501,202,241	4,926,305,648	-	4,926,305,648

제품	15,168,263,897	(2,107,389,852)	13,060,874,045	15,544,831,055	(4,844,774,974)	10,700,056,081

반제품	36,981,252,713	(2,786,283,882)	34,194,968,831	54,576,886,129	(8,675,994,869)	45,900,891,260

원재료	8,830,641,679	-	8,830,641,679	12,912,139,932	-	12,912,139,932

저장품	12,405,816,667	(2,613,054,732)	9,792,761,935	11,010,992,440	(2,498,757,228)	8,512,235,212

미착품	14,711,910,387	-	14,711,910,387	26,209,410,027	-	26,209,410,027

합 계	95,599,087,584	(7,506,728,466)	88,092,359,118	125,180,565,231	(16,019,527,071)	109,161,038,160

11. 파 생 상품자산 및 부채 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(파생상품자산)

구분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)

당분기말	농협은행(주)	2017.09.25	2017.11.15	1,000,000	17,200,000

전기말	농협은행(주)	2016.12.12~12.29	2017.1.11~2.13	5,000,000	47,100,000

12. 매 출채권 및 기타금융자산

12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산(비유동 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성 :

매출채권	142,395,467,054	(21,737,941,950)	120,657,525,104	120,720,156,853	(21,812,709,423)	98,907,447,430

보증금	494,206,480	-	494,206,480	224,000,000	-	224,000,000

미수금	2,030,642,514	(5,261,201)	2,025,381,313	2,549,566,368	(3,110,834)	2,546,455,534

미수수익	78,712,807	-	78,712,807	77,922,549	-	77,922,549

유동성 소계	144,999,028,855	(21,743,203,151)	123,255,825,704	123,571,645,770	(21,815,820,257)	101,755,825,513

비유동성 :

매출채권	215,480,803	(107,740,402)	107,740,401	173,659,324	(86,829,662)	86,829,662

보증금	1,299,159,887	-	1,299,159,887	1,509,881,938	-	1,509,881,938

비유동성 소계	1,514,640,690	(107,740,402)	1,406,900,288	1,683,541,262	(86,829,662)	1,596,711,600

합 계	146,513,669,545	(21,850,943,553)	124,662,725,992	125,255,187,032	(21,902,649,919)	103,352,537,113

12-2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	21,902,649,919	21,924,801,646

대손충당금환입	(51,706,366)	(10,107,208)

분기말	21,850,943,553	21,914,694,438

13. 현금및현금성자산과 장기금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현 금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	115,291,417,019	92,546,052,295

13-2. 보고기간종료일 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내역	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	4,500,000	4,500,000	농협은행(주)

위 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 사용이 제한된 것이며, 이 외 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

14. 금융상품 14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

비유동자산 :

장기금융상품	-	4,500,000	-	4,500,000

장기매도가능금융자산	-	-	211,447,800	211,447,800

장기매출채권	-	107,740,401	-	107,740,401

장기기타금융자산	-	1,299,159,887	-	1,299,159,887

소 계	-	1,411,400,288	211,447,800	1,622,848,088

유동자산 :

현금및현금성자산	-	115,291,417,019	-	115,291,417,019

단기매도가능금융자산	-	-	1,460,000	1,460,000

매출채권	-	120,657,525,104	-	120,657,525,104

기타금융자산	-	2,598,300,600	-	2,598,300,600

파생상품자산	17,200,000	-	-	17,200,000

소 계	17,200,000	238,547,242,723	1,460,000	238,565,902,723

합 계	17,200,000	239,958,643,011	212,907,800	240,188,750,811

(전기말) (단위:원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

비유동자산 :

장기금융상품	-	4,500,000	-	4,500,000

장기매도가능금융자산	-	-	212,322,800	212,322,800

장기매출채권	-	86,829,662	-	86,829,662

장기기타금융자산	-	1,509,881,938	-	1,509,881,938

소 계	-	1,601,211,600	212,322,800	1,813,534,400

유동자산 :

현금및현금성자산	-	92,546,052,295	-	92,546,052,295

매출채권	-	98,907,447,430	-	98,907,447,430

기타금융자산	-	2,848,378,083	-	2,848,378,083

파생상품자산	47,100,000	-	-	47,100,000

소 계	47,100,000	194,301,877,808	-	194,348,977,808

합 계	47,100,000	195,903,089,408	212,322,800	196,162,512,208

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채 :

단기차입금	-	27,986,735,787	27,986,735,787

매입채무	-	27,411,206,386	27,411,206,386

기타금융부채	-	31,233,533,211	31,233,533,211

합 계	-	86,631,475,384	86,631,475,384

(전기말) (단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채 :

단기차입금	-	25,747,806,118	25,747,806,118

매입채무	-	37,428,715,597	37,428,715,597

기타금융부채	-	31,429,453,332	31,429,453,332

합 계	-	94,605,975,047	94,605,975,047

14-3. 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채

배당금수익	-	-	41,772,400	-	-	41,772,400

이자수익	-	857,100,432	113,127	-	-	857,213,559

대손충당금환입	-	53,856,733	-	-	-	53,856,733

이자비용	-	-	-	-	(424,027,118)	(424,027,118)

외환거래관련 손익	-	1,088,399,325	-	-	1,919,526,703	3,007,926,028

파생상품거래관련 손익	17,200,000	-	-	-	-	17,200,000

기타의대손상각비	-	(2,150,367)	-	-	-	(2,150,367)

합 계	17,200,000	1,997,206,123	41,885,527	-	1,495,499,585	3,551,791,235

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채

배당금수익	-	-	41,772,400	-	-	41,772,400

이자수익	-	698,512,163	2,021,163	-	-	700,533,326

대손충당금환입	-	9,401,377	-	-	-	9,401,377

이자비용	-	-	-	-	(485,786,674)	(485,786,674)

외환거래관련 손익	-	134,977,147	-	-	5,246,370,803	5,381,347,950

파생상품거래관련 손익	17,490,000	-	-	(134,050,000)	-	(116,560,000)

매도가능금융자산처분이익	-	-	605,762,330	-	-	605,762,330

기타의대손충당금환입	-	705,831	-	-	-	705,831

합 계	17,490,000	843,596,518	649,555,893	(134,050,000)	4,760,584,129	6,137,176,540

14-4. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 후속측정되는 금융상품 :

금융자산

파생상품자산	-	17,200,000	-	17,200,000

공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 :

금융자산

현금및현금성자산	-	115,291,417,019	-	115,291,417,019

매도가능금융자산	-	-	212,907,800	212,907,800

장기금융상품	-	4,500,000	-	4,500,000

매출채권	-	-	120,765,265,505	120,765,265,505

기타금융자산	-	-	3,897,460,487	3,897,460,487

합 계	-	115,295,917,019	124,875,633,792	240,171,550,811

금융부채

단기차입금	-	27,986,735,787	-	27,986,735,787

매입채무	-	-	27,411,206,386	27,411,206,386

기타금융부채	-	-	31,233,533,211	31,233,533,211

합 계	-	27,986,735,787	58,644,739,597	86,631,475,384

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 후속측정되는 금융상품 :

금융자산

파생상품자산	-	47,100,000	-	47,100,000

공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 :

금융자산

현금및현금성자산	-	92,546,052,295	-	92,546,052,295

매도가능금융자산	-	-	212,322,800	212,322,800

장기금융상품	-	4,500,000	-	4,500,000

매출채권	-	-	98,994,277,092	98,994,277,092

기타금융자산	-	-	4,358,260,021	4,358,260,021

합 계	-	92,550,552,295	103,564,859,913	196,115,412,208

금융부채

단기차입금	-	25,747,806,118	-	25,747,806,118

매입채무	-	-	37,428,715,597	37,428,715,597

기타금융부채	-	-	31,429,453,332	31,429,453,332

합 계	-	25,747,806,118	68,858,168,929	94,605,975,047

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행운영하고 있으며, 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제44(당) 3분기말	제43(전)기말

확정급여채무의 현재가치	19,398,459,669	17,692,983,302

사외적립자산의 공정가치	(15,735,677,173)	(13,870,850,038)

기말 순확정급여부채 (*)	3,662,782,496	3,822,133,264

(*) 보고기간종료일 현재 순확 정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는국민연금전환금 10,494,800원 이 포함되 어 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각 각 296,544,600 원 및 246,047,258원입니다. 15-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	17,692,983,302	16,064,183,223

당기근무원가	1,890,796,893	1,918,114,197

이자원가	79,407,133	93,362,863

관계회사전출입액	(35,870,918)	(265,671,849)

급여지급액	(228,856,741)	(259,832,269)

분기말	19,398,459,669	17,550,156,165

15-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	13,870,850,038	11,451,887,671

사외적립자산 적립	2,086,363,136	2,840,607,681

급여지급액	(218,704,241)	(94,000,928)

관계회사전출입	(2,831,760)	(304,420,782)

분기말	15,735,677,173	13,894,073,642

15-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예ㆍ적금	15,735,677,173	13,870,850,038

16. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융보증부채(주1)	1,013,082	10,831,169

온실가스배출부채(주2)	87,318,400	459,569,000

기타충당부채	577,571,437	-

합 계	665,902,919	470,400,169

(주1) 당사는 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.
(주2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향 후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건	유덕상 외	당사 외 12개 비료사	손해배상 청구	12,240,560,591	1심 진행중

심상헌	당사	지급명령의 건	18,195,650	1심 진행중

한편, 당사는 당분기말 현재 상기 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수없습니다.

17-2. 담보 및 약정사항 당분기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위:원, USD)

구 분	금 융 기 관	한 도 액

당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000

구매카드대출	농협은행(주)	20,000,000,000

기업역구매카드대출	농협은행(주)	50,000,000,000

무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000

원화 소계	215,000,000,000

USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 349,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증

당사는 관계기업인 닛소남해아그로(주)의 장기차입금 USD 10,319,000과 관련하여 당사지분율(25%)에 해당하는 USD 2,579,750에 대하여 니혼소다주식회사를 보증처로 하여 지급보증을 제공하였으며, 보증기간은 2017년 10월 24일까지입니다(주석 27 참조). 또한, 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증( 총부보금액 : 1,162백만 원 )을 제 공받 고 있습니다.

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	17,039,669,914	19,189,817,650

미지급배당금	180,270	180,270

미지급비용	13,151,744,991	11,167,965,641

예수보증금	1,041,938,036	1,071,489,771

합 계	31,233,533,211	31,429,453,332

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,242,595,477	834,950,545

선수수익	66,673,304	101,324,630

예수금	29,982,533,059	29,082,944,961

합 계	33,291,801,840	30,019,220,136

20. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차 입 처	당분기말연이자율	금 액

당분기말	전기말

USANCE	농협은행(주) 외	1.60%~1.64%	27,986,735,787	25,747,806,118

21. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	49,678,843주	49,678,843주

주당금액	1,000원	1,000원

자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631

지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402

합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

21-3 . 보고기간종료일 현재 자본조정은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769

주식수	1,730,148	1,730,148주

평균취득가	4,377	4,377

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	35,484,887,500	35,484,887,500

재평가잉여금(주2)	82,529,940,131	82,529,940,131

임의적립금	190,252,470,906	177,497,247,705

미처분이익잉여금	30,423,832,946	14,912,914,476

합 계	338,691,131,483	310,424,989,812

(주1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.
(주2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 영업이익23-1. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및반제품매출액	129,788,295,554	491,758,403,852	134,124,171,575	505,661,858,472

상품매출액	124,123,934,861	366,610,467,280	118,129,317,593	336,791,538,339

합 계	253,912,230,415	858,368,871,132	252,253,489,168	842,453,396,811

23-2. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및반제품매출원가	101,850,320,018	393,706,208,312	112,297,106,324	424,638,046,375

상품매출원가	122,735,327,614	362,664,261,286	116,940,123,665	332,437,448,679

합 계	224,585,647,632	756,370,469,598	229,237,229,989	757,075,495,054

23-3. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,130,766,912	8,192,042,600	2,223,878,209	6,845,976,262

퇴직급여	250,123,185	750,369,556	231,531,708	695,752,588

복리후생비	1,580,633,871	3,310,178,602	931,584,740	2,510,490,836

지급임차료	136,084,762	399,130,113	329,136,981	1,049,557,261

감가상각비	411,090,317	1,218,771,121	369,936,171	1,093,317,998

무형자산상각비	20,106,612	46,746,234	15,905,911	49,194,016

지급수수료	295,417,231	788,544,660	268,170,075	892,413,877

광고선전비	148,626,382	360,017,611	23,220,794	112,965,040

판매수수료	1,529,037,295	5,228,298,993	1,558,583,093	6,631,118,058

운반보관비	10,279,790,600	39,366,260,564	9,853,673,096	38,927,181,007

대손충당금환입	(706,923)	(53,856,733)	(993,201)	(9,401,377)

기타판매비와관리비	2,016,905,007	5,348,658,189	1,681,245,879	4,166,634,445

합 계	19,797,875,251	64,955,161,510	17,485,873,456	62,965,200,011

23-4. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,700,487,893)	5,900,432,192	(9,506,657,870)	(3,779,916,103)

원재료와소모품의사용액	85,819,015,515	323,852,454,348	102,041,197,293	370,210,205,975

상품매출원가	122,735,327,614	362,664,261,286	116,940,123,665	332,437,448,679

급여	9,315,218,906	24,988,249,378	8,044,318,676	22,891,842,404

퇴직급여	743,436,690	2,222,391,928	733,099,397	2,181,308,045

복리후생비	5,046,079,792	10,526,357,578	3,192,831,695	8,482,029,269

감가상각비	3,805,147,518	11,440,202,952	3,241,978,338	9,750,882,946

무형자산상각비	20,106,612	46,746,234	15,905,911	49,194,016

지급수수료	3,870,543,615	13,140,318,571	3,635,364,463	12,495,162,852

운반보관비	10,279,790,600	39,366,260,564	9,853,673,096	38,927,181,007

기타	11,449,343,914	27,177,956,077	8,531,268,781	26,395,355,975

합 계	244,383,522,883	821,325,631,108	246,723,103,445	820,040,695,065

24. 기타수익 및 기타비용24-1. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	230,195,480	1,274,507,357	362,158,703	757,641,033

수입임대료	303,710,595	1,295,782,177	743,682,118	1,029,541,632

유형자산처분이익	10,997,000	30,816,328	34,222,000	71,923,920

수입위약배상금	1,441,407	8,180,150	6,376,695	32,736,558

폐품매각수익	8,174,700	61,056,342	11,918,350	47,226,900

기타의대손충당금환입	-	-	(207,885)	705,831

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	605,762,330

무형자산처분이익	450,053,000	450,053,000	-	-

잡이익	196,632,947	756,467,883	128,383,956	862,757,869

합 계	1,201,205,129	3,876,863,237	1,286,533,937	3,408,296,073

24-2. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,300,000	120,400,000	12,500,000	17,000,000

농업지원사업비(*1)	956,664,000	2,869,992,000	1,028,036,750	3,084,110,250

유형자산처분손실	-	49,812,981	22,800	2,426,208

기타의대손상각비	975,821	2,150,367	-	-

잡손실	97,033,157	155,647,342	497,350	30,860,245

합 계	1,061,972,978	3,198,002,690	1,041,056,900	3,134,396,703

(*1) 농협의 브랜드를 사용한 대가로서 특수관계자인 농업협동조합중앙회에 지급하는 것입니다.

24-3. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	308,728,468	857,213,559	227,541,560	700,533,326

배당금수익	-	41,772,400	-	41,772,400

외환차익	1,496,109,553	5,770,819,053	4,069,391,965	10,237,141,191

외화환산이익	320,186,123	681,791,439	735,035,487	2,125,155,679

파생상품평가이익	(110,300,000)	17,200,000	(115,520,000)	17,490,000

합 계	2,014,724,144	7,368,796,451	4,916,449,012	13,122,092,596

금융비용 :

이자비용	160,698,441	424,027,118	174,035,984	485,786,674

외환차손	873,620,339	3,312,265,034	2,097,713,921	6,887,061,470

외화환산손실	(63,024,421)	132,419,430	46,393,409	93,887,450

파생상품평가손실	-	-	(51,740,000)	134,050,000

합 계	971,294,359	3,868,711,582	2,266,403,314	7,600,785,594

25. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사 항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 25.9% 및 24.2% 입니다.

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기법인세부담액	3,793,075,811	8,473,710,644	2,594,138,056	4,206,709,769

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(322,950,976)	2,186,284,330	(381,526,318)	2,530,574,760

법인세비용	3,470,124,835	10,659,994,974	2,212,611,738	6,737,284,529

26. 기본및희석주당순이익

기본주당순이익은 당분기와 전분기순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 분기순이익(A)	7,223,132,643원	30,423,832,946원	6,268,045,888원	21,095,717,613원

가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주

발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주

자기주식(D)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)

기본주당순이익(A/B)	151원	635원	131원	440원

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.27. 특수관계자 거래

27-1. 보고기간종료일 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

최상위지배기업	농업협동조합중앙회

지배기업	농협경제지주(주)

종속기업	농업법인(주)바이오필드

관계기업 및 공동기업	닛소남해아그로(주), 여수그린에너지(주)

기타 특수관계자	(주)남우진흥, 제주비료(주), 농협금융지주(주), 농협은행(주),(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, (주)농협물류,(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통,(주)농협충북유통, (주)농협부산경남유통, (주)농협대전유통,(주)NH무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오, (주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주), 공영홈쇼핑, (주)농협네트웍스(구 (주)NH개발), 농업협동조합자산관리(주), (주)협동기획, (주)농협경제연구소, (주)농협정보시스템, 농업회사법인농협티엠알(주), 농민신문사

27-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	2,896,072,280

지배기업	농협경제지주(주)	354,535,472,214	26,840,800	-	1,600,749,316

관계기업	닛소남해아그로(주)	1,647,746,786	1,003,565,691	-	-

기타특수관계자	농협은행(주)	-	140,481,562	-	381,659,510

(주)농협손해보험	-	-	-	241,360,211

(주)농협물류	-	1,298,676,000	-	14,207,181,274

제주비료(주)	1,376,641,117	-	-	222,956,188

(주)남우진흥	10,579,095	8,278,144	-	5,200,818,568

(주)농협사료	1,056,020,020	-	-	5,277,330

(주)농협목우촌	-	-	-	5,736,500

(주)농협홍삼	-	-	-	4,071,276

(주)농협유통	-	-	-	6,723,000

(주)농협충북유통	-	-	-	1,842,801

(주)협동기획	-	-	-	398,966,844

(주)농협네트웍스	-	-	-	489,936,694

(주)NH무역	19,680,172,448	-	-	-

(주)농협정보시스템	-	-	-	240,855

(주)농협하나로유통	-	-	-	78,920,620

농민신문사	-	-	-	137,232,000

합 계	378,306,631,680	2,477,842,197	-	25,879,745,267

(전분기) (단위:원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	348,445,700,967	53,743,200	-	4,888,566,342

관계기업	닛소남해아그로(주)	1,446,258,328	800,531,886	-	-

기타특수관계자	농협은행(주)	-	240,817,768	-	949,564,269

(주)농협손해보험	-	-	-	225,347,881

(주)농협물류	1,071,648	1,677,068,763	-	17,054,334,274

제주비료(주)	1,572,172,745	-	-	274,164,260

(주)남우진흥	8,623,641	8,016,290	-	5,194,352,370

(주)농협사료	1,779,026,862	-	-	8,873,520

(주)농협목우촌	-	-	-	6,777,040

(주)농협홍삼	-	-	-	1,329,819

(주)농협유통	-	-	-	21,775,960

(주)농협충북유통	-	-	-	755,980

(주)농협대전유통	-	-	-	2,521,400

(주)협동기획	-	-	-	294,480,852

(주)농협네트웍스	-	-	-	202,119,436

(주)NH무역	9,084,525,440	-	-	-

(주)농협정보시스템	-	-	-	271,409

(주)농협하나로유통	475,500	-	-	48,176,805

농민신문사	-	-	-	50,330,400

합 계	362,337,855,131	2,780,177,907	-	29,223,742,017

27-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	156,767,250	-	-	1,436,700

지배기업	농협경제지주(주)	66,219,804,291	-	-	486,932,758

관계기업	닛소남해아그로(주)	15,642,633	28,440,677	-	-

기타특수관계자	농협은행(주)	-	78,589,373,251	-	22,496,882,052

(주)NH투자증권	-	50,117,175,643	-	-

(주)농협손해보험	-	-	-	11,820,120

(주)농협물류	-	1,402,799	-	3,049,389,977

제주비료(주)	458,610,397	-	-	56,019,611

(주)남우진흥	1,207,000	-	-	361,499,069

(주)농협사료	164,375,090	-	-	-

(주)협동기획	-	-	-	48,246,548

(주)농협네트웍스	-	-	-	16,670,000

(주)NH무역	925,386,900	-	-	-

농민신문사	-	-	-	1,275,000

합 계	67,941,793,561	128,736,392,370	-	26,530,171,835

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	42,327,179,490	-	-	3,648,596,147

관계기업	닛소남해아그로(주)	261,911,963	201,225,336	-	-

기타특수관계자	농협은행(주)	-	66,954,034,586	-	14,485,687,183

(주)NH투자증권	-	47,110,382,047	-	-

(주)농협물류	221,443	2,409,426	-	2,060,094,419

제주비료(주)	239,347,540	-	-	24,498,271

(주)남우진흥	1,256,000	-	-	656,638,281

(주)농협사료	163,777,053	-	-	-

(주)협동기획	-	-	-	41,935,086

(주)NH무역	6,989,661,256	-	134,750,000	-

농민신문사	-	-	-	5,500,000

기타 특수관계 소계	7,394,263,292	114,066,826,059	134,750,000	17,274,353,240

합 계	49,983,354,745	114,268,051,395	134,750,000	20,922,949,387

27-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	회사명	당분기	전분기

차입	상환	차입	상환

기타특수관계자	NH농협은행(주)	110,685,801,968	101,458,987,471	131,706,249,051	137,280,214,224

27-5. 당분기말 현재 당사가 특수관계자와의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

관계기업	닛소남해아그로(주)	니혼소다주식회사	USD 2,579,750	2012년 10월 ~ 2017년 10월

한 편, 당분기말 현재 지급보증을 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. 27-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당분기	전분기

지배기업	농협경제지주(주)	배당금	1,251,906,705	1,669,208,940

27-7. 당사는 기업 활동의 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,272,822,866	892,128,429

퇴직급여	49,413,156	57,563,953

합 계	1,322,236,022	949,692,382

28. 부문별 사업정보

28-1. 당사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.

· 비료·화학 사업 부문 : 비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(전기 : 농업협동조합중앙회)이며, 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등의 화학제품 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주), 백광산업(주) 등 화학업체입니다.
· 유류부문 : 당사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

28-2. 당분기와 전분기 및 당분기말과 전기말 현재 사업부문별정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

부 문	당분기	당분기말

매출액	영업이익(손실)	자산총액

비료화학사업부문	493,407,503,172	37,940,314,738	409,521,584,491

유류사업부문	364,961,367,960	(897,074,714)	147,252,105,190

합 계	858,368,871,132	37,043,240,024	556,773,689,681

(단위:원)

부 문	전분기	전기말

매출액	영업이익(손실)	자산총액

비료화학사업부문	507,642,819,434	22,815,473,996	391,555,500,955

유류사업부문	334,810,577,377	(402,772,250)	138,362,719,632

합 계	842,453,396,811	22,412,701,746	529,918,220,587

28-3. 당분기와 전분기 중 주요 지역에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내	688,173,034,022	689,099,753,718

아시아	155,052,015,803	140,105,598,365

오세아니아	15,143,821,307	13,248,044,728

합 계	858,368,871,132	842,453,396,811

28-4. 영업의 계절적 특성

당사는 농업용비료 및 관련 화학제품 등을 공급하는 영업의 계절적 특성상 당사의 매출 및 영업이익은 통상 상반기에 하반기보다 높은 성과가 기대됩니다. 이 정보는 성과에 대한 적절한 이해를 할 수 있도록 하기 위하여 제공하는 것입니다. 그러나 경영자는 당사의 사업이 기업회계기준서 제1034호에서 언급하고 있는 '계절성이 높은'경우에 해당하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

29. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환	-	220,000,000

만기보유증권의 유동성 대체	1,460,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	3,714,523,260	1,307,849,553

유형자산의 취득(미지급금)	(3,332,334,302)	(7,453,626,551)

30. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.