남해화학 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제45(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제44(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
남해화학주식회사

1. 일반사 항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당분기말 현 재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐 , 당분기 말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원 이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02

기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98

합 계(주1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다 (주석 21 참조) .

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기 재무제 표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호를 적용하여 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사 는 누적효과 일괄조정법 을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였고, 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않을 예정입니다.

1) 수행의무의 식별당사의 매출유형은 국내매출과 수출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2010) 중 EXW, CFR 등의 조건을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의수행의무로 식별하게 됩니다. 당사의 경우, 해당 용역 수행에 따른 수익은 기존 거래 가격에 포함되어 인식함에 따라 기준서 제1115호 최초 적용에 따라 당사의 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 1109호 적용에 따른 효과는 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서제1109호하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

(c) 위험회피회계

당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다.

기업회계기준서 1109호하에서, 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다.따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	61,073,551,504	-	61,073,551,504

건물	68,155,489,761	(44,971,626,335)	23,183,863,426

구축물	70,857,805,899	(53,418,459,712)	17,439,346,187

기계장치	284,926,421,765	(243,383,528,662)	41,542,893,103

차량운반구	5,937,619,641	(5,382,928,426)	554,691,215

공구와기구	6,215,212,786	(4,035,053,340)	2,180,159,446

비품	4,395,922,619	(3,386,764,169)	1,009,158,450

건설중인자산	21,153,062,374	-	21,153,062,374

합 계	522,715,086,349	(354,578,360,644)	168,136,725,705

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	61,073,551,504	-	61,073,551,504

건물	67,626,158,021	(44,002,663,080)	23,623,494,941

구축물	70,715,574,999	(50,968,930,280)	19,746,644,719

기계장치	284,133,832,174	(239,739,508,651)	44,394,323,523

차량운반구	5,706,880,325	(5,334,269,817)	372,610,508

공구와기구	6,284,526,003	(3,985,797,904)	2,298,728,099

비품	4,224,771,660	(3,075,262,269)	1,149,509,391

건설중인자산	19,971,164,192	-	19,971,164,192

합 계	519,736,458,878	(347,106,432,001)	172,630,026,877

3-2. 당분기 와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토지	61,073,551,504	-	-	-	-	61,073,551,504

건물	23,623,494,941	-	544,391,740	(1,000)	(984,022,255)	23,183,863,426

구축물	19,746,644,719	-	142,230,900	-	(2,449,529,432)	17,439,346,187

기계장치	44,394,323,523	-	3,675,798,836	(94,336,370)	(6,432,892,886)	41,542,893,103

차량운반구	372,610,508	17,000,000	261,331,179	(3,000)	(96,247,472)	554,691,215

공구와기구	2,298,728,099	60,010,000	88,500,000	(49,000)	(267,029,653)	2,180,159,446

비품	1,149,509,391	158,450,959	12,700,000	-	(311,501,900)	1,009,158,450

건설중인자산	19,971,164,192	5,906,850,837	(4,724,952,655)	-	-	21,153,062,374

합계	172,630,026,877	6,142,311,796	-	(94,389,370)	(10,541,223,598)	168,136,725,705

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각	분기말

토지	59,597,200,294	73,611,930	-	-	-	59,670,812,224

건물	22,432,313,406	-	1,304,281,437	-	(902,299,823)	22,834,295,020

구축물	20,806,930,397	-	561,605,520	-	(2,851,785,320)	18,516,750,597

기계장치	48,113,043,207	-	1,131,982,155	(49,434,525)	(7,157,672,457)	42,037,918,380

차량운반구	449,144,182	-	36,077,444	(3,000)	(87,025,150)	398,193,476

공구와기구	1,678,080,926	85,944,182	357,204,305	(1,000)	(192,419,599)	1,928,808,814

비품	783,642,199	285,984,162	141,968,903	(393,456)	(249,000,603)	962,201,205

건설중인자산	15,903,169,631	10,206,966,312	(3,714,523,260)	-	-	22,395,612,683

합 계	169,763,524,242	10,652,506,586	(181,403,496)	(49,831,981)	(11,440,202,952)	168,744,592,399

(*1) 무형자산으로 17,000,000원, 투자부동산(건물)으로 164,403,496원이 대체되었습니다.

4. 무형자산 당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 전액 판매비와관리비에 배부하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

소프트웨어	284,563,968	12,590,000	-	(64,953,306)	232,200,662

기타의무형자산	399,001,343	-	(173,000,400)	-	226,000,943

합계	683,565,311	12,590,000	(173,000,400)	(64,953,306)	458,201,605

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말잔액

소프트웨어	137,376,332	197,656,000	-	(46,746,234)	17,000,000	305,286,098

기타의무형자산	1,015,329,343	-	(499,947,000)	-	-	515,382,343

합 계	1,152,705,675	197,656,000	(499,947,000)	(46,746,234)	17,000,000	820,668,441

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상계누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,559,821,811	-	9,559,821,811	9,559,821,811	-	9,559,821,811

건물	222,914,109	(65,729,543)	157,184,566	222,914,109	(53,140,658)	169,773,451

합 계	9,782,735,920	(65,729,543)	9,717,006,377	9,782,735,920	(53,140,658)	9,729,595,262

5-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

과목	기초금액	감가상각	기말금액

토지	9,559,821,811	-	9,559,821,811

건물	169,773,451	(12,588,885)	157,184,566

합 계	9,729,595,262	(12,588,885)	9,717,006,377

(전분기) (단위:원)

과목	기초금액	감가상각	대체	기말금액

토지	9,559,821,811	-	-	9,559,821,811

건물	19,689,159	(10,122,909)	164,403,496	173,969,746

합 계	9,579,510,970	(10,122,909)	164,403,496	9,733,791,557

5-3. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대 및 주차장수익	109,806,997	91,797,121

투자부동산 감가상각비 등	(12,588,885)	(10,122,909)

합 계	97,218,112	81,674,212

6. 관 계기업 및 공동기업투자 당 사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본 의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주) 를 설립하였습니다.또한, 2015년 6월 인근사에 전력, 부생증기 생산 및 판매를 위해 GS에너지 주식회사(지분율 40%) 및 에스제이에너지 주식회사(지분율 11%)와 공동으로 여수그린에너지(주)를 설립하였으며 사업예산 소요에 따라 2019년까지 총 59,976백만원을 출자할예정입니다. 여수그린에너지(주)는 당사와 GS에너지 주식회사가 공동으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함되지 않습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

닛소남해아그로(주)	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,790,568,623	8,160,000,000	9,615,382,655

여수그린에너지(주)(*1)	대한민국	12월	49%	4,900,000,000	-	3,920,000,000	2,553,920,327

합 계	13,060,000,000	9,790,568,623	12,080,000,000	12,169,302,982

(*1) 당분기 중 사업성 악화로 인하여 손상차손 3,197,400천원을 인식하였습니다.

6-2. 당 분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수익	지분법자본변동	손상차손	기말잔액

닛소남해아그로(주)	9,615,382,655	-	473,841,968	(298,656,000)	-	-	9,790,568,623

여수그린에너지(주)	2,553,920,327	980,000,000	(331,424,548)	-	(5,096,000)	(3,197,399,779)	-

합 계	12,169,302,982	980,000,000	142,417,420	(298,656,000)	(5,096,000)	(3,197,399,779)	9,790,568,623

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	지분법손익	기말잔액

닛소남해아그로(주)	9,305,608,909	482,069,770	9,787,678,679

여수그린에너지(주)	3,073,624,456	(381,598,382)	2,692,026,074

합 계	12,379,233,365	100,471,388	12,479,704,753

6-3. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

닛소남해아그로(주)	40,586,040,568	1,423,766,075	39,162,274,493	42,013,153,430	3,551,622,814	38,461,530,616

여수그린에너지(주)	6,747,223,071	221,917,400	6,525,305,671	5,539,709,331	327,627,030	5,212,082,301

(단위:원)

기업명	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순이익(손실)	매출액	영업손익	분기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	19,649,914,688	1,937,530,262	1,895,367,877	24,031,616,277	3,317,923,464	1,928,279,078

여수그린에너지(주)	-	(725,292,300)	(676,376,630)	-	(791,072,098)	(778,772,208)

7. 종속기업투자 당사는 2016년 중 농업회사법인 (주)바이오필드의 의결권 있는 지분을 70% 취득하여 종속기업에 포함하였습니다. 7 -1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

(주)바이오필드	대한민국	12월	70%	1,500,047,976	339,184,000	1,500,047,976	446,562,424

7-2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	지분법 평가	기말

(주)바이오필드	446,562,424	(107,378,424)	339,184,000

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	지분법 평가	기말

(주)바이오필드	1,268,012,799	(238,828,908)	1,029,183,891

7 -3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

(주)바이오필드	521,321,606	36,773,034	484,548,572	675,042,681	37,096,361	637,946,320

(전기) (단위:원)

기업명	당분기	전분기

매출액	분기순손실	매출액	분기 순손실

(주)바이오필드	-	153,397,748	6,128,000	341,184,153

8 . 공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	비유동	유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품_ 지분상품	203,957,800	-

(전기말) (단위:원)

구분	비유동	유동

매도가능금융자산_국공채	7,490,000	1,460,000

매도가능금융자산_지분상품(*1)	203,957,800	-

합 계	211,447,800	1,460,000

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산_지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. 8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산_지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	39,000,000	39,000,000	39,000,000

제주비료(주)	34,655	1.86	164,957,800	164,957,800	164,957,800	164,957,800

합 계	203,957,800	203,957,800	203,957,800	203,957,800

8-3. 당 분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동은 없습니다. 한편, 전분기 중 매도가능금융자산을 585,000원 만큼 취득하였습니다.

8-4. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	비 고

단기기업특전금전신탁	9,084,706,848	NH투자증권

기업금전신탁	26,484,156,179	NH투자증권 등

MMF	54,375,983,491	농협

합 계	89,944,846,518

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

선급비용	580,666,251	717,644,201	364,021,432	1,201,528,078

선급금	-	9,497,034,354	-	17,576,473,579

합 계	580,666,251	10,214,678,555	364,021,432	18,778,001,657

10. 재고자산 10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,572,312,228	-	8,572,312,228

제품	17,325,833,137	(1,985,999,509)	15,339,833,628

반제품	54,676,944,918	(2,330,894,880)	52,346,050,038

원재료	17,247,636,903	-	17,247,636,903

저장품	13,566,065,731	(2,746,704,828)	10,819,360,903

미착품	1,271,780,237	-	1,271,780,237

합 계	112,660,573,154	(7,063,599,217)	105,596,973,937

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,892,211,627	-	8,892,211,627

제품	24,516,906,950	(4,891,075,285)	19,625,831,665

반제품	57,385,597,231	(9,620,127,521)	47,765,469,710

원재료	17,176,220,615	-	17,176,220,615

저장품	12,033,889,509	(2,644,462,971)	9,389,426,538

미착품	17,576,684,574	-	17,576,684,574

합 계	137,581,510,506	(17,155,665,777)	120,425,844,729

10-2. 당분기 및 전분기 중 재고자산 평가충당부채의 변동은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,155,665,777	16,019,527,071

재고자산평가손실 (*1)	1,921,389,843	2,073,995,279

재고자산평가충당금환입 (*1)	(12,013,456,403)	(10,586,793,884)

기말	7,063,599,217	7,506,728,466

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.11. 파 생 상품자산 및 부채 11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도의 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.