남해화학 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 여부 : 해당 사항 없음 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기2분기	외상매출금	188,830,174	10,602	0.01%

받을 어음	1,243,612	0.00%

단기대여금

미수금	1,067,962	12,077	1.13%

부도어음

합 계	191,141,748	22,679

제47기	외상매출금	62,810,856	2,577	0.00%

받을어음	633,470	-	0.00%

단기대여금	-	-	-

미수금	836,385	2,759	0.33%

부도어음	-	-	-

합 계	64,280,711	5,336	-

제46기	외상매출금	65,508,917	2,357	0.00%

받을어음	406,109	-	0.00%

단기대여금	-	-

미수금	5,587,090	3,834	0.07%

부도어음	-	-

합 계	71,502,116	6,191

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제48기 2분기 (K-IFRS)	제47기 (K-IFRS)	제46기 (K-IFRS)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,984	6,191	15,273

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,695	9,793	(9,082)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	22,679	15,984	6,191

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

가. 대손충당금 설정기준당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가 능성에 대한 개별분석 및 과거 5개년의 채권에 대한 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 설정방법

계정과목	설 정 방 침	비 고

외상매출금받 을 어 음미 수 금대 여 금	개별평가 및 집합평가 수행으로 손상인식 검토- 개별평가 대 상 : 기간초과 채권 중 담보금액초과 채권 설정율 : 100%- 집합평가 대 상 : 개별평가 제외 채권 설정율 : 대손경험률	한국채택국제회계기준제1039호 참조

다. 대손처리기준당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채 권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리 대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다.

4. 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원)

구분	제48(당) 반기말	제47(전)기말

일반	특수관계자	합계	일반	특수관계자	합계

6개월 이하	50,708,331,325	139,365,454,773	190,073,786,098	22,644,864,009	40,799,462,463	63,444,326,472

6개월초과~1년이하	-	-	-	-	-	-

1년초과~3년이하	-	-	-	-	-	-

3년초과	-	-	-	-	-	-

합 계	50,708,331,325	139,365,454,773	190,073,786,098	22,644,864,009	40,799,462,463	63,444,326,472

5. 재고자산 현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정 과목	제48기 2분기	제47기	제46기

비료사업부문	제 품	28,220,591	36,600,306	42,719,972

반제품	19,782,307	1,663,345	22,952,052

원재료	11,205,630	10,685,580	14,736,983

저장품	9,712,350	10,917,417	11,399,476

미착품	60,879,194	29,799,884	41,361,390

폐품 및 불용품	-	-	-

소 계	129,800,072	119,666,532	133,169,873

화학제품사업	제 품	1,413	1,695	2,166

반제품	11,043,559	5,433,925	5,335,665

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

상 품	2,951,820	6,549,901	3,467,391

소 계	13,996,792	11,985,521	8,805,222

합 계	제 품	28,222,004	36,602,001	42,722,138

반제품	30,825,866	37,097,270	28,287,717

원재료	11,205,630	10,685,580	14,736,983

저장품	9,712,350	10,917,417	11,399,476

상 품	2,951,820	6,549,901	3,467,391

미착품	60,879,194	29,799,884	41,361,390

폐품 및 불용품

합 계	143,796,864	131,652,053	141,975,095

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계X100]	20.3%	22.3%	24.4%

재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	18.6회	6.5회	10.6회

6. 재고자산 실사 내용당사는 2021년 6월 30일 공인 검정사 입회 하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 7. 장기체화재고 등 내역 및 재고자산 평가 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 억원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가손실 충당금 계상액	기말잔액	비 고

상 품	29.63	29.63	-0.11	29.52

제 품	300.50	300.50	-18.28	282.22

반제품	317.30	317.30	-9.05	308.25

원재료	112.06	112.06	-	112.06

저장품	129.87	129.87	-32.75	97.12

합 계	889.36	889.36	-60.19	829.17

8. 공정가치평가 내역

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	68,656,439,883	-	68,656,439,883

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	777,788,352	777,788,352

파생상품자산	-	259,750,000	-	259,750,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	-	14,100,000	-	14,100,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	128,551,933,467	-	128,551,933,467

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	777,788,352	777,788,352

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	-	306,160,000	-	306,160,000