남해화학 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈 주식회사(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당반기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당반기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02

기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98

합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (지배기업: 70%, 이엔에프테크놀로지 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 지배기업은 종속기업에 대해 2021년 10월 98억을 출자하였고, 2022년 2월 중 147억을 추가 출자하여 총 245억원을 출자하였습니다. 당반기말 현재 종속기업이 주주로부터 출자받은 총 납입금액은 350억원입니다. 1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산일	지분율(%)

엔이에스머리티리얼즈㈜	반도체용 황산 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	70%

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	구 분	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익

엔이에스머리티리얼즈㈜	당반기	38,617,035	3,796,762	34,820,273	(161,873)	(161,873)

전 기	14,002,597	6,052	13,996,545	6,055	6,055

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 요약반기연결재무제표 작성기준동 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 요약반기연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430

건물	73,674,950,986	(49,606,832,491)	24,068,118,495

구축물	80,668,862,712	(61,559,784,610)	19,109,078,102

기계장치	315,096,094,503	(264,836,800,989)	50,259,293,514

차량운반구	6,766,431,327	(5,509,181,815)	1,257,249,512

공구와기구	6,894,211,664	(4,916,964,944)	1,977,246,720

비품	5,128,798,792	(4,243,940,234)	884,858,558

건설중인자산	15,197,292,026	-	15,197,292,026

사용권자산	7,523,829,043	(3,234,898,259)	4,288,930,784

합 계	570,444,165,483	(393,908,403,342)	176,535,762,141

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	59,494,328,007	-	59,494,328,007

건물	73,286,235,681	(48,822,417,422)	24,463,818,259

구축물	77,307,242,719	(60,246,082,551)	17,061,160,168

기계장치	310,951,064,412	(260,775,936,393)	50,175,128,019

차량운반구	6,764,231,327	(5,357,566,823)	1,406,664,504

공구와기구	6,863,581,664	(4,654,495,025)	2,209,086,639

비품	4,879,612,559	(4,042,060,812)	837,551,747

건설중인자산	4,880,866,390	-	4,880,866,390

사용권자산	7,867,204,137	(3,209,739,424)	4,657,464,713

합 계	552,294,366,896	(387,108,298,450)	165,186,068,446

3-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당반기말

토지	59,494,328,007	-	(633,577)	-	-	59,493,694,430

건물	24,463,818,259	-	388,715,305	-	(784,415,069)	24,068,118,495

구축물	17,061,160,168	-	3,361,619,993	-	(1,313,702,059)	19,109,078,102

기계장치	50,175,128,019	-	4,145,030,091	900	(4,060,865,496)	50,259,293,514

차량운반구	1,406,664,504	4,200,000	-	(1,000)	(153,613,992)	1,257,249,512

공구와기구	2,209,086,639	30,630,000	-	-	(262,469,919)	1,977,246,720

비품	837,551,747	243,919,853	5,266,380	-	(201,879,422)	884,858,558

건설중인자산	4,880,866,390	18,216,276,129	(7,899,850,493)	-	-	15,197,292,026

사용권자산	4,657,464,713	471,266,061	-	-	(839,799,990)	4,288,930,784

합 계	165,186,068,446	18,966,292,043	147,699	(100)	(7,616,745,947)	176,535,762,141

(전반기) (단위:원

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기타(*2)	전반기말

토지(*1)	59,982,057,155	-	(487,729,148)	-	-	-	59,494,328,007

건물	26,052,886,207	2,870,000	393,690,000	(52,458,029)	(754,471,194)	(3,111,556,831)	22,530,960,153

구축물	17,705,863,741	-	387,972,720	(6,914,465)	(1,222,442,670)	(510,325,061)	16,354,154,265

기계장치	56,802,336,227	-	2,462,805,210	(111,442,506)	(4,767,183,422)	(8,223,954,908)	46,162,560,601

차량운반구	1,142,774,500	-	300,172,000	(1,000)	(137,737,956)	-	1,305,207,544

공구와기구	1,662,451,457	262,400,000	10,900,000	(31,000)	(205,975,208)	-	1,729,745,249

비품	864,558,364	186,780,500	-	(685,171)	(233,134,665)	-	817,519,028

건설중인자산	1,387,084,226	5,195,066,267	(3,555,539,930)	-	-	-	3,026,610,563

사용권자산	5,595,893,529	613,379,307	-	-	(843,317,719)	-	5,365,955,117

합 계	171,195,905,406	6,260,496,074	(487,729,148)	(171,532,171)	(8,164,262,834)	(11,845,836,800)	156,787,040,527

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석5,31참조). (*2) 관계회사 토소남해실리카에 금융리스로 제공되면서 제거되었습니다(주석31참조).

4. 무형자산연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기초	취득	상각	당반기말

소프트웨어	152,175,705	29,908,829	(42,388,946)	139,695,588

기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943

특허권	274,738,404	-	(20,490,228)	254,248,176

합 계	652,915,052	29,908,829	(62,879,174)	619,944,707

(전반기) (단위:원)

구 분	기초	취득	상각액	전반기말

소프트웨어	220,204,381	-	(43,035,496)	177,168,885

기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943

특허권	315,718,860	-	(20,490,228)	295,228,632

합 계	761,924,184	-	(63,525,724)	698,398,460

5. 투자부동산연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,597,989,194	-	11,597,989,194

건물	1,190,760,388	(492,034,668)	698,725,720	1,190,760,388	(472,442,928)	718,317,460

구축물	기18,080,135	(640,800,240)	77,279,895	718,080,135	(619,078,140)	99,001,995

기계장치	233,309,176	(189,474,746)	43,834,430	233,309,176	(183,444,776)	49,864,400

합 계	13,740,772,470	(1,322,309,654)	12,418,462,816	13,740,138,893	(1,274,965,844)	12,465,173,049

5-2. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

과 목	기초	대체	감가상각	당반기말

토지	11,597,989,194	633,577	-	11,598,622,771

건물	718,317,460	-	(19,591,740)	698,725,720

구축물	99,001,995	-	(21,722,100)	77,279,895

기계장치	49,864,400	-	(6,029,970)	43,834,430

합 계	12,465,173,049	633,577	(47,343,810)	12,418,462,816

(전반기) (단위:원)

과 목	기초금액	대체	감가상각	전반기말

토지(*1)	11,110,260,046	487,729,148	-	11,597,989,194

건물	757,500,940	-	(19,591,740)	737,909,200

구축물	142,446,195	-	(21,722,100)	120,724,095

기계장치	62,234,314	15,000	(6,279,891)	55,969,423

합 계	12,072,441,495	487,744,148	(47,593,731)	12,512,591,912

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석3,31참조).

5-3. 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

임대 및 주차장 운영수익	170,284,643	137,515,342

감가상각비	(47,343,810)	(47,593,731)

운영비 등	(25,715,343)	(80,161,818)

합 계	97,225,490	9,759,793

5-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

면적	11,070㎡	11,070㎡

공시지가	40,980,515,500	40,980,515,500

장부가액	11,597,989,194	11,597,989,194

6. 관계 및 공동기업연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다. 이는 직전 사업연도말 지배기업의 소유주지분 467,403백만원 대비 0.5%에 해당하는 금액입니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,144,578,141	8,160,000,000	8,965,307,916

토소남해실리카(주)	관계기업	대한민국	12월	33%	1,659,050,000	1,584,651,427	1,659,050,000	1,055,720,610

합 계	9,819,050,000	10,729,229,568	9,819,050,000	10,021,028,526

6-2. 당반기와 전반기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	당반기말

닛소남해아그로(주)	8,965,307,916	-	703,014,004	(523,743,779)	9,144,578,141

토소남해실리카(주)	1,055,720,610	674,100,000	(145,169,183)	-	1,584,651,427

합 계	10,021,028,526	674,100,000	557,844,821	(523,743,779)	10,729,229,568

(전반기) (단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	전반기말

닛소남해아그로(주)	8,555,413,993	-	581,002,644	(142,029,020)	8,994,387,617

토소남해실리카(주)	811,612,164	778,050,000	(205,525,237)	-	1,384,136,927

합 계	9,367,026,157	778,050,000	375,477,407	(142,029,020)	10,378,524,544

6-3. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기) (단위:원)

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	42,094,308,261	5,340,191,624	36,754,116,637	27,765,878,157	2,812,056,016

토소남해실리카(주)	16,929,064,267	12,127,090,245	4,801,974,022	-	(431,427,253)

(전기말 및 전반기) (단위:원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	40,788,436,856	4,927,205,193	35,861,231,663	19,208,182,337	2,324,010,573

토소남해실리카(주)	15,546,229,807	12,347,076,442	3,199,153,365	-	(600,738,448)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,111,268,223	1,111,268,223

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,064,895,000	39,000,000	1,064,895,000

제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	46,373,223	164,957,800	46,373,223

합 계	203,957,800	1,111,268,223	203,957,800	1,111,268,223

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

환매조건부채권	47,890,046,764	-	농협은행(주) 등

MMF	72,206,065,630	39,948,583,888	농협은행(주)

합 계	120,096,112,394	39,948,583,888

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

선급비용	6,368,422	890,436,258	7,123,958	1,040,520,872

선급금	-	28,144,021,942	-	28,431,320,322

합 계	6,368,422	29,034,458,200	7,123,958	29,471,841,194

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,167,094,545	(133,831)	2,166,960,714

제품	82,117,012,890	(5,804,461,927)	76,312,550,963

반제품	145,797,271,373	(207,656,212)	145,589,615,161

원재료	41,051,895,169	-	41,051,895,169

저장품	13,527,208,494	(3,395,922,542)	10,131,285,952

미착품	42,101,369,834	-	42,101,369,834

합 계	326,761,852,305	(9,408,174,512)	317,353,677,793

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	23,430,253,261	(42,008,813)	23,388,244,448

제품	46,322,155,440	(12,930,796)	46,309,224,644

반제품	70,279,782,754	(2,892,714,948)	67,387,067,806

원재료	40,869,452,088	-	40,869,452,088

저장품	13,116,426,348	(3,205,270,716)	9,911,155,632

미착품	83,912,619,330	-	83,912,619,330

합 계	277,930,689,221	(6,152,925,273)	271,777,763,948

9-2. 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,152,925,273	10,001,267,791

재고자산평가손실(*1)	5,982,182,957	248,862,038

재고자산평가충당금환입(*1)	(2,726,933,718)	(4,231,518,512)

기말	9,408,174,512	6,018,611,317

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.