남해화학 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 재무제표 재작성 : 해당 사항 없음

8-2. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기 상반기	외상매출금	237,085,223	-	0.00%

받을어음	930,819	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	1,230,840	61,149	4.97%

부도어음	-	-	-

합 계	239,246,882	61,149	0.03%

제51기	외상매출금	126,637,611	-	-

받을어음	910,299	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	3,512,555	55,893	1.59%

부도어음	-	-	-

합 계	131,060,466	55,893	0.04%

제50기	외상매출금	197,001,033	-	-

받을어음	1,342,435	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	4,077,396	129	0.00%

부도어음	-	-	-

합 계	202,420,864	129	0.00%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제52기반기 (K-IFRS)	제51기 (K-IFRS)	제50기 (K-IFRS)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,893	129	47,608

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	△129

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	△129

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,256	55,763	△47,608

4. 기말 대손충당금 잔액합계	61,149	55,893	129

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침가. 대손충당금 설정 기준

당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가 능성에 대한 개별분석 및 과거 5개년의 채권에 대한 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 설정방법

계정과목	설 정 방 침	비 고

외상매출금받 을 어 음미 수 금대 여 금	개별평가 및 집합평가 수행으로 손상인식 검토- 개별평가 대 상 : 기간초과 채권 중 담보금액초과 채권 설정율 : 100%- 집합평가 대 상 : 개별평가 제외 채권 설정율 : 대손경험률

다. 대손처리기준당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채 권 등 사실상, 법률상 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리 대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다. 8-3. 재고자산 현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정 과목	제52기 반기	제51기	제50기

비료화학	제 품	48,689,918	53,122,199	40,220,472

반제품	32,858,823	27,009,758	29,625,731

원재료	65,815,866	42,747,787	59,032,185

저장품	16,026,611	14,843,758	14,412,121

상 품	837,617	468,821	552,309

미착품	30,659,220	63,974,078	65,395,672

폐품 및 불용품	-	-	-

소 계	194,888,055	202,166,403	209,238,491

유 류	제 품	-	-	-

반제품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

상 품	2,122,241	17,053,409	30,498,845

미착품	-	-	-

소 계	2,122,241	17,053,409	30,498,845

합 계	제 품	48,689,918	53,122,199	40,220,472

반제품	32,858,823	27,009,758	29,625,731

원재료	65,815,866	42,747,787	59,032,185

저장품	16,026,611	14,843,758	14,412,121

상 품	2,959,858	17,522,230	31,051,154

미착품	30,659,220	63,974,078	65,395,672

폐품 및 불용품	-	-	-

합 계	197,010,296	219,219,812	239,737,336

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계X100]	20.21%	30.45%	30.70%

재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.46회	3.0 회	4.7회

8-4. 재고자산 실사 현황 당사는 연 1회 외부 회계법인 및 전문가의 입회 하에 재고자산 실사를 진행하였습니다. 재고자산 시점과 기말시점의 재고자산의 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.또한, 분기마다 회사 담당자와 재무 관리자가 회사의 재고 자산을 확인하고 있습니다 8-5. 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 억원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가손실충당금 계상액	기말잔액

상 품	29.6	29.6	-	29.6

제 품	513.92	513.92	△34.41	479.51

반제품	330.32	330.32	△1.73	328.59

원재료	657.95	657.95	△0.02	657.93

저장품	196.78	196.78	△38.53	158.25

합 계	1,728.57	1,728.57	△74.69	1,653.88

8-6. 공정가치 평가 내역

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,639,627,027	1,639,627,027

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	-	600,000	-	600,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,639,627,027	1,639,627,027

금융상품의 공정가치 평가 상세한 내역은 별도재무제표 주석 14-4를 참조하여 주시길 바랍니다.