남해화학 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제44(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
남해화학주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 남해화학주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당분기말 현 재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.지배기업은 2016년 중 농업회사법인 (주)바이오필드의 의결권 있는 지분 70%를 취득하여 연결범위에 포함하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679 백만원 이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02

기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98

합 계(주1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(주1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다 (주석 20 참조) .

(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율 (%)

당분기말	전기말

바이오필드(주)	대한민국	제조업	12월	70.00	70.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 및 전기말의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기말> (단위:원)

종속기업명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손실

바이오필드(주)	521,321,606	36,773,034	484,548,572	-	153,397,748

전기말> (단위:원)

종속기업명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손실

바이오필드(주)	675,042,681	37,096,361	637,946,320	6,128,000	341,184,153

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법 을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였고, 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않을 예정입니다.

1) 수행의무의 식별연결기업의 매출유형은 국내매출과 수출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2010) 중 EXW, CFR 등의 조건을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 연결기업이 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다. 연결기업의 경우, 해당 용역 수행에 따른 수익은 기존 거래 가격에 포함되어 인식함에 따라 기준서 제1115호 최초 적용에 따른 연결기업의 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 효과는 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서제1109호하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

(c) 위험회피회계

연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다.

기업회계기준서 1109호하에서, 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다.따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	61,073,551,504	-	61,073,551,504

건물	68,155,489,761	(44,971,626,335)	23,183,863,426

구축물	70,857,805,899	(53,418,459,712)	17,439,346,187

기계장치	285,516,711,292	(243,518,141,097)	41,998,570,195

차량운반구	5,937,619,641	(5,382,928,426)	554,691,215

공구와기구	6,217,001,686	(4,035,657,107)	2,181,344,579

비품	4,415,621,654	(3,395,322,588)	1,020,299,066

건설중인자산	21,153,062,374	-	21,153,062,374

합 계	523,326,863,811	(354,722,135,265)	168,604,728,546

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	61,073,551,504	-	61,073,551,504

건물	67,626,158,021	(44,002,663,080)	23,623,494,941

구축물	70,715,574,999	(50,968,930,280)	19,746,644,719

기계장치	284,724,121,701	(239,809,548,399)	44,914,573,302

차량운반구	5,706,880,325	(5,334,269,817)	372,610,508

공구와기구	6,286,314,903	(3,986,133,336)	2,300,181,567

비품	4,244,470,695	(3,080,129,788)	1,164,340,907

건설중인자산	19,971,164,192	-	19,971,164,192

합 계	520,348,236,340	(347,181,674,700)	173,166,561,640

3-2. 당분기 와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	분기말잔액

토지	61,073,551,504	-	-	-	-	61,073,551,504

건물	23,623,494,941	-	544,391,740	(1,000)	(984,022,255)	23,183,863,426

구축물	19,746,644,719	-	142,230,900	-	(2,449,529,432)	17,439,346,187

기계장치	44,914,573,302	-	3,675,798,836	(94,336,370)	(6,497,465,573)	41,998,570,195

차량운반구	372,610,508	17,000,000	261,331,179	(3,000)	(96,247,472)	554,691,215

공구와기구	2,300,181,567	60,010,000	88,500,000	(49,000)	(267,297,988)	2,181,344,579

비품	1,164,340,907	158,450,959	12,700,000	-	(315,192,800)	1,020,299,066

건설중인자산	19,971,164,192	5,906,850,837	(4,724,952,655)	-	-	21,153,062,374

합 계	173,166,561,640	6,142,311,796	-	(94,389,370)	(10,609,755,520)	168,604,728,546

(전분기) (단위:원)

구 분	기초잔액	취 득	대 체(*1)	처 분	감가상각	분기말잔액

토지	59,597,200,294	73,611,930	-	-	-	59,670,812,224

건물	22,432,313,406	-	1,304,281,437	-	(902,299,823)	22,834,295,020

구축물	20,806,930,397	-	561,605,520	-	(2,851,785,320)	18,516,750,597

기계장치	48,381,422,734	13,300,000	1,474,918,155	(49,434,525)	(7,208,087,609)	42,612,118,755

차량운반구	449,144,182	-	36,077,444	(3,000)	(87,025,150)	398,193,476

공구와기구	1,678,687,926	87,126,082	357,204,305	(1,000)	(192,665,586)	1,930,351,727

비품	801,113,152	288,212,244	141,968,903	(393,456)	(252,637,822)	978,263,021

건설중인자산	16,003,837,931	10,452,496,212	(4,060,721,460)	-	-	22,395,612,683

합 계	170,150,650,022	10,914,746,468	(184,665,696)	(49,831,981)	(11,494,501,310)	169,336,397,503

(*1) 무형자산으로 20,261,200원, 투자부동산(건물)으로 164,403,496원이 대체되었습니다.

4. 무형자산 연결기업의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 전액 판매비와관리비에 배부하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상각액	분기말잔액

소프트웨어	285,283,968	12,590,000	-	(65,088,306)	232,785,662

기타의무형자산	417,573,542	-	(173,000,400)	(2,271,762)	242,301,380

합 계	702,857,510	12,590,000	(173,000,400)	(67,360,068)	475,087,042

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취 득	처 분	상각액	대체	분기말잔액

소프트웨어	138,276,332	197,656,000	-	(46,881,234)	17,000,000	306,051,098

영업권	475,120,175	-	-	-	-	475,120,175

기타의무형자산	1,033,398,137	-	(499,947,000)	(2,001,541)	3,262,200	534,711,796

합 계	1,646,794,644	197,656,000	(499,947,000)	(48,882,775)	20,262,200	1,315,883,069

5. 투자부동산연결기업의 투자부동산은 연결기업이 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상계누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,559,821,811	-	9,559,821,811	9,559,821,811	-	9,559,821,811

건물	222,914,109	(65,729,543)	157,184,566	222,914,109	(53,140,658)	169,773,451

합 계	9,782,735,920	(65,729,543)	9,717,006,377	9,782,735,920	(53,140,658)	9,729,595,262

5-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

과목	기초금액	감가상각	기말금액

토지	9,559,821,811	-	9,559,821,811

건물	169,773,451	(12,588,885)	157,184,566

합 계	9,729,595,262	(12,588,885)	9,717,006,377

(전분기) (단위:원)

과목	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	9,559,821,811	-	-	-	-	9,559,821,811

건물	19,689,159	-	-	(10,122,909)	164,403,496	173,969,746

합 계	9,579,510,970	-	-	(10,122,909)	164,403,496	9,733,791,557

5-3. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대 및 주차장수익	109,806,997	91,797,121

투자부동산 감가상각비 등	(12,588,885)	(10,122,909)

합 계	97,218,112	81,674,212

6. 관 계기업 및 공동기업투자 연결기업은 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본 의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주) 를 설립하였습니다. 또한, 2015년 6월 인근 회사에 전력, 부생증기 생산 및 판매를 위해 GS에너지 주식회사(지분율 40%) 및 에스제이에너지 주식회사(지분율 11%)와 공동으로 여수그린에너지(주)를 설립하였으며 사업예산 소요에 따라 2019년까지 총 59,976백만원을 출자할 예정입니다. 여수그린에너지(주)는 연결기업과 GS에너지 주식회사가 공동으로 지배하고 있으므로 지배기업의 연결대상에 포함되지 않습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

닛소남해아그로(주)	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,790,568,623	25%	8,160,000,000	9,615,382,655

여수그린에너지(주)(*1)	대한민국	12월	49%	4,900,000,000	-	49%	3,920,000,000	2,553,920,327

합 계	13,060,000,000	9,790,568,623	12,080,000,000	12,169,302,982

(*1) 당분기 중 사업성 악화로 인하여 손상차손 3,197,400천원을 인식하였습니다. 6-2. 당 분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수익	지분법자본변동	손상차손	기말잔액

닛소남해아그로(주)	9,615,382,655	-	473,841,968	(298,656,000)	-	-	9,790,568,623

여수그린에너지(주)	2,553,920,327	980,000,000	(331,424,548)	-	(5,096,000)	(3,197,399,779)	-

합 계	12,169,302,982	980,000,000	142,417,420	(298,656,000)	(5,096,000)	(3,197,399,779)	9,790,568,623

(전분기) (단위:원)

기업명	기초	취득	지분법 평가	분기말

닛소남해아그로(주)	9,305,608,909	-	482,069,770	9,787,678,679

여수그린에너지(주)	3,073,624,456	-	(381,598,382)	2,692,026,074

합 계	12,379,233,365	-	100,471,388	12,479,704,753

6-3. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

닛소남해아그로(주)	40,586,040,568	1,423,766,075	39,162,274,493	42,013,153,430	3,551,622,814	38,461,530,616

여수그린에너지(주)	6,747,223,071	221,917,400	6,525,305,671	5,539,709,331	327,627,030	5,212,082,301

(단위:원)

기업명	당분기	전분기

매출액	영업손익	분기순이익(손실)	매출액	영업손익	분기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	19,649,914,688	1,937,530,262	1,895,367,877	24,031,616,277	3,317,923,464	1,928,279,078

여수그린에너지(주)	-	(725,292,300)	(676,376,630)	-	(791,072,098)	(778,772,208)

7 . 공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	비유동	유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품_지분상품	203,957,800	-

(전기말) (단위:원)

구분	비유동	유동

매도가능금융자산_국공채	7,490,000	1,460,000

매도가능금융자산_지분상품(*1)	203,957,800	-

합 계	211,447,800	1,460,000

(*1) 연결기업은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산_지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산_지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)남우진흥	7,800	20	39,000,000	39,000,000	39,000,000	39,000,000

제주비료(주)	34,655	2	164,957,800	164,957,800	164,957,800	164,957,800

합 계	42,455	22	203,957,800	203,957,800	203,957,800	203,957,800

7-3. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측 정 금융상품의 변동은 없습니다. 한편, 전분기 중 매도가능금융자산을 585,000원을 취득하였습니다. 7-4. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	비 고

단기기업특전금전신탁	9,084,706,848	NH투자증권

기업금전신탁	26,484,156,179	NH투자증권 등

MMF	54,375,983,491	농협

합 계	89,944,846,518

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

선급비용	580,666,251	717,644,201	364,021,432	1,201,528,078

선급세금	-	54,350	-	-

선급금	-	9,497,034,354	-	17,576,473,579

부가세대급금	-	2,303,179	-	-

합 계	580,666,251	10,217,036,084	364,021,432	18,778,001,657

9. 재고자산

9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,572,312,228	-	8,572,312,228

제품	17,325,833,137	(1,985,999,509)	15,339,833,628

반제품	54,676,944,918	(2,330,894,880)	52,346,050,038

원재료	17,271,954,146	-	17,271,954,146

저장품	13,568,129,731	(2,746,704,828)	10,821,424,903

미착품	1,271,780,237	-	1,271,780,237

합 계	112,686,954,397	(7,063,599,217)	105,623,355,180

(전기말) (단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,892,211,627	-	8,892,211,627

제품	24,521,483,036	(4,891,075,285)	19,630,407,751

반제품	57,385,597,231	(9,620,127,521)	47,765,469,710

원재료	17,200,537,858	-	17,200,537,858

저장품	12,035,953,509	(2,644,462,971)	9,391,490,538

미착품	17,576,684,574	-	17,576,684,574

합 계	137,612,467,835	(17,155,665,777)	120,456,802,058

9-2. 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,155,665,777	16,019,527,071

재고자산평가손실(*1)	1,921,389,843	2,073,995,279

재고자산평가충당금환입(*1)	(12,013,456,403)	(10,586,793,884)

기말	7,063,599,217	7,506,728,466

(*1) 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 파 생 상품자산 및 부채

10-1. 연결기업은 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도의 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과같습니다.

(파생상품자산)

구분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)

당분기말	NH농협은행	2018.09.21~9.28	2018.10.01~10.4	9,000,000	15,200,000

전기말	NH농협은행	2017.12.28	2018.2.14	1,000,000	1,800,000

(파생상품부채)

구분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)

당분기말	농협은행(주)	2018.09.21~9.28	2018.10.01~10.4	3,000,000	7,800,000

전기말	농협은행(주)	2017.12.20~12.28	2018.1.1~1.5	5,000,000	24,600,000

10-2. 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	15,200,000	17,200,000

파생상품평가손실	(7,800,000)	-

11. 매 출채권 및 기타금융자산 11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산(비유동 포함)의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:원)

구분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성 :

매출채권	109,688,231,770	(14,006,364)	109,674,225,406

보증금	378,000,000	-	378,000,000

미수금	3,349,238,537	(7,277,319)	3,341,961,218

미수수익	70,372,430	-	70,372,430

유동성 소계	113,485,842,737	(21,283,683)	113,464,559,054

비유동성 :

보증금	1,664,358,186	-	1,664,358,186

합 계	115,150,200,923	(21,283,683)	115,128,917,240

(전기말) (단위:원)

구분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성 :

매출채권	77,289,214,123	(4,057,847)	77,285,156,276

보증금	484,206,480	-	484,206,480

미수금	3,878,026,802	(13,751,642)	3,864,275,160

미수수익	83,411,462	-	83,411,462

유동성 소계	81,734,858,867	(17,809,489)	81,717,049,378

비유동성 :

보증금	1,249,697,489	-	1,249,697,489

합 계	82,984,556,356	(17,809,489)	82,966,746,867

11-2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	17,809,489	21,902,649,919

대손상각비	9,948,517	-

기타의대손상각비	-	2,150,367

대손충당금환입	-	(53,856,733)

기타의 대손충당금환입	(6,474,323)	-

기말	21,283,683	21,850,943,553

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품 및 장단기 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현 금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	62,364,133,591	122,743,179,395

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	비 고

국공채	11,605,000	-

당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)	13,134,393	신한은행

합 계	29,239,393

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

12-3. 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	유동	비유동	합계	비 고

정기예금	1,021,715,325	-	1,021,715,325	농협은행(주)

당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	4,500,000	농협은행(주)

전기감리업 예치금(*1)	-	13,134,393	13,134,393	신한은행

합 계	1,021,715,325	17,634,393	1,039,349,718

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품	29,239,393	-	-	29,239,393

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	203,957,800	203,957,800

장기기타금융자산	1,664,358,186	-	-	1,664,358,186

소 계	1,693,597,579	-	203,957,800	1,897,555,379

유동자산 :

당기손익-공정가치측정 금융상품	-	89,944,846,518	-	89,944,846,518

매출채권	109,674,225,406	-	-	109,674,225,406

기타금융자산	3,790,333,648	-	-	3,790,333,648

현금및현금성자산	62,364,133,591	-	-	62,364,133,591

파생상품자산	-	15,200,000	-	15,200,000

소 계	175,828,692,645	89,960,046,518	-	265,788,739,163

합 계	177,522,290,224	89,960,046,518	203,957,800	267,686,294,542

(전기말) (단위:원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

비유동자산 :

장기금융상품	-	17,634,393	-	17,634,393

장기매도가능금융자산	-	-	211,447,800	211,447,800

장기매출채권	-	-	-	-

장기기타금융자산	-	1,249,697,489	-	1,249,697,489

소 계	-	1,267,331,882	211,447,800	1,478,779,682

소 계

현금및현금성자산	-	122,743,179,395	-	122,743,179,395

단기금융상품	-	1,021,715,325	-	1,021,715,325

단기매도가능금융자산	-	-	1,460,000	1,460,000

매출채권	-	77,285,156,276	-	77,285,156,276

기타금융자산	-	4,431,893,102	-	4,431,893,102

파생상품자산	1,800,000	-	-	1,800,000

소 계	1,800,000	205,481,944,098	1,460,000	205,485,204,098

합 계	1,800,000	206,749,275,980	212,907,800	206,963,983,780

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채

유동부채 :

단기차입금	-	70,807,498,273	-	45,515,253,926

매입채무	-	29,944,184,747	-	43,599,318,890

기타금융부채	-	27,083,215,709	-	36,892,619,903

파생상품부채	7,800,000	-	24,600,000	-

합 계	7,800,000	127,834,898,729	24,600,000	126,007,192,719

13-3. 금융상품의 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

배당금수익	-	-	41,772,400	-	-

이자수익	732,709,871	306,122,315	-	-	-

기타의대손충당금환입	6,474,323	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,124,922,014)	-

대손상각비	(9,948,517)	-	-	-	-

외환거래관련 손익	(308,545,978)	-	-	2,072,289,692	-

파생상품관련 손익	-	1,917,400,000	-	-	(7,800,000)

합 계	420,689,699	2,223,522,315	41,772,400	947,367,678	(7,800,000)

(전분기) (단위:원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채

배당금수익	-	-	41,772,400	-	-

이자수익	-	861,922,030	113,127	-	-

대손충당금환입	-	53,856,733	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(424,027,118)

외환거래관련 손익	-	1,088,399,325	-	-	1,919,526,703

파생상품관련 손익	17,200,000	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	(2,150,367)	-	-	-

합 계	17,200,000	2,002,027,721	41,885,527	-	1,495,499,585

13-4. 금융상품의 공정가치

연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	89,971,651,518	17,634,393	89,989,285,911

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	203,957,800	203,957,800

파생상품자산	-	15,200,000	-	15,200,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	-	7,800,000	-	7,800,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 후속측정되는 금융상품 :

금융자산

파생상품자산	-	1,800,000	-	1,800,000

금융부채

파생상품부채	-	24,600,000	-	24,600,000

공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 :

금융자산

현금및현금성자산	-	122,743,179,395	-	122,743,179,395

단기금융상품	-	1,021,715,325	-	1,021,715,325

매도가능금융자산	-	-	212,907,800	212,907,800

장기금융상품	-	17,634,393	-	17,634,393

매출채권	-	-	77,285,156,276	77,285,156,276

기타금융자산	-	-	5,681,590,591	5,681,590,591

합 계	-	123,782,529,113	83,179,654,667	206,962,183,780

금융부채

단기차입금	-	45,515,253,926	-	45,515,253,926

매입채무	-	-	43,599,318,890	43,599,318,890

기타금융부채	-	-	36,892,619,903	36,892,619,903

합 계	-	45,515,253,926	80,491,938,793	126,007,192,719

14. 퇴직급여제도

연결기업은 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행운영하고 있으며, 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,768,003,709	21,516,196,449

사외적립자산의 공정가치	(18,293,717,632)	(15,924,977,192)

기말 순확정급여부채 (*)	6,474,286,077	5,591,219,257

(*) 당분기 말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는국민연금전환금 10,495천원 이 포함되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각 각 313,029천 원 및 296,544천원입니다.

14-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	21,516,196,449	17,766,085,069

당기근무원가	4,213,559,911	1,900,032,081

이자원가	280,877,295	79,407,133

관계회사전입액	(285,137,187)	(35,870,918)

급여지급액	(957,492,759)	(233,239,776)

기말금액	24,768,003,709	19,476,413,589

14-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	15,924,977,192	13,936,036,733

사외적립자산 적립	3,590,498,043	2,094,278,208

급여지급액	(1,013,856,061)	(218,704,241)

관계회사전출입	(207,901,542)	(2,831,760)

기말금액	18,293,717,632	15,808,778,940

14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예ㆍ적금	18,293,717,632	15,924,977,192

15. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

온실가스배출부채(*1)	-	59,120,000

상여충당부채	599,352,221	-

합계	599,352,221	59,120,000

(*1) 연결기업은 온실가스 배출과 관련하여 연결기업이 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건 등 당분기말 현재 연결기업이 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건	유덕상 외	당사 외 12개 비료사	손해배상 청구	12,240,560,591	1심 진행중

한편, 연 결실체는 당분기말 현재 상기 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

16-2. 담보 및 약정사항 당분기말 현재 연결기업의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD))

구 분	금 융 기 관	금 액

당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000

무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000

원화 소계	145,000,000,000

USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 309,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증 연결기업이 제공한 지급보증은 없으며, 연 결기업은 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금 액: 1,187백만 원 )을 제 공받 고 있습니다.

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	16,751,469,637	20,309,115,523

미지급배당금	180,270	180,270

미지급비용	9,307,169,032	15,549,183,314

예수보증금	1,024,396,770	1,034,140,796

합 계	27,083,215,709	36,892,619,903

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,781,048,861	1,459,376,481

선수수익	74,443,700	98,629,606

예수금	948,075,540	954,307,636

합 계	4,803,568,101	2,512,313,723

19. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차 입 처	당분기말연이자율	금 액

당분기말	전기말

USANCE	농협은행(주) 외	1.85%~2.59%	70,807,498,273	45,515,253,926

20. 자본금, 연결자본잉여금 및 연결기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	49,678,843주	49,678,843주

주당금액	1,000원	1,000원

자본금	49,678,843,000	49,678,843,000원

연결기업은 2000년 4월 29일자로 1주당 금액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할하였으며, 2002년 9월 15일을 기준일로 하여 남해화학(주)와 휴켐스(주)로 회사를 분할하였습니다.20-2. 보고기간종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631

지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402

합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

20-3 . 보고기간종료일 현재 자기주식은 연결기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769

주식수	1,730,148	1,730,148

평균취득가	4,377	4,377

21. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500

재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131

임의적립금	212,133,651,231	190,252,470,906

미처분이익잉여금	24,029,816,381	25,717,075,925

합 계	354,178,295,243	333,984,374,462

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익22-1. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및반제품매출액	153,225,577,963	536,451,742,490	129,788,295,554	491,764,531,852

상품매출액	152,434,184,468	433,035,269,683	124,123,934,861	366,610,467,280

합 계	305,659,762,431	969,487,012,173	253,912,230,415	858,374,999,132

22-2. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및반제품매출원가	127,760,933,105	444,817,409,506	101,850,320,018	393,714,375,350

상품매출원가	151,034,473,897	427,089,706,333	122,735,327,614	362,664,261,286

합 계	278,795,407,002	871,907,115,839	224,585,647,632	756,378,636,636

22-3. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,577,261,114	7,461,830,482	3,169,821,141	8,306,382,651

퇴직급여	90,917,170	1,517,447,148	250,123,185	759,604,744

복리후생비	1,269,748,211	3,210,098,662	1,588,806,429	3,336,256,970

지급임차료	170,022,112	495,881,826	138,958,562	410,691,613

감가상각비	440,907,453	1,318,689,349	412,338,968	1,222,471,393

무형자산상각비	22,504,613	67,360,068	20,870,263	48,882,775

지급수수료	268,328,095	847,725,163	298,862,247	797,189,775

광고선전비	167,356,447	317,519,587	148,626,382	372,830,798

판매수수료	1,692,252,051	6,942,172,323	1,529,037,295	5,228,298,993

운반보관비	11,119,411,788	39,233,941,777	10,280,066,100	39,368,452,064

대손상각비	12,467,811	9,948,517	(706,923)	(53,856,733)

기타판매비와관리비	2,028,026,148	4,921,494,320	2,027,954,547	5,407,002,819

합 계	19,859,203,013	66,344,109,222	19,864,758,196	65,204,207,862

22-4. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(20,602,462,248)	-	(20,602,462,248)	(4,094,521,369)	-	(4,094,521,369)

원재료와소모품의사용액	125,810,174,058	-	125,810,174,058	384,885,877,081	-	384,885,877,081

상품매출원가	151,034,473,897	-	151,034,473,897	427,089,706,333	-	427,089,706,333

급여	5,603,206,389	2,577,261,114	8,180,467,503	16,034,154,654	7,461,830,482	23,495,985,136

퇴직급여	351,999,135	90,917,170	442,916,305	2,992,153,258	1,815,312,755	4,807,466,013

복리후생비	2,639,708,371	1,269,748,211	3,909,456,582	6,751,587,808	3,210,098,662	9,961,686,470

감가상각비	2,755,775,710	440,907,453	3,196,683,163	9,291,066,171	1,318,689,349	10,609,755,520

무형자산상각비	-	22,504,613	22,504,613	-	67,360,068	67,360,068

지급수수료	3,754,351,876	268,328,095	4,022,679,971	12,796,609,335	847,725,163	13,644,334,498

운반보관비	-	11,119,411,788	11,119,411,788	-	39,233,941,777	39,233,941,777

기타판관비	7,448,179,814	4,070,124,569	11,518,304,383	16,160,482,568	12,389,150,966	28,549,633,534

합 계	278,795,407,002	19,859,203,013	298,654,610,015	871,907,115,839	66,344,109,222	938,251,225,061

(전분기) (단위:원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(8,766,690,659)	-	(8,766,690,659)	5,834,229,426	-	5,834,229,426

원재료와소모품의사용액	85,834,752,028	-	85,834,752,028	323,868,190,861	-	323,868,190,861

상품매출원가	122,735,327,614	-	122,735,327,614	362,664,261,286	-	362,664,261,286

급여	6,184,451,994	3,169,821,141	9,354,273,135	16,796,206,778	8,306,382,651	25,102,589,429

퇴직급여	493,313,505	250,123,185	743,436,690	1,472,022,372	759,604,744	2,231,627,116

복리후생비	3,465,445,921	1,588,806,429	5,054,252,350	7,216,178,976	3,336,256,970	10,552,435,946

감가상각비	3,417,368,824	412,338,968	3,829,707,792	10,272,029,917	1,222,471,393	11,494,501,310

무형자산상각비	-	20,870,263	20,870,263	-	48,882,775	48,882,775

지급수수료	3,575,126,384	298,862,247	3,873,988,631	12,351,773,911	797,189,775	13,148,963,686

운반보관비	-	10,280,066,100	10,280,066,100	-	39,368,452,064	39,368,452,064

기타판관비	7,646,552,021	3,843,869,863	11,490,421,884	15,903,743,109	11,364,967,490	27,268,710,599

합 계	224,585,647,632	19,864,758,196	244,450,405,828	756,378,636,636	65,204,207,862	821,582,844,498

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입수수료	194,704,974	1,036,068,517	230,195,480	1,274,507,357

수입임대료	407,111,517	1,298,254,899	303,710,595	1,295,782,177

유형자산처분이익	4,716,000	58,468,782	10,997,000	30,816,328

수입위약배상금	5,181,850	24,612,996	1,441,407	8,180,150

폐품매각수익	7,507,200	34,141,002	8,174,700	61,056,342

기타대손충당환입	6,474,323	6,474,323	-	-

무형자산처분이익	-	-	450,053,000	450,053,000

잡이익	161,650,641	627,571,307	196,632,948	756,468,427

합 계	787,346,505	3,085,591,826	1,201,205,130	3,876,863,781

기타비용 :

기부금	6,965,000	112,265,000	7,300,000	120,400,000

농업지원사업비(*1)	878,669,000	2,636,007,000	956,664,000	2,869,992,000

유형자산처분손실	(69,582,646)	21,132,391	-	49,812,981

무형자산처분손실	-	30,634,014	-	-

기타의대손상각비	(56,993)	-	975,821	2,150,367

관계기업주식손상차손	3,197,399,779	3,197,399,779	-	-

잡손실	118,791,825	181,357,830	133,544,781	250,568,247

합 계	4,132,185,965	6,178,796,014	1,098,484,602	3,292,923,595

(*1) 농협의 브랜드를 사용한 대가로서 특수관계자인 농업협동조합중앙회에 지급하는 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	374,970,957	1,038,832,186	309,949,766	862,035,157

배당금수익	-	41,772,400	-	41,772,400

외환차익	2,217,636,636	5,079,158,703	1,496,109,553	5,770,819,053

외화환산이익	74,601,287	1,746,792,836	320,186,123	681,791,439

파생상품거래이익	303,300,000	1,902,200,000	-	-

파생상품평가이익	15,200,000	15,200,000	(110,300,000)	17,200,000

합 계	2,985,708,880	9,823,956,125	2,015,945,442	7,373,618,049

금융비용 :

이자비용	384,695,566	1,124,922,014	160,698,441	424,027,118

외환차손	2,437,331,671	4,796,891,604	873,620,339	3,312,265,034

외화환산손실	(957,768,590)	265,316,221	(63,024,421)	132,419,430

파생상품평가손실	7,800,000	7,800,000	-	-

합 계	1,872,058,647	6,194,929,839	971,294,359	3,868,711,582

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결기업의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주이며, 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등의 화학제품 등으로 주요 고객으로는 휴켐스(주), 백광산업(주) 등 화학업체입니다.

(2) 유류부문 연결기업은 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.25-2. 당분기와 전분기 및 당분기말과 전기말 현재 사업부문별정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

부 문	당분기	당분기말

매출액	영업이익(손실)	자산총액

비료화학사업부문	536,451,742,490	29,177,877,936	468,973,371,084

유류사업부문	433,035,269,683	2,100,289,019	114,934,859,381

기타부문	-	(42,379,843)	521,321,606

연결조정	-	-	(339,184,000)

합 계	969,487,012,173	31,235,787,112	584,090,368,071

(전분기) (단위:원)

부 문	전분기	전기말

매출액	영업이익(손실)	자산총액

비료화학사업부문	493,407,503,172	37,940,314,738	423,464,454,720

유류사업부문	364,961,367,960	(897,074,714)	133,473,599,630

기타부문	6,128,000	(251,085,390)	675,042,681

연결조정	-	-	(446,562,424)

합 계	858,374,999,132	36,792,154,634	557,166,534,607

25-3. 당분기와 전분기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내	784,365,462,070	688,179,162,022

아시아	169,977,728,796	155,052,015,803

오세아니아	15,143,821,307	15,143,821,307

합 계	969,487,012,173	858,368,871,132

26. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세 와 관련되어 당분기 에 인식한 조정사 항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 와 전분기 중 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익) 은 24.8% 및 26.0% 입니다.

당분기 와 전분기 의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당 분기 법인세부담액	1,956,202,317	4,490,446,713	3,793,075,811	8,473,710,644

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(868,213,972)	3,439,782,860	(322,950,976)	2,186,284,330

법인세비용	1,087,988,345	7,930,229,573	3,470,124,835	10,659,994,974

27. 기본주당순이익

당분기와 전분기 중 지배기업소유주지분 보통주 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(A)	3,628,436,395원	23,983,797,057원	7,223,132,643원	30,423,832,946원

가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주

발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주

자기주식(D)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)

지배기업소유주지분 기본주당순이익(A/B)	76원	501원	151원	635원

한편, 지배기업은 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 보고기간종료일 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

최상위지배기업	농업협동조합중앙회(주1)

지배기업	농협경제지주(주)

종속기업	농업법인(주)바이오필드

관계기업 및 공동기업	닛소남해아그로(주), 여수그린에너지(주)

기타 특수관계자	(주)남우진흥, 제주비료(주), 농협금융지주(주), 농협은행(주),(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주), NH선물(주), NH캐피탈(주), NH HAY Inc, 농협식품, (주)농협물류(주)농협사료, (주)농협목우촌,(주)농협홍삼, (주)농협유통(주)농협충북유통, (주)농협부산경남유통, (주)농협대전유통,(주)NH무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오(주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주)(주)농협네트웍스, (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주)(주)농협정보시스템, 농협TMR(주)

28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	기타비용

최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,768,750,135

지배기업	농협경제지주(주)	391,583,351,140	54,108,600	1,144,150,831

관계기업	닛소남해아그로(주)	1,467,905,029	813,682,734	-

기타특수관계자	농협은행	-	681,380,390	1,443,403,436

농협손해보험	-	-	234,564,738

(주)NH투자증권	-	713,516,481	-

(주)농협물류	-	1,378,924,590	15,360,628,570

제주비료(주)	1,743,312,342	-	243,383,000

(주)남우진흥	-	8,133,428	5,085,752,510

(주)농협사료	1,638,064,960	-	5,811,330

(주)농협목우촌	-	-	4,584,750

㈜농협홍삼	-	-	10,829,610

(주)농협유통	-	-	1,308,724

(주)농협충북유통	-	-	1,557,136

(주)농협파트너스	-	-	408,353,934

㈜농협네트웍스	-	-	234,852,572

㈜NH무역	23,571,019,292	-	-

(주)농협정보시스템	-	-	134,135

(주)농협생명보험	-	-	2,390,957

㈜농협하나로유통	-	-	54,546,198

합 계	420,003,652,763	3,649,746,223	27,005,002,566

(전분기) 단위:원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	기타비용

최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,896,072,280

지배기업	농협경제지주(주)	354,535,472,214	26,840,800	1,600,749,316

관계기업	닛소남해아그로(주)	1,647,746,786	1,003,565,691	-

기타특수관계자	농협은행(주)	-	140,481,562	381,659,510

(주)농협손해보험	-	-	241,360,211

(주)농협물류	-	1,298,676,000	14,207,181,274

제주비료(주)	1,376,641,117	-	222,956,188

(주)남우진흥	10,579,095	8,278,144	5,200,818,568

(주)농협사료	1,056,020,020	-	5,277,330

(주)농협목우촌	-	-	5,736,500

(주)농협홍삼	-	-	4,071,276

(주)농협유통	-	-	6,723,000

(주)농협충북유통	-	-	1,842,801

(주)협동기획	-	-	398,966,844

(주)농협네트웍스	-	-	489,936,694

(주)NH무역	19,680,172,448	-	-

(주)농협정보시스템	-	-	240,855

(주)농협하나로유통	-	-	78,920,620

농민신문사	-	-	137,232,000

합 계	378,306,631,680	2,477,842,197	25,879,745,267

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	85,800

지배기업	농협경제지주(주)	64,111,194,602	-	-

관계기업	닛소남해아그로(주)	39,624,155	20,217,494	-

기타특수관계자	농협은행	-	76,857,147,890	65,944,735,860

(주)NH투자증권(신탁)	-	25,118,893,879	-

(주)농협물류	-	203,209,652	3,021,504,700

농협손해보험	-	-	18,892,000

제주비료(주)	838,305,657	-	72,307,732

(주)농협사료	195,636,210	-	-

(주)남우진흥	-	-	522,310,448

(주)농협파트너스	-	-	50,626,743

(주)농협네트웍스	-	-	28,098,000

㈜NH무역	-	-	-

합 계	64,989,124,414	102,395,105,125	69,658,561,283

(전기말) (단위:원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	53,724,011

지배기업	농협경제지주(주)	41,776,831,396	7,924,840	207,297,415

관계기업	닛소남해아그로(주)	287,411,048	172,980,370	-

기타특수관계자	농협은행(주)	-	73,977,213,621	40,817,519,761

(주)NH투자증권(신탁)	-	72,250,931,263	-

(주)농협손해보험	-	-	19,134,970

(주)농협물류	-	1,211,427	2,143,803,027

제주비료(주)	238,956,072	-	59,407,420

(주)남우진흥	-	-	595,766,607

(주)농협사료	172,813,388	-	-

(주)농협파트너스	-	-	56,023,341

(주)농협네트웍스	-	-	6,333,600

(주)농협하나로유통	-	-	20,350,000

합 계	42,476,011,904	146,410,261,521	43,979,360,152

28-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	회사명	자금차입 거래

차입	상환

기타특수관계자	농협은행(주)	150,116,605,083	132,485,538,191

(전분기) (단위:원)

구분	회사명	자금차입 거래

차입	상환

기타특수관계자	농협은행(주)	110,685,801,968	101,458,987,471

28-5. 보 고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자와의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 한 편, 보고기간종료일 지급보증을 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. 28-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당분기	전분기

지배기업	농협경제지주(주)	배당금	2,225,611,920	1,251,906,705

28-7. 지배기업은 기업 활동의 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영 진으로 판단하였으 며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	499,364,900	1,272,822,866

퇴직급여	65,698,520	49,413,156

합 계	565,063,420	1,322,236,022

29. 연결현금흐름표연결현금흐름표 상의 현 금은 연결재무상태표 상 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,724,952,655	4,060,721,460

유형자산의 취득(미지급금)	(3,970,579,028)	(3,332,334,302)