남해화학 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제46(당)기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제45(전)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
남해화학주식회사

1. 일반사 항(1) 회사의 개요

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당분기말 현 재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원 이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02

기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98

합 계(주1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(주1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였 습니다 (주석 20 참조) .

(2) 연결대상범위의 변동당사는 전기 중 연결대상 종속기업인 (주)바이오필드의 주식을 전량 매각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 201 8 년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한편, 당사는 전기 중에 (주)바이오필드의 주식을 전량 매각하여 해당 기업에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 당사의 종속기업은 없으며, 이러한변화로 당사는 당분기에 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 당사는 재무정보의 비교가능성을 제고하기 위하여 비교 표시되는 전분기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 연결기준으로 작성하였습니다.당사는 개별 재무제표에서 관계기업투자 에 대하여 기업회계기준서 제1027호를 적용하여 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제 1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스계약의 기초자산이 소액인 리스(소액자산)에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	증가(감소)

사용권자산

건물	27,320,248

구축물	258,675,097

차량운반구	446,105,840

총자산	732,101,185

리스부채

유동금융부채	529,067,588

비유동금융부채	203,033,597

총부채	732,101,185

조정사항이 자본에 미치는 영향

총자본	-

(1) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

당사는 다양한 사무실 및 창고, 차량, 숙소, 유류탱크, 토지 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다.금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.

당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

1) 종전에 운용리스로 분류한 리스종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 소액자산리 스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용시 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	증가(감소)

2018년12월31일의 운용리스 약정	749,092,994

2019년1월1일의 가중평균 증분차입이자율	1.92%∼2.21%

2019년1월1일의 운용리스 약정 할인금액	733,730,424

소액자산리스와 관련된 약정	(1,629,239)

2019년1월1일의 리스부채	732,101,185

(2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 사용권 자산

당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.

2) 리스부채 당 사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당 사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

3) 소액리스자산당사는 IT기기와 소액의 사무실 가구 (예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당분기 중 지급된 총 리스료의 약 20.2%가 선택 가능했습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성에 영향을 미친다면 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 부동산 및 시설장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 한 편, 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

(3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	구축물	차량운반구	합계

당기초	27,320,248	258,675,097	446,105,840	732,101,185	732,101,185

증가	13,648,653	171,616,977	-	185,265,630	185,265,630

감가상각	(10,413,838)	(112,875,788)	(81,192,019)	(204,481,645)	-

이자비용	-	-	-	-	3,867,654

지급	-	-	-	-	(155,139,073)

당분기말	30,555,063	317,416,286	364,913,821	712,885,170	766,095,396

2.2 .2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 연차개선(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다.이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	61,519,047,270	-	61,519,047,270

건물	70,445,486,352	(45,660,026,471)	24,785,459,881

구축물	72,361,014,046	(54,530,078,087)	17,830,935,959

기계장치	299,171,171,776	(247,982,934,314)	51,188,237,462

차량운반구	6,133,350,566	(5,446,581,660)	686,768,906

공구와기구	6,278,793,286	(4,136,237,175)	2,142,556,111

비품	4,506,396,966	(3,482,508,783)	1,023,888,183

건설중인자산	9,759,251,762	-	9,759,251,762

사용권자산(*1)	891,089,349	(178,204,179)	712,885,170

합 계	531,065,601,373	(361,416,570,669)	169,649,030,704

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 712,885천원은 건물 30,555천원, 구축물 317,416천원, 차량운반구 364,914천원으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	61,519,047,270	-	61,519,047,270

건물	69,910,986,352	(45,310,469,599)	24,600,516,753

구축물	72,361,014,046	(53,969,328,571)	18,391,685,475

기계장치	298,496,668,656	(245,667,741,202)	52,828,927,454

차량운반구	6,012,119,822	(5,419,488,438)	592,631,384

공구와기구	6,272,633,286	(4,039,946,042)	2,232,687,244

비품	4,475,056,066	(3,360,797,459)	1,114,258,607

건설중인자산	9,797,286,393	-	9,797,286,393

합 계	528,844,811,891	(357,767,771,311)	171,077,040,580

3-2. 당분기 와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초잔액	회계정책변경효과(*1)	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토지	61,519,047,270	-	-	-	-	-	61,519,047,270

건물	24,600,516,753	-	-	534,500,000	-	(349,556,872)	24,785,459,881

구축물	18,391,685,475	-	-	-	-	(560,749,516)	17,830,935,959

기계장치	52,828,927,454	-	-	710,692,140	(7,000)	(2,351,375,132)	51,188,237,462

차량운반구	592,631,384	-	-	136,230,744	(1,000)	(42,092,222)	686,768,906

공구와기구	2,232,687,244	-	6,160,000	-	-	(96,291,133)	2,142,556,111

비품	1,114,258,607	-	31,340,900	-	-	(121,711,324)	1,023,888,183

건설중인자산	9,797,286,393	-	1,343,388,253	(1,381,422,884)	-	-	9,759,251,762

사용권자산(*1)	-	732,101,185	185,265,630	-	-	(204,481,645)	712,885,170

합 계	171,077,040,580	732,101,185	1,566,154,783	-	(8,000)	(3,726,257,844)	169,649,030,704

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 금액입니다.

(전분기) (단위:원)

구 분	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토지	61,073,551,504	-	-	-	-	61,073,551,504

건물	23,623,494,941	-	359,790,000	-	(326,760,420)	23,656,524,521

구축물	19,746,644,719	-	-	-	(985,931,510)	18,760,713,209

기계장치	44,914,573,302	-	2,537,800,000	(4,000)	(2,259,333,951)	45,193,035,351

차량운반구	372,610,508	17,000,000	124,952,062	-	(27,238,685)	487,323,885

공구와기구	2,300,181,567	3,850,000	-	-	(88,124,709)	2,215,906,858

비품	1,164,340,907	9,042,000	-	-	(105,214,060)	1,068,168,847

건설중인자산	19,971,164,192	1,310,210,743	(3,022,542,062)	-	-	18,258,832,873

합 계	173,166,561,640	1,340,102,743	-	(4,000)	(3,792,603,335)	170,714,057,048

4. 무형자산 당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 판매비와관리비, 제조원가에 배부하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초잔액	상각액	기말잔액

소프트웨어	231,688,096	(22,530,745)	209,157,351

기타의무형자산	226,000,943	-	226,000,943

특허권	397,679,772	(10,245,114)	387,434,658

합 계	855,368,811	(32,775,859)	822,592,952

(전분기) (단위:원)

구 분	기초잔액	상각액	기말잔액

소프트웨어	285,283,968	(21,807,200)	263,476,768

기타의무형자산	417,573,542	(757,254)	416,816,288

합 계	702,857,510	(22,564,454)	680,293,056

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상계누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,559,821,811	-	9,559,821,811	9,559,821,811	-	9,559,821,811

건물	222,914,109	(74,122,133)	148,791,976	222,914,109	(69,925,838)	152,988,271

합 계	9,782,735,920	(74,122,133)	9,708,613,787	9,782,735,920	(69,925,838)	9,712,810,082

5-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

과목	기초금액	감가상각	기말금액

토지	9,559,821,811	-	9,559,821,811

건물	152,988,271	(4,196,295)	148,791,976

합 계	9,712,810,082	(4,196,295)	9,708,613,787

(전분기) (단위:원)

과목	기초금액	감가상각	기말금액

토지	9,559,821,811	-	9,559,821,811

건물	169,773,451	(4,196,295)	165,577,156

합 계	9,729,595,262	(4,196,295)	9,725,398,967

5-3. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대 및 주차장수익	38,853,720	27,183,209

투자부동산 감가상각비 등	(14,442,165)	(8,519,360)

합 계	24,411,555	18,663,849

6. 관 계기업 및 공동기업투자당 사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본 의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주) 를 설립하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

닛소남해아그로(주)	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,870,685,167	8,160,000,000	9,644,672,930

6-2. 당 분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	지분법손익	기말

닛소남해아그로(주)	9,644,672,930	226,012,237	9,870,685,167

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

닛소남해아그로(주)	9,615,382,655	-	136,675,839	-	9,752,058,494

여수그린에너지(주)	2,553,920,327	980,000,000	(138,287,261)	(5,096,000)	3,390,537,066

합 계	12,169,302,982	980,000,000	(1,611,422)	(5,096,000)	13,142,595,560

6-3. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	42,717,477,538	3,234,736,876	39,482,740,662	14,040,102,768	904,048,943

(전기말) (단위:원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	41,785,135,280	3,206,443,561	38,578,691,719	7,799,370,198	546,703,355

6-4. 당사는 2015년 6월에 인근사에 전력, 부생증기 생산 및 판매를 위해 GS에너지 주식회사(지분율 40%) 및 에스제이에너지 주식회사(지분율 11%)와 공동으로 여수그린에너지(주)를 설립하 였습니다. 그러나 사업환경 변화에 따라 사업성이 악화되어 당사는 2018년 중 사업철수를 결정하였으며, 2018년 4분기 중 잔존 장부가액 전액에대해 손상을 인식하였습니다.

7 . 공정가치측정 금융상품7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금 융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	203,957,800	203,957,800

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	39,000,000	39,000,000	39,000,000

제주비료(주)	34,655	1.86	164,957,800	164,957,800	164,957,800	164,957,800

합 계	203,957,800	203,957,800	203,957,800	203,957,800

7-3. 보고종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	비고

기업금전신탁	21,657,180,110	38,806,394,964	농협은행 등

MMF	30,089,021	55,316,574,456	농협은행

합계	21,687,269,131	94,122,969,420

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

선급비용	467,248,757	1,216,245,682	461,565,541	1,687,384,033

선급금	-	10,264,752,370	-	9,632,990,776

합 계	467,248,757	11,480,998,052	461,565,541	11,320,374,809

9. 재고자산 9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,592,717,876	-	20,592,717,876

제품	51,213,576,239	(6,807,999,816)	44,405,576,423

반제품	50,720,481,126	(4,042,727,246)	46,677,753,880

원재료	18,798,244,484	-	18,798,244,484

저장품	13,773,012,429	(2,853,054,320)	10,919,958,109

미착품	11,202,480,239	-	11,202,480,239

합 계	166,300,512,393	(13,703,781,382)	152,596,731,011

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,869,649,963	(7,038,984)	2,862,610,979

제품	32,946,873,274	(8,862,477,288)	24,084,395,986

반제품	59,832,156,797	(4,348,196,928)	55,483,959,869

원재료	16,629,478,272	-	16,629,478,272

저장품	13,389,371,072	(2,785,298,806)	10,604,072,266

미착품	20,609,054,027	-	20,609,054,027

합 계	146,276,583,405	(16,003,012,006)	130,273,571,399

9-2. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,003,012,006	17,155,665,777

재고자산평가손실 (*1)	67,755,514	1,709,822,970

재고자산평가충당금환입 (*1)	(2,366,986,138)	(6,634,338,194)

기말	13,703,781,382	12,231,150,553

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다. 10. 파생상품 자산 및 부채 10-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도의 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.