남해화학 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사 (이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈(주)(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요
지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.
지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).
1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자 (지배기업: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 지배기업은 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지않습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
2-3. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(2) 재고자산연결회사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
(3) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산연결회사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(6) 투자부동산투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 관계기업 및 공동기업투자연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.
(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용 으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
- 금융자산
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함 되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
- 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무와 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.
(10) 종업원급여
연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다.
보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스배출권연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실 가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권 으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.
- 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
- 수행의무의 식별연결회사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020)을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 연결회사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행 의무로 식별하게 됩니다.
(14) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

## 3. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	59,493,694,430	0	59,493,694,430	93,711,249,587	(53,399,903,944)	40,311,345,643	108,849,063,515	(68,988,991,022)	39,860,072,493	373,154,012,306	(280,682,943,477)	92,471,068,829	9,383,004,225	(5,968,823,917)	3,414,180,308	9,114,044,820	(5,257,426,021)	3,856,618,799	5,787,021,087	(4,732,004,873)	1,055,016,214	23,300,865,186	0	23,300,865,186	9,395,879,889	(4,459,824,587)	4,936,055,302	268,698,917,204

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	28,548,790	27,285,000	11,660,000	57,090,000	3,226,000	43,758,088,380	678,390,136	44,564,288,306

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	109,773,600	1,438,843,056	28,421,202,642	20,956,755,772	4,675,481,230	419,090,000	697,665,491	(56,718,811,791)	0	0

처분, 유형자산	0	(3,000)	(9,000)	(1,342,141,590)	(14,000)	(33,000)	(1,635,000)	0	0	(1,343,835,590)

감가상각비, 유형자산	0	(2,263,563,719)	(4,311,783,377)	(13,638,724,442)	(977,558,552)	(799,203,724)	(438,136,315)	0	(1,797,360,217)	(24,226,330,346)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	59,603,468,030	0	59,603,468,030	95,035,888,722	(55,549,266,742)	39,486,621,980	134,078,471,856	(70,080,440,308)	63,998,031,548	391,582,842,180	(293,108,598,611)	98,474,243,569	13,561,206,746	(6,437,457,760)	7,123,748,986	9,252,285,352	(5,718,723,277)	3,533,562,075	6,002,099,153	(4,685,962,763)	1,316,136,390	10,340,141,775	0	10,340,141,775	9,601,746,914	(5,784,661,693)	3,817,085,221	287,693,039,574

금융기관에 담보로 제공된 유형자산(토지,건물,구축물,기계장치)에 대한 설명	종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)	종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)	종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)	종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)

기타변동내역에 대한 설명

전기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	59,493,694,430	27,470,520,595	24,607,278,965	48,474,564,137	1,814,239,581	1,771,122,374	1,095,169,610	51,454,295,676	3,626,867,411	219,807,752,779

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	1,549,924,000	267,227,615	63,560,000	42,476,636	64,085,628,107	2,988,167,940	68,996,984,298

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	14,864,801,274	20,186,988,728	52,331,335,238	1,830,147,795	2,661,831,094	363,954,468	(92,239,058,597)	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	(68,000)	(3,768,283)	(23,000)	(153,000)	0	(525,813)	(4,538,096)

감가상각비, 유형자산	0	(2,023,976,226)	(4,579,646,805)	(9,884,686,546)	(493,666,400)	(639,871,669)	(446,431,500)	0	(1,678,454,236)	(19,746,733,382)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	(354,548,395)	0	0	0	0	0	0	(354,548,395)

기말 유형자산	59,493,694,430	0	59,493,694,430	93,711,249,587	(53,399,903,944)	40,311,345,643	108,849,063,515	(68,988,991,022)	39,860,072,493	373,154,012,306	(280,682,943,477)	92,471,068,829	9,383,004,225	(5,968,823,917)	3,414,180,308	9,114,044,820	(5,257,426,021)	3,856,618,799	5,787,021,087	(4,732,004,873)	1,055,016,214	23,300,865,186	0	23,300,865,186	9,395,879,889	(4,459,824,587)	4,936,055,302	268,698,917,204

금융기관에 담보로 제공된 유형자산(토지,건물,구축물,기계장치)에 대한 설명	종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)	종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)	종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)	종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)

기타변동내역에 대한 설명	복구충당부채의 재평가에 따른 금액 변동입니다.

유형자산 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	729,058,150,728	(441,365,111,154)	287,693,039,574

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	692,188,835,045	(423,489,917,841)	268,698,917,204

차입원가에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산

건설중인자산

차입금명칭

특정 차입금	일반 차입금

자본화된 차입원가	659,336,643

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0388

전기 (단위 : 원)

유형자산

건설중인자산

차입금명칭

특정 차입금	일반 차입금

자본화된 차입원가	927,592,396	214,137,748

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0644	0.0363

## 4. 무형자산 (연결)

무형자산 상각액 배부에 대한 기술
연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	기타무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	5,912,108,621	0	226,000,943	192,687,680	6,330,797,244

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	372,700,000	0	0	372,700,000

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,421,440,019)	0	(41,070,268)	(1,462,510,287)

기말 영업권 이외의 무형자산	4,863,368,602	226,000,943	151,617,412	5,240,986,957

전기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	기타무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	117,458,204	5,264,399,545	226,000,943	233,757,948	5,841,616,640

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	1,473,517,555	0	0	1,473,517,555

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	6,737,917,100	(6,737,917,100)	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(943,266,683)	0	0	(41,070,268)	(984,336,951)

기말 영업권 이외의 무형자산	5,912,108,621	0	226,000,943	192,687,680	6,330,797,244

## 5. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 설명
연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 투자부동산	11,598,622,771	0	11,598,622,771	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757	12,322,951,454

처분, 투자부동산	0	0	0	(1,000)	(1,000)

감가상각비, 투자부동산	0	(39,197,907)	(6,084,324)	(12,069,422)	(57,351,653)

기말 투자부동산	11,598,622,771	0	11,598,622,771	1,190,760,388	(590,022,222)	600,738,166	721,963,735	(674,988,206)	46,975,529	193,699,495	(174,437,160)	19,262,335	12,265,598,801

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 투자부동산	11,598,622,771	679,133,980	59,963,620	44,027,306	12,381,747,677

처분, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	0	(39,197,907)	(6,903,767)	(12,694,549)	(58,796,223)

기말 투자부동산	11,598,622,771	0	11,598,622,771	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757	12,322,951,454

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	13,705,046,389	(1,439,447,588)	12,265,598,801

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	13,709,046,389	(1,386,094,935)	12,322,951,454

투자부동산 관련 손익 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	450,287,840

감가상각비, 투자부동산	(57,351,653)

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,162,461,860)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(769,525,673)

전기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	389,597,131

감가상각비, 투자부동산	(58,796,223)

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,139,633,853)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(808,832,945)

토지의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

토지

투자부동산	90,332,452,709

면적, 투자부동산	11,070㎡

## 6. 관계 및 공동기업 투자 (연결)

연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업 예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.
6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 17.81%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 불균등유상증자에 따른 처분이익을 인식하였습니다.
6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.
(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 당기 527,412,490원입니다.

## 7. 공정가치측정 금융상품 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

(주)남우진흥	제주비료(주)	(주)남우진흥	제주비료(주)

보유주식수	7,800	34,655

지분율	0.1950	0.0102

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	39,000,000	164,957,800	203,957,800	1,605,746,430	33,880,597	1,639,627,027

전기 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

(주)남우진흥	제주비료(주)	(주)남우진흥	제주비료(주)

보유주식수

지분율

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	39,000,000	164,957,800	203,957,800	1,590,098,752	38,952,220	1,629,050,972

당기손익-공정가치측정 금융상품에 대한 공시
전기 (단위 : 원)

MMF

유동 당기손익인식금융자산	7,660,000,000

관련 금융기관	농협은행(주)

## 8. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	17,338,535,902

기타유동자산	유동선급비용	1,380,214,875

유동선급금	15,958,321,027

기타비유동자산	28,050,800

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	28,050,800

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	15,057,098,722

기타유동자산	유동선급비용	1,549,829,058

유동선급금	13,507,269,664

기타비유동자산	39,519,017

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	39,519,017

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	17,522,230,228	0	17,522,230,228

유동제품	58,689,044,529	(5,045,562,371)	53,643,482,158

반제품, 순액	27,531,537,761	(521,779,518)	27,009,758,243

유동원재료	42,772,932,760	(10,425,047)	42,762,507,713

유동저장품	18,549,383,697	(3,705,625,142)	14,843,758,555

유동 운송중 재고자산	63,974,078,626	0	63,974,078,626

유동재고자산	229,039,207,601	(9,283,392,078)	219,755,815,523

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	31,397,980,440	(346,826,397)	31,051,154,043

유동제품	47,442,070,425	(7,204,187,248)	40,237,883,177

반제품, 순액	31,274,808,046	(1,649,077,536)	29,625,730,510

유동원재료	59,571,875,248	(512,395,038)	59,059,480,210

유동저장품	17,901,807,971	(3,489,686,588)	14,412,121,383

유동 운송중 재고자산	65,395,672,237	0	65,395,672,237

유동재고자산	252,984,214,367	(13,202,172,807)	239,782,041,560

반제품 재분류에 대한 공시
전기 (단위 : 원)

공시금액

반제품 및 원재료 재분류에 대한 기술	연결회사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 전기말 금액적효과는 38,357,204,218원입니다.

원재료(반제품)와의 대체에 따른 증가(감소),재고자산	38,357,204,218

재고자산평가충당금의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

재고자산 평가충당금

기초 유동재고자산	(13,202,172,807)

재고자산의 증가(감소)	3,918,780,729

기말 유동재고자산	(9,283,392,078)

전기 (단위 : 원)

재고자산 평가충당금

기초 유동재고자산	(38,451,497,468)

재고자산의 증가(감소)	25,249,324,661

기말 유동재고자산	(13,202,172,807)

재고자산평가충당금 변동에 대한 기술
전액 매출원가에 포함되었습니다.

## 10. 파생상품자산 및 부채 (연결)

금융자산의 공시
전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

파생상품

선도계약

통화선도

거래은행	농협은행(주)

계약일	2023.11.17~2023.12.28

만기일	2024.02.15~2024.05.16

계약금액, USD [USD, 일]	26,000,000

파생상품 금융자산	126,800,000

금융부채의 공시
전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

파생상품

선도계약

통화선도

거래은행	농협은행(주)

계약일	2023.11.10~2023.12.26

만기일	2024.02.15~2024.04.30

계약금액, USD [USD, 일]	32,000,000

파생상품 금융부채	290,100,000

파생상품평가손익의 내역에 대한 공시
전기 (단위 : 원)

공시금액

파생상품평가이익(금융수익)	126,800,000

파생상품평가손실(금융원가)	290,100,000

## 11. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	금융자산, 분류 합계

유동매출채권	127,398,336,844	0	127,398,336,844

기타유동금융자산	5,928,584,846	(55,893,275)	5,872,691,571

기타유동금융자산	단기보증금	1,597,365,933	0	1,597,365,933

단기미수금, 순액	3,512,216,001	(55,893,275)	3,456,322,726

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	106,196,840	0	106,196,840

유동 금융리스채권	712,806,072	0	712,806,072

매출채권 및 기타유동금융자산	133,326,921,690	(55,893,275)	133,271,028,415

기타비유동금융자산	10,781,501,538	0	10,781,501,538

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	1,182,949,709	0	1,182,949,709

비유동 금융리스채권	9,598,551,829	0	9,598,551,829

매출채권 및 기타금융자산	144,108,423,228	(55,893,275)	144,052,529,953

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	금융자산, 분류 합계

유동매출채권	197,644,373,545	0	197,644,373,545

기타유동금융자산	5,251,868,728	(129,469)	5,251,739,259

기타유동금융자산	단기보증금	53,000,000	0	53,000,000

단기미수금, 순액	4,072,007,219	(129,469)	4,071,877,750

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	414,055,437	0	414,055,437

유동 금융리스채권	712,806,072	0	712,806,072

매출채권 및 기타유동금융자산	202,896,242,273	(129,469)	202,896,112,804

기타비유동금융자산	14,257,376,780	0	14,257,376,780

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	4,215,831,780	0	4,215,831,780

비유동 금융리스채권	10,041,545,000	0	10,041,545,000

매출채권 및 기타금융자산	217,153,619,053	(129,469)	217,153,489,584

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	0	(129,469)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(55,763,806)

기말 금융자산	0	(55,893,275)

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(47,607,876)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	47,607,876	(129,469)

기말 금융자산	0	(129,469)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권	127,398,336,844	0	0	0	127,398,336,844

기타채권	5,574,544,290	354,040,556	2,553,095,125	8,228,406,413	16,710,086,384

전기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권	197,644,373,545	0	0	0	197,644,373,545

기타채권	4,897,828,163	354,040,565	4,549,958,328	9,707,418,452	19,509,245,508

## 12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

예금잔액	54,450,281,641

현금성자산으로 분류된 단기예금	0

현금및현금성자산	54,450,281,641

전기 (단위 : 원)

공시금액

예금잔액	2,968,003,065

현금성자산으로 분류된 단기예금	31,078,633,845

현금및현금성자산	34,046,636,910

상각후원가측정 금융상품의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

국공채 및 지방채	당좌개설보증금	전기감리업 예치금	금융상품 합계

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	4,500,000	26,527,716	31,027,716

관련 은행	농협은행(주)	(주)신한은행

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

국공채 및 지방채	당좌개설보증금	전기감리업 예치금	금융상품 합계

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	435,877,039	4,500,000	26,527,716	466,904,755

관련 은행	농협은행(주)	(주)신한은행

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

## 13. 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

비유동금융자산	10,812,529,254	0	1,639,627,027	12,452,156,281

비유동금융자산	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	31,027,716	0	0	31,027,716

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	1,639,627,027	1,639,627,027

기타 비유동채권	10,781,501,538	0	0	10,781,501,538

유동 금융자산	187,721,310,056	0	0	187,721,310,056

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0

유동매출채권	127,398,336,844	0	0	127,398,336,844

기타 유동채권	5,872,691,571	0	0	5,872,691,571

현금및현금성자산	54,450,281,641	0	0	54,450,281,641

유동파생상품자산	0

금융자산	198,533,839,310	0	1,639,627,027	200,173,466,337

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

비유동금융자산	14,724,281,535	0	1,629,050,972	16,353,332,507

비유동금융자산	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	466,904,755	0	0	466,904,755

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	1,629,050,972	1,629,050,972

기타 비유동채권	14,257,376,780	0	0	14,257,376,780

유동 금융자산	236,942,749,714	7,786,800,000	0	244,729,549,714

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0	7,660,000,000	0	7,660,000,000

유동매출채권	197,644,373,545	0	0	197,644,373,545

기타 유동채권	5,251,739,259	0	0	5,251,739,259

현금및현금성자산	34,046,636,910	0	0	34,046,636,910

유동파생상품자산	0	126,800,000	0	126,800,000

금융자산	251,667,031,249	7,786,800,000	1,629,050,972	261,082,882,221

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

비유동금융부채	37,110,159,519	0	37,110,159,519

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	35,000,000,000	0	35,000,000,000

기타비유동금융부채	2,110,159,519	0	2,110,159,519

유동금융부채	190,067,339,795	0	190,067,339,795

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	83,000,000,000	0	83,000,000,000

유동매입채무	58,888,517,197	0	58,888,517,197

기타유동금융부채	48,178,822,598	0	48,178,822,598

유동파생상품부채	0	0	0

금융부채	227,177,499,314	0	227,177,499,314

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

비유동금융부채	34,637,491,123	0	34,637,491,123

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	31,172,600,000	0	31,172,600,000

기타비유동금융부채	3,464,891,123	0	3,464,891,123

유동금융부채	270,263,727,770	290,100,000	270,553,827,770

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	143,359,198,248	0	143,359,198,248

유동매입채무	74,088,113,182	0	74,088,113,182

기타유동금융부채	52,816,416,340	0	52,816,416,340

유동파생상품부채	0	290,100,000	290,100,000

금융부채	304,901,218,893	290,100,000	305,191,318,893

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	4,298,037,173	0	0	0	0	4,298,037,173

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	5,841,708	0	0	0	5,841,708

상각후원가측정금융상품관련손익	(48,485,980)	0	0	0	0	(48,485,980)

배당금수익(금융수익)	0	0	65,172,400	0	0	65,172,400

기타의대손상각비	(55,763,806)	0	0	0	0	(55,763,806)

기타대손충당금환입

이자비용(금융원가)	0	0	0	(9,459,321,213)	0	(9,459,321,213)

외환거래관련 손익	4,551,235,438	0	0	(12,207,489,913)	0	(7,656,254,475)

파생상품관련 손익	0	6,511,750,000	0	0	(1,004,450,000)	5,507,300,000

지분증권관련 손익	0	0	10,576,055	0	0	10,576,055

금융상품관련순손익	8,745,022,825	6,517,591,708	75,748,455	(21,666,811,126)	(1,004,450,000)	(7,332,898,138)

전기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	5,527,567,520	0	0	0	0	5,527,567,520

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	908,954,313	0	0	0	908,954,313

상각후원가측정금융상품관련손익

배당금수익(금융수익)	0	0	58,542,400	0	0	58,542,400

기타의대손상각비	(129,469)	0	0	0	0	(129,469)

기타대손충당금환입	47,607,876	0	0	0	0	47,607,876

이자비용(금융원가)	0	0	0	(11,640,092,476)	0	(11,640,092,476)

외환거래관련 손익	2,618,463,459	0	0	(8,874,663,088)	0	(6,256,199,629)

파생상품관련 손익	0	4,578,600,000	0	0	(714,200,000)	3,864,400,000

지분증권관련 손익	0	0	369,178,108	0	0	369,178,108

금융상품관련순손익	8,193,509,386	5,487,554,313	427,720,508	(20,514,755,564)	(714,200,000)	(7,120,171,357)

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

금융자산의 공정가치 서열체계 수준별 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,639,627,027	1,639,627,027

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	7,660,000,000	0	7,660,000,000	0	0	1,629,050,972	1,629,050,972	0	126,800,000	0	126,800,000

금융부채의 공정가치 서열체계 수준별 공시
전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	290,100,000	0	290,100,000

수준 3으로 분류된 주요 금융상품 내역
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

(주)남우진흥	제주비료(주)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

현금흐름할인법	현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수

영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수

범위	범위

가중범위	가중범위

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	1,605,746,430	33,880,597

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자기지분상품	0.0000	0.1462	0.0000	0.1029

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

(주)남우진흥	제주비료(주)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

현금흐름할인법	현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수

영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수

범위	범위

가중범위	가중범위

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	1,590,098,752	38,952,220

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자기지분상품	0.0000	0.1351	0.0000	0.1436

금융상품의 장부금액 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	1,629,050,972

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	10,576,055

기말 자산	1,639,627,027

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	1,259,872,864

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	369,178,108

기말 자산	1,629,050,972

공급자금융약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

공급자금융약정

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

금융부채	12,433,646,451

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	8,056,625,985

공급자금융약정인 매입채무의 지급기일 범위	20일	50일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무의 지급기일 범위	20일	50일

약정에 대한 설명	연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정 외의 매입채무 및 기타채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다.연결회사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다

비교정보 공시에 대한 설명
K-IFRS 1007의 공급자 금융 약정 개정내용에 대한 경과 완화 규정으로, 최초로적용하는 회계연도 시작일(2024년 1월 1일)과 최초로 적용하는 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보는 공시할 필요는 없습니다.

## 14. 퇴직급여제도 (연결)

연결회사의 퇴직급여제도에 대한 기술
연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	37,550,400,939

사외적립자산, 공정가치	(33,256,200,672)

기말 순확정급여부채(자산)	4,294,200,267

기말 순확정급여부채(자산)	국민연금전환금	1,524,200

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	36,229,098,697

사외적립자산, 공정가치	(34,409,946,490)

기말 순확정급여부채(자산)	1,819,152,207

기말 순확정급여부채(자산)	국민연금전환금

확정기여제도 관련 인식 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,803,830,095

전기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,447,513,317

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	36,229,098,697	(34,409,946,490)	1,819,152,207

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,506,060,209	3,506,060,209

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,450,495,322	1,450,495,322

재측정요소	4,180,183,726	360,337	4,180,544,063

재측정요소	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(6,278,090)	(6,278,090)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,173,236,924	1,173,236,924

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	3,013,224,892	3,013,224,892

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(1,318,771,049)	(1,318,771,049)

사외적립자산 기대수익	(1,336,711,432)	(1,336,711,432)

관계회사 전출입액	754,359,512	(754,359,512)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(8,573,446,627)	4,563,227,474	(4,010,219,153)

국민연금전환금의 대체	3,650,100	3,650,100

기말 순확정급여부채(자산)	37,550,400,939	(33,256,200,672)	4,294,200,267

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	32,275,861,672	(35,741,814,284)	(3,465,952,612)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,039,299,733	3,039,299,733

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,590,751,095	1,590,751,095

재측정요소	11,155,145,352	338,920,917	11,494,066,269

재측정요소	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	828,912,362	828,912,362

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,270,965,693	1,270,965,693

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	9,055,267,297	9,055,267,297

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(276,154,741)	(276,154,741)

사외적립자산 기대수익	(1,750,937,992)	(1,750,937,992)

관계회사 전출입액	(54,603,784)	54,603,784	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(11,779,613,171)	2,965,435,826	(8,814,177,345)

국민연금전환금의 대체	2,257,800	2,257,800

기말 순확정급여부채(자산)	36,229,098,697	(34,409,946,490)	1,819,152,207

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	30,391,279,954

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	2,864,920,718

사외적립자산 합계, 공정가치	33,256,200,672

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	31,746,376,490

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	2,663,570,000

사외적립자산 합계, 공정가치	34,409,946,490

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정에 대한 공시
당기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0355	0.0388

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.02

전기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0438	0.0447

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.02

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(2,404,236,836)	2,832,100,908

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	2,782,729,346	(2,488,444,387)

## 15. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동충당부채	0

유동충당부채	유동 온실가스배출부채	0

비유동충당부채	5,805,851,603

비유동충당부채	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	5,805,851,603

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동충당부채	72,160,000

유동충당부채	유동 온실가스배출부채	72,160,000

비유동충당부채	5,591,797,591

비유동충당부채	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	5,591,797,591

무상할당 배출권 수량에 대한 공시

2023년도	2024년도	2025년도	3차 계획기간 합계

무상할당배출권 (단위: 톤)	67,752	67,118	67,118	201,988

무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

2022년도	2023년도	2024년도	2025년도	2024~2026년도	3차 계획기간 합계

최초할당 온실가스 배출량 (단위: 톤)	67,752	67,118	67,118	201,988

매입/매도 온실가스 배출량 (단위: 톤)	8,000	(473)	7,000	14,527

차입/이월 온실가스 배출량 (단위: 톤)	53	(1,413)	1,351	(9)

정부제출 온실가스 배출량 (단위: 톤)	(75,805)	(65,232)	(75,469)	(216,506)

과부족분 온실가스 배출량 (단위: 톤)	0	0	0	0

기초 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

매입/매도 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

차입/이월 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

정부제출 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

기말 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

전기 (단위 : 원)

2022년도	2023년도	2024년도	2025년도	2024~2026년도	3차 계획기간 합계

최초할당 온실가스 배출량 (단위: 톤)	67,752	67,752	201,988	337,492

매입/매도 온실가스 배출량 (단위: 톤)	5,100	0	0	5,100

차입/이월 온실가스 배출량 (단위: 톤)	6,533	56	0	6,589

정부제출 온실가스 배출량 (단위: 톤)	(79,385)	0	0	(79,385)

과부족분 온실가스 배출량 (단위: 톤)	0	67,808	201,988	269,796

기초 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

매입/매도 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

차입/이월 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

정부제출 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

기말 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

무상할당 배출권 매입 및 매도 수량과 금액에 대한 설명
정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

온실가스 배출량 추정치에 대한 공시

공시금액

온실가스 배출량 추정치 (단위: 톤)	65,232

온실가스 배출량 추정치에 대한 설명	연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 65,232톤(tCO2-eq) 입니다. 한편, 당기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

## 16. 우발부채와 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계

피소(피고)

임금청구소송	근로자지위확인	근로자지위확인 2	근로자지위확인 3	사정재판 이의	임금청구소송 2

원고	김진영 외 42명	박정근 외 2명	장근호 외 9명	김종명 외 20명	㈜여수탱크터미널	서남용 외 3명

소송 금액	1,290,000,000	700,000,000	500,000,000	1,050,000,000	341,485,786	500,040,000	4,381,525,786

진행상황	1심 진행중	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

종속기업이 피고로 계류되어 있는 소송에 대한 설명
한편, 종속기업은 당기말 현재 ㈜맥코리로부터 반도체용 황산 제조 특허 침해와 관련한 심판에 피고로 계류되어 있습니다. 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없으나, 종속기업의 경영진은 해당 사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

주요 금융약정에 대한 공시
(단위 : 원)

당좌차월	무역어음대출	구매자금대출	수입자금대출	시설자금대출	일반자금대출	USANCE 등 수입금융	USANCE 등 수입금융 2	USANCE 등 수입금융 3	외화파생상품거래 손실약정한도

약정처	농협은행(주)	농협은행(주)	한국수출입은행	한국수출입은행	농협은행(주)	농협은행(주)	농협은행(주)	(주)국민은행	한국산업은행	농협은행(주)

총 대출약정금액	50,000,000,000	95,000,000,000	300,000,000,000	100,000,000,000	35,000,000,000	13,000,000,000

총 대출약정금액,USD [USD, 일]	250,000,000	100,000,000	100,000,000	4,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공한 지급보증	제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	982,343,044	25,288,930,212

보증처	서울보증보험㈜	서울보증보험㈜

제공하고 있는 담보의 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

서울보증보험(주)	농협은행(주)

자산

정기예치금	토지 및 공장, 구축물, 기계장치	토지 및 공장, 구축물, 기계장치 2	정기예치금	토지 및 공장, 구축물, 기계장치	토지 및 공장, 구축물, 기계장치 2

담보제공자산에 대한 설명	전기감리업 예치금	단기차입금	장기차입금

담보설정액	26,527,716	7,200,000,000	42,000,000,000

## 17. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	48,178,822,598

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	35,181,115,377

유동으로 분류되는 미지급비용	11,443,274,833

유동으로 분류되는 미지급비용	연차충당부채	6,056,857,000

단기예수보증금	470,351,921

유동 리스부채	1,084,080,467

기타비유동금융부채	2,110,159,519

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	2,110,159,519

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	52,816,416,340

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	31,139,576,005

유동으로 분류되는 미지급비용	20,309,480,861

유동으로 분류되는 미지급비용	연차충당부채	5,901,637,000

단기예수보증금	468,891,967

유동 리스부채	898,467,507

기타비유동금융부채	3,464,891,123

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	3,464,891,123

## 18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,798,831,651

기타 유동부채	유동선수금	1,606,030,068

유동선수수익	167,860,913

유동예수금	24,940,670

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,557,428,585

기타 유동부채	유동선수금	1,250,097,890

유동선수수익	159,178,275

유동예수금	148,152,420

## 19. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

USANCE-농협은행(주)	USANCE-(주)국민은행	USANCE-한국산업은행	단기차입금기타-한국수출입은행	단기차입금기타-농협은행(주)	단기차입금기타-농협은행(주) 2	장기차입금-농협은행(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0310	0.0330

차입금, 기준이자율	MOR(3개월)	MOR(3개월)

차입금, 기준이자율 조정	0.0165	0.0173	0.0260

유동 차입금(사채 포함)	0	0	0	70,000,000,000	0	13,000,000,000	83,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	35,000,000,000	35,000,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

USANCE-농협은행(주)	USANCE-(주)국민은행	USANCE-한국산업은행	단기차입금기타-한국수출입은행	단기차입금기타-농협은행(주)	단기차입금기타-농협은행(주) 2	장기차입금-농협은행(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0588	0.0593	0.0574	0.0586	0.0602	0.0401	0.0521

차입금, 기준이자율	MOR(3개월)	MOR(3개월)

차입금, 기준이자율 조정	0.0214	0.0260

유동 차입금(사채 포함)	44,245,997,914	20,431,025,171	12,682,175,163	15,000,000,000	45,000,000,000	6,000,000,000	143,359,198,248

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	31,172,600,000	31,172,600,000

## 20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수	49,678,843

주당 액면가액	1,000

자본금	49,678,843,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수	49,678,843

주당 액면가액	1,000

자본금	49,678,843,000

자본잉여금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631

지분법투자주식처분이익	11,015,383,402

자본잉여금	45,169,979,888

전기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631

지분법투자주식처분이익	11,015,383,402

자본잉여금	45,169,979,888

자기주식의 취득금액 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	7,572,906,769

취득 자기주식 수	1,730,148

자기주식 평균 주당 취득가	4,377

전기 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	7,572,906,769

취득 자기주식 수	1,730,148

자기주식 평균 주당 취득가	4,377

기타포괄손익누계액 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,112,375,399

기타포괄손익누계액	1,073,207,399

전기 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,104,242,413

기타포괄손익누계액	1,065,074,413

## 21. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	35,484,887,500

재평가잉여금	82,529,940,131

임의적립금	301,024,709,566

미처분이익잉여금(미처리결손금)	21,946,360,664

이익잉여금	440,985,897,861

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	35,484,887,500

재평가잉여금	82,529,940,131

임의적립금	300,759,051,493

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,142,579,773

이익잉여금	421,916,458,897

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

재평가잉여금에 대한 설명
1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

## 22. 영업이익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품 및 반제품	상품	제품과 용역 합계

수익(매출액)	983,130,094,672	535,979,017,215	1,519,109,111,887

전기 (단위 : 원)

제품 및 반제품	상품	제품과 용역 합계

수익(매출액)	1,061,037,993,191	527,040,331,606	1,588,078,324,797

계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	895,064,306

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	867,873,483

전기 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	898,274,861

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	0

매출원가의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품 및 반제품	상품	제품과 용역 합계

매출원가	854,912,419,605	526,000,944,721	1,380,913,364,326

전기 (단위 : 원)

제품 및 반제품	상품	제품과 용역 합계

매출원가	965,095,590,451	516,497,543,601	1,481,593,134,052

판매비와관리비의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	14,357,069,232

퇴직급여, 판관비	1,870,390,393

복리후생비, 판관비	4,391,816,634

임차료, 판관비	448,455,355

감가상각비, 판관비	2,546,656,347

무형자산상각비, 판관비	1,388,470,019

지급수수료, 판관비	3,327,910,981

광고선전비, 판관비	1,011,161,678

판매수수료, 판관비	10,482,261,234

운반비, 판관비	51,238,017,235

수선비, 판관비	112,166,457

경상개발비, 판관비	1,369,234,365

판매촉진비, 판관비	1,893,765,198

판매잡비, 판관비	2,666,483,971

기타판매비와관리비	4,828,018,559

판매비와관리비	101,931,877,658

전기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	10,829,614,822

퇴직급여, 판관비	1,321,046,600

복리후생비, 판관비	4,837,856,910

임차료, 판관비	446,649,455

감가상각비, 판관비	2,641,683,544

무형자산상각비, 판관비	946,681,721

지급수수료, 판관비	2,796,197,149

광고선전비, 판관비	449,749,018

판매수수료, 판관비	11,003,932,457

운반비, 판관비	50,184,415,218

수선비, 판관비	185,074,321

경상개발비, 판관비	1,102,288,702

판매촉진비, 판관비	1,687,438,987

판매잡비, 판관비	2,574,216,318

기타판매비와관리비	4,425,120,319

판매비와관리비	95,431,965,541

비용의 성격별 분류 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	298,476,519,672	0	298,476,519,672

원재료와 소모품의 사용액	424,756,977,069	0	424,756,977,069

상품매출원가	526,000,944,721	0	526,000,944,721

총 단기종업원급여비용	36,807,120,994	14,357,069,232	51,164,190,226

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	4,553,283,801	1,870,390,393	6,423,674,194

복리후생비	10,509,627,794	4,391,816,634	14,901,444,428

감가상각비	21,679,673,999	2,546,656,347	24,226,330,346

무형자산상각비	74,040,268	1,388,470,019	1,462,510,287

지급수수료	23,034,248,937	3,327,910,981	26,362,159,918

운반비	0	51,238,017,235	51,238,017,235

수선유지비	10,205,663,048	112,166,457	10,317,829,505

연차보수비	3,609,246,508	0	3,609,246,508

임가공비	12,999,817,286	0	12,999,817,286

기타 비용	8,206,200,229	22,699,380,360	30,905,580,589

성격별 비용	1,380,913,364,326	101,931,877,658	1,482,845,241,984

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	355,707,183,217	0	355,707,183,217

원재료와 소모품의 사용액	500,343,210,544	0	500,343,210,544

상품매출원가	516,497,543,601	0	516,497,543,601

총 단기종업원급여비용	27,151,008,682	10,829,614,822	37,980,623,504

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	3,005,579,553	1,321,046,600	4,326,626,153

복리후생비	10,039,753,399	4,837,856,910	14,877,610,309

감가상각비	17,084,059,658	2,641,683,544	19,725,743,202

무형자산상각비	37,655,230	946,681,721	984,336,951

지급수수료	24,916,635,051	2,796,197,149	27,712,832,200

운반비	0	50,184,415,218	50,184,415,218

수선유지비	7,824,545,196	185,074,321	8,009,619,517

연차보수비	1,494,616,078	0	1,494,616,078

임가공비	11,335,382,861	0	11,335,382,861

기타 비용	6,155,960,982	21,689,395,256	27,845,356,238

성격별 비용	1,481,593,134,052	95,431,965,541	1,577,025,099,593

## 23. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	5,207,381,624

기타이익	수입수수료	2,216,111,061

수입임대료	1,479,198,277

유형자산처분이익	159,617,151

위약금수입	321,753,428

폐품매각수익	75,775,413

기타대손충당금환입	0

관계기업/공동기업투자처분이익	0

잡이익	954,926,294

기타손실	7,637,639,750

기타손실	기부금	46,250,000

농업지원사업비	4,631,295,526

유형자산처분손실	1,343,788,590

기타의대손상각비	55,763,806

잡손실	1,560,541,828

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	11,456,153,508

기타이익	수입수수료	2,051,502,887

수입임대료	1,737,591,123

유형자산처분이익	233,932,417

위약금수입	157,505,375

폐품매각수익	126,169,360

기타대손충당금환입	47,607,876

관계기업/공동기업투자처분이익	1,298,082,449

잡이익	5,803,762,021

기타손실	4,207,736,196

기타손실	기부금	78,550,000

농업지원사업비	3,648,930,886

유형자산처분손실	57,900

기타의대손상각비	129,469

잡손실	480,067,941

## 24. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	18,974,956,267

금융수익	이자수익(금융수익)	4,023,775,620

배당금수익(금융수익)	65,172,400

외환차익(금융수익)	6,532,192,735

외화환산이익(금융수익)	1,561,962,251

파생상품거래이익(금융수익)	6,511,750,000

파생상품평가이익(금융수익)	0

금융리스 순투자의 금융수익	280,103,261

금융원가	26,214,180,674

금융원가	이자비용(금융원가)	9,459,321,213

외환차손(금융원가)	15,130,356,666

외화환산손실(금융원가)	620,052,795

파생상품거래손실(금융원가)	1,004,450,000

파생상품평가손실(금융원가)	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	25,723,094,120

금융수익	이자수익(금융수익)	6,144,826,973

배당금수익(금융수익)	58,542,400

외환차익(금융수익)	10,888,699,678

외화환산이익(금융수익)	3,760,730,209

파생상품거래이익(금융수익)	4,451,800,000

파생상품평가이익(금융수익)	126,800,000

금융리스 순투자의 금융수익	291,694,860

금융원가	33,259,921,992

금융원가	이자비용(금융원가)	11,640,092,476

외환차손(금융원가)	19,166,118,905

외화환산손실(금융원가)	1,739,510,611

파생상품거래손실(금융원가)	424,100,000

파생상품평가손실(금융원가)	290,100,000

## 25. 부문별 사업정보 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
(1) 비료ㆍ화학 사업부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주) 입니다.(2) 유류 사업부문연결회사는 2003년도부터 유류완제품을 매입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021년도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문	반도체황산사업부문

수익(매출액)	990,175,582,988	527,039,762,634	1,893,766,265	1,519,109,111,887

계속영업이익(손실)	46,624,828,857	979,240,581	(11,340,199,535)	36,263,869,903

전기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문	반도체황산사업부문

수익(매출액)	1,071,250,057,351	516,784,998,046	43,269,400	1,588,078,324,797

계속영업이익(손실)	14,475,960,126	2,504,672,042	(5,927,406,964)	11,053,225,204

영업부문별 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문	반도체황산사업부문

자산	647,173,885,284	59,415,102,591	67,241,409,121	773,830,396,996

전기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문	반도체황산사업부문

자산	694,898,351,459	65,004,209,533	73,646,039,282	833,548,600,274

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아시아	오세아니아	기타(미국, 유럽 등)

수익(매출액)	1,209,894,925,814	248,727,829,957	35,179,819,591	25,306,536,525	1,519,109,111,887

전기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아시아	오세아니아	기타(미국, 유럽 등)

수익(매출액)	1,257,876,538,782	254,998,246,983	60,424,417,038	14,779,121,994	1,588,078,324,797

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

농협경제지주주식회사	TKG휴켐스(주)

수익(매출액)	665,429,594,033	285,063,470,772

전기 (단위 : 원)

농협경제지주주식회사	TKG휴켐스(주)

수익(매출액)	730,306,089,751	277,868,045,061

## 26. 법인세비용(수익) (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	2,106,232,252

이연법인세자산의 감소(증가)	2,750,753,408

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	962,601,136

법인세비용(수익) 합계	5,819,586,796

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	62,582,257

이연법인세자산의 감소(증가)	(3,484,146,081)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	2,568,288,868

법인세비용(수익) 합계	(853,274,956)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	27,341,146,531

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,229,460,524

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(90,496,138)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	387,057,236

세액공제 등으로 인한 법인세효과	(1,074,104,661)

법인세 추가납부액	0

미인식 이연법인세의 변동	2,006,394,171

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	361,275,664

법인세비용	5,819,586,796

평균유효세율	0.2129

전기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	9,824,618,376

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	1,143,211,472

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(2,271,366,178)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	307,624,663

세액공제 등으로 인한 법인세효과	(1,279,645,002)

법인세 추가납부액	62,582,257

미인식 이연법인세의 변동	712,444,701

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	471,873,131

법인세비용	(853,274,956)

평균유효세율	(0.0869)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	기타일시적차이	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제	실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산

퇴직급여	지분법 평가 손익	외화평가조정	재고자산 평가충당금	감가상각누계액 및 상각누계액	충당부채 및 미지급 비용 등	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	감액손실	복구충당부채 및 유형자산	관계기업투자주식 처분이익

기초 이연법인세부채(자산)	(1,204,516,463)	(1,659,175,085)	429,179,427	(3,043,433,555)	(858,044,788)	(4,658,522,752)	329,196,523	(1,474,513,009)	(695,854,831)	299,857,046	(3,479,172,647)	(4,530,621,338)	(1,768,890,802)	1,098,185,186	(21,216,327,088)

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(355,676,557)	(1,947,423,867)	(211,598,343)	921,799,416	210,331,349	1,596,217,757	2,443,068	0	(148,754,879)	0	49,600,103	111,749,515	515,671,675	2,006,394,171	2,750,753,408

기말 이연법인세부채(자산)	(1,560,193,020)	(3,606,598,952)	217,581,084	(2,121,634,139)	(647,713,439)	(3,062,304,995)	331,639,591	(1,474,513,009)	(844,609,710)	299,857,046	(3,429,572,544)	(4,418,871,823)	(1,253,219,127)	3,104,579,357	(18,465,573,680)

전기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	기타일시적차이	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제	실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산

퇴직급여	지분법 평가 손익	외화평가조정	재고자산 평가충당금	감가상각누계액 및 상각누계액	충당부채 및 미지급 비용 등	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	감액손실	복구충당부채 및 유형자산	관계기업투자주식 처분이익

기초 이연법인세부채(자산)	(368,288,491)	(496,723,611)	1,679,419,694	(8,074,814,468)	(726,145,513)	(5,055,214,072)	221,742,163	(1,523,313,095)	(282,365,770)	0	(2,920,733,255)	(82,239,274)	(489,245,800)	385,740,485	(17,732,181,007)

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(836,227,972)	(1,162,451,474)	(1,250,240,267)	5,031,380,913	(131,899,275)	396,691,320	107,454,360	48,800,086	(413,489,061)	299,857,046	(558,439,392)	(4,448,382,064)	(1,279,645,002)	712,444,701	(3,484,146,081)

기말 이연법인세부채(자산)	(1,204,516,463)	(1,659,175,085)	429,179,427	(3,043,433,555)	(858,044,788)	(4,658,522,752)	329,196,523	(1,474,513,009)	(695,854,831)	299,857,046	(3,479,172,647)	(4,530,621,338)	(1,768,890,802)	1,098,185,186	(21,216,327,088)

실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산에 대한 기술
당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(4,180,544,063)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	10,576,055

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세전	(4,169,968,008)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	965,044,205

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(2,443,069)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	962,601,136

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,215,499,858)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	8,132,986

기타포괄손익	(3,207,366,872)

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(11,494,066,269)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	369,178,108

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세전	(11,124,888,161)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	2,653,569,011

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(85,280,143)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	2,568,288,868

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,840,497,258)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	283,897,965

기타포괄손익	(8,556,599,293)

## 27. 기본 및 희석주당순이익 (연결)

주당이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	25,154,725,630

가중평균유통보통주식수	47,948,695

가중평균유통보통주식수	발행주식수	49,678,843

자기주식 수	1,730,148

기본주당이익(손실)	525

전기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,966,247,108

가중평균유통보통주식수	47,948,695

가중평균유통보통주식수	발행주식수	49,678,843

자기주식 수	1,730,148

기본주당이익(손실)	250

희석주당순이익에 대한 기술
한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

## 28. 특수관계자 거래 (연결)

28-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	토소남해실리카 주식회사	닛소남해아그로주식회사	농협은행(주)	(주)NH투자증권	NH농협손해보험	농협생명보험(주)	(주)농협물류	(주)농협사료	(주)농협홍삼	(주)농협목우촌	(주)농협파트너스	(주)농협네트웍스	(주) NH무역	(주)농협정보시스템	(주)농협에코아그로	(주)농우바이오

매출, 특수관계자거래	0	665,429,594,033	1,419,717,660	3,781,742,632	0	0	0	0	0	1,832,826,981	0	0	0	0	302,439,800	0	68,000,000	48,000,000	672,882,321,106

기타수익, 특수관계자거래	500,000	21,091,394	516,529,472	1,862,520,291	3,312,848,273	535,671,238	244,739,856	0	19,811,640	0	0	0	0	0	0	0	0	0	6,513,712,164

기타비용, 특수관계자거래	4,679,923,986	891,744,758	0	0	8,538,486,888	0	2,240,095,691	706,756,100	20,435,521,804	18,490,820	17,066,368	25,040,865	739,249,727	427,290,645	0	3,317	0	0	38,719,670,969

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	399,840	0	0	0	0	0	0	0	1,358,486,100	0	1,358,885,940

거래상대방의 성격에 대한 기술

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	토소남해실리카 주식회사	닛소남해아그로주식회사	농협은행(주)	(주)NH투자증권	NH농협손해보험	농협생명보험(주)	(주)농협물류	(주)농협사료	(주)농협홍삼	(주)농협목우촌	(주)농협파트너스	(주)농협네트웍스	(주) NH무역	(주)농협정보시스템	(주)농협에코아그로	(주)농우바이오

매출, 특수관계자거래	0	730,306,089,751	1,120,621,388	4,417,267,815	0	0	0	0	0	2,707,723,790	0	0	0	0	327,204,272	0	0	150,250,000	739,029,157,016

기타수익, 특수관계자거래	1,000,000	0	576,377,494	1,738,418,000	4,401,578,044	1,792,327,857	1,070,058,445	0	8,247,918	0	0	0	0	0	135,872	0	0	0	9,588,143,630

기타비용, 특수관계자거래	3,682,980,886	1,446,448,970	0	0	10,535,012,769	0	2,022,551,643	675,462,000	20,268,278,455	28,825,280	13,918,186	24,668,184	791,794,538	388,208,594	0	36,285	0	0	39,878,185,790

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	264,702,000	0	264,702,000

거래상대방의 성격에 대한 기술	전기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	토소남해실리카(주)	닛소남해아그로(주)	(주)농협은행	(주)NH투자증권	NH농협손해보험	(주)농협물류	(주)농협사료	(주)농협파트너스	(주)농협에코아그로	(주)농우바이오	주식회사 농협네트웍스	농협생명보험(주)

매출채권	0	53,441,346,392	133,471,932	411,103,791	0	0	0	0	166,682,582	0	18,700,000	52,800,000	0	0	54,224,104,697

기타채권, 특수관계자거래	0	0	12,290,861,600	196,319,046	87,737,510,029	0	113,130,913	0	0	0	0	0	0	432,000,000	100,769,821,588

금융상품, 특수관계자거래

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	282,106,000	0	0	0	282,106,000

기타채무, 특수관계자거래	3,132,160	1,462,265,495	0	1,431,500	489,811,367	10,722,450	132,076,120	1,861,378,680	0	68,647,560	0	0	914,789,169	1,219,120,112	6,163,374,613

금융채무, 특수관계자거래

차입거래	0	0	0	0	48,000,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	48,000,000,000

기타채권에 대한 기술	현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	토소남해실리카(주)	닛소남해아그로(주)	(주)농협은행	(주)NH투자증권	NH농협손해보험	(주)농협물류	(주)농협사료	(주)농협파트너스	(주)농협에코아그로	(주)농우바이오	주식회사 농협네트웍스	농협생명보험(주)

매출채권	96,894,663,650	155,405,173	472,670,912	0	0	0	0	184,569,000	0	0	74,800,000	0	0	97,782,108,735

기타채권, 특수관계자거래	0	11,453,639,657	155,417,689	75,950,970,801	0	1,186,330,209	0	0	0	0	0	0	432,000,000	89,178,358,356

금융상품, 특수관계자거래	0	0	0	126,800,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	126,800,000

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	113,579,400	0	0	0	113,579,400

기타채무, 특수관계자거래	1,680,432,391	0	0	521,959,502	9,323,068	170,407,320	1,731,367,915	0	65,257,170	0	0	1,098,892,990	1,594,006,789	6,871,647,145

금융채무, 특수관계자거래	0	0	0	290,100,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	290,100,000

차입거래	0	0	0	126,418,597,914	0	0	0	0	0	0	0	0	0	126,418,597,914

기타채권에 대한 기술	현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

농협은행 주식회사

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

차입거래, 차입	245,894,964,075	3,827,400,000

차입거래, 상환	330,569,519,346	0

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

농협은행 주식회사

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금

차입거래, 차입	539,985,097,550	30,625,400,000

차입거래, 상환	544,868,425,682	0

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 기술, 특수관계자거래
보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다. 연결회사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 16-2 참조)

특수관계자 보증이나 담보에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

농협은행(주)

자산

토지 및 공장, 구축물, 기계장치

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	55,715,104,378

담보설정액	49,200,000,000

지급한 배당에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

직상위지배기업

농협경제지주(주)

직상위지배기업의 소유주지분에 대한 배당금	1,669,208,940

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

직상위지배기업

농협경제지주(주)

직상위지배기업의 소유주지분에 대한 배당금	2,782,014,900

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 설명	연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,581,342,061

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	83,047,445

주요 경영진에 대한 보상	1,664,389,506

전기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 설명	연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	944,371,722

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	79,485,058

주요 경영진에 대한 보상	1,023,856,780

## 29. 현금흐름표 (연결)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	56,718,811,791

개발중인무형자산의 본계정 대체	0

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	5,536,448,535

유형자산 취득으로 인한 충당금 증가(감소)	0

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	678,390,136

사용권자산 감가상각비의 건설중인자산 대체	0

리스부채의 유동성 대체	202,861,584

금융리스채권의 유동성대체	712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동, 세후	8,132,986

보증금의 유동성대체	1,597,365,933

전기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	92,239,058,597

개발중인무형자산의 본계정 대체	6,737,917,100

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	12,118,852,944

유형자산 취득으로 인한 충당금 증가(감소)	(354,548,395)

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	2,988,167,940

사용권자산 감가상각비의 건설중인자산 대체	20,990,180

리스부채의 유동성 대체	483,242,602

금융리스채권의 유동성대체	712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동, 세후	283,897,965

보증금의 유동성대체	759,204,541

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	143,359,198,248	31,172,600,000	4,363,358,630

차입 및 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	390,465,290,692	3,827,400,000	678,390,136

상환, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(456,135,320,464)	0	(1,847,508,780)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	5,310,831,524	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	83,000,000,000	35,000,000,000	3,194,239,986

전기 (단위 : 원)

단기차입금	장기 차입금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	175,563,946,387	5,724,000,000	3,173,467,708

차입 및 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	746,472,874,476	25,448,600,000	2,988,167,940

상환, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(778,010,119,535)	0	(1,798,277,018)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(667,503,080)	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	143,359,198,248	31,172,600,000	4,363,358,630

재무활동에서 생기는 부채의 차입 및 증가내역에 관한 설명
지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

## 30. 위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험

이자율위험	환위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율 변동이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.	환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다.	시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.	연결회사는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.	연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

현금 및 현금성자산	매출채권	기타채권

외화금융자산, 기초통화금액, USD [USD, 일]	3,308,751	18,928,200	46,451

외화금융자산, 원화환산금액	4,863,864,235	27,824,454,000	68,283,264

외화환산이익(금융수익)	1,248,382,088	287,884,620	0

외화환산손실(금융원가)	67,560,056	0	26,450

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

현금 및 현금성자산	매출채권	기타채권

외화금융자산, 기초통화금액, USD [USD, 일]	24,103,175	20,714,800	69,643

외화금융자산, 원화환산금액	31,078,633,845	26,709,663,120	89,797,388

외화환산이익(금융수익)	2,845,045,263	0	0

외화환산손실(금융원가)	1,653,241,250	86,200,650	68,711

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

단기차입금	매입채무	기타 미지급금	미지급비용

외화금융부채, 기초통화금액, USD [USD, 일]	31,927,987	121,758

외화금융부채, 원화환산금액	46,934,140,993	178,984,877

외화환산이익(금융수익)	25,695,543	0

외화환산손실(금융원가)	551,477,762	988,527

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

단기차입금	매입채무	기타 미지급금	미지급비용

외화금융부채, 기초통화금액, USD [USD, 일]	59,996,276	47,421,335	235,200	240,782

외화금융부채, 원화환산금액	77,359,198,248	61,145,069,117	303,266,880	310,463,704

외화환산이익(금융수익)	667,503,080	247,815,566	366,300	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	0

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험회피

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,435,652,421)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,435,652,421

전기 (단위 : 원)

위험회피

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(8,121,470,049)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	8,121,470,049

신용위험에 대한 공시
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	매출채권 및 기타금융자산	현금및현금성자산	파생상품자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	10,781,501,538	31,027,716	0	133,271,028,415	54,450,281,641	0	198,533,839,310

전기 (단위 : 원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	매출채권 및 기타금융자산	현금및현금성자산	파생상품자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	14,257,376,780	466,904,755	7,660,000,000	202,896,112,804	34,046,636,910	126,800,000	259,453,831,249

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결회사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

단기차입금, 미할인현금흐름	4,164,725,000	115,425,000	79,064,325,000	0	0	83,344,475,000

장기차입금, 미할인현금흐름	524,125,000	524,125,000	1,338,460,764	25,230,843,750	19,699,382,986	47,316,937,500

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	58,888,517,197	0	0	0	0	58,888,517,197

기타금융부채, 미할인현금흐름	35,613,696,104	499,650,598	11,675,011,528	2,660,383,751	3,778,092	50,452,520,073

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

금융부채, 미할인현금흐름	99,191,063,301	1,139,200,598	92,077,797,292	27,891,227,501	19,703,161,078	240,002,449,770

단기차입금	83,000,000,000

장기차입금	35,000,000,000

매입채무 및 기타 채무	58,888,517,197

기타금융부채	50,288,982,117

유동파생상품부채

금융부채	227,177,499,314

전기 (단위 : 원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

단기차입금, 미할인현금흐름	44,243,925,380	93,290,077,184	6,044,842,622	0	0	143,578,845,186

장기차입금, 미할인현금흐름	494,926,895	486,735,449	984,168,380	14,460,553,801	29,299,635,915	45,726,020,440

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	74,088,113,182	0	0	0	0	74,088,113,182

기타금융부채, 미할인현금흐름	51,275,892,757	257,412,601	947,449,428	4,069,378,050	9,933,408	56,560,066,244

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	260,200,000	29,900,000	0	0	0	290,100,000

금융부채, 미할인현금흐름	170,363,058,214	94,064,125,234	7,976,460,430	18,529,931,851	29,309,569,323	320,243,145,052

단기차입금	143,359,198,248

장기차입금	31,172,600,000

매입채무 및 기타 채무	74,088,113,182

기타금융부채	56,281,307,463

유동파생상품부채	290,100,000

금융부채	305,191,318,893

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

부채비율에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

부채	239,076,382,835

자본	534,754,014,161

부채비율	0.4471

전기 (단위 : 원)

공시금액

부채	314,231,857,276

자본	519,316,742,998

부채비율	0.6051

## 31. 리스 (연결)

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
연결회사는 영업에 사용되는 설비, 차량운반구 및 기타장비에 대한 금융리스 및 운용리스 계약을 체결하고 있습니다.(주석 3 참조) 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기 리스' 및'소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오(주석 5 참조)에 대한 운용리스 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,111,331,797	4,936,055,302

사용권자산의 추가	107,708,298	79,590,510	297,724,421	193,366,907	678,390,136

사용권자산감가상각비	(170,535,573)	(466,027,034)	(755,600,636)	(405,196,974)	(1,797,360,217)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

기말 사용권자산	175,335,817	1,217,988,437	1,524,259,237	899,501,730	3,817,085,221

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	366,918,640	57,624,398	2,681,712,676	520,611,697	3,626,867,411

사용권자산의 추가	0	2,022,410,314	0	965,757,626	2,988,167,940

사용권자산감가상각비	(128,755,548)	(475,083,938)	(699,577,224)	(375,037,526)	(1,678,454,236)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(525,813)	0	0	(525,813)

기말 사용권자산	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,111,331,797	4,936,055,302

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	4,363,358,630

리스부채의 추가	678,390,136

리스부채에 대한 이자비용	143,635,000

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

리스부채의 상환	(1,991,143,780)

기말 리스부채	3,194,239,986

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	3,173,467,708

리스부채의 추가	2,988,167,940

리스부채에 대한 이자비용	151,600,718

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(525,813)

리스부채의 상환	(1,949,351,923)

기말 리스부채	4,363,358,630

리스부채의 만기 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	1,163,968,020	2,190,194,404	3,778,092	3,357,940,516	(163,700,530)	3,194,239,986

유동 리스부채	1,084,080,467

비유동 리스부채	2,110,159,519

전기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	1,031,697,920	3,602,406,120	9,933,408	4,644,037,448	(280,678,818)	4,363,358,630

유동 리스부채	898,467,507

비유동 리스부채	3,464,891,123

금융리스채권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 금융리스채권	10,754,351,072

금융리스 순투자의 금융수익	280,103,261

금융리스채권의 상환	(723,096,432)

기말 금융리스채권	10,311,357,901

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 금융리스채권	11,185,752,644

금융리스 순투자의 금융수익	291,694,860

금융리스채권의 상환	(723,096,432)

기말 금융리스채권	10,754,351,072

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	712,806,072	2,669,524,481	6,929,027,348	10,311,357,901

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치	1,080,000,000

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	712,806,072	2,669,524,481	7,372,020,519	10,754,351,072

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치

리스 관련 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스수익	458,567,797

리스수익	사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	178,464,536

금융리스 순투자의 금융수익	280,103,261

리스비용	2,041,955,328

리스비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	100,960,111

감가상각비, 사용권자산	1,797,360,217

리스부채에 대한 이자비용	143,635,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스수익	461,903,930

리스수익	사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	170,209,070

금융리스 순투자의 금융수익	291,694,860

리스비용	1,917,824,256

리스비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	87,769,302

감가상각비, 사용권자산	1,678,454,236

리스부채에 대한 이자비용	151,600,718