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남해화학 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 50 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 11 월 14 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 남해화학 주식회사
대 표 이 사 : 하 형 수
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 113길
(전 화) 061 688 5354
(홈페이지) http://www.nhchem.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획팀장 (성 명) 김 병 관
(전 화) 061 688 5354
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
II. 사업의 내용 ----------------------- 3
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 21
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 132
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 133
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 135
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 136
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 137
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 139
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 140
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 140
XII.. 상세표 ----------------------- 143
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 143
1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
1. 사업의 개요

1 비료 화학 사업당사의 2023년 3분기 복합비료 생산량은 54만 9천톤입니다. 국내시장에는 복합비료, 맞춤형 비료, 요소비료 등 농업용 비료를 판매하고 있으며 2023년 3분기 기준 내수비료 시장 점유율은 41% 입니다. 2023년 3분기 당사는 국내에 38만 8천톤의 비료를판매하였고, 2,995억원의 매출이 발생하였습니다. 내수비료는 농협경제지주의 연간 입찰 계약을 통해 가격을 결정한 후 판매하고 있습니다. 2023년 1월 농협경제지주와체결한 비료 납품 계약 규모는 4,246억원입니다. 3분기 기간 동안 2,520억원을 납품하였습니다.해외에는 주로 복합비료를 판매하고 있습니다. 주요 거래처로는 태국, 베트남 등 동남아시아와 더불어 호주, 인도, 일본 등이 있습니다. 당사는 해외에 46만 5천톤을 판매하여, 2,448억원의 매출이 발생하였습니다. 해외 수출은 상사를 통해 현지 수입업체에 판매하고 있으며, 가격은 원재료, 국제비료가격, 현지 수요 등을 종합적으로 고려하여 협의 및 결정하고 있습니다.당사는 비료의 원재료로서 암모니아와 황산 등 화학제품을 취급하고 있습니다. 이들 화학제품의 일부는 비료의 원재료로 사용되고 일부는 국내외 화학회사의 중간 원료로 판매되고 있습니다. 주요 거래처는 휴켐스입니다. 당사는 국내외에 42만 3천톤의 화학제품을 판매하여 3,068억원의 매출이 발생하였습니다.주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 원재료를 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 2021년 하반기 이후 암모니아, 요소 등 가격이 급등하였으나, 가격급등에 따른 수요감소 및 경기침체로 최근 원재료 가격 등안정세에 있습니다.원재료 수입, 제품 수출로 환위험에 노출되어있습니다. 이에 당사는 환위험 헷지를 위한 파생상품에 가입하여 환위험을 최소화하고 있습니다.2023년 3분기는 국제비료 가격 하락, 수요 감소 등으로 매출 및 영업이익이 전년 대비 하락하였습니다.

2. 유류 사업당사는 주요 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유를 구입하여 농협주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다. 당사는 2023년 3분기 기준 국내에 280천KL의 유류 제품을판매하여 3,531억원의 매출이 발생하였습니다.유류 사업은 대규모 유통사업으로서 정유사에서 매입한 유류제품에 일정 마진을 붙여 판매하고 있습니다. 3. 종속회사에 관한 사항당사의 연결대상 종속회사인 NES머티리얼즈는 반도체용 황산 제조, 판매 업체입니다. 공시 기준일 현재 공장은 완료 후 성능테스트가 진행 중입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 현황당사는 복합비료, 맞춤형비료, 요소비료 등 주로 농업용으로 사용되는 무기질 비료와암모니아, 황산 등 화학제품을 판매하고 있습니다. 또한, 경유, 등유, 휘발유 등 유류제품을 정유사로부터 구매하여 직영주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매 출

금 액	비 율

비료화학사업	제 품	요 소	농업용, 원료용, 공업용	거북선표	64,961	5.4%

복합비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	464,284	38.6%

맞춤형비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	28,274	2.3%

비료 소계	557,519	46.3%

제 품	암모니아	비료, 화학 등	-	257,733	21.4%

황 산	비료, 폐수처리 등	-	4,471	0.4%

기 타	불화규산, 석고 등	-	31,377	2.6%

화학 소계	293,581	24.4%

유류사업	상 품	석 유 류	경유, 등유, 휘발유	-	241,254	20.0%

유류 소계	241,254	20.0%

합 계	1,204,167	100.0%

2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이내수비료의 경우 입찰을 통해 연간 판매단가가 결정되고, 분기별 원재료 가격, 환율변동에 따라 변경될 수 있습니다. 수출비료와 암모니아 등 화학제품은 판매 시점에 가격이 결정되며, 원재료/제품의 국제 시황, 수요처 수급 상황, 환율등에 따라 변동됩니다. 2023년도는 원자재 가격 및 국제비료가격 하락으로 인하여 주요 제품의 판매가격이 전년 대비 하락하였습니다.

(단위 : 원/톤)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

요 소	748,137	1,158,683	534,783

복 합 비 료	617,910	831,296	446,951

맞춤형비료	781,674	836,219	437,097

암 모 니 아	815,128	1,292,902	649,072

황 산	47,372	75,419	84,701

주1) 총매출액에서 총물량을 나눈 값입니다.
3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등의 현황당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다. 당사는 공급선 다변화와 대규모 구매자의 위치를 활용하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있습니다.또한, 국내 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유 등 유류상품을 매입하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고

비료및화학사업	원재료	암모니아	비료 및화학제품원 료	245,760	32.8	사우디, 인도네시아, 호주

요 소	50,950	6.8	카타르, 사우디

인광석	103,649	13.8	중국, 나우루, 토고

염화칼륨	26,736	3.6	캐나다, 이스라엘

용융유황	10,330	1.4	GS칼텍스, 포스코

소 계	437,425	58.4

유류사업	상 품	경 유	유류사업	180,392	24.1	S-OIL

등 유	56,762	7.6	S-OIL

휘발유	74,054	9.9	S-OIL

소 계	311,208	41.6

합 계	748,633	100.0

2. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다. 가격급등에 따른 수요감소와 경기침체 등으로 암모니아, 요소는 50%, 염화칼륨은 약 40% 정도 가격이 전년 동기 대비 하락하였습니다. 3. 생산에 관한 사항

(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률가. 생산능력

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제50기 3분기	제49기	제48기

비료화학제품	복합비료	여수공장	1,360	1,360	1,360

소 계	1,360	1,360	1,360

황 산	여수공장	1,290	1,290	1,290

인 산	340	340	340

S O P	10	10	10

소 계	1,640	1,640	1,640

합 계	3,000	3,000	3,000

나. 생산능력의 산출 근거- 산출기준 : 1일 생산능력 × 연간 가동일수

- 산출방법

사업부문	품 목	사업소	1일생산능력(톤)	연간가동일수(일)	생산능력(천톤)

비 료화학제품	복합비료	여수공장	4,400	310	1,360

소 계	4,400	1,360

황 산	여수공장	3,900	323	1,290

인 산	1,100	310	340

S O P	30	333	10

소 계	5,030	1,640

합 계	9,430	3,000

- 평균가동시간

총 생산능력 ÷1일 생산능력 × 24시간/일 = 평균가동시간(3,000천톤) ÷ ( 9,430톤) × 24시간 = 7,635시간

다. 생산실적(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제50기 3분기	제49기	제48기

물량	물량	물량

비료화학제품	복합비료	여수공장	549	721	781

소 계	549	721	781

황 산	여수공장	613	797	875

인 산	123	168	777

S O P	7	2	3

소 계	743	967	1,055

합 계	1,292	1,689	1,836

라. 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률(%)

비료화학제품	복합비료	5,964	5,857	98.2

황 산	5,952	4,341	72.9

인 산	6,120	5,463	89.3

S O P	6,000	6,552	109.2

합 계	24,036	22,213	92.4

※ 가동 가능시간 = 연간가동가능일수 × 24 H※ 실제 가동시간 : 공장별 실제 가동시간

(2) 생산설비에 관한 사항당사 및 연결대상회사는 전라남도 여수시 여수산단에 위치한 공장을 포함하여, 서울강남구에 부동산 및 토지와 여수, 목포에 직영 주유소 등을 보유하고 있습니다. 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있습니다

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인 자산	기타	계

기 초	59,158	52,078	48,475	24,032	17,052	200,795

증 감	0	11,071	2,694	-2,773	6,841	17,832

상 각	0	4,591	3,715	0	1,420	9,726

기 말	59,158	58,558	47,453	21,259	22,473	208,901
4. 매출 및 수주상황

1. 주요 제품 매출 실적 (단위 : 천톤, 천KL(유류), 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제50기 3분기	제49기	제48기

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

비료화학	비료제품	요 소	내 수	66	51,625	115	135,656	120	61,699

수 출	0	112	24	25,590	18	11,981

합 계	66	51,737	139	161,246	138	73,680

복 합비 료	내 수	286	219,550	330	293,198	363	175,270

수 출	465	244,733	489	387,746	605	256,994

합 계	751	464,284	819	680,944	967	432,264

맞춤형비 료	내 수	36	28,274	85	70,938	91	39,620

수 출	0	0	0	0

합 계	36	28,274	85	70,938	91	39,620

소 계	내 수	388	299,450	531	499,791	573	276,590

수 출	465	244,845	513	413,336	623	268,974

합 계	853	544,295	1,043	913,128	1,196	545,564

화학제품상품	암 모니 아	내 수	305	248,366	406	523,095	411	266,671

수 출	11	9,367	36	48,324	19	12,332

합 계	316	257,733	442	571,420	430	279,003

황 산	내 수	67	4,374	79	7,067	112	5,902

수 출	27	97	32	1,333	93	11,429

합 계	94	4,471	111	8,399	205	17,330

기 타	내 수	12	38,685	18	40,050	21	29,171

수 출	0	5,916	0	2,902	0	3,411

합 계	12	44,601	18	42,952	21	32,582

소 계	내 수	385	291,425	503	570,212	544	301,744

수 출	38	15,380	68	52,560	112	27,172

합 계	423	306,804	571	622,772	655	328,916

유 류	상품	석유류	내 수	280	353,067	447	633,667	524	577,405

수 출	0	0	0	0

합 계	280	353,067	447	633,667	524	577,405

합 계	내 수	1,053	943,941	1,481	1,703,670	1,641	1,155,738

수 출	504	260,225	580	465,896	734	296,146

합 계	1,557	1,204,166	2,061	2,169,566	2,375	1,451,884

2. 제품 판매 경로 및 주요 매출처내수비료의 경우 대부분 농협경제지주 연간 입찰을 통해 공급 중이며, 수출비료는 종합상사를 통해서 판매하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 농협경제지주로서 2023년 3분기 기준 전체 매출액에서 차지하는 비중은 49.3% 입니다.

판매경로	농협경제지주	대리점	직거래	수출

비 중	49.3	4.3	20.3	26.1

※ 직거래는 비료 직판, 화학제품 고객사, 유류제품 주유소에 직접 판매되는 물량입니다.

3. 판매 방법 및 조건 가. 비료

장기, 연간계약에 의한 기존거래처 공급과 입찰 참여 등을 통한 신규거래처 공급※ 판매대금 회수조건 : 1∼3개월 외상매출 나. 석고장기, 연간계약에 의한 거래처 공급※ 판매대금 회수조건 : 거래처별 1∼5개월 신용거래한도별 외상매출 다. 화학제품계약에 의한 거래처에 공급※ 판매대금 회수조건 : 선수 또는 1∼4개월 어음 및 현금결제 라. 판매전략(1) 신규거래선 개척을 통한 판매 물량 증대(2) 기능성 비료 등 신규제품 출시를 통한 고객 만족 제고 및 수익성 개선(3) 물류시스템 개선을 통한 적기안정 공급체계 확립(4) 지속적인 품질관리를 통한 고품질 제품 판매

4. 수주 상황(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

비 료	2023.01.30.	2023.01.01.~2023.12.31.	-	424,575	-	251,970	-	-

합 계	-	424,575	-	251,970	-	-
1. 요약재무정보

당사는 연결재무제표 작성 대상회사입니다. 한국채택국제회계기준 상 연결기준의 재무정보가 별도 기준보다 우선시 되어야합니다. 다만, 당사는 연결대상회사인 엔이에스머티리얼즈는 상업생산을 위한 성능테스트가 진행 중으로서 매출 등이 발생하지 않고 있습니다. 이에 현재 당사의 특성 상 별도재무제표가 회사의 재무상황을 이해하는데 투자자에게 더 유용할 것으로 판단되어 요약재무정보에는 요약별도재무정보를 먼저 기재하고 있음을 알려드립니다.

1. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말

[유동자산]	654,558	609,695	489,296

ㆍ재고자산	193,631	386,216	271,778

ㆍ현금 및 현금성 자산	235,458	22,830	42,465

ㆍ기타유동자산	225,469	200,649	175,053

[비유동자산]	276,676	273,775	225,610

ㆍ유형자산	195,654	186,619	165,186

ㆍ무형자산	6,669	5,818	653

ㆍ투자부동산	12,338	12,381	12,465

ㆍ관계 및 공동기업투자	9,243	9,447	10,021

ㆍ기타비유동자산	52,772	59,510	37,285

자산총계	931,234	883,471	714,906

[유동부채]	406,980	358,164	232,126

[비유동부채]	10,397	13,681	15,376

부채총계	417,378	371,845	247,502

[자본금]	49,679	49,679	49,679

[자본잉여금]	45,170	45,170	45,170

[자본조정]	(7,573)	(7,573)	(7,573)

[기타포괄손익누계액]	781	781	669

[이익잉여금]	425,799	423,569	379,459

자본총계	513,856	511,626	467,404

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

2023.01.01.~2023.09.30.	2022.01.01. ~2022.12.31.	2021.01.01. ~2021.12.31.

매출액	1,204,166	2,169,566	1,451,884

영업이익	13,727	63,634	20,491

법인세차감전순이익	9,432	65,633	24,455

당기순이익	7,014	47,308	21,664

기타포괄손익	11	(208)	(3,343)

총포괄손익	7,025	47,099	18,321

기본주당순이익(단위 : 원)	146	987	452

※ ( ) 는 부(-)의 값임※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 세부적인 산출근거는 별도검토보고서 주석 28를 참조하시길 바랍니다

2. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말

[유동자산]	663,083	618,409	503,297

ㆍ재고자산	195,162	386,216	271,778

ㆍ현금 및 현금성 자산	241,312	25,064	49,555

ㆍ기타유동자산	226,609	207,129	181,964

[비유동자산]	321,462	284,488	215,813

ㆍ유형자산	260,989	219,807	165,186

ㆍ무형자산	6,688	5,842	653

ㆍ투자부동산	12,338	12,382	12,465

ㆍ관계 및 공동기업투자	9,243	9,447	10,021

ㆍ기타비유동자산	32,204	37,010	27,488

자산총계	984,545	902,896	719,111

[유동부채]	414,177	361,478	232,132

[비유동부채]	46,755	19,428	15,376

부채총계	460,933	380,906	247,508

[지배기업 소유주지분]	513,856	511,626	467,403

ㆍ자본금	49,679	49,679	49,679

ㆍ자본잉여금	45,170	45,170	45,170

ㆍ자본조정	(7,573)	(7,573)	(7,573)

ㆍ기타포괄손익누계액	781	781	669

ㆍ이익잉여금	425,799	423,569	379,459

[비지배지분]	9,756	10,364	4,199

자본총계	523,612	521,990	471,602

2023.01.01.~2023.09.30.	2022.01.01.~2022.12.31.	2021.01.01. ~2021.12.31.

매출액	1,203,365	2,169,566	1,451,884

영업이익	11,397	62,590	20,482

법인세비용차감전순이익	8,398	65,210	24,457

연결당기순이익	6,406	47,109	21,666

ㆍ지배기업 소유주지분	7,041	47,260	21,664

ㆍ비지배지분	(609)	(151)	2

기타포괄손익	11	(140)	(3,343)

총 포괄손익	6,417	46,969	18,323

ㆍ지배기업 소유주지분	7,025	47,099	18,321

ㆍ비지배지분	(609)	(130)	2

기본주당순이익(단위 : 원)	146	986	452

연결에 포함된 회사수	1	1	1

※ ( ) 는 부(-)의 값임※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 세부적인 산출근거는 연결검토보고서 주석 27을 참조하시길 바랍니다.