남해화학 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) 재무제표 재작성 : 해당 사항 없음(2) 당사는 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도는 해당 사항 없습니다.(3) 우발채무 등에 관한 사항 당사는 현재 계류 중인 소송이 있고, 그 결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 상세한 소송 내역은 별도재무제표 주석 17번을 참조하여주시길 바랍니다. (4) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책은 연결 및 별도재무제표 주석 2번을 참조하여 주시길 바랍니다. 8-2. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기	외상매출금	132,490,177	-	-

받을어음	767,098	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	1,988,248	100,896	5.07%

부도어음	-	-	-

합 계	135,245,523	100,896	0.07%

제51기	외상매출금	126,637,611	-	-

받을어음	910,299	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	3,512,555	55,893	1.59%

부도어음	-	-	-

합 계	131,060,466	55,893	0.04%

제50기	외상매출금	197,001,033	-	-

받을어음	1,342,435	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	4,077,396	129	0.00%

부도어음	-	-	-

합 계	202,420,864	129	0.00%

※ 상기 재무상태표는 주주총회 승인 전 연결재무제표기준입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제52기 (K-IFRS)	제51기 (K-IFRS)	제50기 (K-IFRS)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	55,893	129	47,608

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(129)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(129)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	45,003	55,763	(47,608)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	100,896	55,893	129

※ 상기 재무상태표는 주주총회 승인 전 연결재무제표기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 가. 대손충당금 설정 기준

당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가능성에대한 개별분석 및 과거 5개년의 채권에 대한 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 설정방법

계정과목	설 정 방 침	비 고

외상매출금받 을 어 음미 수 금대 여 금	개별평가 및 집합평가 수행으로 손상인식 검토- 개별평가 대 상 : 기간초과 채권 중 담보금액초과 채권 설정율 : 100%- 집합평가 대 상 : 개별평가 제외 채권 설정율 : 대손경험률

다. 대손처리기준당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권 등사실상, 법률상 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리 대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다.

8-3. 재고자산 현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정 과목	제52기	제51기	제50기

비료화학	제 품	53,375,652	53,122,199	40,220,472

반제품	38,808,912	27,009,758	29,625,731

원재료	81,096,560	42,747,787	59,032,185

저장품	16,309,116	14,843,758	14,412,121

상 품	656,799	468,821	552,309

미착품	76,130,737	63,974,078	65,395,672

폐품 및 불용품	-	-	-

소 계	266,377,776	202,166,403	209,238,491

유 류	제 품	-	-	-

반제품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

상 품	1,004,308	17,053,409	30,498,845

미착품	-	-

소 계	1,004,308	17,053,409	30,498,845

합 계	제 품	53,375,652	53,122,199	40,220,472

반제품	38,808,912	27,009,758	29,625,731

원재료	81,096,560	42,747,787	59,032,185

저장품	16,309,116	14,843,758	14,412,121

상 품	1,661,107	17,522,230	31,051,154

미착품	76,130,737	63,974,078	65,395,672

폐품 및 불용품	-	-	-

합 계	267,382,084	219,219,812	239,737,336

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계X100]	32.43%	30.45%	30.70%

재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.9회	3.0 회	4.7회

8-4. 재고자산 실사 현황 당사는 연 1회 외부 회계법인 및 전문가의 입회 하에 재고자산 실사를 진행하였습니다. 또한, 분기마다 회사 담당자와 재무 관리자가 회사의 재고 자산을 확인하고 있습니다. 재고자산 시점과 기말시점의 재고자산의 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.

8-5. 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가손실충당금 계상액	기말잔액

상 품	1,661,106,406	-	-	1,661,106,406

제 품	59,730,862,676	-	(6,355,210,306)	53,375,652,370

반제품	39,632,470,413	-	(823,558,021)	38,808,912,392

원재료	81,611,818,573	-	(515,258,154)	81,096,560,419

저장품	20,313,086,340	-	(4,003,970,812)	16,309,115,528

합 계	202,949,344,408	-	(11,697,997,293)	191,251,347,115

※ ( ) 는 부(-)의 값임 8-6. 공정가치 평가 내역

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,724,667,280	1,724,667,280

파생상품자산	17,000,000	17,000,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	143,000,000	143,000,000

(전기말) (단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,639,627,027	1,639,627,027

파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채	-	-	-	-

당분기와 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:원)

구 분	기초	평가	당기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,639,627,027	85,040,253	1,724,667,280

(전기) (단위:원)

구 분	기초	평가	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,629,050,972	10,576,055	1,639,627,027

8-7. 2025년말 현재 당사는 장기공급계약 수주거래는 해당 사항 없습니다.