남해화학 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사(이하"지배기업"이라 함)는 엔이에스 머티리얼즈(주)(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여"연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배기업의 개요
지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업은 비료제품과 화학제품의 생산ㆍ판매업 및 유류완제품의 판매업을 영위하고 있습니다.
지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 보고기간종료일 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다.(주석 20 참조)
지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자 (지배기업: 70% , 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 1-2. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2-1. 요약분기연결재무제표 작성기준
동 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표 입니다. 동 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특성이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수있도록 새로운 공시 요건을 추가
이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결회사의 요약분기연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'주요 회계정책 변경사항기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함하는 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익'의 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업의 재무제표와 구분하여 공개적인 의사결정에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.주요 영향 평가연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

## 3. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기	감가상각비, 유형자산	기말 유형자산	금융기관에 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술

유형자산	토지	59,603,468,030	0	142,547,885	0	59,746,015,915	종속기업은 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

건물	39,878,937,517	0	142,547,885	(579,264,004)	39,442,221,398	종속기업은 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

구축물	62,268,486,968	0	1,418,000,000	(1,560,930,275)	62,125,556,693	종속기업은 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

기계장치	99,249,972,142	0	6,575,362,554	(3,981,318,143)	101,844,016,553	종속기업은 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

차량운반구	8,931,941,569	0	0	(469,534,318)	8,462,407,251

공구와기구	3,386,713,525	0	0	(188,474,988)	3,198,238,537

사무용비품	1,784,060,412	0	8,671,000	(144,993,841)	1,647,737,571

건설중인자산	20,890,630,324	2,967,493,867	(8,287,129,324)	0	15,570,994,867

사용권자산	2,637,536,936	102,012,788	0	(424,646,623)	2,314,903,101

유형자산 합계	298,631,747,423	3,069,506,655	0	(7,349,162,192)	294,352,091,886

전분기 (단위 : 원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기	감가상각비, 유형자산	기말 유형자산	금융기관에 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술

유형자산	토지	59,603,468,030	0	0	0	0	59,603,468,030	종속기업은 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

건물	39,486,621,980	0	198,916,750	0	(569,947,013)	39,115,591,717	종속기업은 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

구축물	63,998,031,548	0	48,791,750	0	(1,476,784,449)	62,570,038,849	종속기업은 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

기계장치	98,474,243,569	0	1,447,042,237	0	(3,542,307,283)	96,378,978,523	종속기업은 차입금 조달을 위해 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

차량운반구	7,123,748,986	0	0	0	(349,659,657)	6,774,089,329

공구와기구	3,533,562,075	49,000,000	23,000,000	0	(187,163,766)	3,418,398,309

사무용비품	1,316,136,390	3,677,000	163,595,000	(105,000)	(122,020,220)	1,361,283,170

건설중인자산	10,340,141,775	2,138,358,380	(1,881,345,737)	0	0	10,597,154,418

사용권자산	3,817,085,221	142,839,976	0	0	(478,749,382)	3,481,175,815

유형자산 합계	287,693,039,574	2,333,875,356	0	(105,000)	(6,726,631,770)	283,300,178,160

## 4. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자신

영업권 이외의 무형자산	컴퓨터소프트웨어	3,693,444,273	24,250,000	(374,347,382)	3,343,346,891

기타무형자산	226,000,943	0	0	226,000,943

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	110,547,144	0	(10,267,567)	100,279,577

영업권 이외의 무형자산 합계	4,029,992,360	24,250,000	(384,614,949)	3,669,627,411

전분기 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자신

영업권 이외의 무형자산	컴퓨터소프트웨어	4,863,368,602	198,818,182	(371,394,712)	4,690,792,072

기타무형자산	226,000,943	0	0	226,000,943

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	151,617,412	0	(10,267,567)	141,349,845

영업권 이외의 무형자산 합계	5,240,986,957	198,818,182	(381,662,279)	5,058,142,860

## 5. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 투자부동산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	기말 투자부동산

자산	토지	11,598,622,771	0	11,598,622,771

건물	668,764,600	(10,406,408)	658,358,192

구축물	42,316,079	(1,164,863)	41,151,216

기계장치	14,067,786	(1,298,638)	12,769,148

자산 합계	12,323,771,236	(12,869,909)	12,310,901,327

전분기 (단위 : 원)

기초 투자부동산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	기말 투자부동산

자산	토지	11,598,622,771	0	0	11,598,622,771

건물	600,738,166	109,247,442	(10,001,787)	699,983,821

구축물	46,975,529	0	(1,164,863)	45,810,666

기계장치	19,262,335	0	(1,298,638)	17,963,697

자산 합계	12,265,598,801	109,247,442	(12,465,288)	12,362,380,955

투자부동산 관련 손익 내역에 대한 공시

투자부동산 관련 손익 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	117,664,129

감가상각비, 투자부동산	(12,869,909)

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(11,647,634)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	93,146,586

전분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	125,990,063

감가상각비, 투자부동산	(12,465,288)

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(11,825,400)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	101,699,375

## 6. 관계 및 공동기업 투자 (연결)

연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였습니다.
6-1. 보고기간종료일 현재 관계및공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 불균등유상증자 참여로 인하여 지분율이 17.81%에서 33.00%로 증가하였습니다.
6-2. 당분기와 전분기 중 관계및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 전분기 115,182,075원입니다.6-3. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

## 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 (연결)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

(주)남우진흥	제주비료(주)	(주)남우진흥	제주비료(주)

금융자산	39,000,000	164,957,800	203,957,800	1,685,299,200	39,368,080	1,724,667,280

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

(주)남우진흥	제주비료(주)	(주)남우진흥	제주비료(주)

금융자산	39,000,000	164,957,800	203,957,800	1,685,299,200	39,368,080	1,724,667,280

자산의 보유 주식수 및 지분율에 대한 공시

(주)남우진흥	제주비료(주)

보유주식수 (단위: 주)	15,600	34,655

지분율	0.1950	0.0102

보유주식수 변동에 대한 기술	전기 중 주식배당으로 인하여 보유주식수가 7,800주에서 15,600주로 증가하였습니다.

보유주식수 변동에 대한 기술
전기 중 주식배당으로 인하여 보유주식수가 7,800주에서 15,600주로 증가하였습니다.

## 8. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급비용	2,411,845,441

유동선급금	6,245,690,773

기타유동자산	8,657,536,214

장기선급비용	23,887,096

비유동선급금	0

기타비유동자산	23,887,096

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급비용	839,064,224

유동선급금	20,391,612,263

기타유동자산	21,230,676,487

장기선급비용	12,547,001

비유동선급금	0

기타비유동자산	12,547,001

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	2,494,418,029	0	2,494,418,029

유동제품	41,348,006,515	(4,927,670,486)	36,420,336,029

반제품, 순액	55,846,391,128	(2,848,939,279)	52,997,451,849

유동원재료	92,822,344,291	(332,771)	92,822,011,520

유동저장품	20,111,635,213	(4,057,568,933)	16,054,066,280

유동 운송중 재고자산	41,068,572,247	0	41,068,572,247

유동재고자산	253,691,367,423	(11,834,511,469)	241,856,855,954

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	1,661,106,406	0	1,661,106,406

유동제품	59,730,862,676	(6,355,210,306)	53,375,652,370

반제품, 순액	39,632,470,413	(823,558,021)	38,808,912,392

유동원재료	81,611,818,573	(515,258,154)	81,096,560,419

유동저장품	20,313,086,340	(4,003,970,812)	16,309,115,528

유동 운송중 재고자산	76,130,736,708	0	76,130,736,708

유동재고자산	279,080,081,116	(11,697,997,293)	267,382,083,823

재고자산평가손실(환입)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	136,514,176

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	388,337,244

## 10. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	199,289,626,750	0	199,289,626,750

기타유동금융자산 소계	2,279,444,297	(100,928,524)	2,178,515,773

단기미수금	1,476,115,825	(100,928,524)	1,375,187,301

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	90,522,400	0	90,522,400

유동 금융리스채권	712,806,072	0	712,806,072

매출채권 및 기타유동채권 합계	201,569,071,047	(100,928,524)	201,468,142,523

기타비유동금융자산 소계	10,722,930,295	0	10,722,930,295

장기보증금	1,694,895,906	0	1,694,895,906

비유동 금융리스채권	9,028,034,389	0	9,028,034,389

매출채권 및 기타채권 합계	212,292,001,342	(100,928,524)	212,191,072,818

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	133,257,275,614	0	133,257,275,614

기타유동금융자산 소계	2,865,430,051	(100,896,246)	2,764,533,805

단기미수금	1,988,248,201	(100,896,246)	1,887,351,955

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	164,375,778	0	164,375,778

유동 금융리스채권	712,806,072	0	712,806,072

매출채권 및 기타유동채권 합계	136,122,705,665	(100,896,246)	136,021,809,419

기타비유동금융자산 소계	10,332,409,489	0	10,332,409,489

장기보증금	1,188,753,895	0	1,188,753,895

비유동 금융리스채권	9,143,655,594	0	9,143,655,594

매출채권 및 기타채권 합계	146,455,115,154	(100,896,246)	146,354,218,908

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(100,896,246)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(32,278)

기말금융자산	(100,928,524)

전분기 (단위 : 원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(55,893,275)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(5,278,300)

기말금융자산	(61,171,575)

## 11. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

예금잔액	43,181,776,893

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	52,834,508,697

현금및현금성자산 합계	96,016,285,590

전기말 (단위 : 원)

공시금액

예금잔액	37,523,343,902

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	0

현금및현금성자산 합계	37,523,343,902

상각후원가측정 금융상품의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

당좌개설보증금	정기예치금

거래상대방

(주)NH투자증권	농협은행(주)	(주)NH투자증권	농협은행(주)

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	4,500,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	4,500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보고기간종료일 현재 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

당좌개설보증금	정기예치금

거래상대방

(주)NH투자증권	농협은행(주)	(주)NH투자증권	농협은행(주)

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	3,000,000,000	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	4,500,000	0

상각후원가로 측정하는 금융자산	4,500,000	3,000,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보고기간종료일 현재 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

## 12. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	4,500,000	0	0	4,500,000

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	0	0	1,724,667,280	1,724,667,280

기타비유동금융자산	10,722,930,295	0	0	10,722,930,295

비유동 금융자산 합계	10,727,430,295	0	1,724,667,280	12,452,097,575

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,000,000,000	0	0	0

유동매출채권	199,289,626,750	0	0	199,289,626,750

기타유동금융자산	2,178,515,773	0	0	2,178,515,773

현금및현금성자산	96,016,285,590	0	0	96,016,285,590

유동 파생상품 금융자산	0	1,309,300,000	0	1,309,300,000

유동 금융자산 합계	297,484,428,113	1,309,300,000	0	298,793,728,113

총 금융자산	308,211,858,408	1,309,300,000	1,724,667,280	311,245,825,688

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	4,500,000	0	0	4,500,000

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	0	0	1,724,667,280	1,724,667,280

기타비유동금융자산	10,332,409,489	0	0	10,332,409,489

비유동 금융자산 합계	10,336,909,489	0	1,724,667,280	12,061,576,769

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,000,000,000

유동매출채권	133,257,275,614	0	0	133,257,275,614

기타유동금융자산	2,764,533,805	0	0	2,764,533,805

현금및현금성자산	37,523,343,902	0	0	37,523,343,902

유동 파생상품 금융자산	0	17,000,000	0	17,000,000

유동 금융자산 합계	176,545,153,321	17,000,000	0	176,562,153,321

총 금융자산	186,882,062,810	17,000,000	1,724,667,280	188,623,730,090

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

장기차입금	33,703,680,000

기타비유동금융부채	394,106,756

비유동 금융부채 합계	34,097,786,756

단기차입금	185,135,927,227

유동매입채무	76,045,679,017

기타유동금융부채	44,099,198,988

파생상품부채	0

유동 금융부채 합계	305,280,805,232

총 금융부채	339,378,591,988

기타유동금융부채에 대한 추가 정보	연차충당부채가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

장기차입금	34,675,920,000	0

기타비유동금융부채	1,157,751,074	0

비유동 금융부채 합계	35,833,671,074	0

단기차입금	55,095,724,143	0

유동매입채무	100,649,514,607	0

기타유동금융부채	60,311,150,720	0

파생상품부채	0	143,000,000

유동 금융부채 합계	216,056,389,470	143,000,000

총 금융부채	251,890,060,544	143,000,000

기타유동금융부채에 대한 추가 정보	연차충당부채가 포함되어 있습니다.

## 13. 공정가치 측정 (연결)

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,724,667,280	1,724,667,280	0	1,309,300,000	0	1,309,300,000

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,724,667,280	1,724,667,280	0	17,000,000	0	17,000,000

부채의 공정가치측정에 대한 공시
전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	143,000,000	0	143,000,000

## 14. 퇴직급여제도 (연결)

퇴직급여제도에 대한 기술
연결회사는 임직원을위한퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	36,369,303,254

사외적립자산, 공정가치	(26,394,244,636)

기말 순확정급여부채(자산)	9,975,058,618

국민연금전환금	1,861,200

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	38,780,851,285

사외적립자산, 공정가치	(31,992,786,912)

기말 순확정급여부채(자산)	6,788,064,373

국민연금전환금	1,861,200

확정급여제도 관련 비용에 대한 공시

확정급여제도 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	700,859,759

판매비와 일반관리비	300,277,599

기능별 항목 합계	1,001,137,358

전분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	632,488,569

판매비와 일반관리비	328,914,780

기능별 항목 합계	961,403,349

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	매출원가	767,521,661

판매비와 일반관리비	192,997,899

기능별 항목 합계	960,519,560

전분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	매출원가	363,454,962

판매비와 일반관리비	115,448,564

기능별 항목 합계	478,903,526

## 15. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

복구충당부채	온실가스배출부채

기초 기타충당부채	6,028,099,602	116,480,000

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	57,688,913	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	(52,222,170)

기말 기타충당부채	6,085,788,515	64,257,830

복구충당부채 전입에 대한 기술	복구충당부채 전입액은 기간경과에 따른 이자비용입니다.

전분기 (단위 : 원)

복구충당부채	온실가스배출부채

기초 기타충당부채	5,805,851,603

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	55,562,000

환입된 충당부채, 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	5,861,413,603

복구충당부채 전입에 대한 기술	복구충당부채 전입액은 기간경과에 따른 이자비용입니다.

무상할당 배출권 수량에 대한 공시

당기	차기

무상할당배출권 (단위: 톤)	62,444톤	61,836톤

## 16. 우발부채와 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

원고	소송 금액	진행상황	우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

우발부채	법적소송우발부채	법적소송우발부채의 분류	피소(피고)	임금청구소송 1	김xx 외 42명	21,798,010,616	1심 진행중

임금청구소송 2	서xx 외 3명	2,324,420,982	1심 진행중

근로자지위확인 1	장xx 외 9명	500,000,000	2심 진행중

근로자지위확인 2	김xx 외 20명	1,050,000,000	1심 진행중

공사대금청구소송	토탈산업주식회사	1,000,000,000	1심 진행중

근로자지위확인 3	장xx 외 1명	100,000,000	1심 진행중

임금청구소송 3	김xx 외 2명	501,000,000	1심 진행중

손해배상소송	디자인원외 3	503,480,470	1심 진행중

우발부채 합계	당분기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

주요 금융약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정처	약정 금액	약정 금액, USD [USD, 일]

약정의 유형	대출약정	당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000

무역어음대출	농협은행(주)	95,000,000,000

구매자금대출	한국수출입은행	300,000,000,000

시설자금대출	농협은행(주)	35,000,000,000

일반자금대출	농협은행(주)	13,000,000,000

운전자금대출	(주)이엔에프테크놀로지	3,000,000,000

USANCE 등 수입금융 1	농협은행(주)	250,000,000

USANCE 등 수입금융 2	(주)국민은행	100,000,000

USANCE 등 수입금융 3	한국산업은행	100,000,000

약정의 유형 합계	496,000,000,000	450,000,000

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

약정의 유형

공급자금융약정-USANCE	공급자금융약정-구매전용카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융부채	87,839,607,227	3,330,808,753

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	87,839,607,227	1,265,505,353

공급자금융약정인 매입채무의 지급기일 범위	3일	10일	20일	50일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무의 지급기일 범위	60일	90일	60일	90일

약정에 대한 설명	연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정 외의 매입채무 및 기타채무와 동일하기 때문에,약정의대상이되는금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다. 연결회사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.	연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정 외의 매입채무 및 기타채무와 동일하기 때문에,약정의대상이되는금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다. 연결회사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

전기말 (단위 : 원)

약정의 유형

공급자금융약정-USANCE	공급자금융약정-구매전용카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융부채	8,771,644,143	17,801,520,259

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	8,771,644,143	2,936,825,003

공급자금융약정인 매입채무의 지급기일 범위	3일	10일	20일	50일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무의 지급기일 범위	60일	90일	60일	90일

약정에 대한 설명	연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정 외의 매입채무 및 기타채무와 동일하기 때문에,약정의대상이되는금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다. 연결회사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.	연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정 외의 매입채무 및 기타채무와 동일하기 때문에,약정의대상이되는금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다. 연결회사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공한 지급보증	제공받은 지급보증	지급보증의 구분 합계

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,792,681,681	16,397,640,993

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 연결회사는 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 연결회사를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)로부터 총부보금액 21,758,411,662원의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)에 총부보금액 1,636,500,694원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다.

제공하고 있는 담보의 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

담보설정액

차입금명칭	단기차입금	담보제공처	농협은행(주)	자산	토지 및 공장, 구축물, 기계장치	7,200,000,000

장기 차입금	42,000,000,000

차입금명칭 합계	49,200,000,000

## 17. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동 미지급금	24,851,590,014

유동 미지급 배당금	4,315,382,550

유동으로 분류되는 미지급비용	12,832,072,275

유동으로 분류되는 미지급비용	유동종업원급여충당부채	5,835,694,470

단기예수보증금	592,693,386

유동 리스부채	1,507,460,763

기타유동금융부채	44,099,198,988

기타 비유동 미지급금	0

비유동 미지급 배당금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

장기예수보증금	0

비유동 리스부채	394,106,756

기타비유동금융부채	394,106,756

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동 미지급금	48,531,283,807

유동 미지급 배당금

유동으로 분류되는 미지급비용	10,331,652,282

유동으로 분류되는 미지급비용	유동종업원급여충당부채	5,266,101,888

단기예수보증금	562,381,740

유동 리스부채	885,832,891

기타유동금융부채	60,311,150,720

기타 비유동 미지급금	0

비유동 미지급 배당금

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

장기예수보증금	0

비유동 리스부채	1,157,751,074

기타비유동금융부채	1,157,751,074

미지급배당금에 대한 기술
2026년 3월 28일 주주총회를 통해 보통주 47,948,695주에 대해 주당 배당금 90원이 결의되었으며, 당분기말 현재 미지급되었습니다.

## 18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	2,536,375,690

유동선수수익	192,872,687

유동예수금	306,025,721

기타 유동부채	3,035,274,098

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	5,063,419,435

유동선수수익	171,871,176

유동예수금	610,425,936

기타 유동부채	5,845,716,547

## 19. 차입금 (연결)

차입금에 대한 공시

차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	183,839,607,227

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,296,320,000

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	185,135,927,227

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	33,703,680,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	54,771,644,143

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	324,080,000

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	55,095,724,143

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	34,675,920,000

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	유동 차입금(사채 포함)	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	장기차입금(사채 포함)

차입금명칭	USANCE	거래상대방	농협은행(주)	범위	하위범위	0.0398

상위범위	0.0418

범위 합계	21,980,509,032

(주)국민은행	범위	하위범위	0.0395

상위범위	0.0566

범위 합계	44,787,162,635

한국산업은행	범위	하위범위	0.0416

상위범위	0.0421

범위 합계	21,071,935,560

한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)이엔에프테크놀로지	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계	87,839,607,227

단기차입금	거래상대방	농협은행(주)	범위	하위범위	MOR(3개월)	0.0241

상위범위	MOR(3개월)	0.0248

범위 합계	13,000,000,000

(주)국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국수출입은행	범위	하위범위	0.0257

상위범위	0.0280

범위 합계	80,000,000,000

(주)이엔에프테크놀로지	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0530	3,000,000,000

거래상대방 합계	96,000,000,000

장기 차입금	거래상대방	농협은행(주)	범위	하위범위	MOR(3개월)	0.0260

상위범위	MOR(3개월)	0.0260

범위 합계	1,296,320,000	35,000,000,000

(주)국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)이엔에프테크놀로지	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

차입금명칭 합계	183,839,607,227	1,296,320,000	35,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	유동 차입금(사채 포함)	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	장기차입금(사채 포함)

차입금명칭	USANCE	거래상대방	농협은행(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

(주)국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0395	7,907,535,884

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0418	864,108,259

한국수출입은행	범위	하위범위	0

상위범위

범위 합계

(주)이엔에프테크놀로지	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계	8,771,644,143

단기차입금	거래상대방	농협은행(주)	범위	하위범위	MOR(3개월)	0.0165

상위범위	MOR(3개월)	0.0248

범위 합계	13,000,000,000

(주)국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0257	30,000,000,000

(주)이엔에프테크놀로지	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0530	3,000,000,000

거래상대방 합계	46,000,000,000

장기 차입금	거래상대방	농협은행(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	MOR(3개월)	0.0260	324,080,000	35,000,000,000

(주)국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)이엔에프테크놀로지	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

차입금명칭 합계	54,771,644,143	324,080,000	35,000,000,000

## 20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

발행주식수 (단위: 주)	49,678,843

주당 액면가액	1,000

자본금	49,678,843,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

발행주식수 (단위: 주)	49,678,843

주당 액면가액	1,000

자본금	49,678,843,000

자본잉여금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631

지분법적용투자주식처분손익 누계액	11,015,383,402

자본잉여금	45,169,979,888

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631

지분법적용투자주식처분손익 누계액	11,015,383,402

자본잉여금	45,169,979,888

기타자본항목에 대한 기술
보고기간종료일 현재 기타자본항목은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액입니다.

자기주식의 취득금액 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	7,572,906,769

자기주식 수 (단위: 주)	1,730,148

자기주식 평균 주당 취득가	4,377

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	7,572,906,769

자기주식 수 (단위: 주)	1,730,148

자기주식 평균 주당 취득가	4,377

기타포괄손익누계액 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,177,771,354

기타포괄손익누계액	1,138,603,354

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,112,375,399

기타포괄손익누계액	1,073,207,399

## 21. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	35,484,887,500

재평가잉여금	82,529,940,131

임의적립금	338,682,985,916

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,025,849,494)

이익잉여금 합계	454,671,964,053

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 지배기업은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	35,484,887,500

재평가잉여금	82,529,940,131

임의적립금	301,024,709,566

미처분이익잉여금(미처리결손금)	21,946,360,664

이익잉여금 합계	440,985,897,861

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 지배기업은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.

재평가잉여금에 대한 설명
1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

## 22. 영업이익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역	제품 및 반제품	326,863,773,591

상품	166,090,779,058

재화나 용역의 이전 시기 합계	492,954,552,649

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역	제품 및 반제품	279,252,830,215

상품	158,410,144,765

재화나 용역의 이전 시기 합계	437,662,974,980

계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	2,534,263,690

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,502,903,914

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	5,032,016,822

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익

## 23. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	3,428,742,169

퇴직급여, 판관비	493,275,498

복리후생비, 판관비	1,393,175,297

임차료, 판관비	120,476,216

감가상각비, 판관비	598,788,738

무형자산상각비, 판관비	357,458,215

지급수수료, 판관비	897,865,343

광고선전비, 판관비	32,188,595

판매수수료, 판관비	5,039,226,290

운반비, 판관비	12,727,995,267

수선비, 판관비	16,151,538

경상개발비, 판관비	237,680,127

판매촉진비, 판관비	456,188,772

판매잡비, 판관비	23,175,395

기타판매비와관리비	1,025,653,356

판매비와관리비 합계	26,848,040,816

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	2,726,249,101

퇴직급여, 판관비	444,363,344

복리후생비, 판관비	1,076,448,767

임차료, 판관비	103,592,527

감가상각비, 판관비	622,639,724

무형자산상각비, 판관비	354,909,712

지급수수료, 판관비	895,135,322

광고선전비, 판관비	80,402,367

판매수수료, 판관비	3,185,506,279

운반비, 판관비	13,479,474,272

수선비, 판관비	22,973,045

경상개발비, 판관비	238,083,243

판매촉진비, 판관비	596,855,519

판매잡비, 판관비	32,226,950

기타판매비와관리비	861,498,099

판매비와관리비 합계	24,720,358,271

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	장부금액 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	2,188,514,509	0	2,188,514,509

원재료와 소모품의 사용액	173,852,301,022	0	173,852,301,022

상품매입액	254,863,862,718	0	254,863,862,718

단기 종업원급여비용	8,987,405,114	3,428,742,169	12,416,147,283

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	1,468,381,420	493,275,498	1,961,656,918

복리후생비	3,729,620,372	1,393,175,297	5,122,795,669

감가상각비	6,750,373,454	598,788,738	7,349,162,192

무형자산상각비	27,156,734	357,458,215	384,614,949

지급수수료	3,806,890,356	897,865,343	4,704,755,699

운반비	0	12,727,995,267	12,727,995,267

수선유지비	1,583,261,961	16,151,538	1,599,413,499

연차보수비	633,335,907	0	633,335,907

임가공비	7,040,225,410	0	7,040,225,410

기타 비용	1,295,985,949	6,934,588,751	8,230,574,700

성격별 비용 합계	466,227,314,926	26,848,040,816	493,075,355,742

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	장부금액 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	1,655,072,256	0	1,655,072,256

원재료와 소모품의 사용액	137,215,519,793	0	137,215,519,793

상품매입액	220,427,255,099	0	220,427,255,099

단기 종업원급여비용	8,619,206,536	2,726,249,101	11,345,455,637

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	995,943,531	444,363,344	1,440,306,875

복리후생비	2,847,950,933	1,076,448,767	3,924,399,700

감가상각비	6,103,992,046	622,639,724	6,726,631,770

무형자산상각비	26,752,567	354,909,712	381,662,279

지급수수료	3,696,621,549	895,135,322	4,591,756,871

운반비	0	13,479,474,272	13,479,474,272

수선유지비	1,373,352,397	22,973,045	1,396,325,442

연차보수비	972,784,131	0	972,784,131

임가공비	6,895,093,255	0	6,895,093,255

기타 비용	1,411,766,696	5,098,164,984	6,509,931,680

성격별 비용 합계	392,241,310,789	24,720,358,271	416,961,669,060

## 25. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

수입수수료	415,793,928

수입임대료	155,402,220

유형자산처분이익	0

위약금수입	943,163

폐품매각수익	18,264,417

잡이익	285,192,490

기타이익 합계	875,596,218

기부금	13,250,000

농업지원사업비	1,320,447,586

유형자산처분손실	0

기타의대손상각비	32,278

잡손실	161,432,630

기타손실 합계	1,495,162,494

전분기 (단위 : 원)

공시금액

수입수수료	305,540,864

수입임대료	391,572,421

유형자산처분이익	1,979,880

위약금수입	3,861,979

폐품매각수익	35,590,927

잡이익	357,509,695

기타이익 합계	1,096,055,766

기부금	2,000,000

농업지원사업비	1,302,973,925

유형자산처분손실	3,010

기타의대손상각비	5,278,300

잡손실	416,533,425

기타손실 합계	1,726,788,660

## 26. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	356,342,499

금융리스채권이자수익(금융수익)	65,152,903

배당금수익(금융수익)	90,522,400

외환차익(금융수익)	1,585,600,900

외화환산이익(금융수익)	2,653,903,851

파생상품거래이익(금융수익)	737,150,000

파생상품평가이익(금융수익)	1,309,300,000

금융수익 합계	6,797,972,553

이자비용(금융원가)	1,737,190,363

리스부채이자비용(금융원가)	31,452,785

외환차손(금융원가)	4,595,354,214

외화환산손실(금융원가)	2,715,337,964

파생상품거래손실(금융원가)	17,000,000

금융원가 합계	9,096,335,326

전분기 (단위 : 원)

공시금액

이자수익(금융수익)	360,602,460

금융리스채권이자수익(금융수익)	68,178,310

배당금수익(금융수익)	80,772,400

외환차익(금융수익)	1,697,764,974

외화환산이익(금융수익)	1,548,153,088

파생상품거래이익(금융수익)	275,800,000

파생상품평가이익(금융수익)	0

금융수익 합계	4,031,271,232

이자비용(금융원가)	1,641,756,195

리스부채이자비용(금융원가)	31,370,800

외환차손(금융원가)	2,762,600,551

외화환산손실(금융원가)	1,255,962,464

파생상품거래손실(금융원가)	400,000

금융원가 합계	5,692,090,010

## 27. 부문별 사업정보 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
(1) 비료ㆍ화학 사업부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주)입니다.(2) 유류 사업부문연결회사는 2003년도부터 유류완제품을 매입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였으며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다.(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021년도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산사업을 시작하였으며, 주요 고객은 삼성물산입니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)	계속영업이익(손실)

부문	보고부문	비료화학사업부문	328,978,378,703	829,424,946

유류사업부문	161,080,594,578	(40,105,076)

반도체용 황산 사업부문	2,895,579,368	(910,122,963)

부문 합계	492,954,552,649	(120,803,093)

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)	계속영업이익(손실)

부문	보고부문	비료화학사업부문	281,161,044,930	22,360,689,722

유류사업부문	155,335,401,415	572,872,918

반도체용 황산 사업부문	1,166,528,635	(2,232,256,720)

부문 합계	437,662,974,980	20,701,305,920

영업부문별 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	부채

부문	보고부문	비료화학사업부문	801,738,065,399	238,030,982,318

유류사업부문	38,996,418,410	65,945,465,449

반도체황산사업부문	63,821,689,738	54,781,050,474

부문 합계	904,556,173,547	358,757,498,241

전기말 (단위 : 원)

자산	부채

부문	보고부문	비료화학사업부문	726,454,506,976	189,555,189,000

유류사업부문	31,829,043,117	26,756,156,731

반도체황산사업부문	66,296,338,561	55,645,608,263

부문 합계	824,579,888,654	271,956,953,994

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	396,835,079,797

외국	아시아	71,608,693,532

오세아니아	24,510,779,320

기타(미국, 유럽)	0

지역 합계	492,954,552,649

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	340,948,737,652

외국	아시아	70,170,165,364

오세아니아	26,535,745,974

기타(미국, 유럽)	8,325,990

지역 합계	437,662,974,980

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)	주요 고객에 대한 정보

고객	농협경제지주(주)	243,597,662,190	개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

TKG휴켐스(주)	73,045,512,598	개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)	주요 고객에 대한 정보

고객	농협경제지주(주)	197,158,154,189	개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

TKG휴켐스(주)	65,914,234,457	개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

## 28. 법인세비용 (연결)

법인세비용에 대한 부연설명
연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

## 29. 기본 및 희석주당순이익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,025,849,494)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	47,948,695

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	발행주식수 (단위: 주)	49,678,843

자기주식 수 (단위: 주)	1,730,148

기본주당이익(손실)	(42)

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,333,192,317

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	47,948,695

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	발행주식수 (단위: 주)	49,678,843

자기주식 수 (단위: 주)	1,730,148

기본주당이익(손실)	299

희석주당순이익에 대한 기술
지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석 주당순이익이 동일합니다.

## 30. 특수관계자 거래 (연결)

30-1. 보고기간종료일 현재 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 직상위지배기업 농협경제지주(주) 관계기업 토소남해실리카(주) 공동기업 닛소남해아그로(주) 기타특수관계자 농협은행(주), (주)농협물류, (주)농협손해보험, (주)농협에코아그로(주)농협사료, 농협생명보험(주), (주)농협파트너스, (주)NH투자증권(주)농협네트웍스, (주)농우바이오, (주)농협우리사료, (주)농협홍삼(주)농협정보시스템, (주)농협목우촌, (주)NH농협무역 등

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	최상위지배기업	농업협동조합중앙회	0	0	1,368,918,586	0

직상위지배기업	농협경제지주(주)	243,597,662,190	1	350,098,448	0

관계기업	토소남해실리카(주)	363,065,459	125,132,278	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	닛소남해아그로(주)	763,443,652	294,220,749	0	0

그 밖의 특수관계자	농협은행(주)	0	324,096,120	926,645,618	0

(주)농협손해보험	0	0	582,182,766	0

농협생명보험(주)	0	0	190,941,700	0

(주)농협물류	0	0	6,909,518,755	0

(주)농협사료	556,304,700	0	6,178,990	0

(주)농협홍삼	0	0	1,159,091	0

(주)농협파트너스	0	0	148,692,316	0

(주)농협네트웍스	0	0	95,258,728	0

(주)농협정보시스템	0	0	0	0

(주)농협에코아그로	16,000,000	0	0	412,028,200

(주)농우바이오	55,600,000	0	0	0

(주)농협목우촌	0	0	0	0

(주)NH농협무역	750,720	0	0	0

(주)농협우리사료	20,025,000	0	0	0

(주)NH투자증권	0	22,191,781	0	0

(주)농협하나로유통	0	0	3,384,500	0

전체 특수관계자 합계	245,372,851,721	765,640,929	10,582,979,498	412,028,200

전분기 (단위 : 원)

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	최상위지배기업	농업협동조합중앙회	0	0	1,347,209,925	0

직상위지배기업	농협경제지주(주)	197,158,154,189	504,510	248,311,205	0

관계기업	토소남해실리카(주)	593,008,904	152,317,279	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	닛소남해아그로(주)	580,373,377	197,740,481	0	0

그 밖의 특수관계자	농협은행(주)	0	351,204,219	960,263,356	0

(주)농협손해보험	0	0	1,028,401,434	0

농협생명보험(주)	0	0	183,199,100	0

(주)농협물류	0	0	6,813,091,887	0

(주)농협사료	474,903,900	0	4,321,280	0

(주)농협홍삼	0	0	809,091	0

(주)농협파트너스	0	0	190,308,919	0

(주)농협네트웍스	0	0	105,292,364	0

(주)농협정보시스템	0	0	474	0

(주)농협에코아그로	0	0	0	555,459,750

(주)농우바이오	24,400,000	0	0	0

(주)농협목우촌	0	0	1,976,400	0

(주)NH농협무역

(주)농협우리사료

(주)NH투자증권

(주)농협하나로유통

전체 특수관계자 합계	198,830,840,370	701,766,489	10,883,185,435	555,459,750

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	금융상품, 특수관계거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	차입금, 특수관계자거래

전체 특수관계자	최상위지배기업	농업협동조합중앙회	0	0	0	0	53,318,100	0

직상위지배기업	농협경제지주(주)	148,196,548,369	0	0	12,243,724	5,138,439,825	0

관계기업	토소남해실리카(주)	115,059,974	9,828,086,335	0	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	닛소남해아그로(주)	166,809,551	173,461,373	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	농협은행(주)	0	69,582,094,279	1,309,300,000	0	276,490,544	69,980,509,032

(주)NH투자증권	0	3,000,000,000	0	0	0	0

농협생명보험(주)	0	432,000,000	0	0	828,911,815	0

(주)농협물류	0	0	0	0	3,742,753,590	0

(주)농협네트웍스	0	0	0	602,925,183	1,632,000	0

(주)농협사료	197,158,500	0	0	0	0	0

(주)농협에코아그로	0	0	0	282,273,420	0	0

(주)농협손해보험	0	77,277,413	0	0	109,347,970	0

(주)농협파트너스	0	0	0	0	57,445,439	0

(주)농우바이오	61,160,000	0	0	0	0	0

(주)농협우리사료	31,893,400	0	0	0	0	0

(주)농협홍삼	0	0	0	0	1,275,000	0

전체 특수관계자 합계	148,768,629,794	83,092,919,400	1,309,300,000	897,442,327	10,209,614,283	69,980,509,032

전기말 (단위 : 원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	금융상품, 특수관계거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	차입금, 특수관계자거래

전체 특수관계자	최상위지배기업	농업협동조합중앙회	0	0	0	3,132,160	0

직상위지배기업	농협경제지주(주)	53,441,346,392	0	0	1,462,265,495	0

관계기업	토소남해실리카(주)	133,471,932	12,290,861,600	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	닛소남해아그로(주)	411,103,791	196,319,046	0	1,431,500	0

그 밖의 특수관계자	농협은행(주)	0	87,737,510,029	0	489,811,367	48,000,000,000