남해화학 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이동현	예	전)고창 대성농협 조합장전)농협유통 사외이사	-	-	-

이대환	예	현)농업인	-	-	-

김길용	예	현)전남대학교 농식품생명화학부 교수	-	-	-

김종구	예	현)회계법인 상지원 대전지점 대표전)대전지방공인회계사회 회장	예	회계사	- 기본자격 : 회계사- 근무기간전) 공인회계사회 대전충청지회장 (2007년~2013년)현) 회계법인 상지원 대전지점 대표 (2013년~ )

나. 감사위원회의 독립성 당사의 감사위원회 위원 전원은 주주총회의 결의로 선임된 사외이사로 구성하고 있으며 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부

- 3명의 이사로 구성	충족(4명)

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 ㆍ공인회계사로서 관련 업무에 5년 이상 종사 (대전지방공인회계사회 회장 : '07년 ~ '13년 (회계법인 상지원 대전지점 대표 : `13년 ~ 현재) → 상법시행령 제37조 제2항 제1호 요건 충족	충족(김종구 1인)

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)

감사위원	선임배경	추천인	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

이동현	농협유통 사외이사 경력을 바탕으로 외부인의 시선에서재무를 비롯한 회사의 제반 사항에 대하여 객관적이고 독립적으로 감사 업무를 수행할 수 있을 것으로 보임	이사회	해당 사항 없음	자회사 임원

이대환	회사의 영업활동, 농가 소득 증진 등의 활동을 농업인의 시선으로 감사 업무를 수행하여 회사의 경영 활동이 현장과 더욱 밀접해지도록 개선될 것으로 보임	이사회	해당 사항 없음	자회사 임원

김길용	농식품생명화학부 교수로서 농화학에 대한 폭넓은 지식으로 회사 신사업 업무 분야에서 전문가의 식견으로 감사업무행 및 개선활동을 수행할 것으로 판단됨	이사회	해당 사항 없음	자회사 임원

김종구	회계법인 대표로서 오랜 재무 회계 실무 경혐을 바탕으로회사의 재무 회계에 대하여 객관적이고 투명한 감사로 신뢰도를 제고할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	해당 사항 없음	자회사 임원

다. 감사위원회 활동 내역

위원회명	구성원	활 동 내 역	사외이사 등의 성명

개최일자	의안내용	가결여부	김길용(출석률 : 100% )	김종구(출석률 : 88% )	이동현(출석률 : 100% )	이대환(출석률 : 75%)

감사위원회	김길용, 김종구, 이동현, 이대환	2019.01.08	- 외부감사인 선정방안 승인/위임의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성

2019.01.14	- 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술- 감사보고서의 작성, 제출	가결	찬 성	찬 성	찬 성	불 참

2019.01.30	- 외부감사인의 선임 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성

2019.03.05.	- 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술- 감사보고서의 작성, 제출- 감사수행부서의 부서장 이상 책임자 임면에대한 동의- 2018년도 감사실 감사결과- 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 회계감사기준에 따른 감사인 독립성 보고	가결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성

2019.03.13.	- 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술- 감사보고서의 작성, 제출- 2018회계년도 영업보고서 보고	가결	찬 성	불 참	찬 성	찬 성

2019.06.28.	- 보고 : 2019년도 감사업무 현황보고- 보고 : 내부회계관리제도 개요- 보고 : 2019년 감사계획 및 1분기 검토결과 보고	-	참 석	참 석	참 석	참 석

2019.09.30.	- 보고 : 2019년 3분기 감사업무 현황	-	참 석	참 석	참 석	참 석

2019.12.30.	- 내부회계관리규정 개정(안) 승인 건- 감사계획의 수립 건- 보고 : 2019년도 4분기 감사업무 현황 보고	가결	참 석	참 석	참 석	불 참

라. 감사위원회 교육실시 현황 및 계획 당사는 내부회계관리규정에 근거 감사위원을 대상으로 내부회계관리 교육을 실시하고 있으며, 2019년도 교육 실시 내역은 하기와 같습니다. 2020년에도 외부회계감사 일정에 맞추어 상반기에 감사위원을 대상으로 교육을 진행할 예정입니다. 교육은 내부회계관리팀 주관으로 감사팀의 협조를 받아 진행하며, 내부회계관리 제도, 당사의 내부회계관리 현황, 내부회계관리 감사와 관련된 주요 이슈 등을 위주로 교육을 진행할 계획입니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 06월 28일	경영기획본부재무팀	김길용, 김종구,이대환, 이동현	해당 없음	남해화학내부회계관리제도 개요

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	4	팀장 외(21)	회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원

2-1. 준법지원인제도에 관한 사항 가. 준법지원인에 관한 사항당사는 상법 542조의13 및 동법시행령 제39조,제40조, 제41조, 제42조에의거하여 기업투명성 제고 등을 위하여 이사회 결의에 의거하여 준법통제기준을 제정하였으며, 대한민국 변호사 자격이 있는 준법지원인 1인을 두고 있습니다.

1. 준법지원인	성명	우 등

나이	만45세

최종학력	서울대 국제경제학과 졸업

주요경력	- 사법연수원 제34기 수료- 동부화재 준법감시팀 근무- KTB투자증권 법무팀 근무- 현)남해화학 준법지원인

2. 이사회결의일	2016.07.12

3. 결격요건	-

4. 기타	-

나. 준법지원인의 활동내역준법지원인 산하에 별도 기구로 준법지원실을 설치하여, 임직원의 직무 수행 중 준수하여야 할 준법통제기준 준수여부의 점검업무를 보좌하고 있으며, 이를 통해 필요한 경영정보를 쉽게 접할 수 있습니다. 또한 준법지원인은 이사회 및 각종 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.

구 분	점 검 내 용	비 고

분기	임직원 행동 강령 준수 여부 점검

분기	법인카드 사용 현황 점검

분기	협력업체 등 외부업체와 계약 현황 점검

다. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원실	1	차장(21)	- 준법지원을 위한 상시적 법률자문업무 및 계약서 사전심사
- 임직원 법규준수를 위한 준법(청렴)교육, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반, 횡령, 금품수수, 문서위조 사례, 청탁금지법(김영란법) 및 법위반 예방 가이드라인 교육