남해화학 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사 항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당분기말 현 재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐 , 당분 기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원 이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02

기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98

합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니 다 ( 주석 20 참조 ) .

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항 은 당사 의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	59,494,328,007	-	59,494,328,007

건물	71,576,141,125	(48,428,236,863)	23,147,904,262

구축물	75,726,357,307	(59,626,041,905)	16,100,315,402

기계장치	305,832,289,015	(260,557,654,851)	45,274,634,164

차량운반구	6,558,400,418	(5,283,082,047)	1,275,318,371

공구와기구	6,829,931,664	(4,542,549,011)	2,287,382,653

비품	4,776,132,965	(3,981,362,733)	794,770,232

건설중인자산	4,511,190,455	-	4,511,190,455

사용권자산	7,873,130,960	(2,797,332,348)	5,075,798,612

합 계	543,177,901,916	(385,216,259,758)	157,961,642,158

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액

토지	59,982,057,155	-	59,982,057,155

건물	73,915,967,629	(47,863,081,422)	26,052,886,207

구축물	75,820,473,928	(58,114,610,187)	17,705,863,741

기계장치	318,160,659,779	(261,358,323,552)	56,802,336,227

차량운반구	6,371,347,297	(5,228,572,797)	1,142,774,500

공구와기구	6,457,793,286	(4,795,341,829)	1,662,451,457

비품	4,986,347,626	(4,121,789,262)	864,558,364

건설중인자산	1,387,084,226	-	1,387,084,226

사용권자산	7,578,305,875	(1,982,412,346)	5,595,893,529

합 계	554,660,036,801	(383,464,131,395)	171,195,905,406

3-2. 당분기 와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기타 (*2)	기말

토지(*1)	59,982,057,155	-	(487,729,148)	-	-	-	59,494,328,007

건물	26,052,886,207	2,870,000	1,413,960,082	(82,590,043)	(1,127,665,153)	(3,111,556,831)	23,147,904,262

구축물	17,705,863,741	-	743,453,099	(6,914,465)	(1,831,761,912)	(510,325,061)	16,100,315,402

기계장치	56,802,336,227	1,169,952	3,550,868,816	(111,427,506)	(6,744,343,417)	(8,223,969,908)	45,274,634,164

차량운반구	1,142,774,500	19,537,491	324,121,089	(1,000)	(211,113,709)	-	1,275,318,371

공구와기구	1,662,451,457	941,850,000	10,900,000	(70,000)	(327,748,804)	-	2,287,382,653

비품	864,558,364	214,856,799	63,683,362	(1,424,171)	(346,904,122)	-	794,770,232

건설중인자산	1,387,084,226	9,231,092,677	(6,106,986,448)	-	-	-	4,511,190,455

사용권자산	5,595,893,529	741,564,580	-	-	(1,261,659,497)	-	5,075,798,612

합 계	171,195,905,406	11,152,941,499	(487,729,148)	(202,427,185)	(11,851,196,614)	(11,845,851,800)	157,961,642,158

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 5, 31 참조). (*2) 관 계회사 토소남해실리카에 금융리스로 제공되 면서 제거되었습니다(주석 31 참조).

(전분기) (단위:원

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

토지	59,972,635,035	9,422,120	-	-	-	59,982,057,155

건물	24,505,309,725	-	1,031,209,241	-	(1,076,671,213)	24,459,847,753

구축물	18,382,233,517	-	1,144,686,155	-	(1,795,047,187)	17,731,872,485

기계장치	49,485,463,040	-	11,505,507,187	(25,000)	(7,192,862,315)	53,798,082,912

차량운반구	923,753,083	642,140	422,368,041	(2,000)	(176,903,667)	1,169,857,597

공구와기구	1,930,059,642	89,780,000	-	-	(290,588,518)	1,729,251,124

비품	926,021,642	252,227,860	-	(52,000)	(352,106,794)	826,090,708

건설중인자산	10,071,363,817	8,188,095,176	(14,103,770,624)	-	-	4,155,688,369

사용권자산	5,883,832,943	1,161,771,857	-	-	(1,141,814,780)	5,903,790,020

합 계	172,080,672,444	9,701,939,153	-	(79,000)	(12,025,994,474)	169,756,538,123

4. 무형자산 당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니 다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	220,204,381	16,000,000	(63,851,776)	172,352,605

기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943

특허권	315,718,860	-	(30,735,342)	284,983,518

합 계	761,924,184	16,000,000	(94,587,118)	683,337,066

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	156,483,991	60,072,500	(53,873,254)	162,683,237

기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943

특허권	356,699,316	-	(30,735,342)	325,963,974

합 계	739,184,250	60,072,500	(84,608,596)	714,648,154

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,597,989,194	-	11,597,989,194	11,110,260,046	-	11,110,260,046

건물	1,190,760,388	(462,647,058)	728,113,330	1,190,760,388	(433,259,448)	757,500,940

구축물	718,080,135	(608,217,090)	109,863,045	718,080,135	(575,633,940)	142,446,195

기계장치	233,309,176	(180,429,711)	52,879,465	196,233,986	(133,999,672)	62,234,314

합 계	13,740,138,893	(1,251,293,859)	12,488,845,034	13,215,334,555	(1,142,893,060)	12,072,441,495

5-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

과 목	기초	대체	감가상각	기말

토지(*1)	11,110,260,046	487,729,148	-	11,597,989,194

건물	757,500,940	-	(29,387,610)	728,113,330

구축물	142,446,195	-	(32,583,150)	109,863,045

기계장치	62,234,314	15,000	(9,369,849)	52,879,465

합 계	12,072,441,495	487,744,148	(71,340,609)	12,488,845,034

(*1) 관계회사 토소남해실리카에 운용리스로 제공되면서 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석 3, 31 참조).

(전분기) (단위:원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	11,110,260,046	-	-	-	11,110,260,046

건물	611,999,900	-	-	(25,492,608)	586,507,292

구축물	185,890,395	-	-	(32,583,150)	153,307,245

기계장치	64,565,059	10,109,091	(2,000)	(9,232,903)	65,439,247

합 계	11,972,715,400	10,109,091	(2,000)	(67,308,661)	11,915,513,830

5-3. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대 및 주차장 운영 수 익	186,742,615	197,097,843

감가상각비	(71,340,609)	(67,308,661)

운영비 등	(303,783,554)	(209,369,956)

합 계	(188,381,548)	(79,580,774)

6. 관계 및 공동기업 당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh Silica Corporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자할 예정입니다. 이는 직전 사업연도말 자기자본 452,919백만원 대비 0.5%에 해당하는 금액입니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

닛소남해아그로(주)	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,135,933,993	8,160,000,000	8,555,413,993

토소남해실리카(주)	대한민국	12월	33%	1,659,050,000	1,158,778,964	881,000,000	811,612,164

합 계	9,819,050,000	10,294,712,957	9,041,000,000	9,367,026,157

6-2. 당분 기와 전분기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당 분 기) (단위:원)

구 분	기초	취득	지분법이익	배당금수취	기말

닛소남해아그로(주)	8,555,413,993	-	722,549,020	(142,029,020)	9,135,933,993

토소남해실리카(주)	811,612,164	778,050,000	(430,883,200)	-	1,158,778,964

합 계	9,367,026,157	778,050,000	291,665,820	(142,029,020)	10,294,712,957

(전분기) (단위:원)

구 분	기초	취득	지분법이익	배당금수취	기말

닛소남해아그로(주)	9,925,849,697	-	425,440,754	(1,446,580,320)	8,904,710,131

토소남해실리카(주)	-	881,000,000	(37,943,326)	-	843,056,674

합 계	9,925,849,697	881,000,000	387,497,428	(1,446,580,320)	9,747,766,805

6-3. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위:원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)	38,394,917,871	1,851,181,902	36,543,735,969	23,925,843,659	2,890,196,075

토소남해실리카(주)	14,777,199,600	11,265,748,194	3,511,451,406	-	(1,283,641,367)

(전기말 및 전분기) (단위:원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	분 기 순이익 (손실)

닛소남해아그로(주)	37,771,388,799	3,549,732,824	34,221,655,975	26,220,325,784	1,701,763,017

토소남해실리카(주)	2,630,281,195	170,850,396	2,459,430,799	-	(115,282,807)

7 . 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	777,788,352	777,788,352

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	690,885,000	39,000,000	690,885,000

제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	86,903,352	164,957,800	86,903,352

합 계	203,957,800	777,788,352	203,957,800	777,788,352

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기업금전신탁	27,687,501,590	4,009,200,000	농협은행(주) 등

MMF	83,426,528,746	124,542,733,467	농협은행(주)

합 계	111,114,030,336	128,551,933,467

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

선급비용	14,583,760	772,868,940	7,211,689	867,498,312

선급금	-	22,295,052,917	-	13,379,535,060

합 계	14,583,760	23,067,921,857	7,211,689	14,247,033,372

9. 재고자산 9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	15,294,571,476	(18,576,380)	15,275,995,096

제품	19,765,695,204	(1,409,629,566)	18,356,065,638

반제품	96,620,593,080	(6,063,447,665)	90,557,145,415

원재료	12,332,418,592	-	12,332,418,592

저장품	13,611,529,178	(3,344,852,022)	10,266,677,156

미착품	15,759,827,540	-	15,759,827,540

합 계	173,384,635,070	(10,836,505,633)	162,548,129,437

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,549,901,403	-	6,549,901,403

제품	38,305,786,888	(1,703,786,063)	36,602,000,825

반제품	42,233,396,807	(5,136,126,649)	37,097,270,158

원재료	10,685,580,091	-	10,685,580,091

저장품	14,078,772,252	(3,161,355,079)	10,917,417,173

미착품	29,799,883,317	-	29,799,883,317

합 계	141,653,320,758	(10,001,267,791)	131,652,052,967

9-2. 당분기 및 전분기 중 재고자산 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,001,267,791	8,106,903,070

재고자산평가손실(*1)	1,129,394,339	116,008,231

재고자산평가충당금환입(*1)	(294,156,497)	(3,030,023,738)

기말	10,836,505,633	5,192,887,563

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파 생 상품자산 및 부채 10-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.