남해화학 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학 제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학 사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.
당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
2-3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산당사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조 간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을차감한 금액으로 산정하고 있습니다.(3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산당사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(6) 투자부동산
투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 종속, 관계기업 및 공동기업투자당사는 종속, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속, 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속 및 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.
(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스와 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
- 금융자산
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
- 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.
(10) 종업원급여
당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스 배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산 하여 취득원가로 인식합니다. - 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부 금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
- 수행의무의 식별당사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.
(14) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품 관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

## 3. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	59,157,982,054	0	59,157,982,054	79,779,245,670	(53,231,558,897)	26,547,686,773	101,620,335,839	(68,790,201,016)	32,830,134,823	331,516,288,614	(278,996,473,845)	52,519,814,769	7,501,984,586	(5,870,735,881)	1,631,248,705	6,523,110,090	(5,122,702,976)	1,400,407,114	5,522,365,599	(4,670,188,701)	852,176,898	23,300,865,186	0	23,300,865,186	9,311,486,326	(4,399,813,547)	4,911,672,779	203,151,989,101

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	43,758,088,380	678,390,136	44,436,478,516

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	109,773,600	1,438,843,056	28,421,202,642	20,956,755,772	4,675,481,230	419,090,000	697,665,491	(56,718,811,791)	0	0

처분, 유형자산	0	(3,000)	(9,000)	(2,103,131)	(14,000)	(33,000)	(1,635,000)	0	0	(3,797,131)

감가상각비, 유형자산	0	(1,859,535,606)	(3,832,803,130)	(9,435,067,391)	(740,139,382)	(470,650,952)	(381,693,837)	0	(1,780,518,927)	(1,850,409,225)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	59,267,755,654	0	59,267,755,654	81,103,884,805	(54,976,893,582)	26,126,991,223	126,821,195,390	(69,402,670,055)	57,418,525,335	351,467,757,488	(287,428,357,469)	64,039,400,019	11,668,527,107	(6,101,950,554)	5,566,576,553	6,604,260,622	(5,255,447,460)	1,348,813,162	5,734,217,665	(4,567,704,113)	1,166,513,552	10,340,141,775	0	10,340,141,775	9,548,485,525	(5,738,941,537)	3,809,543,988	229,084,261,261

유형자산 기타변동에 대한 기술

전기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	59,157,982,054	27,470,520,595	24,607,278,965	48,474,564,137	1,794,455,708	1,771,122,374	1,010,815,173	18,767,809,770	3,564,653,404	186,619,202,180

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	39,400,000	10,974,000	31,237,503,605	2,988,167,940	34,276,045,545

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	932,797,357	12,958,261,052	12,243,535,546	236,702,572	95,056,364	238,095,298	(26,704,448,189)	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	(68,000)	(3,768,283)	(23,000)	(153,000)	0	(525,813)	(4,538,096)

감가상각비, 유형자산	0	(1,855,631,179)	(4,380,856,799)	(8,198,216,914)	(396,141,292)	(505,148,624)	(407,554,573)	0	(1,640,622,752)	(17,384,172,133)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	(354,548,395)	0	0	0	0	0	0	(354,548,395)

기말 유형자산	59,157,982,054	0	59,157,982,054	79,779,245,670	(53,231,558,897)	26,547,686,773	101,620,335,839	(68,790,201,016)	32,830,134,823	331,516,288,614	(278,996,473,845)	52,519,814,769	7,501,984,586	(5,870,735,881)	1,631,248,705	6,523,110,090	(5,122,702,976)	1,400,407,114	5,522,365,599	(4,670,188,701)	852,176,898	23,300,865,186	0	23,300,865,186	9,311,486,326	(4,399,813,547)	4,911,672,779	203,151,989,101

유형자산 기타변동에 대한 기술	복구충당부채의 재평가에 따른 금액 변동입니다.

유형자산 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	662,556,226,031	(433,471,964,770)	229,084,261,261

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	624,233,663,964	(421,081,674,863)	203,151,989,101

차입원가에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산

건설중인자산

차입금명칭

일반 차입금

자본화된 차입원가	659,336,643

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0388

전기 (단위 : 원)

유형자산

건설중인자산

차입금명칭

일반 차입금

자본화된 차입원가	214,137,748

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0363

## 4. 무형자산

무형자산 상각액 배부에 대한 기술
당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	기타무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	5,894,408,621	0	226,000,943	192,687,680	6,313,097,244

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,378,986,686)	0	(41,070,268)	(1,420,056,954)

기말 영업권 이외의 무형자산	4,515,421,935	226,000,943	151,617,412	4,893,040,290

전기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	기타무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	93,858,204	5,264,399,545	226,000,943	233,757,948	5,818,016,640

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	1,473,517,555	0	0	1,473,517,555

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	6,737,917,100	(6,737,917,100)	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(937,366,683)	0	0	(41,070,268)	(978,436,951)

기말 영업권 이외의 무형자산	5,894,408,621	0	226,000,943	192,687,680	6,313,097,244

## 5. 투자부동산

투자부동산에 대한 설명
당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 투자부동산	11,598,622,771	0	11,598,622,771	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757	12,322,951,454

처분, 투자부동산	0	0	0	(1,000)	(1,000)

감가상각비, 투자부동산	0	(39,197,907)	(6,084,324)	(12,069,422)	(57,351,653)

기말 투자부동산	11,598,622,771	0	11,598,622,771	1,190,760,388	(590,022,222)	600,738,166	721,963,735	(674,988,206)	46,975,529	193,699,495	(174,437,160)	19,262,335	12,265,598,801

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 투자부동산	11,598,622,771	679,133,980	59,963,620	44,027,306	12,381,747,677

처분, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	0	(39,197,907)	(6,903,767)	(12,694,549)	(58,796,223)

기말 투자부동산	11,598,622,771	0	11,598,622,771	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757	12,322,951,454

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	13,705,046,389	(1,439,447,588)	12,265,598,801

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	13,709,046,389	(1,386,094,935)	12,322,951,454

투자부동산 관련 손익 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	450,287,840

감가상각비, 투자부동산	(57,351,653)

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,162,461,860)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(769,525,673)

전기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	389,597,131

감가상각비, 투자부동산	(58,796,223)

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(1,139,633,853)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(808,832,945)

토지의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

토지

투자부동산	90,332,452,709

면적, 투자부동산	11,070㎡

## 6. 관계 및 공동기업 투자

당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업 예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.
6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 17.81%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 불균등유상증자에 따른 처분이익을 인식하였습니다.
6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.
(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 당기 527,412,490원입니다.

## 7. 종속기업투자

당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자 (당사: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다. 7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
7-2. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
7-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

## 8. 공정가치측정 금융상품

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

(주)남우진흥	제주비료(주)	(주)남우진흥	제주비료(주)

보유주식수	7,800	34,655

지분율	0.1950	0.0102

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	39,000,000	164,957,800	203,957,800	1,605,746,430	33,880,597	1,639,627,027

전기 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

(주)남우진흥	제주비료(주)	(주)남우진흥	제주비료(주)

보유주식수

지분율

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	39,000,000	164,957,800	203,957,800	1,590,098,752	38,952,220	1,629,050,972

당기손익-공정가치측정 금융상품
전기 (단위 : 원)

MMF

유동 당기손익인식금융자산	7,660,000,000

관련 금융기관	농협은행(주)

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	17,114,118,234

기타유동자산	유동선급비용	1,220,590,535

유동선급금	15,893,527,699

기타비유동자산	28,050,800

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	28,050,800

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	14,228,404,556

기타유동자산	유동선급비용	1,325,271,276

유동선급금	12,903,133,280

기타비유동자산	39,519,017

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	39,519,017

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	17,522,230,228	0	17,522,230,228

유동제품	57,130,060,171	(4,007,861,008)	53,122,199,163

반제품, 순액	27,531,537,761	(521,779,518)	27,009,758,243

유동원재료	42,758,212,542	(10,425,047)	42,747,787,495

유동저장품	18,549,383,697	(3,705,625,142)	14,843,758,555

유동 운송중 재고자산	63,974,078,626	0	63,974,078,626

유동재고자산	227,465,503,025	(8,245,690,715)	219,219,812,310

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	31,397,980,440	(346,826,397)	31,051,154,043

유동제품	47,139,733,876	(6,919,261,672)	40,220,472,204

반제품, 순액	31,274,808,046	(1,649,077,536)	29,625,730,510

유동원재료	59,544,580,476	(512,395,038)	59,032,185,438

유동저장품	17,901,807,971	(3,489,686,588)	14,412,121,383

유동 운송중 재고자산	65,395,672,237	0	65,395,672,237

유동재고자산	252,654,583,046	(12,917,247,231)	239,737,335,815

반제품 재분류에 대한 공시
전기 (단위 : 백만원)

공시금액

반제품 및 원재료 재분류에 대한 기술	당사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라 반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 전기말 금액적효과는 38,357백만원입니다.

원재료(반제품)와의 대체에 따른 증가(감소),재고자산	38,357

재고자산평가충당금의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

재고자산 평가충당금

기초 유동재고자산	(12,917,247,231)

재고자산의 증가(감소)	4,671,556,516

기말 유동재고자산	(8,245,690,715)

전기 (단위 : 원)

재고자산 평가충당금

기초 유동재고자산	(38,451,497,468)

재고자산의 증가(감소)	25,534,250,237

기말 유동재고자산	(12,917,247,231)

재고자산평가충당금 변동에 대한 기술
전액 매출원가에 포함되었습니다.

## 11. 파생상품자산 및 부채

금융자산의 공시
전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

파생상품

선도계약

통화선도

거래은행	농협은행(주)

계약일	2023.11.17~2023.12.28

만기일	2024.02.15~2024.05.16

계약금액, USD [USD, 일]	26,000,000

파생상품 금융자산	126,800,000

금융부채의 공시
전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

파생상품

선도계약

통화선도

거래은행	농협은행(주)

계약일	2023.11.10~2023.12.26

만기일	2024.02.15~2024.04.30

계약금액, USD [USD, 일]	32,000,000

파생상품 금융부채	290,100,000

파생상품평가손익의 내역에 대한 공시
전기 (단위 : 원)

공시금액

파생상품평가이익(금융수익)	126,800,000

파생상품평가손실(금융원가)	290,100,000

## 12. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	금융자산, 분류 합계

유동매출채권	127,686,485,371	0	127,686,485,371

기타유동금융자산	5,925,467,858	(55,893,275)	5,869,574,583

기타유동금융자산	단기보증금	1,597,365,933	0	1,597,365,933

단기미수금, 순액	3,509,099,013	(55,893,275)	3,453,205,738

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	106,196,840	0	106,196,840

유동 금융리스채권	712,806,072	0	712,806,072

매출채권 및 기타유동금융자산	133,611,953,229	(55,893,275)	133,556,059,954

기타비유동금융자산	10,781,501,538	0	10,781,501,538

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	1,182,949,709	0	1,182,949,709

비유동 금융리스채권	9,598,551,829	0	9,598,551,829

매출채권 및 기타금융자산	144,393,454,767	(55,893,275)	144,337,561,492

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	금융자산, 분류 합계

유동매출채권	198,343,469,035	0	198,343,469,035

기타유동금융자산	5,199,335,617	(129,469)	5,199,206,148

기타유동금융자산	단기보증금

단기미수금, 순액	4,077,395,866	(129,469)	4,077,266,397

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	409,133,679	0	409,133,679

유동 금융리스채권	712,806,072	0	712,806,072

매출채권 및 기타유동금융자산	203,542,804,652	(129,469)	203,542,675,183

기타비유동금융자산	14,257,376,780	0	14,257,376,780

기타비유동금융자산	장기보증금, 순액	4,215,831,780	0	4,215,831,780

비유동 금융리스채권	10,041,545,000	0	10,041,545,000

매출채권 및 기타금융자산	217,800,181,432	(129,469)	217,800,051,963

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	0	(129,469)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0	(55,763,806)

기말 금융자산	0	(55,893,275)

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	(47,607,876)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	47,607,876	(129,469)

기말 금융자산	0	(129,469)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

만기기준	만기기준 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권	127,398,336,844	0	0	0	127,398,336,844

기타금융자산	5,574,544,290	354,040,556	2,553,095,125	8,228,406,413	16,710,086,384

전기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

만기기준	만기기준 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권	197,644,373,545	0	0	0	197,644,373,545

기타금융자산	4,897,828,163	354,040,565	4,549,958,328	9,707,418,452	19,509,245,508

## 13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

예금잔액	54,167,927,841

기업금전신탁, MMDA	0

현금및현금성자산	54,167,927,841

전기 (단위 : 원)

공시금액

예금잔액	170,112,599

기업금전신탁, MMDA	31,078,633,845

현금및현금성자산	31,248,746,444

상각후원가측정 금융상품의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

당좌개설보증금	전기감리업 예치금	금융상품 합계

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	4,500,000	26,527,716	31,027,716

관련 은행	농협은행(주)	(주)신한은행

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

당좌개설보증금	전기감리업 예치금	금융상품 합계

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	4,500,000	26,527,716	31,027,716

관련 은행	농협은행(주)	(주)신한은행

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

## 14. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

비유동금융자산	10,812,529,254	0	1,639,627,027	12,452,156,281

비유동금융자산	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	31,027,716	0	0	31,027,716

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	1,639,627,027	1,639,627,027

기타 비유동채권	10,781,501,538	0	0	10,781,501,538

유동 금융자산	187,723,987,795	0	0	187,723,987,795

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

유동매출채권	127,686,485,371	0	0	127,686,485,371

기타 유동채권	5,869,574,583	0	0	5,869,574,583

현금및현금성자산	54,167,927,841	0	0	54,167,927,841

유동파생상품자산	0	0	0	0

금융자산	198,536,517,049	0	1,639,627,027	200,176,144,076

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

비유동금융자산	14,288,404,496	0	1,629,050,972	15,917,455,468

비유동금융자산	상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	31,027,716	0	0	31,027,716

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	1,629,050,972	1,629,050,972

기타 비유동채권	14,257,376,780	0	0	14,257,376,780

유동 금융자산	234,791,421,627	7,786,800,000	0	242,578,221,627

유동 금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0	7,660,000,000	0	7,660,000,000

유동매출채권	198,343,469,035	0	0	198,343,469,035

기타 유동채권	5,199,206,148	0	0	5,199,206,148

현금및현금성자산	31,248,746,444	0	0	31,248,746,444

유동파생상품자산	0	126,800,000	0	126,800,000

금융자산	249,079,826,123	7,786,800,000	1,629,050,972	258,495,677,095

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

비유동금융부채

비유동금융부채	기타비유동금융부채	2,109,585,633	0	2,109,585,633

유동금융부채	176,596,780,372	0	176,596,780,372

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	70,000,000,000	0	70,000,000,000

유동매입채무	58,896,231,542	0	58,896,231,542

기타유동금융부채	47,700,548,830	0	47,700,548,830

유동파생상품부채	0

금융부채	178,706,366,005	0	178,706,366,005

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

비유동금융부채

비유동금융부채	기타비유동금융부채	3,458,917,364	0	3,458,917,364

유동금융부채	259,087,218,204	290,100,000	259,377,318,204

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	137,359,198,248	0	137,359,198,248

유동매입채무	74,433,710,388	0	74,433,710,388

기타유동금융부채	47,294,309,568	0	47,294,309,568

유동파생상품부채	0	290,100,000	290,100,000

금융부채	262,546,135,568	290,100,000	262,836,235,568

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	4,233,438,771	0	0	0	0	4,233,438,771

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	5,841,708	0	0	0	5,841,708

배당금수익(금융수익)	0	0	65,172,400	0	0	65,172,400

기타의대손상각비	(55,763,806)	0	0	0	0	(55,763,806)

기타대손충당금환입

이자비용(금융원가)	0	0	0	(6,747,565,663)	0	(6,747,565,663)

외환거래관련 손익	4,551,235,438	0	0	(12,207,489,913)	0	(7,656,254,475)

파생상품관련 손익	0	6,511,750,000	0	0	(1,004,450,000)	5,507,300,000

지분증권관련 손익	0	0	10,576,055	0	0	10,576,055

금융상품관련순손익	8,728,910,403	6,517,591,708	75,748,455	(18,955,055,576)	(1,004,450,000)	(4,637,255,010)

전기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	5,510,691,318	0	0	0	0	5,510,691,318

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	658,880,013	0	0	0	658,880,013

배당금수익(금융수익)	0	0	58,542,400	0	0	58,542,400

기타의대손상각비	(129,469)	0	0	0	0	(129,469)

기타대손충당금환입	47,607,876	0	0	0	0	47,607,876

이자비용(금융원가)	0	0	0	(10,729,725,472)	0	(10,729,725,472)

외환거래관련 손익	2,618,463,459	0	0	(8,874,663,088)	0	(6,256,199,629)

파생상품관련 손익	0	4,578,600,000	0	0	(714,200,000)	3,864,400,000

지분증권관련 손익	0	0	369,178,108	0	0	369,178,108

금융상품관련순손익	8,176,633,184	5,237,480,013	427,720,508	(19,604,388,560)	(714,200,000)	(6,476,754,855)

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

금융자산의 공정가치 서열체계 수준별 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,639,627,027	1,639,627,027

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	7,660,000,000	0	7,660,000,000	0	0	1,629,050,972	1,629,050,972	0	126,800,000	0	126,800,000

금융부채의 공정가치 서열체계 수준별 공시
전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	290,100,000	0	290,100,000

수준 3으로 분류된 주요 금융상품 내역
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

(주)남우진흥	제주비료(주)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

현금흐름할인법	현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수

영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수

범위	범위

가중범위	가중범위

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	1,605,746,430	33,880,597

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자기지분상품	0.0000	0.1462	0.0000	0.1029

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

(주)남우진흥	제주비료(주)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법	평가기법 합계	평가기법	평가기법 합계

현금흐름할인법	현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수

영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수

범위	범위

가중범위	가중범위

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	1,590,098,752	38,952,220

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자기지분상품	0.0000	0.1351	0.0000	0.1436

금융상품의 장부금액 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	1,629,050,972

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	10,576,055

기말 자산	1,639,627,027

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	1,259,872,864

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	369,178,108

기말 자산	1,629,050,972

공급자금융약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

공급자금융약정

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

금융부채	12,433,646,451

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	8,056,625,985

공급자금융약정인 매입채무의 지급기일 범위	20일	50일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무의 지급기일 범위	20일	50일

약정에 대한 설명	당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 당사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정 외의 매입채무 및 기타채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다.당사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

## 15. 퇴직급여제도

연결회사의 퇴직급여제도에 대한 기술
당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	36,636,731,592

사외적립자산, 공정가치	(32,383,103,903)

기말 순확정급여부채(자산)	4,253,627,689

기말 순확정급여부채(자산)	국민연금전환금	1,524,200

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	35,491,860,452

사외적립자산, 공정가치	(33,691,589,807)

기말 순확정급여부채(자산)	1,800,270,645

기말 순확정급여부채(자산)	국민연금전환금

확정기여제도 관련 인식 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,781,282,575

전기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,424,847,762

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	35,491,860,452	(33,691,589,807)	1,800,270,645

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,311,100,362	3,311,100,362

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,419,401,009	1,419,401,009

재측정요소	4,167,262,652	(16,785,560)	4,150,477,092

재측정요소	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(3,261,526)	(3,261,526)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,152,518,157	1,152,518,157

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	3,018,006,021	3,018,006,021

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(1,118,663,020)	(1,118,663,020)

사외적립자산 기대수익	(1,302,389,346)	(1,302,389,346)

관계회사 전출입액	742,772,628	(742,772,628)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(8,499,315,611)	4,489,096,458	(4,010,219,153)

국민연금전환금의 대체	3,650,100	3,650,100

기말 순확정급여부채(자산)	36,636,731,592	(32,383,103,903)	4,253,627,689

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	31,725,629,847	(35,141,247,759)	(3,415,617,912)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,935,693,886	2,935,693,886

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,562,695,877	1,562,695,877

재측정요소	11,099,799,997	323,343,715	11,423,143,712

재측정요소	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	800,004,394	800,004,394

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,186,585,083	1,186,585,083

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	9,113,210,520	9,113,210,520

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(176,154,741)	(176,154,741)

사외적립자산 기대수익	(1,717,570,632)	(1,717,570,632)

관계회사 전출입액	(54,603,784)	54,603,784	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(11,779,613,171)	2,965,435,826	(8,814,177,345)

국민연금전환금의 대체	2,257,800	2,257,800

기말 순확정급여부채(자산)	35,491,860,452	(33,691,589,807)	1,800,270,645

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	29,518,183,185

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	2,864,920,718

사외적립자산 합계, 공정가치	32,383,103,903

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	31,028,019,807

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	2,663,570,000

사외적립자산 합계, 공정가치	33,691,589,807

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정에 대한 공시
당기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0355	0.0388

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.02

전기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0396	0.0438

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.02

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(2,336,036,892)	2,752,239,604

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	2,703,688,678	(2,418,375,207)

## 16. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동충당부채	0

유동충당부채	유동 온실가스배출부채	0

비유동충당부채	5,805,851,603

비유동충당부채	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	5,805,851,603

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동충당부채	72,160,000

유동충당부채	유동 온실가스배출부채	72,160,000

비유동충당부채	5,591,797,591

비유동충당부채	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	5,591,797,591

무상할당 배출권 수량에 대한 공시

2023년도	2024년도	2025년도	3차 계획기간 합계

무상할당배출권 (단위: 톤)	67,752	67,118	67,118	201,988

무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

2022년도	2023년도	2024년도	2024~2025년도	2025년도	3차 계획기간 합계

최초할당 온실가스 배출량 (단위: 톤)	67,752	67,118	67,118	201,988

매입/매도 온실가스 배출량 (단위: 톤)	8,000	(473)	7,000	14,527

차입/이월 온실가스 배출량 (단위: 톤)	53	(1,413)	1,351	(9)

정부제출 온실가스 배출량 (단위: 톤)	(75,805)	(65,232)	(75,469)	(216,506)

과부족분 온실가스 배출량 (단위: 톤)	0	0	0	0

기초 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

매입/매도 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

차입/이월 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

정부제출 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

기말 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

전기 (단위 : 원)

2022년도	2023년도	2024년도	2024~2025년도	2025년도	3차 계획기간 합계

최초할당 온실가스 배출량 (단위: 톤)	67,752	67,752	134,236	269,740

매입/매도 온실가스 배출량 (단위: 톤)	5,100	0	0	5,100

차입/이월 온실가스 배출량 (단위: 톤)	6,533	56	0	6,589

정부제출 온실가스 배출량 (단위: 톤)	(79,385)	0	0	(79,385)

과부족분 온실가스 배출량 (단위: 톤)	0	67,808	134,236	202,044

기초 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

매입/매도 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

차입/이월 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

정부제출 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

기말 온실가스 배출권 금액	0	0	0	0

무상할당 배출권 매입 및 매도 수량과 금액에 대한 설명
정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

온실가스 배출량 추정치에 대한 공시

공시금액

온실가스 배출량 추정치 (단위: 톤)	65,232

온실가스 배출량 추정치에 대한 설명	당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 65,232톤(tCO2-eq) 입니다. 한편, 당기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

## 17. 우발부채와 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계

피소(피고)

임금청구소송	근로자지위확인	근로자지위확인 2	근로자지위확인 3	사정재판 이의	임금청구소송 2

원고	김진영 외 42명	박정근 외 2명	장근호 외 9명	김종명 외 20명	(주)여수탱크터미널	서남용 외 3명

소송 금액	1,290,000,000	700,000,000	500,000,000	1,050,000,000	341,485,786	500,040,000	4,381,525,786

진행상황	1심 진행중	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

주요 금융약정에 대한 공시
(단위 : 원)

당좌차월	무역어음대출	구매자금대출	수입자금대출	USANCE 등 수입금융	USANCE 등 수입금융 2	USANCE 등 수입금융 3	외화파생상품거래 손실약정한도

약정처	농협은행(주)	농협은행(주)	한국수출입은행	한국수출입은행	농협은행(주)	(주)국민은행	한국산업은행	농협은행(주)

총 대출약정금액	50,000,000,000	95,000,000,000	300,000,000,000	100,000,000,000

총 대출약정금액,USD [USD, 일]	250,000,000	100,000,000	100,000,000	4,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공한 지급보증	제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	982,343,044	25,288,930,212

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

제공하고 있는 담보의 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

서울보증보험(주)

자산

정기예치금

담보제공자산에 대한 설명	전기감리업 예치금

담보설정액	26,527,716

## 18. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	47,700,548,830

기타유동금융부채	단기미지급금	35,046,739,991

유동으로 분류되는 미지급비용	11,106,696,361

유동으로 분류되는 미지급비용	연차충당부채	5,959,601,000

단기예수보증금	470,351,921

유동 리스부채	1,076,760,557

기타비유동금융부채	2,109,585,633

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	2,109,585,633

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	47,294,309,568

기타유동금융부채	단기미지급금	26,072,823,006

유동으로 분류되는 미지급비용	19,873,295,749

유동으로 분류되는 미지급비용	연차충당부채	5,815,830,000

단기예수보증금	468,891,967

유동 리스부채	879,298,846

기타비유동금융부채	3,458,917,364

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	3,458,917,364

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,798,831,651

기타 유동부채	유동선수금	1,606,030,068

유동선수수익	167,860,913

유동예수금	24,940,670

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,557,428,585

기타 유동부채	유동선수금	1,250,097,890

유동선수수익	159,178,275

유동예수금	148,152,420

## 20. 단기차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

USANCE-농협은행(주) 외	USANCE-(주)국민은행	USANCE-한국산업은행	단기차입금기타-한국수출입은행 외	단기차입금기타-농협은행(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0310	0.0330

유동 차입금(사채 포함)	0	0	0	70,000,000,000	0	70,000,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

USANCE-농협은행(주) 외	USANCE-(주)국민은행	USANCE-한국산업은행	단기차입금기타-한국수출입은행 외	단기차입금기타-농협은행(주)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0588	0.0593	0.0574	0.0586	0.0602	0.0401	0.0521

유동 차입금(사채 포함)	44,245,997,914	20,431,025,171	12,682,175,163	15,000,000,000	45,000,000,000	137,359,198,248

## 21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수	49,678,843

주당 액면가액	1,000

자본금	49,678,843,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수	49,678,843

주당 액면가액	1,000

자본금	49,678,843,000

자본잉여금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631

지분법투자주식처분이익	11,015,383,402

자본잉여금	45,169,979,888

전기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	34,010,382,855

자기주식처분이익	144,213,631

지분법투자주식처분이익	11,015,383,402

자본잉여금	45,169,979,888

자기주식의 취득금액 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	7,572,906,769

취득 자기주식 수	1,730,148

자기주식 평균 주당 취득가	4,377

전기 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	7,572,906,769

취득 자기주식 수	1,730,148

자기주식 평균 주당 취득가	4,377

기타포괄손익누계액 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,112,375,399

기타포괄손익누계액	1,073,207,399

전기 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,104,242,413

기타포괄손익누계액	1,065,074,413

## 22. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	35,484,887,500

재평가잉여금	82,529,940,131

임의적립금	301,024,709,566

미처분이익잉여금(미처리결손금)	21,946,360,664

이익잉여금	440,985,897,861

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	35,484,887,500

재평가잉여금	82,529,940,131

임의적립금	300,759,051,493

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,142,579,773

이익잉여금	421,916,458,897

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

재평가잉여금에 대한 설명
1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

## 23. 배당금

이익잉여금 처분계산서에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	21,946,360,664

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	0

당기순이익(손실)	25,138,077,548

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(3,191,716,884)

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	21,946,360,664

이익잉여금 처분액	사업확장적립급	18,110,465,064

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	3,835,895,600

차기이월 미처분이익잉여금	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	3,142,579,773

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	0

당기순이익(손실)	11,926,977,288

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(8,784,397,515)

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	3,142,579,773

이익잉여금 처분액	사업확장적립급	265,658,073

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,876,921,700

차기이월 미처분이익잉여금	0

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

발행주식수	49,678,843

자기주식 수	1,730,148

배당을 받을 주식	47,948,695

배당을 받을 주식	배당을 받을 주식, 대주주	27,820,149

배당을 받을 주식, 소액주주	20,128,546

보통주 주당 배당률	0.08

보통주에 지급될 주당배당금	80

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	3,835,895,600

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	지급될 배당금, 대주주	2,225,611,920

지급될 배당금, 소액주주	1,610,283,680

전기 (단위 : 원)

보통주

발행주식수	49,678,843

자기주식 수	1,730,148

배당을 받을 주식	47,948,695

배당을 받을 주식	배당을 받을 주식, 대주주	27,820,149

배당을 받을 주식, 소액주주	20,128,546

보통주 주당 배당률	0.06

보통주에 지급될 주당배당금	60

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,876,921,700

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	지급될 배당금, 대주주	1,669,208,940

지급될 배당금, 소액주주	1,207,712,760

배당성향의 계산내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	3,835,895,600

당기순이익(손실)	25,138,077,548

배당성향	0.1526

전기 (단위 : 원)

보통주

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,876,921,700

당기순이익(손실)	11,926,977,288

배당성향	0.2412

배당수익률의 계산내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

보통주에 지급될 주당배당금	80

결산일 기준 종가	6,130

배당수익률	0.0131

전기 (단위 : 원)

보통주

보통주에 지급될 주당배당금	60

결산일 기준 종가	7,400

배당수익률	0.0081

## 24. 영업이익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품 및 반제품	상품	제품과 용역 합계

수익(매출액)	985,800,032,222	535,979,017,215	1,521,779,049,437

전기 (단위 : 원)

제품 및 반제품	상품	제품과 용역 합계

수익(매출액)	1,063,405,091,770	527,040,331,606	1,590,445,423,376

계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	895,048,940

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	867,873,483

전기 (단위 : 원)

공시금액

계약부채	898,274,861

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	0

매출원가의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품 및 반제품	상품	제품과 용역 합계

매출원가	847,454,888,831	526,000,944,721	1,373,455,833,552

전기 (단위 : 원)

제품 및 반제품	상품	제품과 용역 합계

매출원가	962,928,371,143	516,497,543,601	1,479,425,914,744

판매비와관리비의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	13,842,105,395

퇴직급여, 판관비	1,781,482,866

복리후생비, 판관비	4,297,818,930

임차료, 판관비	444,059,181

감가상각비, 판관비	2,503,728,785

무형자산상각비, 판관비	1,378,986,686

지급수수료, 판관비	3,329,882,046

광고선전비, 판관비	1,006,082,678

판매수수료, 판관비	10,482,261,234

운반비, 판관비	50,903,637,235

수선비, 판관비	112,166,457

경상개발비, 판관비	1,369,234,365

판매촉진비, 판관비	1,886,128,379

판매잡비, 판관비	2,665,213,971

기타판매비와관리비	4,737,655,780

판매비와관리비	100,740,443,988

전기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	10,364,179,263

퇴직급여, 판관비	1,272,459,930

복리후생비, 판관비	4,548,341,260

임차료, 판관비	424,916,776

감가상각비, 판관비	2,596,629,352

무형자산상각비, 판관비	940,781,721

지급수수료, 판관비	2,676,768,757

광고선전비, 판관비	449,749,018

판매수수료, 판관비	11,003,932,457

운반비, 판관비	50,184,415,218

수선비, 판관비	185,074,321

경상개발비, 판관비	1,102,288,702

판매촉진비, 판관비	1,675,557,887

판매잡비, 판관비	2,570,116,318

기타판매비와관리비	4,161,820,791

판매비와관리비	94,157,031,771

비용의 성격별 분류 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	305,742,625,884	0	305,742,625,884

원재료와 소모품의 사용액	420,202,660,111	0	420,202,660,111

상품매출원가	526,000,944,721	0	526,000,944,721

총 단기종업원급여비용	35,165,677,874	13,842,105,395	49,007,783,269

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	4,427,911,734	1,781,482,866	6,209,394,600

복리후생비	9,937,993,365	4,297,818,930	14,235,812,295

감가상각비	15,996,680,440	2,503,728,785	18,500,409,225

무형자산상각비	41,070,268	1,378,986,686	1,420,056,954

지급수수료	22,501,681,340	3,329,882,046	25,831,563,386

운반비	0	50,903,637,235	50,903,637,235

수선유지비	10,173,718,503	112,166,457	10,285,884,960

연차보수비	3,609,246,508	0	3,609,246,508

임가공비	12,999,817,286	0	12,999,817,286

기타 비용	6,655,805,518	22,590,635,588	29,246,441,106

성격별 비용	1,373,455,833,552	100,740,443,988	1,474,196,277,540

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	359,176,252,313	0	359,176,252,313

원재료와 소모품의 사용액	498,202,828,375	0	498,202,828,375

상품매출원가	516,497,543,601	0	516,497,543,601

총 단기종업원급여비용	26,680,154,271	10,364,179,263	37,044,333,534

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	2,933,206,963	1,272,459,930	4,205,666,893

복리후생비	9,878,187,020	4,548,341,260	14,426,528,280

감가상각비	14,787,542,781	2,596,629,352	17,384,172,133

무형자산상각비	37,655,230	940,781,721	978,436,951

지급수수료	24,664,867,624	2,676,768,757	27,341,636,381

운반비	0	50,184,415,218	50,184,415,218

수선유지비	7,824,545,196	185,074,321	8,009,619,517

연차보수비	1,494,616,078	0	1,494,616,078

임가공비	11,335,382,861	0	11,335,382,861

기타 비용	5,913,132,431	21,388,381,949	27,301,514,380

성격별 비용	1,479,425,914,744	94,157,031,771	1,573,582,946,515

## 25. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	5,294,273,493

기타이익	수입수수료	2,315,836,061

수입임대료	1,493,478,709

유형자산처분이익	159,617,151

위약금수입	321,753,428

폐품매각수익	75,775,413

기타대손충당금환입	0

관계기업/공동기업투자처분이익	0

잡이익	927,812,731

기타손실	6,244,346,494

기타손실	기부금	46,250,000

농업지원사업비	4,631,295,526

유형자산처분손실	2,087,131

유형자산폐기손실	1,662,000

투자부동산폐기손실	1,000

기타의대손상각비	55,763,806

잡손실	1,507,287,031

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	11,577,566,292

기타이익	수입수수료	2,149,552,887

수입임대료	1,761,536,354

유형자산처분이익	233,932,417

위약금수입	157,505,375

폐품매각수익	126,169,360

기타대손충당금환입	47,607,876

관계기업/공동기업투자처분이익	1,298,082,449

잡이익	5,803,179,574

기타손실	4,207,736,196

기타손실	기부금	78,550,000

농업지원사업비	3,648,930,886

유형자산처분손실	57,900

유형자산폐기손실	0

투자부동산폐기손실	0

기타의대손상각비	129,469

잡손실	480,067,941

## 26. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	18,910,357,865

금융수익	이자수익(금융수익)	3,959,177,218

배당금수익(금융수익)	65,172,400

외환차익(금융수익)	6,532,192,735

외화환산이익(금융수익)	1,561,962,251

파생상품거래이익(금융수익)	6,511,750,000

파생상품평가이익(금융수익)	0

금융리스 순투자의 금융수익	280,103,261

금융원가	23,502,425,124

금융원가	이자비용(금융원가)	6,747,565,663

외환차손(금융원가)	15,130,356,666

외화환산손실(금융원가)	620,052,795

파생상품거래손실(금융원가)	1,004,450,000

파생상품평가손실(금융원가)	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	25,456,143,618

금융수익	이자수익(금융수익)	5,877,876,471

배당금수익(금융수익)	58,542,400

외환차익(금융수익)	10,888,699,678

외화환산이익(금융수익)	3,760,730,209

파생상품거래이익(금융수익)	4,451,800,000

파생상품평가이익(금융수익)	126,800,000

금융리스 순투자의 금융수익	291,694,860

금융원가	32,349,554,988

금융원가	이자비용(금융원가)	10,729,725,472

외환차손(금융원가)	19,166,118,905

외화환산손실(금융원가)	1,739,510,611

파생상품거래손실(금융원가)	424,100,000

파생상품평가손실(금융원가)	290,100,000

## 27. 부문별 사업정보

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
(1) 비료ㆍ화학 사업부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주)입니다.(2) 유류 사업부문당사는 2003년도부터 유류완제품을 매입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문

수익(매출액)	994,739,286,803	527,039,762,634	1,521,779,049,437

계속영업이익(손실)	46,603,531,316	979,240,581	47,582,771,897

전기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문

수익(매출액)	1,073,660,425,330	516,784,998,046	1,590,445,423,376

계속영업이익(손실)	14,357,804,819	2,504,672,042	16,862,476,861

영업부문별 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문

자산	660,484,595,736	59,415,102,591	719,899,698,327

전기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

비료화학사업부문	유류사업부문

자산	717,111,132,285	65,004,209,533	782,115,341,818

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아시아	오세아니아	기타(미국, 유럽 등)

수익(매출액)	1,212,564,863,364	248,727,829,957	35,179,819,591	25,306,536,525	1,521,779,049,437

전기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아시아	오세아니아	기타(미국, 유럽 등)

수익(매출액)	1,260,243,637,361	254,998,246,983	60,424,417,038	14,779,121,994	1,590,445,423,376

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

농협경제지주주식회사	TKG휴켐스(주)

수익(매출액)	665,429,594,033	285,063,470,772

전기 (단위 : 원)

농협경제지주주식회사	TKG휴켐스(주)

수익(매출액)	730,306,089,751	277,868,045,061

## 28. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	2,106,232,252

이연법인세자산의 감소(증가)	6,000,020,798

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	956,317,139

법인세비용(수익) 합계	9,062,570,189

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	62,582,257

이연법인세자산의 감소(증가)	(1,193,594,836)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	2,553,466,054

법인세비용(수익) 합계	1,422,453,475

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	34,200,647,737

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	7,438,349,627

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(99,226,849)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	429,882,237

세액공제 등으로 인한 법인세효과	(1,074,104,661)

법인세 추가납부액	0

미인식 이연법인세의 변동	2,006,394,171

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	361,275,664

법인세비용	9,062,570,189

평균유효세율	0.2650

전기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	13,349,430,763

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,516,391,845

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(2,271,366,178)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	295,696,262

세액공제 등으로 인한 법인세효과	(365,168,543)

법인세 추가납부액	62,582,257

미인식 이연법인세의 변동	712,444,701

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	471,873,131

법인세비용	1,422,453,475

평균유효세율	0.1066

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	기타일시적차이	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제	실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산

퇴직급여	지분법 평가 손익	외화평가조정	재고자산 평가충당금	감가상각누계액 및 상각누계액	충당부채 및 미지급 비용 등	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	감액손실	복구충당부채 및 유형자산	관계기업투자주식 처분이익

기초 이연법인세부채(자산)	(1,203,887,898)	(1,659,175,085)	429,179,427	(2,983,884,110)	(856,405,189)	(4,610,707,747)	329,196,523	(1,474,513,009)	(695,854,831)	299,857,046	(3,479,875,277)	(3,140,177,134)	(769,649,113)	1,098,185,186	(18,717,711,211)

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(348,633,161)	(1,947,423,867)	(211,598,343)	1,079,129,555	210,281,983	1,608,881,243	2,443,068	0	(148,754,879)	0	50,627,218	3,140,177,134	558,496,676	2,006,394,171	6,000,020,798

기말 이연법인세부채(자산)	(1,552,521,059)	(3,606,598,952)	217,581,084	(1,904,754,555)	(646,123,206)	(3,001,826,504)	331,639,591	(1,474,513,009)	(844,609,710)	299,857,046	(3,429,248,059)	0	(211,152,437)	3,104,579,357	(12,717,690,413)

전기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	기타일시적차이	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제	실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산

퇴직급여	지분법 평가 손익	외화평가조정	재고자산 평가충당금	감가상각누계액 및 상각누계액	충당부채 및 미지급 비용 등	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	감액손실	복구충당부채 및 유형자산	관계기업투자주식 처분이익

기초 이연법인세부채(자산)	(368,288,491)	(496,723,611)	1,679,419,694	(8,074,814,468)	(725,652,338)	(5,014,773,957)	221,742,163	(1,523,313,095)	(282,365,770)	0	(2,920,606,417)	0	(404,480,570)	385,740,485	(17,524,116,375)

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(835,599,407)	(1,162,451,474)	(1,250,240,267)	5,090,930,358	(130,752,851)	404,066,210	107,454,360	48,800,086	(413,489,061)	299,857,046	(559,268,860)	(3,140,177,134)	(365,168,543)	712,444,701	(1,193,594,836)

기말 이연법인세부채(자산)	(1,203,887,898)	(1,659,175,085)	429,179,427	(2,983,884,110)	(856,405,189)	(4,610,707,747)	329,196,523	(1,474,513,009)	(695,854,831)	299,857,046	(3,479,875,277)	(3,140,177,134)	(769,649,113)	1,098,185,186	(18,717,711,211)

실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산에 대한 기술
당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(4,150,477,092)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	10,576,055

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세전	(4,139,901,037)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	958,760,208

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(2,443,069)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	956,317,139

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(3,191,716,884)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	8,132,986

기타포괄손익	(3,183,583,898)

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(11,423,143,712)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	369,178,108

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세전	(11,053,965,604)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	2,638,746,197

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(85,280,143)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	2,553,466,054

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,784,397,515)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	283,897,965

기타포괄손익	(8,500,499,550)

## 29. 기본 및 희석주당순이익

주당이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	25,138,077,548

가중평균유통보통주식수	47,948,695

가중평균유통보통주식수	발행주식수	49,678,843

자기주식 수	1,730,148

기본주당이익(손실)	524

전기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,926,977,288

가중평균유통보통주식수	47,948,695

가중평균유통보통주식수	발행주식수	49,678,843

자기주식 수	1,730,148

기본주당이익(손실)	249

희석주당순이익에 대한 기술
한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

## 30. 특수관계자 거래

30-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 명칭 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 직상위지배기업 농협경제지주(주) 종속기업 엔이에스 머티리얼즈(주) 관계기업 토소남해실리카(주) 공동기업 닛소남해아그로(주) 기타특수관계자 농협금융지주(주),농협은행(주) (주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주) NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품(주), (주)농협물류 (주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통 (주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오 (주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스 (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주) 엔에이치농협리츠운용(주), 지엔엠홀딩스(주) 그랑몬스터(주), 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주) 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사 이니어스엔에이치사모투자합자회사 ㈜지엔앰퍼포먼스, 미디랩, 엔에이치프린시플사모투자 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자 범농협애그테크상생혁신사모투자 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사 이에스지리더스제1호사모투자합자회사 (주)엔비텍코리아, (주)한국의료환경, 농업회사법인 팜코(주) KOREA NONGHYUP INTERNATIOAL CO.,LTD. NONGHYUP AMERICA INC, 은애기(상해)무역유한공사, NH - HAY INC. PT Nonghyup feed Indonesia, 북경세농종묘유한공사, 청도세농종묘유한공사 NONGWOO SEED AMERICA INC. PT. KOREANA SEED INDONESIA NONGWOOSEED INDIA PVT., LTD.NONGWOOSEED MYANMAR PVT. LTDNONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI (주)홈앤쇼핑, (주)올바른계란

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주(주)	엔이에스 머티리얼즈(주)	토소남해실리카(주)	닛소남해아그로(주)	농협은행(주)	(주)NH투자증권	(주)농협손해보험	농협생명보험(주)	(주)농협물류	(주)농협사료	(주)농협홍삼	(주)농협목우촌	(주)농협파트너스	(주)농협네트웍스	(주) NH농협무역	(주)농협정보시스템	(주)농협에코아그로	(주)농우바이오

매출, 특수관계자거래	0	665,429,594,033	4,563,703,815	1,419,717,660	3,781,742,632	0	0	0	0	0	1,832,826,981	0	0	0	0	302,439,800	0	68,000,000	48,000,000	677,446,024,921

기타수익, 특수관계자거래	500,000	21,091,394	115,066,206	516,529,472	1,862,520,291	3,248,996,893	535,671,238	244,739,856	0	19,811,640	0	0	0	0	0	0	0	0	0	6,564,926,990

기타비용, 특수관계자거래	4,678,073,986	891,744,758	0	0	0	5,774,477,857	0	2,098,644,260	706,756,100	20,435,521,804	18,490,820	17,066,368	23,409,955	739,249,727	409,476,093	0	3,317	0	0	35,792,915,045

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	1,425,518,068	0	0	0	0	0	399,840	0	0	0	0	0	0	0	1,358,486,100	0	2,784,404,008

거래상대방의 성격에 대한 기술

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주(주)	엔이에스 머티리얼즈(주)	토소남해실리카(주)	닛소남해아그로(주)	농협은행(주)	(주)NH투자증권	(주)농협손해보험	농협생명보험(주)	(주)농협물류	(주)농협사료	(주)농협홍삼	(주)농협목우촌	(주)농협파트너스	(주)농협네트웍스	(주) NH농협무역	(주)농협정보시스템	(주)농협에코아그로	(주)농우바이오

매출, 특수관계자거래	0	730,306,089,751	2,410,367,979	1,120,621,388	4,417,267,815	0	0	0	0	0	2,707,723,790	0	0	0	0	327,204,272	0	0	150,250,000	741,439,524,995

기타수익, 특수관계자거래	1,000,000	0	194,722,285	576,377,494	1,738,418,000	4,151,545,123	1,792,327,857	1,070,058,445	0	8,247,918	0	0	0	0	0	135,872	0	0	0	9,532,832,994

기타비용, 특수관계자거래	3,681,644,886	1,446,448,970	269,064,948	0	0	8,706,511,967	0	1,996,189,228	675,462,000	20,268,278,455	28,825,280	13,918,186	24,668,184	791,430,902	370,274,548	0	36,285	0	0	38,272,753,839

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	744,930,424	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	264,702,000	0	1,009,632,424

거래상대방의 성격에 대한 기술	전기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	엔이에스머티리얼즈 주식회사	토소남해실리카 주식회사	닛소남해아그로주식회사	(주)농협은행	(주)NH투자증권	NH농협손해보험	(주)농협물류	(주)농협사료	(주)농협파트너스	(주)농협에코아그로	(주)농우바이오	(주)농협네트웍스	농협생명보험(주)

매출채권	0	53,441,346,392	660,593,449	133,471,932	411,103,791	0	0	0	0	166,682,582	0	18,700,000	52,800,000	0	0	54,884,698,146

기타채권, 특수관계자거래	0	0	275,092	12,290,861,600	196,319,046	86,582,059,460	0	0	0	0	0	0	0	0	432,000,000	99,501,515,198

금융상품, 특수관계자거래

매입채무	0	0	4,857,424	0	0	0	0	0	0	0	0	282,106,000	0	0	0	286,963,424

기타채무, 특수관계자거래	3,132,160	1,462,265,495	668,000	0	1,431,500	459,298,628	10,722,450	132,076,120	1,861,378,680	0	68,647,560	0	0	914,789,169	1,219,120,112	6,133,529,874

금융채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

차입거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타채권에 대한 기술	현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배기업	직상위지배기업	종속기업	관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

농업협동조합중앙회	농협경제지주주식회사	엔이에스머티리얼즈 주식회사	토소남해실리카 주식회사	닛소남해아그로주식회사	(주)농협은행	(주)NH투자증권	NH농협손해보험	(주)농협물류	(주)농협사료	(주)농협파트너스	(주)농협에코아그로	(주)농우바이오	(주)농협네트웍스	농협생명보험(주)

매출채권	96,894,663,650	728,369,963	155,405,173	472,670,912	0	0	0	0	184,569,000	0	0	74,800,000	0	0	98,510,478,698

기타채권, 특수관계자거래	0	463,704	11,453,639,657	155,417,689	72,434,723,652	0	1,070,800,805	0	0	0	0	0	0	432,000,000	85,547,045,507

금융상품, 특수관계자거래	0	0	0	0	126,800,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	126,800,000

매입채무	0	345,597,206	0	0	0	0	0	0	0	0	113,579,400	0	0	0	459,176,606

기타채무, 특수관계자거래	1,680,432,391	0	0	0	314,554,314	9,323,068	170,407,320	1,731,367,915	0	65,257,170	0	0	1,098,892,990	1,594,006,789	6,664,241,957

금융채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	290,100,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	290,100,000

차입거래	0	0	0	0	89,245,997,914	0	0	0	0	0	0	0	0	0	89,245,997,914

기타채권에 대한 기술	현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

농협은행 주식회사

차입거래, 차입	238,894,964,075

차입거래, 상환	330,569,519,346

특수관계자 자금거래관련 계정과목	단기차입금

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

농협은행 주식회사

차입거래, 차입	539,161,897,550

차입거래, 상환	544,868,425,682

특수관계자 자금거래관련 계정과목	단기차입금

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 기술, 특수관계자거래
보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 당사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석17-2 참조)

지급한 배당에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

직상위지배기업

농협경제지주(주)

배당금, 특수관계자거래	1,669,208,940

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

직상위지배기업

농협경제지주(주)

배당금, 특수관계자거래	2,782,014,900

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,407,896,441

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	71,484,180

주요 경영진에 대한 보상	1,479,380,621

전기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	771,575,722

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	67,644,849

주요 경영진에 대한 보상	839,220,571

## 31. 현금흐름표

중요한 비현금거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	56,718,811,791

개발중인무형자산의 본계정 대체	0

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	572,493,990

유형자산 취득으로 인한 충당금 증가(감소)	0

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	678,390,136

리스부채의 유동성 대체	197,461,711

금융리스채권의 유동성대체	712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동, 세후	8,132,986

보증금의 유동성대체	1,597,365,933

전기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	26,704,448,189

개발중인무형자산의 본계정 대체	6,737,917,100

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	14,328,377,961

유형자산 취득으로 인한 충당금 증가(감소)	(354,548,395)

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	2,988,167,940

리스부채의 유동성 대체	465,489,891

금융리스채권의 유동성대체	712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동, 세후	283,897,965

보증금의 유동성대체	759,204,541

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

단기차입금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	137,359,198,248	4,338,216,210

차입 및 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	383,465,290,692	678,390,136

상환, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(456,135,320,464)	(1,830,260,156)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	5,310,831,524	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	70,000,000,000	3,186,346,190

전기 (단위 : 원)

단기차입금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	175,563,946,387	3,110,398,243

차입 및 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	740,472,874,476	2,988,167,940

상환, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(778,010,119,535)	(1,760,349,973)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(667,503,080)	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	137,359,198,248	4,338,216,210

재무활동에서 생기는 부채의 차입 및 증가내역에 관한 설명
지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

## 32. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험

이자율위험	환위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.	환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다.	시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.	당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.	당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

현금 및 현금성자산	매출채권	기타채권

외화금융자산, 기초통화금액, USD [USD, 일]	3,308,751	18,928,200	46,451

외화금융자산, 원화환산금액	4,863,864,235	27,824,454,000	68,283,264

외화환산이익(금융수익)	1,248,382,088	287,884,620	0

외화환산손실(금융원가)	67,560,056	0	26,450

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

현금 및 현금성자산	매출채권	기타채권

외화금융자산, 기초통화금액, USD [USD, 일]	24,103,175	20,714,800	69,643

외화금융자산, 원화환산금액	31,078,633,845	26,709,663,120	89,797,388

외화환산이익(금융수익)	2,845,045,263	0	0

외화환산손실(금융원가)	1,653,241,250	86,200,650	68,711

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

단기차입금	매입채무	기타 미지급금	미지급비용

외화금융부채, 기초통화금액, USD [USD, 일]	31,927,987	121,758

외화금융부채, 원화환산금액	46,934,140,993	178,984,877

외화환산이익(금융수익)	25,695,543	0

외화환산손실(금융원가)	551,477,762	988,527

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

단기차입금	매입채무	기타 미지급금	미지급비용

외화금융부채, 기초통화금액, USD [USD, 일]	59,996,276	47,421,335	235,200	240,782

외화금융부채, 원화환산금액	77,359,198,248	61,145,069,117	303,266,880	310,463,704

외화환산이익(금융수익)	667,503,080	247,815,566	366,300	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	0

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,435,652,421)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,435,652,421

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(8,121,470,049)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	8,121,470,049

신용위험에 대한 공시
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	매출채권 및 기타금융자산	현금및현금성자산	파생상품자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	10,781,501,538	31,027,716	0	133,556,059,954	54,167,927,841	0	198,536,517,049

전기 (단위 : 원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	매출채권 및 기타금융자산	현금및현금성자산	파생상품자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	14,257,376,780	31,027,716	7,660,000,000	203,542,675,183	31,248,746,444	126,800,000	256,866,626,123

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

단기차입금, 미할인현금흐름	0	0	70,000,000,000	0	0	70,000,000,000

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	58,896,231,542	0	0	0	0	58,896,231,542

기타금융부채, 미할인현금흐름	35,347,996,698	291,049,946	11,671,037,818	2,659,809,865	3,778,092	49,973,672,419

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

금융부채, 미할인현금흐름	94,244,228,240	291,049,946	81,671,037,818	2,659,809,865	3,778,092	178,869,903,961

단기차입금	70,000,000,000

매입채무 및 기타 채무	58,896,231,542

기타금융부채	49,810,134,463

유동파생상품부채

금융부채	178,706,366,005

전기 (단위 : 원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

단기차입금, 미할인현금흐름	44,155,944,013	93,203,254,235	0	0	0	137,359,198,248

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	74,433,710,388	0	0	0	0	74,433,710,388

기타금융부채, 미할인현금흐름	46,209,139,758	257,412,601	492,095,655	4,063,404,291	9,933,408	51,031,985,713

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	260,200,000	29,900,000	0	0	0	290,100,000

금융부채, 미할인현금흐름	165,058,994,159	93,490,566,836	492,095,655	4,063,404,291	9,933,408	263,114,994,349

단기차입금	137,359,198,248

매입채무 및 기타 채무	74,433,710,388

기타금융부채	50,753,226,932

유동파생상품부채	290,100,000

금융부채	262,836,235,568

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

부채비율에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

부채	190,564,676,948

자본	529,335,021,379

부채비율	0.3600

전기 (단위 : 원)

공시금액

부채	271,857,892,389

자본	510,257,449,429

부채비율	0.5328

## 33. 리스

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
당사는 영업에 사용되는 설비, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
당사는 특정 사무실과 제조건물, 기계장치로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,086,949,274	4,911,672,779

사용권자산의 추가	107,708,298	79,590,510	297,724,421	193,366,907	678,390,136

사용권자산감가상각비	(170,535,573)	(466,027,034)	(755,600,636)	(388,355,684)	(1,780,518,927)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

기말 사용권자산	175,335,817	1,217,988,437	1,524,259,237	891,960,497	3,809,543,988

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	366,918,640	48,222,988	2,681,712,676	467,799,100	3,564,653,404

사용권자산의 추가	0	2,022,410,314	0	965,757,626	2,988,167,940

사용권자산감가상각비	(128,755,548)	(465,682,528)	(699,577,224)	(346,607,452)	(1,640,622,752)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(525,813)	0	0	(525,813)

기말 사용권자산	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,086,949,274	4,911,672,779

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	4,338,216,210

리스부채의 추가	678,390,136

리스부채에 대한 이자비용	143,069,072

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

리스부채의 상환	(1,973,329,228)

기말 리스부채	3,186,346,190

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	3,110,398,243

리스부채의 추가	2,988,167,940

리스부채에 대한 이자비용	150,452,143

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(525,813)

리스부채의 상환	(1,910,276,303)

기말 리스부채	4,338,216,210

리스부채의 만기 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	1,156,648,110	2,189,457,944	3,778,092	3,349,884,146	(163,537,956)	3,186,346,190

유동 리스부채	1,076,760,557

비유동 리스부채	2,109,585,633

전기 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	1,012,529,259	3,594,512,324	9,933,408	4,616,974,991	(278,758,781)	4,338,216,210

유동 리스부채	879,298,846

비유동 리스부채	3,458,917,364

금융리스채권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 금융리스채권	10,754,351,072

금융리스 순투자의 금융수익	280,103,261

금융리스채권의 상환	(723,096,432)

기말 금융리스채권	10,311,357,901

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 금융리스채권	11,185,752,644

금융리스 순투자의 금융수익	291,694,860

금융리스채권의 상환	(723,096,432)

기말 금융리스채권	10,754,351,072

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	712,806,072	2,669,524,481	6,929,027,348	10,311,357,901

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치	1,080,000,000

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	712,806,072	2,669,524,481	7,372,020,519	10,754,351,072

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치

리스 관련 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스수익	472,848,229

리스수익	사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	192,744,968

금융리스 순투자의 금융수익	280,103,261

리스비용	2,004,384,833

리스비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	80,796,834

감가상각비, 사용권자산	1,780,518,927

리스부채에 대한 이자비용	143,069,072

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스수익	485,849,161

리스수익	사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	194,154,301

금융리스 순투자의 금융수익	291,694,860

리스비용	1,857,111,518

리스비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	66,036,623

감가상각비, 사용권자산	1,640,622,752

리스부채에 대한 이자비용	150,452,143