이구산업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 50(당)1분기 2020년 03월 31일 현재
제 49(전)1분기 2019년 03월 31일 현재
이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

보고기간 종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42(4) 공장소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42

(5) 대표이사 : 안 월 환, 김 영 길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당분기말	전기말

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 17명(최대주주와 특수관계인)	17,020,680	50.90	손인국 외 21명(최대주주와 특수관계인)	17,026,585	50.91

기타	16,421,320	49.10	기타	16,415,415	49.09

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 재무제표 작성기준당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(3) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,118	1,321

보통예금	375,694	499,699

외화예금	727,096	412,328

당좌예금	716	685

합 계	1,106,624	914,033

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,005,668	-	101,713	-

단기대여금	1,860	-	9,240	-

매출채권	33,277,919	-	33,575,002	-

합 계	35,285,447	-	33,685,955	-

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부가액	35,440,339	-	33,762,040	-

대손충당금	매출채권	(128,807)	-	(50,000)	-

미수금	(26,085)	-	(26,085)	-

합계	(154,892)	-	(76,085)	-

매출채권및기타채권 순장부가액	35,285,447	-	33,685,955	-

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기 초	76,085	516,251

손 상 환 입	78,807	(85,593)

기 중 제 각	-	(354,573)

기 말	154,892	76,085

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석손상차손을 인식한 매출채권 및 기타채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있으며, 일부 채권의 경우 회복될것으로 평가하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

6개월 이하	34,786,560	(3,000)	34,783,560	33,258,470	-	33,258,470

6개월 초과 12개월 이하	201,744	(75,807)	125,937	60,634	-	60,634

12개월 초과	452,035	(76,085)	375,950	442,936	(76,085)	366,851

합 계	35,440,339	(154,892)	35,285,447	33,762,040	(76,085)	33,685,955

(5) 매출채권 및 기타채권의 통화 별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	27,244,287	28,264,995

USD	8,196,052	5,497,045

합 계	35,440,339	33,762,040

(6) 당분기말 현재 당사가 보유한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제 품	28,686,234	-	28,686,234	25,561,618	(578,033)	24,983,585

재공품	45,973,351	-	45,973,351	48,882,297	(231,653)	48,650,644

원재료	15,308,201	-	15,308,201	13,671,510	-	13,671,510

저장품	1,112,612	-	1,112,612	1,172,670	-	1,172,670

미착품	5,306,548	-	5,306,548	15,837,875	-	15,837,875

합 계	96,386,946	-	96,386,946	105,125,970	(809,686)	104,316,284

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당분기 46,609백만원( 전분기 51,364백만원)입니다. 또한 상기 재고자산에 대하여 SC은행 및 한국수출입은행에 담보를 제공하고 있습니다(주석8참조). 당사는 전기말 재고자산에 대한 저가법 평가를 실시하여 평가손실 809,686천원을 매출원가로 인식하였습니다.

7. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 통화선도 선물거래자산(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가이익

BUY	SELL

기업은행	20.03.05~03.27	20.04.17~20.08.17	4,000,000	-	1,182.20~1,220.40	1,222.60	44,900

우리은행	20.03.12	20.06.02	500,000	-	1,199.40	1,222.60	11,600

합 계	4,500,000	-	-	-	56,500

2) LME선물거래자산(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가이익($)	평가이익

이베스트	19.11.19~20.03.18	20.04.29~20.05.29	copper	450	1,300	1,108,549.89	1,355,312

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

3) 통화선도 선물거래부채(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손실

BUY	SELL

기업은행	20.03.18~20.03.25	20.05.04~20.07.08	4,500,000	-	1,225.90~1,279.10	1,222.60	155,450

SC은행	19.05.10	20.04.14~20.05.04	-	2,000,000	1,172.00	1,222.60	101,200

합 계	4,500,000	2,000,000	-	-	256,650

4) LME선물거래부채(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손실($)	평가손실

이베스트	19.11.19~20.03.19	20.06.30~20.09.29	copper	125	600	103,849.76	126,966

NH선물	20.01.14~20.03.19	20.06.30	copper	675	400	134,957.96	165,000

합 계	800	1,000	238,807.72	291,966

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

당분기말 현재 당사는 상기 파생상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) LME선물거래자산(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가이익($)	평가이익

이베스트	19.09.05~11.19	20.07.31~20.11.30	copper	75	-	24,439.21	28,296

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

2) 통화선도 선물거래자산(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가이익

BUY	SELL

SC은행	19.05.10	20.01.15~05.04	-	5,000,000	1,172.00	1,157.80	71,000

3) LME선물거래부채(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손실($)	평가손실

이베스트	19.09.13~12.27	20.01.31~20.05.29	copper	75	2,900	673,435.93	779,704

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.4) 통화선도 선물거래부채

(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손실

BUY	SELL

SC은행	19.08.07~09.10	20.01.14~20.02.14	2,500,000	-	1,187.10~1,208.10	1,157.80	112,850

당기말 현재 당사는 상기 파생상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,769,480	-	-	47,769,480

건 물	16,906,871	(5,014,966)	-	11,891,905

구 축 물	4,210,523	(1,559,962)	-	2,650,561

기계장치	107,587,889	(51,913,964)	(9,770)	55,664,155

차량운반구	681,159	(338,822)	-	342,337

공구와기구	1,611,486	(1,579,666)	-	31,820

집기비품	411,019	(346,658)	(21,333)	43,028

건설중인자산	3,303,494	-	-	3,303,494

합 계	182,481,921	(60,754,038)	(31,103)	121,696,780

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,769,480	-	-	47,769,480

건 물	16,906,871	(4,909,298)	-	11,997,573

구 축 물	4,210,523	(1,507,331)	-	2,703,192

기계장치	107,587,889	(50,820,496)	(9,885)	56,757,508

차량운반구	677,595	(322,116)	-	355,479

공구와기구	1,611,486	(1,574,145)	-	37,341

집기비품	411,019	(331,955)	(29,333)	49,731

건설중인자산	3,206,642	-	-	3,206,642

합 계	182,381,505	(59,465,341)	(39,218)	122,876,946

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기말장부금액

토 지	47,769,480	-	-	-	-	47,769,480

건 물	11,997,573	-	-	(105,668)	-	11,891,905

구 축 물	2,703,192	-	-	(52,631)	-	2,650,561

기계장치	56,757,508	-	-	(1,093,353)	-	55,664,155

차량운반구	355,479	11,203	-	(24,345)	-	342,337

공구와기구	37,341	-	-	(5,521)	-	31,820

집기비품	49,731	-	-	(6,703)	-	43,028

건설중인자산	3,206,642	96,852	-	-	-	3,303,494

합 계	122,876,946	108,055	-	(1,288,221)	-	121,696,780

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기말장부금액

토 지	47,769,480	-	-	-	-	47,769,480

건 물	12,420,245	-	-	(422,672)	-	11,997,573

구 축 물	2,709,476	26,000	-	(210,201)	177,917	2,703,192

기계장치	58,511,785	861,058	(40,099)	(4,328,648)	1,753,412	56,757,508

차량운반구	95,266	309,009	-	(48,796)	-	355,479

공구와기구	59,829	-	-	(22,488)	-	37,341

집기비품	74,771	1,550	-	(26,590)	-	49,731

건설중인자산	3,222,029	1,915,942	-	-	(1,931,329)	3,206,642

합 계	124,862,881	3,113,559	(40,099)	(5,059,395)	-	122,876,946

(3) 담보 설정 내역당분기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입잔액	차입금종류

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	115,471,938	30,000,000	5,679,939	구매자금 외

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	91,000,000	70,189,292	산업시설 외

특허권	-	3,000,000

SC은행	재고자산	96,386,946	25,000,000	6,197,632	구매자금 외

한국수출입은행	9,100,000	7,000,000	무역금융

기업은행	기계장치	1,695,636	600,000	437,500	일반자금

합 계	213,554,520	158,700,000	89,504,363	-

상기 담보 설정금액 외 특수관계자인 (주)이구에코텍의 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물(담보설정금액 600,750천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입원가	25,052	29,026

특정차입원가 이자율	-	4.01%

일반차입원가 이자율	3.24%	3.60%

(5) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 유형자산은 부보금액 72,517,660천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 각각 한국산업은행 57,917,660천원, 신한은행 14,000,000천원, 기업은행 600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

9. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	153,299	(36,703)	116,596	153,299	(26,939)	126,360

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	126,360	-	(9,764)	116,596

당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정에 선택하였습니다. 당분기 중 단기리스, 소액 기초자산리스와 관련하여 각각 46,450천원, 4,645천원 을 비용 으로 인식하였습니다.

10. 기타지급채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타지급채무	미지급금	4,828,810	-	4,557,228	-

기타부채	선수금	54,605	-	6,942	-

미지급배당	1,003,225	-	2	-

미지급비용	577,806	-	570,069	-

연차충당부채	168,445	-	223,956	-

임대보증금	-	85,000	-	85,000

소계	1,804,081	85,000	800,969	85,000

합 계	6,632,891	85,000	5,358,197	85,000

11. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	109,360,689	105,849,740

유동성장기차입금	639,350	375,000

장기차입금	3,968,150	4,263,750

합 계	113,968,189	110,488,490

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 차입처 및 차입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

IBK캐피탈(*1)	1,280,881	1,091,871

SC은행	6,197,632	6,031,413

국민은행	1,494,682	1,315,621

기업은행(*1)	13,584,011	16,506,326

농협은행	4,047,166	-

산업은행	59,931,819	56,479,253

신한은행(*1)	3,143,743	6,366,209

우리은행	2,772,183	1,906,710

하나은행(*1)	7,949,966	6,989,976

부산은행(*1)	1,958,606	2,162,361

수출입은행	7,000,000	7,000,000

합계	109,360,689	105,849,740

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 할인으로 인한 차입금은 당분기말 현재 9,209백만원(전기말: 9,888백만원) 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말

시설대	산업은행	4,170,000	4,170,000

일반대	기업은행	437,500	468,750

차감 : 유동성대체	-	(639,350)	(375,000)

잔액	-	3,968,150	4,263,750

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일자	상환금액

2021년 3월	639,350

2022년 3월	1,181,600

2023년 3월	1,181,600

2024년 3월 이후	1,604,950

합계	4,607,500

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보설정금액158,700백만원으로 담보제공되어 있으며(주석8참조) 최대주주로부터 189,755백만원, 한국무역보험공사로부터 3,240백만원, 기술신용보증기금으로부터 1,000백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석26참조) .(6) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 비유동성, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

12. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	41,457	77,446	41,457	86,803

당분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 1,229천원입니다. (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	42,344

2년이내	40,312

3년이내	17,953

4년이내	17,953

5년이내	8,977

합계	127,539

13 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 자산

(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	87,288	87,288	87,288

보증금	121,162	-	-	121,162	121,162

유 동	현금및현금성자산	1,106,624	-	-	1,106,624	1,106,624

단기대여금	1,860	-	-	1,860	1,860

매출채권	33,277,919	-	-	33,277,919	33,277,919

미수금	2,005,669	-	-	2,005,669	2,005,669

파생금융자산	-	1,411,812	-	1,411,812	1,411,812

합계	36,515,234	1,411,812	87,288	38,014,334	38,014,334

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	3,968,150	3,968,150	3,968,150

임대보증금	-	85,000	85,000	85,000

리스부채	-	77,446	77,446	77,446

유 동	매입채무	-	21,453,366	21,453,366	21,453,366

단기차입금	-	109,360,689	109,360,689	109,360,689

미지급금	-	3,637,346	3,637,346	3,637,346

미지급비용	-	577,806	577,806	577,806

파생금융부채	548,616	-	548,616	548,616

유동성 리스부채	-	41,457	41,457	41,457

합계	548,616	139,201,260	139,749,876	139,749,876

2) 전기말가. 자산(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	87,745	87,745	87,745

보증금	117,162	-	-	117,162	117,162

유 동	현금및현금성자산	914,033	-	-	914,033	914,033

단기대여금	9,240	-	-	9,240	9,240

매출채권	33,575,002	-	-	33,575,002	33,575,002

미수금	101,712	-	-	101,712	101,712

선물거래자산	99,296	-	99,296	99,296

합계	34,719,149	99,296	87,745	34,906,190	34,906,190

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	4,263,750	4,263,750	4,263,750

임대보증금	-	85,000	85,000	85,000

리스부채	-	86,803	86,803	86,803

유 동	매입채무	-	30,115,876	30,115,876	30,115,876

단기차입금	-	105,849,740	105,849,740	105,849,740

미지급금	-	4,557,228	4,557,228	4,557,228

미지급비용	-	570,069	570,069	570,069

선물거래부채	892,554	-	892,554	892,554

유동성리스부채	-	41,457	41,457	41,457

합계	892,554	145,569,923	146,462,477	146,462,477

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	645	-	645

외환차손익	-	218,289	-	218,289

외화환산손익	-	96,843	-	96,843

장기투자증권평가손익	-	-	(357)	(357)

매출채권처분손실	-	(29,553)	-	(29,553)

선물손익	2,473,870	-	-	2,473,870

합계	2,473,870	286,224	(357)	2,759,737

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(910,742)	(910,742)

외환차손익	-	(874,149)	(874,149)

외환환산손익	-	(738,532)	(738,532)

선물손익	(686,636)	-	(686,636)

합계	(686,636)	(2,523,423)	(3,210,059)

2) 전분기가. 금융자산(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	1,923	-	1,923

외환차손익	-	53,956	-	53,956

외화환산손익	-	36,997	-	36,997

장기투자증권평가손익	-	-	70	70

매출채권처분손실	-	(29,898)	-	(29,898)

선물손익	3,600	-	-	3,600

합 계	3,600	62,978	70	66,648

나. 금융부채(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(975,515)	(975,515)

외환차손익	-	(73,750)	(73,750)

외환환산손익	-	(177,422)	(177,422)

선물손익	(23,071)	-	(23,071)

합 계	(23,071)	(1,226,687)	(1,249,758)

14. 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원 입니다.

15. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2019년 1월 1일(전기초)	33,290,022

당기순손실	(3,359,895)

보험수리적손실(세후)	(124,421)

2019년 12월 31일(전기말)	29,805,706

2020년 1월 1일(당분기초)	29,805,706

현금배당	(1,003,224)

당기순이익	327,549

보험수리적손실(세후)	(5,545)

2020년 3월 31일(당분기말)	29,124,486

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익준비금은 3,112백만원 및 3,012백만원입니다.

16. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같으며 당기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	39	395

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,003,765	14,003,765

기타자본잉여금	611,458	611,458

자산재평가차익	28,210,649	28,210,649

합계	42,822,891	42,823,247

17. 기타수익비용

당사의 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	16,530	16,530

수수료수익	105,000	136,500

유형자산처분이익	80	-

잡이익	56,968	62,358

합계	178,578	215,388

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	429	531

잡손실	16,485	10,025

합계	16,914	10,556

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

원재료의 사용	38,876,014	50,803,598

재고자산의 증감	(1,025,356)	(7,748,144)

종업원급여	2,457,096	2,786,181

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,298,961	1,246,873

수출경비	302,931	262,190

운반비	179,370	195,385

지급수수료	305,196	352,202

기타 비용	5,503,828	4,580,087

합계(*1)	47,898,040	52,478,372

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계입니다.

19. 판매비와 관리비

당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	324,690	334,260

퇴직급여	17,748	12,903

복리후생비	8,976	17,969

수출경비	302,931	262,190

여비교통비	19,756	20,437

교육훈련비	220	215

소모품비	7,346	6,618

도서인쇄비	2,832	2,174

운반비	166,569	185,760

통신비	11,083	6,048

수도광열비	-	-

전력비	2	1

임차료	2,703	2,771

수선비	-	673

보험료	226	1,015

차량유지비	17,916	21,995

감가상각비	51,602	21,612

광고선전비	920	570

세금과공과	16,345	18,630

지급수수료	58,204	44,093

접대비	28,909	32,838

대손상각비(환입)	78,807	(85,593)

포장비	170,917	206,894

합계	1,288,702	1,114,073

20. 금융수익(비 용)

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	645	1,923

외환차익(금융)	275,729	73,011

외환환산이익(금융)	193,375	37,002

선물거래이익	815,664	3,600

선물평가이익	1,658,206	-

소계	2,943,619	115,536

금융비용	이자비용	(910,742)	(975,515)

매출채권처분손실	(29,553)	(29,898)

외환차손(금융)	(931,589)	(92,805)

외환환산손실(금융)	(835,064)	(177,427)

선물거래손실	(79,740)	(20,551)

선물평가손실	(606,896)	(2,520)

소계	(3,393,584)	(1,298,716)

순금융수익(비용)	(449,965)	(1,183,180)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	910,742	975,515

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	645	1,923

합계	645	1,923

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 매도가능증권평가손익	50	89

법인세효과	(11)	(20)

법인세 차감후 매도가능증권평가손익	39	69

21. 외화환산손익

당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 외화환산손익은 다음 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타손익	-	-

금융손익	(641,689)	(140,425)

합계	(641,689)	(140,425)

22. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	149,380	159,233

자본에 직접 반영된 이연 법인세 비용	1,665	1,788

법인세비용(수익)	151,045	161,021

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	478,595	704,022

산출세액	99,791	149,385

조정사항:

비공제비용	3,158	3,796

기타	48,096	7,840

조정액 계	51,254	11,636

법인세비용(수익)	151,045	161,021

유효세율	31.56%	22.87%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

장기투자증권평가손익	50	(11)	39	506	(111)	395

재평가잉여금(기타자본)	36,167,498	(7,956,849)	28,210,649	36,167,499	(7,956,850)	28,210,649

보험수리적손익	(1,559,251)	343,035	(1,216,216)	(1,552,142)	341,471	(1,210,671)

합 계	34,608,297	(7,613,825)	26,994,472	34,615,863	(7,615,490)	27,000,373

23. 주당이익 기본주당순이익은 당분기 순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당 분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	327,549,542	543,000,463

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익(손실)	10	16

(2) 당분 기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제외한 33,440,789주로 변동이 없습니다.

24. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로인한 현금흐름	(2,846,522)	(1,818,396)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,909,951)	(844,566)

당기순이익(손실)	327,550	543,000

당기순이익조정을 위한가감	(2,237,501)	(1,387,566)

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,238,578	2,871,490

가. 대손상각비	78,807

가. 감가상각비	1,298,960	1,246,873

나. 퇴직급여	226,339	234,718

다. 외화환산손실	835,064	177,427

라. 이자비용	910,742	975,515

마. 매출채권처분손실	29,553	29,898

바. 선물거래손실	79,740	20,551

사. 선물평가손실	606,896	2,520

아. 법인세비용	151,045	161,021

자. 급여	21,432	22,967

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,667,970)	(128,119)

가. 외화환산이익	193,375	37,002

나. 이자수익	645	1,924

라. 선물거래이익	815,664	3,600

마. 선물평가이익	1,658,206	-

바. 대손충당금환입	-	85,593

아. 유형자산처분이익	80	-

24. 영업활동 현금흐름(계속)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,808,109)	(4,130,937)

가. 매출채권의 감소(증가)	239,912	(1,048,870)

나. 미수금의 증가	(1,862,128)	(180,938)

다. 선급금의 감소(증가)	(10,042)	1,056

라. 선급비용의 감소	18,153	16,163

마. 법인세자산의 증가	-	293

마. 재고자산의 감소(증가)	7,929,338	(13,557,912)

바. 매입채무의 증가(감소)	(8,909,234)	11,421,421

사. 미지급금의 증가(감소)	271,295	(759,245)

아. 선수금의 감소	47,664	(4,081)

자. 미지급비용의 증가(감소)	23,520	40,954

차. 퇴직금의 지급	(1,492,119)	(51,720)

카. 퇴직연금자산 감소(증가)	16,475	2,182

타. 연차수당의 지급	(76,943)	(77,353)

파. 리스부채의 증가(감소)	-	67,113

하. 보증금의 증가(감소)	(4,000)	-

이자수취	645	1,923

이자지급	(947,571)	(975,753)

법인세환급(납부)	10,355	-

25. 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	295,600	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	850,505

법정적립금의 적립	100,322	-

리스부채의 유동성대체	9,357	-

미지급 배당금	1,003,224	-

26. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지 및 건물을 담보로(담보설정금액 600,750천원) 제공하였습니다. (2) 소송 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액	은행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	28,600	IBK캐피탈등

구 매 자 금	8,000	하나은행등

일 반 대 출	55,688	산업은행등

시 설 대 출	6,000	산업은행등

무 역 금 융	27,100	우리은행등

USANCE 및 SIGHT	49,124	산업은행등

합계	174,512

당사는 최대주주로부터 차입금 및 외상매입금에 대한 근보증등으로 202,955백만원의 보증을 제공받고 있고 한국무역보험공사로부터 3,240백만원, 기술신용보증기금으로부터 1,000백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 채권의 매각거래로 처리하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 할인한 매출채권중 만기가 미도래한 매출채권은 각각 3,507백만원 및 3,500백만원 입니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자본금	지분율%

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	-

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)

이구무역(주)	이구무역(주)

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍

당분기말 현재 당사와 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	270,080	265,417	962,506	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	50,819	-	65,416	172,557

기타	(주)이구엔지니어링	-	12,000	422,039	71,800	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	465,386	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	76,155	42,231	-	-	-

합계	270,080	353,572	1,942,981	71,800	65,416	172,557

2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	415,551	483,786	1,229,222	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	63,033	-	60,939	152,978

기타	(주)이구엔지니어링	-	12,000	199,212	530,500	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	408,225	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	48,546	23,237	-	-	-

합계	415,551	544,332	1,922,929	530,500	60,939	152,978

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.한편, 종업원단기대여금으로 당분기말 현재 1,860천원(전기말 9,240천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	13,884	4,624	690,683	-

기타	이구무역(주)	-	-	71,957	215,035

기타	(주)이구엔지니어링	-	14,618	392,205	782,834

기타	덕흥제선(주)	-	-	339,260	-

기타	(주)이구에코텍	-	5,111	49,432	30,000

합계	13,884	24,353	1,543,537	1,027,869

2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	13,719	-	767,791	-

기타	이구무역(주)	-	-	58,006	271,076

기타	(주)이구엔지니어링	-	14,055	595,800	470,376

기타	덕흥제선(주)	-	-	509,800	-

기타	(주)이구에코텍	-	1,504	-	30,000

합계	13,719	15,559	1,931,397	771,452

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며 제공하는 담보는 (주)이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지 및 건물을 담보로(담보설정금액: 600,750천원) 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	133,528	152,505

퇴직급여	10,915	12,193

합계	144,443	164,698

28. 위험관리

(1) 외환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

자산	현금및현금성자산	727,096	412,327

매출채권	6,537,399	5,084,435

미수금	931,556	282

선물거래자산	1,411,812	99,296

외화자산 계	9,607,863	5,596,340

부채	매입채무	11,285,806	18,567,535

미지급금	70,669	63,691

단기차입금	17,611,637	14,125,491

선물거래부채	548,616	892,554

외화부채 계	29,516,728	33,649,271

순외화자산(부채)	(19,908,865)	(28,052,931)

당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,990,886)	1,990,886	(3,216,018)	3,216,018

합계	(1,990,886)	1,990,886	(3,216,018)	3,216,018

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	274,496	(274,496)	291,302	(291,302)

(3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당사의 매출채권 등 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 매출채권 중 매출채권의 10%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권은 당분기말 5,723백만원(전기말 5,281백만원)이며, 당분기말 매출채권의 17.13%(전기말 15.73%)를 차지하고 있습니다.당사는 상기 거래처를 제외하고 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)

현금및현금성자산	1,106,624	-	1,106,624	914,033	-	914,033

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

매출채권	33,406,725	(128,807)	33,277,918	33,625,002	(50,000)	33,575,002

기타수취채권	2,033,614	(26,085)	2,007,529	137,037	(26,085)	110,952

파생금융자산	1,411,812	-	1,411,812	99,296	-	99,296

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

보증금	121,162	-	121,162	117,162	-	117,162

합계	38,081,937	(154,892)	37,927,045	34,894,530	(76,085)	34,818,445

(4) 유동성위험관리현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(차입금 주석 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 1,106,623천원 및 914,033천원을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현재가치 할인을 하지 않은 차입금의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

당분기말	110,000,039	1,181,600	2,661,550	125,000	113,968,189

전기말	106,224,740	1,042,650	3,096,100	125,000	110,488,490

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	156,758,211	162,112,438

자 본	100,541,435	101,223,011

부채비율	155.91%	160.15%

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금 대비 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	113,968,189	110,488,490

차감 : 현금및현금성자산	1,106,624	914,033

순차입금(A)	112,861,565	109,574,457

자본총계(B)	100,541,435	101,223,011

총자본(C= A + B)	213,403,000	210,797,468

순차입금비율(A / C)	52.89%	51.98%

(6) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식 금융자산

파생상품자산	-	1,411,812	-	1,411,812

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,025	-	-	1,025

총 자산	1,025	1,411,812	-	1,412,837

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	548,616	-	548,616

총 부채	-	548,616	-	548,616

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

2) 당분기말과 전기말 현재 매 도가능증권 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	59,263	59,263

출 자 금	27,000	27,000

합 계	86,263	86,263

회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

29. 주요 고객정보

(1) 당사의 매출액 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 경우에 해당하는 고객은 1곳(전분기: 1곳)이며 비중은 당분기 매출액의 10.69%(전분기: 12.92%)입니다.

(2) 상기 고객에 대한 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임가공매출	783,569	655,112

제품매출	4,419,416	6,345,118

합계	5,202,985	7,000,230