이구산업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 49(당)3분기 2019년 09월 30일 현재
제 48(전)3분기 2018년 09월 30일 현재
이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

보고기간 종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42(4) 공장소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42

(5) 대표이사 : 손 인 국, 김 영 길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당분기말	전기말

(주 주 명)	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 17명(최대주주와 특수관계인)	17,054,124	51.00	손인국 외 17명(최대주주와 특수관계인)	17,054,124	51.00

기타	16,387,876	49.00	기타	16,387,876	49.00

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 재무제표 작성기준당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(3) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 최초 적용하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우도 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법을 적용하였으며 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않습니다. 2019년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따라 사용권자산 및 리스부채로 각각 72,156천원을 인식하였습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 현금 및 현금성자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,094	1,307

보통예금	749,099	338,573

외화예금	283,103	1,044,235

당좌예금	1,660	859

합 계	1,035,956	1,384,974

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

유동성장기적금	DB손해보험	275,711	232,928

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능증권	87,759	87,761

합 계	89,759	89,761

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	744,008	-	319,828	-

단기대여금	11,220	-	1,620	-

매출채권	38,904,318	-	42,507,507	-

합 계	39,659,546	-	42,828,955	-

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부가액	39,735,631	-	43,345,206	-

대손충당금	매출채권	(50,000)	-	(490,166)	-

미수금	(26,085)	-	(26,085)	-

합계	(76,085)	-	(516,251)	-

매출채권및기타채권 순장부가액	39,659,546	-	42,828,955	-

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기 초	516,251	1,054,565

손 상 환 입	(85,593)	(45,150)

기 중 제 각	(354,573)	(493,164)

기 말	76,085	516,251

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석손상차손을 인식한 매출채권 및 기타채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있으며, 일부 채권의 경우 회복될것으로 평가하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

6개월 이하	39,244,450	-	39,244,450	42,691,752	(50,136)	42,641,616

6개월 초과 12개월 이하	157,315	-	157,315	187,339	-	187,339

12개월 초과	333,866	(76,085)	257,781	466,115	(466,115)	-

합 계	39,735,631	(76,085)	39,659,546	43,345,206	(516,251)	42,828,955

(5) 매출채권 및 기타채권의 통화 별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	32,914,768	36,526,458

USD	6,820,863	6,818,748

합 계	39,735,631	43,345,206

(6) 당분기말 현재 당사가 보유한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제 품	28,846,248	-	28,846,248	25,999,011	(878,618)	25,120,393

재공품	41,041,975	-	41,041,975	43,094,334	(231,424)	42,862,910

원재료	20,156,593	-	20,156,593	13,178,496	(5,674)	13,172,822

저장품	1,175,065	-	1,175,065	909,324	-	909,324

미착품	8,520,722	-	8,520,722	7,725,027	-	7,725,027

합 계	99,740,603	-	99,740,603	90,906,192	(1,115,716)	89,790,476

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당분기 144,714백만원( 전분기 150,200백만원)입니다. 또한 상기 재고자산에 대하여 SC은행 및 한국수출입은행에 담보를 제공하고 있습니다(주석8참조). 당사는 전기말 재고자산에 대한 저가법 평가를 실시하여 전기 평가손실 1,115,716천원을 매출원가로 인식하였습니다.

7. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 통화선도 선물거래자산(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	19.09.09~09.10	19.12.04~20.02.14	1,000,000	-	1,187.10~1,191.80	1,201.30	11,850

2) LME선물거래자산(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

이베스트	19.06.17~09.27	19.10.31~20.01.31	copper	-	1,775	399,802.86	408,205

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

3) 통화선도 선물거래부채(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	19.08.06~08.16	19.10.02~20.01.17	17,500,000	-	1,205.70~1,217.80	1,201.30	178,650

당분기말 현재 당사는 상기 파생상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 통화선도 선물거래자산(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	18.11.07~12.04	19.01.07~04.11	5,800,000	-	1,085.00~1,116.80	1,118.10	111,070

2) 통화선도 선물거래부채(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	18.11.05~11.07	19.01.07	900,000	-	1,118.20~1,119.70	1,118.10	750

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,769,480	-	-	47,769,480

건 물	16,906,871	(4,803,630)	-	12,103,241

구 축 물	4,210,522	(1,454,699)	-	2,755,823

기계장치	107,551,359	(49,760,877)	(9,999)	57,780,483

차량운반구	692,172	(621,876)	-	70,296

공구와기구	1,611,486	(1,568,827)	-	42,659

집기비품	409,469	(317,278)	(37,333)	54,858

건설중인자산	2,680,863	-	-	2,680,863

합 계	181,832,222	(58,527,187)	(47,332)	123,257,703

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,769,480	-	-	47,769,480

건 물	16,906,872	(4,486,627)	-	12,420,245

구 축 물	4,006,605	(1,297,130)	-	2,709,475

기계장치	105,131,903	(46,609,776)	(10,341)	58,511,786

차량운반구	692,132	(596,866)	-	95,266

공구와기구	1,611,486	(1,551,657)	-	59,829

집기비품	409,469	(273,365)	(61,333)	74,771

건설중인자산	3,222,029	-	-	3,222,029

합 계	179,749,976	(54,815,421)	(71,674)	124,862,881

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기말장부금액

토 지	47,769,480	-	-	-	-	47,769,480

건 물	12,420,245	-	-	(317,004)	-	12,103,241

구 축 물	2,709,476	26,000	-	(157,570)	177,917	2,755,823

기계장치	58,511,785	779,558	(29,666)	(3,234,576)	1,753,382	57,780,483

차량운반구	95,266	40	-	(25,010)	-	70,296

공구와기구	59,829	-	-	(17,170)	-	42,659

집기비품	74,771	-	-	(19,913)	-	54,858

건설중인자산	3,222,029	1,390,133	-	-	(1,931,299)	2,680,863

합 계	124,862,881	2,195,731	(29,666)	(3,771,243)	-	123,257,703

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기말장부금액

토 지	48,119,898	-	(350,418)	-	-	47,769,480

건 물	12,725,826	2,404	(119,698)	(426,697)	238,410	12,420,245

구 축 물	1,957,131	71,700	-	(162,716)	843,360	2,709,475

기계장치	61,901,884	242,000	-	(4,183,931)	551,833	58,511,786

차량운반구	96,346	30,585	-	(31,665)	-	95,266

공구와기구	55,997	26,600	-	(22,768)	-	59,829

집기비품	54,909	40,117	-	(20,255)	-	74,771

건설중인자산	195,662	4,324,950	-	-	(1,298,583)	3,222,029

미착기계	278,186	56,834	-	-	(335,020)	-

합 계	125,385,839	4,795,190	(470,116)	(4,848,032)	-	124,862,881

(3) 담보 설정 내역당분기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입잔액	차입금종류

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	115,275,044	30,000,000	5,194,993	구매자금 외

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	91,000,000	65,060,189	산업시설 외

특허권	-	3,000,000

SC은행	재고자산	99,740,603	25,000,000	6,906,256	구매자금 외

한국수출입은행	9,100,000	7,000,000	무역금융

기업은행	기계장치	1,766,476	600,000	500,000	-

합 계	216,782,123	158,700,000	84,661,438	-

상기 담보 설정금액 외 특수관계자인 (주)이구에코텍의 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물(담보설정금액 600,750천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입원가	65,542	19,273

특정차입원가 이자율	3.53%	4.35%

일반차입원가 이자율	3.34%	3.54%

(5) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 유형자산은 부보금액 71,728,310천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 각각 한국산업은행 57,128,310천원, 신한은행 14,000,000천원, 기업은행 600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

9. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	기초	상각누계액	장부금액

차량운반구	72,516	(17,175)	55,341	-	-	-

당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	-	72,516	(17,175)	55,341

당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정에 선택하였습니다. 당분기 중 단기리스, 소액 기초자산리스와 관련하여 각각 169,523천원, 16,896천원 을 비용으로 인식하였습니다.

10. 기타지급채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타지급채무	미지급금	4,630,964	-	5,708,540	-

기타부채	선수금	11,303	-	8,916	-

미지급배당	2	-	2	-

미지급비용	579,378	-	665,846	-

연차충당부채	198,034	-	212,241	-

임대보증금	-	85,000	-	85,000

기타보증금	-	-	-	136,500

소계	788,717	85,000	887,005	221,500

합 계	5,419,681	85,000	6,595,545	221,500

11. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	111,494,668	110,714,401

유동성장기차입금	250,000	-

장기차입금	4,420,000	3,700,000

합 계	116,164,668	114,414,401

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 차입처 및 차입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

IBK캐피탈(*1)	903,498	4,721,528

SC은행	6,906,256	7,009,123

기업은행(*1)	19,410,119	13,685,087

농협은행	2,250,706	2,101,828

산업은행	58,061,374	51,419,372

신한은행(*1)	5,216,598	15,428,633

우리은행	4,116,673	4,062,959

하나은행(*1)	5,861,248	4,285,871

부산은행	1,768,196	1,000,000

수출입은행	7,000,000	7,000,000

합계	111,494,668	110,714,401

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 할인으로 인한 차입금은 당분기말 현재 12,203백만원(전기말: 12,840백만원) 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말

시설대	산업은행	4,045,000	3,700,000

일반대	기업은행	375,000	-

차감 : 유동성대체	-	250,000	-

잔액	-	4,670,000	3,700,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일자	상환금액

2020년 9월	250,000

2021년 9월	1,042,650

2022년 9월	1,181,600

2023년 9월 이후	2,195,750

합계	4,670,000

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보설정금액158,700백만원으로 담보제공되어 있으며(주석8참조) 대표이사로부터 197,109백만원, 한국무역보험공사로부터 3,240백만원, 기술신용보증기금으로부터 1,000백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석26참조) .(6) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 비유동성, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

12. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	23,880	32,266	-	-

당분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 1,923천원입니다. (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	24,391

2년이내	24,391

3년이내	10,163

합계	58,945

13 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 자산

(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	87,759	87,759	87,759

보증금	126,072	-	-	126,072	126,072

유 동	현금및현금성자산	1,035,956	-	-	1,035,956	1,035,956

단기금융상품	275,711	-	-	275,711	275,711

단기대여금	11,220	-	-	11,220	11,220

매출채권	38,904,318	-	-	38,904,318	38,904,318

미수금	744,008	-	-	744,008	744,008

파생금융자산	420,055	-	420,055	420,055

합계	41,099,285	420,055	87,759	41,607,099	41,607,099

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	4,420,000	4,420,000	4,420,000

임대보증금	-	85,000	85,000	85,000

리스부채	-	32,266	32,266	32,266

유 동	매입채무	-	23,574,598	23,574,598	23,574,598

단기차입금	-	111,494,668	111,494,668	111,494,668

미지급금	-	4,630,964	4,630,964	4,630,964

미지급비용	-	579,378	579,378	579,378

파생금융부채	178,650	178,650	178,650

유동성 리스부채	23,880	23,880	23,880

합계	178,650	144,840,754	145,019,404	145,019,404

2) 전기말가. 자산(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	87,761	87,761	87,761

보증금	126,072	-	-	126,072	126,072

유 동	현금및현금성자산	1,384,974	-	-	1,384,974	1,384,974

단기금융상품	232,928	-	-	232,928	232,928

단기대여금	1,620	-	-	1,620	1,620

매출채권	42,507,507	-	-	42,507,507	42,507,507

미수금	319,828	-	-	319,828	319,828

선물거래자산	-	111,070	-	111,070	111,070

합계	44,574,929	111,070	87,761	44,773,760	44,773,760

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	3,700,000	3,700,000	3,700,000

임대보증금	-	221,500	221,500	221,500

유 동	매입채무	-	19,572,494	19,572,494	19,572,494

단기차입금	-	110,714,401	110,714,401	110,714,401

미지급금	-	5,708,540	5,708,540	5,708,540

미지급비용	-	665,847	665,847	665,847

선물거래부채	750	-	750	750

합계	750	140,582,782	140,583,532	140,583,532

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	4,890	-	4,890

외환차손익	-	274,479	-	274,479

외화환산손익	-	37,527	-	37,527

장기투자증권평가손익	-	-	(2)	(2)

매출채권처분손실	-	(78,798)	-	(78,798)

배당금수익	-	-	2,728	2,728

선물손익	1,160,787	-	-	1,160,787

합계	1,160,787	238,098	2,726	1,401,611

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(2,952,800)	(2,952,800)

외환차손익	-	(1,729,061)	(1,729,061)

외환환산손익	-	(175,303)	(175,303)

선물손익	(229,525)	-	(229,525)

합계	(229,525)	(4,857,164)	(5,086,689)

2) 전분기가. 금융자산(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	3,954	-	-	3,954

외환차손익	113,587	-	-	113,587

외화환산손익	(34,442)	-	-	(34,442)

장기투자증권평가손익	-	-	(144)	(144)

매출채권처분손실	(93,980)	-	-	(93,980)

배당금수익	-	-	3,180	3,180

선물손익	-	1,110,826	-	1,110,826

합 계	(10,881)	1,110,826	3,036	1,102,981

나. 금융부채(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(3,191,012)	(3,191,012)

외환차손익	-	(1,143,895)	(1,143,895)

외환환산손익	-	235,807	235,807

선물손익	(114,492)	-	(114,492)

합 계	(114,492)	(4,099,100)	(4,213,592)

14. 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원 입니다.

15. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2018년 1월 1일(전기초)	38,810,571

당기순손실	(2,631,187)

2017년 이익에 대한 배당금의 지급	(2,675,263)

장기투자주식평가	(450)

자산재평가차익대체	185,880

보험수리적손실(세후)	(399,529)

2018년 12월 31일(전기말)	33,290,022

2019년 1월 1일(당분기초)	33,290,022

당기순이익	4,874

보험수리적손실(세후)	(19,230)

2019년 9월 30일(당분기말)	33,275,666

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익준비금은 3,012백만원입니다.

16. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같으며 당기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	406	408

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,003,765	14,003,765

기타자본잉여금	611,458	611,458

자산재평가차익	28,210,649	28,210,649

합계	42,823,258	42,823,260

17. 기타수익비용

당사의 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	192	1,802

수입임대료	16,530	49,590	16,530	49,590

수수료수익	76,323	349,322	136,500	409,500

유형자산처분이익	107	12,907	70,305	73,849

잡이익	16,023	119,228	138,124	289,516

합 계	108,983	531,047	361,651	824,257

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	553	446	1,551

기부금	-	3,000	-	23,000

유형자산처분손실	4,128	4,127	-	-

잡손실	11,889	38,724	33,643	64,995

합 계	16,017	46,404	34,089	89,546

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용	30,472,837	127,084,347	47,945,421	132,903,166

재고자산의 증감	11,719,648	(1,208,034)	(4,652,459)	(168,862)

종업원급여	2,718,938	8,162,976	2,640,131	7,428,356

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,278,218	3,791,344	1,212,990	3,638,021

수출경비	248,097	792,028	321,906	860,378

운반비	197,749	585,804	194,991	606,314

지급수수료	322,902	984,439	384,754	1,376,630

기타 비용	4,477,929	14,794,670	4,656,710	14,452,685

합 계(*1)	51,436,318	154,987,574	52,704,444	161,096,688

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계입니다.

19. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	332,307	979,766	362,032	1,119,226

퇴직급여	8,142	54,365	27,941	79,871

복리후생비	6,441	32,119	14,760	45,440

수출경비	248,098	792,028	321,906	860,378

여비교통비	17,366	55,466	21,436	71,067

교육훈련비	2,195	3,810	1,892	10,155

소모품비	2,910	15,296	6,275	27,810

도서인쇄비	648	5,396	1,149	5,359

운반비	188,422	557,200	187,506	578,466

통신비	6,157	20,251	6,153	23,022

수도광열비	-	-	-	138

전력비	2	8	-	-

임차료	2,562	7,883	2,663	7,858

수선비	800	1,901	70	70

보험료	1,056	3,123	739	2,217

차량유지비	19,015	59,794	33,698	85,989

감가상각비	21,612	64,836	15,800	46,562

광고선전비	1,000	2,370	60	2,590

세금과공과	9,758	36,306	8,676	43,410

지급수수료	44,315	144,314	44,691	172,125

접대비	32,348	91,853	61,008	144,243

대손상각비(환입)	(13,000)	(85,593)	-	(95,286)

포장비	184,990	567,101	210,391	636,530

합계	1,117,144	3,409,593	1,328,846	3,867,240

20. 금융수익(비 용)

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,072	4,890	1,301	3,954

배당금수익	-	2,728	-	3,180

외환차익(금융)	139,587	402,013	74,282	448,402

외화환산이익(금융)	(73,737)	129,644	189,752	237,274

선물거래이익	610,451	740,732	(4,464)	1,110,556

선물평가이익	(87,596)	420,055	270	270

소계	589,777	1,700,062	261,141	1,803,636

금융비용	매출채권처분손실	(25,341)	(78,798)	(28,922)	(93,980)

이자비용	(947,865)	(2,952,800)	(1,027,438)	(3,191,012)

외환차손(금융)	(1,039,900)	(1,856,595)	(1,116,282)	(1,478,710)

외화환산손실(금융)	89,284	(267,419)	1,081,492	(35,908)

선물거래손실	(31,635)	(50,875)	-	-

선물평가손실	(163,687)	(178,650)	(114,492)	(114,492)

소계	(2,119,144)	(5,385,137)	(1,205,642)	(4,914,102)

순금융수익(비용)	(1,529,367)	(3,685,075)	(944,501)	(3,110,466)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	947,865	2,952,800	1,027,438	3,191,012

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	1,072	4,890	1,301	3,726

매출채권및기타채권	-	-	-	228

합계	1,072	4,890	1,301	3,954

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 기타포괄손익	254	521	(28)	(185)

법인세효과	(56)	(115)	6	41

법인세 차감후 기타포괄손익	198	406	(22)	(144)

21. 외화환산손익 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 외화환산손익은 다음 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	금융손익	15,546	(137,775)	1,271,244	201,366

22. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(92,182)	-	(101,796)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(299,431)	6,503	(14,011)	49,438

자본에 직접 반영된 이연 법인세 비용	1,867	5,424	2,343	7,050

법인세비용(수익)	(389,746)	11,927	(113,464)	56,488

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	16,801	181,873

산출세액	-	23,512

조정사항:

비공제비용	10,571	15,915

기타	1,356	17,061

조정액 계	11,927	32,976

법인세비용	11,927	56,488

유효세율(*1)	70.99%	31.06%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

장기투자증권평가손익	521	(115)	406	523	(115)	408

재평가잉여금(기타자본)	36,167,498	(7,956,850)	28,210,648	36,167,499	(7,956,850)	28,210,649

보험수리적손익	(1,417,281)	311,802	(1,105,479)	(1,392,628)	306,378	(1,086,250)

합 계	34,750,738	(7,645,163)	27,105,575	34,775,394	(7,650,587)	27,124,807

당사는 전기 중 재평가한 토지 중 일부를 처분하였으며, 토지 처분에 따라 기타자본항목으로 계상되었던 재평가 잉여금 238,308천원 중 관련 법인세효과 52,428천원을제외한 185,880천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

23. 주당이익 기본주당순이익은 당분기 순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(1,436,126)	4,874	(494,894)	125,385

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익(손실)	(43)	0	(15)	4

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제외한 33,440,789주로 변동이 없습니다.

24. 영업활동 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로인한 현금흐름	(487,397)	(3,958,812)

영업에서 창출된 현금흐름	2,581,740	542,947

당기순이익	4,874	125,385

당기순이익조정을 위한가감	2,576,866	417,562

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,116,752	7,736,405

가. 감가상각비	3,791,344	3,638,022

나. 유형자산처분손실	4,128	-

다. 퇴직급여	704,153	557,594

라. 외화환산손실	267,419	13,791

마. 이자비용	2,952,800	3,191,012

바. 매출채권처분손실	78,798	93,980

사. 선물거래손실	50,875	114,492

아. 선물평가손실	178,650	-

자. 법인세비용	11,927	56,488

차. 급여	74,441	71,026

카. 잡손실	2,217	-

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,396,550)	(1,502,253)

가. 외화환산이익	129,644	215,157

나. 이자수익	4,890	3,955

다. 배당금수익	2,728	3,180

라. 선물거래이익	740,733	1,110,556

마. 선물평가이익	420,055	270

바. 대손충당금환입	85,593	95,286

사. 유형자산처분이익	12,907	73,849

24. 영업활동 현금흐름(계속)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,143,336)	(5,816,589)

가. 매출채권의 감소(증가)	3,646,939	4,575,992

나. 미수금의 증가	(360,570)	(622,721)

다. 선급금의 감소	42,231	20,886

라. 선급비용의 감소(증가)	(23,337)	16,804

마. 재고자산의 증가	(9,950,127)	(159,496)

바. 매입채무의 감소	3,940,531	(7,993,954)

사. 미지급금의 감소	(1,077,583)	(817,954)

아. 선수금의 증가(감소)	2,386	91,088

자. 미지급비용의 감소	(12,603)	(698,386)

차. 퇴직금의 지급	(305,078)	(222,957)

카. 퇴직연금자산의 감소	42,523	75,983

타. 연차수당의 지급	(88,648)	(71,874)

파. 보증금의 증가	-	(10,000)

이자수취	4,890	3,955

배당금수취	2,728	3,181

이자지급	(3,076,755)	(3,176,486)

법인세환급(납부)	-	(1,332,409)

25. 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	250,000	431,250

건설중인자산의 본계정 대체	1,931,299	694,979

법정적립금의 적립	-	267,526

리스취득	72,516	-

리스부채의 유동성대체	40,250	-

채권제각	390,029	-

26. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지 및 건물을 담보로(담보설정금액 600,750천원) 제공하였습니다. (2) 소송 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액	은행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	28,600	IBK캐피탈등

구 매 자 금	6,000	sc은행

일 반 대 출	55,750	산업은행등

시 설 대 출	6,000	산업은행등

무 역 금 융	29,100	우리은행등

USANCE 및 SIGHT	53,338	산업은행등

합계	178,788

당사는 대표이사로부터 차입금 및 외상매입금에 대한 근보증등으로 210,309백만원의 보증을 제공받고 있고 한국무역보험공사로부터 3,240백만원, 기술신용보증기금으로부터 1,000백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 채권의 매각거래로 처리하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 할인한 매출채권중 만기가 미도래한 매출채권은 각각 2,921백만원 및 1,715백만원 입니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자본금	지분율%

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	-

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)

이구무역(주)	이구무역(주)

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍

당분기말 현재 당사와 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	576,413	1,463,668	3,531,521	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	178,133	35,541	189,735	475,293

기타	(주)이구엔지니어링	-	36,000	1,075,100	886,750	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,205,513	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	176,663	96,215	-	-	-

합계	576,413	1,676,331	6,086,482	922,291	189,735	475,293

2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	1,429,786	1,627,854	3,720,074	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	157,812	58,620	185,729	475,931

기타	(주)이구엔지니어링	-	36,000	821,924	366,300	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,001,529	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	189,177	96,227	-	-	-

합계	1,429,786	1,853,031	5,797,566	424,920	185,729	475,931

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.한편, 종업원단기대여금으로 당분기말 현재 11,220천원(전기말 1,620천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	11,770	190,675	793,567

기타	이구무역(주)	67,767	197,166

기타	(주)이구엔지니어링	14,390	446,204	654,810

기타	덕흥제선(주)	302,782

기타	(주)이구에코텍	44,262	27,233	30,000

합계	11,770	249,327	1,637,553	881,976

2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	175,391	-	969,083	495,000

기타	이구무역(주)	-	-	55,925	380,631

기타	(주)이구엔지니어링	-	15,077	437,415	435,381

기타	덕흥제선(주)	-	-	657,523	-

기타	(주)이구에코텍	-	29,603	16,113	30,000

합계	175,391	44,680	2,136,059	1,341,012

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며 제공하는 담보는 (주)이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지 및 건물을 담보로(담보설정금액: 600,750천원) 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	456,435	403,007

퇴직급여	32,951	28,358

합계	489,386	431,365

28. 위험관리

(1) 외환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD	CNY

자산	현금및현금성자산	283,103	1,039,320	4,915

매출채권	6,331,293	6,700,022	-

미수금	206,468	118,726	-

선물거래자산	420,055	-	-

외화자산 계	7,240,918	7,858,068	4,915

부채	매입채무	11,241,563	8,835,545	-

미지급금	82,900	103,540	-

단기차입금	20,035,431	18,015,003	-

선물거래부채	178,650	-	-

외화부채 계	31,538,544	26,954,088	-

순외화자산(부채)	(24,297,626)	(19,096,020)	4,915

당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,429,762)	2,429,762	(1,909,601)	1,909,601

CNY	-	-	491	(491)

합계	(2,429,762)	2,429,762	(1,909,110)	1,909,110

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	857,014	(857,014)	886,453	(886,453)

(3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당사의 매출채권 등 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 매출채권 중 매출채권의 10%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권은 당분기말 8,793백만원(전기말 8,248백만원)이며, 당분기말 매출채권의 22.60%(전기말 19.40%)를 차지하고 있습니다.당사는 상기 거래처를 제외하고 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)

현금및현금성자산	1,035,956	-	1,035,956	1,384,974	-	1,384,974

단기금융상품	275,711	-	275,711	232,928	-	232,928

매출채권	38,904,318	(50,000)	38,854,318	42,997,672	(490,165)	42,507,507

기타수취채권	755,227	(26,085)	729,142	347,533	(26,085)	321,448

파생금융자산	420,055	-	420,055	111,070	-	111,070

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

보증금	126,072	-	126,072	126,072	-	126,072

합계	41,519,339	(76,085)	41,443,254	45,202,249	(516,250)	44,685,999

(4) 유동성위험관리현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(차입금 주석 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 1,035,956천원 및 1,384,974천원을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현재가치 할인을 하지 않은 차입금의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

당분기말	111,744,668	1,042,650	3,377,350	-	116,164,668

전기말	110,714,401	200,000	2,700,000	800,000	114,414,401

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	161,092,531	155,945,724

자 본	104,692,982	104,707,340

부채비율	153.87%	148.93%

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금 대비 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	116,164,668	114,414,401

차감 : 현금및현금성자산	1,035,956	(1,384,974)

순차입금(A)	115,128,712	113,029,427

자본총계(B)	104,692,982	104,707,340

총자본(C= A + B)	219,821,694	217,736,767

순차입금비율(A / C)	52.37%	51.91%

(6) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식 금융자산

파생상품자산	-	420,055	-	420,055

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,496	-	-	1,496

총 자산	1,496	420,055	-	421,551

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	178,650	-	178,650

총 부채	-	178,650	-	178,650

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

2) 당분기말과 전기말 현재 매 도가능증권 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	59,263	59,263

출 자 금	27,000	27,000

합 계	86,263	86,263

회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

29. 주요 고객정보

(1) 당사의 매출액 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 경우에 해당하는 고객은 1곳(전분기: 1곳)이며 비중은 당분기 매출액의 14.15%(전기: 13.53%)입니다.

(2) 상기 고객에 대한 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임가공매출	1,857,174	1,681,732

제품매출	20,535,849	19,758,895

합계	22,393,023	21,440,627