이구산업 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당)1분기 2018년 03월 31일 현재
제 47(전)1분기 2017년 03월 31일 현재
회사명 : 이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

보고기간 종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42(4) 공장소재지 : 경기도 평택 포승공단

(5) 대표이사 : 손 인 국, 김 영 길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당분기말	전기말

(주 주 명)	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 17명(최대주주와 특수관계인)	17,054,124	51.00	손인국 외 17명(최대주주와 특수관계인)	17,054,124	51.00

기타	16,387,876	49.00	기타	16,387,876	49.00

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준

당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경과 영향당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정범주와 2018.01.01의 금융자산집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	분류	금액

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,416,454	2,416,454

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	44,790,637	44,790,637

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	301,077	301,077

장기투자증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	88,680	88,680

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	177,884	177,884

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	113,072	113,072

파생상품을 제외한 금융자산 합계	47,887,804	47,887,804

2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익에 영향을 미치는 유의적인 변동사항은 없습니다.나. 금융부채 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산손상과 관련하여 중요한영향은 없습니다. 라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며 기업회계기준서 제1115 호의 적용이 재무상태표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.

③ 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려해야 할 조건(가득, 비가득)의 반영방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 같음을 명시하고 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하고 있습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당분기말 현재 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,087	3,049

보통예금	257,155	1,008,850

외화예금	1,153,063	1,404,097

당좌예금	834	458

합 계	1,416,139	2,416,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	871,352	-	286,922	-

단기대여금	22,461	-	14,156	-

매출채권	43,003,157	-	44,790,637	-

합 계	43,896,970	-	45,091,715	-

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부가액	44,951,535	-	46,146,280	-

대손충당금	매출채권	(658,227)	-	(658,227)	-

미수금	(396,338)	-	(396,338)	-

합계	(1,054,565)	-	(1,054,565)	-

매출채권및기타채권 순장부가액	43,896,970	-	45,091,715	-

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	1,054,565	1,274,255

손상차손(환입)	-	(4,327)

기 중 제 각	-	(215,363)

기 말	1,054,565	1,054,565

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석손상차손을 인식한 매출채권 및 기타채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있으며, 일부 채권의 경우 회복될것으로 평가하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

6개월 이하	43,887,970	-	43,887,970	45,091,715	-	45,091,715

6개월 초과 12개월 이하	9,000	-	9,000	49,286	(49,286)	-

12개월 초과	1,054,565	(1,054,565)	-	1,005,279	(1,005,279)	-

합 계	44,951,535	(1,054,565)	43,896,970	46,146,280	(1,054,565)	45,091,715

(5) 매출채권및기타채권의 통화 별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

KRW	39,772,771	40,890,942

USD	5,178,764	5,255,338

합 계	44,951,535	46,146,280

(6) 당분기말 현재 당사가 보유한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제 품	28,844,042	-	28,844,042	24,284,424	(11,230)	24,273,194

재공품	57,028,278	-	57,028,278	52,893,471	-	52,893,471

원재료	7,768,232	-	7,768,232	10,319,988	(156,215)	10,163,773

저장품	559,591	-	559,591	868,700	-	868,700

미착품	10,499,838	-	10,499,838	7,154,664	-	7,154,664

합 계	104,699,981	-	104,699,981	95,521,247	(167,445)	95,353,802

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당분기 55,006백만원(전분기 50,641백만원)입니다. 또한 재고자산 중 276억상당을 SC은행대출 및 한국수출입은행에 담보로제공하고 있습니다. 당사는 전기말 재고자산에 대한 저가법 평가를 실시하여 원재료 및 제품에 대하여 평가손실 167,445천원을 매출원가로 인식하였습니다.

7. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.1) LME선물거래자산

(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

삼성선물	18.03.16	18.08.31	copper	-	50	12,652.31	13,493

이베스트투자증권	18.01.15~03.26	18.05.31~06.29	copper	50	800	340,126.19	362,745

합 계	50	850	352,778.50	376,238

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

2) 통화선도 선물거래자산(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	18.01.15~3.14	18.04.11~06.04	1,800,000.00	-	1058.60~1066.30	1066.50	5,970

3) 통화선도 선물거래부채(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	18.02.19~03.08	18.04.24~05.14	1,500,000.00	-	1066.70~1074.60	1066.50	4,260

(2) 전기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) LME선물거래부채(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

삼성선물	17.10.23~12.28	18.01.31~04.30	copper	-	900	174,601.50	187,068

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.2) 통화선도 선물거래부채

(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	17.11.16~12.27	18.01.02~03.12	2,400,000.00	-	1,075.00~1,105.80	1,071.40	37,560

8. 기 타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	192,145	177,884

매도가능증권	88,652	88,680

합 계	280,797	266,564

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계	시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계

기초장부금액	1,967	86,713	88,680	1,880	147,131	149,011

취 득	-	-	-	-	143,940	143,940

처 분	-	-	-	-	(204,358)	(204,358)

자본으로계상한 평가손익	(28)	-	(28)	87	-	87

기말장부금액	1,939	86,713	88,652	1,967	86,713	88,680

상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	48,119,898	-	-	48,119,898

건 물	16,891,158	(4,270,752)	-	12,620,406

구 축 물	3,125,145	(1,173,338)	-	1,951,807

기계장치	106,621,150	(45,251,043)	(10,684)	61,359,423

차량운반구	719,248	(603,426)	-	115,822

공구와기구	1,792,324	(1,741,225)	(1,012)	50,087

집기비품	664,021	(528,532)	(85,333)	50,156

건설중인자산	198,233	-	-	198,233

미착기계	-	-	-	-

합 계	178,131,177	(53,568,316)	(97,029)	124,465,832

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	48,119,898	-	-	48,119,898

건 물	16,891,008	(4,165,182)	-	12,725,826

구 축 물	3,091,545	(1,134,414)	-	1,957,131

기계장치	106,109,547	(44,196,865)	(10,798)	61,901,884

차량운반구	729,283	(632,937)	-	96,346

공구와기구	1,792,324	(1,732,392)	(3,935)	55,997

집기비품	664,021	(515,749)	(93,363)	54,909

건설중인자산	195,662	-	-	195,662

미착기계	278,186	-	-	278,186

합 계	177,871,474	(52,377,539)	(108,096)	125,385,839

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말장부금액

토 지	48,119,898	-	-	-	-	-	48,119,898

건 물	12,725,826	150	-	(105,570)	-	-	12,620,406

구 축 물	1,957,131	33,600	-	(38,924)	-	-	1,951,807

기계장치	61,901,884	183,334	-	(1,054,064)	328,269	-	61,359,423

차량운반구	96,346	26,726	-	(7,250)	-	-	115,822

공구와기구	55,997	-	-	(5,910)	-	-	50,087

집기비품	54,909	-	-	(4,753)	-	-	50,156

건설중인자산	195,662	52,654	-	-	(50,083)	-	198,233

미착기계	278,186	-	-	-	(278,186)	-	-

합 계	125,385,839	296,464	-	(1,216,471)	-	-	124,465,832

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말장부금액

토 지	48,206,898	-	(87,000)	-	-	-	48,119,898

건 물	10,891,390	-	(76,832)	(379,776)	2,291,044	-	12,725,826

구 축 물	1,814,832	25,000	-	(143,848)	261,147	-	1,957,131

기계장치	60,151,345	500,721	-	(4,008,076)	5,257,894	-	61,901,884

차량운반구	70,280	50,532	-	(24,466)	-	-	96,346

공구와기구	127,192	-	-	(71,195)	-	-	55,997

집기비품	75,127	-	-	(20,218)	-	-	54,909

건설중인자산	3,345,442	4,662,322	-	-	(7,810,085)	(2,017)	195,662

미착기계	-	278,186	-	-	-	-	278,186

합 계	124,682,506	5,516,761	(163,832)	(4,647,579)	-	(2,017)	125,385,839

(3) 담보 설정 내역당분기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입잔액	차입금종류

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	120,216,882	30,000,000	13,390,428	구매자금 외

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	91,000,000	62,362,157	산업시설 외

특허권	-	3,000,000

SC은행	재고자산	104,699,981	25,000,000	8,632,377	구매자금 외

한국수출입은행	2,600,000	2,000,000	무역금융

합 계	224,916,863	151,600,000	86,384,962

상기 담보 설정금액 외 특수관계자인 (주)이구에코텍의 차입금과 관련하여 당사의 토지 (담보설정금액 600,750천원)가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

차입원가	1,954	48,997

특정차입원가 이자율	4.12%	3.92%

일반차입원가 이자율	3.80%	3.49%

(5) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 유형자산은 부보금액 73,288,905천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행(70,598,673천원)이 질권을 설정하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	104,285	-	104,285

건 물	156,062	(28,286)	127,776

합 계	260,347	(28,286)	232,061

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	104,285	-	104,285

건 물	156,062	(27,311)	128,751

합 계	260,347	(27,311)	233,036

(2) 장부가액의 당분기 및 전기 변동내역 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	상각	기말장부금액

토 지	104,285	-	104,285

건 물	128,751	(975)	127,776

합 계	233,036	(975)	232,061

2) 전기말(단위:천원)

구 분	기초장부금액	상각	기말장부금액

토 지	104,285	-	104,285

건 물	132,653	(3,902)	128,751

합 계	236,938	(3,902)	233,036

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,650	1,500

운영비용	(2)	(2)

손 익	1,648	1,498

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각 액	기 말

시설이용권	743,300	-	-	743,300

(2) 전기(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각 액	기 말

시설이용권	79,000	664,300	-	743,300

12. 기타지급채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타지급채무	미지급금	4,094,652	-	4,753,911	-

기타부채	선수금	17,064	-	29,054	-

미지급배당	2,675,264	-	1	-

미지급비용	741,373	-	1,411,687	-

연차충당부채	130,818	-	178,944	-

임대보증금	-	85,000	-	85,000

기타보증금	-	136,500	-	136,500

소계	3,564,519	221,500	1,619,686	221,500

합 계	7,659,171	221,500	6,373,597	221,500

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	118,242,720	106,208,227

유동성장기차입금	575,000	603,450

장기차입금	2,287,500	2,431,250

합 계	121,105,220	109,242,927

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 차입처 및 차입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

차입액	차입액

IBK캐피탈	4,447,080	4,626,261

SC은행	8,632,377	6,926,762

기업은행	20,375,206	17,888,582

농협은행	5,924,001	4,264,820

산업은행	54,925,594	56,073,230

신한은행	15,979,320	10,618,445

우리은행	1,402,371	-

하나은행	4,556,771	3,810,127

수출입은행	2,000,000	2,000,000

합계	118,242,720	106,208,227

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말

시설대	산업은행	2,862,500	3,034,700

차감 : 유동성대체	(575,000)	(603,450)

잔액	2,287,500	2,431,250

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	상환금액

2019년 3월	575,000

2020년 3월	287,500

2021년 3월	200,000

2022년 3월 이후	1,800,000

합계	2,862,500

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보설정금액 151,600백만원으로 담보제공되어 있으며( 주석 9 참조 ) 대표이사, 기술신용보증기금 및 한국무역보험공사로 부터 170,026백만원의 보증을 제공받고 있습니다( 주석29참조 ).(6) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 비유동성, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,027,296	2,906,186

사외적립자산의 공정가치	(1,287,302)	(1,332,021)

순확정급여부채	1,739,994	1,574,165

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무	2,906,186	2,312,585

당기근무원가	185,865	674,307

이자비용	17,171	48,713

급여지급액(중간정산금액 포함)	(81,926)	(293,135)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	36,233

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	(1,313)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	128,796

기말 확정급여채무	3,027,296	2,906,186

*당기근무원가에는 신규 입사자의 당기근무원가가 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산	1,332,021	1,256,784

이자수익	10,620	35,516

기여금납부액	-	100,000

급여지급액(중간정산금액 포함)	(44,719)	(34,964)

사외적립자산의 수익(상기 이자수익에 포함된 금액 제외)	(10,620)	(25,315)

기말 사외적립자산	1,287,302	1,332,021

(4) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비로 반영된 확정급여채무와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	185,865	168,577

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-

순확정급여부채(자산)의 순이자	6,550	3,299

합 계	192,415	171,876

매출원가	167,914	156,825

판매비와관리비	24,501	15,051

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 확정급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	-

사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)	10,620	2,959

자산인식상한효과의 변동	-	-

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	10,620	2,959

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.90%	2.90%

임금상승률(Base-up)	5.12%	5.12%

15 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 자산

(단위:천원)

구 분	금융자산상각후원가	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	192,145	-	-	192,145	192,145

매도가능증권	-	-	88,652	88,652	88,652

보증금	119,072	-	-	119,072	119,072

유 동	현금및현금성자산	1,416,139	-	-	1,416,139	1,416,139

단기대여금	22,461	-	-	22,461	22,461

매출채권	43,003,157	-	-	43,003,157	43,003,157

미수금	871,352	-	-	871,352	871,352

선물거래자산	-	382,208	-	382,208	382,208

합 계	45,624,326	-	88,652	46,095,186	46,095,186

나. 부채(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타금융부채	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	2,287,500	2,287,500	2,287,500

임대보증금	-	221,500	221,500	221,500

유 동	매입채무	-	21,456,580	21,456,580	21,456,580

단기차입금	-	118,242,720	118,242,720	118,242,720

미지급금	-	4,094,652	4,094,652	4,094,652

미지급비용	-	741,373	741,373	741,373

유동성장기부채	-	575,000	575,000	575,000

선물거래부채	4,260	-	4,260	4,260

합 계	4,260	147,619,325	147,623,585	147,623,585

2) 전기말가. 자산(단위:천원)

구 분	금융자산상각후원가	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	177,884	-	-	177,884	177,884

매도가능증권	-	-	88,680	88,680	88,680

보증금	113,072	-	-	113,072	113,072

유 동	현금및현금성자산	2,416,454	-	-	2,416,454	2,416,454

단기대여금	14,156	-	-	14,156	14,156

매출채권	44,790,637	-	-	44,790,637	44,790,637

미수금	286,922	-	-	286,922	286,922

합 계	47,799,125	-	88,680	47,887,805	47,887,805

나. 부채(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타금융부채	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	2,431,250	2,431,250	2,431,250

임대보증금	-	221,500	221,500	221,500

유 동	매입채무	-	27,155,283	27,155,283	27,155,283

단기차입금	-	106,208,227	106,208,227	106,208,227

미지급금	-	4,753,911	4,753,911	4,753,911

미지급비용	-	1,411,687	1,411,687	1,411,687

유동성장기부채	-	603,450	603,450	603,450

선물거래부채	224,628	-	224,628	224,628

합 계	224,628	142,785,308	143,009,936	143,009,936

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정	금융자산상각후원가	기타포괄손익공정가치측정	합계

이자수익	-	951	-	951

외환차손익	-	9,207	-	9,207

외화환산손익	-	(30,569)	-	(30,569)

매도가능증권평가손익	-	-	(22)	(22)

매출채권처분손실	-	(34,629)	-	(34,629)

선물손익	766,887	-	-	766,887

합 계	766,887	(55,040)	(22)	711,825

나. 금융부채(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타금융부채	합계

이자비용	-	(1,087,022)	(1,087,022)

외환차손익	-	(39,290)	(39,290)

외환환산손익	-	244,112	244,112

선물손익	(4,260)	-	(4,260)

합 계	(4,260)	(882,200)	(886,460)

2) 전기가. 금융자산(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정	금융자산상각후원가	기타포괄손익공정가치측정	합계

이자수익	-	4,414	-	4,414

외환차손익	-	(272,288)	-	(272,288)

외화환산손익	-	(47,150)	-	(47,150)

매도가능증권평가손익	-	-	68	68

매출채권처분손실	-	(102,623)	-	(102,623)

매도가능증권처분손실	-	-	(2,930)	(2,930)

배당금수익	-	-	4,970	4,970

선물손익	311,155	-	-	311,155

잡손실	-	-	(74,358)	(74,358)

합 계	311,155	(417,647)	(72,250)	(178,742)

나. 금융부채(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정	기타금융부채	합계

이자비용	-	(4,493,994)	(4,493,994)

외환차손익	-	1,809,769	1,809,769

외환환산손익	-	994,152	994,152

선물손익	(1,512,574)	-	(1,512,574)

합 계	(1,512,574)	(1,690,073)	(3,202,647)

16. 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원 입니다.

17. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2017년 1월 1일(전기초)	18,545,440

당기순이익	11,247,919

2016년 이익에 대한 배당금의 지급	(1,672,039)

자산재평가차익대체	10,836,696

보험수리적손실	(147,445)

2017년 12월 31일(전기말)	38,810,571

2018년 1월 1일(당기초)	38,810,571

당기순이익	1,480,237

2017년 이익에 대한 배당금의 지급	(2,675,263)

자산재평가차익대체	-

보험수리적손실	(8,284)

2018년 3월 31일(당분기말)	37,607,261

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익준비금은 3,012백만원 및 2,744백만원입니다.

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같으며 당분기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	752	774

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,003,765	14,003,765

기타자본잉여금	611,458	611,458

자산재평가차익	28,396,529	28,396,529

계	43,009,484	43,009,506

19. 기타수익비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,595	592

수입임대료	16,530	8,010

유형자산처분이익	2,500	126,967

수수료수익	136,500	136,500

잡이익	87,645	128,377

합 계	244,770	400,446

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	871	57

기부금	-	3,500

잡손실	10,185	96,294

합 계	11,056	99,851

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용	54,690,180	48,453,585

재고자산의 증감	(8,705,655)	(6,948,898)

종업원급여	2,334,922	2,385,083

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,217,447	1,138,703

수출경비	285,466	344,378

운반비	205,878	188,198

지급수수료	528,694	336,861

기타 비용	5,805,482	6,281,161

합 계(*1)	56,362,414	52,179,071

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계입니다.

21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	363,048	540,134

퇴직급여	24,501	15,051

복리후생비	17,193	19,151

수출경비	285,466	344,378

여비교통비	27,050	28,902

교육훈련비	2,373	1,640

소모품비	13,569	12,047

도서인쇄비	1,503	3,244

운반비	194,349	145,009

통신비	8,550	11,529

수도광열비	138	304

임차료	2,541	2,737

수선비	-	558

보험료	739	739

차량유지비	27,925	34,262

감가상각비	14,952	10,649

광고선전비	1,730	2,720

세금과공과	26,546	24,861

지급수수료	69,860	63,518

접대비	33,986	33,753

포장비	240,807	243,311

합 계	1,356,826	1,538,497

22. 금융수익(비 용)(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	951	1,011

배당금수익	-	2,250

외환차익(금융)	137,299	893,482

외환환산이익(금융)	258,434	633,378

선물거래이익	384,679	25,500

선물평가이익	382,208	1,320

소계	1,163,571	1,556,941

금융비용	매출채권처분손실	(34,629)	(26,762)

이자비용	(1,087,022)	(1,140,633)

외환차손(금융)	(167,381)	(294,364)

외환환산손실(금융)	(44,891)	(41,540)

선물거래손실	-	(932,477)

선물평가손실	(4,260)	(521,051)

소계	(1,338,183)	(2,956,827)

순금융수익(비용)	(174,612)	(1,399,886)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	1,087,022	1,140,633

매입채무및기타채무	-	-

합 계	1,087,022	1,140,633

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예치금	837	861

매출채권및기타채권	114	150

합 계	951	1,011

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 매도가능금융자산평가손익	(28)	62

법인세효과	6	(14)

법인세 차감후 매도가능금융자산평가손익	(22)	48

23. 외화환산손익 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 외화환산손익은 다음 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익	기타손익	-	-

금융손익	213,543	591,838

합 계	213,543	591,838

24. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	33,936	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	357,493	690,119

자본에 직접 반영된 이연 법인세 비용	2,343	(14)

법인세비용(수익)	393,772	690,106

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,874,009	3,120,103

산출세액	390,282	686,423

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	3,490	3,683

기타	-	-

조정액 계	3,490	3,683

법인세비용	393,772	690,106

유효세율(*1)	21.01%	22.12%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

장기투자증권평가손익	964	(212)	752	992	(218)	774

재평가잉여금(기타자본)	36,405,806	(8,009,277)	28,396,529	36,405,806	(8,009,277)	28,396,529

보험수리적손익	(891,030)	196,027	(695,004)	(880,410)	193,690	(686,720)

합 계	35,515,740	(7,813,463)	27,702,277	35,526,388	(7,815,805)	27,710,583

당사는 전기 중 재평가한 토지 중 일부를 처분하였으며, 토지 처분에 따라 기타자본항목으로 계상되었던 재평가 잉여금 13,893,200천원(전전기: 444,800천원) 중 관련 법인세효과 3,056,504천원(전전기: 97,856천원)을 제외한 10,836,696천원(전전기:346,944천원)을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

25. 주당이익 기본주당순이익은 당기 순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	1,480,237,231	2,429,997,180

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익	44	73

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제외한 33,440,789주로 변동이 없습니다. 당분기 및 전분기

26. 배당금

구분	배당종류	유통주식수	액면금액	배당률	배당금(천원)

당분기	-	33,440,789	500	-	-

전기	현금배당	33,440,789	500	16%	2,675,263

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 80원과 2,675백만원이며, 2018년 3월 23일에 실시한 정기주주총회에 의안으로 상정되어 배당금을 지급하였습니다.

27. 영업활동 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로인한 현금흐름	(12,888,648)	6,493,513

영업에서 창출된 현금흐름	(11,826,130)	7,666,989

당기순이익(손실)	1,480,237	2,429,997

당기순이익조정을 위한가감	(13,306,367)	5,236,992

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,996,077	4,678,368

가. 대손상각비	-	0

나. 감가상각비	1,217,447	1,138,703

다. 퇴직급여	192,415	171,876

라. 외화환산손실	44,891	6,459

마. 이자비용	1,087,022	1,140,633

바. 매출채권처분손실	34,628	26,762

사. 선물거래손실	-	906,977

아. 선물평가손실	4,260	521,052

자. 법인세비용	393,772	690,106

차. 급여	21,642	1,442

카. 잡손실	-	74,358

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,028,772)	(778,296)

가. 외화환산이익	258,434	646,748

나. 이자수익	951	1,011

다. 배당금수익	-	2,250

라. 선물거래이익	126,418	-

마. 선물평가이익	640,469	1,320

바. 유형자산처분이익	2,500	126,967

27. 영업활동 현금흐름(계속)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(15,273,672)	1,336,920

가. 매출채권의 감소(증가)	1,731,103	1,257,860

나. 미수금의 감소(증가)	(587,433)	(741,300)

다. 선급금의 감소(증가)	21,443	(56,562)

라. 선급비용의 감소(증가)	30,247	36,275

마. 재고자산의 감소(증가)	(9,346,179)	(7,709,472)

바. 매입채무의 증가(감소)	(5,641,077)	9,778,254

사. 미지급금의 증가(감소)	(659,158)	(1,153,455)

아. 선수금의 증가(감소)	(11,990)	4,664

자. 미지급비용의 증가(감소)	(697,654)	31,878

차. 퇴직금의 지급	(81,926)	(41,251)

카. 퇴직연금자산 감소(증가)	44,719	-

타. 연차수당의 지급	(69,767)	(69,971)

파. 보증금의 증가(감소)	(6,000)	-

이자수취	951	1,011

배당금수취	-	2,250

이자지급	(1,063,343)	(1,171,966)

법인세환급(납부)	(126)	(4,771)

28. 비현금거래당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	143,750	603,450

건설중인자산의 본계정 대체	385,103	7,810,085

법정적립금의 적립	267,526	167,204

29. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지를 담보로(담보제공금액 600,750천원) 제공하였습니다. (2) 소송 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액	은 행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	32,800	IBK캐피탈등

구 매 자 금	14,400	기업은행등

일 반 대 출	57,000	산업은행등

시 설 대 출	2,862	산업은행등

무 역 금 융	16,100	우리은행등

USANCE 및 SIGHT	45,498	산업은행등

합 계	168,660

당사는 대표이사로부터 차입금에 대한 근보증등으로 165,526백만의 보증을 제공받고 있고 기술신용보증기금으로부터 1,260백만, 한국무역보험공사로부터 3,240백만의 보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자본금	지분율%

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	-

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)

이구무역(주)	이구무역(주)

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍

당분기말 현재 당사와 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	253,337	650,647	1,480,901	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	78,764	-	72,029	169,901

기타	(주)이구엔지니어링	-	12,000	193,658	146,600	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	409,762	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	68,093	35,273	-	-	-

합계	253,337	730,740	2,198,358	146,600	72,029	169,901

2) 전기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	1,043,521	2,456,365	5,485,170	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	373,802	21,421	271,483	774,964

기타	(주)이구엔지니어링	-	69,543	659,377	1,781,900	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,556,469	-	170,260	-

기타	(주)이구에코텍	-	238,885	134,528	-	-	-

합계	1,043,521	2,764,793	8,209,346	1,803,321	441,743	774,964

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 한편, 종업원단기대여금으로 당분기말 현재 22,461천원(전기말 14,156천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	80,043	-	1,019,025	-

기타	이구무역(주)	-	-	67,465	212,077

기타	(주)이구엔지니어링	-	14,035	439,505	318,078

기타	덕흥제선(주)	-	-	313,425	-

기타	(주)이구에코텍	-	6,652	41,950	30,000

합계	80,043	20,687	1,881,370	560,155

2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	102,921	111,351	1,146,864	-

기타	이구무역(주)	-	-	60,424	265,181

기타	(주)이구엔지니어링	-	13,906	568,535	396,216

기타	덕흥제선(주)	-	-	489,341	-

기타	(주)이구에코텍	-	1,246	-	30,000

합계	102,921	126,503	2,265,164	691,397

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며 제공하는 담보는 (주)이구에코텍에 대하여 600,750천원이 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	129,401	286,378

퇴직급여	8,019	7,743

합 계	137,420	294,121

31. 위험관리

(1) 외환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자산	현금및현금성자산	1,153,063	1,404,097

매출채권	4,624,999	5,223,296

미수금	553,765	32,042

선물거래자산	592,756	59,574

외화자산 계	6,924,584	6,719,009

부채	매입채무	15,039,834	14,710,603

미지급금	77,450	125,686

단기차입금	21,583,811	17,207,287

선물거래부채	-	-

외화부채 계	36,701,094	32,043,576

순외화자산(부채)	(29,776,511)	(25,324,567)

당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,362,567	(4,362,567)	(2,532,456)	2,532,456

합 계	4,362,567	(4,362,567)	(2,532,456)	2,532,456

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	248,804	(248,804)	240,789	(240,789)

(3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당사의 매출채권 등 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.그러나 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며, 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)

현금및현금성자산	1,416,139	-	1,416,139	2,416,454	-	2,416,454

매출채권	43,661,384	(658,227)	43,003,157	45,448,864	(658,227)	44,790,637

기타수취채권	1,073,495	(396,338)	677,157	697,416	(396,338)	301,078

파생금융자산	598,864	-	598,864	-	-	-

장기금융상품	192,145	-	192,145	177,884	-	177,884

보증금	119,072	-	119,072	113,072	-	113,072

합 계	47,061,099	(1,054,565)	46,006,534	48,853,690	(1,054,565)	47,799,125

(4) 유동성위험관리 현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(차입금 주석 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예 금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 유동성 자산에 1,416,139천원 및 2,416,454천원을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현재가치 할인을 하지 않은 차입금의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

당분기말	118,817,720	287,500	2,000,000	-	121,105,220

전기말	106,811,677	431,250	2,000,000	-	109,242,927

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	167,169,142	159,383,215

자 본	109,210,804	110,414,135

부채비율	153.07%	144.35%

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금 대비 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	121,105,220	109,242,927

차감 : 현금및현금성자산	(1,416,139)	(2,416,454)

순차입금(A)	119,689,081	106,826,473

자본총계(B)	109,210,804	110,414,135

총자본(C= A + B)	228,899,885	217,240,608

순차입금비율(A / C)	52.29%	49.17%

(6) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품자산	-	382,208	-	382,208

매도가능금융자산	1,939	-	-	1,939

총 자산	1,939	382,208	-	384,147

당기손익인식 금융부채	-	4,260	-	4,260

파생상품부채	-	-	-	-

총 부채	-	4,260	-	4,260

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

* 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	59,713	59,713

출 자 금	27,000	27,000

합 계	86,713	86,713

상기 비상장주식 및 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.