이구산업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 51(당)분기 2021년 09월 30일 현재
제 50(전)분기 2020년 09월 30일 현재
이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

보고기간 종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42(4) 공장소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42

(5) 대표이사 : 안 월 환, 김 영 길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당분기말	전기말

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 24명(최대주주와 특수관계인)	17,060,140	51.01	손인국 외 24명(최대주주와 특수관계인)	17,190,140	51.40

기타	16,381,860	48.99	기타	16,251,860	48.60

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(3) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,802	2,114

보통예금	837,575	284,909

외화예금	499,635	152,559

당좌예금	880	2,088

합 계	1,342,892	441,670

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	298,947	-	23,347	-

단기대여금	23,004	-	23,400	-

매출채권	52,972,667	-	46,295,178	-

합 계	53,294,618	-	46,341,925	-

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부가액	53,463,714	-	46,411,763	-

대손충당금	매출채권	(169,096)	-	(69,838)	-

미수금	-	-	-	-

합계	(169,096)	-	(69,838)	-

매출채권및기타채권 순장부가액	53,294,618	-	46,341,925	-

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기 초	69,838	76,085

손 상(환 입)	99,258	17,467

기 중 제 각	-	(23,714)

기 말	169,096	69,838

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석손상차손을 인식한 매출채권 및 기타채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있으며, 일부 채권의 경우 회복될것으로 평가하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

6개월 이하	52,979,423	-	52,979,423	45,866,111	-	45,866,111

6개월 초과 12개월 이하	126,167	(99,258)	26,909	64,382	(19,838)	44,544

12개월 초과	358,124	(69,838)	288,286	481,270	(50,000)	431,270

합 계	53,463,714	(169,096)	53,294,618	46,411,763	(69,838)	46,341,925

(5) 매출채권 및 기타채권의 통화 별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	48,790,818	43,137,334

USD	4,672,896	3,274,429

합 계	53,463,714	46,411,763

(6) 당분기말 현재 당사가 보유한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제 품	24,241,045	-	24,241,045	18,939,720	-	18,939,720

재공품	66,092,311	-	66,092,311	59,856,965	-	59,856,965

원재료	17,807,676	-	17,807,676	10,611,484	-	10,611,484

저장품	329,016	-	329,016	1,010,232	-	1,010,232

미착품	10,869,135	-	10,869,135	15,025,836	-	15,025,836

합 계	119,339,183	-	119,339,183	105,444,237	-	105,444,237

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당분기 208,545백만원 ( 전분기 129,011백만원)입니다. 또한 상기 재고자산에 대하여 한국수출입은행과 하나은행에 담보를 제공하고 있습니다(주석9참조).

7. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) LME선물거래자산(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가이익($)	평가이익(천원)

이베스트	21.05.27~21.09.30	21.10.29~22.02.28	copper	1,000	2,700	1,707,344.89	2,023,033

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

2) 통화선도 선물거래부채(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손실(천원)

BUY	SELL

기업은행	21.07.14~21.07.22	21.10.18~21.10.22	-	$1,200,000	1,149.70~1,151.50	1,184.90	41,010

합 계	-	$1,200,000	-	-	41,010

당분기말 현재 당사는 상기 파생상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 파생금융상품 대상 자산 및 부채는 존재하지 않아, 평가 내역이 없습니다.

8. 기 타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능증권(*1)	85,470	84,206

합 계	87,470	86,206

(*1) 당분기말 현재 매도가능증권은 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류되어있습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계	시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계

기초장부금액	1,433	82,773	84,206	1,482	86,263	87,745

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

자본으로계상한 평가손익	1,264	-	1,264	(49)	(3,490)	(3,539)

기말장부금액	2,697	82,773	85,470	1,433	82,773	84,206

상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 취득원가와 공정가치의 편차가 유의적이지 않다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,341,080	-	-	-	47,341,080

건 물	16,761,822	(5,570,103)	-	-	11,191,719

구 축 물	4,299,632	(1,871,592)	-	-	2,428,040

기계장치	107,783,988	(55,440,203)	(1,592,067)	(9,085)	50,742,633

차량운반구	747,080	(480,855)	-	-	266,225

공구와기구	992,096	(775,723)	-	(16,700)	199,673

집기비품	438,689	(400,422)	-	-	38,267

건설중인자산	411,873	-	-	-	411,873

합 계	178,776,260	(64,538,898)	(1,592,067)	(25,785)	112,619,510

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,341,080	-	-	-	47,341,080

건 물	16,761,822	(5,255,819)	-	-	11,506,003

구 축 물	4,200,837	(1,710,590)	-	-	2,490,247

기계장치	108,526,972	(55,203,806)	-	(9,427)	53,313,739

차량운반구	681,159	(407,914)	-	-	273,245

공구와기구	1,748,286	(1,604,579)	-	-	143,707

집기비품	436,439	(388,700)	-	-	47,739

건설중인자산	2,898,081	-	-	-	2,898,081

합 계	182,594,676	(64,571,408)	-	(9,427)	118,013,841

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	손상(*1)	본계정대체(*2)	기말장부금액

토 지	47,341,080	-	-	-	-	-	47,341,080

건 물	11,506,003	-	-	(314,284)	-	-	11,191,719

구 축 물	2,490,248	8,000	-	(161,003)	-	90,795	2,428,040

기계장치	53,313,739	212,000	(722,638)	(3,292,308)	(1,592,067)	2,823,907	50,742,633

차량운반구	273,245	65,921	-	(72,941)	-	-	266,225

공구와기구	143,707	89,782	-	(33,816)	-	-	199,673

집기비품	47,739	2,250	-	(11,722)	-	-	38,267

건설중인자산	2,898,081	487,374	-	-	-	(2,973,582)	411,873

합 계	118,013,842	865,327	(722,638)	(3,886,074)	(1,592,067)	(58,880)	112,619,510

(*1) 당사는 일부 기계장치의 경제적 성과가 예상수준이 미치지 못할 것으로 예상되어 해당 자산을 유휴화 하게 되었으며 예상처분가액과 장부금액의 차이 1,592,067천원을 당기비용으로 인식하였습니다. (*2) 건설중인자산의 당분기 대체액 중 58,880천원은 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다.

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	손상	본계정대체	기말장부금액

토 지	47,769,480	-	(428,400)	-	-	-	47,341,080

건 물	11,997,573	-	(70,712)	(420,858)	-	-	11,506,003

구 축 물	2,703,192	-	(65,125)	(212,135)	-	64,315	2,490,247

기계장치	56,757,508	197,700	-	(4,382,853)	-	741,384	53,313,739

차량운반구	355,479	11,203	-	(93,437)	-	-	273,245

공구와기구	37,341	136,800	-	(30,434)	-	-	143,707

집기비품	49,731	25,420	-	(27,412)	-	-	47,739

건설중인자산	3,206,642	497,138	-	-	-	(805,699)	2,898,081

합 계	122,876,946	868,261	(564,237)	(5,167,129)	-	-	118,013,841

(3) 담보 설정 내역당분기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입잔액(*1)	차입금종류

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	110,539,082	30,000,000	6,457,159	무역금융 외

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	91,000,000	77,776,588	시설대 외

특허권	-	3,000,000

한국수출입은행	재고자산	119,339,183	9,100,000	7,000,000	무역금융

하나은행	15,600,000	9,800,351	무역금융 외

기업은행	기계장치	1,483,082	600,000	250,000	일반자금

합 계	231,361,347	149,300,000	101,284,098	-

상기 담보 설정금액 외 특수관계자인 (주)이구에코텍의 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물(담보설정금액 600,750천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*1) 차입잔액은 담보가 제공된 차입금 및 당분기말 현재 차입은 실행되지 않았으나 담보가 제공된 Usance의 개설금액 등이 포함되어있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입원가	7,051	65,423

특정차입원가 이자율	-	-

일반차입원가 이자율	2.22%	2.89%

(5) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 유형자산은 부보금액 87,396,863천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행(57,196,863천원), 하나은행(15,600,000천원), 신한은행(14,000,000천원), 기업은행(600,000천원)이 질권을 설정하고 있습니다.

10. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	153,299	(95,288)	58,011	153,299	(65,995)	87,304

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	87,304	-	(29,293)	58,011

당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정에 선택하였습니다. 당분기 중 단기리스, 소액 기초자산리스와 관련하여 각각 286,882천원, 14,182천원 을 비용 으로 인식하였습니다.

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	126,360	-	(39,056)	87,304

당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정에 선택하였습니다. 전기 중 단기리스와 관련하여 185,447천원, 소액 기초자산리스와 관련하여 18,728천원을 비용으로 인식하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*1)	장부금액

토 지	104,285	-	(25,788)	78,497

건 물	156,062	(41,615)	(38,592)	75,855

합 계	260,347	(41,615)	(64,380)	154,352

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	104,285	-	-	104,285

건 물	156,062	(39,016)	-	117,046

합 계	260,347	(39,016)	-	221,331

(2) 장부가액의 당기 및 전기 변동내역 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	상각	손상	기말장부금액

토 지	104,285	-	(25,788)	78,497

건 물	117,047	(2,600)	(38,592)	75,855

합 계	221,332	(2,600)	(64,380)	154,352

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	상각	손상	기말장부금액

토 지	104,285	-	-	104,285

건 물	120,948	(3,902)	-	117,046

합 계	225,233	(3,902)	-	221,331

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	4,950	4,950

운영비용	(616)	(613)

손 익	4,334	4,337

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 64,380천원의 손상차손을 인식하였습니다.

12. 기타지급채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타지급채무	미지급금	3,854,566	-	5,302,839	-

기타부채	선수금	6,075	-	307,917	-

미지급배당	2	-	2	-

미지급비용	1,444,956	-	587,524	-

연차충당부채	253,734	-	235,163	-

임대보증금	-	100,000	-	100,000

소계	1,704,767	100,000	1,130,606	100,000

합 계	5,559,333	100,000	6,433,445	100,000

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	115,272,036	115,174,640

유동성장기차입금	1,181,600	1,181,800

장기차입금	2,195,750	3,081,950

합 계	118,649,386	119,438,390

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 차입처 및 차입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

국민은행	1,198,146	1,438,653

기업은행(*1)	13,842,319	14,530,732

농협은행	1,115,846	2,184,717

산업은행	69,175,788	62,260,635

신한은행(*1)	4,388,406	7,800,000

우리은행	7,691,756	1,965,236

하나은행(*1)	9,060,433	15,045,848

부산은행(*1)	1,799,342	1,948,819

수출입은행	7,000,000	8,000,000

합계	115,272,036	115,174,640

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 할인으로 인한 차입금은 당분기말 현재 14,821백만원(전기말: 9,841백만원) 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말

시설대	산업은행	3,127,350	3,920,000

일반대	기업은행	250,000	343,750

차감 : 유동성대체	-	(1,181,600)	(1,181,800)

잔액	-	2,195,750	3,081,950

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일자	상환금액

2022년 9월	1,181,600

2023년 9월	1,181,600

2024년 9월	639,150

2025년 9월 이후	375,000

합계	3,377,350

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보설정금액150,600백만원으로 담보제공되어 있으며(주석9참조) 최대주주로부터 201,711백만원, 한국무역보험공사로부터 3,240백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석29참조) .(6) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 비유동성, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,101,004	3,638,404

사외적립자산의 공정가치	(1,187,044)	(1,416,866)

순확정급여부채	1,913,960	2,221,538

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	3,638,404	4,558,927

당기근무원가	722,226	855,767

이자비용	48,463	78,025

급여지급액(중간정산금액 포함)	(1,308,089)	(1,772,332)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	(147,262)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	65,279

기말 확정급여채무	3,101,004	3,638,404

*당기근무원가에는 신규 입사자의 당기근무원가가 포함되어 있지 않습니다.(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산	1,416,866	1,175,730

이자수익	-	28,437

기여금납부액	-	300,000

급여지급액(중간정산금액 포함)	(229,822)	(70,611)

사외적립자산의 수익(상기 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(15,581)

국민연금전환금	-	(1,109)

기말 사외적립자산	1,187,044	1,416,866

(4) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비로 반영된 확정급여채무와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	240,742	722,226	213,942	641,825

확정급여채무의 이자비용	16,154	48,463	19,505`	58,518

사외적립자산의 이자수익	(10,372)	(31,116)	(7,109)	(21,328)

합계	246,524	739,573	226,338	679,015

매출원가	215,701	632,080	182,976	575,890

판매비와관리비	30,823	107,493	43,362	103,125

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 확정급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)	10,372	31,116	7,110	21,328

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	10,372	31,116	7,110	21,328

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.41	2.41

임금상승률(Base-up)	5.88	5.88

(7) 총비용을 포함하고 있는 계정과목

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	215,701	632,080	182,976	575,890

판매비와관리비	30,823	107,493	43,362	103,125

합 계	246,524	739,573	226,338	679,015

15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	26,315	34,478	41,842	48,433

당분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 2,276천원입니다. (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	28,116

2년이내	17,953

3년이내	17,953

4년이내	-

5년이내	-

합계	64,022

16 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 자산

(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	85,470	85,470	85,470

보증금	135,162	-	-	135,162	135,162

유 동	현금및현금성자산	1,342,892	-	-	1,342,892	1,342,892

단기대여금	23,004	-	-	23,004	23,004

매출채권	52,972,667	-	-	52,972,667	52,972,667

미수금	298,947	-	-	298,947	298,947

파생금융자산	-	2,023,033	-	2,023,033	2,023,033

합계	54,774,672	2,023,033	85,470	56,883,175	56,883,175

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	2,195,750	2,195,750	2,195,750

임대보증금	-	100,000	100,000	100,000

리스부채	-	34,478	34,478	34,478

유 동	매입채무	-	29,551,301	29,551,301	29,551,301

단기차입금	-	115,272,036	115,272,036	115,272,036

유동성 장기부채	-	1,181,600	1,181,600	1,181,600

미지급금	-	3,854,566	3,854,566	3,854,566

미지급배당금	-	2	2	2

미지급비용	-	1,444,956	1,444,956	1,444,956

파생금융부채	41,010	-	41,010	41,010

유동성 리스부채	-	26,315	26,315	26,315

합계	41,010	153,661,004	153,702,014	153,702,014

2) 전기말가. 자산(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	84,206	84,206	84,206

보증금	121,162	-	-	121,162	121,162

유 동	현금및현금성자산	441,670	-	-	441,670	441,670

단기대여금	23,400	-	-	23,400	23,400

매출채권	46,295,178	-	-	46,295,178	46,295,178

미수금	23,348	-	-	23,348	23,348

합계	46,906,758	-	84,206	46,990,964	46,990,964

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	3,081,950	3,081,950	3,081,950

임대보증금	-	100,000	100,000	100,000

리스부채	-	48,433	48,433	48,433

유 동	매입채무	-	28,945,064	28,945,064	28,945,064

단기차입금	-	115,174,640	115,174,640	115,174,640

유동성장기부채	-	1,181,800	1,181,800	1,181,800

미지급금	-	5,302,839	5,302,839	5,302,839

미지급배당금	-	2	2	2

미지급비용	-	587,524	587,524	587,524

유동성리스부채	-	41,842	41,842	41,842

합계	-	154,464,094	154,464,094	154,464,094

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	1,192	-	1,192

외환차손익	-	334,977	-	334,977

외화환산손익	-	45,176	-	45,176

장기투자증권평가손익	-	-	986	986

매출채권처분손실	-	(80,361)	-	(80,361)

배당금수익	-	-	30	30

선물손익	2,128,706	-	-	2,128,706

대손상각비	-	(99,258)	-	(99,258)

합계	2,128,706	201,726	1,016	2,331,448

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(2,211,578)	(2,211,578)

외환차손익	-	(1,882,001)	(1,882,001)

외환환산손익	-	(613,260)	(613,260)

선물손익	(123,240)	-	(123,240)

합계	(123,240)	(4,706,839)	(4,830,079)

2) 전분기가. 금융자산(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	1,191	-	1,191

외환차손익	-	188,742	-	188,742

외화환산손익	-	(582)	-	(582)

장기투자증권평가손익	-	-	(2,936)	(2,936)

매출채권처분손실	-	(67,787)	-	(67,787)

배당금수익	-	-	2,718	2,718

선물손익	2,341,040	-	-	2,341,040

대손상각비	-	(17,467)	-	(17,467)

합계	2,341,040	104,097	(218)	2,444,919

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(2,507,013)	(2,507,013)

외환차손익	-	(1,434,116)	(1,434,116)

외환환산손익	-	268,307	268,307

선물손익	(2,070,937)	-	(2,070,937)

합계	(2,070,937)	(3,672,822)	(5,743,759)

17. 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원 입니다.

18. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2020년 1월 1일(전기초)	29,805,706

현금배당	(1,003,224)

대체와 기타 증감에 따른 증감	219,146

당기순이익	1,896,399

보험수리적이익(세후)	51,793

2020년 12월 31일(전기말)	30,969,820

2021년 1월 1일(당분기초)	30,969,820

현금배당	(1,003,224)

당기순이익	15,311,421

보험수리적이익(세후)	(24,270)

2021년 9월 30일(당분기말)	45,253,747

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익준비금은 3,212백만원 및 3,112백만원입니다.

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같으며 당분기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익(손실)	(1,380)	(2,365)

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,003,766	14,003,765

기타자본잉여금	714,458	714,458

자산재평가차익	27,991,502	27,991,502

합계	42,705,326	42,704,340

20. 기타수익비용

당사의 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	2,116	-	756

수입임대료	17,430	52,290	17,430	51,090

수수료수익	105,000	157,500	11,667	221,667

유형자산처분이익	-	5,777	266,858	266,938

잡이익	37,091	65,487	13,785	123,906

합 계	159,521	283,170	309,740	664,357

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	9	-	612

기부금	-	3,000	3,000	3,000

유형자산처분손실	256,016	639,290	-	-

유형자산손상차손	-	1,592,067	-	-

투자부동산손상차손	-	64,381	-	-

잡손실	4,561	21,315	16,881	37,143

합 계	260,577	2,320,062	19,881	40,755

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용	65,709,271	197,854,025	43,767,976	118,057,658

제품 및 재공품의 변동	(6,284,444)	(11,536,672)	(2,792,223)	(2,558,665)

종업원급여	3,519,131	10,259,540	2,553,910	7,472,578

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,279,805	3,917,964	1,329,403	3,925,568

수출경비	396,408	1,042,320	193,508	705,927

운반비	195,829	649,233	193,091	525,386

지급수수료	379,245	1,236,268	327,830	947,038

기타 비용	7,033,954	19,121,101	2,810,825	10,995,097

합 계(*1)	72,229,199	222,543,779	48,384,320	140,070,587

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계입니다.

22. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	509,764	1,545,085	357,289	1,012,946

퇴직급여	30,823	107,492	43,363	103,126

복리후생비	8,090	22,793	6,388	23,009

수출경비	396,408	1,042,320	193,508	705,927

여비교통비	18,067	60,047	16,226	53,522

교육훈련비	-	900	-	918

소모품비	7,508	31,416	3,970	24,794

도서인쇄비	873	5,710	780	5,258

운반비	189,766	630,172	184,751	501,350

통신비	5,691	18,225	5,867	22,815

전력비	3	9	3	9

임차료	2,519	7,982	2,708	8,291

수선비	450	2,300	1,100	9,600

보험료	2,612	6,139	211	3,946

차량유지비	16,045	48,676	17,750	52,952

감가상각비	50,951	153,431	51,240	154,988

광고선전비	3,248	11,258	-	920

세금과공과	8,708	31,416	9,824	32,833

지급수수료	74,838	187,771	51,062	144,656

접대비	49,268	141,887	34,137	90,884

대손상각비(환입)	-	99,258	(79,192)	17,466

포장비	223,980	691,578	164,024	521,035

합계	1,599,612	4,845,865	1,065,009	3,491,245

23. 금융수익(비 용)

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	345	1,191	285	1,192

배당금수익	-	30	-	2,718

외환차익(금융)	256,881	576,732	328,844	749,243

외화환산이익(금융)	(9,033)	45,176	16,896	290,572

선물거래이익	-	105,673	-	2,340,160

선물평가이익	1,355,806	2,023,033	(3,669)	880

소계	1,603,999	2,751,835	342,356	3,384,765

금융비용	매출채권처분손실	(23,385)	(80,361)	(14,571)	(67,787)

이자비용	(720,115)	(2,211,578)	(760,751)	(2,507,013)

외환차손(금융)	(1,024,330)	(2,123,755)	(128,065)	(1,994,618)

외화환산손실(금융)	(340,134)	(613,260)	197	(22,847)

선물거래손실	(60,070)	(82,230)	(1,277,750)	(1,441,690)

선물평가손실	(22,170)	(41,010)	42,556	(629,247)

소계	(2,190,204)	(5,152,194)	(2,138,384)	(6,663,202)

순금융수익(비용)	(586,205)	(2,400,359)	(1,796,028)	(3,278,437)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	719,453	2,209,302	760,751	2,507,013

리스이자	662	2,276	1,044	3,410

합계	720,115	2,211,578	761,795	2,510,423

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	143	536	83	989

매출채권및기타채권	202	656	202	202

합계	345	1,192	285	1,191

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전매도가능증권평가손익	(726)	1,264	519	(3,258)

법인세효과	160	(278)	(114)	717

법인세 차감후매도가능증권평가손익	566	986	405	(2,541)

24. 외화환산손익

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 외화환산손익은 다음 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	금융손익	(349,167)	(568,084)	17,092	267,725

합계	(349,167)	(568,084)	17,092	267,725

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	616,090	3,714,268	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	947,631	1,963,955	185,028	(206,497)

자본에 직접 반영된 이연 법인세 비용	2,442	6,568	1,561	5,520

법인세비용(수익)	1,566,163	5,684,791	186,589	(200,977)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	20,996,212	(939,454)

산출세액	4,602,667	-

조정사항:	-

비공제비용	2,181	9,321

미환류세액	1,068,247	-

기타	11,696	(210,298)

조정액 계	1,082,124	(200,977)

법인세비용	5,684,791	(200,977)

유효세율(*1)	27.07%	21.39%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

장기투자증권평가손익	(1,769)	389	(1,380)	(3,033)	668	(2,365)

재평가잉여금(기타자본)	35,886,541	(7,895,039)	27,991,502	35,886,541	(7,895,039)	27,991,502

보험수리적손익	(1,516,857)	333,709	(1,183,148)	(1,485,741)	326,863	(1,158,878)

합 계	34,367,915	(7,560,941)	26,806,974	34,397,767	(7,567,508)	26,830,259

26. 주당이익 기본주당순이익은 당분기 순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	5,094,949,677	15,311,420,907	795,885,588	(738,477,110)

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익(손실)	152	458	24	(22)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제외한 33,440,789주로 변동이 없습니다.

27. 영업활동 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로인한 현금흐름	3,741,371	(8,260,984)

영업에서 창출된 현금흐름	6,143,606	(5,614,292)

분기순이익(손실)	15,311,421	(738,477)

당기순이익조정을 위한가감	(9,167,815)	(4,875,815)

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	15,939,169	9,359,472

가. 대손상각비	99,258	17,466

가. 감가상각비	3,917,964	3,925,568

나. 유형자산처분손실	639,290	-

다. 퇴직급여	739,573	679,016

라. 외화환산손실	613,260	22,847

마. 이자비용	2,211,578	2,507,013

사. 매출채권처분손실	80,361	67,787

아. 선물거래손실	82,230	1,441,690

자. 선물평가손실	41,010	629,247

아. 법인세비용	5,684,791	-

차. 급여	114,526	68,838

타. 투자부동산손상차손	64,381	-

파. 유형자산손상차손	1,592,067	-

하. 잡손실	58,880	-

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,180,881)	(3,103,437)

가. 외화환산이익	45,176	290,573

나. 이자수익	1,192	1,191

다. 배당금수익	30	2,718

라. 선물거래이익	105,673	2,340,160

마. 선물평가이익	2,023,033	880

바. 유형자산처분이익	5,777	266,938

사. 법인세수익	-	200,977

27. 영업활동 현금흐름(계속)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(22,926,103)	(11,131,850)

가. 매출채권의 감소(증가)	(6,814,104)	(6,111,176)

나. 미수금의 증가	(274,090)	71,083

다. 선급금의 감소(증가)	(109,159)	(16,434)

라. 선급비용의 증가	(58,541)	(31,734)

마. 재고자산의 감소(증가)	(13,894,946)	2,220,724

바. 매입채무의 증가(감소)	267,547	(5,263,436)

사. 미지급금의 증가(감소)	(1,449,004)	(373,394)

아. 선수금의 증가(감소)	(301,843)	46,950

자. 미지급비용의 증가(감소)	896,258	64,973

차. 퇴직금의 지급	(1,308,089)	(1,634,295)

카. 퇴직연금자산의 감소(증가)	229,822	(29,389)

타. 연차수당의 지급	(95,954)	(81,722)

파. 보증금의 감소(증가)	(14,000)	6,000

이자수취	1,192	1,191

배당금수취	30	2,718

이자지급	(2,314,272)	(2,660,917)

법인세환급(납부)	(89,185)	10,316

28. 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

매각예정자산 대체	-	573,450

건설중인자산의 본계정 대체	2,914,702	-

선물거래정산	(2,023,033)	901,068

이익준비금전입	100,322	100,322

채권제각	-	23,714

29. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지 및 건물을 담보로(담보설정금액 600,750천원) 제공하였습니다. (2) 소송 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액	은행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	35,900	기업은행등

구 매 자 금	3,000	하나은행등

무 역 금 융	35,100	우리은행등

시 설 대 출	3,127	산업은행등

일 반 대 출	52,750	기업은행등

USANCE 외	61,022	산업은행등

합계	190,899

당사는 최대주주로부터 차입금 및 외상매입금에 대한 근보증등으로 214,911백만원의 보증을 제공받고 있고 한국무역보험공사로부터 3,240백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 채권의 매각거래로 처리하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 할인한 매출채권중 만기가 미도래한 매출채권은 각각 4,011백만원 및 4,283백만원 입니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자본금	지분율%

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	-

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)

이구무역(주)	이구무역(주)

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍

당분기말 현재 당사와 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	135,428	1,146,977	3,329,548	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	436,240	35,928	154,440	457,085

기타	(주)이구엔지니어링	-	36,000	1,235,159	366,200	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,488,939	-	341,813	-

기타	(주)이구에코텍	-	194,417	88,060	-	-	-

합계	135,428	1,377,394	6,577,946	402,128	496,253	457,085

1) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	362,219	1,088,060	2,443,989	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	234,661	130,933	154,886	411,500

기타	(주)이구엔지니어링	-	36,000	1,141,847	138,690	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,389,616	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	135,869	70,607	-	-	-

합계	362,219	1,259,929	5,280,720	269,623	154,886	411,500

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.한편, 종업원단기대여금으로 당분기말 현재 23,004천원(전기말 23,400천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	18,513	-	1,070,358	-

기타	이구무역(주)	-	-	67,294	213,503

기타	(주)이구엔지니어링	-	14,231	-	1,005,410

기타	덕흥제선(주)	-	-	367,238	-

기타	(주)이구에코텍	-	11,634	35,158	30,000

합계	18,513	25,865	1,540,048	1,248,913

2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	12,370	-	1,024,295	-

기타	이구무역(주)	-	-	41,238	208,104

기타	(주)이구엔지니어링	-	14,665	-	843,728

기타	덕흥제선(주)	-	-	320,945	-

기타	(주)이구에코텍	-	5,008	-	30,000

합계	12,370	19,673	1,386,478	1,081,832

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며 제공하는 담보는 (주)이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지 및 건물을 담보로(담보설정금액: 600,750천원) 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	724,062	377,122

퇴직급여	44,229	32,746

합계	768,291	409,868

31. 위험관리

(1) 외환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

자산	현금및현금성자산	499,635	152,559

매출채권	4,672,896	3,274,429

미수금	103,847	-

선물거래자산	2,023,033	-

외화자산 계	7,299,411	3,426,988

부채	매입채무	16,239,296	14,266,417

미지급금	63,911	77,578

단기차입금	30,516,853	17,032,063

선물거래부채	1,421,880	-

외화부채 계	48,241,940	31,376,058

순외화자산(부채)	(40,942,529)	(27,949,070)

당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,094,252)	4,094,252	(2,558,816)	2,558,816

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	866,415	(866,415)	870,774	(870,774)

(3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당사의 매출채권 등 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 매출채권 중 매출채권의 10%를 초과하는 거래처는 2곳이며, 매출채권 잔액은 당분기말 17,697백만원 (전기말 6,872백만원) 이며, 당분기말 매출채권의 33.30% (전기말 14.82%) 를 차지하고 있습니다. 당사는 상기 거래처를 제외하고 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며, 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)

현금및현금성자산	1,342,892	-	1,342,892	441,670	-	441,670

매출채권	53,141,763	(169,096)	52,972,667	46,365,016	(69,838)	46,295,178

기타수취채권	321,951	-	321,951	46,748	-	46,748

파생금융자산	2,023,033	-	2,023,033	-	-	-

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

보증금	135,162	-	135,162	121,162	-	121,162

합계	56,966,801	(169,096)	56,797,705	46,976,596	(69,838)	46,906,758

(4) 유동성위험관리현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(13. 차입금 주석 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 1,342,892천원 및 441,670천원을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 현재가치 할인을 하지 않은 차입금의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

당분기말	116,453,636	1,181,600	1,014,150	-	118,649,386

전기말	116,356,440	1,181,600	1,900,350	-	119,438,390

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	173,633,152	169,397,042

자 본	116,553,131	102,268,219

부채비율	148.97%	165.64%

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금 대비 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	118,649,386	119,438,390

차감 : 현금및현금성자산	1,342,892	441,670

순차입금(A)	117,306,494	118,996,720

자본총계(B)	116,553,131	102,268,219

총자본(C= A + B)	233,859,625	221,264,939

순차입금비율(A / C)	50.16%	53.78%

(6) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식 금융자산

파생상품자산	-	2,023,033	-	2,023,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,697	-	-	2,697

총 자산	2,697	2,023,033	-	2,025,730

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	41,010	-	41,010

총 부채	-	41,010	-	41,010

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

2) 당분기말과 전기말 현재 매 도가능증권 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	55,773	55,773

출 자 금	27,000	27,000

합 계	82,773	82,773

회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

32. 주요 고객정보

(1) 당사의 매출액 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 경우에 해당하는 고객은 1곳(전분기: 1곳)이며 비중은 당분기 매출액의 12.1% (전분기: 12.15%)입니다.

(2) 상기 고객에 대한 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임가공매출	2,462,559	1,731,172

제품매출	27,532,049	15,260,085

합계	29,994,608	16,991,257