이구산업 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 52(당)1분기 2022년 3월 31일 현재
제 51(전)1분기 2021년 3월 31일 현재
회사명 : 이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

보고기간 종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42(4) 공장소재지 : 경기도 평택 포승공단

(5) 대표이사 : 안월환, 김영길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당분기말	전기말

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 24명(최대주주와 특수관계인)	17,025,140	50.91	손인국 외 24명(최대주주와 특수관계인)	17,060,140	51.01

기타	16,416,860	49.09	기타	16,381,860	48.99

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 재무제표 작성기준당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(3) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,029	1,809

보통예금	1,134,832	906,675

외화예금	231,933	754,562

당좌예금	863	547

합 계	1,369,657	1,663,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	123,599	-	551,886	-

단기대여금	20,004	-	20,510	-

매출채권	60,595,517	-	52,361,976	-

합 계	60,739,120	-	52,934,372	-

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부가액	60,848,994	-	53,121,781	-

대손충당금	매출채권	(109,874)	-	(187,409)	-

미수금	-	-	-	-

합계	(109,874)	-	(187,409)	-

매출채권및기타채권 순장부가액	60,739,120	-	52,934,372	-

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기 초	187,409	69,838

손상차손(환입)	(19,062)	167,571

기 중 제 각	(58,473)	(50,000)

기 말	109,874	187,409

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석손상차손을 인식한 매출채권 및 기타채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있으며, 일부 채권의 경우 회복될것으로 평가하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

기대손실율	0.11%	16.96%	6.57%	-	0.19%	36.08%	6.19%	-

총장부금액: 매출채권및기타채권	60,416,130	130,967	301,897	60,848,994	52,609,709	191,825	320,248	53,121,782

손실충당금	67,826	22,208	19,840	109,874	98,367	69,204	19,838	187,409

(5) 매출채권및기타채권의 통화 별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	56,288,223	46,667,997

USD	4,560,771	6,453,784

합 계	60,848,994	53,121,781

(6) 당분기말 현재 당사가 보유한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	34,505,039	-	34,505,039	30,395,058	-	30,395,058

재공품	57,782,734	-	57,782,734	70,836,579	-	70,836,579

원재료	27,139,626	-	27,139,626	23,011,840	-	23,011,840

저장품	2,177,183	-	2,177,183	2,456,145	-	2,456,145

미착품	12,746,487	-	12,746,487	29,213,258	-	29,213,258

합 계	134,351,069	-	134,351,069	155,912,880	-	155,912,880

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당분기 100,557백만원 ( 전분기말 69,417백만원)입니다. 또한 상기 재고자산에 대하여 한국수출입은행, 우리은행, 하나은행에 담보를 제공하고 있습니다(주석9참조).

7. 파생상품

(1) 당기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) LME선물거래부채(단위 : 천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익(천원)

이베스트	21.10.15~22.02.10	22.04.29~07.29	copper	-	2,000	(1,211,872.37)	(1,467,335)

하나금융투자	22.03.02~03.04	22.08.31	copper	-	375	(30,767.19)	(37,253)

합 계	-	2,375	(1,242,639.56)	(1,504,588)

당분기말 현재 당사는 상기 파생상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) LME선물거래자산(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

이베스트	21.10.15~12.31	22.04.29~22.06.30	copper	-	675	14,820.37	17,570

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

2) LME선물거래부채(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

이베스트	21.07.23~12.29	22.01.28~22.05.31	copper	-	2,000	(501,875.40)	(594,973)

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

8. 기 타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능증권	92,281	85,311

합 계	94,281	87,311

(*1) 당분기말 현재 매도가능증권은 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어있습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계	시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계

기초장부금액	2,538	82,773	85,311	1,433	82,773	84,206

취 득	-	7,145	7,145	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

자본으로계상한 평가손익	(175)	-	(175)	1,105	-	1,105

기말장부금액	2,363	89,918	92,281	2,538	82,773	85,311

상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 취득원가와 공정가치의 편차가 유의적이지 않다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,341,080	-	-	47,341,080

건 물	16,761,822	(5,779,626)	-	10,982,196

구 축 물	4,299,699	(1,979,085)	-	2,320,614

기계장치	106,193,600	(57,192,446)	(8,854)	48,992,300

차량운반구	903,037	(534,688)	-	368,349

공구와기구	1,172,096	(811,863)	(14,878)	345,355

집기비품	460,392	(408,585)	(1,724)	50,083

건설중인자산	1,504,030	-	-	1,504,030

합 계	178,635,756	(66,706,293)	(25,456)	111,904,007

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,341,080	-	-	47,341,080

건 물	16,761,822	(5,674,865)	-	11,086,957

구 축 물	4,299,700	(1,925,339)	-	2,374,361

기계장치	105,922,693	(56,115,734)	(8,971)	49,797,988

차량운반구	834,507	(505,674)	-	328,833

공구와기구	992,096	(789,293)	(15,789)	187,014

집기비품	448,406	(404,346)	-	44,060

건설중인자산	711,940	-	-	711,940

합 계	177,312,244	(65,415,251)	(24,760)	111,872,233

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기말장부금액

토 지	47,341,080	-	-	-	-	47,341,080

건 물	11,086,957	-	-	(104,761)	-	10,982,196

구 축 물	2,374,361	-	-	(53,747)	-	2,320,614

기계장치	49,797,989	270,907	-	(1,076,596)	-	48,992,300

차량운반구	328,833	68,530	-	(29,014)	-	368,349

공구와기구	187,014	180,000	-	(21,659)	-	345,355

집기비품	44,060	7,047	-	(4,210)	3,186	50,083

건설중인자산	711,940	795,276	-	-	(3,186)	1,504,030

합 계	111,872,234	1,321,760	-	(1,289,987)	-	111,904,007

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체(*1)	기말장부금액

토 지	47,341,080	-	-	-	-	47,341,080

건 물	11,506,003	-	-	(419,046)	-	11,086,957

구 축 물	2,490,248	8,068	-	(214,750)	90,795	2,374,361

기계장치	53,313,739	506,482	(2,486,848)	(4,359,394)	2,824,009	49,797,988

차량운반구	273,245	153,348	-	(97,760)	-	328,833

공구와기구	143,707	89,782	-	(46,475)	-	187,014

집기비품	47,739	11,967	-	(15,646)	-	44,060

건설중인자산	2,898,081	787,543	-	-	(2,973,684)	711,940

합 계	118,013,842	1,557,190	(2,486,848)	(5,153,071)	(58,880)	111,872,233

(*1)건설중인자산의 당기 대체액 중 58,880천원은 제조원가의 소모품비로 대체되었습니다.

(3) 담보 설정 내역당분기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입잔액	차입금종류

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	104,824,646	30,000,000	8,771,345	무역금융 외

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	91,000,000	72,519,776	시설대 외

특허권	-	3,000,000

한국수출입은행	재고자산	134,351,069	9,100,000	7,000,000	무역금융

하나은행	15,600,000	11,354,674	무역금융 외

우리은행	8,659,440	5,866,945	유산스

기업은행	기계장치(*1)	-	600,000	187,500	일반자금

합 계	239,175,715	157,959,440	105,700,240	-

(*1)기업은행에 담보 제공된 기계장치의 장부금액은 신한은행 등에 제공한 장부금액에 포함되어 있으며 기업은행에 대해 담보설정된 기계장치의 장부가액은 1,412,231천원 입니다.상기 담보 설정금액 외 특수관계자인 (주)이구에코텍의 차입금과 관련하여 당사의 토지 (담보설정금액 600,750천원)가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입원가	7,041	5,654

특정차입원가 이자율	-	-

일반차입원가 이자율	2.65%	2.39%

(5) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 유형자산은 부보금액 87,396,863천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행(57,196,863천원), 하나은행(15,600,000천원), 신한은행(14,000,000천원), 기업은행(600,000천원)이 질권을 설정하고 있습니다.

10. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	기초	상각누계액	장부금액

차량운반구	125,618	(85,227)	40,391	153,299	(105,052)	48,247

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	48,247	-	-	(7,856)	40,391

당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정에 선택하였습니다. 당분기 중 단기리스와 관련하여 79,243천원, 소액 기초자산리스와 관련하여 4,359천원 을 비용으로 인식 하였습니다.

11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위:천원)

구분	기 초	증 가	상 각 액	기 말

시설이용권	743,300	-	-	743,300

소프트웨어	210,663	-	11,088	199,575

합 계	953,963	-	11,088	942,875

(2) 전기(단위:천원)

구분	기 초	증 가	상 각 액	기 말

시설이용권	743,300	-	-	743,300

소프트웨어	-	221,750	11,087	210,663

합 계	743,300	221,750	11,087	953,963

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 시설이용권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

12. 기타지급채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타지급채무	미지급금	4,411,412	-	5,413,788	-

기타부채	선수금	1,821	-	14,113	-

미지급배당	1,672,042	-	2	-

미지급비용	644,701	-	1,712,948	-

연차충당부채	232,473	-	302,111	-

임대보증금	-	95,000	-	95,000

소계	2,551,037	95,000	2,029,174	95,000

합 계	6,962,449	95,000	7,442,962	95,000

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	114,115,911	129,253,044

유동성장기차입금	1,181,600	1,181,600

장기차입금	1,604,950	1,900,350

합 계	116,902,461	132,334,994

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 차입처 및 차입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

국민은행	1,220,262	1,126,641

기업은행(*1)	14,593,891	15,224,215

농협은행	-	3,377,805

산업은행	62,439,542	75,766,113

신한은행(*1)	2,600,000	3,000,000

우리은행	8,866,945	5,498,410

하나은행(*1)	15,532,800	16,406,604

부산은행	1,862,471	1,853,256

수출입은행	7,000,000	7,000,000

합계	114,115,911	129,253,044

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 할인으로 인한 차입금은 당분기말 현재 13,569 백만원(전기말: 14,142백만원) 입니 다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말

시설대 외	산업은행 외	2,786,550	3,081,950

차감 : 유동성대체	산업은행 외	(1,181,600)	(1,181,600)

잔액	-	1,604,950	1,900,350

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일자	상환금액

2023년 3월	1,181,600

2024년 3월	979,950

2025년 3월	500,000

2026년 3월 이후	125,000

합계	2,786,550

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보설정금액158,560백만원으로 담보제공되어 있으며(주석9참조) 최대주주로부터 188,883백만원, 덕흥제선으로부터 8,568백만원, 한국무역보험공사로부터 3,240백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(주석30참조) (6) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 비유동성, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

14. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	16,573	26,110	20,456	30,315

당분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 466천원입니다. (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	17,953

2년이내	17,953

3년이내	8,977

4년이내	-

합계	44,883

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,855,807	2,723,982

사외적립자산의 공정가치	(1,367,762)	(1,391,549)

순확정급여부채	1,488,045	1,332,433

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	2,723,982	3,638,404

당기근무원가	211,168	962,969

이자비용	15,159	64,618

급여지급액(중간정산금액 포함)	(94,502)	(1,404,313)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	(147,858)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	(389,838)

기말 확정급여채무	2,855,807	2,723,982

*당기근무원가에는 신규 입사자의 당기근무원가가 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산	1,391,549	1,416,866

이자수익	-	41,489

기여금납부액	-	200,000

급여지급액(중간정산금액 포함)	(23,787)	(229,823)

사외적립자산의 수익(상기 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(36,983)

기말 사외적립자산	1,367,762	1,391,549

(4) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비로 반영된 확정급여채무와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	211,168	962,969

확정급여채무의 이자비용	15,159	64,618

순확정급여부채(자산)의 순이자	(12,341)	(41,489)

합계	213,986	986,098

매출원가	181,347	847,783

판매비와관리비	32,639	138,315

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 확정급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)	12,340	10,372

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	12,340	10,372

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.96%	2.96%

임금상승률(Base-up)	5.70%	5.70%

(7) 총비용을 포함하고 있는 계정과목

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	181,347	200,677

판매비와관리비	32,639	45,847

합 계	213,986	246,524

16 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 자산

(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	7,145	85,136	92,281	92,281

보증금	756,135	-	-	756,135	756,135

유 동	현금및현금성자산	1,369,657	-	-	1,369,657	1,369,657

단기대여금	20,004	-	-	20,004	20,004

매출채권	60,595,516	-	-	60,595,516	60,595,516

미수금	123,599	-	-	123,599	123,599

합계	62,866,911	7,145	85,136	62,959,192	62,959,192

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	1,604,950	1,604,950	1,604,950

임대보증금	-	95,000	95,000	95,000

리스부채	-	26,110	26,110	26,110

유 동	매입채무	-	39,847,698	39,847,698	39,847,698

단기차입금	-	114,115,911	114,115,911	114,115,911

유동성장기부채	-	1,181,600	1,181,600	1,181,600

미지급금	-	4,411,412	4,411,412	4,411,412

미지급배당금	-	1,672,042	1,672,042	1,672,042

미지급비용	-	644,701	644,701	644,701

선물거래부채	1,504,588	-	1,504,588	1,504,588

유동성리스부채	-	16,573	16,573	16,573

합계	1,504,588	163,615,997	165,120,585	165,120,585

2) 전기말가. 자산(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	85,311	85,311	85,311

보증금	122,398	-	-	122,398	122,398

유 동	현금및현금성자산	1,663,594	-	-	1,663,594	1,663,594

단기대여금	20,510	-	-	20,510	20,510

매출채권	52,361,976	-	-	52,361,976	52,361,976

미수금	551,887	-	-	551,887	551,887

파생금융자산	-	17,570	-	17,570	17,570

합계	54,722,365	17,570	85,311	54,825,246	54,825,246

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	1,900,350	1,900,350	1,900,350

임대보증금	-	95,000	95,000	95,000

리스부채	-	30,315	30,315	30,315

유 동	매입채무	-	39,653,440	39,653,440	39,653,440

단기차입금	-	129,253,044	129,253,044	129,253,044

유동성장기부채	-	1,181,600	1,181,600	1,181,600

미지급금	-	5,413,788	5,413,788	5,413,788

미지급배당금	-	2	2	2

미지급비용	-	139,094	139,094	139,094

파생금융부채	594,973	-	594,973	594,973

유동성리스부채	-	20,456	20,456	20,456

합계	594,973	177,687,089	178,282,062	178,282,062

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	507	-	507

외환차손익	-	137,249	-	137,249

외화환산손익	-	(73,853)	-	(73,853)

장기투자증권평가손익	-	-	(137)	(137)

매출채권처분손실	-	(32,994)	-	(32,994)

대손상각비환입	-	19,062	-	19,062

합계	-	49,971	(137)	49,834

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(935,921)	(935,921)

외환차손익	-	(489,806)	(489,806)

외환환산손익	-	(103,481)	(103,481)

선물손익	(1,937,373)	-	(1,937,373)

합계	(1,937,373)	(1,529,208)	(3,466,581)

2) 전분기가. 금융자산(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	413	-	413

외환차손익	-	132,785	-	132,785

외화환산손익	-	26,407	-	26,407

장기투자증권평가손익	-	-	298	298

매출채권처분손실	-	(25,867)	-	(25,867)

배당금수익	-	-	12	12

선물손익	84,694	-	-	84,694

합계	84,694	133,738	310	218,742

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(765,038)	(765,038)

외환차손익	-	(573,383)	(573,383)

외환환산손익	-	(550,849)	(550,849)

선물손익	(54,760)	-	(54,760)

합계	(54,760)	(1,889,270)	(1,944,030)

17. 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원 입니다.

18. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2021년 1월 1일(전기초)	30,969,820

현금배당	(1,003,224)

당기순이익(손실)	21,053,902

보험수리적이익(세후)	390,556

2021년 12월 31일(전기말)	51,411,054

2022년 1월 1일(당분기초)	51,411,054

현금배당	(1,672,039)

당기순이익(손실)	3,270,975

보험수리적이익(세후)	(9,625)

2022년 3월 31일(당분기말)	53,000,365

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익준비금은 3,379백만원 및 3,212백만원입니다 .

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같으며 당분기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(1,639)	(1,503)

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,003,765	14,003,765

기타자본잉여금	714,458	714,458

자산재평가차익	27,991,502	27,991,502

합계	42,705,066	42,705,202

20. 기타수익비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	-	2,116

수입임대료	15,780	17,430

수수료수익	105,000	17,500

잡이익	58,663	6,760

합계	179,443	43,806

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	506	9

유형자산처분손실	-	252,705

잡손실	4,004	9,552

합계	4,510	262,266

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용	80,718,660	50,913,228

제품 및 재공품의 변동	8,943,865	8,671,361

종업원급여	3,220,947	3,081,378

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,308,929	1,328,254

수출경비	317,416	302,545

운반비	216,864	225,577

지급수수료	430,017	387,456

기타 비용	7,019,761	6,090,283

합 계(*1)	102,176,459	71,000,082

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계입니다.

22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	516,528	559,799

퇴직급여	32,639	45,847

복리후생비	8,847	6,818

수출경비	317,416	302,545

여비교통비	18,535	19,304

교육훈련비	8,800	820

소모품비	7,069	17,556

도서인쇄비	3,542	2,435

운반비	210,365	217,687

통신비	5,769	5,869

전력비	2	2

임차료	2,502	2,944

수선비	80	-

보험료	269	209

차량유지비	19,955	15,543

감가상각비	50,259	51,240

무형자산 감가상각비	11,088	-

광고선전비	2,942	1,196

세금과공과	15,614	17,033

지급수수료	87,178	61,530

접대비	47,211	42,155

대손상각비	(19,062)	-

포장비	272,340	212,755

합계	1,619,888	1,583,287

23. 금융수익(비 용)(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	507	414

배당금수익	-	12

외환차익(금융)	203,530	164,847

외환환산이익(금융)	145,375	41,656

선물평가이익	-	84,694

소계	349,412	291,623

금융비용	이자비용	(935,921)	(765,039)

매출채권처분손실	(32,994)	(25,867)

외환차손(금융)	(556,087)	(605,445)

외환환산손실(금융)	(322,708)	(566,098)

선물거래손실	(506,363)	-

선물평가손실	(1,431,010)	(54,760)

소계	(3,785,083)	(2,017,209)

순금융수익(비용)	(3,435,671)	(1,725,586)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	935,455	764,184

리스이자	466	855

합계	935,921	765,039

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	305	212

매출채권및기타채권	202	202

합계	507	414

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 매도가능증권평가손익	(2,103)	382

법인세효과	463	(84)

법인세 차감후 매도가능증권평가손익	(1,640)	298

24. 외화환산손익 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 외화환산손익은 다음 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타손익	-

금융손익	(177,334)	(524,442)

합계	(177,334)	(524,442)

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,412,053	827,199

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(84,763)	739,112

자본에 직접 반영된 이연 법인세 비용	2,753	2,198

법인세비용(수익)	1,330,043	1,568,509

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	4,601,019	5,826,490

산출세액	1,006,724	1,276,328

조정사항:

비공제비용	4,022	3,717

이월결손금의 법인세효과	-	(84)

기타	319,297	288,548

조정액 계	323,319	292,181

법인세비용(수익)	1,330,043	1,568,509

유효세율	28.90%	26.92%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

장기투자증권평가손익	(2,103)	463	(1,640)	(1,927)	424	(1,503)

재평가잉여금(기타자본)	35,886,541	(7,895,039)	27,991,502	35,886,541	(7,895,039)	27,991,502

보험수리적손익	(997,368)	219,421	(777,947)	(985,028)	216,706	(768,322)

합 계	34,887,070	(7,675,155)	27,211,915	34,899,586	(7,677,909)	27,221,677

26. 주당이익 기본주당순이익은 당분기 순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당 분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	3,270,975,296	4,257,981,645

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익(손실)	98	127

(2) 당 분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제외한 33,440,789주로 변동이 없습니다.

27. 배당금

구분	배당종류	유통주식수	액면금액	배당률	배당금(천원)

당기	-	-	-	-	-

전기	보통주	33,440,789	500	10%	1,672,039

28. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로인한 현금흐름	18,227,734	5,400,773

영업에서 창출된 현금흐름	20,646,683	6,220,057

당기순이익(손실)	3,271,481	4,257,981

당기순이익조정을 위한가감	17,375,202	1,962,076

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,091,231	4,873,097

가. 감가상각비	1,297,840	1,328,254

나. 유형자산처분손실	-	274,433

다. 퇴직급여	214,390	246,524

라. 외화환산손실	298,378	566,098

마. 이자비용	935,921	765,038

바. 매출채권처분손실	32,994	25,867

사. 선물거래손실	506,363	-

아. 선물평가손실	1,431,010	54,760

자. 법인세비용	1,330,043	1,568,509

차. 급여	33,204	43,614

카. 무형자산감가상각	11,088	-

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(140,613)	(126,776)

가. 외화환산이익	121,044	41,657

나. 이자수익	507	413

다. 배당금수익	-	12

라. 선물평가이익	-	84,694

마. 대손충당금 환입	19,062	-

28. 영업활동 현금흐름(계속)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	11,424,584	(2,784,245)

가. 매출채권의 감소(증가)	(8,273,779)	(6,684,495)

나. 미수금의 감소(증가)	428,287	(99,355)

다. 선급금의 감소(증가)	(204,257)	(90,236)

라. 선급비용의 감소	29,362	19,971

마. 재고자산의 감소(증가)	21,561,810	(661,869)

바. 매입채무의 증가	165,608	6,013,366

사. 미지급금의 증가(감소)	(1,001,882)	669

아. 선수금의 증가(감소)	(12,292)	(295,953)

자. 미지급비용의 증가(감소)	(1,087,168)	29,637

차. 퇴직금의 지급	(94,501)	(1,124,694)

카. 퇴직연금자산 감소(증가)	23,383	197,699

타. 연차수당의 지급	(102,842)	(88,985)

파. 매도가능증권처분(취득)	(7,145)	-

이자수취	507	413

배당금수취	-	12

이자지급	(846,105)	(789,548)

법인세환급(납부)	(1,573,351)	(30,161)

29. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,915,083

법정적립금의 적립	167,204	100,322

보험수리적 손실	12,340	2,282

미지급 배당금	1,672,039	1,003,224

매도가능증권 평가손익	(175)	382

30. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지를 담보로(담보설정금액 600,750천원) 제공하였습니다. (2) 소송 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액	은행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	35,900	기업은행 등

구 매 자 금	3,000	하나은행

일 반 대 출	35,100	산업은행 등

시 설 대 출	2,599	산업은행 등

무 역 금 융	52,188	기업은행 등

USANCE 및 선물환	63,424	산업은행 등

합계	192,211	-

당기말 현재 당사의 매입채무에 대해서 최대주주의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 동 담보에 대한 채권최고액은 132억원입니다. 또한 최대주주로부터 당사 차입금에 대한 근보증으로 186,703백만원의 보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험공사로부터 3,240백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 채권의 매각거래로 처리하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 할인한 매출채권중 만기가 미도래한 매출채권은 각각 3,502백만원 및 2,944백만원 입니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자본금	지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	-

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)

이구무역(주)	이구무역(주)

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍

당분기말 현재 당사와 유의미한 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	-	610,913	927,273	623,600	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	133,766	180,000	80,118	158,222

기타	(주)이구엔지니어링	-	12,000	395,490	117,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	594,280	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	58,128	26,906	-	-	-

합계	-	681,041	2,077,715	920,600	80,118	158,222

2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	54,798	555,315	1,204,539	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	154,500	1,929	56,212	162,118

기타	(주)이구엔지니어링	-	12,000	461,787	116,200	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	506,787	-	341,813	-

기타	(주)이구에코텍	-	61,669	29,914	-	-	-

합계	54,798	628,984	2,357,527	118,129	398,025	162,118

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.한편, 종업원단기대여금으로 당분기말 현재 20,004천원(전기말 20,510천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	-	-	1,279,365	-

기타	이구무역(주)	-	-	60,265	165,511

기타	(주)이구엔지니어링	-	15,225	-	751,320

기타	덕흥제선(주)	-	-	457,348	-

기타	(주)이구에코텍	-	3,802	-	30,000

합계	-	19,027	1,796,978	946,831

2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	14,549	-	773,840	-

기타	이구무역(주)	-	-	46,488	433,306

기타	(주)이구엔지니어링	-	14,138	-	1,106,117

기타	덕흥제선(주)	-	-	851,928	-

기타	(주)이구에코텍	-	1,888	-	30,000

합계	14,549	16,026	1,672,256	1,569,423

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며 제공하는 담보는 (주)이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지를 담보로(담보설정금액: 600,750천원) 제공하고 있습니다. 또한 덕흥제선으로부터 당사 차입금에 대해 8,568백만원의 근보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	358,700	385,722

퇴직급여	12,566	11,813

합계	371,266	397,535

32. 위험관리

(1) 외환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

자산	현금및현금성자산	231,933	754,562

매출채권	4,560,771	6,395,335

미수금	-	58,450

선물거래자산	-	17,570

외화자산 계	4,792,704	7,225,917

부채	매입채무	24,992,258	27,497,738

미지급금	42,533	65,554

단기차입금	19,696,503	32,887,086

선물거래부채	1,504,588	594,973

외화부채 계	46,235,882	61,045,351

순외화자산(부채)	(41,443,178)	(53,819,434)

당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,110,519)	3,110,519	(3,938,984)	3,938,984

합계	(3,110,519)	3,110,519	(3,938,984)	3,938,984

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	285,759	(285,759)	287,384	(287,384)

(3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당사의 매출채권 등 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 그러나 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며, 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)

현금및현금성자산	1,369,657	-	1,369,657	1,663,593	-	1,663,593

매출채권	60,705,390	(109,874)	60,595,516	52,549,385	(187,409)	52,361,976

기타수취채권	143,604	-	143,604	572,397	-	572,397

파생금융자산	-	-	-	17,570	-	17,570

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

보증금	756,135	-	756,135	122,398	-	122,398

합계	62,976,786	(109,874)	62,866,912	54,927,343	(187,409)	54,739,934

(4) 유동성위험관리 현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석13참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 1,369,657천원 및 1,663,593천원을 보유하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1년~5년	합 계	1년 이내	1년~5년	합 계

매입채무	39,847,698	-	39,847,698	39,653,440	-	39,653,440

기타지급채무	4,411,412	-	4,411,412	5,413,788	-	5,413,788

파생금융부채	1,504,588	-	1,504,588	594,973	-	594,973

단기차입금	114,115,911	-	114,115,911	129,672,215	-	129,672,215

장기차입금	1,181,600	1,604,950	2,786,550	1,263,510	1,970,758	3,234,268

미지급비용	644,701	-	644,701	139,094	-	139,094

미지급배당금	1,672,042	-	1,672,042	2	-	2

리스부채	16,573	26,110	42,683	22,018	31,418	53,436

보증금	-	95,000	95,000	-	95,000	95,000

합계	163,394,525	1,726,060	165,120,585	176,759,040	2,097,176	178,856,216

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	186,323,399	201,231,109

자 본	124,299,489	122,710,315

부채비율	149.90%	163.99%

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금 대비 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	116,902,461	132,334,994

차감 : 현금및현금성자산	1,369,657	1,663,593

순차입금(A)	115,532,804	130,671,401

자본총계(B)	124,299,489	122,710,315

총자본(C= A + B)	239,832,293	253,381,716

순차입금비율(A / C)	48.17%	51.57%

(6) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,363	-	-	2,363

총 자산	2.363	-	-	2,363

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	1,504,588	-	1,504,588

총 부채	-	1,504,588	-	1,504,588

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

* 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	62,918	55,773

출 자 금	27,000	27,000

합 계	89,918	82,773

회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

33. 주요 고객정보

당사의 매출액 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 경우에 해당하는 고객은 1곳(전분기: 1곳)이며 비중은 당분기 매출액의 10.09%(전분기: 10.69%) 입니다.

상기 단일 고객에 대한 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임가공매출	247,295	937,085

제품매출	10,856,958	7,215,913

합계	11,104,253	8,152,998