이구산업 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 54 (당)반기 2024년 6월 30일 현재
제 53 (전)반기 2023년 6월 30일 현재
이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

당반기말 현재 이구산업 주식회사(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42(4) 공장소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42

(5) 대표이사 : 안월환, 김영길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당반기말	전기말

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 22명(최대주주와 특수관계인)	16,890,724	50.51	손인국 외 22명(최대주주와 특수관계인)	16,890,724	50.51

기타	16,551,276	49.49	기타	16,551,276	49.49

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 (주)한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 개정 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 부채의 유동 / 비유동 분류개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정): 공급자 금융 약정의 공시 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정): 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

개정사항은 통화의 교환가능성에 대한 정의를 명확히 하고 , 교환가능하지 않은 통화의 현물환율 추정 및 공시사항에 대해 규정하였습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다 . 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다 .

(3) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 온실가스배출권

'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 기타자산으로 분류하되 보고기간말로부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 투자자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 배출부채

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 정부에서 무상으로 할당받은 배출권의 수량이 정부에 제출할 것으로 예상되는 배출권의 수량을 초과하는 상황으로, 배출충당부채를 인식하고 있지 않습니다.

당사는 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기말 현재 3차 계획기간 및 이행연도별 예상되는 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	33,716	33,716	33,716	33,400	33,400	167,948

- 배출권 증감내역(단위:톤)

구분	2020년도	2021년도	2022년도	2023년도	2024년도	2025년도	합계

기초무상	33,311	33,716	33,716	33,716	33,400	33,400	201,259

제출	(29,971)	(33,795)	(32,986)	-	-	-	(96,752)

매각	-	(1,187)	(950)	(1,800)	-	-	(3,937)

전기이월(차입)	(3,340)	1,266	220	1,854	-	-	-

기말	-	-	-	33,770	33,400	33,400	100,570

2023년 전기 중 온실가스 배출량은 34,607톤이며, 해당 배출권을 2024년 중에 제출할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한예금(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	1,997	652

보통예금	410,767	1,009,715

외화예금	791,192	116,136

당좌예금	342	737

합 계	1,204,298	1,127,240

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	76,943,021	52,832,730

미수금	1,054,527	158,861

단기대여금	5,200	7,800

합 계	78,002,748	52,999,391

당사가 매출채권을 할인하였으나, 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 차입금으로 계상한 금액은 당반기말 현재 13,167,714천원( 전기말: 5,409,139천원 )입 니다.(주석15참조)(2) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타수취채권 총장부가액	78,143,108	53,112,147

대손충당금	매출채권	(113,040)	(85,436)

미수금	(27,320)	(27,320)

합계	(140,360)	(112,756)

매출채권 및 기타수취채권 순장부가액	78,002,748	52,999,391

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기 초	112,756	226,502

대손상각비(환입)	27,604	(105,813)

기 중 제 각	-	(7,933)

기 말	140,360	112,756

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제거와 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석손상차손을 인식한 매출채권 및 기타수취채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	12개월 초과	합 계	6개월 이하	12개월 초과	합 계

기대신용손실율	0.14%	100%	0.18%	0.16%	100%	0.21%

총장부금액: 매출채권 및 기타수취채권	78,115,788	27,320	78,143,108	53,084,827	27,320	53,112,147

기대신용손실	113,040	27,320	140,360	85,436	27,320	112,756

당반기말 및 전기말 현재 개별적인 손상징후가 발견된 채권의 손실충당금은 27,320천원(전기말: 27,320천원)이며, 손상발생의 객관적인 증거가 없어 기대신용손실모형에 의하여 평가된 손실충당금은 113,040천원(전기말: 85,436천원)입니다.

(5) 매출채권 및 기타수취채권의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

KRW	74,044,170	50,703,059

USD	4,098,938	2,409,088

합 계	78,143,108	53,112,147

(6) 당반기말 현재 당사가 보유한 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	38,263,384	38,263,384	31,483,811	(112,280)	31,371,531

재공품	89,436,765	89,436,765	84,191,968	(44,090)	84,147,878

원재료	35,937,830	35,937,830	19,887,261	-	19,887,261

저장품	936,746	936,746	2,009,582	-	2,009,582

미착품	24,407,705	24,407,705	10,375,412	-	10,375,412

합 계	188,982,430	188,982,430	147,948,034	(156,370)	147,791,664

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당반기 209,009,507천원(전반기: 214,957,430천원)입니다. 또한 상기 재고자산에 대하여 한국수출입은행, 우리은행, 하나은행에 담보를 제공하고 있습니다.(주석10참조)당반기말 현재 당사의 재고자산은 부보금액 15,600,000천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 하나은행(15,600,000천원)이 질권을 설정하고 있습니다.

7. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	148,403	77,092

선급비용	371,414	311,786

유동반품충당자산	619,608	632,793

소 계	1,139,425	1,021,671

기타비유동자산

보증금	126,658	118,658

비유동반품충당자산	435,419	208,501

소 계	562,077	327,159

합 계	1,701,502	1,348,830

8. 파생상품

(1) 당반기말 현재 파생금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익(\)

LME선물거래	하나금투	24.04.22 ~ 24.06.18	24.07.31	copper	500MT	500MT	195,987.89	272,266

24.05.13 ~ 24.06.27	24.08.30	copper	400MT	550MT	468,412.83	650,719

합 계	664,400.72	922,985

(2) 전기말 현재 파생금융부채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익(\)

LME선물거래	하나금투	23.09.22 ~ 23.10.25	24.01.31	copper	-	600MT	(248,547.82)	(320,478)

23.10.25 ~ 23.11.16	24.02.29	copper	-	600MT	(216,012.67)	(278,527)

23.11.20 ~ 23.12.19	24.03.28	copper	-	250MT	(18,888.88)	(24,355)

합 계	(483,449.37)	(623,360)

9. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	85,611	84,470

합 계	87,611	86,470

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계	시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계

기초장부금액	1,697	82,773	84,470	1,688	82,773	84,461

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	1,141	-	1,141	9	-	9

기말장부금액	2,838	82,773	85,611	1,697	82,773	84,470

시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 취득원가와 공정가치의 편차가 유의적이지 않다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	36,132,780	-	-	36,132,780

건 물	16,639,434	(6,652,488)	-	9,986,946

구 축 물	4,322,481	(2,331,003)	-	1,991,478

기계장치	113,569,437	(66,873,810)	(89,534)	46,606,093

차량운반구	1,182,570	(724,405)	-	458,165

공구와기구	985,039	(723,542)	(6,680)	254,817

집기비품	440,841	(367,109)	(15,320)	58,412

건설중인자산	195,946	-	-	195,946

합 계	173,468,528	(77,672,357)	(111,534)	95,684,637

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	36,132,780	-	-	36,132,780

건 물	16,639,434	(6,444,495)	-	10,194,939

구 축 물	4,311,371	(2,222,987)	-	2,088,384

기계장치	113,335,436	(64,673,261)	(92,571)	48,569,604

차량운반구	1,191,764	(739,037)	-	452,727

공구와기구	891,039	(676,749)	(8,502)	205,788

집기비품	392,207	(356,309)	(6,254)	29,644

건설중인자산	500,790	-	-	500,790

합 계	173,394,821	(75,112,838)	(107,327)	98,174,656

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각비	대체(*1)	기말장부금액

토 지	36,132,780	-	-	-	36,132,780

건 물	10,194,939	-	(207,993)	-	9,986,946

구 축 물	2,088,384	-	(108,016)	11,110	1,991,478

기계장치	48,569,604	-	(2,197,511)	234,000	46,606,093

차량운반구	452,727	104,392	(98,954)	-	458,165

공구와기구	205,788	94,001	(44,972)	-	254,817

집기비품	29,644	-	(9,137)	37,905	58,412

건설중인자산	500,790	522,201	-	(827,045)	195,946

합 계	98,174,656	720,594	(2,666,583)	(544,030)	95,684,637

(*1) 건설중인자산의 당반기 대체액은 무형자산 544,030천원으로 대체를 포함하고 있습니다.

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	대체(*2)	기말장부금액

토 지	47,341,080	-	(51,000)	-	(11,157,300)	36,132,780

건 물	10,667,912	30,759	(84,236)	(419,496)	-	10,194,939

구 축 물	2,159,376	29,153	-	(235,631)	135,486	2,088,384

기계장치	45,999,066	427,738	-	(4,436,397)	6,579,197	48,569,604

차량운반구	573,507	58,992	-	(179,772)	-	452,727

공구와기구	280,378	11,800	-	(86,390)	-	205,788

집기비품	36,690	2,550	-	(17,661)	8,065	29,644

건설중인자산	4,597,854	2,885,215	-	-	(6,982,279)	500,790

합 계	111,655,863	3,446,207	(135,236)	(5,375,347)	(11,416,831)	98,174,656

(*2) 토지 및 구축물의 대체액 중 토지 11,157,300천원 및 구축물 259,531천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 담보 설정 내역당반기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정액	차입잔액(*2)(*3)	차입금종류

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	96,470,395	30,000,000	17,291,264	일반대 외

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	91,000,000	91,937,526	일반대 외

특허권	-	3,000,000

한국수출입은행	재고자산	188,982,430	11,700,000	9,000,000	무역금융

우리은행	25,602,240	13,010,111	구매자금 외

하나은행	15,600,000	1,314,769	무역금융 외

기계장치	4,120,115	2,400,000	1,900,000	시설자금

기업은행	2,635,310	1,200,000	833,300	일반자금

합 계	292,208,250	180,502,240	135,286,970	-

(*1) 토지 장부가액에 투자부동산 장부금액 11,157,300천원이 포함되어 있습니다.(*2) 차입잔액은 Shippers Usance 16,177,309천원을 포함하고 있으 며, 요약재무상태표상 매입채무에 포함되었습니다. (*3) 차입잔액은 산업은행에 대한 Bankers Usance 개설 금액 4,072,739천원 및 신한은행에 대한 Bankers Usance 개설 금액 1,341,503천원이 포함하고 있으나, 당반기말 현재 인수되지 아니하여 재무제표상 차입금에는 포함되지 않았습니다.(4) 당반기 중 자본화한 차입원가는 없으며, 전반기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전반기

차입원가	83,090

특정차입원가 이자율	-

일반차입원가 이자율	5.01%

(5) 보험가입내역당반기말 현재 당사의 유형자산은 부보금액 73,155,123천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행(57,145,123천원), 신한은행(14,000,000천원), 기업은행(1,000,000천원)이 질권을 설정하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	11,157,300	-	11,157,300

구축물	259,531	(10,312)	249,219

합 계	11,416,831	(10,312)	11,406,519

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	대 체 (*1)	기말장부금액

토지	-	11,157,300	11,157,300

구축물	-	259,531	259,531

합 계	-	11,416,831	11,416,831

(*1) 전기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같으며, 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기

임대수익	315,000

운영비용	(18)

합 계	314,982

(3) 당반기말 현재 당사의 투자부동산(토지)은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 사용권자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	80,783	(76,744)	4,039	80,783	(68,666)	12,117

건물	37,396	(21,109)	16,287	37,396	(11,760)	25,636

합계	118,179	(97,853)	20,326	118,179	(80,426)	37,753

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	12,117	(8,078)	4,039

건물	25,636	(9,349)	16,287

합계	37,753	(17,427)	20,326

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	28,274	-	(16,157)	12,117

건물	-	37,396	(11,760)	25,636

합계	28,274	37,396	(27,917)	37,753

13. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위:천원)

구분	기 초	증 가(*1)	상 각 액	기 말

시설이용권	743,300	-	-	743,300

소프트웨어	165,481	544,030	(73,067)	636,444

합 계	908,781	544,030	(73,067)	1,379,744

(*1) 유형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기(단위:천원)

구분	기 초	상 각 액	기 말

시설이용권	743,300	-	743,300

소프트웨어	220,942	(55,461)	165,481

합 계	964,242	(55,461)	908,781

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 시설이용권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

14. 기타지급채무 및 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타지급채무	미지급금	6,198,747	-	8,886,138	-

기타부채	선수금	492,091	-	52,059	-

미지급배당	2	-	3	-

미지급비용	959,076	-	838,471	-

연차충당부채	334,769	-	402,016	-

임대보증금	-	95,000	-	95,000

소계	1,785,938	95,000	1,292,549	95,000

합 계	7,984,685	95,000	10,178,687	95,000

15. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	153,046,148	121,898,969

유동성장기차입금	333,320	333,360

장기차입금	499,980	666,640

합 계	153,879,448	122,898,969

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 차입처 및 차입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당반기말	전기말

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

국민은행	5.8%~6.0%	4,642,956	5.9%~6.4%	3,270,877

기업은행(*1)	4.6%~5.7%	23,692,559	4.7%~6%	12,330,459

농협은행	5.9%	4,852,046	5.9%~6.8%	1,096,272

산업은행	4.9%~6.0%	83,070,298	4.8%~6.1%	73,596,164

신한은행	4.1%~4.7%	12,500,000	5.8%	8,000,000

우리은행	5.2%~5.3%	4,896,711	5.4%~5.9%	8,726,516

하나은행	4.8%~5.7%	8,582,974	5.1%~6.1%	4,200,000

부산은행(*1)	5.4%~5.6%	1,808,604	5.6%~5.9%	1,678,681

수출입은행	5.0%	9,000,000	5.6%	9,000,000

합계	153,046,148	121,898,969

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 할인으로 인한 차입금은 당반기말 현재 13,167,714천원( 전기말: 5,409,139천원)입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당반기말	전기말

연이자율	금액	연이자율	금액

일반대	기업은행	4.9%	833,300	5.3%	1,000,000

차감 : 유동성대체	(333,320)	(333,360)

잔액	499,980	666,640

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일자	상환금액

2025년 6월 이내	333,320

2026년 6월 이내	333,320

2027년 6월 이내	166,660

합계	833,300

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보설정금액180,402,160천원으로 담보제공되어 있으며(주석10참조) 최대주주로부터 177,125,341천원, 한국무역보험공사로부터 6,059,480천원, 기술보증기금으로부터 1,900,000천원, 덕흥제선(주)으로부터 22,607,820천원의 보증을 제공받고 있습니다.(주석33참조)(6) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 유동성 및 비유동성 차입금에 대한 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

16. 반품부채(환불부채) 및 반환제품회수권

당반기말 및 전기말 현재 반품부채 및 반환제품회수권의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

반환제품회수권

유동반품충당자산	632,793	(13,185)	619,608

비유동반품충당자산	208,501	226,918	435,419

자산 계	841,294	213,733	1,055,027

환불부채

유동반품충당부채	660,856	(4,310)	656,546

비유동반품충당부채	217,324	244,053	461,377

부채 계	878,180	239,743	1,117,923

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	기 초	증가	기 말

반환제품회수권

유동반품충당자산	-	632,793	632,793

비유동반품충당자산	-	208,501	208,501

자산 계	-	841,294	841,294

환불부채

유동반품충당부채	-	660,856	660,856

비유동반품충당부채	-	217,324	217,324

부채 계	-	878,180	878,180

17. 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동	비유동

리스부채	21,249	32,070	7,249

당반기 중 리스부채에 대한 이자비용은 808천원입니다.(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	21,738

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	808	527

단기리스와 관련된 비용	242,567	186,380

소액자산 리스에 관련된 비용	8,599	8,859

합 계	251,974	195,766

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 총 현금유출 금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	270,851	204,743

18. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,823,029	4,347,399

사외적립자산의 공정가치	(2,268,352)	(2,244,446)

순확정급여부채	2,554,677	2,102,953

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초 확정급여채무	4,347,399	3,313,365

당기근무원가	588,902	1,010,943

이자비용	68,656	121,268

급여지급액(중간정산금액 포함)	(181,928)	(456,514)

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	199,335

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적적손익	-	159,002

기말 확정급여채무	4,823,029	4,347,399

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초 사외적립자산	2,244,446	1,721,697

이자수익	57,871	107,116

기여금납부액	165,607	567,734

급여지급액(중간정산금액 포함)	(141,701)	(104,897)

사외적립자산의 수익(상기 이자수익에 포함된 금액 제외)	(57,871)	(47,204)

기말 사외적립자산	2,268,352	2,244,446

(4) 당반기 및 전반기 중 제조원가 및 판매관리비로 반영된 순확정급여부채와 관련된비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기근무원가	294,451	588,902	252,736	505,472

확정급여채무의 이자비용	34,328	68,656	30,317	60,634

사외적립자산의 이자수익	(28,935)	(57,871)	(26,779)	(53,558)

합계	299,844	599,687	256,274	512,548

매출원가	266,294	532,586	222,333	444,665

판매비와관리비	33,550	67,101	33,941	67,883

(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 확정급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

사외적립자산의 이자수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)	28,935	57,871	26,779	53,558

(6) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	4.49%	4.49%

임금상승률(Base-up)	5.96%	5.96%

19. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말가. 자산

(단위:천원)

구분	상각후원가(주1)	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	1,204,298	-	-	1,204,298	-

매출채권	76,943,021	-	-	76,943,021	-

미수금	959,675	-	-	959,675	-

단기대여금	5,200	-	-	5,200	-

선물거래자산	-	922,985	-	922,985	922,985

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주2)	-	-	85,611	85,611	2,838

보증금	126,658	-	-	126,658	-

합계	79,240,852	922,985	85,611	80,249,448	925,823

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주석35참조)

나. 부채(단위:천원)

구분	상각후원가(주2)	장부금액

유 동	매입채무	65,567,047	65,567,047

단기차입금	153,046,148	153,046,148

유동성장기부채	333,320	333,320

미지급금(주1)	4,056,118	4,056,118

미지급배당금	2	2

미지급비용(주1)	357,867	357,867

유동성리스부채	21,249	21,249

비유동	장기차입금	499,980	499,980

임대보증금	95,000	95,000

합계	223,976,731	223,976,731

(주1) 종업원 및 제세 관련 금액이 제외되어 있습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말가. 자산(단위:천원)

구분	상각후원가(주1)	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	1,127,240	-	1,127,240	-

매출채권	52,832,730	-	52,832,730	-

미수금	94,388	-	94,388	-

단기대여금	7,800	-	7,800	-

비유동	장기금융상품	2,000	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주2)	-	84,470	84,470	1,697

보증금	118,658	-	118,658	-

합계	54,182,816	84,470	54,267,286	1,697

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주석35참조)나. 부채

(단위:천원)

구분	상각후원가(주2)	당기손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	37,040,006	-	37,040,006	-

단기차입금	121,898,969	-	121,898,969	-

유동성장기부채	333,360	-	333,360	-

미지급금(주1)	5,722,743	-	5,722,743	-

미지급배당금	3	-	3	-

미지급비용(주1)	275,963	-	275,963	-

유동성리스부채	32,070	-	32,070	-

선물거래부채	-	623,360	623,360	623,360

비유동	장기차입금	666,640	-	666,640	-

임대보증금	95,000	-	95,000	-

리스부채	7,249	-	7,249	-

합계	166,072,003	623,360	166,695,363	623,360

(주1) 종업원 및 제세 관련 금액이 제외되어 있습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기가. 금융자산

(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	14,422	-	-	14,422

외환차손익	227,847	-	-	227,847

외화환산손익	6,529	-	-	6,529

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	-	-	903	903

매출채권처분손실	(13,891)	-	-	(13,891)

배당금수익	2,738	-	-	2,738

선물손익	-	1,331,492	-	1,331,492

대손상각비	(27,604)	-	-	(27,604)

합계	210,041	1,331,492	903	1,542,436

나. 금융부채(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	합계

이자비용	(3,878,304)	-	(3,878,304)

외환차손익	(2,114,425)	-	(2,114,425)

외환환산손익	(833,065)	-	(833,065)

선물손익	-	(62,630)	(62,630)

합계	(6,825,794)	(62,630)	(6,888,424)

2) 전반기가. 금융자산(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	9,537	-	-	9,537

외환차손익	218,588	-	-	218,588

외화환산손익	22,072	-	-	22,072

장기투자증권평가손익	-	-	271	271

매출채권처분손실	(27,264)	-	-	(27,264)

배당금수익	2,723	-	-	2,723

선물손익	-	25,470	-	25,470

대손상각비환입	65,693	-	-	65,693

합계	291,349	25,470	271	317,090

나. 금융부채(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	합계

이자비용	(3,994,448)	-	(3,994,448)

외환차손익	(882,159)	-	(882,159)

외환환산손익	(128,748)	-	(128,748)

선물손익	-	(2,147,148)	(2,147,148)

합계	(5,005,355)	(2,147,148)	(7,152,503)

20. 자본금 및 주식발행초과금당반기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원입니다.

21. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	3,713,868	3,546,665

미처분이익잉여금	56,714,550	50,545,198

합계	60,428,418	54,091,863

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다.(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2023년 1월 1일(전기초)	55,406,827

현금배당	(1,672,039)

자산재평가손익 대체	22,584

당기순이익	656,314

보험수리적손익(세후)	(321,823)

2023년 12월 31일(전기말)	54,091,863

2024년 1월 1일(당반기초)	54,091,863

현금배당	(1,672,039)

반기순이익	8,054,371

보험수리적손익(세후)	(45,777)

2024년 6월 30일(당반기말)	60,428,418

22. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,286)	(2,190)

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,162,475	14,162,475

기타자본잉여금	714,458	714,458

자산재평가차익	28,368,390	28,368,390

합계	43,241,017	43,240,113

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품 및 상품매출	122,144,701	225,606,247	113,248,397	220,844,709

임가공매출	3,258,858	6,161,973	3,174,011	5,888,376

발전매출	41,356	65,624	56,659	89,876

합 계	125,444,915	231,833,844	116,479,067	226,822,961

수익인식 시기

한 시점에 인식	122,186,057	225,671,871	113,305,056	220,934,585

기간에 걸쳐 인식	3,258,858	6,161,973	3,174,011	5,888,376

합 계	125,444,915	231,833,844	116,479,067	226,822,961

(2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

매출채권	76,943,021	52,832,730

계약부채	492,091	52,059

합 계	77,435,112	52,884,789

당반기말 및 전기말 현재 기대신용손실에 따라 매출채권에 대하여 인식한 손실충당금은 각각 113,040천원 및 85,436천원 입니다.

24. 기타수익비용당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

외환차익	366	889	-	-

수입임대료	15,780	31,560	15,780	31,560

수수료수익	157,500	315,000	110,250	220,500

유형자산처분이익	16,000	25,000	-	12,000

잡이익	22,980	42,410	22,483	245,738

합계	212,626	414,859	148,513	509,798

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

외환차손	1,255	1,485	1,034	3,600

기부금	-	3,000	-	43,000

잡손실	22,784	25,009	11,582	36,644

합계	24,039	29,494	12,616	83,244

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

원재료의 사용	109,693,972	200,704,973	119,741,100	213,721,106

제품 및 재공품의 변동	(11,465,583)	(12,180,740)	(18,545,017)	(18,213,997)

종업원급여	4,478,059	8,313,620	4,590,771	7,866,988

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,392,099	2,767,389	1,366,557	2,690,013

수출경비	207,209	402,931	235,115	463,778

운반비	292,139	564,562	250,795	468,870

지급수수료	494,204	941,762	414,770	932,116

기타 비용	8,340,085	15,361,004	8,069,597	13,986,063

합 계(*1)	113,432,184	216,875,501	116,123,688	221,914,937

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계입니다.

26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	467,891	909,976	692,732	1,127,332

퇴직급여	33,550	67,101	33,942	67,883

복리후생비	19,794	38,717	15,537	33,876

수출경비	207,208	402,931	235,115	463,778

여비교통비	24,193	46,074	27,093	50,150

교육훈련비	2,490	2,720	1,340	1,900

소모품비	8,710	19,424	10,653	23,071

도서인쇄비	3,010	5,201	1,117	4,436

운반비	262,087	512,170	238,269	454,065

통신비	5,378	11,494	6,152	12,228

전력비	5	7	5	7

임차료	1,245	2,418	2,571	5,143

수선비	300	3,500	-	85

보험료	264	530	280	514

차량유지비	18,282	40,518	19,869	38,880

감가상각비	63,263	125,895	53,969	108,813

무형자산상각비	41,067	73,066	13,865	27,730

광고선전비	7,800	7,937	5,800	9,800

세금과공과	7,523	25,447	10,503	31,474

지급수수료	111,848	169,939	45,042	158,847

접대비	76,664	132,801	89,562	147,373

대손상각비(환입)	5,438	27,604	(5,082)	(65,693)

포장비	284,366	541,849	301,096	550,403

합계	1,652,376	3,167,319	1,799,430	3,252,095

27. 금융수익(비용)(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융수익	이자수익	8,244	14,422	5,501	9,537

배당금수익	2,723	2,738	2,723	2,723

외환차익	441,250	646,651	272,937	1,065,300

외화환산이익	(32,997)	28,682	147,068	296,930

선물거래이익	-	408,507	21,480	21,480

선물평가이익	922,985	922,985	3,990	3,990

소계	1,342,205	2,023,985	453,699	1,399,960

금융비용	이자비용	(2,010,030)	(3,878,304)	(2,136,651)	(3,994,448)

매출채권처분손실	(13,891)	(13,891)	(15,747)	(27,264)

외환차손	(1,417,112)	(2,533,229)	(944,581)	(1,728,871)

외화환산손실	(552,566)	(855,219)	180,739	(403,606)

선물거래손실	-	(62,630)	(252,764)	(2,147,148)

선물평가손실	-	-	235,791	-

소계	(3,993,599)	(7,343,273)	(2,933,213)	(8,301,337)

순금융비용	(2,651,394)	(5,319,288)	(2,479,514)	(6,901,377)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융기관차입금	2,009,680	3,877,496	2,136,408	3,993,921

리스이자	350	808	243	527

합계	2,010,030	3,878,304	2,136,651	3,994,448

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

금융기관예치금	7,992	13,968	5,220	9,054

매출채권 및 기타수취채권	252	454	281	483

합계	8,244	14,422	5,501	9,537

(4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

법인세 차감전 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,000	1,141	52	346

법인세효과	(209)	(238)	(11)	(75)

법인세 차감후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	791	903	41	271

28. 법인세비용(수익)

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

법인세부담액	1,631,603	1,810,278	(17,574)	-

과거법인세 당기조정	(3,025)	(3,025)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	475,932	150,942	(356,663)	(457,276)

자본에 직접 반영된 이연법인세 비용	5,838	11,856	5,586	60,823

법인세비용(수익)	2,110,348	1,970,051	(368,651)	(396,453)

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	10,024,422	(1,556,798)

산출세액	2,084,104	(338,461)

조정사항:

비공제비용	12,221	12,708

미환류세액	-	(139,804)

법인세추납액	130,258	-

기타	(256,532)	69,104

조정액 계	(114,053)	(57,992)

법인세비용(수익)	1,970,051	(396,453)

유효세율	19.65%	-

전반기 법인세비용이 부(-)의 금액으로 산출되어 유효세율을 기재하지 않았습니다.

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,627)	340	(1,287)	(2,768)	579	(2,189)

재평가잉여금(기타자본항목)	35,863,958	(7,495,567)	28,368,391	35,863,958	(7,495,567)	28,368,391

보험수리적손익	(1,503,011)	314,129	(1,188,882)	(1,445,140)	302,034	(1,143,106)

합 계	34,359,320	(7,181,098)	27,178,222	34,416,050	(7,192,954)	27,223,096

29. 주당이익기본주당순이익은 반기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당사는 당반기말 및 전반기말 현재 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주순이익(손실)	7,439,577,637	8,054,370,863	(1,619,586,499)	(1,170,344,156)

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익(손실)	222	241	(48)	(35)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제외한 33,440,789주로 변동이 없습니다.

30. 배당금당반기 및 전반기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	배당종류	유통주식수	액면금액	배당률	배당금(천원)

당반기	보통주	33,440,789주	500원	10%	1,672,039

전반기	보통주	33,440,789주	500원	10%	1,672,039

31. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(28,329,701)	(14,615,188)

영업에서 창출된 현금흐름	(24,289,018)	(11,591,205)

반기순이익(손실)	8,054,371	(1,170,344)

반기순이익(손실)의 조정	(32,343,389)	(10,420,861)

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,112,145	10,928,284

가. 대손상각비	27,604	-

나. 감가상각비	2,694,322	2,662,282

다. 퇴직급여	599,687	512,548

라. 외화환산손실	855,219	403,606

마. 이자비용	3,878,304	3,994,448

바. 재고자산평가손실	-	1,083,043

사. 매출채권처분손실	13,891	27,264

아. 선물거래손실	-	2,147,148

자. 법인세비용	1,970,051	-

차. 급여	-	70,215

카. 무형자산감가상각	73,067	27,730

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,150,198)	(808,806)

가. 외화환산이익	28,682	296,930

나. 이자수익	14,422	9,537

다. 배당금수익	2,738	2,723

라. 선물거래이익	-	21,480

마. 선물평가이익	922,985	3,990

바. 대손충당금환입	-	65,693

사. 재고자산평가손실환입	156,370	-

아. 유형자산처분이익	25,000	12,000

자. 법인세수익	-	396,453

차. 잡이익	1	-

31. 영업활동 현금흐름(계속)

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(41,305,336)	(20,540,339)

가. 매출채권의 증가	(24,130,501)	(234,781)

나. 미수금의 감소(증가)	(895,687)	252,412

다. 선급금의 감소(증가)	(71,311)	3,017,994

라. 선급비용의 감소	42,784	22,773

마. 재고자산의 증가	(41,034,397)	(18,054,848)

바. 반품충당자산의 증가	(213,733)	-

사. 매입채무의 증가(감소)	27,869,617	(6,034,847)

아. 미지급금의 증가(감소)	(2,695,956)	466,256

자. 파생금융부채의 감소	(623,360)	-

차. 선수금의 증가	440,033	193,915

카. 미지급비용의 증가	40,513	88,068

타. 퇴직금의 지급	(181,928)	(225,324)

파. 퇴직연금자산 감소(증가)	(23,906)	87,279

하. 연차수당의 지급	(67,247)	(119,236)

거. 반품충당부채의 증가	239,743	-

이자수취	14,422	9,537

배당금수취	2,738	2,723

이자지급	(3,899,817)	(4,301,900)

법인세환급(납부)	(158,026)	1,265,657

32. 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	827,046	5,290,502

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	7,400	-

33. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당반기말 현재 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 소송당반기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	은행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	29,200,000	기업은행 등

구 매 자 금	8,000,000	하나은행 등

무 역 금 융	42,100,000	신한은행 등

시 설 대 출	1,900,000	하나은행 등

일 반 대 출	60,833,300	기업은행 등

USANCE 및 선물환	110,806,967	산업은행 등

수출환어음할인	6,946,000	국민은행 등

합계	259,786,267

당반기말 현재 당사의 매입채무에 대해서 최대주주의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 동 담보에 대한 채권최고액은 15,300,000천원 입니다. 또한 최대주주로부터 당사 차입금에 대한 근보증으로 177,125,341천원의 보증을 제공받고 있으며, 덕흥제선(주)로부터 22,606,820천원, 한국무역보험공사로부터 6,059,480천원, 기술보증기금으로부터 1,900,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 채권의 매각거래로 처리하였으며, 당반기 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권은 1,200,000천원입니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자본금	지분율(%)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	-

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

(2) 당반기말 및 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)

이구무역(주)	이구무역(주)

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍

당반기말 현재 당사와 유의미한 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	상품	기타매입

기타	국일신동(주)	330,713	2,040,464	2,114,157	-	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	279,430	94,000	128,872	-	228,157

기타	(주)이구엔지니어링	-	24,000	975,077	171,000	-	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,115,938	-	-	9,839	-

기타	(주)이구에코텍	-	119,600	52,104	-	-	-	-

합계	330,713	2,184,064	4,536,706	265,000	128,872	9,839	228,157

2) 전반기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	157,724	1,345,073	1,892,086	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	333,770	5,664	195,207	239,065

기타	(주)이구엔지니어링	-	24,000	723,137	804,900	-	500

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,052,224	-	-	500

기타	(주)이구에코텍	-	73,976	32,789	-	-	-

합계	157,724	1,443,049	4,034,006	810,564	195,207	240,065

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.한편, 종업원단기대여금으로 당반기말 현재 5,200천원(전기말 7,800천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	8,326	-	854,764	-

기타	이구무역(주)	-	-	81,283	188,475

기타	(주)이구엔지니어링	-	8,093	-	817,205

기타	덕흥제선(주)	-	-	419,435	-

기타	(주)이구에코텍	-	2,852	35,404	30,000

합계	8,326	10,945	1,390,886	1,035,680

2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	-	1,025,191	-

기타	이구무역(주)	-	43,337	247,936

기타	(주)이구엔지니어링	6,894	-	1,164,574

기타	덕흥제선(주)	-	576,737	-

기타	(주)이구에코텍	1,332	-	30,000

합계	8,226	1,645,265	1,442,510

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없으며 제공하는 담보는 없습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

급 여	441,449	656,296

퇴직급여	26,250	34,941

합계	467,699	691,237

35. 위험관리

(1) 외환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

USD	CNH	USD	CNH

자산	현금및현금성자산	791,192	-	116,136	-

매출채권	3,739,325	-	2,409,076	-

미수금	359,611	-	12	-

선물거래자산	922,985	-	-	-

외화자산 계	5,813,113	-	2,525,224	-

부채	매입채무	50,946,173	-	20,764,561	-

미지급금	5,205	22,852	499,531	21,701

단기차입금	23,666,894	-	8,550,106	-

선물거래부채	-	-	623,360	-

외화부채 계	74,618,272	22,852	30,437,558	21,701

순외화자산(부채)	(68,805,159)	(22,852)	(27,912,334)	(21,701)

당반기 및 전반기 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(6,880,516)	6,880,516	(3,322,344)	3,322,344

CNH	(2,285)	2,285	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였으며 또한 파생금융상품에 미치는 영향을 고려하였습니다.

(2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다.당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	769,397	(769,397)	813,840	(813,840)

(3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당사의 매출채권 등 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 그러나 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며, 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)

현금및현금성자산	1,202,301	-	1,202,301	1,127,240	-	1,127,240

매출채권	77,056,061	(113,040)	76,943,021	52,918,166	(85,436)	52,832,730

기타수취채권	1,087,047	(27,320)	1,059,727	193,981	(27,320)	166,661

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

보증금	126,658	-	126,658	118,658	-	118,658

합계	79,474,067	(140,360)	79,333,707	54,360,045	(112,756)	54,247,289

(4) 유동성위험관리현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석15참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 천원 및 천원을 보유하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	1년~5년	합 계	1년 이내	1년~5년	합 계

매입채무	65,567,047	-	65,567,047	37,040,006	-	37,040,006

기타지급채무	6,198,747	-	6,198,747	8,886,138	-	8,886,138

파생금융부채	-	-	-	623,360	-	623,360

단기차입금	155,232,637	-	155,232,637	122,709,050	-	122,709,050

장기차입금	362,419	521,325	883,744	375,364	696,579	1,071,943

미지급비용	959,076	-	959,076	838,471	-	838,471

미지급배당금	2	-	2	3	-	3

리스부채	21,738	-	21,738	33,265	7,350	40,615

보증금	-	95,000	95,000	-	95,000	95,000

합계	228,341,666	616,325	228,957,991	170,505,657	798,929	171,304,586

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부 채	247,129,308	187,965,583

자 본	132,263,493	125,926,035

부채비율	186.85%	149.27%

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 순차입금 대비 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장단기차입금	153,879,448	122,898,969

차감 : 현금및현금성자산	1,204,298	1,127,240

순차입금(A)	152,675,150	121,771,729

자본총계(B)	132,263,493	125,926,035

총자본(C= A + B)	284,938,643	247,697,764

순차입금비율(A / C)	53.58%	49.16%

(6) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식 금융자산

파생상품자산	-	922,985	-	922,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,838	-	-	2,838

합계	2,838	922,985	-	925,823

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

비상장주식	55,773	55,773

출 자 금	27,000	27,000

합 계	82,773	82,773

회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 취득원가와 공정가치의 편차가 유의적이지 않다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

36. 주요 고객정보

당사의 매출액 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 경우에 해당하는 고객은 1곳(전반기: 1곳)이며 비중은 당반기 매출액 12%(전반기: 12%) 입니다.

당반기 및 전반기 중 상기 단일 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	27,441,975	27,433,208