이구산업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 53(당)3분기 2023년 9월 30일 현재
제 52(전)3분기 2022년 9월 30일 현재
회사명 : 이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

보고기간 종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42(4) 공장소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42

(5) 대표이사 : 안월환, 김영길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당분기말	전기말

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 22명(최대주주와 특수관계인)	16,890,724	50.51	손인국 외 24명(최대주주와 특수관계인)	17,025,140	50.91

기타	16,551,276	49.49	기타	16,416,860	49.09

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

다. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 온실가스배출권

'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 기타자산으로 분류하되 보고기간말로부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 정부에서 무상으로 할당받은 배출권의 수량이 정부에 제출할 것으로 예상되는 배출권의 수량을 초과하는 상황으로, 외부에서 배출권을 매입하고 있지 않은 상황입니다.

② 배출부채

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 정부에서 무상으로 할당받은 배출권의 수량이 정부에 제출할 것으로 예상되는 배출권의 수량을 초과하는 상황으로, 배출충당부채를 인식하고 있지 않습니다.

당사는 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 3차 계획기간 및 이행연도별 예상되는 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	33,716	33,716	33,716	33,716	33,716	168,580

- 배출권 증감내역(단위:톤, 천원)

구분	2020년도	2021년도	2022년도	2023년도	2024년도	2025년도	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초무상	33,311	-	33,716	-	33,716	-	33,716	-	33,716	-	33,716	-	201,891	-

제출	(29,971)	-	(33,795)	-	(32,986)	-	-	-	-	-	-	-	(96,752)	-

매입(매각)	-	-	(1,187)	-	(950)	-	-	-	-	-	-	-	(2,137)	-

차입(이월)	(3,340)	-	1,266	-	220	-	1,854	-	-	-	-	-	-	-

재분류	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-	-	35,570	-	33,716	-	33,716	-	103,002	-

2022년 전기 온실가스 배출량은 32,986톤입니다. 당반기말 현재 당사의 무상할당 배출권의 수량이 정부에 제출할 것으로 예상되는 배출권의 수량을 초과하는 상황으로 배출충당부채는 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,649	1,580

보통예금	412,791	513,535

외화예금	43,780	597,858

당좌예금	833	375

합 계	460,053	1,113,348

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	329,888	-	554,670	-

단기대여금	9,244	-	13,710	-

매출채권	70,315,321	-	64,157,740	-

합 계	70,654,453	-	64,726,120	-

(2) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타수취채권 총장부가액	70,807,380	-	64,952,622	-

대손충당금	매출채권	(125,608)	-	(199,182)	-

미수금	(27,319)	-	(27,320)	-

합계	(152,927)	-	(226,502)	-

매출채권및기타수취채권 순장부가액	70,654,453	-	64,726,120	-

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	226,502	187,409

손상차손	(82,150)	624,903

기중제각	8,575	(585,810)

기말	152,927	226,502

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석손상차손을 인식한 매출채권 및 기타수취채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있으며, 일부 채권의 경우 회복될것으로 평가하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계	6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

기대손실율	0.18%	100.00%	100.00%	0.22%	0.28%	100.00%	100.00%	0.35%

총장부금액: 매출채권및기타수취채권	70,783,394	5,826	18,160	70,807,380	64,905,464	27,320	19,838	64,952,622

손실충당금	128,941	5,826	18,160	152,927	179,344	27,320	19,838	226,502

(5) 매출채권 및 기타수취채권의 통화 별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	65,891,198	61,049,507

USD	4,916,182	3,903,115

합 계	70,807,380	64,952,622

(6) 당분기말 현재 당사가 보유한 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	34,615,960	(74,031)	34,541,929	37,265,780	(433,724)	36,832,056

재공품	76,932,096	-	76,932,096	71,704,112	-	71,704,112

원재료	30,468,946	-	30,468,946	24,210,702	-	24,210,702

저장품	1,631,115	-	1,631,115	1,900,971	-	1,900,971

미착품	12,482,898	-	12,482,898	18,402,755	-	18,402,755

합 계	156,131,015	(74,031)	156,056,984	153,484,320	(433,724)	153,050,596

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당분기 319,243백만원(전분기 300,360백만원)입니다. 또한 상기 재고자산에 대하여 한국수출입은행, 우리은행, 하나은행에담보를 제공하고 있습니다(주석9참조).

7. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) LME선물거래자산(단위 : 천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익(\)

하나금투	23.09.22~09.29	24.01.31	copper	-	150	2,078.74	2,795

당분기말 현재 당사는 상기 파생상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산로 분류하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) LME선물거래부채(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익(\)

하나금투	22.10.05~11.29	23.01.13~23.04.28	copper	-	2,750	(1,995,493.57)	(2,528,889)

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능증권	84,490	84,461

합 계	86,490	86,461

(*1) 당분기말 현재 매도가능증권은 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어있습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계	시장성 있는지분증권	시장성 없는지분증권	합 계

기초장부금액	1,688	82,773	84,461	2,538	82,773	85,311

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

자본으로계상한 평가손익	29	-	29	(850)	-	(850)

기말장부금액	1,717	82,773	84,490	1,688	82,773	84,461

상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권의 경우 취득원가와 공정가치의 편차가 유의적이지 않다고 판단하여 원가법으로 측정하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,341,080	-	-	47,341,080

건 물	16,792,581	(6,408,771)	-	10,383,810

구 축 물	4,723,871	(2,316,908)	-	2,406,963

기계장치	111,897,549	(63,552,858)	(8,155)	48,336,536

차량운반구	1,191,764	(692,892)	-	498,872

공구와기구	879,239	(654,426)	(9,413)	215,400

집기비품	389,656	(352,153)	(6,638)	30,865

건설중인자산	1,384,401	-	-	1,384,401

합 계	184,600,141	(73,978,008)	(24,206)	110,597,927

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,341,080	-	-	47,341,080

건 물	16,761,822	(6,093,910)	-	10,667,912

구 축 물	4,299,700	(2,140,324)	-	2,159,376

기계장치	106,243,501	(60,235,930)	(8,505)	45,999,066

차량운반구	1,201,854	(628,347)	-	573,507

공구와기구	879,239	(586,716)	(12,146)	280,377

집기비품	375,657	(337,506)	(1,461)	36,690

건설중인자산	4,597,854	-	-	4,597,854

합 계	181,700,707	(70,022,733)	(22,112)	111,655,862

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체(*1)	기말장부금액

토 지	47,341,080	-	-	-	-	47,341,080

건 물	10,667,912	30,759	-	(314,861)	-	10,383,810

구 축 물	2,159,376	29,153	-	(176,583)	395,017	2,406,963

기계장치	45,999,066	403,000	-	(3,316,578)	5,251,048	48,336,536

차량운반구	573,507	58,992	-	(133,627)	-	498,872

공구와기구	280,378	-	-	(64,978)	-	215,400

집기비품	36,690	8,065	-	(13,890)	-	30,865

건설중인자산	4,597,854	2,440,678	-	-	(5,654,131)	1,384,401

합 계	111,655,863	2,970,647	-	(4,020,517)	(8,066)	110,597,927

(*1)건설중인자산의 당기 대체액 중 8,066천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체(*1)	기말장부금액

토 지	47,341,080	-	-	-	-	47,341,080

건 물	11,086,957	-	-	(419,045)	-	10,667,912

구 축 물	2,374,361	-	-	(214,985)	-	2,159,376

기계장치	49,797,989	270,907	-	(4,286,270)	216,440	45,999,066

차량운반구	328,833	387,434	-	(142,760)	-	573,507

공구와기구	187,014	180,000	-	(86,637)	-	280,377

집기비품	44,060	7,047	-	(17,603)	3,186	36,690

건설중인자산	711,940	4,229,054	-	-	(343,140)	4,597,854

합 계	111,872,234	5,074,442	-	(5,167,300)	(123,514)	111,655,862

(*1)건설중인자산의 전기 대체액 중 123,514천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 담보 설정 내역당분기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입잔액(*1)	차입금종류

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	104,071,711	30,000,000	10,278,967	무역금융 외

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	91,000,000	76,873,284	시설대 외

특허권	-	3,000,000

한국수출입은행	재고자산	156,056,984	11,700,000	9,000,000	무역금융

하나은행	15,600,000	1,246,738	무역금융 외

우리은행	25,300,560	21,888,739	유산스 외

기업은행	기계장치	1,199,677	600,000	31,250	일반자금

합 계	261,328,372	177,200,560	119,318,978	-

(*1) 차입잔액은 Shippers Usance 7,388백만원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입원가	88,832	36,998

특정차입원가 이자율	-	-

일반차입원가 이자율	5.03%	2.91%

(5) 보험가입내역당분기말 현재 당사의 유형자산은 부보금액 72,355,123천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행(57,145,123천원), 신한은행(14,000,000천원), 기업은행(600,000천원)이 질권을 설정하고 있습니다.

10. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	기초	상각누계액	장부금액

차량운반구	80,783	(64,626)	16,157	80,783	(52,509)	28,274

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

차량운반구	28,274	(12,117)	16,157

당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정에 선택하였습니다. 당분기 중 단기리스와 관련하여 274,888천원, 소액 기초자산리스와 관련하여 13,051천원을 비용으로 인식하였습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구분	기 초	증 가	상 각 비	기 말

시설이용권	743,300	-	-	743,300

소프트웨어	220,942	-	(41,596)	179,346

합 계	964,242	-	(41,596)	922,646

(2) 전기(단위:천원)

구분	기 초	증 가	상 각 비	기 말

시설이용권	743,300	-	-	743,300

소프트웨어	210,663	55,555	(45,276)	220,942

합 계	953,963	55,555	(45,276)	964,242

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 시설이용권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지않고 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

12. 기타지급채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타지급채무	미지급금	8,659,024	-	6,161,541	-

기타부채	선수금	30,377	-	23,342	-

미지급배당	3	-	3	-

미지급비용	907,579	-	752,416	-

연차충당부채	352,708	-	350,150	-

임대보증금	-	95,000	-	95,000

소계	1,290,667	95,000	1,125,911	95,000

합 계	9,949,691	95,000	7,287,452	95,000

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	148,399,355	139,857,016

유동성장기차입금	170,400	850,350

장기차입금	-	300,000

합 계	148,569,755	141,007,366

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 차입처 및 차입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

국민은행	5.9%~6.5%	3,552,220	4.4%~5.3%	2,495,709

기업은행(*1)	4.6%~5.6%	20,673,747	4.8%~5.5%	13,671,021

농협은행	5.9%~6%	5,640,714	4.8%	1,931,504

산업은행	4.8%~5.1%	76,734,134	3.3%~6%	64,533,078

신한은행(*1)	5.7%~5.8%	10,278,967	4.8%~5.7%	17,465,435

우리은행	5.3%~5.9%	12,243,701	5.5%~6.2%	7,978,838

하나은행(*1)	5.6%~6%	8,524,015	4.9%~6%	21,073,131

부산은행(*1)	5.5%~5.6%	1,751,857	5.7%~6.1%	1,708,300

수출입은행	5.3%	9,000,000	5.3%	9,000,000

합 계	-	148,399,355	-	139,857,016

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 할인으로 인한 차입금은 당기말 현재 13,426백만원입니다.(전기말: 15,282백만원)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당분기말	전기말

시설대 외	산업은행 외	170,400	1,150,350

차감 : 유동성대체	산업은행 외	(170,400)	(850,350)

잔액	-	-	300,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일자	상환금액

2024년 9월	170,400

2025년 9월	-

2026년 9월	-

합계	170,400

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보설정금액177,201백만원으로 담보제공되어 있으며(주석9참조) 최대주주로부터 235,679백만원, 한국무역보험공사로부터 3,240백만원, 기술보증기금으로부터 1,900백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(주석30참조)(6) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 비유동성, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

14. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	17,577	-	17,067	13,247

당분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 727천원입니다.(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	17,953

2년이내	-

3년이내	-

합계	17,953

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,898,117	3,313,365

사외적립자산의 공정가치	(1,634,418)	(1,721,697)

순확정급여부채	2,263,699	1,591,668

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	3,313,365	2,723,982

당기근무원가	758,207	844,672

이자비용	90,951	60,634

급여지급액(중간정산금액 포함)	(264,406)	(338,504)

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	(464,336)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	486,917

기말 확정급여채무	3,898,117	3,313,365

*당기근무원가에는 신규 입사자의 당기근무원가가 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산	1,721,697	1,391,549

이자수익	-	49,361

기여금납부액	-	350,000

급여지급액(중간정산금액 포함)	(87,279)	(37,223)

사외적립자산의 수익(상기 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(31,990)

기말 사외적립자산	1,634,418	1,721,697

(4) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비로 반영된 확정급여채무와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	252,736	758,207	211,168	633,504

확정급여채무의 이자비용	30,317	90,951	15,159	45,476

사외적립자산의 이자수익	(26,779)	(80,337)	(12,341)	(37,022)

합계	256,274	768,821	213,986	641,958

매출원가	33,942	101,824	181,347	544,041

판매비와관리비	222,332	666,997	32,639	97,917

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 확정급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사외적립자산의 이자수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)	26,779	80,337	12,340	37,021

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	26,779	80,337	12,340	37,021

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.33%	5.33%

임금상승률(Base-up)	5.94%	5.94%

(7) 총비용을 포함하고 있는 계정과목

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	33,942	101,824	181,347	544,041

판매비와관리비	222,332	666,997	32,639	97,917

합 계	256,274	768,821	213,986	641,958

16. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 자산

(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	84,490	84,490	84,490

보증금	115,828	-	-	115,828	115,828

유 동	현금및현금성자산	460,053	-	-	460,053	460,053

단기대여금	9,244	-	-	9,244	9,244

매출채권	70,315,321	-	-	70,315,321	70,315,321

미수금	329,887	-	-	329,887	329,887

선물거래자산	-	2,795	-	2,795	2,795

합계	71,232,333	2,795	84,490	71,319,618	71,319,618

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	임대보증금	-	95,000	95,000	95,000

유 동	매입채무	-	39,389,856	39,389,856	39,389,856

단기차입금	-	148,399,355	148,399,355	148,399,355

유동성장기부채	-	170,400	170,400	170,400

미지급금	-	8,659,024	8,659,024	8,659,024

미지급배당금	-	3	3	3

미지급비용	-	907,579	907,579	907,579

유동성리스부채	-	17,577	17,577	17,577

합계	-	197,638,794	197,638,794	197,638,794

2) 전기말가. 자산(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	84,461	84,461	84,461

보증금	1,068,976	-	-	1,068,976	1,068,976

유 동	현금및현금성자산	1,113,348	-	-	1,113,348	1,113,348

단기대여금	13,710	-	-	13,710	13,710

매출채권	64,157,740	-	-	64,157,740	64,157,740

미수금	554,669	-	-	554,669	554,669

합계	66,910,443	-	84,461	66,994,904	66,994,904

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	300,000	300,000	300,000

임대보증금	-	95,000	95,000	95,000

리스부채	-	13,247	13,247	13,247

유 동	매입채무	-	42,819,782	42,819,782	42,819,782

단기차입금	-	139,857,016	139,857,016	139,857,016

유동성장기부채	-	850,350	850,350	850,350

미지급금	-	6,161,541	6,161,541	6,161,541

미지급배당금	-	3	3	3

미지급비용	-	752,416	752,416	752,416

파생금융부채	2,528,889	-	2,528,889	2,528,889

유동성리스부채	-	17,067	17,067	17,067

합계	2,528,889	190,866,422	193,395,311	193,395,311

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	16,507	-	16,507

외환차손익	-	215,703	-	215,703

외화환산손익	-	10,029	-	10,029

장기투자증권평가손익	-	-	20	20

매출채권처분손실	-	(30,943)	-	(30,943)

배당금수익	-	2,723	-	2,723

선물손익	48,420	-	-	48,420

대손상각비	-	82,150	-	82,150

합계	48,420	296,169	20	344,609

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(6,193,921)	(6,193,921)

외환차손익	-	(917,595)	(917,595)

외환환산손익	-	(761,418)	(761,418)

선물손익	(2,147,148)	-	(2,147,148)

합계	(2,147,148)	(7,872,934)	(10,020,082)

2) 전분기가. 금융자산(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	4,499	-	4,499

외환차손익	-	769,767	-	769,767

외화환산손익	-	198,580	-	198,580

장기투자증권평가손익	-	-	(688)	(688)

매출채권처분손실	-	(86,677)	-	(86,677)

배당금수익	-	32	-	32

선물손익	2,687,561	-	-	2,687,561

대손상각비	-	(642,730)	-	(642,730)

합계	2,687,561	243,471	(688)	2,930,344

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(3,339,173)	(3,339,173)

외환차손익	-	(4,527,261)	(4,527,261)

외환환산손익	-	(2,349,832)	(2,349,832)

선물손익	(871,947)	-	(871,947)

합계	(871,947)	(10,216,266)	(11,088,213)

17. 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원 입니다.

18. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2022년 1월 1일(전기초)	51,411,054

현금배당	(1,672,039)

당기순이익(손실)	5,720,773

보험수리적이익(세후)	(52,961)

2022년 12월 31일(전기말)	55,406,827

2023년 1월 1일(당분기초)	55,406,827

현금배당	(1,672,039)

당분기순이익	(782,666)

보험수리적손익(세후)	(64,588)

2023년 9월 30일(당분기말)	52,887,534

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익준비금은 3,547백만원 및 3,379백만원입니다.

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같으며 당분기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(2,174)	(2,194)

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,167,195	14,152,338

기타자본잉여금	714,458	714,458

자산재평가차익	28,386,254	28,350,368

합계	43,262,713	43,211,950

20. 기타수익비용당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	229	229	472	2,204

수입임대료	15,780	47,340	15,780	47,340

수수료수익	126,000	346,500	106,750	316,750

유형자산처분이익	-	12,000	-	-

잡이익	32,106	277,844	10,394	567,631

합계	174,115	683,913	133,396	933,925

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	3,600	1,472	1,978

기부금	-	43,000	-	3,000

잡손실	13,917	50,561	2,197	12,304

합계	13,917	97,161	3,669	17,282

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용	78,818,177	292,539,283	78,568,062	275,124,157

제품 및 재공품의 변동	15,276,140	(2,937,857)	10,349,799	(4,040,499)

종업원급여	4,029,589	11,896,577	3,482,995	10,156,624

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,384,217	4,074,230	1,151,445	3,766,234

수출경비	195,093	658,871	327,283	1,001,923

운반비	274,167	743,037	221,031	681,673

지급수수료	475,445	1,407,561	407,754	1,290,400

기타 비용	7,303,835	21,289,898	11,359,058	25,951,943

합 계(*1)	107,756,663	329,671,600	105,867,427	313,932,455

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계입니다.

22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	422,298	1,549,628	464,200	1,389,882

퇴직급여	33,941	101,824	32,639	97,917

복리후생비	16,025	49,901	16,008	34,461

수출경비	195,093	658,871	327,283	1,001,923

여비교통비	24,329	74,479	23,752	65,390

교육훈련비	820	2,720	460	10,089

소모품비	6,161	29,233	9,657	34,694

도서인쇄비	959	5,395	1,200	7,206

운반비	251,888	705,953	213,445	660,506

통신비	5,898	18,126	6,066	17,765

전력비	3	10	2	9

임차료	1,207	6,350	2,605	7,779

수선비	2,600	2,685	-	3,946

보험료	3,873	4,387	3,533	4,083

차량유지비	16,535	55,415	15,672	58,646

감가상각비	53,795	162,608	55,281	159,909

무형자산 감가상각비	13,865	41,596	11,088	33,263

광고선전비	-	9,800	200	3,142

세금과공과	9,214	40,688	19,397	47,393

지급수수료	90,768	249,615	139,331	282,394

접대비	67,886	215,259	56,737	177,303

대손상각비	(16,457)	(82,150)	546,580	642,730

포장비	301,229	851,632	280,228	834,457

합계	1,501,930	4,754,025	2,225,364	5,574,887

23. 금융수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	6,970	16,507	2,614	4,498

배당금수익	-	2,723	-	32

외환차익(금융)	555,613	1,620,913	449,984	1,024,032

외환환산이익(금융)	(184,384)	112,546	54,932	354,594

선물거래이익	26,940	48,420	2,317,631	2,571,708

선물평가이익	(1,195)	2,795	(1,951,428)	115,853

소계	403,944	1,803,904	873,733	4,070,717

금융비용	이자비용	(2,199,473)	(6,193,921)	(1,304,277)	(3,339,173)

매출채권처분손실	(3,679)	(30,943)	(22,721)	(86,677)

외환차손(금융)	(593,934)	(2,322,805)	(2,315,385)	(4,781,526)

외환환산손실(금융)	(460,328)	(863,934)	(1,323,157)	(2,505,846)

선물거래손실	-	(2,147,148)	(10,230)	(810,793)

선물평가손실	-	-	(54,164)	(61,154)

소계	(3,257,414)	(11,558,751)	(5,029,934)	(11,585,169)

순금융수익(비용)	(2,853,470)	(9,754,847)	(4,156,201)	(7,514,452)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	2,199,272	6,193,194	1,303,911	3,337,936

리스이자	201	727	366	1,237

합계	2,199,473	6,193,921	1,304,277	3,339,173

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	6,799	15,852	2,413	3,844

매출채권및기타채권	172	655	202	655

합계	6,971	16,507	2,615	4,499

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 매도가능증권평가손익	(336)	11	(96)	(882)

법인세효과	84	9	21	194

법인세 차감후 매도가능증권평가손익	(252)	20	(75)	(688)

24. 외화환산손익당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 외화환산손익은 다음 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	기타손익	-	-	-	-

금융손익	(644,712)	(751,388)	(1,268,225)	(2,151,252)

합계	(644,712)	(751,388)	(1,268,225)	(2,151,252)

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	9,041	9,041	(2,886,106)	998,565

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	69,028	(388,248)	(586,631)	(303,212)

자본에 직접 반영된 이연 법인세 비용	5,663	66,486	2,736	8,339

법인세비용(수익)	83,732	(312,721)	(3,470,001)	703,692

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	(1,095,388)	3,244,477

산출세액	(245,436)	697,285

조정사항:	-

비공제비용	13,691	9,861

미환류세액	(139,804)	(130,545)

기타	58,828	127,091

조정액 계	(67,285)	6,407

법인세비용(수익)	(312,721)	703,692

유효세율	-	21.69%

당분기 법인세가 부(-)의 금액으로 산출되어 유효세율을 기재하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

장기투자증권평가손익	(2,748)	574	(2,174)	(2,777)	583	(2,194)

재평가잉여금(기타자본)	35,886,541	(7,500,287)	28,386,254	35,886,542	(7,536,174)	28,350,368

재평가잉여금(이익잉여금)	14,857,265	(3,105,168)	11,752,097	14,857,265	(3,120,026)	11,737,239

보험수리적손익	(1,119,936)	234,067	(885,869)	(1,039,599)	218,316	(821,283)

합 계	49,621,122	(10,370,814)	39,250,308	49,701,431	(10,437,301)	39,264,130

26. 주당이익기본주당순이익은 당분기 순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	387,677,775	(782,666,381)	(7,610,404,899)	2,540,784,947

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익	12	(23)	(228)	76

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제외한 33,440,789주로 변동이 없습니다.

27. 배당금

구분	배당종류	유통주식수	액면금액	배당률	배당금(천원)

당기	-	-	-	-	-

전기	보통주	33,440,789	500	10%	1,672,039

28. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로인한 현금흐름	438,145	80,341

영업에서 창출된 현금흐름	5,530,178	8,456,986

당기순이익(손실)	(782,666)	2,540,785

당기순이익조정을 위한가감	6,312,844	5,916,201

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	14,201,137	16,808,930

가. 대손상각비	-	642,730

나. 감가상각비	4,032,633	3,889,738

다. 퇴직급여	768,821	442,362

라. 외화환산손실	863,934	2,505,846

마. 이자비용	6,193,921	3,339,173

바. 재고자산평가손실	-	4,171,282

사. 매출채권처분손실	30,943	86,677

아. 선물거래손실	2,147,148	810,793

자. 선물평가손실	-	61,154

차. 법인세비용	-	703,692

카. 급여	122,141	122,220

타. 무형자산감가상각	41,596	33,263

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(949,555)	(3,046,685)

가. 외화환산이익	112,546	354,593

나. 이자수익	16,507	4,499

다. 배당금수익	2,723	32

라. 선물거래이익	48,420	2,571,708

마. 선물평가이익	2,795	115,853

바. 대손충당금환입	82,150	-

사. 재고자산평가손실 환입	359,693	-

아. 유형자산처분이익	12,000	-

자. 법인세수익	312,721	-

28. 영업활동 현금흐름(계속)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,938,738)	(7,846,044)

가. 매출채권의 감소(증가)	(6,053,853)	(8,948,922)

나. 미수금의 감소(증가)	224,783	(749,402)

다. 선급금의 감소(증가)	3,035,116	(118,588)

라. 선급비용의 감소(증가)	(27,091)	(34,267)

마. 재고자산의 감소(증가)	(2,646,695)	(2,784,961)

바. 매입채무의 증가(감소)	(3,786,382)	7,589,374

사. 미지급금의 증가(감소)	2,497,390	(1,456,820)

아. 선수금의 증가(감소)	7,035	(5,583)

자. 미지급비용의 증가(감소)	107,669	(1,100,056)

차. 퇴직금의 지급	(264,407)	(161,087)

카. 퇴직연금자산의 감소(증가)	87,279	37,224

타. 연차수당의 지급	(119,582)	(105,811)

파. 매도가능증권처분(취득)	-	(7,145)

이자수취	16,507	4,499

배당금수취	2,723	32

이자지급	(6,375,879)	(3,188,132)

법인세환급(납부)	1,264,616	(5,193,044)

29. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,660,066	109,626

보험수리적 손실	80,337	-

선물거래정산	2,526,094	-

이익준비금전입	167,204	167,204

매도가능증권 평가손익	29	-

30. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증은 없습니다. (2) 소송당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액	은행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	30,200	기업은행 등

구 매 자 금	8,000	하나은행 등

무 역 금 융	42,100	신한은행 등

시 설 대 출	139	산업은행

일 반 대 출	63,831	기업은행 등

USANCE 및 선물환	95,374	산업은행 등

수출환어음할인	4,034	국민은행

합계	243,678	-

당분기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금 및 외상매입금에 대한 근보증 등으로 250,980백만원의 보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험공사로부터 3,240백만원, 기술보증기금으로부터 1,900백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 채권의 매각거래로 처리하였으며, 전기말 할인한 매출채권중 만기가 미도래한 매출채권은 1,825백만원 입니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자본금	지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	-

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)

이구무역(주)	이구무역(주)

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍

당분기말 현재 당사와 유의미한 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	236,205	1,688,488	2,729,020	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	418,585	5,664	258,779	342,700

기타	(주)이구엔지니어링	-	36,000	1,133,754	1,130,900	-	500

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,488,655	-	-	500

기타	(주)이구에코텍	-	122,979	52,972	-	-	-

합계	236,205	1,847,467	5,822,986	1,136,564	258,779	343,700

2) 전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	71,275	1,977,442	3,226,280	-	623,600	-

기타	이구무역(주)	-	-	256,897	180,000	287,769	459,127

기타	(주)이구엔지니어링	-	36,000	971,238	783,100	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,706,472	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	192,065	92,981	-	-	-

합계	71,275	2,205,507	6,253,868	963,100	911,369	459,127

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.한편, 종업원단기대여금으로 당분기말 현재 9,244천원(전기말 13,710천원)을 대여하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	-	-	620,895	-

기타	이구무역(주)	-	-	44,443	118,155

기타	(주)이구엔지니어링	-	15,505	-	1,207,184

기타	덕흥제선(주)	-	-	297,663	-

기타	(주)이구에코텍	-	2,432	-	30,000

합계	-	17,937	963,001	1,355,339

2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	-	-	1,075,488	-

기타	이구무역(주)	-	-	84,707	149,062

기타	(주)이구엔지니어링	-	15,234	-	1,292,812

기타	덕흥제선(주)	-	-	788,729	-

기타	(주)이구에코텍	-	71,417	42,512	30,000

합계	-	86,651	1,991,436	1,471,874

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없으며 제공하는 담보는 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	874,858	677,400

퇴직급여	47,472	37,697

합계	922,330	715,097

32. 위험관리

(1) 외환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

자산	현금및현금성자산	43,780	597,858

매출채권	4,780,991	3,875,012

미수금	135,191	28,103

보증금	-	963,148

선물거래자산	2,795	-

외화자산 계	4,962,757	5,464,121

부채	매입채무	21,009,575	28,995,884

미지급금	10,235	71,872

단기차입금	14,635,433	10,475,989

선물거래부채	-	2,528,889

외화부채 계	35,655,243	42,072,634

순외화자산(부채)	(30,692,486)	(36,608,513)

당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,324,120)	3,324,120	(3,714,206)	3,714,206

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,113,230	(1,113,230)	(1,016,922)	1,016,922

(3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당사의 매출채권 등 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 그러나 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며, 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)

현금및현금성자산	460,053	-	460,053	1,113,348	-	1,113,348

매출채권	70,440,929	(125,608)	70,315,321	64,356,923	(199,183)	64,157,740

기타수취채권	366,451	(27,320)	339,131	595,699	(27,319)	568,380

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

보증금	115,828	-	115,828	1,068,976	-	1,068,976

합계	71,385,261	(152,928)	71,232,333	67,136,946	(226,502)	66,910,444

(4) 유동성위험관리 현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석13참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 천원 및 천원을 보유하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1년~5년	합 계	1년 이내	1년~5년	합 계

매입채무	39,389,856	-	39,389,856	42,819,782	-	42,819,782

기타지급채무	8,659,024	-	8,659,024	6,161,541	-	6,161,541

파생금융부채	-	-	-	2,528,889	-	2,528,889

단기차입금	148,399,355	-	148,399,355	139,857,016	-	139,857,016

장기차입금	-	170,400	170,400	850,350	300,000	1,150,350

미지급비용	907,579	-	907,579	752,416	-	752,416

미지급배당금	3	-	3	3	-	3

리스부채	17,577	-	17,577	17,067	13,247	30,314

보증금	-	95,000	95,000	-	95,000	95,000

합계	197,373,394	265,400	197,638,794	192,987,064	408,247	193,395,311

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	214,637,774	209,999,598

자 본	124,744,306	127,212,835

부채비율	172.06%	165.08%

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금 대비 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	148,569,755	141,007,366

차감 : 현금및현금성자산	460,053	1,113,348

순차입금(A)	148,109,702	139,894,018

자본총계(B)	124,744,306	127,212,835

총자본(C= A + B)	272,854,008	267,106,853

순차입금비율(A / C)	54.28%	52.37%

(6) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식 금융자산

파생상품자산	-	2,795	-	2,795

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	84,490	-	-	84,490

총 자산	84,490	2,795	-	87,285

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

총 부채	-	-	-	-

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

* 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	57,490	55,773

출 자 금	27,000	27,000

합 계	84,490	82,773

회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

33. 주요 고객정보

당사의 당분기 매출액 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 경우에 해당하는 고객은 1곳입니다. (전분기: 없음)

상기 단일 고객에 대한 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임가공매출	44,487,250	-

제품매출	-	-

합계	44,487,250	-