이구산업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 49(당)1분기 2019년 03월 31일 현재
제 48(전)1분기 2018년 03월 31일 현재
이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

보고기간 종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42(4) 공장소재지 : 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 42

(5) 대표이사 : 손 인 국, 김 영 길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당분기말	전분기말

(주 주 명)	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 17명(최대주주와 특수관계인)	17,054,124	51.00	손인국 외 17명(최대주주와 특수관계인)	17,054,124	51.00

기타	16,387,876	49.00	기타	16,387,876	49.00

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경과 영향당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 최초 적용하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우도 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법을 적용하였으며 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않습니다. 2019년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따라 사용권자산 및 리스부채로 각각 72,156천원을 인식하였습니다.

② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

④ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호를 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,742	1,307

보통예금	614,334	338,573

외화예금	1,599,023	1,044,235

당좌예금	2,087	859

합 계	2,219,186	1,384,974

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

유동성장기적금	DB손해보험	247,189	232,928

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	500,211	-	319,828	-

단기대여금	6,017	-	1,620	-

매출채권	43,644,017	-	42,507,507	-

합 계	44,150,245	-	42,828,955	-

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부가액	44,226,331	-	43,345,206	-

대손충당금	매출채권	(50,000)	-	(490,166)	-

미수금	(26,086)	-	(26,085)	-

합계	(76,086)	-	(516,251)	-

매출채권및기타채권 순장부가액	44,150,245	-	42,828,955	-

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기 초	516,251	1,054,565

손상차손(환입)	(85,593)	(45,150)

기 중 제 각	(354,572)	(493,164)

기 말	76,086	516,251

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석손상차손을 인식한 매출채권 및 기타채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있으며, 일부 채권의 경우 회복될것으로 평가하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

6개월 이하	43,841,516	-	43,841,516	42,691,752	(50,136)	42,641,616

6개월 초과 12개월 이하	277,067	-	277,067	187,339	-	187,339

12개월 초과	107,748	(76,086)	31,662	466,115	(466,115)	-

합 계	44,226,331	(76,086)	44,150,245	43,345,206	(516,251)	42,828,955

(5) 매출채권및기타채권의 통화 별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	39,573,220	36,599,725

USD	4,653,111	6,818,748

합 계	44,226,331	43,418,473

(6) 당분기말 현재 당사가 보유한 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제 품	32,513,249	-	32,513,250	25,999,011	(878,618)	25,120,393

재공품	43,218,198	-	43,218,198	43,094,334	(231,424)	42,862,910

원재료	11,807,509	-	11,807,509	13,178,496	(5,674)	13,172,822

저장품	1,588,260	-	1,588,260	909,324	-	909,324

미착품	14,221,172	-	14,221,172	7,725,027	-	7,725,027

합 계	103,348,388	-	103,348,388	90,906,192	(1,115,716)	89,790,476

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당분기 51,364백만원(전분기 55,006백만원)입니다. 또한 상기 재고자산에 대하여 SC은행 및 한국수출입은행에 담보를 제공하고 있습니다(주석8참조). 당사는 전기말 재고자산에 대한 저가법 평가를 실시하여 평가손실 1,115,716천원을 매출원가로 인식하였습니다.

7. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) LME선물거래부채(단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

이베스트투자증권	19.03.15~03.29	18.06.28~07.31	copper	-	350	14,335.57	16,311

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.2) 통화선도 선물거래부채

(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	19.03.08	19.06.07	-	300,000	1129.40	1,137.80	2,520

당기말 현재 당사는 상기 파생상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 전기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 통화선도 선물거래자산(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	18.11.07~12.04	19.01.07~04.11	5,800,000	-	1,085.00~1,116.80	1,118.10	111,070

2) 통화선도 선물거래부채(단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	18.11.05~11.07	19.01.07	900,000	-	1,118.20~1,119.70	1,118.10	750

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,769,480	-	-	47,769,480

건 물	16,906,872	(4,592,295)	-	12,314,577

구 축 물	4,184,607	(1,349,438)	-	2,835,169

기계장치	106,174,406	(47,671,162)	(10,227)	58,493,017

차량운반구	692,172	(605,203)	-	86,969

공구와기구	1,611,486	(1,557,583)	-	53,903

집기비품	409,469	(288,027)	(53,333)	68,109

건설중인자산	2,568,356	-	-	2,568,356

합 계	180,316,848	(56,063,708)	(63,560)	124,189,580

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	47,769,480	-	-	47,769,480

건 물	16,906,872	(4,486,627)	-	12,420,245

구 축 물	4,006,605	(1,297,130)	-	2,709,475

기계장치	105,131,903	(46,609,776)	(10,341)	58,511,786

차량운반구	692,132	(596,866)	-	95,266

공구와기구	1,611,486	(1,551,657)	-	59,829

집기비품	409,469	(273,365)	(61,333)	74,771

건설중인자산	3,222,029	-	-	3,222,029

합 계	179,749,976	(54,815,421)	(71,674)	124,862,881

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기말장부금액

토 지	47,769,480	-	-	-	-	47,769,480

건 물	12,420,245	-	-	(105,668)	-	12,314,577

구 축 물	2,709,475	-	-	(52,308)	178,002	2,835,169

기계장치	58,511,786	370,000	-	(1,061,272)	672,503	58,493,017

차량운반구	95,266	40	-	(8,337)	-	86,969

공구와기구	59,829	-	-	(5,926)	-	53,903

집기비품	74,771	-	-	(6,662)	-	68,109

건설중인자산	3,222,029	196,832	-	-	(850,505)	2,568,356

합 계	124,862,881	566,872	-	(1,240,173)	-	124,189,580

2) 전기(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	본계정대체	기말장부금액

토 지	48,119,898	-	(350,418)	-	-	47,769,480

건 물	12,725,826	2,404	(119,698)	(426,697)	238,410	12,420,245

구 축 물	1,957,131	71,700	-	(162,716)	843,360	2,709,475

기계장치	61,901,884	242,000	-	(4,183,931)	551,833	58,511,786

차량운반구	96,346	30,585	-	(31,665)	-	95,266

공구와기구	55,997	26,600	-	(22,768)	-	59,829

집기비품	54,909	40,117	-	(20,255)	-	74,771

건설중인자산	195,662	4,324,950	-	-	(1,298,583)	3,222,029

미착기계	278,186	56,834	-	-	(335,020)	-

합 계	125,385,839	4,795,190	(470,116)	(4,848,032)	-	124,862,881

(3) 담보 설정 내역당분기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입잔액	차입금종류

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	117,191,100	30,000,000	17,611,377	구매자금 외

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	91,000,000	69,468,137	산업시설 외

특허권	-	3,000,000

SC은행	재고자산	103,348,388	25,000,000	7,794,093	구매자금 외

한국수출입은행	9,100,000	7,000,000	무역금융

합 계	220,539,488	158,100,000	101,873,607

상기 담보 설정금액 외 특수관계자인 (주)이구에코텍의 차입금과 관련하여 당사의 토지 (담보설정금액 600,750천원)가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

차입원가	29,026	33,185

특정차입원가 이자율	4.01%	4.47%

일반차입원가 이자율	3.60%	3.48%

(5) 보험가입내역 당기말 현재 당사의 유형자산은 부보금액 73,485,171천원의 보험에 가입되어 있으며, 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행(58,485,171천원), 신한은행(15,000,000천원)이 질권을 설정하고 있습니다.

9. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	기초	상각누계액	장부금액

차량운반구	72,516	(5,725)	66,791	-	-	-

당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	-	72,516	(5,725)	66,791

당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정에 선택하였습니다. 당분기 중 단기리스, 소액 기초자산리스와 관련하여 각각 4,070천원, 6,313천원 을 비용으로 인식하였습니다.

10. 기타지급채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타지급채무	미지급금	4,949,399	-	5,708,540	-

기타부채	선수금	4,836	-	8,916	-

미지급배당	2	-	2	-

미지급비용	714,758	-	665,846	-

연차충당부채	157,855	-	212,241	-

임대보증금	-	85,000	-	85,000

기타보증금	-	136,500	-	136,500

소계	877,451	221,500	887,005	221,500

합 계	5,826,850	221,500	6,595,545	221,500

11. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	114,020,883	110,714,401

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	3,700,000	3,700,000

합 계	117,720,883	114,414,401

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 차입처 및 차입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당기말	전기말

IBK캐피탈(*1)	37,966	4,721,528

SC은행	7,794,094	7,009,123

기업은행(*1)	17,686,815	13,685,087

농협은행	4,307,653	2,101,828

산업은행	55,050,322	51,419,372

신한은행(*1)	15,364,886	15,428,633

우리은행	2,630,598	4,062,959

하나은행(*1)	2,156,702	4,285,871

부산은행	1,991,847	1,000,000

수출입은행	7,000,000	7,000,000

합계	114,020,883	110,714,401

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 할인으로 인한 차입금은 당분기말 현재 13,800백만원(전기말: 12,840백만원) 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	당기말	전기말

시설대	산업은행	3,700,000	3,700,000

차감 : 유동성대체	-	-	-

잔액	-	3,700,000	3,700,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일자	상환금액

2020년 3월	-

2021년 3월	600,080

2022년 3월	899,960

2023년 3월 이후	2,199,960

합계	3,700,000

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산이 담보설정금액158,100백만원으로 담보제공되어 있으며(주석8참조) 대표이사, 기술신용보증기금 및 한국무역보험공사로 부터 201,118백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).(6) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 비유동성, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

12. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	23,880	43,233	-	-

당분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 694천원입니다. (2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년이내	24,392

2년이내	24,392

3년이내	22,357

합계	71,141

13 . 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말가. 자산

(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	87,851	87,851	87,851

보증금	126,072	-	-	126,072	126,072

유 동	현금및현금성자산	2,219,186	-	-	2,219,186	2,219,186

단기금융상품	247,189	-	-	247,189	247,189

단기대여금	6,017	-	-	6,017	6,017

매출채권	43,644,017	-	-	43,644,017	43,644,017

미수금	500,211	-	-	500,211	500,211

합계	46,744,692	-	87,851	46,832,543	46,832,543

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	3,700,000	3,700,000	3,700,000

임대보증금	-	221,500	221,500	221,500

리스부채	-	43,233	43,233	43,233

유 동	매입채무	-	31,031,648	31,031,648	31,031,648

단기차입금	-	114,020,883	114,020,883	114,020,883

미지급금	-	4,949,399	4,949,399	4,949,399

미지급비용	-	714,758	714,758	714,758

선물거래부채	18,831	-	18,831	18,831

유동성 리스부채	-	23,880	23,880	23,880

합계	18,831	154,705,301	154,724,132	154,724,132

2) 전기말가. 자산(단위:천원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	87,761	87,761	87,761

보증금	126,072	-	-	126,072	126,072

유 동	현금및현금성자산	1,384,974	-	-	1,384,974	1,384,974

단기금융상품	232,928	-	-	232,928	232,928

단기대여금	1,620	-	-	1,620	1,620

매출채권	42,507,507	-	-	42,507,507	42,507,507

미수금	319,828	-	-	319,828	319,828

선물거래자산	-	111,070	-	111,070	111,070

합계	44,574,929	111,070	87,761	44,773,760	44,773,760

나. 부채(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정	상각후원가	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	3,700,000	3,700,000	3,700,000

임대보증금	-	221,500	221,500	221,500

유 동	매입채무	-	19,572,494	19,572,494	19,572,494

단기차입금	-	110,714,401	110,714,401	110,714,401

미지급금	-	5,708,540	5,708,540	5,708,540

미지급비용	-	665,847	665,847	665,847

선물거래부채	750	-	750	750

합계	750	140,582,782	140,583,532	140,583,532

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정	합계

이자수익	-	1,923	-	1,923

외환차손익	-	53,956	-	53,956

외화환산손익	-	36,997	-	36,997

장기투자증권평가손익	-	-	70	70

매출채권처분손실	-	(29,898)	-	(29,898)

선물손익	3,600	-	-	3,600

합계	3,600	62,978	70	66,648

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합계

이자비용	-	(975,515)	(975,515)

외환차손익	-	(73,750)	(73,750)

외환환산손익	-	(177,422)	(177,422)

선물손익	(23,071)	-	(23,071)

합계	(23,071)	(1,226,687)	(1,249,758)

2) 전기가. 금융자산(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

이자수익	-	5,788	-	5,788

외환차손익	-	133,576	-	133,576

외화환산손익	-	(37,716)	-	(37,716)

장기투자증권평가손익	-	-	(365)	(365)

매출채권처분손실	-	(122,553)	-	(122,553)

배당금수익	-	-	3,180	3,180

선물손익	1,225,691	-	-	1,225,691

합계	1,225,691	(20,905)	2,815	1,207,601

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	(4,183,538)	(4,183,538)

외환차손익	-	(1,225,194)	(1,225,194)

외환환산손익	-	211,272	211,272

선물손익	(175,350)	-	(175,350)

합계	(175,350)	(5,197,460)	(5,372,810)

14. 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원 입니다.

15. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2018년 1월 1일(당기초)	38,810,571

당기순이익(손실)	(2,631,187)

2017년 이익에 대한 배당금의 지급	(2,675,263)

장기투자주식평가	(450)

자산재평가차익대체	185,880

보험수리적손실(세후)	(399,529)

2018년 12월 31일(당기말)	33,290,022

2019년 1월 1일(당기초)	33,290,022

당기순이익(손실)	543,000

보험수리적손실(세후)	(6,410)

2018년 12월 31일(당기말)	33,826,612

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익준비금은 3,012백만원입니다.

16. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같으며 당기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	478	408

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,003,765	14,003,765

기타자본잉여금	611,458	611,458

자산재평가차익	28,210,649	28,210,649

합계	42,823,330	42,823,260

17. 기타수익비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	-	1,595

수입임대료	16,530	16,530

수수료수익	136,500	136,500

유형자산처분이익	-	2,500

잡이익	62,358	87,645

합계	215,388	244,770

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	531	871

잡손실	10,025	10,185

합계	10,556	11,056

18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

원재료의 사용	50,803,598	54,690,180

재고자산의 증감	(7,748,144)	(8,705,655)

종업원급여	2,786,181	2,334,922

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,246,873	1,217,447

수출경비	262,190	285,466

운반비	195,385	205,878

지급수수료	352,202	528,694

기타 비용	4,580,087	5,805,482

합계(*1)	52,478,372	56,362,414

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계입니다.

19. 판매비와 관리비 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	334,260	363,048

퇴직급여	12,903	24,501

복리후생비	17,969	17,193

수출경비	262,190	285,466

여비교통비	20,437	27,050

교육훈련비	215	2,373

소모품비	6,618	13,569

도서인쇄비	2,174	1,503

운반비	185,760	194,349

통신비	6,048	8,550

수도광열비	-	138

전력비	1	-

임차료	2,771	2,541

수선비	673	-

보험료	1,015	739

차량유지비	21,995	27,925

감가상각비	21,612	14,952

광고선전비	570	1,730

세금과공과	18,630	26,546

지급수수료	44,093	69,860

접대비	32,838	33,986

대손상각비	(85,593)	-

포장비	206,894	240,807

합계	1,114,073	1,356,826

20. 금융수익(비 용)(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,923	951

외환차익(금융)	73,011	137,299

외환환산이익(금융)	37,002	258,434

선물거래이익	3,600	384,679

선물평가이익	-	382,208

소계	115,536	1,163,571

금융비용	이자비용	(975,515)	(1,087,022)

매출채권처분손실	(29,898)	(34,629)

외환차손(금융)	(92,805)	(167,381)

외환환산손실(금융)	(177,427)	(44,891)

선물거래손실	(20,551)	-

선물평가손실	(2,520)	(4,260)

소계	(1,298,716)	(1,338,183)

순금융수익(비용)	(1,183,180)	(174,612)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금	975,515	1,087,022

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	1,923	837

매출채권및기타채권	-	114

합계	1,923	951

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 매도가능증권평가손익	89	(28)

법인세효과	(20)	6

법인세 차감후 매도가능증권평가손익	69	(22)

21. 외화환산손익 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 외화환산손익은 다음 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	기타손익	-	-

금융손익	(140,425)	213,543

합계	(140,425)	213,543

22. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	33,936

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	159,233	357,493

자본에 직접 반영된 이연 법인세 비용	1,788	2,343

법인세비용(수익)	161,021	393,772

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	704,022	1,874,009

산출세액	149,385	390,282

조정사항:

비공제비용	3,796	3,490

기타	7,840	-

조정액 계	11,636	3,490

법인세비용(수익)	161,021	393,772

유효세율	22.87%	21.01%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

장기투자증권평가손익	612	(135)	478	523	(115)	408

재평가잉여금(기타자본)	50,743,806	(11,163,637)	39,580,169	36,167,498	(7,956,850)	28,210,649

보험수리적손익	(1,400,845)	308,186	(1,092,659)	(1,392,628)	306,378	(1,086,250)

합 계	49,343,573	(10,855,586)	38,487,987	34,775,394	(7,650,587)	27,124,807

당사는 전기 중 재평가한 토지 중 일부를 처분하였으며, 토지 처분에 따라 기타자본항목으로 계상되었던 재평가 잉여금 238,308천원 중 관련 법인세효과 52,428천원을 제외한 185,880천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

23. 주당이익 기본주당순이익은 당기 순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당 분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	543,000,463	1,480,237,231

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익(손실)	16	44

(2) 당분 기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제외한 33,440,789주로 변동이 없습니다.

24. 영업활동 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로인한 현금흐름	(1,818,396)	(12,888,648)

영업에서 창출된 현금흐름	(844,566)	(11,826,130)

당기순이익(손실)	543,000	1,480,237

당기순이익조정을 위한가감	(1,387,566)	(13,306,367)

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,871,490	2,996,077

가. 감가상각비	1,246,873	1,217,447

나. 퇴직급여	234,718	192,415

다. 외화환산손실	177,427	44,891

라. 이자비용	975,515	1,087,022

마. 매출채권처분손실	29,898	34,628

바. 선물거래손실	20,551	-

사. 선물평가손실	2,520	4,260

아. 법인세비용	161,021	393,772

자. 급여	22,967	21,642

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(128,119)	(1,028,772)

가. 외화환산이익	37,002	258,434

나. 이자수익	1,924	951

라. 선물거래이익	3,600	126,418

마. 선물평가이익	-	640,469

바. 대손충당금환입	85,593	-

아. 유형자산처분이익	-	2,500

24. 영업활동 현금흐름(계속)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,130,937)	(15,273,672)

가. 매출채권의 감소(증가)	(1,048,870)	1,731,103

나. 미수금의 증가	(180,938)	(587,433)

다. 선급금의 감소(증가)	1,056	21,443

라. 선급비용의 감소	16,163	30,247

마. 법인세자산의 증가	293	-

마. 재고자산의 감소(증가)	(13,557,912)	(9,346,179)

바. 매입채무의 증가(감소)	11,421,421	(5,641,077)

사. 미지급금의 증가(감소)	(759,245)	(659,158)

아. 선수금의 감소	(4,081)	(11,990)

자. 미지급비용의 증가(감소)	40,954	(697,654)

차. 퇴직금의 지급	(51,720)	(81,926)

카. 퇴직연금자산 감소(증가)	2,182	44,719

타. 연차수당의 지급	(77,353)	(69,767)

파. 리스부채의 증가(감소)	67,113	-

하. 보증금의 증가(감소)	-	(6,000)

이자수취	1,923	951

이자지급	(975,753)	(1,063,343)

법인세환급(납부)	-	(126)

25. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	143,750

건설중인자산의 본계정 대체	850,505	385,103

법정적립금의 적립	-	267,526

26. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지를 담보로(담보설정금액 600,750천원) 제공하였습니다. (2) 소송 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액	은행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	28,600	IBK캐피탈등

구 매 자 금	15,000	기업은행등

일 반 대 출	58,250	산업은행등

시 설 대 출	3,700	산업은행등

무 역 금 융	22,100	우리은행등

USANCE 및 SIGHT	52,111	산업은행등

합계	179,761

당사는 대표이사로부터 차입금 및 외상매입금에 대한 근보증등으로 210,078백만의 보증을 제공받고 있고 한국무역보험공사로부터 3,240백만, 기술신용보증기금으로부터 1,000백만의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 상환청구권이 없는 매출채권의 할인을 채권의 매각거래로 처리하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 할인한 매출채권중 만기가 미도래한 매출채권은 각각 1,732백만원 및 1,715백만원 입니다

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자본금	지분율%

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	-

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)

이구무역(주)	이구무역(주)

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍

당분기말 현재 당사와 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	415,551	483,786	1,229,222	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	63,033	-	60,039	152,978

기타	(주)이구엔지니어링	-	12,000	199,212	530,500	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	408,225	-	-	-

기타	(주)이구에코텍	-	48,546	23,237	-	-	-

합계	415,551	544,332	1,923,429	530,500	60,939	152,978

2) 전기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	2,087,898	2,131,579	5,052,108	450,000	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	267,138	85,220	236,570	686,833

기타	(주)이구엔지니어링	-	48,000	1,204,674	483,300	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	1,427,279	-	171,997	-

기타	(주)이구에코텍	-	262,787	136,183	-	-	-

합계	2,087,898	2,442,366	8,087,382	1,018,520	408,567	686,833

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.한편, 종업원단기대여금으로 당분기말 현재 6,017천원(전기말 1,620천원)을 대여하고있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	17,522	220,628	845,140	-

기타	이구무역(주)	-	-	67,033	210,201

기타	(주)이구엔지니어링	-	14,779	658,240	567,622

기타	덕흥제선(주)	-	-	278,491	-

기타	(주)이구에코텍	-	52,443	29,301	30,000

합계	17,522	287,850	1,878,205	807,823

2) 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	국일신동(주)	175,391	-	969,083	495,000

기타	이구무역(주)	-	-	55,925	380,631

기타	(주)이구엔지니어링	-	15,077	437,415	435,381

기타	덕흥제선(주)	-	-	657,523	-

기타	(주)이구에코텍	-	29,603	16,113	30,000

합계	175,391	44,680	2,136,059	1,341,012

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며 제공하는 담보는 (주)이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지를 담보로(담보설정금액: 600,750천원) 제공하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급 여	152,505	129,401

퇴직급여	45,834	8,019

합계	198,339	137,420

28. 위험관리

(1) 외환위험관리당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD	CNY

자산	현금및현금성자산	1,599,023	1,039,320	4,915

매출채권	4,653,111	6,700,022	-

미수금	-	118,726	-

선물거래자산	-	-	-

외화자산 계	6,252,134	7,858,068	4,915

부채	매입채무	18,758,674	8,835,545	-

미지급금	76,464	103,540	-

단기차입금	19,577,183	18,015,003	-

선물거래부채	-	-	-

외화부채 계	38,412,321	26,954,088	-

순외화자산(부채)	(32,160,187)	(19,096,020)	4,915

당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,216,018)	3,216,018	(1,909,601)	1,909,601

CNY	-	-	491	(491)

합계	(3,216,018)	3,216,018	(1,909,110)	1,909,110

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	291,302	(291,302)	248,804	(248,804)

(3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당사의 매출채권 등 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.그러나 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)	차감전장부금액	손상누계액	순장부금액
(최대노출금액)

현금및현금성자산	2,219,186	-	21,219,186	1,384,974	-	1,384,974

단기금융상품	247,189	-	247,189	232,928	-	232,928

매출채권	43,964,017	(50,000)	43,644,017	42,997,672	(490,165)	42,507,507

기타수취채권	605,842	(26,085)	579,757	420,800	(26,085)	394,715

파생금융자산	-	-	-	111,070	-	111,070

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

보증금	126,072	-	126,072	126,072	-	126,072

합계	46,894,306	(76,085)	46,818,221	45,275,516	(516,250)	44,759,266

(4) 유동성위험관리 현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(차입금 주석 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예 금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 유동성 자산에 2,219,186천원 및 1,384,974천원을 보유하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 현재가치 할인을 하지 않은 차입금의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

당분기말	114,020,883	600,080	2,299,920	800,000	117,720,883

전기말	110,714,401	200,000	2,700,000	800,000	114,414,401

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	170,380,488	155,945,724

자 본	105,244,000	104,707,340

부채비율	161.89%	148.93%

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금 대비 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	117,720,883	114,414,401

차감 : 현금및현금성자산	(2,219,186)	(1,384,974)

순차입금(A)	115,501,697	113,029,427

자본총계(B)	105,244,000	104,707,340

총자본(C= A + B)	220,745,697	217,736,767

순차입금비율(A / C)	52.32%	51.91%

(6) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,588	-	-	1,588

총 자산	1,588	-	-	1,588

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	18,831	-	18,831

총 부채	-	18,831	-	18,831

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

* 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	59,263	59,263

출 자 금	27,000	27,000

합 계	86,263	86,263

회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

29. 주요 고객정보

당사의 매출액 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 경우에 해당하는 고객은 1곳(전기: 1곳)이며 비중은 당분기 매출액의 12.92%(전기: 12.74%) 입니다.

상기 단일 고객에 대한 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임가공매출	655,112	2,447,875

제품매출	6,345,118	26,491,276

합계	7,000,230	28,939,151