이구산업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 46 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 45 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 이구산업 주식회사

1. 회사의 개요

보고기간 종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1971년 1월 16일(2) 주요영업내용 : 동판ㆍ조 , 황동판ㆍ조 , 인청동판ㆍ조의 제조 및 임가공(3) 본점소재지 : 경기도 안산시 단원구 별망로 493(4) 공장소재지 : 경기도 반월공단, 평택포승공단

(5) 대표이사 : 손 인 국, 김 영 길(6) 자본금 : 16,721,000,000원(7) 주주구성

당 기	전 기

(주 주 명)	소유주식수(주)	지 분 율(%)	주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

손인국 외 16명(최대주주와 특수관계인)	16,938,136	50.65	손인국 외 17명(최대주주와 특수관계인)	17,252,903	51.59

기타	16,503,864	49.35	기타	16,189,097	48.41

계	33,442,000	100.00	계	33,442,000	100.00

(8) 당사는 1995년 8월 18일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경과 영향당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

나. 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

라. 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

마. 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

바. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.당사에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	18,506	10,189

보통예금	3,472,034	1,302,317

외화예금	913,469	555,865

당좌예금	969	426

합 계	4,404,978	1,868,797

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

퇴직보험예치금	우리은행, 산업은행	312,785	312,785	퇴직보험예치금

퇴직연금운용자산	신한은행	968,870	1,000,085	퇴직연금운용금

합 계	1,283,655	1,314,870

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	301,697	-	1,722,891	-

단기대여금	23,100	-	13,100	-

매출채권	33,064,482	-	32,493,041	-

합 계	33,389,279	-	34,229,032	-

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부가액	34,663,517	-	35,435,034	-

대손충당금	매출채권	(927,186)	-	(858,950)	-

미수금	(347,052)	-	(347,052)	-

합계	(1,274,238)	-	(1,206,002)	-

매출채권및기타채권 순장부가액	33,389,279	-	34,229,032	-

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,206,002	1,028,033

손상차손	68,236	177,969

기중제각	-	-

환입	-	-

기타증감	-	-

기말	1,274,238	1,206,002

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있으며, 대손충당금의 제각(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석 손상차손을 인식한 매출채권 및 기타채권은 예상치 못한 경제적 상황 하에 있는 개별적으로 소액의 다수거래처 관련 채권으로 구성되어 있으며, 일부 채권의 경우 회복될것으로 평가하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액
(충당금설정금액)	장부금액	채권잔액	손상된금액
(충당금설정금액)	장부금액

6개월 이하	33,657,596	268,317	33,389,279	34,349,339	120,307	34,229,032

6개월 초과 12개월 이하	113,855	113,855	-	80,401	80,401	-

12개월 초과	892,066	892,066	-	1,005,294	1,005,294	-

합 계	34,663,517	1,274,238	33,389,279	35,435,034	1,206,002	34,229,032

(5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 매출채권에 대해서는당사의 정상적인 거래기간이라고 판단되는 기간(6개월)동안 거래가 없는 거래처의 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.또한 현재 23개 매출거래처에 근저당설정 5,150백만을 설정하여 관리하고 있습니다.(6) 매출채권및기타채권의 통화 별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

KRW	29,342,475	29,889,326

USD	5,321,042	5,545,708

합 계	34,663,517	35,435,034

(7) 당기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제품	14,894,153	-	14,894,153	18,888,553	(2,244,901)	16,643,652

재공품	41,663,466	-	41,663,466	40,374,422	(4,876,844)	35,497,578

원재료	8,284,546	-	8,284,546	6,622,291	(611,067)	6,011,224

저장품	1,399,971	-	1,399,971	1,294,211	-	1,294,211

미착품	37,069	-	37,069	22,451	-	22,451

합 계	66,279,205	-	66,279,205	67,201,928	(7,732,812)	59,469,116

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 당분기 131,728백만원(전분기 159,363백만원)입니다. 또한 재고자산 중 일부(250억상당)를 SC은행대출의 담보로 제공하고 있습니다. 전기말 재고자산의 시장가치하락으로 인한 시가평가를 실시하여 평가손실 7,733백만원을 매출원가로 인식하였습니다. 6. 파생상품

당분기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) LME선물거래자산 (단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

삼성선물	16.07.15~ 07.22	16.12.29	Copper	-	600	55,323.93	60,652

16.07.01 ~08.24	16.12.29	Copper	50	200	18,460.31	20,238

합 계	50	800	73,784.24	80,890

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

(2) LME선물거래부채 (단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

삼성선물	16.6.21 ~07.22	16.10.31	Copper	-	800	73,594.46	80,682

16.06.22~07.13	16.11.30	Copper	-	900	100,273.89	109,930

합 계	-	1,700	173,868.35	190,612

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

(3) 통화선도 선물거래자산 (단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	16.09.07~09.29	16.12.07~12.14	900,000.00	-	1,093.10~1,094.30	1,096.30	2,190

합계	900,000.00	-	2,190

(4) 통화선도 선물거래부채 (단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	16.03.14~09.28	16.10.12~17.02.24	12,200,000.00	-	1,097.90~1,159.30	1,096.30	532,210

합계	-	532,210

전기말 현재 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(1) LME선물거래자산 (단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

삼성선물	15.09.18 ~12.17	16.01.28	copper	900	800	444,662.60	521,145

이베스트투자증권	15.10.23 ~12.31	16.02.26~05.27	copper	1,200	1,450	221,911.23	260,080

합 계	2,100	2,250	666,573.83	781,225

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

(2) LME선물거래부채 (단위:MT,천원,USD)

중개사	거래 일자	만기일	종목	매수	매도	평가손익($)	평가손익

삼성선물	15.11.19 ~12.21	16.04.28	copper	-	1,450	139,049.50	162,966

15.11.19 ~12.23	16.03.30	copper	-	1,400	122,140.06	143,148

합 계	-	2,850	261,189.56	306,114

* 상품선도계약은 전기동(copper)등 비철금속(LME)을 대상으로 함.

(3) 통화선도 선물거래자산 (단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	15.10.12~11.26	16.01.14~02.11	6,700,000.00	-	1130.50~1160.10	1,172.00	188,700

합계	6,700,000.00	-	188,700

(4) 통화선도 선물거래부채 (단위 : 천원,USD)

은행	거래 일자	만기일자	금 액	거래환율	정산환율	평가손익

BUY	SELL

SC은행	15.05.28	16.01.28 ~16.05.27	-	5,000,000.00	1138.00	1,172.00	170,000

합계	-	5,000,000.00	170,000

7. 매도가능증권(1) 매도가능금융자산의 변동 내역

당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	148,832	153,904

취득	-	-

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	219	(72)

처분	-	(5,000)

기말	149,051	148,832

(2) 매도가능금융자산의 내역

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	1,920	1,701

비상장주식(*1)	130,131	130,131

기 타(*1)	17,000	17,000

합 계	149,051	148,832

(*1) 상기 매도가능증권은 공정가치의 신뢰적인 측정이 불가능하여 취득원가로 계상하였습니다. 8. 관계회사투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	기업명(*1)	결산일	보유주식수(주)	지분율(%)

당분기말	국일신동(주)	09월 30일	-	-

전기말	국일신동(주)	12월 31일	1,599,000	14.4

(*1) 당기에 국일신동(주)의 주식을 전량 매각하여 관계회사 주식에서 기타관계회사로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	16,870,265	18,837,141

비유동자산	28,865,825	29,046,303

유동부채	2,865,863	4,552,038

비유동부채	4,810,495	4,761,410

자본	38,059,732	38,569,996

매출	19,499,702	30,074,323

영업손익	217,202	884,565

기타포괄손익	(535)	38,608

총포괄손익	(3,764)	703,385

배당금수령	79,950	39,975

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	지분법 자본변동	기타증감

당분기말	국일신동(주)	5,129,502	(5,084,067)	(45,379)	-	(56)	-

전기말	국일신동(주)	5,054,191	-	116,812	(8,304)	(33,197)	5,129,502

(4) 당분기 및 전기 중 지분법 손익에 가감된 미실현손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사	지분율	내역	당분기말	전기말

국일신동(주)	-	미실현이익의 실현	-	13,723

미실현손실의 실현	-	(8,770)

미실현이익	-	(13,679)

미실현손실	-	20,604

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	65,846,270	-	-	65,846,270

건물	18,791,437	(5,001,731)	-	13,789,706

구축물	2,426,493	(1,001,293)	-	1,425,200

기계장치	99,913,739	(39,435,704)	(11,369)	60,466,666

차량운반구	831,484	(754,210)	-	77,274

공구와기구	1,827,850	(1,637,054)	(32,860)	157,936

집기비품	656,021	(449,683)	(134,108)	72,230

건설중인자산	3,891,040	-	-	3,891,040

합계	194,184,334	(48,279,675)	(178,337)	145,726,322

2) 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	66,338,843	-	-	66,338,843

건물	19,137,638	(4,799,420)	-	14,338,218

구축물	1,820,644	(922,331)	-	898,313

기계장치	96,490,739	(36,553,799)	(11,712)	59,925,228

차량운반구	790,818	(726,158)	-	64,660

공구와기구	1,778,096	(1,520,840)	(52,126)	205,130

집기비품	650,371	(409,364)	(159,185)	81,822

건설중인자산	5,245,434	-	-	5,245,434

합계	192,252,583	(44,931,912)	(223,023)	147,097,648

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	재평가	감가상각비	대체	당분기말

토지	66,338,843	-	(492,573)	-	-	-	65,846,270

건물	14,338,218	-	(346,200)	-	(345,447)	143,135	13,789,706

구축물	898,313	605,849	-	-	(78,962)	-	1,425,200

기계장치	59,925,228	3,423,001	-	-	(2,881,563)	-	60,466,666

차량운반구	64,660	59,281	(18,615)	-	(46,667)	18,615	77,274

공구와기구	205,130	49,753	-	-	(96,947)	-	157,936

집기비품	81,822	5,650	-	-	(15,242)	-	72,230

건설중인자산	5,245,434	2,046,261	-	-	-	(3,400,655)	3,891,040

합계	147,097,648	6,189,795	(857,388)	-	(3,464,828)	(3,238,905)	145,726,322

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	재평가	감가상각비	대체	기말

토지	69,656,041	125,538	(3,442,736)	-	-	-	66,338,843

건물	14,514,488	280,798	-	-	(457,068)	-	14,338,218

구축물	835,271	152,098	-	-	(89,056)	-	898,313

기계장치	60,968,903	2,554,246	(49,250)	-	(3,597,921)	49,250	59,925,228

차량운반구	125,161	26,296	(51,034)	-	(81,941)	46,178	64,660

공구와기구	432,906	30,000	-	-	(257,776)	-	205,130

집기비품	9,867	82,843	-	-	(10,888)	-	81,822

건설중인자산	3,883,558	3,831,643	-	-	-	(2,469,767)	5,245,434

합계	150,426,195	7,083,462	(3,543,020)	-	(4,494,650)	(2,374,339)	147,097,648

* 2008년 토지를 공정가치로재평가하였으며 이에 의하여 재평가차액 52,210백만원(이연법인세효과 반영후 재평가차익 40,724백만원)이 발생하였습니다.(3) 담보 설정 내역 당분기말 현재 당사의 건물 등의 일부가 은행대출과 관련하여 소유권이 제한되어 있습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	담보설정액	차입잔액	차입금종류

산업은행	포승 토지,건물,기계장치	78,000,000	63,701,568	산업시설 외

신한은행	포승 토지,건물,기계장치	30,000,000	11,918,785	구매자금 외

우리은행	반월 토지,건물,기계장치	15,600,000	12,337,758	구매자금 외

SC은행	반월 토지,건물,기계장치	5,000,000	14,894,693	무역금융 외

재고자산	25,000,000	구매자금 외

기업은행	반월 토지,건물,기계장치	5,000,000	10,336,996	구매자금 외

합 계	158,600,000	113,189,800

(4) 당분기 및 전기 중 자본화한 차입원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

차입원가	130,976	178,012

특정차입원가 이자율	-	-

일반차입원가 이자율	3.99%	3.82%

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	104,285	-	104,285

건물	156,062	(22,434)	133,628

합계	260,347	(22,434)	237,913

2) 전기말 (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	104,285	-	104,285

건물	156,062	(19,508)	136,554

합계	260,347	(19,508)	240,839

(2) 장부가액의 당분기 및 전기 변동내역 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득(처분)	상각	대체	기타증감	합계

토지	104,285	-	-	-	-	104,285

건물	136,554	-	(2,926)	-	-	133,628

합계	240,839	-	(2,926)	-	-	237,913

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기초	취득(처분)	상각	대체	기타증감	합계

토지	104,285	-	-	-	-	104,285

건물	140,455	-	(3,901)	-	-	136,554

합계	244,740	-	(3,901)	-	-	240,839

(3) 투자부동산 관련 손익 및 공정가치 당분기와 전분기 중 투자부동산으로 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,500	4,200

운영비용	647	653

손 익	3,853	3,547

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각 액	처분및감액	기 말

산업재산권	236	-	(227)	-	9

시설이용권	79,000	-	-	-	79,000

합계	79,236	-	(227)	-	79,009

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 각 액	처분및감액	기 말

산업재산권	590	-	(354)	-	236

시설이용권	79,000	-	0	-	79,000

합계	79,590	-	(354)	-	79,236

12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,730,167	-	2,024,494	-

미지급금	4,475,420	-	5,657,329	-

선수금	60,767	-	6,628	-

예수금	-	-	-	-

미지급배당	1	-	1	-

미지급비용	543,100	-	607,454	-

연차충당부채	174,273	-	227,813	-

선물거래부채	722,822	-	476,114	-

임대보증금	-	85,000	-	85,000

기타보증금	-	136,500	-	-

합 계	12,706,550	221,500	8,999,833	85,000

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	은행장기차입금	1,210,200	10,755,442

유 동	은행단기차입금	111,985,329	109,416,509

은행유동성장기차입금	9,827,000	8,216,866

기타 차입금	-	2,000,000

총 차입금	123,022,529	130,388,817

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

구매자금	2.72~5.18	14,850,476	3.02~5.31	27,375,922

일반자금	3.77~5.95	50,300,000	3.81~5.16	39,000,000

USANCE	0.92~1.85	21,372,614	0.84~1.70	24,664,502

무역금융	2.32~5.54	14,800,000	2.48~4.64	7,600,000

기타차입금	1.27~5.70	10,662,239	1.26~4.5	12,776,085

합 계	111,985,329	111,416,509

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

주택자금	국민은행	2.5	-	33,608

일반대	산업은행	4.19~5.74	9,000,000	16,000,000

시설대	산업은행	1.50~4.61	2,037,200	2,938,700

차감 : 유동성대체	(9,827,000)	(8,216,866)

잔액	1,210,200	10,755,442

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말잔액	2017년 9월	2018년 9월	2019년 9월	2020년 9월이후

장기차입금	11,037,200	9,827,000	635,200	575,000	-

(5) 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 비유동성, 유동성 차입금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

14. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,520,575	2,251,134

사외적립자산의 공정가치	(1,281,655)	(1,312,870)

순확정급여부채	1,238,920	938,264

(2) 당분기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 확정급여채무	2,251,134	1,700,797

당기근무원가	517,547	594,971

이자비용	35,801	40,254

급여지급액(중간정산금액 포함)	(283,907)	(493,519)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	2,811

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	169,888

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	235,932

기말 확정급여채무	2,520,575	2,251,134

*당기근무원가에는 신규 입사자의 당기근무원가가 포함되어 있지 않습니다.(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 사외적립자산	1,312,870	310,127

이자수익	26,608	8,230

기여금납부액	252,692	1,000,000

급여지급액(중간정산금액 포함)	(283,907)	-

사외적립자산의 수익(상기 이자수익에 포함된 금액 제외)	(26,608)	(5,487)

기말 사외적립자산	1,281,655	1,312,870

(4) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매관리비로 반영된 확정급여채무와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	172,516	517,547	148,743	446,228

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-	-

순확정급여부채(자산)의 순이자	3,064	9,192	8,007	24,018

합계	175,580	526,739	156,750	470,246

매출원가	184,044	461,141	128,850	403,045

판매비와관리비	(8,464)	65,598	27,900	67,201

(5) 당분기와 전분기 현재 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)	8,869	26,608	2,058	6,173

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	8,869	26,608	2,058	6,173

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

할인율	2.48%	2.48%

임금상승률(Base-up)	4.95%	4.95%

15 . 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내용 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

가. 자산 (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	104,580	106,580	106,580

매도가능증권	-	-	149,051	149,051	149,051

보증금	64,407	-	-	-	64,407	64,407

유 동	현금및현금성자산	4,404,978	-	-	-	4,404,978	4,404,978

단기대여금	23,100	-	-	23,100	23,100

매출채권	33,064,482	-	-	-	33,064,482	33,064,482

미수금	301,697	-	-	-	301,697	301,697

선물거래자산	-	83,080	-	-	83,080	83,080

합 계	37,860,664	83,080	149,051	104,580	38,197,375	38,197,375

나. 부채 (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	위험회피목적금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	-	1,210,200	1,210,200	1,210,200

보증금	-	-	221,500	221,500	221,500

유 동	매입채무	-	-	6,730,167	6,730,167	6,730,167

단기차입금	-	-	111,985,329	111,985,329	111,985,329

미지급금	-	-	4,475,420	4,475,420	4,475,420

미지급비용	-	-	543,100	543,100	543,100

유동성장기부채	-	-	9,827,000	9,827,000	9,827,000

선물거래부채	722,822	-	-	722,822	722,822

합 계	722,822	-	134,992,716	135,715,538	135,715,538

2) 전기말가. 자산 (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

비유동	장기금융상품	2,000	-	-	61,797	63,797	63,797

매도가능증권	-	-	148,832	-	148,832	148,832

보증금	54,479	-	-	-	54,479	54,479

유 동	현금및현금성자산	1,868,797	-	-	-	1,868,797	1,868,797

단기대여금	13,100	-	-	13,100	13,100

매출채권	32,493,041	-	-	-	32,493,041	32,493,041

미수금	1,722,891	-	-	-	1,722,891	1,722,891

선물거래자산	-	969,925	-	-	969,925	969,925

합 계	36,154,308	969,925	148,832	61,797	37,334,862	37,334,862

나. 부채 (단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	위험회피목적금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

비유동	장기차입금	-	-	10,755,442	10,755,442	10,755,442

임대보증금	-	-	85,000	85,000	85,000

유 동	매입채무	-	-	2,024,494	2,024,494	2,024,494

단기차입금	-	-	111,416,509	111,416,509	111,416,509

미지급금	-	-	5,657,329	5,657,329	5,657,329

미지급비용	-	-	607,454	607,454	607,454

유동성장기부채	-	-	8,216,866	8,216,866	8,216,866

선물거래부채	476,114	-	-	476,114	476,114

합 계	476,114	-	138,763,094	139,239,208	139,239,208

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기가. 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

이자수익	-	1,943	-	-	1,943

외환차손익	-	(78,825)	-	-	(78,825)

외화환산손익	-	(50,754)	-	-	(50,754)

매도가능증권평가손익	-	-	219	-	219

매출채권처분손실	-	(62,873)	-	-	(62,873)

배당금수익	-	-	19	-	19

파생상품손익	3,961,169	-	-	-	3,961,169

합계	3,961,169	(190,509)	238	-	3,770,898

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	-	(3,813,475)	(3,813,475)

외환차손익	-	-	575,542	575,542

외환환산손익	-	-	587,191	587,191

파생상품손익	(1,060,198)	-	-	(1,060,198)

합계	(1,060,198)	-	(2,650,742)	(3,710,940)

2) 전분기가. 금융자산(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

이자수익	-	1,092	-	-	1,092

외환차손익	-	401,236	-	-	401,236

외화환산손익	-	48,362	-	-	48,362

매도가능증권평가손익	-	-	(152)	-	(152)

매출채권처분손실	-	(80,194)	-	-	(80,194)

대손충당금환입	-	22,739	-	-	22,739

배당금수익	-	-	37,449	-	37,449

파생상품손익	4,482,887	-	-	-	4,482,887

합계	4,482,887	393,235	37,297	-	4,913,419

나. 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	-	-	(4,081,276)	(4,081,276)

외환차손익	-	-	(1,366,166)	(1,366,166)

외환환산손익	-	-	(1,011,112)	(1,011,112)

파생상품손익	(3,423,235)	-	-	(3,423,235)

합계	(3,423,235)	-	(6,458,554)	(9,881,789)

16. 자본금 당분기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 각각 16,721,000천원 및 11,873,058천원입니다. 당사의 수권주식수는 70백만주이며 액면가는 주당 500원으로 발행된 주식은 모두 납입이 완료되었습니다.

17. 이익잉여금 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2015년 1월 1일	25,595,136

당기순이익	(10,984,730)

2014년 이익에 대한 배당금의 지급	(668,815)

관계회사투자주식	11,231

자산재평가차익대체	-

보험수리적손실(세후)	(323,012)

2015년 12월 31일(전기말)	13,629,809

2016년 1월 1일(당분기초)	13,629,809

당분기순이익	7,320,109

관계회사투자주식	3,111

자산재평가차익대체	242,814

보험수리적손실(세후)	(20,755)

2016년 9월 30일(당분기말)	21,175,088

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익준비금은 2,577백만원입니다. 18. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같으며 당분기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	737	566

자기주식	(3,020)	(3,020)

재평가적립금	14,003,765	14,003,765

기타자본잉여금	611,458	611,458

관계회사투자주식변동	-	531,658

자산재평가차익	39,337,355	39,580,169

계	53,950,295	54,724,596

(2) 자기주식의 내용

당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	기초	취득	처분	소각	분기말	비 고

보통주식	주식수(주)	1,211	-	-	-	1,211	무상증자단수주매입

금액(천원)	3,020	-	-	-	3,020

19. 기타수익비용 당사의 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	200	1,179	114	126

수입임대료	8,010	24,030	16,350	68,910

유형자산처분이익	408,977	849,999	-	54,235

수수료수익	60,177	60,177	-	-

잡이익	141,176	184,841	10,363	62,848

합 계	618,540	1,120,226	26,827	186,119

(2) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	420	1,374

기부금	2,000	5,500	-	4,000

잡손실	6,428	72,010	52,180	152,252

합 계	8,428	77,510	52,600	157,626

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 사용	34,759,120	116,819,832	39,986,309	136,213,526

종업원급여	2,143,450	6,618,426	2,141,053	6,910,843

감가상각, 무형자산상각 및 감액	1,167,447	3,467,982	1,128,497	3,313,684

수출경비	280,092	880,058	354,435	1,052,989

운반비	204,441	676,524	215,162	649,546

지급수수료	348,186	1,043,035	325,370	1,018,914

기타 비용	4,524,284	5,922,254	5,729,772	14,258,762

매출원가 및 물류비, 판매관리비의 합계	43,427,020	135,428,111	49,880,598	163,418,264

21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	293,288	934,440	330,509	1,027,296

퇴직급여	(8,464)	65,598	27,900	67,201

복리후생비	15,620	44,415	12,670	37,307

수출경비	280,092	880,058	354,435	1,052,989

여비교통비	25,398	80,786	18,167	72,958

교육훈련비	1,740	3,989	(124)	2,449

소모품비	5,053	19,612	6,134	19,723

도서인쇄비	853	4,188	2,572	8,306

운반비	140,189	453,054	162,772	484,882

통신비	6,959	23,945	8,041	24,535

수도광열비	865	2,775	1,336	3,901

임차료	3,036	9,385	3,587	9,745

수선비	2,536	2,606	110	241

보험료	739	2,217	739	2,217

차량유지비	28,818	91,938	40,126	125,597

감가상각비	11,468	67,406	29,378	90,159

무형자산상각비	51	228	89	266

광고선전비	290	290	-	800

세금과공과	46,946	71,471	42,319	64,700

지급수수료	57,586	184,985	49,721	215,310

접대비	29,278	76,511	25,098	75,311

대손상각비	9	68,236	-	-

포장비	193,123	611,606	213,263	669,510

합계	1,135,473	3,699,739	1,328,842	4,055,403

22. 종업원급여 당사의 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반급여	199,938	644,794	111,754	748,087

4대보험비용	29,992	99,572	84,116	90,161

기타퇴직급여	(8,464)	65,598	27,900	67,201

23. 금융수익원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	636	1,943	362	1,092

배당금수익	-	19	35,181	37,449

관계회사증권처분이익	2,164,583	2,164,583	-	-

외환차익(금융)	587,525	1,433,457	279,275	984,196

외환환산이익(금융)	415,039	587,252	(11,891)	54,738

파생상품거래이익	157,060	553,185	1,991,639	4,068,457

파생상품평가이익	(142,961)	83,080	(329,965)	414,430

대손충당금환입	-	-	-	22,739

소계	3,181,882	4,823,519	1,964,601	5,583,101

금융비용	매출채권처분손실	(19,424)	(62,873)	(23,258)	(80,194)

이자비용	(1,238,624)	(3,813,475)	(1,301,750)	(4,081,276)

외환차손(금융)	(243,212)	(936,740)	(1,462,315)	(1,949,126)

외환환산손실(금융)	115,059	(50,815)	(376,422)	(1,017,488)

파생상품거래손실	(117,429)	(1,153,909)	(119,000)	(2,818,138)

파생상품평가손실	(409,334)	(722,822)	(558,172)	(605,097)

소계	(1,912,964)	(6,740,634)	(3,840,917)	(10,551,319)

순금융수익(원가)	1,268,918	(1,917,115)	(1,876,316)	(4,968,218)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	1,220,796	3,761,282	1,275,778	3,981,975

매입채무및기타채무	17,828	52,193	25,972	99,301

합계	1,238,624	3,813,475	1,301,750	4,081,276

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	366	1,372	136	414

매출채권및기타채권	270	571	226	678

합계	636	1,943	362	1,092

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 매도가능금융자산평가손익	235	218	(83)	(195)

법인세효과	(52)	(48)	18	43

법인세 차감후 매도가능금융자산평가손익	183	170	(65)	(152)

24. 외화환산손익 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 외화환산손익은 다음 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익	외화손익(기타손익)	-	-

외환손익(금융)	536,437	(962,750)

합 계	536,437	(962,750)

25. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세 비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	-	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,128,638)	(2,512,804)	(154,160)	(1,122,671)

자본에 직접 반영된 이연 법인세 비용	155,009	158,928	2,331	1,401

법인세비용(수익)	(973,629)	(2,353,876)	(151,829)	(1,121,270)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	4,966,233	(5,180,790)

산출세액	1,017,063	(1,094,027)

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	7,342	17,103

이월결손금의 법인세효과	-	-

기타	(3,378,281)	(44,346)

조정액 계	(3,370,939)	(27,243)

법인세비용	(2,353,876)	(1,121,270)

유효세율(*1)	-%	-%

(*1) 당분기 및 전분기 중 법인세 유효세율은 부의 금액으로 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

장기투자증권평가손익	944	(208)	737	725	(160)	565

지분법이익잉여금	-	-	-	14,398	(3,168)	11,230

지분법자본변동	-	-	-	681,613	(149,955)	531,658

재평가잉여금	50,743,806	(11,163,637)	39,580,169	50,743,806	(11,163,637)	39,580,169

보험수리적손익	(802,328)	176,512	(625,816)	(775,720)	170,658	(605,062)

합 계	49,942,422	(10,987,333)	38,955,090	50,664,822	(11,146,262)	39,518,560

26. 주당이익(1) 주당당분기순이익 기본주당순이익은 당분기 순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	4,611,881,732	7,320,108,538	(574,417,466)	(4,059,520,205)

가중평균유통보통주식수	33,440,789	33,440,789	33,440,789	33,440,789

기본주당순이익(원)	138	219	(17)	(121)

(3) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 자기주식 1,211주를 제오한 33,440,789주로 변동이 없습니다. 27. 주당배당금

구분	배당종류	유통주식수(주)	액면금액(원)	배당률(%)	배당금(천원)

당기	-	33,440,789	500	-	-

전기	-	33,440,789	500	-	-

당기 및 전기에 지급된 배당금은 없습니다.28 . 영업활동의 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업활동의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

영업활동으로인한 현금흐름	4,147,885	8,686,485

영업에서 창출된 현금흐름	8,107,216	12,786,732

당기순이익(손실)	7,320,109	(4,059,520)

당기순이익조정을 위한가감	787,107	16,846,252

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,028,798	12,567,159

가. 대손상각비	68,236	80,194

나. 감가상각비	3,467,754	3,313,684

다. 무형자산상각비	228	266

라. 퇴직급여	526,739	470,246

마. 외화환산손실	50,815	1,017,488

바. 이자비용	3,916,894	4,081,277

사. 매출채권처분손실	62,873	-

아. 선물거래손실	1,153,909	2,818,138

자. 선물평가손실	722,822	605,097

차. 잡손실	-	7,620

카. 급여	13,149	173,149

타. 관계회사투자주식처분손실	45,379	-

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,593,937)	(5,870,143)

가. 외화환산이익	587,252	54,738

나. 이자수익	1,943	1,092

다. 배당금수익	19	37,449

라. 선물거래이익	553,185	4,068,457

마. 선물평가이익	83,080	414,430

바. 대손충당금환입	-	22,739

사. 관계회사투자주식처분이익	2,164,583	-

아. 관계회사주식평가이익	-	95,733

자. 유형자산처분이익	849,999	54,235

차. 법인세비용	2,353,876	1,121,270

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,647,754)	10,149,236

가. 매출채권의 감소(증가)	(744,133)	4,682,096

나. 미수금의 감소(증가)	1,418,300	3,586,812

다. 선급금의 감소(증가)	196,392	(23,188)

라. 선급비용의 감소(증가)	(68,509)	20,677

마. 선급법인세의 감소(증가)	382	44

바. 재고자산의 감소(증가)	(6,810,090)	1,599,611

사. 매입채무의 증가(감소)	4,705,673	(180,646)

아. 미지급금의 증가(감소)	(1,181,741)	834,640

자. 선수금의 증가(감소)	54,139	(16,692)

차. 미지급비용의 증가(감소)	(15,359)	14,335

카. 퇴직금의 지급	(283,907)	(302,577)

타. 퇴직연금자산 감소(증가)	31,216	-

파. 연차수당의 지급	(66,689)	(65,876)

하. 단기대여금감소(증가)	(10,000)	-

거. 보증금의 증가(감소)	126,572	-

이자수취	1,943	1,092

배당금수취	19	37,449

이자지급	(3,961,293)	(4,138,788)

29. 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채로의 대체	9,526,500	7,907,562

건설중인자산의 자산으로의 대체	3,400,655	12,246

배당금지급	-	668,816

30. 우발부채와 약정상황(1) 지급보증당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이구에코텍을 위하여 기업은행에 토지를 담보로(장부가액 600,750천원) 제공하였습니다. (2) 소송 당분기말 현재 계류중인 소송건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액	은 행

B2B전자담보대출 및 어음할인등	30,645	IBK캐피탈등

구 매 자 금	23,400	기업은행등

일 반 대 출	61,500	산업은행등

시 설 대 출	2,037	산업은행등

무 역 금 융	17,800	우리은행등

USANCE 및 SIGHT	41,111	산업은행등

합 계	176,493

당사는 대표이사로부터 차입금에 대한 근보증등으로 175,636백만의 보증을 제공받고 있고 기술신용보증기금으로부터 1,440백만, 한국무역보험공사로부터 3,240백만의 보증을 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	발행자본금	당사의지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	국일신동(주)	5,545,000	5,545,000	-	14.42

기타	이구무역(주)	100,000	100,000	-	-

기타	(주)이구엔지니어링	100,000	100,000	-	-

기타	덕흥제선(주)	6,300,000	6,300,000	-	-

기타	(주)이구에코텍	300,000	300,000	-	-

* 관계회사 국일신동(주)의 지분 전부를 매각하여 당분기말 관계회사에서 기타로 재분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	국일신동(주)	국일신동(주)	(주1)

이구무역(주)	이구무역(주)	"

(주)이구엔지니어링	(주)이구엔지니어링	"

덕흥제선(주)	덕흥제선(주)	"

(주)이구에코텍	(주)이구에코텍	"

(주1) 당사와 지분관계는 없으나 대주주의 지분관계로 인해 기타 특수관계자로 포함하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

기타	국일신동(주)	1,185,129	587,199	3,351,990	-	-	-

기타	이구무역(주)	207,149	200,780	545,937

기타	(주)이구엔지니어링	10,890	281,287	1,160,150

기타	덕흥제선(주)	921,428	-	308,657	-

기타	(주)이구에코텍	176,369	103,192

합계	1,185,129	774,458	4,865,046	1,160,150	509,437	545,937

2)전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	제조경비	유형자산	원재료	기타매입

관계기업	국일신동(주)	1,562,604	1,204,375	3,823,593	-	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	80,013	-	194,386	611,920

기타	(주)이구엔지니어링	-	22,577	351,940	1,006,700	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	925,719	-	52,480	28,698

기타	(주)이구에코텍	-	228,479	91,256	-	-	-

합계	1,562,604	1,455,431	5,272,521	1,006,700	246,866	640,618

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타	이구무역(주)	-	-	-	2,000,000	-

합계	-	-	-	2,000,000	-

2)전분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타	이구무역(주)	-	-	-	-	-

기타	덕흥제선(주)	-	-	-	1,500,000	-

합계	-	-	-	1,500,000	-

한편, 종업원단기대여금으로 당분기말 현재 23,100천원, 전기말 13,100천원을 대여하고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	대여금	기타채무

기타	국일신동(주)	177,371	-	1,063,492

기타	이구무역(주)	62,619	-	213,232

기타	(주)이구엔지니어링	6,797	500,225	413,748

기타	덕흥제선(주)	335,374	-	-

기타	(주)이구에코텍	47,294	29,433	30,000

주요경영진

합계	177,371	-	54,091	1,991,143	-	656,980

2)전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	대여금	기타채무

관계기업	국일신동(주)	149,528	-	-	1,402,764	-	-

기타	이구무역(주)	-	-	-	38,683	2,000,000	170,734

기타	(주)이구엔지니어링	-	-	5,608	651,585	-	460,894

기타	덕흥제선(주)	-	-	-	356,029	-	33,000

기타	(주)이구에코텍	-	-	2,008	21,867	-	30,000

주요경영진	-	-	-	-	-	-

합계	149,528	-	7,616	2,470,928	2,000,000	694,628

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 (주)이구에코텍에 대하여 600,750천원이 있습니다. (7) 당분기말 및 전기말 중 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기 상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	계 정 과 목	당분기	전분기

단기 급여 외	급 여	300,520	263,907

복리후생비 외	-	-

퇴직후 급여	퇴 직 급 여	124,178	93,416

32. 위험관리

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 달러 매출 예상거래의 위험을 회피하기 위해 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시되는 매출채권에 대해서는 선물환을 통해 위험을 회피하고있으며, 나머지 외화 자산과 부채는 환율 변동 흐름을 파악하여 위환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

자산	현금및현금성자산	913,469	-	-	555,818	46	-

매출채권	5,121,431	-	-	5,545,707	-	-

미수금	199,611	-	-	1,338,546	-	-

선물거래자산	146,661	-	-	781,225	-	-

외화자산 계	6,381,172	-	-	8,221,296	46	-

부채	매입채무	-	-	-	-	-	-

미지급금	71,409	-	-	190,083	-	-

단기차입금	21,572,735	-	-	25,330,622	-	-

선물거래부채	290,328	-	-	306,114	-	-

외화부채 계	21,934,473	-	-	25,826,819	-	-

당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,555,330)	1,555,330	(1,760,552)	1,760,552

JPY	-	-	4	(4)

EUR	-	-	-	-

계	(1,555,330)	1,555,330	(1,760,548)	1,760,548

*상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 변동금리 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 등을 고려한 다양한 방법으로 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 상승시

이자비용	1,014,498	(1,014,498)	1,121,039	(1,121,039)

(3) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를하고 있습니다. 중요한 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 그러나 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿으며,당사의 경영진이 판단하고 있는 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	927,186	858,950

기타채권	347,052	347,052

합 계	1,274,238	1,206,002

(4) 유동성 위험관리 현금흐름의 예측은 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도(차입금 주석 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 자금팀에서 관리됩니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예 금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 유동성 자산에 4,404,978천원 및 1,868,797천원을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현재가치 할인을 하지 않은 차입금의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

당분기말	121,812,329	635,200	575,000	-

전기말	119,633,375	9,710,739	608,526	436,177

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 1)당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	147,036,917	152,772,135

자 본	103,719,441	96,948,464

부채비율	141.76%	157.58%

재고자산은 증가 하였으나, 이연법인세 부채의 감소효과와 차입금감소로 인하여 당분기 부채비율은 하락하였습니다. 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	123,022,529	130,388,817

차감 : 현금및현금성자산	(4,404,978)	(1,868,797)

순차입금(A)	118,617,551	128,520,020

자본총계(B)	103,719,441	96,948,464

총자본(C= A + B)	222,336,992	225,468,484

순부채비율(A / C)	53.35%	57.00%

(6) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
-수준2 시장에서 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-

파생상품자산	83,080	83,080

매도가능 금융자산	1,920	1,920

채권	-

총 자산	1,920	83,080	-	85,000

당기손익인식 금융부채	-

파생상품부채	722,822	722,822

위험회피목적 파생상품	-	-

총 부채	-	722,822	-	722,822

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

* 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	130,131	130,131

출 자 금	17,000	17,000

합 계	147,131	147,131

상기 비상장주식 및 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 상기 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.