한국정보통신 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 31 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 31 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
한국정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요지배기업인 한국정보통신주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1986년 5월 9일 설립되어 신용카드조회서비스사업을 국내 최초로 개발, 상용화하고, 신용카드조회 VAN 시장을 개척, 활성화시킨 전문부가통신 회사로서, 1998년 1월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 전국 VAN가맹점을 통하여 신용카드조회서비스 외에 신용카드판매대금 자동이체서비스, 전자전표관리 서비스, 현금영수증서비스 및 전자상거래를 위한 인터넷 결제 서비스 등 다양한 서비스 제공을 확대 추진하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 수권주식수는 100백만주이고 납입자본금은 19,406,372천원(액면 500원)이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박헌서	8,065,016	20.78

DE WEY CIE SA	9,952,192	25.64

Innova Partners, LLP.	6,617,737	17.05

Banque Profil de Gestion SA	5,136,433	13.24

PRIMAX MANAGEMENT, INC.	1,420,429	3.66

한국정보통신서비스(주)	1,025,475	2.64

기타주주	6,595,461	16.99

계	38,812,743	100.00

1-2 연결대상 종속기업의 현황 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	결산일	투자주식수(주)	지분율(%)	투자금액(천원)	업종

서울투자파트너스 주식회사	12. 31	2,600,000	100.00	13,000,000	금융업

(2) 종속기업의 영업활동 내용서울투자파트너스 주식회사(이하 '종속기업'이라 함)는 창업에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 중소기업창업투자조합자금의 관리 등을 목적 사업으로 2010년 7월 26일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 대치동 1005-8 보성빌딩 4층에 본점을 두고 있습니다.

(3) 당기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

서울투자파트너스 주식회사	12,302,236	176,588	530,589	98,330

1-3 지배기업 및 종속기업의 관계기업투자주식의 현황

(단위: 천원)

회사명	결산일	투자주식수	지분율(%)	투자금액	당분기말 장부가액

한국정보통신서비스(주) (*1)	12. 31	74,000(주)	37.00	390,400	-

서울투자초기	12. 31	220.70(좌)	15.63	2,168,396	1,605,466

전북경제활성화펀드	12. 31	160(좌)	13.33	1,333,333	1,136,714

서울투자 청년창업 벤처조합	12. 31	144.31(좌)	15.00	1,359,750	1,191,860

서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합	12. 31	178(좌)	20.00	1,586,000	1,651,984

서울투자 창조경제 혁신펀드	12. 31	20(좌)	2.81	466,667	431,423

서울투자 특허벤처 투자조합	12. 31	50.4(좌)	20.10	1,206,000	1,523,392

Oncosynergy, Inc.	12. 31	5,898,720(주)	20.14	2	-

(주)이노렌딩랩	12. 31	80,000(주)	20.00	400,000	362,800

(*1) 보고기간종료일 현재 한국정보통신서비스는 누적결손금으로 인하여 투자주식의 장부가액이 "0"이하가 되어 전기 이전에 지분법적용을 중단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업은 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지 않으나 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보3-1 영업수익에 대한 정보(1) 영업부문에 대한 일반 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 금융VAN 부문과 중소기업창업투자부문으로 구성되어 있으며, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는다음과 같습니다. 한편, 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

금융VAN	신용카드단말기	법인 및 개인

신용카드조회서비스	신용카드사 등

중소기업창업투자	투자조합자금의 관리 등	법인 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)