한국정보통신 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 01월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 제37기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 16일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 가. 요약연결재무정보	아니오	금융부채로 분류되어야 하나자본으로 분류된 비지배지분의계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행	(주1)	(주1)

III. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 - 안내문구 - 연결재무상태표 - 연결포괄손익계산서 - 연결자본변동표 - 연결현금흐름표 - 주석	(주2)	(주2)

III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 - 나. 주요배당지표	(주3)	(주3)

III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 - 가. 재무제표 재작성 등 유의사항	(주4)	(주4)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 나. 개요 - 다. 재무상태 및 영업실적	(주5)	(주5)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 - 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 - 나. 감사용역 체결현황 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과	(주6)	(주6)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 다. 연결재무제표 재작성	기재사항없음	(주7)

(주1)- 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [비유동부채] 4,058,574 9,948,108 12,895,330 부채총계 152,202,378 179,010,294 119,022,838 [소수주주지분] 3,858,535 1,930,429 12,567 자본총계 248,230,023 220,568,668 206,609,749 연결총당기순이익 21,694,176 10,696,136 10,637,562 소수주주지분순이익 (141,629) (82,138) (67,677) ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 정기주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [비유동부채] 7,918,121 9,948,108 12,895,330 부채총계 156,061,925 179,010,294 119,022,838 [소수주주지분] (1,012) 1,930,429 12,567 자본총계 244,370,476 220,568,668 206,609,749 연결총당기순이익 21,799,953 10,696,136 10,637,562 소수주주지분순이익 (35,852) (82,138) (67,677) ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 하여 본 정정보고서를 통해 그 내용을 반영하였습니다. (주2)- 안내문구※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 정기주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.-연결재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 제 35 기 2020.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 비유동부채 4,058,574 9,948,108 12,895,330 부채총계 152,202,378 179,010,294 119,022,838 비지배지분 3,858,535 1,930,429 12,567 자본총계 248,230,023 220,568,668 206,609,749 -연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 금융수익 (주25) 2,969,433 1,347,068 1,336,200 법인세비용차감전순이익(손실) 28,947,845 16,535,887 15,494,423 당기순이익(손실) 21,694,176 10,696,136 10,637,562 당기순이익(손실)의 귀속 비지배지분 (141,629) (82,138) (67,677) 총포괄손익 27,298,676 13,751,574 11,050,236 총 포괄손익의 귀속 비지배지분 (141,629) (82,138) (67,677) -연결자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,406,372 20,545,395 (8,506,887) (4,735,872) 191,929,231 218,638,239 1,930,429 220,568,668 당기순이익(손실) 0 0 0 0 21,835,805 21,835,805 (141,629) 21,694,176 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 2,069,735 2,069,735 2022.12.31 (기말자본) 19,406,372 21,475,660 (11,247,911) 6,579 214,730,788 244,371,488 3,858,535 248,230,023 -연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 당기순이익(손실) 21,694,176 10,696,136 10,637,562 당기순이익조정을 위한 가감 15,807,726 22,248,084 22,990,220 금융수익 (2,969,433) (1,250,940) (1,336,200) 비지배지분의 증가 2,069,735 2,000,000 0 -주석 32. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 연결재무제표는 2023년 2월 3일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2023년3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. - 안내문구 ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 하여 본 정정보고서를 통해 그 내용을 반영하였습니다. - 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 제 35 기 2020.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 비유동부채 7,918,121 9,948,108 12,895,330 금융부채-비지배지분 (주32) 3,859,547 0 0 부채총계 156,061,925 179,010,294 119,022,838 비지배지분 (1,012) 1,930,429 12,567 자본총계 244,370,476 220,568,668 206,609,749 - 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 금융수익 (주25) 3,075,210 1,347,068 1,336,200 법인세비용차감전순이익(손실) 29,053,622 16,535,887 15,494,423 당기순이익(손실) 21,799,953 10,696,136 10,637,562 당기순이익(손실)의 귀속 비지배지분 (35,852) (82,138) (67,677) 총포괄손익 27,404,453 13,751,574 11,050,236 총 포괄손익의 귀속 비지배지분 (35,852) (82,138) (67,677) - 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,406,372 20,545,395 (8,506,887) (4,735,872) 191,929,231 218,638,239 1,930,429 220,568,668 금융부채-비지배지분 0 0 0 0 0 0 (1,965,324) (1,965,324) 기초자본(계정대체 후) 19,406,372 20,545,395 (8,506,887) (4,735,872) 191,929,231 218,638,239 (34,895) 218,603,344 당기순이익(손실) 0 0 0 0 21,835,805 21,835,805 (35,852) 21,799,953 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 69,735 69,735 2022.12.31 (기말자본) 19,406,372 21,475,660 (11,247,911) 6,579 214,730,788 244,371,488 (1,012) 244,370,476 - 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 당기순이익(손실) 21,799,953 10,696,136 10,637,562 당기순이익조정을 위한 가감 15,701,949 22,248,084 22,990,220 금융수익 (3,075,210) (1,250,940) (1,336,200) 금융부채-비지배지분 2,000,000 0 0 비지배지분의 증가 69,735 2,000,000 0 - 주석 32. 금융부채로 분류되는 비지배지분과 관련된 연결재무제표의 재작성연결재무제표상 금융부채로 분류되어야하나 자본(비지배지분)으로 분류된 스마트서울투자비대면펀드의 비지배지분과 관련 하여 비유동부채 3,859,547천원 과소계상, 비지배지분 3,859,547천원 과대계상, 연결당기순이익 105,777천원 과소계상 등 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.32-1. 당기 오류의 성격 구 분 내 용 오류 계정과목 금융부채-비지배지분 발생 경위 당사와 종속기업은 "스마트서울투자비대면펀드(이하 펀드)"에 각각 40%, 20% 출자조합의 존속기간 조합성립일로부터 8년펀드를 당사 연결대상에 포함하여 연결재무제표를 작성하고, 외부 출자금액(비지배지분)을 자본으로 분류 오류의 내용 연결재무상태표-제 37기 금융부채-비지배지분 과소계상연결재무상태표-제 37기 자본(비지배지분) 과대계상연결포괄손익계산서-제37기 금융수익 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시) 문단 16C, AG29A존속기간이 정해진 기업으로서 그 청산을 발행자가 통제할 수 없거나 그 청산을 금융상품 보유자가 선택할 수 있는 경우, 특정 특성(발행자가 청산하는 경우 보유자가 지분비율에 따라 발행자 순자산에 대한 권리를 보유, 그 밖의 모든 종류의 금융상품보다 후순위인 금융상품 종류에 포함 등)을 충족하는 금융상품은 금융부채 정의의 예외로 지분상품으로 분류. 이러한 예외적 분류는 연결재무제표의 비지배지분의 분류까지 확장하여 적용하지 않으므로 비지배지분은 연결재무제표상 금융부채로 분류하여야 함. 32-2. 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표1) 연결재무상태표 (단위 : 천원) 과 목 2022년말 (당기말) 주석 이전 보고금액 수정 금액 재작성 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 312,308,264 - 312,308,264 Ⅱ. 비유동자산 88,124,137 - 88,124,137 자산총계 400,432,401 - 400,432,401 부채 Ⅰ. 유동부채 148,143,804 - 148,143,804 Ⅱ. 비유동부채 4,058,574 3,859,547 7,918,121 금융부채-비지배지분 3,28,29,32 3,859,547 3,859,547 부채총계 152,202,378 3,859,547 156,061,925 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 244,371,488 - 244,371,488 Ⅱ. 비지배지분 3,858,535 (3,859,547) (1,012) 자본총계 248,230,023 (3,859,547) 244,370,476 부채와자본총계 400,432,401 - 400,432,401 2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주석 이전 보고금액 수정 금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출액 595,467,566 - 595,467,566 Ⅱ. 매출원가 (553,235,814) - (553,235,814) Ⅲ. 매출총이익 42,231,752 - 42,231,752 판매비와관리비 (14578327) - (14578327) 대손상각비 (694,226) - (694,226) Ⅳ. 영업이익 26,959,199 - 26,959,199 투자손익 (148,833) - (148,833) 금융수익 3,25,26 2,969,433 105,777 3,075,210 금융원가 (2,146,595) - (2,146,595) 기타포괄손익- 공정가치금융자산손상 (41,549) - (41,549) 기타이익 3,738,968 - 3,738,968 기타손실 (2,382,778) - (2,382,778) Ⅴ. 법인세차감전순이익 28,947,845 105,777 29,053,622 법인세비용 26 (7,253,669) - (7,253,669) Ⅵ. 당기순이익 21,694,176 105,777 21,799,953 지배기업소유주지분 21,835,805 21,835,805 비지배자분 (141,629) 105,777 (35,852) Ⅶ. 기타포괄손익 5,604,500 5,604,500 Ⅷ. 총포괄손익 27,298,676 105,777 27,404,453 지배기업소유주지분 27,440,305 27,440,305 비지배자분 (141,629) 105,777 (35,852) Ⅸ. 주당이익 기본주당이익(원) 27 604 - 604 3) 연결자본변동표 (단위 : 천원) 과 목 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 수정 전 수정 후 수정 효과 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 2022년 1월 1일 218,638,239 1,930,429 220,568,668 218,638,239 1,930,429 220,568,668 - - - 금융부채-비지배지분 수정 - - - - (1,965,324) (1,965,324) - (1,965,324) (1,965,324) 2022년 1월 1일(수정후) 218,638,239 1,930,429 220,568,668 218,638,239 (34,895) 218,603,344 - (1,965,324) (1,965,324) 연결당기순이익 21,835,805 (141,629) 21,694,176 21,835,805 (35,852) 21,799,953 - 105,777 105,777 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 965,752 - 965,752 965,752 - 965,752 - - - 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 4,638,748 - 4,638,748 4,638,748 - 4,638,748 - - - 총포괄손익 27,440,305 (141,629) 27,298,676 27,440,305 (35,852) 27,404,453 - 105,777 105,777 지분법자본변동 103,703 - 103,703 103,703 - 103,703 - - - 비지배지분의 취득 - 2,069,735 2,069,735 - 69,735 69,735 - (2,000,000) (2,000,000) 기타자본잉여금 930,265 - 930,265 930,265 - 930,265 - - - 자기주식의 취득 (2,741,024) - (2,741,024) (2,741,024) - (2,741,024) - - - 2022.12.31 (당기말) 244,371,488 3,858,535 248,230,023 244,371,488 (1,012) 244,370,476 - (3,859,547) (3,859,547) 4) 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 과 목 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 이전 보고금액 수정 금액 재작성 금액 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (5,730,665) - (5,730,665) 당기순이익 21,694,176 105,777 21,799,953 비현금조정 15,807,726 (105,777) 15,701,949 금융수익 (2,969,433) (105,777) (3,075,210) 운전자본조정 (38,268,787) - (38,268,787) 이자수취 2,857,111 - 2,857,111 이자지급 (20,936) - (20,936) 법인세납부 (7,799,955) - (7,799,955) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (18,745,894) - (18,745,894) Ⅲ. 재무활동현금흐름 (4,699,337) - (4,699,337) Ⅳ. 현금및현금성자산의증가 (29,175,896) - (29,175,896) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 178,313,739 - 178,313,739 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동 (869) - (869) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 149,136,974 - 149,136,974 33. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 수정전 연결재무제표는 2023년 3월 24일 정기주주총회 승인을 위하여 2023년 2월 3일자 이사회에서 승인되었습니다. 주석 32에 기재한 사항을 반영한 수정연결재무제표는 2024년 1월 11일자로 이사회에서 승인되었습니다. (주3) - 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 (연결)당기순이익(백만원) 21,694 10,696 10,638 - 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 (연결)당기순이익(백만원) 21,800 10,696 10,638 (주4) - 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 연결재무제표 재작성최근 3사업연도 중 당사는 재무제표를 재작성하지 않았으며, 당사는 연결종속회사 이외의 기업과의 합병이나 분할, 자산양수도, 영업양수도 등을 진행하지 않았습니다.또한, 종합 ERP사업부문 분할 건은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사인 이지샵㈜의 발행주식총수를 분할회사에 100% 배정함으로 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적인 영향력을 행사하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구 분 강조사항 핵심감사사항 제37기 해당사항 없음 금융자산의 공정가치 평가와 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 손상평가 제36기 해당사항 없음 재고자산 순실현가능가치 평가액 검토 제35기 해당사항 없음 재고자산 관련 선급금 순실현가능가치 및 손상검사 - 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 연결재무제표 재작성 회사의 주석 32에 기술된 바와 같이, 금융부채로 분류되어야 할 스마트서울투자비대면펀드의 비지배지분과 관련하여 비유동부채 3,859,547천원 과소계상, 비지배지분 3,859,547천원 과대계상, 연결당기순이익 105,777천원 과소계상 등 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이는 회계감사인의 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항입니다. 당사는 연결종속회사 이외의 기업과의 합병이나 분할, 자산양수도, 영업양수도 등을 진행하지 않았습니다. 또한, 종합 ERP사업부문 분할 건은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사인 이지샵㈜의 발행주식총수를 분할회사에 100% 배정함으로 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적인 영향력을 행사하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구 분 강조사항 핵심감사사항 제37기 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 금융자산의 공정가치 평가와 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 손상평가 제36기 해당사항 없음 재고자산 순실현가능가치 평가액 검토 제35기 해당사항 없음 재고자산 관련 선급금 순실현가능가치 및 손상검사 (주5)- 나. 개요2022년은 3년마다 정기적으로 도래하는 카드사 적격비용 재산정을 통한 조정된 카드사 수수료율이 적용되는 첫해였음에도 불구하고 영업정책 조정 및 관리수수료 산정방식 변경을 통한 적극적인 원가 절감 및 부가서비스 매출 등으로 매출다각화에 힘입어 수익률 개선을 이룬 한해였습니다. 그 결과, 당기 매출액(연결)은 10.2% 상승한 5,955억원, 영업이익(연결)은 14.4% 상승한 270억원, 당기순이익(연결)은 101.0% 상승한 215억원을 달성하였습니다. - 다. 재무상태 및 영업실적1) 요약 재무상태표(연결) (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 증감액 증감률 부 채 152,202,378 179,010,294 (26,807,916) (15.0%) [비유동부채] 4,058,574 9,948,108 (5,889,534) (59.2%) 자 본 248,230,023 220,568,668 27,661,355 12.5% [소수주주지분] 3,858,535 1,930,429 1,928,106 99.9% 부채비율 61.3% 81.2% - (19.9%p) ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 정기주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.나) 부채2022년말 부채는 전년대비 268억원 감소한 1,522억원으로 이중 유동부채는 1,481억원을 차지하고 있습니다. 유동부채의 주요 변동요인은 PG사업 부가서비스 중 정산대행서비스 및 실시간송금서비스 등을 위한 2022년 12월 말기준 관련 선수금의 변동입니다. 또한, 계열회사가 채무금액을 전액 상환함에 따라 담보제공기간도 상환일에 종료되어 관련 지급보증충당부채가 전액 해소되었습니다. 다) 자본2022년말 자본은 2,482억원으로 전년대비 277억원 증가하였습니다. 금년도 실현된 당기순이익은 217억원이고, 공시대상 기간 중 취득한 자기주식에 대한 취득금액 만큼 자본조정이 변동되었습니다. 추가적으로, 금융자산의 공정가치평가 결과 등으로 기타포괄손익누계액에 47억원이 가산되었습니다. 2) 요약 손익계산서(연결) (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 증감액 증감률 금융손익 781,289 400,760 380,529 95.0% 당기순이익 21,694,176 10,696,136 10,998,040 102.8% ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 정기주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.[당기 사업부문별 손익현황] 구 분 금융VAN 부문 중소기업창업투자부문 헬스케어 부문 정보통신업 부문 연결조정 연결후금액 신용카드부가통신업(VAN) 전자지급결제대행업(PG) 법인세차감전이익(손실) 30,585,181 (1,091,863) (133,997) (825,587) 414,111 28,947,845 총부채 149,570,060 106,295 788,048 1,936,269 (198,294) 152,202,378 - 나. 개요2022년은 3년마다 정기적으로 도래하는 카드사 적격비용 재산정을 통한 조정된 카드사 수수료율이 적용되는 첫해였음에도 불구하고 영업정책 조정 및 관리수수료 산정방식 변경을 통한 적극적인 원가 절감 및 부가서비스 매출 등으로 매출다각화에 힘입어 수익률 개선을 이룬 한해였습니다. 그 결과, 당기 매출액(연결)은 10.2% 상승한 5,955억원, 영업이익(연결)은 14.4% 상승한 270억원, 당기순이익(연결)은 102.3% 상승한 218억원을 달성하였습니다. - 다. 재무상태 및 영업실적1) 요약 재무상태표(연결) (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 증감액 증감률 부 채 156,061,925 179,010,294 (26,807,916) (15.0%) [비유동부채] 7,918,121 9,948,108 (5,889,534) (59.2%) 자 본 244,370,476 220,568,668 27,661,355 12.5% [소수주주지분] (1,012) 1,930,429 1,928,106 99.9% 부채비율 63.9% 81.2% - (19.9%p) ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 하여 본 정정보고서를 통해 그 내용을 반영하였습니다. 나) 부채2022년말 부채는 전년대비 229억원 감소한 1,561억원 으로 이중 유동부채는 1,481억원을 차지하고 있습니다. 유동부채의 주요 변동요인은 PG사업 부가서비스 중 정산대행서비스 및 실시간송금서비스 등을 위한 2022년 12월 말기준 관련 선수금의 변동입니다. 또한, 계열회사가 채무금액을 전액 상환함에 따라 담보제공기간도 상환일에 종료되어 관련 지급보증충당부채가 전액 해소되었습니다. 다) 자본2022년말 자본은 2,443억원 으로 전년대비 238억원 증가하였습니다. 금년도 실현된 당기순이익은 218억원 이고, 공시대상 기간 중 취득한 자기주식에 대한 취득금액 만큼 자본조정이 변동되었습니다. 추가적으로, 금융자산의 공정가치평가 결과 등으로 기타포괄손익누계액에 47억원이 가산되었습니다. 2) 요약 손익계산서(연결) (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 증감액 증감률 금융손익 928,615 400,760 380,529 95.0% 당기순이익 21,799,953 10,696,136 10,998,040 102.8% ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 하여 본 정정보고서를 통해 그 내용을 반영하였습니다. [당기 사업부문별 손익현황] 구 분 금융VAN 부문 중소기업창업투자부문 헬스케어 부문 정보통신업 부문 연결조정 연결후금액 신용카드부가통신업(VAN) 전자지급결제대행업(PG) 법인세차감전이익(손실) 30,585,181 (1,091,863) (133,997) (825,587) 519,888 29,053,622 총부채 149,570,060 106,295 788,048 1,936,269 3,661,253 156,061,925 (주6) - 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 금융자산의 공정가치 평가와 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 손상평가 제36기 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 순실현가능가치 평가액 검토 제35기 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 관련 선급금 순실현가능가치 및 손상검사 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 인덕회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,내부회계관리제도 감사,별도 및 연결재무제표 감사 257,400 1,939 257,400 1,954 제36기 인덕회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 198,000 1,350 198,000 1,442 제35기 인덕회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 188,000 1,452 188,000 1,394 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 19일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 외부감사인의 독립성 확인 2 2022년 03월 07일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 외부감사 수행결과 3 2022년 12월 05일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 FY2022년외부감사 수행계획 4 2023년 02월 20일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 FY2022년외부감사인의 독립성 확인 5 2023년 03월 02일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 FY2022년외부감사 수행결과 - 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 인덕회계법인 적정 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 금융자산의 공정가치 평가와 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 손상평가 제36기 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 순실현가능가치 평가액 검토 제35기 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 관련 선급금 순실현가능가치 및 손상검사 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 인덕회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,내부회계관리제도 감사,별도 및 연결재무제표 감사 257,400 1,939 257,400 1,972 제36기 인덕회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 198,000 1,350 198,000 1,442 제35기 인덕회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 188,000 1,452 188,000 1,394 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 19일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 외부감사인의 독립성 확인 2 2022년 03월 07일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 외부감사 수행결과 3 2022년 12월 05일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 FY2022년외부감사 수행계획 4 2023년 02월 20일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 FY2022년외부감사인의 독립성 확인 5 2023년 03월 02일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 FY2022년외부감사 수행결과 6 2023년 12월 28일 회사측 : 감사위원회 등 5인감사인측 : 업무수행이사외 4인 서면회의 FY2022년연결감사보고서 재발행 (주7)기재사항 없음 - 다. 연결재무제표 재작성2023년 회계감사 과정에서 발견한 2022년 회계연도의 오류를 반영하여 2022년 연결재무제표를 재작성하였으며, 이와 관련하여 전임 감사인은 2022년 연결재무제표를 재발행하였습니다. 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-8.기타 재무에 관한 사항-가. 재무제표 재작성 등 유의사항-1)연결재무제표 재작성"을 참고하시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20240117.jpg 확인서_20240117 사 업 보 고 서 (제 37 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 1월 17일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 한국정보통신주식회사 대 표 이 사 : 임 명 수 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 세종대로 39 대한상공회의소 7층 (전 화) 1600-1234 (홈페이지) https://www.kicc.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 민 두 식 (전 화) 1600-1234 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 --------------------- 1 I. 회사의 개요 --------------------- 2 1. 회사의 개요 --------------------- 2 2. 회사의 연혁 --------------------- 4 3. 자본금 변동사항 --------------------- 6 4. 주식의 총수 등 --------------------- 6 5. 정관에 관한 사항 --------------------- 8 II. 사업의 내용 --------------------- 9 III. 재무에 관한 사항 --------------------- 24 1. 요약재무정보 --------------------- 24 2. 연결재무제표 --------------------- 28 3. 연결재무제표 주석 --------------------- 35 4. 재무제표 --------------------- 115 5. 재무제표 주석 --------------------- 123 6. 배당에 관한 사항 --------------------- 191 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------- 193 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 --------------------- 193 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 --------------------- 195 8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------- 195 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------- 201 V. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------- 208 1. 외부감사에 관한 사항 --------------------- 208 2. 내부통제에 관한 사항 --------------------- 209 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------- 210 1. 이사회에 관한 사항 --------------------- 210 2. 감사제도에 관한 사항 --------------------- 212 3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------- 214 VII. 주주에 관한 사항 --------------------- 217 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------- 219 1. 임원 및 직원 등의 현황 --------------------- 219 2. 임원의 보수 등 --------------------- 221 IX. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------- 224 X. 대주주 등과의 거래내용 --------------------- 225 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------- 227 1. 공시내용 진행 및 변경사항 --------------------- 227 2. 우발부채 등에 관한 사항 --------------------- 227 3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------- 227 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------- 227 XII. 상세표 --------------------- 231 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------- 231 2. 계열회사 현황(상세) --------------------- 231 3. 타법인출자 현황(상세) --------------------- 232 【 전문가의 확인 】 --------------------- 233 1. 전문가의 확인 --------------------- 233 2. 전문가와의 이해관계 --------------------- 233 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20230316.jpg 확인서_20230316 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 3 1 - 4 - 합계 3 1 - 4 - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 이지샵㈜ 종합 ERP서비스 사업부문 단순ㆍ물적분할 - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 한국정보통신주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KOREAINFORMATION ＆ COMMUNICATIONS CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 KICC라고 표기합니다.다. 설립일자당사는 1986년 5월 9일 설립되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 서울특별시 중구 세종대로 39 대한상공회의소 7층전화번호: 1600-1234홈페이지 주소 : https://www.kicc.co.kr 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 주) 당사의 기업규모는 중견기업에 해당되나,「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따라 중견기업에 해당되지 않습니다.바. 주요 사업의 내용당사는 카드단말기 및 POS시스템이 설치된 100만 가맹점 네트워크와 카드사, 은행, 정유사, 포인트 제공사 등과 연결된 대외 인터페이스, 그리고 이들을 연결하는 VAN시스템을 통해 부가가치를 창출하는 금융VAN서비스를 영위하고 있습니다.연결대상 종속회사인 서울투자파트너스㈜는 창업투자 전문회사로써 유망한 기업들에 자본투자를 통한 수익창출을 주 사업으로 하고 있습니다.연결대상 종속회사인 이지샵㈜는 온라인 세무신고 기능이 탑재된 전자장부서비스를 제공하고 있으며 종합 ERP서비스 제공 및 결제 중개 외 고객 접점 서비스를 통해 "Digital 금융 + 비즈니스 Platform 서비스" 기업으로의 도약을 목표로 하고 있습니다.기타 상세한 내용은 동 공시서류의 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 1998년 01월 20일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 한국정보통신㈜ 연 월 내 용 2018. 03 제52회 납세자의 날 모범납세자 표창(서울지방국세청) 카카오페이 오프라인 결제 서비스 개시 2018. 10 알리페이(Alipay) 온라인 결제서비스 개시 국민은행 펌뱅킹 계약 체결 2018. 11 제로페이 사업자 참여 2019. 06 PCI DSS Ver.3.2.1 인증 획득 2019. 08 인천국제공항공사 내국세환급 자동화기기 및 유인창구 운영사업자 재선정 2019. 09 인천국제공항공사 내국세환급 자동화기기 및 유인창구 운영 개시 2021. 01 EasyPay 간편결제서비스 개시 2021. 02 EasyTalkPay(알림톡결제서비스) 서비스 개시 2021. 07 나우캐스트(Nowcast)포털 대국민 서비스를 위한 통계청과 업무협약 체결 2022. 04 종합 ERP 사업부문 물적분할(분할신설법인 : 이지샵㈜) 2022. 06 메타버스 플랫폼 결제를 위한 ㈜메버와 업무협약 체결 자금세탁방지시스템 오픈 2022. 09 Table Order(전자메뉴판) 출시 2022. 11 전략적 제휴 및 공동 사업 추진을 위한 ㈜스마트로와 양해각서 체결 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 02월 23일 정기주총 사외이사 임봉수 - 감사 맹동준(중도퇴임) 2019년 02월 27일 정기주총 사내이사 허명만 사내이사 권순배기타비상무이사 Allen Salmasi - 2019년 02월 27일 - 공동대표이사 권순배공동대표이사 임명수 - - 2019년 03월 08일 - 각자대표이사 권순배각자대표이사 임명수 - - 2020년 02월 28일 정기주총 사외이사 신요안 사내이사 임명수사외이사 이동진기타비상무이사 Stephen C. Park 사외이사 채기준(임기만료) 2020년 02월 28일 - - 각자대표이사 임명수 - 2020년 06월 03일 - - - 기타비상무이사 Allen Salmasi(중도퇴임) 2021년 03월 12일 정기주총 사내이사 변희언 사외이사 임봉수 - 2021년 05월 31일 - - - 각자대표이사 권순배(중도퇴임) 2021년 07월 25일 - - - 사내이사 권순배(중도퇴임) 2022년 03월 18일 정기주총 사내이사 Stephen C. Park사내이사 신승 - 사내이사 허명만(임기만료)기타비상무이사 Stephen C. Park(중도퇴임) 다. 서울투자파트너스㈜ 연 월 내 용 2018. 02 대표이사 맹동준사장 취임 2019. 03 사모투자합자회사 제2호 설립(415억원) 2019. 09 SIP-KIS 2019 투자조합 결성(107.5억원) 2019. 09 서울투자 혁신모험 벤처조합 결성(340억원) 2021. 09 스마트 서울투자 비대면 펀드 결성(125억원) 2021. 11 충청 지역뉴딜 벤처펀드 결성(200억원) 2022. 09 서울투자 스마트 지역뉴딜펀드 결성(300억원) 라. 이지샵㈜ 연 월 내 용 2022.04 한국정보통신㈜로부터 물적분할 완료본점 소재지 : 서울특별시 중구 세종대로 39 대한상공회의소 13층 대표이사 강의중사장 취임 2022.08 KB국민은행 제휴 및 투자 유치 2022.10 KB국민은행 신용카드 결제계좌 변경 서비스 사업 개시 2022.11 KB국민은행 간편세무서비스 개시 2022.12 신한은행 SOL App 업그레이드 수행사로 참여 3. 자본금 변동사항 ■ 자본금 변동추이당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당기말 보통주 발행주식총수 37,444,271 액면금액 500 자본금 19,406,372 합계 자본금 19,406,372 주) 당사는 1,368,472주(2019년 11월 27일 798,341주, 2020년 2월 5일 570,131주)를 이익잉여금으로 소각하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 38,812,743 38,812,743 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1,368,472 1,368,472 - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 1,368,472 1,368,472 - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 37,444,271 37,444,271 - Ⅴ. 자기주식수 1,464,441 1,464,441 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 35,979,830 35,979,830 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 1,120,604 343,837 1,464,441 - - 주) 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - 1,464,441 - - 1,464,441 주) 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 1,120,604 1,808,278 1,464,441 - 1,464,441 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,120,604 1,808,278 1,464,441 - 1,464,441 - 우선주 - - - - - - 주) 2022년 9월 15일 미래에셋증권 및 2022년 12월 20일 삼성증권과의 자기주식 신탁계약 해지후 자기주식 1,464,441주 현물로 반환된 주식임. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 해지 2020년 03월 11일 2022년 09월 15일 10,000,000 9,919,813 99.2 0 - 2022.09.15 신탁 해지 2022년 06월 20일 2022년 12월 20일 3,000,000 1,370,195 45.7 0 - 2022.12.20 주) 신탁계약 해지에관한 자세한 사항은 2022년 9월 15일 및 2022년 12월 20일 "신탁계약해지결과보고서" 공시를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 제35기 정기주주총회일인 2021년 3월 12일이며, 제37기 정기주주총회(2023년 3월 24일 개최예정) 안건 중 정관 변경에 관한 사항은 포함되어있지 않습니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 12일 제35기정기주주총회 1) 배당기산일 관련 규정 삭제2) 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비3) 감사위원 분리선출 및 전자투표 도입시 감사위원 선임 결의요건 완화 1) 2) 상법 개정사항 반영3) 전자투표제 도입 2020년 02월 28일 제34기정기주주총회 1) 사업목적 변경 - 추가 : 펌뱅킹(CMS) - 삭제 : 대부업2) 중간배당 조항 신설 1) 신규사업 진출 및 기존사업 면허 반납2) 중간배당 근거 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 한국정보통신주식회사와 그 종속회사의 사업부문은 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 제공하는 재화나 용역에 근거하여 구분하였으며, 각 사업부문은 신용카드 부가통신업(VAN)과 전자지급결제대행서비스(PG)를 기반으로 하는 금융VAN부문, 창업과 벤처기업에 대한 투자 및 중소기업창업투자조합자금 등을 관리하는 중소기업창업투자부문과 종합 ERP서비스를 기반으로 하는 정보통신업부문으로 구성되어 있습니다. 기업전체 수준에서의 부문별 정보 및 최근 3사업연도 매출실적은 다음과 같습니다. [사업부문별 정보] 사 업 부 문 회 사 명 주요 재화 또는 용역 주요 고객 금융VAN 한국정보통신㈜ VAN, PG, TRS, AOS 신용카드단말기 법인, 개인,신용카드사 등 중소기업창업투자 서울투자파트너스㈜스마트 서울투자 비대면 펀드 투자조합자금의 관리 등 법인 등 정보통신업 이지샵㈜ 종합 ERP서비스 제공 등 법인, 개인 헬스케어 메타헬스케어㈜ 건강관리 정보제공 등 법인, 개인 [사업부문별 매출액] (단위 : 천원) 사 업 부 문 매 출 유 형 품 목 매 출 액(비 율) 제37기 제36기 제35기 금융VAN 상품 신용카드단말기 28,260,676(4.7%) 21,623,605(4.0%) 19,611,259(4.0%) 용역 VAN, PG, TRS, AOS 등 562,498,304(94.5%) 513,486,298(95.1%) 470,654,559(95.0%) 중소기업창업투자 기타 중소기업창업투자 2,956,300(0.5%) 5,110,916(0.9%) 4,937,059(1.0%) 정보통신업 용역 종합 ERP서비스 제공 등 1,735,200(0.3%) - - 헬스케어 용역 건강관리 정보제공 등 17,086(0.0%) 23,000(0.0%) 33,582(0.0%) [금융VAN 사업부문]카드사간 결제망시스템을 구축하여 카드사용 승인중계 및 카드전표 매입 업무를 하는 신용카드부가통신사업과 전자지급결제대행업(PG:Payment Gateway)을 기반으로 하는 전자상거래산업, Tax Refund/Alipay 결제사업 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 전국 결제망 네트워크를 기반으로 가맹점 및 고객들에 다양하고 편리한 결제수단을 제공하여 신용카드등 결제시장의 성장을 이끄는 허브역할을 하고 있습니다. 또한 다양한 온라인 결제수단 제공 및 ,TRS, Alipay 서비스를 운영하면서 종합결제서비스 회사로 발돋움 하였습니다.주요서비스○ 신용카드조회서비스 (CCMS: Credit Card Management Service)○ 판매대금자동이체서비스 (DDC: Data Draft Capture Service)○ 전자전표관리서비스 (DSC: Data Sign Capture Service)○ 전자지급결제대행서비스 (PG: Payment Gateway)○ 내국세환급서비스 (TRS: Tax Refund Service)○ 알리페이 바코드 결제 서비스 (AOS: Alipay Offline Barcode Service)[중소기업창업투자 사업부문]기술력과 성장가능성이 높은 비상장 벤처기업에 무담보 지분투자 형태로 자본투자를 하여 기업의 성장을 돕고 나아가 투자수익을 얻는 사업입니다. 충분한 기업 및 투자관련 경험을 보유한 인력확보를 통해 유망한 기업들을 지속적으로 발굴하여 다양한 투자전략 전개 및 자금 회수 네트워크 등을 운영하고 있습니다. [종합 EPR서비스 사업부문] 이지샵 주식회사는 중소상공인이 PC와 스마트폰을 이용하여 외부전문가를 이용하지 않고 최소의 시간과 노력과 비용으로 사업관리와 세무신고를 한번에 해결할 수 있는 국내 최초의 온라인 세무신고 기능이 탑재된 전자장부 서비스를 제공하고 있습니다. 소상공인을 위한 “전자장부 서비스”에서 “Digital 금융 + 비즈니스 Platform 서비스”기업으로 도약하기 위하여 SUPER APP EASYSHOP 서비스를 도입할 예정입니다. SUPER APP EASYSHOP은 소상공인의 Digital Transformation을 선도하며, 금융기관과의 제휴를 통하여 간편서비스를 확대하고 있고 플랫폼 경제에서 가장 중요한 데이터를 자동 축적하며 분석할 계획이며 이를 활용하여 성장하고 있는 온라인 및 모바일 광고 시장 그리고 B2B 이커머스 시장 등으로 사업영역을 확대할 예정입니다. 주요서비스 ○ 전자장부/세무신고 ○ 사업관리 ○ 지급결제/송금 ○ B2B 이커머스 ○ 온라인 광고 ○ 금융상품유통자세한 사업부문 및 사업에 대한 정보는 동 공시서류의 "Ⅱ.사업의 내용-7. 기타 참고사항-다. 사업부문별 현황"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 주요 상표 등 매출액(비율) 금융VAN 상품 신용카드단말기 EasyCheck, EasyPad,EasyPOS 외 28,260,676(4.7%) 용역 VAN, PG, TRS, AOS 등 EasyCheck, EasyPayEasy Tax Refund 외 562,498,304(94.5%) 중소기업창업투자 기타 중소기업창업투자 - 2,956,300(0.5%) 정보통신업 용역 종합 ERP서비스 제공 등 EasyShop, EasyShop Mobile 외 1,735,200(0.3%) 헬스케어 용역 건강관리 정보제공 등 - 17,086(0.0%) 3. 원재료 및 생산설비 ■ 생산 및 설비가. 금융VAN 사업부문 당사는 Main Center(소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 189 LG U+ 가산센터)와 DR Center(소재지 : 경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 29 LG U+ 평촌메가센터)로 구성되어 있으며, 양센터 모두 실시간 가동 중입니다. 양 센터 중 한쪽 센터 재해시 다른 센터에서 서비스가 가능하게 운영하고 있으며, Main Center는 Back-up 일정에 따라 1일, 1주일, 1달 등의 간격으로 시스템에 의한 자동화 백업관리를 지원하고 있습니다. 전산시스템 등 생산설비에 관한 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-11. 유형자산"을 참고하시기 바랍니다.나. 중소기업창업투자 사업부문 영위하는 사업이 창업과 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금관리이므로 보유중인 유형자산의 규모는 미미한 수준입니다.다. 종합 ERP서비스 사업부문 영위하는 사업의 특성상 보유중인 유형자산의 규모는 미미한 수준입니다. 4. 매출 및 수주상황 ■ 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 제36기 제35기 금융VAN 상품 신용카드단말기 등 국 내 28,260,676 21,623,605 19,611,259 해 외 - - - 합 계 28,260,676 21,623,605 19,611,259 용역 VAN, PG, TRS, AOS 등 국 내 562,429,325 513,289,949 469,647,616 해 외 68,979 196,349 1,006,943 합 계 562,498,304 513,486,298 470,654,559 중소기업창업투자 기타 중소기업창업투자 국 내 2,956,300 5,110,916 4,641,646 해 외 - - - 합 계 2,956,300 5,110,916 4,641,646 정보통신업 용역 종합 ERP서비스 제공 등 국 내 1,735,200 - - 해 외 - - - 합 계 1,735,200 - - 헬스케어 용역 건강관리정보제공 국 내 17,086 23,000 33,582 해 외 - - - 합 계 17,086 23,000 33,582 합 계 국 내 595,398,587 540,047,470 494,229,516 해 외 68,979 196,349 1,006,943 합 계 595,467,566 540,243,819 495,236,459 나. 판매경로와 판매방법 등1) 금융VAN 사업부문 가) 판매경로 당사는 대형 법인가맹점의 경우 직접 영업을 통해 서비스를 제공하고 소형 가맹점들의 경우 대리점과의 계약을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.나) 판매방법 가맹점과 카드사를 연결하여 신용카드조회서비스를 제공하고 있으며, 신용카드사별로 공급가액을 결정하여 서비스를 제공하고 있습니다. 다) 판매전략 신규 법인시장 발굴을 통해 서비스를 확대중이며, 고객 만족 극대화를 위해 신규 부가서비스를 지속적으로 개발하고 있습니다.라) 주요 매출처 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-3-3. 주요 고객에 대한 정보"를 참고하시기 바랍니다.2) 중소기업창업투자 사업부문 기술력과 새로운 가치창출능력을 보유한 창업ㆍ벤처기업 등을 발굴하여 투자자와 기업을 연결, 주주 및 펀드 투자자들의 가치 극대화를 목표로 하고 있습니다.3) 종합 ERP서비스 사업부문가) 판매경로 당사는 PC와 Mobile을 통해 소상공인에게 직접적으로 서비스를 판매하거나 제휴된 금융기관 및 플랫폼사를 통해 판매 경로를 구축하고 있습니다.나) 판매방법 전자장부 서비스를 제공하는 대가로 월 이용료를 온라인 결제를 통해 수취하고 있습니다.다) 판매전략 온라인 마케팅 채널을 통한 직접 광고와 제휴사를 통한 간접 광고를 통해 세무비용 절약 혜택을 홍보하여 판매하는 전략을 취하고 있습니다. 라) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 다양한 업종의 중ㆍ소상공인입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-28. 재무위험관리의 목적 및 정책"을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ■ 연구개발활동가. 금융VAN 사업부문1) 연구개발활동의 개요 금융VAN사업을 영위하는 기업 최초로 부설연구소를 설립하였으며, 최신 IT기술 접목한 신용카드 유ㆍ무선단말기, 사인패드 등을 개발하고 있습니다.2) 연구개발담당조직 연구소명 위치 연구내용 설립시기 한국정보통신㈜ 기술연구소 서울 중구 세종대로 39 신용카드 단말기 개발 1993.11.11 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 비고 연구개발비용 계 3,057,697 3,433,598 2,644,261 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.51% 0.64% 0.53% - 4) 연구개발 실적 사업연도 최근 3사업연도 중 완료된 연구개발 활동 성과 연구과제 연구개발에 의한 제품 및 내용 제37기 신용카드단말기 개발 유선단말기 ■ 제품명 : CS-124A 무선단말기 ■ 제품명 : MS-261N, MS-204B 사인패드 ■ 제품명 : EP-612, EP-653N, EP-653NS, EP-653M 기타장비 ■ 제품명 : ED-977M, ED-925, ED-927, ED-926 제36기 신용카드단말기 개발 유선단말기 ■ 제품명 : TS-113A, TS-114A 무선단말기 ■ 제품명 : MS-204 기타장비 ■ 제품명 : ED-907F, EK-111, ED-907UV, ED-977S, ED-901R, ED-977S, ET-291N 솔루션 ■ 제품명 : EASY-BILL(OPERA OPI) 제35기 신용카드단말기 개발 유선단말기 ■ 제품명 : TS-194, TS-194N 무선단말기 ■ 제품명 : ED-901 사인패드 ■ 제품명 : EP-603, EP-705 기타장비 ■ 제품명 : EK-106, ED-907, ED-908 7. 기타 참고사항 가. 중요 지식재산권 보유 현황■ 금융VAN 사업부문 특허명칭 특허내용 특허 취득일자 활용계획 근거법령 독립적 결제 운영 모드 전환을 처리하는 결제 단말기 및 그 동작 결제단말기에서 POS모드와 CAT모드 전환 가능하게 함 2022.11.30 추후 활용 검토 특허법 키오스크 신규 키오스크(EK-111) 디자인 등록 2022.10.21 키오스크 출시 완료 디자인보호법 나. 법률/규정 등에 의한 규제 사항1) 금융VAN 사업부문 구 분 관련법규 관할기관 주 요 내 용 신용카드 부가통신업 (VAN) 여신전문금융업법 금융위원회 - 신용카드부가통신사업자(VAN) 등록- 신용카드 단말기 관리 - 가맹점모집인에 대한 체계 관리ㆍ감독 전자지급결제대행업(PG) 전자금융거래법 금융위원회 - 전자지급결제대행업자(PG) 허가ㆍ등록ㆍ감독- 전자금융거래 당사자의 권리와 의무- 전자금융거래의 안전성 확보 및 이용자 보호 2) 중소기업창업투자 사업부문 구 분 근 거 법 률 관 할 기 관 주 요 업 무 중소기업창업투자회사 중소기업창업지원법 중소기업청 - 창업 상담, 정보 제공 및 사업 알선- 벤처기업에 대한 투ㆍ융자- 투자조합자산의 관리 및 운용- 위탁경영 및 해외투자 등 신기술사업금융업자 여신전문금융업법 금융위원회 - 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 경영기술지도- 투자조합 설립- 투자조합자산의 관리 및 운용 한국벤처투자조합 벤처기업육성에대한특별조치법 중소기업청 - 중소창업투자회사, 신기술투자조합에 대한 출자- 벤처기업에 대한 투자 다. 사업부문별 현황1) 신용카드 부가통신업(VAN)(산업의 특성)신용카드 부가통신산업은 가맹점과 카드사간 결제망시스템을 구축하여 카드사용 승인중계 및 카드전표 매입 업무를 하는 부가통신산업입니다. 신용카드 부가통신 사업자는 신용카드사를 대신하여 가맹점을 모집하고 신용카드단말기를 제공합니다. 고객이 신용 및 체크카드를 이용하여 물품 등을 구입할 경우 카드사로부터 해당회원이 카드결제승인을 받을 수 있도록 단말기를 통한 승인중계업무를 하고 있습니다. 또한 결제 후 카드매출데이터를 정리하여 카드사에 제출하는 카드전표 매입 업무도 대행하고 있습니다. 가맹점 인프라의 활용 가능성이 높기 때문에 타 업종에서 신용카드 부가통신사업으로 신규 진입 경쟁자가 늘어날 가능성은 상시 존재합니다. 그러나 신용카드단말기를 공급하여 가맹점 망을 구축하기 위해서는 전문적인 전산시스템 및 인력을 갖춰야 하며, 2015년 7월 여신전문금융업법의 개정으로 신용카드 부가통신사업이 등록제로 변경됨에 따라 금융당국으로부터 관리ㆍ감독을 받기 때문에 현실적인 진입장벽이 있습니다. (산업의 성장성)신용카드 부가통신산업의 경우, 신용카드 이용금액의 증가가 시장의 성장으로 이어지기 때문에 산업의 성장성은 신용카드 사용량과 직접적인 관계가 있습니다. 핀테크사업 활성화의 일환으로 결제방식에 대한 규제가 전반적으로 완화되면서 모바일 결제서비스 시장규모가 확대되고 있으나, 카드 결제 소비자 혜택 및 오랜기간 정착되어온 신용결제 문화에 따라 신용카드결제 건수는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다.(경기변동의 특성)신용카드 부가통신산업은 산업수요의 대부분이 국내에서 발생하는 전형적인 내수산업으로 민간소비 여력 및 심리에 영향을 미치는 경제적, 사회적, 계절적 요인들에 의해 신용카드 이용실적은 변동되는 특성이 있으며, 전반적인 경제상황 및 민간소비 등 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 이러한 특성으로 인해, 금리 및 가계부채가 증가하는 상황에는 다소 신용카드 이용실적은 줄어드는 경향을 보이고, 여름 휴가철, 연말, 각종 명절 전과 백화점의 세일행사처럼 전반적인 소비가 증가하는 기간에는 특수가 발생합니다.(시장여건)소비자들의 신용카드 이용금액은 정부의 신용카드 활성화 정책 도입 이후 지속적으로 증가하는 추세이며 2022년도 기준 현금서비스를 제외한 신용카드 이용금액은 약 903조원입니다. 시간에 지남에 따라 사회 전반적인 물가 상승과 임금상승으로 신용카드 이용금액은 우상향하는 형태를 띄며, 신용카드 결제가능 상품에 대한 포괄주의식 법 개정으로 카드 이용 가능범위가 확대되어 신용카드의 이용금액 증가는 지속되고 있습니다. (단위 : 조원) 구분 신용카드이용실적 합계 카드수 (천매) 일시불 비중 할부 비중 현금서비스 비중 2013 417 73.1% 84 14.7% 70 12.2% 571 102,022 2014 429 73.8% 87 15.0% 65 11.2% 582 92,321 2015 456 74.4% 94 15.4% 62 10.2% 613 93,095 2016 513 75.9% 101 14.9% 62 9.2% 676 95,639 2017 534 75.9% 109 15.5% 61 8.6% 703 99,462 2018 562 75.8% 118 15.9% 62 8.3% 741 105,063 2019 596 76.5% 122 15.7% 60 7.8% 778 110,976 2020 594 76.9% 124 16.0% 55 7.1% 772 113,729 2021 653 77.3% 136 16.1% 56 6.6% 845 117,690 2022 752 78.3% 151 15.7% 58 6.0% 961 124,172 출처 : 한국은행 경제통계시스템(ecos.bok.or.kr) (시장점유율 추이) 시장점유율은 일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 존재하지 않아 시장점유율 추이의 기재를 생략합니다. (회사의 경쟁우위요소)당사는 신용카드 부가통신사업자 최초로 자체 기술연구소를 설립하여 신용카드 부가통신 사업분야 최고 수준의 기술력과 개발경험을 갖추고 있습니다. 기술력을 바탕으로 카드단말기의 설계에서부터 제조과정까지 전 과정을 철저히 관리해 불량률을 최소화 하고 있으며 사내에 품질관리단을 운영하여 제품의 사후관리 및 서비스 품질 개선에 최선을 다하고 있습니다. 그 결과, 2001년에는 국내 최초이자 전세계에서 두 번째로 EMV Level1, Level2 인증을 받았습니다. 2007년에는 RF EMV거래를 위한 VISA, Master, JCB 인증을 받았으며, 2010년에는 국내 최초 유선신용카드단말기 PCI-PTS 인증을 획득했습니다.또한, 2010년 10월에는 국내 VAN사 최초로 정보보호관리체계(ISMS) 인증을 획득하여 유지하고 있으며, 2015년 6월에는 소비자 신용카드 정보보호 및 신원 도용과 사기 방지를 막기 위한 글로벌 데이터 보안 표준인 PCI DSS 인증을 최초로 획득하여2022년 현재 Ver.3.2.1을 유지하고 있습니다. 한편, 온라인에서 안정적인 결제와 결제 속도를 향상시킨 EasyPay 8.0, 외국인관광객 부가가치세 환급 서비스인 환급창구운영사업(TRS : Tax Refund Service), 중국인 전용 바코드 간편결제서비스(Alipay Offline Payment Service), 스마트폰 기반의 영업관리 서비스인 Mobile EasyShop, 스마트폰 결제서비스인 EasyCheck Mobile, SK텔레콤의 CDMA망을 이용하여 결제하는 EasyAir, Tablet POS시스템인 EasyCheck Tablet, 웹 표준을 적용한 EasyPOS Smart ASP 등 경쟁사에는 없는 신개념의 서비스 개발은 물론 급변하는 IT환경에 대응할 수 있는 서비스 강화에도 매진하고 있습니다.2) 전자지급결제대행업(PG) (산업의 특성) PG사업은 전자상거래 과정에서 온라인 쇼핑몰 등의 사업자를 대신하여 은행/카드사 등의 금융기관에 결제대금을 청구하고, 이후 대금을 가맹사업자에게 약정 기일에 지급하는 전자지급결제대행 서비스입니다. 국내 대표 결제수단인 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰 소액결제, ARS결제 등 다양한 결제수단을 통해 온라인상 발생하는 금융거래를 지원하며, 금융기관과 쇼핑몰과의 중계수수료를 주수입원으로 하고 있습니다. (산업의 성장성) 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 및 모바일 쇼핑 등의 온라인 쇼핑시장의 성장과 더불어, 온라인 결제사업인 PG사업 역시 지난 몇 년간 급격한 외형성장을 하였습니다. 최근에는 전통적 쇼핑시장 외에도 오픈마켓 및 소셜커머스 관련 결제가 크게 성장하였으며, O2O서비스의 확장 및 결제 수단의 다양화에 따라 PG사업은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성) PG업 역시 산업수요의 대부분이 국내에서 발생하는 전형적인 내수산업으로 경기 변동에 따른 소비심리와 강한 상관관계가 있습니다. 불황으로 소비심리가 위축될 경우 매출이 감소할 우려가 있으며, 반대로 경기가 회복되어 내수가 활성화할 경우 수익이 증대될 것임을 예측할 수 있습니다. 또한, 소비의 계절성에 영향을 받아 계절별/월별차이가 있으나, 일반적으로 구매와 사용시점이 일치하는 오프라인 결제와는 달리, 항공권 등 선 결제 후 사용으로 인한 계절적 요인 예측 편차가 발생할 수 있습니다. (시장점유율 추이) 시장점유율은 공식적인 시장점유율이 집계되고 있지 않아, 기재를 생략합니다 (회사의 경쟁우위요소) 전자상거래는 대면거래로 진행되지 않는 특성으로 인해 거래당사자의 신용을 확보하기 힘든 환경에 있습니다. 소비자 및 쇼핑몰과 은행, 카드사 등의 금융기관 사이에서 쌍방당사자의 신용을 확보해주는 기관이 반드시 필요합니다. PG사업자는 가맹사업자를 대신해 결제사업자로서 신용위험을 해소하고 금융기관에 거래안전성을 제공합니다. 따라서 PG서비스 사업자의 신뢰도와 안정적 사업의 영위를 위한 규모가 필수적이며, 이는 군소규모의 신규사업자의 시장 진입에 장애요소로 작용합니다. PG사업자는 가맹점의 결제시스템을 전반을 설계하고 결제대행 서비스를 제공해야 함으로 가맹점별로 특화된 결제서비스를 안정적으로 제공할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 신용카드, 각종 포인트, 상품권 등의 다양한 비현금 결제수단 발급자와 결제정산계약을 체결 하고 안정적으로 제공할 수 있는 제휴관계가 필수적입니다. (1) 가맹점 전용 Back-office 제공 결제서비스의 효율적 운영 관리를 위한 전용 관리자 시스템 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰 등 결제수단별 통합 정산관리 실시간 거래 내역 상세조회 및 취소/부분취소 등 다양한 부가 기능 통계 및 마케팅 보고서 등 고객 및 고객사 분석, 관리를 위한 데이터 제공 (2) EasyPay8.0 다양한 결제수단을 하나의 통합 결제창을 통해 원스톱 서비스 제공 강력한 보안시스템으로 보안사고를 원천적으로 방지 Active X 설치 없는 멀티 플랫폼/멀티 웹브라우징 지원/ 언제 어디서나 편리하게 결제 가능 웹 접근성 표준지침에 따른 디자인 적용 깔끔하고 직관적, 고객 중심 UI 설계 3) 중소기업창업투자 사업부문 (산업의 특성) 중소기업창업투자사업은 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 약한 비상장 벤처기업에 무담보 지분 투자를 하는 사업입니다. 정부는 중소기업의 설립 촉진 및 성장 기반을 조성하기 위하여 중소기업창업지원법을 시행하고 있습니다. 동 법에 의하여 등록한 중소기업창업투자회사에는 양도차익 비과세, 배당소득 비과세 등의 혜택을 부여하는 한편 투자와 행위제한 등의 의무도 부과하고 있습니다. (산업의 성장성) 중소기업창업투자회사는 2022년 12월말 기준 231개사입니다. 한국벤처캐피탈협회 자료에 의하면, 중소기업창업투자조합은 결성금액 면에서 2022년 신규 결성된 380개 조합의 총 약정금액은 10조 7천억원 규모로 증가하였습니다 (2021년 95조원).또한, 2022년 신규 투자기업은 2,474개이며, 6조7,640억원이 투자되어 전년동기 대비 11.9% 감소하였습니다 (전년동기 : 2,438개사, 7조 6,802억원). (경기변동의 특성) 중소기업창업투자사업은 비교적 장기간의 포트폴리오 투자이므로, 단기 경기변동의 영향을 적게 받습니다. 다만, 개별 투자기업은 외부 환경의 변화에 노출 되어 있어 경기 변동의 영향을 받으며, 중소기업창업투자회사 역시 연간 실적을 기준으로 평가할 경우, 신규 투자 조합의 결성 및 투자 회수 면에서 경기 변동의 영향을 받습니다. (시장여건) 한국모태펀드, 한국성장금융투자운용 등의 주요 출자자들의 중소기업창업투자조합 출자 규모가 확대 되고, 중소벤처기업부의 '벤처캐피탈선진화 사업 추진계획'에 따라 벤처캐피탈의 수적 증가, 대형화, 전문화가 진전될 것으로 예상됩니다. 4차 산업 혁명으로 불리는 산업 패러다임 변화의 과도기에서, 기존 주력 산업은 침체하고 신산업의 불확실성은 해소 되지 않고 있습니다. 중소기업창업투자회사는 과거 수 차례 버블 및 금융 위기 극복의 경험을 바탕으로 성장 가능성이 높은 기업을 발굴하되 투자 위험을 관리하는 투자 포트폴리오 관리 능력에 따라 실적이 좌우될 것으로 예상 됩니다. 코스닥 등 기업 공개 시장이 활성화 되고 있으나, 중소기업창업투자회사의 다양한 투자자금 회수요구에 대응하기에는 아직 미흡한 실정입니다. 중소기업창업투자회사의 투자 기업 발굴 능력과 함께, 투자 기업의 실정에 맞는 투자 자금 회수 네트워크 확보와 회수 전략의 중요성이 커지고 있습니다. (회사의 경쟁우위요소) 중소기업창업투자사업은 여러 차례의 경기 변동을 경험할 수 있는 충분한 기간의 기업 및 투자 관련 경험을 보유한 인력의 확보가 중요합니다. 당사의 전문 투자 인력 7명은 평균 10년 이상의 기업 및 투자 관련 경험을 통한 합리적인 투자 의사 결정 능력을 가지고 있습니다. 4) 종합 ERP서비스 사업부문(산업의 특성) Target으로 하는 고객은 중소법인 및 개인사업자로, 2019년 부가가치세 신고현황 국세청 통계자료에 따르면 513만여명의 잠재고객이 존재하는 것으로 파악됩니다. 소상공인을 대상으로 하는 서비스가 아직 보편적으로 사용되고 있지는 않으나 유사한 서비스를 제공하는 경쟁사들이 존재합니다. (산업의 성장성) 2020년 국세청 통계자료에 의하면 종합소득세 신고자 수는 2015년 548만명에서 2019년 747만명으로 연평균 8.1% 증가하고 있습니다. 글로벌 Research 전문 업체의 전망에 따르면 글로벌 경비지출관리 시장 규모는 2020년 77억 달러에서 2025년 136억 달러 규모로, 연평균 12%가량 성장할 것으로 예상하고 있습니다.(경기변동의 특성)전자장부 산업은 수요의 대부분이 국내에서 발생하는 전형적인 내수산업이지만 사업자라면 의무적으로 장부작성 및 세무신고등의 업무를 해야 하기 때문에 전반적인 경제상황 및 민간소비 등 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특성이 있습니다.(시장여건)코로나 팬데믹으로 정부 정책 등으로 비대면 산업의 성장을 지원함에 따라 전자장부 시장도 함께 성장하고 있습니다. Digital Transformation 트렌드에 따라 소상공인 경영환경도 점차 디지털화 될 것으로 예상하여 향후 폭발적인 시장 성장을 기대하고 있습니다. (시장점유율 추이) 시장점유율은 일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 존재하지 않아 시장점유율 추이의 기재를 생략합니다. (회사의 경쟁우위요소) 금융VAN 사업을 영위하는 모회사를 통하여 많은 소상공인 회원을 이미 확보하고 있으며, 2013년 서비스 개시 이후 연평균 24%의 매출액 증가율을 기록하고 있습니다. 뿐만 아니라 다양한 스크래핑 서비스를 통해 홈택스, 카드사, 은행, 배달플랫폼, 오픈마켓 등과 연동하여 신속, 정확한 매출, 비용, 입출금 자료집계와 자동기표 및 홈택스 전자신고에 이르는 One-stop 서비스의 제공이라는 경쟁력을 보유하고 있습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-3-1 영업수익에 대한 정보-(2) 영업부문의 재무현황"을 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 312,308,264 315,520,300 250,264,724 현금및현금성자산 149,136,974 178,313,739 116,495,080 매출채권및기타유동채권 118,610,162 92,873,434 77,556,296 기타유동금융자산 16,864,352 12,841,214 17,981,492 기타유동자산 23,358,251 22,155,909 29,663,867 재고자산 4,338,525 9,336,004 8,567,989 [비유동자산] 88,124,137 84,058,662 75,367,863 기타비유동금융자산 1,378,920 1,486,433 2,012,038 장기매출채권 및 기타채권 - 781,429 776,640 당기손익-공정가치측정금융자산 1,478,697 905,109 560,882 기타포괄-공정가치측정금융자산 18,510,773 9,059,565 2,722,231 관계기업에대한투자자산 15,056,235 18,293,306 15,862,679 유형자산 11,814,362 7,248,752 6,484,847 무형자산 5,422,296 4,374,193 3,810,111 사용권자산 8,393,392 14,352,133 16,705,286 기타비유동자산 14,125,635 15,116,308 14,665,838 이연법인세자산 7,885,760 8,583,288 7,907,650 보증금 4,058,067 3,858,146 3,859,661 자산총계 400,432,401 399,578,962 325,632,587 [유동부채] 148,143,804 169,062,186 106,127,508 [비유동부채] 7,918,121 9,948,108 12,895,330 부채총계 156,061,925 179,010,294 119,022,838 [자본금] 19,406,372 19,406,372 19,406,372 [자본잉여금] 21,475,660 20,545,395 20,545,395 [자본조정] (11,247,911) (8,506,887) (6,714,232) [기타포괄손익누계액] 6,579 (4,735,872) (7,255,116) [이익잉여금] 214,730,788 191,929,231 180,614,763 [소수주주지분] (1,012) 1,930,429 12,567 자본총계 244,370,476 220,568,668 206,609,749 (2022.1.1.~2022.12.31) (2021.1.1.~2021.12.31) (2020.1.1.~2020.12.31) 매출액 595,467,566 540,243,819 495,236,459 영업이익 26,959,199 23,559,172 21,079,400 연결총당기순이익 21,799,953 10,696,136 10,637,562 지배회사지분순이익 21,835,805 10,778,274 10,705,239 소수주주지분순이익 (35,852) (82,138) (67,677) 주당순이익(원) 604 295 291 연결에 포함된 회사수 5 4 3 ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 하여 본 정정보고서를 통해 그 내용을 반영하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 300,852,765 312,791,991 249,927,033 현금및현금성자산 146,956,442 176,739,580 114,552,810 매출채권및기타유동채권 115,974,338 91,633,259 75,974,166 기타유동금융자산 10,503,971 12,946,721 21,176,201 기타유동자산 23,103,057 22,155,909 29,663,867 재고자산 4,314,957 9,316,522 8,559,989 [비유동자산] 90,458,723 81,092,546 73,266,826 기타비유동금융자산 1,371,556 1,488,773 2,013,746 당기손익-공정가치측정금융자산 1,478,697 905,109 560,882 기타포괄-공정가치측정금융자산 11,949,496 6,062,702 2,722,231 종속기업에대한투자자산 22,095,310 15,235,980 13,457,920 관계기업에대한투자자산 4,336,516 4,163,500 1,196,500 유형자산 10,119,709 7,232,919 6,465,242 무형자산 4,965,368 3,915,817 3,382,346 사용권자산 8,136,986 14,352,133 16,705,286 기타비유동자산 14,125,634 15,116,308 14,665,838 이연법인세자산 8,079,130 8,898,803 8,384,819 보증금 3,800,321 3,720,502 3,712,016 자산총계 391,311,488 393,884,537 323,193,859 [유동부채] 146,064,509 168,599,977 105,703,434 [비유동부채] 3,505,551 9,548,108 12,895,330 부채총계 149,570,060 178,148,085 118,598,764 [자본금] 19,406,372 19,406,372 19,406,372 [자본잉여금] 20,545,395 20,545,395 20,545,395 [자본조정] (11,290,008) (8,548,984) (6,756,329) [기타포괄손익누계액] (97,118) (4,735,866) (7,255,110) [이익잉여금] 213,176,787 189,069,535 178,654,767 자본총계 241,741,428 215,736,452 204,595,095 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.1.1.~2022.12.31) (2021.1.1.~2021.12.31) (2020.1.1.~2020.12.31) 매출액 590,758,980 535,109,903 490,304,218 영업이익 29,041,581 22,400,474 18,883,051 당기순이익 23,181,801 9,878,574 8,603,939 주당순이익(원) 642 271 234 ※ 비교표시된 제37기 재무정보는 정기주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 ※ 비교표시된 제37기 연결재무정보는 계정 분류 오류에 따른 연결재무제표 수정 및 재발행 하여 본 정정보고서를 통해 그 내용을 반영하였습니다. 연결 재무상태표 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 제 35 기 2020.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 312,308,264 315,520,300 250,264,724 현금및현금성자산 (주4,29) 149,136,974 178,313,739 116,495,080 매출채권 및 기타유동채권 (주6,21,28,29) 118,610,162 92,873,434 77,556,296 기타유동금융자산 (주5,29,30) 16,864,352 12,841,214 17,981,492 기타유동자산 (주7,30) 23,358,251 22,155,909 29,663,867 재고자산 (주8,30) 4,338,525 9,336,004 8,567,989 비유동자산 88,124,137 84,058,662 75,367,863 기타비유동금융자산 (주5,19,21,29,30) 1,378,920 1,486,433 2,012,038 장기매출채권 및 기타채권 (주29) 0 781,429 776,640 당기손익-공정가치측정금융자산 (주9,29) 1,478,697 905,109 560,882 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주9,29) 18,510,773 9,059,565 2,722,231 관계기업에대한투자자산 (주10) 15,056,235 18,293,306 15,862,679 유형자산 (주11) 11,814,362 7,248,752 6,484,847 무형자산 (주12) 5,422,296 4,374,193 3,810,111 사용권자산 (주13) 8,393,392 14,352,133 16,705,286 기타비유동자산 (주7) 14,125,635 15,116,308 14,665,838 이연법인세자산 (주26) 7,885,760 8,583,288 7,907,650 보증금 (주14,29) 4,058,067 3,858,146 3,859,661 자산총계 400,432,401 399,578,962 325,632,587 부채 유동부채 148,143,804 169,062,186 106,127,508 매입채무 및 기타유동채무 (주15,21,28,29) 20,120,072 17,636,271 14,162,415 기타유동부채 (주16) 17,326,975 15,322,762 12,937,402 선수금 (주17) 98,136,102 118,142,503 64,200,374 단기차입금 (주18,28,29) 1,122,413 3,033,013 3,077,100 지급보증충당부채 (주20,28,29) 0 3,522,729 1,811,874 당기법인세부채 (주26) 5,761,743 5,431,394 4,796,364 유동리스부채 (주13,28,29,30) 5,676,499 5,973,514 5,141,979 비유동부채 7,918,121 9,948,108 12,895,330 비유동리스부채 (주13,28,29,30) 3,333,376 9,166,833 12,510,184 장기차입금 (주18,28,29) 394,792 400,000 0 기타종업원장기급여 330,406 381,275 385,146 금융부채-비지배지분 (주32) 3,859,547 0 0 부채총계 156,061,925 179,010,294 119,022,838 자본 지배기업 소유주지분 244,371,488 218,638,239 206,597,182 자본금 (주1,22) 19,406,372 19,406,372 19,406,372 자본잉여금 (주22) 21,475,660 20,545,395 20,545,395 자본조정 (주22) (11,247,911) (8,506,887) (6,714,232) 기타포괄손익누계액 (주22) 6,579 (4,735,872) (7,255,116) 이익잉여금(결손금) (주22) 214,730,788 191,929,231 180,614,763 비지배지분 (1,012) 1,930,429 12,567 자본총계 244,370,476 220,568,668 206,609,749 자본과부채총계 400,432,401 399,578,962 325,632,587 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 매출액 (주3,21) 595,467,566 540,243,819 495,236,459 상품매출액 28,260,676 21,623,605 19,611,259 용역매출액 564,250,590 513,509,298 470,688,141 기타매출액 2,956,300 5,110,916 4,937,059 매출원가 (주21,23,24) 553,235,814 503,815,188 463,870,351 상품매출원가 30,293,926 24,117,535 21,882,922 용역매출원가 521,646,396 478,016,646 441,740,240 기타매출원가 1,295,492 1,681,007 247,189 매출총이익 42,231,752 36,428,631 31,366,108 판매비와관리비 (주24) 14,578,327 12,791,324 10,159,625 대손상각비 (주24) 694,226 78,135 127,083 영업이익(손실) 26,959,199 23,559,172 21,079,400 투자손익 (주10) (148,833) 219,373 (220,897) 금융수익 (주25) 3,075,210 1,347,068 1,336,200 금융원가 (주25) 2,146,595 800,922 3,401,233 기타포괄-공정가치측정금융자산 손상차손 (주25) 41,549 145,386 205,232 기타이익 (주25) 3,738,968 382,925 3,278,453 기타손실 (주25) 2,382,778 8,026,343 6,372,268 법인세비용차감전순이익(손실) 29,053,622 16,535,887 15,494,423 법인세비용 (주26) 7,253,669 5,839,751 4,856,861 당기순이익(손실) 21,799,953 10,696,136 10,637,562 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 21,835,805 10,778,274 10,705,239 비지배지분 (35,852) (82,138) (67,677) 기타포괄손익 5,604,500 3,055,438 412,674 당기손익으로 재분류되지 않는항목 5,604,500 3,055,438 412,674 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) 965,752 536,194 259,794 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (주9) 4,638,748 2,519,244 152,880 총포괄손익 27,404,453 13,751,574 11,050,236 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 27,440,305 13,833,712 11,117,913 비지배지분 (35,852) (82,138) (67,677) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 604 295 291 연결 자본변동표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,406,372 20,545,395 (4,995,129) (9,207,325) 176,444,188 202,193,501 72,342 202,265,843 금융부채-비지배지분 0 0 0 0 0 0 0 0 기초자본(계정대체 후) 19,406,372 20,545,395 (4,995,129) (9,207,325) 176,444,188 202,193,501 72,342 202,265,843 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,705,239 10,705,239 (67,677) 10,637,562 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 259,794 259,794 0 259,794 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 0 0 0 152,880 0 152,880 0 152,880 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익누계액 자본내 대체 (주21) 0 0 0 1,799,329 (1,799,329) 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,761,200) 0 (4,995,129) (6,756,329) 0 (6,756,329) 소유주간의 자본거래 0 0 42,097 0 0 42,097 7,902 49,999 2020.12.31 (기말자본) 19,406,372 20,545,395 (6,714,232) (7,255,116) 180,614,763 206,597,182 12,567 206,609,749 2021.01.01 (기초자본) 19,406,372 20,545,395 (6,714,232) (7,255,116) 180,614,763 206,597,182 12,567 206,609,749 금융부채-비지배지분 0 0 0 0 0 0 0 0 기초자본(계정대체 후) 19,406,372 20,545,395 (6,714,232) (7,255,116) 180,614,763 206,597,182 12,567 206,609,749 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,778,274 10,778,274 (82,138) 10,696,136 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 536,194 536,194 0 536,194 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 0 0 0 2,519,244 0 2,519,244 0 2,519,244 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 2,000,000 2,000,000 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익누계액 자본내 대체 (주21) 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,792,655) 0 0 (1,792,655) 0 (1,792,655) 소유주간의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 19,406,372 20,545,395 (8,506,887) (4,735,872) 191,929,231 218,638,239 1,930,429 220,568,668 2022.01.01 (기초자본) 19,406,372 20,545,395 (8,506,887) (4,735,872) 191,929,231 218,638,239 1,930,429 220,568,668 금융부채-비지배지분 0 0 0 0 0 0 (1,965,324) (1,965,324) 기초자본(계정대체 후) 19,406,372 20,545,395 (8,506,887) (4,735,872) 191,929,231 218,638,239 (34,895) 218,603,344 당기순이익(손실) 0 0 0 0 21,835,805 21,835,805 (35,852) 21,799,953 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 965,752 965,752 0 965,752 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 0 0 0 4,638,748 0 4,638,748 0 4,638,748 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 69,735 69,735 지분법자본변동 0 0 0 103,703 0 103,703 0 103,703 기타자본잉여금 0 930,265 0 0 0 930,265 0 930,265 기타포괄손익누계액 자본내 대체 (주21) 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,741,024) 0 0 (2,741,024) 0 (2,741,024) 소유주간의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 19,406,372 21,475,660 (11,247,911) 6,579 214,730,788 244,371,488 (1,012) 244,370,476 연결 현금흐름표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 (5,730,665) 67,793,864 5,122,431 당기순이익(손실) 21,799,953 10,696,136 10,637,562 당기순이익조정을 위한 가감 15,701,949 22,248,084 22,990,220 퇴직급여 1,374,129 1,382,121 1,449,551 감가상각비 3,888,078 3,946,661 6,350,471 무형자산상각비 206,418 201,239 197,797 사용권자산상각비 2,555,085 1,873,189 4,565,658 재고자산평가손실 1,481,044 1,956,353 1,169,291 대손상각비 694,226 78,135 127,083 유형자산처분이익 0 (4,544) (32,582) 유형자산처분손실 292 13,946 28 기타의대손상각비 264,673 5,634,092 5,273,627 지급보증채무손실환입 0 0 (1,533,333) 지급보증채무손실 (3,522,730) 1,710,855 0 외화환산이익 0 (19,647) 0 외화환산손실 869 0 52,892 무형자산손상차손 0 0 8,800 무형자산손상차손환입 0 0 (229,091) 종속기업/관계기업에대한투자자산 손상차손 957,599 0 26,179 당기손익-공정가치측정금융자산 손상 1,692,381 282,077 2,779,236 당기손익-공정가치측정금융자산 손상환입 0 (96,128) 0 기타포괄-공정가치측정금융자산손상 41,549 145,386 205,232 금융수익 (3,075,210) (1,250,940) (1,336,200) 금융원가 454,214 518,845 621,997 지분법이익 (20,575) (1,944,120) (2,392,634) 지분법손실 1,456,238 1,980,813 829,357 법인세비용 7,253,669 5,839,751 4,856,861 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (38,268,787) 40,429,001 (21,049,923) 매출채권 및 기타유동채권 (25,948,246) (16,020,823) 13,964,408 기타유동자산 (211,667) 1,231,774 (10,175,153) 재고자산 3,516,436 (947,288) (2,006,728) 기타비유동자산 0 (900,941) 5,414,809 매입채무 및 기타유동채무 2,623,379 1,938,440 (4,285,303) 선수금 (20,006,402) 53,942,129 (23,039,533) 기타유동부채 2,004,213 2,385,359 394,921 기타종업원장기급여 (50,869) (3,872) 0 퇴직금지급액 (49,475) (395,777) 409,754 사외적립자산 (146,156) (800,000) (1,727,098) 이자수취(영업) 2,857,111 1,184,430 1,359,857 이자지급(영업) (20,936) (21,638) (21,030) 법인세납부(환급) (7,799,955) (6,742,149) (8,794,255) 투자활동현금흐름 (18,745,894) (4,164,160) 85,676,825 기타유동금융자산의 취득 (3,942,384) (925,469) (2,391,806) 기타유동금융자산의 처분 163,127 6,290,281 89,520,444 기타비유동금융자산의 취득 (30,000) 0 (183,847) 기타비유동금융자산의 처분 0 632 1,847 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,265,969) (2,996,862) (556,125) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (3,564,715) (200,180) (26,790) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 70 18,445 29,395 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,400,000) (4,740,000) (2,153,525) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 4,375,079 2,272,680 4,237,427 유형자산의 취득 (8,734,991) (3,215,356) (2,509,458) 유형자산의 처분 17,687 79,700 77,949 무형자산의 취득 (1,628,646) (857,841) (329,647) 무형자산의 처분 400,000 100,810 160,961 보증금의 증가 (143,986) (6,000) (200,000) 보증금의 감소 8,834 15,000 0 재무활동현금흐름 (4,699,337) (1,830,692) (10,585,589) 단기차입금의 증가 3,089,400 3,048,593 3,077,100 단기차입금의 상환 (5,000,000) (3,092,680) (3,000,000) 장기차입금의 증가 (5,208) 400,000 0 금융부채-비지배지분 2,000,000 0 0 비지배지분의 증가 69,735 2,000,000 0 소유주간의 지분거래 0 0 49,999 종속회사 유상증자로 인한 기타자본잉여금 증가 930,265 0 0 자기주식의 취득 (2,741,024) (1,792,655) (6,756,329) 리스부채의 감소 (3,042,505) (2,393,950) (3,956,359) 현금및현금성자산의순증가(감소) (29,175,896) 61,799,012 80,213,667 기초현금및현금성자산 178,313,739 116,495,080 36,334,305 현금및현금성자산의 환율변동 (869) 19,647 (52,892) 기말현금및현금성자산 149,136,974 178,313,739 116,495,080 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 36 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 한국정보통신주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 1-1 지배기업의 개요한국정보통신주식회사(이하 "당사" 또는 지배기업)는 1986년 5월 9일 설립되어 신용카드조회서비스사업을 국내 최초로 개발, 상용화하고, 신용카드조회 VAN 시장을 개척·활성화시켰으며, 1988년1월20일 당사의 주식을 코스닥시장에 상장 하였습니다.지배기업은 신용카드 부가통신업(VAN)과 전자지급결제대행업(PG)등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다한편, 주석 31에서 기술한 바와 같이 2022년 4월 1일자로 지배기업의 ERP서비스사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 이지샵 주식회사로 이전되었습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 수권주식수는 100백만주이고 납입자본금은 19,406,372천원(액면 500원)이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박헌서 8,065,016 21.54 DE WEY CIE SA 9,952,192 26.58 PRIMAX MANAGEMENT, INC. 7,938,166 21.20 ONE SWISS BANK SA 5,117,544 13.67 자기주식 1,464,441 3.91 기타주주 4,906,912 13.10 계 37,444,271 100.00 1-2 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 결산일 투자주식수(주) 지분율(%) 투자금액(천원) 업종 서울투자파트너스 주식회사 12. 31 2,600,000 100.00 13,000,000 금융업 메타헬스케어 주식회사 12. 31 135,000 81.72 675,000 의료서비스업 스마트서울투자비대면펀드(*1) 12. 31 2,000(좌) 60.00 2,000,000 금융업 이지샵 주식회사(*2) 12. 31 10,000,000 98.62 5,000,000 정보통신업 (*1) 지배기업이40%, 종속기업이 20% 보유하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 지배기업이 영위하고 있는 ERP서비스사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 설립시의 자본금은 5,000,000천원입니다 (주석 31 참조).(2) 종속기업의 영업활동 내용(가) 서울투자파트너스 주식회사는 창업에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 중소기업창업투자조합자금의 관리 등을 목적 사업으로 2010년 7월 26일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 역삼로 601에 본점을 두고 있습니다. (나) 메타헬스케어 주식회사는 건강관리 정보제공을 목적 사업으로 2018년 5월 25일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로77길 55, 201호에 본점을 두고 있습니다.(다) 이지샵 주식회사는 종합 ERP서비스 제공 및 결제 중개 외 고객 접점 서비스등을 목적사업으로 2022년 4월 1일 지배기업 사업부문의 물적분할로 설립 되었으며, 서울특별시 중구 세종대로 39 13층에 본점을 두고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 서울투자파트너스주식회사 15,601,017 35,982 3,212,567 (827,421) 메타헬스케어 주식회사 463,181 788,048 17,086 (133,997) 스마트서울투자비대면펀드 9,719,180 70,313 24,983 (264,442) 이지샵 주식회사 7,150,984 1,936,269 1,735,200 (825,587) 1-3 지배기업 및 종속기업의 관계기업투자주식 현황 (단위: 천원) 회사명 결산일 투자주식수 지분율(%) 투자금액 당기말장부가액 한국정보통신서비스(주) (*1) 12.31 74,000(주) 37.00 390,400 - 서울투자청년창업벤처조합 12.31 57(좌) 15.00 570,000 297,620 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 12.31 10(좌) 20.00 100,000 363,072 서울투자 창조경제 혁신펀드 12.31 59.90(좌) 2.99 598,993 545,544 서울투자 특허벤처 투자조합 12.31 32.12(좌) 20.10 321,200 745,388 서울투자 성장산업 벤처조합 12.31 1,443.60(좌) 16.04 1,443,600 3,271,076 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 12.31 19.85(좌) 14.55 1,984,788 998,030 SIP-KIS 2019 투자조합 12.31 527(좌) 4.90 527,000 564,231 서울투자 혁신모험 벤처조합 12.31 3,000(좌) 8.82 3,000,000 2,975,538 충청 지역뉴딜 벤처펀드 12.31 3,600.00(좌) 30 3,600,000 3,434,198 서울투자스마트지역뉴딜펀드 12.31 1,000.00(좌) 16.67 1,000,000 975,022 (주)헬스케어뱅크 12.31 1,500,000(주) 50 300,000 - 주식회사더이음 12.31 42,800(주) 21.10 2,000,000 886,516 Oncosynergy, Inc. (*1) 12.31 17,213,526(주) 21.23 5,567,044 - 합 계 21,403,025 15,056,235 (*1) 보고기간종료일 현재 누적결손금으로 인하여 투자주식의 장부가액이 "0"이하가 되어 전기 이전에 지분법적용을 중단하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 회계정책과 공시의 변경 2-2-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2-2-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-4 중요한 회계정책 (1) 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업은 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자주식손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (2) 유동성/비유동성분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (3) 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2-4, 5, 9 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 28 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 5, 9, 28 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 외화환산 연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (5) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결기업은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ㄱ) 거래가격의 산정 연결기업은 금융VAN사업을 영위하고 있으며, 신용카드단말기에 대한 판매, 신용카드조회서비스를 제공하고 있습니다. 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. ㄴ) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 연결기업이 신용카드사들과 체결한 금융VAN 계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 연결기업은 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 연결기업은 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하고 있습니다. (6) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (7) 확정급여부채 연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융상품 - 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. ① 금융자산 가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 나) 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (a) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (b) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. (c) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (d) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 다) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업은 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업은 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. ② 금융부채 가) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 종속기업 중 존속기간이 정해진 기업으로서 그 청산을 발행자가 통제할 수 없거나 그청산을 금융상품 보유자가 선택할 수 있는 경우, 특정 특성(발행자가 청산하는 경우 보유자가 지분비율에 따라 발행자 순자산에 대한 권리를 보유, 그 밖의 모든 종류의 금융상품보다 후순위인 금융상품 종류에 포함 등)을 충족하는 경우 동 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표 상 금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결재무제표 상 금융부채로 인식하고 있는 동 종속기업에 대한 비지배지분의 변동은 연결기업의 손익으로 인식하고 있습니다. 나) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. (a) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. (b) 대여금 및 차입금 이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 다) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 임차시설물 6년 기계장치 3~4년 차량운반구 6년 집기비품 4~6년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (10) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. (11) 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산에 대한 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 상각대상 아님 (12) 재고자산 연결기업의 재고자산은 대부분 가맹점에 매각되는 신용카드조회기와 부수되는 부속품으로 구성되어 있습니다. 대리점에서 보관하고 있는 신용카드조회기는 유형자산중의 설치중인자산으로 분류하여 관리하고 있으며, 가맹점에 무상으로 제공되는 시점에 기계장치로 대체후 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고, 금액은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (14) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (15) 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (16) 리스 연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 기초자산의 소유권이 연결기업에 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-4 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스 연결기업은 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-5 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로는 자본관리(주석 28-4), 재무위험관리 및 정책(주석 28, 민감도 분석(주석 28-1)이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 한편, 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (3) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 금융상품의 공정가치와 선급금 및 재고자산 손상평가 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치와 Veea Hub 관련 선급금 및 재고자산의 손상평가는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자 연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. 연결기업은 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. (6) 리스 - 증분차입이자율의 산정 연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성합니다. 3. 영업부문정보3-1 영업수익에 대한 정보(1) 영업부문에 대한 일반 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 금융VAN부문,중소기업창업투자부문과 헬스케어부문 및 종보통신업부문으로 구성되어 있으며, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 금융VAN 부문 신용카드부가통신업(VAN) 신용카드사, 법인 및 개인 등 전자지급결제대행업(PG) 법인 및 공공기관 중소기업창업투자 부문 투자조합자금의 관리 등 법인 등 헬스케어 부문 건강관리 정보제공 등 법인 및 개인 정보통신업 부문 종합 ERP서비스 제공 등 법인 및 개인 (2) 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융VAN 부문 중소기업창업투자부문 헬스케어 부문 정보통신업 부문 연결조정 연결후금액 신용카드부가통신업(VAN) 전자지급결제대행업(PG) 매출액 223,959,744 366,799,236 3,237,550 17,086 1,735,200 (281,250) 595,467,566 상품매출액 28,260,676 - - - - - 28,260,676 용역매출액 195,699,068 366,799,236 - 17,086 1,735,200 - 564,250,590 기타매출액 - - 3,237,550 - - (281,250) 2,956,300 법인세차감전이익(손실) 30,585,181 (1,091,863) (133,997) (825,587) 519,888 29,053,622 총자산 391,311,488 25,320,197 463,181 7,150,984 (23,813,449) 400,432,401 총부채 149,570,060 106,295 788,048 1,936,269 3,661,253 156,061,925 (단위: 천원) 구 분 금융VAN 부문 중소기업창업투자부문 헬스케어 부문 연결조정 연결후금액 신용카드부가통신업(VAN) 전자지급결제대행업(PG) 매출액 198,037,398 337,072,505 5,201,027 23,000 (90,111) 540,243,819 상품매출액 21,623,605 - - - - 21,623,605 용역매출액 176,413,793 337,072,505 - 23,000 - 513,509,298 기타매출액 - - 5,201,027 - (90,111) 5,110,916 법인세차감전이익(손실) 15,381,573 1,370,291 (259,628) 43,651 16,535,887 총자산 393,884,537 22,755,670 462,338 (17,523,583) 399,578,962 총부채 178,148,085 1,314,652 653,209 (1,105,652) 179,010,294 금융VAN부문의 매출액은 지배기업이 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과 측정을 위해 이용되며, 경영진은 동종 산업과 비교 평가하는데 목적 적합하다고 판단하고 있습니다. 한편, 금융VAN부문의 각각의 자산과 부채는 구분되어 관리되고 있지 아니합니다. 3-2 지역에 대한 정보연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 595,398,587 540,047,470 해외매출 68,979 196,349 합 계 595,467,566 540,243,819 3-3 주요고객에 대한 정보주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 매출액 내 역 A 152,366,931 전자지급결제대행업(PG) B 34,598,289 신용카드부가통신업(VAN) 등 C 30,781,392 신용카드부가통신업(VAN) 등 D 29,454,889 신용카드부가통신업(VAN) 등 합 계 247,201,501 (단위: 천원) 거래처 매출액 내 역 A 142,097,858 전자지급결제대행업(PG) B 33,334,510 신용카드부가통신업(VAN) 등 C 27,692,078 신용카드부가통신업(VAN) 등 D 26,919,183 신용카드부가통신업(VAN) 등 합 계 230,043,629 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 774,651 203,665 단기예금 148,362,323 178,110,074 합 계 149,136,974 178,313,739 5. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산5-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 14,648,344 9,537,921 단기대여금 3,837,507 4,986,673 대손충당금 (1,754,173) (1,744,867) 미수수익 132,674 61,487 소 계 16,864,352 12,841,214 기타비유동금융자산: 장기금융상품 35,500 187,500 확정급여자산(주1) 1,343,420 1,298,933 소 계 1,378,920 1,486,433 합 계 18,243,272 14,327,647 (주1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 기타비유동금융자산으로 계정재분류하였습니다(주석 19-1 참조). 5-2 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,744,867 1,484,328 손상차손 9,306 260,539 기말금액 1,754,173 1,744,867 5-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예금의 종류 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 우리은행 - 5,000,000 관계기업 차입금에 대한 지급보증 기업은행 15,374 500 PG사업관련 신한은행 970 - PG사업관련 농협은행 - 200,000 PG사업관련 예치금 중국은행 100,000 100,000 FC사업관련 예치금 하나은행 600,000 800,000 PG사업관련 예치금 우리은행 150,000 150,000 TRS사업관련 예치금 300,000 300,000 PG사업관련 예치금 182,000 500,000 PG사업관련 예치금 보통예금 미래에셋증권 - 1,487,421 자사주 취득 장기금융상품 별단예금 우리은행 외 5,500 5,500 당좌개설보증금 정기예금 우리은행 - 182,000 PG사업관련 예치금 30,000 - PG사업관련 예치금 합 계 1,383,844 8,725,421 6. 매출채권및기타유동채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 32,411,011 25,943,070 차감: 대손충당금 (3,272,607) (2,953,140) 미수금 94,611,199 74,767,577 차감: 대손충당금 (5,139,689) (4,884,321) 관계회사채권 19,263,439 19,263,439 차감: 대손충당금 (19,263,191) (19,263,191) 합 계 118,610,162 92,873,434 6-2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 27,100,652 25,873,913 손상차손 574,835 1,226,739 기말금액 27,675,487 27,100,652 6-3 매출채권 및 기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기미도래 116,959,220 89,973,942 만기경과금액: 30일 이내 221,557 1,301,407 30 ~ 180일 1,169,027 2,208,647 180 ~ 365일 1,223,559 428,490 365일 이상 26,712,286 26,061,600 차감: 대손충당금 (27,675,487) (27,100,652) 합 계 118,610,162 92,873,434 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 5,399,017 3,167,704 차감: 대손충당금 (702,448) (702,448) 선급비용 18,661,682 19,690,653 소 계 23,358,251 22,155,909 기타비유동자산: 장기선급비용 14,125,635 15,116,308 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품(Veea Hub)(주1,2,3) 5,688,235 (5,477,153) 211,082 5,691,244 (4,219,255) 1,471,989 상품(기타)(주1,2,3) 5,928,671 (1,801,228) 4,127,443 9,725,817 (1,861,802) 7,864,015 합 계 11,616,906 (7,278,381) 4,338,525 15,417,061 (6,081,057) 9,336,004 (주1) 당기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액은 1,197,324천원 입니다. 전기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액은 1,956,353천원 입니다. (주2) 재고자산 순실현가능가치의 추정은 회수가능액을 순실현가능가치로 하여 미래현금흐름 할인모형을 적용하였으며, 적용된 할인율은 9.19%입니다. 사용된 주요가정에는 매출추정을 위한 판매단가변동률, IMF World Economic Outlook Database 물가지수 등이 있습니다.미래현금흐름 추정기간은 2023년 1월 ~ 2027년 12월(5년)을 사용 하였습니다.할인율이 1% 증가 또는 하락할 경우 손상추정금액은 4,596천원 증가, 4,774천원 감소 합니다 (민감도분석). (주3) 전기 중 선급금(Veea Hub)에서 재고자산으로 3,291,481천원이 본계정 대체되었으며, 관련 대손충당금 1,394,272천원이 재고자산평가충당금으로 계정대체 되었습니다.9. 공정가치 측정 금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 공정가치 취득원가 장부가액 공정가치 채무증권 Veea, Inc 2,292,000 51,934 51,934 2,292,000 162,183 162,183 Veea, Inc 604,497 182,415 182,415 604,497 453,667 453,667 Oncosynergy, Inc 556,125 145,273 145,273 556,125 289,259 289,259 Oncosynergy, Inc(*1) 1,265,970 99,076 99,076 - - - 지분증권 (주)피유엠피(*2) 999,999 999,999 999,999 - - - 합 계 5,718,591 1,478,697 1,478,697 3,452,622 905,109 905,109 (*1) 당기 중 Oncosynergy, Inc의 전환사채 1,265,970천원을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 (주)피유엠피의 상환우선주 999,999천원을 취득하였습니다 9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 공정가치 취득원가 장부가액 공정가치 채무증권 국 공 채 102,060 102,060 102,060 101,830 101,830 101,830 (주)이볼케이노(*2) 300,000 25,815 25,815 300,000 11,440 11,440 (주)이리언스(*1) 2,500,000 138,125 138,125 2,500,000 179,442 179,442 (주)이볼케이노(*2) 700,000 11,383 11,383 700,000 25,990 25,990 지분증권 (주)케이뱅크은행 7,000,000 11,492,600 11,492,600 7,000,000 5,544,000 5,544,000 (주)카르도 200,000 179,513 179,513 200,000 200,000 200,000 유우일렉트로닉스 1 1 1 1 1 1 업라이즈(주) 996,827 996,827 996,827 996,827 996,827 996,827 (주)큐로셀 1,000,014 1,000,014 1,000,014 1,000,014 1,000,014 1,000,014 (주)라이드플럭스 1,000,021 1,000,021 1,000,021 1,000,021 1,000,021 1,000,021 (주)오픈놀(*3) 1,000,192 1,000,192 1,000,192 - - - 전영화전(주)(*3) 64,729 64,729 64,729 - - - (주)전영(*3) 1 1 1 - - - (주)씨앗(*3) 1 1 1 - - - 아이디언스(*3) 500,001 500,001 500,001 - - - 이윤앱스(*3) 500,251 500,251 500,251 - - - (주)윅스메이트(*3) 500,049 500,049 500,049 - - - (주)플루토랩스(*3) 999,190 999,190 999,190 - - - 합 계 17,363,337 18,510,773 18,510,773 13,798,693 9,059,565 9,059,565 (*1) 채무증권의 액면금액에 대하여 피투자회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 피투자회사 소유의 지적재산권 21건에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. (*2) 전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 대체 되었으며 지배기업은 (주)이볼케이노에 대한 채무증권의 액면금액에 대하여 피투자회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 피투자회사 소유의 지적재산권 4건에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다.(*3) 당기 중 (주)오픈놀 1,000,192천원(지분율 1.38%), 전영화전(주) 64,729천원(지분율 4.43%), (주)전영 1천원(지분율 7.17%), (주)씨앗 1천원(지분율 3%), 아이디언스 500,001천원(지분율 0.33%), 이윤앱스 500,251천원(지분율 0.56%), (주)윅스메이트 500,049천원(지분율 2.70%), (주)플루토랩스 999190천원(지분율 4.67%)를 신규 취득하였습니다. 10. 관계기업에 대한 투자자산10-1 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 한국정보통신서비스(주) 대한민국 37.00 - 37.00 - 전북경제활성화펀드(*7) 대한민국 - - 13.33 223,453 서울투자 청년창업 벤처조합(*1,2,) 대한민국 15.00 297,620 15.00 305,555 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 (*2,) 대한민국 20.00 363,072 20.00 973,387 서울투자 창조경제 혁신펀드(*1,2) 대한민국 2.99 545,544 2.99 533,314 서울투자 특허벤처 투자조합(*2) 대한민국 20.10 745,388 20.10 854,049 서울투자 성장산업 벤처조합(*1,2) 대한민국 16.04 3,271,076 16.04 5,820,838 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호(*1,2) 대한민국 14.55 998,030 9.64 3,213,009 SIP-KIS 2019 투자조합(*1) 대한민국 4.90 564,231 4.90 510,068 서울투자 혁신모험 벤처조합(*1,2) 대한민국 8.82 2,975,538 8.82 2,843,763 충청 지역뉴딜 벤처펀드(*3) 대한민국 30.00 3,434,198 30.00 1,181,996 서울투자스마트지역뉴딜펀드(*1,4) 대한민국 16.67 975,022 - - (주)헬스케어뱅크(*5) 대한민국 50.00 - 50.00 7,152 (주)더이음(*6) 대한민국 21.10 886,516 21.10 1,826,722 Oncosynergy, Inc. 미국 21.22 - 21.22 - 합 계 15,056,235 18,293,306 (*1) 서울투자 청년창업 벤처조합, 서울투자 창조경제 혁신펀드, 서울투자 성장산업 벤처조합, 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호,SIP-KIS 2019 투자조합, 서울투자 혁신모험 벤처조합,서울투자스마트지역뉴딜펀드에 대한 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 종속기업인 서울투자파트너스(주)가 관계기업의 투자심의위원회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 600,000천원, 서울투자 창조경제 혁신펀드 137,415천원, 서울투자 특허벤처 투자조합 80,800천원, 서울투자 성장산업 벤처조합 1,443,600천원, 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 2,015,212천원을 원금분배 결정으로 회수 하였습니다. 전기 중 서울투자 혁신모험 벤처조합에 1,200,000천원을 추가 투자 하였으며, 서울투자 청년창업 벤처조합 150,000천원, 서울투자 성장산업 벤처조합 882,000천원을 원금분배 결정으로 회수 하였습니다. (*3) 당기 중 충청지역뉴딜벤처펀드에 2,400,000천원을 추가 투자 하였습니다.(*4) 당기 중 서울투자스마트지역뉴딜펀드에 1,000,000천원을 추가 투자 하였습니다(*5) (주)헬스케어뱅크의 대표이사가 50%의 지분을 보유하고 있어 연결기업이 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단되는바 (주)헬스케어뱅크를 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전기 중 (주)더이음에 2,000,000천원을 신규 투자 하였으며, 연결기업의 지분율이 21.1%이므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 당기 중 전북경제활성화펀드를 청산 하였습니다. 10-2 주요 관계기업에 대한 당기 및 전기중 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 한국정보통신서비스(주) 11,332,584 30,357,158 (19,024,574) 25,158,486 11,597,696 서울투자 청년창업 벤처조합 1,984,129 - 1,984,129 318 (52,901) 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 1,815,403 - 1,815,403 4,093 (51,621) 서울투자 창조경제 혁신펀드 14,053,118 475,313 13,577,805 3,782,694 290,009 서울투자 특허벤처 투자조합 3,380,630 71,076 3,309,554 4,748 (58,703) 서울투자 성장산업 벤처조합 22,062,111 442,287 21,619,824 60,009 (4,769,661) (주)헬스케어뱅크 16,929 9,362 7,567 - (3,339) Oncosynergy, Inc. 2,219,616 5,825,819 (3,606,203) 128,253 (2,554,461) 주식회사더이음 2,605,483 899,839 1,705,644 18,302,886 56,457 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 6,863,837 - 6,863,837 (790,538) (856,435) SIP-KIS 2019 투자조합 9,830,977 82,919 9,748,058 374 (176,677) 서울투자 혁신모험 벤처조합 31,600,387 192,588 31,407,799 6,674 (821,362) 충청 지역뉴딜 벤처펀드 11,572,368 125,000 11,447,368 18,890 (492,619) 서울투자스마트지역뉴딜펀드 6,000,163 150,000 5,850,163 39,507 (149,836) 합 계 125,337,735 38,631,361 86,706,374 46,716,394 1,956,547 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 전기순이익(손실) 한국정보통신서비스(주) 16,331,611 37,880,284 (21,548,673) 23,248,581 (2,865,810) 전북경제활성화펀드 2,457,329 781,429 1,675,900 1,073 (2,305,173) 서울투자 청년창업 벤처조합 2,037,031 - 2,037,031 736 (487,859) 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 4,915,050 48,115 4,866,935 8,221 (641,513) 서울투자 창조경제 혁신펀드 18,414,998 540,386 17,874,612 23,383 (3,091,751) 서울투자 특허벤처 투자조합 4,328,021 79,023 4,248,998 6,339,636 5,191,799 서울투자 성장산업 벤처조합 36,791,413 501,895 36,289,518 11,843,587 5,614,515 (주)헬스케어뱅크 39,424 28,518 10,906 - (58,211) Oncosynergy, Inc. 3,080,925 4,535,865 (1,454,940) 166,831 (2,458,409) 주식회사더이음 1,964,031 314,844 1,649,187 9,459,193 (783,923) 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 33,425,712 90,740 33,334,972 (10,798,308) (11,179,556) SIP-KIS 2019 투자조합 10,404,626 - 10,404,626 1,793 (180,917) 서울투자 혁신모험 벤처조합 32,237,715 8,553 32,229,162 1,430 (825,220) 충청 지역뉴딜 벤처펀드 3,939,988 - 3,939,988 2,593 (60,012) 합 계 170,367,874 44,809,652 125,558,222 40,298,749 (14,132,040) 10-3 연결기업이 당기말 현재 보유한 관계기업에 대한 투자자산 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 10-4 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법이익(손실)(*1) 손 상 지분법자본변동 당기말 전북경제활성화펀드 223,453 - (98,052) (125,401) - - - 서울투자 청년창업 벤처조합 305,555 - - (7,935) - - 297,620 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 973,387 - (600,000) (10,315) - - 363,072 서울투자 창조경제 혁신펀드 533,314 - (137,415) 8,663 - 140,982 545,544 서울투자 특허벤처 투자조합 854,049 - (80,800) (92,199) - 64,338 745,388 서울투자 성장산업 벤처조합 5,820,839 - (1,443,600) (765,054) - (341,109) 3,271,076 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 3,213,009 - (2,015,212) (199,767) - - 998,030 SIP-KIS 2019 투자조합 510,069 - - (8,661) - 62,823 564,231 서울투자 혁신모험 벤처조합 2,843,762 - - (72,472) - 204,248 2,975,538 충청 지역뉴딜 벤처펀드 1,181,996 2,400,000 - (147,786) - (12) 3,434,198 서울투자스마트지역뉴딜펀드 - 1,000,000 - (24,978) - - 975,022 (주)헬스케어뱅크 7,151 - - (1,670) (5,481) - - 주식회사더이음 1,826,722 - - 11,912 (952,118) - 886,516 합 계 18,293,306 3,400,000 (4,375,079) (1,435,663) (957,599) 131,270 15,056,235 (*1) 당기 중 피투자회사와의 지분법적용시 제거할 미실현손익은 없습니다. 한편, 동 지분법이익(손실) 중 종속기업이 지분법적용투자주식에 투자하여 발생한 지분법이익8,663천원과 지분법손실 1,295,492천원은 종속기업의 고유한 영업활동에서 발생된 수익,비용이므로 각각 기타매출액, 기타매출원가로 처리되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법이익(손실)(*1) 배 당 전기말 전북경제활성화펀드 530,809 - - (307,356) - 223,453 서울투자 청년창업 벤처조합 528,734 - (150,000) (73,179) - 305,555 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 1,101,690 - - (128,303) - 973,387 서울투자 창조경제 혁신펀드 625,673 - - (92,359) - 533,314 서울투자 특허벤처 투자조합 710,977 - - 1,043,552 (900,480) 854,049 서울투자 성장산업 벤처조합 5,802,470 - (882,200) 900,568 - 5,820,838 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 4,290,557 - - (1,077,548) - 3,213,009 SIP-KIS 2019 투자조합 518,937 - - (8,869) - 510,068 서울투자 혁신모험 벤처조합 1,716,575 1,200,000 - (72,812) - 2,843,763 충청 지역뉴딜 벤처펀드 - 1,200,000 - (18,004) - 1,181,996 (주)헬스케어뱅크 36,257 - - (29,105) - 7,152 주식회사더이음 - 2,000,000 - (173,278) - 1,826,722 더줌자산관리(주) - 340,000 (340,000) - - - 합 계 15,862,679 4,740,000 (1,372,200) (36,693) (900,480) 18,293,306 (*1) 전기 중 피투자회사와의 지분법적용시 제거할 미실현손익은 없습니다. 한편, 동 지분법이익(손실) 중 종속기업이 지분법적용투자주식에 투자하여 발생한 지분법이익1,424,940천원과 지분법손실 1,681,007천원은 종속기업의 고유한 영업활동에서 발생된 수익,비용이므로 각각 기타매출액, 기타매출원가로 처리되었습니다. 10-5 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 전기 이전 지분변동 누적액 당기 지분 변동액 당기말 미인식 지분변동 누적액 한국정보통신서비스(주) (9,227,842) 4,291,147 (4,936,695) Oncosynergy, Inc. (521,674) (542,056) (1,063,730) 합 계 (9,749,516) 3,749,091 (6,000,425) 11. 유형자산11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 대 체 (*2) 처 분 감가상각비 당기말 취득원가: 임차시설물 1,168,392 149,960 - - - 1,318,352 기계장치 194,469,165 4,012,398 1,822,672 (1,899,000) - 198,405,235 차량운반구 354,507 - - - - 354,507 집기비품 5,759,862 2,592,528 - (230,905) - 8,121,485 설치중인자산 252,572 1,716,780 (1,822,672) - - 146,680 소 계 202,004,498 8,471,666 - (2,129,905) - 208,346,259 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 임차시설물 (906,446) - - - (113,539) (1,019,985) 기계장치 (189,127,096) - - 1,881,229 (3,225,458) (190,471,325) 차량운반구 (238,118) - - - (51,792) (289,910) 집기비품 (4,484,086) - - 230,698 (497,289) (4,750,677) 설치중인자산 - - - - - - 소 계 (194,755,746) - - 2,111,927 (3,888,078) (196,531,897) 장부금액: 임차시설물 261,946 149,960 - (113,539) 298,367 기계장치 5,342,069 4,012,398 1,822,672 (17,771) (3,225,458) 7,933,910 차량운반구 116,389 - - (51,792) 64,597 집기비품 1,275,776 2,592,528 - (207) (497,289) 3,370,808 설치중인자산 252,572 1,716,780 (1,822,672) - 146,680 합 계 7,248,752 8,471,666 - (17,978) (3,888,078) 11,814,362 (*1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 취득 관련 계상된 미지급금은 각각 1,539,797천원 및 1,803,122천원 입니다.(*2) 당기 중 설치중인자산에서 재고자산으로 105,892천원이 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 대 체(*1) 처 분 감가상각비 전기말 취득원가: 임차시설물 1,035,892 132,500 - - - 1,168,392 기계장치 191,447,078 2,392,957 1,572,435 (943,305) - 194,469,165 차량운반구 756,931 - (402,424) - 354,507 집기비품 5,565,618 581,647 - (387,403) - 5,759,862 설치중인자산 132,443 1,692,564 (1,572,435) - - 252,572 소 계 198,937,962 4,799,668 - (1,733,132) - 202,004,498 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 임차시설물 (800,170) - - - (106,276) (906,446) 기계장치 (186,702,118) - - 942,865 (3,367,843) (189,127,096) 차량운반구 (484,815) - - 314,341 (67,644) (238,118) 집기비품 (4,466,012) - - 386,824 (404,898) (4,484,086) 설치중인자산 - - - - - - 소 계 (192,453,115) - - 1,644,030 (3,946,661) (194,755,746) 장부금액: 임차시설물 235,722 132,500 - - (106,276) 261,946 기계장치 4,744,960 2,392,957 1,572,435 (440) (3,367,843) 5,342,069 차량운반구 272,116 - (88,083) (67,644) 116,389 집기비품 1,099,606 581,647 - (579) (404,898) 1,275,776 설치중인자산 132,443 1,692,564 (1,572,435) - 252,572 합 계 6,484,847 4,799,668 - (89,102) (3,946,661) 7,248,752 (*1) 전기말 및 전전기말 현재 유형자산 취득금액 중 1,803,121천원 및 338,938천원이 미지급금으로 계상되어 있습니다.(*2) 전기 중 재고자산에서 설치중인자산으로 120,129천원이 대체 되었습니다. 11-2 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 화재보험 임차시설물, 기계장치및 집기비품 2,083,482 롯데손해보험(주)DB손해보험(주) 동산종합보험 기계장치(운영시스템) 1,647,578 DB손해보험(주) 합 계 3,731,060 상기 자산 이외에 연결기업은 보유차량에 대한 책임보험과 자동차종합보험 및 종업원을 위한 임직원단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산12-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 상 각 당기말 취득원가: 산업재산권 2,983,499 205,371 - - 3,188,870 소프트웨어 326,136 - - - 326,136 개발비 177,445 - - - 177,445 회원권 3,233,681 1,449,150 (400,000) - 4,282,831 소 계 6,720,761 1,654,521 (400,000) - 7,975,282 상각비 및 손상차손: 산업재산권 (2,042,941) - - (190,036) (2,232,977) 소프트웨어 (46,876) - - (16,382) (63,258) 개발비 - - - - - 회원권 (256,751) - - - (256,751) 소 계 (2,346,568) - - (206,418) (2,552,986) 순장부금액: 산업재산권 940,558 205,371 - (190,036) 955,893 소프트웨어 279,260 - - (16,382) 262,878 개발비 177,445 - - - 177,445 회원권 2,976,930 1,449,150 (400,000) - 4,026,080 합 계 4,374,193 1,654,521 (400,000) (206,418) 5,422,296 (*1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 취득 관련 계상된 미지급금은 각각 43,637천원 및 17,762천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 상 각 전기말 취득원가: 산업재산권 2,788,581 195,728 (810) - 2,983,499 소프트웨어 326,136 - - - 326,136 개발비 130,392 47,053 - - 177,445 회원권 2,710,331 623,350 (100,000) - 3,233,681 소 계 5,955,440 866,131 (100,810) - 6,720,761 상각비 및 손상차손: 산업재산권 (1,858,145) - - (184,797) (2,042,942) 소프트웨어 (30,434) - - (16,442) (46,876) 개발비 - - - - - 회원권 (256,750) - - - (256,750) 소 계 (2,145,329) - - (201,239) (2,346,568) 순장부금액: 산업재산권 930,436 195,728 (810) (184,797) 940,557 소프트웨어 295,702 - - (16,442) 279,260 개발비 130,392 47,053 - - 177,445 회원권 2,453,581 623,350 (100,000) - 2,976,931 합 계 3,810,111 866,131 (100,810) (201,239) 4,374,193 (*1) 전기말 및 전전기말 현재 무형자산 취득금액 중 17,762천원 및 9,472천원이 미지급금으로 계상되어 있습니다. 12-2 당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 1,120,631천원과 1,493,731천원입니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 13-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(임차료) 8,258,273 14,152,388 사용권자산(보증금) 135,119 199,745 합 계 8,393,392 14,352,133 13-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 당기말 사용권자산(임차료) 14,152,388 341,849 (790,071) (5,445,893) 8,258,273 사용권자산(보증금) 199,745 19,718 - (84,344) 135,119 합 계 14,352,133 361,567 (790,071) (5,530,237) 8,393,392 임차료 할인(*1) - - - 2,975,152 - 합 계 14,352,133 - - (2,555,085) - (*1) 당기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 전기말 사용권자산(임차료) 16,496,845 3,376,687 - (5,721,144) 14,152,388 사용권자산(보증금) 208,441 72,163 - (80,859) 199,745 합 계 16,705,286 3,448,850 - (5,802,003) 14,352,133 임차료 할인(*1) - - - 3,928,814 - 합 계 16,705,286 - - (1,873,189) - (*1) 전기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. 13-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 지 급 이자비용 할인(*1) 유동성대체 당기말 유동리스부채 5,973,514 - (790,071) (3,042,505) 335,406 (2,975,151) 6,175,306 5,676,499 비유동리스부채 9,166,833 341,849 - - - - (6,175,306) 3,333,376 합 계 15,140,347 341,849 (790,071) (3,042,505) 335,406 (2,975,151) - 9,009,875 (*1) 당기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 지 급 이자비용 할인(*1) 유동성대체 전기말 유동리스부채 5,141,979 - - (2,393,950) 434,263 (3,928,814) 6,720,036 5,973,514 비유동리스부채 12,510,184 3,376,685 - - - - (6,720,036) 9,166,833 합 계 17,652,163 3,376,685 - (2,393,950) 434,263 (3,928,814) - 15,140,347 (*1) 전기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. 13-4 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 3,042,500 2,393,950 소액자산 및 단기자산리스 41,185 33,869 합 계 3,083,685 2,427,819 14. 보증금보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 3,403,387 3,268,435 예치보증금 764,833 764,633 전신전화가입권 30,373 30,373 현재가치할인차금 (140,526) (205,295) 합 계 4,058,067 3,858,146 15. 매입채무및기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 514,274 264,679 미지급금 4,380,788 2,206,663 미지급비용 15,225,010 15,164,929 합 계 20,120,072 17,636,271 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 2,601,255 2,138,301 예수보증금 1,847,638 2,212,604 예수부가가치세 12,878,082 10,971,857 합 계 17,326,975 15,322,762 17. 선수금보고기간종료일 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전자지급결제대행서비스(PG) 54,079,316 40,335,767 정산대행서비스(야놀자) 36,230,044 71,730,234 실시간송금서비스(배달대행) 1,986,953 3,074,098 기타 5,839,789 3,002,404 합 계 98,136,102 118,142,503 18. 단기차입금 및 장기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 일반대출 - 2,000,000 산업은행 일반대출 5.07% 1,000,000 1,000,000 개인 일반대출 - 122,413 33,013 합 계 1,122,413 3,033,013 장기차입금 OSB저축은행 일반대출 5.9%~6% 350,000 350,000 국민은행 일반대출 4.77% 44,792 50,000 합 계 394,792 400,000 상기 차입금 이외에 당사는 우리은행과 2,500,000천원, 산업은행과 5,000,000천원, KEB하나은행과 7,500,000천원 및 매입외환 500,000천원, USD 5,000,000, 농협은행과 5,000,000천원, 신한은행과 5,000,000천원의 한도대출 약정을 맺고 있습니다. 19. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 19-1 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 11,755,096 11,966,582 퇴직급여지급액 (808,081) (1,054,502) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,819,484 1,694,385 확정급여부채의 재측정요소 (1,471,148) (851,369) - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 (1,471,148) (851,369) 기말금액 11,295,351 11,755,096 사외적립자산의 변동: 기초금액 13,054,029 12,765,064 기대수익 445,354 312,264 기여금 납입액 146,156 800,000 퇴직급여지급액 (758,606) (659,358) 사외적립자산의 재측정요소 (248,162) (163,941) - 사외적립자산의 수익 (위 기대수익에 포함된 금액 제외) (248,162) (163,941) 기말금액 12,638,771 13,054,029 재무상태표상 구성항목: - 확정급여부채의 현재가치 11,295,351 11,755,096 - 사외적립자산의 공정가치 (12,638,771) (13,054,029) 합 계 (주1) (1,343,420) (1,298,933) (주1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 기타비유동금융자산으로 계정재분류하였습니다(주석 5-1 참조). 연결기업의 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용되고 있습니다. 19-2 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,447,464 1,417,937 이자비용 372,019 276,448 사외적립자산의 기대수익 (445,354) (312,264) 합 계 1,374,129 1,382,121 19-3 보험수리적평가에 사용된 주요 가정 (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 5.35% 2.99% 미래급여인상률 3.87% 3.18% 물가상승률 1.30% 1.30% 가정된 할인율이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 확정급여부채 현재가치 증감 974,435 (843,065) 변화율 9.5% (8.2)% (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 확정급여부채 현재가치 증감 1,195,294 (1,023,255) 변화율 10.6% (9.1)% 가정된 미래급여인상률이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 확정급여부채 현재가치 증감 (883,002) 1,006,570 변화율 (8.6)% 9.8% (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 확정급여부채 현재가치 증감 (1,049,183) 1,204,899 변화율 (9.3)% 10.7% 19-4 당기와 전기 중 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 미만 853,947 807,630 1년 ~ 2년 미만 794,812 742,940 2년 ~ 5년 미만 2,180,384 1,981,674 5년 ~ 10년 미만 2,632,911 2,741,409 10년 이상 4,833,297 5,481,443 합 계 11,295,351 11,755,096 20. 지급보증 및 충당부채20-1 연결기업은 보고기간종료일 현재 신용카드조회서비스와 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 8,512,605천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20-2 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전 입 환 입 당기말 지급보증충당부채(주1) 3,522,729 - (3,522,729) - (주1) 당기 중 한국정보통신서비스(주)의 차입금이 전액 상환되어 지급보증충당부채를 환입하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전 입 환 입 전기말 지급보증충당부채(주1) 1,811,874 1,710,855 - 3,522,729 (주1) 한국정보통신서비스(주) 지급보증 5,000,000천원에 대한 지급보증충당부채 설정액입니다. 21. 특수관계자와의 거래21-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 연결기업과의 관계 당 기 전 기 DE WEY CIE SA DE WEY CIE SA 연결기업에 유의적인 영향을 미치는 회사 PRIMAX MANAGEMENT, INC. PRIMAX MANAGEMENT, INC. 연결기업에 유의적인 영향을 미치는 회사 한국정보통신서비스(주) 한국정보통신서비스(주) 관계기업 - 전북경제활성화펀드 관계기업 서울투자 청년창업 벤처조합 서울투자 청년창업 벤처조합 관계기업 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 관계기업 서울투자 창조경제 혁신펀드 서울투자 창조경제 혁신펀드 관계기업 서울투자 특허벤처 투자조합 서울투자 특허벤처 투자조합 관계기업 서울투자 성장산업 벤처조합 서울투자 성장산업 벤처조합 관계기업 (주)헬스케어뱅크 (주)헬스케어뱅크 관계기업 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 관계기업 SIP-KIS 2019 투자조합 SIP-KIS 2019 투자조합 관계기업 서울투자 혁신모험 벤처조합 서울투자 혁신모험 벤처조합 관계기업 충청 지역뉴딜 벤천펀드 충청 지역뉴딜 벤천펀드 관계기업 - 더줌자산관리 관계기업 서울투자스마트지역뉴딜펀드 - 관계기업 주식회사더이음 주식회사더이음 관계기업 Oncosynergy, Inc. Oncosynergy, Inc. 관계기업 Veea, Inc. Veea, Inc. 기타특수관계자 21-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 매출등 매입등 지분증권 및 채무증권 투자원금회수 및 투자수익 매출 기타 상품매입 한국정보통신서비스(주) (*1) 327,058 2,700 24,905,486 - - 전북경제활성화펀드 - - - - 98,052 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 514 - - - 600,000 서울투자 창조경제 혁신펀드 475,313 - - - 137,415 서울투자 특허벤처 투자조합 71,076 - - - 80,800 서울투자 성장산업 벤처조합 442,287 - - - 1,443,600 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 48,328 - - - 2,015,212 서울투자 혁신모험 벤처조합 798,691 - - - - SIP-KIS 2019 투자조합 168,920 - - - - 충청 지역뉴딜 벤처펀드 500,000 - - 2,400,000 - 서울투자스마트지역뉴딜펀드 187,808 - - 1,000,000 - 주식회사더이음 11,190 - - - - Oncosynergy, Inc. - - 1,265,970 - 합 계 3,031,185 2,700 24,905,486 4,665,970 4,375,079 (단위: 천원) 회 사 명 매출등 매입등 지분증권 및 채무증권 투자원금회수 및 투자수익 매출 기타 상품매입 한국정보통신서비스(주) (*1) 691,331 2,700 23,023,162 - - 서울투자 청년창업 벤처조합 5,577 - - - 150,000 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합 24,058 - - - - 서울투자 창조경제 혁신펀드 540,386 - - - - 서울투자 특허벤처 투자조합 1,199,023 - - - 900,480 서울투자 성장산업 벤처조합 501,785 - - - 882,200 서울투자파트너스 사모투자 합자회사 제2호 360,000 - - - - 서울투자 혁신모험 벤처조합 812,000 - - 1,200,000 - SIP-KIS 2019 투자조합 172,000 - - - - 충청 지역뉴딜 벤처펀드 61,644 - - 1,200,000 - 주식회사더이음 - - - 2,000,000 - 더줌자산관리(주) - - - 340,000 340,000 합 계 4,367,804 2,700 23,023,162 4,740,000 2,272,680 (*1) 연결기업은 한국정보통신서비스(주)로부터 신용카드단말기를 구입하고 있습니다. 21-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자금거래 매출채권 등 채무 대여금 대손충당금 채권 대손충당금 한국정보통신서비스(주) 16,315,454 (16,315,454) 3,054,472 (2,947,737) 368,274 (단위: 천원) 회 사 명 자금거래 매출채권 등 채무 대여금 대손충당금 채권 대손충당금 한국정보통신서비스(주) 16,315,454 (16,315,454) 3,143,203 (2,947,737) 209,364 21-4 주요 경영진에 대한 보상 연결기업의 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있으며, 당사는 당기 중 주요 경영진에 대한 급여 1,685,347천원(전기: 3,070,701천원)을 비용으로 반영하였습니다. 22. 자본금과 잉여금22-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 37,444,271주 37,444,271주 연결기업은 전기 및 전전기 중 자기주식 1,368,472주를 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.22-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액이 주식발행초과금입니다. 22-3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식입니다. 당사는 당기 중 343,837주를 2,741,024천원에 취득하였으며, 전기 및 전전기 중 1,120,604주를 8,548,984천원에 취득 하였습니다. 한편, 1,368,472주를 소각하여 현재 발행한 주식의 총수는 37,444,271주이며, 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,464,441주입니다. 22-4 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전 기 기초금액 (4,735,872) (7,255,116) 기중평가액 4,638,748 2,519,244 지분법자본변동 103,703 - 기말금액 6,579 (4,735,872) 22-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임의적립금 전자금융사고배상준비금 2,500,000 2,500,000 미처분이익잉여금 212,230,788 189,429,231 합 계 214,730,788 191,929,231 23. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 30,293,926 24,117,535 기초재고액 9,336,004 8,567,989 당기재고매입액 26,233,615 23,136,681 타계정 입·출고(주1) (937,168) 1,748,869 기말재고액 (4,338,525) (9,336,004) 용역매출원가 521,646,396 478,016,646 기타매출원가 1,295,492 1,681,007 매출원가 합계 553,235,814 503,815,188 24. 영업이익24-1 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,996,785 8,017,458 퇴직급여 274,905 239,927 복리후생비 1,411,324 1,319,340 여비교통비 48,779 73,930 감가상각비 290,746 293,782 무형자산상각비 203,842 201,239 사용권자산상각비 245,474 258,844 접대비 560,439 363,407 지급수수료 1,092,069 1,055,738 기타 1,453,964 967,659 합 계 14,578,327 12,791,324 24-2 대손상각비당기와 전기 중 대손상각비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 694,226 78,135 24-3 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 30,075,316 27,658,309 퇴직급여 1,374,129 1,382,121 복리후생비 3,888,850 3,079,957 여비교통비 196,131 206,130 감가상각비 3,888,078 3,946,661 무형자산상각비 206,418 201,239 사용권자산상각비 2,555,085 1,873,189 접대비 1,225,993 950,176 지급수수료 479,774,969 439,575,689 소모품비 7,976,639 7,238,753 대손상각비 694,226 78,135 재고자산의 변동(상품매출원가) 30,293,926 24,117,535 기타 6,358,607 6,376,753 합 계 568,508,367 516,684,647 24-4 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 30,075,316 27,658,309 퇴직급여 1,374,129 1,382,121 복리후생비 3,888,850 3,079,957 합 계 35,338,295 32,120,387 25. 금융수익 및 금융원가, 기타이익 및 기타손실25-1 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익(상각후원가측정 채무상품) 499,060 587,561 이자수익(당기손익-공정가치측정금융자산) 2,385,885 583,730 이자수익(현재가치할인차금) 84,488 79,649 당기손익-공정가치측정금융자산손상환입 - 96,128 금융부채-비지배지분 감소 105,777 - 합 계 3,075,210 1,347,068 금융원가 이자비용(상각후원가로 측정하는 금융부채)(*1) 118,808 84,582 이자비용(리스) 335,406 434,263 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,692,381 282,077 합 계 2,146,595 800,922 (*1) 관련 이자비용은 단기차입금에서 발생하였습니다. 25-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손당기와 전기 중 발생한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (주)이리언스 무보증 사모사채 41,317 76,627 (주)이볼케이노 무기명식 이권부 사모사채 232 68,759 합 계 41,549 145,386 25-3 기타이익 및 기타손실당기와 전기 중 발생한 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타이익: 유형자산처분이익 - 4,544 임대료수익 2,700 2,700 외환차익 929 5,429 외화환산이익 - 19,647 지급보증채무손실충당부채환입 3,522,730 - 배당수익 80,000 - 잡이익 132,609 350,605 합 계 3,738,968 382,925 기타손실: 관계기업에대한투자자산손상 957,599 - 유형자산처분손실 292 13,946 무형자산손상차손 - - 외환차손 2,700 2,739 외화환산손실 869 - 기부금 1,001,000 644,310 기타의대손상각비 264,673 5,634,092 지급보증채무손실충당부채 - 1,710,855 잡손실 155,645 20,401 합 계 2,382,778 8,026,343 26. 법인세비용26-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액 8,130,305 7,493,262 법인세환급액 - (116,082) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 669,962 (675,639) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,546,598) (861,790) 손익에 반영된 법인세비용 7,253,669 5,839,751 26-2 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 29,053,622 16,535,887 적용세율에 따른 법인세 6,568,977 3,615,895 조정사항 684,692 2,223,856 비공제비용 1,068,393 978,140 법인세환급액 - (116,082) 이연법인세자산 미인식 효과 306,772 61,695 미환류소득에 대한 법인세 336,990 710,140 기타 (1,027,463) 589,963 법인세비용 7,253,669 5,839,751 유효세율 24.97% 35.31% 26-3 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. 26-4 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 26-5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 차이> 퇴직급여충당금 2,413,213 (233,931) - 2,179,282 대손충당금 2,025,876 91,964 - 2,117,840 재고자산평가손실 1,337,833 245,215 - 1,583,048 매도가능금융자산손상차손 290,440 (3,300) - 287,140 유형자산손상차손 41,726 (41,726) - - 무형자산손상차손 56,485 (642) - 55,843 미지급비용 331,652 (2,908) - 328,744 감가상각비 183,199 (76,660) - 106,539 당기손익-공정가치측정금융자산 2,485,549 (1,341,990) - 1,143,559 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,356,087 386,100 - 1,742,187 리스부채 217,351 (56,350) - 161,001 회생채권 745,516 (8,471) - 737,045 현재가치할인차금 45,165 (17,874) - 27,291 감가상각비(내용연수변경) 149,419 21,411 - 170,830 외화환산손익 - 189 - 189 소 계 11,679,511 (1,038,973) - 10,640,538 차이> 미수수익 (14,739) (985) - (15,724) 퇴직보험료 (2,717,703) 198,191 - (2,519,512) 사용권자산 (43,944) 17,772 - (26,172) 외화환산손익 (4,322) 4,322 - - 관계기업투자주식 (315,515) 122,145 - (193,370) 소 계 (3,096,223) 341,445 - (2,754,778) 이연법인세자산 11,679,511 (1,038,973) - 10,640,538 이연법인세부채 (3,096,223) 341,445 - (2,754,778) 상계후 금액 8,583,288 (697,528) - 7,885,760 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 전기말 차이> 퇴직급여충당금 2,415,407 (2,194) - 2,413,213 대손충당금 2,798,685 (772,809) - 2,025,876 재고자산평가손실 608,601 729,232 - 1,337,833 매도가능금융자산손상차손 290,440 - 290,440 유형자산손상차손 145,620 (103,894) - 41,726 무형자산손상차손 56,485 - 56,485 채무면제이익 3,887 (3,887) - - 미지급비용 339,752 (8,100) - 331,652 감가상각비 255,454 (72,255) - 183,199 수수료정산차손 21,128 (21,128) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 702,345 1,783,204 - 2,485,549 기타포괄-공정가치측정금융자산 2,066,643 (710,556) - 1,356,087 리스부채 254,169 (36,818) - 217,351 회생채권 745,516 - 745,516 현재가치할인차금 46,812 (1,647) - 45,165 감가상각비(내용연수변경) 200,184 (50,765) - 149,419 외화환산손익 11,636 (11,636) - - 소 계 10,962,764 716,747 - 11,679,511 차이> 미수수익 (15,647) 908 - (14,739) 퇴직보험료 (2,516,441) (201,262) - (2,717,703) 사용권자산 (45,857) 1,913 - (43,944) 외화환산손익 - (4,322) - (4,322) 관계기업투자주식 (477,169) 161,654 - (315,515) 소 계 (3,055,114) (41,109) - (3,096,223) 이연법인세자산 10,962,764 716,747 - 11,679,511 이연법인세부채 (3,055,114) (41,109) - (3,096,223) 상계후 금액 7,907,650 675,638 - 8,583,288 26-6 보고기간종료일 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 대손충당금 19,263,191 4,189,744 19,263,191 4,237,902 관계기업투자 6,980,528 1,518,265 5,853,544 1,287,780 종속기업투자 579,690 126,082 439,020 96,584 지분법평가 390,400 84,912 390,400 85,888 매도가능금융자산손상차손 1,727,250 375,677 1,727,250 379,995 합 계 28,941,059 6,294,680 27,673,405 6,088,149 27. 주당순이익27-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 지배기업은 중단사업이 없으므로 1주당 계속사업이익은 1주당 순이익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분 당기순이익 21,835,804,707 10,778,274,334 가중평균 유통보통주식수 36,122,730 36,467,323 기본 주당순이익 604 295 지배기업은 전환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다. 27-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주 36,323,667 36,525,112 자기주식수 (200,937) (57,789) 가중평균유통보통주식수 36,122,730 36,467,323 당기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(38,812,743주)에서 전기 이전에 소각한 1,368,472주와 당기에 취득한 자기주식 343,837주 및 전기 및 전전기에 취득한1,120,604주에 대하여 일수를 고려하여 산출하였습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타유동채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타유동채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 당기말 단기차입금 1,122,413천원과 장기차입금 394,792천원,전기말 단기차입금 3,033,013천원과 장기차입금 400,000천원으로 당기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융부채 당기말 (15,172) 15,172 전기말 (34,330) 34,330 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 거의 없으므로 연결기업의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 금융상품 중 상장지분상품은 없으므로, 가격변동위험이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 28-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타유동채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 29,138,404 22,989,930 기타유동채권 89,471,758 69,883,504 보증금 4,058,067 3,858,146 합 계 122,668,229 96,731,580 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 단기금융상품, 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 및 기타유동채무 20,120,072 - - 20,120,072 단기차입금 12,501 1,152,416 - 1,164,917 장기차입금 8,474 25,422 434,099 467,995 리스부채 1,450,496 4,339,863 3,505,320 9,295,679 금융부채-비지배지분 - - 3,859,547 3,859,547 합 계 21,591,543 5,517,701 7,798,966 34,908,210 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 및 기타유동채무 17,636,271 - - 17,636,271 단기차입금 22,115 3,091,509 - 3,113,624 장기차입금 5,082 15,558 449,560 470,200 지급보증충당부채 3,522,729 - - 3,522,729 리스부채 1,512,322 4,536,967 9,582,032 15,631,321 합 계 22,698,519 7,644,034 10,031,592 40,374,145 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타유동채무, 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무 20,120,072 17,636,271 단기차입금 1,122,413 3,033,013 장기차입금 394,792 400,000 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (163,785,318) (187,851,660) 순부채 (142,148,041) (166,782,376) 자기자본 244,370,476 220,568,668 순부채 및 자기자본 102,222,435 53,786,292 부채비율 - - 29. 공정가치29-1 연결기업의 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융상품 -현금및현금성자산 149,136,974 149,136,974 178,313,739 178,313,739 -매출채권 및 기타유동채권 118,610,162 118,610,162 92,873,434 92,873,434 -기타유동금융자산 16,664,352 16,664,352 12,841,214 12,841,214 -기타비유동금융자산 1,378,920 1,378,920 1,486,433 1,486,433 -장기매출채권 및 기타채권 - - 781,429 781,429 -보증금 4,058,067 4,058,067 3,858,146 3,858,146 소 계 289,848,475 289,848,475 290,154,395 290,154,395 공정가치로 인식된 금융상품 -당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,478,697 1,478,697 905,109 905,109 -기타포괄손익-공정가치금융자산 18,510,773 18,510,773 9,059,565 9,059,565 소 계 19,989,470 19,989,470 9,964,674 9,964,674 합 계 309,837,945 309,837,945 300,119,069 300,119,069 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 -매입채무 및 기타유동채무 20,120,072 20,120,072 17,636,271 17,636,271 -단기차입금 1,122,413 1,122,413 3,033,013 3,033,013 -장기차입금 394,792 394,792 400,000 400,000 -유동리스부채 5,676,499 5,676,499 5,973,514 5,973,514 -비유동리스부채 3,333,376 3,333,376 9,166,833 9,166,833 -금융부채-비지배지분 3,859,547 3,859,547 - - 합 계 34,506,699 34,506,699 36,209,631 36,209,631 29-2 공정가치 서열체계연결기업의 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29-3 연결기업의 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 자산: 금융자산 -당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 999,999 999,999 -기타포괄-공정가치측정 금융자산 - 102,060 11,672,113 11,774,173 합 계 - 102,060 12,672,112 12,774,172 당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 자산: 금융자산 -기타포괄-공정가치측정 금융자산 - 101,830 5,544,000 5,645,830 29-4 연결기업의 보고기간종료일 현재 '수준3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 '수준3'투입변수 투입변수 범위 등 당기손익-공정가치금융자산 ㈜ 피유엠피 999,999 T 모형(Option Pricing Model) 이항모형(중도상환권,전환권) 위험이자율 10.7%~19.8% 변동성 36.78% Number of steps 130 △t/U/D/P 7일/1.052/0.950/0.495 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜케이뱅크은행 11,492,600 현금흐름할인법 영구성장율 0% 가중평균자본비용 11.47% ㈜카르도 179,513 현금흐름할인법 영구성장율 1% 가중평균자본비용 14.02% 29-5 연결기업의 보고기간종료일 현재 '수준3'으로 분류된 주요 금융상품에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 위험이자율 변동성 1%증가시 1%감소시 1%증가시 1%감소시 당기손익-공정가치금융자산 ㈜ 피유엠피 (15,757) 13,050 3,963 (6,477) (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 할인율 영구성장율 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜케이뱅크은행 (996,540) 1,191,143 (680,809) 810,896 ㈜카르도 (40,000) 48,000 34,000 (30,000) (단위: 천원) 구 분 할인율 영구성장율 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜케이뱅크은행 (514,702) 612,862 416,674 (351,751) 30. 현금흐름표연결기업의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항과 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 30-1. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산의 유형자산 대체 (105,892) 120,129 리스부채의 유동성 대체 6,175,306 6,720,037 장기금융상품의 유동성 대체 182,000 500,000 장기선급비용의 유동성 대체 990,674 450,470 사용권자산과 리스부채 인식 790,071 3,376,687 선급금의 재고자산 대체 - 1,897,209 선급금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 604,497 30-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 단기차입금 3,033,013 (1,910,600) - 1,122,413 장기차입금 400,000 (5,208) - 394,792 리스부채(유동) 5,973,514 (3,042,505) 2,745,490 5,676,499 리스부채(비유동) 9,166,833 - (5,833,457) 3,333,376 합 계 18,573,360 (4,958,313) (3,087,967) 10,527,080 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 전기말 단기차입금 3,077,100 (44,087) - 3,033,013 장기차입금 - 400,000 - 400,000 리스부채(유동) 5,141,979 (2,393,950) 3,225,485 5,973,514 리스부채(비유동) 12,510,184 - (3,343,351) 9,166,833 합 계 20,729,263 (2,038,037) (117,866) 18,573,360 31. 물적분할 지배기업은 당기 중 2022년 2월 28일자 이사회에서 회사의 ERP서비스사업부문을분할하여 분할 신설회사인 이지샵 주식회사로 이전하고 이지샵 주식회사의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2022년 3월 18일자 정기주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 이지샵주식회사(분할신설회사)한국정보통신주식회사(분할존속회사) 주주총회승인 2022년 3월 18일 분할기일 2022년 4월 1일 지배기업은 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금 액 자 산 Ⅰ. 유동자산 5,007,251 1. 현금및현금성자산 4,927,621 2. 매출채권 171 (대손충당금) (171) - 3. 미수금 34,093 4. 선급비용 45,537 Ⅱ. 비유동자산 194,270 1. 유형자산 118,390 (감가상각누계액) (73,874) 44,516 2. 무형자산 16,430 3. 임차보증금 133,324 자 산 총 계 5,201,521 부 채 Ⅰ. 유동부채 182,234 1. 미지급금 74,544 2. 미지급비용 99,898 3. 예수금 7,792 Ⅱ. 비유동부채 19,287 1. 확정급여부채 506,767 (확정급여자산) (506,767) - 2. 기타종업원장기급여 19,287 부 채 총 계 201,521 이전한 순자산 금액(종속기업투자주식) 5,000,000 32. 금융부채로 분류되는 비지배지분과 관련된 연결재무제표의 재작성연결재무제표상 금융부채로 분류되어야하나 자본(비지배지분)으로 분류된 스마트서울투자비대면펀드의 비지배지분과 관련 하여 비유동부채 3,859,547천원 과소계상, 비지배지분 3,859,547천원 과대계상, 연결당기순이익 105,777천원 과소계상 등 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.32-1. 당기 오류의 성격 구 분 내 용 오류 계정과목 금융부채-비지배지분 발생 경위 당사와 종속기업은 "스마트서울투자비대면펀드(이하 펀드)"에 각각 40%와 20% 출자조합의 존속기간 조합성립일로부터 8년펀드를 당사 연결대상에 포함하여 연결재무제표를 작성하고, 외부 출자금액(비지배지분)을 자본으로 분류 오류의 내용 연결재무상태표-제 37기 금융부채-비지배지분 과소계상연결재무상태표-제 37기 자본(비지배지분) 과대계상연결포괄손익계산서-제37기 금융수익 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시) 문단 16C, AG29A존속기간이 정해진 기업으로서 그 청산을 발행자가 통제할 수 없거나 그 청산을 금융상품 보유자가 선택할 수 있는 경우, 특정 특성(발행자가 청산하는 경우 보유자가 지분비율에 따라 발행자 순자산에 대한 권리를 보유, 그 밖의 모든 종류의 금융상품보다 후순위인 금융상품 종류에 포함 등)을 충족하는 금융상품은 금융부채 정의의 예외로 지분상품으로 분류. 이러한 예외적 분류는 연결재무제표의 비지배지분의 분류까지 확장하여 적용하지 않으므로 비지배지분은 연결재무제표상 금융부채로 분류하여야 함. 32-2. 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표1) 연결재무상태표 (단위 : 천원) 과 목 2022년말 (당기말) 주석 이전 보고금액 수정 금액 재작성 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 312,308,264 - 312,308,264 Ⅱ. 비유동자산 88,124,137 - 88,124,137 자산총계 400,432,401 - 400,432,401 부채 Ⅰ. 유동부채 148,143,804 - 148,143,804 Ⅱ. 비유동부채 4,058,574 3,859,547 7,918,121 금융부채-비지배지분 3,28,29,32 3,859,547 3,859,547 부채총계 152,202,378 3,859,547 156,061,925 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 244,371,488 - 244,371,488 Ⅱ. 비지배지분 3,858,535 (3,859,547) (1,012) 자본총계 248,230,023 (3,859,547) 244,370,476 부채와자본총계 400,432,401 - 400,432,401 2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주석 이전 보고금액 수정 금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출액 595,467,566 - 595,467,566 Ⅱ. 매출원가 (553,235,814) - (553,235,814) Ⅲ.,매출총이익 42,231,752 - 42,231,752 판매비와관리비 (14578327) - (14578327) 대손상각비 (694,226) - (694,226) Ⅳ. 영업이익 26,959,199 - 26,959,199 투자손익 (148,833) - (148,833) 금융수익 3,25,26 2,969,433 105,777 3,075,210 금융원가 (2,146,595) - (2,146,595) 기타포괄손익- 공정가치금융자산손상 (41,549) - (41,549) 기타이익 3,738,968 - 3,738,968 기타손실 (2,382,778) - (2,382,778) Ⅴ. 법인세차감전순이익 28,947,845 105,777 29,053,622 법인세비용 26 (7,253,669) - (7,253,669) Ⅵ. 당기순이익 21,694,176 105,777 21,799,953 지배기업소유주지분 21,835,805 21,835,805 비지배지분 (141,629) 105,777 (35,852) Ⅶ. 기타포괄손익 5,604,500 5,604,500 Ⅷ. 총포괄손익 27,298,676 105,777 27,404,453 지배기업소유주지분 27,440,305 27,440,305 비지배지분 (141,629) 105,777 (35,852) Ⅸ. 주당이익 기본주당이익(원) 27 604 - 604 3) 연결자본변동표 (단위 : 천원) 과 목 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 수정 전 수정 후 수정 효과 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 총계 2022년 1월 1일 218,638,239 1,930,429 220,568,668 218,638,239 1,930,429 220,568,668 - - - 금융부채-비지배지분 수정 - - - - (1,965,324) (1,965,324) - (1,965,324) (1,965,324) 2022년 1월 1일(수정후) 218,638,239 1,930,429 220,568,668 218,638,239 (34,895) 218,603,344 - (1,965,324) (1,965,324) 연결당기순이익 21,835,805 (141,629) 21,694,176 21,835,805 (35,852) 21,799,953 - 105,777 105,777 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 965,752 - 965,752 965,752 - 965,752 - - - 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 4,638,748 - 4,638,748 4,638,748 - 4,638,748 - - - 총포괄손익 27,440,305 (141,629) 27,298,676 27,440,305 (35,852) 27,404,453 - 105,777 105,777 지분법자본변동 103,703 - 103,703 103,703 - 103,703 - - - 비지배지분의 취득 - 2,069,735 2,069,735 - 69,735 69,735 - (2,000,000) (2,000,000) 기타자본잉여금 930,265 - 930,265 930,265 - 930,265 - - - 자기주식의 취득 (2,741,024) - (2,741,024) (2,741,024) - (2,741,024) - - - 2022.12.31 (당기말) 244,371,488 3,858,535 248,230,023 244,371,488 (1,012) 244,370,476 - (3,859,547) (3,859,547) 4) 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 과 목 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 이전 보고금액 수정 금액 재작성 금액 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (5,730,665) - (5,730,665) 당기순이익 21,694,176 105,777 21,799,953 비현금조정 15,807,726 (105,777) 15,701,949 금융수익 (2,969,433) (105,777) (3,075,210) 운전자본조정 (38,268,787) - (38,268,787) 이자수취 2,857,111 - 2,857,111 이자지급 (20,936) - (20,936) 법인세납부 (7,799,955) - (7,799,955) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (18,745,894) - (18,745,894) Ⅲ. 재무활동현금흐름 (4,699,337) - (4,699,337) Ⅳ. 현금및현금성자산의증가 (29,175,896) - (29,175,896) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 178,313,739 - 178,313,739 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동 (869) - (869) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 149,136,974 - 149,136,974 33. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 수정전 연결재무제표는 2023년 3월 24일 정기주주총회 승인을 위하여 2023년 2월 3일자 이사회에서 승인되었습니다. 주석 32에 기재한 사항을 반영한 수정연결재무제표는 2024년 1월 11일자로 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 ※ 비교표시된 제37기 재무정보는 정기주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 재무상태표 제 37 기 2022.12.31 현재 제 36 기 2021.12.31 현재 제 35 기 2020.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 300,852,765 312,791,991 249,927,033 현금및현금성자산 (주4,29,31) 146,956,442 176,739,580 114,552,810 매출채권 및 기타유동채권 (주6,21,28,29,30,31) 115,974,338 91,633,259 75,974,166 기타유동금융자산 (주5,29,30,31) 10,503,971 12,946,721 21,176,201 기타유동자산 (주7,30,31) 23,103,057 22,155,909 29,663,867 재고자산 (주8,30) 4,314,957 9,316,522 8,559,989 비유동자산 90,458,723 81,092,546 73,266,826 기타비유동금융자산 (주5,19,21,29,30) 1,371,556 1,488,773 2,013,746 당기손익-공정가치측정금융자산 (주9,29) 1,478,697 905,109 560,882 기타포괄-공정가치측정금융자산 (주9,29) 11,949,496 6,062,702 2,722,231 종속기업에 대한 투자자산 (주10) 22,095,310 15,235,980 13,457,920 관계기업에대한투자자산 (주10) 4,336,516 4,163,500 1,196,500 유형자산 (주11,31) 10,119,709 7,232,919 6,465,242 무형자산 (주12,31) 4,965,368 3,915,817 3,382,346 사용권자산 (주13) 8,136,986 14,352,133 16,705,286 기타비유동자산 (주7) 14,125,634 15,116,308 14,665,838 이연법인세자산 (주26) 8,079,130 8,898,803 8,384,819 보증금 (주14,29,31) 3,800,321 3,720,502 3,712,016 자산총계 391,311,488 393,884,537 323,193,859 부채 유동부채 146,064,509 168,599,977 105,703,434 매입채무 및 기타유동채무 (주15,21,28,29,31) 18,716,689 17,620,524 14,088,814 기타유동부채 (주16,31) 17,215,102 15,286,498 12,893,491 선수금 (주17) 97,803,081 118,142,503 64,200,374 단기차입금 (주18,28,29) 1,000,000 3,000,000 3,000,000 지급보증충당부채 (주20,28,29) 0 3,522,729 1,811,874 당기법인세부채 (주26) 5,761,743 5,054,209 4,566,902 유동리스부채 (주13,28,29,30) 5,567,894 5,973,514 5,141,979 비유동부채 3,505,551 9,548,108 12,895,330 비유동리스부채 (주13,28,29,30) 3,188,998 9,166,833 12,510,184 기타종업원장기급여 316,553 381,275 385,146 부채총계 149,570,060 178,148,085 118,598,764 자본 자본금 (주1,22) 19,406,372 19,406,372 19,406,372 자본잉여금 (주22) 20,545,395 20,545,395 20,545,395 자본조정 (주22) (11,290,008) (8,548,984) (6,756,329) 기타포괄손익누계액 (주22) (97,118) (4,735,866) (7,255,110) 이익잉여금(결손금) (주22) 213,176,787 189,069,535 178,654,767 자본총계 241,741,428 215,736,452 204,595,095 자본과부채총계 391,311,488 393,884,537 323,193,859 포괄손익계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 매출액 (주3,21) 590,758,980 535,109,903 490,304,218 상품매출액 28,260,676 21,623,605 19,611,259 용역매출액 562,498,304 513,486,298 470,692,959 매출원가 (주21,23,24) 549,997,978 502,134,181 463,623,162 상품매출원가 30,293,926 24,117,535 21,882,922 용역매출원가 519,704,052 478,016,646 441,740,240 매출총이익 40,761,002 32,975,722 26,681,056 판매비와관리비 (주24) 11,399,953 10,497,113 7,670,922 대손상각비 (주24) 319,468 78,135 127,083 영업이익(손실) 29,041,581 22,400,474 18,883,051 금융수익 (주25) 2,905,704 1,392,941 1,525,866 금융원가 (주25) 2,110,276 786,838 3,398,849 기타포괄-공정가치측정금융자산 손상차손 (주25) 41,549 145,386 205,232 기타이익 (주25) 3,685,064 801,593 3,701,184 기타손실 (주25) 2,895,343 8,281,211 7,147,983 법인세비용차감전순이익(손실) 30,585,181 15,381,573 13,358,037 법인세비용 (주26) 7,403,380 5,502,999 4,754,098 당기순이익(손실) 23,181,801 9,878,574 8,603,939 기타포괄손익 5,564,199 3,055,438 412,673 당기손익으로 재분류되지 않는항목 5,564,199 3,055,438 412,673 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) 925,451 536,194 259,793 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) (주9) 4,638,748 2,519,244 152,880 총포괄손익 28,746,000 12,934,012 9,016,612 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 642 271 234 자본변동표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,406,372 20,545,395 (4,995,129) (9,207,319) 176,585,493 202,334,812 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,603,939 8,603,939 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 259,793 259,793 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 0 0 0 152,880 0 152,880 기타포괄손익누계액 자본내 대체 0 0 0 1,799,329 (1,799,329) 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,761,200) 0 (4,995,129) (6,756,329) 2020.12.31 (기말자본) 19,406,372 20,545,395 (6,756,329) (7,255,110) 178,654,767 204,595,095 2021.01.01 (기초자본) 19,406,372 20,545,395 (6,756,329) (7,255,110) 178,654,767 204,595,095 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,878,574 9,878,574 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 536,194 536,194 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 0 0 0 2,519,244 0 2,519,244 기타포괄손익누계액 자본내 대체 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,792,655) 0 0 (1,792,655) 2021.12.31 (기말자본) 19,406,372 20,545,395 (8,548,984) (4,735,866) 189,069,535 215,736,452 2022.01.01 (기초자본) 19,406,372 20,545,395 (8,548,984) (4,735,866) 189,069,535 215,736,452 당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,181,801 23,181,801 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 925,451 925,451 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 0 0 0 4,638,748 0 4,638,748 기타포괄손익누계액 자본내 대체 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,741,024) 0 0 (2,741,024) 2022.12.31 (기말자본) 19,406,372 20,545,395 (11,290,008) (97,118) 213,176,787 241,741,428 현금흐름표 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 35 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 (5,751,532) 66,912,238 4,918,880 당기순이익(손실) 23,181,801 9,878,574 8,603,939 당기순이익조정을 위한 가감 14,322,900 21,947,229 24,858,607 퇴직급여 1,198,813 1,284,989 1,322,591 감가상각비 3,803,284 3,937,844 6,341,671 무형자산상각비 187,460 184,797 182,765 사용권자산상각비 2,469,616 1,873,189 4,565,658 대손상각비 319,468 78,135 127,083 재고자산평가손실 1,481,044 1,956,353 1,169,291 유형자산처분이익 0 (4,544) (32,582) 기타의대손상각비 467,629 5,634,092 5,273,627 유형자산처분손실 292 13,944 28 무형자산손상차손환입 0 0 (229,091) 무형자산손상차손 0 0 8,800 종속기업/관계기업에대한투자자산 손상차손 1,267,654 254,940 801,894 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 (25,000) 외화환산이익 0 (19,647) 0 외화환산손실 869 0 52,892 지급보증채무손실충당부채 (3,522,730) 1,710,855 (1,533,333) 금융수익 (2,905,704) (1,392,941) (1,525,866) 금융원가 417,895 504,762 619,613 공정가치측정금융자산 손상 1,733,930 427,462 2,984,468 법인세비용 7,403,380 5,502,999 4,754,098 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (38,605,629) 40,328,210 (20,819,163) 매출채권 및 기타유동채권 (25,129,641) (16,357,988) 14,058,750 기타유동자산 (2,011) 1,231,774 (10,142,425) 재고자산 3,520,521 (935,806) (2,006,728) 기타비유동자산 0 (900,940) 5,414,809 매입채무 및 기타유동채무 1,504,873 2,058,552 (4,297,129) 선수금 (20,339,422) 53,942,129 (23,077,933) 기타유동부채 1,936,397 2,393,007 421,740 기타종업원장기급여 (45,434) (3,873) 0 퇴직금지급액 (50,912) (298,645) 409,753 사외적립자산 0 (800,000) (1,600,000) 이자수취(영업) 2,863,940 1,219,505 1,557,706 이자지급(영업) (91,773) (69,813) (77,533) 법인세납부(환급) (7,422,771) (6,391,467) (9,204,676) 투자활동현금흐름 (16,327,053) (558,510) 86,317,867 기타유동금융자산의 취득 (2,200,000) (925,470) (2,591,806) 기타유동금융자산의 처분 4,620,743 9,390,281 92,670,444 기타비유동금융자산의 취득 (30,000) 0 (182,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (300) (200,180) (26,790) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 70 18,445 29,395 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,265,969) 0 (556,125) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,600,000) (3,340,000) (551,525) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 300,000 340,000 300,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,000,000) (2,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 50,000 유형자산의 취득 (7,015,894) (3,209,808) (2,509,458) 유형자산의 처분 17,687 79,200 77,949 무형자산의 취득 (1,627,564) (810,788) (193,267) 무형자산의 처분 400,000 100,810 1,050 보증금의 증가 (2,000) (6,000) (200,000) 보증금의 감소 2,000 5,000 0 사업부문 분할에따른 변동 74,174 0 0 재무활동현금흐름 (7,703,684) (4,186,605) (10,712,688) 단기차입금의 증가 3,000,000 3,000,000 3,000,000 단기차입금의 상환 (5,000,000) (3,000,000) (3,000,000) 자기주식의 취득 (2,741,024) (1,792,655) (6,756,329) 리스부채의 감소 (2,962,660) (2,393,950) (3,956,359) 현금및현금성자산의순증가(감소) (29,782,269) 62,167,123 80,524,059 기초현금및현금성자산 176,739,580 114,552,810 34,081,643 현금및현금성자산의 환율변동 (869) 19,647 (52,892) 기말현금및현금성자산 146,956,442 176,739,580 114,552,810 이익잉여금처분계산서 제37기 2022년 1월 1일 부터 제36기 2021년 1월 1일 부터 제35기 2020년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 24일 처분확정일 2022년 3월 18일 처분확정일 2021년 3월 12일 (단위: 천원) 과 목 제37기 제36기 제35기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 210,676,787 186,569,535 176,154,767 전기이월미처분이익잉여금 186,569,535 176,154,767 174,085,493 당기순이익 23,181,801 9,878,574 8,603,939 순확정급여부채의 재측정요소 925,451 536,194 259,793 자기주식처분 - - (4,995,129) 기타포괄손익누계 대체 - - (1,799,329) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 210,676,787 186,569,535 176,154,767 5. 재무제표 주석 제 37 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 36 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 한국정보통신주식회사 1. 일반사항한국정보통신주식회사(이하 "당사")는 1986년 5월 9일 설립되어 신용카드조회서비스사업을 국내 최초로 개발, 상용화하고, 신용카드조회 VAN 시장을 개척, 활성화시켰으며, 1998년 1월 20일 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 신용카드 부가통신업(VAN)과 전자지급결제대행업(PG)등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 주석 31에서 기술한 바와 같이 2022년 4월 1일자로 당사의 ERP서비스사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 이지샵 주식회사로 이전되었습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 수권주식수는 100백만주이고 납입자본금은 19,406,372천원(액면 500원)이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박헌서 8,065,016 21.54 DE WEY CIE SA 9,952,192 26.58 PRIMAX MANAGEMENT, INC. 7,938,166 21.20 ONE SWISS BANK SA 5,117,544 13.67 자기주식 1,464,441 3.91 기타주주 4,906,912 13.10 계 37,444,271 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 회계정책과 공시의 변경 2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2-2-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 중요한 회계정책 (1) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 유동성/비유동성분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (3) 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2-4, 5, 9 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 28 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 5, 9, 28 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (5) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액 총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ㄱ. 거래가격의 산정 당사는 금융VAN사업을 영위하고 있으며, 신용카드단말기에 대한 판매, 신용카드조회서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. ㄴ. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 당사가 신용카드사들과 체결한 금융VAN 계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 당사는 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하고 있습니다. (6) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (7) 확정급여부채 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산 가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 나) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (a) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (b) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. (c) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시’에서의 지분의정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (d) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 다) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 라) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 유의적인 가정에 대한 공시 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. ② 금융부채 가) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 나) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. (a) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. (b) 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 다) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 임차시설물 6년 기계장치 3~4년 차량운반구 6년 집기비품 4~6년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (10) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. (11) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산에 대한 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 회원권 비한정 상각대상 아님 (12) 재고자산 당사의 재고자산은 대리점에 매각되는 신용카드조회기와 부수되는 부속품이 대부분이며, 기타는 Veea Hub 등으로 구성되어 있습니다. 대리점에서 보관하고 있는 신용카드조회기는 유형자산 중의 설치중인자산으로 분류하여 관리하고 있으며, 가맹점에 무상으로 제공되는 시점에 기계장치로 대체후 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고, 금액은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (14) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (15) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (16) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 리스이용자에 해당하나 리스제공자에는 해당하지 않으므로 리스이용자 측면에서 아래 사항을 기재하였습니다. 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 기초자산의 소유권이 당사에 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-4의 (1) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. ② 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. ③ 단기리스 당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-4 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로는 자본관리(주석 28-4),재무위험관리의 목적 및 정책(주석 28), 민감도 분석(주석 28-1)이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 한편, 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (3) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (4) 금융상품의 공정가치와 선급금 및 재고자산 손상평가 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치와 Veea Hub 관련 선급금 및 재고자산의 손상평가는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. 당사는 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. (6) 리스 - 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성합니다. 3. 영업부문정보3-1 영업수익에 대한 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 보고 부문 영업 부문 주요 고객 금융VAN 신용카드부가통신업(VAN) 신용카드사, 법인 및 개인 등 전자지급결제대행업(PG) 법인 및 공공기관 당사는 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출액에 대하여 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 3-2 영업부문에 대한 정보당사의 각 부문에 대한 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 신용카드부가통신업(VAN) 223,959,744 198,037,398 전자지급결제대행업(PG) 366,799,236 337,072,505 합 계 590,758,980 535,109,903 영업부문 매출액은 당사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과 측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 동종 산업과 비교 평가하는데 목적 적합하다고 판단 하고 있습니다. 각각의 자산과 부채는 구분되어 관리되고 있지 아니합니다. 3-3 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 590,690,001 534,913,554 해외매출 68,979 196,349 합 계 590,758,980 535,109,903 3-4 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거래처 매출액 내 역 A 152,366,931 전자지급결제대행업(PG) B 34,598,289 신용카드부가통신업(VAN) 등 C 30,781,392 신용카드부가통신업(VAN) 등 D 29,454,889 신용카드부가통신업(VAN) 등 합 계 247,201,501 (단위: 천원) 거래처 매출액 내 역 A 142,097,858 전자지급결제대행업(PG) B 33,334,510 신용카드부가통신업(VAN) 등 C 27,692,078 신용카드부가통신업(VAN) 등 D 26,919,183 신용카드부가통신업(VAN) 등 합 계 230,043,629 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 774,651 203,665 보통예금 146,181,791 176,535,915 합 계 146,956,442 176,739,580 5. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산5-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 8,348,344 8,537,921 단기대여금 4,037,506 6,086,673 대손충당금 (1,954,173) (1,744,867) 미수수익 72,294 66,994 소 계 10,503,971 12,946,721 기타비유동금융자산: 장기금융상품 35,500 187,500 확정급여자산(주1) 1,336,056 1,301,273 소 계 1,371,556 1,488,773 합 계 11,875,527 14,435,494 (주1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 기타비유동금융자산으로 계정재분류하였습니다(주석 19-1 참조). 5-2 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,744,867 1,484,328 손상차손 209,306 260,539 기말금액 1,954,173 1,744,867 5-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예금의 종류 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예금 우리은행 - 5,000,000 관계기업 차입금에 대한 지급보증 기업은행 15,374 500 PG사업관련 신한은행 970 - PG사업관련 농협은행 - 200,000 PG사업관련 예치금 중국은행 100,000 100,000 FC사업관련 예치금 하나은행 600,000 800,000 PG사업관련 예치금 우리은행 150,000 150,000 TRS사업관련 예치금 300,000 300,000 PG사업관련 예치금 182,000 500,000 PG사업관련 예치금 보통예금 미래에셋증권 - 1,487,421 자사주 취득 장기금융상품 별단예금 우리은행 외 5,500 5,500 당좌개설보증금 정기예금 우리은행 - 182,000 PG사업관련 예치금 30,000 - PG사업관련 예치금 합 계 1,383,844 8,725,421 6. 매출채권 및 기타유동채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 31,453,425 25,939,771 차감: 대손충당금 (3,272,437) (2,953,140) 미수금 92,935,747 73,530,702 차감: 대손충당금 (5,142,645) (4,884,322) 관계회사채권 19,263,439 19,263,439 차감: 대손충당금 (19,263,191) (19,263,191) 합 계 115,974,338 91,633,259 6-2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 27,100,653 25,873,913 손상차손 577,791 1,226,740 사업부문 분할에따른 변동 (171) - 기말금액 27,678,273 27,100,653 6-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기미도래 114,326,182 88,733,768 만기경과금액: 30일 이내 221,557 1,301,407 30 ~ 180일 1,169,027 2,208,647 180 ~ 365일 1,223,559 428,490 365일 이상 26,712,286 26,061,600 차감: 대손충당금 (27,678,273) (27,100,653) 합 계 115,974,338 91,633,259 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 5,154,546 3,167,704 차감: 대손충당금 (702,448) (702,448) 선급비용 18,650,959 19,690,653 소 계 23,103,057 22,155,909 기타비유동자산: 장기선급비용 14,125,634 15,116,308 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품(Veea Hub)(주1,2,3) 5,688,235 (5,477,153) 211,082 5,691,244 (4,219,255) 1,471,989 상품(기타)(주2,3) 5,905,103 (1,801,228) 4,103,875 9,706,335 (1,861,802) 7,844,533 합 계 11,593,338 (7,278,381) 4,314,957 15,397,579 (6,081,057) 9,316,522 (주1) 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실 전입액은 1,197,324 천원과 1,956,353천원 입니다. (주2) 재고자산 순실현가능가치의 추정은 회수가능액을 순실현가능가치로 하여 미래현금흐름 할인모형을 적용하였으며, 적용된 할인율은 9.19%입니다. 사용된 주요가정에는 매출추정을 위한 판매단가변동률, IMF World Economic Outlook Database 물가지수 등이 있습니다.미래현금흐름 추정기간은 2023년 1월 ~ 2027년 12월(5년)을 사용 하였습니다.할인율이 1% 증가 또는 하락할 경우 손상추정금액은 4,596천원 증가, 4,774천원 감소 합니다(민감도분석) (주3) 전기 중 선급금(Veea Hub)에서 재고자산으로 3,291,481천원이 본계정 대체되었으며, 관련 대손충당금 1,394,272천원이 재고자산평가충당금으로 계정대체 되었습니다.9. 공정가치 측정 금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 공정가치 취득원가 장부가액 공정가치 채무증권 Veea, Inc 2,292,000 51,934 51,934 2,292,000 162,183 162,183 Veea, Inc 604,497 182,415 182,415 604,497 453,667 453,667 Oncosynergy, Inc 556,125 145,273 145,273 556,125 289,259 289,259 Oncosynergy, Inc(*1) 1,265,970 99,076 99,076 - - - 지분증권 (주)피유엠피(*2) 999,999 999,999 999,999 - - - 합 계 5,718,591 1,478,697 1,478,697 3,452,622 905,109 905,109 (*1) 당기 중 Oncosynergy, Inc의 전환사채 1,265,970천원을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 (주)피유엠피 상환우선주 999,999천원을 취득하였습니다. 9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 공정가치 취득원가 장부가액 공정가치 채무증권 국 공 채 101,910 102,060 102,060 101,830 101,830 101,830 (주)이리언스(*1) 2,500,000 138,125 138,125 2,500,000 179,442 179,442 (주)이볼케이노(*2) 300,000 25,815 25,815 300,000 11,440 11,440 (주)이볼케이노(*2) 700,000 11,383 11,383 700,000 25,990 25,990 지분증권 (주)케이뱅크은행 7,000,000 11,492,600 11,492,600 7,000,000 5,544,000 5,544,000 (주)카르도 200,000 179,513 179,513 200,000 200,000 200,000 합 계 10,801,910 11,949,496 11,949,496 10,801,830 6,062,702 6,062,702 (*1) 채무증권의 액면금액에 대하여 피투자회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 피투자회사 소유의 지적재산권 21건에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. (*2) 상기 채무증권의 액면금액에 대하여 피투자회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 피투자회사 소유의 지적재산권 4건에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 서울투자파트너스(주) 대한민국 100.00% 13,000,000 100.00% 13,000,000 메타헬스케어(주) 대한민국 81.72% 95,310 81.72% 235,980 스마트서울투자비대면펀드(*1) 대한민국 40% 4,000,000 40% 2,000,000 이지샵 주식회사(*2) 대한민국 98.62% 5,000,000 - - 소 계 22,095,310 15,235,980 관계기업투자 한국정보통신서비스(주) 대한민국 37.00% - 37.00% - 서울투자 특허벤처 투자조합(*3,*4) 대한민국 10.00% 200,000 10.00% 200,000 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합(*3,*5) 대한민국 10.00% 50,000 10.00% 350,000 서울투자 혁신모험 벤처조합(*3) 대한민국 2.94% 1,000,000 2.94% 1,000,000 충청지역뉴딜벤처펀드(*3,*6) 대한민국 15.00% 1,800,000 15.00% 600,000 서울투자스마트지역뉴딜펀드(*3,*7) 대한민국 6.67% 400,000 - - (주)헬스케어뱅크(*8) 대한민국 50.00% - 50.00% 13,500 (주)더이음 대한민국 21.10% 886,516 21.10% 2,000,000 Oncosynergy, Inc. 미국 21.22% - 21.22% - 소 계 4,336,516 4,163,500 합 계 26,431,826 19,399,480 (*1) 당기 중 스마트서울투자비대면펀드에 2,000,000천원을 추가 투자 하였으며, 전기 중 2,000,000천원을 투자 하였습니다.당사와 종속기업인 서울투자파트너스(주)와의 지분율의 합이 60%이므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 당사가 영위하고 있는 ERP서비스사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 설립시의 자본금은 5,000,000천원입니다 (주석 31 참조). (*3) 서울투자 특허벤처 투자조합, 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합, 서울투자 혁신모험 벤처조합, 충청지역뉴딜벤처펀드, 서울투자스마트지역뉴딜펀드에 대한 당사의 지분율이 20%미만이나 종속기업인 서울투자파트너스(주)가 관계기업의 투자심의위원회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 서울투자 특허벤처 투자조합의 이익금배분에 따라서 배당수익 80,000천원을 인식하였습니다. (*5) 당기 중 서울투자-HBIC 청년창업 벤처조합의 원금분배 결정으로 300,000천원을 회수 하였습니다.(*6) 당기 중 충청지역뉴딜벤처펀드에 1,200,000천원을 추가 투자 하였으며, 전기 중 600,000천원을 투자 하였습니다.(*7) 당기 중 서울투자스마트지역뉴딜펀드에 400,000천원을 신규 투자 하였습니다.(*8) (주)헬스케어뱅크의 대표이사가 50%의 지분을 보유하고 있는바 당사가 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단되어 (주)헬스케어뱅크를 관계기업으로 분류하였습니다. 11. 유형자산11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1,*2) 대 체 물적분할 처 분 감가상각비 당기말 취득원가: 임차시설물 1,168,392 6,670 - - - - 1,175,062 기계장치 194,469,166 4,012,399 1,822,672 (1,532) (1,899,001) - 198,403,704 차량운반구 354,506 - - - - - 354,506 집기비품 5,640,980 1,016,720 - (116,858) (230,905) - 6,309,937 설치중인자산 252,572 1,716,780 (1,822,672) - - - 146,680 소 계 201,885,616 6,752,569 - (118,390) (2,129,906) - 206,389,889 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 임차시설물 (906,446) - - - - (95,987) (1,002,433) 기계장치 (189,127,097) - - 1,340 1,881,230 (3,225,268) (190,469,795) 차량운반구 (238,117) - - - - (51,792) (289,909) 집기비품 (4,381,037) - - 72,534 230,697 (430,237) (4,508,043) 설치중인자산 - - - - - - - 소 계 (194,652,697) - - 73,874 2,111,927 (3,803,284) (196,270,180) 장부금액: 임차시설물 261,946 6,670 - - - (95,987) 172,629 기계장치 5,342,069 4,012,399 1,822,672 (192) (17,771) (3,225,268) 7,933,909 차량운반구 116,389 - - - - (51,792) 64,597 집기비품 1,259,943 1,016,720 - (44,324) (208) (430,237) 1,801,894 설치중인자산 252,572 1,716,780 (1,822,672) - - - 146,680 합 계 7,232,919 6,752,569 - (44,516) (17,979) (3,803,284) 10,119,709 (*1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 취득 관련 계상된 미지급금은 각각 1,539,797천원 및 1,803,122천원 입니다.(*1) 당기 중 설치중인자산에서 재고자산으로 105,892천원이 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1,*2) 대 체 처분/폐기 감가상각비 전기말 취득원가: 임차시설물 1,035,892 132,500 - - - 1,168,392 기계장치 191,447,078 2,392,958 1,572,436 (943,306) - 194,469,166 차량운반구 756,931 - - (402,425) - 354,506 집기비품 5,451,209 576,098 - (386,327) - 5,640,980 설치중인자산 132,443 1,692,565 (1,572,436) - - 252,572 소 계 198,823,553 4,794,121 - (1,732,058) - 201,885,616 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 임차시설물 (800,170) - - - (106,276) (906,446) 기계장치 (186,702,118) - - 942,865 (3,367,844) (189,127,097) 차량운반구 (484,814) - - 314,341 (67,644) (238,117) 집기비품 (4,371,209) - - 386,252 (396,080) (4,381,037) 설치중인자산 - - - - - - 소 계 (192,358,311) - - 1,643,458 (3,937,844) (194,652,697) 장부금액: 임차시설물 235,722 132,500 - - (106,276) 261,946 기계장치 4,744,960 2,392,958 1,572,436 (441) (3,367,844) 5,342,069 차량운반구 272,117 - - (88,084) (67,644) 116,389 집기비품 1,080,000 576,098 - (75) (396,080) 1,259,943 설치중인자산 132,443 1,692,565 (1,572,436) - - 252,572 합 계 6,465,242 4,794,121 - (88,600) (3,937,844) 7,232,919 (*1) 전기말 및 전전기말 유형자산 취득금액 중 1,803,122천원 및 338,938천원이 미지급금으로 계상되어 있습니다.(*1) 전기 중 재고자산에서 설치중인자산으로 120,129천원이 대체 되었습니다. 11-2 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 화재보험 임차시설물, 기계장치및 집기비품 2,083,482 롯데손해보험(주),DB손해보험(주) 동산종합보험 기계장치(운영시스템) 1,647,578 DB손해보험(주) 합 계 3,731,060 상기 자산 이외에 당사 보유차량에 대한 책임보험과 자동차종합보험 및 종업원을 위한 임직원단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산12-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 대 체(*2) 처 분 상각 당기말 취득원가: 산업재산권 2,981,745 204,291 (34,085) - - 3,151,951 회원권 3,233,680 1,449,150 - (400,000) - 4,282,830 소 계 6,215,425 1,653,441 (34,085) (400,000) - 7,434,781 상각비 및 손상차손: 산업재산권 (2,042,858) - 17,655 - (187,460) (2,212,663) 회원권 (256,750) - - - - (256,750) 소 계 (2,299,608) - 17,655 - (187,460) (2,469,413) 순장부금액: 산업재산권 938,887 204,291 (16,430) - (187,460) 939,288 회원권 2,976,930 1,449,150 - (400,000) - 4,026,080 합 계 3,915,817 1,653,441 (16,430) (400,000) (187,460) 4,965,368 (*1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 취득 관련 계상된 미지급금은 각각 43,638천원 및 17,761천원 입니다. (*2) 당기 중 사업부문 물적분할에 따른 자산 변동 내역 입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 상각 전기말 취득원가: 산업재산권 2,786,827 195,728 (810) - 2,981,745 회원권 2,710,330 623,350 (100,000) - 3,233,680 소 계 5,497,157 819,078 (100,810) - 6,215,425 상각비 및 손상차손: 산업재산권 (1,858,061) - - (184,797) (2,042,858) 회원권 (256,750) - - - (256,750) 소 계 (2,114,811) - - (184,797) (2,299,608) 순장부금액: 산업재산권 928,766 195,728 (810) (184,797) 938,887 회원권 2,453,580 623,350 (100,000) - 2,976,930 합 계 3,382,346 819,078 (100,810) (184,797) 3,915,817 (*1) 전기말 및 전전기말 현재 무형자산 취득금액 중 17,761천원 및 9,472천원이 미지급금으로 계상되어 있습니다.12-2 당기 및 전기 중 손익계산서에 비용으로 계상된 연구개발비는 각각 1,120,631천원과 1,493,731천원입니다. 13. 사용권자산 및 리스부채13-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(임차료) 8,016,656 14,152,388 사용권자산(보증금) 120,330 199,745 합 계 8,136,986 14,352,133 13-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 당기말 사용권자산(임차료) 14,152,388 19,692 (790,071) (5,365,353) 8,016,656 사용권자산(보증금) 199,745 - - (79,415) 120,330 합 계 14,352,133 18,692 (790,071) (5,444,768) 8,136,986 임차료 할인(*1) - - - 2,975,152 - 합 계 14,352,133 - - (2,469,616) - (*1) 당기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 전기말 사용권자산(임차료) 16,496,845 3,376,687 - (5,721,144) 14,152,388 사용권자산(보증금) 208,441 72,163 - (80,859) 199,745 합 계 16,705,286 3,448,850 - (5,802,003) 14,352,133 임차료 할인(*1) - - - 3,928,814 - 합 계 16,705,286 - - (1,873,189) - (*1) 전기 중 코로나19 (COVID-19) 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. 13-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 지 급 이자비용 할인(*1) 유동성대체 당기말 유동리스부채 5,973,514 - (790,071) (2,962,660) 324,735 (2,975,152) 5,997,528 5,567,894 비유동리스부채 9,166,833 19,693 - - - - (5,997,528) 3,188,998 합 계 15,140,347 19,693 (790,071) (2,962,660) 324,735 (2,975,152) - 8,756,892 (*1)당기 중 코로나19 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 지 급 이자비용 할인(*1) 유동성대체 전기말 유동리스부채 5,141,979 - - (2,393,950) 434,263 (3,928,814) 6,720,036 5,973,514 비유동리스부채 12,510,184 3,376,685 - - - - (6,720,036) 9,166,833 합 계 17,652,163 3,376,685 - (2,393,950) 434,263 (3,928,814) - 15,140,347 (*1) 전기 중 코로나19 관련 인천공항 임차료 할인 금액을 손익으로 인식하였습니다. 13-4 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 2,962,660 2,393,950 소액자산 및 단기자산리스 41,185 33,869 합 계 3,003,845 2,427,819 14. 보증금보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 3,130,791 3,130,791 예치보증금 764,633 764,633 전신전화가입권 30,373 30,373 현재가치할인차금 (125,476) (205,295) 합 계 3,800,321 3,720,502 15. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 514,274 264,679 미지급금 3,629,023 2,205,349 미지급비용 14,573,392 15,150,496 합 계 18,716,689 17,620,524 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 2,489,382 2,102,036 예수보증금 1,847,638 2,212,605 예수부가가치세 12,878,082 10,971,857 합 계 17,215,102 15,286,498 17. 선수금보고기간종료일 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전자지급결제대행서비스(PG) 54,079,316 40,335,767 정산대행서비스(야놀자) 36,230,044 71,730,234 실시간송금서비스(배달대행) 1,986,953 3,074,098 기타 5,506,768 3,002,404 합 계 97,803,081 118,142,503 18. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말 현재연이자율 당기말 전기말 우리은행 일반대출 - - 2,000,000 산업은행 일반대출 5.07% 1,000,000 1,000,000 합 계 1,000,000 3,000,000 상기 차입금 이외에 당사는 우리은행과 2,500,000천원, 산업은행과 5,000,000천원, KEB하나은행과 7,500,000천원 및 매입외환 500,000천원, USD 5,000,000, 농협은행과 5,000,000천원, 신한은행과 5,000,000천원의 한도대출 약정을 맺고 있습니다. 19. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 19-1 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 11,248,284 11,556,902 퇴직급여지급액 (736,674) (1,054,502) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,638,430 1,597,253 확정급여부채의 재측정요소 (1,395,364) (851,369) - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 (1,395,364) (851,369) 사업결합과 사업처분의 영향 (506,767) - 기말금액 10,247,909 11,248,284 사외적립자산의 변동: 기초금액 12,549,557 12,357,091 기대수익 439,617 312,264 기여금 납입액 - 800,000 퇴직급여지급액 (685,762) (755,857) 사외적립자산의 재측정요소 (212,680) (163,941) - 사외적립자산의 수익 (위 기대수익에 포함된 금액 제외) (212,680) (163,941) 사업결합과 사업처분의 영향 (506,767) 기말금액 11,583,965 12,549,557 재무상태표상 구성항목: - 확정급여부채의 현재가치 10,247,909 11,248,284 - 사외적립자산의 공정가치 (11,583,965) (12,549,557) 합 계 (주1) (1,336,056) (1,301,273) (주1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 기타비유동금융자산으로 계정재분류하였습니다(주석 5-1 참조). 당사의 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용되고 있습니다. 19-2 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,266,411 1,320,804 이자비용 372,019 276,448 사외적립자산의 기대수익 (439,617) (312,264) 합 계 1,198,813 1,284,989 19-3 보험수리적평가에 사용된 주요 가정 (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 5.35% 2.99% 미래급여인상률 3.87% 3.18% 물가상승률 1.30% 1.30% 가정된 할인율이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 확정급여부채 현재가치 증감 974,435 (843,065) 변화율 9.5% (8.2)% (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 확정급여부채 현재가치 증감 1,195,294 (1,023,255) 변화율 10.6% (9.1)% 가정된 미래급여인상률이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여부채의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승