한솔홈데코 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 연결기업은 2022년 8월 3일 이사회를 개최하여 분할계획서 승인의 건을 결의하였고, 2022년 9월 30일 임시주주총회를 통하여 해당 안건을 승인하였습니다. 이에 따라 2022년 10월 1일을 분할기일(분할등기일 2022년 10월 5일)로 하여 토탈인테리어 사업부문 일체를 물적분할 후 사명을 주식회사 모두의봄(MODU VHOM Co., Ltd.)으로 하는 종속기업을 신규 설립하였습니다.나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 31기 3분기	매출채권	42,453	3,009	7.09%

장기미수금	247	247	100.00%

선급금	1,542	269	17.44%

합 계	44,242	3,525	7.97%

제 30기	매출채권	39,026	3,254	8.34%

장기미수금	247	247	100.00%

선급금	1,333	275	20.62%

장기대여금	6,550	2,419	36.93%

합 계	47,155	6,193	13.13%

제 29 기	매출채권	39,039	3,409	8.73%

장기미수금	286	247	86.32%

장기대여금	6,550	2,419	36.93%

합 계	45,875	6,074	13.24%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제 31기 3분기	제 30기	제 29 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,193	6,074	3,777

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,668)	119	2,297

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,525	6,193	6,074

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 신용위험이 발생한 집합채권을 대상으로 현금부족액을 손실충당금으로 계산

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	38,170	798	602	2,736	42,306

특수관계	147	-	-	-	147

계	38,317	798	602	2,736	42,453

구성비율	90.26%	1.88%	1.42%	6.44%	100.00%

다. 재고자산 현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	품목	계정과목	제 31 기 3분기	제 30 기	제 29 기	비고

목재	보드 등	제품	7,695	5,846	4,032	-

상품	3,429	4,271	1,506	-

재공품	4,026	1,618	699	-

원재료	1,598	2,033	1,508	-

부재료	6,139	7,420	1,742	-

저장품	6,579	6,421	6,613	-

미착품	3,010	21	8	-

소 계	32,476	27,630	16,108	-

마루	제품	7,054	5,851	4,840	-

상품	1,695	2,236	1,298	-

재공품	1,256	1,932	972	-

원재료	4,104	4,792	3,588	-

부재료	3,791	2,757	2,263	-

저장품	324	126	-	-

미착품	556	6,308	751	-

소 계	18,780	24,002	13,712	-

목분 등	제품	38	9	20	-

상품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	17	9	57	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	55	18	78	-

인테리어	제품	1	9	10	-

상품	698	764	1,006	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	699	773	1,016	-

기타	제품	-	-	-	-

상품	238	846	93	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	238	846	93	-

합 계	제품	14,788	11,713	8,902	-

상품	6,060	8,117	3,903	-

재공품	5,282	3,550	1,671	-

원재료	5,719	6,834	5,153	-

부재료	9,930	10,177	4,005	-

저장품	6,903	6,548	6,613	-

미착품	3,566	6,330	759	-

합 계	52,248	53,269	31,007	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.91%	16.93%	10.51%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5회	5.2회	6.8회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고조사 실시

(2) 감사인의 참여 입회여부: 12월말은 외부감사인 참여(3) 장기체화재고현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	분기말잔액	비 고

재고자산	53,775	53,775	(1,527)	52,248	-

주) 당기평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.

라. 수주현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

마. 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	17,219,942	17,219,942	5,213,001	5,213,001

매출채권및기타채권	39,745,151	39,745,151	36,681,068	36,681,068

단기금융상품	41,724	41,724	-	-

장기금융상품	30,478	30,478	27,319	27,319

기타금융자산	797,391	797,391	4,941,608	4,941,608

소계	57,834,686	57,834,686	46,862,996	46,862,996

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치금융자산	429,964	429,964	429,032	429,032

파생상품자산	917,226	917,226	204,071	204,071

소계	1,347,190	1,347,190	633,103	633,103

금융자산 합계	59,181,876	59,181,876	47,496,099	47,496,099

금융부채:

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	54,005,527	54,005,527	35,580,918	35,580,918

유동성장기부채	4,456,667	4,456,667	16,488,980	16,488,980

유동성사채	14,933,366	14,933,366	-	-

장기차입금	34,765,045	34,765,045	22,139,092	22,139,092

사채	-	-	14,867,134	14,867,134

매입채무및기타채무	36,550,976	36,550,976	43,377,344	43,377,344

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

금융부채 합계	144,721,581	144,721,581	132,463,468	132,463,468

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 수준3으로 분류되는 주요 항목에 대한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	조합 등 출자금	354,904	353,972

투자주식	75,060	75,060

합계	429,964	429,032

(3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발행한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.