한솔홈데코 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음.2) 대손충당금 설정현황2-1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 31기 1분기	매출채권	40,070	3,235	8.07%

장기미수금	247	247	100.00%

선급금	3,691	274	7.42%

장기대여금	6,550	2,419	36.93%

합 계	50,558	6,175	12.21%

제 30기	매출채권	39,026	3,254	8.34%

장기미수금	247	247	100.00%

선급금	1,333	275	20.62%

장기대여금	6,550	2,419	36.93%

합 계	47,155	6,193	13.13%

제 29 기	매출채권	39,039	3,409	8.73%

장기미수금	286	247	86.32%

장기대여금	6,550	2,419	36.93%

합 계	45,875	6,074	13.24%

2-2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제 31기 1분기	제 30기	제 29 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,193	6,074	3,777

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(18)	119	2,297

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,175	6,193	6,074

2-3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 신용위험이 발생한 집합채권을 대상으로 현금부족액을 손실충당금으로 계산

2-4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	35,998	709	216	2,969	39,892

특수관계	178	-	-	-	178

계	36,177	709	216	2,969	40,070

구성비율	90.28%	1.77%	0.54%	7.41%	100.00%

3) 재고자산 현황

3-1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	품목	계정과목	제 31 기 1분기	제 30 기	제 29 기	비고

목재	보드 등	제품	5,425	5,846	4,032	-

상품	4,578	4,271	1,506	-

재공품	1,498	1,618	699	-

원재료	4,442	2,033	1,508	-

부재료	5,984	7,420	1,742	-

저장품	6,638	6,421	6,613	-

미착품	3	21	8	-

소 계	28,567	27,630	16,108	-

마루	제품	6,485	5,851	4,840	-

상품	3,042	2,236	1,298	-

재공품	2,287	1,932	972	-

원재료	6,561	4,792	3,588	-

부재료	2,975	2,757	2,263	-

저장품	124	126	-	-

미착품	1,540	6,308	751	-

소 계	23,014	24,002	13,712	-

목분 등	제품	53	9	20	-

상품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	13	9	57	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	65	18	78	-

인테리어	제품	3	9	10	-

상품	951	764	1,006	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	954	773	1,016	-

기타	제품	-	-	-	-

상품	355	846	93	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	355	846	93	-

합 계	제품	11,965	11,713	8,902	-

상품	8,926	8,117	3,903	-

재공품	3,784	3,550	1,671	-

원재료	11,016	6,834	5,153	-

부재료	8,959	10,177	4,005	-

저장품	6,762	6,548	6,613	-

미착품	1,542	6,330	759	-

합 계	52,954	53,269	31,007	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.22%	16.93%	10.51%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4회	5.2회	6.8회	-

3-2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고조사 실시

(2) 감사인의 참여 입회여부: 12월말은 외부감사인 참여(3) 장기체화재고현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	분기말잔액	비 고

재고자산	54,647	54,647	(1,692)	52,954	-

주) 당기평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.

4) 수주현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

5) 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	10,355,275	10,355,275	5,213,001	5,213,001

매출채권및기타채권	36,978,987	36,978,987	36,681,068	36,681,068

장기금융상품	27,670	27,670	27,319	27,319

기타금융자산	4,912,064	4,912,064	4,941,608	4,941,608

소계	52,273,996	52,273,996	46,862,996	46,862,996

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치금융자산	429,763	429,763	429,032	429,032

파생상품자산	-	-	204,071	204,071

소계	429,763	429,763	633,103	633,103

금융자산 합계	52,703,759	52,703,759	47,496,099	47,496,099

금융부채:

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	46,105,700	46,105,700	35,580,918	35,580,918

유동성장기부채	3,268,345	3,268,345	16,488,980	16,488,980

장기차입금	35,492,192	35,492,192	22,139,092	22,139,092

사채	14,889,113	14,889,113	14,867,134	14,867,134

매입채무및기타채무	38,922,888	38,922,888	43,377,344	43,377,344

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	138,688,238	138,688,238	132,463,468	132,463,468

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	25,165	25,165	-	-

소계	25,165	25,165	-	-

금융부채 합계	138,713,403	138,713,403	132,463,468	132,463,468

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 수준3으로 분류되는 주요 항목에 대한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	조합 등 출자금	354,703	353,972

투자주식	75,060	75,060

합계	429,763	429,032

(3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발행한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.