한솔홈데코 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 당분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 30 기 전분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 한솔홈데코와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 한솔홈데코(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Hansol Newzealand Ltd. 및 Hansol Homedeco Vietnam Co., Ltd.의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 당사는 1991년 12월 27일에 설립되어 중밀도섬유판(Medium Density Fiber Board) 및 기타 나무제품 제조ㆍ판매, 도매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 동작구보라매로에 소재하고 있으며, 전라북도 익산시에 제조시설을 갖춘 공장을 보유하고 있습니다.당사는 2003년 11월 4일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 83,765백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	액면금액 (*)	지분율 (%)

한솔홀딩스㈜	18,791,235주	18,791,235	23.32

조동길	114,652주	114,652	0.14

기타	61,659,262주	61,659,262	76.54

합 계	80,565,149주	80,565,149	100.00

(*) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 자기주식의 이익소각으로 인하여 액면금액의 합계액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주사업장	보고기간종료일	업종	지배력 판단근거

Hansol Newzealand Ltd.	100%	뉴질랜드	12월	임업	의결권 과반보유

Hansol Homedeco Vietnam Co., Ltd	100%	베트남	12월	제조업	의결권 과반보유

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	당분기총포괄손익

Hansol Newzealand Ltd.	58,174,174	77,430,834	(19,256,660)	135,443	(5,672,798)	(5,672,798)

Hansol Homedeco Vietnam Co., Ltd.	12,637,333	13,397,987	(760,654)	10,268,226	(476,458)	(476,458)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하"연결기업")의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 ─ 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 당분기 중 이 개정사항이 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 ─ 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 ─ 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' ─ 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' ─ 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' ─ 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 동 개정으로 인하여 연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,000	7,000

전력사용보증금	23,478	20,319

합계	30,478	27,319

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	42,453,231	-	39,025,760	-

차감: 대손충당금	(3,008,416)	-	(3,253,013)	-

미수금	80,159	246,865	845,904	246,865

차감: 대손충당금	-	(246,865)	-	(246,865)

미수수익	218,028	2,149	62,417	-

합계	39,743,002	2,149	36,681,068	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.연결기업의 매출채권은 통상적으로 90일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 매출채권및기타채권의 연령분석(채권발생일기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월 ~1년	1년 초과	합 계

매출채권	38,316,995	798,171	3,338,065	42,453,231

미수금	-	-	246,865	246,865

합계	38,316,995	798,171	3,584,930	42,700,096

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월 ~1년	1년 초과	합 계

매출채권	35,736,257	47,974	3,241,530	39,025,760

미수금	-	-	246,865	246,865

합계	35,736,257	47,974	3,488,395	39,272,625

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,253,013	246,865	3,408,526	246,865

설정액(환입액)	(244,597)	-	(92,984)	-

분기말금액	3,008,416	246,865	3,315,542	246,865

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	15,915,002	(1,126,773)	14,788,229	12,770,953	(1,057,577)	11,713,376

상 품	6,460,116	(400,553)	6,059,563	8,489,838	(372,992)	8,116,846

재공품	5,282,312	-	5,282,312	3,549,523	-	3,549,523

원재료	5,719,244	-	5,719,244	6,834,428	-	6,834,428

부재료	9,929,532	-	9,929,532	10,176,953	-	10,176,953

저장품	6,902,917	6,902,917	6,547,679	-	6,547,679

미착품	3,566,303	-	3,566,303	6,329,823	-	6,329,823

합계	53,775,426	(1,527,326)	52,248,100	54,699,197	(1,430,569)	53,268,628

연결기업은 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)송윤화학	대한민국	제조업	12월	-	-	40.00%	-

(*) 연결기업은 당분기 중에 관계기업투자주식 송윤화학 지분 전부를 매각하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	당분기지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)송윤화학	-	-	-	-

7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	기타증감(*)	분기말

토지	26,349,163	-	-	-	-	-	26,349,163

건물	20,730,606	51,989	-	(558,383)	-	-	20,224,212

구축물	12,045,636	211,601	(8,909)	(268,993)	-	-	11,979,335

기계장치	73,718,648	453,239	(73,720)	(3,696,977)	(229,053)	1,070,839	71,242,976

차량운반구	660,767	27,693	(46,413)	(107,336)	-	19,956	554,667

공기구비품	2,476,722	1,047,247	(15,847)	(458,352)	(2,197)	133,760	3,181,333

임차자산개량권	323,657	246,682	(54,526)	(184,915)	-	476,571	807,469

기타	285,252	-	-	-	-	-	285,252

건설중인자산	3,282,691	7,958,860	-	-	-	(2,508,062)	8,733,489

합계	139,873,142	9,997,311	(199,415)	(5,274,956)	(231,250)	(806,936)	143,357,896

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이 및 건설중인자산의 본계정대체 내역 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	26,349,163	-	-	-	-	26,349,163

건물	21,475,001	-	-	(558,297)	-	20,916,704

구축물	12,461,430	10,638	-	(262,354)	(75,128)	12,134,586

기계장치	77,305,910	-	-	(3,713,806)	1,863,041	75,455,145

차량운반구	630,741	55,319	-	(111,730)	132,277	706,607

공기구비품	2,076,440	203,671	(17,000)	(405,546)	435,895	2,293,460

임차자산개량권	-	-	-	(611)	352,768	352,157

기타	285,252	-	-	-	-	285,252

건설중인자산	635,200	4,145,543	-	-	(2,251,786)	2,528,957

합 계	141,219,137	4,415,171	(17,000)	(5,052,344)	457,067	141,022,031

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이 및 건설중인자산의 본계정대체 내역 등으로 구성되어 있습니다.

8. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	조림권	합계

기초	1,271,629	235,060	1,499,152	3,005,841

취득	1,189,083	-	-	1,189,083

대체	1,879,360	-	-	1,879,360

처분	(8,450)	-	-	(8,450)

상각	(822,710)	-	(146,332)	(969,042)

기타(*)	146	-	24,068	24,214

분기말	3,509,058	235,060	1,376,888	5,121,006

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이 및 건설중인자산의 무형자산 본계정대체내역등으로 구성되어 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	조림권	합계

기초	1,795,804	235,060	1,633,383	3,664,247

취득	111,979	-	-	111,979

상각	(494,234)	-	(114,354)	(608,588)

기타(*)	1,120	-	59,304	60,424

분기말	1,414,669	235,060	1,578,333	3,228,062

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이 및 건설중인자산의 무형자산 본계정대체내역등으로 구성되어 있습니다.

(2) 계정과목 재분류연결기업은 경제적 실질을 보다 명확하게 반영하기 위하여 과거 생물자산에 포함된 조림권을 무형자산으로 재분류하였으며 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 재분류는 연결기업의 당기순이익이나 자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 계정과목 재분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기말	전기초

무형자산	1,578,333	1,633,383

생물자산	(1,578,333)	(1,633,383)

9. 생물자산(1) 생물자산의 개요연결기업은 생물자산으로 조림을 보유하고 있습니다. 조림은 뉴질랜드 북쪽 섬에 위치하고 있으며 총 면적은 약 6천ha 입니다. 연결기업의 생물자산은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 따라 공정가치로 인식되며, 당해 자산에 대한 기대 순현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 조림의 공정가치 산정방법을 요약하면 다음과 같습니다.① 기대 순현금흐름은 합리적인 계획에 따른 생산 및 벌목 수량과 동종시장에서 거래되는 거래가격을 고려하여 추정된 가격에 합리적으로 추정한 조림비용, 벌목비용 및 기타운영비용 등을 차감하여 산정하였습니다.② 기대 순현금흐름을 현재가치로 할인하기 위한 할인율은 뉴질랜드 조림산업에서 사용하는 산업평균 세후할인율을 반영하여 산정되었습니다. 동 할인율에는 조림 구매자의 기대되는 세후순이익이 반영되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	58,388,637	56,837,364

투자등으로 인한 증가	(173,059)	(877,720)

벌채로 인한 감소	327,440	349,949

순공정가치의 변동으로 발생한 평가손익	(3,584,937)	(1,989,617)

해외사업장에 대한 환산차이	949,797	2,080,060

분기말	55,907,878	56,400,036

10. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,310,470	-	31,554,569	-

미지급금	4,299,351	579,070	10,001,432	202,483

미지급비용	2,362,084	-	1,618,860	-

합계	35,971,905	579,070	43,174,861	202,483

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	54,005,527	-	34,893,693	-

장기차입금	4,456,667	34,765,045	17,176,205	22,139,092

사채	14,933,366	-	-	14,867,134

합계	73,395,560	34,765,045	52,069,898	37,006,226

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	2.74%~3.76%	28,000,000	20,000,000

수출입은행	3.36%	1,300,000	1,300,000

KEB하나은행	4.74%	3,000,000	3,000,000

대구은행	4.29%	3,000,000	-

외화단기차입금	수협은행	2.00%	4,304,400(USD 3,000,000)	3,556,500(USD 3,000,000)

USD Term SOFR3M+1.10%	2,869,600(USD 2,000,000)	-

수출입은행	3.11%	2,152,200(USD 1,500,000)	474,965(USD 400,000)

국민은행	2.33%	2,869,600(USD 2,000,000)	1,183,945(USD 1,000,000)

산업은행	4.25%	6,509,727(USD 4,500,000)	5,378,283(USD 4,500,000)

합계	54,005,527	34,893,693

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금 등	산업은행(*)	2.00% ~ 4.35%	17,793,400	17,771,810

해외조림자금 외	산림조합중앙회	1.50%	17,017,017	17,294,587

운영자금	수출입은행	2.95%	1,500,000	1,500,000

운영자금	KEB하나은행	3.34%	2,911,295(USD 2,012,500)	2,748,900(USD 2,300,000)

소계	39,221,712	39,315,297

차감: 1년이내 도래분	(4,456,667)	(17,176,205)

합계	34,765,045	22,139,092

(*) 당분기말 현재 연결기업은 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 122,544,763천원의 토지와 건물, 구축물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참고).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행처	발행일	최종상환일	이자율	당분기말	전기말

제42회 무보증사모사채	우리종합금융	2020.06.25	2023.06.25	2.18%	15,000,000	15,000,000

소계	15,000,000	15,000,000

차감: 1년이내 도래분	(15,000,000)	-

사채할인발행차금	-	(132,866)

합계	-	14,867,134

(5) 보고기간종료일 현재 장기차입금과 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	장기차입금	사채

2022.10.01~2023.09.30	4,456,667	15,000,000

2023.10.01~2024.09.30	18,285,718	-

2024.10.01~2025.09.30	3,042,273	-

2025.10.01 이후	13,437,054	-

합계	39,221,712	15,000,000

(*) 예상 이자비용 및 사채할인발행차금은 고려되지 않았습니다.

12. 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	차입금 등	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	122,544,763	130,000,000	시설자금 외	65,010,400	산업은행(*)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	225,000	사채	14,933,366	신용보증기금

(*) 차입금 등에는 산업은행이 산림조합중앙회에 지급보증한 19,217,000천원이 포함되어 있습니다.

13. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

품질보증충당부채(*)	1,265,210	456,989	1,308,180	540,686

장기종업원충당부채	-	369,173	-	395,614

복구충당부채	-	129,741	-	-

기타충당부채	584	-	20,671	-

합계	1,265,794	955,903	1,328,851	936,300

(*) 품질보증충당부채는 판매보증비의 발생 경험률을 반영하여 계상되었습니다.

14. 자본금

당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주, 천원)

구분	보통주(*)	주식발행초과금	합계

발행주식수	자본금

기초	80,565,149	83,765,149	24,943,137	108,708,286

당분기말	80,565,149	83,765,149	24,943,137	108,708,286

(전분기)

(단위: 주, 천원)

구분	보통주(*)	주식발행초과금	합계

발행주식수	자본금

기초	80,565,149	83,765,149	24,943,137	108,708,286

전분기말	80,565,149	83,765,149	24,943,137	108,708,286

(*) 연결기업은 2005년 9월 13일 이사회결의를 통하여 자기주식 3,200,000주를 이익으로 소각하였으며 동 금액은 6,684,800천원입니다. 이로 인하여 연결기업의 자본금83,765,149천원과 발행한 주식의 액면가액 80,565,149천원은 소각주식분 3,200,000천원만큼 일치하지 않습니다.

15. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,943,137	24,943,137

감자차익	6,087,519	6,087,519

기타자본잉여금	(31)	(31)

자기주식처분손실	(330,652)	(330,652)

신주인수권대가	325,005	325,005

전환권대가	242,123	242,123

주식선택권	151,538	74,025

합계	31,418,639	31,341,126

16. 주식기준보상연결기업은 아래와 같이 주요 경영진에게 연결기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권의 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회차	부여일	발행할주식의 총수	보상기준가격	행사가격	부여대상	가득조건	행사가능기간

2019년 부여분	2019-03-21	149,700주	시가	1,490	임직원	경영성과지표	2022-03-21~2024-03-20

2020년 부여분	2020-02-28	330,910주	시가	1,485	임직원	용역제공조건2년	2023-02-28~2025-02-27

2021년 부여분	2021-02-25	103,800주	시가	2,145	임직원	용역제공조건2년	2024-02-25~2026-02-24

2022년 부여분	2022-03-22	273,400주	시가	1,700	임직원	용역제공조건2년	2025-03-23~2027-03-22

(2) 주식선택권의 부여일의 공정가치와 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치(*2)	가치평가기법	주가	변동성	무위험이자율	배당수익률	기대만기

2019년 부여분(*1)	-	-	-	-	-	-	-

2020년 부여분	95	이항모형	918	30.54%	1.20%	-	4년

2021년 부여분	1,046	이항모형	1,928	76.62%	1.17%	-	4년

2022년 부여분	493	이항모형	1,719	30.80%	2.60%	-	4년

(*1) 상기 주식선택권은 경영성과지표 등 행사가능수량 산출기준에 따라 산출된 수량예측치가 존재하지 않으므로 보상비용을 인식하지 아니하였습니다.(*2) 주식선택권 1주 기준입니다.

17. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	17,219,942	17,219,942	5,213,001	5,213,001

매출채권및기타채권	39,745,151	39,745,151	36,681,068	36,681,068

단기금융상품	41,724	41,724	-	-

장기금융상품	30,478	30,478	27,319	27,319

기타금융자산	797,391	797,391	4,941,608	4,941,608

소계	57,834,686	57,834,686	46,862,996	46,862,996

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치금융자산	429,964	429,964	429,032	429,032

파생상품자산	917,226	917,226	204,071	204,071

소계	1,347,190	1,347,190	633,103	633,103

금융자산 합계	59,181,876	59,181,876	47,496,099	47,496,099

금융부채:

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	54,005,527	54,005,527	35,580,918	35,580,918

유동성장기부채	4,456,667	4,456,667	16,488,980	16,488,980

유동성사채	14,933,366	14,933,366	-	-

장기차입금	34,765,045	34,765,045	22,139,092	22,139,092

사채	-	-	14,867,134	14,867,134

매입채무및기타채무	36,550,976	36,550,976	43,377,344	43,377,344

기타금융부채	1,000	1,000	10,000	10,000

금융부채 합계	144,721,581	144,721,581	132,463,468	132,463,468

(*) 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 부채의 장부가액이 공정가치에 근사한다고 판단합니다.(2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

(수준 1) 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
(수준 3) 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 주요 항목에 대한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	조합 등 출자금	354,904	353,972

투자주식	75,060	75,060

합계	429,964	429,032

연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다.(3) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

18. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)

관계기업(*2)	-

기타 특수관계자(*1)	(주)한솔케미칼, 한솔피엔에스(주) 등

(*1) 기타특수관계자에는 한솔그룹 계열사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결기업은 당분기 중에 관계기업투자주식 송윤화학 지분 전부를 매각하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	매출거래	매입거래	기타수익	기타비용

한솔홀딩스(주)	-	-	-	1,190,589

한솔제지(주)	1,288,790	-	-	7,584

(주)한솔케미칼	-	25,200	-	-

(주)로지스마일	-	375,686	-	8,736,596

한솔로지스틱스(주)	-	-	-	652,230

한솔피엔에스(주)	-	-	1,576,757

한솔테크닉스(주)	-	-	-	3,570

한솔문화재단	-	-	-	3,475

한솔코에버(주)	-	-	-	50,000

(주)송윤화학	-	537	356,221	-

합계	1,288,790	401,423	356,221	12,220,801

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	매출거래	매입거래	기타수익	기타비용

한솔홀딩스(주)	-	-	-	1,028,699

한솔제지(주)	285,010	-	-	7,291

(주)한솔케미칼	-	2,569,475	-	-

한솔로지스틱스(주)	-	1,853,021	-	6,991,730

에이치디씨리조트(주)	-	-	-	7,941

한솔피엔에스(주)	-	-	-	1,482,951

한솔테크닉스(주)	-	-	-	3,773

한솔문화재단	-	-	-	1,500

(주)송윤화학	-	5,521	210,606	-

합계	285,010	4,428,017	210,606	9,523,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

한솔홀딩스(주)	-	-	47,748	47,748	-	136,424	136,424

한솔제지(주)	147,175	-	-	147,175	-	-	-

(주)한솔케미칼	-	-	-	-	10,890	-	10,890

(주)로지스마일	-	-	-	-	120,595	3,266,575	3,387,170

한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	546,234	-	546,234

에이치디씨리조트(주)	-	-	230,000	230,000	-	-	-

한솔피엔에스(주)	-	-	-	-	-	456,197	456,197

한솔테크닉스(주)	-	-	-	-	-	1,785	1,785

한솔문화재단	-	-	-	-	-	2,800	2,800

합계	147,175	-	277,748	424,923	677,719	3,863,781	4,541,500

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

한솔홀딩스(주)	-	-	48,056	48,056	199,459	-	199,459

한솔제지(주)	178,411	-	-	178,411	-	-	-

(주)한솔케미칼	-	-	-	-	14,850	-	14,850

한솔로지스틱스(주)	-	-	-	-	2,705,903	780,208	3,486,111

에이치디씨리조트(주)	-	-	230,000	230,000	-	-	-

한솔피엔에스(주)	-	-	-	-	280,700	233,690	514,390

한솔테크닉스(주)	-	-	-	-	-	1,376	1,376

한솔문화재단	-	-	-	-	-	27,689	27,689

(주)송윤화학	-	6,550,000	262,359	6,812,359	-	-	-

합계	178,411	6,550,000	540,415	7,268,826	3,200,912	1,042,963	4,243,875

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증감	분기말

관계기업

(주)송윤화학	대여금	6,550,000	(6,550,000)	-

대손충당금	(2,418,591)	2,418,591	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증감	분기말

관계기업

(주)송윤화학	대여금	6,550,000	-	6,550,000

대손충당금	(2,418,591)	-	(2,418,591)

(5) 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

19. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

내역	금융기관	한도액

당좌대출	KEB하나은행	3,000,000

어음할인	신한은행 외	6,000,000

전자방식외담대	기업은행 외	18,300,000

일반대출	산업은행 외	22,800,000

일반대출	수출입은행	USD 2,000,000

L/C OPEN	신한은행 외	USD 13,240,000

(2) 연결기업은 당분기말 현재 기타매출의 이행보증 및 매출채권신용보험과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 8,606,648천원, 94,924,100천원을 제공받고 있으며 전문건설공제조합으로부터 하자보수보증과 관련하여 7,449,793천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산림조합중앙회의 차입금에 대하여 산업은행으로부터 19,217,000천원, Hansol Homedeco Vietnam Co., Ltd.의 산업은행 싱가폴지점 차입금 USD 4,500,000에 대하여 산업은행에게 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	45,774,905	141,444,832	49,210,217	138,854,531

상품의 판매	21,214,254	67,393,679	14,912,699	42,813,452

기타	2,876,718	6,364,729	3,777,360	9,507,134

합계	69,865,877	215,203,240	67,900,276	191,175,117

수익인식시기

한 시점에 인식	68,442,951	211,663,670	66,422,604	187,245,919

기간에 걸쳐 이전	1,422,926	3,539,570	1,477,672	3,929,198

합계	69,865,877	215,203,240	67,900,276	191,175,117

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	238,137	8,262,564

2. 조정사항	14,925,731	8,913,414

법인세비용	1,142,530	(895,293)

이자수익	(186,921)	(197,192)

이자비용	2,139,954	1,615,972

외화환산이익	(560,782)	(2,531,578)

외화환산손실	1,483,968	308,168

배당금수익	(8,294)	(5,655)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(932)	(2,839)

파생상품평가이익	(942,391)	(205,327)

파생상품평가손실	25,165	-

파생상품거래이익	(56,929)	(211,177)

대손상각비(대손충당금환입)	(244,597)	(92,984)

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(2,423,878)	276,810

재고자산평가손실	96,756	94,954

감가상각비	5,274,953	4,943,318

사용권자산상각비	1,253,633	333,069

무형자산상각비	969,042	494,234

주식보상비용	77,512	43,549

유형자산처분이익	(818)	(50,500)

유형자산처분손실	170,074	-

유형자산손상차손	231,250	-

무형자산처분손실	8,450	-

사용권자산처분이익	(8,146)	(2,173)

투자부동산상각비	2,345	2,345

기타매출원가	173,059	-

퇴직급여	1,373,834	1,252,827

기타장기종업원급여	26,440	32,229

판매보증비	1,325,517	1,608,824

조림자산평가손실	3,584,937	2,105,945

잡이익	-	(4,112)

3. 운전자본변동	(11,614,251)	(13,952,874)

매출채권	(3,378,144)	512,132

미수금	968,482	612,777

미수수익	31,088	(102,087)

재고자산	871,372	(8,470,607)

선급금	(209,302)	(696,174)

선급비용	(11,394)	202,067

예치보증금	2,565	-

보증금	-	(70,433)

장기미수수익	(89,979)	-

선급부가세	582,746	(711,048)

매입채무	(3,679,817)	1,036,533

미지급금	(5,933,021)	(5,414,258)

미지급비용	421,997	1,040,006

선수금	783,926	976,429

선수수익	(29,735)	-

예수금	44,842	(55,210)

예수부가세	(174,931)	(812,281)

품질보증충당부채	(1,452,184)	(1,993,538)

기타충당부채	(20,087)	98,203

퇴직금	(889,763)	(744,019)

사외적립자산	599,969	643,634

장기종업원급여	(52,881)	(5,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,549,617	3,223,104

22. 주당손익당분기 및 전분기 중 기본(희석)주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(6)	3	43	103

희석주당이익(*)	(6)	3	43	103

(*) 2021년, 2022년 부여분 주식선택권은 희석효과가 없습니다.23. 코로나19의 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

24. 보고기간 후 사건주요 사업부문 물적분할연결기업은 2022년 8월 3일 이사회를 개최하여 분할계획서 승인의 건을 결의하였고, 2022년 9월 30일 임시주주총회를 통하여 해당 안건을 승인하였습니다. 이에 따라 2022년 10월 1일을 분할기일(분할등기일 2022년 10월 5일)로 하여 토탈인테리어 사업부문 일체를 물적분할 후 사명을 주식회사 모두의봄 (MODU VHOM Co., Ltd.)으로 하는 종속기업을 신규 설립하였습니다.