한솔홈데코 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 연결기업은 전기 중 상법 제530조2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할회사가 영위하는 사업 중 토탈인테리어 사업부문 전부를 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 방식으로 물적분할하여 신설회사를 설립하였습니다.

구분	내용

분할방법	단순ㆍ물적분할

분할회사	분할존속회사	주식회사 한솔홈데코 (분할대상 사업부문을 제외한 사업부문)

분할신설회사	한솔모두의봄(주) (토탈 인테리어 사업부)

분할일정	이사회 결의일	2022-08-03

주주총회일	2022-09-30

분할기일	2022-10-01

분할등기일	2022-10-05

분할기일 현재 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

자산

현금및현금성자산	11,000,000

기타유동자산	15,315

유형자산	711,710

무형자산	2,549,461

사용권자산	2,193,220

이연법인세자산	19,996

기타비유동자산	284,080

자산총계	16,773,782

부채

매입채무및기타채무	268,367

유동성리스부채	512,024

기타유동부채	40,248

비유동리스부채	1,719,545

확정급여부채	90,890

기타비유동충당부채	3,171

부채총계	2,634,245

순자산 금액	14,139,537

2. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 32기 3분기	매출채권	48,475	3,040	6.27%

장기미수금	52	52	100.00%

선급금	1,483	260	17.57%

합 계	50,010	3,353	6.70%

제 31기	매출채권	47,159	3,002	6.37%

장기미수금	247	247	99.80%

선급금	820	268	32.73%

합 계	48,226	3,517	7.29%

제 30 기	매출채권	39,026	3,254	8.34%

장기미수금	247	247	100.00%

선급금	1,243	275	22.11%

장기대여금	6,550	2,419	36.93%

합 계	47,065	6,193	13.16%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제 32기 3분기	제 31기	제 30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,517	6,193	6,074

2. 순대손처리액(①－②±③)	(652)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(652)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	488	(2,676)	119

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,353	3,517	6,193

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손경험률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 신용위험이 발생한 집합채권을 대상으로 현금부족액을 손실충당금으로 계산4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	43,517	1,350	871	2,303	48,041

특수관계	424	-	-	-	424

계	43,951	1,350	871	2,303	48,475

구성비율	90.67%	2.78%	1.80%	4.75%	100.00%

3. 재고자산 현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	품목	계정과목	제 32 기 3분기	제 31 기	제 30 기	비고

목재	보드	제품	6,658	6,167	5,846	-

상품	3,302	3,445	4,271	-

재공품	3,568	3,188	1,618	-

원재료	2,400	495	2,033	-

부재료	4,304	5,920	7,420	-

미착품	3	137	21	-

소 계	20,236	19,353	27,630	-

마루	제품	7,784	6,526	5,851	-

상품	1,951	1,837	2,236	-

재공품	1,382	843	1,932	-

원재료	2,974	3,675	4,792	-

부재료	2,461	2,911	2,757	-

미착품	1,313	1,454	6,308	-

소 계	17,864	17,246	24,002	-

제재목	제품	92	21	9	-

원재료	28	45	9	-

소 계	120	66	18	-

인테리어	제품	1	1	9	-

상품	421	642	764	-

소 계	422	643	773	-

기타	상품	345	208	846	-

저장품	66,756	6,942	6,547	-

미착품	9	51	-	-

미청구공사	118	17	-	-

소 계	7,227	7,218	846	-

합 계	제품	14,536	12,716	11,713	-

상품	6,018	6,133	8,117	-

재공품	4,950	4,032	3,550	-

원재료	5,402	4,214	6,834	-

부재료	6,765	8,831	10,177	-

저장품	6,756	6,942	6,548	-

미착품	1,325	1,643	6,330	-

미청구공사	118	17	-	-

합 계	45,869	44,526	53,269	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.14%	13.94%	16.93%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.6회	4.8회	5.2회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고조사 실시

(2) 감사인의 참여 입회여부: 12월말은 외부감사인 참여(3) 장기체화재고현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

재고자산	49,280	49,280	(3,411)	45,869	-

(*) 당기평가손실 금액은 공시서류작성기준일 현재 재고자산평가충당금 잔액입니다.

4. 수주현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

5. 공정가치1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	10,351,131	10,351,131	8,042,490	8,042,490

매출채권및기타채권	45,883,428	45,883,428	44,756,340	44,756,340

단기금융상품	5,638,190	5,638,190	9,037,219	9,037,219

장기금융상품	28,489	28,489	27,943	27,943

기타금융자산	2,217,780	2,217,780	817,482	817,482

소계	64,119,018	64,119,018	62,681,474	62,681,474

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	482,637	482,637	480,799	480,799

파생상품자산	427,297	427,297	177,388	177,388

소계	909,934	909,934	658,187	658,187

금융자산 합계	65,028,952	65,028,952	63,339,661	63,339,661

금융부채:

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	63,114,518	63,114,518	55,320,716	55,320,716

유동성장기부채	18,201,401	18,201,401	4,636,251	4,636,251

유동성사채	-	-	14,956,106	14,956,106

장기차입금	16,479,327	16,479,327	33,781,188	33,781,188

사채	14,727,044	14,727,044	-	-

매입채무및기타채무	38,655,921	38,655,921	35,056,059	35,056,059

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	151,188,211	151,188,211	143,760,320	143,760,320

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	-	-	47,795	47,795

금융부채 합계	151,188,211	151,188,211	143,808,115	143,808,115

(*) 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 부채의 장부가액이 공정가치에 근사하다고 판단합니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
(수준 3) 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 현재 수준 1에 해당하는 금융상품은 없으며, 수준 2로 측정되는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말	가치평가방법	투입변수

파생상품자산	427,297	177,388	현금흐름할인모형 등	할인율 등

파생상품부채	-	47,795

당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 항목에 대한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	조합 등 출자금	407,577	405,739

투자주식	75,060	75,060

합계	482,637	480,799

3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.