차AI헬스케어 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기 반기	매출채권	54,705	9,836	17.98%

기타채권	11,413	7,043	61.71%

합 계	66,118	16,879	25.53%

제47기	매출채권	72,730	6,506	8.95%

기타채권	6,299	4,921	78.12%

합 계	79,029	11,427	14.46%

제46기	매출채권	46,639	2,264	4.85%

기타채권	10,339	4,496	43.49%

합 계	56,978	6,760	11.86%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제48기 반기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,427	6,760	7,148

2. 순대손처리액(①－②±③)	383	(2,198)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,338)

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	383	140

3. 대손상각비 추가계상액	5,069	6,865	-388

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,879	11,427	6,760

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과12월 이하	1년 초과	손상채권	계

금 액	9,374	3,692	26,636	26,416	66,118

구성비율	14.18%	5.58%	40.29%	39.95%	100.00%

6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제48기 반기	제47기	제46기	비고

화장품유통부문	상품	3,700	211	344	-

제품	12,195	14,641	7,473	-

재공품	2,645	4,075	2,029	-

원재료	1,202	1,568	788	-

부재료	5,661	7,364	2,164	-

소모품	-	4	-

계	25,403	27,863	12,798

합 계	25,403	27,863	12,798	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.23%	12.96%	8.38%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.45회	3.36회	4.88회

나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. - 당기말 실사일 : 2019년 1월 2일 - 외부감사인입회 : 여

다. 재고자산 평가내역

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,250	(1,550)	3,700	466	(255)	211

제품	12,982	(787)	12,195	15,199	(558)	14,641

재공품	2,946	(301)	2,645	4,113	(38)	4,075

원재료	1,746	(544)	1,202	1,617	(49)	1,568

부재료	7,608	(1,947)	5,661	7,364	-	7,364

소모품	-	-	-	4	-	4

합 계	30,532	(5,129)	25,403	28,763	(900)	27,863

라. 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

6-3. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류연결기업의 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당반기말]

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,621,925	-	-	-	2,621,925

매출채권	44,869,096	-	-	-	44,869,096

기타상각후원가금융자산	4,369,374	-	-	-	4,369,374

비유동자산

장기금융상품	39,017	-	-	-	39,017

당기손익-공정가치금융자산	-	2,724,859	-	-	2,724,859

보증금	4,604,497	-	-	-	4,604,497

금융자산 계	56,503,909	2,724,859	-	-	59,228,768

유동부채

매입채무및기타지급채무	-	-	-	7,685,578	7,685,578

단기차입금	-	-	-	39,177,384	39,177,384

유동성리스부채	-	-	-	2,305,326	2,305,326

유동성장기부채	-	-	-	9,240	9,240

유동성전환사채	-	-	-	29,698,111	29,698,111

파생상품금융부채	-	9,444,452	-	-	9,444,452

비유동부채

장기차입금	-	-	-	8,014,278	8,014,278

리스부채	-	-	-	3,239,074	3,239,074

임대보증금	-	-	-	430,000	430,000

금융부채 계	-	9,444,452	-	90,558,991	100,003,443

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,351,701	-	-	-	8,351,701

단기금융상품	25,000,000	-	-	-	25,000,000

매출채권	66,224,746	-	-	-	66,224,746

기타상각후원가금융자산	1,377,280	-	-	-	1,377,280

기타포괄-공정가치 금융자산	-	-	855,799	-	855,799

비유동자산

장기금융상품	693,098	-	-	-	693,098

보증금	2,788,753	-	-	-	2,788,753

금융자산 계	104,435,578	-	855,799	-	105,291,377

유동부채

매입채무및기타지급채무	-	-	-	5,189,556	5,189,556

단기차입금	-	-	-	35,708,264	35,708,264

파생상품금융부채	-	11,164	-	-	11,164

비유동부채

전환사채	-	-	-	27,782,055	27,782,055

파생상품금융부채(전환상환권)	-	11,193,160	-	-	11,193,160

장기차입금	-	-	-	8,000,000	8,000,000

임대보증금	-	-	-	30,000	30,000

금융부채 계	-	11,204,324	-	76,679,875	87,884,199

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	2,724,859	2,724,859	-	-

기타포괄-공정가치 금융자산	-	-	855,799	855,799

소 계	2,724,859	2,724,859	855,799	855,799

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	2,621,925	2,621,925	8,351,701	8,351,701

장단기금융상품	39,017	39,017	25,693,098	25,693,098

매출채권	44,869,096	44,869,096	66,224,746	66,224,746

기타상각후원가금융자산	4,369,374	4,369,374	1,377,280	1,377,280

보증금	4,604,497	4,604,497	2,788,753	2,788,753

소 계	56,503,909	56,503,909	104,435,578	104,435,578

금융자산 합계	59,228,768	59,228,768	105,291,377	105,291,377

당기손익 인식된 금융부채 :

파생상품금융부채	29,973	29,973	11,164	11,164

파생상품금융부채(전환상환권)	9,414,479	9,414,479	11,193,160	11,193,160

소 계	9,444,452	9,444,452	11,204,324	11,204,324

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	7,685,578	7,685,578	5,189,556	5,189,556

단기차입금	39,177,384	39,177,384	35,708,264	35,708,264

장기차입금	8,014,278	8,014,278	8,000,000	8,000,000

전환사채	29,698,111	29,698,111	27,782,055	27,782,055

유동성장기부채	9,240	9,240	-	-

리스부채	5,544,400	5,544,400	-	-

임대보증금	430,000	430,000	30,000	30,000

소 계	90,558,991	90,558,991	76,709,875	76,709,875

금융부채 합계	100,003,443	100,003,443	87,914,199	87,914,199

② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치금융상품	-	2,724,859	-	2,724,859

파생상품금융부채(전환상환권)	-	-	9,414,479	9,414,479

파생상품부채	-	-	29,973	29,973

(*) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품금융부채(전환상환권)	9,414,479	옵션가격결정모형	무위험이자율	1.48%

할인율	14.32%

주가변동성	18.70%

파생상품부채	29,973	현재가치기법	N/A	N/A

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	40,000	-	-	-	-	-	-	40,000

합계	40,000	-	-	-	-	-	-	40,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-