차AI헬스케어 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 당사의 개요제이준코스메틱 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당기말 현재 당사의자본금은 13,261,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에프앤리퍼블릭	3,482,988	13.13

이진형	458,334	1.73

판나	123,458	0.47

박범규	405,930	1.53

왕텅	62,500	0.24

자기주식	304,778	1.15

㈜제이준글로벌	2,031,914	7.66

기타	19,652,528	74.1

합 계	26,522,430	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 비교표시 재무제표당사는 당분기 중 종속기업의 주식을 취득하여 보고기간말 현재 별도재무제표의 작성대상이 됨에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 2017년12월 31일 현재의 재무상태표와 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표를 비교표시하였습니다.

2-2. 중요한 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1. 종속기업, 공동기업 및 지분법피투자기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2-2. 2018년 1월 1일부터 새로이 적용되는 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

1) 금융자산의 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. - 지분상품모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 (연결)재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. 한편, 당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니 다. 이로 인하여 미처분이익잉여금이 11,245천원 감소하였습니다. 또한 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 미처분이익잉여금이 97,889 천원 감소하였습니다.(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

화장품류 등의 재화	고객 인도시 재화의 통제가 고객에게 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고,조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

3. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	706,920	2,234,069	331,559	630,163

제품매출	24,543,255	121,679,777	42,824,429	108,899,523

기타매출	202,893	621,631	57,223	135,859

합 계	25,453,068	124,535,477	43,213,211	109,665,545

(2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(3) 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	21,328,273	99,537,554	27,458,501	41,192,151

B사	(*)	(*)	1,083,753	26,499,480

C사	(*)	(*)	8,513,395	28,537,650

합 계	21,328,273	99,537,554	37,055,649	96,229,281

(*) 일부 거래처는 당기부터 주요 고객에서 제외되어 수익을 표시하지 않았습니다.(4) 수익의 구분당분기의 주요 재화 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 재화와 서비스 계열:

화장품류 등의 재화	25,250,175	123,913,846	43,155,988	109,529,686

원부자재 판매 등	202,893	621,631	57,223	135,859

합 계	25,453,068	124,535,477	43,213,211	109,665,545

수익인식 시기:

한 시점에 이행	25,453,068	124,535,477	43,213,211	109,665,545

4. 금융기관예적금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	193,242	4,523,010

장기금융상품	679,091	358,536

합 계	872,333	4,881,546

(*)현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	82,347,140	44,375,785

미수금	923,294	5,682,305

단기대여금	-	150,000

미수수익	-	10,813

합 계	83,270,434	50,218,903

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타수취채권	88,832,781	56,978,708

대손충당금:

매출채권	(910,997)	(2,263,792)

미수수익	(25,323)	(14,510)

미수금	(2,890,339)	(2,885,815)

단기대여금	(1,735,688)	(1,595,688)

소 계	(5,562,347)	(6,759,805)

매출채권및기타채권 순장부금액	83,270,434	50,218,903

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 29에서 설명하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발생일 경과 후 6개월이내	81,652,453	43,360,766

발생일 경과 후 12개월이내	2,543,779	6,977,733

발생일 경과 후 1년초과	4,636,549	6,640,210

합 계	88,832,781	56,978,708

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,759,805	7,147,957

대손상각비	845,049	351,369

기타의대손상각비	155,338	377,217

기타의대손상각비(환입)	-	(1,116,738)

회계정책변경	139,914	-

제각채권	(2,337,759)	-

기말금액	5,562,347	6,759,805

6. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	유동

기초금액	7,644,439	9,145,030

취득금액	2,348,336	5,109,902

평가이익	(73,864)	(46,712)

처분액	(8,571,537)	(6,563,781)

기말금액	1,347,374	7,644,439

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

시장성있는 지분증권	1,347,374	6,630,023

시장성없는 채무증권	-	1,014,416

합 계	1,347,374	7,644,439

(*)전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 적용하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,976,939	2,035,915

평가액	(73,864)	(46,712)

재분류조정	-	(22,540)

처분	(1,659,704)	-

자본에 가감되는 법인세효과	16,250	10,276

기말금액	259,621	1,976,939

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	재고자산평가	장부금액	취득원가	재고자산평가	장부금액

손실충당금	손실충당금

상품	774,720	(5,712)	769,008	350,066	(5,712)	344,354

제품	11,386,067	-	11,386,068	7,473,198	-	7,473,198

재공품	7,087,497	-	7,087,497	2,029,300	-	2,029,300

원재료	1,712,129	-	1,712,129	787,999	-	787,999

부재료	9,280,332	-	9,280,332	2,164,363	-	2,164,363

합 계	30,240,745	(5,712)	30,235,034	12,804,926	(5,712)	12,799,214

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,530,054	225,237

선급비용	12,078,209	1,749,394

합 계	13,608,263	1,974,631

9. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	지분율	취득가액	당분기말	전기말

종속기업투자

㈜제이앤오(*1)	국내	제조업	51.00%	510,000	510,000	-

상해걸군화장품유한공사(*2)	국외	유통업	49.00%	236,868	236,868	-

합 계	746,868	746,868	-

관계기업투자

(주)제일피혁	국내	제조업	44.44%	200,000	200,000	200,000

(주)키스톤파메드_구)바인스파마	국내	의약품	30.04%	100,010	-	-

유지에셋(주)	국내	투자	25.00%	1,250,000	1,250,000	1,250,000

합 계	1,550,010	1,450,000	1,450,000

(*1) 당분기 중 설립하였으며, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 취득하였으며, 당사가 지분을 49% 보유하고 있으나, 개인주주 2인으로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.10. 기타투자자산당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,550,000	1,700,000

증가금액	649	850,781

감소금액	(2,550,000)	(781)

기말금액	649	2,550,000

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	24,015,239	20,953,681	2,267,895	611,015	2,301,931	4,805,776	54,955,537

취득	3,539,925	319	653,400	146,238	531,608	2,447,990	7,319,480

처분/폐기	-	-	(395,500)	-	(69,160)	-	(464,660)

대체	-	-	2,269,900	28,920	206,200	(2,505,020)	-

기말금액	27,555,164	20,954,000	4,795,695	786,173	2,970,579	4,748,746	61,810,357

감가상각및손상차손누계액:

기초금액	-	(142,117)	(283,602)	(126,408)	(491,602)	-	(1,043,729)

상각액	-	(392,883)	(423,618)	(98,540)	(415,950)	-	(1,330,991)

처분/폐기	-	-	68,583	-	19,595	-	88,178

기말금액	-	(535,000)	(638,637)	(224,948)	(887,957)	-	(2,286,542)

장부금액:

기초금액	24,015,239	20,811,564	1,984,293	484,607	1,810,329	4,805,776	53,911,808

기말금액	27,555,164	20,419,000	4,157,058	561,225	2,082,622	4,748,746	59,523,815

(*) 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조) [전기]

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,794,949	-	1,613,595	258,263	1,538,765	105,000	14,310,572

취득	13,220,290	20,848,681	654,300	430,423	763,166	4,805,776	40,722,636

처분/폐기	-	-	-	(77,671)	-	-	(77,671)

대체	-	105,000	-	-	-	(105,000)	-

기말금액	24,015,239	20,953,681	2,267,895	611,015	2,301,931	4,805,776	54,955,537

감가상각및손상차손누계액:

기초금액	-	-	(50,177)	(77,803)	(88,958)	-	(216,938)

상각액	-	(142,117)	(233,425)	(50,112)	(402,644)	-	(828,298)

처분/폐기	-	-	-	1,507	-	-	1,507

기말금액	-	(142,117)	(283,602)	(126,408)	(491,602)	-	(1,043,729)

장부금액:

기초금액	10,794,949	-	1,563,418	180,460	1,449,807	105,000	14,093,634

기말금액	24,015,239	20,811,564	1,984,293	484,607	1,810,329	4,805,776	53,911,808

12. 영업권 및 기타의 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

영업권	소프트웨어	회원권	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	6,739,794	192,031	790,111	7,721,936	6,739,794	42,859	233,100	7,015,753

취득액	120,500	-	120,500	149,172	557,011	706,183

기말금액	6,739,794	312,531	790,111	7,842,436	6,739,794	192,031	790,111	7,721,936

상각누계액:

기초금액	-	(47,463)	-	(47,463)	-	(29,326)	-	(29,326)

상각액	-	(42,891)	-	(42,891)	-	(18,137)	-	(18,137)

기말금액	-	(90,354)	-	(90,354)	-	(47,463)	-	(47,463)

장부금액:

기초금액	6,739,794	144,568	790,111	7,674,473	6,739,794	13,533	233,100	6,986,427

기말금액	6,739,794	222,177	790,111	7,752,082	6,739,794	144,568	790,111	7,674,473

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,667,462	2,661,534

미지급금	7,392,995	4,078,509

미지급비용	46,051	111,164

합 계	16,106,508	6,851,207

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행 외	운전자금대출	2.17 ~ 3.56	34,002,000	10,000,000

합 계	34,002,000	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설자금대출	2.93%	8,000,000	8,000,000

차감조정 : 유동성 대체	-	-

합 계	8,000,000	8,000,000

(*) 우리은행 장기차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석24 참조).(3) 담보제공자산

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액

기업은행	토지 및 건물	18,000,000	47,974,164	15,000,000

하나은행	6,000,000	5,000,000

우리은행	16,800,000	14,000,000

합 계	40,800,000	47,974,164	34,000,000

15. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	179,628	149,449

선수금	58,651	274,605

미지급법인세	1,866,809	487,879

이연수익	53,956	27,589

합 계	2,159,043	939,522

(2) 이연수익당분기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	27,589	-

증가	40,511	37,129

감소	14,144	9,540

기말금액	53,956	27,589

16. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류당사의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정	상각후원가	합 계

측정 금융자산	측정 금융자산	가치 측정 금융자산	측정 금융부채

현금및현금성자산	193,642	-	-	-	193,642

장단기금융상품	679,090	-	-	-	679,090

매출채권및기타수취채권	83,270,434	-	-	-	83,270,434

매도가능금융자산	-	-	1,347,374	-	1,347,374

파생상품금융자산	-	3,127	-	-	3,127

보증금	3,603,102	-	-	-	3,603,102

매입채무및기타채무	-	-	-	16,106,508	16,106,508

단기차입금	-	-	-	34,002,000	34,002,000

장기차입금	-	-	-	8,000,000	8,000,000

합 계	87,746,268	3,127	1,347,374	58,108,508	147,205,277

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및	당기손익인식	매도가능	상각후원가로	합 계

수취채권	금융자산	금융자산	측정하는 금융부채

현금및현금성자산	4,523,410	-	-	-	4,523,410

장단기금융상품	358,536	-	-	-	358,536

매출채권및기타수취채권	50,218,904	-	-	-	50,218,904

매도가능금융자산	-	-	7,644,439	-	7,644,439

파생상품금융자산	-	23,441	-	-	23,441

보증금	3,333,870	-	-	-	3,333,870

매입채무및기타채무	-	-	-	6,851,207	6,851,207

단기차입금	-	-	-	10,000,000	10,000,000

장기차입금	-	-	-	8,000,000	8,000,000

합 계	58,434,720	23,441	7,644,439	24,851,207	90,953,807

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,347,374	-	-	1,347,374

파생상품자산(*)	-	0	3,127	3,127

(*)이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.17. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당사가 추정하는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 27.42%입니다.18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	26,522,430 주	26,481,470 주

보통주자본금	13,261,215,000 원	13,240,735,000 원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식 수	자본금	주식발행초과금	주식 수	자본금	주식발행초과금

기초	26,481,470	13,240,735	73,148,565	53,852,725	5,385,273	54,911,074

주식선택권 행사	40,960	20,480	438,778	220,790	22,079	1,644,898

전환사채전환	-	-	-	12,892,107	1,289,211	23,241,446

주식병합	-	-	-	(53,572,498)	-	-

무상증자	-	-	-	13,088,346	6,544,172	(6,544,173)

무상증자 등 부대원가	-	-	-	-	-	(104,680)

기말	26,522,430	13,261,215	73,587,343	26,481,470	13,240,735	73,148,565

19. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	8,943,864	8,943,864

자기주식	(9,359,253)	(9,359,253)

자기주식처분손실	(1,242,713)	(1,242,713)

기타자본잉여금	335,251	172,066

주식선택권	2,465,924	1,626,723

합 계	1,143,073	140,687

20. 주식선택권당사는 당분기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 존속한 주식선택권의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	발행할 주식수	행사가능기간	행사가격	부여일현재 추정공정가치

2015.07.07	6,398	2017.07.07~2022.07.06	8,097	5,574

2016.05.17	1,754	2018.05.17~2023.05.16	4,187	5,590

2017.03.03	155,308	2019.03.03~2024.03.03	17,448	21,640

2018.02.05	80,000	2020.02.05~2025.02.05	16,950	12,367

(2) 당분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

부여일	발행할 주식수	주식선택권 장부금액

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

2015.07.07	11,692	-	(5,294)	6,398	254,321	-	(115,132)	139,189

2016.05.17	74,845	-	(73,091)	1,754	284,259	42,109	(318,719)	7,649

2017.03.03	155,308	-	-	155,308	1,088,142	980,405	-	2,068,547

2018.02.05	-	80,000	-	80,000	-	250,538	-	250,538

합계	241,845	80,000	(78,385)	243,460	1,626,722	1,273,052	(433,851)	2,465,923

(3) 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율(*)	기대행사기간	예상주가변동성	기대배당수익률

2015.07.07	1.83%	3년	112.15%	0%

2016.05.17	1.52%	5년	81.87%	0%

2017.03.03	1.91%	3년	102.68%	0%

2018.02.05	2.52%	5년	96.42%	0%

(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다.21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	259,621	1,976,939

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	56,263,702	38,896,466

23. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 주요 약정사항당사는 당분기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 당사가 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였으며, 전분기에 155억원, 당분기에 127억원의 수수료가 발생하였습니다. 당사는 당분기에 Harmonic Studios Snd. Bnd와 중국지역의 광고 및 홍보 관련 서비스 용역 계약을 체결하였습니다. 동 계약금액 중 기간이 경과하지 않은 금액은 선급비용으로 계상하고 있습니다. (2) 회사는 우리은행과 8,000백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 14, 15참조)(3) 회사는 1990년부터 1999년까지 교부된 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 현재 미회수되고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 산업은행과 일반대출한도 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 한도액은 25억원입니다.24. 영업손익영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당분기와 전분기의 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,543,256	121,679,777	42,824,429	108,899,523

상품매출	706,919	2,234,069	331,559	630,163

기타매출	202,893	621,631	57,223	135,859

합 계	25,453,068	124,535,477	43,213,211	109,665,545

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,545,166	56,673,941	20,533,284	49,927,827

기초제품재고액	7,099,659	7,473,198	2,444,738	985,968

당기제품제조원가	18,484,350	61,682,390	22,215,103	53,159,930

타계정으로대체액	652,776	1,095,580	74,218	165,732

기말제품재고액	4,671,961	11,386,067	4,052,339	4,052,339

상품매출원가	436,607	1,975,446	74,501	611,780

기초상품재고액	774,621	350,067	927,532	951,921

당기상품매입액	448,828	2,450,711	536,328	855,246

타계정으로대체액	12,122	50,612	502,602	583,010

재고자산평가손실	-	-	(270,533)	3,847

기말상품재고액	774,720	774,720	616,224	616,224

기타매출원가	224,307	660,931	54,968	134,830

합 계	14,206,080	59,310,318	20,662,753	50,674,437

(3) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,775,989	8,293,187	2,266,013	6,962,992

퇴직급여제도 관련비용	225,193	827,345	798,104	948,491

주식보상비용	548,267	1,632,119	493,483	1,177,928

합 계	3,549,449	10,752,651	3,557,600	9,089,411

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	461,251	1,330,989	183,714	493,780

무형자산상각비	14,494	42,892	4,719	9,956

합 계	475,745	1,373,881	188,433	503,736

(5) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,348,202	7,003,611	2,146,875	6,439,610

퇴직급여	210,219	728,988	791,061	914,741

주식보상비용	531,956	1,583,718	431,055	1,115,500

복리후생비	269,883	799,705	280,965	863,637

여비교통비	90,247	299,046	68,671	232,044

접대비	27,634	84,153	63,202	101,961

통신비	5,991	17,611	4,474	14,783

수도광열비	25,842	64,151	15,447	36,764

세금과공과금	59,335	135,320	23,292	64,684

감가상각비	149,765	423,186	109,294	284,144

지급임차료	792,710	1,925,474	361,709	1,020,824

수선비	10,452	15,104	1,274	3,904

보험료	38,206	80,260	38,098	52,591

차량유지비	61,145	173,108	15,225	45,292

운반비	212,772	555,695	95,176	136,920

교육훈련비	9,363	18,580	8,123	14,887

도서인쇄비	1,827	9,300	706	6,105

소모품비	31,317	139,719	48,409	165,910

지급수수료	1,126,684	3,128,281	190,797	975,077

영업수수료	1,237,981	12,733,159	6,133,999	15,467,747

판매대행수수료	589,230	2,360,931	-	-

광고선전비	2,055,140	6,340,370	1,382,810	6,576,049

판매촉진비	-	-	397	6,208

대손상각비	(263,054)	845,048	557,132	1,127,406

수출제비용	4,827	15,269	4,493	10,957

무형자산상각비	14,494	42,892	4,719	9,956

견본비	46,750	135,876	37,956	77,015

합 계	9,688,918	39,658,555	12,815,359	35,764,716

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(4,184,102)	(9,395,719)	(2,023,058)	(5,832,117)

원재료 및 부재료의 사용액	10,121,435	32,927,099	17,906,218	45,553,811

종업원급여	3,549,449	10,752,651	3,557,600	9,089,411

감가상각비	461,250	1,330,989	145,289	493,780

외주가공비	5,656,769	26,823,948	2,911,724	7,621,400

복리후생비	382,572	1,158,667	328,608	970,141

수도광열비	54,319	141,641	11,953	41,966

전력비	156,918	307,119	33,205	77,670

지급수수료	1,197,520	3,421,671	619,270	2,272,711

영업수수료	1,237,981	12,733,159	6,133,999	15,467,747

판매대행수수료	589,230	2,360,931	-	-

광고선전비	2,055,140	6,340,370	1,382,810	6,576,049

임차료	799,509	1,947,140	432,842	1,253,657

대손상각비	(263,054)	845,048	557,132	1,127,406

기타	2,080,062	7,274,158	1,480,520	1,725,520

합 계(*)	23,894,998	98,968,872	33,478,112	86,439,152

(*)손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	5,768	362,534	235,113	640,649

외환차익	4,465	10,428	5,156	13,394

외화환산이익	(3,476)	-	2,269	5,172

기타의 대손충당금 환입	-	-	-	1,116,738

매도가능금융자산처분이익	-	20,030	633,664	648,665

금융수익 소계	6,757	392,992	876,202	2,424,618

금융비용:

이자비용	215,514	464,113	75,796	557,669

외환차손	3,068	13,399	1,894	14,531

기타의대손상각비	4,031	155,337	3,268	50,820

외화환산손실	559	559	1,898	3,398

파생상품거래손실	5,243	18,196	-	-

파생금융상품평가손실	6,318	20,315	-	-

매도가능금융자산처분손실	5,337	84,849	-	-

매도가능금융상품평가손실	-	192,215	-	-

금융비용 소계	240,070	948,983	82,856	626,418

순금융손익	(233,313)	(555,991)	793,346	1,798,200

당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	80,805	208,500	3,287	3,287

잡이익	39,859	48,327	5,525	17,829

기타수익 소계	120,664	256,827	8,812	21,116

기타비용:

기부금	277	277	270,486	304,553

유형자산처분손실	-	243,572	-	1,693

투자자산손상차손	(1,896,666)	-	-	-

투자자산처분손실	1,651,215	1,651,214	-	-

잡손실	4,633	10,791	119,796	120,715

기타비용기타비용 소계	(240,541)	1,905,854	390,282	426,961

기타손익 차감계	361,205	(1,649,027)	(381,470)	(405,845)

28. 금융상품 위험(1) 신용위험에 대한 노출가. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	193,642	4,523,410

장단기금융상품	679,090	358,536

매출채권및기타수취채권	83,270,434	50,218,904

매도가능금융상품(채무)	-	1,014,416

보증금	3,603,102	3,333,870

합 계	87,746,268	59,449,136

나. 매출채권및기타수취채권 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발생일 경과 후 6개월이내	81,652,453	43,360,766

발생일 경과 후 12개월이내	2,543,779	6,977,733

발생일 경과 후 1년초과	4,636,549	6,640,210

합 계	88,832,781	56,978,709

(*) 당사는 과거경험상 발생일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 아니하므로 1년이 경과한 모든 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 발생일로부터 1년 이내의 매출채권및기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행위험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월이상 1년미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	16,106,508	16,106,508	16,106,508	-	-

단기차입금	34,002,000	34,307,444	12,219,455	22,087,989	-

장기차입금	8,000,000	8,445,681	59,082	175,318	8,211,281

합 계	58,108,508	58,859,633	28,385,045	22,263,307	8,211,281

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월이상 1년미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	6,851,207	6,851,207	6,851,207	-	-

단기차입금	10,000,000	10,210,235	53,753	10,156,482	-

장기차입금	8,000,000	8,525,624	48,921	149,479	8,327,224

합 계	24,851,207	25,587,066	6,953,881	10,305,961	8,327,224

(3) 시장위험가. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	679,090	358,536

금융부채(*)	34,002,000	10,000,000

(*) 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자부 차입금입니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	6,791	(6,791)	3,585	(3,585)

이자비용	(340,020)	340,020	(100,000)	100,000

순효과	(333,229)	333,229	(96,415)	96,415

나. 환위험당사는 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1CAD,1HKD,1CNY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	131,384.99	146,192	USD	476,801.65	510,845

CAD	-	-	CAD	68,450.02	58,367

HKD	-	-	HKD	712,052.95	97,601

CNY	-	-	CNY	600,000.00	98,190

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	14,619	(14,619)	76,500	(76,500)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 주가변동 위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	67,369	(67,369)	331,501	(331,501)

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	60,297,550	25,810,729

자본총계	144,514,954	127,403,392

부채비율	41.72%	20.26%

29. 주당손익(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,435,668,825	16,955,197,405	7,800,111,259	24,749,931,503

계속영업	1,435,668,825	16,955,197,405	7,800,111,259	24,749,931,503

가중평균유통보통주식수	26,214,894	26,195,068	26,333,392	24,789,815

기본주당순이익	55	647	296	998

계속영업	55	647	296	998

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	26,176,692	273	7,146,236,916

주식매수선택권 행사(*)	40,960	122	5,016,589

합 계	26,217,652	7,151,253,505

일 수	273 일

가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수)	26,195,068

(*) 당분기 중 주식매수선택권 행사 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.[전기]

(단위 : 주)

구 분	유통주식수(*1)	가중치	적 수

기초	21,541,090	273	5,880,717,570

전환사채전환(*2)	5,156,842	171	883,767,255

주식매수선택권 행사(*2)	75,774	41	3,134,564

합 계	26,773,706	6,767,619,389

일 수	273 일

가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수)	24,789,815

(*1) 전기 중 발생한 주식병합 및 무상증자를 기초 및 각 변동 시점에 발생한 것으로 보아 주식수를 조정하였습니다.(*2) 전기 중 전환권 행사등 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익(손실)	1,435,668,825	16,955,197,405	7,800,111,259	24,749,931,503

계속사업에 사용된 당기순이익(손실)	1,435,668,825	16,955,197,405	7,800,111,259	24,749,931,503

가중평균유통보통주식수	26,227,675	26,231,704	26,463,897	24,920,320

기본주당순이익	55	646	295	993

계속사업	55	646	295	993

희석주당손익의 계산을 위한 당분기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 당분기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,435,668,825	16,955,197,405	7,800,111,259	24,749,931,503

계속사업에 사용된 당기순이익(손실)	1,435,668,825	16,955,197,405	7,800,111,259	24,749,931,503

중단사업에 사용된 당기순이익(손실)	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익	1,435,668,825	16,955,197,405	7,800,111,259	24,749,931,503

계속사업	1,435,668,825	16,955,197,405	7,800,111,259	24,749,931,503

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	26,214,894	26,195,068	26,333,392	24,789,815

조정내역 :

- 임직원주식선택권	7,108	22,639	130,505	130,505

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,222,002	26,217,707	26,463,897	24,920,320

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전분기 중 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,358,413	3,066,403

퇴직급여	360,840	-

주식보상비용	918,195	241,707

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 지배종속관계의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	당분기

영업상 매출	기타 수입	영업상 매입	기타 비용

지배종속기업	(주)제이앤오	1,595	-	1,120,416	-

소 계	1,595	-	1,120,416	-

기타	(주)제이준글로벌	957	27,770	-	12,733,286

기타	주식회사 제이준메딕스	135,699	12,548	1,277,438	13

기타	(주)더불유티아이코스메틱스	5,875,460	-	-	-

기타	(주)에프앤리퍼블릭	99,537,555	-	-	-

기타	에프앤코스메딕스	6,848,766	-	210,909	-

기타	(주)에프앤엔터테인먼트	-	-	-	25,815

소 계	112,398,437	40,318	1,488,347	12,759,114

합 계	112,400,032	40,318	2,608,763	12,759,114

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득

기타	(주)제이준글로벌	1,436	1,641	37,395	15,767,231	16,040,865

기타	주식회사 제이준메딕스	3,377	4,678	817,371	22,727

합 계	4,813	6,319	854,766	15,789,958	16,040,865

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위:천원)

구분	특수관계자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	(주)제이앤오	매출채권 및 기타채권	-	1,755	-	1,755

지배종속기업 소계	-	1,755	-	1,755

(주)제이준글로벌	매출채권 및 기타채권	1,541	31,633	28,698	4,476

주식회사 제이준메딕스	매출채권 및 기타채권	4,142	168,343	106,762	65,722

(주)더불유티아이코스메틱스	매출채권 및 기타채권	449,619	6,498,059	6,000,991	946,633

(주)에프앤엔터테인먼트	기타자산(유동)	-	45,000	19,315	25,685

에프앤리퍼블릭	매출채권 및 기타채권	25,157,426	109,681,423	60,500,000	74,338,850

에프앤코스메딕스	매출채권 및 기타채권	7,950,941	7,245,033	11,432,000	3,763,974

기타 특수관계 소개	33,563,669	123,669,491	78,087,766	79,145,340

채 권 총 계	33,563,669	123,671,246	78,087,766	79,147,095

채무	(주)제이앤오	매입채무 등	-	1,335,043	1,030,059	491,504

지배종속기업 소계	-	1,335,043	1,030,059	491,504

㈜제이준글로벌	매입채무 등	819,454	16,724,793	13,312,040	4,232,205

기타 비유동부채	10,000	10,000	-	20,000

㈜제이준메딕스	매입채무 등	263,029	1,410,096	1,673,127	-

기타 비유동부채	10,000	-	-	10,000

(주)에프앤엔터테인먼트	매입채무 등	-	56,650	56,650	-

에프앤코스메딕스	매입채무 등	-	232,000	232,000	-

기타 특수관계 소개	1,102,483	18,433,539	15,273,817	4,262,205

채 무 총 계	1,102,483	19,768,582	16,303,876	4,753,709

당사는 당분기 중 기타 특수관계자의 매출채권에 777,723천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.[전기말]

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	㈜제이준글로벌	매출채권 및 기타수취채권	2,195,045	9,202,377	11,395,881	1,541

보증금	250,000	-	250,000	-

㈜제이준메딕스	매출채권 및 기타수취채권	15,070	29,516	40,445	4,141

(주)더불유티아이 코스메틱스	매출채권 및 기타수취채권	1,971,400	31,938,424	33,460,204	449,620

에프앤리퍼블릭	매출채권 및 기타수취채권	-	55,957,426	30,800,000	25,157,426

에프앤코스메딕스	매출채권 및 기타수취채권	2,908,351	28,199,616	23,157,026	7,950,941

소 계	7,339,866	125,327,359	99,103,556	33,563,669

채무	㈜제이준글로벌	매입채무 등	70,391	19,523,671	18,774,608	819,454

기타비유동부채	-	10,000	-	10,000

㈜제이준메딕스	매입채무 등	3,960	1,204,643	945,574	263,029

기타비유동부채	-	10,000	-	10,000

(주)더불유티아이 코스메틱스	매입채무 등	-	1,760,300	1,760,300	-

소 계	74,351	22,508,614	21,480,482	1,102,483

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,330,989	493,780

대손상각비	845,048	1,127,406

무형자산상각비	42,892	9,956

재고자산평가손실	-	3,847

주식보상비용	1,632,119	1,177,929

법인세비용	6,406,388	(131,186)

이자수익	(362,534)	(640,650)

이자비용	464,113	557,670

외화환산손실	559	50,820

외화환산이익	-	(5,172)

유형자산처분손실	243,572	1,692

기타의 대손충당금 환입	-	(1,116,738)

기타의대손상각비	155,337	3,398

매도가능증권처분손실	84,849	-

매도가능증권처분이익	(20,030)	(648,664)

파생금융상품평가손실	20,315	-

매도가능금융자산손상차손	277	-

투자자산손상차손	1,651,215	-

매도가능금융자산평가손실	192,214	-

기부금	-	304,553

합 계	12,687,323	1,188,641

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타수취채권의 감소(증가)	(33,633,046)	(36,172,907)

기타유동자산의 감소(증가)	(11,303,632)	79,962

재고자산의 감소(증가)	(17,436,095)	(7,695,372)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(122,623)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	9,178,050	5,625,782

기타유동부채의 증가(감소)	(159,408)	152,515

합 계	(53,354,131)	(38,132,643)

(3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매도가능금융자산 평가이익(손실)	(57,614)

기타투자자산의 미수금 대체	568,785

합 계	511,171

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	당분기말

단기차입금	10,000,000	24,002,000	34,002,000

장기차입금	8,000,000	-	8,000,000

임대보증금	20,000	10,000	30,000

합 계	18,020,000	24,012,000	42,032,000

32. 보고기간 후 중요한 사항당사의 보고기간 이후 중요한 거래 등으로 당사는 2018년 11월 2일자 이사회 결의에 의하여 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 400억원(타법인증권 취득 350억원, 운영자금 50억원)을 발행하였습니다.