차AI헬스케어 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 연결 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 3분기	매출채권	11,422	1,861	16.29%

기타채권	7,193	5,441	75.64%

합 계	18,615	7,302	39.23%

제45기 2분기	매출채권	2,705	2,030	75.05%

기타채권	8,100	5,459	67.40%

합 계	10,805	7,489	69.31%

제45기 1분기	매출채권	4,941	1,553	31.43%

기타채권	7,200	2,997	41.63%

합 계	12,141	4,550	37.48%

제44기	매출채권	5,664	1,553	27.42%

기타채권	6,218	2,997	48.20%

합 계	11,882	4,550	38.29%

제43기	매출채권	1,207	1,144	94.78%

기타채권	2,858	2,525	88.35%

합 계	4,065	3,669	90.26%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 3분기	제45기 2분기	제45기 1분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,489	4,517	4,517	3,669	642

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0	34	-379

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0	0	-379

3. 대손상각비 추가계상액	(187)	2,972	0	848	3,406

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,302	7,489	4,517	4,517	3,669

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 라. 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과12월 이하	1년 초과	손상채권	계

금 액	8,700	22	58	322	1,262	10,364

구성비율	84%	0%	1%	3%	12%	100%

6-2. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제45기 3분기	제45기 2분기	제45기 1분기	제44기	제43기	비고

제혁	제품	80	292	469	339	9,818	-

재공품	197	122	117	362	8	-

원재료	216	75	99	25	275	-

미착원료외	-	-	-	10	-

소 계	493	489	685	726	10,111	-

화장품유통부문	제품과상품	1,272	912	2,378	665	-	-

에스피엘	제품	111	-	-	-	-	-

재공품	289	-

원재료	268	-

부재료	134	-

소 계	802	-

아인시스아이엔씨	제품	-	-	501	452	-	-

상품	-	-	428	835	-	-

앨피스	원재료	-	-	28	-	-	-

재공품	-	-	29	-	-	-

합 계	2,567	1,401	4,049	2,678	10,111	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.06%	2.73%	8.03%	8.18%	32.95%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.37회	1.33회	1.13회	1.90회	5.75회	-

나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.- 당기말 실사일 : 2016년 09월 30일- 외부감사인입회 : 부

다. 재고자산 평가내역

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,425	153	1,272	1,500	-	1,500

제품	191	-	191	803	-	803

반제품	-	-	-	-	-	-

재공품	486	-	486	381	-	381

원재료	484	-	484	25	-	25

부재료	134	-	134	-	-	-

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	2,720	153	2,567	2,709	-	2,709

라. 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.6-3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치등 (1) 금융상품의 범주별 분류 연결기업의 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. [당3분기말]

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	17,630,858	-	-	17,630,858

장단기금융상품	41,747,275	-	-	41,747,275

매출채권및기타수취채권	11,312,748	-	-	11,312,748

매도가능금융자산	-	17,803,187	-	17,803,187

보증금	1,798,176	-	-	1,798,176

매입채무및기타채무	-	-	21,495,857	21,495,857

유동성장기부채	-	-	19,198,007	19,198,007

전환사채	-	-	2,319,550	2,319,550

합 계	72,489,057	17,803,187	43,013,413	133,305,658

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,349,076	-	-	3,349,076

장단기금융상품	10,024,163	-	-	10,024,163

매출채권및기타수취채권	7,241,107	-	-	7,241,107

매도가능금융자산	-	3,152,684	-	3,152,684

장기대여금	100,000	-	-	100,000

보증금	673,660	-	-	673,660

매입채무및기타채무	-	-	4,498,846	4,498,846

장단기차입금	-	-	1,696,411	1,696,411

전환사채	-	-	12,494,848	12,494,848

합 계	21,388,006	3,152,684	18,690,105	43,230,795

(2) 금융상품의 공정가치 가. 공정가치와 장부금액 당3분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	17,803,187	17,803,187	3,152,684	3,152,684

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	17,630,858	17,630,858	3,349,076	3,349,076

장단기금융상품	41,747,275	41,747,275	10,024,163	10,024,163

매출채권및기타수취채권	11,312,748	11,312,748	7,241,107	7,241,107

장기대여금	-	-	100,000	100,000

보증금	1,798,176	1,798,176	673,660	673,660

소 계	72,489,057	72,489,057	21,388,006	21,388,006

금융자산 합계	90,292,244	90,292,244	24,540,690	24,540,690

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	21,495,857	21,495,857	4,498,846	4,498,846

유동성장기부채	19,198,007	19,198,007	10,413,599	10,413,599

장단기차입금	-	-	1,439,411	1,439,411

전환사채	2,319,550	2,319,550	2,338,249	2,338,249

금융부채 합계	43,013,413	43,013,413	18,690,105	18,690,105

나. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	69,469	12,119,156	-	12,188,625

(3) 당3분기와 전3분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. [당3분기]

(단위 : 천원)

구 분	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	368,597	-	-	368,597

외화환산이익	158	-	-	158

매도가능금융자산처분이익	-	686,014	-	686,014

외환차익	12,687	-	-	12,687

이자비용	-	-	(1,362,766)	(1,362,766)

외환차손	(25,090)	-	-	(25,090)

기타의대손상각비	(2,658,758)	-	-	(2,658,758)

외화환산손실	(12,024)	-	-	(12,024)

매도가능금융자산손상차손	-	(900,000)	-	(900,000)

매도가능금융자산처분손실	-	(7,102)	-	(7,102)

매도가능금융자산평가손익	-	(6,004,781)	-	(6,004,781)

순손익	(2,314,429)	(6,225,869)	(1,362,766)	(9,903,064)

[전3분기]

(단위 : 천원)

구 분	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	110,786	-	-	110,786

외환차익	8	-	-	8

외화환산이익	5,483	-	-	5,483

주가지수선물거래이익	58,500	-	-	58,500

이자비용	-	-	(256,381)	(256,381)

외화환산손실	(5,377)	-	-	(5,377)

주가지수선물거래손실	(499,750)	-	-	(499,750)

순손익	(330,350)	-	(256,381)	(586,731)

6-5. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에스더블유에이치(주)[구 신우]	회사채	공모	2013.08.06	999	5.00	-	2016.08.06	여	-

에스더블유에이치(주)[구 신우]	회사채	사모	2013.10.29	10,000	0.00	-	2015.10.29	여	-

에스더블유에이치(주)[구 신우]	회사채	사모	2015.08.24	10,000	4.00	-	2018.08.24	여	-

에스더블유에이치(주)[구 신우]	회사채	사모	2015.08.25	900	4.00	-	2018.08.25	여	-

에스더블유에이치(주)[구 신우]	회사채	사모	2015.11.19	2,000	4.00	-	2020.11.19	부	-

에스더블유에이치(주)[구 신우]	회사채	사모	2015.12.14	800	4.00	-	2020.12.14	부	-

(주)앨피스	회사채	사모	2015.11.20	1,000	4.00	-	2020.11.20	부	-

(주)아인시스아이엔씨	회사채	사모	2015.12.16	800	4.00	-	2020.12.16	부	-

에스더블유에이치(주)	회사채	사모	2016.01.25	8,000	1.00	-	2019.01.25	부	-

에스더블유에이치(주)	회사채	사모	2016.02.17	4,500	1.00	-	2019.02.17	부	-

에스더블유에이치(주)	회사채	사모	2016.02.18	1,500	1.00	-	2019.02.18	부	-

에스더블유에이치(주)	회사채	사모	2016.02.26	500	1.00	-	2019.02.26	부	-

에스더블유에이치(주)	회사채	사모	2016.07.20	8,700	1.00	-	2019.07.20	부	-

합 계	-	-	-	49,699	-	-	-	-	-

*상기 상환여부는 주식으로 전환청구한 내역까지 포함하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	23,200	-	4,600	-	-	27,800

합계	-	-	23,200	-	4,600	-	-	27,800

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-