차AI헬스케어 사업보고서 (2015.12)
IV. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제44기(당기)	새시대회계법인	적정	해당사항없음

제43기(전기)	삼정회계법인	적정	- 회생절차 개시 및 종결결정 재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2014년 4월 9일자로 수원지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2014년 11월 26일에 관계인집회에서 회생담보권자 및 회생채권자의 동의를 얻어, 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 인가된 회생계획은 변제자금의 조달을 위한 M 추진과 채무 및 기존 여신의 면제 등의 채무조정 내용을 포함하고 있으며, 회사는 인가된 회생계획안에 따라 M 추진, 채무조정과 해당 채무전액의 변제, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. 한편, 회사는 "채무자회생및파산에관한법률" 제283조 제1항이 정한 회생절차 종결의 요건을 구비하여 2015년 1월 13일에 회생절차 종결신청서를 수원지방법원에 제출하였으며, 2015년 1월 14일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. - 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 34에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 8,066백만원이 발생하였으며, 보고기간말 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 5,397백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 회사의 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 동 주석에서 설명하고 있는 회사의 자금조달 및 상환계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 경영개선계획 등의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않 습니다.
- 내부회계관리제도의 중대한 취약점경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
회사는 매출채권 등 채권의 회수 및 기록과 재고자산의 실사와 기록에 대하여 경영진의 권한남용 및 통제회피위험 등에 대한 적절한 부정방지 프로그램이 존재하지 아니합니다. 이러한 미비점은 매출채권 및 재고자산이 승인 없이 유용되거나 매출채권과 재고자산 계정에 적절히 반영되지 아니함으로써 회사의 주요 계정과목의 왜곡표시가발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

제42기(전전기)	우리회계법인	한정	- 계속기업에 관한 중대한 불확실성 재무제표에 대한 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 재무제표는 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 당기에 16,493백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 22,281백만원 초과합니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 따라서, 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 동 주석에서 설명하고 있는 회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익 항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. - 내부회계관리제도의 중대한 취약점 내부회계관리제도 검토의견에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 매출채권 및 재고자산 관리에 관련하여 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 매출채권 등 채권의 회수 및 기록과 재고자산의 실사와 기록에 대하여 경영진의 권한남용 및 통제회피위험 등에 대한 적절한 부정방지 프로그램이 존재하지 아니합니다. 이러한 미비점은 매출채권 및 재고자산이 승인 없이 유용되거나 매출채권과 재고자산 계정에 적절히 반영되지 아니함으로써 회사의 주요 계정과목의 왜곡표시가발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제44기(당기)	새시대회계법인	반기.기말 감사 보고	50,000	1,148시간

제43기(전기)	삼정회계법인	반기.기말 감사 보고	220,000	1,600시간

제42기(전전기)	우리회계법인	반기.기말 감사 보고	55,000	520시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제44기(당기)	-	-	-	-	-

제43기(전기)	-	-	-	-	-

제42기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 내부회계관리제도가. 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업년도	회계감사인	검토의견

제44기(당기)	새시대회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제43기(전기)	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
회사는 매출채권 등 채권의 회수 및 기록과 재고자산의 실사와 기록에 대하여 경영진의 권한남용 및 통제회피위험 등에 대한 적절한 부정방지 프로그램이 존재하지 아니합니다. 이러한 미비점은 매출채권 및 재고자산이 승인 없이 유용되거나 매출채권과 재고자산 계정에 적절히 반영되지 아니함으로써 회사의 주요 계정과목의 왜곡표시가발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

제42기(전전기)	우리회계법인	내부회계관리제도 검토의견에서 회사는 매출채권 및 재고자산 관리에 관련하여 중요한 취약점이 발견되었습니다.