차AI헬스케어 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1-1. 지배기업의 개요제이준코스메틱 주식회사(이하 "지배기업")는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)에 소재하고 있습니다.지배기업 및 종속기업("이하 연결기업")은 화장품과 부직포 및 펠트의 제조와 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 1-2 연결대상기업 및 투자현황(1) 당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜제이앤오(*)	51%	한국	부직포 및 펠트 제조업 및 판매업

(*) 2018년 04월 05일 지분 취득으로 종속기업에 편입되었습니다. (2) 연결기업의 개별재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜제이앤오	1,187,707	287,262	-	(99,555)	(99,555)

(*) 위 재무정보는 종속기업의 반기말 실적 기준임. (3) 당반기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 지배기업 및 종속기업(이하'연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1. 연결 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2-2. 중요한 회계정책반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1109호 '금융상품'연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

1) 금융자산의 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. - 지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상연결기업은 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.연결기업은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.한편 연결기업은 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니 다. 이로 인하여 미처분이익잉여금이 11,245천원 감소하였습니다.또한 연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 미처분이익잉여금이 97,889천원 감소하였습니다.(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

화장품류 등의 재화	고객 인도시 재화의 통제가 고객에게 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 3. 부문정보

연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	815,258	1,527,149	266,277	298,604

제품매출	57,587,470	97,136,522	22,931,475	66,075,094

기타매출	215,050	418,738	75,436	78,636

합 계	58,617,778	99,082,409	23,273,188	66,452,334

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으므로 지역 부문별정보는 공시하지 아니하였습니다.(3) 연결기업은 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당반기와전반기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	48,443,108	78,209,281	13,733,013	13,733,013

B사	-	-	4,714,355	25,408,249

C사	-	-	2,617,488	20,024,254

합 계	48,443,108	78,209,281	21,064,856	59,165,516

(4) 수익의 구분당반기의 주요 재화 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 재화와 서비스 계열:

화장품류 등의 재화	58,402,728	98,663,671	23,197,752	66,373,698

원부자재 판매 등	215,050	418,738	75,436	78,636

합 계	58,617,778	99,082,409	23,273,188	66,452,334

수익인식 시기:

한 시점에 이행	58,617,778	99,082,409	23,273,188	66,452,334

4. 금융기관예적금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,064,242	4,523,010

장기금융상품	572,199	358,536

합 계	1,636,441	4,881,546

(*)현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타수취채권주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	78,046,417	44,375,785

미 수 금	624,113	5,682,305

단기대여금	-	150,000

미수수익	-	10,813

합 계	78,670,530	50,218,903

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타수취채권 총장부금액	84,491,899	56,978,708

대손충당금:

매출채권	(1,174,051)	(2,263,792)

미수수익	(25,323)	(14,510)

미수금	(2,886,307)	(2,885,815)

단기대여금	(1,735,688)	(1,595,688)

소 계	(5,821,369)	(6,759,805)

매출채권및기타채권 순장부금액	78,670,530	50,218,903

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 28에서 설명하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발생일 경과 후 3개월이내	60,033,458	31,692,071

발생일 경과 후 6개월이내	16,233,265	2,822,601

발생일 경과 후 9개월이내	3,580,377	357,626

발생일 경과 후 12개월이내	24,394	300,607

발생일 경과 후 1년초과	4,620,405	7,793,577

합 계	84,491,899	42,966,482

(4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	6,759,805	7,147,957

대손상각비	1,108,102	351,369

기타의대손상각비	151,307	(739,521)

회계정책변경의 효과	139,914	-

제각채권	(2,337,759)	-

기말금액	5,821,369	6,759,805

6. 매도가능금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를참고하시기 바랍니다.(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말(*)

기초금액	7,644,439	9,145,030

취득금액	2,348,335	5,109,902

평가이익	(171,026)	(46,712)

처분액	(6,119,650)	(6,563,781)

기말금액	3,702,098	7,644,439

(*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.(2) 당반기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성있는 지분증권	3,702,098	6,630,024

시장성없는 채무증권	-	1,014,416

합 계	3,702,098	7,644,440

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	1,976,939	2,035,915

평가액	21,188	(46,712)

재분류조정	-	(22,540)

처분	(1,317,188)

자본에 가감되는 법인세효과	(4,661)	10,277

기말금액	676,278	1,976,939

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	재고자산평가 손실충당금	장부금액	취득원가	재고자산평가 손실충당금	장부금액

상품	931,241	(5,712)	925,529	350,066	(5,712)	344,354

제품	7,099,659	-	7,099,659	7,473,198	-	7,473,198

재공품	7,333,487	-	7,333,487	2,029,300	-	2,029,300

원재료	1,818,314	-	1,818,314	787,999	-	787,999

부재료	8,299,910	-	8,299,910	2,164,363	-	2,164,363

소모품	7,386	-	7,386	-	-	-

합 계	25,489,997	(5,712)	25,484,285	12,804,926	(5,712)	12,799,214

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,140,977	225,237

선급비용(*)	11,639,288	1,749,394

부가세대급금	48,933

합 계	12,829,198	1,974,631

(*) 선급비용에는 Harmonic Studios Snd. Bnd와의 중국지역 광고 및 홍보 관련 서비스 용역대금 97억이 포함되어 있습니다.9. 관계기업투자당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	지분율	취득가액	당반기말	전기말

(주)제일피혁	국내	제조업	44.44%	200,000	297,366	271,676

(주)키스톤파메드_구)바인스파마	국내	의약품	30.04%	100,010	-	-

유지에셋(주)	국내	투자	25.00%	1,250,000	1,688,061	782,215

합 계	1,550,010	1,985,427	1,053,891

(2) 지분법투자당반기와 전기 중 관계기업투자 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초장부금액 취득(처분) 지분법자본변동 지분법손익 기말장부가액 (주)제일피혁 271,676 - - 25,690 297,366 (주)키스톤파메드 - - - - - 유지에셋(주) 782,215 - 366,350 539,496 1,688,061 합 계 1,053,891 - 366,350 565,186 1,985,427 (단위: 천원) 구 분 전기 기초장부금액 취득(처분) 지분법손익 기말장부가액 (주)제일피혁 244,140 - 27,536 271,676 (주)키스톤파메드 1,125 - (1,125) - 유지에셋(주) 1,138,213 - (355,998) 782,215 합 계 1,383,478 - (329,587) 1,053,891 (3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 (주)제일피혁 6,327,123 5,658,048 669,076 1,992,675 57,803 (주)키스톤파메드 354,080 530,408 (176,328) - (38,397) 유지에셋(주) 27,474,458 20,722,220 6,752,239 - 2,157,982 10. 기타투자자산당반기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액(*) 2,550,000 1,700,000 취득금액 - 850,781 회수금액 - (781) 손상금액 (1,896,666) - 기말금액 653,334 2,550,000 (*) 영화 제목 "치즈인더트랩"에 대한 투자금액임.11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위: 천원) 구 분 토지(*) 건물(*) 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시설장치 합 계 취득원가: 기초금액 24,015,239 20,953,681 2,267,895 611,015 2,301,931 4,805,776 - 54,955,537 취득 3,539,925 - 484,100 135,780 521,102 2,854,490 2,290 7,537,687 처분/폐기 - - (395,500) - (69,160) - - (464,660) 대체 - 2,269,900 28,920 206,200 (2,505,020) - - 기말금액 27,555,164 20,953,681 4,626,395 775,715 2,960,073 5,155,246 2,290 62,028,564 감가상각및손상차손누계액: 기초금액 - (142,117) (283,602) (126,408) (491,602) - - (1,043,729) 상각액 - (261,921) (275,607) (64,270) (268,958) - (24) (870,780) 처분/폐기 - - 68,584 - 19,595 - - 88,179 기말금액 - (404,038) (490,625) (190,678) (740,965) - (24) (1,826,330) 장부금액: 기초금액 24,015,239 20,811,564 1,984,293 484,607 1,810,329 4,805,776 - 53,911,808 기말금액 27,555,164 20,549,643 4,135,770 585,037 2,219,108 5,155,246 2,266 60,202,234 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조) [전기] (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 10,794,949 - 1,613,595 258,263 1,538,765 105,000 14,310,572 취득 13,220,290 20,848,681 654,300 430,423 763,166 4,805,776 40,722,636 처분/폐기 - - - (77,671) - - (77,671) 대체 105,000 (105,000) 기말금액 24,015,239 20,953,681 2,267,895 611,015 2,301,931 4,805,776 54,955,537 감가상각및손상차손누계액: 기초금액 - - (50,177) (77,803) (88,958) - (216,938) 상각액 - (142,117) (233,425) (50,112) (402,644) - (828,298) 처분/폐기 - - - 1,507 - - 1,507 기말금액 - (142,117) (283,602) (126,408) (491,602) - (1,043,729) 장부금액: 기초금액 10,794,949 - 1,563,418 180,460 1,449,807 105,000 14,093,634 기말금액 24,015,239 20,811,564 1,984,293 484,607 1,810,329 4,805,776 53,911,808 12. 영업권 및 기타의무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 영업권 소프트웨어 회원권 합 계 영업권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 6,739,794 192,031 790,111 7,721,936 6,739,794 42,859 233,100 7,015,753 취득액 122,620 - 122,620 149,172 557,011 706,183 기말금액 6,739,794 314,651 790,111 7,844,556 6,739,794 192,031 790,111 7,721,936 상각누계액: 기초금액 - (47,463) - (47,463) - (29,326) - (29,326) 상각액 - (28,468) - (28,468) - (18,137) - (18,137) 기말금액 - (75,931) - (75,931) - (47,463) - (47,463) 장부금액: 기초금액 6,739,794 144,568 790,111 7,674,473 6,739,794 13,533 233,100 6,986,427 기말금액 6,739,794 238,720 790,111 7,768,625 6,739,794 144,568 790,111 7,674,473 13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 17,167,715 2,661,534 미지급금 8,088,761 4,078,509 미지급비용 64,225 111,164 합 계 25,320,702 6,851,207 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금대출 2.18% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 2.97% 3,000,000 - 운전자금대출 3.17% 2,000,000 - 신한은행 운전자금대출 2.77% 5,000,000 - 합 계 20,000,000 10,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행 시설자금대출 2.930% 8,000,000 8,000,000 차감조정 : 유동성 대체 - 합 계 8,000,000 8,000,000 (*) 우리은행 장기차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석23 참조)(3) 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 기업은행 토지 18,000,000 14,335,249 15,000,000 건물 17,933,377 우리은행 토지 9,600,000 13,219,915 8,000,000 건물 2,616,266 합 계 27,600,000 48,104,807 23,000,000 15. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 163,707 149,449 선수금 46,202 274,605 미지급법인세 1,604,834 487,880 이연수익 46,545 27,589 합 계 1,861,288 939,523 (2) 이연수익당반기와 전기 중 연결기업의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 27,589 - 증가 25,588 37,129 감소 6,632 9,540 기말금액 46,545 27,589 16. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류연결기업의 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,064,656 - - - 1,064,656 장단기금융상품 572,199 - - - 572,199 매출채권및기타수취채권 78,670,530 - - - 78,670,530 매도가능금융자산 - - 3,702,098 - 3,702,098 파생상품금융자산 - 9,444 - - 9,444 보증금 3,630,102 - - - 3,630,102 매입채무및기타채무 - - - 25,320,702 25,320,702 단기차입금 - - - 20,000,000 20,000,000 장기차입금 - - 8,000,000 8,000,000 합 계 83,937,487 9,444 3,702,098 53,320,702 140,969,731 [전기말] (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,523,410 - - - 4,523,410 장단기금융상품 358,536 - - - 358,536 매출채권및기타수취채권 50,218,904 - - - 50,218,904 매도가능금융자산 - - 7,644,439 - 7,644,439 파생상품금융자산 - 23,441 - - 23,441 보증금 3,333,870 - - - 3,333,870 매입채무및기타채무 - - - 6,851,207 6,851,207 단기차입금 - - - 10,000,000 10,000,000 장기차입금 - - 8,000,000 8,000,000 합 계 58,434,720 23,441 7,644,439 24,851,207 90,953,807 (2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 3,702,098 3,702,098 파생상품자산(*) 9,444 9,444 (*)이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.17. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기법인세부담액 1,642,761 680,847 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 30,367 (1,104) 일시적차이에 대한 이연법인세 변동액 (757,654) (2,183,184) 이월결손금에 대한 이연법인세 변동액 4,364,584 (1,673,207) 이월세액공제에 대한 이연법인세 변동액 893,748 (893,748) 자본에 직접 반영된 당기법인세 (207,666) (342,027) 자본에 직접 반영된 이연법인세 206,450 697,686 기타 - - 법인세비용(이익) 6,172,590 (3,714,738) - 계속사업법인세비용 6,172,590 (3,714,738) - 중단영업법인세비용 - - (2) 당반기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 당기법인세: 주식선택권 1,083,852 (238,447) 845,405 1,554,668 (342,027) 1,212,641 회계정책의 변경 (139,915) 30,781 (109,134) 이연법인세: 매도가능증권평가이익 (1,304,763) 287,048 (1,017,715) (75,610) 16,634 (58,976) 지분법자본변동 366,350 (80,598) 285,752 전환권대가 - - - (3,095,691) 681,052 (2,414,639) (3) 당반기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 22,141,255 23,682,066 - 계속사업법인세비용차감전순이익 22,141,255 23,085,099 - 중단영업사업법인세비용차감전순이익 - 596,967 적용세율에 따른 세부담액 5,151,276 5,269,060 조정사항: 과거기간 미인식 일시적차이 효과 1,243,614 (7,030,543) 세액공제 감면으로 인한 효과 - (1,760,341) 비공제비용 가산 14,446 18,824 세율차이 등 (236,746) (211,738) 법인세비용(이익) 6,172,590 (3,714,738) - 계속영업 법인세비용(이익) 6,172,590 (3,714,738) - 중단영업 법인세비용 - - (4) 당반기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말 재고자산 1,257 - 1,257 매도가능증권평가이익 (434,926) 286,468 (148,458) 매도가능증권손상차손 239,332 - 239,332 투자자산손상차손 198,000 417,267 615,267 대손충당금 1,435,645 173,536 1,609,181 미수수익 (5,571) - (5,571) 지분법평가손익 (9,543) (16,495) (26,038) 지분법자본변동 (80,597) (80,597) 이월결손금 4,364,584 (4,364,584) - 이월세액공제 893,748 (893,748) - 기타 59,325 (22,525) 36,800 합계 6,741,851 (4,500,678) 2,241,173 [전기] (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말 재고자산 69,390 (68,133) 1,257 매도가능증권평가이익 (447,901) 12,975 (434,926) 매도가능증권손상차손 239,332 - 239,332 투자자산손상차손 198,000 - 198,000 대손충당금 1,534,608 (98,963) 1,435,645 미수수익 (61,744) 56,173 (5,571) 사채상환할증금 155,243 (155,243) - 전환권조정 (942,478) 942,478 - 지분법평가손익 - (9,543) (9,543) 이월결손금 2,691,378 1,673,206 4,364,584 이월세액공제 - 893,748 893,748 기타 (1,444,116) 1,503,441 59,325 합계 1,991,712 4,750,139 6,741,851 (5) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 당사의 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 차감할 일시적차이 100,010 521,448 합 계 100,010 521,448 18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 26,512,400 주 26,481,470 주 보통주자본금 13,256,200,000 원 13,240,735,000 원 (2) 당반기말과 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 주식 수 자본금 주식발행초과금 주식 수 자본금 주식발행초과금 기초 26,481,470 13,240,735 73,148,564 53,852,725 5,385,273 54,911,074 주식매수선택권 행사 30,930 15,465 320,022 220,790 22,079 1,644,898 전환사채전환 - - 12,892,107 1,289,211 23,241,446 주식병합 - - (53,572,498) - - 무상증자 - 13,088,346 6,544,172 (6,544,173) 증자 등 부대원가 (104,680) 기말 26,512,400 13,256,200 73,468,586 26,481,470 13,240,735 73,148,565 19. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 8,943,864 8,943,864 자기주식 (9,359,253) (9,359,253) 자기주식처분손실 (1,242,713) (1,242,713) 기타자본잉여금 326,196 163,011 주식선택권 2,114,069 1,626,723 합 계 782,163 131,632 20. 주식선택권연결기업은 당반기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 존속한 주식선택권의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 발행할주식수 행사기간 행사가격 부여일현재추정공정가치 2015.07.07 8,242 2017.07.07~2022.07.06 8,097 5,574 2016.05.17 9,940 2018.05.17~2023.05.16 4,187 5,590 2017.03.03 155,308 2019.03.03~2024.03.03 17,448 21,640 2018.02.05 80,000 2020.02.05~2025.02.05 16,950 12,367 (2) 당반기 중 연결기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 부여일 발행할 주식수 주식선택권 장부금액 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 2015.07.07 11,692 - (3,450) 8,242 254,321 - (75,036) 179,285 2016.05.17 74,845 - (64,905) 9,940 284,260 42,109 (283,022) 43,347 2017.03.03 155,308 155,308 1,088,142 650,012 - 1,738,154 2018.02.05 - 80,000 - 80,000 - 153,283 - 153,283 합계 241,845 80,000 (68,355) 253,490 1,626,72 845,404 (358,058) 2,114,069 (3) 연결기업은 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 부여일 무위험이자율(*) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2015.07.07 1.83% 3년 112.15% 0% 2016.05.17 1.52% 5년 81.87% 0% 2017.03.03 1.91% 3년 102.68% 0% 2018.02.05 2.52% 5년 96.42% 0% (*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다.21. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 676,278 1,976,939 지분법 자본변동 285,753 합 계 962,031 1,976,939 22. 연결이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기 미처분이익잉여금 54,691,128 38,499,869 합 계 54,691,128 38,499,869 23. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 주요 약정사항지배기업은 당반기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌(구:제이준코스메틱)과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌(구:제이준코스메틱)이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 주식회사 제이준코스메틱에서 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였으며, 전반기에 93억 당반기에 115억의 수수료가 발생하였습니다.지배기업은 당반기에 Harmonic Studios Snd. Bnd와 중국지역의 광고 및 홍보 관련 서비스 용역 계약을 체결하였습니다. 동 계약금액 중 기간이 경과하지 않은 금액은 선급비용으로 계상하고 있습니다.(주석 8 참조)(2) 지배기업은 우리은행과 8,000백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 14 참조)(3) 지배기업은 1990년부터 1999년까지 교부된 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 현재 미회수되고 있습니다.24. 영업손익영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당반기와 전기의 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 57,587,470 97,136,522 22,931,476 66,075,094 상품매출 815,258 1,527,150 266,277 298,604 기타매출 215,050 418,738 75,435 78,636 합 계 58,617,778 99,082,410 23,273,188 66,452,334 (2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 26,337,168 43,128,775 10,258,281 29,394,543 기초제품재고액 3,817,775 7,473,198 1,943,820 985,968 당기제품제조원가 29,956,034 43,198,040 10,805,835 30,944,828 타계정으로대체액 336,982 442,803 46,635 91,515 기말제품재고액 7,099,659 7,099,659 2,444,739 2,444,739 상품매출원가 811,539 1,538,839 212,871 537,279 기초상품재고액 252,256 350,067 897,092 951,921 당기상품매입액 1,340,249 2,001,883 204,107 318,917 타계정으로대체액 6,345 38,490 (43,002) 80,408 재고자산평가손실 - - (3,798) 274,381 기말상품재고액 774,621 774,621 927,532 927,532 기타매출원가 239,722 436,623 78,290 79,862 합 계 27,388,429 45,104,237 10,549,442 30,011,684 (3) 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,795,647 5,574,264 2,498,502 4,696,979 퇴직급여제도 관련비용 259,857 602,152 70,502 150,387 주식보상비용 560,829 1,083,852 497,917 684,445 합 계 3,616,333 7,260,268 3,066,921 5,531,811 (4) 감가상각비 및 무형자산상각비당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 456,143 870,779 164,776 310,066 무형자산상각비 14,329 28,469 2,619 5,237 합 계 470,472 899,248 167,395 315,303 (5) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,377,046 4,712,476 2,308,587 4,292,735 퇴직급여 211,764 518,768 53,305 123,680 주식보상비용 544,695 1,051,762 497,917 684,445 복리후생비 280,557 533,773 332,978 582,672 여비교통비 113,737 215,071 83,050 163,373 접대비 30,860 59,584 21,727 38,759 통신비 4,845 11,889 5,959 10,309 수도광열비 15,420 38,708 9,364 21,318 세금과공과금 20,157 81,145 33,905 41,392 감가상각비 149,051 274,131 95,003 174,849 지급임차료 622,017 1,133,824 350,258 659,115 수선비 6,841 8,152 130 2,630 보험료 19,704 42,099 7,065 14,493 차량유지비 62,634 116,439 15,847 30,067 운반비 208,727 343,603 8,578 41,744 교육훈련비 6,995 9,217 3,913 6,765 도서인쇄비 3,687 8,136 3,526 5,399 소모품비 69,074 113,374 46,227 117,500 지급수수료 1,460,562 2,008,867 379,494 784,280 판매대행수수료 931,536 1,771,702 영업수수료 5,858,285 11,495,178 3,300,288 9,333,748 광고선전비 3,003,085 4,285,231 3,402,996 5,193,239 판매촉진비 - - 3,444 5,811 대손상각비 1,046,685 1,108,102 172,285 570,274 수출제비용 7,231 10,442 3,026 6,464 무형자산상각비 14,329 28,469 2,619 5,237 견본비 45,048 89,126 30,136 39,059 합 계 17,114,572 30,069,268 11,171,627 22,949,357 25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (5,721,426) (5,519,208) (1,397,207) (3,809,059) 원재료 및 부재료의 사용액 13,884,465 22,887,149 9,675,439 27,647,592 종업원급여 3,149,639 6,315,095 3,066,921 5,531,811 감가상각비 456,143 870,779 164,776 310,065 외주가공비 15,355,905 21,185,061 1,243,237 4,154,961 복리후생비 420,194 780,046 615,312 891,228 수도광열비 41,257 87,721 9,364 21,317 전력비 93,420 151,595 22,351 55,556 지급수수료 1,557,046 2,239,802 435,624 855,995 판매대행수수료 931,536 1,771,702 외주용역비 739,964 1,237,521 272,210 571,648 영업수수료 5,858,286 11,495,178 3,300,288 9,333,748 광고선전비 3,003,085 4,285,231 3,402,996 5,193,239 임차료 643,680 1,163,441 429,708 820,815 대손상각비 1,046,684 1,108,102 172,285 570,274 기타 3,043,124 5,114,289 307,766 811,851 합 계 44,503,002 75,173,504 21,721,070 52,961,041 26. 금융수익과 금융비용당반기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 203,072 356,841 163,841 405,536 외환차익 3,036 5,963 7,165 8,238 외화환산이익 3,476 3,476 2,904 2,904 기타의 대손충당금 환입 - - 616,738 1,116,738 매도가능금융자산처분이익 20,030 20,030 15,000 15,000 파생상품 평가이익 (1,277) - - - 금융수익 소계 228,337 386,310 805,648 1,548,416 금융비용: 이자비용 144,874 248,599 194,104 481,873 외환차손 1,819 10,331 741 12,637 기타의대손상각비 102,492 151,306 1,000 1,500 외화환산손실 (1,166) - 264 47,552 파생상품거래손실 5,243 12,953 - 매도가능증권처분손실 79,512 79,512 매도가능증권평가손실 192,214 192,214 파생상품평가손실 13,997 13,997 금융비용 소계 538,985 708,912 196,109 543,562 순금융손익 (310,648) (322,602) 609,539 1,004,854 27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 114,219 127,694 - - 잡이익 5,972 8,469 (51,852) 12,304 기타수익 소계 120,191 136,163 (51,852) 12,304 기타비용: 기부금 - - (59,463) 34,067 기타투자자산손상차손 1,896,666 1,896,666 - - 유형자산처분손실 - 243,572 - 1,692 잡손실 5,800 6,159 (88,786) 919 기타비용 소계 1,902,466 2,146,397 (148,249) 36,678 기타손익 차감계 (1,782,275) (2,010,234) 96,397 (24,374) 28. 금융상품 위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,064,656 4,523,410 장단기금융상품 572,199 358,536 매출채권및기타수취채권 78,670,530 50,218,904 매도가능금융상품(채무) - 1,014,416 보증금 3,630,102 3,333,870 합 계 83,937,487 59,449,136 (2) 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.[당반기] (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 25,320,702 25,320,702 25,320,702 - - 단기차입금 20,000,000 20,295,431 128,296 20,167,135 - 장기차입금 8,000,000 8,504,763 59,082 175,318 8,270,363 합 계 53,320,702 54,120,896 25,508,080 20,342,453 8,270,363 [전기] (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 6,851,207 6,851,207 6,851,207 - - 단기차입금 10,000,000 10,210,235 53,753 10,156,482 - 장기차입금 8,000,000 8,525,624 48,921 149,479 8,327,224 합 계 24,851,207 25,587,066 6,953,881 10,305,961 8,327,224 (3) 시장위험가. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 572,199 358,536 금융부채(*) 20,000,000 10,000,000 (*) 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자부 차입금입니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 5,722 (5,722) 3,585 (3,585) 이자비용 (200,000) 200,000 (100,000) 100,000 순효과 (194,278) 194,278 (96,415) 96,415 나. 환위험 연결기업은 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1CAD,1HKD,1EUR, 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화단위 외화금액 원화환산액 외화단위 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 47,560.87 53,349 USD 476,801.65 510,845 CAD 60,309.92 51,029 CAD 68,450.02 58,367 HKD 107,814.28 15,410 HKD 712,052.95 97,601 매출채권 및 수취채권 USD 30,730.04 34,470 USD - - 외화자산 합계 USD 78,290.91 87,819 USD 476,801.65 510,845 CAD 60,309.92 51,029 CAD 68,450.02 58,367 HKD 107,814.28 15,410 HKD 712,052.95 97,601 CNY - - CNY 600,000.00 98,190 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 15,426 (15,426) 76,500 (76,500) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 주가변동 위험당반기 중 연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익(세전) 185,105 (185,105) 331,501 (331,501) (5) 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 55,211,990 25,810,729 자본총계 143,601,326 126,997,740 부채비율 38.45% 20.32% 29. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 지배기업의 보통주 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정 하였으며, 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 8,061,199,067 16,017,446,337 5,221,241,503 17,472,331,666 계속영업 8,061,199,067 16,017,446,337 5,221,241,503 16,875,364,586 중단영업 - - - 596,967,080 가중평균유통보통주식수 26,190,529 26,184,990 23,234,178 24,005,234 기본주당순이익 308 612 225 728 계속영업 308 612 225 703 중단영업 - - - 25 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당반기] (단위: 주) 구 분 유통주식수(*1) 가중치 적수 기초 26,176,692 181 4,737,981,252 주식매수선택권 행사(*) 30,930 49 1,501,983 합 계 26,207,622 4,739,483,235 일 수 181 일 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) 26,184,990 (*) 당반기 중 주식매수선택권 행사 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.[전반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 21,541,090 181 3,898,937,290 전환사채전환(*2) 3,226,726 138 446,009,995 합 계 24,767,816 4,344,947,285 일 수 181 일 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) 24,005,234 (*1) 전기 중 발생한 주식병합 및 무상증자를 기초 및 각 변동 시점에 발생한 것으로 보아 주식수를 조정하였습니다.(*2) 전기 중 전환권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익(손실) 8,061,199,067 16,017,446,337 5,342,117,917 17,717,590,767 계속사업에 사용된 당기순이익(손실) 8,061,199,067 16,017,446,337 5,342,117,917 17,120,623,687 중단사업에 사용된 당기순이익(손실) - - - 596,967,080 가중평균유통보통주식수 26,215,801 26,215,324 25,336,584 26,107,640 기본주당순이익 307 611 211 679 계속사업 307 611 211 656 중단사업 - - - 23 희석주당손익의 계산을 위한 당반기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 당반기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 9,682,828,228 17,639,075,498 5,221,241,503 17,472,331,666 계속사업에 사용된 당기순이익(손실) 9,682,828,228 17,639,075,498 5,221,241,503 16,875,364,586 중단사업에 사용된 당기순이익(손실) - - - 596,967,080 손익 조정액: - 전환사채 120,876,414 245,259,101 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 9,682,828,228 17,639,075,498 5,342,117,917 17,717,590,767 계속사업 9,682,828,228 17,639,075,498 5,342,117,917 17,120,623,687 중단사업 - - - 596,967,080 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 26,190,529 26,184,990 23,234,178 24,005,234 조정내역 : - 임직원주식선택권 25,272 30,334 172,290 172,290 - 전환사채 - - 1,930,116 1,930,116 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 26,215,801 26,215,324 25,336,584 26,107,640 31. 특수관계자와의 거래(1) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,298,579 1,111,500 퇴직급여 252,649 - 주식보상비용 596,458 136,318 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 당반기 전반기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산의 취득 기타 (주)제이준글로벌 - 18,479 - 11,495,296 1,436 2 37,395 9,586,203 6,643,322 기타 주식회사 제이준메딕스 25,743 8,306 1,235,871 9 3,030 281,043 22,727 117,047 기타 (주)더불유티아이코스메틱스 5,002,364 - - - - - - 기타 (주)에프앤리퍼블릭 78,209,281 - - - - - - 기타 에프앤코스메딕스 6,848,716 - 210,909 - - - - 기타 (주)에프앤엔터테인먼트 - - - 14,110 합 계 90,086,104 26,785 1,446,780 11,509,415 1,436 3,032 318,438 9,608,930 6,760,369 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 (주)제이준글로벌 매출채권 및 기타수취채권 1,541 20,327 18,485 3,383 주식회사 제이준메딕스 매출채권 및 기타수취채권 4,142 37,685 18,786 23,041 (주)더불유티아이 코스메틱스 매출채권 및 기타수취채권 449,619 5,607,653 4,301,045 1,756,227 (주)에프앤리퍼블릭 매출채권 및 기타수취채권 25,157,426 86,793,300 46,000,000 65,950,726 에프앤코스메딕스 매출채권 및 기타수취채권 7,950,941 7,244,981 10,132,000 5,063,922 (주)에프앤엔터테인먼트 기타 유동자산 - 40,000 8,110 31,890 기타특수관계자 계 33,563,669 99,743,946 60,478,426 72,829,189 채무 ㈜제이준글로벌 매입채무 등 819,454 15,363,013 11,023,464 5,159,003 기타 비유동부채 10,000 10,000 - 20,000 ㈜제이준메딕스 매입채무 등 263,029 1,359,458 1,589,433 33,054 기타 비유동부채 10,000 - - 10,000 에프앤코스메딕스 매입채무 등 - 232,000 232,000 - (주)에프앤엔터테인먼트 매입채무 등 - 50,600 50,600 - 기타특수관계자 계 1,102,483 17,015,071 12,895,497 5,222,057 - 연결기업은 당반기 중 기타 특수관계자의 매출채권에 242,657천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.[전기말] (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 ㈜제이준글로벌 매출채권 및 기타수취채권 2,195,045 9,202,377 11,395,881 1,541 보증금 250,000 - 250,000 - ㈜제이준메딕스 매출채권 및 기타수취채권 15,070 29,516 40,445 4,141 (주)더불유티아이 코스메틱스 매출채권 및 기타수취채권 1,971,400 31,938,424 33,460,204 449,620 에프앤리퍼블릭 매출채권 및 기타수취채권 - 55,957,426 30,800,000 25,157,426 에프앤코스메딕스 매출채권 및 기타수취채권 2,908,351 28,199,616 23,157,026 7,950,941 기타특수관계자 계 7,339,866 125,327,359 99,103,556 33,563,669 채무 ㈜제이준글로벌 매입채무 등 70,391 19,523,671 18,774,608 819,454 기타비유동부채 - 10,000 - 10,000 ㈜제이준메딕스 매입채무 등 3,960 1,204,643 945,574 263,029 기타비유동부채 - 10,000 - 10,000 (주)더불유티아이 코스메틱스 매입채무 등 - 1,760,300 1,760,300 - 기타특수관계자 계 74,351 22,508,614 21,480,482 1,102,483 32. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 870,779 310,065 대손상각비 1,108,102 570,274 무형자산상각비 28,469 5,237 재고자산평가손실 - 274,381 주식보상비용 1,083,852 684,445 법인세이익 - (2,433,481) 법인세비용 6,172,590 - 이자수익 (356,841) (405,536) 이자비용 248,599 481,873 외화환산손실 - 47,552 외화환산이익 (3,476) (2,904) 유형자산처분손실 243,572 1,692 파생금융상품 평가손실 13,997 기타의대손상각비(환입) - (1,116,738) 매도가능증권처분손실 79,512 매도가능증권처분이익 (20,030) 투자자산처분손실 - (15,000) 기타의대손상각비 151,306 1,500 지분법이익 (565,186) (7,350) 지분법손실 - 37,239 기부금 - 34,054 매도가능금융자산평가손실 192,214 중단영업손실(이익) - (596,967) 합 계 11,144,125 (2,129,664) (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전반기 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) (29,908,579) (25,198,729) 기타유동자산의 감소(증가) (10,805,634) 7,398,390 재고자산의 감소(증가) (12,685,069) (5,708,759) 당기법인세자산의 감소(증가) - (56,297) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 18,449,505 1,121,352 기타유동부채의 증가(감소) (195,189) 528,498 합 계 (35,144,966) (21,915,545) (3) 당반기의 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 매도가능금융자산평가 (133,400) (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 당반기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 20,000,000 장기차입금 8,000,000 - 8,000,000 합계 18,020,000 10,010,000 28,030,000 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2018.06.30 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 121,190,209,121 77,184,040,544 현금및현금성자산 1,049,168,778 4,523,409,870 매출채권 및 기타채권 78,670,530,435 50,218,903,524 유동매도가능금융자산 3,702,097,900 7,644,439,260 파생상품자산 9,444,198 23,441,451 재고자산 25,048,026,372 12,799,215,387 당기법인세자산 0 0 기타유동자산 12,710,941,438 1,974,631,052 비유동자산 76,516,608,498 76,030,080,861 장기금융상품 572,199,162 358,536,210 종속기업에 대한 투자자산 510,000,000 0 관계기업투자 1,450,000,000 1,450,000,000 기타투자자산 653,334,491 2,550,000,000 유형자산 59,736,590,135 53,911,808,191 무형자산 7,766,574,839 7,674,472,814 보증금 3,480,102,000 3,333,870,000 이연법인세자산 2,347,807,871 6,751,393,646 자산총계 197,706,817,619 153,214,121,405 부채 유동부채 46,894,728,352 17,790,729,416 매입채무 및 기타채무 25,039,262,236 6,851,207,435 단기차입금 20,000,000,000 10,000,000,000 기타유동부채 1,855,466,116 939,521,981 비유동부채 8,030,000,000 8,020,000,000 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 기타비유동부채 30,000,000 20,000,000 부채총계 54,924,728,352 25,810,729,416 자본 자본금 13,256,200,000 13,240,735,000 주식발행초과금 73,468,586,276 73,148,564,461 기타자본구성요소 791,218,052 140,687,756 기타포괄손익누계액 676,277,956 1,976,938,891 이익잉여금 54,589,806,983 38,896,465,881 자본총계 142,782,089,267 127,403,391,989 부채와자본총계 197,706,817,619 153,214,121,405 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 58,617,778,841 99,082,409,567 23,273,188,389 66,452,334,186 매출원가 27,388,429,506 45,104,237,592 10,549,442,316 30,011,683,761 매출총이익 31,229,349,335 53,978,171,975 12,723,746,073 36,440,650,425 판매비와관리비 17,014,942,388 29,969,637,128 11,171,627,284 22,949,356,830 영업이익 14,214,406,947 24,008,534,847 1,552,118,789 13,491,293,595 금융수익 228,262,446 386,234,651 805,648,250 1,548,415,963 금융원가 538,985,629 708,912,400 196,109,362 543,561,728 기타수익 120,191,583 136,162,852 (51,852,361) 12,303,669 기타손실 1,902,465,732 2,146,396,305 (148,249,026) 36,678,236 법인세비용차감전순이익 12,121,409,615 21,675,623,645 2,258,054,342 14,471,773,263 법인세비용 4,020,612,577 6,156,095,065 (2,952,554,655) (2,478,046,981) 계속영업이익 8,100,797,038 15,519,528,580 5,210,608,997 16,949,820,244 당기순이익(손실) 8,100,797,038 15,519,528,580 5,210,608,997 16,949,820,244 세후기타포괄손익 (805,354,833) (1,300,660,935) 1,272,286,265 106,787,654 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (805,354,833) (1,300,660,935) 매도가능금자산평가손익 (805,354,833) (1,300,660,935) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,272,286,265 106,787,654 매도가능금융자산평가손익 1,272,286,265 106,787,654 총포괄손익 7,295,442,205 14,218,867,645 6,482,895,262 17,056,607,898 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 309 593 224 706 계속영업이익 (단위 : 원) 309 593 224 706 중단영업이익 (단위 : 원) 희석주당이익 (단위 : 원) 309 592 210 659 계속영업이익 (단위 : 원) 309 592 210 659 중단영업이익 (단위 : 원) 자본변동표 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,385,272,500 54,911,074,123 12,992,622,112 2,035,914,609 11,820,871,386 87,145,754,730 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 16,949,820,244 16,949,820,244 매도가능증권평가손익 106,787,654 106,787,654 매도가능증권처분 대체 자기주식 거래로 인한 증감 (3,468,377,330) (3,468,377,330) 복합금융상품 전환 806,681,600 14,540,694,203 (2,369,303,745) 12,978,072,058 주식기준보상거래 533,867,071 533,867,071 주식선택권 행사 0 자본 증가(감소) 합계 806,681,600 14,540,694,203 (5,303,814,004) 106,787,654 16,949,820,244 27,100,169,697 2017.06.30 (기말자본) 6,191,954,100 69,451,768,326 7,688,808,108 2,142,702,263 28,770,691,630 114,245,924,427 2018.01.01 (기초자본) 13,240,735,000 73,148,564,461 140,687,756 1,976,938,891 38,896,465,881 127,403,391,989 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,244,781) (97,888,840) (109,133,621) 당기순이익(손실) 15,519,528,580 15,519,528,580 매도가능증권평가손익 (1,017,714,792) (1,017,714,792) 매도가능증권처분 대체 (271,701,362) 271,701,362 자기주식 거래로 인한 증감 복합금융상품 전환 주식기준보상거래 845,404,501 845,404,501 주식선택권 행사 15,465,000 320,021,815 (194,874,205) 140,612,610 자본 증가(감소) 합계 15,465,000 320,021,815 650,530,296 (1,300,660,935) 15,693,341,102 15,378,697,278 2018.06.30 (기말자본) 13,256,200,000 73,468,586,276 791,218,052 676,277,956 54,589,806,983 142,782,089,267 현금흐름표 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (8,460,981,393) (6,740,534,632) 당기순이익(손실) 15,519,528,580 16,949,820,244 당기순이익조정을 위한 가감 11,612,266,637 (1,607,139,234) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (34,891,167,811) (21,915,544,763) 이자수취 356,766,096 364,777,259 법인세납부(환급) (874,001,210) (503,282,529) 이자지급 (184,373,685) (29,165,609) 투자활동현금흐름 (5,166,045,222) 5,146,243,935 단기대여금의 회수 10,000,000 단기금융상품의 감소 81,895,220,586 유형자산의 처분 132,909,091 2,272,727 보증금의 감소 553,828,000 유동매도가능금융자산의 처분 2,752,442,398 515,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (510,000,000) 종속기업의 처분 2,000,000,000 단기금융상품의 취득 (51,790,220,586) 장기금융상품의 취득 (213,662,952) (160,000,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (4,000,000,000) 기타의 투자자산의 증가 (850,780,600) 유형자산의 취득 (7,101,001,759) (21,591,207,942) 무형자산의 취득 (120,500,000) (589,346,250) 보증금의 증가 (670,060,000) (284,694,000) 재무활동현금흐름 10,150,612,610 4,031,622,670 단기차입금의 증가 10,000,000,000 15,500,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 140,612,610 임대보증금의 증가 10,000,000 단기차입금의 상환 (8,000,000,000) 자기주식의 취득 (3,468,377,330) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,476,414,005) 2,437,331,973 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,172,913 (44,647,585) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,474,241,092) 2,392,684,388 기초현금및현금성자산 4,523,409,870 3,207,382,332 기말현금및현금성자산 1,049,168,778 5,600,053,536 5. 재무제표 주석 1. 일반사항1-1. 당사의 개요제이준코스메틱 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 본사는 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)에 소재하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 13,256,200원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) ㈜에프앤리퍼블릭 3,482,988 13.14 이진형 458,334 1.73 판나 123,458 0.47 박범규 405,930 1.53 왕텅 62,500 0.24 자기주식 304,778 1.15 ㈜제이준글로벌 2,031,914 7.66 기타 19,642,498 74.09 합 계 26,512,400 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표의 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 비교표시 재무제표당사는 당반기 중 종속기업의 주식을 취득하여 보고기간말 현재 별도재무제표의 작성대상이 됨에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 2017년12월 31일 현재의 재무상태표와 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표를 비교표시하였습니다. 2-2. 중요한 회계정책반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1. 종속기업, 공동기업 및 지분법피투자기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2-2. 2018년 1월 1일부터 새로이 적용되는 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 1) 금융자산의 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. - 지분상품모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 (연결)재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. 한편, 당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니 다. 이로 인하여 미처분이익잉여금이 11,245천원 감소하였습니다. 또한 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 미처분이익잉여금이 97,889 천원 감소하였습니다.(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 화장품류 등의 재화 고객 인도시 재화의 통제가 고객에게 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고,조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 3. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 815,259 1,527,150 266,277 298,604 제품매출 57,587,470 97,136,522 22,931,475 66,075,094 기타매출 215,050 418,738 75,436 78,636 합 계 58,617,779 99,082,410 23,273,188 66,452,334 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(3) 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 A사 48,443,108 78,209,281 13,733,013 13,733,013 B사 3,163,855 6,848,716 4,714,355 25,408,249 C사 2,317,324 5,002,364 2,617,488 20,024,254 합 계 53,924,287 90,060,361 21,064,856 59,165,516 (4) 수익의 구분당반기의 주요 재화 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 재화와 서비스 계열: 화장품류 등의 재화 58,402,729 98,663,672 23,197,752 66,373,698 원부자재 판매 등 215,050 418,738 75,436 78,636 합 계 58,617,779 99,082,410 23,273,188 66,452,334 수익인식 시기: 한 시점에 이행 58,617,779 99,082,410 23,273,188 66,452,334 4. 금융기관예적금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,048,769 4,523,010 장기금융상품 572,199 358,536 합 계 1,620,968 4,881,546 (*)현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 78,046,417 44,375,785 미수금 624,113 5,682,305 단기대여금 - 150,000 미수수익 - 10,813 합 계 78,670,530 50,218,903 (2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타수취채권 84,491,899 56,978,708 대손충당금: 매출채권 (1,174,051) (2,263,792) 미수수익 (25,323) (14,510) 미수금 (2,886,307) (2,885,815) 단기대여금 (1,735,688) (1,595,688) 소 계 (5,821,369) (6,759,805) 매출채권및기타채권 순장부금액 78,670,530 50,218,903 당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 29에서 설명하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생일 경과 후 3개월이내 60,033,458 31,692,071 발생일 경과 후 6개월이내 16,233,265 2,822,601 발생일 경과 후 9개월이내 3,580,377 357,626 발생일 경과 후 12개월이내 24,394 300,607 발생일 경과 후 1년초과 4,620,405 7,793,577 합 계 84,491,899 42,966,482 (4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 6,759,805 7,147,957 대손상각비 1,108,102 351,369 기타의대손상각비 151,306 (739,521) 회계정책변경_Rull-Rate 139,915 - 제각채권 (2,337,759) - 기말금액 5,821,369 6,759,805 6. 매도가능금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당반기와 전기 중 (유동)매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 기초금액 7,644,439 9,145,030 취득금액 2,348,335 5,109,902 평가이익 (171,026) (46,712) 처분액 (6,119,650) (6,563,781) 기말금액 3,702,098 7,644,439 (*)전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 적용하였습니다.(2) 당반기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 시장성있는 지분증권 3,702,098 6,630,023 시장성없는 지분증권 - - 시장성없는 채무증권 - 1,014,416 합 계 3,702,098 7,644,439 (3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 기초 미실현보유손익 1,976,940 2,035,915 평가액 21,188 (46,712) 재분류 당기손익으로 조정 (192,214) (22,540) 처분 (1,416,684) - 자본에 가감되는 법인세효과 287,048 10,277 기말 미실현보유손익 676,278 1,976,940 7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 774,621 (5,712) 768,909 350,066 (5,712) 344,354 제품 7,099,659 - 7,099,659 7,473,198 - 7,473,198 재공품 7,189,902 - 7,189,902 2,029,300 - 2,029,300 원재료 1,689,646 - 1,689,646 787,999 - 787,999 부재료 8,299,910 - 8,299,910 2,164,363 - 2,164,363 합 계 25,053,738 (5,712) 25,048,026 12,804,926 (5,712) 12,799,214 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,071,653 225,237 선급비용(*) 11,639,288 1,749,394 합 계 12,710,941 1,974,631 (*)선급비용에는Harmonic Studios Snd. Bnd와의 중국지역광고 및 홍보관련서비스용역대금 97억이 포함되어있습니다.9. 종속기업 및 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득가액 당반기말 전기말 종속기업투자 국내 제조업 51.00% 5,100,000 5,100,000 - 관계기업투자 (주)제일피혁 국내 제조업 44.44% 200,000 200,000 200,000 (주)키스톤파메드_구)바인스파마 국내 의약품 30.04% 100,010 - - 유지에셋(주) 국내 투자 25.00% 1,250,000 1,250,000 1,250,000 합 계 1,550,010 1,450,000 1,450,000 10. 기타투자자산당반기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액(*) 2,550,000 1,700,000 취득금액 - 850,781 회수금액 - (781) 손상인식 (1,896,666) - 기말금액 653,334 2,550,000 (*) 영화 제목 "치즈인더트랩"에 대한 투자액임.11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위: 천원) 구 분 토지(*) 건물(*) 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 24,015,239 20,953,681 2,267,895 611,015 2,301,931 4,805,776 54,955,537 취득 3,539,925 - 454,600 135,780 504,206 2,436,490 7,071,001 처분/폐기 - - (395,500) - (69,160) - (464,660) 대체 - 2,269,900 28,920 206,200 (2,505,020) - 기말금액 27,555,164 20,953,681 4,596,895 775,715 2,943,177 4,737,246 61,561,878 감가상각및손상차손누계액: 기초금액 - (142,117) (283,602) (126,408) (491,602) - (1,043,729) 상각액 - (261,921) (275,301) (64,271) (268,248) - (869,741) 손상차손 - - - - - - - 처분/폐기 - - 68,583 - 19,595 - 88,178 기말금액 - (404,038) (490,320) (190,679) (740,255) - (1,825,292) 장부금액: 기초금액 24,015,239 20,811,564 1,984,293 484,607 1,810,329 4,805,776 53,911,808 기말금액 27,555,164 20,549,643 4,106,575 585,036 2,202,922 4,737,246 59,736,586 (*) 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조) [전기] (단위: 천원 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 10,794,949 - 1,613,595 258,263 1,538,765 105,000 14,310,572 취득 13,220,290 20,848,681 654,300 430,423 763,166 4,805,776 40,722,636 처분/폐기 - - - (77,671) - - (77,671) 대체 - 105,000 - - - (105,000) - 기말금액 24,015,239 20,953,681 2,267,895 611,015 2,301,931 4,805,776 54,955,537 감가상각및손상차손누계액: 기초금액 - - (50,177) (77,803) (88,958) - (216,938) 상각액 - (142,117) (233,425) (50,112) (402,644) - (828,298) 처분/폐기 - - - 1,507 - - 1,507 기말금액 - (142,117) (283,602) (126,408) (491,602) - (1,043,729) 장부금액: 기초금액 10,794,949 - 1,563,418 180,460 1,449,807 105,000 14,093,634 기말금액 24,015,239 20,811,564 1,984,293 484,607 1,810,329 4,805,776 53,911,808 (2) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험의 종류 부보금액 보험회사 건물 및 재고자산 화재보험 1,280,000 DB손해보험 화재보험 6,195,574 DB손해보험 화재보험 935,000 DB손해보험 화재보험 2,170,000 메리츠화재 화재보험 1,012,500 삼성화재 재산종합보험 52,100,000 현대해상화재보험 계 63,693,074 12. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 영업권 소프트웨어 회원권 합 계 영업권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 6,739,794 192,031 790,111 7,721,936 6,739,794 42,859 233,100 7,015,753 취득액 120,500 - 120,500 - 149,172 557,011 706,183 기말금액 6,739,794 312,531 790,111 7,842,436 6,739,794 192,031 790,111 7,721,936 상각누계액: 기초금액 - (47,463) - (47,463) - (29,326) - (29,326) 상각액 - (28,397) - (28,397) - (18,137) - (18,137) 기말금액 - (75,860) - (75,860) - (47,463) - (47,463) 장부금액: 기초금액 6,739,794 144,568 790,111 7,674,473 6,739,794 13,533 233,100 6,986,427 기말금액 6,739,794 236,671 790,111 7,766,576 6,739,794 144,568 790,111 7,674,473 13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 16,999,178 2,661,534 미지급금 7,975,860 4,078,509 미지급비용 64,224 111,164 합 계 25,039,262 6,851,207 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금대출 2.18% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 2.97% 3,000,000 - 운전자금대출 3.17% 2,000,000 - 신한은행 운전자금대출 2.77% 5,000,000 - 합 계 20,000,000 10,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 이자율(%) 당반기말 전기말 우리은행 시설자금대출 2.67% 8,000,000 8,000,000 차감조정 : 유동성 대체 - - 합 계 8,000,000 8,000,000 (*) 우리은행 장기차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석24 참조).(3) 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 기업은행 토지 18,000,000 14,335,249 15,000,000 건물 17,933,377 우리은행 토지 9,600,000 13,219,915 8,000,000 건물 2,616,266 합 계 27,600,000 48,104,807 23,000,000 15. 파생상품당반기말 현재 당사는 변동이자부 차입금의 금리변동 위험을 헷지하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약금액 수취이자율 지급이자율 파생상품자산 우리은행 8,000,000 91일물 CD금리+1.02% 2.93% 9,444 16. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 157,885 149,449 선수금 46,202 274,605 미지급법인세 1,604,835 487,880 이연수익 46,545 27,589 합 계 1,855,466 939,523 (2) 이연수익당반기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 27,589 - 증가 25,588 37,129 감소 6,632 9,540 기말금액 46,545 27,589 17. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류당사의 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정 상각후원가 합 계 측정 금융자산 측정 금융자산 가치 측정 금융자산 측정 금융부채 현금및현금성자산 1,049,169 - - - 1,049,169 장단기금융상품 572,199 - - - 572,199 매출채권및기타수취채권 78,670,530 - - - 78,670,530 매도가능금융자산 - 725,173 2,976,925 - 3,702,098 파생상품금융자산 - 9,444 - - 9,444 보증금 3,480,102 - - - 3,480,102 매입채무및기타채무 - - - 25,039,262 25,039,262 단기차입금 - - - 20,000,000 20,000,000 장기차입금 - - - 8,000,000 8,000,000 합 계 83,772,000 734,617 2,976,925 53,039,262 140,522,804 [전기말] (단위: 천원) 구 분 대여금 및 당기손익인식 매도가능 상각후원가로 합 계 수취채권 금융자산 금융자산 측정하는 금융부채 현금및현금성자산 4,523,410 - - - 4,523,410 장단기금융상품 358,536 - - - 358,536 매출채권및기타수취채권 50,218,904 - - - 50,218,904 매도가능금융자산 - - 7,644,439 - 7,644,439 파생상품금융자산 - 23,441 - - 23,441 보증금 3,333,870 - - - 3,333,870 매입채무및기타채무 - - - 6,851,207 6,851,207 단기차입금 - - - 10,000,000 10,000,000 장기차입금 - - - 8,000,000 8,000,000 합 계 58,434,720 23,441 7,644,439 24,851,207 90,953,807 (2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 725,173 - - 725,173 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,976,925 - - 2,976,925 파생상품자산(*) - - 9,444 9,444 (*)이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 18. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 1,642,761 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 30,367 (1,104) 일시적차이에 대한 이연법인세 변동액 (854,747) (380,409) 이월결손금에 대한 이연법인세 변동액 4,364,584 (2,345,091) 이월세액공제에 대한 이연법인세 변동액 893,748 - 자본에 직접 반영된 당기법인세 (207,666) (150,578) 자본에 직접 반영된 이연법인세 287,048 399,136 법인세비용(이익) 6,156,095 (2,478,047) - 계속사업법인세비용 6,156,095 (2,478,047) - 중단영업법인세비용 - - (2) 당반기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 당기법인세: 주식선택권 1,083,852 (238,447) 845,405 1,554,668 (342,027) 1,212,641 회계정책변경 (139,915) 30,781 (109,134) - - - 이연법인세: 매도가능증권평가이익 (1,304,763) 287,048 (1,017,715) (75,610) 16,634 (58,976) 전환권대가 - (3,095,691) 681,052 (2,414,639) 소계 (1,304,763) 287,048 (1,017,715) (3,171,301) 697,686 (2,473,615) (3) 당반기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 21,675,624 23,414,686 - 계속사업법인세비용차감전순이익 21,675,624 23,414,686 적용세율에 따른 세부담액 5,014,501 5,204,354 조정사항: 과거기간 미인식 일시적차이 효과 1,358,333 (7,145,262) 세액공제 감면으로 인한 효과 - (1,760,341) 비공제비용 가산 14,653 18,824 세율 차이 등 (231,392) (78,493) 법인세비용(이익) 6,156,095 (3,760,918) - 계속영업 법인세비용(이익) 6,156,095 (3,760,918) (4) 당반기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말 재고자산 1,257 - 1,257 매도가능증권평가이익 (434,926) 286,468 (148,458) 매도가능증권손상차손 239,332 - 239,332 투자자산손상차손 198,000 417,266 615,266 대손충당금 1,435,645 173,536 1,609,181 미수수익 (5,571) - (5,571) 기타 59,325 (22,524) 36,801 이월결손금 4,364,584 (4,364,584) - 이월세액공제 893,748 (893,748) - 합계 6,751,394 (4,403,586) 2,347,808 [전기] (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말 재고자산 69,390 (68,133) 1,257 매도가능증권평가이익 (447,901) 12,975 (434,926) 매도가능증권손상차손 239,332 - 239,332 투자자산손상차손 198,000 - 198,000 대손충당금 1,534,608 (98,963) 1,435,645 미수수익 (61,744) 56,173 (5,571) 사채상환할증금 155,243 (155,243) - 전환권조정 (942,478) 942,478 - 지분법평가손익 - - - 기타 (1,480,752) 1,540,077 59,325 이월결손금 2,691,378 1,673,206 4,364,584 이월세액공제 - 893,748 893,748 합계 1,955,076 4,796,318 6,751,394 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 당사의 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기말 차감할 일시적차이 100,010 - 19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행주식수 26,512,400 주 26,481,470 주 보통주자본금 13,256,200,000 원 13,240,735,000 원 (2) 당반기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 주식 수 자본금 주식발행초과금 주식 수 자본금 주식발행초과금 기초 26,481,470 13,240,735 73,148,564 53,852,725 5,385,273 54,911,074 무상감자 - - - - - - 유상증자 - - - - - - 주식매수선택권 행사 30,930 15,465 125,148 220,790 22,079 1,540,218 전환사채전환 - - - 12,892,107 1,289,211 23,241,446 주식병합 - - - (53,572,498) - - 무상증자 - - 194,874 13,088,346 6,544,172 (6,544,173) 무상증자 등 부대원가 - - - - - - 기말 26,512,400 13,256,200 73,468,586 26,481,470 13,240,735 73,148,565 20. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 감자차익 8,943,864 8,943,864 자기주식 (9,359,253) (9,359,253) 자기주식처분손실 (1,242,713) (1,242,713) 기타자본잉여금 335,251 163,011 주식선택권 2,114,069 1,626,723 합 계 791,218 131,632 21. 주식선택권당사는 당반기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 존속한 주식선택권의 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일현재 추정공정가치 2015.07.07 9,006 2017.07.07~2022.07.06 8,097 5,574 2016.05.17 74,845 2018.05.17~2023.05.16 4,187 5,590 2017.03.03 155,308 2019.03.03~2024.03.03 17,448 21,640 2018.02.05 80,000 2020.02.05~2025.02.05 16,950 12,367 (2) 당반기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 부여일 발행할 주식수 주식선택권 장부금액 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 2015.07.07 11,692 - (3,450) 8,242 254,321 - (75,036) 179,285 2016.05.17 74,845 - (64,905) 9,940 284,259 42,109 (283,022) 43,346 2017.03.03 155,308 - - 155,308 1,088,142 650,012 - 1,738,154 2018.02.05 - 80,000 - 80,000 - 153,283 - 153,283 합계 241,845 80,000 (68,355) 253,490 1,626,722 845,404 (358,058) 2,114,068 (3) 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 기대신용손실모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 부여일 무위험이자율(*) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2015.07.07 1.83% 3년 112.15% 0% 2016.05.17 1.52% 5년 81.87% 0% 2017.03.03 1.91% 3년 102.68% 0% 2018.02.05 2.52% 5년 96.42% 0% (*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다.22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가익 676,278 1,976,939 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기 미처분이익잉여금 54,589,807 38,996,476 24. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 주요 약정사항- 당사는 당반기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌(구:제이준코스메틱)과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 주식회사 제이준코스메틱에서 부여받은 것에 대한 댓가로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였습니다. 이러한 계약으로 인하여 당반기 11,495백만원과 전반기 9,334백만원의 영업수수료가 발생하였습니다. - 당사는 당반기에 Harmonic Studios Snd. Bnd와 중국지역의 광고 및 홍보 관련 서비스 용역계약을 체결하였습니다. 동 계약금액 11,033백만원 중 당반기말 현재 기간이 경과하지 않은 금액 9,689백만원은 선급비용으로 계상하고 있습니다.(2) 회사는 우리은행과 8,000백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 14, 15참조)(3) 회사는 1990년부터 1999년까지 교부된 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 현재 미회수되고 있습니다.25. 영업손익영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당반기와 전기의 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 39,549,052 97,136,523 22,931,476 66,075,094 상품매출 711,891 1,527,149 266,277 298,604 기타매출 203,688 418,738 75,435 78,636 합 계 40,464,631 99,082,410 23,273,188 66,452,334 (2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 26,337,168 43,128,775 10,258,281 29,394,543 상품매출원가 811,539 1,538,839 212,871 537,279 기타매출원가 239,722 436,623 78,290 79,862 합 계 27,388,430 45,104,237 10,549,442 30,011,684 (3) 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,738,581 5,517,198 2,498,502 4,696,979 퇴직급여제도 관련비용 259,857 602,152 70,502 150,387 주식보상비용 560,828 1,083,852 497,917 684,445 합 계 3,559,266 7,203,202 3,066,921 5,531,811 (4) 감가상각비 및 무형자산상각비당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 455,102 869,738 164,776 310,066 무형자산상각비 14,258 28,398 2,619 5,237 합 계 469,360 898,136 167,395 315,303 (5) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,319,980 4,655,410 2,308,587 4,292,735 퇴직급여 211,765 518,768 53,305 123,680 주식보상비용 544,695 1,051,762 497,917 684,445 복리후생비 276,606 529,822 332,978 582,672 여비교통비 107,465 208,799 83,050 163,373 접대비 27,795 56,518 21,727 38,759 통신비 4,576 11,620 5,959 10,309 수도광열비 15,021 38,309 9,364 21,318 세금과공과금 14,997 75,985 33,905 41,392 감가상각비 148,341 273,421 95,003 174,849 지급임차료 620,957 1,132,764 350,258 659,115 수선비 3,341 4,652 130 2,630 보험료 19,659 42,054 7,065 14,493 차량유지비 58,158 111,963 15,847 30,067 운반비 208,047 342,924 8,578 41,744 교육훈련비 6,995 9,217 3,913 6,765 도서인쇄비 3,025 7,473 3,526 5,399 소모품비 64,101 108,401 46,227 117,500 지급수수료 613,125 2,001,596 379,494 784,280 영업수수료 5,858,286 11,495,178 3,300,288 9,333,748 판매대행수수료 931,536 1,771,702 - - 광고선전비 3,003,085 4,285,231 3,402,996 5,193,239 판매촉진비 - - 3,444 5,811 대손상각비 1,046,684 1,108,102 172,285 570,274 수출제비용 7,231 10,442 3,026 6,464 무형자산상각비 14,258 28,398 2,619 5,237 견본비 45,048 89,126 30,136 39,059 합 계 16,174,777 29,969,637 11,171,627 22,949,357 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (5,413,835) 5,211,617 (1,397,207) (3,809,059) 원재료 및 부재료의 사용액 13,802,980 22,805,664 9,675,439 27,647,592 종업원급여 3,092,572 6,258,029 204,107 318,917 감가상각비 455,102 869,738 3,066,921 5,531,811 외주가공비 15,338,024 21,167,179 164,776 310,065 복리후생비 416,243 776,096 1,243,237 4,154,961 수도광열비 40,858 87,322 615,312 891,228 전력비 92,026 150,201 9,364 21,317 지급수수료 1,541,394 2,224,151 379,494 781,342 영업수수료 5,858,286 11,495,178 3,300,288 9,336,686 판매대행수수료 931,536 1,771,702 - - 광고선전비 3,003,085 4,285,231 3,402,996 5,193,239 임차료 627,870 1,147,631 429,708 820,815 대손상각비 1,046,684 1,108,102 172,285 570,274 기타 3,570,547 (4,283,966) 103,659 492,934 합 계 44,403,372 75,073,875 21,370,379 52,262,122 27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 202,997 356,766 163,841 405,536 외환차익 3,036 5,962 7,165 8,238 외화환산이익 3,476 3,476 2,904 2,904 기타의 대손충당금 환입 - - 616,738 1,116,738 매도가능금융자산처분이익 20,030 20,030 15,000 15,000 파생상품 평가이익 (1,277) - - - 금융수익 소계 228,262 386,234 805,648 1,548,416 금융비용: 이자비용 144,873 248,598 194,104 481,873 외환차손 1,818 10,331 741 12,637 기타의대손상각비 102,493 151,306 1,000 1,500 외화환산손실 (1,166) - 264 47,552 파생상품거래손실 5,243 12,953 - - 파생금융상품평가손실 13,997 13,997 - 매도가능금융자산처분손실 - 79,512 - - 매도가능금융상품평가손실 - 192,214 - - 금융비용 소계 267,258 708,911 196,109 543,562 순금융손익 (38,996) (322,677) 609,539 1,004,854 28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - - - 수입임대료 114,219 127,694 - - 잡이익 5,972 8,469 (51,852) 12,304 기타수익 소계 120,191 136,163 (51,852) 12,304 기타비용: 기부금 - - (59,463) 34,067 유형자산처분손실 - 243,572 - 1,692 투자자산손상차손 1,896,665 1,896,665 - - 잡손실 5,800 6,158 (88,786) 919 기타비용기타비용 소계 1,902,465 2,146,395 (148,249) 36,678 기타손익 차감계 (1,782,274) (2,010,232) 96,397 (24,374) 29. 금융상품 위험(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,049,169 4,523,410 장단기금융상품 572,199 358,536 매출채권및기타수취채권 78,670,530 50,218,904 매도가능금융상품(채무) - 1,014,416 보증금 3,480,102 3,333,870 합 계 83,772,000 59,449,136 매출채권및기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 발생일 경과 후 3개월이내 60,033,459 31,692,071 발생일 경과 후 6개월이내 16,233,265 2,822,601 발생일 경과 후 9개월이내 3,580,377 357,626 발생일 경과 후 12개월이내 24,394 300,607 발생일 경과 후 1년초과 4,620,405 7,793,577 합 계 84,491,900 42,966,482 (*) 당사는 과거경험상 발생일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 아니하므로 1년이 경과한 모든 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 발생일로부터 1년 이내의 매출채권및기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행위험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.[당반기] (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 25,039,262 25,039,262 25,039,262 - - 단기차입금 20,000,000 20,295,431 128,296 20,167,135 - 장기차입금 8,000,000 8,459,972 53,839 159,761 8,246,372 전환사채 - - - - - 합 계 73,039,262 74,090,096 25,349,693 40,494,031 8,246,372 [전기] (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 6,851,207 6,851,207 6,851,207 - - 단기차입금 10,000,000 10,210,235 53,753 10,156,482 - 장기차입금 8,000,000 8,525,624 48,921 149,479 8,327,224 합 계 24,851,207 25,587,066 6,953,881 10,305,961 8,327,224 (3) 시장위험가. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 572,199 358,536 금융부채(*) 20,000,000 10,000,000 (*) 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자부 차입금입니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 5,722 (5,722) 3,585 (3,585) 이자비용 (200,000) 200,000 (100,000) 100,000 순효과 (194,278) 194,278 (96,415) 96,415 나. 환위험당사는 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1CAD,1HKD,1CNY, 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화단위 외화금액 원화환산액 외화단위 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 47,560.87 53,349 USD 476,801.65 510,845 CAD 60,309.92 51,029 CAD 68,450.02 58,367 HKD 107,814.28 15,410 HKD 712,052.95 97,601 CNY - - CNY 600,000.00 98,190 외화외상매출금 USD 30,730.04 34,470 USD - - 외화자산 합계 USD 78,290.91 87,819 USD 476,801.65 510,845 CAD 60,309.92 51,029 CAD 68,450.02 58,367 HKD 107,814.28 15,410 HKD 712,052.95 97,601 CNY - - CNY 600,000.00 98,190 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 15,426 (15,426) 76,500 (76,500) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 주가변동 위험당반기 중 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익(세전) 185,105 (185,105) 331,501 (331,501) (5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 54,924,728 25,810,729 자본총계 142,782,089 126,997,740 부채비율 38.47% 20.32% 30. 주당손익(1) 기본주당순손익당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 8,100,797,038 15,519,528,580 5,210,608,997 16,949,820,244 가중평균유통보통주식수 26,190,529 26,184,990 23,234,178 24,005,234 기본주당순이익 309 593 224 706 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당반기] (단위: 주) 구 분 유통주식수(*1) 가중치 적수 기초 26,176,692 181 4,737,981,252 주식매수선택권 행사(*) 30,930 49 1,501,983 합 계 26,207,622 4,739,483,235 일 수 181 일 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) 26,184,990 (*) 당반기 중 주식매수선택권 행사 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.[전반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 21,541,090 181 3,898,937,290 전환사채전환(*2) 3,226,726 138 446,009,995 합 계 24,767,816 4,344,947,285 일 수 181 일 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) 24,005,234 (*1) 전기 중 발생한 주식병합 및 무상증자를 기초 및 각 변동 시점에 발생한 것으로 보아 주식수를 조정하였습니다.(*2) 전기 중 전환권 행사거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 8,100,797,038 15,519,528,580 5,331,485,411 17,195,079,345 가중평균유통보통주식수 26,215,801 26,215,328 25,336,585 26,107,640 희석주당순이익 309 592 210 659 희석주당손익의 계산을 위한 당반기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 당반기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 7,563,281,310 15,519,528,580 5,210,608,997 16,949,820,244 손익 조정액: - 전환사채 - - 120,876,414 245,259,101 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 7,563,281,310 15,519,528,580 5,331,485,411 17,195,079,345 계속사업 7,563,281,310 15,519,528,580 5,331,485,411 17,195,079,345 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 26,190,529 26,184,990 23,234,178 24,005,234 조정내역 : - 임직원주식선택권 25,272 30,338 172,290 172,290 - 전환사채 - - 1,930,116 1,930,116 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 26,215,801 26,215,328 25,336,585 26,107,640 31. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,260,079 2,314,403 퇴직급여 252,649 - 주식보상비용 596,458 136,318 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 당반기 매출 기타수익 매입 기타비용 기타자산(유동) 기타 (주)제이준글로벌 - 18,479 - 11,495,296 - 기타 주식회사 제이준메딕스 25,743 8,306 1,235,872 9 - 기타 (주)더불유티아이코스메틱스 5,002,364 - - - - 기타 (주)에프앤리퍼블릭 78,209,282 - - - - 기타 에프앤코스메딕스 6,848,716 - 210,909 - - 기타 (주)에프앤엔터테인먼트 - - - 14,109 31,890 합 계 90,086,105 26,785 1,446,781 11,509,414 31,890 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명 전반기 매출등 수익 매입등 비용 유형자산 취득 기타 (주)제이준글로벌 1,438 9,623,598 6,643,322 기타 주식회사 제이준메딕스 3,030 303,770 - 기타 (주)더불유티아이코스메틱스 - - - 기타 (주)에프앤리퍼블릭 - - - 기타 에프앤코스메딕스 - - - 기타 (주)에프앤엔터테인먼트 - - - 합 계 4,468 9,927,368 6,643,322 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요 채권.채무 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 (주)제이준글로벌 매출채권 및 기타수취채권 1,541 20,327 18,485 3,383 주식회사 제이준메딕스 매출채권 및 기타수취채권 4,142 37,685 18,786 23,041 (주)더불유티아이 코스메틱스 매출채권 및 기타수취채권 449,619 5,607,653 4,300,991 1,756,281 에프앤리퍼블릭 매출채권 및 기타수취채권 25,157,426 86,793,300 46,000,000 65,950,726 에프앤코스메딕스 매출채권 및 기타수취채권 7,950,941 7,244,981 10,132,000 5,063,922 기타특수관계자 계 33,563,669 99,703,946 60,470,262 72,797,299 채무 ㈜제이준글로벌 매입채무 등 819,454 15,363,013 11,023,464 5,159,003 기타 비유동부채 10,000 10,000 - 20,000 ㈜제이준메딕스 매입채무 등 263,029 1,359,458 1,589,433 33,054 기타 비유동부채 10,000 - - 10,000 (주)더불유티아이코스메틱스 매입채무 등 - - - - (주)에프앤엔터테인먼트 매입채무 등 - 50,600 50,600 - (주)에프앤리퍼블릭 매입채무 등 - - - - 기타특수관계자 계 1,102,483 17,015,071 12,895,497 5,222,057 [전기말] (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 채권 ㈜제이준글로벌 매출채권 및 기타수취채권 2,195,045 9,202,377 11,395,881 1,541 보증금 250,000 - 250,000 - ㈜제이준메딕스 매출채권 및 기타수취채권 15,070 29,516 40,445 4,141 (주)더불유티아이 코스메틱스 매출채권 및 기타수취채권 1,971,400 31,938,424 33,460,204 449,620 에프앤리퍼블릭 매출채권 및 기타수취채권 - 55,957,426 30,800,000 25,157,426 에프앤코스메딕스 매출채권 및 기타수취채권 2,908,351 28,199,616 23,157,026 7,950,941 기타특수관계자 계 7,339,866 125,327,359 99,103,556 33,563,669 채무 ㈜제이준글로벌 매입채무 등 70,391 19,523,671 18,774,608 819,454 기타비유동부채 - 10,000 - 10,000 ㈜제이준메딕스 매입채무 등 3,960 1,204,643 945,574 263,029 기타비유동부채 - 10,000 - 10,000 (주)더불유티아이 코스메틱스 매입채무 등 - 1,760,300 1,760,300 - 기타특수관계자 계 74,351 22,508,614 21,480,482 1,102,483 32. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 869,738 310,065 대손상각비 1,108,102 570,274 무형자산상각비 28,398 5,237 재고자산평가손실 - 274,381 주식보상비용 1,083,852 684,445 법인세이익 - (2,478,048) 법인세비용 6,156,095 - 이자수익 (356,766) (405,536) 이자비용 248,599 481,873 외화환산손실 - 47,552 외화환산이익 (3,476) (2,904) 유형자산처분손실 243,572 1,692 기타의 대손충당금 환입 - (1,116,738) 기타의대손상각비 151,306 1,500 매도가능증권처분이익 (20,030) (15,000) 파생금융상품평가손실 13,997 - 매도가능금융상품평가손실 192,214 - 투자자산손상차손 1,896,666 - 기부금 - 34,067 합 계 11,612,267 (1,607,140) (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권및기타수취채권의 감소 (27,521,888) (25,198,729) 기타유동자산의 감소(증가) (10,736,310) 7,398,390 재고자산의 감소(증가) (12,248,811) (5,708,772) 당기법인세자산의 감소(증가) - (56,297) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 18,123,830 1,121,352 기타유동부채의 증가(감소) (688,891) 528,498 합 계 (33,072,070) (21,915,558) (3) 당반기의 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 매도가능금융자산 평가이익(손실) 308,236 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 당반기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 20,000,000 장기차입금 8,000,000 - 8,000,000 임대보증금 20,000 10,000 30,000 합계 18,020,000 10,010,000 28,030,000 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 반기 매출채권 79,220 1,174 1.48% 기타채권 5,271 4,647 88.16% 합 계 84,491 5,821 6.89% 제46기 매출채권 46,639 2,264 4.85% 기타채권 10,339 4,496 43.49% 합 계 56,978 6,760 11.86% 제45기 매출채권 10,183 1,912 18.78% 기타채권 7,335 5,236 71.38% 합 계 17,518 7,148 40.80% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 반기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,760 7,148 7,302 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 추가계상액 -937 -388 -155 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,822 6,760 7,147 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과12월 이하 1년 초과 손상채권 계 금 액 60,033 16,233 3,605 4,620 0 84,491 구성비율 71% 19% 4% 5% 0% 100% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제47기반기 제46기 제45기 비고 화장품유통부문 상품 926 344 637 - 제품 7,100 7,473 903 - 재공품 7,333 2,029 183 - 원재료 1,818 788 360 - 부재료 8,300 2,164 1,930 - 소 계 7,386 12,798 4,013 - 합 계 32,863 12,798 4,334 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 16.62% 8.38% 3.76% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.77회 4.88회 16.21회 나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. - 당기말 실사일 : 2018년 06월 30일 - 외부감사인입회 : 부 다. 재고자산 평가내역 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 취득원가 재고자산평가 손실충당금 장부금액 취득원가 재고자산평가 손실충당금 장부금액 상품 931,241 (5,712) 925,529 350,066 (5,712) 344,354 제품 7,099,659 - 7,099,659 7,473,198 - 7,473,198 재공품 7,333,487 - 7,333,487 2,029,300 - 2,029,300 원재료 1,818,314 - 1,818,314 787,999 - 787,999 부재료 8,299,910 - 8,299,910 2,164,363 - 2,164,363 소모품 7,386 - 7,386 - - - 합 계 25,489,997 (5,712) 25,484,285 12,804,926 (5,712) 12,799,214 라. 당반기기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 6-3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치등 (1) 금융상품의 범주별 분류연결실체의 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,064,656 - - - 1,064,656 장단기금융상품 572,199 - - - 572,199 매출채권및기타수취채권 78,670,530 - - - 78,670,530 매도가능금융자산 - - 3,702,098 - 3,702,098 파생상품금융자산 - 9,444 - - 9,444 보증금 3,630,102 - - - 3,630,102 매입채무및기타채무 - - - 25,320,702 25,320,702 단기차입금 - - - 20,000,000 20,000,000 장기차입금 - - 8,000,000 8,000,000 합 계 83,937,487 9,444 3,702,098 53,320,702 140,969,731 [전기말] (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,523,410 - - - 4,523,410 장단기금융상품 358,536 - - - 358,536 매출채권및기타수취채권 50,218,904 - - - 50,218,904 매도가능금융자산 - - 7,644,439 - 7,644,439 파생상품금융자산 - 23,441 - - 23,441 보증금 3,333,870 - - - 3,333,870 매입채무및기타채무 - - - 6,851,207 6,851,207 단기차입금 - - - 10,000,000 10,000,000 장기차입금 - - 8,000,000 8,000,000 합 계 58,434,720 23,441 7,644,439 24,851,207 90,953,807 (2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 3,702,098 3,702,098 파생상품자산(*) 9,444 9,444 (*)이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사] 회사채 사모 2016.01.25 8,000 1.00 - 2019.01.25 여 - 제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사] 회사채 사모 2016.02.17 4,500 1.00 - 2019.02.17 여 - 제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사] 회사채 사모 2016.02.18 1,500 1.00 - 2019.02.18 여 - 제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사] 회사채 사모 2016.02.26 500 1.00 - 2019.02.26 여 - 제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사] 회사채 사모 2016.07.20 8,700 1.00 - 2019.07.20 여 - 합 계 - - - 23,200 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -