차AI헬스케어 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 공정가치 평가절차 요약

(1) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정됩니다.

가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시점에 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하여, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

나. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 채무증권은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용한상각후원가로 측정하고 있습니다.

다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외화환산손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

라. 대여금 및 수취채권활성시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

마. 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니 다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도않고 이전하지도 아니한 경우 이 전된 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고 금융자산을 계속 통제하 고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.연결기업이 매출채권의 할인 및 팩토링거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류되어 있습니다.

바. 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액 과 할인액 등을 반영합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 사. 금융자산의 손상

연결기업은 금융자산 또는 금융자산집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일 평가합니다. 금 융자산 또는 금융자산의 집합은 최초 인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미치경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결기업이 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산을 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결기업의 과거 경험, 연체지급 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련이 있는 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하고 공정가치의 증가분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련이 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

6-2. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당사의 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당기]

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,349,076	-	-	3,349,076

장단기금융상품	10,024,163	-	-	10,024,163

매출채권및기타수취채권	7,241,107	-	-	7,241,107

매도가능금융자산	-	3,152,684	-	3,152,684

장기대여금	100,000	-	-	100,000

보증금	673,660	-	-	673,660

매입채무및기타채무	-	-	4,498,846	4,498,846

유동성장기부채	-	-	10,413,599	10,413,599

장단기차입금	-	-	1,439,411	1,439,411

전환사채	-	-	2,338,249	2,338,249

합계	21,388,006	3,152,684	18,690,105	43,230,795

[전기]

(단위 : 원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	132,357	-	132,357

장단기금융상품	3,000	-	3,000

매출채권및기타수취채권	396,040	-	396,040

보증금	205,942	-	205,942

매입채무및기타채무	-	5,033,560	5,033,560

장단기차입금	-	960,200	960,200

합계	737,339	5,933,760	6,731,099

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

구분	(단위: 천원)

당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

매도가능금융자산	3,152,684	3,152,684	-	-

소계	3,152,684	3,152,684	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	3,349,076	3,349,076	132,357	132,357

장단기금융상품	10,024,163	10,024,163	3,000	3,000

매출채권및기타수취채권	7,241,107	7,241,107	396,040	396,040

장기대여금	100,000	100,000	-	-

보증금	673,660	673,660	205,942	205,942

소계	21,388,006	21,388,006	737,339	737,339

금융자산 합계	24,540,690	24,540,690	737,339	737,339

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	4,498,846	4,498,846	5,033,560	5,033,560

유동성장기부채	10,413,599	10,413,599	-	-

장단기차입금	1,439,411	1,439,411	960,200	960,200

전환사채	2,338,249	2,338,249	-	-

금융부채 합계	18,690,105	18,690,105	5,933,760	5,933,760

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산 :

당기말	-	-	3,152,684	3,152,684

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.[당기]

(단위 : 천원)

계정과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	168,481	-	-	168,481

외환차익	7,512	-	-	7,512

외화환산이익	3,419	-	-	3,419

주가지수선물거래이익	59,188	-	-	59,188

투자자산처분이익	-	108,293	-	108,293

이자비용	-	-	699,544	699,544

외환차손	3	-	-	3

외화환산손실	3,736	-	-	3,736

주가지수선물거래손실	500,811	-	-	500,811

기타의대손상각비	250,000	-	-	250,000

매도가능금융자산평가손익	-	242,684	-	242,684

순손익	993,150	350,977	699,544	2,043,671

[전기]

(단위 : 천원)

계정과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	21,324	-	-	21,324

외환차익	126,475	-	-	126,475

외화환산이익	49,782	-	-	49,782

채무면제이익	-	-	16,821,521	16,821,521

이자비용	-	-	3,401,676	3,401,676

외환차손	13,918	-	-	13,918

외화환산손실	5,541	-	-	5,541

기타의대손상각비	125,200	-	-	125,200

투자자산손상차손	-	187,874	-	187,874

순손익	342,240	187,874	20,223,197	20,753,311

6-4. 유형자산의 공정가치 평가방법 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 당기에 유형자산의 재평가는 없습니다.

6-5. 연결 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기	매출채권	5,664	1,553	27.42%

기타채권	6,218	2,997	48.20%

합 계	11,882	4,550	38.29%

제43기	매출채권	1,207	1,144	94.78%

기타채권	2,858	2,525	88.35%

합 계	4,065	3,669	90.26%

제42기	매출채권	2,308	577	25.00%

기타채권	1,091	65	5.96%

합 계	3,399	642	18.89%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제44기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,669	642	517

2. 순대손처리액(①－②±③)	34	-379	-

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	-

② 상각채권회수액	0	0	-

③ 기타증감액	34	-379	-

3. 대손상각비 추가계상액	848	3,406	125

4. 대손충당금 환입액	0	0	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	4,551	3,669	642

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.라. 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과12월 이하	1년 초과	손상채권	계

금 액	6,340	901	-	-	4,551	11,792

구성비율	54%	8%	0%	0%	39%	100%

6-6. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제44기	제43기	제42기	비고

제혁	제품	339	9,818	5,192

재공품	362	8	5,246

원재료	25	275	481

미착원료외	-	10	46

소 계	726	10,111	10,965

화장품유통부문	상품	665	-	-

IT서비스업	제품	452	0	0

상품	835	0	0

합 계	2,678	10,111	10,965

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	8.18%	32.95%	14.61%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.90회	5.75회	5.00회

나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.- 당기말 실사일 : 2016년 01월 04일, 2016년 01월 12일- 외부감사인입회 : 여

다. 재고자산 평가내역

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	665	-	-	-	-	-

제품	339	-	339	9,818	9,816	2

반제품	-	-	-	-

재공품	362	-	362	8	-	8

원재료	25	-	25	275	-	275

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	10	10

미착품	-	-	-	-

합 계	1,391	-	726	10,111	9,816	295

라. 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

6-7. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)신우	회사채	사모	2013.03.11	3,000	3.00	-	2016.03.11	여	-

(주)신우	회사채	공모	2013.08.06	999	5.00	-	2016.08.06	여	-

(주)신우	회사채	사모	2013.10.29	10,000	0.00	-	2015.10.29	여	-

(주)신우	회사채	사모	2015.08.24	10,000	4.00	-	2018.08.24	부	-

(주)신우	회사채	사모	2015.08.25	900	4.00	-	2018.08.25	부	-

(주)신우	회사채	사모	2015.11.19	2,000	4.00	-	2020.11.19	부	-

(주)신우	회사채	사모	2015.12.14	800	4.00	-	2020.12.14	부	-

(주)앨피스	회사채	사모	2015.11.20	1,000	4.00	-	2020.11.20	부	-

(주)아인시스아이엔씨	회사채	사모	2015.12.16	800	4.00	-	2020.12.16	부	-

합 계	-	-	-	29,499	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,900	-	4,600	-	-	15,500

합계	-	-	10,900	-	4,600	-	-	15,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-