차AI헬스케어 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기	매출채권	72,730	6,506	8.95%

기타채권	6,299	4,921	78.12%

합 계	79,029	11,427	14.46%

제46기	매출채권	46,639	2,264	4.85%

기타채권	10,339	4,496	43.49%

합 계	56,978	6,760	11.86%

제45기	매출채권	10,183	1,912	18.78%

기타채권	7,335	5,236	71.38%

합 계	17,518	7,148	40.80%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제47기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,760	7,148	7,302

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,198)

① 대손처리액(상각채권액)	(2,338)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	140

3. 대손상각비 추가계상액	6,865	-388	-155

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,427	6,760	7,147

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과12월 이하	1년 초과	손상채권	계

금 액	4,395	24,535	43,507	6,592	-	79,029

구성비율	5.56%	31.05%	55.05%	8.34%	-	100.00%

6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제47기	제46기	제45기	비고

화장품유통부문	상품	211	344	637	-

제품	14,641	7,473	903	-

재공품	4,075	2,029	183	-

원재료	1,568	788	360	-

부재료	7,364	2,164	1,930	-

소모품	4	-

계	27,863	12,798	4,013

합 계	27,863	12,798	4,334	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.96%	8.38%	3.76%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.36회	4.88회	16.21회

나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. - 당기말 실사일 : 2019년 1월 2일 - 외부감사인입회 : 여

다. 재고자산 평가내역

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	466	(255)	211	350	(6)	344

제품	15,199	(558)	14,641	7,473	-	7,473

재공품	4,113	(38)	4,075	2,029	-	2,029

원재료	1,617	(49)	1,568	788	-	788

부재료	7,364	-	7,364	2,164	-	2,164

소모품	4	-	4

합 계	28,763	(900)	27,863	12,804	(6)	12,798

라. 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

6-3. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류연결기업의 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당기말]

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,351,701	-	-	-	8,351,701

단기금융상품	25,000,000	-	-	-	25,000,000

매출채권	66,224,746	-	-	-	66,224,746

기타상각후원가금융자산	1,377,280	-	-	-	1,377,280

기타포괄-공정가치 금융자산	-	-	855,799	-	855,799

비유동자산

장기금융상품	693,098	-	-	-	693,098

보증금	2,788,753	-	-	-	2,788,753

금융자산 계	104,435,578	-	855,799	-	105,291,377

유동부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,189,556	5,189,556

단기차입금	-	-	-	35,708,264	35,708,264

파생상품금융부채	-	11,164	-	-	11,164

비유동부채

전환사채	-	-	-	27,782,055	27,782,055

전환상환권	-	11,193,160	-	-	11,193,160

장기차입금	-	-	-	8,000,000	8,000,000

임대보증금	-	-	-	30,000	30,000

금융부채 계	-	11,204,324	-	76,709,875	87,914,199

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동자산

현금및현금성자산	4,523,410	-	-	-	4,523,410

매출채권	44,375,785	-	-	-	44,375,785

기타수취채권	5,843,118	-	-	-	5,843,118

매도가능금융자산	-	-	7,644,439	-	7,644,439

파생상품금융자산	-	23,441	-	-	23,441

비유동자산

장기금융상품	358,536	-	-	-	358,536

보증금	3,333,870	-	-	-	3,333,870

금융자산 계	58,434,719	23,441	7,644,439	-	66,102,599

유동부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,851,207	6,851,207

단기차입금	-	-	-	10,000,000	10,000,000

비유동부채

장기차입금	-	-	8,000,000	8,000,000

임대보증금	-	-	-	20,000	20,000

금융부채 계	-	-	-	24,871,207	24,871,207

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	7,644,439	7,644,439

기타포괄-공정가치 금융자산	855,799	855,799	-	-

소 계	855,799	855,799	7,644,439	7,644,439

당기손익 인식된 금융자산

파생상품금융자산	-	-	23,441	23,441

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	8,351,701	8,351,701	4,523,410	4,523,410

장단기금융상품	25,693,098	25,693,098	358,536	358,536

매출채권	66,224,746	66,224,746	44,375,785	44,375,785

기타상각후원가금융자산	1,377,280	1,377,280	5,843,118	5,843,118

보증금	2,788,753	2,788,753	3,333,870	3,333,870

소 계	104,435,578	104,435,578	58,434,719	58,434,719

금융자산 합계	105,291,377	105,291,377	66,102,599	66,102,599

당기손익 인식된 금융부채 :

파생상품금융부채	11,164	11,164	-	-

전환상환권	11,193,160	11,193,160	-	-

소 계	11,204,324	11,204,324	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	5,189,556	5,189,556	6,851,207	6,851,207

단기차입금	35,708,264	35,708,264	10,000,000	10,000,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

전환사채	27,782,055	27,782,055	-	-

임대보증금	30,000	30,000	20,000	20,000

소 계	76,709,875	76,709,875	24,871,207	24,871,207

금융부채 합계	87,914,199	87,914,199	24,871,207	24,871,207

② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	855,799	-	-	855,799

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	11,193,160	11,193,160

파생상품부채	-	-	11,164	11,164

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,193,160	옵션가격결정모형	무위험이자율	1.84%

할인율	15.77%

주가변동성	21.30%

파생상품부채	11,164	현재가치기법	N/A	N/A

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.[당기]

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	442,299	-	-	-	442,299

외환차익	29,061	-	-	-	29,061

외화환산이익	397	-	-	-	397

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	20,030	-	-	20,030

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	143	-	-	143

파생상품평가이익	-	1,344,000	-	-	1,344,000

금융수익 소계	471,757	1,364,173	-	-	1,835,930

이자비용	-	-	-	1,452,748	1,452,748

외환차손	31,820	-	-	-	31,820

외화환산손실	679	-	-	-	679

기타의대손상각비	425,305	-	-	-	425,305

파생상품거래손실	-	23,053	-	-	23,053

파생상품평가손실	-	34,606	-	-	34,606

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	277,064	-	-	277,064

장기금융상품평가손실	92,927	-	-	-	92,927

금융비용 소계	550,731	334,723	-	1,452,748	2,338,203

세후기타포괄-공정가치 금융자산평가손익(기타포괄)	-	-	(1,579,574)	-	(1,579,574)

순손익	(78,974)	1,029,450	(1,579,574)	(1,452,748)	(2,081,846)

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	651,000	-	-	-	651,000

외환차익	14,207	-	-	-	14,207

외화환산이익	5,378	-	-	-	5,378

매도가능금융자산처분이익	-	-	648,665	-	648,665

파생상품평가이익	-	23,442	-	-	23,442

기타의 대손충당금 환입	1,116,738	-	-	-	1,116,738

금융수익 소계	1,787,323	23,442	648,665	-	2,459,430

이자비용	-	-	-	615,203	615,203

외환차손	17,804	-	-	-	17,804

외화환산손실	72,667	-	-	-	72,667

기타의대손상각비	377,217	-	-	-	377,217

파생상품거래손실	-	9,911	-	-	9,911

금융비용 소계	467,688	9,911	-	615,203	1,092,802

세후매도가능금융자산평가손익(기타포괄)	-	(58,976)	-	(58,976)

순손익	1,319,635	13,531	589,689	(615,203)	1,307,652

6-4. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.01.25	8,000	1.00	-	2019.01.25	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.17	4,500	1.00	-	2019.02.17	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.18	1,500	1.00	-	2019.02.18	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.26	500	1.00	-	2019.02.26	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.07.20	8,700	1.00	-	2019.07.20	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2018.11.06	40,000	3.00	-	2021.11.06	부	-

합 계	-	-	-	63,200	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	40,000	-	-	-	-	-	-	40,000

합계	40,000	-	-	-	-	-	-	40,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-