차AI헬스케어 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기 분기	매출채권	45,708	3,040	6.65%

기타채권	6,635	4,122	62.13%

합 계	52,343	7,162	13,68%

제45기	매출채권	10,183	1,912	18.78%

기타채권	7,335	5,236	71.38%

합 계	17,518	7,148	40.80%

제44기	매출채권	5,664	1,553	27.42%

기타채권	6,218	2,997	48.20%

합 계	11,882	4,550	38.29%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 분기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,148	7,302	3,669

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	34

① 대손처리액(상각채권액)	0	0

② 상각채권회수액	0	0

③ 기타증감액	0	0

3. 대손상각비 추가계상액	14	-155	848

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,162	7,147	4,517

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과12월 이하	1년 초과	손상채권	계

금 액	35,150	10,463	201	6,529	52,343

구성비율	67.15%	19.99%	0.39%	12.47%	100.00%

6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제46기분기	제45기	제44기	비고

피혁사업부문	제품	-	83	339	-

재공품	-	161	362	-

원재료	-	77	25	-

미착원료외	-	-	-	-

소 계	-	321	726	-

화장품유통부문	상품	297	637	665	-

제품	4,052	903	-	-

재공품	3,450	183	-	-

원재료	994	360	-	-

부재료	2,928	1,930	-	-

소 계	11,721	4,013	-	-

아인시스아이엔씨	제품	-	-	452	-

상품	-	-	835	-

앨피스	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

합 계	11,721	4,334	2,678	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.97%	3.76%	8.18%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.42회	16.21회	1.90회

나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. - 당기말 실사일 : 2017년 09월 30일- 외부감사인입회 : 부

다. 재고자산 평가내역

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	재고자산평가손실충당금	장부금액	취득원가	재고자산평가손실충당금	장부금액

상품	616,223	(319,255)	296,968	951,921	(315,408)	636,513

제품	4,052,339	-	4,052,339	985,968	-	985,968

재공품	3,449,913	-	3,449,913	344,622	-	436,679

원재료	993,608	-	993,608	436,679	-	1,930,547

부재료	2,928,472	-	2,928,472	1,930,547	-	344,622

합 계	12,040,555	(319,255)	11,721,300	4,649,737	(315,408)	4,334,329

라. 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 9,600백만원의 담보가 설정되어 있습니다. 6-3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치등

(1) 금융상품의 범주별 분류당사의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,514,695	-	-	2,514,695

장단기금융상품	6,756,322	-	-	6,756,322

매출채권및기타수취채권	45,181,088	-	-	45,181,088

매도가능금융자산	-	13,005,548	-	13,005,548

보증금	1,816,730	-	-	1,816,730

매입채무및기타채무	-	-	14,082,192	14,082,192

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	56,268,835	13,005,548	22,082,192	91,356,575

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,207,382	3,207,382

장단기금융상품	54,608,000	54,608,000

매출채권및기타수취채권	10,370,152	10,370,152

매도가능금융자산	9,145,030	9,145,030

보증금	1,854,296	1,854,296

매입채무및기타채무	7,222,595	7,222,595

전환사채	19,621,663	19,621,663

합 계	70,039,830	9,145,030	26,844,258	106,029,118

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

매도가능금융자산 (*)	13,005,548	13,005,548	9,145,030	9,145,030

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	2,514,695	2,514,695	3,207,382	3,207,382

장단기금융상품	6,756,322	6,756,322	54,608,000	54,608,000

매출채권및기타수취채권	45,181,088	45,181,088	10,370,152	10,370,152

보증금	1,816,730	1,816,730	1,854,296	1,854,296

소 계	56,268,835	56,268,835	70,039,830	70,039,830

금융자산 합계	69,274,383	69,274,383	79,184,860	79,184,860

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	14,082,192	14,082,192	7,222,595	7,222,595

장기차입금	8,000,000	8,000,000

전환사채	-	-	19,621,663	19,621,663

금융부채 합계	22,082,192	22,082,192	26,844,258	26,844,258

(*) 조합 등에 대한 투자로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 5,490백만원입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	2,833,906	4,681,642	7,515,548

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	640,649	-	-	640,649

외환차익	13,394	-	-	13,394

외화환산이익	5,172	-	-	5,172

매도가능금융자산처분이익	-	648,664	-	648,664

기타의 대손충당금 환입	1,116,738	-	-	1,116,738

이자비용	-	-	(557,670)	(557,670)

외환차손	(14,531)	-	-	(14,531)

외화환산손실	(50,819)	-	-	(50,819)

기타의대손상각비	(3,398)	-	-	(3,398)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄)	-	(159,511)	-	(159,511)

순손익	1,707,205	489,153	(557,670)	1,638,688

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	368,597	368,597

외환차익	12,687	12,687

외화환산이익	158	158

매도가능금융자산처분이익	686,014	686,014

이자비용	(1,362,766)	(1,362,766)

외환차손	(25,090)	(25,090)

외화환산손실	(12,024)	(12,024)

기타의대손상각비	(2,658,758)	(2,658,758)

매도가능금융자산손상차손	(900,000)	(900,000)

매도가능금융자산처분손실	(7,102)	(7,102)

매도가능금융자산평가손익	(6,004,781)	(6,004,781)

순손익	(2,314,430)	(6,225,869)	(1,362,766)	(9,903,065)

6-4. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	공모	2013.08.06	999	5.00	-	2016.08.06	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2013.10.29	10,000	0.00	-	2015.10.29	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2015.08.24	10,000	4.00	-	2018.08.24	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2015.08.25	900	4.00	-	2018.08.25	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2015.11.19	2,000	4.00	-	2020.11.19	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2015.12.14	800	4.00	-	2020.12.14	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.01.25	8,000	1.00	-	2019.01.25	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.17	4,500	1.00	-	2019.02.17	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.18	1,500	1.00	-	2019.02.18	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.26	500	1.00	-	2019.02.26	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.07.20	8,700	1.00	-	2019.07.20	여	-

합 계	-	-	-	47,899	-	-	-	-	-

※보고서 제출일 현재 모든 회사채는 전량 주식전환 및 상환 완료되었습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-