차AI헬스케어 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 45(전) 기 2016년 12월 31일 현재
제이준코스메틱 주식회사(구, 제이준 주식회사)

1. 일반사항1-1. 당사의 개요

제이준코스메틱 주식회사(구, 제이준 주식회사)(이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장품 등의 제조 및 유통업과 피혁관련 제품의 제조 및 임가공을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 당반기 중 인천광역시 남동구 남동동로 141로 변경하였습니다. 한편, 당사는 회사명을 "주식회사 신우"에서 "에스더블유에이치 주식회사"로 변경하고, 2016년 7월 11일자 임시주주총회를 거쳐 "에스더블유에이치 주식회사"에서"제이준 주식회사"로 변경하였으며, 당반기 2017년 3월 28일자 정기주주총회를 거쳐 "제이준 주식회사"에서 "제이준코스메틱 주식회사"로 변경하였습니다.

당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 당사의자본금은 6,191,954천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)제이준코스메틱	13,079,789	21.12

미래성장3호투자조합	6,374,995	10.3

박범규	1,014,825	1.64

이진형	795,836	1.29

박형준	705,000	1.14

자기주식	504,461	0.81

송준우	9,726	0.02

이용준	5,100	0.01

기타	39,429,809	63.67

합 계	61,919,541	100.00

1-2. 종속회사의 매각당사는 전기말까지 연결재무제표 작성대상 종속기업(앨피스 주식회사)을 보유하고 있었으나 당반기 중 해당 종속기업 주식을 전량 처분하여 지배력을 상실함으로서 당반기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표의 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.비교표시되는 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준 제110호 '연결재무제표'에 따라 전기의 연결재무제표를 비교표시하였습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.2-2. 중요한 회계정책

반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격산정, 4)거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로 부터의 자산 이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다.

3. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,931,475	66,075,094	444,108	971,816

상품매출	266,277	298,604	1,607,343	2,328,493

기타매출	75,436	78,636	20,008	67,540

합 계	23,273,188	66,452,334	2,071,459	3,367,849

(2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당반기 중 당사의 주요 고객 (매출액 10% 이상) 으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

A사	25,408,249

B사	20,024,254

C사	13,733,013

합 계	59,165,516

4. 금융기관 예적금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융기관 예적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	5,599,854	3,207,017

단기금융상품	24,500,000	54,605,000

장기금융상품	163,000	3,000

합 계	30,262,854	57,815,017

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	7,500,000	-	차입금 질권설정

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	7,503,000	3,000

5. 매출채권및기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	32,902,751	8,270,743

미수금	1,364,317	252,632

단기대여금	1,775,000	1,575,000

미수수익	321,413	271,777

합 계	36,363,481	10,370,152

(2) 매출채권및기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타수취채권 총장부금액	42,966,473	17,518,109

대손충당금:

매출채권	(2,482,697)	(1,912,423)

미수금	(2,754,607)	(3,869,846)

단기대여금	(1,365,688)	(1,365,688)

소 계	(6,602,992)	(7,147,957)

매출채권및기타수취채권 순장부금액	36,363,481	10,370,152

당사의 매출채권및기타수취채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

( 3) 당반기 말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,692,062	8,382,414

발생일 경과 후 4~6개월	2,822,601	425,380

발생일 경과 후 7~12개월	658,233	3,471,308

12개월초과	7,793,577	5,239,007

합 계	42,966,473	17,518,109

(4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	7,147,957	4,550,929

대손상각비	570,274	177,545

기타의대손상각비	1,500	2,453,207

기타의 대손충당금 환입	(1,116,739)	-

연결범위 변동	-	(33,724)

기말금액	6,602,992	7,147,957

6. 매도가능금융자산(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	9,145,030	-	2,852,684	300,000

취득금액	4,000,000	-	20,630,730	-

평가이익	159,543	-	2,551,127	-

손상액(*)	-	-	(900,000)	-

매각예정대체	-	-	-	(300,000)

처분액	(522,636)	-	(15,989,511)	-

기말금액	12,781,937	-	9,145,030	-

(*) 전기에 (주)케이엔씨글로벌 채무증권 900,000천원을 전액 손상인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성있는 지분증권	5,245,781	5,609,757

시장성없는 지분증권	5,490,000	2,490,000

시장성없는 채무증권	2,046,156	1,045,273

합 계	12,781,937	9,145,030

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 미실현보유손익	2,035,915	242,684

평가에 따른 보유손익의 증감	159,543	2,551,127

처분에 따른 보유손익의 감소	(17,656)	(183,664)

순평가차익 관련 법인세효과	(35,100)	(574,232)

기말 미실현보유손익	2,142,702	2,035,915

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	재고자산평가	장부금액	취득원가	재고자산평가	장부금액

상품	927,531	(589,789)	337,742	951,921	(315,408)	636,513

제품	2,444,739	-	2,444,739	985,968	-	985,968

재공품	2,993,681	-	2,993,681	344,622	-	436,679

원재료	940,229	-	940,229	436,679	-	1,930,547

부재료	3,018,262	-	3,018,262	1,930,547	-	344,622

합 계	10,324,442	(589,789)	9,734,653	4,649,737	(315,408)	4,334,329

(2)당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 274,381천원(전반기: 153,127천원)입니다.8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	357,753	10,694

선급비용	974,233	2,193,589

합 계	1,331,986	2,204,283

9. 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업당사는 전기말 종속기업인 (주)앨피스에 대한 투자지분 및 채무증권 등을 처분할 예정으로 해당 종속기업들의 자산ㆍ부채를 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였으며, 당반기 중 ㈜앨피스의 지분증권 등을 처분하였습니다. 이로인한 처분손익은 세후중단영업손익에 반영하였습니다.(1) 매각예정자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	-	241,436

유형자산	-	1,582,377

무형자산	-	1,053,349

이연법인세자산	-	124,027

보증금	-	133,944

처분자산 집단 소계	-	3,135,133

채무증권	300,000	300,000

합 계	300,000	3,435,133

(2) 매각예정부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	-	359,193

단기차입금	-	790,000

유동성장기부채	-	266,000

기타유동부채	-	51,463

확정급여부채	-	56,567

합 계	-	1,523,223

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	지분율	취득가액	당반기말	전기말

(주)제일피혁	국내	제조업	44.44%	200,000	251,490	244,140

(주)키스톤파메드	국내	의약품	30.04%	100,010	-	1,125

유지에셋(주)	국내	투자	25.00%	1,250,000	1,102,099	1,138,213

합 계	1,550,010	1,353,589	1,383,478

(*)상호변경 : 전기 중 ㈜바인스파마코리아가 ㈜키스톤파메드로 상호를 변경하였고, 딜던창업투자㈜가 유지에셋㈜으로 상호를 변경하였습니다.(2) 지분법투자당반기 중 관계기업투자 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	당기취득액	당기처분액	지분법손익	반기말장부가액

(주)제일피혁	244,140	-	-	7,350	251,490

(주)키스톤파메드	1,125	-	-	(1,125)	-

유지에셋(주)	1,138,213	-	-	(36,114)	1,102,099

합 계	1,383,478	-	-	(29,889)	1,353,589

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)제일피혁	3,064,317	2,498,464	565,853	1,515,959	16,537

(주)키스톤파메드	319,040	420,685	(101,645)	-	(42,490)

유지에셋(주)	6,441,274	2,032,879	4,408,394	-	(144,456)

11. 기타투자자산당반기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,700,000	-

취득금액	850,781	1,700,000

회수금액	-	-

기말금액	2,550,781	1,700,000

12. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,794,949	1,613,595	258,263	1,538,765	105,000	14,310,572

취득	-	245,800	-	516,653	14,302,662	15,065,115

처분/폐기(*)	-	-	(4,249)	-	-	(4,249)

기말금액	10,794,949	1,859,395	254,014	2,055,418	14,407,662	29,371,438

감가상각및손상차손누계액:

기초금액	-	(50,177)	(77,803)	(88,958)	-	(216,938)

상각액	-	(109,515)	(15,555)	(184,996)	-	(310,066)

처분/폐기	-	-	283	-	-	283

기말금액	-	(159,692)	(93,075)	(273,955)	-	(526,721)

장부금액:

기초금액	10,794,949	1,563,418	180,460	1,449,807	105,000	14,093,634

기말금액	10,794,949	1,699,703	160,939	1,781,463	14,407,662	28,844,717

[전기]

(단위: 천원)

구 분	토지(*)	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	렌탈자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	300,138	611,245	258,980	154,650	237,192	87,292	97,737	944,500	2,691,734

취득	10,794,949	-	318,780	56,900	90,591	1,347,708	-	105,000	12,713,928

처분/폐기	-	-	944,500	(35,284)	-	(123,805)	-	(944,500)	(159,089)

연결범위변동	(300,138)	(611,245)	(88,980)	1,636,979	(50,010)	251,293	(97,737)	-	740,162

매각예정분류	-	-	(1,433,280)	(199,650)	(19,510)	(23,723)	-	-	(1,676,163)

기말금액	10,794,949	-	-	1,613,595	258,263	1,538,765	-	105,000	14,310,572

감가상각및손상차손누계액:

기초금액	-	(17,828)	(16,817)	(2,729)	(72,319)	(17,813)	(19,188)	-	(146,694)

상각액	-	-	(53,698)	(70,870)	(29,487)	(107,205)	-	-	(261,260)

처분/폐기	-	-	-	1,103	-	16,821	-	-	17,924

연결범위변동	-	17,828	10,608	16,199	15,483	19,188	-	79,306

매각예정분류	-	-	59,907	22,319	7,804	3,756	-	-	93,786

기말금액	-	-	-	(50,177)	(77,803)	(88,958)	-	-	(216,938)

장부금액:

기초금액	300,138	593,417	242,163	151,921	164,873	69,479	78,549	944,500	2,545,040

기말금액	10,794,949	-	-	1,563,418	180,460	1,449,807	-	105,000	14,093,634

13. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

영업권	소프트웨어	회원권	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	6,739,794	42,859	233,100	7,015,753	1,353,775	268,751	1,622,526

취득액	-	32,335	557,011	589,346	2,349	233,100	235,449

처분/폐기	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	5,386,019	(228,241)	5,157,778

기말금액	6,739,794	75,194	790,111	7,605,099	6,739,794	42,859	233,100	7,015,753

상각누계액:

기초금액	-	(29,326)	-	(29,326)	-	(252,943)	-	(252,943)

상각액	-	(5,236)	-	(5,236)	-	(3,716)	-	(3,716)

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	227,333	-	227,333

기말금액	-	(34,562)	-	(34,562)	-	(29,326)	-	(29,326)

장부금액:

기초금액	6,739,794	13,533	233,100	6,986,427	1,353,775	15,808	-	1,369,583

기말금액	6,739,794	40,632	790,111	7,570,537	6,739,794	13,533	233,100	6,986,427

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,844,517	4,324,947

미지급금	3,497,108	2,897,648

미지급비용	7,817	-

합 계	8,349,442	7,222,595

15. 차입금당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당반기말	비고

신한은행	운영자금	2.43%	6,000,000	정기예금 질권설정

하나은행	운영자금	2.39%	1,500,000	정기예금 질권설정

합 계	7,500,000

16. 전환사채(1) 당반기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	발행	전환	상각	반기말

전환사채	23,200,000	-	(14,500,000)	-	8,700,000

사채상환할증금	705,651	-	(441,032)	-	264,619

전환권조정	(4,283,988)	-	2,392,193	447,234	(1,444,561)

합계	19,621,663	-	(12,548,839)	447,234	7,520,058

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당반기말	전기말

24회차 무보증 전환사채	2016.01.25	2019.01.25	-	-	8,000,000

25회차 무보증 전환사채	2016.02.17	2019.02.17	-	-	4,500,000

26회차 무보증 전환사채	2016.02.18	2019.02.18	-	-	1,500,000

27회차 무보증 전환사채	2016.02.26	2019.02.26	-	-	500,000

28회차 무보증 전환사채	2016.07.20	2019.07.20	-	8,700,000	8,700,000

소 계	8,700,000	23,200,000

가산: 사채상환할증금	264,619	705,651

차감: 전환권조정	(1,444,561)	(4,283,988)

총장부금액	7,520,058	19,621,663

차감: 유동성 대체	(7,520,058)	(19,621,663)

차감계	-	-

(*) 당반기말 이후 전환사채 전액이 보통주로 전환청구되었습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	만기보장수익률 (연기준 분기별 복리계산)	전환권 행사기간	당반기말 전환가액

28회차 무보증 전환사채	0.01	2016.07.20 ~ 2019.07.20	1,803 원

상기 전환사채는 인수자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으며 사채권자는 납입일로부터 1년이 되는 날 및 그 후 매 3개월마다 동 권리를 행사할 수 있습니다.17. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	186,849	27,649

선수금	346,087	208,836

미지급세금	-	290,997

이연수익	18,657	-

합 계	551,593	527,482

(2) 이연수익당반기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	-	-

증가	22,335	-

감소	3,678	-

기말금액	18,657	-

18. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류당사의 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,600,054	-	-	5,600,054

장단기금융상품	24,663,000	-	-	24,663,000

매출채권및기타수취채권	36,363,481	-	-	36,363,481

매도가능금융자산	-	12,781,937	-	12,781,937

보증금	2,138,990	-	-	2,138,990

매입채무및기타지급채무	-	-	8,349,442	8,349,442

단기차입금	-	-	7,500,000	7,500,000

전환사채	-	-	7,520,058	7,520,058

합 계	68,765,525	12,781,937	23,369,500	104,916,962

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,207,382	-	-	3,207,382

장단기금융상품	54,608,000	-	-	54,608,000

매출채권및기타수취채권	10,370,152	-	-	10,370,152

매도가능금융자산	-	9,145,030	-	9,145,030

보증금	1,854,296	-	-	1,854,296

매입채무및기타지급채무	-	-	7,222,595	7,222,595

전환사채	-	-	19,621,663	19,621,663

합 계	70,039,830	9,145,030	26,844,258	106,029,118

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

매도가능금융자산(*)	12,781,937	12,781,937	9,145,030	9,145,030

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	5,600,054	5,600,054	3,207,382	3,207,382

장단기금융상품	24,663,000	24,663,000	54,608,000	54,608,000

매출채권및기타수취채권	36,363,481	36,363,481	10,370,152	10,370,152

장기대여금	-	-	-

보증금	2,138,990	2,138,990	1,854,296	1,854,296

소 계	68,765,525	68,765,525	70,039,830	70,039,830

금융자산 합계	81,547,462	81,547,462	79,184,860	79,184,860

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	8,349,442	8,349,442	7,222,595	7,222,595

단기차입금	7,500,000	7,500,000	-	-

전환사채	7,520,058	7,520,058	19,621,663	19,621,663

금융부채 합계	23,369,500	23,369,500	26,844,258	26,844,258

(*) 조합 등에 대한 투자로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당반기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 6,490백만원입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	2,586,781	3,705,156	-	6,291,937

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	405,536	-	-	405,536

외환차익	8,238	-	-	8,238

외화환산이익	2,904	-	-	2,904

매도가능금융자산처분이익	-	15,000	-	15,000

기타의 대손충당금 환입	1,116,738	-	-	1,116,738

이자비용	-	-	(481,873)	(481,873)

외환차손	(12,637)	-	-	(12,637)

외화환산손실	(47,551)	-	-	(47,551)

기타의대손상각비	(1,500)	-	-	(1,500)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄)	-	106,788	-	106,788

순손익	1,471,728	121,788	(481,873)	1,111,643

[전반기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정	합 계

이자수익	280,484	-	-	280,484

외화환산이익	158	-	-	158

매도가능금융자산처분이익	-	686,014	-	686,014

이자비용	-	-	(770,880)	(770,880)

외환차손	(22,099)	-	-	(22,099)

기타의대손상각비	(2,658,531)	-	-	(2,658,531)

매도가능금융자산손상차손	-	(900,000)	-	(900,000)

매도가능금융자산처분손실	-	(7,102)	-	(7,102)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄)	-	4,180,218	-	4,180,218

순손익	(2,399,988)	3,959,130	(770,880)	788,262

19. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	(20,015)

일시적차이에 대한 이연법인세 변동액	(2,797,021)	-

자본에 직접 반영된 법인세	487,567	(1,242,721)

당기법인세	(150,578)	(11,882)

이연법인세	638,145	(1,230,839)

법인세비용(수익)	(2,309,454)	(1,262,736)

- 계속사업법인세비용	(2,433,480)	(1,242,721)

- 중단영업법인세비용	124,026	(20,015)

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

당기법인세:

주식선택권	684,445	(150,578)	533,867	54,010	(11,882)	42,128

이연법인세:

매도가능증권평가이익	136,907	(30,120)	106,787	5,594,721	(1,230,839)	4,363,882

전환권대가	(3,037,569)	668,265	(2,369,304)	-	-	-

소계	(2,900,662)	638,145	(2,262,517)	5,648,731	(1,242,721)	4,406,010

(3) 당반기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증감	반기말

재고자산	69,390	60,363	129,753

매도가능증권평가이익	(447,901)	(23,493)	(471,394)

매도가능증권손상차손	239,332	-	239,332

투자자산손상차손	198,000	-	198,000

대손충당금	1,534,608	(175,769)	1,358,839

미수수익	(61,744)	(8,967)	(70,711)

사채상환할증금	155,243	(97,027)	58,216

전환권조정	(942,478)	624,675	(317,803)

지분법평가손익	-	(7,929)	(7,929)

영업권	(1,482,755)	-	(1,482,755)

기타	38,639	(36,010)	2,629

이월결손금	2,691,378	2,345,091	5,036,469

합계	1,991,712	2,680,934	4,672,646

(4) 당반기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

차감할 일시적차이	247,911

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

1주당 금액	100 원	100 원

발행주식수(*)	61,919,541 주	53,852,725 주

보통주자본금	6,191,954,100 원	5,385,272,500 원

(2) 당반기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	5,385,273	54,911,074	6,187,922	2,137,526

무상감자	-	-	(4,774,271)	-

유상증자	-	-	3,223,484	38,776,509

전환사채전환	806,681	14,540,694	748,138	13,997,039

기말	6,191,954	69,451,768	5,385,273	54,911,074

21. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차익	8,943,864	8,943,864

자기주식(*)	(3,468,377)	-

전환권대가	1,376,012	3,745,315

자기주식처분손실	(1,242,713)	(1,242,713)

기타자본잉여금	153,846	153,846

주식선택권	1,917,121	1,383,255

합 계	7,679,753	12,983,567

(*) 당사는 당반기 중 자기주식 504,461주를 주가 안정화의 목적으로 취득하였으며, 6개월이상 보유 예정입니다.22. 주식선택권당사는 전기와 당반기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다.주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일현재 추정공정가치

2015.07.07	281,390	2017.07.07~2022.07.06	3,202	5,574

2016.05.17	391,802	2018.05.17~2023.05.16	1,656	1,797

2017.03.03	832,240	2019.03.03~2024.03.03	6,900	4,328

(2) 당반기 중 당사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

부여일	발행할 주식수	주식선택권 장부금액

기초	증가	감소	기말	기초	증가	기말

2015.07.07	281,390	-	-	281,390	1,206,405	16,451	1,222,856

2016.05.17	391,802	-	-	391,802	176,850	59,426	236,276

2017.03.03	-	832,240	-	832,240	-	457,989	457,989

합계	673,192	832,240	-	1,505,432	1,383,255	533,866	1,917,121

(3) 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율(*)	기대행사기간	예상주가변동성	기대배당수익율

2015.07.07	1.83%	3년	112.15%	0%

2016.05.17	1.52%	5년	81.87%	0%

2017.03.03	1.91%	5년	102.68%	0%

(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익율을 기준으로 산정하였습니다.23. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	2,142,702	2,035,915

24. 이익잉여금(결손금)당반기와 전기 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	11,103,065	(22,023,635)

감자차익결손보전	-	20,582,827

당기순이익	17,472,331	12,543,873

기말금액	28,575,396	11,103,065

25. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 주요 약정사항 당사는 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌(구:제이준코스메틱)과 2016년 9월부터로열티 등의 계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, 주식회사 제이준코스메틱이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 주식회사 제이준코스메틱에서 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였습니다. 당반기에 발생한 영업수수료와 로열티 발생 액은 9,333,748천원 입니다.(2) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 소송사건:

-	-	-	-	-	-

당사가 원고인 소송사건:

서울중앙지방법원	에스더블유에이치㈜	㈜아이티벤쳐스	물품대금청구의 소	148,887	1심 진행

서울동부지방법원	에스더블유에이치㈜	윤영석	단기매매차익 반환	350,512	1심 승소항소 중

당반기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 26. 영업손익당사의 영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당반기와 전반기의 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,931,476	66,075,094	444,108	971,816

상품매출	266,277	298,604	1,607,343	2,328,493

기타매출	75,435	78,636	20,008	67,540

합 계	23,273,188	66,452,334	2,071,459	3,367,849

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,258,281	29,394,543	481,800	956,859

상품매출원가	212,871	537,279	1,957,964	2,656,294

기타매출원가	78,290	79,862	(28,759)	18,360

합 계	10,549,442	30,011,684	2,411,005	3,631,513

(3) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여 관련비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,498,502	4,696,979	83,772	460,082

퇴직급여제도 관련비용	70,502	150,387	(7,900)	46,074

주식보상비용	497,917	684,445	40,350	54,010

합 계	3,066,921	5,531,811	116,222	560,166

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	164,776	310,066	11,966	21,653

무형자산상각비	2,619	5,237	884	1,730

합 계	167,395	315,303	12,850	23,383

(5) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,308,587	4,292,735	60,586	381,412

퇴직급여	53,305	123,680	(7,900)	46,074

주식보상비용	497,917	684,445	40,206	54,010

복리후생비	332,978	582,672	82,157	165,960

여비교통비	83,050	163,373	17,634	35,910

접대비	21,727	38,759	1,145	3,044

통신비	5,959	10,309	1,975	3,785

수도광열비	9,364	21,318	522	2,106

세금과공과금	33,905	41,392	11,753	39,455

감가상각비	95,003	174,849	11,966	16,883

지급임차료	350,258	659,115	125,375	206,299

수선비	130	2,630	-	-

보험료	7,065	14,493	1,175	2,033

차량유지비	15,847	30,067	6,811	13,895

운반비	8,578	41,744	681	1,147

교육훈련비	3,913	6,765	522	1,250

도서인쇄비	3,526	5,399	1,948	2,048

소모품비	46,227	117,500	5,230	10,093

지급수수료	3,679,782	10,118,028	84,107	343,238

광고선전비	3,402,996	5,193,239	-	-

판매촉진비	3,444	5,811	-	-

대손상각비	172,285	570,274	313,984	314,021

수출제비용	3,026	6,464	-	-

무형자산상각비	2,619	5,237	884	1,730

견본비	30,136	39,059	42	42

합 계	11,171,627	22,949,357	760,803	1,644,435

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,397,207)	(3,809,059)	1,638,399	40,540

원재료 및 부재료의 사용액	9,675,439	27,647,592	205,208	501,062

상품의 매입	204,107	318,917	491,932	2,902,111

외주가공비	1,243,237	4,154,961	-	-

종업원급여	3,066,921	5,531,811	116,222	560,166

복리후생비	615,312	891,228	92,419	205,241

감가상각비	164,776	310,065	11,966	21,653

수도광열비	9,364	21,317	1,584	2,106

전력비	22,351	55,556	15,902	12,173

지급수수료	4,008,122	10,761,391	465,166	986,602

광고선전비	3,402,996	5,193,239	-	-

임차료	429,708	820,815	104,375	236,299

대손상각비	172,285	570,274	313,984	314,021

기타	103,659	492,934	(285,349)	(506,027)

합 계	21,721,070	52,961,041	3,171,808	5,275,947

28. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	163,841	405,536	215,594	280,484

외환차익	7,165	8,238	-	-

외화환산이익	2,904	2,904	-	158

기타의대손충당금 환입	616,738	1,116,738	-	-

매도가능금융자산처분이익	15,000	15,000	290,254	686,014

금융수익 소계	805,648	1,548,416	505,848	966,657

금융비용:

이자비용	194,104	481,873	498,171	770,880

외환차손	741	12,637	(64,515)	22,099

외화환산손실	264	47,552	-	-

기타의대손상각비	1,000	1,500	2,658,531	2,658,531

매도가능금융자산처분손실	-	-	7,102	7,102

매도가능금융자산손상차손	-	-	900,000	900,000

투자자산처분손실	-	-	(126,871)	-

금융비용 소계	196,109	543,562	3,872,418	4,358,612

금융손익 차감계	609,539	1,004,854	(3,366,570)	(3,391,955)

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

채무면제이익	-	(18,148)	-

잡이익	(51,852)	12,304	(13,783)	10,924

기타수익 소계	(51,852)	12,304	(31,931)	10,924

기타비용:

기부금	(59,463)	34,067	-	10,253

유형자산처분손실	-	1,692	-	-

손해배상금	-	-	70,000	70,000

잡손실	(88,786)	919	(6,520)	11,480

기타비용 소계	(148,249)	36,678	63,480	91,733

기타손익 차감계	96,397	(24,374)	(95,411)	(80,809)

30. 금융상품 위험(1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,600,054	3,207,382

장단기금융상품	24,663,000	54,608,000

매출채권및기타수취채권	36,363,481	10,370,152

보증금	2,138,990	1,854,296

합 계	68,765,525	70,039,830

(2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에따른 만기분석은 다음과 같습니다.[당반기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월이상 1년미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	8,349,442	8,349,442	8,349,442	-	-

단기차입금	7,500,000	7,500,000	7,500,000	-	-

전환사채	7,520,058	8,700,000	-	-	8,700,000

합 계	23,369,500	24,549,442	15,849,442	-	8,700,000

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월이상 1년미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	7,222,595	7,222,595	7,222,595	-	-

전환사채	19,621,663	23,200,000	-	-	23,200,000

합 계	26,844,258	30,422,595	7,222,595	-	23,200,000

(3) 시장위험가. 이자율위험당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융상품	24,663,000	54,608,000

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우, 순금융비용 및 순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순금융비용	246,630	(246,630)	546,080	(546,080)

순손실	246,630	(246,630)	546,080	(546,080)

나. 환위험당사는 제품 임가공 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1EUR, 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	131,168.66	1,149,480	USD	151,080	182,580

CAD	7.16	1	CAD	53,056	47,470

HKD	856,047.73	124,974	HKD	950,699	148,147

매출채권	USD	USD

외화자산 합계	USD	131,168.66	1,149,480	USD	151,080	182,580

CAD	7.16	1	CAD	53,056	47,470

HKD	856,047.73	124,974	HKD	950,699	330,724

당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	127,446	(127,446)	37,820	(37,820)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 주가변동 위험당반기와 전기 중 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전 기

구 분	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	639,097	(639,097)	457,252	(457,252)

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	23,921,093	28,894,963

자본총계	114,041,574	86,418,893

부채비율	20.98%	33.44%

31. 주당손익(1) 기본주당순손익당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	5,221,241,503	17,472,331,666	(3,931,427, 268)	(4,859,547,317)

계속영업	5,221,241,503	16,875,364,586	(3,265,687,275)	(4,203,135,369)

중단영업	-	596,967,080	(665,739,993)	(656,411,948)

가중평균유통보통주식수	61,919,541	60,013,085	23,871,355	22,989,381

기본주당순이익(손실)	84	291	(165)	(211)

계속영업	84	281	(137)	(183)

중단영업	-	10	(28)	(28)

한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 주)

구 분	유통주식수(*1)	가중치	적수

기초	53,852,725	181	9,747,343,225

전환사채전환	2,815,012	151	425,066,812

전환사채전환	1,474,526	136	200,535,536

전환사채전환	3,506,716	130	455,873,080

전환사채전환	270,562	124	33,549,688

합 계	61,919,541	10,862,368,341

일 수	181 일

가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수)	60,013,085

[전반기]

(단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	20,626,408	182	3,754,006,256

유상증자(3자배정)	2,649,710	134	355,061,140

유상증자(소액공모)	595,237	126	74,999,862

합 계	23,871,355	4,184,067,258

일 수	182 일

가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수)	22,989,381

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기와 전반기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익(손실)	5,342,117,917	17,717,590,767	(3,931,427, 268)	(4,859,547,317)

계속사업에 사용된 당기순이익(손실)	5,342,117,917	17,120,623,687	(3,265,687,275)	(4,203,135,369)

중단사업에 사용된 당기순이익(손실)	-	596,967,080	(665,739,993)	(656,411,948)

가중평균유통보통주식수	67,175,558	65,269,101	23,871,355	22,989,381

기본주당순이익(손실)	80	271	(165)	(211)

계속사업	80	262	(137)	(183)

중단사업	-	9	(28)	(29)

희석주당손익의 계산을 위한 반기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 반기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	5,221,241,503	17,472,331,666	(3,931,427, 268 )	(4,859,547,317)

계속사업에 사용된 당기순이익(손실)	5,221,241,503	16,875,364,586	(3,265,687,275)	(4,203,135,369)

중단사업에 사용된 당기순이익(손실)	-	596,967,080	(665,739,993)	(656,411,948)

손익 조정액:

- 전환사채	120,876,414	245,259,101	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익(손실)	5,342,117,917	17,717,590,767	(3,931,427,628)	(4,859,547,317)

계속사업	5,342,117,917	17,120,623,687	(3,265,687,275)	(4,203,135,369)

중단사업	-	596,967,080	(665,739,993)	(656,411,948)

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	61,919,541	60,013,085	23,871,355	22,989,381

조정내역 :

- 주식선택권	430,725	430,725	-	-

- 전환사채	4,825,291	4,825,291	-	-

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	67,175,558	65,269,101	23,871,355	22,989,381

32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)제일피혁,(주)키스톤파메드,유지에셋㈜

기타특수관계자	㈜제이준글로벌, ㈜제이준메딕스

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,314,403	541,542

주식보상비용	136,318	-

(3) 당반기 중 특수관계자와의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출 등 수익	지급수수료 등 비용	유형자산 취득

계열사	㈜제이준글로벌	1,438	9,623,598	6,643,322

계열사	㈜제이준메딕스	3,030	303,770	-

합 계	4,468	9,927,368	6,643,322

(4) 당반기와 전기 현재 특수관계자에 대한 중요 채권 및 채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	㈜제이준글로벌	매출채권및기타수취채권	2,195,045	270,949	2,442,166	23,828

보증금	250,000	-	-	250,000

㈜제이준메딕스	매출채권및기타수취채권	15,070	16,730	31,800	-

소계	2,460,115	287,679	2,473,966	273,828

채무	㈜제이준글로벌	매입채무 등	70,391	10,787,120	9,574,872	1,282,639

㈜제이준메딕스	매입채무 등	3,960	330,824	297,986	36,798

소계	74,351	11,117,944	9,872,858	1,319,437

[전기]

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	㈜제이준글로벌	매출채권 및 기타수취채권	-	24,423,667	22,228,622	2,195,045

보증금	-	250,000	-	250,000

㈜제이준메딕스	매출채권 및 기타수취채권	-	15,070	-	15,070

소 계	-	24,688,737	22,228,622	2,460,115

채무	㈜제이준글로벌	매입채무 등	-	37,071,934	37,001,543	70,391

㈜제이준메딕스	매입채무 등	-	65,170	61,210	3,960

소 계	-	37,137,104	37,062,753	74,351

(5) 당반기말 현재 당사가 당사의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	310,065	105,676

대손상각비	570,274	328,547

무형자산상각비	5,237	2,133

재고자산평가손실	274,381	-

주식보상비용	684,445	54,010

법인세비용(수익)	(2,433,481)	(1,242,721)

이자수익	(405,536)	(280,484)

이자비용	481,873	810,598

외화환산손실	47,552	-

외화환산이익	(2,904)	(158)

유형자산처분손실	1,692	-

기타의 대손충당금 환입	(1,116,738)	-

기타의대손상각비	1,500	2,658,531

퇴직급여	-	167,739

매도가능증권처분손실	-	7,102

매도가능증권처분이익	(15,000)	(686,014)

매도가능금융자산손상차손	-	900,000

지분법이익	(7,350)	(21,659)

지분법손실	37,239	86,651

기부금	34,054	10,253

중단영업손실(이익)	(596,967)	531,198

합 계	(2,129,664)	3,431,402

(2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타수취채권의 감소	(25,198,729)	30,829

기타유동자산의 감소(증가)	7,398,390	158,675

재고자산의 감소(증가)	(5,708,758)	(31,145)

당기법인세자산의 감소(증가)	(56,297)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,121,352	(2,391,340)

기타유동부채의 증가(감소)	528,498	(124,564)

합 계	(21,915,544)	(2,357,546)

(3) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 평가이익(손실)	106,787	5,594,721

전환사채의 전환	12,548,838	-

무상감자	-	4,774,271

감자차익의 결손보전	-	20,582,827

매각예정자산 분류	-	8,192,380

매각예정부채 분류	-	4,410,565

합 계	12,655,625	43,554,764

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	이자비용	비현금 변동 보통주 전환	당반기말

단기차입금	7,500,000	7,500,000

전환사채	23,200,000	-	-	(14,500,000)	8,700,000

사채상환할증금	705,651	-	-	(441,032)	264,619

전환권조정	(4,283,989)	-	447,234	2,392,194	(1,444,561)

합계	19,621,662	7,500,000	447,234	(12,548,838)	15,020,058

(5) 당반기 중 종속기업의 처분에 따른 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 처분대가	2,208,877

현금으로 수취한 처분대가	2,000,000

처분된 종속기업의 주요 자산ㆍ부채	현금및현금성자산	32,214

단기금융상품	4,560

매출채권및기타수취채권	98,788

재고자산	32,095

이연법인세자산	124,027

유형자산	1,582,377

영업권	1,051,641

무형자산	1,708

보증금	133,944

기타자산	73,779

매입채무및기타채무	(359,193)

차입금 등	(1,056,000)

확정급여채무	(56,567)

기타부채	(51,463)

소 계	1,611,910

처분손익(세후중단영업손익)	596,967

종속기업 처분에 따른 순현금흐름	1,967,786

34. 보고기간 후 중요한 사항 보고기간 후 발생한 중요한 사항으 로 보고기간 이후 검토보고서일까지 당사가 발행한 무보증사모 전환사채 중 행사가능시점이 도래한 28회차 전환사채 8,700백만원이 보통주로 전환되었으며, 이로인하여 발행할 보통주식수는 4,825,291주입니다.