차AI헬스케어 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 45(전) 기 2016년 12월 31일 현재
제이준코스메틱 주식회사(구, 제이준 주식회사)

1. 일반사항1-1. 당사의 개요

제이준코스메틱 주식회사(구, 제이준 주식회사)(이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 당분기 중 인천광역시 남동구 남동동로 141로 변경하였습니다. 한편, 당사는 회사명을 "주식회사 신우"에서 "에스더블유에이치 주식회사"로 변경하고, 2016년 7월 11일자 임시주주총회를 거쳐 "에스더블유에이치 주식회사"에서"제이준 주식회사"로 변경하였으며, 당분기 2017년 3월 28일자 정기주주총회를 거쳐 "제이준 주식회사"에서 "제이준코스메틱 주식회사"로 변경하였습니다.

당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,693,427천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)제이준글로벌	9,079,789	13.57

한국투자밸류자산운용㈜	6,728,247	10.05

㈜에프앤리퍼블릭	4,707,470	7.03

자기주식	1,504,461	2.25

이진형	1,145,836	1.71

박범규	1,014,825	1.52

박형준	705,000	1.05

송준우	89,726	0.13

이용준	5,100	0.01

기타	41,953,814	62.68

합 계	66,934,268	100.00

1-2. 종속회사의 매각당사는 전기말까지 연결재무제표 작성대상 종속기업(앨피스 주식회사)을 보유하고 있었으나 당분기 중 해당 종속기업 주식을 전량 처분하여 지배력을 상실함으로서 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.비교표시되는 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준 제110호 '연결재무제표'에 따라 전기의 연결재무제표를 비교표시하였습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.2-2. 중요한 회계정책

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격산정, 4)거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로 부터의 자산 이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다.

3. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	331,559	630,163	42,397,803	44,726,296

제품매출	42,824,429	108,899,523	660,916	1,632,732

기타매출	57,223	135,859	12,597	80,137

합 계	43,213,211	109,665,545	43,071,316	46,439,165

(2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(3) 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당분기 중 당사의 주요 고객 (매출액 10% 이상) 으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

A사	1,083,753	26,499,480

B사	8,513,395	28,537,650

C사	27,458,501	41,192,151

합 계	37,055,649	96,229,281

4. 금융기관 예적금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,514,495	3,207,017

단기금융상품	6,500,000	54,605,000

장기금융상품	256,322	3,000

합 계	9,270,817	57,815,017

(*)현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	3,000

5. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	42,668,204	8,270,743

미수금	2,014,012	252,632

단기대여금	380,000	1,575,000

미수수익	118,872	271,777

합 계	45,181,088	10,370,152

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타수취채권 총장부금액	52,343,110	17,518,109

대손충당금:

매출채권	(3,039,829)	(1,912,423)

미수금	(2,756,505)	(3,869,846)

단기대여금	(1,365,688)	(1,365,688)

소 계	(7,162,022)	(7,147,957)

매출채권및기타채권 순장부금액	45,181,088	10,370,152

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 30에서 설명하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,147,957	4,550,929

대손상각비	1,127,406	177,545

기타의대손상각비	3,398	2,453,207

기타의 대손충당금 환입	(1,116,739)	-

연결범위 변동	-	(33,724)

기말금액	7,162,022	7,147,957

6. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	9,145,030	-	2,852,684	300,000

취득금액	5,109,902	-	20,630,730	-

평가이익	(175,604)	-	2,551,127	-

손상액	-	-	(900,000)	-

매각예정대체	-	-	-	(300,000)

처분액	(1,073,780)	-	(15,989,511)	-

기말금액	13,005,548	-	9,145,030	-

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 미실현보유손익	2,035,915	242,684

평가에 따른 보유손익의 증감	(175,604)	2,551,127

처분에 따른 보유손익의 감소	(22,540)	(183,664)

순평가차익 관련 법인세효과	38,633	(574,232)

기말 미실현보유손익	1,876,404	2,035,915

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	재고자산평가손실충당금	장부금액	취득원가	재고자산평가손실충당금	장부금액

상품	616,223	(319,255)	296,968	951,921	(315,408)	636,513

제품	4,052,339	-	4,052,339	985,968	-	985,968

재공품	3,449,913	-	3,449,913	344,622	-	436,679

원재료	993,608	-	993,608	436,679	-	1,930,547

부재료	2,928,472	-	2,928,472	1,930,547	-	344,622

합 계	12,040,555	(319,255)	11,721,300	4,649,737	(315,408)	4,334,329

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 3,847천원(전분기: 153,127천원)입니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	329,347	10,694

선급비용 (*)	1,794,974	2,193,589

합 계	2,124,321	2,204,283

(*) 당분기의 선급비용은 광고선전비 806백만원과 기계장치 유지보수료 631백만원이 포함되어 있습니다.9. 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업(1) 매각예정자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	-	241,436

유형자산	-	1,582,377

무형자산	-	1,053,349

이연법인세자산	-	124,027

보증금	-	133,944

처분자산 집단 소계	-	3,135,133

채무증권	200,000	300,000

합계	200,000	3,435,133

(2) 매각예정부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	-	359,193

단기차입금	-	790,000

유동성장기부채	-	266,000

기타유동부채	-	51,463

확정급여부채	-	56,567

합 계	-	1,523,223

10. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	지분율	취득가액	당분기	전기말

(주)제일피혁	국내	제조업	44.44%	200,000	252,315	244,140

(주)키스톤파메드	국내	의약품	30.04%	100,010	-	1,125

유지에셋(주)	국내	투자	25.00%	1,250,000	1,059,983	1,138,213

합 계	1,550,010	1,312,298	1,383,478

(*)상호변경 : 전기 중 ㈜키스톤파메드는 ㈜바인스파마코리아가 상호를 변경하였고, 유지에셋㈜는 딜던창업투자㈜가 상호를 변경하였습니다.(2) 지분법투자당분기 중 관계기업투자 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	당기취득액	당기처분액	지분법손익	기말장부가액

(주)제일피혁	244,140	-	-	8,175	252,315

(주)키스톤파메드	1,125	-	-	(1,125)	-

유지에셋(주)	1,138,213	-	-	(78,230)	1,059,983

합 계	1,383,478	-	-	(71,180)	1,312,298

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

(주)제일피혁	3,462,538	2,894,827	567,711	1,854,863	18,395

(주)키스톤파메드	318,594	438,756	(120,162)	-	(61,007)

유지에셋(주)	12,805,838	8,565,909	4,239,929	-	(312,921)

11. 기타투자자산당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,700,000	-

취득금액	850,781	1,700,000

회수금액	(781)	-

기말금액	2,550,000	1,700,000

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,794,949	-	1,613,595	258,263	1,538,765	105,000	14,310,572

취득	13,269,722	2,628,196	261,300	-	525,594	19,096,320	35,781,132

처분/폐기	-	-	-	(4,249)	-	-	(4,249)

기말금액	24,064,671	2,628,196	1,874,895	254,014	2,064,359	19,201,320	50,087,455

감가상각및손상차손누계액:

기초금액	-	-	(50,177)	(77,803)	(88,958)	-	(216,938)

상각액	-	(10,951)	(170,272)	(23,296)	(289,261)	-	(493,780)

처분/폐기	-	-	-	283	-	-	283

기말금액	-	(10,951)	(220,449)	(100,816)	(378,220)	-	(710,435)

장부금액:

기초금액	10,794,949	-	1,563,418	180,460	1,449,807	105,000	14,093,634

기말금액	24,064,671	2,617,245	1,654,446	153,198	1,686,139	19,201,320	49,377,020

[전기]

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	렌탈	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	300,138	611,245	258,980	154,650	237,192	87,292	97,737	944,500	2,691,734

취득	10,794,949	318,780	56,900	90,591	1,347,708	105,000	12,713,928

처분/폐기	944,500	(35,284)	(123,805)	(944,500)	(159,089)

연결범위변동	(300,138)	(611,245)	(88,980)	1,636,979	(50,010)	251,293	(97,737)	740,162

매각예정분류	(1,433,280)	(199,650)	(19,510)	(23,723)	(1,676,163)

기말금액	10,794,949	-	-	1,613,595	258,263	1,538,765	-	105,000	14,310,572

감가상각및손상차손누계액:

기초금액	(17,828)	(16,817)	(2,729)	(72,319)	(17,813)	(19,188)	(146,694)

상각액	(53,698)	(70,870)	(29,487)	(107,205)	(261,260)

처분/폐기	1,103	16,821	17,924

연결범위변동	17,828	10,608	16,199	15,483	19,188	79,306

매각예정분류	59,907	22,319	7,804	3,756	93,786

기말금액	-	-	-	(50,177)	(77,803)	(88,958)	-	-	(216,938)

장부금액:

기초금액	300,138	593,417	242,163	151,921	164,873	69,479	78,549	944,500	2,545,040

기말금액	10,794,949	-	-	1,563,418	180,460	1,449,807	-	105,000	14,093,634

(2) 당사의 유형자산 매각으로 인한 유형자산처분이익은 존재하지 않으며, 유형자산처분손실은 1,692 천원입니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 9,600백만원의 담보가 설정되어 있습니다(주석 15, 25 참조)(4) 당사는 당분기말 현재 화장품(마스크팩 등) 제조 능력 향상을 위하여 인천공장 건설 및 시설 투자를 진행 중에 있으며, 투자금액은 약 448억원으로 2017년 10월에 완공될 예정입니다. 13. 영업권 및 기타의무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	소프트웨어	회원권	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	6,739,794	42,859	233,100	7,015,753	1,353,775	268,751	1,622,526

취득액	74,172	557,011	631,183	2,349	233,100	235,449

처분/폐기	-	-

연결범위변동	-	5,386,019	(228,241)	5,157,778

기말금액	6,739,794	117,031	790,111	7,646,936	6,739,794	42,859	233,100	7,015,753

상각누계액:

기초금액	-	(29,326)	-	(29,326)	(252,943)	(252,943)

상각액	-	(9,955)	-	(9,955)	(3,716)	(3,716)

처분/폐기	-	-	-	-	-

연결범위변동	227,333	227,333

기말금액	-	(39,281)	-	(39,281)	-	(29,326)	-	(29,326)

장부금액:

기초금액	6,739,794	13,533	233,100	6,986,427	1,353,775	15,808	-	1,369,583

기말금액	6,739,794	77,750	790,111	7,607,655	6,739,794	13,533	233,100	6,986,427

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,047,753	4,324,947

미지급금	7,028,659	2,897,648

미지급비용	5,780

합 계	14,082,192	7,222,595

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*)	유형자산취득	2.930%	8,000,000	-

차감조정 : 유동성 대체	-

합 계	8,000,000	-

(*) 해당 차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석25 참조).(3) 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산에 채권최고액 9,600백만원의 담보가 제공되어 있습니다(주석 12 및 25 참조).16. 전환사채(1) 당분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	발행	전환	상각	기말

전환사채	23,200,000	(23,200,000)	-	-

사채상환할증금	705,651	(705,651)	-	-

전환권조정	(4,283,988)	3,801,339	482,649	-

합계	19,621,663	-	(20,104,312)	482,649	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

24회차 무보증 전환사채	2016.01.25	2019.01.25	-	8,000,000

25회차 무보증 전환사채	2016.02.17	2019.02.17	-	4,500,000

26회차 무보증 전환사채	2016.02.18	2019.02.18	-	1,500,000

27회차 무보증 전환사채	2016.02.26	2019.02.26	-	500,000

28회차 무보증 전환사채	2016.07.20	2019.07.20	-	8,700,000

소 계	-	23,200,000

가산: 사채상환할증금	-	705,651

차감: 전환권조정	-	(4,283,988)

총장부금액	-	19,621,663

차감: 유동성 대체	-	(19,621,663)

차감계	-	-

17. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	126,008	27,649

선수금	120,186	208,836

미지급법인세	-	290,997

이연수익	20,184

합 계	266,378	527,482

(2) 이연수익당분기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-

증가	26,019

감소	5,835

기말금액	20,184	-

18. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품의 범주별 분류당사의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,514,695	-	-	2,514,695

장단기금융상품	6,756,322	-	-	6,756,322

매출채권및기타수취채권	45,181,088	-	-	45,181,088

매도가능금융자산	-	13,005,548	-	13,005,548

보증금	1,816,730	-	-	1,816,730

매입채무및기타채무	-	-	14,082,192	14,082,192

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	56,268,835	13,005,548	22,082,192	91,356,575

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,207,382	3,207,382

장단기금융상품	54,608,000	54,608,000

매출채권및기타수취채권	10,370,152	10,370,152

매도가능금융자산	9,145,030	9,145,030

보증금	1,854,296	1,854,296

매입채무및기타채무	7,222,595	7,222,595

전환사채	19,621,663	19,621,663

합 계	70,039,830	9,145,030	26,844,258	106,029,118

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

매도가능금융자산 (*)	13,005,548	13,005,548	9,145,030	9,145,030

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	2,514,695	2,514,695	3,207,382	3,207,382

장단기금융상품	6,756,322	6,756,322	54,608,000	54,608,000

매출채권및기타수취채권	45,181,088	45,181,088	10,370,152	10,370,152

보증금	1,816,730	1,816,730	1,854,296	1,854,296

소 계	56,268,835	56,268,835	70,039,830	70,039,830

금융자산 합계	69,274,383	69,274,383	79,184,860	79,184,860

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	14,082,192	14,082,192	7,222,595	7,222,595

장기차입금	8,000,000	8,000,000

전환사채	-	-	19,621,663	19,621,663

금융부채 합계	22,082,192	22,082,192	26,844,258	26,844,258

(*) 조합 등에 대한 투자로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 5,490백만원입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	2,833,906	4,681,642	7,515,548

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	640,649	-	-	640,649

외환차익	13,394	-	-	13,394

외화환산이익	5,172	-	-	5,172

매도가능금융자산처분이익	-	648,664	-	648,664

기타의 대손충당금 환입	1,116,738	-	-	1,116,738

이자비용	-	-	(557,670)	(557,670)

외환차손	(14,531)	-	-	(14,531)

외화환산손실	(50,819)	-	-	(50,819)

기타의대손상각비	(3,398)	-	-	(3,398)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄)	-	(159,511)	-	(159,511)

순손익	1,707,205	489,153	(557,670)	1,638,688

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	368,597	368,597

외환차익	12,687	12,687

외화환산이익	158	158

매도가능금융자산처분이익	686,014	686,014

이자비용	(1,362,766)	(1,362,766)

외환차손	(25,090)	(25,090)

외화환산손실	(12,024)	(12,024)

기타의대손상각비	(2,658,758)	(2,658,758)

매도가능금융자산손상차손	(900,000)	(900,000)

매도가능금융자산처분손실	(7,102)	(7,102)

매도가능금융자산평가손익	(6,004,781)	(6,004,781)

순손익	(2,314,430)	(6,225,869)	(1,362,766)	(9,903,065)

19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사가 적용한 유효법인세율은 22%입니다. 한편, 당분기의 세전이익 발생에도 음(-)의 법인세비용이 발생한 원인은 과거 미인식 일시적차이(이월결손금)에 대한 당기 이연법인세자산 인식에 기인합니다20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

1주당 금액	100 원	100 원

발행주식수(*)	66,934,268 주	53,852,725 주

보통주자본금	6,693,426,800 원	5,385,272,500 원

(*) 당분기 중 전환사채 전환 및 주식매수선택권 행사로 인하여 발행주식수가 변동하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	5,385,273	54,911,074	6,187,922	2,137,526

무상감자	(4,774,271)

유상증자	18,944	3,223,484	38,776,509

전환사채전환	1,289,210	23,241,446	748,138	13,997,039

기말	6,693,427	78,152,520	5,385,273	54,911,074

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	8,943,864	8,943,864

자기주식(*)	(9,292,802)

전환권대가	-	3,745,315

자기주식처분손실	(1,242,713)	(1,242,713)

기타자본잉여금	153,846	153,846

주식선택권	1,478,357	1,383,255

합 계	40,552	12,983,567

(*) 당사는 당분기 중 자기주식 1,504,461주를 주가 안정화의 목적으로 취득하였으며, 6개월이상 보유 예정입니다.22. 주식선택권당사는 당분기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 존속한 주식선택권의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일현재 추정공정가치

2015.07.07	91,954	2017.07.07~2022.07.06	3,202	5,574

2016.05.17	391,802	2018.05.17~2023.05.16	1,656	1,797

2017.03.03	832,240	2019.03.03~2024.03.03	6,900	4,328

(2) 당분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

부여일	발행할 주식수	주식선택권 장부금액

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

2015.07.07(*)	281,390	-	(189,436)	91,954	1,206,405	17,087	(823,681)	399,811

2016.05.17	391,802	-	-	391,802	176,850	89,631	266,481

2017.03.03	-	832,240	-	832,240	812,065	812,065

합계	673,192	832,240	(189,436)	1,315,996	1,383,255	918,783	1,478,357

(*) 2015년 부여분 중 감소는 행사가 완료된 주식수 및 장부금액입니다.(3) 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율(*)	기대행사기간	예상주가변동성	기대배당수익율

2015.07.07	1.83%	3년	112.15%	0%

2016.05.17	1.52%	5년	81.87%	0%

2017.03.03	1.91%	3년	102.68%	0%

(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익율을 기준으로 산정하였습니다.23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	1,876,404	2,035,915

합 계	1,876,404	2,035,915

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	11,103,065	(22,023,635)

감자차익결손보전	-	20,582,827

당기순이익	25,231,152	12,543,873

기말금액	36,334,217	11,103,065

25. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 주요 약정사항당사는 당기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌(구:제이준코스메틱)과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, 주식회사 제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 주식회사 제이준글로벌에서 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였습니다. 당분기에 지급할 영업수수료와 로열티 발생액은 15,472백만원입니다.(2) 당분기 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 소송사건:

-	-	-	-	-	-

당사가 원고인 소송사건:

서울중앙지방법원	제이준 코스메틱㈜	㈜아이티벤쳐스	물품대금청구의 소	148,887	1심 패소/08.10 항소 제출

서울동부지방법원	제이준 코스메틱㈜	윤영석	단기매매차익 반환	350,512	2심 패소/09.06 상고 제출

당분기 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (3) 회사는 당분기 중 우리은행과 8,000백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 15참조)26. 영업손익영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당분기와 전기의 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	42,824,429	108,899,523	14,927,216	15,899,032

상품매출	331,559	630,163	28,131,503	30,459,996

기타매출	57,223	135,859	12,597	80,137

합 계	43,213,211	109,665,545	43,071,316	46,439,165

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,533,284	49,927,827	9,923,946	10,880,805

상품매출원가	74,501	611,780	21,872,355	24,528,649

기타매출원가	54,968	134,830	31,013	49,373

합 계	20,662,753	50,674,437	31,827,314	35,458,827

(3) 종업원급여

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,266,013	6,962,992	561,729	1,021,812

퇴직급여제도 관련비용	798,104	948,491	444,063	490,137

주식보상비용	493,483	1,177,928	72,182	126,192

합 계	3,557,600	9,089,411	1,077,974	1,638,141

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	183,714	493,780	68,547	85,431

무형자산상각비	4,719	9,956	884	2,747

합 계	188,433	503,736	69,431	88,178

(5) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,146,875	6,439,610	439,345	820,757

퇴직급여	791,061	914,741	444,063	490,137

주식보상비용	431,055	1,115,500	72,182	126,192

복리후생비	280,965	863,637	69,115	235,074

여비교통비	68,671	232,044	7,907	43,817

접대비	63,202	101,961	5,592	8,636

통신비	4,474	14,783	2,948	6,732

수도광열비	15,447	36,764	2,245	4,350

세금과공과금	23,292	64,684	20,125	59,580

감가상각비	109,294	284,144	30,767	47,650

지급임차료	361,709	1,020,824	115,688	321,988

수선비	1,274	3,904

보험료	38,098	52,591	1,648	3,681

차량유지비	15,225	45,292	8,851	22,746

운반비	95,176	136,920	11,609	12,756

교육훈련비	8,123	14,887	576	1,826

도서인쇄비	706	6,105	1,999	4,047

소모품비	48,409	165,910	21,571	31,664

지급수수료	6,324,796	16,442,824	3,836,543	4,179,783

경상연구개발비	-	39,327	39,327

광고선전비	1,382,810	6,576,049	156,747	156,747

판매촉진비	397	6,208

대손상각비	557,132	1,127,406	(187,628)	126,393

수출제비용	4,493	10,957	2,171	2,171

무형자산상각비	4,719	9,956	1,017	2,747

견본비	37,956	77,015	9,904	9,946

합 계	12,815,359	35,764,716	5,114,312	6,758,747

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,023,058)	(5,832,117)	543,594	(226,212)

원재료 및 부재료의 사용액	17,906,218	45,553,811	9,630,667	10,131,729

상품의 매입	536,328	855,246	39,862,001	42,190,494

종업원급여	3,557,600	9,089,411	1,077,974	1,638,140

감가상각비	145,289	493,780	68,547	85,431

외주가공비	2,911,724	7,621,400	718,832	718,832

복리후생비	328,608	970,141	238,195	310,341

수도광열비	11,953	41,966	2,106	4,350

전력비	33,205	77,670	21,435	34,857

지급수수료	6,753,269	17,740,458	3,820,971	5,460,883

광고선전비	1,382,810	6,576,049	156,747	156,747

임차료	432,842	1,253,657	125,488	549,621

대손상각비	557,132	1,127,406	(187,628)	126,393

기타	944,192	870,274	(19,137,301)	(18,964,031)

합 계	33,478,112	86,439,152	36,941,628	42,217,575

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	235,113	640,649	88,113	368,597

외환차익	5,156	13,394	12,687	12,687

외화환산이익	2,269	5,172	-	158

기타의 대손충당금 환입	-	1,116,738

매도가능금융자산처분이익	633,664	648,665	-	686,014

금융수익 소계	876,202	2,424,618	100,800	1,067,457

금융비용:

이자비용	75,796	557,669	591,886	1,362,766

외환차손	1,894	14,531	2,991	25,090

외화환산손실	3,268	50,820	12,024	12,024

기타의대손상각비	1,898	3,398	227	2,658,758

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	7,102

매도가능금융자산손상차손	-	-	900,000

금융비용 소계	82,856	626,418	607,128	4,965,740

순금융손익	793,346	1,798,200	(506,328)	(3,898,283)

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	3,287	3,287	-

잡이익	5,525	17,829	18,796	29,720

기타수익 소계	8,812	21,116	18,796	29,720

기타비용:

기부금	270,486	304,553	-	10,253

유형자산처분손실	-	1,693	13,984	13,984

잡손실	119,796	120,715	(2,775)	8,704

기타비용기타비용 소계	390,282	426,961	11,209	102,941

기타손익 차감계	(381,470)	(405,845)	7,587	(73,221)

30. 금융상품 위험(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,514,695	3,207,382

장단기금융상품	6,756,322	54,608,000

매출채권및기타수취채권	45,181,088	10,370,152

보증금	1,816,730	1,854,296

합 계	56,268,835	70,039,829

(2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월이상 1년미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	14,082,192	14,082,192	14,082,192	-	-

장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000

합 계	22,082,192	22,082,192	14,082,192	-	8,000,000

[전기]

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월이상 1년미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	7,222,595	7,222,595	7,222,595	-	-

전환사채	19,621,663	23,200,000	-	-	23,200,000

합 계	26,844,258	30,422,595	7,222,595	-	23,200,000

(3) 시장위험가. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	6,756,322	54,608,000

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우, 순금융비용 및 순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순금융비용	67,563	(67,563)	546,080	(546,080)

순손실	67,563	(67,563)	546,080	(546,080)

나. 환위험당사는 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1EUR, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	82,145.52	94,196	USD	151,080	182,580

CAD	34,892.33	32,174	CAD	53,056	47,470

HKD	348,034.51	51,088	HKD	950,699	148,147

외화자산 합계	USD	82,145.52	94,196	USD	151,080	182,580

CAD	34,892.33	32,174	CAD	53,056	47,470

HKD	348,034.51	51,088	HKD	950,699	148,147

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	22,368,570	28,894,963

자본총계	124,697,472	86,418,893

부채비율	17.94%	33.44%

31. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	7,758,820,553	25,231,152,219	5,137,292,944	277,745,627

계속영업	7,758,820,553	24,634,185,139	5,202,504,426	999,369,057

중단영업	-	596,967,080	(65,211,482)	(721,623,430)

가중평균유통보통주식수	65,833,483	61,974,538	45,778,035	30,641,045

기본주당순이익	118	407	112	9

계속영업	118	397	114	33

중단영업	-	10	(1)	(24)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	적수

기초	53,852,725	273	14,701,793,925

전환사채전환	2,815,012	243	684,047,916

전환사채전환	1,474,526	228	336,191,928

전환사채전환	3,506,716	222	778,490,952

전환사채전환	270,562	216	58,441,392

전환사채전환	4,825,291	73	352,246,243

주식매수선택권 행사	189,436	41	7,836,410

합 계	66,934,268	16,919,048,766

일 수	273 일

가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수)	61,974,538

[전분기]

(단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	적 수

기초	20,626,408	274	5,651,635,792

유상증자(3자배정)	2,649,710	226	598,834,460

유상증자(소액공모)	595,237	218	129,761,666

유상증자	22,499,995	80	1,799,999,600

유상증자	3,485,249	38	132,439,462

유상증자	884,714	37	32,734,418

유상증자	965,144	36	34,745,184

유상증자	26,809	33	884,697

유상증자	348,524	31	10,804,244

유상증자	53,619	30	1,608,570

유상증자	53,619	29	1,554,951

유상증자	26,809	24	643,416

합 계	52,215,837	8,395,646,460

일 수	274 일

가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수)	30,641,045

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익	7,758,820,553	25,231,152,219	5,137,292,944	277,745,627

계속사업에 사용된 당기순이익	7,758,820,553	24,634,185,139	5,202,504,426	999,369,057

중단사업에 사용된 당기순이익(손실)	-	596,967,080	(65,211,482)	(721,623,430)

가중평균유통보통주식수	66,159,745	62,300,800	45,778,035	30,641,045

기본주당순이익	117	405	112	9

계속사업	117	395	114	33

중단사업	-	10	(1)	(24)

희석주당손익의 계산을 위한 당분기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 당분기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	7,758,820,553	25,231,152,219	5,137,292,944	277,745,627

계속사업에 사용된 당기순이익	7,758,820,553	24,634,185,139	5,202,504,426	999,369,057

중단사업에 사용된 당기순이익(손실)	-	596,967,080	(65,211,482)	(721,623,430)

손익 조정액:

희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익	7,758,820,553	25,231,152,219	5,137,292,944	277,745,627

계속사업	7,758,820,553	24,634,185,139	5,202,504,426	999,369,057

중단사업	-	596,967,080	(65,211,482)	(721,623,430)

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	65,833,483	61,974,538	45,778,035	30,641,045

조정내역 :

- 임직원주식선택권	326,262	326,262

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	66,159,745	62,300,800	45,778,035	30,641,045

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)제일피혁,(주)키스톤파메드,유지에셋㈜

기타특수관계자	㈜제이준글로벌, ㈜제이준메딕스

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,066,403	568,193

주식보상비용	241,707

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	당분기	전분기

매출등 수익	매입등 비용	유형자산 취득	매출등 수익	매입등 비용

계열사	㈜제이준글로벌	3,077	15,804,627	16,040,865	-	25,218,024

계열사	㈜제이준메딕스	8,056	840,098	-	-

관계기업	㈜키스톤파메드	2,180	-

합 계	11,133	16,644,725	16,040,865	2,180	25,218,024

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	㈜제이준글로벌	매출채권 및 기타수취채권	2,195,045	8,973,583	11,142,997	25,631

보증금	250,000	-	250,000	-

㈜제이준메딕스	매출채권 및 기타수취채권	15,070	22,258	37,328	-

기타특수관계자 계	2,460,115	8,995,841	11,430,325	25,631

채무	㈜제이준글로벌	매입채무 등	70,391	16,878,190	13,120,126	3,828,455

기타 비유동부채	-	10,000	-	10,000

㈜제이준메딕스	매입채무 등	3,960	920,785	702,898	221,847

기타 비유동부채	-	10,000	-	10,000

기타특수관계자 계	74,351	17,818,975	13,823,024	4,070,302

[전기말]

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	㈜제이준글로벌	매출채권 및 기타수취채권	-	24,423,667	22,228,622	2,195,045

보증금	-	250,000	250,000

㈜제이준메딕스	매출채권 및 기타수취채권	-	15,070	-	15,070

기타특수관계자 계	-	24,688,737	22,228,622	2,460,115

채무	㈜제이준글로벌	매입채무 등	-	37,071,934	37,001,543	70,391

㈜제이준메딕스	매입채무 등	65,170	61,210	3,960

기타특수관계자 계	-	37,137,104	37,062,753	74,351

33. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	493,780	134,268

대손상각비	1,127,406	140,919

무형자산상각비	9,956	3,150

재고자산평가손실	3,847

주식보상비용	1,177,928	126,192

법인세비용	(86,619)	(875,576)

이자수익	(640,650)	(371,087)

이자비용	557,670	1,415,805

외화환산손실	50,820	13,072

외화환산이익	(5,172)	(158)

유형자산처분손실	1,692	13,984

유가증권처분이익	-	(686,014)

유가증권처분손실	-	7,102

기타의 대손충당금 환입	(1,116,738)

기타의대손상각비	3,398	2,658,531

퇴직급여	-	163,529

매도가능증권처분이익	(648,664)

매도가능금융자산손상차손	-	900,000

지분법이익	(8,175)	(21,659)

지분법손실	79,355	147,950

기부금	304,553	10,253

영업권손상차손	-	302,134

중단영업손실(이익)	(596,967)	229,064

합 계	707,420	4,311,459

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타수취채권의 감소	(36,172,907)	(8,160,582)

기타유동자산의 감소(증가)	79,962	(173,085)

재고자산의 감소(증가)	(7,695,372)	(471,972)

당기법인세자산의 감소(증가)	(122,623)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,625,782	15,469,785

기타유동부채의 증가(감소)	152,515	(147,752)

합 계	(38,132,643)	6,516,393

(3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매도가능금융자산 평가이익(손실)	(159,511)

유형자산 취득 미지급금의 증가	1,228,014

전환사채의 전환	20,104,312

합 계	21,172,815

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

전환권조정 상각	전환사채 전환

장기차입금	8,000,000	8,000,000

임대보증금	20,000	20,000

전환사채	23,200,000	(23,200,000)

사채상환할증금	705,651	(705,651)

전환권조정	(4,283,989)	482,650	3,801,339

합계	19,621,662	8,020,000	482,650	(20,104,312)	8,020,000

(5) 당분기 중 종속기업의 처분에 따른 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 처분대가	2,208,877

현금으로 수취한 처분대가	2,000,000

처분된 종속기업의 주요 자산ㆍ부채	현금및현금성자산	32,214

단기금융상품	4,560

매출채권및기타수취채권	98,788

재고자산	32,095

이연법인세자산	124,027

유형자산	1,582,377

영업권	1,051,641

무형자산	1,708

보증금	133,944

기타자산	73,779

매입채무및기타채무	(359,193)

차입금 등	(1,056,000)

확정급여채무	(56,567)

기타부채	(51,463)

소 계	1,611,910

처분손익	596,967

종속기업 처분에 따른 순현금흐름	1,967,786

34. 보고기간 후 중요한 사항보고기간말 이후인 2017년 10월 26일에 당사의 최대주주가 주식회사 제이준글로벌에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경되었습니다.