차AI헬스케어 사업보고서 (2015.12)
정 정 신 고 (보고)

2016년 05월 20일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 03월 30일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요
6. 배당에 관한 사항 등	당기 중 임직원에게 부여한 주식선택권을 미인식함에 따라 동 회계처리 오류를 수정 반영	(주1)	(주1)

III. 재무에 관한 사항
2. 연결재무제표 3 . 연결재무제표 주석4. 재무제표5. 재무제표 주석	(주2)	(주2)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 경영성과(연결기준) 나. 재무상태(연결기준)	(주3)	(주3)

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항1. 이사회에 관한 사항나. 중요의결사항 등	추가 보충	-	사외이사 출석여부 및 찬반여부 기재

VII. 주주에 관한 사항	추가 보충	-	(주4)

(주1) I. 회사의 개요

6. 배당에 관한 사항 등최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	당기

제44기

정정 전	정정 후

(연결)당기순이익(백만원)	-14,303	-15,496

주당순이익 (원)	-231	-251

(주2) III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 44 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기

정정 전	정정 후

자본

기타자본구성요소	25,311,868,359	26,504,181,009

이익잉여금(결손금)	(20,831,322,483)	(22,023,635,133)

연결 포괄손익계산서
제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기

정정 전	정정 전	정정 후

매출원가	12,126,431,869	13,020,135,443

매출총이익	(4,115,175,144)	(5,008,878,718)

판매비와관리비	5,096,311,105	5,731,213,493

영업이익(손실)	(9,211,486,249)	(10,740,092,211)

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,186,799,842)	(14,715,405,804)

법인세비용	0	(336,293,312)

계속사업당기순이익(손실)	(13,186,799,842)	(14,379,112,492)

당기순이익(손실)	(14,303,521,174)	(15,495,833,824)

총포괄손익	(14,060,837,324)	(15,253,149,974)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(14,303,521,174)	(15,495,833,824)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(14,060,837,324)	(15,253,149,974)

지배기업소유지분에 대한 주당손익

기본및희석주당손실	(231)	(251)

계속사업기본및희석주당손실	(213)	(233)

연결 자본변동표
제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자 본 합 계

기타자본구성요소	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는
자본 합계

정정 전	정정 후	정정 전	정정 후	정정 전	정정 후	정정 전	정정 후

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	(14,303,521,174)	(15,495,833,824)	(14,303,521,174)	(15,495,833,824)	(14,303,521,174)	(15,495,833,824)

주식선택권	0	1,192,312,650	0	0	0	1,192,312,650	0	1,192,312,650

2015.12.31 (기말자본)	25,311,868,359	26,504,181,009	(20,831,322,483)	(22,023,635,133)	13,048,678,804	13,048,678,804	13,048,678,804	13,048,678,804

연결 현금흐름표
제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기

정정 전	정정 후

당기순이익(손실)	(14,303,521,174)	(15,495,833,824)

순이익조정사항	5,532,686,665	(6,724,999,315)

3 . 연결재무제표 주석

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천- 정정 전 : -- 정정 후 : 추가 (5) 주식선택권연결기업은 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 23에 기술하였습니다.

20. 법인세- 정정 전 :

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

- 당기 법인세부담액	-	-

이연법인세비용:

- 일시적차이의 발생과 소멸	-	-

법인세비용	-	-

- 계속사업법인세비용	-	-

- 중단영업법인세비용	-	-

(2) 당기와 전기 중 계속영업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

이연법인세:

토지재평가이익	-	-	-	(5,401,080)	1,188,237	(4,212,843)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실:	(14,303,521)	(8,066,010)

- 계속사업법인세비용차감전순손실	(13,186,800)	(8,925,390)

- 중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(1,116,721)	859,380

적용세율에 따른 세부담액	(3,146,775)	(1,774,522)

법인세비용:	-	-

- 계속영업 법인세비용	-	-

- 중단영업 법인세비용	-	-

평균유효세율	-	-

- 계속영업 평균유효세율	-	-

- 중단영업 평균유효세율	-	-

- 정정 후 :(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 당기법인세부담액	(336,293)	-

일시적차이에 대한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용(이익)	(336,293)	-

- 계속사업법인세비용	(336,293)	-

- 중단영업법인세비용	-	-

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

당기법인세:

주식선택권	1,528,606	(336,293)	1,192,313	-	-	-

이연법인세:

토지재평가이익	-	-	-	(5,401,080)	1,188,237	(4,212,843)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실:	(15,832,127)	(8,066,010)

- 계속사업법인세비용차감전순손실	(14,715,406)	(8,925,390)

- 중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(1,116,721)	859,380

적용세율에 따른 세부담액	(3,483,068)	(1,774,522)

조정사항:

과거기간 미인식 일시적차이 효과 등	3,146,775	1,774,522

법인세비용(이익):	(336,293)	-

- 계속영업 법인세비용(이익)	(336,293)	-

- 중단영업 법인세비용	-	-

평균유효세율	-	-

- 계속영업 평균유효세율	-	-

- 중단영업 평균유효세율	-	-

22. 기타자본구성요소 - 정정 전 :

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

감자차익(*)	24,752,420	3,377,813

전환권대가	1,648,315	-

자기주식처분손실	(1,242,713)	(1,242,713)

신주인수권대가	-	153,846

기타자본잉여금	153,846	-

합계	25,311,868	2,288,946

- 정정 후 :

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

감자차익(*)	24,752,420	3,377,813

전환권대가	1,648,315	-

자기주식처분손실	(1,242,713)	(1,242,713)

기타자본잉여금	153,846	153,846

주식선택권	1,192,313	-

합 계	26,504,181	2,288,946

23. 주식선택권- 정정 전 : -- 정정 후 : 추가

당사는 당기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.

(1) 당기 중 당사가 부여한 주식선택권의 주요 부여조건은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일 현재 추정공정가치

2015.07.07	867,946	2017.07.07~2022.07.06	2,530	1,858

(2) 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율(*)	기대행사기간	예상주가변동성	기대배당수익율

2015.07.07	1.83%	3년	112.15%	0%

(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익율을 기준으로 산정하였습니다.

24. 결손금- 정정 전 :(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	(20,831,322)	(17,731,457)

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(17,731,457)	(9,080,326)

감자차익결손보전	3,377,813	-

당기순손실	(14,303,521)	(8,651,131)

재평가잉여금의 대체(*)	7,781,004	-

연결범위 변동	44,839	-

기말금액	(20,831,322)	(17,731,457)

- 정정 후 : (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	22,023,635	17,731,457

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(17,731,457)	(9,080,326)

감자차익결손보전	3,377,813	-

당기순손실	(15,495,834)	(8,651,131)

재평가잉여금의 대체(*)	7,781,004	-

연결범위 변동	44,839	-

기말금액	(22,023,635)	(17,731,457)

26. 영업손익- 정정 전 :

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	947,881	12,774,811

상품매출원가	2,598,187	-

기타매출원가	8,580,364	9,069,370

합 계	12,126,432	21,844,181

(3) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	3,702,426	3,739,851

퇴직급여제도 관련비용	1,214,869	232,318

합 계	4,917,295	3,972,169

(5) 판매비와관리비

당기 및 전기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,599,805	634,785

퇴직급여	386,963	18,720

복리후생비	402,121	176,329

여비교통비	42,128	4,430

접대비	25,143	1,876

통신비	13,132	18,428

수도광열비	38,733	-

세금과공과금	119,525	108,913

감가상각비	32,413	16,322

지급임차료	427,215	37,706

수선비	14,204	27

보험료	3,885	1,524

차량유지비	51,574	29,251

경상연구개발비	21,029	77,657

운반비	5,929	2,933

교육훈련비	450	100

도서인쇄비	7,069	5,200

소모품비	56,389	9,044

지급수수료	1,244,680	1,023,929

건물관리비	1,634	-

광고선전비	-	2,250

대손상각비	598,059	3,281,310

무형자산상각비	4,231	19,570

합 계	5,096,311	5,470,304

- 정정 후 :

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	947,881	12,774,811

상품매출원가	2,598,187	-

기타매출원가	9,474,067	9,069,370

합 계	13,020,135	21,844,181

(3) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,702,426	3,739,851

퇴직급여제도 관련비용	1,214,869	232,318

주식보상비용	1,528,606	-

합 계	6,445,901	3,972,169

(5) 판매비와관리비

당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,599,805	634,785

퇴직급여	386,963	18,720

복리후생비	402,121	176,329

주식보상비용	634,902	-

여비교통비	42,128	4,430

접대비	25,143	1,876

통신비	13,132	18,428

수도광열비	38,733	-

세금과공과금	119,525	108,913

감가상각비	32,413	16,322

지급임차료	427,215	37,706

수선비	14,204	27

보험료	3,885	1,524

차량유지비	51,574	29,251

경상연구개발비	21,029	77,657

운반비	5,929	2,933

교육훈련비	450	100

도서인쇄비	7,069	5,200

소모품비	56,389	9,044

지급수수료	1,244,680	1,023,929

건물관리비	1,634	-

광고선전비	-	2,250

대손상각비	598,059	3,281,310

무형자산상각비	4,231	19,570

합 계	5,731,213	5,470,304

7. 비용의 성격별 분류- 정정 전 :

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품,상품 및 재공품의 변동	1,491,735	612,520

원재료 및 저장품의 사용액	3,617,441	7,262,538

종업원급여	4,917,295	3,972,169

감가상각비	677,265	1,136,743

외주가공비	539,159	796,665

수도광열비	799,622	777,195

전력비	606,403	722,328

기타	4,573,823	12,034,327

합 계	17,222,743	27,314,485

- 정정 후 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품, 상품 및 재공품의 변동	1,491,735	612,520

원재료 및 저장품의 사용액	3,617,441	7,262,538

종업원급여	6,445,901	3,972,169

감가상각비	677,265	1,136,743

외주가공비	539,159	796,665

수도광열비	799,622	777,195

전력비	606,403	722,328

기타	4,573,823	12,034,327

합 계	18,751,349	27,314,485

31. 주당손익 - 정정 전 :

(1) 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

내역	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(14,303,521,174)	(8,651,130,830)

계속사업순손익	(13,186,799,842)	(8,925,390,337)

중단사업순손익	(1,116,721,332)	274,259,507

가중평균유통보통주식수	61,823,783	6,601,302

기본주당순이익(손실)	(231)	(1,311)

계속사업기본주당이익(손실)	(213)	(1,352)

중단영업기본주당이익(손실)	(18)	41

(3) 반희석성 잠재적 보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될보통주

전환권	12,017,815

- 정정 후 :(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(15,495,833,824)	(8,651,130,830)

계속영업	(14,379,112,492)	(8,925,390,337)

중단영업	(1,116,721,332)	274,259,507

가중평균유통보통주식수	61,823,783	6,601,302

기본주당순이익(손실)	(251)	(1,311)

계속영업	(233)	(1,352)

중단영업	(18)	41

(3) 반희석성 잠재적 보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행될 보통주

전환권	12,017,815

주식선택권	867,846

합 계	12,885,661

3. 현금흐름표- 정정 전 :(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	677,265	1,579,481

대손상각비	598,059	3,281,310

무형자산상각비	4,231	23,000

재고자산평가손실	-	6,154,410

손해배상손실	683,143	-

이자수익	(168,481)	(21,333)

이자비용	699,544	3,524,602

외화환산손실	3,736	5,541

외화환산이익	(3,419)	(49,782)

유형자산처분손실	2,852,599	-

유형자산손상차손	-	2,016,168

유형자산처분이익	(522,483)	(538)

기타의대손상각비	-	125,200

퇴직급여	-	38,753

매도가능금융자산손상차손	-	187,874

지분법이익	(14,290)	-

지분법손실	31,160	-

채무면제이익	-	(16,821,521)

기타의대손상각비	250,000	-

중단영업처분손실	-	447,919

주가지수선물거래이익	(59,188)	-

주가지수선물거래손실	500,811	-

합 계	5,532,687	491,084

- 정정 후 : (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	677,265	1,579,481

대손상각비	598,059	3,281,310

무형자산상각비	4,231	23,000

재고자산평가손실	-	6,154,410

손해배상손실	683,143	-

주식보상비용	1,528,606	-

법인세이익	(336,293)	-

이자수익	(168,481)	(21,333)

이자비용	699,544	3,524,602

외화환산손실	3,736	5,541

외화환산이익	(3,419)	(49,782)

유형자산처분손실	2,852,599	-

유형자산손상차손	-	2,016,168

유형자산처분이익	(522,483)	(538)

기타의대손상각비	-	125,200

퇴직급여	-	38,753

매도가능금융자산손상차손	-	187,874

지분법이익	(14,290)	-

지분법손실	31,160	-

채무면제이익	-	(16,821,521)

기타의대손상각비	250,000	-

중단영업처분손실	-	447,919

주가지수선물거래이익	(59,188)	-

주가지수선물거래손실	500,811	-

합 계	6,724,999	491,084

36. 연결재무제표의 재작성- 정정 전 : -- 정정 후 : 추가 연결기업은 당기 중 임직원에게 부여한 주식선택권을 미인식함에 따라 동 회계처리 오류를 수정 반영하여 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인한 연결재무제표의변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	정정전	정정후	변동금액

기타자본구성요소	25,311,868	26,504,181	1,192,313

미처리결손금	(20,831,322)	(22,023,635)	(1,192,313)

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	정정전	정정후	변동금액

매출원가	12,126,431	13,020,135	893,704

매출총이익	(4,115,175)	(5,008,879)	(893,704)

판매비와관리비	5,096,311	5,731,213	634,902

영업손실	(9,211,486)	(10,740,092)	(1,528,606)

법인세비용차감전순손실	(13,186,800)	(14,715,406)	(1,528,606)

법인세비용(이익)	-	(336,293)	(336,293)

계속영업당기순손실	(13,186,800)	(14,379,112)	(1,192,313)

당기순손실	(14,303,521)	(15,495,834)	(1,192,313)

총포괄손실	(14,060,837)	(15,253,150)	(1,192,313)

(3) 연결자본변동표 및 연결현금흐름표, 연결재무제표에 대한 주석상기 변동내역을 반영하여 연결자본변동표 및 연결현금흐름표, 연결재무제표에 대한주석을 정정하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 44 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기

정정 전	정정 후

자본

기타자본구성요소	25,311,868,359	26,504,181,009

이익잉여금(결손금)	(20,582,826,963)	(21,775,139,613)

포괄손익계산서
제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기

정정 전	정정 후

매출원가	12,126,431,869	13,020,135,443

매출총이익	(4,115,175,144)	(5,008,878,718)

판매비와관리비	4,941,112,504	5,576,878,718

영업이익(손실)	(9,056,287,648)	(10,584,893,610)

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,010,187,098)	(15,538,793,060)

법인세비용	0	(336,293,312)

계속사업당기순이익(손실)	(14,010,187,098)	(15,202,499,748)

당기순이익(손실)	(14,010,187,098)	(15,202,499,748)

총포괄손익	(13,767,503,248)	(14,959,815,898)

기본및희석주당이익(손실)	(227)	(245)

자본변동표
제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자 본 합 계

기타자본구성요소	결손금

정정 전	정정 후	정정 전	정정 후	정정 전	정정 후

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	(14,010,187,098)	(15,202,499,748)	(14,010,187,098)	(15,202,499,748)

주식선택권	0	1,192,312,650	0	0	0	1,192,312,650

2015.12.31 (기말자본)	25,311,868,359	26,504,181,009	(20,582,826,963)	(21,775,139,613)	13,297,174,324	13,297,174,324

현금흐름표
제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기

정정 전	정정 후

당기순이익(손실)	(14,010,187,098)	(15,202,499,748)

순이익조정사항	6,396,172,626	7,588,485,276

5. 재무제표 주석 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천- 정정 전 : -- 정정 후 : 추가 (5) 주식선택권당사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 23에 기술하였습니다.

20. 법인세- 정정 전 :(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

- 당기 법인세부담액	-	-

이연법인세비용:

- 일시적차이의 발생과 소멸	-	-

법인세비용	-	-

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(14,010,187)	(8,925,390)

적용세율에 따른 세부담액	(3,082,241)	(1,963,586)

법인세비용	-	-

평균유효세율	-	-

- 정정 후 :

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	-	-

자본에 직접 반영된 당기법인세부담액	(336,293)	-

일시적차이에 대한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용(이익)	(336,293)	-

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

당기법인세:

주식선택권	1,528,606	(336,293)	1,192,313	-	-	-

이연법인세:

토지재평가이익	-	-	-	(5,401,080)	1,188,237	(4,212,843)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(15,538,793)	(8,925,390)

적용세율에 따른 세부담액	(3,418,534)	(1,963,586)

조정사항:

과거기간 미인식 일시적차이 효과 등	3,082,241	1,963,586

법인세비용(이익)	(336,293)	-

평균유효세율	-	-

22. 기타자본구성요소 - 정정 전 :

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

감자차익(*)	24,752,420	3,377,813

전환권대가	1,648,315	-

자기주식처분손실	(1,242,713)	(1,242,713)

기타자본잉여금	153,846	153,846

합계	25,311,868	2,288,946

- 정정 후 :

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

감자차익(*)	24,752,420	3,377,813

전환권대가	1,648,315	-

자기주식처분손실	(1,242,713)	(1,242,713)

기타자본잉여금	153,846	153,846

주식선택권	1,192,313	-

합 계	26,504,181	2,288,946

23. 주식선택권- 정정 전 : -- 정정 후 : 추가

당사는 당기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.

(1) 당기 중 당사가 부여한 주식선택권의 주요 부여조건은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일 현재 추정공정가치

2015.07.07	867,946	2017.07.07~2022.07.06	2,530	1,858

(2) 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

부여일	무위험이자율(*)	기대행사기간	예상주가변동성	기대배당수익율

2015.07.07	1.83%	3년	112.15%	0%

(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익율을 기준으로 산정하였습니다.

24. 결손금- 정정 전 :(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	(20,582,827)	(17,731,457)

(2) 당사의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제44기(당)기 2015년 1월 1일부터2015년 12월 31일까지 제43(전)기 2014년 1월 1일부터2014년 12월 31일까지
처분예정일 2016년 3월 29일 처분확정일 2015년 3월 31일

(단위 : 천원)

과 목	제 44(당)기	제 43(전)기

I.미처리결손금	20,582,827	17,731,457

전기이월결손금	14,353,644	9,080,326

재평가잉여금 등(*)	(7,781,004)	-

당기순손실	14,010,187	8,651,131

II.결손금처리액	(20,582,827)	(3,377,813)

감자차익 결손보전	(20,582,827)	(3,377,813)

III.차기이월결손금	-	14,353,644

- 정정 후 :(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	21,775,140	17,731,457

(2) 당사의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 44(당 )기 2015년 1월 1일부터2015년 12월 31일까지 제 43(전) 기 2014년 1월 1일부터2014년 12월 31일까지
처리확정일 2016년 3월 29일 처리확정일 2015년 3월 31일

(단위: 천원)

과 목	제 44(당) 기	제 43(전 )기

I. 미처리결손금	21,775,140	17,731,457

전기이월결손금	14,353,644	9,080,326

재평가잉여금 등(*)	(7,781,004)	-

당기순손실	15,202,500	8,651,131

II. 결손금처리액	(20,582,827)	(3,377,813)

감자차익 결손보전	(20,582,827)	(3,377,813)

III. 차기이월결손금	1,192,313	14,353,644

26. 영업손익- 정정 전 :

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	947,881	12,774,811

상품매출원가	2,598,187	-

기타매출원가	8,580,364	9,069,370

합 계	12,126,432	21,844,181

(3) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	3,591,405	3,739,851

퇴직급여제도 관련비용	1,204,870	232,318

합 계	4,796,275	3,972,169

(5) 판매비와관리비

당기 및 전기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,488,784	634,785

퇴직급여	386,963	18,720

복리후생비	393,887	176,329

여비교통비	41,534	4,430

접대비	16,443	1,876

통신비	12,676	18,428

수도광열비	38,520	-

세금과공과금	111,189	108,913

감가상각비	25,607	16,322

지급임차료	493,780	37,706

수선비	13,314	27

보험료	216	1,524

차량유지비	50,613	29,251

경상연구개발비	21,029	77,657

운반비	5,786	2,933

교육훈련비	350	100

도서인쇄비	6,663	5,200

소모품비	53,920	9,044

지급수수료	1,177,549	1,023,929

광고선전비	-	2,250

대손상각비	598,059	3,281,310

무형자산상각비	4,231	19,570

합 계	4,941,113	5,470,304

- 정정 후 :

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	947,881	12,774,811

상품매출원가	2,598,187	-

기타매출원가	9,474,068	9,069,370

합 계	13,020,135	21,844,181

(3) 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,591,405	3,739,851

퇴직급여제도 관련비용	1,204,870	232,318

주식보상비용	1,528,606	-

합 계	6,324,881	3,972,169

(5) 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,488,784	634,785

퇴직급여	386,963	18,720

복리후생비	393,887	176,329

주식보상비용	634,902	-

여비교통비	41,534	4,430

접대비	16,443	1,876

통신비	12,676	18,428

수도광열비	38,520	-

세금과공과금	111,189	108,913

감가상각비	25,607	16,322

지급임차료	493,780	37,706

수선비	13,314	27

보험료	216	1,524

차량유지비	50,613	29,251

경상연구개발비	21,029	77,657

운반비	5,786	2,933

교육훈련비	350	100

도서인쇄비	6,663	5,200

소모품비	53,920	9,044

지급수수료	1,177,549	1,023,929

광고선전비	-	2,250

대손상각비	598,059	3,281,310

무형자산상각비	4,231	19,570

합 계	5,576,015	5,470,304

27. 비용의 성격별 분류-정정 전 :

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품,상품 및 재공품의 변동	1,356,217	612,520

원재료 및 저장품의 사용액	3,617,441	7,262,538

종업원급여	4,796,275	3,972,169

감가상각비	670,457	1,136,743

외주가공비	539,159	796,665

수도광열비	586,786	777,195

전력비	606,403	722,328

기타	4,894,806	12,034,327

합 계	17,067,544	27,314,485

- 정정 후:

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품, 상품 및 재공품의 변동	1,356,217	612,520

원재료 및 저장품의 사용액	3,617,441	7,262,538

종업원급여	6,324,881	3,972,169

감가상각비	670,457	1,136,743

외주가공비	539,159	796,665

수도광열비	586,786	777,195

전력비	606,403	722,328

기타	4,894,806	12,034,327

합 계	18,596,150	27,314,485

31. 주당손실 -정정 전:

(1) 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

내역	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(14,010,187,098)	(8,925,390,337)

가중평균유통보통주식수	61,823,783	6,601,302

기본주당순이익(손실)	(227)	(1,352)

(3) 반희석성 잠재적 보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될보통주

전환권	12,017,815

- 정정 후:

(1) 기본주당순손익당기 및 전기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순손실	15,202,499,748	8,925,390,337

가중평균유통보통주식수	61,823,783	6,601,302

기본주당순손실	245	1,352

(3) 반희석성 잠재적 보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행될 보통주

전환권	12,017,815

주식선택권	867,846

합 계	12,885,661

33. 현금흐름표-정정 전:(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	670,457	1,136,743

대손상각비	598,059	3,281,309

무형자산상각비	4,231	19,570

재고자산평가손실	-	6,154,409

손해배상손실	683,144	-

이자수익	(181,319)	(21,323)

이자비용	699,544	3,401,675

외화환산손실	3,736	5,541

외화환산이익	(3,419)	(49,782)

유형자산처분손실	2,852,599	-

유형자산손상차손	-	2,016,168

유형자산처분이익	(522,483)	(538)

채무면제이익	-	(16,821,521)

기타의대손상각비	250,000	125,200

투자자산손상차손	900,000	187,874

주가지수선물거래이익	(59,188)	-

주가지수선물거래손실	500,811	-

합 계	6,396,172	(564,675)

- 정정 후:(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	670,457	1,136,743

대손상각비	598,059	3,281,309

무형자산상각비	4,231	19,570

재고자산평가손실	-	6,154,409

손해배상손실	683,144	-

주식보상비용	1,528,606	-

법인세이익	(336,293)	-

이자수익	(181,319)	(21,323)

이자비용	699,544	3,401,675

외화환산손실	3,736	5,541

외화환산이익	(3,419)	(49,782)

유형자산처분손실	2,852,599	-

유형자산손상차손	-	2,016,168

유형자산처분이익	(522,483)	(538)

채무면제이익	-	(16,821,521)

기타의대손상각비	250,000	125,200

투자자산손상차손	900,000	187,874

주가지수선물거래이익	(59,188)	-

주가지수선물거래손실	500,811	-

합 계	7,588,485	(564,675)

6. 재무제표의 재작성- 정정 전: -- 정정 후: 추가 당사는 당기 중 임직원에게 부여한 주식선택권을 미인식함에 따라 동 회계처리 오류를 수정 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인한 재무제표의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	정정전	정정후	변동금액

기타자본구성요소	25,311,868	26,504,181	1,192,313

미처리결손금	(20,582,827)	(21,775,140)	(1,192,313)

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	정정전	정정후	변동금액

매출원가	12,126,432	13,020,136	893,704

매출총이익	(4,115,175)	(5,008,879)	(893,704)

판매비와관리비	4,941,113	5,576,015	634,902

영업손실	(9,056,288)	(10,584,894)	(1,528,606)

법인세비용차감전순손실	(14,010,187)	(15,538,793)	(1,528,606)

법인세비용(이익)	-	(336,293)	(336,293)

당기순손실	(14,010,187)	(15,202,500)	(1,192,313)

총포괄손실	(13,767,503)	(14,959,816)	(1,192,313)

(3) 자본변동표 및 현금흐름표, 재무제표에 대한 주석상기 변동내역을 반영하여 자본변동표 및 현금흐름표, 재무제표에 대한 주석을 정정하였습니다.

(주3)V. 이사의 경영진단 및 분석의견- 정정전

가. 경영성과(연결기준)

(단위 : 원)

과 목	2015년

정정 전	정정 후

매출원가	12,126,431,869	13,020,135,443

매출총이익	(4,115,175,144)	(5,008,878,718)

판매비와관리비	5,096,311,105	5,731,213,493

영업이익(손실)	(9,211,486,249)	(10,740,092,211)

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,186,799,842)	(14,715,405,804)

법인세비용	0	(336,293,312)

계속사업당기순이익(손실)	(13,186,799,842)	(14,379,112,492)

당기순이익(손실)	(14,303,521,174)	(15,495,833,824)

총포괄손익	(14,060,837,324)	(15,253,149,974)

기본및희석주당손실	(231)	(251)

계속사업기본및희석주당손실	(213)	(233)

나. 재무상태(연결기준)

(단위 : 원)

과 목	2015년

정정 전	정정 후

기타자본구성요소	25,311,868,359	26,504,181,009

이익잉여금(결손금)	(20,831,322,483)	(22,023,635,133)

(주4) 보고서 제출일 현재기준 당사는 2016년 01월 21일 이사회 결의를 거쳐 3자배정유상증자를 실시하였고, 2016년 02월 17일 유상증자 납입을 통하여 오양2호투자조합이 7,949,130주를 취득하여 최대주주가 변경되었습니다.- 인수자금조달 방법 : 자기자금 5,000,002,770원