차AI헬스케어 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 연결 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당 금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 4분기	매출채권	10,183	1,912	18.78%

기타채권	7,335	5,236	71.38%

합 계	17,518	7,148	40.80%

제45기 3분기	매출채권	11,422	1,861	16.29%

기타채권	7,193	5,441	75.64%

합 계	18,615	7,302	39.23%

제45기 2분기	매출채권	2,705	2,030	75.05%

기타채권	8,100	5,459	67.40%

합 계	10,805	7,489	69.31%

제45기 1분기	매출채권	4,941	1,553	31.43%

기타채권	7,200	2,997	41.63%

합 계	12,141	4,550	37.48%

제44기	매출채권	5,664	1,553	27.42%

기타채권	6,218	2,997	48.20%

합 계	11,882	4,550	38.29%

제43기	매출채권	1,207	1,144	94.78%

기타채권	2,858	2,525	88.35%

합 계	4,065	3,669	90.26%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제45기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,302	3,669	642

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	34	-379

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	-379

3. 대손상각비 추가계상액	-155	848	3,406

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,147	4,517	3,669

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과12월 이하	1년 초과	손상채권	계

금 액	8,391	425	1,633	580	6,497	17,526

구성비율	48%	2%	9%	3%	37%	100%

6-2. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제45기	제44기	제43기	비고

피혁사업부문	제품	83	339	9,818	-

재공품	161	362	8	-

원재료	77	25	275	-

미착원료외	-	10	-

소 계	321	726	10,111	-

화장품유통부문	상품	637	665	-	-

제품	903	-

재공품	183	-

원재료	360	-

부재료	1,930	-

소 계	4,013	-

아인시스아이엔씨	제품	-	452	0	-

상품	-	835	0	-

앨피스	원재료	-	-

재공품	-	-

합 계	4,334	2,678	10,111	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.76%	8.18%	32.95%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.21회	1.90회	5.75회

나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.- 당기말 실사일 : 2016년 01월 02일- 외부감사인입회 : 여

다. 재고자산 평가내역

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	952	315	637	1,500	-	1,500

제품	986	-	986	803	-	803

반제품	-	-	-	-	-	-

재공품	345	-	345	381	-	381

원재료	436	-	436	25	-	25

부재료	1,930	-	1,930	-	-	-

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	4,649	315	4,334	2,709	-	2,709

라. 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

6-3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치등(1) 금융상품의 범주별 분류연결기업의 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당기]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,207,382	-	-	3,207,382

장단기금융상품	54,608,000	-	-	54,608,000

매출채권및기타수취채권	10,370,152	-	-	10,370,152

매도가능금융자산	-	9,145,030	-	9,145,030

장기대여금	-	-	-	-

보증금	1,854,296	-	-	1,854,296

매입채무및기타채무	-	-	7,222,595	7,222,595

전환사채	-	-	19,621,663	19,621,663

합 계	70,039,830	9,145,030	26,844,258	106,029,118

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,349,076	-	-	3,349,076

장단기금융상품	10,024,163	-	-	10,024,163

매출채권및기타수취채권	7,241,107	-	-	7,241,107

매도가능금융자산	-	3,152,684	-	3,152,684

장기대여금	100,000	-	-	100,000

보증금	673,660	-	-	673,660

매입채무및기타채무	-	-	4,498,846	4,498,846

유동성장기부채	-	-	10,413,599	10,413,599

장단기차입금	-	-	1,439,411	1,439,411

전환사채	-	-	2,338,249	2,338,249

합 계	21,388,006	3,152,684	18,690,105	43,230,795

(2) 금융상품의 공정가치가. 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

매도가능금융자산	9,145,030	9,145,030	3,152,684	3,152,684

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	3,207,382	3,207,382	3,349,076	3,349,076

장ㆍ단기금융상품	54,608,000	54,608,000	10,024,163	10,024,163

매출채권및기타수취채권	10,370,152	10,370,152	7,241,107	7,241,107

장기대여금	-	-	100,000	100,000

보증금	1,854,296	1,854,296	673,660	673,660

소 계	70,039,830	70,039,830	21,388,006	21,388,006

금융자산 합계	79,184,860	79,184,860	24,540,690	24,540,690

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	7,222,595	7,222,595	4,498,846	4,498,846

유동성장기부채	-	-	10,413,599	10,413,599

장ㆍ단기차입금	-	-	1,439,411	1,439,411

전환사채	19,621,663	19,621,663	2,338,249	2,338,249

금융부채 합계	26,844,258	26,844,258	18,690,105	18,690,105

나. 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	1,055,031	-	8,089,999	9,145,030

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.[당기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	639,794	-	-	639,794

외환차익	92,406	-	-	92,406

외화환산이익	4,991	-	-	4,991

매도가능금융자산처분이익	-	1,462,172	-	1,462,172

이자비용	-	-	1,825,396	1,825,396

외환차손	31,254	-	-	31,254

외화환산손실	12,024	-	-	12,024

기타의대손상각비	2,453,207	-	-	2,453,207

매도가능금융자산처분손실	-	7,102	-	7,102

매도가능금융손상차손	-	900,000	-	900,000

매도가능금융자산평가손익	-	1,793,231	-	1,793,231

순손익	3,233,676	4,162,505	1,825,396	9,221,577

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	168,481	-	-	168,481

외환차익	7,512	-	-	7,512

외화환산이익	3,419	-	-	3,419

주가지수선물거래이익	59,188	-	-	59,188

투자자산처분이익	-	108,293	-	108,293

이자비용	-	-	699,544	699,544

외환차손	3	-	-	3

외화환산손실	3,736	-	-	3,736

주가지수선물거래손실	500,811	-	-	500,811

기타의대손상각비	250,000	-	-	250,000

매도가능금융자산평가손익	-	242,684	-	242,684

순손익	993,150	350,977	699,544	2,043,671

6-4. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	공모	2013.08.06	999	5.00	-	2016.08.06	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2013.10.29	10,000	0.00	-	2015.10.29	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2015.08.24	10,000	4.00	-	2018.08.24	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2015.08.25	900	4.00	-	2018.08.25	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2015.11.19	2,000	4.00	-	2020.11.19	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2015.12.14	800	4.00	-	2020.12.14	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2016.01.25	8,000	1.00	-	2019.01.25	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2016.02.17	4,500	1.00	-	2019.02.17	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2016.02.18	1,500	1.00	-	2019.02.18	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2016.02.26	500	1.00	-	2019.02.26	여	-

제이준 주식회사[구 에스더블유에이치(주)]	회사채	사모	2016.07.20	8,700	1.00	-	2019.07.20	부	-

합 계	-	-	-	47,899	-	-	-	-	-

* 상기 상환여부는 주식으로 전환 완료된 전환사채도 포함되어있습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	23,200	-	-	-	-	23,200

합계	-	-	23,200	-	-	-	-	23,200

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-