차AI헬스케어 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기 1분기	매출채권	65,941	2,325	3.53%

기타채권	7,340	4,545	61.92%

합 계	73,281	6,870	9.37%

제46기	매출채권	46,639	2,264	4.85%

기타채권	10,339	4,496	43.49%

합 계	56,978	6,760	11.86%

제45기	매출채권	10,183	1,912	18.78%

기타채권	7,335	5,236	71.38%

합 계	17,518	7,148	40.80%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,760	7,148	7,302

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	-	0	0

② 상각채권회수액	-	0	0

③ 기타증감액	-	0	0

3. 대손상각비 추가계상액	110	-388	-155

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,870	6,760	7,147

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과12월 이하	1년 초과	손상채권	계

금 액	49,111	13,805	3,830	6,536	0	73,282

구성비율	67	19	5	9	0	100

6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제47기1분기	제46기	제45기	비고

화장품유통부문	상품	247	344	637	-

제품	3,818	7,473	903	-

재공품	5,580	2,029	183	-

원재료	1,551	788	360	-

부재료	6,089	2,164	1,930	-

소 계	17,285	12,798	4,013	-

합 계	17,285	12,798	4,334	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.77%	8.38%	3.76%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.02회	4.88회	16.21회

나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. - 당기말 실사일 : 2018년 03월 31일 - 외부감사인입회 : 부

다. 재고자산 평가내역

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	252	(6)	247	350	-6	344

제품	3,818	-	3,818	7,473	-	7,473

반제품	-	-	-	-	-	-

재공품	5,580	-	5,580	2,029	-	2,029

원재료	1,551	-	1,551	788	-	788

부재료	6,089	-	6,089	2,164	-	2,164

합 계	17,290	(6)	17,285	12,804	-6	12,798

라. 당분기기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 6-3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치등

(1) 금융상품의 범주별 분류당사의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,189,619	-	-	-	5,189,619

장단기금융상품	465,350	-	-	-	465,350

매출채권및기타수취채권	66,411,820	-	-	-	66,411,820

매도가능금융자산	-	-	7,009,431	-	7,009,431

파생상품금융자산	-	24,718	-	-	24,718

보증금	3,442,305	-	-	-	3,442,305

매입채무및기타채무	-	-	-	22,032,037	22,032,037

단기차입금	-	-	-	10,000,000	10,000,000

장기차입금	-	-	-	8,000,000	8,000,000

합 계	75,509,094	24,718	7,009,431	40,032,037	122,575,280

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,523,410	-	-	4,523,410

장단기금융상품	358,536	-	-	358,536

매출채권및기타수취채권	50,218,904	-	-	50,218,904

매도가능금융자산	-	7,644,439	-	7,644,439

파생상품금융자산	-	23,441	-	-	23,441

보증금	3,333,870	-	-	3,333,870

매입채무및기타채무	-	-	6,851,207	6,851,207

단기차입금	10,000,000	10,000,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합 계	58,434,720	23,441	7,644,439	24,851,207	90,953,807

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	7,009,431	-	-	7,009,431

파생상품자산(*)	-	-	24,718	24,718

(*) 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

6-4. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.01.25	8,000	1.00	-	2019.01.25	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.17	4,500	1.00	-	2019.02.17	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.18	1,500	1.00	-	2019.02.18	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.26	500	1.00	-	2019.02.26	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.07.20	8,700	1.00	-	2019.07.20	여	-

합 계	-	-	-	23,200	-	-	-	-	-

※보고서 제출일 현재 모든 회사채는 전량 주식전환 및 상환 완료되었습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-