차AI헬스케어 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기 반기	매출채권	35,386	2,483	7.02%

기타채권	7,580	4,120	54.35%

합 계	42,966	6,603	15.37%

제45기	매출채권	10,183	1,912	18.78%

기타채권	7,335	5,236	71.38%

합 계	17,518	7,148	40.80%

제44기	매출채권	5,664	1,553	27.42%

기타채권	6,218	2,997	48.20%

합 계	11,882	4,550	38.29%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 반기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,148	7,302	3,669

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	34

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 추가계상액	-545	-155	848

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,603	7,147	4,517

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과12월 이하	1년 초과	손상채권	계

금 액	31,013	1,826	646	1,642	35,127

구성비율	88.29%	5.20%	1.84%	4.67%	100%

6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제46기반기	제45기	제44기	비고

피혁사업부문	제품	-	83	339	-

재공품	-	161	362	-

원재료	-	77	25	-

미착원료외	-	-	-	-

소 계	-	321	726	-

화장품유통부문	상품	338	637	665	-

제품	2,445	903	-	-

재공품	2,994	183	-	-

원재료	940	360	-	-

부재료	3,018	1,930	-	-

소 계	9,735	4,013	-	-

아인시스아이엔씨	제품	-	-	452	-

상품	-	-	835	-

앨피스	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

합 계	9,735	4,334	2,678	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.06%	3.76%	8.18%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.73회	16.21회	1.90회

나. 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다. - 당기말 실사일 : 2017년 06월 30일- 외부감사인입회 : 부

다. 재고자산 평가내역

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	928	590	338	952	315	637

제품	2,445	-	2,445	986	-	986

반제품	-	-	-	-	-	-

재공품	2,994	-	2,994	345	-	345

원재료	940	-	940	436	-	436

부재료	3,018	-	3,018	1,930	-	1,930

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	10,325	590	9,735	4,649	315	4,334

라. 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

6-3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치등

(1) 금융상품의 범주별 분류

당사의 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,600,054	-	-	5,600,054

장단기금융상품	24,663,000	-	-	24,663,000

매출채권및기타수취채권	36,363,481	-	-	36,363,481

매도가능금융자산	-	12,781,937	-	12,781,937

보증금	2,138,990	-	-	2,138,990

매입채무및기타지급채무	-	-	8,349,442	8,349,442

단기차입금	-	-	7,500,000	7,500,000

전환사채	-	-	7,520,058	7,520,058

합 계	68,765,525	12,781,937	23,369,500	104,916,962

[전기]

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,207,382	-	-	3,207,382

장단기금융상품	54,608,000	-	-	54,608,000

매출채권및기타수취채권	10,370,152	-	-	10,370,152

매도가능금융자산	-	9,145,030	-	9,145,030

보증금	1,854,296	-	-	1,854,296

매입채무및기타지급채무	-	-	7,222,595	7,222,595

전환사채	-	-	19,621,663	19,621,663

합 계	70,039,830	9,145,030	26,844,258	106,029,118

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

매도가능금융자산(*)	12,781,937	12,781,937	9,145,030	9,145,030

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	5,600,054	5,600,054	3,207,382	3,207,382

장단기금융상품	24,663,000	24,663,000	54,608,000	54,608,000

매출채권및기타수취채권	36,363,481	36,363,481	10,370,152	10,370,152

장기대여금	-	-	-

보증금	2,138,990	2,138,990	1,854,296	1,854,296

소 계	68,765,525	68,765,525	70,039,830	70,039,830

금융자산 합계	81,547,462	81,547,462	79,184,860	79,184,860

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무및기타채무	8,349,442	8,349,442	7,222,595	7,222,595

단기차입금	7,500,000	7,500,000	-	-

전환사채	7,520,058	7,520,058	19,621,663	19,621,663

금융부채 합계	23,369,500	23,369,500	26,844,258	26,844,258

(*) 조합 등에 대한 투자로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 6,490백만원입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	2,586,781	3,705,156	-	6,291,937

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.[당반기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	405,536	-	-	405,536

외환차익	8,238	-	-	8,238

외화환산이익	2,904	-	-	2,904

매도가능금융자산처분이익	-	15,000	-	15,000

기타의 대손충당금 환입	1,116,738	-	-	1,116,738

이자비용	-	-	(481,873)	(481,873)

외환차손	(12,637)	-	-	(12,637)

외화환산손실	(47,551)	-	-	(47,551)

기타의대손상각비	(1,500)	-	-	(1,500)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄)	-	106,788	-	106,788

순손익	1,471,728	121,788	(481,873)	1,111,643

[전반기]

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정	합 계

이자수익	280,484	-	-	280,484

외화환산이익	158	-	-	158

매도가능금융자산처분이익	-	686,014	-	686,014

이자비용	-	-	(770,880)	(770,880)

외환차손	(22,099)	-	-	(22,099)

기타의대손상각비	(2,658,531)	-	-	(2,658,531)

매도가능금융자산손상차손	-	(900,000)	-	(900,000)

매도가능금융자산처분손실	-	(7,102)	-	(7,102)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄)	-	4,180,218	-	4,180,218

순손익	(2,399,988)	3,959,130	(770,880)	788,262

6-4. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	공모	2013.08.06	999	5.00	-	2016.08.06	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2013.10.29	10,000	0.00	-	2015.10.29	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2015.08.24	10,000	4.00	-	2018.08.24	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2015.08.25	900	4.00	-	2018.08.25	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2015.11.19	2,000	4.00	-	2020.11.19	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2015.12.14	800	4.00	-	2020.12.14	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.01.25	8,000	1.00	-	2019.01.25	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.17	4,500	1.00	-	2019.02.17	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.18	1,500	1.00	-	2019.02.18	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.02.26	500	1.00	-	2019.02.26	여	-

제이준코스메틱 주식회사[구 제이준 주식회사]	회사채	사모	2016.07.20	8,700	1.00	-	2019.07.20	부	-

합 계	-	-	-	47,899	-	-	-	-	-

※ 보고서 제출일 현재 제28회차 전환사채 전환청구로 인해 보통주 4,825,291주(사채권면금액 87억 : 전환가액 1,803원)가 발행되어 남아있는 미전환잔액은 없습니다.※보고서 제출일 현재 모든 회사채는 전량 주식전환 및 상환 완료되었습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	8,700	-	-	-	-	-	-	8,700

합계	8,700	-	-	-	-	-	-	8,700

※ 보고서 제출일 현재 제28회차 전환사채 전환청구로 인해 보통주 4,825,291주(사채권면금액 87억 : 전환가액 1,803원)가 발행되어 남아있는 미전환잔액은 없습니다.※보고서 제출일 현재 모든 회사채는 전량 주식전환 및 상환 완료되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-