미래산업 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제35기 3분기말: 2025년 9월 30일 현재
제 34 기: 2024년 12월 31일 현재
미래산업주식회사

1. 일반사항

미래산업 주식회사 (이하 "당사")는 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1990년 12월 26일에 설립되어, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 2,241,327원입니다.당분기말 현재 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며, 주식수는 1,448,457주로 지분율은 32.31%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	30,941,295,177	13,493,362,883	2,284,374,280	3,924,082,304	33,225,669,457	17,417,445,187

영업이익	7,729,060,725	7,560,469,507	(383,294,035)	716,100,629	7,345,766,690	8,276,570,136

(3) 사업부문별 주요 고객

당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸들러사업부문	MSV Systems Services PTE LTD	38,289,259	186,854,489	1,572,620,695	3,227,052,978

에스케이하이닉스	522,736,520	4,288,306,754	909,550,830	1,351,522,401

YMTC	145,443,901	1,102,647,673	651,262,703	2,010,008,507

YILINING PRECISION	18,162,403,130	18,249,955,130	1,545,581,500	2,116,005,625

마운터사업부문	주식회사 제이솔루션	18,044,600	183,318,200	2,600,000	1,905,722,600

에스케이하이닉스	32,750,000	536,350,200	25,300,000	33,063,500

FLEXTRONICS INTERNATIONAL	11,817,837	919,107,637	24,104,591	378,910,288

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	14,198,331	253,984,538	2,468,029	243,705,151

(4) 지역에 대한 정보당사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	1,710,448,290	7,637,735,066	1,145,275,164	5,180,222,602

아시아	20,166,382,825	24,165,257,225	4,261,898,979	11,218,523,983

유 럽	44,688,837	1,250,036,700	207,660,791	973,881,919

미 국	15,053,261	172,640,466	14,010,345	40,409,186

기 타	-	-	-	4,407,497

합 계	21,936,573,213	33,225,669,457	5,628,845,279	17,417,445,187

(5) 부문별 감가상각비당사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

감가상각비	363,004,749	355,256,592	26,800,388	103,314,208	389,805,137	458,570,800

무형자산상각비	188,906	3,733,476	13,947	1,085,753	202,853	4,819,229

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금	14,560,427,368	11,189,441,469

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	14,215,483,064	(2,534,733,291)	11,680,749,773	12,832,565,294	(2,860,845,450)	9,971,719,844

미수금	7,357,434,031	(7,350,790,427)	6,643,604	7,367,295,990	(7,362,300,848)	4,995,142

단기대여금	3,274,023,235	(3,270,023,235)	4,000,000	3,274,023,235	(3,270,023,235)	4,000,000

미수수익	182,794,520	(182,794,520)	-	322,601,610	(182,794,520)	139,807,090

합 계	25,029,734,850	(13,338,341,473)	11,691,393,377	23,796,486,129	(13,675,964,053)	10,120,522,076

비유동성	장기대여금	57,759,420	-	57,759,420	61,179,510	-	61,179,510

보증금	312,144,963	-	312,144,963	285,531,612	-	285,531,612

장기미수금	172,498,765	-	172,498,765	172,498,765	-	172,498,765

합 계	542,403,148	-	542,403,148	519,209,887	-	519,209,887

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	2,860,845,450	(326,112,159)	-	2,534,733,291

미수금	7,362,300,848	(11,510,421)	-	7,350,790,427

단기대여금	3,270,023,235	-	-	3,270,023,235

미수수익	182,794,520	-	-	182,794,520

합 계	13,675,964,053	(337,622,580)	-	13,338,341,473

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	2,860,845,450	306,072,295	-	3,166,917,745

미수금	7,362,300,848	1,142,794,286	-	8,505,095,134

단기대여금	3,270,023,235	347,957,715	-	3,617,980,950

미수수익	-	182,794,520	-	182,794,520

합 계	13,493,169,533	1,979,618,816	-	15,472,788,349

(3) 매출채권의 연령 분석 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.46%	0.57%	0.62%	46.42%	17.83%

매출채권	4,519,443,611	2,350,706,638	1,984,481,417	5,360,851,398	14,215,483,064

대손충당금	20,707,883	13,451,986	12,261,116	2,488,312,306	2,534,733,291

(전기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.73%	0.97%	1.09%	40.39%	22.29%

매출채권	3,674,840,116	1,160,463,501	1,036,729,734	6,960,531,943	12,832,565,294

대손충당금	26,743,803	11,205,636	11,338,393	2,811,557,618	2,860,845,450

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,368,022,567	(331,441,105)	1,036,581,462	2,061,321,728	(1,154,712,694)	906,609,034

재공품	17,649,231,726	(3,466,400,295)	14,182,831,431	16,715,501,639	(5,239,998,656)	11,475,502,983

반제품	669,073,346	(105,188,379)	563,884,967	452,009,970	(133,458,682)	318,551,288

원재료	10,321,749,595	(1,314,700,711)	9,007,048,884	5,684,779,419	(1,411,380,599)	4,273,398,820

미착원재료	-	-	-	-	-	-

합 계	30,008,077,234	(5,217,730,490)	24,790,346,744	24,913,612,756	(7,939,550,631)	16,974,062,125

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,516백만원(전분기: 10,934백만원)입니다.(3) 당분기 중 인식한 재고자산평가환입은 2,722백만원이고, 전분기 중 인식한 재고자산평가환입은 9,068백만원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	189,612,586	87,228,262

선급비용	160,880,594	153,031,340

부가세대급금	1,571,937,665	394,040,963

합 계	1,922,430,845	634,300,565

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식	3,500,000,000	136,071,614	136,071,614	5,517,126,386	1,419,313,886	1,419,313,886

출자금	13,000,000,000	12,978,794,400	12,978,794,400	13,000,000,000	12,978,794,400	12,978,794,400

합계	16,500,000,000	13,114,866,014	13,114,866,014	18,517,126,386	14,398,108,286	14,398,108,286

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손 익	당분기	전분기

상장주식 관련 손익	처분이익	211,436,723	-

처분손실	(2,758,440)	-

평가손실	-	(114,364,602)

전환사채 관련 손익	평가이익	-	99,888,000

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	2,252,356,552	3,778,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	6.58%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

나라비젼	722,000	15.01%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발	733,568	10.67%	3,700,000,000	2,174,295,552	2,174,295,552

합 계	7,495,990,000	2,252,356,552	2,252,356,552

(단위: 주, 원)

회사명	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	6.58%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

나라비젼	722,000	15.01%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발	733,568	10.67%	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발	3,700,000,000	-	(1,525,704,448)	-	2,174,295,552

합계	3,778,061,000	-	(1,525,704,448)	-	2,252,356,552

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발	3,700,000,000	-	-	-	3,700,000,000

합계	3,778,061,000	-	-	-	3,778,061,000

11. 매각예정자산당사는 전기 중에 취득한 나노캠텍 제8회차 전환사채를 2024년 11월 1일에 조기상환청구 및 제3자 매각진행을 요청하는 공문을 발송하여 2024년 12월 19일에 나노캠텍이 지정한 제3자에게 3,038백만원에 매각하는 제3자양수도 계약을 체결하였고, 전기말 공정가치측정금융자산의 평가금액인 3,114백만원으로 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 매각예정자산은 당분기 중 모두 매각되었습니다.12. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산월	주요영업	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	중국	12월	도매업	-	100.00%	-	-

(주)아론테크	대한민국	12월	제조업	2,200,000	100.00%	1,100,000,800	1,100,000,800

(주)미래에스피씨	대한민국	12월	투자업	2,000	100.00%	10,000,000,000	10,000,000,000

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA	베트남	12월	서비스업	-	100.00%	683,639,000	398,289,000

합 계	11,783,639,800	11,498,289,800

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	11,498,289,800	11,359,608,800

취득	285,350,000	398,289,000

보고기간말 장부금액	11,783,639,800	11,757,897,800

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	1,557,395,681	2,441,660,066	731,683,031	269,441,693

비유동자산	567,116,022	668,455,829	11,157,816,000	55,011,664

자산총계	2,124,511,703	3,110,115,895	11,889,499,031	324,453,357

유동부채	2,417,000,948	1,009,527,601	-	10,249,362

비유동부채	556271776	232,878,377	304,104,985	-

부채총계	2,973,272,724	1,242,405,978	304,104,985	10,249,362

자본총계	-848,761,021	1,867,709,917	11,585,394,046	314,203,995

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크	(주)미래에스피씨	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	946,470,665	1,951,347,993	406,405,664	160,020,072

비유동자산	616,369,443	568,479,041	11,447,270,000	72,818,861

자산총계	1,562,840,108	2,519,827,034	11,853,675,664	232,838,933

유동부채	2,239,198,080	456,096,141	-	10,245,880

비유동부채	582,883,757	193,676,079	304,104,985	-

부채총계	2,822,081,837	649,772,220	304,104,985	10,245,880

자본총계	(1,259,241,729)	1,870,054,814	11,549,570,679	222,593,053

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출	1,965,309,928	3,168,108,233	-	4,691,701

영업손익	421,551,245	(11,107,644)	(21,615,800)	(177,210,751)

당기순손익	380,112,031	(2,344,897)	35,823,367	(169,279,355)

기타포괄손익	30,368,677	-	-	(24,459,703)

총포괄손익	410,480,708	(2,344,897)	35,823,367	(193,739,058)

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출	355,948,311	1,211,517,900	-	-

영업손익	(149,879,260)	72,992,461	(19,075,270)	(55,059,251)

당기순손익	(153,736,808)	73,802,403	(575,500,020)	(53,473,601)

기타포괄손익	(51,949,278)	-	-	3,192,788

총포괄손익	(205,686,086)	73,802,403	(575,500,020)	(50,280,813)

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.(5) 당사는 종속기업의 재무제표 중 검토받지 아니한 재무제표에 대해서 신뢰성있는 검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,606,737,516)	(39,302,103)	5,588,705,140

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	1,314,180,000	(473,871,940)	(152,934,830)	687,373,230

차량운반구	170,366,333	(57,245,526)	(5,000)	113,115,807

기타의유형자산	8,917,983,953	(7,207,896,321)	(1,623,689,401)	86,398,231

사용권자산	1,001,099,720	(275,239,251)	(704,451,584)	21,408,885

합 계	37,169,004,765	(18,651,510,009)	(2,531,613,463)	15,985,881,293

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,309,110,450)	(39,302,103)	5,886,332,206

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	1,294,050,000	(402,886,003)	(152,934,830)	738,229,167

차량운반구	115,990,320	(111,823,570)	(4,166,750)	-

기타의유형자산	8,825,782,899	(7,202,093,498)	(1,623,689,401)	-

사용권자산	978,564,050	(274,112,466)	(704,451,584)	-

건설중인자산(주1)	30,652,589,065	-	-	30,652,589,065

합 계	67,632,351,093	(18,330,545,442)	(2,535,775,213)	46,766,030,438

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	-	9,488,880,000

건물	5,886,332,206	-	-	-	(297,627,066)	5,588,705,140

기계장치	738,229,167	20,130,000	-	-	(70,985,937)	687,373,230

차량운반구	-	127,078,333	-	300,000	(14,262,526)	113,115,807

기타의유형자산	-	92,201,054	-	-	(5,802,823)	86,398,231

사용권자산	-	22,535,670	-	-	(1,126,785)	21,408,885

건설중인자산	30,652,589,065	16,497,489,935	(15,971,478)	(47,134,107,522)	-

합 계	46,766,030,438	16,759,434,992	(15,971,478)	(47,133,807,522)	(389,805,137)	15,985,881,293

(주1) 건설중인자산 중 47,134백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	6,283,168,295	-	(297,627,067)	5,985,541,228

기타의유형자산	99,989,540	54,264,545	(20,093,992)	134,160,093

사용권자산	654,798,203	165,695,788	(140,849,741)	679,644,250

건설중인자산	-	14,096,800,000	-	14,096,800,000

합 계	16,526,836,038	14,316,760,333	(458,570,800)	30,385,025,571

(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 265백만원(전분기: 192백만원), 판매비와관리비에 124백만원(전분기: 266백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 신한은행(10,950백만원)과 하나은행(3,000백만원)으로부터 차입한 총차입금 13,950백만원이 존재합니다. 이에 당사는 신한자산신탁㈜을 수탁자로 하여 당사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이고 2순위 수익권자는 하나은행으로 당분기말 현재 부동산신탁 설정금액은 신한은행 13,140백만원 하나은행 3,600백만원입니다(주석17, 36참조).(5) 당사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(KB손해보험)에 가입되어 있으며, 부보금액은 24,890백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 13,140백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치

토지	46,170,620,009	-	-	46,170,620,009	44,959,615,978

건물	8,996,712,227	(541,324,905)	(662,997,170)	7,792,390,152	8,095,105,600

합 계	55,167,332,236	(541,324,905)	(662,997,170)	53,963,010,161	53,054,721,578

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치

토지	3,095,812,978	-	-	3,095,812,978	3,095,812,978

건물	4,937,711,736	(385,441,800)	(662,997,170)	3,889,272,766	4,150,180,430

합 계	8,033,524,714	(385,441,800)	(662,997,170)	6,985,085,744	7,245,993,408

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	3,095,812,978	3,889,272,766	6,985,085,744

대체	43,074,807,031	4,059,000,491	47,133,807,522

감가상각비	-	(155,883,105)	(155,883,105)

기말금액	46,170,620,009	7,792,390,152	53,963,010,161

(전분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	3,095,812,978	3,889,272,766	6,985,085,744

취득	2,642,755,108	2,076,238,300	4,718,993,408

감가상각비	-	(71,125,854)	(71,125,854)

기말금액	5,738,568,086	5,894,385,212	11,632,953,298

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 309백만원(전분기: 118백만원)이며, 투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 156백만원(전분기: 71백만원)이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,667,987,195	83,833,436,209	1,816,288,933	93,317,712,337

상각누계액	(5,261,778,262)	(40,645,633,471)	(686,684,583)	(46,594,096,316)

손상차손누계액	(2,345,248,892)	(43,187,802,738)	(206,697,515)	(45,739,749,145)

장부금액	60,960,041	-	922,906,835	983,866,876

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,608,603,578	83,833,436,209	1,800,426,261	93,242,466,048

상각누계액	(5,261,630,636)	(40,645,633,471)	(671,134,866)	(46,578,398,973)

손상차손누계액	(2,346,972,942)	(43,187,802,738)	(206,697,515)	(45,741,473,195)

장부금액	-	-	922,593,880	922,593,880

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	922,593,880	922,593,880

취득	58,277,517	368,182	58,645,699

상각비	(147,626)	(55,227)	(202,853)

손상차손환입	2,830,150	-	2,830,150

기말금액	60,960,041	922,906,835	983,866,876

(전분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,612,289	791,123,880	798,736,169

취득	9,112,401	-	9,112,401

상각비	(191,729)	(4,627,500)	(4,819,229)

손상차손환입	3,030,600	-	3,030,600

기말금액	19,563,561	786,496,380	806,059,941

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있으며, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,243백만원(전분기: 2,154백만원)입니다.

(4) 보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	271,630,000	271,630,000

손상차손누계액	(271,630,000)	(271,630,000)

기말금액	-	-

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,842,496,769	-	2,304,896,113	-

미지급금	1,048,729,047	-	1,361,064,842	-

미지급비용	296,460,394	-	394,376,957	-

보증금	146,300,000	116,757,278	160,000,000	116,757,278

합 계	13,333,986,210	116,757,278	4,220,337,912	116,757,278

17. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터	3.38	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

하나은행	3.87	3,000,000,000	-	무역대출

단기차입금	7,450,000,000	4,450,000,000

신한은행구로디지털금융센터	3.91	6,500,000,000	-	시설대출

장 기 차 입 금	6,500,000,000	-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의 공동1순위 수익권자는 신한은행이며, 신탁설정금액은 신한은행 13,140백만원, 하나은행 3,600백만원입니다(주석13, 36참조).차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	이자율(%)	장부금액	2026년	2027년 이후

신한은행구로디지털금융센터	3.38	4,450,000,000	4,450,000,000	-

신한은행구로디지털금융센터	3.91	6,500,000,000	-	6,500,000,000

하나은행	3.87	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*)	2023-09-21	2026-09-21	1.50%	-	6,000,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*)	2023-10-31	2026-10-31	3.00%	-	2,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	723,562,600

차감 : 사채할인발행차금	-	(2,140,485)

차감 : 전환권조정	-	(1,859,076,881)

합 계	-	7,462,345,234

(*) 2025년 4월 30일 제9회차 전환사채 중 5억원은 (주)우아로부터 조기상환청구되었고, 나머지 제8회차, 제9회차 전환사채는 2025년 4월 30일 (주)넥스턴바이오사이언스로부터 전환청구되어 2025년 5월 7일 보통주로 전환되었습니다.

2) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,855,568,800	1,924,155,399

평가손실(이익)	(990,847,800)	1,818,156,001

상환	(119,629,000)	-

행사	(745,092,000)	-

기말금액	-	3,742,311,400

3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제8회 전환사채 조기상환청구권과 전환권	-	1,233,498,000

제9회 전환사채 조기상환청구권과 전환권	-	622,070,800

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	7,806,701,757	4,044,570,291

평가손실(이익)	(990,847,800)	1,818,156,001

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	6,815,853,957	5,862,726,292

18. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	-	-

차량운반구	21,408,885	-

합 계	21,408,885	-

리스부채

유동	168,806,900	161,552,194

비유동	332,814,611	440,422,544

합 계	501,621,511	601,974,738

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 사용권자산의 취득원가는 1,001백만원이며, 장부가액은 감가상각 및 손상차손으로 21백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	-	8,607,368

차량운반구	1,126,785	132,242,373

감가상각비 소계	1,126,785	140,849,741

리스부채에 대한 이자비용	40,686,595	49,634,116

단기리스료	49,000,000	30,507,397

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	27,140,255	28,624,811

비용 소계	116,826,850	108,766,324

합 계	117,953,635	249,616,065

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 275,125천원 및 226,802천원입니다

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합계

리스부채	52,574,430	157,723,290	208,115,600	143,808,000	33,150,000	595,371,320

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합계

리스부채	52,787,931	157,505,790	337,966,040	88,917,800	225,225,000	862,402,561

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	684,425,710	892,575,118

충당부채 전입액(환입액)	51,653,932	66,651,983

충당부채 사용액	(246,922,956)	(212,793,511)

분기말금액	489,156,686	746,433,590

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

20. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,391,416,257	905,315,626

예수금	89,699,550	114,728,100

합 계	1,481,115,807	1,020,043,726

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액은 당분기 1,391,416천원, 전기 905,316천원으로서 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,049,790,810	2,684,455,436

사외적립자산의 공정가치	990,649,459	(501,399,022)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,059,141,351	2,183,056,414

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,684,455,436	2,528,810,874

당기근무원가	376,783,232	374,799,263

이자비용	74,323,138	81,783,571

퇴직급여 지급	(85,770,996)	(273,414,060)

분기말금액	3,049,790,810	2,711,979,648

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	501,399,022	-

사용자의 기여금	500,000,000	-

급여지급액	(10,749,563)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	990,649,459	-

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000주	10,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,482,654주	58,229,134주

자본금	2,241,327,000원	29,114,567,000원

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,337,657,981	75,052,468,343

감자차익	115,953,937,970	82,347,074,260

기타자본잉여금	253,057,376	253,057,376

합계	193,544,653,327	157,652,599,979

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	29,114,567,000	157,652,599,979	15,214,885,400	148,572,153,595

유상증자	668,449,000	296,367,864	-	-

전환사채의 전환	6,078,221,000	1,988,821,774	368,547,500	1,333,455,300

무상감자	(33,619,910,000)	33,606,863,710	-	-

분기말	2,241,327,000	193,544,653,327	15,583,432,900	149,905,608,895

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,847,661,560)	(2,670,229,941)

자기주식처분손실	(1,444,745,432)	(1,444,745,432)

주식매수선택권	163,569,259	-

합 계	(4,128,837,733)	(4,114,975,373)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 자기주식 16,274주(취득금액 2,847,662천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자로 인한 단주처리목적으로 취득한 것으로 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획임(2) 주식기준보상제도

1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내역

부여일	2025년 03월 26일

부여수량(*1)	102,063주

부여방법	신주교부

행사가격(*1)	12,992원

행사가능기간	2027년 3월 27일 ~ 2030년 3월 26일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공

(*1) 당기 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균 행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	-	-

부여	102,063	12,992

상실	2,438	-

기말 잔여주	99,625	12,992

분기말 행사가능한 주식수	99,625	-

3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내역

기초주가(*1)	795원

주가변동성(*2)	69.14%

기대만기	3.5년

무위험이자율	2.67%

(*1) 권리부여일 직전일의 종가(*2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 연환산하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.4) 당사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 83,525천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,717,929,000)	(1,525,704,448)	-	(5,243,633,448)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,717,929,000)	-	-	(3,717,929,000)

24. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	68,196,796,550	76,003,498,307

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(76,003,498,307)	(83,265,278,772)

분기순이익(손실)	7,806,701,757	4,044,570,291

분기말	(68,196,796,550)	(79,220,708,481)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	16,690,621,509	24,550,951,420	3,617,386,302	10,968,473,918

상품매출	5,245,951,704	8,674,718,037	2,011,458,977	6,448,971,269

합 계	21,936,573,213	33,225,669,457	5,628,845,279	17,417,445,187

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(당분기)

(단위: 원)

당분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러	국내	6,754,762,850	6,754,762,850

아시아	23,902,111,401	23,902,111,401

유럽	269,217,621	269,217,621

미국	15,203,305	15,203,305

소계	30,941,295,177	30,941,295,177

마운터	국내	882,972,216	882,972,216

아시아	263,145,824	263,145,824

유럽	980,819,079	980,819,079

미국	157,437,161	157,437,161

소계	2,284,374,280	2,284,374,280

합계	국내	7,637,735,066	7,637,735,066

아시아	24,165,257,225	24,165,257,225

유럽	1,250,036,700	1,250,036,700

미국	172,640,466	172,640,466

합계	33,225,669,457	33,225,669,457

(전분기)

(단위: 원)

전분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러	국내	1,976,798,684	1,976,798,684

아시아	10,945,808,474	10,945,808,474

유럽	556,905,008	556,905,008

미국	13,850,717	13,850,717

소계	13,493,362,883	13,493,362,883

마운터	국내	3,203,423,918	3,203,423,918

아시아	272,715,509	272,715,509

유럽	416,976,911	416,976,911

미국	26,558,469	26,558,469

기타	4,407,497	4,407,497

소계	3,924,082,304	3,924,082,304

합계	국내	5,180,222,602	5,180,222,602

아시아	11,218,523,983	11,218,523,983

유럽	973,881,919	973,881,919

미국	40,409,186	40,409,186

기타	4,407,497	4,407,497

합계	17,417,445,187	17,417,445,187

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	909,855,810	2,548,602,456	812,080,792	2,394,023,446

퇴직급여	75,052,206	241,138,854	77,545,038	232,635,114

전력비	75,051,525	188,004,963	54,536,324	152,007,816

복리후생비	125,176,975	364,729,638	113,862,799	323,628,739

수도광열비	16,497,056	36,406,951	9,298,505	26,167,559

대손상각비(환입)	(167,097,857)	(326,112,159)	173,418,326	306,072,295

운반비	23,253,972	82,004,495	28,777,095	81,505,671

지급임차료	31,740,240	76,140,255	22,771,318	59,132,208

유형자산감가상각비	39,455,688	113,331,501	81,542,090	245,511,848

무형자산감가상각비	101,849	202,853	1,650,260	4,819,229

소모품비	29,218,972	52,833,255	21,731,461	49,105,363

보험료	5,089,278	14,310,289	1,636,769	4,639,142

세금과공과	143,986,036	176,568,986	61,083,049	93,787,432

여비교통비	40,047,105	112,455,362	38,280,877	164,188,968

통신비	4,160,877	12,584,290	4,186,850	12,422,452

차량유지비	10,088,795	27,749,651	10,487,888	32,351,530

교육훈련비	1,041,909	3,236,455	59,091	4,095,891

도서인쇄비	750,000	1,720,000	130,000	1,260,000

지급수수료	495,214,720	1,618,076,183	620,479,004	1,968,396,929

광고선전비	20,000,000	40,000,000	28,300,000	38,300,000

접대비	45,119,374	119,012,961	49,269,242	146,430,936

A/S비용(환입)	52,904,160	51,653,932	(48,417,385)	66,651,983

연구비	104,644,724	367,793,187	219,144,286	867,976,736

주식보상비	80,044,531	163,569,259	-	-

합 계	2,161,397,945	6,086,013,617	2,381,853,679	7,275,111,287

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,082,634,555)	(7,550,005,991)

원재료 사용액	24,106,912,196	4,890,818,523

급여	4,914,385,696	4,514,688,115

퇴직급여	451,106,370	456,582,834

복리후생비	684,995,178	630,350,269

지급수수료	1,695,756,516	2,183,663,552

여비교통비	149,778,435	222,588,729

감가상각비	389,805,137	458,570,800

무형자산상각비	202,853	4,819,229

대손상각비(환입)	(326,112,159)	306,072,295

외주가공비	1,248,629,000	456,271,040

타계정 대체	(7,127,336,342)	808,522,817

기타	2,774,414,442	1,757,932,839

합 계	25,879,902,767	9,140,875,051

28. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	20,096,621	88,672,112	12,482,483	717,393,593

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	211,436,723	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	99,888,000

파생상품평가이익	-	990,847,800	-	43,323,682

합 계	20,096,621	1,290,956,635	12,482,483	860,605,275

금융비용:

이자비용	120,765,170	711,172,274	400,962,142	1,174,244,925

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	114,364,602	114,364,602

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,758,440	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	1,957,151,183

사채상환손실	-	13,132,447	-	-

합 계	120,765,170	727,063,161	515,326,744	3,245,760,710

순금융수익(비용)	(100,668,549)	563,893,474	(502,844,261)	(2,385,155,435)

29. 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

외환차익	64,544,846	88,097,756	104,344,071	322,674,375

외화환산이익	76,916,848	95,106,676	(238,625,893)	48,904,743

유형자산처분이익	-	8,118,182	240,000	240,000

기타의대손상각비환입	7,340,690	11,510,421	-	2,000,000

잡이익	32,415,150	73,241,281	11,860,882	23,846,196

임대료수익	111,500,000	338,146,574	48,000,000	118,260,000

매각예정자산처분이익	-	-	-	30,000,000

무형자산손상차손환입	1,024,250	2,830,150	-	3,030,600

합 계	293,741,784	617,051,040	(74,180,940)	548,955,914

기타영업외비용:

외환차손	117,635,480	269,022,776	33,563,485	61,334,940

외화환산손실	(312,350,039)	223,785,513	187,221,911	192,766,201

투자부동산감가상각비	51,961,035	155,883,105	26,592,282	71,125,854

잡손실	433,122	3,328,868	3,699,002	12,153,194

기부금	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	1,675,546,521

매각예정자산처분손실	-	64,989,185	-	382,873,614

합 계	(142,320,402)	720,009,447	251,076,680	2,395,800,324

30. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출및 이연법인세 자산의 미인식 등으로 인하여 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	6,252,787,023	7,806,701,757	6,687,539,684	4,044,570,291

가중평균유통보통주식수(*)	4,469,792	4,137,751	1,939,093	1,913,482

기본주당이익(손실)(*)	1,399	1,887	3,449	2,114

(*) 당사는 재무구조 개선을 위해 보통주식의 16:1 무상감자(액면가 500원의 보통주식 16주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하였습니다. 전분기 주당손익은 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 동 무상감자(주식병합)를 반영하여 산정하였습니다.한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	3,639,321	273/273	3,639,321

기초자기주식수	(1,325)	273/273	(1,325)

유상증자	83,556	250/273	76,516

8CB 전환청구	559,701	154/273	315,729

9CB 전환청구	200,076	152/273	111,398

자기주식 취득	(14,949)	71/273	(3,888)

합 계	4,466,380	4,137,751

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	30,429,770	274/274	30,429,770

기초자기주식수	(21,200)	274/274	(21,200)

전환청구(7CB)	737,095	77/274	207,140

소계	31,145,665	30,615,710

무상감자효과	(29,199,061)	(28,702,228)

합 계	1,946,604	1,913,482

(2) 희석주당이익

1) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정전 당기순이익(손실)	6,252,787,023	7,806,701,757	6,687,539,684	4,044,570,291

조정:	-	(664,290,823)	335,798,778	-

조정후 보통주 당기순이익(손실)	6,252,787,023	7,142,410,934	7,023,338,462	4,044,570,291

조정후 가중평균유통보통주식수(*),(**)	4,469,792	4,491,340	2,534,596	1,913,482

희석주당이익(손실)(*)	1,399	1,590	2,771	2,114

(*) 전분기 희석주당순이익은 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 당기에 진행된 무상감자(주식병합)를 반영하여 산정하였습니다.(주석 39 참조)(**) 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정전 가중평균유통보통주식수	4,469,792	4,137,751	31,025,486	30,615,710

전환사채(제8회)	-	243,972	7,564,297	-

전환사채(제9회)	-	109,617	1,963,746	-

주식기준보상(*)	-	-	-	-

당분기 무상감자 효과 조정	-	-	(38,018,933)	(28,702,228)

조정후 가중평균유통보통주식수	4,469,792	4,491,340	2,534,596	1,913,482

(*) 주식기준보상은 반희석 효과로 고려하지 않았습니다.

2) 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.① 전환사채

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채(제8회)	-	472,769

전환사채(제9회)	-	122,734

② 주식기준보상(단위: 주)

구 분	행사기간	발행될 주식수(주)	행사금액(원)

주식기준보상	2027.03.27 ~ 2030.03.26	99,625	12,992

32. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	13,114,866,014	14,398,108,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,252,356,552	3,778,061,000

상각후원가측정금융자산	26,794,223,893	21,829,173,432

매출채권및기타채권	11,691,393,377	10,120,522,076

장기매출채권및기타채권	542,403,148	519,209,887

현금및현금성자산	14,560,427,368	11,189,441,469

합 계	42,161,446,459	40,005,342,718

(단위: 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	27,902,364,999	16,851,415,162

매입채무및기타채무	13,333,986,210	4,220,337,912

장기차입금	6,500,000,000	-

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	-	7,462,345,234

비유동매입채무및기타채무	116,757,278	116,757,278

유동리스부채	168,806,900	161,552,194

비유동리스부채	332,814,611	440,422,544

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,855,568,800

파생상품부채	-	1,855,568,800

합 계	27,902,364,999	18,706,983,962

당사의 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당기손익	기타포괄손익

이자수익(이자비용)	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익	평가손익

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	208,678,283	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(1,525,704,448)

상각후원가측정금융자산	88,672,112	337,622,580	(310,382,607)	-

금융자산 합계	88,672,112	208,678,283	-	337,622,580	(310,382,607)	(1,525,704,448)

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	990,847,800	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(711,172,274)	(13,132,447)	-	-	778,750	-

금융부채 합계	(711,172,274)	(13,132,447)	990,847,800	-	778,750	-

(단위: 원)

전분기	전기손익

이자수익(이자비용)	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(14,476,602)	-	-

상각후원가측정금융자산	717,393,593	-	(1,979,618,816)	119,157,167

금융자산 합계	717,393,593	(14,476,602)	(1,979,618,816)	119,157,167

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(1,913,827,501)	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,174,244,925)	-	-	(1,679,190)

금융부채 합계	(1,174,244,925)	(1,913,827,501)	-	(1,679,190)

33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

(2) 시장위험 가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	12,965,424,983	24,890,593	11,255,982,071	113,863,407

JPY	-	190,985,094	-	55,165,789

EUR	111,626,259	-	135,420,100	-

GBP	4,552,518	-	226,034	-

합 계	13,081,603,760	215,875,687	11,391,628,205	169,029,196

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,294,053,439	(1,294,053,439)	1,114,211,866	(1,114,211,866)

JPY	(19,098,509)	19,098,509	(5,516,578)	5,516,578

EUR	11,162,625	(11,162,625)	13,542,010	(13,542,010)

GBP	455,251	(455,251)	22,603	(22,603)

합 계	1,286,572,806	(1,286,572,806)	1,122,259,901	(1,122,259,901)

나. 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 보유하고 있던 상장주식 중 공개시장에서 거래되고 있는 주식을 당기 중에 전량 매각하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

상장주식	-	-	12,832,423	(12,832,423)

다. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	6,500,000,000	-

합 계	6,500,000,000	-

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	65,000,000	(65,000,000)	-	-

(3) 신용위험

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2025년 9월 30일 및 2024년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 주석 6에 공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	당분기말

1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	13,333,986,210	-	-	13,333,986,210	13,450,743,488

차입금	7,828,832,932	3,462,709,669	4,287,265,061	15,578,807,662	13,950,000,000

리스부채(주1)	210,297,720	351,923,600	33,150,000	595,371,320	501,621,511

합 계	21,373,116,862	3,814,633,269	4,320,415,061	29,508,165,192	27,902,364,999

(전기말)

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	4,220,337,912	116,757,278	-	4,337,095,190	4,337,095,190

차입금	4,642,685,000	-	-	4,642,685,000	4,450,000,000

전환사채	-	8,910,000,000	-	8,910,000,000	7,462,345,234

리스부채(주1)	210,293,721	426,883,840	225,225,000	862,402,561	601,974,738

합 계	9,073,316,633	9,453,641,118	225,225,000	18,752,182,751	16,851,415,162

(*) 상기 금액은 현금흐름 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 18 참조(5) 자본 위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	14,451,621,511	12,514,319,972

차감: 현금및현금성자산	14,560,427,368	11,189,441,469

순부채(A)	(108,805,857)	1,324,878,503

자본총계(B)	118,216,712,596	102,930,764,299

총자본(C=A+B)	118,107,906,739	104,255,642,802

자본조달비율(A/C)	-0.09%	1.27%

(6) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다.

자산 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,114,866,014	13,114,866,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,252,356,552	2,252,356,552

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,283,242,272	-	13,114,866,014	14,398,108,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,778,061,000	3,778,061,000

부채:

파생상품부채	-	-	1,855,568,800	1,855,568,800

34. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[당사에 영향력을 행사하는 기업]

지배기업	(주)넥스턴바이오사이언스(주1)	-

유의적 영향력 행사기업	-	(주)넥스턴바이오사이언스

[당사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크	㈜아론테크

(주)미래에스피씨	(주)미래에스피씨

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA

관계기업	카이포트리스 코스메틱 신기술조합 1호(주2)	-

[기타]

주요경영진	임직원	임직원

기타특수관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(주)이브이첨단소재RosVivo Therapeutics, Inc포트리스-한양신기술사업투자조합1호포트리스-나이스1호신기술투자조합포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합(주)에스엘홀딩스컴퍼니(주)로아홀딩스(주)산타클로스빌리지EVAM VINA CO.,LTD롤코리아(주)(주)포트리스인베스트먼트(주)넥스턴바이오(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)(주)다이나믹디자인	롤코리아(주)(주)포트리스인베스트먼트(주)넥스턴바이오(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)(주)다이나믹디자인

(주1) 당분기 중 전환사채 전환으로 지분율이 32.31%로 증가하여 기존 유의적 영향력 행사기업에서 지배기업으로 변경되었습니다.(주2) 종속회사 (주)미래에스피씨가 보유한 관계기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	매출	418,846,523	751,658,256

지급수수료	599,928,543	538,223,814

㈜아론테크	매입	3,162,108,233	1,953,624,953

(주)미래에스피씨	임대료수익	8,100,000	8,100,000

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA	출자금(*)	285,350,000	398,289,000

기타	(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	유형자산취득(**)	14,347,710,935	13,500,000,000

임대료수익	5,846,574	-

(*) 2025년 4월 28일 추가출자하였습니다.(**) 2025년 1월 22일 잔금 14,348백만원을 지급하여 총 450억원의 토지 및 건물을 취득완료 하였습니다. 동 부동산은 당분기말 현재 투자부동산으로 분류되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

유의적 영향력 행사기업	(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(*)	-	7,122,102,631

미지급금	11,924,770	-

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD.	매출채권	1,852,454,447	2,017,341,800

㈜아론테크	매입채무	1,122,302,418	236,712,868

기타	임직원	단기대여금	4,000,000	4,000,000

장기대여금	57,759,420	61,179,510

(*) 2025년 4월 30일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.한편, 상기 채권 중 SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.에 대한 매출채권에 대해 당분기말 현재 1,835,126천원(전기말: 1,785,424천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 49,702천원(전분기: 대손상각비 41,519천원) 입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	4,000,000	-	-	4,000,000

장기대여금	61,179,510	-	(3,420,090)	57,759,420

(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	보증금	-	20,000,000	(20,000,000)	-

(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)(*)	8,100,000,000	-	(8,100,000,000)	-

합 계	8,165,179,510	20,000,000	(8,123,420,090)	61,759,420

(*) 2025년 4월 30일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(전분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	16,700,000	50,000,000	(62,700,000)	4,000,000

장기대여금	15,822,970	50,000,000	(3,503,430)	62,319,540

(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)	12,100,000,000	-	-	12,100,000,000

합 계	12,132,522,970	100,000,000	(66,203,430)	12,166,319,540

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	397,139,317	375,000,030

퇴직급여	96,109,662	78,990,891

합 계	493,248,979	453,990,921

(*) 단기급여에는 주식기준보상비용 51,307,797원이 포함되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	7,806,701,757	4,044,570,291

조정항목:	(2,228,395,849)	(3,151,232,357)

대손상각비(환입)	(326,112,159)	306,072,295

기타의 대손충당금환입	(11,510,421)	(2,000,000)

퇴직급여	451,106,370	456,582,834

감가상각비	389,805,137	471,547,288

무형자산상각비	202,853	4,819,229

충당부채전입(환입)액	51,653,932	66,651,983

외화환산손실	223,785,513	192,766,201

사채상환손실	13,132,447	-

주식보상비	163,569,259	-

재고자산평가손실(환입)	(2,721,820,141)	(9,067,673,199)

재고자산폐기손실	-	451,419

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	114,364,602

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,758,440	-

매각예정자산처분손실	64,989,185	382,873,614

파생상품평가손실	-	1,957,151,183

이자비용	711,172,274	1,174,244,925

투자부동산감가상각비	155,883,105	58,149,366

외화환산이익	(95,106,676)	(48,904,743)

이자수익	(88,672,112)	(717,393,593)

유형자산처분이익	(8,118,182)	(240,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(99,888,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(211,436,723)	-

파생상품평가이익	(990,847,800)	(43,323,682)

무형자산손상차손환입액	(2,830,150)	(3,030,600)

매각예정자산처분이익	-	(30,000,000)

기타의대손상각비	-	1,675,546,521

영업활동으로인한자산부채의변동	865,540,333	(249,064,238)

매출채권의 감소(증가)	(1,512,375,357)	(1,933,894,647)

미수금의 감소(증가)	9,861,959	(2,545,311)

선급금의 감소(증가)	(102,384,324)	(35,219,402)

선급비용의 감소(증가)	(7,849,254)	(169,639,592)

부가세대급금의감소(증가)	(1,177,896,702)	(7,913,989)

재고자산의 감소(증가)	(5,094,464,478)	1,571,057,780

매입채무의 증가(감소)	9,537,202,212	(354,646,927)

미지급금의 증가(감소)	(340,635,795)	(71,654,609)

선수금의 증가(감소)	486,100,631	1,276,418,813

예수금의 증가(감소)	(25,028,550)	1,861,580

미지급비용의 증가(감소)	(85,045,620)	(36,680,363)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(246,922,956)	(212,793,511)

퇴직금의 지급(증가)	(75,021,433)	(273,414,060)

사외적립자산의적립	(500,000,000)	-

영업에서 사용된 현금흐름	6,443,846,241	644,273,696

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

전환사채의 전환	8,104,945,604	1,706,400,000

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감	28,300,000	11,000,000

리스부채 및 사용권자산의 증감	22,535,970	165,695,788

현재가치할인차금(보증금)증가	-	47,651,853

리스부채의 유동성대체	126,015,433	120,277,327

건설중인자산의 투자부동산 대체	47,133,807,522	-

건설중인자산의 본계정 대체	300,000	-

단기대여금의 장기미수금대체	-	172,498,765

매각예정자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	2,017,126,386

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동 등	기말

단기차입금	4,450,000,000	3,000,000,000	-	7,450,000,000

장기차입금	-	6,500,000,000	-	6,500,000,000

임대보증금	160,000,000	(13,700,000)	-	146,300,000

전환사채(주1)	7,462,345,234	(501,081,890)	(6,961,263,344)	-

파생상품부채	1,855,568,800	-	(1,855,568,800)	-

리스부채	601,974,738	(122,888,897)	22,535,670	501,621,511

재무활동으로부터의 총부채	14,529,888,772	8,862,329,213	(8,794,296,474)	14,597,921,511

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	50,000,000	110,000,000	-	160,000,000

전환사채(주1)	10,161,225,928	-	803,693,419	10,964,919,347

파생상품부채	1,924,155,399	-	1,943,827,501	3,867,982,900

리스부채(주2)	642,381,873	(118,036,217)	118,043,935	642,389,591

재무활동으로부터의 총부채	17,227,763,200	(8,036,217)	2,865,564,855	20,085,291,838

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

36. 담보제공 내역

당분기말 현재 당사는 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자	신탁부동산	장부금액	우선수익권자
(공동1순위)	신탁설정금액	거래내용	약정한도	최초 실행금액	차입금 잔액

신한자산신탁	토지 및 건물	15,077,585,140	신한은행 구로디지털금융센터	13,140,000,000	기업일반자금대출	10,950,000,000	12,450,000,000	10,950,000,000

하나은행	3,600,000,000	기업운전무역어음대출	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

37. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나카드	150,000,000	62,813,271	법인카드

신한은행구로디지털금융센터	10,950,000,000	10,950,000,000	기업일반자금대출

하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000	기업운전무역어음대출

합계	14,100,000,000	14,012,813,271

38. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역당사는 (주)태성개발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여 (주)리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받았습니다. 전기 중동 토지가 경매 처분되어 당사에 172백만원이 배당처분되었으며, 해당 배당금을 제외한 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, (주)리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 해당 소 제기로 배당의 집행이 정지되어 있습니다.