미래산업 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제34기 3분기말: 2024년 9월 30일 현재
제 33 기: 2023년 12월 31일 현재
미래산업주식회사

1. 일반사항

미래산업 주식회사 (이하 "당사")는 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1990년 12월 26일에 설립되어, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 15,583,433천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	13,493,362,883	15,884,561,822	3,924,082,304	1,869,597,025	17,417,445,187	17,754,158,847

영업이익(손실)	7,560,469,507	475,792,992	716,100,629	(716,607,190)	8,276,570,136	(240,814,198)

(3) 사업부문별 주요 고객

당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸들러 사업부문	MSV Systems Services PTE LTD	1,572,620,695	3,227,052,978	915,116,048	4,558,527,480

에스케이하이닉스	909,550,830	1,351,522,401	103,314,340	447,944,940

YMTC	651,262,703	2,010,008,507	4,956,830,215	5,550,511,528

YILINING PRECISION	1,545,581,500	2,116,005,625	-	86,332,323

마운터 사업부문	주식회사 제이솔루션	2,600,000	1,905,722,600	375,580,000	831,501,000

보성정보통신	8,800,000	1,118,800,000	-	-

(4) 지역에 대한 정보당사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	1,145,275,164	5,180,222,602	1,002,776,093	3,606,603,408

아시아	4,261,898,979	11,218,523,983	6,818,676,928	12,712,769,354

유 럽	207,660,791	973,881,919	957,564,561	1,183,937,044

미 국	14,010,345	40,409,186	15,416,120	250,849,041

기타	-	4,407,497	-	-

합 계	5,628,845,279	17,417,445,187	8,794,433,702	17,754,158,847

(5) 부문별 감가상각비당사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

감가상각비	355,256,592	311,658,076	103,314,208	36,681,843	458,570,800	348,339,919

무형자산상각비	3,733,476	516,687	1,085,753	60,813	4,819,229	577,500

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금	7,518,274,262	7,582,625,424

단기금융상품

정기예금(주1)	5,000,000,000	21,181,000,000

(주1) 정기예금 중 11,264백만원은 당기중 기흥토지 매매 계약금으로 사용하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	8,519,893,153	(2,507,316,117)	6,012,577,036	6,638,434,582	(2,201,243,822)	4,437,190,760

미수금	7,372,574,440	(7,365,759,134)	6,815,306	7,370,029,129	(6,222,964,848)	1,147,064,281

단기대여금	3,274,023,235	(3,270,023,235)	4,000,000	3,459,222,000	(2,922,065,520)	537,156,480

미수수익	303,544,520	(182,794,520)	120,750,000	195,627,853	-	195,627,853

합 계	19,470,035,348	(13,325,893,006)	6,144,142,342	17,663,313,564	(11,346,274,190)	6,317,039,374

비유동성	장기대여금	62,319,540	-	62,319,540	15,822,970	-	15,822,970

보증금	283,079,548	-	283,079,548	309,743,556	-	309,743,556

장기미수금	172,498,765	-	172,498,765	-	-	-

합 계	517,897,853	-	517,897,853	325,566,526	-	325,566,526

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	2,201,243,822	306,072,295	-	2,507,316,117

미수금	6,222,964,848	1,142,794,286	-	7,365,759,134

단기대여금	2,922,065,520	347,957,715	-	3,270,023,235

미수수익	-	182,794,520	-	182,794,520

합 계	11,346,274,190	1,979,618,816	-	13,325,893,006

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	대체	설정(환입)	기말

매출채권	3,710,772,857	-	(424,056,490)	3,286,716,367

미수금	159,468,723	3,733,442,556	(566,869,983)	3,326,041,296

단기대여금	2,922,065,520	-	-	2,922,065,520

합 계	6,792,307,100	3,733,442,556	(990,926,473)	9,534,823,183

(3) 매출채권의 연령 분석 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.48%	0.63%	0.81%	53.62%	29.43%

매출채권	3,455,588,659	253,608,406	171,616,667	4,639,079,421	8,519,893,153

대손충당금	16,654,751	1,596,176	1,385,802	2,487,679,388	2,507,316,117

(전기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과연체	90일 초과 연체	계

전기말

기대 손실률	0.23%	0.15%	0.23%	39.71%	33.16%

매출채권	319,853,670	624,959,592	155,638,336	5,537,982,984	6,638,434,582

대손충당금	720,961	944,504	353,745	2,199,224,612	2,201,243,822

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,879,195,016	(3,436,068,007)	3,443,127,009	2,098,836,993	(912,936,964)	1,185,900,029

재공품	14,004,158,648	(8,124,967,989)	5,879,190,659	21,033,081,856	(20,406,926,304)	626,155,552

반제품	661,849,135	(142,292,008)	519,557,127	603,806,845	(123,993,622)	479,813,223

원재료	7,067,411,356	(2,019,537,444)	5,047,873,912	6,448,397,660	(1,346,681,757)	5,101,715,903

미착원재료	-	-	-	-	-	-

합 계	28,612,614,155	(13,722,865,448)	14,889,748,707	30,184,123,354	(22,790,538,647)	7,393,584,707

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,866백만원(전분기: 10,716백만원)입니다.(3) 당분기 중 인식한 재고자산평가환입은 9,068백만원이고, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 277백만원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	85,067,582	49,848,180

선급비용	174,114,578	4,474,986

부가세대급금	152,887,195	144,973,206

합 계	412,069,355	199,296,372

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식	6,017,126,386	2,949,510,066	2,949,510,066	4,000,000,000	1,046,748,282	1,046,748,282

전환사채	3,000,000,000	3,099,888,000	3,099,888,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

출자금	13,000,000,000	13,185,900,000	13,185,900,000	13,000,000,000	13,185,900,000	13,185,900,000

합계	22,017,126,386	19,235,298,066	19,235,298,066	20,000,000,000	17,232,648,282	17,232,648,282

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손 익	당분기	전분기

상장주식 관련 손익	처분손실	-	(2,006,911,170)

평가손실	(114,364,602)

전환사채 관련 손익	평가이익	99,888,000	-

평가손실	-	(1,687,623,900)

출자금 관련 손익	평가이익	-	(47,943,877)

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산을 기초자산으로 하는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	3,157,991,419

소멸	-	(3,157,991,419)

평가손익	-	-

기말	-	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	3,778,061,000	3,778,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발	733,568	12.08%	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(단위: 주, 원)

회사명	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발(*)	733,568	12.08%	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(*) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발	3,700,000,000	-	-	-	3,700,000,000

합계	3,778,061,000	-	-	-	3,778,061,000

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹(주1)	200,000,000	-	-	(200,000,000)	-

(주)화현관광개발(주2)	-	-	-	3,700,000,000	3,700,000,000

합계	278,061,000	-	-	3,500,000,000	3,778,061,000

(주1) 글로벌디지털에셋그룹은 2023년2월6일 (주)화현관광개발에 합병되었습니다.(주2) 합병 후 지분변동으로 인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

11. 매각예정자산당사는 2023년 6월 15일 보유중인 지브이비티 2호조합 출자지분에 대하여 5,250백만원에 매각하는 양수도 계약을 체결하였고, 관계기업투자주식 5,000백만원을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 전기 중 장부가액 기준 2,000백만원이 매각되었으며, 100백만원의 처분이익이 발생하였고, 당반기 중 장부가액 기준 600백만원이 매각되었으며. 30백만원의 처분이익이 발생하였습니다.이후, 매수자의 경영상 어려움으로 인해 잔금지급이 불가하여 계약이 해지되어, 지브이비티2호조합의 조합지분 만큼 주식 반환을 요청하여 2024년 6월28일 주식으로 반환 받아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다.12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산월	주요영업	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업투자

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	중국	12월	도매업	-	100.00%	259,608,000	259,608,000

(주)아론테크	대한민국	12월	제조업	2,200,000	100.00%	1,100,000,800	1,100,000,800

(주)미래에스피씨(주3)	대한민국	12월	투자업	2,000	100.00%	10,000,000,000	10,000,000,000

CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA(주4)	베트남	12월	서비스업	-	100.00%	398,289,000	-

합 계	11,757,897,800	11,359,608,800

(주1) 전기 중 관계사(㈜다이나믹디자인)가 발행한 전환사채 투자를 위해 2023년 8월31일 신규출자하였습니다.(주2) 당기 중 베트남법인을 신규설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	11,359,608,800	6,100,000,800

대체(*)	-	(5,000,000,000)

취득	398,289,000	-

보고기간말 장부금액	11,757,897,800	1,100,000,800

(*) 양수도계약에따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	3,500,000,000

취득(주1)	-	200,000,000

대체(*)	-	(3,700,000,000)

보고기간말 장부금액	-	-

(주1) 전반기 중 글로벌디지털에셋그룹을 인수합병(2023년2월 6일)하였습니다.(*) 인수 합병 후 지분율 변동으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	873,610,046	2,034,539,873	366,924,868	232,313,877

비유동자산	28,228,829	612,734,176	12,481,873,278	71,414,853

자산총계	901,838,875	2,647,274,049	12,848,798,146	303,728,730

유동부채	1,993,361,357	525,235,483	2,200,000	7,132,920

비유동부채	-	167,622,244	518,711,515	-

부채총계	1,993,361,357	692,857,727	520,911,515	7,132,920

자본총계	(1,091,522,482)	1,954,416,322	12,327,886,631	296,595,810

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	(주)아론테크	(주)미래에스피씨	지브이비티 2호조합(*1)	에스비더블유홀딩스(*2)

유동자산	683,378,909	1,875,170,094	84,164,950	74,781,290	-

비유동자산	39,394,967	497,346,346	12,481,873,278	5,261,737,540	-

자산총계	722,773,876	2,372,516,440	12,566,038,228	5,336,518,830	-

유동부채	1,644,945,240	362,866,937	-	4,338,094	-

비유동부채	-	118,148,101	518,711,515	148,530,391	-

부채총계	1,644,945,240	481,015,038	518,711,515	152,868,485	-

자본총계	(922,171,364)	1,891,501,402	12,047,326,713	5,183,650,345	-

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(*1) 전기중 양수도계약으로 인해 매각예정자산으로 재분류되었습니다.(*2) 인수 합병 후 지분율 변동으로 인해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출	1,155,847,726	1,962,581,121	-	-

영업손익	(147,819,072)	67,749,675	(27,358,270)	(101,163,609)

당기순손익	(128,265,955)	62,914,920	280,559,918	(99,570,835)

기타포괄손익	(41,085,163)	-	-	(2,766,755)

총포괄손익	(169,351,188)	62,914,920	280,559,918	(102,337,590)

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)

매출	2,079,395,918	2,120,514,856	-

영업손익	94,791,029	277,481,016	(2,640,500)

당기순손익	92,742,454	282,073,932	(2,229,526)

기타포괄손익	(37,201,550)	-	-

총포괄손익	915,540,904	282,073,932	(2,229,526)

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.(6) 당사는 종속기업 및 관계기업의 재무제표 중 감사받지 아니한 재무제표에 대해서신뢰성있는 검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,209,901,428)	(39,302,103)	5,985,541,228

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	548,050,000	(395,115,170)	(152,934,830)	-

차량운반구	115,990,320	(111,823,570)	(4,166,750)	-

기타의유형자산	8,839,082,899	(7,250,396,314)	(1,454,526,492)	134,160,093

사용권자산	978,564,050	(227,666,463)	(71,253,337)	679,644,250

건설중인자산	14,096,800,000	-	-	14,096,800,000

합 계	50,343,862,028	(18,225,422,400)	(1,733,414,057)	30,385,025,571

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(9,912,274,361)	(39,302,103)	6,283,168,295

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	548,050,000	(395,115,170)	(152,934,830)	-

차량운반구	115,990,320	(111,823,570)	(4,166,750)	-

기타의유형자산	8,830,489,354	(7,275,882,322)	(1,454,617,492)	99,989,540

사용권자산	812,868,262	(86,816,722)	(71,253,337)	654,798,203

합 계	36,072,772,695	(17,812,431,600)	(1,733,505,057)	16,526,836,038

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	9,488,880,000

건물	6,283,168,295	-	-	(297,627,067)	5,985,541,228

구축물	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-

기타의유형자산	99,989,540	54,264,545	-	(20,093,992)	134,160,093

사용권자산	654,798,203	165,695,788	-	(140,849,741)	679,644,250

건설중인자산	-	14,096,800,000	-	-	14,096,800,000

합 계	16,526,836,038	14,316,760,333	-	(458,570,800)	30,385,025,571

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	9,488,880,000

건물	6,680,004,384	-	-	(297,627,066)	6,382,377,318

구축물	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-

기타의유형자산	-	45,563,636	-	(4,003,440)	41,560,196

사용권자산	-	840,015,019	(98,383,702)	(46,709,413)	694,921,904

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	16,168,884,384	885,578,655	(98,383,702)	(348,339,919)	16,607,739,418

(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 192백만원(전분기: 181백만원), 판매비와관리비에 266백만원(전분기: 168백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 신한은행으로부터 차입한 차입금 4,450,000천원이 존재합니다. 이에 당사는 신한자산신탁㈜을 수탁자로 하여 당사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 공동 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이며 당분기말 현재 부동산신탁 설정금액은 각각 14,280백만원입니다. (주석17,36참조)(5) 본사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(KB손해보험)에가입되어 있으며, 부보금액은 20,157백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 14,280백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치

토지	3,095,812,978	-	-	3,095,812,978	3,095,812,978

건물	4,937,711,736	(358,849,518)	(662,997,170)	3,915,865,048	4,150,180,430

합 계	8,033,524,714	(358,849,518)	(662,997,170)	7,011,678,026	7,245,993,408

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치

토지(*)	1,037,912,062	-	(584,854,192)	453,057,870	453,057,870

건물	2,861,473,436	(287,723,664)	(662,997,170)	1,910,752,602	2,073,942,130

합 계	3,899,385,498	(287,723,664)	(1,247,851,362)	2,363,810,472	2,527,000,000

(*) 2023년8월29일 투자부동산(포천토지) 토지를 (주)유씨아이에게 매각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,057,870	1,910,752,602	2,363,810,472

취득	2,642,755,108	2,076,238,300	4,718,993,408

감가상각비	-	(71,125,854)	(71,125,854)

기말금액	3,095,812,978	3,915,865,048	7,011,678,026

(전분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,133,283,280	1,965,215,778	4,098,499,058

처분	(1,680,225,410)	-	(1,680,225,410)

감가상각비	-	(40,847,382)	(40,847,382)

기말금액	453,057,870	1,924,368,396	2,377,426,266

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 118백만원(전분기: 58백만원)이며, 투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 71백만원(전분기: 41백만원)이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,607,633,678	83,833,436,209	2,630,847,151	94,071,917,038

상각누계액	(5,261,522,876)	(40,645,633,471)	(685,086,856)	(46,592,243,203)

손상차손누계액	(2,326,547,241)	(43,187,802,738)	(1,159,263,915)	(46,673,613,894)

장부금액	19,563,561	-	786,496,380	806,059,941

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,594,406,877	83,833,436,209	1,654,820,751	93,082,663,837

상각누계액	(5,261,331,147)	(40,645,633,471)	(680,459,356)	(46,587,423,974)

손상차손누계액	(2,325,463,441)	(43,187,802,738)	(183,237,515)	(45,696,503,694)

장부금액	7,612,289	-	791,123,880	798,736,169

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,612,289	-	791,123,880	798,736,169

취득	9,112,401	-	-	9,112,401

상각비	(191,729)	-	(4,627,500)	(4,819,229)

손상차손환입	3,030,600	-	-	3,030,600

기말금액	19,563,561	-	786,496,380	806,059,941

(전분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	-	1,247,990,280	1,247,990,280

취득	7,108,289	-	3,850,000	10,958,289

처분	-	-	(976,026,400)	(976,026,400)

상각비	-	-	(577,500)	(577,500)

기말금액	7,108,289	-	275,236,380	282,344,669

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있으며, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,154백만원(전분기: 2,055백만원)입니다.

(4) 기타비유동자산보고기간말 현재 기타비유동자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	271,630,000	271,630,000

손상차손누계액	(271,630,000)	(271,630,000)

기말금액	-	-

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	947,724,862	-	1,302,184,583	-

미지급금	759,920,686	-	820,575,295	-

미지급비용	404,189,569	-	442,392,318	-

보증금	160,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

합 계	2,271,835,117	50,000,000	2,615,152,196	50,000,000

17. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터	4.57	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

유동성장기부채	-	-

장 기 차 입 금	-	-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의 공동1순위 수익권자는 신한은행이며, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다(주석13, 36참조).차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	이자율	장부금액	2025년

신한은행구로디지털금융센터	4.57	4,450,000,000	4,450,000,000

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2023-09-21	2026-09-21	1.50%	10,000,000,000	10,000,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2023-10-31	2026-10-31	3.00%	2,600,000,000	2,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,094,482,600	1,094,482,600

차감 : 사채할인발행차금	(3,267,014)	(4,250,281)

차감 : 전환권조정	(2,726,296,239)	(3,529,006,391)

합 계	10,964,919,347	10,161,225,928

2) 전환사채 관련 약정사항

구 분	제8회 전환사채(무보증 사모)

발행일	2023년 09월 21일

만기일	2026년 09월 21일

권면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

표면이자율	1.50%

만기보장수익률	3.00%

원금상환방법	만기일에 원금 109.273% 일시상환

전환청구기간	2024년 9월 21일부터 2026년 8월 21일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	1,322원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본건 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본건 사채의 전환가액으로 한다. 2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 3) 단, 유,무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다.4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의2 (전환사채의 발행) 제5항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다.(Refixing 최저조정한도 : 액면가)

행사비율(액면대비)	100%

발행할 주식수	7,564,296주

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 09월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 발행 당시의 전환가격은 26,900원이며, 보통주의 무상증자에 따라 조정된 당분기말 현재 전환가격은 1,322원입니다.

구 분	제9회 전환사채

(무보증 사모)

발 행 일	2023년 10월 31일

만 기 일	2026년 10월 31일

권 면 가 액	2,600,000,000원

발 행 가 액	2,600,000,000원

표면이자율	3.00%

만기수익률	5.00%

원금상환방법	만기일에 원금 106.4301% 일시상환

전환권행사기간	2024년 10월 31일~

2026년 09월 30일

전환권행사가격	1,324원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정한다.2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정한다.3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).6) 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기간일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.7) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

행사비율(액면대비)	100%

발행할 주식수	1,963,746주

조기상환청구권(Put option)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 사채의 권면별 원금의전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

(주1) 발행 당시의 전환가격은 3,610원이며 당분기말 현재 전환가격은 1,324원입니다.

3) 전환사채에 포함된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	2,048,859,922

평가이익(손실)	-	8,479,577,153

행사	-	(10,528,437,075)

기말금액	-	-

4) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,924,155,399	5,472,140,857

상환	-	(21,330,697,970)

거래손실(이익)	14,561,084,285

발행	-	1,434,382,777

평가손실(이익)	1,818,156,001	1,297,472,828

기말금액	3,742,311,400	1,434,382,777

5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제8회 전환사채 조기상환청구권과 전환권	2,849,630,000	988,150,317

제9회 전환사채 조기상환청구권과 전환권	892,681,400	936,005,082

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	4,044,570,291	(11,967,904,481)

평가손익	1,818,156,001	15,963,814,484

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	5,862,726,292	3,995,910,003

18. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	109,436,567	-

차량운반구	570,207,683	654,798,203

합 계	679,644,250	654,798,203

리스부채

유동	162,302,100	150,882,839

비유동	480,087,491	491,499,034

합 계	642,389,591	642,381,873

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	8,607,368	20,381,305

차량운반구	132,242,373	26,328,108

감가상각비 소계	140,849,741	46,709,413

리스부채에 대한 이자비용	49,634,116	7,060,357

단기리스료	30,507,397	26,593,334

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	28,624,811	55,000,459

비용 소계	108,766,324	88,654,150

합 계	249,616,065	135,363,563

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 226,802천원 및 230,196천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	55,998,929	165,985,097	205,409,721	353,266,530	62,400,000	843,060,278

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	34,531,423	116,351,416	151,373,347	340,125,687	642,381,873

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	892,575,118	1,527,181,403

충당부채 전입액(환입액)	66,651,983	(173,148,188)

충당부채 사용액	(212,793,511)	(230,518,292)

기말금액	746,433,590	1,123,514,923

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

20. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,854,072,460	577,653,647

예수금	77,313,500	75,451,920

합 계	1,931,385,960	653,105,567

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액은 당분기 1,854,072천원, 전기 577,654천원으로서 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,711,979,648	2,528,810,874

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,711,979,648	2,528,810,874

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,528,810,874	-	2,528,810,874

당기근무원가	374,799,263	-	374,799,263

이자비용	81,783,571	-	81,783,571

소 계	2,985,393,708	-	2,985,393,708

제도에서 지급한 금액	(273,414,060)	-	(273,414,060)

기말금액	2,711,979,648	-	2,711,979,648

(전분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,147,427,535	-	2,147,427,535

당기근무원가	378,715,301	-	378,715,301

이자비용	72,816,094	-	72,816,094

소 계	2,598,958,930	-	2,598,958,930

퇴직급여 승계	2,673,609	2,673,609

제도에서 지급한 금액	(376,420,455)	-	(376,420,455)

기말금액	2,225,212,084	-	2,225,212,084

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000주	10,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,166,865주	30,429,770주

자본금	15,583,432,900원	15,214,885,400원

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	67,305,477,259	65,972,021,959

감자차익	82,347,074,260	82,347,074,260

기타자본잉여금	253,057,376	253,057,376

합계	149,905,608,895	148,572,153,595

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	15,214,885,400	148,572,153,595	2,226,003,900	146,097,226,399

전환사채의 전환	368,547,500	1,333,455,300	318,644,000	15,255,641,476

무상증자	-	-	12,670,237,500	(12,780,714,280)

기말	15,583,432,900	149,905,608,895	15,214,885,400	148,572,153,595

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,670,229,941)	(2,670,229,941)

자기주식처분손실	(1,444,745,432)	(1,444,745,432)

합 계	(4,114,975,373)	(4,114,975,373)

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 21,200주(취득금액 2,670,230천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자 등에 따른 단주처리목적으로 취득한 것으로 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,717,929,000)	-	-	(3,717,929,000)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,723,045,100)	45,882,846	(40,766,746)	(3,717,929,000)

24. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	79,220,708,481	83,265,278,772

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(83,265,278,772)	(51,199,655,843)

분기순이익(손실)	4,044,570,291	(12,030,443,897)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익	-	40,766,746

분기말	(79,220,708,481)	(63,189,332,994)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,628,845,279	17,417,445,187	8,794,433,702	17,754,158,847

제품매출	3,617,386,302	10,968,473,918	6,660,211,646	12,561,535,526

상품매출	2,011,458,977	6,448,971,269	2,134,222,056	5,192,623,321

합 계	5,628,845,279	17,417,445,187	8,794,433,702	17,754,158,847

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(당분기)

(단위: 원)

당반기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

핸들러	국내	1,976,798,684	1,976,798,684	-

아시아	10,945,808,474	10,945,808,474	-

유럽	556,905,008	556,905,008	-

미국	13,850,717	13,850,717	-

소계	13,493,362,883	13,493,362,883	-

마운터	국내	3,203,423,918	3,203,423,918	-

아시아	272,715,509	272,715,509	-

유럽	416,976,911	416,976,911	-

미국	26,558,469	26,558,469	-

기타	4,407,497	4,407,497	-

소계	3,924,082,304	3,924,082,304	-

합계	국내	5,180,222,602	5,180,222,602	-

아시아	11,218,523,983	11,218,523,983	-

유럽	973,881,919	973,881,919	-

미국	40,409,186	40,409,186	-

기타	4,407,497	4,407,497	-

합계	17,417,445,187	17,417,445,187	-

(전분기)

(단위: 원)

전반기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

핸들러	국내	2,127,559,356	2,127,559,356	-

아시아	12,612,281,953	12,612,281,953	-

유럽	1,128,483,884	1,128,483,884	-

미국	16,236,629	16,236,629

소계	15,884,561,822	15,884,561,822	-

마운터	국내	1,479,044,052	1,479,044,052	-

아시아	100,487,401	100,487,401	-

유럽	55,453,160	55,453,160	-

미국	234,612,412	234,612,412	-

소계	1,869,597,025	1,869,597,025	-

합계	국내	3,606,603,408	3,606,603,408	-

아시아	12,712,769,354	12,712,769,354	-

유럽	1,183,937,044	1,183,937,044	-

미국	250,849,041	250,849,041	-

합계	17,754,158,847	17,754,158,847	-

26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	812,080,792	2,394,023,446	1,013,561,126	2,917,551,569

퇴직급여	77,545,038	232,635,114	82,713,996	248,141,988

전력비	54,536,324	152,007,816	56,783,938	156,864,826

복리후생비	113,862,799	323,628,739	137,128,145	376,653,113

수도광열비	9,298,505	26,167,559	10,509,074	32,219,410

대손상각비	173,418,326	306,072,295	(153,662,354)	(424,056,490)

운반비	28,777,095	81,505,671	54,451,071	96,837,170

지급임차료	22,771,318	59,132,208	10,055,365	81,593,793

유형자산감가상각비	81,542,090	245,511,848	59,262,986	145,296,690

무형자산감가상각비	1,650,260	4,819,229	192,500	577,500

소모품비	21,731,461	49,105,363	17,300,269	64,566,980

보험료	1,636,769	4,639,142	1,336,093	3,980,559

세금과공과	61,083,049	93,787,432	65,804,705	91,031,484

여비교통비	38,280,877	164,188,968	101,583,997	235,904,796

통신비	4,186,850	12,422,452	5,073,455	14,409,773

차량유지비	10,487,888	32,351,530	8,061,994	23,446,461

교육훈련비	59,091	4,095,891	247,273	741,273

도서인쇄비	130,000	1,260,000	2,161,000	4,008,200

지급수수료	620,479,004	1,968,396,929	607,329,820	2,262,397,500

광고선전비	28,300,000	38,300,000	59,000,000	111,360,000

접대비	49,269,242	146,430,936	50,409,598	152,675,777

A/S비용	(48,417,385)	66,651,983	173,820,222	(173,148,188)

연구비	219,144,286	867,976,736	208,584,352	855,737,935

합 계	2,381,853,679	7,275,111,287	2,571,708,625	7,278,792,119

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,496,164,000)	419,471,710

원재료 사용액	4,890,818,523	4,212,571,693

급여	4,514,688,115	5,165,997,960

퇴직급여	456,582,834	451,531,395

복리후생비	630,350,269	684,664,512

지급수수료	2,183,663,552	2,414,669,928

여비교통비	222,588,729	285,377,752

감가상각비	458,570,800	348,339,919

무형자산상각비	4,819,229	577,500

대손상각비(환입)	306,072,295	(424,056,490)

외주가공비	456,271,040	312,017,200

기타	2,512,613,665	4,123,809,966

합 계	9,140,875,051	17,994,973,045

28. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	12,482,483	717,393,593	34,384,238	118,294,665

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	99,888,000	-	-

파생상품평가이익	-	43,323,682	-	8,479,577,153

합 계	12,482,483	860,605,275	34,384,238	8,597,871,818

금융비용 :

이자비용	400,962,142	1,174,244,925	173,670,677	1,323,210,905

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	114,364,602	114,364,602	(1,545,153,551)	2,197,325,396

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,293,434,583	1,293,434,583

파생상품평가손실	-	1,957,151,183	1,297,472,828	15,858,557,113

사채상환손실	-	-	-	393,601,997

합 계	515,326,744	3,245,760,710	1,219,424,537	21,066,129,994

순금융수익(비용)	(502,844,261)	(2,385,155,435)	(1,185,040,299)	(12,468,258,176)

29. 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	104,344,071	322,674,375	128,165,096	776,134,701

외화환산이익	(238,625,893)	48,904,743	71,408,485	420,968,580

유형자산처분이익	240,000	240,000	-	1,090,909

기타의대손상각비환입	-	2,000,000	700,000	566,869,983

잡이익	11,860,882	23,846,196	38,774,845	49,720,540

임대료수익	48,000,000	118,260,000	13,400,000	58,400,000

매각예정자산처분이익	-	30,000,000	5,000,000	50,000,000

무형자산손상차손환입	-	3,030,600	-	-

합 계	(74,180,940)	548,955,914	257,448,426	1,923,184,713

기타영업외비용 :

외환차손	33,563,485	61,334,940	325,518,173	543,856,331

외화환산손실	187,221,911	192,766,201	(26,019,360)	6,728,267

투자부동산감가상각비	26,592,282	71,125,854	13,615,794	40,847,382

투자부동산처분손실	-	-	89,392,077	89,392,077

무형자산처분손실	-	-	-	112,390,037

기부금	-	-	388,125,869

잡손실	3,699,002	12,153,194	42,858	676,857

기타의대손상각비	-	1,675,546,521	-	-

매각예정자산처분손실	-	382,873,614	-	-

합 계	251,076,680	2,395,800,324	402,549,542	1,182,016,820

30. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출및 이연법인세 자산의 미인식 등으로 인하여 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익당사의 기본주당당기순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	6,687,539,684	4,044,570,291	(959,556,791)	(12,030,443,897)

가중평균유통보통주식수	31,025,486	30,615,710	28,581,017	28,215,507

기본주당이익	216	132	(34)	(426)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	30,429,770	274/274	30,429,770

기초자기주식수	(21,200)	274/274	(21,200)

전환청구	737,095	77/274	207,140

합 계	31,145,665	30,615,710

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	4,452,007	273/273	4,452,007

기초자기주식수	(21,200)	273/273	(21,200)

전환청구(6CB)	123,469	268/273	121,208

전환청구(7CB)	513,819	80/273	150,570

무상증자 효과	23,512,922	273/273	23,512,922

합 계	28,581,017	28,215,507

(2) 희석주당이익

1) 당분기 및 전분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정전 당기순이익	6,687,539,684	4,044,570,291	(959,556,791)	(12,030,443,897)

조정:	335,798,778	-	-	-

조정후 보통주 당기순이익	7,023,338,462	4,044,570,291	(959,556,791)	(12,030,443,897)

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	40,553,529	30,615,710	28,581,017	28,215,507

희석주당이익	173	132	(34)	(426)

(*) 희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정전 가중평균유통보통주식수	31,025,486	30,615,710	28,581,017	28,215,507

전환사채(8회)	7,564,297	-	-	-

전환사채(9회)	1,963,746	-	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	40,553,529	30,615,710	28,581,017	28,215,507

당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채(8회)	7,564,297	2,230,483

전환사채(9회)	1,963,746	-

32. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	19,235,298,066	17,232,648,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,778,061,000	3,778,061,000

상각후원가측정금융자산	19,180,314,457	35,406,231,324

매출채권및기타채권	6,144,142,342	6,317,039,374

장기성매출채권및기타채권	517,897,853	325,566,526

현금및현금성자산	7,518,274,262	7,582,625,424

단기금융상품	5,000,000,000	21,181,000,000

합 계	42,193,673,523	56,416,940,606

(단위: 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	18,379,144,055	17,918,759,997

매입채무및기타채무	2,271,835,117	2,615,152,196

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	10,964,919,347	10,161,225,928

비유동매입채무및기타채무	50,000,000	50,000,000

유동리스부채	162,302,100	150,882,839

비유동리스부채	480,087,491	491,499,034

당기손익-공정가치측정금융부채	3,867,982,900	1,924,155,399

파생상품부채	3,867,982,900	1,924,155,399

합 계	22,247,126,955	19,842,915,396

당사의 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당기손익

이자수익(이자비용)	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(14,476,602)	-	-

상각후원가측정금융자산	717,393,593	-	(1,979,618,816)	119,157,167

금융자산 합계	717,393,593	(14,476,602)	(1,979,618,816)	119,157,167

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(1,913,827,501)	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,174,244,925)	-	-	(1,679,190)

금융부채 합계	(1,174,244,925)	(1,913,827,501)	-	(1,679,190)

(단위: 원)

전분기	전기손익	기타포괄손익

이자수익(이자비용)	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익	평가손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(1,293,434,583)	(2,197,325,396)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	5,116,100

상각후원가측정금융자산	118,294,665	-	-	990,926,473	653,108,200	-

금융자산 합계	118,294,665	(1,293,434,583)	(2,197,325,396)	990,926,473	653,108,200	5,116,100

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(7,378,979,960)	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,323,210,905)	(393,601,997)	-	-	(6,589,517)	-

금융부채 합계	(1,323,210,905)	(393,601,997)	(7,378,979,960)	-	(6,589,517)	-

33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

(2) 시장위험 가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,171,618,975	72,369,502	6,032,930,992	107,557,881

JPY	-	14,378,626	-	688,328

EUR	130,577,247	-	121,507,191	-

GBP	216,458	-	8,089,789	-

합 계	10,302,412,680	86,748,128	6,162,527,972	108,246,209

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,009,924,947	(1,009,924,947)	592,537,311	(592,537,311)

JPY	(1,437,862)	1,437,862	(68,832)	68,832

EUR	13,057,724	(13,057,724)	12,150,719	(12,150,719)

GBP	21,645	(21,645)	808,978	(808,978)

합 계	1,021,566,454	(1,021,566,454)	605,428,176	(605,428,176)

나. 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

상장주식	29,495,101	(29,495,101)	10,467,483	(10,467,483)

다. 이자율위험당사의 차입금은 고정금리부 조건이므로 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2024년 6월 30일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 주석6에 공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액	1년 미만	1~5년	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	2,271,835,117	50,000,000	-	2,321,835,117	2,321,835,117	2,615,152,196	50,000,000	2,665,152,196	2,665,152,196

차입금	4,642,685,000	-	-	4,642,685,000	4,450,000,000	4,620,944,616	-	4,620,944,616	4,450,000,000

전환사채	-	13,030,000,000	-	13,030,000,000	10,964,919,347	-	13,030,000,000	13,030,000,000	10,161,225,928

리스부채(주1)	221,984,026	558,676,251	62,400,000	843,060,277	642,389,591	204,060,444	563,901,746	767,962,190	642,381,873

합 계	7,136,504,143	13,638,676,251	62,400,000	20,837,580,394	18,379,144,055	7,440,157,256	13,643,901,746	21,084,059,002	17,918,759,997

(*) 상기 금액은 현금흐름 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 18 참조

(5) 자본 위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	16,057,308,938	14,611,225,928

차감: 현금및현금성자산	7,518,274,262	7,582,625,424

순부채	8,539,034,676	7,028,600,504

자본총계	78,435,428,941	72,688,855,850

총자본	86,974,463,617	79,717,456,354

자본조달비율	9.82%	8.82%

(6) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다.

자산 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,902,761,784	-	17,332,536,282	19,235,298,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,778,061,000	3,778,061,000

부채

파생상품부채	-	-	3,867,982,900	3,867,982,900

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,232,648,282	17,232,648,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,778,061,000	3,778,061,000

부채

파생상품부채	-	-	1,924,155,399	1,924,155,399

34. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	(주)넥스턴바이오사이언스(주6)	(주)넥스턴바이오사이언스(주6)

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크	㈜아론테크

(주)미래에스피씨(주8)	(주)미래에스피씨(주8)

지브이비티 2호조합(주2)	지브이비티 2호조합(주2)

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(주9)	-

[기타]

주요경영진	임직원	임직원

기타특수관계기업	(주)다이나믹디자인(주3) 롤코리아(주)(주3) (주)포트리스인베스트먼트(주3) (주)넥스턴바이오(주3) (주)에스엘에너지(주3)	(주)다이나믹디자인(주3) 롤코리아(주)(주3) (주)포트리스인베스트먼트(주3) (주)넥스턴바이오(주3) (주)광림(주1,7) (주)디모아(주5,7) (주)쌍방울(주7) (주)아이오케이컴퍼니(주3,7) 에스비더블유생명과학(주)(주4,7)

(주1) 2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중 124,706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다. 또한, 임원 겸임 등으로 전기말에는 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였으나, 전기 중 퇴사함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 2022년 5월 3일 지브이비티2호조합 지분 500좌(71.33%)를 취득하여 지배력을획득하였으나, 2023년 6월 15일 보유지분 전량을 양도하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 전기말 현재 보유지분 중 100좌를 양도하여 당사는 지배력을 상실하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 되었습니다. 한편, 주식양도계약으로 인하여 당사는 지브이비티2호조합 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (주석11참조) (주3) 한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나, 회사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다. (주4) (주)광림의 종속회사로 2022년 3월30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로 상호변경되었습니다. (주5) 2022년 3월31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니다. (주6) 2023년 7월 12일 주식양수도계약으로 인해 당사의 최대주주가 ㈜광림에서 ㈜넥스턴바이오사이언스로 변경되었습니다. (주7) 2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 기존 최대주주인 (주)광림과 관련된 특수관계자는 해당 일자로 특수관계자에서 제외되었습니다. (주8) 2023년 8월31일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다. (주9) 2024년 3월20일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	매출	751,658,256	23,857,753

지급수수료	538,223,814	414,411,873

㈜아론테크	매입	1,953,624,953	2,120,514,856

(주)미래에스피씨	임대료수익	8,100,000	-

출자금	-	10,000,000,000

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(주2)	출자금	398,289,000	-

기타	(주)쌍방울(주1)	매출	-	3,160,200

임대료수익	-	7,000,000

기타비용	-	386,065,869

에스비더블유생명과학(주)(주1)	이자수익	-	32,166,667

(주)에스엘에너지	유형자산 취득	13,500,000,000	-

(주1) 2023년 7월 12일 최대주주의 변경으로 인하여 특수관계자에서 제외되었으므로 해당 일까지의 손익만을 포함하였습니다. (주2) 2024년 3월20일 지분율 100%로 신규 출자하였습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

유의적 영향력 행사기업	(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(주1)	10,644,062,783	9,894,130,119

미지급비용	14,519,022	15,097,826

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	매출채권	1,848,827,166	1,563,825,296

㈜아론테크	매입채무	264,420,644	389,747,468

미수금	1,774,000	-

기타	임직원	단기대여금	4,000,000	16,700,000

장기대여금	62,319,540	15,822,970

(주1) 당사가 발행한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원이며, 당사가 추가로 발행한 전환사채 장부금액으로 액면금액 2,600,000천원 중에 2,100,000천원이 해당됩니다.

한편, 상기 채권 중 SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.에 대한 매출채권에 대해 당분기말 현재 1,602,614천원(전기말: 1,561,095천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비 금액은 41,519천원(전분기: 대손상각비환입 225,333천원) 입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

유의적 영향력 행사기업	(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)	12,100,000,000	-	-	12,100,000,000

기타	임직원	단기대여금	16,700,000	50,000,000	(62,700,000)	4,000,000

장기대여금	15,822,970	50,000,000	(3,503,430)	62,319,540

(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)	12,100,000,000	-	-	12,100,000,000

합 계	12,132,522,970	100,000,000	(66,203,430)	12,166,319,540

(전분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	대체(*)	기타(주1)	기말

기타	임직원	단기대여금	162,483,564	12,700,000	(160,214,028)	-	-	14,969,536

장기대여금	213,299,750	-	(203,420,090)	-	-	9,879,660

(주)광림	전환사채(발행)	10,000,000,000	-	(5,000,000,000)	(5,000,000,000)	-	-

에스비더블유생명과학(주)	전환사채(취득)	3,000,000,000	-	-	-	(3,000,000,000)	-

(주)아이오케이컴퍼니	전환사채(취득)	10,000,000,000	-	(10,000,000,000)	-	-	-

(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)	-	10,000,000,000	-	-	-	10,000,000,000

합 계	23,375,783,314	10,012,700,000	(15,363,634,118)	(5,000,000,000)	(3,000,000,000)	10,024,849,196

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	375,000,030	448,577,910

퇴직급여	78,990,891	45,458,904

합 계	453,990,921	494,036,814

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,044,570,291	(12,030,443,897)

조정항목:	(3,151,232,357)	12,199,979,114

대손상각비(환입)	306,072,295	(424,056,490)

기타의 대손충당금환입	(2,000,000)	(566,869,983)

퇴직급여	456,582,834	451,531,395

감가상각비	471,547,288	348,339,919

무형자산상각비	4,819,229	577,500

충당부채전입(환입)액	66,651,983	(173,148,188)

외화환산손실	192,766,201	6,728,267

사채상환손실	-	393,601,997

무형자산처분손실	-	112,390,037

투자부동산처분손실	-	89,392,077

재고자산평가손실(환입)	(9,067,673,199)	277,152,169

재고자산폐기손실	451,419	11,482,792

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	114,364,602	1,293,434,583

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,197,325,396

매각예정자산처분손실	382,873,614	-

파생상품평가손실	1,957,151,183	15,858,557,113

이자비용	1,174,244,925	1,323,210,905

투자부동산감가상각비	58,149,366	40,847,382

외화환산이익	(48,904,743)	(420,968,580)

이자수익	(717,393,593)	(118,294,665)

유형자산처분이익	(240,000)	(1,090,909)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(99,888,000)	-

파생상품평가이익	(43,323,682)	(8,479,577,153)

무형자산손상차손환입액	(3,030,600)

매각예정자산처분이익	(30,000,000)	(50,000,000)

기타의대손상각비	1,675,546,521	-

법인세비용	-	62,539,416

잡이익	-	(33,125,866)

영업활동으로인한자산부채의변동	(249,064,238)	6,323,851,759

매출채권의 감소(증가)	(1,933,894,647)	8,953,855,952

미수금의 감소(증가)	(2,545,311)	79,167,198

선급금의 감소(증가)	(35,219,402)	110,714,735

선급비용의 감소(증가)	(169,639,592)	(5,916,662)

부가세대급금의감소(증가)	(7,913,989)	(55,564,452)

재고자산의 감소(증가)	1,571,057,780	130,836,749

매입채무의 증가(감소)	(354,646,927)	(1,836,236,300)

미지급금의 증가(감소)	(71,654,609)	(133,521,407)

선수금의 증가(감소)	1,276,418,813	478,368,844

예수금의 증가(감소)	1,861,580	(22,236,187)

미지급비용의 증가(감소)	(36,680,363)	(771,351,573)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(212,793,511)	(230,518,292)

퇴직금의 지급(증가)	(273,414,060)	(373,746,846)

영업에서 사용된 현금흐름	644,273,696	6,493,386,976

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

전환사채의 전환	1,706,400,000	6,100,000,800

무상증자	-	12,670,237,500

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감	11,000,000	8,980,000

리스를 통한 자산취득	165,695,788	840,015,019

현재가치할인차금(보증금)증가	47,651,853	-

종속기업투자주식의 감소	-	8,700,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 미수금 대체	-	7,213,890,411

리스부채의 유동성대체	120,277,327	58,762,519

단기대여금의 장기미수금대체	172,498,765	-

매각예정자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	2,017,126,386	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	50,000,000	110,000,000	-	160,000,000

전환사채(주1)	10,161,225,928	-	803,693,419	10,964,919,347

파생상품부채	1,924,155,399	-	1,943,827,501	3,867,982,900

리스부채(주2)	642,381,873	(118,036,217)	118,043,935	642,389,591

재무활동으로부터의 총부채	17,398,249,589	(8,036,217)	2,695,078,466	20,085,291,838

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	7,450,000,000	(3,000,000,000)	-	4,450,000,000

장기차입금	4,450,000,000	(4,450,000,000)	-

임대보증금	635,000,000	15,000,000	(600,000,000)	50,000,000

전환사채(주1,3)	8,860,417,344	7,500,000,000	(6,199,191,416)	10,161,225,928

파생상품부채	5,472,140,857	-	(3,547,985,458)	1,924,155,399

리스부채(주2)	145,385,917	(211,509,495)	708,505,451	642,381,873

재무활동으로부터의 총부채	27,012,944,118	(146,509,495)	(9,638,671,423)	17,227,763,200

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다. (주3) 전분기 중 전환사채의 주식전환, Call option 행사 및 무상증자 등으로 122,488,550원의 현금유출이 발생하였습니다. 이로 인해 전환사채와 관련하여 발생한 재무활동으로 인한 현금유입액은 4,777,511,450원입니다.

36. 담보제공 내역

당분기말 현재 당사는 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자	신탁부동산	장부금액	우선수익권자
(공동1순위)	신탁설정금액	거래내용	약정한도	최초 실행금액	차입금 잔액

신한은행	토지 및 건물	15,474,421,228	신한은행 구로디지털금융센터	14,280,000,000	기업일반자금대출	4,450,000,000	12,450,000,000	4,450,000,000

37. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나카드	150,000,000	58,527,948	법인카드

신한은행	4,450,000,000	4,450,000,000	기업일반자금대출

합 계	4,600,000,000	4,508,527,948

38. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역(1) 당사는 (주)태성개발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여 ㈜리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받았습니다. 당 반기 중 동 토지가 경매 처분되었으며 당사에 172백만원이 배당되어 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, ㈜리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 소 제기로 배당은 집행이 정지되어있습니다.

(2) 당사는 나노캠텍㈜ 의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3,000백만원에 취득하였고, 나노캠텍(주)로부터 다음의 담보를 제공받았습니다.

담보제공자	담보제공내역	비 고

나노캠텍(주)	토지 및 건물	공동 2순위채권설정액: 3,900,000,000원

한일오닉스(주) 주식	10,621주