미래산업 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)손익계산서 계정과목 분류 수정- 2023년 06월 15일 지브이비티2호조합의 매매계약에 따른 매각예정자산으로 연결범위에서 제외되어 전기에 발생한 손익을 중단영업이익으로 분류하였고, 판매비와관리비가 조정됨에 따라 영업이익이 조정되었습니다.- 연결손익계산서 (단위 : 원)

계정 과목	전분기말

변경 전	조정사항	변경 후

수익(매출액)	4,785,829,491	4,785,829,491

매출원가	2,860,875,843	2,860,875,843

매출총이익	1,924,953,648	1,924,953,648

판매비와관리비	2,373,325,145	(5,394,440)	2,367,930,705

영업이익(손실)	(448,371,497)	5,394,440	(442,977,057)

금융수익	65,645,671	(34,973,330)	30,672,341

금융비용	2,116,492,404	(8,481,242)	2,108,011,162

기타영업외이익	889,010,943	889,010,943

기타영업외비용	698,566,981	698,566,981

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,308,774,268)	(21,097,618)	(2,329,871,886)

계속영업이익(손실)	(2,308,774,268)	(21,097,618)	(2,329,871,886)

중단영업이익(손실)	-	21,097,618	21,097,618

법인세비용	-	-

당기순이익(손실)	(2,308,774,268)	(2,308,774,268)

기타포괄손익	(179,943,172)	(179,943,172)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(179,943,172)	(179,943,172)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(75,234,468)	(75,234,468)

지분법자본변동	(104,708,704)	(104,708,704)

총포괄손익	(2,488,717,440)	(2,488,717,440)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,308,774,268)	(2,308,774,268)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,488,717,440)	(2,488,717,440)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(508)	(508)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(508)	(508)

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기 1분기(2024년 3월말)	매출채권	5,793	619	10.68%

미수금	7,530	6,222	82.63%

단기대여금	3,497	2,922	83.57%

미수수익	343	-	0.00%

보증금	447	-	0.00%

장기대여금	15	-	0.00%

합계	17,624	9,763	55.40%

제33기(2023년)	매출채권	5,080	2,175	42.81%

미수금	7,370	6,223	84.44%

단기대여금	3,459	2,922	84.48%

미수수익	196	-	0.00%

보증금	446	-	0.00%

장기대여금	15	-	0.00%

합계	16,566	11,320	68.33%

제32기(2022년)	매출채권	14,827	1,968	13.27%

미수금	238	160	67.23%

단기대여금	3,615	2,922	80.83%

미수수익	218	-	0.00%

보증금	263	-	0.00%

장기대여금	213	-	0.00%

합계	19,374	5,050	26.07%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구분	제34기 1분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	11,320	5,050	4,328

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	3750	173

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	173

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	3,750	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-1,557	2,520	895

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,763	11,320	5,050

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본설정율은 부도 및 1년이상 채권에 대하여는 충당금을 100% 설정하고, 1년이하는 과거 대손경험율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 작성기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.12%	1.05%	0.14%	28.18%	10.68%

총 장부금액 - 매출채권	1,981,113,450	903,919,389	758,130,191	2,150,041,518	5,793,204,548

대손충당금	2,294,346	9,474,534	1,089,015	605,937,958	618,795,853

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제34기1분기	제33기	제32기	비고

상품	-	-	-

제품	3,403	1,736	4,365

재공품	298	626	14,504

원재료	5,205	5,101	5,173

미착품	-	-	-

합 계	8,906	7,463	24,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.49%	7.30%	17.89%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.30회	1.84회	1.60회

주1) 제품에는 반제품 금액이 포함되어 있습니다.( 2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2024년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024.03.31. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 공장가동 종료 후에는 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 해 당사항 없음. 3) 재고 등의 현황 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 당분기 중 발생한 손상 및 진부화 재고에 대한 재고자산평가손실금액으로 제품 2,156백만원, 반제품 120백만원, 재공품 17,853백만원, 원재료 1,956백만원을 반영하였습니다.

라. 수주계약현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

[금융자산]	67,277,934,735	69,412,329,728

당기손익-공정가치측정금융자산	32,714,521,560	29,714,521,560

파생상품자산	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	32,714,521,560	29,714,521,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,778,061,000	3,778,061,000

상각후원가 금융자산	30,785,352,175	35,919,747,168

매출채권 및 기타채권	7,406,804,742	4,790,900,385

장기성매출채권 및 기타채권	454,343,156	455,566,526

현금 및 현금성자산	6,660,197,685	9,492,280,257

단기금융상품	16,264,006,592	21,181,000,000

[금융부채]	20,500,555,027	19,791,997,047

상각후원가	18,546,399,628	17,867,841,648

매입채무 및 기타채무	2,979,996,224	2,564,233,847

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

유동성장기차입금	-	-

전환사채	10,419,694,106	10,161,225,928

유동리스부채	173,021,538	150,882,839

비유동매입채무 및 기타채무	50,000,000	50,000,000

비유동리스부채	473,687,760	491,499,034

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,954,155,399	1,924,155,399

파생상품	1,954,155,399	1,924,155,399

비지배지분부채	-	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(가) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	3,778,061,000	3,778,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(나) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)나라비젼	722,000	15.02	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발(*)	733,568	12.08	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(*) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(다) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	당분기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발(주1)	3,700,000,000	-	-	-	3,700,000,000

합계	3,778,061,000	-	-	-	3,778,061,000

(주1) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.