미래산업 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 1분기말: 2025년 3월 31일 현재
제 34 기 기말: 2024년 12월 31일 현재
미래산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업 개요 미래산업주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 12월 26일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 29,783,016천원입니다.

(2) 연결실체 1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	영업활동	지분율(%)	결산일	소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	도소매	100.00	12월 31일	중국

㈜아론테크	제조	100.00	12월 31일	대한민국

㈜미래에스피씨(주1)	투자	100.00	12월 31일	대한민국

CONG TY TNHH MIRAE CORPO RATION VINA(주3)	서비스업	100.00	12월 31일	베트남

2) 당분기 및 전기말 중 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	1,064,390,340	1,763,054,085	501,171,345	66,939,391

비유동자산	605,456,552	686,969,501	11,447,270,000	67,422,557

자산총계	1,669,846,892	2,450,023,586	11,948,441,345	134,361,948

유동부채	2,408,754,326	398,460,489	3,379,750	12,364,495

비유동부채	578,644,928	211,796,060	304,104,985	-

부채총계	2,987,399,254	610,256,549	307,484,735	12,364,495

지배기업 소유주지분	(1,317,552,362)	1,839,767,037	11,640,956,610	121,997,453

비지배지분	-	-	-	-

자본총계	(1,317,552,362)	1,839,767,037	11,640,956,610	121,997,453

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	946,470,665	1,951,347,993	406,405,664	160,020,072

비유동자산	616,369,443	568,479,041	11,447,270,000	72,818,861

자산총계	1,562,840,108	2,519,827,034	11,853,675,664	232,838,933

유동부채	2,239,198,080	456,096,141	-	10,245,880

비유동부채	582,883,757	193,676,079	304,104,985	-

부채총계	2,822,081,837	649,772,220	304,104,985	10,245,880

지배기업 소유주지분	(1,259,241,729)	1,870,054,814	11,549,570,679	222,593,053

비지배지분	-	-	-	-

자본총계	(1,259,241,729)	1,870,054,814	11,549,570,679	222,593,053

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출	180,391,630	575,587,669	-	-

영업손익	(39,091,974)	(31,694,353)	(8,713,300)	(98,978,194)

당기순손익	(55,095,925)	(30,287,777)	91,385,931	(98,706,760)

기타포괄손익	(3,214,708)	-	-	(1,888,840)

총포괄손익	(58,310,633)	(30,287,777)	91,385,931	(100,595,600)

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출	10,564,493	640,753,481	-	-

영업손익	(156,049,718)	54,225,378	(12,892,300)	(8,005,164)

당기순손익	(160,288,573)	55,145,047	94,913,694	(7,503,329)

기타포괄손익	(26,071,444)	-	-	1,447,061

총포괄손익	(186,360,017)	55,145,047	94,913,694	(6,056,268)

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다. 4) 연결회사는 종속기업의 재무제표중 감사받지 않은 재무제표에 대해서 신뢰성있는검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출액	영업이익

핸들러사업부문	당분기	3,634,374,331	210,722,657

전분기	3,697,380,644	(207,709,868)

마운터사업부문	당분기	1,114,400,299	81,498,643

전분기	1,465,185,048	2,247,978,501

합 계	당분기	4,748,774,630	292,221,300

전분기	5,162,565,692	2,040,268,633

(3) 사업부문별 주요 고객 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

핸들러 사업부문	MSV Systems Services PTE LTD	58,248,355	1,557,231,674

YMTC	944,077,272	794,593,363

주식회사 넥싸이트	539,500,000	-

에스케이하이닉스	1,120,511,524	93,642,230

UNIMOS MICROELECTRONICS (SHANGHAI) CO., LTD.	378,518,538	598,426,699

마운터 사업부문	주식회사 제이솔루션	2,011,600	265,827,600

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	4,831,818	2,538,005

FLEXTRONICS INTERNATIONAL	896,823,470	-

보성정보통신	-	1,110,000,000

SMARTSOL TECHNOLOGIES	136,067,931	-

(4) 지역에 대한 정보 연결회사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역	당분기	전분기

국 내	1,870,199,714	1,844,918,732

아시아	1,680,126,252	3,214,134,839

유 럽	1,050,417,939	75,749,727

미 국	148,030,725	24,762,325

기 타	-	3,000,069

합 계	4,748,774,630	5,162,565,692

(5) 부문별 감가상각비 연결회사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

감가상각비	157,651,985	129,344,189	42,518,793	44,446,634	200,170,778	173,790,823

무형자산상각비	5,826,158	6,917,863	8,297	440,653	5,834,455	7,358,516

5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금	5,835,536,418	13,497,894,252

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	9,319,288,685	(974,790,563)	8,344,498,122	10,952,466,733	(1,077,701,877)	9,874,764,856

미수금	7,468,463,617	(7,362,300,848)	106,162,769	7,380,464,693	(7,362,300,848)	18,163,845

단기대여금	3,274,023,235	(3,270,023,235)	4,000,000	3,274,023,235	(3,270,023,235)	4,000,000

미수수익	226,822,297	(182,794,520)	44,027,777	330,379,387	(182,794,520)	147,584,867

보증금	18,413,384	-	18,413,384	18,375,951	-	18,375,951

합 계	20,307,011,218	(11,789,909,166)	8,517,102,052	21,955,709,999	(11,892,820,480)	10,062,889,519

비유동성	장기대여금	60,039,480	-	60,039,480	61,179,510	-	61,179,510

장기미수금	172,498,765	-	172,498,765	172,498,765	-	172,498,765

보증금	419,616,114	-	419,616,114	417,999,730	-	417,999,730

합 계	652,154,359	-	652,154,359	651,678,005	-	651,678,005

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각 등	기말

매출채권	1,077,701,877	(102,902,430)	(8,884)	974,790,563

미수금	7,362,300,848	-	-	7,362,300,848

대여금	3,270,023,235	-	-	3,270,023,235

미수수익	182,794,520	-	-	182,794,520

합 계	11,892,820,480	(102,902,430)	(8,884)	11,789,909,166

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각 등	기말

매출채권	2,175,379,387	(1,556,584,862)	1,328	618,795,853

미수금	6,222,964,848	(1,000,000)	-	6,221,964,848

대여금	2,922,065,520	-	-	2,922,065,520

합 계	11,320,409,755	(1,557,584,862)	1,328	9,762,826,221

(3) 매출채권의 연령 분석 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.66%	1.31%	1.58%	15.03%	10.46%

매출채권	1,714,683,869	906,348,157	411,366,898	6,286,889,761	9,319,288,685

대손충당금	11,293,549	11,888,170	6,514,311	945,094,533	974,790,563

(전기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.73%	0.97%	1.09%	20.23%	9.84%

매출채권	3,674,840,116	1,160,463,501	1,032,950,784	5,084,212,332	10,952,466,733

대손충당금	26,743,803	11,205,636	11,268,401	1,028,484,037	1,077,701,877

7. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,850,269,590	(1,251,157,470)	3,599,112,120	2,970,504,249	(1,856,293,656)	1,114,210,593

반제품	460,927,448	(126,656,830)	334,270,618	17,041,843,931	(5,239,998,656)	11,801,845,275

재공품	17,437,521,011	(5,034,425,279)	12,403,095,732	452,009,970	(133,458,682)	318,551,288

원재료	5,592,461,973	(1,416,593,459)	4,175,868,514	5,745,391,180	(1,411,380,599)	4,334,010,581

합 계	28,341,180,022	(7,828,833,038)	20,512,346,984	26,209,749,330	(8,641,131,593)	17,568,617,737

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 2,855백만원 및 2,441백만원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가환입은 각각 813백만원 및 705백만원입니다.

8. 기타유동자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	75,152,892	208,878,006

선급비용	140,792,153	157,549,892

부가세대급금	262,463,373	401,860,637

합 계	478,408,418	768,288,535

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식	5,517,126,386	638,146,614	638,146,614	5,517,126,386	1,419,313,886	1,419,313,886

전환사채	10,000,000,000	11,447,270,000	11,447,270,000	10,000,000,000	11,447,270,000	11,447,270,000

출자금	13,000,000,000	12,978,794,400	12,978,794,400	13,000,000,000	12,978,794,400	12,978,794,400

합계	28,517,126,386	25,064,211,014	25,064,211,014	28,517,126,386	25,845,378,286	25,845,378,286

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손 익	당분기	전분기

상장주식 관련 손익	평가손실	(33,915,000)	-

처분이익	15,638,968	-

처분손실	(2,758,440)	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	3,778,061,000	3,778,061,000

(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)나라비젼	722,000	15.02	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발(*)	733,568	12.08	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(*) 합병 후 지분변동으로 인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)나라비젼	722,000	15.02	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발	733,568	12.08	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(*) 합병 후 지분변동으로 인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

(주)나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발(주2)	3,700,000,000	-	-	-	3,700,000,000

합계	3,778,061,000	-	-	-	3,778,061,000

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

(주)나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발(주2)	3,700,000,000	-	-	-	3,700,000,000

합계	3,778,061,000	-	-	-	3,778,061,000

11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,408,319,472)	(39,302,103)	5,787,123,184

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	2,387,835,985	(1,192,061,898)	(257,022,292)	938,751,795

차량운반구	453,223,440	(192,781,989)	(12,345,929)	248,095,522

기타의유형자산	9,046,081,107	(7,344,484,816)	(1,632,308,867)	69,287,424

사용권자산	1,746,934,532	(329,112,378)	(704,451,584)	713,370,570

합 계	39,399,449,823	(19,497,280,008)	(2,656,661,320)	17,245,508,495

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,309,110,450)	(39,302,103)	5,886,332,206

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	2,387,835,985	(1,153,718,149)	(257,022,292)	977,095,544

차량운반구	372,075,898	(234,318,713)	(16,507,679)	121,249,506

기타의유형자산	9,030,542,916	(7,341,007,564)	(1,632,308,867)	57,226,485

사용권자산	1,745,722,037	(419,578,379)	(704,451,584)	621,692,074

건설중인자산	30,652,589,065	-	-	30,652,589,065

합 계	69,954,140,660	(19,488,252,710)	(2,660,823,070)	47,805,064,880

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	순외환차이	대체	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	-	-	9,488,880,000

건물	5,886,332,206	-	-	(99,209,022)	-	-	5,787,123,184

기계장치	977,095,544	-	-	(38,343,749)	-	-	938,751,795

차량운반구	121,249,506	139,557,877	-	(12,542,900)	(468,961)	300,000	248,095,522

기타의유형자산	57,226,485	15,538,191	-	(3,477,252)	-	-	69,287,424

사용권자산	621,692,074	137,195,363	-	(46,597,855)	1,080,988	-	713,370,570

건설중인자산	30,652,589,065	16,497,489,935	(15,971,478)	-	-	(47,134,107,522)	-

합 계	47,805,064,880	16,789,781,366	(15,971,478)	(200,170,778)	612,027	(47,133,807,522)	17,245,508,495

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	순외환차이	기말금액

토지	9,488,880,000	2,642,755,108	-	-	-	12,131,635,108

건물	6,283,168,295	2,076,238,300	-	(103,534,519)	-	8,255,872,076

기계장치	171,491,377	127,500,000	-	(15,031,250)	-	283,960,127

차량운반구	64,535,370	-	-	(4,827,063)	878,458	60,586,765

기타의유형자산	165,002,870	8,200,000	-	(8,377,589)	-	164,825,281

사용권자산	654,798,203	45,520,823	-	(42,020,402)	-	658,298,624

합 계	16,827,876,115	4,900,214,231	-	(173,790,823)	878,458	21,555,177,981

(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 146백만원(전분기: 84백만원), 판매비와관리비에 55백만원(전분기: 90백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 신한은행으로부터 차입한 차입금 10,950,000천원이 존재합니다. 이에 연결회사는 신한자산신탁㈜을 수탁자로 하여 연결회사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 공동 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이며 당분기말 현재 부동산신탁 설정금액은 14,280백만원입니다. (주석15,35참조). (5) 본사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(메리츠해상화재보험)에가입되어 있으며, 부보금액은 24,890백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 14,280백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	46,170,620,009	-	-	46,170,620,009	46,013,983,430

건물	8,996,712,227	(437,402,835)	(662,997,170)	7,896,312,222	7,040,738,148

합 계	55,167,332,236	(437,402,835)	(662,997,170)	54,066,932,231	53,054,721,578

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	3,095,812,978	-	-	3,095,812,978	3,095,812,978

건물	4,937,711,736	(385,441,800)	(662,997,170)	3,889,272,766	4,150,180,430

합 계	8,033,524,714	(385,441,800)	(662,997,170)	6,985,085,744	7,245,993,408

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	3,095,812,978	3,889,272,766	6,985,085,744

대체	43,074,807,031	4,059,000,491	47,133,807,522

감가상각비	-	(51,961,035)	(51,961,035)

기말금액	46,170,620,009	7,896,312,222	54,066,932,231

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,057,870	1,910,752,602	2,363,810,472

감가상각비	-	(13,615,794)	(13,615,794)

기말금액	453,057,870	1,897,136,808	2,350,194,678

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 108백만원(전분기: 20백만원)이며,투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 52백만원(전분기:14백만원)이 포함되어있습니다.

13. 무형자산 및 기타비유동자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	영업권	합 계

취득원가	7,642,948,423	84,197,370,647	1,957,448,933	431,148,424	94,228,916,427

상각누계액	(5,271,900,235)	(41,009,567,909)	(785,274,431)	-	(47,066,742,575)

손상차손누계액	(2,346,273,142)	(43,187,802,738)	(206,697,515)	-	(45,740,773,395)

장부금액	24,775,046	-	965,476,987	431,148,424	1,421,400,457

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	영업권	합 계

취득원가	7,618,857,131	84,197,370,647	1,941,586,261	431,148,424	94,188,962,463

상각누계액	(5,271,884,189)	(41,009,567,909)	(763,961,532)	-	(47,045,413,630)

손상차손누계액	(2,346,972,942)	(43,187,802,738)	(206,697,515)	-	(45,741,473,195)

장부금액	-	-	970,927,214	431,148,424	1,402,075,638

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	-	-	970,927,214	431,148,424	1,402,075,638

취득	22,985,192	-	368,182	-	23,353,374

처분	-	-	-	-	-

상각비	(16,046)	-	(5,818,409)	(5,834,455)

손상차손환입	1,805,900	-	-	1,805,900

기말금액	24,775,046	-	965,476,987	431,148,424	1,421,400,457

(전분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	7,612,289	-	862,657,214	431,148,424	1,301,417,927

취득	602,100	-	-	-	602,100

처분	-	-	-	-	-

상각비	(16,016)	-	(7,342,500)	-	(7,358,516)

손상차손환입	1,319,900	-	-	-	1,319,900

기말금액	9,518,273	-	855,314,714	431,148,424	1,295,981,411

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있으며, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 701백만원(전분기: 633백만원)입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	271,630,000	271,630,000

손상차손누계액	(271,630,000)	(271,630,000)

장부금액	-	-

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,345,303,108	-	2,187,003,458	-

미지급금	1,116,936,537	-	1,606,307,510	-

미지급비용	542,900,311	-	416,414,301	-

보증금	180,000,000	116,757,278	160,000,000	116,757,278

합 계	3,185,139,956	116,757,278	4,369,725,269	116,757,278

15. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금 1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터	4.33	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

신한은행구로디지털금융센터	5.21	6,500,000,000	-	일반대출

장기차입금	6,500,000,000	-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의 공동1순위 수익권자는 신한은행이며, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다(주석11, 35참조).

2) 차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	이자율(%)	장부금액	2025년	2026년 이후

신한은행구로디지털금융센터	4.57	4,450,000,000	4,450,000,000	-

신한은행구로디지털금융센터	5.21	6,500,000,000	-	6,500,000,000

(2) 전환사채 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2023-09-21	2026-09-21	1.5	6,000,000,000	6,000,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2023-10-31	2026-10-31	3.00	2,600,000,000	2,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	723,562,600	723,562,600

차감 : 사채할인발행차금	(1,877,936)	(2,140,485)

차감 : 전환권조정	(1,635,017,078)	(1,859,076,881)

합 계	7,686,667,586	7,462,345,234

2) 전환사채 관련 약정사항

구 분	제8회 전환사채 (무보증 사모)

발행일	2023년 09월 21일

만기일	2026년 09월 21일

권면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

표면이자율	1.50%

만기보장수익률	3.00%

원금상환방법	만기일에 원금 109.273% 일시상환

전환청구기간	2024년 9월 21일부터 2026년 8월 21일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	748원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본건 사채의 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본건 사채의 전환가액으로 한다. 2) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 3) 단, 유,무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의2 (전환사채의 발행) 제5항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다.(Refixing 최저조정한도 : 액면가)

행사비율(액면대비)	100%

발행할 주식수	8,021,390주

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 09월 21일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 발행 당시의 전환가격은 26,900원이며, 보통주의 무상증자에 따라 조정된 당분기말 현재 전환가격은 748원입니다.

구 분	제9회 전환사채 (무보증 사모)

발 행 일	2023년 10월 31일

만 기 일	2026년 10월 31일

권 면 가 액	2,600,000,000원

발 행 가 액	2,600,000,000원

표면이자율	3.00%

만기수익률	5.00%

원금상환방법	만기일에 원금 106.4301% 일시상환

전환권행사기간	2024년 10월 31일~

2026년 09월 30일

전환권행사가격	748원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정한다. 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정한다. 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 6) 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기간일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 7) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

행사비율(액면대비)	100%

발행할 주식수	3,475,935주

조기상환청구권 (Put option)	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월마다 사채의 권면별 원금의전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

(주1) 발행 당시의 전환가격은 3,610원이며 당분기말 현재 전환가격은 748원입니다.

3) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,855,568,800	1,924,155,399

상환	-	-

발행(*)	-	30,000,000

기말금액	1,855,568,800	1,954,155,399

(*) 2024년 1월 3일 취득한 나노캠텍 8회차 전환사채 인수계약의 부속계약으로서, 발행회사의 매도청구권에 대한 옵션금액입니다. 매도청구권 종료일은 2025년 4월 4일입니다.

4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권	1,233,498,000	1,233,498,000	860,629,666

제9회 전환사채 전환권	622,070,800	622,070,800	1,245,450,085

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	94,401,877	2,549,815,036

평가손실(이익)	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	94,401,877	2,549,815,036

16. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	693,602,430	610,258,060

차량운반구	19,768,140	11,434,014

소 계	713,370,570	621,692,074

리스부채

유동	300,992,826	196,312,875

비유동	990,311,157	1,037,650,305

소 계	1,291,303,983	1,233,963,180

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	44,228,335	20,381,305

차량운반구	2,369,520	66,451,809

감가상각비 소계	46,597,855	86,833,114

리스부채에 대한 이자비용	35,892,764	14,696,713

단기리스료	11,700,000	47,670,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	40,540,408	26,401,840

비용 소계	88,133,172	88,768,553

합 계	134,731,027	175,601,667

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 169,161천원, 129,962천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	118,216,031	321,761,097	485,396,498	386,350,174	868,696,112	2,180,419,912

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	90,014,769	233,186,304	438,873,392	359,569,136	1,084,406,376	2,206,049,977

17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	684,425,710	892,575,118

충당부채 전입액	203,354,074	28,630,142

충당부채 사용액	(47,166,157)	(58,399,388)

기말금액	840,613,627	862,805,872

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

18. 기타유동부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	2,572,959,693	1,140,650,783

예수금	93,194,010	123,604,670

부가세예수금	19,468,496	23,125,668

합 계	2,685,622,199	1,287,381,121

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액으로서, 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

19. 확정급여채무

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,998,173,480	2,863,787,511

사외적립자산의 공정가치	(500,323,132)	(501,399,022)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,497,850,348	2,362,388,489

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,863,787,511	2,646,958,975

당기근무원가	151,414,097	560,916,297

이자비용	24,774,385	109,044,762

재측정요소	-	(86,601,232)

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(2,215,114)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	122,092,419

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익	-	(206,478,537)

제도에서 지급한 금액	(41,802,513)	(366,531,291)

기말금액	2,998,173,480	2,863,787,511

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	501,399,022	-

사외적립자산의 이자수익	-	-

재측정요소	-	1,399,022

사용자의 기여금	-	500,000,000

급여지급액	(1,075,890)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	500,323,132	501,399,022

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000	10,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	59,566,032주	58,229,134주

자본금	29,783,016,000원	29,114,567,000원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	75,348,836,207	75,052,468,343

감자차익	82,347,074,260	82,347,074,260

기타자본잉여금	(232,942,317)	(232,942,317)

합계	157,462,968,150	157,166,600,286

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	29,114,567,000	157,166,600,286	15,214,885,400	148,086,153,902

종속기업투자주식 처분	-	-	-	(329,862,331)

유상증자	668,449,000	296,367,864	-	-

분기말	29,783,016,000	157,462,968,150	15,214,885,400	147,756,291,571

21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,670,229,941)	(2,670,229,941)

자기주식처분손실	(1,444,745,432)	(1,444,745,432)

주식매수선택권	4,456,683	-

합 계	(4,110,518,690)	(4,114,975,373)

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 21,200주(취득금액2,670,230천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자 등에 따른 단주처리목적으로 취득한 것으로 연결회사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 주식기준보상제도

1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내역

부여일	2025년 03월 26일

부여수량	1,633,000주

부여방법	신주교부

행사가격	812원

행사가능기간	2027년 3월 27일 ~ 2030년 3월 26일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공

2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	-	-

부여	1,633,000	812

상실	-	-

기말 잔여주	1,633,000	812

기말 행사가능한 주식수	-	-

3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내역

주가(*1)	795원

주가변동성(*2)	69.14%

만기	3.5년

무위험수익률	2.67%

(*1) 평가기준일 현재의 종가 (*2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다. 4) 당사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 4,456천원입니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,717,929,000)	(3,717,929,000)

해외사업장환산외환차이	(183,183,577)	(178,080,029)

합계	(3,901,112,577)	(3,896,009,029)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,896,009,029)	(3,793,449,747)

해외사업장환산외환차이	(5,103,548)	(23,979,983)

지분법자본변동	-	-

분기말	(3,901,112,577)	(3,817,429,730)

23. 결손금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	72,165,549,285	72,259,951,162

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(72,259,951,162)	(80,485,730,861)

당기순이익	94,401,877	2,879,677,367

분기말	(72,165,549,285)	(77,606,053,494)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,748,774,630	5,162,565,692

제품매출	3,026,907,604	2,912,690,854

상품매출	1,721,867,026	2,249,874,838

합 계	4,748,774,630	5,162,565,692

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다. (당분기)

(단위: 원)

당분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러	국내	1,789,171,458	1,789,171,458

아시아	1,713,137,069	1,713,137,069

유럽	120,103,010	120,103,010

미국	11,962,794	11,962,794

소계	3,634,374,331	3,634,374,331

마운터	국내	81,028,256	81,028,256

아시아	(33,010,817)	(33,010,817)

유럽	930,314,929	930,314,929

미국	136,067,931	136,067,931

기타	-	-

소계	1,114,400,299	1,114,400,299

합계	국내	1,870,199,714	1,870,199,714

아시아	1,680,126,252	1,680,126,252

유럽	1,050,417,939	1,050,417,939

미국	148,030,725	148,030,725

기타	-	-

합계	4,748,774,630	4,748,774,630

(전분기)

(단위: 원)

당분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러	국내	419,560,412	419,560,412

아시아	3,192,263,285	3,192,263,285

유럽	73,342,746	73,342,746

미국	12,214,201	12,214,201

소계	3,697,380,644	3,697,380,644

마운터	국내	1,425,358,320	1,425,358,320

아시아	21,871,554	21,871,554

유럽	2,406,981	2,406,981

미국	12,548,124	12,548,124

기타	3,000,069	3,000,069

소계	1,465,185,048	1,465,185,048

합계	국내	1,865,518,732	1,844,918,732

아시아	3,214,134,839	3,214,134,839

유럽	75,749,727	75,749,727

미국	24,762,325	24,762,325

기타	3,000,069	3,000,069

합계	5,162,565,692	5,162,565,692

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	990,255,057	950,173,422

퇴직급여	93,191,040	79,442,850

전력비	-	56,455,749

복리후생비	130,760,933	112,063,469

수도광열비	80,575,736	13,607,925

대손상각비	(102,902,430)	(1,556,584,862)

운반비	30,128,317	19,860,499

지급임차료	52,240,408	36,149,295

유형자산감가상각비	54,583,410	84,272,579

무형자산감가상각비	5,834,455	7,358,516

수선비	-	350,852

소모품비	64,375,359	21,167,639

보험료	15,006,583	11,768,198

세금과공과	25,530,365	15,759,919

여비교통비	58,719,887	79,360,021

통신비	5,630,884	5,389,071

차량유지비	11,668,657	14,319,672

교육훈련비	454,546	3,000,000

도서인쇄비	720,000	930,000

지급수수료	478,199,299	416,366,532

광고선전비	-	1,112,251

접대비	33,572,218	51,232,084

주식보상비	4,456,683	-

A/S비용	203,354,074	28,630,142

연구비	177,653,508	224,895,324

잡비	17,541	4,166,361

계속영업 판매비와 관리비	2,414,026,530	681,247,508

중단영업 판매비와 관리비	-	3,040

합 계	2,414,026,530	681,250,548

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,943,729,247)	(1,442,030,664)

원재료 사용액	3,614,215,975	1,751,584,792

급여	1,867,483,601	1,782,594,432

퇴직급여	176,188,482	162,448,695

복리후생비	249,788,509	230,989,193

지급수수료	502,132,299	430,631,532

여비교통비	66,949,337	90,635,464

감가상각비	202,428,686	177,084,099

무형자산상각비	5,834,455	7,358,516

대손상각비(환입)	(102,902,430)	(1,556,584,862)

외주가공비	296,104,800	294,856,940

기타	522,058,863	1,192,728,922

계속영업 매출원가 및 판매비와관리비	4,456,553,330	3,122,297,059

중단영업 매출원가 및 판매비와관리비	-	3,040

합 계	4,456,553,330	3,122,300,099

27. 금융손익 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	152,333,393	595,501,446

외환차익	-	501,835

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	15,638,968	-

계속영업 금융수익	167,972,361	596,003,281

중단영업 금융수익	-	339

합계	167,972,361	596,003,620

금융비용 :

이자비용	413,493,174	380,882,456

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,915,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,758,440	-

계속영업 금융비용	450,166,614	380,882,456

중단영업 금융비용	-	687,154,562

합 계	450,166,614	1,068,037,018

순금융수익(비용)	(282,194,253)	(472,033,398)

28. 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익 :

외환차익	7,640,748	95,016,520

외화환산이익	41,625,681	195,212,027

유형자산처분이익	11,907,340	-

대손충당금환입	-	1,000,000

임대료수익	108,146,574	20,600,000

잡이익	17,468,586	3,861,756

무형자산손상차손환입	1,805,900	1,319,900

계속영업 기타영업외이익	188,594,829	317,010,203

중단영업 기타영업외이익	-	1,017,019,594

합 계	188,594,829	1,334,029,797

기타영업외비용 :

외환차손	32,232,345	4,027,325

외화환산손실	19,945,816	4,845,500

투자부동산감가상각비	51,961,035	13,615,794

잡손실	80,803	96,006

계속영업 기타영업외비용	104,219,999	22,584,625

중단영업 기타영업외비용	-	-

합 계	104,219,999	22,584,625

29. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출및 이연법인세 자산의 미인식 등으로 인하여 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당이익 지배기업의 기본주당당기순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 당기순이익(손실)	94,401,877	2,879,677,367

지배주주지분 계속영업순이익(손실)	94,401,877	2,549,815,036

지배주주지분 중단영업순이익(손실)	-	329,862,331

가중평균유통보통주식수	59,039,782	30,408,570

기본주당순이익(손실)	2	95

계속영업주당순이익(손실)	2	84

중단영업주당순이익(손실)	-	11

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	58,229,134	90/90	58,229,134

기초자기주식수	(21,200)	90/90	(21,200)

유상증자	1,336,898	56/90	831,848

합 계	59,544,832	59,039,782

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	30,429,770	91/91	30,429,770

기초자기주식수	(21,200)	91/91	(21,200)

합 계	30,408,570	30,408,570

(2) 희석주당손실

1) 당분기 및 전분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 당기순이익	94,401,877	2,879,677,367

계속영업 당기순이익	94,401,877	2,549,815,036

중단영업 당기순이익	-	329,862,331

조정:	-	214,451,558

지배주주지분 희석당기순이익	94,401,877	3,094,128,925

계속영업 희석당기순이익	94,401,877	2,764,266,594

중단영업 희석당기순이익	-	329,862,331

조정후 가중평균유통보통주식수	59,039,782	35,310,531

희석주당이익	2	88

계속영업 희석주당이익	2	78

중단영업 희석주당이익	-	10

(주1) 당분기에는 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익 금액과 동일합니다.

2) 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다. ① 전환사채

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채(8회)	1,972,473	-

전환사채(9회)	854,738	1,127,983

② 주식기준보상(단위: 주)

구 분	행사기간	발행될 주식수(주)	행사금액(원)

주식기준보상	2027.03.27 ~ 2030.03.26	1,633,000	812

31. 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	25,064,211,014	25,845,378,286

당기손익-공정가치측정금융자산	25,064,211,014	25,845,378,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,778,061,000	3,778,061,000

상각후원가 금융자산	15,004,792,829	24,212,461,776

매출채권 및 기타채권	8,517,102,052	10,062,889,519

장기성매출채권 및 기타채권	652,154,359	651,678,005

현금 및 현금성자산	5,835,536,418	13,497,894,252

합 계	43,847,064,843	53,835,901,062

(단위: 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	23,229,868,803	17,632,790,961

매입채무 및 기타채무	3,185,139,956	4,369,725,269

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	7,686,667,586	7,462,345,234

장기매입채무 및 기타채무	116,757,278	116,757,278

장기차입금	6,500,000,000	-

유동리스부채	300,992,826	196,312,875

비유동리스부채	990,311,157	1,037,650,305

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,855,568,800	1,855,568,800

파생상품	1,855,568,800	1,855,568,800

합 계	25,085,437,603	19,488,359,761

연결회사의 금융자산 및 금융부채 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당기손익

이자수익 (이자비용)	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,880,528	(33,915,000)	-	-

상각후원가측정금융자산	152,333,393	102,902,430	(3,084,038)

금융자산 합계	152,333,393	12,880,528	(33,915,000)	102,902,430	(3,084,038)

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(413,493,174)	-	-	-	172,306

금융부채 합계	(413,493,174)	-	-	-	172,306

(단위: 원)

전분기	당기손익

이자수익 (이자비용)	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	595,501,446	-	(47,192,115)	290,839,021

금융자산 합계	595,501,446	-	(47,192,115)	290,839,021

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(380,882,456)	-	-	(9,483,299)

금융부채 합계	(380,882,456)	-	-	(9,483,299)

32. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,169,835,535	225,606,215	9,238,640,271	113,863,407

JPY	-	11,334,714	-	55,165,789

EUR	131,053,200	-	135,420,100	-

GBP	-	-	226,034	-

CNY	279,614,474	-	86,280,305	-

합 계	10,580,503,209	236,940,929	9,460,566,710	169,029,196

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	994,422,932	(994,422,932)	912,477,686	(912,477,686)

JPY	(1,133,471)	1,133,471	(5,516,579)	5,516,579

EUR	13,105,320	(13,105,320)	13,542,010	(13,542,010)

GBP	-	-	22,603	(22,603)

CNY	27,961,447	(27,961,447)	8,628,031	(8,628,031)

합계	1,034,356,228	(1,034,356,228)	929,153,751	(929,153,751)

2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

상장주식	5,020,750	(5,020,750)	12,832,423	(12,832,423)

3) 이자율위험 연결회사의 차입금은 고정금리부 조건이므로 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2025년 3월 31일 및 2024년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 주석6에 공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액	1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액

매입채무 및 기타금융부채	3,185,139,956	116,757,278	-	3,301,897,234	3,301,897,234	4,369,725,269	116,757,278	-	4,486,482,547	4,486,482,547

차입금	4,871,803,616	4,479,937,808	5,069,767,808	14,421,509,233	10,950,000,000	4,642,685,000	-	-	4,642,685,000	4,450,000,000

전환사채	-	8,910,000,000	-	8,910,000,000	7,686,667,586	-	8,910,000,000	-	8,910,000,000	7,462,345,234

리스부채(주1)	439,977,128	871,746,672	868,696,112	2,180,419,912	1,291,303,983	323,201,073	798,442,528	1,084,406,376	2,206,049,977	1,233,963,180

합 계	8,496,920,700	14,378,441,758	5,938,463,920	28,813,826,379	23,229,868,803	9,335,611,342	9,825,199,806	1,084,406,376	20,245,217,524	17,632,790,961

(주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 17 참조

(5) 자본 위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채와 파생상품부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	19,927,971,569	13,146,308,414

차감: 현금및현금성자산	5,835,536,418	13,497,894,252

순부채	14,092,435,151	(351,585,838)

자본총계	107,068,803,598	106,010,231,722

총자본	121,161,238,749	(주1)

자본조달비율	11.63%	(주1)

(주1) 순부채가 부의 금액이므로 총자본 및 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(6) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	502,075,000	-	24,562,136,014	25,064,211,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,778,061,000	3,778,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,855,568,800	1,855,568,800

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,283,242,272	-	24,562,136,014	25,845,378,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,778,061,000	3,778,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,855,568,800	1,855,568,800

33. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 (1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	(주)넥스턴바이오사이언스	(주)넥스턴바이오사이언스

[기타특수관계기업

기타	임직원	임직원

(주)다이나믹디자인(주1) 롤코리아(주)(주1) (주)포트리스인베스트먼트(주1) (주)넥스턴바이오(주1) (주)에스엘에너지(주1)	(주)다이나믹디자인(주1) 롤코리아(주)(주1) (주)포트리스인베스트먼트(주1) (주)넥스턴바이오(주1) (주)에스엘에너지(주1)

(주1) 한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나, 회사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)에스엘에너지	임대료수익	5,846,574	-

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

기타	(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(주1)	7,325,800,309	7,122,102,631

미지급비용	15,533,333	15,619,566

(주)에스엘에너지	미수금	1,591,230	-

임대보증금	20,000,000	-

임직원	단기대여금	4,000,000	4,000,000

장기대여금	60,039,480	61,179,510

(주1) 연결회사가 발행한 전환사채 제8회와 제9회의 장부금액으로, 제8회 전환사채는 액면금액 10,000백만원중 2024년 12월 26일 4,000백만원을 전환청구하여 주식으로 전환되었으며, 전환되지 않은 액면금액 6,000백만원에 해당되며, 또한 제9회 전환사채는 액면금액 2,600백만원 중에 2,100백만원이 해당됩니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역 (당분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	4,000,000	-	4,000,000

장기대여금	61,179,510	-	(1,140,030)	60,039,480

(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)	8,100,000,000	-	-	8,100,000,000

합 계	8,165,179,510	(1,140,030)	8,164,039,480

(전분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	16,700,000	50,000,000	(12,700,000)	54,000,000

장기대여금	15,822,970	-	(1,223,370)	14,599,600

(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)	12,100,000,000	-	-	12,100,000,000

합 계	12,132,522,970	50,000,000	(13,923,370)	12,168,599,600

(5) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	91,571,440	125,000,010

퇴직급여	33,122,073	26,330,297

합 계	124,693,513	151,330,307

(6) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	94,401,877	2,879,677,367

조정항목:	(26,865,957)	(2,612,433,648)

대손상각비	(102,902,430)	(1,556,584,862)

퇴직급여	176,188,482	162,448,695

감가상각비	200,170,778	173,790,823

투자부동산감가상각비	51,961,035	13,615,794

무형자산상각비	5,834,455	7,358,516

주식보상비	4,456,683	-

외화환산손실	19,945,816	4,845,500

당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실	33,915,000	687,154,562

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실	2,758,440	-

재고자산평가손실	(812,730,183)	(704,973,725)

재고자산폐기손실	-	451,419

매각예정자산처분손실	-	(870,931,042)

이자비용	413,493,174	380,882,456

비지배지분금융수익	-	(146,088,552)

외화환산이익	(41,625,681)	(195,212,028)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익	(15,638,968)	-

기타의대손충당금 환입	-	(1,000,000)

유형자산처분이익	(11,907,340)	-

무형자산손상차손환입	(1,805,900)	(1,319,900)

충당부채 전입액	203,354,074	28,630,142

이자수익	(152,333,392)	(595,501,446)

영업활동으로인한자산부채의변동	(186,612,602)	(996,609,007)

매출채권의 감소(증가)	1,342,350,018	(488,828,632)

미수금의 감소(증가)	(81,467,194)	(160,285,780)

선급금의 감소(증가)	133,354,426	(12,846,814)

선급비용의 감소(증가)	16,630,633	(7,547,472)

부가세대급금의감소(증가)	132,711,590	(212,307,104)

재고자산의 감소(증가)	(2,128,209,905)	(736,202,229)

매입채무의 증가(감소)	(534,795,095)	287,039,246

미지급금의 증가(감소)	(485,259,646)	(66,610,801)

미지급비용의 증가(감소)	109,824,885	1,984,387

선수금의 증가	1,430,208,298	606,673,333

예수금의 증가(감소)	(30,410,660)	19,423,620

충당부채의 증가(감소)	(47,166,157)	(58,399,388)

부가세예수금의 증가	(3,657,172)	(31,347,577)

퇴직금의 지급	(40,726,623)	(137,353,796)

영업에서 창출된(사용된) 현금흐름	(119,076,682)	(729,365,288)

(2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감	(4,350,000)	8,200,000

리스를 통한 자산취득	137,195,363	45,520,823

리스부채의 유동성대체	44,877,467	40,875,733

건설중인자산의 본계정 대체	47,134,107,522	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

장기차입금	-	6,500,000,000	-	6,500,000,000

임대보증금	160,000,000	20,000,000	-	180,000,000

전환사채(주1)	7,462,345,234	-	224,322,352	7,686,667,586

파생상품부채	1,855,568,800	-	-	1,855,568,800

리스부채(주2)	1,233,963,180	(81,027,894)	138,368,697	1,291,303,983

재무활동으로부터의 총부채	15,161,877,214	6,438,972,106	362,691,049	21,963,540,369

(주1) 전환채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	50,000,000	110,000,000	-	160,000,000

전환사채 (주1,2)	10,161,225,928	1,686,218,470	(4,385,099,164)	7,462,345,234

파생상품부채	1,924,155,399	-	(68,586,599)	1,855,568,800

리스부채 (주3)	642,381,873	(293,340,458)	884,921,765	1,233,963,180

재무활동으로부터의 총부채	17,227,763,200	1,502,878,012	(3,568,763,998)	15,161,877,214

(주1) 전환채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 조기상환된 제7회 전환사채 중 일부가 재발행 및 당기 중 전환권 행사되었으며, 제8회 전환사채 중 일부가 전환권 행사 되었습니다.

(주3) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

35. 담보제공 내역

당분기말 현재 연결회사는 신한은행의 대출계약을 위해 연결회사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자	신탁부동산	장부금액	우선수익권자
(공동1순위)	신탁설정금액	거래내용	약정한도	최초 실행금액	차입금 잔액

신한은행	토지 및 건물	15,276,003,184	신한은행 구로디지털금융센터	14,280,000,000	기업일반 자금대출	10,950,000,000	12,450,000,000	10,950,000,000

36. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나카드	150,000,000	39,286,894	법인카드

신한은행	10,950,000,000	10,950,000,000	기업일반자금대출

합 계	11,100,000,000	10,989,286,894

37. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역

(1) 연결회사는 (주)태성개발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여 (주)리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받았습니다. 전기 중 동 토지가 경매 처분되어 당사에 172백만원이 배당처분되었으며, 해당 배당금을 제외한 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, (주)리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 해당 소 제기로 배당의 집행이 정지되어 있습니다.

(2) 연결회사는 나노캠텍(주)의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 3,000백만원에 취득하였고, 나노캠텍(주)로부터 다음의 담보를 제공받았습니다.

담보제공자	담보제공내역	비 고

나노캠텍(주)	토지 및 건물	공동 2순위 채권설정액: 3,900,000,000원

한일오닉스(주) 주식	10,621주

38. 매각예정자산.부채

연결회사는 전기 중에 취득한 나노캠텍 제 8회차 전환사채를 2024년 11월 1일에 조기상환청구 및 제3자 매각진행을 요청하는 공문을 발송하여 2024년 12월 19일에 나노캠텍이 지정한 제3자에게 3,038백만원에 매각하는 제3자양수도 계약을 체결하였고, 공정가치측정금융자산 평가금액인 3,114백만원을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 당기 중 900백만원이 회수되어 당분기말 매각예정자산은 2,214백만원입니다.

39. 중단사업 (1) 중단사업의 내용

구분	내용

주요사업활동	금융상품 투자

이사회결의일	2023년 6월 15일

사업중단일자	2023년 6월 30일

사업중단사유	운영자금 확보를 위한 투자금 회수

(2) 전분기에 발생한 중단사업손익에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전분기

매출액	-

판매관리비	3,040

영업이익	(3,040)

금융손익	(687,154,223)

기타손익	1,017,019,594

세전손익	329,862,331

법인세비용(수익)	-

중단영업이익(손실)	329,862,331

(3) 전분기에 발생한 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전분기

영업활동 순현금흐름	(2,701)

투자활동 순현금흐름	-

재무활동 순현금흐름	-

순현금흐름	(2,701)