미래산업 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 3분기말: 2022년 9월 30일 현재
제 31 기 기말: 2021년 12월 31일 현재
미래산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업 개요미래산업주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1990년 12월 26일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 2,226,004천원입니다.

(2) 연결실체1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	영업활동	지분율(%)	결산일	소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	도소매	100.00	12월 31일	중국

(주)아론테크, (주)엠피티(주1)	제조	100.00	12월 31일	대한민국

지브이비티2호조합(주2)	투자	71.33	12월 31일	대한민국

(주1) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 포함되었고 아론테크로 흡수합병(2021년 8월 31일)되었습니다.(주2) 당분기 중 신규취득하였습니다.

2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	지브이비티 2호조합(*)

유동자산	2,649,607,314	1,454,450,166	56,851,656

비유동자산	-	604,400,741	7,704,909,398

자산총계	2,649,607,314	2,058,850,907	7,761,761,054

유동부채	4,541,237,288	588,083,789	141,064

비유동부채	-	80,682,619	-

부채총계	4,541,237,288	668,766,408	141,064

지배기업 소유주지분	(1,891,629,974)	1,390,084,499	7,761,619,990

비지배지분(주1)	-	-	-

자본총계	(1,891,629,974)	1,390,084,499	7,761,619,990

(주1) 지브이비티2호조합의 비지배지분은 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과 구분하여 표시합니다(주석 41 참조).(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)

유동자산	2,256,279,125	1,262,435,524

비유동자산	-	511,787,461

자산총계	2,256,279,125	1,774,222,985

유동부채	3,605,883,395	601,442,175

비유동부채	-	46,349,043

부채총계	3,605,883,395	647,791,218

지배기업 소유주지분	(1,349,604,270)	1,126,431,767

비지배지분	-	-

자본총계	(1,349,604,270)	1,126,431,767

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	지브이비티 2호조합(*)

매출	1,863,186,018	2,852,855,312	-

영업손익	(105,739,404)	257,470,214	(9,976,981)

당기순손익	(427,505,409)	263,652,732	751,619,990

기타포괄손익	(114,520,295)	-	-

총포괄손익	(542,025,704)	263,652,732	751,619,990

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전분기)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	엠피티(*)

매출	2,181,507,421	2,838,561,058	800,660,000

영업손익	252,373,912	(17,392,607)	190,498,695

당기순손익	283,207,267	3,084,744	201,371,551

기타포괄손익	(131,530,894)	-	-

총포괄손익	151,676,373	3,084,744	201,371,551

(*) 감사받지 않은 재무제표이며, 엠피티의 경우 아론테크에 흡수합병되기 전 경영성과입니다.4) 연결회사는 종속기업의 재무제표중 감사받지 않은 재무제표에 대해서 신뢰성있는검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결회사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출액	영업이익

핸들러사업부문	당분기	40,239,791,987	9,213,006,069

전분기	33,998,857,297	5,819,797,130

마운터사업부문	당분기	2,762,453,755	23,056,474

전분기	2,820,847,106	225,877,254

합 계	당분기	43,002,245,742	9,236,062,543

전분기	36,819,704,403	6,045,674,384

(3) 사업부문별 주요 고객당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸들러 사업부문	SK하이닉스	1,951,869,110	5,875,361,589	984,278,750	2,096,317,510

MSV Systems Services PTE LTD	2,625,295,048	3,906,562,921	1,286,455,591	3,231,629,616

Silead Inc	2,773,656,000	2,773,656,000	-	-

YMTC	9,685,009,656	18,795,238,845	6,475,562,900	18,950,767,407

UNIMOS MICROELECTRONICS (SHANGHAI) CO., LTD.	1,842,337	296,430,337	-	4,714,362,974

마운터 사업부문	InterLatin	31,827,978	179,409,874	128,276,708	143,870,860

쌍방울 익산공장	14,897,500	261,756,400	16,288,000	155,403,700

주식회사 제이솔루션	250,100,000	389,418,500	-	-

(4) 지역에 대한 정보연결회사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	2,830,915,913	8,408,330,747	1,219,904,572	3,131,831,346

아시아	13,833,472,220	31,363,214,352	9,003,910,696	31,594,433,489

유 럽	1,317,186,991	3,041,023,356	50,177,743	1,924,451,285

미 국	33,524,846	189,485,144	137,197,360	167,333,727

기 타	-	192,143	-	1,654,556

합 계	18,015,099,970	43,002,245,742	10,411,190,371	36,819,704,403

(5) 부문별 감가상각비연결회사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

감가상각비	500,398,792	347,394,365	23,064,447	19,197,866	523,463,239	366,592,231

무형자산상각비	34,044,876	14,348,841	1,001,480	925,038	35,046,356	15,273,879

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금(주1)	33,749,378,509	38,168,302,857

(주1) 은행예금 중 16,181백만원은 2019년 12월 ATE사업장 이전을 사용목적으로 하여 조달된 유상증자 자금입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	14,705,048,303	(1,060,453,323)	13,644,594,980	9,044,218,671	(919,980,748)	8,124,237,923

미수금	844,952,770	(160,868,723)	684,084,047	659,565,979	(176,619,373)	482,946,606

단기대여금	4,652,522,000	(3,442,522,000)	1,210,000,000	6,836,542,790	(3,230,964,608)	3,605,578,182

미수수익	221,975,648	-	221,975,648	224,171,686	-	224,171,686

보증금	5,256,050	-	5,256,050	4,903,295	-	4,903,295

합 계	20,429,754,771	(4,663,844,046)	15,765,910,725	16,769,402,421	(4,327,564,729)	12,441,837,692

비유동성	장기대여금	50,328,020	-	50,328,020	71,546,193	-	71,546,193

보증금	251,589,556	-	251,589,556	264,589,556	-	264,589,556

합 계	301,917,576	-	301,917,576	336,135,749	-	336,135,749

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각 등	순외환차이	분기말

매출채권	919,980,748	267,301,027	(146,400,000)	19,571,548	1,060,453,323

미수금	176,619,373	(15,750,650)	-	-	160,868,723

대여금(주1)	3,230,964,608	238,489,781	(26,932,389)	-	3,442,522,000

합 계	4,327,564,729	490,040,158	(173,332,389)	19,571,548	4,663,844,046

(주1) 당분기 중 관계기업의 대여금 출자전환(3,390백만원)으로 전기 이전에 설정된 금액(27백만원)을 관계기업투자과 대체하였습니다.(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각등	분기말

매출채권	1,625,086,055	(555,872,091)	(239,191,489)	830,022,475

미수금	184,319,373	(5,500,000)	-	178,819,373

단기대여금(주1)	-	98,845,138	-	98,845,138

장기대여금(주1)	33,309,994	(33,309,994)	-	-

합 계	1,842,715,422	(495,836,947)	(239,191,489)	1,107,686,986

(주1) 관계기업의 당기순손실 지분해당액 중 관계기업투자 장부금액을 초과하는 금액에 대하여 관계기업에 대한 대여금의 대손충당금으로 설정된 금액이 포함되어 있습니다.(주석11참조)

(3) 매출채권의 연령 분석 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.84%	1.06%	0.81%	12.64%	7.21%

매출채권	1,857,801,114	1,167,194,702	3,751,208,554	7,928,843,933	14,705,048,303

대손충당금	15,558,190	12,333,004	30,410,300	1,002,151,829	1,060,453,323

(전기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

전기말

기대 손실률	0.62%	0.30%	6.14%	20.72%	10.17%

매출채권	2,514,847,612	2,126,079,403	98,587,519	4,304,704,137	9,044,218,671

대손충당금	15,628,249	6,362,326	6,052,205	891,937,968	919,980,748

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,573,357,650	(2,254,285,865)	3,319,071,785	6,630,552,724	(1,585,447,848)	5,045,104,876

반제품	930,111,264	(361,650,387)	568,460,877	470,087,207	(390,172,105)	79,915,102

재공품	18,495,564,050	(3,642,780,221)	14,852,783,829	14,866,546,894	(3,236,217,897)	11,630,328,997

원재료	8,314,096,840	(1,045,552,941)	7,268,543,899	3,881,676,726	(1,435,866,015)	2,445,810,711

미착원재료	14,792,358	-	14,792,358	-	-	-

합 계	33,327,922,162	(7,304,269,414)	26,023,652,748	25,848,863,551	(6,647,703,865)	19,201,159,686

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 25,669백만원 및 25,140백만원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 528백만원 및 524백만원입니다.

8. 기타유동자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	444,379,941	234,570,206

선급비용	10,028,456	12,382,598

합 계	454,408,397	246,952,804

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식	500,000,000	-	-	13,786,158,319	6,959,964,450	6,959,964,450

전환사채	23,500,000,000	26,725,118,946	26,725,118,946	6,500,000,000	9,271,832,085	9,271,832,085

복합금융상품	8,000,000,000	8,915,979,938	8,915,979,938	6,000,000,000	6,577,586,016	6,577,586,016

합계	32,000,000,000	35,641,098,884	35,641,098,884	26,286,158,319	22,809,382,551	22,809,382,551

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상장주식 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(998,663,774)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	2,774,822,535	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(892,345,858)

전환사채 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,192,277,242	2,586,883,109

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(1,738,990,381)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,541,170,757

복합금융상품 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	433,823,084	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(95,429,162)	(219,077,096)

합 계	3,566,503,318	2,017,967,138

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	278,061,000	278,061,000

(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

디지털포토	10,232	0.93%	5,116,100	-	-

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹(주1)	34,578	1.23%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

합 계	4,001,106,100	278,061,000	278,061,000

(주1) 당분기중 글로벌디지털에셋그룹의 유상증자 및 주식회사 블록업 흡수합병(2022년 8월 30일)으로 지분율이 변동되었습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

디지털포토	10,232	0.93%	5,116,100	-	-

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹	20,000	16.67%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

주식회사 블록업	20,000	16.67%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

합 계	4,001,106,100	278,061,000	278,061,000

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	분기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹(주1)	100,000,000	-	-	100,000,000	200,000,000

주식회사 블록업(주1)	100,000,000	-	-	(100,000,000)	-

합계	278,061,000	-	-	-	278,061,000

(주1) 당분기중 글로벌디지털에셋그룹이 블록업을 흡수합병(2022년 8월 30일)하였습니다.

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	분기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	21,000,000

쿠도커뮤니케이션(주)	304,622,000	(304,622,000)	-	-

합계	382,683,000	(304,622,000)	-	78,061,000

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부가액	지분율(%)	취득금액	장부가액

에스비더블유홀딩스(주1)	한국	20.00	3,510,000,000	3,498,834,918	20.00	10,000,000	-

(2) 당분기 및 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	-

취득(주1)	3,500,000,000	-

대체(주2)	(26,932,389)	-

지분법손익	(68,844,547)	-

지분법자본변동	94,611,854	-

보고기간말 장부금액	3,498,834,918	-

(주1) 단기대여금 전환(3,390백만원)과 출자(110백만원)로 증가하였습니다.(주2) 당기 이전 관계기업 당기순손실 지분해당액의 차액에 대하여관계기업에 대한 장기대여금의 대손충당금으로 반영하였으며 당기 중 출자전환으로 인하여 대체하였습니다.. (주석6참조)(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

유동자산	4,799,345,240	300,926,554

비유동자산	17,559,929,492	14,453,317,215

자산총계	22,359,274,732	14,754,243,769

유동부채	4,857,631,406	14,888,905,713

비유동부채	7,468,732	-

부채총계	4,865,100,138	14,888,905,713

지배기업 소유주지분	17,494,174,594	(134,661,944)

자본총계	17,494,174,594	(134,661,944)

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출	-	-

영업손익	(314,233,894)	(34,966,994)

당기순손익	(345,014,733)	(464,345,215)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(345,014,733)	(464,345,215)

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(9,416,229,250)	(39,302,103)	6,779,213,406

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	1,486,835,985	(993,217,936)	(257,022,292)	236,595,757

차량운반구	229,757,113	(201,847,499)	(16,507,679)	11,401,935

기타의유형자산	9,438,485,590	(7,886,205,877)	(776,258,007)	776,021,706

사용권자산	196,702,802	(38,021,014)	(15,533,486)	143,148,302

건설중인자산	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	37,213,156,249	(18,566,041,031)	(1,115,854,112)	17,531,261,106

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(9,118,602,184)	(39,302,103)	7,076,840,472

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	1,486,835,985	(931,174,186)	(257,022,292)	298,639,507

차량운반구	298,170,055	(233,156,532)	(30,823,767)	34,189,756

기타의유형자산	9,239,280,664	(7,760,199,006)	(776,258,007)	702,823,651

사용권자산	78,179,747	(17,028,198)	(15,533,486)	45,618,063

건설중인자산	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	36,963,841,210	(18,090,679,561)	(1,130,170,200)	17,742,991,449

(*) 연결회사는 상기 유형자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달한다고 판단하여 전기이전에 1,165백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정되었으며 공정가치 및 사용가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가기관에 의해 산출된 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	당분기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	9,488,880,000

건물	7,076,840,472	-	-	(297,627,066)	6,779,213,406

구축물	-	-	-	-	-

기계장치	298,639,507	-	(62,043,750)	236,595,757

차량운반구	34,189,756	-	(15,406,217)	(7,381,604)	11,401,935

기타의유형자산	702,823,651	199,204,926	-	(126,006,871)	776,021,706

사용권자산	45,618,063	127,934,187	-	(30,403,948)	143,148,302

건설중인자산	96,000,000	-	-	-	96,000,000

분합 계	17,742,991,449	327,139,113	(15,406,217)	(523,463,239)	17,531,261,106

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동(주1)	분기말금액

토지	18,331,569,601	-	(10,169,601)	-	-	18,321,400,000

건물	7,473,676,560	-	-	(297,627,066)	-	7,176,049,494

구축물	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	(42,091,664)	199,136,461	157,044,797

차량운반구	-	22,545,680	-	(7,605,207)	22,488,249	37,428,722

기타의유형자산	-	77,514,019	-	(8,596,165)	6,177,500	75,095,354

사용권자산	-	61,234,126	-	(10,672,129)	-	50,561,997

건설중인자산	4,000,000	4,478,773,750	-	-	-	4,482,773,750

합 계	25,809,246,161	4,640,067,575	(10,169,601)	(366,592,231)	227,802,210	30,300,354,114

(주1) 연결범위변동은 전기 취득한 ㈜엠피티(간주취득일인 2021년 1월 1일 현재) 유형자산의 장부가액입니다.(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 314백만원(전분기: 221백만원), 판매비와관리비에 209백만원(전분기: 144백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 신한은행으로부터 차입한 장기차입금 11,900,000천원이 존재합니다. 이에 연결회사는 아시아신탁㈜을 수탁자로 하여 연결회사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 공동 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이며 당분기말 현재 부동산신탁 설정금액은 각각 14,280백만원입니다.(주석16,36참조).(5) 본사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(메리츠해상화재보험)에가입되어 있으며, 부보금액은 20,157백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 14,280백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	2,718,137,472	-	(584,854,192)	2,133,283,280	2,588,157,870

건물	2,861,473,436	(219,644,694)	(662,997,170)	1,978,831,572	2,105,942,130

합 계	5,579,610,908	(219,644,694)	(1,247,851,362)	4,112,114,852	4,694,100,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	2,718,137,472	-	-	2,718,137,472	3,161,648,870

건물	2,861,473,436	(178,797,312)	(662,997,170)	2,019,678,954	2,105,942,130

합 계	5,579,610,908	(178,797,312)	(662,997,170)	4,737,816,426	5,267,591,000

(주1) 연결회사는 상기 투자부동산의 회수가능가액이 장부가액에 미달한다고 판단하여 당분기 이전 663백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 당 분기 중 추가로 585백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,718,137,472	2,019,678,954	4,737,816,426

감가상각비	-	(40,847,382)	(40,847,382)

손상차손	(584,854,192)	-	(584,854,192)

분기말금액	2,133,283,280	1,978,831,572	4,112,114,852

(전분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,057,870	2,074,142,130	2,527,200,000

취득	1,680,225,410	-	1,680,225,410

감가상각비	-	(40,847,382)	(40,847,382)

분기말금액	2,133,283,280	2,033,294,748	4,166,578,028

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 68백만원(전분기: 17백만원)이며, 투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 41백만원(전분기:41백만원)이 포함되어있습니다.

(4) 당분기 말 연결회사의 투자부동산과 관련하여 타인에게 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 38 참조).

(단위: 원)

계정과목	장부금액	채권자	채무자	설정내역(*)	설정금액

투자부동산(토지)	-	익산원예농업협동조합	(주)맘스아일랜드	근저당권 및 지상권	624,000,000

기타	가압류	24,153,900

합계	-	648,153,900

(*) 상기 담보설정내역 이외에 지방세 등과 관련하여 여주시 등에 압류 설정되어 있고 당분기 중 채권자 임의경매를 신청하여 장부가액 585백만원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	영업권	합 계

취득원가	7,597,890,441	84,197,370,647	2,251,627,151	431,148,424	94,478,036,663

상각누계액	(5,271,584,700)	(41,009,567,909)	(711,505,188)	-	(46,992,657,797)

손상차손누계액	(2,319,699,441)	(43,187,802,738)	(114,481,680)	-	(45,621,983,859)

장부금액	6,606,300	-	1,425,640,283	431,148,424	1,863,395,007

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	영업권(주2)	합 계

취득원가	7,583,434,288	83,833,436,209	2,091,467,151	431,148,424	93,939,486,072

상각누계액	(5,261,331,147)	(40,645,633,471)	(654,362,832)	-	(46,561,327,450)

손상차손누계액	(2,319,699,441)	(43,187,802,738)	(111,417,680)	-	(45,618,919,859)

장부금액	2,403,700	-	1,325,686,639	431,148,424	1,759,238,763

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 ㈜엠피티 취득 시 발생한 영업권입니다. (간주취득일 2021년 1월 1일)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	2,403,700	-	1,325,686,639	431,148,424	1,759,238,763

취득	4,202,600	135,000,000	-	139,202,600

상각비	-	-	(35,046,356)	-	(35,046,356)

분기말금액	6,606,300	-	1,425,640,283	431,148,424	1,863,395,007

(전분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	-	-	886,215,152	-	886,215,152

취득	1,083,800	-	1,030,026,400	-	1,031,110,200

처분	-	-	(589,372,727)	(589,372,727)

상각비	-	-	(15,273,879)	-	(15,273,879)

연결범위변동	-	-	-	431,148,424	431,148,424

분기말금액	1,083,800	-	1,311,594,946	431,148,424	1,743,827,170

(3) 무형자산상각비는 매출원가에 포함된 금액은 없으며 판매비와관리비에 35백만원(전분기: 15백만원)이 포함되어 있습니다. 또한, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,786백만원(전분기: 1,594백만원)입니다

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,705,063,393	-	4,835,748,411	-

미지급금	1,140,910,204	-	1,174,603,933	-

미지급비용	770,528,669	-	814,810,927	-

보증금	635,000,000	50,000,000	635,000,000	-

합 계	7,251,502,266	50,000,000	7,460,163,271	-

16. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터(주1)	4.73	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

신한은행구로디지털금융센터(주1)	3.48	3,000,000,000	-	일반대출

단기차입금	7,450,000,000	4,450,000,000

신한은행구로디지털금융센터(주1)	4.73	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

소 계	4,450,000,000	4,450,000,000

유동성장기부채	(4,450,000,000)	(4,450,000,000)

장 기 차 입 금	-	-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물은 아시아신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의 공동1순위 수익권자는 신한은행이며, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다(주석12, 36참조).2) 차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	이자율	장부금액	2023년

신한은행구로디지털금융센터	4.73%	4,450,000,000	4,450,000,000

4.73%	4,450,000,000	4,450,000,000

3.48%	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	11,900,000,000	11,900,000,000

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2021-02-04	2023-02-04	-	1,100,000,800	1,100,000,800

제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2021-12-15	2024-12-15	-	10,000,000,000	10,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	938,000,000	938,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(1,376,312)	(1,984,742)

차감 : 전환권조정	(3,558,357,077)	(4,595,560,723)

합 계	8,478,267,411	7,440,455,335

2) 전환사채 관련 약정사항

구 분	제6회 전환사채(무보증 사모)

발행일	2021년 02월 04일

만기일	2023년 02월 04일

권면가액	1,100,000,800원

발행가액	1,100,000,800원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기일에 원금 100% 일시상환

전환청구기간	2022년 2월 4일부터 2023년 1월 4일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	11,087원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정5) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함

행사비율(액면대비)	100%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 04일 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(주1) 발행 당시의 전환가격은 3,171원이며, 보통주의 유상증자 및 주식병합에 따라 조정된 당분기말 현재 전환가격은 11,087원입니다.

구 분	제7회 전환사채(무보증 사모)

발행일	2021년 12월 15일

만기일	2024년 12월 15일

권면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	3.00%

원금상환방법	만기일에 원금 109.380% 일시상환

전환청구기간	2022년 12월 15일부터 2024년 12월 15일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	9,944원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정5) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함

행사비율(액면대비)	100%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 15일 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매수선택권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 12월 15일 기간중에 행사일을 매수일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 매수를 청구할 수 있음

(주1) 발행 당시의 전환가격은 13,650원이며 당분기말 현재 전환가격은 9,944원입니다.

3) 전환사채에 포함된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	929,489,693	-

평가이익(손실)	28,356,804	-

분기말금액	957,846,497	-

4) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,869,601,690	4,861,442,086

상환	-	(6,365,384,581)

발행	-	324,416,636

평가손실(이익)	(1,550,045,807)	1,721,178,138

분기말금액	3,319,555,883	541,652,279

17. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	31,911,096	1,568,522

차량운반구	111,237,206	44,049,541

합 계	143,148,302	45,618,063

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	57,567,586	13,863,304

비유동	101,826,142	47,084,607

합계	159,393,728	60,947,911

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	14,708,383	5,489,827

차량운반구	15,695,565	5,182,302

감가상각비 소계	30,403,948	10,672,129

리스부채에 대한 이자비용	7,225,083	3,222,421

단기리스료	30,930,000	23,193,215

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	31,224,733	24,561,326

합 계	99,783,764	61,649,091

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 98,868천원, 63,612천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	14,007,811	43,559,775	48,097,123	53,729,019	159,393,728

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	4,553,724	9,309,580	12,564,050	34,520,557	60,947,911

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	703,994,454	664,101,107

충당부채 전입액	476,517,812	337,199,391

충당부채 사용액	(221,868,305)	(211,514,753)

분기말금액	958,643,961	789,785,745

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

19. 기타유동부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,569,357,525	417,367,646

예수금	69,956,050	43,901,490

합 계	1,639,313,575	461,269,136

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액은 당분기 1,569,358천원, 전기 103,263천원으로서 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

20. 확정급여채무

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,693,790,967	2,498,605,704

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,693,790,967	2,498,605,704

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,498,605,704	-	2,498,605,704

당기근무원가	431,110,567	-	431,110,567

이자비용(이자수익)	49,764,270	-	49,764,270

소 계	2,979,480,541	-	2,979,480,541

퇴직급여 승계	3,528,020	3,528,020

제도에서 지급한 금액	(289,217,594)	-	(289,217,594)

분기말금액	2,693,790,967	-	2,693,790,967

(전분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	1,959,026,151	-	1,959,026,151

연결범위변동	219,927,758	(156,778,067)	63,149,691

당기근무원가	384,663,197	-	384,663,197

이자비용(이자수익)	32,636,201	-	32,636,201

소 계	2,596,253,307	(156,778,067)	2,439,475,240

기여금납입액	-	(10,000,000)	(10,000,000)

제도에서 지급한 금액	(446,054,481)	-	(446,054,481)

분기말금액	2,150,198,826	(166,778,067)	1,983,420,759

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 없습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000	10,000,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,452,007주	4,452,007주

자본금	2,226,003,900원	2,226,003,900원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,497,094,763	63,497,094,763

감자차익	82,347,074,260	82,347,074,260

기타자본잉여금	289,885,451	289,885,451

합계	146,134,054,474	146,134,054,474

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	2,226,003,900	146,134,054,474	1,866,292,900	132,785,668,837

전환사채의전환	-	-	359,711,000	13,348,385,637

분기말	2,226,003,900	146,134,054,474	2,226,003,900	146,134,054,474

22. 기타자본보고기간말 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,670,229,941)	(2,666,773,941)

자기주식처분손실	(1,444,745,432)	(1,444,745,432)

합 계	(4,114,975,373)	(4,111,519,373)

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 21,200주(취득금액2,670,230천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자 등에 따른 단주처리목적으로 취득한 것으로 연결회사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,723,045,100)	(3,723,045,100)

해외사업장환산외환차이	(276,225,860)	(161,705,565)

지분법자본변동	94,611,854	-

합계	(3,904,659,106)	(3,884,750,665)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,884,750,665)	(4,111,245,452)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	381,200,990

해외사업장환산외환차이	(114,520,295)	(132,431,093)

지분법자본변동	94,611,854	-

분기말	(3,904,659,106)	(3,862,475,555)

24. 결손금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	40,214,188,050	55,721,513,361

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(55,721,513,361)	(62,556,860,966)

당기순이익(손실)	15,507,325,311	7,469,820,608

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(417,822,990)

분기말	(40,214,188,050)	(55,504,863,348)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,015,099,970	43,002,245,742	10,411,190,371	36,819,704,403

제품매출	16,704,446,306	35,490,679,345	8,824,118,124	29,024,200,532

상품매출	1,310,653,664	7,511,566,397	1,581,212,048	7,754,114,240

기타매출	-	-	5,860,199	41,389,631

기간에 걸쳐 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,500,000	67,500,000	34,350,000	87,950,000

임대수익	22,500,000	67,500,000	34,350,000	87,950,000

합 계	18,037,599,970	43,069,745,742	10,445,540,371	36,907,654,403

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(당분기)

(단위: 원)

당분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

핸들러	국내	7,314,570,504	7,314,570,504	-

아시아	30,149,101,130	30,149,101,130	-

유럽	2,957,110,773	2,957,110,773	-

미국	9,050,700	9,050,700	-

소계	40,429,833,107	40,429,833,107	-

마운터	국내	1,093,760,243	1,093,760,243	-

아시아	1,214,113,222	1,214,113,222	-

유럽	83,912,583	83,912,583	-

미국	180,434,444	180,434,444	-

기타	192,143	192,143	-

소계	2,572,412,635	2,572,412,635	-

임대	국내	67,500,000	-	67,500,000

소계	67,500,000	-	67,500,000

합계	국내	8,475,830,747	8,408,330,747	67,500,000

아시아	31,363,214,352	31,363,214,352	-

유럽	3,041,023,356	3,041,023,356	-

미국	189,485,144	189,485,144	-

기타	192,143	192,143	-

합계	43,069,745,742	43,002,245,742	67,500,000

(전분기)

(단위: 원)

전분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

핸들러	국내	2,537,639,807	2,537,639,807	-

아시아	29,621,936,846	29,621,936,846	-

유럽	1,819,367,668	1,819,367,668	-

미국	19,099,111	19,099,111	-

소계	33,998,043,432	33,998,043,432	-

마운터	국내	594,191,539	594,191,539	-

아시아	1,972,496,643	1,972,496,643	-

유럽	105,083,617	105,083,617	-

미국	148,234,616	148,234,616	-

기타	1,654,556	1,654,556	-

소계	2,821,660,971	2,821,660,971	-

임대	국내	87,950,000	-	87,950,000

소계	87,950,000	-	87,950,000

합계	국내	3,219,781,346	3,131,831,346	87,950,000

아시아	31,594,433,489	31,594,433,489	-

유럽	1,924,451,285	1,924,451,285	-

미국	167,333,727	167,333,727	-

기타	1,654,556	1,654,556	-

합계	36,907,654,403	36,819,704,403	87,950,000

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	942,123,813	2,728,877,041	734,653,178	2,108,175,732

퇴직급여	69,460,823	209,545,602	62,745,275	194,767,787

전력비	53,040,302	138,670,070	46,266,358	118,865,135

복리후생비	195,644,869	411,998,780	135,960,815	296,444,954

포장비	28,860	28,860	402,178	523,166

수도광열비	14,405,536	42,874,078	6,896,660	20,947,245

대손상각비	159,684,996	267,301,027	(30,108,644)	(555,872,091)

운반비	120,682,221	363,651,517	55,709,771	211,775,591

지급임차료	49,390,334	120,082,189	36,689,494	98,385,859

유형자산감가상각비	65,124,000	183,442,820	40,483,999	118,413,060

무형자산감가상각비	12,789,500	35,046,356	5,994,139	15,273,879

수선비	3,263	347,787	28,166	49,598

소모품비	21,397,651	60,457,328	16,268,050	55,522,713

보험료	13,316,177	36,998,762	12,401,313	39,832,868

세금과공과	70,526,917	93,055,605	97,516,683	125,825,701

여비교통비	107,221,076	287,231,231	79,994,636	173,667,395

통신비	4,769,614	16,558,380	4,551,601	30,228,982

차량유지비	13,824,401	37,898,299	6,032,590	18,582,580

교육훈련비	740,000	2,604,420	30,000	219,870

도서인쇄비	785,000	2,600,125	672,750	5,032,645

지급수수료	552,417,571	1,521,221,528	510,153,083	1,353,759,056

광고선전비	-	118,450,000	10,000,000	16,155,357

접대비	77,205,709	219,676,172	59,217,103	162,127,651

회의비	-	-	-	271,892

A/S비용	145,359,141	476,517,812	94,587,646	337,199,391

연구비	210,242,573	711,350,785	393,008,959	677,978,269

잡비	3,671,594	10,751,114	3,860,101	10,171,385

합 계	2,903,855,941	8,097,237,688	2,384,015,904	5,634,325,670

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,822,493,062)	(10,518,989,479)

원재료 사용액	24,133,754,628	29,447,070,113

급여	5,212,830,385	3,922,783,927

퇴직급여	480,874,837	357,946,661

복리후생비	749,027,303	526,419,037

지급수수료	1,575,843,321	1,489,423,600

여비교통비	358,292,771	201,646,075

감가상각비	551,165,711	323,657,209

무형자산상각비	35,046,356	15,273,879

대손상각비(환입)	267,301,027	(555,872,091)

외주가공비	1,007,353,336	898,325,872

기타	6,217,186,586	4,666,345,216

합 계	33,766,183,199	30,774,030,019

28. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	187,275,724	420766460	69,887,159	260,921,704

배당금수익	4,617,600	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,626,100,326	(3,342,563,212)	2,586,883,109

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	2,774,822,535	1,362,272,694	1,541,170,757

파생상품 평가이익	1,578,402,611	-	-

합 계	187,275,724	7,404,709,532	(1,910,403,359)	4,388,975,570

금융비용 :

이자비용	489,265,684	1,347,533,950	181,177,864	1,117,995,149

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,834,419,543	(12,540,309)	1,217,740,870

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	855,723,858	892,345,858

파생상품평가손실	-	-	1,721,178,138

비지배지분금융비용	7,198,868	215,514,434	-	-

합 계	496,464,552	3,397,467,927	1,024,361,413	4,949,260,015

순금융수익(비용)	(309,188,828)	4,007,241,605	(2,934,764,772)	(560,284,445)

29. 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	522,416,059	1,428,151,180	502,951,072	748,958,831

외화환산이익	1,503,216,560	2,397,581,099	544,292,549	853,495,799

유형자산처분이익	-	20,000,000	-	14,709,308

무형자산처분이익	-	3,000,000	-	-

임대료수익	22,500,000	67,500,000	34,350,000	87,950,000

기타의대손충당금 환입	2,400,000	15,750,650	2,500,000	5,500,000

잡이익	1,256,052	44,795,204	359,741,522	542,922,585

합 계	2,051,788,671	3,976,778,133	1,443,835,143	2,253,536,523

기타영업외비용 :

외환차손	322,081,630	465,550,868	51,192,636	93,888,648

외화환산손실	90,305,573	134,879,603	4,547,768	39,489,725

유형자산처분손실	6,160,763	6,160,763	-	19,554,546

유형자산손상차손	-	-	-	-

투자부동산손상차손	584,854,192	-	-

투자부동산감가상각비	13,615,794	40,847,382	13,615,794	40,847,382

기부금	34,984,000	164,340,753	4,200,000	6,600,000

지분법손실	33,448,359	68,844,547	47,033,757	65,535,144

기타의대손상각비	-	238,489,781	-	-

잡손실	5,926,101	8,789,081	2,797,417	3,190,409

합 계	506,522,220	1,712,756,970	123,387,372	269,105,854

30. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 이연법인세 자산의 미인식으로 인하여2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당이익지배기업의 기본주당당기순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,798,877,115	15,507,325,311	(743,605,004)	7,469,820,608

가중평균유통보통주식수	4,330,807	4,430,852	4,376,308	3,940,915

기본주당순이익	1,309	3,500	(170)	1,895

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	4,452,007	273/273	4,452,007

기초자기주식수	(20,960)	273/273	(20,960)

자기주식 취득(주1)	(240)	222/273	(195)

합 계	4,430,807	4,430,852

(주1)채권추심으로 240주를 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	3,732,585	273/273	3,732,585

기초자기주식수	(7,821)	273/273	(7,821)

자기주식 취득(액변병합)	(13,139)	273/163	(7,845)

전환청구	719,422	273/85	223,996

합 계	4,431,047	3,940,915

(2) 희석주당손실

1) 당분기 및 전분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

조정전 분기순이익(손실)	15,507,325,311	7,469,820,608

조정:	(540,590,535)	-

조정후 보통주 분기순이익(손실)	14,966,734,776	7,469,820,608

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	5,535,698	3,940,915

희석주당이익(손실)	2,704	1,895

(*)희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

조정전 가중평균유통보통주식수	4,430,852	3,940,915

전환사채(7회)	1,005,631	-

전환사채(6회)	99,215	-

조정후 가중평균유통보통주식수	5,535,698	3,940,915

32. 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	36,598,945,381	23,738,872,244

파생상품자산	957,846,497	929,489,693

당기손익-공정가치측정금융자산	35,641,098,884	22,809,382,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	278,061,000	278,061,000

상각후원가 금융자산	49,817,206,810	50,946,276,298

매출채권 및 기타채권	15,765,910,725	12,441,837,692

장기성매출채권 및 기타채권	301,917,576	336,135,749

현금 및 현금성자산	33,749,378,509	38,168,302,857

합 계	86,694,213,191	74,963,209,542

(단위: 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	30,064,677,839	23,861,566,517

매입채무 및 기타채무	7,251,502,266	7,460,163,271

단기차입금	7,450,000,000	4,450,000,000

유동성장기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	8,478,267,411	7,440,455,335

유동리스부채	57,567,586	13,863,304

장기매입채무 및 기타채무	50,000,000	-

비유동리스부채	101,826,142	47,084,607

비지배지분부채	2,225,514,434	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	3,319,555,883	4,869,601,690

파생상품	3,319,555,883	4,869,601,690

합 계	33,384,233,722	28,731,168,207

연결회사의 금융자산 및 금융부채 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당분기손익

이자수익(이자비용)	처분손익	평가손익	손상및환입	기타

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	56,687,573	2,774,822,535	820,037,587	-	-

상각후원가측정금융자산	364,078,887	-	-	(490,040,158)	3,282,642,559

금융자산 합계	420,766,460	2,774,822,535	820,037,587	(490,040,158)	3,282,642,559

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,550,045,807	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,347,533,950)	-	-	-	(158,173,683)

금융부채 합계	(1,347,533,950)	-	1,550,045,807	-	(158,173,683)

(단위: 원)

전분기	전분기손익	기타포괄손익

이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익	평가손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	648,824,899	1,369,142,239	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	(36,622,000)

상각후원가측정금융자산	260,921,704	-	-	561,372,091	1,476,616,200	-

금융자산 합계	260,921,704	648,824,899	1,369,142,239	561,372,091	1,476,616,200	(36,622,000)

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	(1,721,178,138)	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,117,995,149)	-	-	-	(7,539,943)	-

금융부채 합계	(1,117,995,149)	-	(1,721,178,138)	-	(7,539,943)	-

33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	20,004,382,598	564,256,197	14,607,800,090	258,853,747

JPY	-	526,251,821	-	97,478,218

EUR	139,258,408	-	117,765,327	-

GBP	16,456,306	-	7,567,902	-

CNY	725,938,597	-	133,719,742	-

합 계	20,886,035,909	1,090,508,018	14,866,853,061	356,331,965

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,944,012,640	(1,944,012,640)	1,434,894,634	(1,434,894,634)

JPY	(52,625,182)	52,625,182	(9,747,822)	9,747,822

EUR	13,925,841	(13,925,841)	11,776,533	(11,776,533)

GBP	1,645,631	(1,645,631)	756,790	(756,790)

CNY	72,593,860	(72,593,860)	13,371,974	(13,371,974)

합계	1,979,552,790	(1,979,552,790)	1,451,052,109	(1,451,052,109)

2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

상장주식	-	-	69,599,644	(69,599,644)

3) 이자율위험연결회사는 보고기간 말 현재 차입금이 없으므로 시장이자율 변동위험에 노출되어있지 아니합니다.

(3) 신용위험

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 6월 30일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 주석6에 공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1~5년	합 계	장부금액	1년 미만	1~5년	합 계	장부금액

매입채무 및 기타금융부채	7,301,502,266	-	7,301,502,266	7,301,502,266	7,460,163,271	-	7,460,163,271	7,460,163,271

차입금	12,302,673,096	-	12,302,673,096	11,900,000,000	8,998,992,382	-	8,998,992,382	8,900,000,000

전환사채	11,400,000,800	-	11,400,000,800	8,478,267,411	-	11,100,000,800	11,100,000,800	7,440,455,335

리스부채(주1)	68,656,164	112,340,421	180,996,585	159,393,728	18,896,164	54,573,884	73,470,048	60,947,911

비지배지분부채	-	2,225,514,434	2,225,514,434	2,225,514,434	-	-	-	-

합 계	31,072,832,326	2,337,854,855	33,410,687,181	30,064,677,839	16,478,051,817	11,154,574,684	27,632,626,501	23,861,566,517

(주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 17 참조

(5) 자본 위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채와 파생상품부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	23,697,823,294	16,340,455,335

차감: 현금및현금성자산	33,749,378,509	38,168,302,857

순부채	10,051,555,215	(21,827,847,522)

자본총계	100,126,235,845	84,642,274,975

총자본	90,074,680,630	62,814,427,453

자본조달비율	(-)11.16%	(-)34.75%

(6) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	957,846,497	957,846,497

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,641,098,884	35,641,098,884

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,061,000	278,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	3,319,555,883	3,319,555,883

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	929,489,693	929,489,693

당기손익-공정가치측정금융자산	6,959,964,450	-	15,849,418,101	22,809,382,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,061,000	278,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,869,601,690	4,869,601,690

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 부채중 공정가치 서열체게 수준3으로 분류된 항목은 없습니다.

34. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	-	(주)광림(주1)

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업	(주)에스비더블유홀딩스	(주)에스비더블유홀딩스

[기타특수관계기업

기타	임직원	임직원

(주)광림(주1)(주)디모아(주4)(주)쌍방울,(주)아이오케이컴퍼니(주2)(주)디모아,에스비더블유생명과학(주)(주3)	(주)인피니티엔티(주1,4)(주)쌍방울,(주)아이오케이컴퍼니(주2)(주)디모아,(주4)나노스(주3)

(주1) 2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중 124.706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다.또한, 임원 겸임 등으로 전기말에는 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였으나, 당분기 중 퇴사함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나, 회사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다.(주3) (주)광림의 종속회사로 2022년 3월30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로 상호변경되었습니다.(주4) 2022년 3월31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당분기말	전분기말

관계기업	에스비더블유홀딩스	이자수익	111,157,534	53,900,000

기타	(주)쌍방울	매출	261,756,400	155,403,700

임대료수익	9,000,000	46,000,000

매입	-	13,636,363

기타비용	136,851,820	510,000

에스비더블유생명과학(주)	이자수익	45,000,000	-

(주)아이오케이컴퍼니	전환사채취득	10,000,000,000	-

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	단기대여금	-	2,390,000,000

미수수익	-	118,297,258

기타	(주)광림	전환사채(주1)	7,442,080,606	6,531,855,623

(주)쌍방울	매출채권	2,857,250	23,815,000

미지급금	-	100,000,000

임대보증금	5,000,000	5,000,000

기타부채	-	93,802,500

(주)디모아	미지급금	-	9,966,000

에스비더블유생명과학(주)	미수수익	12,833,333	12,833,333

미지급금	-	3,189,980

당기손익인식공정가치측정금융자산(주2)	3,860,273,030	5,599,263,411

(주)아이오케이컴퍼니	당기손익인식공정가치측정금융자산(주3)	11,307,667,103	-

임직원	단기대여금	200,000,000	4,020,790

장기대여금	50,328,020	71,546,193

미수수익	4,663,013	-

(주1) 연결회사가 발행한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다.(주2) 연결회사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원입니다.(주3) 연결회사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	대체	분기말

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜(주1)	단기대여금	2,390,000,000	1,000,000,000	-	(3,390,000,000)	-

기타	임직원	단기대여금	4,020,790	207,000,000	(11,020,790)	200,000,000

장기대여금	71,546,193	20,000,000	(41,218,173)	50,328,020

(주)광림	전환사채(발행)	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

에스비더블유생명과학(주)	전환사채(취득)	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

(주)아이오케이컴퍼니	전환사채(취득)	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000

합 계	15,465,566,983	11,227,000,000	(52,238,963)	(3,390,000,000)	23,250,328,020

(주1) 당분기 중 출자전환으로 감소하였습니다.(주석 11-(3) 참조).(전분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	대체	분기말

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	단기대여금	-	1,000,000,000	-	990,000,000	1,990,000,000

장기대여금	1,390,000,000	-	-	(990,000,000)	400,000,000

기타	임직원	단기대여금	-	43,000,000	(43,000,000)	-	-

장기대여금	83,199,190	-	(31,484,046)	-	51,715,144

합 계	1,473,199,190	1,043,000,000	(74,484,046)	-	2,441,715,144

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	194,225,060	270,719,110

퇴직급여	33,643,800	20,872,416

합 계	227,868,860	291,591,526

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	15,507,325,311	7,469,820,608

조정항목:	(3,058,097,998)	884,122,865

대손상각비	267,301,027	(555,872,091)

기타의 대손상각비	238,489,781	-

퇴직급여	480,874,837	417,299,398

감가상각비	523,463,239	366,592,231

투자부동산감가상각비	40,847,382	40,847,382

무형자산상각비	35,046,356	15,273,879

외화환산손실	134,879,603	9,729,973

당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실	1,834,419,543	1,217,740,870

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실	-	892,345,858

재고자산평가손실	528,177,396	524,370,016

재고자산폐기손실	-	52,946,413

지분법손실	68,844,547	65,535,144

유형자산처분손실	6,160,763	-

무형자산처분손실	-	19,554,546

파생상품평가손실	-	1,721,178,138

이자비용	1,347,533,950	1,117,995,149

투자부동산손상차손	584,854,192	-

외화환산이익	(2,397,581,099)	(853,495,799)

기타의대손상각비 환입	(15,750,650)	(5,500,000)

유형자산처분이익	(20,000,000)	(14,709,308)

무형자산처분이익	(3,000,000)	-

A/S 비용	476,517,812	337,199,391

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,626,100,326)	(2,586,883,109)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,774,822,535)	(1,541,170,757)

파생상품평가이익	(1,578,402,611)	-

이자수익	(420,766,460)	(260,921,704)

배당금수익	(4,617,600)	-

지급수수료	18,421	-

잡이익	-	(95,932,755)

비지배지분금융비용	215,514,434	-

영업활동으로인한자산부채의변동	(10,803,064,702)	(3,732,799,351)

매출채권의 감소(증가)	(3,745,042,924)	3,398,233,979

미수금의 감소(증가)	(188,350,667)	(358,288,978)

선급금의 감소(증가)	(197,799,192)	(128,663,190)

선급비용의 감소(증가)	2,354,142	(7,011,734)

선납법인세의 감소(증가)	-	10,414,470

재고자산의 감소(증가)	(7,401,615,149)	(6,065,620,626)

매입채무의 증가(감소)	(393,017,531)	(119,708,802)

미지급금의 증가(감소)	370,945,266	(468,539,542)

미지급비용의 증가(감소)	(102,105,319)	33,483,502

선수금의 증가(감소)	1,333,069,991	658,891,684

예수금의 증가(감소)	26,054,560	(28,420,880)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(221,868,305)	(211,514,753)

퇴직금의 지급	(285,689,574)	(446,054,481)

영업에서 창출된(사용된) 현금흐름	1,646,162,611	4,621,204,122

(2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

매출채권 제각	146,400,000	239,256,370

단기대여금의 전환	3,390,000,000	-

장기대여금의 유동성대체	-	990,000,000

미수금의 자기주식 대체	3,456,000	-

투자보증금의 대체	-	541,666,666

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감	314,094,800	-

리스를 통한 자산취득	127,934,187	61,234,126

장기차입금의 유동성대체	-	8,900,000,000

임대보증금 관련 미지급금의 증감	100,000,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	분기말

단기차입금	4,450,000,000	3,000,000,000	-	7,450,000,000

장기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	635,000,000	(100,000,000)	100,000,000	635,000,000

기타보증금	-	50,000,000	-	50,000,000

전환사채(주1)	7,440,455,335	-	676,472,799	8,116,928,134

파생상품부채	4,869,601,690	-	(1,550,045,807)	3,319,555,883

리스부채(주2)	60,947,911	(29,488,370)	127,934,187	159,393,728

비지배지분부채(주3)	-	-	2,225,514,434	2,225,514,434

재무활동으로부터의 총부채	21,906,004,936	2,920,511,630	1,579,875,613	26,406,392,179

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동(*)	분기말

단기차입금	-	4,450,000,000	-	4,450,000,000

장기차입금	9,900,000,000	(5,450,000,000)	-	4,450,000,000

임대보증금	140,500,000	620,000,000	(125,500,000)	635,000,000

전환사채(주1)	6,827,942,142	9,989,220,030	(9,376,706,837)	7,440,455,335

파생상품부채	4,861,442,086	-	8,159,604	4,869,601,690

리스부채(주2)	17,612,487	(17,898,702)	61,234,126	60,947,911

재무활동으로부터의 총부채	21,747,496,715	9,591,321,328	(9,432,813,107)	21,906,004,936

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

(주3) 비지배지분부채의 비현금변동에는 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

36. 담보제공 내역

당분기말 현재 연결회사는 신한은행의 대출계약을 위해 연결회사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자	신탁부동산	장부금액	우선수익권자
(공동1순위)	신탁설정금액	거래내용	약정한도	최초실행금액	차입금 잔액

신한은행	토지 및 건물	16,268,093,406	신한은행 구로디지털금융센터	14,280,000,000	기업일반자금대출	11,900,000,000	12,450,000,000	11,900,000,000

37. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나카드	100,000,000	54,872,590	법인카드

신한은행	11,900,000,000	11,900,000,000	기업일반자금대출

합 계	12,000,000,000	11,954,872,590

38. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역(1) 연결회사는 (주)맘스아일랜드 등과 2021년 4월 9일 부동산매매계약을 체결하였으나,2021년 12월 30일 매매계약을 해지하였습니다. 이에 선지급한 계약금 및 중도금 4,000,000천원에 대하여 일부는 토지(흔암리 66-22외 1필지) 소유권을 취득하고 나머지 금액에 대하여 금전소비대차계약에 따라 대여금으로 전환하였으며, 대여금에대하여 (주)맘스아일랜드의 토지(흔암리 359외 22필지)에 소유권이전청구권 가등기 담보를 설정하였습니다.연결회사의 토지 및 대여금에 대하여 담보제공 받은 토지는 (주)맘스아일랜드의 채무와 관련하여 연결회사 이외의 채권자에게 선순위 담보가 설정되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	취득금액	장부금액	소유자	채권자	채무자	감정평가액	설정금액

투자부동산(토지)(주2)	584,854,192	-	미래산업(주)	익산원예농업협동조합 외	(주)맘스아일랜드	584,854,192	5,270,369,027

대여금(주1,2)	3,442,522,000	-	(주)맘스아일랜드	5,520,222,000

합계	4,027,376,192	-	6,105,076,192	5,270,369,027

(주1) 전액 대손충당금을 설정하였으며, 기타영업외비용으로 인식된 금액은 당분기 238,490천원 (전기 3,204,032천원) 입니다.

(주2) 당기중 채권자의 임의경매 신청으로 수원지방법원 여주지원으로부터 경매개시결정 통지를 받고 배당요구종기 신청중에 있습니다(주석 13참조).(2) 연결회사는 (주)태성개발에 대한 대여금 1,000백만원과 관련하여 ㈜리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받고 있습니다. 해당 토지의 감정평가금액은 3,015백만원이며, 선순위 채권자인 하나은행이 설정한 근저당 금액은 600백만원입니다.

39. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜엠피티	제조업 및 서비스	2021.01.01	1,100,000,800

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공 정 가 치

전환사채	1,100,000,800

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치

식별가능한 자산의 공정가치	924,614,051

유동자산	560,648,068

현금및현금성자산	187,648,068

매출채권 및 기타채권	373,000,000

비유동자산	363,965,983

장기금융상품	94,133,773

기타비유동자산	42,030,000

유형자산	227,802,210

식별가능한 부채의 공정가치	255,761,675

유동부채	192,611,984

매입채무 및 기타채무	70,696,642

기타유동부채	51,473,312

당기법인세부채	70,442,030

비유동부채	63,149,691

퇴직급여채무	63,149,691

식별가능한 순자산 공정가치 합계	668,852,376

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치

이전대가	1,100,000,800

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(668,852,376)

영업권	431,148,424

(5) 엠피티는 전기 중 종속기업 아론테크에 흡수합병(2021년 8월 31일)되었습니다.

40. 전기 연결재무제표의 재작성연결회사는 전기중 전환사채 발행시 제3자 지정 콜옵션에 대하여 파생상품 부채에서차감하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 당기중 별도의 파생상품자산으로 회계처리 해야한다는 금융감독원이 감독지침을 발표하였고, 이에 연결회사는 이러한 오류사항을 소급반영하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.당기 중 비교표시 목적의 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표

(단위: 원)

과 목	전기말

변경전	조정사항	변경후

자산

유동자산	70,058,253,039	929,489,693	70,987,742,732

현금및현금성자산	38,168,302,857	-	38,168,302,857

파생상품자산	-	929,489,693	929,489,693

매출채권및기타채권	12,441,837,692	-	12,441,837,692

재고자산	19,201,159,686	-	19,201,159,686

기타유동자산	246,952,804	-	246,952,804

비유동자산	47,663,625,938	-	47,663,625,938

장기성매출채권및기타채권	336,135,749	-	336,135,749

당기손익-공정가치측정금융자산	22,809,382,551	-	22,809,382,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	278,061,000	-	278,061,000

종속기업투자 및 관계기업투자	-	-	-

유형자산	17,742,991,449	-	17,742,991,449

투자부동산	4,737,816,426	-	4,737,816,426

무형자산	1,759,238,763	-	1,759,238,763

자산총계	117,721,878,977	929,489,693	118,651,368,670

부채

유동부채	29,058,102,762	929,489,693	29,987,592,455

매입채무및기타채무	7,460,163,271	-	7,460,163,271

단기차입금	4,450,000,000	-	4,450,000,000

유동성장기차입금	4,450,000,000	-	4,450,000,000

전환사채	7,440,455,335	-	7,440,455,335

파생상품부채	3,940,111,997	929,489,693	4,869,601,690

유동리스부채	13,863,304	-	13,863,304

충당부채	703,994,454	-	703,994,454

당기법인세부채	138,245,265	-	138,245,265

기타유동부채	461,269,136	-	461,269,136

비유동부채	4,021,501,240	-	4,021,501,240

비유동리스부채	47,084,607	-	47,084,607

순확정급여부채	2,498,605,704	-	2,498,605,704

이연법인세부채	1,475,810,929	-	1,475,810,929

부채총계	33,079,604,002	929,489,693	34,009,093,695

자본

지배기업의 소유지분	84,642,274,975	84,642,274,975

자본금	2,226,003,900	-	2,226,003,900

자본잉여금	146,134,054,474	-	146,134,054,474

기타자본	(4,111,519,373)	-	(4,111,519,373)

기타포괄손익누계액	(3,884,750,665)	-	(3,884,750,665)

결손금	(55,721,513,361)	-	(55,721,513,361)

비지배지분	-	-

자본총계	84,642,274,975	-	84,642,274,975

부채와자본총계	117,721,878,977	929,489,693	118,651,368,670

41. 비지배지분에 대한 정보보고기간말 현재 연결실체의 종속기업에 대한 중요한 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.당분기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

회사명	비지배지분율(%)	기초	연결범위변동	당분기순손익(주1)	분기말

지브이비티2호조합	28.67	-	2,010,000,000	215,514,434	2,225,514,434

(주1) 비지배지분 귀속분입니다.