미래산업 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제33기 1분기말: 2023년 3월 31일 현재
제 32 기: 2022년 12월 31일 현재
미래산업주식회사

1. 일반사항

미래산업 주식회사 (이하 "당사")는 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1990년 12월 26일에 설립되어, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 2,287,738천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.(1) COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	3,769,353,147	12,157,783,242	576,079,605	885,462,196	4,345,432,752	13,043,245,438

영업이익(손실)	(627,083,026)	2,952,297,017	(201,550,648)	159,778,773	(828,633,674)	2,792,518,244

(3) 사업부문별 주요 고객

당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

핸들러사업부문	MSV Systems Services PTE LTD	1,463,693,368	1,246,638,488

YMTC	382,711,227	7,277,400,373

JCET	750,241,600	-

에스케이하이닉스	114,447,360	1,308,918,948

마운터사업부문	주식회사 제이솔루션	455,309,000	3,060,000

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	9,057,169	349,851,417

쌍방울 익산공장	1,823,000	216,920,000

(4) 지역에 대한 정보당사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역	당분기	전분기

국 내	1,042,983,632	2,368,397,945

아시아	3,178,115,824	10,083,663,637

유 럽	122,718,668	582,805,454

미 국	1,614,628	8,378,402

합 계	4,345,432,752	13,043,245,438

(5) 부문별 감가상각비당사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

감가상각비	941,109,593	134,335,628	14,383,003	9,783,784	108,492,596	144,119,412

무형자산상각비	166,980	5,992,687	25,520	436,453	192,500	6,429,140

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금	34,543,923,115	30,252,227,974

(주1) 은행예금 중 16,181백만원은 2019년 12월 ATE사업장 이전을 사용목적으로 하여 조달된 유상증자 자금입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	10,163,100,490	(3,637,594,682)	6,525,505,808	17,457,818,902	(3,710,772,857)	13,747,046,045

미수금	304,231,017	(156,668,723)	147,562,294	238,020,424	(159,468,723)	78,551,701

단기대여금	3,606,600,888	(2,922,065,520)	684,535,368	3,605,005,564	(2,922,065,520)	682,940,044

미수수익	195,627,853	-	195,627,853	196,207,579	-	196,207,579

합 계	14,269,560,248	(6,716,328,925)	7,553,231,323	21,497,052,469	(6,792,307,100)	14,704,745,369

비유동성	장기대여금	212,159,720	-	212,159,720	213,299,750	-	213,299,750

보증금	118,789,556	-	118,789,556	121,589,556	-	121,589,556

합 계	330,949,276	-	330,949,276	334,889,306	-	334,889,306

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	3,710,772,857	(73,178,175)	-	3,637,594,682

미수금	159,468,723	(2,800,000)	-	156,668,723

단기대여금	2,922,065,520	-	-	2,922,065,520

합 계	6,792,307,100	(75,978,175)	-	6,716,328,925

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	2,617,743,695	253,088,189	-	2,870,831,884

미수금	176,619,373	(800,000)	-	175,819,373

단기대여금	3,204,032,219	-	-	3,204,032,219

합 계	5,998,395,287	252,288,189	-	6,250,683,476

(3) 매출채권의 연령 분석 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

당기말

기대 손실률	0.45%	0.45%	1.00%	55.75%	35.79%

매출채권	1,336,924,403	646,906,463	1,701,238,730	6,478,030,894	10,163,100,490

대손충당금	5,993,943	2,918,546	17,039,974	3,611,642,219	3,637,594,682

(전기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과연체	90일 초과 연체	계

전기말

기대 손실률	3.33%	1.67%	6.20%	38.99%	21.26%

매출채권	3,854,872,468	1,955,090,642	3,023,532,343	8,624,323,449	17,457,818,902

대손충당금	128,428,626	32,654,694	187,430,435	3,362,259,102	3,710,772,857

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,185,336,680	(1,464,499,029)	2,720,837,651	4,724,053,557	(1,464,499,029)	3,259,554,528

재공품	21,166,268,681	(5,265,687,828)	15,900,580,853	19,769,483,222	(5,265,687,828)	14,503,795,394

반제품	763,743,911	(367,113,587)	396,630,324	706,019,900	(367,113,587)	338,906,313

원재료	7,129,210,812	(1,121,235,128)	6,007,975,684	6,294,224,235	(1,121,235,128)	5,172,989,107

합 계	33,244,560,084	(8,218,535,572)	25,026,024,512	31,493,780,914	(8,218,535,572)	23,275,245,342

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,743백만원(전분기: 7,571백만원)입니다.(3) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 322백만원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	101,143,275	178,038,735

선급비용	7,885,697	2,135,738

부가세대급금	380,129,875	58,268,732

합 계	489,158,847	238,443,205

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식	4,000,000,000	2,262,518,802	2,262,518,802	500,000,000	-	-

전환사채	13,000,000,000	14,420,514,292	14,420,514,292	16,500,000,000	18,297,784,691	18,297,784,691

출자금	5,905,962,907	2,547,447,160	2,547,447,160	5,905,962,907	2,547,447,160	2,547,447,160

합계	22,905,962,907	19,230,480,254	19,230,480,254	22,905,962,907	20,845,231,851	20,845,231,851

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손 익	당분기	전분기

상장주식 관련 손익	평가손실	(1,614,751,597)	(863,825,375)

합 계	(1,614,751,597)	(863,825,375)

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산을 기초자산으로 하는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,157,991,419	-

대체(*)	-	3,803,963,060

평가손익	-	-

기말	3,157,991,419	3,803,963,060

(*) 전전기까지 복합금융상품으로 표시한 금융상품에 대하여 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 파생상품자산으로 구분하여 표시하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	78,061,000	278,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

디지털포토	10,232	0.93%	5,116,100	-	-

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

합 계	3,801,106,100	78,061,000	78,061,000

(단위: 주, 원)

회사명	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

디지털포토	10,232	0.93%	5,116,100	-	-

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹	34,578	1.23%	200,000,000	200,000,000	200,000,000

합 계	4,001,106,100	278,061,000	278,061,000

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹(주1)	200,000,000	-	-	(200,000,000)	-

합계	278,061,000	-	-	(200,000,000)	78,061,000

(주1) 당분기중 글로벌디지털에셋그룹은 2023년2월6일 (주)화현관광개발에 합병되었습니다.

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹	100,000,000	-	-	100,000,000

주식회사 블록업	100,000,000	-	-	100,000,000

합계	278,061,000	-	-	278,061,000

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산월	주요영업	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업투자

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	중국	12월	도매업	-	100.00	-	-

(주)아론테크	대한민국	12월	제조업	2,200,000	100.00	1,100,000,800	1,100,000,800

지브이비티 2호조합(주1)	대한민국	12월	투자조합	500	71.33	5,000,000,000	5,000,000,000

소 계	6,100,000,800	6,100,000,800

관계기업투자

(주)화현관광개발(주2)	대한민국	12월	금융업	733,568	12.08	3,700,000,000	3,500,000,000

소 계	3,700,000,000	3,500,000,000

합 계	9,800,000,800	9,600,000,800

(주1) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업 투자주식으로 포함되었습니다.(주2) 당분기 중 글로벌디지털에셋그룹을 인수합병(2023년2월6일)하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,100,000,800	1,100,000,800

취득	-	-

보고기간말 장부금액	6,100,000,800	1,100,000,800

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,500,000,000	-

취득(주1)	200,000,000	-

보고기간말 장부금액	3,700,000,000	-

(주1) 당분기 중 글로벌디지털에셋그룹을 인수합병(2023년2월6일)하였습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	지브이비티 2호조합(*)	화현관광개발(*)

유동자산	1,705,200,759	1,373,676,457	116,050,316	4,832,830,165

비유동자산	-	551,201,456	11,566,753,557	24,321,982,917

자산총계	1,705,200,759	1,924,877,913	11,682,803,873	29,154,813,082

유동부채	4,178,838,583	306,986,264	141,064	93,524,221

비유동부채	-	103,631,743	-	-

부채총계	4,178,838,583	410,618,007	141,064	93,524,221

자본총계	(2,473,637,824)	1,514,259,906	11,682,662,809	29,061,288,861

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	지브이비티 2호조합(*)	화현관광개발(*)

유동자산	1,632,165,900	1,297,161,893	86,471,456	2,560,661,092

비유동자산	-	591,457,272	11,566,753,557	19,486,017,151

자산총계	1,632,165,900	1,888,619,165	11,653,225,013	22,046,678,243

유동부채	4,163,351,586	355,496,017	141,064	4,777,522,513

비유동부채	-	87,221,210	-	24,925,401

부채총계	4,163,351,586	442,717,227	141,064	4,802,447,914

자본총계	(2,531,185,686)	1,445,901,938	11,653,083,949	17,244,230,329

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	지브이비티 2호조합(*)	화현관광개발(*)

매출	659,183,313	699,167,711	-	411,097

영업손익	123,218,183	67,236,599	(5,394,440)	(401,581,841)

당기순손익	162,256,566	68,357,968	29,578,860	(437,629,607)

기타포괄손익	(104,708,704)	-	-	-

총포괄손익	57,547,862	68,357,968	29,578,860	(437,629,607)

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	화현관광개발

매출	276,681,413	1,081,768,597	-

영업손익	60,837,421	42,338,788	-

당기순손익	72,819,145	46,531,031	-

기타포괄손익	(27,298,326)	-	-

총포괄손익	45,520,819	46,531,031	-

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.(6) 당사는 종속기업 및 관계기업의 재무제표 중 감사받지 아니한 재무제표에 대해서신뢰성있는 검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(9,614,647,294)	(39,302,103)	6,580,795,362

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	548,050,000	(395,115,170)	(152,934,830)	-

차량운반구	115,990,320	(111,823,570)	(4,166,750)	-

기타의유형자산	9,108,109,354	(7,628,981,556)	(1,455,312,891)	23,814,907

사용권자산	266,581,564	(60,919,963)	(144,517,684)	61,143,917

합 계	35,804,105,997	(17,842,007,008)	(1,807,464,803)	16,154,634,186

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(9515438272)	(39,302,103)	6,680,004,384

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	548,050,000	(395,115,170)	(152,934,830)	-

차량운반구	115,990,320	(111,823,570)	(4,166,750)	-

기타의유형자산	9,270,355,718	(7,814,984,827)	(1,455,370,891)	-

사용권자산	196,702,802	(52185118)	(144517684)	-

합 계	35,896,473,599	(17,920,066,412)	(1,807,522,803)	16,168,884,384

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	9,488,880,000

건물	6,680,004,384	-	-	(99,209,022)	6,580,795,362

구축물	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-

기타의유형자산	-	24,363,636	-	(548,729)	23,814,907

사용권자산	-	69,878,762	(8,734,845)	61,143,917

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	16,168,884,384	94,242,398	-	(108,492,596)	16,154,634,186

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	9,488,880,000

건물	7,076,840,472	-	-	(99,209,022)	6,977,631,450

구축물	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-

차량운반구	18,036,544	-	-	(1,127,283)	16,909,261

기타의유형자산	693,281,912	40,467,527	-	(37,746,311)	696,003,128

사용권자산	45,618,063	45,050,957	-	(6,036,796)	84,632,224

건설중인자산	96,000,000	-	-	-	96,000,000

합 계	17,418,656,991	85,518,484	-	(144,119,412)	17,360,056,063

(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 59백만원(전분기: 79백만원), 판매비와관리비에 50백만원(전분기: 65백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 당기말 현재 신한은행으로부터 차입한 차입금 11,900,000천원이 존재합니다. 이에 당사는 신한자산신탁㈜을 수탁자로 하여 당사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 공동 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이며 당기말 현재 부동산신탁 설정금액은 각각 14,280백만원입니다. (주석16,35참조)(5) 본사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(메리츠해상화재보험)에가입되어 있으며, 부보금액은 20,157백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 14,280백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	2,718,137,472	-	(584,854,192)	2,133,283,280	2,646,057,870

건물	2,861,473,436	(246,876,282)	(662,997,170)	1,951,599,984	2,073,942,130

합 계	5,579,610,908	(246,876,282)	(1,247,851,362)	4,084,883,264	4,720,000,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	2,718,137,472	-	(584,854,192)	2,133,283,280	2,646,057,870

건물	2,861,473,436	(233,260,488)	(662,997,170)	1,965,215,778	2,073,942,130

합 계	5,579,610,908	(233,260,488)	(1,247,851,362)	4,098,499,058	4,720,000,000

(주1) 당사는 상기 투자부동산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전기까지 1,248백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,133,283,280	1,965,215,778	4,098,499,058

감가상각비	-	(13,615,794)	(13,615,794)

기말금액	2,133,283,280	1,951,599,984	4,084,883,264

(전분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,718,137,472	2,019,678,954	4,737,816,426

감가상각비	-	(13,615,794)	(13,615,794)

기말금액	2,718,137,472	2,006,063,160	4,724,200,632

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 23백만원(전분기: 23백만원)이며, 투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 14백만원(전분기: 14백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 당사의 투자부동산과 관련하여 타인에게 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 37 참고).

(단위: 원)

계정과목	장부금액	채권자	채무자	설정내역(*)	설정금액

투자부동산(토지)	-	익산원예농업협동조합	(주)맘스아일랜드	근저당권 및 지상권	624,000,000

기타	가압류	24,153,900

합계	-	648,153,900

(*) 상기 담보설정내역 이외에 지방세 등과 관련하여 여주시 등에 압류가 설정되어 있으며, 전기 중 채권자가 임의경매를 신청함에 따라 장부가액 585백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,586,794,588	83,833,436,209	2,114,317,151	93,534,547,948

상각누계액	(5,261,331,147)	(40,645,633,471)	(679,431,856)	(46,586,396,474)

손상차손누계액	(2,325,463,441)	(43,187,802,738)	(183,237,515)	(45,696,503,694)

장부금액	-	-	1,251,647,780	1,251,647,780

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,586,794,588	83,833,436,209	2,110,467,151	93,530,697,948

상각누계액	(5,261,331,147)	(40,645,633,471)	(679,239,356)	(46,586,203,974)

손상차손누계액	(2,325,463,441)	(43,187,802,738)	(183,237,515)	(45,696,503,694)

장부금액	-	-	1,247,990,280	1,247,990,280

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	-	1,247,990,280	1,247,990,280

취득	-	-	3,850,000	3,850,000

상각비	-	-	(192,500)	(192,500)

기말금액	-	-	1,251,647,780	1,251,647,780

(전분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,403,700	-	1,325,686,639	1,328,090,339

상각비	-	-	(6,429,140)	(6,429,140)

분기말금액	2,403,700	-	1,319,257,499	1,321,661,199

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있으며, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 758백만원(전분기: 590백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,660,105,707	-	2,567,364,209	-

미지급금	1,073,198,181	-	876,489,297	-

미지급비용	534,262,314	-	1,137,515,943	-

보증금	635,000,000	50,000,000	635,000,000	50,000,000

합 계	3,902,566,202	50,000,000	5,216,369,449	50,000,000

16. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터	5.39	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

신한은행구로디지털금융센터	4.94	3,000,000,000	3,000,000,000	일반대출

단기차입금	7,450,000,000	7,450,000,000

신한은행구로디지털금융센터	5.39	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

소 계	4,450,000,000	4,450,000,000

유동성장기부채	(4,450,000,000)	(4,450,000,000)

장 기 차 입 금	-	-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의 공동1순위 수익권자는 신한은행이며, 신탁설정금액은 14,280백만원 입니다(주석12, 35참조).차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	이자율	장부금액	2023년	2024년

신한은행구로디지털금융센터	5.39%	4,450,000,000	4,450,000,000	-

5.39%	4,450,000,000	4,450,000,000	-

4.94%	3,000,000,000	-	3,000,000,000

합 계	11,900,000,000	8,900,000,000	3,000,000,000

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(주1)	2021-02-04	2023-02-04	-	-	1,100,000,800

제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2021-12-15	2024-12-15	-	10,000,000,000	10,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	938,000,000	938,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(991,277)	(1,153,392)

차감 : 전환권조정	(2,810,699,378)	(3,176,430,064)

합 계	8,126,309,345	8,860,417,344

(주1) 2023년1월4일 전환청구하여 주식으로 전환되었습니다.

2) 전환사채 관련 약정사항

구 분	제7회 전환사채(무보증 사모)

발행일	2021년 12월 15일

만기일	2024년 12월 15일

권면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	3.00%

원금상환방법	만기일에 원금 109.380% 일시상환

전환청구기간	2022년 12월 15일부터 2024년 12월 15일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	9,731원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정5) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함

행사비율(액면대비)	100%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 15일 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매수선택권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 12월 15일 기간중에 행사일을 매수일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 매수를 청구할 수 있음

(주1) 발행 당시의 전환가격은 13,650원이며 당기말 현재 전환가격은 9,731원입니다.

3) 전환사채에 포함된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,048,859,922	929,489,693

기말금액	2,048,859,922	929,489,693

4) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,472,140,857	4,869,601,690

상환	(260,641,574)	-

기말금액	5,211,499,283	4,869,601,690

5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제6회 전환사채 전환권	-	260,641,574	211,497,154

제7회 전환사채 전환권	5,035,528,923	5,035,528,923	3,708,206,363

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(2,692,390,040)	1,891,932,341

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,692,390,040)	1,891,932,341

17. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	61,143,917	-

차량운반구	-	-

합 계	61,143,917	-

리스부채

유동	92,409,724	58,610,146

비유동	100,078,681	86,775,771

합 계	192,488,405	145,385,917

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	8,734,845	3,445,645

차량운반구	-	2,591,151

감가상각비 소계	8,734,845	6,036,796

리스부채에 대한 이자비용	3,387,767	1,508,616

단기리스료	41,663,334	11,330,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,159,729	9,057,411

비용 소계	56,210,830	21,896,027

합 계	64,945,675	27,932,823

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 78,987천원 및 28,261천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	23,095,726	69,313,998	66,973,255	33,105,426	192,488,405

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	14,260,265	44,349,881	43,236,669	43,539,102	145,385,917

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,527,181,403	703,994,454

충당부채 전입액(환입액)	(255,426,207)	113,138,607

충당부채 사용액	(39,273,450)	(48,726,114)

기말금액	1,232,481,746	768,406,947

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

19. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,585,905,276	183,184,626

예수금	76,749,470	88,844,527

합 계	1,662,654,746	272,029,153

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액으로서, 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

20. 확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,166,890,057	2,147,427,535

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,166,890,057	2,147,427,535

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,147,427,535	-	2,147,427,535

당기근무원가	126,238,445	-	126,238,445

이자비용	24,272,020	-	24,272,020

소 계	2,297,938,000	-	2,297,938,000

제도에서 지급한 금액	(131,047,943)	-	(131,047,943)

기말금액	2,166,890,057	-	2,166,890,057

(전분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,452,256,661	-	2,452,256,661

당기근무원가	131,914,631	-	131,914,631

이자비용	16,588,090	-	16,588,090

소 계	2,600,759,382	-	2,600,759,382

제도에서 지급한 금액	(116,940,369)	-	(116,940,369)

기말금액	2,483,819,013	-	2,483,819,013

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000주	10,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,575,476주	4,452,007주

자본금	2,287,738,400원	2,226,003,900원

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,776,613,105	63,497,094,763

감자차익	82,347,074,260	82,347,074,260

기타자본잉여금	253,057,376	253,057,376

합계	147,376,744,741	146,097,226,399

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	2,226,003,900	146,097,226,399	2,226,003,900	146,097,226,399

전환사채의 전환	61,734,500	1,279,518,342	-	-

기말	2,287,738,400	147,376,744,741	2,226,003,900	146,097,226,399

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,670,229,941)	(2,670,229,941)

자기주식처분손실	(1,444,745,432)	(1,444,745,432)

합 계	(4,114,975,373)	(4,114,975,373)

(주1) 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 21,200주(취득금액 2,670,230천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자 등에 따른 단주처리목적으로 취득한 것으로 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,723,045,100)	-	-	(3,723,045,100)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,723,045,100)	-	-	(3,723,045,100)

23. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	53,892,045,883	51,199,655,843

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(51,199,655,843)	(56,741,002,378)

분기순이익(손실)	(2,692,390,040)	1,891,932,341

분기말	(53,892,045,883)	(54,849,070,037)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,345,432,752	13,043,245,438

제품매출	2,992,733,856	8,841,954,173

상품매출	1,352,698,896	4,201,291,265

기간에 걸쳐 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,500,000	22,500,000

임대수익	22,500,000	22,500,000

합 계	4,367,932,752	13,065,745,438

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(당분기)

(단위: 원)

당분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

핸들러	국내	494,168,732	494,168,732	-

아시아	3,166,622,628	3,166,622,628	-

유럽	108,561,787	108,561,787	-

미국	-	-	-

소계	3,769,353,147	3,769,353,147	-

마운터	국내	548,814,900	548,814,900	-

아시아	11,493,196	11,493,196	-

유럽	14,156,881	14,156,881	-

미국	1,614,628	1,614,628	-

소계	576,079,605	576,079,605	-

임대	국내	22,500,000	-	22,500,000

소계	22,500,000	-	22,500,000

합계	국내	1,065,483,632	1,042,983,632	22,500,000

아시아	3,178,115,824	3,178,115,824	-

유럽	122,718,668	122,718,668	-

미국	1,614,628	1,614,628	-

합계	4,367,932,752	4,345,432,752	22,500,000

(전분기)

(단위: 원)

전분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

핸들러	국내	2,047,739,495	2,047,739,495	-

아시아	9,720,004,717	9,720,004,717	-

유럽	572,726,318	572,726,318	-

미국	7,353,832	7,353,832	-

소계	12,347,824,362	12,347,824,362	-

마운터	국내	320,658,450	320,658,450	-

아시아	363,658,920	363,658,920	-

유럽	10,079,136	10,079,136	-

미국	1,024,570	1,024,570	-

소계	695,421,076	695,421,076	-

임대	국내	22,500,000	-	22,500,000

소계	22,500,000	-	22,500,000

합계	국내	2,390,897,945	2,368,397,945	22,500,000

아시아	10,083,663,637	10,083,663,637	-

유럽	582,805,454	582,805,454	-

미국	8,378,402	8,378,402	-

합계	13,065,745,438	13,043,245,438	22,500,000

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,003,678,292	777,445,024

퇴직급여	82,713,996	67,978,032

전력비	58,942,481	51,004,535

복리후생비	116,294,065	88,888,207

수도광열비	16,344,372	20,242,325

대손상각비	(73,178,175)	253,088,189

운반비	26,722,544	100,990,471

지급임차료	52,823,063	20,387,411

유형자산감가상각비	41,294,380	54,117,322

무형자산감가상각비	192,500	6,429,140

소모품비	23,614,944	9,156,142

보험료	1,322,896	1,758,519

세금과공과	16,796,206	11,990,265

여비교통비	68,180,771	47,168,200

통신비	5,338,012	4,358,759

차량유지비	6,939,560	11,696,445

교육훈련비	105,000	1,051,420

도서인쇄비	1,247,200	1,095,125

지급수수료	794,809,618	554,416,890

광고선전비	-	108,300,000

접대비	41,758,230	73,279,507

A/S비용	(255,426,207)	113,138,607

연구비	401,046,887	301,666,168

합 계	2,431,560,635	2,679,646,703

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,750,779,170)	(4,875,141,402)

원재료 사용액	1,994,791,137	9,300,546,840

급여	1,745,443,567	1,489,268,428

퇴직급여	150,510,465	148,502,721

복리후생비	211,800,763	169,597,535

지급수수료	932,889,618	562,135,466

여비교통비	89,071,085	57,348,577

감가상각비	108,492,596	144,119,412

무형자산상각비	192,500	6,429,140

대손상각비(환입)	(73,178,175)	253,088,189

외주가공비	196,713,200	310,897,143

기타	1,568,118,840	2,683,935,145

합 계	5,174,066,426	10,250,727,194

27. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	30,291,329	99,437,913

합 계	30,291,329	99,437,913

금융비용 :

이자비용	493,259,565	409,275,673

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,614,751,597	863,825,375

합 계	2,108,011,162	1,273,101,048

순금융수익(비용)	(2,077,719,833)	(1,173,663,135)

28. 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익 :

외환차익	155,492,961	95,852,822

외화환산이익	665,185,335	316,809,521

유형자산처분이익	1,090,909	-

기타의대손상각비환입	2,800,000	800,000

잡이익	2,163,028	13,716,422

임대료수익	22,500,000	22,500,000

합 계	849,232,233	449,678,765

기타영업외비용 :

외환차손	211,301,167	3,586,443

외화환산손실	23,049,942	38,182,455

투자부동산감가상각비	13,615,794	13,615,794

기부금	387,025,869	118,556,753

잡손실	275,994	2,660,088

합 계	635,268,766	176,601,533

29. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출및 이연법인세 자산의 미인식 등으로 인하여 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

30. 주당손익(1) 기본주당이익당사의 기본주당당기순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(2,692,390,040)	1,891,932,341

가중평균유통보통주식수	4,547,417	4,430,943

기본주당이익	(592)	427

한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	4,452,007	90/90	4,452,007

기초자기주식수	(21,200)	90/90	(21,200)

전환청구	123,469	85/90	116,610

합 계	4,554,276	4,547,417

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	4,452,007	90/90	4,452,007

기초자기주식수	(20,960)	90/90	(20,960)

자기주식 취득(주1)	(240)	39/90	(104)

합 계	4,430,807	4,430,943

(주1)채권추심으로 240주를 취득하였습니다.

(2) 희석주당이익

1) 당분기 및 전분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

조정전 당기순이익	(2,692,390,040)	1,891,932,341

조정:	-	259,731,243

조정후 보통주 당기순이익	(2,692,390,040)	2,151,663,584

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	4,547,417	5,271,063

희석주당이익	(592)	408

(*) 희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

조정전 가중평균유통보통주식수	4,547,417	4,430,943

전환사채(7회)	-	755,001

전환사채(6회)	-	85,119

조정후 가중평균유통보통주식수	4,547,417	5,271,063

당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채(7회)	1,027,643	-

31. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	24,437,331,595	26,052,083,192

파생상품자산	5,206,851,341	5,206,851,341

당기손익-공정가치측정금융자산	19,230,480,254	20,845,231,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	78,061,000	278,061,000

상각후원가측정금융자산	42,428,103,714	45,291,862,649

매출채권및기타채권	7,553,231,323	14,704,745,369

장기성매출채권및기타채권	330,949,276	334,889,306

현금및현금성자산	34,543,923,115	30,252,227,974

합 계	66,943,496,309	71,622,006,841

(단위: 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	24,171,363,952	26,172,172,710

매입채무및기타채무	3,902,566,202	5,216,369,449

단기차입금	7,450,000,000	7,450,000,000

유동성장기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	8,126,309,345	8,860,417,344

비유동매입채무및기타채무	50,000,000	50,000,000

유동리스부채	92,409,724	58,610,146

비유동리스부채	100,078,681	86,775,771

당기손익-공정가치측정금융부채	5,211,499,283	5,472,140,857

파생상품부채	5,211,499,283	5,472,140,857

합 계	29,382,863,235	31,644,313,567

당사의 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당기손익

이자수익(이자비용)	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(1,614,751,597)	-	-

상각후원가측정금융자산	30,291,329	-	75,978,175	595,293,208

금융자산 합계	30,291,329	(1,614,751,597)	75,978,175	595,293,208

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(493,259,565)	-	-	(8,966,021)

금융부채 합계	(493,259,565)	-	-	(8,966,021)

(단위: 원)

전분기	당기손익

이자수익(이자비용)	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(863,825,375)	-	-

상각후원가측정금융자산	99,437,913	-	(252,288,189)	358,322,740

금융자산 합계	99,437,913	(863,825,375)	(252,288,189)	358,322,740

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(409,275,673)	-	-	12,570,705

금융부채 합계	(409,275,673)	-	-	12,570,705

32. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

(2) 시장위험 가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	22,829,260,761	318,581,185	26,071,946,824	410,185,981

JPY	-	128,472,459	-	130,851,998

EUR	140,513,762	-	133,561,863	-

GBP	19,119,280	-	18,085,978	-

합 계	22,988,893,803	447,053,644	26,223,594,665	541,037,979

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,251,067,957	(2,251,067,957)	2,566,176,084	(2,566,176,084)

JPY	(12,847,245)	12,847,245	(13,085,199)	13,085,199

EUR	14,051,376	(14,051,376)	13,356,186	(13,356,186)

GBP	1,911,928	(1,911,928)	1,808,597	(1,808,597)

합 계	2,254,184,016	(2,254,184,016)	2,568,255,668	(2,568,255,668)

나. 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

상장주식	22,625,188	(22,625,188)	-	-

다. 이자율위험당사의 차입금은 고정금리부 조건이므로 시장이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2023년 3월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 주석6에 공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1~5년	합 계	장부금액	1년 미만	1~5년	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	3,902,566,202	50,000,000	3,952,566,202	3,952,566,202	5,266,369,449	-	5,266,369,449	5,266,369,449

차입금	12,168,204,959	-	12,168,204,959	11,900,000,000	12,214,871,534	-	12,214,871,534	11,900,000,000

전환사채	10,300,000,000	-	10,300,000,000	8,126,309,345	11,400,000,800	-	11,400,000,800	8,860,417,344

리스부채(주1)	101,390,924	106,640,332	208,031,256	192,488,405	68,656,164	95,176,380	163,832,544	145,385,917

합 계	26,472,162,085	156,640,332	16,328,802,417	24,171,363,952	28,949,897,947	95,176,380	29,045,074,327	26,172,172,710

(*) 상기 금액은 현금흐름 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 17 참조

(5) 자본 위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	20,026,309,345	20,760,417,344

차감: 현금및현금성자산	34,543,923,115	30,252,227,974

순부채	(14,517,613,770)	(9,491,810,630)

자본총계	87,934,416,785	89,285,553,983

총자본	73,416,803,015	79,793,743,353

자본조달비율	(-)19.77%	(-)11.90%

(6) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다.

자산 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	5,206,851,341	5,206,851,341

당기손익-공정가치측정금융자산	2,262,518,802	-	16,967,961,452	19,230,480,254

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,061,000	278,061,000

부채

파생상품부채	-	-	5,472,140,857	5,472,140,857

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	5,206,851,341	5,206,851,341

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,845,231,851	20,845,231,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,061,000	278,061,000

부채

파생상품부채	-	-	5,472,140,857	5,472,140,857

33. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	-	-

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크	㈜아론테크

지브이비티 2호조합(주2)	지브이비티 2호조합(주2)

관계기업	(주)화현관광개발	(주)화현관광개발

[기타]

주요경영진	임직원	임직원

기타특수관계기업	(주)광림(주1)(주)디모아(주5)(주)쌍방울(주)아이오케이컴퍼니(주3)에스비더블유생명과학(주)(주4)(주)아이오케이엠(주3)	(주)광림(주1)(주)디모아(주5)(주)쌍방울(주)아이오케이컴퍼니(주3)에스비더블유생명과학(주)(주4)(주)아이오케이엠(주3)

(주1) 2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중 124.706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다.(주2) 2022년 5월 3일에 지브이비티2호조합 지분 71.33%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(주석 11참조.)(주3) 한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나, 회사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다.(주4) (주)광림의 종속회사로 2022년 3월30일 나노스(주)에서 에스비더블유생명과학(주)로 상호변경되었습니다.(주5) 2022년 3월31일 (주)인피니티엔티가 (주)디모아와 합병 후 상호변경하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	매출	11,580,643	358,795,465

지급수수료	207,205,931	179,806,433

㈜아론테크	매입	699,167,711	1,088,878,597

관계기업	(주)화현관광개발	이자수익	-	34,534,248

기타	(주)쌍방울	매출	1,823,000	216,920,000

임대료수익	3,000,000	3,000,000

기타비용	50,917,723	105,374,320

에스비더블유생명과학(주)	이자수익	15,000,000	15,000,000

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD.	매출채권	3,877,412,855	3,757,155,338

매입채무	2,251,663	-

㈜아론테크	매입채무	295,519,775	213,589,703

기타	(주)광림	전환사채(주1)	8,126,309,345	7,777,837,647

(주)쌍방울	매출채권	1,540,000	9,366,610

미지급금	-	660,000

보증금	5,000,000	5,000,000

에스비더블유생명과학(주)	미수수익	12,833,333	12,833,333

당기손익인식공정가치측정금융자산(주2)	3,190,414,226	3,190,414,226

(주)아이오케이컴퍼니	당기손익인식공정가치측정금융자산(주3)	11,230,100,066	11,230,100,066

임직원	단기대여금	164,078,888	162,483,564

장기대여금	212,159,720	213,299,750

미수수익	-	579,726

(주1) 당사가 발행한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원 입니다.(주2) 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원입니다.(주3) 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원입니다.한편, 상기 채권 중 SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.에 대한 매출채권에 대해 당분기말 현재 2,978,618천원(전기말: 2,868,797천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비(환입) 금액은 109,821천원(전분기: 306,360천원) 입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	162,483,564	5,000,000	(3,404,676)	164,078,888

장기대여금	213,299,750	-	(1,140,030)	212,159,720

(주)광림	전환사채(발행)	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

에스비더블유생명과학(주)	전환사채(취득)	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

(주)아이오케이컴퍼니	전환사채(취득)	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

합 계	23,375,783,314	5,000,000	(4,544,706)	23,376,238,608

(전분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	단기대여금	2,390,000,000	1,000,000,000	3,390,000,000

기타	임직원	단기대여금	4,020,790	205,500,000	(2,187,510)	207,333,280

장기대여금	71,546,193	-	(5,802,133)	65,744,060

유의적 영향력 행사기업	(주)광림	전환사채(발행)	10,000,000,000	10,000,000,000

기타	나노스(주)	전환사채(취득)	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	15,465,566,983	1,205,500,000	(7,989,643)	16,663,077,340

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	72,766,120	67,075,020

퇴직급여	15,152,968	11,214,600

합 계	87,919,088	78,289,620

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,692,390,040)	1,891,932,341

조정항목:	1,387,383,296	1,895,843,815

대손상각비(환입)	(73,178,175)	253,088,189

기타의 대손충당금환입	(2,800,000)	(800,000)

퇴직급여	150,510,465	148,502,721

감가상각비	108,492,596	144,119,412

무형자산상각비	192,500	6,429,140

충당부채전입(환입)액	(255,426,207)	113,138,607

외화환산손실	23,049,942	38,182,455

재고자산평가손실(환입)	-	322,713,883

재고자산폐기손실	11,482,792	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,614,751,597	863,825,375

이자비용	493,259,565	409,275,673

투자부동산감가상각비	13,615,794	13,615,794

외화환산이익	(665,185,335)	(316,809,521)

이자수익	(30,291,329)	(99,437,913)

유형자산처분이익	(1,090,909)	-

영업활동으로인한자산부채의변동	5,348,859,448	(9,763,441,937)

매출채권의 감소(증가)	7,529,426,904	(5,750,479,790)

미수금의 감소(증가)	(66,210,593)	(485,442,930)

선급금의 감소(증가)	76,895,460	(83,288,936)

선급비용의 감소(증가)	(5,749,959)	(2,312,768)

부가세대급금의감소(증가)	(321,861,143)	-

재고자산의 감소(증가)	(1,762,261,962)	(5,197,855,285)

매입채무의 증가(감소)	(907,470,349)	2,028,428,574

미지급금의 증가(감소)	200,558,884	(334,364,915)

선수금의 증가(감소)	1,402,720,650	559,723,268

예수금의 증가(감소)	(12,095,057)	110,151,220

미지급비용의 증가(감소)	(614,771,994)	(442,333,892)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(39,273,450)	(48,726,114)

퇴직금의 지급(증가)	(131,047,943)	(116,940,369)

영업에서 사용된 현금흐름	4,043,852,704	(5,975,665,781)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감	3,850,000	-

리스를 통한 자산취득	69,878,762	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	7,450,000,000	-	-	7,450,000,000

장기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	635,000,000	-	-	635,000,000

전환사채(주1)	8,860,417,344	-	(734,107,999)	8,126,309,345

파생상품부채	5,472,140,857	(260,641,574)	5,211,499,283

리스부채(주2)	145,385,917	(22,776,274)	69,878,762	192,488,405

재무활동으로부터의 총부채	27,012,944,118	(22,776,274)	(924,870,811)	26,065,297,033

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	4,450,000,000	3,000,000,000	-	7,450,000,000

장기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	635,000,000	(100,000,000)	100,000,000	635,000,000

전환사채(주1)	7,440,455,335	-	1,419,962,009	8,860,417,344

파생상품부채	4,869,601,690	-	602,539,167	5,472,140,857

리스부채(주2)	60,947,911	(43,496,181)	127,934,187	145,385,917

재무활동으로부터의 총부채	21,906,004,936	2,856,503,819	2,250,435,363	27,012,944,118

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

35. 담보제공 내역

당기말 현재 당사는 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자	신탁부동산	장부금액	우선수익권자
(공동1순위)	신탁설정금액	거래내용	약정한도	최초 실행금액	차입금 잔액

신한은행	토지 및 건물	16,069,675,362	신한은행 구로디지털금융센터	14,280,000,000	기업일반자금대출	11,900,000,000	12,450,000,000	11,900,000,000

36. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나카드	150,000,000	65,420,972	법인카드

신한은행	11,900,000,000	11,900,000,000	기업일반자금대출

합 계	12,050,000,000	11,965,420,972

37. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역(1) 당사는 (주)맘스아일랜드 등과 2021년 4월 9일 부동산매매계약을 체결하였으나, 2021년 12월 30일 매매계약을 해지하였습니다. 이에 선지급한 계약금 및 중도금 4,000,000천원에 대하여 일부는 토지(흔암리 66-22외 1필지) 소유권을 취득하고 나머지 금액에 대하여 금전소비대차계약에 따라 대여금으로 전환하였으며, 대여금에 대하여 (주)맘스아일랜드의 토지(흔암리 359외 22필지)에 소유권이전청구권 가등기 담보를 설정하였습니다.당사의 토지 및 대여금에 대하여 담보제공 받은 토지는 (주)맘스아일랜드의 채무와 관련하여 당사 이외의 채권자에게 선순위 담보가 설정되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	취득금액	장부금액	소유자	채권자	채무자	감정평가액	설정금액

투자부동산(토지)(주2)	584,854,192	-	미래산업(주)	익산원예농업협동조합 외	(주)맘스아일랜드	584,854,192	5,270,369,027

대여금(주1)	2,442,522,000	-	(주)맘스아일랜드	5,520,222,000

합계	3,027,376,192	-	6,105,076,192	5,270,369,027

(주1) 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(주2) 전기 중 채권자의 임의경매 신청으로 수원지방법원 여주지원으로부터 경매개시결정 통지를 받았고 현재 경매 진행중입니다(주석 13 참조).(2) 당사는 (주)태성개발에 대한 대여금 1,000백만원과 관련하여 ㈜리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받고 있습니다. 해당 토지의 감정평가금액은 1,303백만원이며, 선순위 채권자인 하나은행이 설정한 근저당 금액은 600백만원으로 전기중 담보초과분 480백만원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.