미래산업 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 최근 3사업연도 중 발생한 자산양수도 사항

- 당사는 이사회 승인을 통하여 2019년 1월 31일 기준으로 구매대행 전문기업 (주)미래엔티에스 지분 100% 취득하였습니다.회사명 : (주)미래엔티에스 {(구)비즈엔티에스}소재지 : 서울시 송파구 법원로127, 1302호(문정동, 문정대명벨리온)

대표이사 : 김성곤

인수방법 : 해당 기업의 주식 액면가 500원 총주식수 3,000,000주 인수취득금액 : 일금 15억원(지분 100%)취득일자 : 2019년 1월 31일홈페이지 : www.miraents.com- (주)미래엔티에스 지분과 관련하여 당사는 2019년 12월 24일 미래엔티에스 지분 100%를 양도한 바 있습니다. (주)미래엔티에스 지분의 양수 및 양도와 관련된 내용은 제29기 사업보고서 Ⅲ-6.연결재무제표 주석 39.사업결합 및 중단영업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기 3분기	매출채권	9,259	848	10.79%

미수금	1,623	213	13.12%

장기대여금	-	-	-

단기대여금	6,000	-	-

미수수익	74	-	-

보증금	5	-	-

합계	16,961	1,061	6.26%

제29기	매출채권	8,031	1,419	17.67%

미수금	869	150	5.75%

장기대여금	-	-	-

단기대여금	1,500	-	-

미수수익	19	-	-

보증금	4	-	-

합계	10,423	1,569	15.05%

제28기	매출채권	9,947	1,089	10.95%

미수금	3,194	150	4.70%

장기대여금	3	-

단기대여금	1	-	-

미수수익	43	-	-

보증금	250	-	-

합계	13,438	1,239	9.22%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,568	1,238	4,845

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	80	3,244

① 대손처리액(상각채권액)	-	80	3,244

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(507)	410	(362)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,061	1,568	1,239

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본설정율은 부도 및 1년이상 채권에 대하여는 충당금을 100% 설정하고, 1년이하는 과거 대손경험율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 작성기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.42%	0.40%	0.66%	44.71%	9.15%

총 장부금액 - 매출채권	1,526,657	4,829,514	1,081,015	1,822,384	9,259,570

대손충당금	6,358	19,096	7,150	814,815	847,419

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기	비고

상품	3,566	-	-	-

제품	2,284	2,961	3,029	-

재공품	8,187	3,748	4,717	-

원재료	3,205	2,183	2,692	-

미착품	-	-	-	-

합 계	17,242	8,892	10,431	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.77%	12.07%	15.20%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.57회	2.46회	2.26회	-

※ 제품에는 반제품 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 6월말과 12월말 기준으로 연2회 재고자산을 실사합니다.재무상태표일과의 재고자산차이는 실사일과 재무상태표일까지의 재고자산 이동내역을 정확히 반영하여 확정하였음.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 재고실사시 12월말의 경우에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있으며 6월말의 경우에는 외부감사인의 입회없이 당사가 자체적으로 재고실사를 하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,492,175	20,492,175	31,174,914	31,174,914

단기금융상품	-	-	1,547,698	1,547,698

매출채권및기타채권	15,900,282	15,900,282	8,855,518	8,855,518

장기성매출채권및기타채권	1,258,836	1,258,836	388,441	388,441

당기손익인식금융자산	17,782,325	17,782,325	-	-

매도가능금융자산	536,570	536,570	536,570	536,570

금융부채

매입채무및기타채무	10,400,120	10,400,120	4,479,448	4,479,448

장기성매입채무및기타채무	-	-	-	-

차입금	8,900,000	8,900,000	-	-

전환사채	6,582,924	6,582,924	-	-

유동리스부채	6,751	6,751	33,590	33,590

비유동리스부채	13,902	13,902	37,513	37,513

파생상품(전환권대가/조기상환건)	3,634,450	3,634,450	-	-

(2) 공정가치 서열체계

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여사 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,574,851	-	13,207,475	17,782,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	536,570	536,570

금융부채

파생상품부채	-	3,634,450	-	3,634,450

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	536,570	536,570

바. 채무증권 발행실적 등1) 연결기준

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음2) 별도기준채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 해당사항없음기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항없음