미래산업 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 3분기말: 2025년 9월 30일 현재
제 34 기 기말: 2024년 12월 31일 현재
미래산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업 개요미래산업 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1990년 12월 26일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 무상감자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 2,241,327천원입니다.

당분기말 현재 최대주주는 (주)넥스턴바이오사이언스이며, 주식수는 1,448,457주로 지분율은 32.31%입니다.(2) 연결회사1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	영업활동	지분율(%)	결산일	소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	도소매	100.00	12월 31일	중국

(주)아론테크	제조	100.00	12월 31일	대한민국

(주)미래에스피씨	투자	100.00	12월 31일	대한민국

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA	서비스업	100.00	12월 31일	베트남

2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	(주)아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	1,557,395,681	2,441,660,066	731,683,031	269,441,693

비유동자산	567,116,022	668,455,829	11,157,816,000	55,011,664

자산총계	2,124,511,703	3,110,115,895	11,889,499,031	324,453,357

유동부채	2,417,000,948	1,009,527,601	-	10,249,362

비유동부채	556,271,776	232,878,377	304,104,985	-

부채총계	2,973,272,724	1,242,405,978	304,104,985	10,249,362

지배기업 소유주지분	(848,761,021)	1,867,709,917	11,585,394,046	314,203,995

비지배지분	-	-	-	-

자본총계	(848,761,021)	1,867,709,917	11,585,394,046	314,203,995

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	(주)아론테크	(주)미래에스피씨	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	946,470,665	1,951,347,993	406,405,664	160,020,072

비유동자산	616,369,443	568,479,041	11,447,270,000	72,818,861

자산총계	1,562,840,108	2,519,827,034	11,853,675,664	232,838,933

유동부채	2,239,198,080	456,096,141	-	10,245,880

비유동부채	582,883,757	193,676,079	304,104,985	-

부채총계	2,822,081,837	649,772,220	304,104,985	10,245,880

지배기업 소유주지분	(1,259,241,729)	1,870,054,814	11,549,570,679	222,593,053

비지배지분	-	-	-	-

자본총계	(1,259,241,729)	1,870,054,814	11,549,570,679	222,593,053

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	(주)아론테크(*)	(주)미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출	1,965,309,928	3,168,108,233	-	4,691,701

영업손익	421,551,245	(11,107,644)	(21,615,800)	(177,210,751)

당기순손익	380,112,031	(2,344,897)	35,823,367	(169,279,355)

기타포괄손익	30,368,677	-	-	(24,459,703)

총포괄손익	410,480,708	(2,344,897)	35,823,367	(193,739,058)

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	(주)아론테크(*)	㈜미래에스피씨(*)	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)	지브이비티 2호조합(*)

매출	1,155,847,726	1,962,581,121	-	-	-

영업손익	(147,819,072)	67,749,675	(27,358,270)	(101,163,609)	(3,090)

당기순손익	(128,265,955)	62,914,920	280,559,918	(99,570,835)	(1,211,966,244)

기타포괄손익	(41,085,163)	-	-	(2,766,755)	-

총포괄손익	(169,351,118)	62,914,920	280,559,918	(102,337,590)	(1,211,966,244)

(*) 검토받지 않은 재무제표입니다.4) 연결회사는 종속기업의 재무제표 중 검토받지 않은 재무제표에 대해서 신뢰성있는 검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결회사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출액	영업이익

핸들러사업부문	당분기	30,951,986,878	7,532,985,947

전분기	13,502,319,051	7,604,712,389

마운터사업부문	당분기	3,230,909,142	(201,747,851)

전분기	3,790,047,960	609,424,262

합 계	당분기	34,182,896,020	7,331,238,096

전분기	17,292,367,011	8,214,136,651

(3) 사업부문별 주요 고객당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸들러사업부문	MSV Systems Services PTE LTD	38,289,259	186,854,489	1,572,620,695	3,227,052,978

에스케이하이닉스	522,736,520	4,288,306,754	909,550,830	1,351,522,401

YMTC	145,443,901	1,102,647,673	651,262,703	2,010,008,507

YILINING PRECISION	18,162,403,130	18,249,955,130	1,545,581,500	2,116,005,625

마운터사업부문	주식회사 제이솔루션	18,044,600	183,318,200	2,600,000	1,905,722,600

에스케이하이닉스	32,750,000	536,350,200	25,300,000	33,063,500

FLEXTRONICS INTERNATIONAL	11,817,837	919,107,637	24,104,591	378,910,288

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	14,198,331	253,984,538	2,468,029	243,705,151

(4) 지역에 대한 정보연결회사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	1,710,448,290	7,643,735,066	1,154,231,332	5,189,178,770

아시아	20,857,431,921	25,116,483,788	4,864,762,997	11,084,489,639

유 럽	44,688,837	1,250,036,700	207,660,791	973,881,919

미 국	15,053,261	172,640,466	14,010,345	40,409,186

기 타	-	-	-	4,407,497

합 계	22,627,622,309	34,182,896,020	6,240,665,465	17,292,367,011

(5) 부문별 감가상각비연결회사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

감가상각비	543,152,557	517,619,602	62,190,816	109,237,610	605,343,373	626,857,212

무형자산상각비	17,588,906	21,133,476	13,947	1,085,753	17,602,853	22,219,229

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금	17,375,596,048	13,497,894,252

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	12,680,117,732	(709,953,513)	11,970,164,219	10,952,466,733	(1,077,701,877)	9,874,764,856

미수금	7,371,163,207	(7,350,790,427)	20,372,780	7,380,464,693	(7,362,300,848)	18,163,845

단기대여금	3,274,023,235	(3,270,023,235)	4,000,000	3,274,023,235	(3,270,023,235)	4,000,000

미수수익	190,572,297	(182,794,520)	7,777,777	330,379,387	(182,794,520)	147,584,867

보증금	17,969,666	-	17,969,666	18,375,951	-	18,375,951

합 계	23,533,846,137	(11,513,561,695)	12,020,284,442	21,955,709,999	(11,892,820,480)	10,062,889,519

비유동성	장기대여금	57,759,420	-	57,759,420	61,179,510	-	61,179,510

장기미수금	172,498,765	-	172,498,765	172,498,765	-	172,498,765

보증금	443,619,816	-	443,619,816	417,999,730	-	417,999,730

합 계	673,878,001	-	673,878,001	651,678,005	-	651,678,005

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	순외환차이	분기말

매출채권	1,077,701,877	(367,751,844)	3,480	709,953,513

미수금	7,362,300,848	(11,510,421)	-	7,350,790,427

대여금	3,270,023,235	-	-	3,270,023,235

미수수익	182,794,520	-	-	182,794,520

합 계	11,892,820,480	(379,262,265)	3,480	11,513,561,695

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	순외환차이	분기말

매출채권	640,211,456	264,932,480	5,118	905,149,054

미수금	6,222,964,848	1,142,794,286	-	7,365,759,134

대여금	2,922,065,520	347,957,715	-	3,270,023,235

미수수익	-	182,794,520	-	182,794,520

합 계	9,785,241,824	1,938,479,001	5,118	11,723,725,943

(3) 매출채권의 연령 분석 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.46%	0.57%	0.62%	17.27%	5.60%

매출채권	4,506,951,902	2,345,677,634	1,984,481,417	3,843,006,779	12,680,117,732

대손충당금	20,652,324	13,314,678	12,261,116	663,725,395	709,953,513

(전기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.73%	0.97%	1.09%	20.23%	9.84%

매출채권	3,674,840,116	1,160,463,501	1,032,950,784	5,084,212,332	10,952,466,733

대손충당금	26,743,803	11,205,636	11,268,401	1,028,484,037	1,077,701,877

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,151,464,173	(1,009,598,318)	1,141,865,855	2,970,504,249	(1,856,293,656)	1,114,210,593

재공품	17,814,254,645	(3,466,400,295)	14,347,854,350	17,041,843,931	(5,239,998,656)	11,801,845,275

반제품	669,073,346	(105,188,379)	563,884,967	452,009,970	(133,458,682)	318,551,288

원재료	10,402,680,965	(1,314,700,711)	9,087,980,254	5,745,391,180	(1,411,380,599)	4,334,010,581

합 계	31,037,473,129	(5,895,887,703)	25,141,585,426	26,209,749,330	(8,641,131,593)	17,568,617,737

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 23,079백만원 및 10,421백만원입니다.

(3) 당분기 중 인식한 재고자산평가환입은 2,722백만원이고, 전분기 중 인식한 재고자산평가환입은 9,068백만원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	259,587,867	208,878,006

선급비용	132,110,127	157,549,892

부가세대급금	1,572,659,665	401,860,637

합 계	1,964,357,659	768,288,535

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식	3,500,000,000	136,071,614	136,071,614	5,517,126,386	1,419,313,886	1,419,313,886

전환사채	8,000,000,000	9,157,816,000	9,157,816,000	10,000,000,000	11,447,270,000	11,447,270,000

출자금	13,000,000,000	12,978,794,400	12,978,794,400	13,000,000,000	12,978,794,400	12,978,794,400

합계	24,500,000,000	22,272,682,014	22,272,682,014	28,517,126,386	25,845,378,286	25,845,378,286

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손 익	당분기	전분기

상장주식 관련 손익	처분이익	211,436,723	-

처분손실	(2,758,440)	-

평가손실	-	(114,364,602)

전환사채 관련 손익	처분손실	(280,692,000)	-

평가이익	30,265,000	99,888,000

계속영업 순손익 합계	(41,748,717)	(14,476,602)

중단영업 순손익 합계	-	(1,743,370,586)

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	2,252,356,552	3,778,061,000

(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	6.58%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)나라비젼	722,000	15.01%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발	733,568	10.67%	3,700,000,000	2,174,295,552	2,174,295,552

합 계	7,495,990,000	2,252,356,552	2,252,356,552

(단위: 주, 원)

회사명	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	6.58%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)나라비젼	722,000	15.01%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발	733,568	10.67%	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발	3,700,000,000	-	(1,525,704,448)	-	2,174,295,552

합계	3,778,061,000	-	(1,525,704,448)	-	2,252,356,552

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발	3,700,000,000	-	-	-	3,700,000,000

합계	3,778,061,000	-	-	-	3,778,061,000

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부가액	지분율	취득금액	장부가액

카이포트리스 코스메틱 신기술조합 1호	한국	37.38%	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	-

취득	2,000,000,000	-

처분	-	-

보고기간말 장부금액	2,000,000,000	-

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,606,737,516)	(39,302,103)	5,588,705,140

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	2,424,465,985	(1,188,370,754)	(257,022,292)	979,072,939

차량운반구	455,150,426	(198,401,813)	(12,345,929)	244,402,684

기타의유형자산	9,141,832,161	(7,356,476,311)	(1,632,308,867)	153,046,983

사용권자산	1,754,946,291	(422,617,866)	(704,451,584)	627,876,841

합 계	39,541,769,622	(19,803,123,715)	(2,656,661,320)	17,081,984,587

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,309,110,450)	(39,302,103)	5,886,332,206

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	2,387,835,985	(1,153,718,149)	(257,022,292)	977,095,544

차량운반구	372,075,898	(234,318,713)	(16,507,679)	121,249,506

기타의유형자산	9,030,542,916	(7,341,007,564)	(1,632,308,867)	57,226,485

사용권자산	1,745,722,037	(419,578,379)	(704,451,584)	621,692,074

건설중인자산	30,652,589,065	-	-	30,652,589,065

합 계	69,954,140,660	(19,488,252,710)	(2,660,823,070)	47,805,064,880

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	순외화차이	대체	분기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	-	-	9,488,880,000

건물	5,886,332,206	-	-	(297,627,066)	-	-	5,588,705,140

기계장치	977,095,544	111,630,000	(1,000)	(109,651,605)	-	-	979,072,939

차량운반구	121,249,506	171,057,877	-	(42,247,054)	(5,957,645)	300,000	244,402,684

기타의유형자산	57,226,485	111,289,245	-	(15,468,747)	-	-	153,046,983

사용권자산	621,692,074	159,731,033	-	(140,348,901)	(13,197,365)	-	627,876,841

건설중인자산	30,652,589,065	16,497,489,935	(15,971,478)	-	-	(47,134,107,522)	-

합 계	47,805,064,880	17,051,198,090	(15,972,478)	(605,343,373)	(19,155,010)	(47,133,807,522)	17,081,984,587

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	순외화차이	분기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	9,488,880,000

건물	6,283,168,295	-	(297,627,067)	-	5,985,541,228

구축물	-	-	-	-	-

기계장치	171,491,377	127,500,000	(45,093,750)	-	253,897,627

차량운반구	64,535,370	76,109,355	(19,533,732)	749,296	121,860,289

기타의유형자산	165,002,870	54,264,545	(28,327,679)	-	190,939,736

사용권자산	654,798,203	331,366,632	(236,274,984)	-	749,889,851

건설중인자산	-	14,096,800,000	-	-	14,096,800,000

합 계	16,827,876,115	14,686,040,532	(626,857,212)	749,296	30,887,059,435

(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 426백만원(전분기: 302백만원), 판매비와관리비에 179백만원(전분기: 324백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 신한은행(10,950백만원)과 하나은행(3,000백만원)으로부터 차입한 총차입금 13,950백만원이 존재합니다. 이에 연결회사는 신한자산신탁(주)을 수탁자로 하여 지배회사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이고 2순위 수익권자는 하나은행으로 당분기말 현재 부동산신탁 설정금액은 신한은행 13,140백만원과 하나은행 3,600백만원입니다(주석16,36참조).

(5) 지배회사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(KB손해보험)에 가입되어 있으며, 부보금액은 24,890백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 13,140백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치

토지	46,170,620,009	-	-	46,170,620,009	44,959,615,978

건물	8,996,712,227	(541,324,905)	(662,997,170)	7,792,390,152	8,095,105,600

합 계	55,167,332,236	(541,324,905)	(662,997,170)	53,963,010,161	53,054,721,578

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치

토지	3,095,812,978	-	-	3,095,812,978	3,095,812,978

건물	4,937,711,736	(385,441,800)	(662,997,170)	3,889,272,766	4,150,180,430

합 계	8,033,524,714	(385,441,800)	(662,997,170)	6,985,085,744	7,245,993,408

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	3,095,812,978	3,889,272,766	6,985,085,744

취득	43,074,807,031	4,059,000,491	47,133,807,522

감가상각비	-	(155,883,105)	(155,883,105)

분기말금액	46,170,620,009	7,792,390,152	53,963,010,161

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,057,870	1,910,752,602	2,363,810,472

취득	2,642,755,108	2,076,238,300	4,718,993,408

감가상각비	-	(71,125,854)	(71,125,854)

분기말금액	3,095,812,978	3,915,865,048	7,011,678,026

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 301백만원(전분기: 118백만원)이며,투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 156백만원(전분기: 71백만원)이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	영업권	합 계

취득원가	7,678,240,748	84,197,370,647	1,957,448,933	431,148,424	94,264,208,752

상각누계액	(5,272,031,815)	(41,009,567,909)	(796,911,249)	-	(47,078,510,973)

손상차손누계액	(2,345,248,892)	(43,187,802,738)	(206,697,515)	-	(45,739,749,145)

장부금액	60,960,041	-	953,840,169	431,148,424	1,445,948,634

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	영업권	합 계

취득원가	7,618,857,131	84,197,370,647	1,941,586,261	431,148,424	94,188,962,463

상각누계액	(5,271,884,189)	(41,009,567,909)	(763,961,532)	-	(47,045,413,630)

손상차손누계액	(2,346,972,942)	(43,187,802,738)	(206,697,515)	-	(45,741,473,195)

장부금액	-	-	970,927,214	431,148,424	1,402,075,638

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	-	-	970,927,214	431,148,424	1,402,075,638

취득	58,277,517	-	368,182	-	58,645,699

상각비	(147,626)	-	(17,455,227)	-	(17,602,853)

손상차손환입	2,830,150	-	-	-	2,830,150

기말금액	60,960,041	-	953,840,169	431,148,424	1,445,948,634

(전분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	7,612,289	-	862,657,214	431,148,424	1,301,417,927

취득	10,392,201	-	-	-	10,392,201

처분	(1,279,800)	-	-	-	(1,279,800)

상각비	(191,729)	-	(22,027,500)	-	(22,219,229)

손상차손환입	3,030,600	-	-	-	3,030,600

기말금액	19,563,561	-	840,629,714	431,148,424	1,291,341,699

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있으며, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,243백만원(전분기: 2,154백만원)입니다.

(4) 기타비유동자산보고기간말 현재 연결회사의 기타비유동자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	271,630,000	271,630,000

손상차손누계액	(271,630,000)	(271,630,000)

기말금액	-	-

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,698,175,818	-	2,187,003,458	-

미지급금	1,294,055,975	-	1,606,307,510	-

미지급비용	318,497,738	-	416,414,301	-

보증금	146,300,000	116,757,278	160,000,000	116,757,278

합 계	13,457,029,531	116,757,278	4,369,725,269	116,757,278

16. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터	4.33	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

하나은행	3.87	3,000,000,000	-

단기차입금	7,450,000,000	4,450,000,000

신한은행구로디지털금융센터	3.91	6,500,000,000	-	시설대출

장기차입금	6,500,000,000	-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이고 2순위 수익권자는 하나은행으로 당분기말 현재 부동산신탁 설정금액은 신한은행 13,140백만원과 하나은행 3,600백만원입니다(주석12, 36참조).

2) 차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	이자율(%)	장부금액	2026년	2027년 이후

신한은행구로디지털금융센터	4.33	4,450,000,000	4,450,000,000	-

하나은행	3.87	3,000,000,000	3,000,000,000	-

신한은행구로디지털금융센터	3.91	6,500,000,000	-	6,500,000,000

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2023-09-21	2026-09-21	1.50	-	6,000,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2023-10-31	2026-10-31	3.00	-	2,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	723,562,600

차감 : 사채할인발행차금	-	(2,140,485)

차감 : 전환권조정	-	(1,859,076,881)

합 계	-	7,462,345,234

(*) 2025년 4월 30일 제9회차 전환사채 중 5억원은 (주)우아로부터 조기상환청구되었고, 나머지 제8회차, 제9회차 전환사채는 2025년 4월 30일 (주)넥스턴바이오사이언스로부터 전환청구되어 2025년 5월 7일 보통주로 전환되었습니다.

2) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,855,568,800	1,924,155,399

평가손실(이익)	(990,847,800)	1,818,156,001

상환	(119,629,000)	-

행사	(745,092,000)	-

기말금액	-	3,742,311,400

3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제8회 전환사채 조기상환청구권과 전환권	-	1,233,498,000

제9회 전환사채 조기상환청구권과 전환권	-	622,070,800

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	7,827,820,890	4,651,139,744

평가손실(이익)	(990,847,800)	1,818,156,001

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	6,836,973,090	6,469,295,745

17. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	591,445,975	610,258,060

차량운반구	36,430,866	11,434,014

소 계	627,876,841	621,692,074

리스부채

유동	242,323,825	196,312,875

비유동	895,739,805	1,037,650,305

소 계	1,138,063,630	1,233,963,180

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	132,113,555	100,079,456

차량운반구	8,235,346	136,195,528

감가상각비 소계	140,348,901	236,274,984

리스부채에 대한 이자비용	102,989,014	57,364,041

단기리스료	121,626,914	30,507,397

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	27,140,255	124,525,025

비용 소계	251,756,183	212,396,463

합 계	392,105,084	448,671,447

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 529,528천원 및 415,984천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	113,309,988	243,929,964	302,046,782	404,555,136	808,148,432	1,871,990,302

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	71,782,122	178,488,363	365,942,804	140,777,372	742,289,245	1,499,279,906

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	684,425,710	892,575,118

충당부채 전입액(환입액)	51,653,932	66,651,983

충당부채 사용액	(246,922,956)	(212,793,511)

분기말금액	489,156,686	746,433,590

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

19. 기타유동부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,631,742,062	1,140,650,783

예수금	97,761,160	123,604,670

부가세예수금	17,073,385	23,125,668

합 계	1,746,576,607	1,287,381,121

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액으로서, 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

20. 확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,276,015,769	2,863,787,511

사외적립자산의 공정가치	(990,649,459)	(501,399,022)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,285,366,310	2,362,388,489

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,863,787,511	2,646,958,975

당기근무원가	423,676,116	407,564,260

이자비용	74,323,138	81,783,571

제도에서 지급한 금액	(85,770,996)	(273,414,060)

분기말금액	3,276,015,769	2,862,892,746

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	501,399,022	-

사용자의 기여금	500,000,000	-

급여지급액	(10,749,563)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	990,649,459	-

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000주	10,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,482,654주	58,229,134주

자본금	2,241,327,000원	29,114,567,000원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,337,657,981	75,052,468,343

감자차익	115,953,937,970	82,347,074,260

기타자본잉여금	(232,942,317)	(232,942,317)

합계	193,058,653,634	157,166,600,286

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	29,114,567,000	157,166,600,286	15,214,885,400	148,086,153,902

전환사채의전환	6,078,221,000	1,988,821,774	368,547,500	1,333,455,300

유상증자	668,449,000	296,367,864	-	-

무상감자	(33,619,910,000)	33,606,863,710	-	-

분기말	2,241,327,000	193,058,653,634	15,583,432,900	149,419,609,202

22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,847,661,560)	(2,670,229,941)

자기주식처분손실	(1,444,745,432)	(1,444,745,432)

주식매수선택권	163,569,259	-

합 계	(4,128,837,733)	(4,114,975,373)

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 16,274주(취득금액 2,847,662천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자 등에 따른 단주처리목적으로 취득한 것으로 연결회사의 경영진은 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 주식기준보상제도

1) 연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내역

부여일	2025년 03월 26일

부여수량(*)	102,063주

부여방법	신주교부

행사가격(*)	12,992원

행사가능기간	2027년 3월 27일 ~ 2030년 3월 26일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공

(*) 당기 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.

2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	-	-

부여(*)	102,063	12,992

상실(*)	2,438	12,992

기말 잔여주(*)	99,625	12,992

분기말 행사가능한 주식수	-	-

(*) 당기 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내역

기초주가(*1)	795원

주가변동성(*2)	69.14%

기대만기	3.5년

무위험이자율	2.67%

(*1) 평가기준일 현재의 종가(*2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.4) 연결회사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 163,569천원입니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,243,633,448)	(3,717,929,000)

해외사업장환산외환차이	(172,171,055)	(178,080,029)

합계	(5,415,804,503)	(3,896,009,029)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,896,009,029)	(3,793,449,747)

해외사업장환산외환차이	5,908,974	(43,207,518)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,525,704,448)	-

분기말	(5,415,804,503)	(3,836,657,265)

24. 결손금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	64,443,183,903	72,259,951,162

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(72,259,951,162)	(78,950,562,930)

분기순이익(손실)	7,816,767,259	4,148,266,130

분기말	(64,443,183,903)	(74,802,296,800)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	17,456,827,744	25,658,624,944	4,244,543,033	10,945,437,857

상품매출	5,170,794,565	8,524,271,076	1,996,122,432	6,346,929,154

합 계	22,627,622,309	34,182,896,020	6,240,665,465	17,292,367,011

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(당분기)

(단위: 원)

당분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러	국내	6,760,762,850	6,760,762,850

아시아	23,906,803,102	23,906,803,102

유럽	269,217,621	269,217,621

미국	15,203,305	15,203,305

소계	30,951,986,878	30,951,986,878

마운터	국내	882,972,216	882,972,216

아시아	1,209,680,686	1,209,680,686

유럽	980,819,079	980,819,079

미국	157,437,161	157,437,161

소계	3,230,909,142	3,230,909,142

합계	국내	7,643,735,066	7,643,735,066

아시아	25,116,483,788	25,116,483,788

유럽	1,250,036,700	1,250,036,700

미국	172,640,466	172,640,466

합계	34,182,896,020	34,182,896,020

(전분기)

(단위: 원)

당분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러	국내	1,985,754,852	1,985,754,852

아시아	10,945,808,474	10,945,808,474

유럽	556,905,008	556,905,008

미국	13,850,717	13,850,717

소계	13,502,319,051	13,502,319,051

마운터	국내	3,203,423,918	3,203,423,918

아시아	138,681,165	138,681,165

유럽	416,976,911	416,976,911

미국	26,558,469	26,558,469

기타	4,407,497	4,407,497

소계	3,790,047,960	3,790,047,960

합계	국내	5,189,178,770	5,189,178,770

아시아	11,084,489,639	11,084,489,639

유럽	973,881,919	973,881,919

미국	40,409,186	40,409,186

기타	4,407,497	4,407,497

합계	17,292,367,011	17,292,367,011

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,080,428,547	3,065,324,480	968,259,365	2,829,779,474

퇴직급여	75,637,555	249,235,131	79,395,580	238,318,973

전력비	75,051,525	188,004,963	54,536,324	152,007,816

복리후생비	138,954,169	458,842,523	130,884,545	405,850,274

포장비	-	-	331,982	331,982

수도광열비	17,585,074	38,469,667	11,558,277	29,620,356

대손상각비(환입)	(226,979,053)	(367,751,844)	257,149,319	264,932,480

운반비	26,463,597	86,845,983	36,925,647	91,252,348

지급임차료	69,255,784	148,767,169	76,158,414	162,693,387

유형자산감가상각비	57,363,097	167,870,372	89,783,476	263,635,477

무형자산상각비	5,901,849	17,602,853	7,450,260	22,219,229

수선비	-	-	1,841,681	2,622,110

소모품비	26,773,156	101,584,186	33,988,361	82,587,457

보험료	16,129,387	48,190,687	11,772,300	37,529,778

세금과공과	146,405,504	186,134,004	62,099,229	102,030,864

여비교통비	66,998,096	178,919,461	64,161,890	229,075,228

통신비	7,368,082	18,605,267	5,332,341	16,470,693

차량유지비	10,819,409	29,832,819	10,990,528	33,640,569

교육훈련비	1,041,909	3,308,455	59,091	4,095,891

도서인쇄비	750,000	1,720,000	130,000	1,260,000

지급수수료	326,260,936	1,098,189,962	485,177,985	1,539,170,089

광고선전비	20,000,000	40,000,000	28,601,382	106,710,294

접대비	51,899,323	139,698,967	55,056,951	162,235,047

A/S비용(환입)	52,904,160	51,653,932	(48,417,385)	66,651,983

연구비	104,644,724	367,793,187	219,144,286	867,976,736

잡비	4,778,892	12,196,688	4,095,594	12,173,814

주식보상비	80,044,531	163,569,259	-	-

계속영업 판매비와 관리비	2,236,480,253	6,494,608,171	2,646,467,423	7,724,872,349

중단영업 판매비와 관리비	-	-	-	3,090

합 계	2,236,480,253	6,494,608,171	2,646,467,423	7,724,875,439

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(2,725,964,667)	(8,040,941,625)

원재료 사용액	22,505,525,915	3,127,140,420

급여	5,832,179,327	5,293,867,853

퇴직급여	497,999,254	489,347,831

복리후생비	859,889,302	783,493,008

지급수수료	1,209,359,475	1,767,870,712

여비교통비	223,096,734	294,356,674

감가상각비	611,102,790	635,190,748

무형자산상각비	17,602,853	22,219,229

대손상각비(환입)	(367,751,844)	264,932,480

외주가공비	1,248,629,000	456,271,040

타계정 대체	(7,127,336,342)	808,522,817

기타	4,067,326,127	3,175,959,173

계속영업 매출원가 및 판매비와 관리비	26,851,657,924	9,078,230,360

중단영업 매출원가 및 판매비와 관리비	-	3,090

합 계	26,851,657,924	9,078,233,450

28. 금융손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	108,653,618	405,679,634	113,144,436	1,026,794,806

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	30,265,000	-	99,888,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	211,436,723	-	-

파생상품 평가이익	-	990,847,800	-	43,323,682

계속영업 금융수익	108,653,618	1,638,229,157	113,144,436	1,170,006,488

중단영업 금융수익	-	-	-	726

금융비용 :

이자비용	140,712,166	773,474,693	407,936,171	1,181,974,850

사채상환손실	-	13,132,447	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(649,908,676)	114,364,602

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	283,450,440	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	1,957,151,183

계속영업 금융비용	140,712,166	1,070,057,580	(241,972,505)	3,253,490,635

중단영업 금융비용	-	-	-	1,743,370,586

순금융수익(비용)	(32,058,548)	568,171,577	355,116,941	(3,826,854,007)

29. 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	64,309,291	103,315,112	116,379,185	336,295,139

외화환산이익	81,935,549	102,966,488	(227,783,746)	55,753,707

유형자산처분이익	9,999,000	21,906,340	240,000	240,000

임대료수익	108,800,000	330,046,574	45,300,000	110,160,000

기타의대손충당금 환입	7,340,690	11,510,421	-	2,000,000

무형자산손상차손환입	1,024,250	2,830,150	-	3,030,600

잡이익	33,298,835	75,861,641	12,793,321	25,934,511

계속영업 기타영업외이익	306,707,615	648,436,726	(53,071,240)	533,413,957

중단영업 기타영업외이익	-	-	-	1,091,968,945

기타영업외비용 :

외환차손	117,635,480	269,022,776	33,218,350	61,334,940

외화환산손실	(312,350,039)	223,785,513	187,221,911	192,766,201

매각예정자산처분손실	-	64,989,185	-	-

투자부동산감가상각비	51,961,035	155,883,105	26,592,282	71,125,854

기부금	-	3,000,000	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	1,675,546,521

잡손실	446,460	3,344,930	3,699,009	12,153,201

계속영업 기타영업외비용	(142,307,064)	720,025,509	250,731,552	2,012,926,717

중단영업 기타영업외비용	-	-	-	-

30. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 이월결손금에 의한 산출세액의 미산출 및 이연법인세 자산의 미인식 등으로 인하여 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당손익지배기업의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(손실)	6,408,196,698	7,816,767,259	7,456,998,027	4,148,266,130

지배주주지분 계속영업순이익(손실)	6,408,196,698	7,816,767,259	7,456,998,027	4,651,139,744

지배주주지분 중단영업순이익(손실)	-	-	-	(502,873,614)

가중평균유통보통주식수(*)	4,469,792	4,137,751	1,939,093	1,913,482

기본주당이익(손실)(*)	1,434	1,889	3,846	2,168

계속영업주당순이익(손실)	1,434	1,889	3,846	2,431

중단영업주당순이익(손실)	-	-	-	(263)

(*) 지배기업은 재무구조 개선을 위해 보통주식의 16:1 무상감자(액면가 500원의 보통주식 16주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합, 감자기준일 2025년 6월 30일, 감자등기일 2025년 7월 2일)를 진행하였습니다(주석 41 참조). 당분기 및 전분기 주당순익은 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 동 무상감자(주식병합)를 반영하여 산정하였습니다.한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	3,639,321	273	3,639,321

기초자기주식수	(1,325)	273	(1,325)

유상증자	83,556	250	76,516

전환사채 전환(제8회)	559,701	154	315,729

전환사채 전환(제9회)	200,076	152	111,398

자기주식 취득	(14,949)	71	(3,888)

합 계	4,466,380	4,137,751

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	30,429,770	274	30,429,770

기초자기주식수	(21,200)	274	(21,200)

전환사채 전환(제7회)	737,095	77	207,140

소 계	31,145,665	30,615,710

무상감자 조정	(29,199,061)	(28,702,228)

합 계	1,946,604	1,913,482

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(손실)	6,408,196,698	7,816,767,259	7,456,998,027	4,148,266,130

계속영업 분기순이익(손실)	6,408,196,698	7,816,767,259	7,456,998,027	4,651,139,744

중단영업 분기순이익(손실)	-	-	-	(502,873,614)

조정:	-	(664,290,823)	335,798,778	-

지배주주지분 희석분기순이익(손실)	6,408,196,698	7,152,476,436	7,792,796,805	4,148,266,130

계속영업 희석분기순이익(손실)	6,408,196,698	7,152,476,436	7,792,796,805	4,651,139,744

중단영업 희석분기순이익(손실)	-	-	-	(502,873,614)

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	4,469,792	4,491,340	2,534,596	1,913,482

희석주당이익(손실)(*)	1,434	1,593	3,075	2,168

계속영업주당순이익(손실)	1,434	1,593	3,075	2,431

중단영업주당순이익(손실)	-	-	-	(263)

(*) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 당기에 진행된 무상감자(주식병합)를 반영하여 산정하였습니다.

한편, 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

조정전 가중평균유통보통주식수	4,137,751	30,615,710

전환사채 전환(제8회)	243,972	-

전환사채 전환(제9회)	109,617	-

주식기준보상(*)	-	-

당분기 무상감자 효과 조정	-	(28,702,228)

조정후 가중평균유통보통주식수	4,491,340	1,913,482

(*) 주식기준보상은 반희석 효과로 고려하지 않았습니다.

2) 당분기말 현재 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만,잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	행사기간	발행될 주식수(주)	행사금액(원)

주식기준보상	2027.03.27 ~ 2030.03.26	99,625(*)	12,992(*)

(*) 당기 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.

32. 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연결재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	22,272,682,014	25,845,378,286

당기손익-공정가치측정금융자산	22,272,682,014	25,845,378,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,252,356,552	3,778,061,000

상각후원가 금융자산	30,069,758,491	24,212,461,776

매출채권및기타채권	12,020,284,442	10,062,889,519

장기성매출채권및기타채권	673,878,001	651,678,005

현금및현금성자산	17,375,596,048	13,497,894,252

합 계	54,594,797,057	53,835,901,062

(단위: 원)

연결재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	28,661,850,439	17,632,790,961

매입채무 및 기타채무	13,457,029,531	4,369,725,269

단기차입금	7,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	-	7,462,345,234

비유동매입채무 및 기타채무	116,757,278	116,757,278

장기차입금	6,500,000,000	-

유동리스부채	242,323,825	196,312,875

비유동리스부채	895,739,805	1,037,650,305

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,855,568,800

파생상품	-	1,855,568,800

합 계	28,661,850,439	19,488,359,761

연결회사의 금융자산 및 금융부채 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당분기손익	기타포괄손익

이자수익(이자비용)	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익	평가손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(72,013,717)	30,265,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(1,525,704,448)

상각후원가측정금융자산	405,679,634	-	-	379,262,265	(310,380,813)	-

금융자산 합계	405,679,634	(72,013,717)	30,265,000	379,262,265	(310,380,813)	(1,525,704,448)

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	990,847,800	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(773,474,693)	-	-	-	23,854,124	-

금융부채 합계	(773,474,693)	-	990,847,800	-	23,854,124	-

(단위: 원)

전분기	전분기손익

이자수익(이자비용)	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(14,476,602)	-	-

상각후원가측정금융자산	1,026,794,806	-	(1,938,479,001)	120,749,508

금융자산 합계	1,026,794,806	(14,476,602)	(1,938,479,001)	120,749,508

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(1,913,827,501)	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,181,974,850)	-	-	17,198,197

금융부채 합계	(1,181,974,850)	(1,913,827,501)	-	17,198,197

33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,402,729,723	24,890,593	9,238,640,271	113,863,407

JPY	-	190,985,094	-	55,165,789

EUR	111,626,259	-	135,420,100	-

GBP	4,552,518	-	226,034	-

CNY	537,801,531	-	86,280,305	-

합 계	12,056,710,031	215,875,687	9,460,566,710	169,029,196

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,137,783,913	(1,137,783,913)	912,477,686	(912,477,686)

JPY	(19,098,509)	19,098,509	(5,516,579)	5,516,579

EUR	11,162,626	(11,162,626)	13,542,010	(13,542,010)

GBP	455,252	(455,252)	22,603	(22,603)

CNY	53,780,153	(53,780,153)	8,628,031	(8,628,031)

합계	1,184,083,434	(1,184,083,434)	929,153,751	(929,153,751)

2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 보유하고 있는 상장주식 중 공개시장에서 거래되고 있는 주식을 당기 중에 전량 매각하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

상장주식	-	-	12,832,423	(12,832,423)

3) 이자율위험

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	6,500,000,000	-

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	6,500,000	(6,500,000)	-	-

(3) 신용위험

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2025년 9월 30일 및 2024년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 주석 6에 공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액

매입채무 및 기타금융부채	13,457,029,531	116,757,278	-	13,573,786,809	13,573,786,809

차입금	7,828,832,932	3,462,709,669	4,287,265,061	15,578,807,662	13,950,000,000

리스부채(주1)	357,239,952	706,601,918	808,148,432	1,871,990,302	1,138,063,630

합 계	21,643,102,415	4,286,068,865	5,095,413,493	31,024,584,773	28,661,850,439

(전기말) (단위: 원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액

매입채무 및 기타금융부채	4,369,725,269	116,757,278	-	4,486,482,547	4,486,482,547

차입금	4,642,685,000	-	-	4,642,685,000	4,450,000,000

전환사채	-	8,910,000,000	-	8,910,000,000	7,462,345,234

리스부채(주1)	250,270,485	506,720,176	742,289,245	1,499,279,906	1,233,963,180

합 계	9,262,680,754	9,533,477,454	742,289,245	19,538,447,453	17,632,790,961

(*) 상기 금액은 현금흐름 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 17 참조

(5) 자본 위험

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 및 전환사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	15,088,063,630	13,146,308,414

차감: 현금및현금성자산	17,375,596,048	13,497,894,252

순부채(A)	(2,287,532,418)	(351,585,838)

자본총계(B)	121,312,154,495	106,010,231,722

총자본(C=A+B)	(주1)	(주1)

자본조달비율(A/C)	(주1)	(주1)

(주1) 순부채가 부의 금액이므로 총자본 및 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	22,272,682,014	22,272,682,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,252,356,552	2,252,356,552

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,283,242,272	-	24,562,136,014	25,845,378,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,778,061,000	3,778,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,855,568,800	1,855,568,800

당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목은 없습니다.

34. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[연결회사에 영향력을 행사하는 기업]

지배기업	(주)넥스턴바이오사이언스(주1)	-

유의적 영향력 행사기업	-	(주)넥스턴바이오사이언스

[연결회사가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업	카이포트리스 코스메틱 신기술조합1호	-

[기타]

주요경영진	임직원	임직원

기타특수관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(주)이브이첨단소재RosVivo Therapeutics, Inc포트리스-한양신기술사업투자조합1호포트리스-나이스1호신기술투자조합포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합(주)에스엘홀딩스컴퍼니(주)로아홀딩스(주)산타클로스빌리지EVAM VINA CO.,LTD롤코리아(주)(주)포트리스인베스트먼트(주)넥스턴바이오(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)(주)다이나믹디자인	롤코리아(주)(주)포트리스인베스트먼트(주)넥스턴바이오(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)(주)다이나믹디자인

(주1) 당분기 중 전환사채 전환으로 지분율이 32.31%로 증가하여 기존 유의적 영향력 행사기업에서 지배기업으로 변경되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	유형자산취득(*)	14,347,710,935	13,500,000,000

임대료수익	5,846,574	-

(*) 2025년 1월 22일 잔금 14,348백만원을 지급하여 총 450억원의 토지 및 건물을 취득완료 하였습니다. 동 부동산은 당분기말 현재 투자부동산으로 분류되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

기타	(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(*)	-	7,122,102,631

미지급비용	-	15,619,566

미지급금	11,924,770	-

임직원	단기대여금	4,000,000	4,000,000

장기대여금	57,759,420	61,179,510

(*) 2025년 4월 30일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

관계기업	카이포트리스 코스메틱 신기술조합1호	출자금	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

기타	임직원	단기대여금	4,000,000	-	-	4,000,000

장기대여금	61,179,510	-	(3,420,090)	57,759,420

(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	보증금	-	20,000,000	(20,000,000)	-

(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)(*)	8,100,000,000	-	(8,100,000,000)	-

합 계	8,165,179,510	2,020,000,000	(8,123,420,090)	2,061,759,420

(*) 2025년 4월 30일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

(전분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	분기말

기타	임직원	단기대여금	16,700,000	50,000,000	(62,700,000)	4,000,000

장기대여금	15,822,970	50,000,000	(3,503,430)	62,319,540

유의적 영향력행사기업	(주)넥스턴바이오사이언스	전환사채(발행)	12,100,000,000	-	-	12,100,000,000

합 계	12,132,522,970	100,000,000	(66,203,430)	12,166,319,540

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	397,139,317	375,000,030

퇴직급여	96,109,662	78,990,891

합 계	493,248,979	453,990,921

(*) 단기급여에는 주식기준보상비용 51,307,797원이 포함되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	7,816,767,259	4,148,266,130

조정항목:	(2,016,130,487)	(2,932,341,904)

대손상각비(환입)	(367,751,844)	264,932,480

기타의 대손상각비	-	1,675,546,521

퇴직급여	497,999,254	489,347,831

감가상각비	605,343,373	626,857,212

투자부동산감가상각비	155,883,105	71,125,854

무형자산상각비	17,602,853	22,219,229

주식보상비	163,569,259	-

외화환산손실	223,785,513	192,766,201

사채상환손실	13,132,447	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실	-	1,474,861,574

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실	283,450,440	-

재고자산평가손실	(2,721,820,141)	(9,067,673,199)

재고자산폐기손실	-	451,419

파생상품평가손실	-	1,957,151,183

이자비용	773,474,693	1,181,974,850

매각예정자산처분손실	64,989,185	-

법인세비용	-	(148,530,391)

외화환산이익	(102,966,488)	(55,753,707)

기타의대손상각비 환입	(11,510,421)	(2,000,000)

무형자산손상차손환입액	(2,830,150)	(3,030,600)

유형자산처분이익	(21,906,340)	(240,000)

충당부채전입(환입)액	51,653,932	66,651,983

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(30,265,000)	(99,888,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(211,436,723)	-

파생상품평가이익	(990,847,800)	(43,323,682)

이자수익	(405,679,634)	(826,693,331)

매각예정자산처분이익	-	(548,740,831)

잡이익	-	(2,701)

비지배주주지분금융수익	-	(160,351,799)

영업활동으로인한자산부채의변동	866,256,497	(159,308,538)

매출채권의 감소(증가)	(2,579,637,248)	(1,833,115,063)

미수금의 감소(증가)	14,709,299	(50,555,095)

선급금의 감소(증가)	(53,723,035)	79,296,192

선급비용의 감소(증가)	26,393,061	(215,660,286)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,177,484,702)	(8,159,989)

재고자산의 감소(증가)	(4,855,687,317)	1,093,341,362

매입채무의 증가(감소)	10,272,056,619	67,008,330

미지급금의 증가(감소)	(337,711,494)	(44,846,490)

미지급비용의 증가(감소)	(85,045,620)	(36,680,363)

선수금의 증가(감소)	496,227,116	1,294,222,880

예수금의 증가(감소)	(25,843,510)	4,383,330

부가세예수금의 증가(감소)	(6,052,283)	(22,335,775)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(246,922,956)	(212,793,511)

퇴직금의 지급	(75,021,433)	(273,414,060)

사외적립자산의 적립	(500,000,000)	-

영업에서 창출된 현금흐름	6,666,893,269	1,056,615,688

(2) 연결회사는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

전환사채의 전환	8,104,945,604	1,706,400,000

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감	28,300,000	11,000,000

무상감자	33,619,910,000	-

리스부채 및 사용권자산의 증감	159,731,033	331,366,632

현재가치할인차금(보증금) 증가	-	47,651,853

리스부채의 유동성대체	160,318,000	120,277,327

건설중인자산의 투자부동산 대체	47,133,807,522	-

건설중인자산의 본계정 대체	300,000	-

단기대여금의 장기미수금 대체	-	172,498,765

매각예정자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	2,017,126,386

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동 등	기말

단기차입금	4,450,000,000	3,000,000,000	-	7,450,000,000

장기차입금	-	6,500,000,000	-	6,500,000,000

임대보증금	160,000,000	(13,700,000)	-	146,300,000

전환사채(주1)	7,462,345,234	(501,081,890)	(6,961,263,344)	-

파생상품부채	1,855,568,800	-	(1,855,568,800)	-

리스부채(주2)	1,233,963,180	(242,362,592)	146,463,042	1,138,063,630

재무활동으로부터의 총부채	15,161,877,214	8,742,855,518	(8,670,369,102)	15,234,363,630

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 연결현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	50,000,000	110,000,000	-	160,000,000

전환사채(주1)	10,161,225,928	-	803,693,419	10,964,919,347

파생상품부채	1,924,155,399	-	1,943,827,501	3,867,982,900

리스부채(주2)	642,381,873	(211,317,342)	283,714,779	714,779,310

재무활동으로부터의 총부채	17,227,763,200	(101,317,342)	3,031,235,699	20,157,681,557

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 연결현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

36. 담보제공 내역

당분기말 현재 연결회사는 신한은행의 대출계약을 위해 연결회사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자	신탁부동산	장부금액	우선수익권자	신탁설정금액	거래내용	약정한도	최초실행금액	차입금 잔액

신한자산신탁	토지 및 건물	15,077,585,140	신한은행 구로디지털금융센터	13,140,000,000	기업일반자금대출	10,950,000,000	12,450,000,000	10,950,000,000

하나은행	3,600,000,000	기업운전무역어음대출	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	16,740,000,000	13,950,000,000	15,450,000,000	13,950,000,000

37. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나카드	150,000,000	62,813,271	법인카드

신한은행	10,950,000,000	10,950,000,000	기업일반자금대출

하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000	기업운전무역어음대출

합 계	14,100,000,000	14,012,813,271

38. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역

연결회사는 (주)태성개발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여 (주)리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받았습니다. 전기중 동 토지가 경매 처분되어 연결회사에 172백만원이 배당처분되었으며, 해당 배당금을 제외한 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, (주)리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 소 제기로 배당은 집행이 정지되어있습니다.

39. 매각예정자산.부채

연결회사는 전기 중에 취득한 나노캠텍 제8회차 전환사채를 2024년 11월 1일에 조기상환청구 및 제3자 매각진행을 요청하는 공문을 발송하여 2024년 12월 19일에 나노캠텍이 지정한 제3자에게 3,038백만원에 매각하는 제3자양수도 계약을 체결하였고, 공정가치측정금융자산 평가금액인 3,114백만원을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 매각예정자산은 당기 중 모두 매각되었습니다.

40. 중단사업(1) 중단사업의 내용

구분	내용

주요사업활동	금융상품 투자

이사회결의일	2023년 6월 15일

사업중단일자	2023년 6월 30일

사업중단사유	운영자금 확보를 위한 투자금 회수

(2) 전분기에 발생한 중단사업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전분기

매출액	-

판매관리비	3,090

업업이익	(3,090)

금융손익	(1,743,369,860)

기타손익	1,091,968,945

세전손익	(651,404,005)

법인세비용(수익)	(148,530,391)

중단영업이익(손실)	(502,873,614)

(3) 전분기에 발생한 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전분기

영업활동 순현금흐름	(2,364)

투자활동 순현금흐름	-

재무활동 순현금흐름	-

순현금흐름	(2,364)