미래산업 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 최근 3사업연도 중 발생한 자산양수도 사항

- 당사는 이사회 승인을 통하여 2019년 1월 31일 기준으로 구매대행 전문기업 (주)미래엔티에스 지분 100% 취득하였습니다.회사명 : (주)미래엔티에스소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로87길 22 한국도심공항터미널 515호(삼성동)

대표이사 : 김헌경, 안성환인수방법 : 해당 기업의 주식 액면가 500원 총주식수 3,000,000주 인수취득금액 : 일금 15억원(지분 100%)취득일자 : 2019년 1월 31일홈페이지 : www.miraents.com

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 반기	매출채권	14,422	960	6.66%

미수금	766	149	19.45%

장기대여금	1,502

단기대여금	20

미수수익	9

보증금	501

합계	17,220

제28기	매출채권	9,947	1,089	10.95%

미수금	3,194	150	4.70%

장기대여금	3	-

단기대여금	1	-	-

미수수익	43	-	-

보증금	250	-	-

합계	13,438	1,239	9.22%

제27기	매출채권	12,816	4,688	36.6%

미수금	3,601	157	4.4%

장기대여금	51	-	-

단기대여금	111	-	-

보증금	257	-	-

합계	16,836	4,845	28.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구분	제29기 반기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,238	4,845	20,820

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	3,244	17,660

① 대손처리액(상각채권액)	-	3,244	17,660

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(129)	(362)	1,685

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,109	1,239	4,845

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본설정율은 부도 및 1년이상 채권에 대하여는 충당금을 100% 설정하고, 1년이하는 과거 대손경험율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 작성기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.12%	3.67%	3.74%	44.52%	6.66%

총 장부금액 - 매출채권	11,385,859	130,513	864,105	2,042,017	14,422,494

대손충당금	14,006	4,796	32,299	909,121	960,222

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제29기반기	제28기	제27기	비고

상품	134	-	1,549	-

제품	3,527	3,029	2,740	-

재공품	8,403	4,717	11,520	-

원재료	2,444	2,692	5,152	-

미착품	-	-	-

합 계	14,508	10,431	20,961	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.67%	15.20%	24.82%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.99회	2.26회	1.74회	-

※ 제품에는 반제품 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 6월말과 12월말 기준으로 연2회 재고자산을 실사합니다.재무상태표일과의 재고자산차이는 실사일과 재무상태표일까지의 재고자산 이동내역을 정확히 반영하여 확정하였음.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사는 재고실사시 12월말의 경우에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있으며 6월말의 경우에는 외부감사인의 입회없이 당사가 자체적으로 재고실사를 하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,553,686	4,553,686	2,017,876	2,017,876

단기금융상품	6,187,486	6,187,486	11,413,350	11,413,350

매출채권및기타채권	14,107,242	14,107,242	11,951,997	11,951,997

장기성매출채권및기타채권	2,003,694	2,003,694	248,791	248,791

당기손익인식금융자산	503,664	503,664	10,944,935	10,944,935

매도가능금융자산	481,906	481,906	481,906	481,906

금융부채

매입채무및기타채무	12,743,808	12,743,808	,4,510,817	4,510,817

장기성매입채무및기타채무	1,105,000	1,105,000	-	-

차입금	5,826,551	5,826,551	1,000	1,000

전환사채	-	-	8,900,887	8,900,887

유동리스부채	41,715	41,715	-	-

비유동리스부채	282,191	282,191	-	-

파생상품(전환권대가/조기상환건)	-	-	1,181,030	1,181,030

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입 변수)

1) 당기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(주1)	481,906	481,906

비상장주식	481,906	481,906

채무상품	-	-

합계	481,906	481,906

(주1)연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다2)당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	당기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

(주)넷스루(주1)	17,760	9.87	296,000	127,57	127,570	127,570

디지털포토(주1)	10,232	0.93	5,116	-	-	-

나라비젼(주1)	722,000	15.02	3,499,990	-	-	-

쿠도커뮤니케이션㈜(주1)	5,371	1.13	685,823	354,336	354,336	354,336

합 계	4,486,929	481,906	481,906	481,906

마. 수주계약현황1) 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

해당사항없음바. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

미래산업(주)	회사채	사모	2017.02.01	10,000	1.0	-	2020.01.01	상환	한양증권(주)

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

※ 해당 전환사채는 당반기에 조기상환권이 청구되어 권면총액 10,000백만원 전액에 대하여 조기상환 되었습니다.

2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 해당사항없음3)기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4)전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5)회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6)신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7)조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-