미래산업 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 최근 3사업연도 중 발생한 자산양수도 사항

- 당사는 이사회 승인을 통하여 2019년 1월 31일 기준으로 구매대행 전문기업 (주)미래엔티에스 지분 100% 취득하였습니다.회사명 : (주)미래엔티에스 {(구)비즈엔티에스}소재지 : 서울시 송파구 법원로127, 1302호(문정동, 문정대명벨리온)

대표이사 : 김성곤인수방법 : 해당 기업의 주식 액면가 500원 총주식수 3,000,000주 인수취득금액 : 일금 15억원(지분 100%)취득일자 : 2019년 1월 31일홈페이지 : www.miraents.com - (주)미래엔티에스 지분과 관련하여 당사는 2019년 12월 24일 미래엔티에스 지분 100%를 양도한 바 있습니다. (주)미래엔티에스 지분의 양수 및 양도와 관련된 내용은 2019년도 연결재무제표 주석 39.사업결합 및 중단영업의 내용을 참고하여 주십시오.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년 3분기(제31기 3분기)	매출채권	8,790	830	9.44%

미수금	759	179	23.58%

단기대여금	2,990	99	3.31%

미수수익	164	-	0.00%

보증금	274	-	0.00%

장기대여금	452	-	0.00%

합계	13,429	1,108	8.25%

2020년(제30기)	매출채권	11,584	1,625	14.03%

미수금	396	184	46.49%

단기대여금	6,970	-	-

미수수익	102	-	-

보증금	233	-	-

장기대여금	1,473	33	2.26%

합계	20,759	1,843	8.88%

2019년(제29기)	매출채권	8,031	1,419	17.67%

미수금	869	150	5.75%

장기대여금	-	-	-

단기대여금	1,500	-	-

미수수익	19	-	-

보증금	4	-	-

합계	10,423	1,569	15.05%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구분	제31기 3분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,843	1,568	1,238

2. 순대손처리액(①-②±③)	496	107	80

① 대손처리액(상각채권액)	496	107	80

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-239	382	410

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,108	1,843	1,568

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본설정율은 부도 및 1년이상 채권에 대하여는 충당금을 100% 설정하고, 1년이하는 과거 대손경험율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 작성기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	1.75%	0.33%	0.93%	21.80%	9.44%

총 장부금액 - 매출채권	1,057,936,736	1,822,903,472	2,311,506,652	3,597,373,160	8,789,720,020

대손충당금	18,477,859	5,963,755	21,450,792	784,130,069	830,022,475

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제31기3분기	제30기	제29기	비고

상품	-	-	-	-

제품	2,612	3,779	3,604	-

재공품	11,712	5,561	4,254	-

원재료	2,593	2,068	2,183	-

미착품	-	-	-	-

합 계	16,917	11,408	10,041	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.12%	11.91%	13.42%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.78회	3.07회	2.2회	-

※ 제품에는 반제품 금액이 포함되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2020년말 재무제표를 작성함에 있어서 2020.12.31 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 공장가동 종료 후에는 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 재고실사는 당사의 외부감사인인 삼화회계법인의 입회하에 연결기업 경영지원팀 주관으로 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 당기 중 발생한 손상 및 진부화 재고에 대한 재고자산평가손실금 액으로 제품 2,031백만원 , 재공품 3,455백만원, 원재료 1,819백만원을 반영하였 습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,684,289	22,684,289	10,723,865	10,723,865

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	11,599,560	11,599,560	17,247,362	17,247,362

장기성매출채권및기타채권	720,505	720,505	1,668,679	1,668,679

당기손익인식금융자산	22,822,763	22,822,763	24,247,480	24,247,480

매도가능금융자산	78,061	78,061	382,683	382,683

금융부채

매입채무및기타채무	6,068,900	6,068,900	5,825,403	5,825,403

장기성매입채무및기타채무	-	-	-	-

차입금	14,400,000	14,400,000	9,900,000	9,900,000

전환사채	869,663	869,663	6,827,942	6,827,942

유동리스부채	15,951	15,951	4,452	4,452

비유동리스부채	50,261	50,261	13,160	13,160

파생상품(전환권대가/조기상환건)	541,652	541,652	4,861,442	4,861,442

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입 변수)

(가) 당기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품(주1)	78,061	382,683

합계	78,061	382,683

주(1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (나) 당기 및 전기 중 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

㈜넷스루	17,760	9.87%	296,000	57,061	57,061	57,061

디지털포토	10,232	0.93%	5,116	-	-	-

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990	21,000	21,000	21,000

합 계	-	-	3,801,106	78,061	78,061	78,061