미래산업 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 1분기말: 2022년 3월 31일 현재
제 31 기 기말: 2021년 12월 31일 현재
미래산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업 개요 미 래산업주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 12월 26일에 설립되었으며, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설 하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 2,226,004 천원입니다.

(2) 연결실체 1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	영업활동	지분율(%)	결산일	소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	도소매	100.00	12월 31일	중국

(주)아론테크, (주)엠피티(주1)	제조	100.00	12월 31일	대한민국

(주1) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 포함되었고 아론테크로 흡수합병(2021년 8월 31일)되었습니다.

2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)

유동자산	2,546,971,617	1,088,320,947

비유동자산	-	619,637,947

자산총계	2,546,971,617	1,707,958,894

유동부채	3,850,855,068	470,287,387

비유동부채	-	64,708,709

부채총계	3,850,855,068	534,996,096

지배기업 소유주지분	(1,303,883,451)	1,172,962,798

비지배지분	-	-

자본총계	(1,303,883,451)	1,172,962,798

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전 기말 )

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)

유동자산	2,256,279,125	1,262,435,524

비유동자산	-	511,787,461

자산총계	2,256,279,125	1,774,222,985

유동부채	3,605,883,395	601,442,175

비유동부채	-	46,349,043

부채총계	3,605,883,395	647,791,218

지배기업 소유주지분	(1,349,604,270)	1,126,431,767

비지배지분	-	-

자본총계	(1,349,604,270)	1,126,431,767

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)

매출	276,681,413	1,081,768,597

영업손익	60,837,421	42,338,788

당기순손익	72,819,145	46,531,031

기타포괄손익	(27,298,326)	-

총포괄손익	45,520,819	46,531,031

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전분기)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크(*)	엠피티(*)

매출	489,258,157	1,100,013,480	300,000,000

영업손익	(29,328,407)	(17,842,701)	79,425,883

당기순손익	(21,465,845)	(10,258,367)	79,723,892

기타포괄손익	(46,391,033)	-	-

총포괄손익	(67,856,878)	(10,258,367)	79,723,892

(*) 감사받지 않은 재무제표이며, 엠피티의 경우 아론테크에 흡수합병되기 전 경영성과입니다. 4) 연결회사는 종속기업의 재무제표중 감사받지 않은 재무제표에 대해서 신뢰성있는 검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

√ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업√ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

√ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

√ 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2. 2 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) COVID-19 영향의 불확실성2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익 당분기 및 전분기 중 연 결 회사 의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출액	영업이익

핸들러사업부문	당분기	12,157,783,242	3,004,189,578

전분기	9,202,407,072	1,529,403,351

마운터사업부문	당분기	541,707,654	(5,921,843)

전분기	788,313,064	(145,785,426)

합 계	당분기	12,699,490,896	2,998,267,735

전분기	9,990,720,136	1,383,617,925

(3) 사업부문별 주요 고객 당분기 및 전분기 중 연결 회사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

핸들러 사업부문	MSV Systems Services PTE LTD	1,246,638,488	633,108,954

STM Malta	572,726,318	834,490,745

YMTC	7,277,400,373	4,786,013,600

UNIMOS MICROELECTRONICS (SHANGHAI) CO., LTD.	294,588,000	2,028,866,449

마운터 사업부문	Laryo s.r.l(Laryo)	5,991,792	31,161,691

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	358,795,465	321,636,535

쌍방울 익산공장	216,920,000	126,543,200

엔에스코리아	-	21,000,000

(4) 지역에 대한 정보 연결 회사 의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역	당분기	전분기

국내	2,368,397,945	1,066,456,686

아시아	9,739,909,095	101,257,492

유럽	582,805,454	7,939,562,801

미국	8,378,402	881,788,601

기타	-	1,654,556

합계	12,699,490,896	9,990,720,136

(5) 부 문별 감가상각비 연결회사 의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

감가상각비	158,514,703	112,548,683	9,783,784	7,035,958	168,298,487	119,584,641

무형자산상각비	9,859,353	4,495,120	436,453	336,652	10,295,806	4,831,772

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금(주1)	28,653,067,970	38,168,302,857

(주1) 은행예금 중 16,181백만원은 2019년 12월 ATE사업장 이전을 사용목적으로 하여 조달된 유상증자 자금입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	14,594,200,527	(889,497,467)	13,704,703,060	9,044,218,671	(919,980,748)	8,124,237,923

미수금	1,157,906,289	(175,819,373)	982,086,916	659,565,979	(176,619,373)	482,946,606

단기대여금	8,339,855,280	(3,230,964,608)	5,108,890,672	6,836,542,790	(3,230,964,608)	3,605,578,182

미수수익	291,550,865	-	291,550,865	224,171,686	-	224,171,686

보증금	5,002,277	-	5,002,277	4,903,295	-	4,903,295

합 계	24,388,515,238	(4,296,281,448)	20,092,233,790	16,769,402,421	(4,327,564,729)	12,441,837,692

비유동성	장기대여금	65,744,060	-	65,744,060	71,546,193	-	71,546,193

보증금	254,589,556	-	254,589,556	264,589,556	-	264,589,556

합 계	320,333,616	-	320,333,616	336,135,749	-	336,135,749

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각 등	순외환차이	분기말

매출채권	919,980,748	(32,842,700)	-	2,359,419	889,497,467

미수금	176,619,373	(800,000)	-	-	175,819,373

대여금(주1)	3,230,964,608	-	-	-	3,230,964,608

합 계	4,327,564,729	(33,642,700)	-	2,359,419	4,296,281,448

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정	제각 등	분기말

매출채권	1,625,086,055	(937,078)	(239,229,600)	1,384,919,377

미수금	184,319,373	-	-	184,319,373

대여금(주1)	33,309,994	-	-	33,309,994

합 계	1,842,715,422	(937,078)	(239,229,600)	1,602,548,744

(주1) 관계기업의 당기순손실 지분해당액 중 관계기업투자 장부금액을 초과하는 금액에 대하여 관계기업에 대한 장기대여금의 대손충당 금으로 설 정된 금액이 포함되어 있습니다. (주석11참조)

(3) 매출채권의 연령 분석 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.42%	0.43%	0.33%	20.45%	6.09%

매출채권	5,804,583,224	2,504,229,134	2,143,477,063	4,141,911,106	14,594,200,527

대손충당금	24,660,195	10,878,837.33	7,052,986	846,905,448.7	889,497,467

(전기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

전기말

기대 손실률	0.62%	0.30%	6.14%	20.72%	10.17%

매출채권	2,514,847,612	2,126,079,403	98,587,519	4,304,704,137	9,044,218,671

대손충당금	15,628,249	6,362,326	6,052,205	891,937,968	919,980,748

7. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	10,083,130,720	(1,598,418,147)	8,484,712,573	6,630,552,724	(1,585,447,848)	5,045,104,876

반제품	720,755,523	(385,578,956)	335,176,567	470,087,207	(390,172,105)	79,915,102

재공품	15,283,730,182	(3,623,293,857)	11,660,436,325	14,866,546,894	(3,236,217,897)	11,630,328,997

원재료	5,194,104,381	(1,373,591,213)	3,820,513,168	3,881,676,726	(1,435,866,015)	2,445,810,711

합 계	31,281,720,806	(6,980,882,173)	24,300,838,633	25,848,863,551	(6,647,703,865)	19,201,159,686

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 7,272 백만원 및 6,842 백만원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 320 백만원 및 310 백만원입니다.

8. 기타유동자산

(1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	353,273,712	234,570,206

선급비용	13,055,846	12,382,598

합 계	366,329,558	246,952,804

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식	13,786,158,319	6,096,139,075	6,096,139,075	13,786,158,319	6,959,964,450	6,959,964,450

전환사채	6,500,000,000	9,271,832,085	9,271,832,085	6,500,000,000	9,271,832,085	9,271,832,085

복합금융상품	8,000,000,000	8,577,586,016	8,577,586,016	6,000,000,000	6,577,586,016	6,577,586,016

합계	28,286,158,319	23,945,557,176	23,945,557,176	26,286,158,319	22,809,382,551	22,809,382,551

(2) 당분기 와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상장주식 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(863,825,375)	-

당기손익-공정가치측정 금융자 산 평가 이익	-	203,592,850

합 계	(863,825,375)	203,592,850

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	278,061,000	278,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

디지털포토	10,232	0.93%	5,116,100	-	-

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹	20,000	16.67%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

주식회사 블록업	20,000	16.67%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

합 계	4,001,106,100	278,061,000	278,061,000

(단위: 주, 원)

회사명	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

디지털포토	10,232	0.93%	5,116,100	-	-

나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹	20,000	16.67%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

주식회사 블록업	20,000	16.67%	100,000,000	100,000,000	100,000,000

합 계	4,001,106,100	278,061,000	278,061,000

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	21,000,000

글로벌디지털에셋그룹	100,000,000	-	-	100,000,000

주식회사 블록업	100,000,000	-	-	100,000,000

합계	278,061,000	-	-	278,061,000

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	21,000,000

쿠도커뮤니케이션㈜	304,622,000	-	-	304,622,000

합계	382,683,000	-	-	382,683,000

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부가액	지분율(%)	취득금액	장부가액

에스비더블유홀딩스(주1)	한국	20.00	10,000,000	-	20.00	10,000,000	-

(2) 당분기 및 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	-

취득	-	-

지분법손익(주1)	-	-

보고기간말 장부금액	-	-

(주1) 관계기업 당기순손실 지분해당액의 차액 에 대하여 관계기업에 대한 장기대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다. (주석6참조) (3) 보고기간말 현재 관 계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

유동자산	300,926,554	300,926,554

비유동자산	14,453,317,215	14,453,317,215

자산총계	14,754,243,769	14,754,243,769

유동부채	14,888,905,713	14,888,905,713

비유동부채	-	-

부채총계	14,888,905,713	14,888,905,713

지배기업 소유주지분	(134,661,944)	(134,661,944)

자본총계	(134,661,944)	(134,661,944)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출	-	-

영업손익	-	-

당기순손익	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	-	-

12. 유형자산 ( 1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(9,217,811,206)	(39,302,103)	6,977,631,450

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	1,486,835,985	(951,855,436)	(257,022,292)	277,958,257

차량운반구	299,477,667	(237,175,186)	(30,823,767)	31,478,714

기타의유형자산	9,289,198,191	(7,799,859,383)	(776,258,007)	713,080,801

사용권자산	113,819,572	(13,653,862)	(15,533,486)	84,632,224

건설중인자산	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	37,050,706,174	(18,250,874,528)	(1,130,170,200)	17,669,661,446

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(9,118,602,184)	(39,302,103)	7,076,840,472

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	1,486,835,985	(931,174,186)	(257,022,292)	298,639,507

차량운반구	298,170,055	(233,156,532)	(30,823,767)	34,189,756

기타의유형자산	9,239,280,664	(7,760,199,006)	(776,258,007)	702,823,651

사용권자산	78,179,747	(17,028,198)	(15,533,486)	45,618,063

건설중인자산	96,000,000	-	-	96,000,000

합 계	36,963,841,210	(18,090,679,561)	(1,130,170,200)	17,742,991,449

(*) 연결회사는 상기 유형자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달한다고 판단하여 전기이 전에 1,165백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정되었으며 공정가치 및 사용가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 외부평가기관에 의해 산출된 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결 회사 의 유형자산 장부금 액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	-	9,488,880,000

건물	7,076,840,472	-	-	(99,209,022)	-	6,977,631,450

구축물	-	-	-	-	-	-

기계장치	298,639,507	-	-	(20,681,250)	-	277,958,257

차량운반구	34,189,756	-	-	(2,711,042)	-	31,478,714

기타의유형자산	702,823,651	49,917,527	-	(39,660,377)	-	713,080,801

사용권자산	45,618,063	45,050,957	-	(6,036,796)	-	84,632,224

건설중인자산	96,000,000	-	-	-	-	96,000,000

합 계	17,742,991,449	94,968,484	-	(168,298,487)	-	17,669,661,446

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상차손(*)	연결범위변동(주1)	순외환차이	전분기말금액

토지	18,331,569,601	-	-	-	-	-	-	18,331,569,601

건물	7,473,676,560	-	-	(99,209,022)	-	-	-	7,374,467,538

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	(15,784,375)	-	199,136,461	-	183,352,086

차량운반구	-	22,545,680	-	(2,711,042)	(374,895)	22,488,249	374,895	42,322,887

기타의유형자산	-	19,367,273	-	(1,880,202)	-	6,177,500	-	23,664,571

사용권자산	-	9,411,132	-	-	-	-	-	9,411,132

건설중인자산	4,000,000	77,700,000	-	-	-	-	-	81,700,000

합 계	25,809,246,161	129,024,085	-	(119,584,641)	(374,895)	227,802,210	374,895	26,046,487,815

(주1) 연결범위변동은 전기 취득한 ㈜엠피티(간주취득일인 2021년 1월 1일 현재) 유형자산의 장부가액입니다. (3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 112 백만원(전분기: 84 백만원), 판매비와관리비에 57 백만원(전분기: 36 백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 신한은행으 로부터 차입한 장기차입금 8,900,000천원이 존재합니다. 이에 연결회사는 아시아신탁㈜을 수탁자로 하여 당사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 공동 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이며 당분기말 현재 부동산신탁 설정금액은 각각 10,680백만원입니다. (주 석 1 6 , 36 참 조 ).(5) 본사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(메리츠해상화재보험)에가입되어 있으며, 부보금액은 21,146백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 10,680백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

13. 투자부동산 ( 1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액 (주1)	장부금액	공정가치(*)

토지	2,718,137,472	-	-	2,718,137,472	3,161,648,870

건물	2,861,473,436	(192,413,106)	(662,997,170)	2,006,063,160	2,105,942,130

합 계	5,579,610,908	(192,413,106)	(662,997,170)	4,724,200,632	5,267,591,000

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	2,718,137,472	-	-	2,718,137,472	3,161,648,870

건물	2,861,473,436	(178,797,312)	(662,997,170)	2,019,678,954	2,105,942,130

합 계	5,579,610,908	(178,797,312)	(662,997,170)	4,737,816,426	5,267,591,000

(주1) 연결회사는 상기 투자부동산의 회수가능가액이 장부가액에 미달한다고 판단하여 당분기 이전 663백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,718,137,472	2,019,678,954	4,737,816,426

취득	-	-	-

감가상각비	-	(13,615,794)	(13,615,794)

분기말금액	2,718,137,472	2,006,063,160	4,724,200,632

(전분기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,057,870	2,074,142,130	2,527,200,000

취득	1,680,225,410	-	1,680,225,410

감가상각비	-	(13,615,794)	(13,615,794)

분기말금액	2,133,283,280	2,060,526,336	4,193,809,616

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 23백만원(전분기: 5백만원)이며, 투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 14백만원(전분기:14백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 말 당 사의 투자부동산과 관련하여 타인에게 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 38 참조 ).

(단위: 원)

계정과목	장부금액	채권자	채무자	설정내역(*)	설정금액

투자부동산(토지)	584,854,192	익산원예농업협동조합	(주)맘스아일랜드	근저당권 및 지상권	624,000,000

기타	가압류	24,153,900

합계	584,854,192	648,153,900

(*) 상기 담보설정내역 이외에 지방세 등과 관련하여 여주시 등에 압류 설정되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	영업권	합 계

취득원가	7,593,687,841	84,197,370,647	2,232,627,151	431,148,424	94,454,834,063

상각누계액	(5,271,584,700)	(41,009,567,909)	(686,754,638)	-	(46,967,907,247)

손상차손누계액	(2,319,699,441)	(43,187,802,738)	(114,481,680)	-	(45,621,983,859)

장부금액	2,403,700	-	1,431,390,833	431,148,424	1,864,942,957

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	영업권(주2)	합 계

취득원가	7,583,434,288	83,833,436,209	2,091,467,151	431,148,424	93,939,486,072

상각누계액	(5,261,331,147)	(40,645,633,471)	(654,362,832)	-	(46,561,327,450)

손상차손누계액	(2,319,699,441)	(43,187,802,738)	(111,417,680)	-	(45,618,919,859)

장부금액	2,403,700	-	1,325,686,639	431,148,424	1,759,238,763

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 ㈜엠피티 취득 시 발생한 영업권입니다. (간주취득일 2021년 1월 1일)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결 회사 의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	2,403,700	-	1,325,686,639	431,148,424	1,759,238,763

취득	-	-	116,000,000	-	116,000,000

상각비	-	-	(10,295,806)	-	(10,295,806)

기말금액	2,403,700	-	1,431,390,833	431,148,424	1,864,942,957

(전분기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	-	-	886,215,152	-	886,215,152

취득	-	53,990,664	953,426,400	-	1,007,417,064

상각비	-	-	(4,831,772)	-	(4,831,772)

연결범위변동	-	-	-	431,148,424	431,148,424

기말금액	-	53,990,664	1,834,809,780	431,148,424	2,319,948,868

(3) 무형자산상각비는 매출원가에 포함된 금액은 4 백만원며(전분기: -백만원), 판매비와관리비에 6 백만원(전분기: 5 백만원)이 포함되어 있습 니다. 또한, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출 의 총액은 590 백만 원( 전분기: 404 백만원) 입니다

15 . 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,452,391,460	-	4,835,748,411	-

미지급금	1,176,151,705	-	1,174,603,933	-

미지급비용	458,580,122	-	814,810,927	-

임대보증금	635,000,000	-	635,000,000	-

합 계	8,722,123,287	-	7,460,163,271	-

1 6 . 차입금 및 전환사채

(1) 차입금 1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터(주1)	3.13	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

신한은행구로디지털금융센터(주1)	3.96	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

소 계	4,450,000,000	4,450,000,000

유동성장기부채	(4,450,000,000)	(4,450,000,000)

장 기 차 입 금	-	-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 아시아신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의 공동1순위 수익권자는 신한은행이며, 신탁설정금액은 10,680백만원 입니다(주석12, 36 참조). 2) 차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	이자율	장부금액	2022년

신한은행구로디지털금융센터	3.13%	4,450,000,000	4,450,000,000

3.96%	4,450,000,000	4,450,000,000

합 계	8,900,000,000	8,900,000,000

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2021-02-04	2023-02-04	-	1,100,000,800	1,100,000,800

제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2021-12-15	2024-12-15	-	10,000,000,000	10,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	938,000,000	938,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(1,790,656)	(1,984,742)

차감 : 전환권조정	(4,262,766,036)	(4,595,560,723)

합 계	7,773,444,108	7,440,455,335

2) 전환사채 관련 약정사항

구 분	제6회 전환사채(무보증 사모)

발행일	2021년 02월 04일

만기일	2023년 02월 04일

권면가액	1,100,000,800원

발행가액	1,100,000,800원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기일에 원금 100% 일시상환

전환청구기간	2022년 2월 4일부터 2023년 1월 4일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	12,923 원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정5) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함

행사비율(액면대비)	100%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 04일 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(주1) 발행 당시의 전환가격은 3,171원이며, 보통주의 유상증자 및 주식병합에 따라 조정된 당분기말 현재 전환가격은 12,923 원입니다.

구 분	제7회 전환사채(무보증 사모)

발행일	2021년 12월 15일

만기일	2024년 12월 15일

권면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	3.00%

원금상환방법	만기일에 원금 109.380% 일시상환

전환청구기간	2022년 12월 15일부터 2024년 12월 15일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	13,245 원/주

전환가격의 조정(주1)	1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은 가격으로 조정2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정5) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함

행사비율(액면대비)	100%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 15일 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매수선택권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 12월 15일 기간중에 행사일을 매수일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 매수를 청구할 수 있음

(주1) 발행 당시의 전환가격은 13,650원이며 당분기말 현재 전환가격은 13,245 원입니다. (다) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,940,111,997	4,861,442,086

발행	-	324,416,636

분기말금액	3,940,111,997	5,185,858,722

17 . 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	43,173,834	1,568,522

차량운반구	41,458,390	44,049,541

합 계	84,632,224	45,618,063

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	34,739,702	13,863,304

비유동	64,893,741	47,084,607

합계	99,633,443	60,947,911

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	3,445,645	-

차량운반구	2,591,151	-

감가상각비 합계	6,036,796	-

리스부채에 대한 이자비용	1,508,616	436,406

단기리스료	11,330,000	6,720,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,057,411	7,570,004

합 계	27,932,823	14,726,410

당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 28,261 천 원 , 17,778 천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	8,499,558	26,240,144	34,850,661	30,043,080	99,633,443

(전 기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	4,553,724	9,309,580	12,564,050	34,520,557	60,947,911

18 . 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	703,994,454	664,101,107

충당부채 전입액	113,138,607	45,634,176

충당부채 사용액	(48,726,114)	(54,339,713)

기말금액	768,406,947	655,395,570

보고기간말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

19 . 기타유동부채

(1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,101,309,817	417,367,646

예수금	153,736,050	43,901,490

합 계	1,255,045,867	461,269,136

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액은 당분기 901,310 천원, 전기 217,368 천원으로서 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

20 . 확정급여채무

연결 회사 는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,548,527,722	2,498,605,704

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,548,527,722	2,498,605,704

(2) 당분기 및 전분기 중 연결 회사 의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,498,605,704	-	2,498,605,704

당기근무원가	151,307,395	-	151,307,395

이자비용(이자수익)	16,588,090	-	16,588,090

소 계	2,666,501,189	-	2,666,501,189

제도에서 지급한 금액	(117,973,467)	-	(117,973,467)

기말금액	2,548,527,722	-	2,548,527,722

(전분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,178,953,909	-	2,178,953,909

당기근무원가	111,787,970	-	111,787,970

이자비용(이자수익)	10,878,744	-	10,878,744

소 계	2,301,620,623	-	2,301,620,623

제도에서 지급한 금액	(90,775,130)	-	(90,775,130)

분기말금액	2,210,845,493	-	2,210,845,493

(3) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 없습니다.

21 . 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000	10,000,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,452,007주	4,452,007주

자본금	2,226,003,900원	2,226,003,900원

(2) 보고기간말 현 재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,497,094,763	63,497,094,763

감자차익	82,347,074,260	82,347,074,260

기타자본잉여금	289,885,451	289,885,451

합계	146,134,054,474	146,134,054,474

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	2,226,003,900	146,134,054,474	1,866,292,900	132,785,668,837

기말	2,226,003,900	146,134,054,474	1,866,292,900	132,785,668,837

22 . 기타자본보고기간말 현재 연결 회사 의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,670,229,941)	(2,666,773,941)

자기주식처분손실	(1,444,745,432)	(1,444,745,432)

합 계	(4,114,975,373)	(4,111,519,373)

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 21,200 주(취득금액 2,670,230 천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자 등에 따른 단주처리목적으로 취득한 것으로 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

23 . 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,723,045,100)	(3,723,045,100)

해외사업장환산외환차이	(188,803,891)	(161,705,565)

합계	(3,911,848,991)	(3,884,750,665)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결 회사 의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,884,750,665)	(4,111,245,452)

해외사업장환산외환차이	(27,098,326)	(46,391,033)

기말	(3,911,848,991)	(4,157,636,485)

24 . 결손금

(1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	53,607,657,562	55,721,513,361

(2) 당분기 및 전분기 중 연결 회사 의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	(55,721,513,361)	(62,556,860,966)

당기순이익(손실)	2,113,855,799	1,748,557,152

기말	(53,607,657,562)	(60,808,303,814)

25 . 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,699,490,896	9,990,720,136

제품매출	8,527,074,821	6,972,779,227

상품매출	4,172,416,075	3,017,940,909

기간에 걸쳐 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,500,000	19,800,000

임대수익	22,500,000	19,800,000

합 계	12,721,990,896	10,010,520,136

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다. (당분기)

(단위: 원)

당분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

핸들러	국내	2,047,739,495	2,047,739,495	-

아시아	9,720,004,717	9,720,004,717	-

유럽	572,726,318	572,726,318	-

미국	7,353,832	7,353,832	-

소계	12,347,824,362	12,347,824,362	-

마운터	국내	320,658,450	320,658,450	-

아시아	19,904,378	19,904,378	-

유럽	10,079,136	10,079,136	-

미국	1,024,570	1,024,570	-

소계	351,666,534	351,666,534	-

임대	국내	22,500,000	-	22,500,000

소계	22,500,000	-	22,500,000

합계	국내	2,390,897,945	2,368,397,945	22,500,000

아시아	9,739,909,095	9,739,909,095	-

유럽	582,805,454	582,805,454	-

미국	8,378,402	8,378,402	-

합계	12,721,990,896	12,699,490,896	22,500,000

(전분기)

(단위: 원)

전분기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

핸들러	국내	756,301,662	756,301,662	-

아시아	7,611,464,665	7,611,464,665	-

유럽	834,490,745	834,490,745	-

소계	9,202,257,072	9,202,257,072	-

마운터	국내	310,155,024	310,155,024	-

아시아	427,217,096	427,217,096	-

유럽	47,297,856	47,297,856	-

미국	2,138,532	2,138,532	-

기타	1,654,556	1,654,556	-

소계	788,463,064	788,463,064	-

임대	국내	19,800,000	-	19,800,000

소계	19,800,000	-	19,800,000

합계	국내	1,086,256,686	1,066,456,686	19,800,000

아시아	8,038,681,761	8,038,681,761	-

유럽	881,788,601	881,788,601	-

미국	2,138,532	2,138,532	-

기타	1,654,556	1,654,556	-

합계	10,010,520,136	9,990,720,136	19,800,000

26 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결 회사 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	899,186,278	671,199,116

퇴직급여	70,553,038	61,725,183

전력비	51,004,535	44,788,878

복리후생비	104,109,428	83,222,851

포장비	-	120,309

수도광열비	20,590,542	10,400,967

대손상각비	(32,842,700)	(937,078)

운반비	103,792,660	78,003,798

지급임차료	34,171,529	33,381,913

유형자산 감가상각비	56,456,198	36,077,517

무형자산상각비	6,429,140	4,831,772

수선비	343,798	21,312

소모품비	13,745,970	22,648,892

보험료	11,714,335	12,467,945

세금과공과	12,898,961	16,075,335

여비교통비	63,821,742	50,241,326

통신비	5,569,985	5,046,108

차량유지비	11,696,445	5,808,258

교육훈련비	1,051,420	144,870

도서인쇄비	1,095,125	1,016,645

지급수수료	388,667,047	492,117,782

광고선전비	108,300,000	-

접대비	78,611,088	53,165,487

회의비	-	271,892

A/S비용	113,138,607	45,634,176

연구비	301,666,168	33,996,109

잡비	3,381,867	3,161,382

합 계	2,429,153,206	1,764,632,745

27 . 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 연결 회사 의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,549,255,178)	(5,938,282,607)

원재료 사용액	10,376,458,920	9,847,484,150

급여	1,771,144,122	1,371,838,845

퇴직급여	167,895,485	122,666,714

복리후생비	205,533,991	157,617,229

지급수수료	398,173,623	544,896,932

여비교통비	76,560,119	60,728,210

감가상각비	181,177,322	128,830,512

무형자산상각비	6,429,140	4,831,772

대손상각비(환입)	(32,842,700)	(937,078)

외주가공비	310,897,143	339,043,382

기타	2,789,051,174	1,968,384,150

합 계	9,701,223,161	8,607,102,211

28 . 금융 손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	99,775,014	101,533,562

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	203,592,850

합 계	99,775,014	305,126,412

금융비용 :

이자비용	409,275,673	437,697,233

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	863,825,375	-

합 계	1,273,101,048	437,697,233

순금융비용	(1,173,326,034)	(132,570,821)

29 . 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 연결 회사 의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익 :

외환차익	107,516,615	79,084,475

외화환산이익	316,809,521	407,701,825

무형자산처분이익	3,000,000	-

임대료수익	22,500,000	19,800,000

기타의 대손충당금 환입	800,000	-

잡이익	14,889,495	65,367,128

합 계	465,515,631	571,953,428

기타영업외비용 :

외환차손	3,586,443	22,510,043

외화환산손실	38,182,455	36,267,654

유형자산손상차손	-	374,895

감가상각비(투자부동산)	13,615,794	13,615,794

기부금	118,556,753	1,400,000

잡손실	2,660,088	274,994

합 계	176,601,533	74,443,380

30 . 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 이연법인세 자산의 미인식으로 인하여 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

31 . 주당손익

(1) 기본주당이익지배기업의 기본주당당기순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,113,855,799	1,748,557,152

가중평균유통보통주식수	4,430,943	3,724,765

기본주당순이익	477	469

전분기의 경우 액면병합효과에 대한 주당이익 소급 재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	4,452,007	90/90	4,452,007

기초자기주식수	(20,960)	90/90	(20,960)

자기주식 취득(주1)	(240)	39/90	(104)

합 계	4,430,807	4,430,943

(주1)채권추심으로 240 주를 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	3,732,586	90/90	3,732,586

기초자기주식수	(7,821)	90/90	(7,821)

합 계	3,724,765	3,724,765

(2) 희석주당손실

1) 당분기 및 전분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

조정전 분기순이익(손실)	2,113,855,799	1,748,557,152

조정:	259,731,243	-

조정후 보통주 분기순이익(손실)	2,373,587,042	1,748,557,152

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	5,271,063	3,724,765

희석주당이익(손실)	450	469

(*)희석주당이익(손실) 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

조정전 가중평균유통보통주식수	4,430,943	3,724,765

전환사채(7회)	755,001	-

전환사채(6회)	85,119	-

조정후 가중평균유통보통주식수	5,271,063	3,724,765

32 . 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	23,945,557,176	22,809,382,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	278,061,000	278,061,000

상각후원가 금융자산	49,065,635,376	50,946,276,298

매출채권 및 기타채권	20,092,233,790	12,441,837,692

장기성매출채권 및 기타채권	320,333,616	336,135,749

현금 및 현금성자산	28,653,067,970	38,168,302,857

합 계	73,289,253,552	74,033,719,849

(단위: 원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	25,495,200,838	23,861,566,517

매입채무 및 기타채무	8,722,123,287	7,460,163,271

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

유동성장기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	7,773,444,108	7,440,455,335

유동리스부채	34,739,702	13,863,304

비유동리스부채	64,893,741	47,084,607

당기손익-공정가치측정 금융부채	3,940,111,997	3,940,111,997

파생상품	3,940,111,997	3,940,111,997

합 계	29,435,312,835	27,801,678,514

연결회사의 금융자산 및 금융부채 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당기손익

이자수익(이자비용)	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(863,825,375)	-	-

상각후원가측정금융자산	99,775,014	-	33,642,700	369,986,533

금융자산 합계	99,775,014	(863,825,375)	33,642,700	369,986,533

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(402,275,673)	-	-	12,570,705

금융부채 합계	(402,275,673)	-	-	12,570,705

(단위: 원)

전분기	당기손익

이자수익(비용)	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	203,592,850	-	-

상각후원가측정금융자산	101,533,562	-	937,078	422,840,200

금융자산 합계	101,533,562	203,592,850	937,078	422,840,200

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(437,697,233)	-	-	5,168,403

금융부채 합계	(437,697,233)	-	-	5,168,403

33 . 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

(2) 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	20,191,728,637	257,283,978	14,607,800,090	258,853,747

JPY	-	252,276,301	-	97,478,218

EUR	120,993,731	-	117,765,327	-

GBP	7,523,258	-	7,567,902	-

CNY	210,506,491	-	133,719,742	-

합 계	20,530,752,117	509,560,279	14,866,853,061	356,331,965

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,993,444,466	(1,993,444,466)	1,434,894,634	(1,434,894,634)

JPY	(25,227,630)	25,227,630	(9,747,822)	9,747,822

EUR	12,099,373	(12,099,373)	11,776,533	(11,776,533)

GBP	752,326	(752,326)	756,790	(756,790)

CNY	21,050,649	(21,050,649)	13,371,974	(13,371,974)

합계	2,002,119,184	(2,002,119,184)	1,451,052,109	(1,451,052,109)

2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

상장주식	60,961,390	(60,961,390)	69,599,644	(69,599,644)

3) 이자율위험연결회사는 보고기간 말 현재 차입금이 없으므로 시장이자율 변동위험에 노출되어있지 아니합니다.

(3) 신용위험

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2022년 3 월 31 일 및 2021년 4월 1 일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 주석7에 공시되어 있습니다.

매출채권과 계약자산은 채무자가 폐업이나 청산등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포 함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1~5년	합 계	장부금액	1년 미만	1~5년	합 계	장부금액

매입채무 및 기타금융부채	8,722,123,287	-	8,722,123,287	8,722,123,287	7,460,163,271	-	7,460,163,271	7,460,163,271

차입금	8,998,992,382	-	8,998,992,382	8,900,000,000	8,998,992,382	-	8,998,992,382	8,900,000,000

전환사채	-	11,100,000,800	11,100,000,800	7,773,444,108	-	11,100,000,800	11,100,000,800	7,440,455,335

파생상품부채	3,940,111,997	-	3,940,111,997	3,940,111,997	3,940,111,997	-	3,940,111,997	3,940,111,997

리스부채(주1)	73,336,732	71,699,843	145,036,575	99,633,443	18,896,164	54,573,884	73,470,048	60,947,911

합 계	21,734,564,398	11,171,700,643	32,906,265,041	29,435,312,835	20,418,163,814	11,154,574,684	31,572,738,498	27,801,678,514

(주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 17 참조

(5) 자본 위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채와 파생상품부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	16,673,444,108	16,340,455,335

차감: 현금및현금성자산	28,653,067,970	38,168,302,857

순부채	(11,979,623,862)	(21,827,847,522)

자본총계	86,725,576,448	84,642,274,975

총자본	74,745,952,586	62,814,427,453

자본조달비율	(-)16.03%	(-)34.75%

(6) 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,096,139,075	-	17,849,418,101	23,945,557,176

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,061,000	278,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	3,940,111,997	3,940,111,997

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,959,964,450	-	15,849,418,101	22,809,382,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	278,061,000	278,061,000

부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	3,940,111,997	3,940,111,997

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 부채중 공정가치 서열체게 수준3으로 분류된 항목은 없습니다.

34 . 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 (1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	(주)광림(주1)	(주)광림(주1)

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업	에스비더블유홀딩스	에스비더블유홀딩스

[기타특수관계기업

기타	임직원	임직원

(주)인피니티엔티(주1)(주)쌍방울, (주)아이오케이컴퍼니(주2)( 주)디모아, 나노스 ( 주3 )	(주)인피니티엔티(주1)(주)쌍방울, (주)아이오케이컴퍼니(주2)( 주)디모아, 나노스 ( 주3 )

(주1) 2021년 6월 15일에 (주)인피니티엔티가 보유 중인 보통주 484,418주(지분율: 10.88%)를 양도하는 '주식 및 경영권 양수도 계약'을 (주)광림과 체결하였으며, 2021년 7월 15일까지 취득대금 전액을 지급하였습니다. 대상 주식 중 124.706주(지분율: 2.80%)는 2021년 7월 15일에 양도하였으며, 보호예수 중인 359,712주(지분율: 8.08%)는 2022년 1월 12일에 양도하였습니다. (주2) 한국채택국제회계기준 제1024호의 특수관계 범위에 포함되지 아니하나, 회사와 실질적 특수관계에 있는 회사입니다.(주3) (주)광림의 종속회사입니다.

(2) 특수 관계자와의 거래내 역(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

관계기업	에스비더블유홀딩스	이자수익	34,534,248	17,136,987

기타	(주)쌍방울	매출	216,920,000	126,543,200

임대료수익	3,000,000	18,000,000

기타비용	105,374,320	-

나노스(주)	이자수익	15,000,000	-

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

유의적 영향력 행사기업	(주)광림	전환사채(주1)	6,824,503,390	6,531,855,623

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	단기대여금	3,390,000,000	2,390,000,000

미수수익	152,831,506	118,297,258

기타	(주)쌍방울	매출채권	117,628,500	23,815,000

미지급금	113,436,753	100,000,000

임대보증금	5,000,000	5,000,000

기타부채	-	93,802,500

(주)인피니티엔티	미지급금	-	9,966,000

나노스(주)	미수수익	12,833,333	12,833,333

미지급금	-	3,189,980

당기손익인식공정가치측정금융자산(주2)	5,599,263,411	5,599,263,411

임직원	단기대여금	207,333,280	4,020,790

장기대여금	65,744,060	71,546,193

(주1) 당사가 발행한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 10,000,000천원 입니다.(주2) 당사가 취득한 전환사채 장부금액으로 액면금액은 3,000,000천원입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역 (당분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	단기대여금	2,390,000,000	1,000,000,000	-	3,390,000,000

장기대여금	-	-	-	-

기타	임직원	단기대여금	4,020,790	205,500,000	(2,187,510)	207,333,280

장기대여금	71,546,193	(5,802,133)	65,744,060

유의적 영향력 행사기업	(주)광림	전환사채(발행)	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

기타	나노스(주)	전환사채(취득)	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

합 계	15,465,566,983	1,205,500,000	(7,989,643)	16,663,077,340

(전분기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	기말

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	장기대여금	1,390,000,000	-	-	1,390,000,000

기타	임직원	장기대여금	83,199,190	-	(11,578,294)	71,620,896

합 계	1,473,199,190	-	(11,578,294)	1,461,620,896

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	67,075,020	104,424,990

퇴직급여	11,214,600	6,957,472

합 계	78,289,620	111,382,462

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

35 . 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,113,855,799	1,748,557,152

조정항목:	1,651,103,316	348,012,483

대손상각비(환입)	(32,842,700)	(937,078)

퇴직급여	167,895,485	122,666,714

감가상각비	168,298,487	133,200,435

무형자산상각비	10,295,806	4,831,772

충당부채전입액	113,138,607	45,634,176

외화환산손실	38,182,455	7,670,938

재고자산평가손실(환입)	319,802,869	309,701,635

유형자산손상차손	-	374,895

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	863,825,375	-

이자비용	409,275,673	437,697,233

투자부동산감가상각비	13,615,794	-

외화환산이익	(316,809,521)	(407,701,825)

기타의대손충당금 환입	(800,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(203,592,850)

무형자산처분이익	(3,000,000)	-

이자수익	(99,775,014)	(101,533,562)

영업활동으로인한자산부채의변동	(9,583,595,358)	(3,442,174,869)

매출채권의 감소(증가)	(5,382,344,165)	881,722,954

미수금의 감소(증가)	(501,763,391)	(984,822,753)

선급금의 감소(증가)	(115,780,014)	27,496,061

선급비용의 감소(증가)	(673,248)	(3,102,381)

재고자산의 감소(증가)	(5,411,323,833)	(5,111,011,202)

매입채무의 증가(감소)	1,564,794,165	2,537,118,771

미지급금의 증가(감소)	(534,965)	(537,323,039)

선수금의 증가(감소)	681,394,949	(81,729,611)

예수금의 증가(감소)	109,834,560	(28,660,998)

미지급비용의 증가(감소)	(360,499,835)	3,252,172

충당부채의 감소	(48,726,114)	(54,339,713)

퇴직금의 지급	(117,973,467)	(90,775,130)

영업에서 창출된(사용된) 현금흐름	(5,818,636,243)	(1,345,605,234)

(2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전기

매출채권 제각	-	239,256,370

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

장기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	635,000,000	-	-	635,000,000

전환사채(주1)	7,440,455,335	-	332,988,773	7,773,444,108

파생상품부채	3,940,111,997	-	-	3,940,111,997

리스부채(주2)	60,947,911	(6,365,425)	45,050,957	99,633,443

재무활동으로부터의 총부채	20,976,515,243	(6,365,425)	378,039,730	21,348,189,548

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동(*)	기말

단기차입금	-	4,450,000,000	-	4,450,000,000

장기차입금	9,900,000,000	(5,450,000,000)	-	4,450,000,000

임대보증금	140,500,000	620,000,000	(125,500,000)	635,000,000

전환사채(주1)	6,827,942,142	9,989,220,030	(9,376,706,837)	7,440,455,335

파생상품부채	4,861,442,086	-	(921,330,089)	3,940,111,997

리스부채(주2)	17,612,487	(17,898,702)	61,234,126	60,947,911

재무활동으로부터의 총부채	21,747,496,715	9,591,321,328	(10,362,302,800)	20,976,515,243

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(주2) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

36 . 담보제공 내역

당분기말 현재 당사는 신한은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행의 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자	신탁부동산	장부금액	우선수익권자
(공동1순위)	신탁설정금액	거래내용	약정한도	최초실행금액	차입금 잔액

신한은행	토지 및 건물	16,466,511,450	신한은행 구로디지털금융센터	10,680,000,000	기업일반자금대출	8,900,000,000	9,450,000,000	8,900,000,000

37 . 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	-	-	납품하자보증 등

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나카드	100,000,000	45,625,065	법인카드

신한은행	8,900,000,000	8,900,000,000	기업일반자금대출

합 계	9,000,000,000	8,945,625,065

38 . 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역당사는 (주)맘스아일랜드 등과 2021년 4월 9일 부동산매매계약을 체결하였으나, 2021년 12월 30일 매매계약을 해지하였습니다. 이에 선지급한 계약금 및 중도금 4,000,000천원에 대하여 일부는 토지(흔암리 66-22외 1필지) 소유권을 취득하고 나머지 금액에 대하여 금전소비대차계약에 따라 대여금으로 전환하였으며, 대여금에 대하여 (주)맘스아일랜드의 토지(흔암리 359외 22필지)에 소유권이전청구권 가등기 담보를 설정하였습니다.당사의 토지 및 대여금에 대하여 담보제공 받은 토지는 (주)맘스아일랜드의 채무와 관련하여 당사 이외의 채권자에게 선순위 담보가 설정되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	취득금액	장부금액	소유자	채권자	채무자	감정평가액	설정금액

투자부동산(토지)	584,854,192	584,854,192	미래산업(주)	익산원예농업협동조합 외	(주)맘스아일랜드	584,854,192	5,270,369,027

대여금(주1)	3,442,522,000	238,489,781	(주)맘스아일랜드	5,520,222,000

합계	4,027,376,192	823,343,973	6,105,076,192	5,270,369,027

(주1) 전기 대손충당금을 설정하였으며, 기타영업외비용으로 인식된 금액은 3,204,032천원 입니다.

39 . 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

㈜엠피티	제조업 및 서비스	2021.01.01	1,100,000,800

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공 정 가 치

전환사채	1,100,000,800

(3) 전기 에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치

식별가능한 자산의 공정가치	924,614,051

유동자산	560,648,068

현금및현금성자산	187,648,068

매출채권 및 기타채권	373,000,000

비유동자산	363,965,983

장기금융상품	94,133,773

기타비유동자산	42,030,000

유형자산	227,802,210

식별가능한 부채의 공정가치	255,761,675

유동부채	192,611,984

매입채무 및 기타채무	70,696,642

기타유동부채	51,473,312

당기법인세부채	70,442,030

비유동부채	63,149,691

퇴직급여채무	63,149,691

식별가능한 순자산 공정가치 합계	668,852,376

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치

이전대가	1,100,000,800

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(668,852,376)

영업권	431,148,424

(5) 엠피티는 전기 중 아론테크에 흡수합병(2021년 8월 31일)되었습니다.

40 . 비금융자산손상연결회사는 단일의 현금창출단위로 구성되어 있습니다. 전기 이전 중 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액보다 많음으로 인해 현금창출단위에 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 손상검사결과 2,076,062천원의 손상을 인식하였으며, 손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 산정하였으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 18.44%입니다. 배분된 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	손상금액

유형자산손상차손	1,165,667,212

무형자산손상차손	476,393,784

기타자산손상차손	271,630,000

투자부동산손상차손	162,371,154

합 계	2,076,062,150