미래산업 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업 개요미래산업주식회사(이하 "지배기업")는 1990년 12월 26일에 설립되어 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 63,481,840천원입니다.

(2) 연결대상회사 및 투자현황1) 연결대상 종속기업 현황

회사명	영업활동	지분율(%)	결산일	소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	도소매	100.00	12월 31일	중국

(주)아론테크	제조	100.00	12월 31일	대한민국

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	아론테크

유동자산	2,141,305	145,521

비유동자산	40,751	232,958

자산계	2,182,056	378,479

유동부채	3,025,812	51,578

비유동부채	-	62,939

부채계	3,025,812	114,517

지배기업 소유주지분	(843,756)	263,962

비지배지분	-	-

자본계	(843,756)	263,962

(전기말)

(단위:천원)

구 분	SUZHOU MIRAEAUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	(주)아론테크

유동자산	2,861,381	118,459

비유동자산	45,530	259,469

자산계	2,906,911	377,928

유동부채	3,341,691	87,868

비유동부채	-	39,426

부채계	3,341,691	127,294

지배기업 소유주지분	(434,780)	250,634

비지배지분	-	-

자본계	(434,780)	250,634

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	아론테크

매출	2,390,062	509,461

영업손익	(349,932)	(14,045)

분기순손익	(430,719)	13,328

기타포괄손익	21,743	-

총포괄손익	(408,976)	13,328

(전분기)

(단위:천원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	(주)아론테크

매출	1,385,214	1,448,908

영업손익	(196,063)	79,690

분기순손익	(147,216)	75,751

기타포괄손익	(15,622)	-

총포괄손익	(162,838)	75,751

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결분기재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시 된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (주석36).

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (2) 유의적인 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1) 1 )에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 금융자산

a. 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. b . 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. c. 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . a. 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화의 인도, (2) 설치 및 교육 용역, (3) 운송용역 으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

b. 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

c. 보증

당사는 고객과 계약 체결 당시 일부 계약에 대해 일반적으로 연결회사의 계약서에서 사용되는 1년의 보증기간이 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	15,562,269	13,052,757	7,618,198	13,018,016	23,180,467	26,070,773

영업이익(손실)	(1,840,199)	(717,855)	(4,531,586)	(1,461,295)	(6,371,785)	(2,179,150)

(3) 사업부문별 주요 고객

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸들러 사업부문	에스케이하이닉스	1,256,384	6,408,329	2,313,284	5,752,325

STM Malta	23,092	2,304,959	1,159,736	1,729,253

YMTC	631,880	1,955,637	-	-

마운터 사업부문	삼성전자(주)	800	1,394,960	-	630,772

(4) 지역에 대한 정보 연결회사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	1,970,466	10,304,541	3,936,155	13,537,390

아시아	3,379,678	9,385,412	1,880,893	7,167,281

유 럽	82,160	2,758,635	172,154	2,671,057

미 국	178,052	723,411	1,430,094	2,581,628

기 타	-	8,468	104,585	113,417

합 계	5,610,356	23,180,467	7,523,881	26,070,773

5. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품보고기간말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ.현금 및 현금성자산

은행예금 및 보유현금	3,582,852	4,732,003

Ⅱ.단기금융상품

정기예금(*)	2,700,000	5,200,000

환매채(RP) 등	8,000,000	-

합 계	6,282,852	9,932,003

(*) 단기금융상품중 2,700백만원은 KEB하나은행의 담보로 제공되어 있습니다.(주석34)

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가전금액	공정가액	취득원가	평가전금액	공정가액

수익증권	8,589,124	8,589,124	8,600,941	15,021,803	15,021,803	15,073,792

합계	8,589,124	8,589,124	8,600,941	15,021,803	15,021,803	15,073,792

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	11,227,727	(4,533,580)	6,694,147	12,815,913	(4,688,268)	8,127,645

미수금	3,469,721	(156,765)	3,312,956	3,601,021	(156,765)	3,444,256

단기대여금	4,488	-	4,488	111,488	-	111,488

미수수익	14,137	-	14,137	18,452	-	18,452

보증금	-	-	-	4,995	-	4,995

합 계	14,716,073	(4,690,345)	10,025,728	16,551,869	(4,845,033)	11,706,836

비유동성	장기대여금	3,348	-	3,348	51,332	-	51,332

보증금	262,018	-	262,018	256,743	-	256,743

합 계	265,366	-	265,366	308,075	-	308,075

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	분기말

매출채권	4,688,268	(149,279)	-	(5,409)	4,533,580

미수금	156,765	-	-	-	156,765

단기대여금	-	-	-	-	-

합 계	4,845,033	(149,279)	-	(5,409)	4,690,345

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	분기말

매출채권	20,670,439	65,129	(109,110)	(612,348)	20,014,110

미수금	144,149	620	-	-	144,769

단기대여금	10,230	-	(10,000)	-	230

합 계	20,824,818	65,749	(119,110)	(612,348)	20,159,109

(3) 매출채권의 연령 분석 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	기대손실률(%)	대손충당금

연체되지 않은 채권	3,923,797	-	-

소 계	4,199,879	-

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	2,134,429	2.60%	55,637

3개월 초과 6개월 이하	506,495	2.60%	13,203

6개월 초과 9개월 이하	203,572	2.60%	5,306

소 계	2,844,496	74,146

손상채권(*2)	4,459,434	100.00%	4,459,434

소 계	4,459,434	4,459,434

합 계	11,227,727	4,533,580

(단위: 천원)

구 분	전기말	기대손실률(%)	대손충당금

연체되지 않은 채권	5,413,985	-	-

소 계	5,413,985	-

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,522,654	9.50%	145,410

3개월 초과 6개월 이하	931,720	9.50%	88,978

6개월 초과 9개월 이하	545,796	9.50%	52,122

소 계	3,000,170	286,510

손상채권(*2)	4,401,758	100.00%	4,401,758

소 계	4,401,758	4,401,758

합 계	12,815,913	4,688,268

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련이 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,534백만원(전기말: 4,688백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	1,548,823	-	1,548,823

제품	2,638,593	(1,087,805)	1,550,788	1,837,595	(601,362)	1,236,233

반제품	1,805,032	(230,441)	1,574,591	1,529,016	(25,314)	1,503,702

재공품	14,489,348	(2,531,962)	11,957,386	12,121,219	(601,349)	11,519,870

원재료	4,819,039	(409,969)	4,409,070	5,363,507	(211,477)	5,152,030

합 계	23,752,012	(4,260,177)	19,491,835	22,400,160	(1,439,502)	20,960,658

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	53,516	503,816

대손충당금	-	-

선급비용	9,029	5,911

합 계	62,545	509,727

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

시장성없는 금융자산	지분증권 - 국내	1,073,347	1,073,347

채무증권 - 국내	-	-

합 계	1,073,347	1,073,347

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	순자산에 대한지분상당액(주4)	장부금액	장부금액

(주)넷스루(주3)	17,760	9.87	296,000	602,992	277,642	277,642

디지털포토(주2)	10,232	0.93	5,116	-	5,116	5,116

나라비젼(주3)	722,000	15.02	3,499,990	484,052	379,772	379,772

쿠도커뮤니케이션㈜(주3)	5,371	1.13	685,823	185,505	410,817	410,817

합 계	4,986,929	1,272,549	1,073,347	1,073,347

(주1) 회수가능성이 없는 것 으로 판단되어 전액 손상처리하였음.(주2) 당분기말 현재 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가 또는 손상차손 인식 후 장부금액으로 평가하였음. (주3) 당분기말 현재 지분증권의 공정가액은 전기말 평가에 의한 공정가액이며, 당기말에 공정가액 재평가 예정입니다. (주4) 피투자회사의 입수가능한 최근일 재무제표를 이용하여 산출하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권의 변동내역 은 없습니다.

11. 유형자산 ( 1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가	9,499,050	16,261,595	41,750	706,536	513,021	8,988,241	36,010,193

감가상각누계액	-	(7,816,785)	(24,923)	(415,498)	(368,670)	(7,926,502)	(16,552,378)

장부금액	9,499,050	8,444,810	16,827	291,038	144,351	1,061,739	19,457,815

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가	9,499,050	16,261,595	41,750	681,036	522,472	8,887,241	35,893,144

감가상각누계액	-	(7,511,880)	(23,058)	(361,043)	(337,041)	(7,640,187)	(15,873,209)

장부금액	9,499,050	8,749,715	18,692	319,993	185,431	1,247,054	20,019,935

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금 액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	9,499,050	8,749,715	18,692	319,993	185,431	1,247,054	20,019,935

취득	-	-	-	25,501	46	101,001	126,548

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(304,905)	(1,865)	(54,456)	(40,843)	(286,316)	(688,385)

순외환차이	-	-	-	-	(283)	-	(283)

분기말금액	9,499,050	8,444,810	16,827	291,038	144,351	1,061,739	19,457,815

한편, 연결회사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석34참조)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	9,499,050	9,156,255	10,953	210,789	161,970	1,259,459	20,298,476

취득	-	-	9,900	170,500	88,400	559,599	828,399

처분	-	-	-	-	(2,871)	(69,455)	(72,326)

감가상각비	-	(304,905)	(1,539)	(43,498)	(44,535)	(440,551)	(835,028)

순외환차이	-	-	-	-	(542)	-	(542)

분기말금액	9,499,050	8,851,350	19,314	337,791	202,422	1,309,052	20,218,979

(3) 당분기 감가상각비는 매출원가 중 감가상각비와 경상개발비로 435백만원(전분기: 457백만원), 판매관리비 중 감가상각비와 연구비로 253백만원(전분기: 266백만원) 각각 배부되었습니다. 당분기 개발비에 배부된 금액은 없으며 전분기는 112백만원이 개발비에 배부되었습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합계

취득원가	7,580,055	83,586,723	1,253,358	92,420,136

상각누계액	(5,104,314)	(40,228,234)	(576,110)	(45,908,658)

손상차손누계액	(2,223,188)	(40,221,182)	(224,388)	(42,668,758)

장부금액	252,553	3,137,307	452,860	3,842,720

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합계

취득원가	7,577,564	83,586,724	1,253,064	92,417,352

상각누계액	(5,021,808)	(39,608,913)	(548,974)	(45,179,695)

손상차손누계액	(2,221,684)	(40,221,182)	(224,388)	(42,667,254)

장부금액	334,072	3,756,629	479,702	4,570,403

(주1) 기타의 무형자산 에 는 회원권 등이 포함되 어 있습 니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합계

기초금액	334,072	3,756,629	479,702	4,570,403

취득	2,490	-	294	2,784

상각비	(82,505)	(619,322)	(27,136)	(728,963)

손상차손	(1,504)	-	-	(1,504)

분기말금액	252,553	3,137,307	452,860	3,842,720

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합계

기초금액	2,688,506	3,168,310	684,007	6,540,823

취득	-	1,459,879	11,483	1,471,362

상각비	(118,146)	(251,418)	(22,002)	(391,566)

분기말금액	2,570,360	4,376,771	673,488	7,620,619

무형자산상각비는 연결(포괄)손익계산서상 619백만원(전분기: 251백만원)은 매출원가에, 110백만원(전분기: 140백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,176백만원(전분기: 3,897백만원)입니다.

13. 기타비유동자산보고기간말 현재 연결회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

서화 등	271,630	271,630

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합계

매입채무	3,545,345	-	3,545,345	5,272,407	-	5,272,407

미지급금	1,196,857	-	1,196,857	1,496,080	-	1,496,080

미지급비용	653,302	-	653,302	706,389	-	706,389

합 계	5,395,504	-	5,395,504	7,474,876	-	7,474,876

15. 차입금 및 사채

( 1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

KEB하나은행	3.666	1,000	1,000	일반대출

(2) 전환사채 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2017-02-01	2020-01-01	1.00	10,000,000	10,000,000

가산 : 사채상환할증금	625,370	625,370

차감 : 전환권조정	(2,077,696)	(3,050,047)

합 계	8,547,674	7,575,323

(나) 전환사채 관련 약정사항

구 분	내 용

표면이자율	1.00%

만기보장수익률	3.00%

전환청구기간	2018년 2월 1일부터 2020년 1월 1일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	221원/주(2018년 01월 02일 조정가액 적용일 기준)

전환가격의 조정	사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정 가능

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 2월 1일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환 청구 가능

(다) 당분 기와 전분기 중 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,485,960	-

발행	-	3,451,260

평가손실(이익)	(690,010)	(1,131,900)

분기말금액	1,795,950	2,319,360

16. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말

보증수리충당부채	737,986	(5,098)	(272,887)	460,001

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말

보증수리충당부채	205,878	429,925	(274,233)	361,570

연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

17. 기타유동부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	786,535	702,421

예수금	75,000	73,601

합 계	861,535	776,022

18. 순확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,428,205	3,159,477

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,428,205	3,159,477

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,159,477	-	3,159,477

당기근무원가	676,787	-	676,787

이자비용(이자수익)	63,693	-	63,693

소 계	740,480	-	740,480

퇴직금의 지급	(471,752)	-	(471,752)

분기말금액	3,428,205	-	3,428,205

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,195,036	(24,302)	3,170,734

당기근무원가	746,720	-	746,720

이자비용(이자수익)	50,313	24,302	74,615

소 계	797,033	24,302	821,335

퇴직금의 지급	(186,949)	-	(186,949)

분기말금액	3,805,120	-	3,805,120

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	-	-

(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.97%	2.97%

임금상승률	5.47%	5.47%

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수	631,818,400주	630,818,400주

자본금	63,181,840,000원	63,081,840,000원

(2) 보고기간말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,929,030	40,848,802

기타자본잉여금	36,828	36,828

합 계	41,965,858	40,885,630

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	63,081,840	40,885,630	63,081,840	40,885,630

주식선택권행사	400,000	1,080,228	-	-

분기말	63,481,840	41,965,858	63,081,840	40,885,630

20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,378,848)	(2,378,848)

자기주식처분손실	(1,444,745)	(1,444,745)

주식선택권	-	765,057

합 계	(3,823,593)	(3,058,536)

(주1) 보고기간말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식 807,339주(취득금액 2,378,848천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자로 인한 단주처리목적으로 취득한 것으로 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획임.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	765,057	867,317

증가	(765,057)	42,667

분기말	-	909,984

21. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	11차

부여된 주식선택권	7,000,000주

취소된 주식선택권	3,000,000주

행사된 주식선택권	1,000,000주

당분기말 현재 주식선택권	3,000,000주

주식선택권 부여일	2015.03.27

주식선택권 부여방법	신주교부, 자기주식교부

주식선택권 행사가격	180원

행사가능기간	2017년 3월 27일부터 2022년 3월 26일까지

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주식선택권의 변동내역 은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	5,437,826주	5,190,000주

행사로 인한 감소	4,000,000주	-

부여취소/행사기한만료에 따른 감소	1,437,826주	200,000주

분기말	-	4,990,000주

(3) 주식선택권 관련 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 계산하였으며, 동 방법으로 산정된 총 보상원가, 당분기에 인식한 보상원가, 전기이전 인식한 보상원가, 당분기 이후에 인식할 잔여보상원가 및 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총보상원가	당분기에 인식한 보상원가	전기 이전에 인식한 보상원가	소멸보상원가	잔여보상원가	주식선택권의행사	당분기말 주식선택권

765,057	-	765,057	-	-	(512,000)	-

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

구 분	11차

무위험이자율(국고채 유통수익률)	1.78%

기대행사기간	3년

예상주가변동성	97.23%

기대배당수익률	-

기대권리소멸률	-

22. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가이익	(2,368,702)	1,044,880

해외사업장환산외환차이	(2,116)	13,682

합 계	(2,370,818)	1,058,562

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,058,563	10,102

회계정책변경효과	(3,413,582)	-

해외사업장환산외환차이	21,743	(15,621)

분기말금액	(2,333,276)	(5,519)

23. 결손금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(43,979,535)	(41,350,757)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(41,350,757)	(27,926,108)

분기순이익(손실)	(6,042,360)	(2,462,042)

회계정책변경효과	3,413,582	-

분기말	(43,979,535)	(30,388,150)

24. 수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수 익을 제외 한 연결회사의 계속 영업이익으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,922,662	17,124,814	7,039,848	19,572,865

상품매출	1,687,694	6,055,653	2,287,454	6,497,908

합 계	5,610,356	23,180,467	9,327,302	26,070,773

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,131,579	3,511,985	1,196,777	3,355,817

퇴직급여	116,971	352,890	121,851	393,771

복리후생비	160,984	572,924	194,923	525,160

여비교통비	142,214	578,867	340,234	771,575

차량유지비	26,509	73,530	15,616	57,823

접대비	84,021	231,256	106,302	229,763

교육훈련비	2,757	7,167	872	6,345

통신비	4,747	16,920	6,980	21,182

수도광열비	59,620	150,571	52,236	126,900

소모품비	14,546	53,304	27,406	125,711

도서인쇄비	416	2,230	829	2,827

A/S비용	(73,379)	(5,098)	87,488	429,925

세금과공과	68,785	159,031	59,083	117,931

지급임차료	70,750	219,914	72,448	231,522

보험료	8,139	27,470	12,034	32,731

지급수수료	208,594	1,003,163	295,045	971,206

운반비	50,568	280,805	154,680	310,810

포장비	13,562	50,683	34,965	72,645

광고선전비	9,000	49,875	10,429	144,032

대손상각비	14,021	(149,279)	76,562	253,777

감가상각비	83,071	244,980	45,720	140,149

무형자산상각비	33,682	109,641	8,454	16,761

수선비	(13)	15,728	400	1,027

행사비	-	15	-	42,667

회의비	478	902	155,303	232,020

주식보상비	-	-	-	917

연구비	44,500	150,530	195,852	(44,922)

잡비	2,458	8,904	-	-

합 계	2,278,580	7,718,908	3,272,490	8,570,074

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(266,017)	(10,102,955)

원재료 사용액	12,026,548	9,095,932

급여	7,077,657	6,879,177

퇴직급여	740,480	818,657

복리후생비	1,075,945	1,004,010

지급수수료	1,171,367	1,216,294

여비교통비	706,994	999,663

감가상각비	688,385	835,027

무형자산상각비	728,963	391,566

대손상각비	(149,279)	(44,922)

주식보상비	-	42,667

외주가공비	1,556,557	3,289,912

기타	4,194,654	13,824,896

합 계	29,552,254	28,249,924

27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	60,632	128,339	1,190,600	1,229,880

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(83,886)	11,817	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	126,411	152,410	-	-

파생상품평가이익	690,010	690,010	-	-

금융비용 :

이자비용	363,496	1,048,134	309,985	799,408

파생상품평가손실	(171,770)	-	-	-

순금융 수익(비용)	601,441	(65,558)	880,615	430,472

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	50,065	144,865	41,466	62,629

외화환산이익	(168,840)	201,567	102,131	199,171

유형자산처분이익	-	-	-	848

기타의대손충당금환입	-	-	1,269	562

잡이익	50,828	172,402	29,305	45,356

장비임대수익	-	-	6,923	23,077

합 계	(67,947)	518,834	181,094	331,643

기타영업외비용 :

외환차손	11,160	48,633	32,828	362,245

외화환산손실	18,644	46,460	(77,653)	517,204

기타의대손상각비	-	-	-	6

잡손실	12	27,252	108,599	164,382

유형자산처분손실	-	-	59	168

유형자산손상차손	-	1,504	-	-

기부금	-	-	1,000	1,000

합 계	29,816	123,849	64,833	1,045,005

29. 법인세비용(수익)

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기법인세비용	-	-

당기법인세부담액	-	-

(2) 이연법인세비용	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	473	(128,734)

당기 발생 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세	(650)	(805,660)

이연법인세자산의 감액으로 인한 금액	177	934,394

법인세비용((1)+(2))	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)

적용세율에 따른 법인세비용

조정사항

비공제비용으로 인한 효과

일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식 효과

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과

당기손익으로 인식된 법인 세비용(수익)

유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 법인세비용해당액이 없으므로 유효세율을 산출하지 않음

30. 주당손익

(1) 기본주당손 실 지배기업의 기본주당분기순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,878,215,283)	(6,042,359,789)	(644,010,962)	(2,462,041,612)

가중평균유통보통주식수	631,793,670	631,069,669	630,011,061	630,011,061

기본주당이익(손실)	(3)원/주	(10)원/주	(1)원/주	(4)원/주

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당3분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	630,818,400	92/92	630,818,400

기초자기주식수	(807,339)	92/92	(807,339)

주식선택권행사	3,000,000	24/92	782,609

합 계	633,011,061	630,793,670

(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	630,818,400	273/273	630,818,400

기초자기주식수	(807,339)	273/273	(807,339)

주식선택권행사	1,000,000	217/273	794,872

주식선택권행사	3,000,000	24/273	263,736

합 계	634,011,061	631,069,669

(전3분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	630,818,400	92/92	630,818,400

기초자기주식수	(807,339)	92/92	(807,339)

합 계	630,011,061	630,011,061

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	630,818,400	273/273	630,818,400

기초자기주식수	(807,339)	273/273	(807,339)

합 계	630,011,061	630,011,061

(2) 희석주당이익(손실)연결회사의 전환사채는 희석효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	8,600,941	-

당기손익인식금융자산	-	15,073,792

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,073,347	-

매도가능금융자산	-	1,073,347

상각후원가 금융자산(대여금 및 수취채권)	24,573,946	21,946,914

매출채권 및 기타채권	10,025,728	11,706,836

장기성매출채권 및 기타채권	265,366	308,075

단기금융상품	10,700,000	5,200,000

현금 및 현금성자산	3,582,852	4,732,003

합 계	34,248,234	38,094,053

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	13,944,178	15,051,199

매입채무 및 기타채무	5,395,504	7,474,876

단기차입금	1,000	1,000

전환사채	8,547,674	7,575,323

파생상품	1,795,950	2,485,960

전환권대가/조기상환권	1,795,950	2,485,960

합 계	15,740,128	17,537,159

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	164,226	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	11,817	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	152,409	-

상각후원가 금융자산	242,110	843,467

이자수익	128,339	1,229,880

손상차손/환입	(149,279)	(53,362)

환손익	263,050	(333,051)

파생상품	1,795,950	2,319,360

전환권대가/조기상환권	1,795,950	2,319,360

상각후원가 금융부채	1,036,422	814,426

이자비용	1,048,134	799,408

환손익	(11,712)	15,018

합 계	3,238,708	3,977,253

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,291,735	407,193	9,266,681	371,343

JPY	-	30,216	-	53,118

EUR	521,482	-	552,108	14,072

GBP	36,307	-	5,444	-

CNY	1,008,636	-	802,167	-

합 계	11,858,160	437,409	10,626,400	438,533

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	988,454	(988,454)	889,534	(889,534)

JPY	(3,022)	3,022	(5,312)	5,312

EUR	52,148	(52,148)	53,804	(53,804)

GBP	3,631	(3,631)	544	(544)

CNY	100,864	(100,864)	80,217	(80,217)

합 계	1,142,075	(1,142,075)	1,018,787	(1,018,787)

나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-금융상품측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 시장성있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포 함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1~5년	합 계	1년 미만	1~5년	합 계

매입채무및기타채무	5,395,504	-	5,395,504	7,474,876	-	7,474,876

차입금	1,000	-	1,000	1,000	-	1,000

전환사채	8,547,674	-	8,547,674	7,575,323	-	7,575,323

파생상품부채	1,795,950	-	1,795,950	2,485,960	-	2,485,960

합 계	15,740,128	-	15,740,128	17,537,159	-	17,537,159

4) 자본위험

연결회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	22,119,781	23,839,976

자본(B)	55,311,294	60,616,740

부채비율(A/B)	39.99%	39.33%

(4) 가치평가기법 및 투입변수 재무보고목적 상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활설시장의(조정되지않은) 공시가격.

(수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수.(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,073,347	3	현금흐름할인법

부채 :

파생상품부채	1,795,950	2	이항모형옵션평가

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

매도가능증권	1,073,347	3	현금흐름할인법

부채 :

파생상품부채	2,485,960	2	이항모형옵션평가

32. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역

(1) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 천원)

특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

임직원	단기대여금	4,488	111,488

장기대여금	3,348	51,332

(2) 특수관계자에 대한 대여거래내역(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	기초	증가	감소	분기말

임직원	단기대여금	111,488	2,848	(109,848)	4,488

장기대여금	51,332	-	(51,879)	(547)

합 계	162,820	2,848	(161,727)	3,941

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	기초	증가	감소	분기말

임직원	단기대여금	5,167,100	1,395	(457,386)	4,711,109

장기대여금	56,698	-	(3,866)	52,832

합 계	6,223,798	1,395	(1,461,252)	4,763,941

(3) 임직원에 대한 지급보증(단위: 천원)

제공받는 자	지급 보증액	지급 보증처

임직원	2,621,017	미래산업 주식회사

(*) 상기 지급보증은 우리사주조합원들의 대출에 대한 것으로 회사의 단기금융자산 2,700,000천원이 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석34).

(4) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	392,661	362,516

퇴직급여	99,423	(301,901)

주식기준보상	-	42,667

합 계	492,084	103,282

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기순이익(손실)	(6,042,360)	(2,462,042)

조정 항목 :	4,745,953	2,003,030

퇴직급여	740,480	786,874

대손상각비	(149,279)	(44,532)

기타의 대손상각비	-	6

감가상각비	688,385	724,826

무형자산상각비	728,963	391,566

복리후생비	582	-

판매보증비	(5,098)	429,925

외화환산손실	46,460	517,204

재고자산평가손실	2,820,674	337,421

유형자산처분손실	-	168

무형자산손상차손	1,504	-

이자비용	1,048,134	719,780

주식보상비용(환입)	-	42,667

잡손실	9,290	(26,375)

기타의 대손충당금환입	-	(562)

외화환산이익	(201,567)	(175,103)

재고자산평가손실환입	-	(529,805)

유형자산처분이익	-	(848)

당기손익인식금융자산평가이익	(11,817)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(152,409)	-

파생금융자산평가이익	(690,010)	(1,131,900)

이자수익	(128,339)	(38,282)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,737,912)	(8,324,047)

단기매출채권의 감소(증가)	1,730,329	(4,536,522)

미수금의 감소(증가)	130,898	393,428

단기미수수익의 감소(증가)	-	14,115

선급금의 감소(증가)	460,797	91,569

선급비용의 감소(증가)	(3,118)	(3,921)

재고자산의 감소(증가)	(1,305,464)	(10,360,427)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(272,887)	(274,233)

단기매입채무의 증가(감소)	(1,716,660)	6,918,466

미지급금의 증가(감소)	(306,601)	(638,232)

미지급비용의 증가(감소)	(65,491)	(41,702)

선수금의 증가(감소)	80,654	265,128

예수금의 증가(감소)	1,385	771

퇴직급여채무의 증가(감소)	(471,753)	(176,833)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	24,346

영업에서 사용된 현금흐름	(3,003,438)	(8,793,082)

(2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급금의 유동성 대체	-	142,948

재고자산의 임대장비 대체	-	202,991

재고자산의 비품 대체	-	168,153

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

전환권조정의 상각비용

단기차입금	1,000	-	-	1,000

전환사채	7,575,323	-	972,350	8,547,674

재무활동으로부터의 총부채	7,576,323	-	972,350	8,547,674

34. 담보제공 내역(1) 당분말 현재 연결회사의 차입금과 관련된 담보제공자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	담보제공처

토지, 건물(수익증권)	1,000,000	KEB 하나은행

토지, 건물(수익증권)	12,000,000	주식회사 꿈

예금담보	2,700,000	KEB 하나은행

합계	15,700,000

(2) 제공한 지급 보증(단위: 천원)

제공받는 자	지급 보증액	지급 보증처

임직원	2,621,017	미래산업 주식회사

(*) 상기 지급보증은 우리사주조합원들의 대출에 대한 것으로 회사의 단기금융자산 2,700,000원이 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석32).

35. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	695,628	695,628	납품하자보증 등

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

KEB 하나은행	2,050,000	-	외상매출채권담보대출

KEB 하나은행	1,000	1,000	운영자금

KEB 하나은행	2,970,000	2,700,000	우리사주 대출보증

하나카드	140,000	38,267	법인카드

합계	5,161,000	2,739,267

(3) 당분기말 현재 유효한 부동산담보신탁계약내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

계약일자	2017년 02월 10일

위탁자	미래산업(주)

수탁자	KEB 하나은행

수익증권서 발행금액	13,000백만원

우선수익자	KEB 하나은행(천안공단지점)

신탁기간	2017년 02월 10일 ~ 2020년 02월 01일

신탁부동산	본사 토지 및 건물(충남 천안시 서북구 백석공단7로 65(백석동)

36. 회계정책의 변경

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호 의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	(40,565,025)

매도가능증권금융자산 중 과거 손상차손으로 당기손익에 반영한금액을 기타포괄손익누계액으로 재분류	22,23	3,413,582

기초이익잉여금-기준서 제1109호	(37,151,443)

(2) 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1039호에 따른 분류	제1039호에 따른 장부금액	제1109호에따른 분류	제1109호에따른장부금액

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	4,732,003	상각후원가	4,732,003

단기금융상품	대여금및수취채권	5,200,000	상각후원가	5,200,000

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	11,706,836	상각후원가	11,706,836

장기성매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	308,075	상각후원가	308,075

수익증권	당기손익인식금융자산	15,073,792	당기손익-공정가치	15,073,792

지분증권	매도가능금융자산	1,073,347	기타포괄손익-공정가치	1,073,347