미래산업 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결회사는 매출채권 대손충당금에 대한 수정사항을 반영하여 비교표시 된 2023년 12월 31일 및 동일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 비교재무제표 재작성으로 인한 정정내역은 다음과 같습니다 .

구분	정정금액

매출채권 대손충당금 감소	1,535,167,931

(2) 비교재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

구분	전기말

정정 전	정정 후	차이

자산

유동자산	47,804,354,565	49,339,522,496	1,535,167,931

비유동자산	54,441,750,054	54,441,750,054	-

자산총계	102,246,104,619	103,781,272,550	1,535,167,931

부채

유동부채	22,156,240,845	22,156,240,845	-

비유동부채	5,182,980,453	5,182,980,453	-

부채총계	27,339,221,298	27,339,221,298	-

자본

자본총계	74,906,883,321	76,442,051,252	1,535,167,931

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기 2분기 (2024년 6월말)	매출채권	7,729	648	8.38%

미수금	7,385	7,366	99.74%

단기대여금	3,274	3,270	99.88%

미수수익	389	183	47.04%

보증금	419	-	0.00%

장기대여금	13	-	0.00%

장기미수금	172	-	0.00%

합계	19,381	11,467	59.16%

제33기 (2023년)	매출채권	5,080	2,175	42.81%

미수금	7,370	6,223	84.44%

단기대여금	3,459	2,922	84.48%

미수수익	196	-	0.00%

보증금	446	-	0.00%

장기대여금	15	-	0.00%

합계	16,566	11,320	68.33%

제32기 (2022년)	매출채권	14,827	1,968	13.27%

미수금	238	160	67.23%

단기대여금	3,615	2,922	80.83%

미수수익	218	-	0.00%

보증금	263	-	0.00%

장기대여금	213	-	0.00%

합계	19,374	5,050	26.07%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구분	제34기 당반기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	11,320	5,050	4,328

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	3750	173

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	173

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	3,750	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	147	2,520	895

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,467	11,320	5,050

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본설정율은 부도 및 1년이상 채권에 대하여는 충당금을 100% 설정하고, 1년이하는 과거 대손경험율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 작성기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.35%	0.32%	1.22%	18.85%	8.38%

총 장부금액 - 매출채권	2,198,526,332	560,660,008	1,692,076,838	3,277,514,776	7,728,777,954

대손충당금	7,722,482	1,810,661	20,643,025	617,820,563	647,996,731

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제34기 당반기	제33기	제32기	비고

상품	-	-	-

제품	2,332	1,736	4,365

재공품	1,154	626	14,504

원재료	4,958	5,101	5,173

미착품	10	-	-

합 계	8,454	7,463	24,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.31%	7.30%	17.89%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.65회	1.84회	1.60회

주1) 제품에는 반제품 금액이 포함되어 있습니다. ( 2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2024년 2분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024.06.30. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 공장가동 종료 후에는 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 해 당사항 없음. 3) 재고 등의 현황 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 당분기 중 발생한 손상 및 진부화 재고에 대한 재고자산평가손실금액으로 제품 2,594백만원, 반제품 155백만원, 재공품 17,329백만원, 원재료 1,935백만원을 반영하였습니다.

라. 수주계약현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

[금융자산]	67,062,284,317	69,412,329,728

당기손익-공정가치측정금융자산	34,067,262,668	29,714,521,560

파생상품자산	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	34,067,262,668	29,714,521,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,778,061,000	3,778,061,000

상각후원가 금융자산	29,216,960,649	35,919,747,168

매출채권 및 기타채권	7,316,467,652	4,790,900,385

장기성매출채권 및 기타채권	598,333,257	455,566,526

현금 및 현금성자산	5,038,153,148	9,492,280,257

단기금융상품	16,264,006,592	21,181,000,000

[금융부채]	22,043,638,999	19,791,997,047

상각후원가	18,175,656,099	17,867,841,648

매입채무 및 기타채무	2,280,197,610	2,564,233,847

단기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

유동성장기차입금	-	-

전환사채	10,686,402,188	10,161,225,928

유동리스부채	50,000,000	150,882,839

비유동매입채무 및 기타채무	170,727,319	50,000,000

비유동리스부채	538,328,982	491,499,034

당기손익-공정가치측정 금융부채	3,867,982,900	1,924,155,399

파생상품	3,867,982,900	1,924,155,399

비지배지분부채	-	-

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(가) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당반기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	3,778,061,000	3,778,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권 을 적용하였습니다. (나) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당반기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)나라비젼	722,000	15.02	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발(*)	733,568	12.08	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(*) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(다) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	당반기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발(주1)	3,700,000,000	-	-	-	3,700,000,000

합계	3,778,061,000	-	-	-	3,778,061,000

(주1) 합병 후 지분변동으로인해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.