미래산업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제 29 기 기말 2019년 12월 31일 현재
미래산업주식회사

1. 일반사항

미래산업 주식회사 (이하 "당사")는 1990년 12월 26일에 설립되어 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하 는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 납입 자본금은 1,686,437천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2020년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 유의적인 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1) 1 )에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	임대사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	16,153,098	10,921,431	7,142,961	6,101,446	1,800	-	23,297,859	17,022,877

영업이익(손실)	(1,051,331)	(2,409,028)	1,432,205	(2,687,765)	1,800	-	382,674	(5,096,793)

(3) 사업부문별 주요 고객

당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸들러 사업부문	UNIMOS MICROELECTRONICS (SHANGHAI) CO., LTD.	947,360	947,360	1,222,454	1,222,454

MSV Systems Services PTE LTD	16,444	1,406,116	748,922	1,993,787

YMTC	2,784,364	5,658,071	3,166,561	4,258,795

에스케이하이닉스	2,301,506	5,917,030	426,714	1,941,477

마운터 사업부문	비엔셀	75,000	945,866	-	-

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	781,203	1,373,979	43,731	684,010

쌍방울 익산공장	3,514,000	3,514,000	-	-

Mexico Samsung Electronics	-	-	152,216	516,207

(4) 지역에 대한 정보 당사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	6,182,756	12,344,178	1,862,965	5,057,417

아시아	4,923,326	10,313,699	5,534,014	8,966,620

유 럽	58,875	605,517	333,974	1,767,888

미 국	113,718	34,466	477,212	1,219,760

기 타	-	-	1,899	-

합 계	11,278,676	23,297,859	8,210,064	17,022,877

5. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품보고기 간말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ.현금 및 현금성자산

은행예금 및 보유현금	19,714,210	30,783,850

Ⅱ.단기금융상품

정기예금	-	1,547,699

소 계	-	1,547,699

합 계	19,714,210	32,331,549

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가전금액	공정가액	취득원가	평가전금액	공정가액

전환사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-

복합금융상품	18,953,108	18,953,108	12,782,326	-	-	-

합계	23,953,108	23,953,108	17,782,326	-	-	-

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	11,878,904	(2,408,417)	9,470,487	11,734,503	(3,902,102)	7,832,401

미수금	1,600,446	(213,206)	1,387,240	432,383	(149,765)	282,618

단기대여금	6,100,000	-	6,100,000	1,500,000	-	1,500,000

미수수익	76,768	-	76,768	18,813	-	18,813

합 계	19,656,118	(2,621,623)	17,034,495	13,685,699	(4,051,867)	9,633,832

비유동성	장기대여금	1,084,806	-	1,084,806	162,778	-	162,778

보증금	81,903	-	81,903	192,663	-	192,663

합 계	1,166,709	-	1,166,709	355,441	-	355,441

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	설정	제각	분기말

매출채권	3,902,102	-	(1,493,684)	-	2,408,418

미수금	149,765	63,441	-	-	213,206

합 계	4,051,867	63,441	(1,493,684)	-	2,621,624

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타	분기말

매출채권	2,511,596	=	(95,451)	=	2,416,145

미수금	149,765	=	=	=	149,765

합 계	2,661,361	-	(95,451)	=	2,565,910

(3) 매출채권의 연령 분석 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.42%	0.40%	4.61%	62.48%	20.27%

매출채권	1,526,657	4,829,514	1,844,857	3,677,876	11,878,904

대손충당금	6,358	19,096	85,139	2,297,824	2,408,417

(전기말)

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과연체	90일 초과 연체	계

전기말

기대 손실률	5.77%	6.29%	4.57%	65.55%	33.25%

매출채권	3,042,473	1,742,051	1,538,975	5,411,004	11,734,503

대손충당금	175,540	109,488	70,407	3,546,667	3,902,102

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,565,000	-	3,565,000	-	-	-

제품	2,317,560	(986,159)	1,331,401	3,131,387	(559,740)	2,571,646

재공품	12,106,158	(3,918,953)	8,187,205	8,410,731	(4,662,279)	3,748,452

반제품	797,381	(308,346)	489,035	1,092,358	(197,287)	895,071

원재료	4,762,605	(1,557,240)	3,205,365	3,650,834	(1,467,575)	2,183,259

합 계	23,548,704	(6,770,698)	16,778,006	16,285,309	(6,886,881)	9,398,428

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	657,939	10,839

선급비용	4,370	5,383

합 계	662,309	16,222

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분상품(주1)	비상장주식	536,570	536,570

합 계	536,570	536,570

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

(주)넷스루(주1)	17,760	9.87	296,000	127,570	127,570	127,570

디지털포토(주1)	10,232	0.93	5,116	-	-	-

나라비젼(주1)	722,000	15.02	3,499,990	21,000	21,000	-

쿠도커뮤니케이션㈜(주1)	5,371	1.13	685,823	388,000	388,000	354,336

합 계	4,486,929	536,570	536,570	481,906

(주1) 당기말 현재 지분증권을 취득원가 또는 손상차손 인식 후 장부금액으로 평가하였으며?동금액은 공정가치의 합리적인 추정치금액과 유사합니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권의 변동내역 은 없습니다.

11. 종속기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업투자

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	-	100	-	-

(주)아론테크	200,000	100	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

관계기업투자

에스비더블유홀딩스(주1)	2,000	20	10,000	-

소 계	10,000

합 계	110,000	100,000

(*1) 당기 중 지분을 취득하여 관계기업투자주식으로 포함되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속 기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기매출액	분기손익	분기총포괄손익

종속기업

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	1,582,396	14,945	3,152,411	-	3,222,372	432,201	365,503

(주)아론테크	724,592	225,350	695,943	52,056	2,345,525	(14,277)	(14,277)

관계기업

에스비더블유홀딩스(주1)	172,205	4,823,872	85,438	4,950,000	-	(89,361)	(89,361)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기매출액	분기손익	분기총포괄손익

종속기업

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	2,087,161	23,097	4,030,830	-	610,420	(397,468)	(388,430)

(주)아론테크	694,801	187,089	647,284	18,385	442,411	52,361	52,361

미래NTS(주1)	-	-	-	-	17,691,911	(543,337)	(666,575)

(주1) 당사는 2019년 1월에 (주)미래엔티에스의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으나, 2019년 12월에 지분 100%를 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

12. 유형자산 ( 1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합계

취득원가	9,499,050	16,261,594	41,750	548,050	166,518	8,975,228	26,357	35,518,547

감가상각누계액	-	(8,629,864)	(29,898)	(387,615)	(144,222)	(8,074,065)	(6,054)	(17,271,718)

장부금액	9,499,050	7,631,730	11,852	160,435	22,296	901,163	20,303	18,246,829

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합계

취득원가	9,499,050	16,261,595	41,750	548,050	234,172	8,494,310	129,621	35,208,548

감가상각누계액	-	(8,324,959)	(28,032)	(365,115)	(203,279)	(7,935,880)	(59,751)	(16,917,016)

장부금액	9,499,050	7,936,636	13,718	182,935	30,893	558,430	69,870	18,291,532

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금 액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산(주1)	합계

기초금액	9,499,050	7,936,636	13,718	182,935	30,893	558,430	69,870	18,291,532

취득	-	-	-	-	4,895	588,822	-	593,717

처분	-	-	-	-	-	(21,938)	(52,879)	(74,817)

감가상각비	-	(304,906)	(1,866)	(22,500)	(13,492)	(224,151)	(23,045)	(589,960)

대체증감(주1)	-	-	-	-	-	-	26,357	26,357

분기말금액	9,499,050	7,631,730	11,852	160,435	22,296	901,163	20,303	18,246,829

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	9,499,050	8,343,175	16,205	110,231	97,199	958,856	-	-	19,024,717

회계정책변경효과	-	-	-	-	(26,511)	-	123,704	-	-

취득	-	-	-	103,000	-	41,544	-	-	144,544

처분	-	-	-	-	(7,638)	(155,365)	-	-	(163,003)

감가상각비	-	(304,905)	(1,865)	(22,797)	(25,602)	(235,511)	(37,256)	-	(627,936)

분기말금액	9,499,050	8,038,270	14,340	190,435	37,448	609,525	86,448	-	18,475,515

(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 331백만원(전분기: 401백만원), 판매비와관리비에 238백만원(전분기: 227백만원)이 포함되어 있으며, 재무상태표상 당기 개발비에 포함된 금액은 21백만원입니다. 13. 투자부동산 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	453,058	-	-	453,058	453,058

건물	2,861,473	(119,228)	(500,626)	2,241,620	2,241,620

합 계	3,314,531	(119,228)	(500,626)	2,694,678	2,694,678

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액	공정가치

토지	453,058	-	-	453,058	453,058

건물	2,861,473	(65,575)	(500,626)	2,295,272	2,295,272

합 계	3,314,531	(65,575)	(500,626)	2,748,330	2,748,330

(주1) 당 사는 상기 투자부동산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하 여 전기 중 501백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,058	2,295,272	2,748,330

감가상각비	-	(53,652)	(53,652)

분기말금액	453,058	2,241,620	2,694,678

(3) 투자부동산 감가상각비는 기타영업외비용에 당분기 54백만원(전분기: 48백만원)이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,058	2,861,473	3,314,531

감가상각비	-	(47,691)	(47,691)

분기말금액	453,058	2,813,782	3,266,840

14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,589,516	83,783,046	1,630,343	93,002,905

상각누계액	(5,248,903)	(40,607,765)	(626,608)	(46,483,276)

손상차손누계액	(2,231,791)	(42,810,867)	(111,418)	(45,154,076)

장부금액	108,822	364,414	892,317	1,365,553

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,586,507	83,586,723	1,034,211	92,207,441

상각누계액	(5,205,604)	(40,537,029)	(608,299)	(46,350,932)

손상차손누계액	(2,223,305)	(42,810,867)	(111,418)	(45,145,590)

장부금액	157,598	238,827	314,494	710,919

(주1) 기타의 무형자산 에 는 회원권 등 이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	157,598	238,827	314,494	710,919

취득	3,009	196,323	596,133	795,465

상각비	(43,299)	(70,736)	(18,310)	(132,345)

대체	(8,486)	-	-	(8,486)

분기말금액	108,822	364,414	892,317	1,365,553

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합계

기초금액	232,086	341,181	443,874	1,017,140

취득	3,315	-	-	3,315

상각비	-	-	(137,970)	(137,970)

손상차손	(60,833)	(76,766)	(18,878)	(156,477)

분기말금액	174,567	264,415	287,026	726,008

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 51백만원(전분기: 77백만원)은 매출원가에, 42백만원(전분기: 80백만원)은 판매비와관리비로 계상하였으며, 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 1,520백만원(전분기: 2,538백만원)입니다.

15 . 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

서화 등	271,630	271,630

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,761,963	2,410,328

미지급금	780,054	867,773

미지급비용	751,297	1,014,998

임대보증금	115,000	25,500

합 계	10,408,314	4,318,599

17, 차입금및전환사채(1) 장단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터(주1)	3.63	4,950,000	-	일반대출

새마을금고놀뫼(주1)	3.7	2,970,000	-	일반대출

새마을금고천안(주1)	3.7	1,980,000	-	일반대출

합 계	9,900,000

(차감) 유동성대체	(1,000,000)

유동성 대체 후 금액	8,900,000

(주1) 상기차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석35참조)(2) 전환사채보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2020-07-08	2023-07-08	2.00	10,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	(3,417,076)	-

합 계	6,582,924	-

(나) 전환사채 관련 약정사항

구 분	내 용

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	2.00%

전환청구기간	2021년 7월 8일부터 2023년 6월 8일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	3,860원/주(이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액)

전환가격의 조정	사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정 가능

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 07월 08일 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 발행 당시의 전환가격은 3,860원이며, 보통주의 시가하락에 따라 조정된 당분기말 현재 전환가격은 3,163원 입니다. (다) 전환사채의 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	1,181,030

상환	-	(1,083,320)

거래손실(이익)	-	(97,710)

평가손실(이익)	3,634,450	-

기말금액	3,634,450	-

18. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	3,921	715

차량운반구	16,381	69,155

합계	20,302	69,870

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주2)

유동	6,752	33,589

비유동	13,903	37,513

합계	20,655	71,102

(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	5,490	6,435

차량운반구	10,917	18,401

감가상각비 합계	16,407	24,836

리스부채에 대한 이자비용	776	5,274

단기리스료	51,870	92,345

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	21,471	20,348

합 계	90,523	142,803

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 91,491천원, 152,798천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합계

리스부채	3,042	3,955	2,839	3,412	7,407	20,655

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	9,940	23,649	34,170	3,343	71,102

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	717,445	729,964

충당부채 전입액	(50,426)	(30,900)

충당부채 사용액	(167,405)	(160,960)

기말금액	499,614	538,104

보고기간말 현재 당사는 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

20. 기타유동부채

보고기간말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,181,215	14,507

예수금	64,303	43,118

합 계	2,245,518	57,625

21. 순확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,918,787	2,196,920

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,918,787	2,196,920

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,196,920	-	2,196,920

당기근무원가	359,039	-	359,039

이자비용(이자수익)	34,773	-	34,773

소 계	393,812	-	393,812

제도에서 지급한 금액	(671,944)	-	(671,944)

분기말금액	1,918,787	-	1,918,787

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,258,547	-	3,258,547

당기근무원가	577,260	-	577,260

이자비용(이자수익)	56,940	-	56,940

소 계	3,892,747	-	3,892,747

제도에서 지급한 금액	(1,132,270)	-	(1,132,270)

분기말금액	2,760,477	-	2,760,477

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수	16,864,368주	843,218,400주

자본금	1,686,436,800원	84,321,840,000원

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,333,551	45,333,551

감자차익	82,347,074	-

기타자본잉여금	253,057	253,057

합계	127,933,682	45,586,608

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	84,321,840	45,586,608	63,481,840	41,929,030

무상감자	(82,635,403)	82,347,074	-	-

분기말	1,686,437	127,933,682	63,481,840	41,929,030

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,463,785)	(2,378,848)

자기주식처분손실	(1,444,745)	(1,444,745)

합 계	(3,908,530)	(3,823,593)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 자기주식39,102주(취득금액 2,463,785천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자로 인한 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가이익	(3,950,359)	-	-	(3,950,359)

24. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(62,177,630)	(56,662,165)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(56,662,165)	(50,349,894)

분기순이익(손실)	(5,515,465)	(4,558,259)

분기말	(62,177,630)	(54,908,153)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,973,391	23,296,059	8,207,963,84	17,020,777

제품매출	11,499,576	13,945,706	5,614,871,14	11,560,639

상품매출	7,473,815	9,350,353	2,593,092,694	5,460,138

기타 원천으로부터의 수익	1,800	23,300	19,950,000	28,700

임대료수익	1,800	23,300	19,950,000	28,700

합 계	18,975,191	23,319,359	8,227,913,841	17,049,477

26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	639,695	1,596,264	971,492	2,789,556

퇴직급여	63,977	191,932	107,439	322,318

전력비	-	-	116,535	116,535

복리후생비	72,683	258,903	159,039	533,167

포장비	-	3,534	23,046	47,535

수도광열비	45,435	121,011	(64,682)	22,994

대손상각비	(752,517)	(1,493,685)	66,612	(95,451)

운반비	22,293	80,010	50,100	140,737

지급임차료	15,795	51,841	57,917	153,211

유형자산감가상각비	79,269	234,776	83,466	222,899

무형자산감가상각비	19,452	61,607	24,932	79,711

수선비	3,200	3,200	-	25,150

소모품비	14,277	50,550	9,145	99,502

보험료	1,988	6,520	2,489	6,961

세금과공과	56,235	79,897	69,520	104,040

여비교통비	22,769	80,709	95,187	352,744

통신비	5,785	18,822	32,094	45,229

차량유지비	8,222	16,537	6,542	30,160

교육훈련비	2,588	2,608	215	2,362

도서인쇄비	646	2,040	11,265	14,401

지급수수료	924,368	1,926,457	544,946	1,405,218

광고선전비	48,750	126,833	99	30,681

접대비	28,393	76,354	46,834	182,698

행사비	265	265	-	-

회의비	-	61	633	1,583

A/S비용	44,846	(50,426)	146,796	(30,900)

연구비	16,372	45,616	28,364	66,027

합 계	1,384,786	3,492,236	2,590,025	6,669,068

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,885,630)	(2,669,341)

원재료 사용액	12,381,690	10,415,901

급여	3,213,524	5,533,328

퇴직급여	393,812	634,200

복리후생비	473,917	911,866

지급수수료	3,053,221	1,797,968

여비교통비	101,531	418,560

감가상각비	589,960	627,936

무형자산상각비	132,344	156,477

대손상각비	(1,493,685)	(95,451)

외주가공비	644,096	1,366,121

기타	11,310,406	3,022,105

합 계	22,915,186	22,119,670

28. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	107,858	240,282	44,067	168,859

배당금수익	-	2,660	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(15,196)	-	(584)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	6,391	58,761

파생상품거래이익	-	-	-	97,710

합 계	92,662	242,942	49,874	325,330

금융비용 :

이자비용	327,460	330,312	2,278	342,856

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	6,051,968	6,170,782	-	-

사채상환손실	-	-	-	140,121

합 계	6,379,428	6,501,094	2,278	482,977

순금융수익(비용)	(6,286,766)	(6,258,152)	47,596	(157,647)

29. 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	34,568	652,913	179,868	677,576

외화환산이익	(86,587)	48,160	140,032	300,989

유형자산처분이익	1,419	39,765	-	8,817

잡이익	4,320	22,520	3,242	4,267

임대료수익	-	21,500	17,850	26,600

합 계	(46,280)	784,858	340,992	1,018,249

기타영업외비용 :

외환차손	91,870	148,398	24,767	84,923

외화환산손실	36,749	118,307	(53,720)	35,278

유형자산처분손실	-	2,416	-	54,676

감가상각비	17,884	53,653	17,884	47,691

무형자산처분손실	-	-	97,061	97,061

기부금	34,774	36,274	-	-

잡손실	2,255	2,357	506	2,438

기타의대손상각비	-	63,440	-	-

합 계	183,532	424,845	86,498	322,067

30. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 이연법인세 자산의 미인식으로 인하여 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익(손실) 당사의 기본주당분기순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(7,435,799,361)	(5,515,465,438)	(1,147,613,911)	(4,558,258,590)

가중평균유통보통주식수	16,826,514	16,840,933	12,680,221	12,680,221

기본주당이익(손실)	(442)	(328)	(91)	(359)

당분기 가중평균 유통보통주식수는 무상감자 후 발행주식수 기준으로 산정하였습니다. 전분기의 경우 무상감자효과에 대한 주당이익 소급 재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,864,368	92/92	16,864,368

기초자기주식수	(16,146)	92/92	(16,146)

자기주식 취득	(22,956)	87/92	(21,708)

합 계	16,825,266	16,826,514

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	12,696,368	90/90	12,696,368

기초자기주식수	(16,147)	90/90	(16,147)

합 계	12,680,221	12,680,221

(2) 희석주당이익(손실)당사가 전기 중 보유한 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 없어 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	17,782,326	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	536,570	536,570

상각후원가 금융자산	37,915,414	42,320,822

매출채권 및 기타채권	17,034,495	9,633,832

장기성매출채권 및 기타채권	1,166,709	355,441

단기금융상품	-	1,547,699

현금 및 현금성자산	19,714,210	30,783,850

합 계	56,234,310	42,857,392

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	26,911,893	4,089,701

매입채무 및 기타채무	10,408,314	4,018,599

유동성장기차입금	900,000	-

장기차입금	9,000,000	-

전환사채	6,582,924	-

유동리스부채	6,752	33,589

비유동리스부채	13,903	37,513

당기손익-공정가치측정 금융부채	3,634,450	-

파생상품	3,634,450	-

합 계	30,546,343	4,089,701

당사의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	이자수익이자비용	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익	평가손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(6,170,782)	-	-	-

상각후원가측정금융자산	240,282	-	-	1,430,244	440,499	-

금융자산 합계	240,282	-	(6,170,782)	1,430,244	440,499	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(330,312)	-	-	-	5,152	-

금융부채 합계	(330,312)	-	-	-	5,152	-

(단위: 천원)

전분기	이자수익이자비용	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익	평가손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	58,761	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	171,075	-	-	224,735	978,698	-

파생상품	-	97,710	-	-	-	-

금융자산 합계	171,075	156,471	-	224,735	978,698	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(522,251)	(174,212)	-	-	(140,121)	-

금융부채 합계	(522,251)	(174,212)	-	-	(140,121)	-

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	9,394,857	299,799	11,800,324	583,762

JPY	-	312,546	-	7,931

EUR	276,948	-	651,574	-

GBP	5,523	-	4,592	-

합계	9,677,328	612,345	12,456,490	591,693

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	909,506	(909,506)	1,121,656	(1,121,656)

JPY	(31,255)	31,255	(793)	793

EUR	27,695	(27,695)	65,157	(65,157)

GBP	552	(552)	459	(459)

합계	906,498	(906,498)	1,186,480	(1,186,480)

나. 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 분류되는 복합금융상품 및 기타포괄-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 복함금융상품 및 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 복합금융상품의 기초자산인 지분증권의 주가가10% 증가 및 감소할 경우 당기손익의 변동금액은 1,072,066천원 입니다.

3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포 함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1~5년	합 계	1년 미만	1~5년	합 계

매입채무 및 기타금융부채	10,408,314	-	10,408,314	4,018,599	-	4,018,599

차입금	1,257,232	9,273,821	10,531,053	-	-	-

전환사채	6,582,924	-	6,582,924	-	-	-

파생상품부채	3,634,450	-	3,634,450	-	-	-

리스부채(주1)	6,752	13,903	20,655	33,589	37,513	71,103

금융보증계약	-	-	-	34,275	-	34,275

합 계	21,889,672	9,287,724	31,177,396	4,086,463	37,513	4,123,976

(주1) 상기 금액은 현재가치로 할인한 금액이며 상세 만기분석은 주석 17 참고

4) 자본 위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채와 파생상품부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	15,583	-

차감: 현금및현금성자산	19,714	30,784

순부채	(4,131)	(30,784)

자본총계	59,584	65,264

총자본(자본총계+순부채)	55,452	34,480

자본조달비율	(-)7.45%	(-)89.28%

(4 ) 금융상품 공정가치 서열 체계

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여사 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활설시장의(조정되지않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기손익-공정가치측정금융자산	4,574,851	-	13,207,475	17,782,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	536,570	536,570

파생상품부채	-	3,634,450	-	3,634,450

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	536,570	536,570

파생상품부채	-	-	-	-

33. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	(주)포비스티앤씨	(주)포비스티앤씨

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크	㈜아론테크

관계기업	에스비더블유홀딩스	-

[기타]

주요경영진	임직원	임직원

기타특수관계기업	(주)디모아	(주)엔케이물산,(주)에어뱅크,(주)디모아,(주)미래엔티에스

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	매출	1,380,923	692,939

지급수수료	209,364	86,150

㈜아론테크	매입	2,345,525	837,855

이자수익	2,558	-

임대료수익	15,050	837,855

관계기업	에스비더블유홀딩스	이자수익	16,952	-

기타	㈜미래엔티에스	임대료수익	-	4,900

이자수익	11,332	15,390

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 천원)

관계	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	매출채권	2,757,168	3,764,224

매입채무	-	144,758

미지급비용	71,008	114,175

㈜아론테크	매입채무	498,569	493,486

미수금	-	6,545

미수수익	2,558	-

단기대여금	100,000	-

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	장기대여금	990,000	-

미수수익	16,952	-

기타	㈜미래엔티에스	단기대여금	-	1,500,000

임직원	장기대여금	94,806	162,778

(4) 특수관계자에 대한 대여거래내역(당분기)

(단위: 천원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	분기말

종속기업	(주)아론테크	단기대여금	-	100,000	-	100,000

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	장기대여금	-	990,000	-	990,000

기타	임직원	장기대여금	162,778	-	(67,972)	94,806

미래NTS	단기대여금	1,500,000	-	(1,500,000)	-

합 계	1,662,778	1,090,000	(1,567,972)	1,184,806

(전분기)

(단위: 천원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	분기말

기타	㈜미래NTS	장기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

임직원	단기대여금	1,352	35,261	(16,744)	19,869

장기대여금	3,024	-	(648)	2,376

합 계	4,376	1,535,261	(17,392)	1,522,245

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	215,392	370,926

퇴직급여	19,656	95,945

합 계	235,048	466,871

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	금융기관	지급보증금액	보증내용

기타	대표이사	신한은행	5,000,000

새마을금고 놀뫼	3,000,000

새마을금고 천안	2,000,000

합계	10,000,000,

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(5,515,465)	(4,558,259)

조정항목:	5,988,497	3,297,923

대손상각비(환입)	(1,493,685)	(95,451)

기타의대손상각비	63,441	-

퇴직급여	393,812	634,200

감가상각비	643,613	675,627

무형자산상각비	132,344	156,477

A/S비용	(50,426)	(30,900)

외화환산손실	118,307	35,278

복리후생비	(2,514)	11,500

재고자산평가손실	(116,184)	1,911,614

재고자산폐기손실	132,670	-

유형자산처분손실	2,416	54,676

무형자산처분손실	-	97,061

사채상환손실	-	140,121

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,170,782	-

이자비용	330,312	342,856

외화환산이익	(48,160)	(300,989)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(58,761)

파생상품거래이익	-	(97,710)

유형자산처분이익	(39,765)	(8,817)

이자수익	(240,282)	(168,859)

배당금수익	(2,660)	-

잡이익	(5,524)	-

영업활동으로인한자산부채의변동	(1,862,438)	(2,521,922)

매출채권의 감소	(211,758)	1,740,373

기타채권의 감소(증가)	(1,164,724)	(320,695)

재고자산의 증가	(7,396,065)	(4,580,955)

기타유동자산의 감소	(657,193)	295,322

매입채무의 증가(감소)	6,357,605	1,143,882

기타채무의 감소	(138,846)	(573,025)

충당부채의 감소	(167,405)	(160,959)

기타유동부채의 증가(감소)	2,187,892	1,066,405

퇴직금의 지급	(671,944)	(1,132,270)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,389,406)	(3,782,258)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

미수금의 투자부동산 대체	-	2,893,172

무상감자	82,635,403	-

35. 담보제공 내역

(1) 당분기말 현재 연결회사의 리스와 관련된 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	담보제공처

차량운반구 근저당권	-	하나캐피탈

* 8월27일 매각함

(2) 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산,기계장치	신한은행구로디지털금융센터(주1)	6,000,000	기업일반자금대출	4,950,000	신한은행구로디지털금융센터

부동산,기계장치	새마을금고놀뫼(주1)	3,600,000	기업일반자금대출	2,970,000	새마을금고놀뫼

부동산,기계장치	새마을금고천안(주1)	2,400,000	기업일반자금대출	1,980,000	새마을금고천안

(주1) 신한은행, 새마을금고 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공돼 있습니다.

36. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	174,940	174,940	납품하자보증 등

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

KEB 하나은행	2,050,000	-	외상매출채권담보대출

하나카드	100,000	26,969	법인카드

신한은행구로디지털금융센터(주1)	6,000,000	4,950,000	기업일반자금대출

새마을금고놀뫼(주1)	3,600,000	2,970,000	기업일반자금대출

새마을금고천안(주1)	2,400,000	1,980,000	기업일반자금대출

합계	14,150,000	9,926,969

(주1) 동 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석35참조)

37. 비교표시 전기 재무제표 재작성당사는 전기말 재고자산 평가충당금 설정 오류를 당기에 발견하여 비교표시 된 전기 재무상태표를 재작성하였으며, 이 사항이 미치는 금액적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수정전	수정후

재고자산	8,892,378	9,398,428

매입채무및기타채무	4,018,599	4,318,599

결손금	(56,868,215)	(56,662,165)