미래산업 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제 29 기 기말 2019년 12월 31일 현재
미래산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 미래산업 주식회사(이하 "지배기업")과 SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD 및 주식회사 아론테크(이하 미래산업 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결 대상으로 하고, 에스비더블유홀딩스를 관계기업으로서 지분법적용대상으로 하여 작성된 연결 재무제표 입니다.(1) 지배기업 개요미래산업주식회사는 1990년 12월 26일에 설립되어 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 납입 자본금은 1,686,437천원입니다.

(2) 연결대상회사 및 투자현황1) 연결대상 종속기업 현황(당분기)

회사명	영업활동	지분율(%)	결산일	소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	도소매	100	12월 31일	중국

㈜아론테크	제조	100	12월 31일	대한민국

(전분기)

회사명	영업활동	지분율(%)	결산일	소재지

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	도소매	100	12월 31일	중국

㈜아론테크	제조	100	12월 31일	대한민국

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당분기)

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기매출액	분기손익	분기총포괄손익

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	1,582,396	14,945	3,152,411	-	3,222,372	432,201	365,503

(주)아론테크	724,592	225,350	695,943	52,056	2,345,525	(14,277)	(14,277)

(전기말 및 전분기)

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	준기매출액	분기손익	분기총포괄손익

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	2,087,161	23,097	4,030,830	-	1,093,614	(428,210)	(545,104)

(주)아론테크	694,801	187,089	647,284	18,385	837,855	2,943	5,907

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의) '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의) 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 9월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	임대 및 MRO사업	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	16,153,098	10,947,579	8,731,880	6,502,122	1,800	26,876,556	24,886,778	44,326,257

영업이익(손실)	(1,063,384)	(2,406,084)	770,341	(3,125,590)	1,800	(914,957)	(291,243)	(6,446,631)

(3) 사업부문별 주요 고객

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	주요고객명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸들러사업부문	주식회사 에이팩트	947,360	947,360	1,222,454	1,222,454

MSV Systems Services PTE LTD	16,444	1,406,116	748,922	1,993,787

YMTC	2,784,364	5,658,071	3,166,561	4,258,795

에스케이하이닉스	2,301,506	5,917,030	426,714	1,941,477

마운터사업부문	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	781,203	1,373,979	8,929	692,939

FLEXTRONICS INTERNATIONAL	3,514,000	3,514,000	-	-

Mexico Samsung Electronics	-	-	218,002	734,209

(4) 지역에 대한 정보 연결회사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	12,344,178	12,344,178	11,073,758	31,960,122

아시아	11,902,617	11,902,617	5,987,657	9,367,296

유 럽	605,517	605,517	333,974	1,767,888

미 국	34,466	34,466	477,212	1,219,760

기 타	-	-	1,899	11,192

합 계	24,886,778	24,886,778	17,874,500	44,326,258

5. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ.현금 및 현금성자산

은행예금 및 보유현금	20,492,175	31,174,914

Ⅱ.단기금융상품

정기예금	-	1,547,699

합 계	20,492,175	32,722,613

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가전금액	공정가액	취득원가	평가전금액	공정가액

전환사채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	-

복합금융상품	189,531,079	189,531,079	12,782,326	-	-	-

합계	194,531,079	194,531,079	17,782,326	-	-	-

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	9,259,570	(847,419)	8,412,151	8,031,241	(1,418,649)	6,612,592

미수금	1,622,602	(213,206)	1,409,396	869,508	(149,765)	719,743

단기대여금	6,000,000	-	6,000,000	1,500,000	-	1,500,000

미수수익	74,210	-	74,210	18,813	-	18,813

보증금	4,525	-	4,525	4,371	-	4,371

합 계	16,960,907	(1,060,625)	15,900,282	10,423,933	(1,568,414)	8,855,519

비유동성	장기대여금	1,084,806	(7,872)	1,076,934	162,778	-	162,778

보증금	181,903	-	181,903	225,663	-	225,663

합 계	1,266,709	(7,872)	1,258,837	388,441	-	388,441

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	제각	분기말

매출채권	1,418,649	(571,230)	-	847,419

미수금	149,765	63,441	-	213,206

합 계	1,568,414	(507,789)	-	1,060,625

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	환입	제각등	분기말

매출채권	1,088,801	(224,735)	24,917	888,983

미수금	149,765	-	-	149,765

합 계	1,238,566	(224,735)	24,917	1,038,748

(3) 매출채권의 연령 분석 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과연체	60일 초과 연체	90일 초과연체	계

기대 손실률	0.42%	0.40%	0.66%	44.71%	9.15%

매출채권	1,526,657	4,829,514	1,081,015	1,822,384	9,259,570

대손충당금	6,358	19,096	7,150	814,815	847,419

(전기말)

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과연체	60일 초과 연체	90일 초과연체	계

기대 손실률	3.67%	5.66%	3.62%	38.71%	17.66%

매출채권	2,080,926	1,507,028	1,318,977	3,124,310	8,031,241

대손충당금	76,286	85,229	47,698	1,209,436	1,418,649

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,565,000	-	3,565,000	-	-	-

제품	3,369,415	(1,574,050)	1,795,365	5,040,826	(1,727,415)	3,313,411

반제품	797,381	(308,346)	489,035	1,092,358	(197,287)	895,071

재공품	12,106,158	(3,918,953)	8,187,205	8,410,731	(4,156,229)	4,254,502

원재료	4,762,605	(1,557,240)	3,205,365	3,650,834	(1,467,575)	2,183,259

합 계	24,600,559	(7,358,589)	17,241,970	18,194,749	(7,548,506)	10,646,243

9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,045,606	11,829

선급비용	7,643	6,766

합 계	1,053,249	18,595

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권	시장성 없는 금융자산	536,570	536,570

합 계	536,570	536,570

(주1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 없는 금융자산

(주)넷스루	17,760	9.87	296,000	127,570	127,570

디지털포토	10,232	0.93	5,116	-	-

나라비젼	722,000	15.02	3,499,990	21,000	21,000

쿠도커뮤니케이션㈜	5,371	1.13	685,823	388,000	388,000

합 계	4,486,929	536,570	536,570

(단위: 주, 천원)

회사명	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 없는 금융자산

(주)넷스루(주1)	17,760	9.87	296,000	127,570	127,570

디지털포토(주1)	10,232	0.93	5,116	-	-

나라비젼(주2)	722,000	15.02	3,499,990	21,000	21,000

쿠도커뮤니케이션㈜(주2)	5,371	1.13	685,823	388,000	388,000

합 계	4,486,929	536,570	536,570

(주1) 전기말 현재 지분증권을 취득원가 또는 손상차손 인식 후 장부금액으로 평가하였으 며 동 금액은 공정가치의 합리적인 추정치금액과 유사합니다.(주2) 전기말 현재 지분증권의 공정가액을 평가하였습니다. 공정가치는 독립된 외부평가기관에 의하여 창출된 평가금액에 근거하여 산정되었으며, 공정가치 서열체계 수준3입니다. 11. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

에스비더블유홀딩스(주1)	한국	20.00	-	-	-

(주1) 당기 중 신규취득으로 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익(주1)	당분기말

금 액	-	10,000	(17,872)	-

(주1) 관계기업투자주식 장부금액을 초과하는 지분법 손실 7,872천원에 대하여 관계기업에 대한 장기대여금의 대손충당금으로 인식하였습니다(주석7 참조)

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기매출액	분기손익	분기총포괄손익

에스비더블유홀딩스	172,205	4,823,872	85,438	4,950,000	-	(89,361)	(89,361)

12. 유형자산 ( 1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물(주1)	구축물	기계장치(주1)	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합계

취득원가	9,499,050	16,261,595	41,750	815,736	226,299	9,002,625	26,357	35,873,412

감가상각누계액	-	(8,629,865)	(29,898)	(542,849)	(189,058)	(8,091,885)	(6,055)	(17,489,610)

장부금액	9,499,050	7,631,730	11,852	272,887	37,241	910,740	20,302	18,383,802

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 신한은행 및 새마을금고에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,35참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합계

취득원가	9,499,050	16,261,595	41,750	815,736	291,915	8,521,707	129,621	35,561,374

감가상각누계액	-	(8,324,960)	(28,032)	(495,253)	(237,925)	(7,950,831)	(59,751)	(17,096,752)

장부금액	9,499,050	7,936,635	13,718	320,483	53,990	570,876	69,870	18,464,622

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금 액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합계

기초금액	9,499,050	7,936,635	13,718	320,483	53,990	570,876	69,870	18,464,622

취득	-	-	-	-	4,895	588,822	-	593,717

처분	-	-	-	-	-	(21,938)	(52,879)	(74,817)

감가상각비	-	(304,905)	(1,866)	(47,596)	(22,438)	(227,020)	(23,046)	(626,871)

순외환차이	-	-	-	-	794	-	-	794

대체증감	-	-	26,357	26,357

분기말금액	9,499,050	7,631,730	11,852	272,887	37,241	910,740	20,302	18,383,802

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초금액	9,499,050	8,343,175	16,205	272,443	130,986	972,821	19,234,680

회계정책변경효과	(26,511)	123,704	97,193

취득	103,000	4,260	61,162	348,301	516,723

처분	(2,913)	(8,689)	(185,028)	(196,630)

감가상각비	(304,906)	(1,865)	(46,414)	(36,768)	(252,222)	(37,256)	(679,431)

연결범위변동(주1)	4,308	60,100	64,408

순외환차이	1,243	1,243

분기말금액	9,499,050	8,038,270	14,340	326,116	68,829	656,832	434,749	19,038,186

(주1) 연결범위변동은 전기 취득한 ㈜미래NTS의 간주취득일인 2019년 1월 1일 유형자산의 장부가액입니다.

(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 361백만원(전기: 432백만원), 판매비와관리비에 243백만원(전기: 247백만원)이 포함되어 있으며, 재무상태표상 당분기 개발비에 포함된 금액은 21백만원입니다.

13. 투자부동산 ( 1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치

토지	453,058	-	-	453,058	453,058

건물	2,861,473	(119,228)	(500,626)	2,241,620	2,241,620

합 계	3,314,531	(119,228)	(500,626)	2,694,678	2,694,678

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액	공정가치 (주1)

토지	453,058	-	-	453,058	453,058

건물	2,861,473	(65,575)	(500,626)	2,295,272	2,295,272

합 계	3,314,531	(65,575)	(500,626)	2,748,330	2,748,330

(주1) 연 결회사는 상기 투자부동산의 회수가능가액이 장부가액에 미달한다고 판단하여 전기중 501백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,058	2,295,272	2,748,330

감가상각비	-	(53,652)	(53,652)

분기말금액	453,058	2,241,620	2,694,678

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-

취득(주1)	453,058	2,861,473	3,314,531

감가상각비	-	(47,691)	(47,691)

분기말금액	453,058	2,813,782	3,266,840

(주1) 전기 중 미수금의 대물변제를 통하여 투자부동산을 취득하였습니다. (3) 투자부동산 감가상각비는 포괄손익계산서상 기타영업외비용에 53백만원(전분기: 47백만원)포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합계

취득원가	7,589,516	83,783,046	1,635,503	93,008,065

상각누계액	(5,248,902)	(40,607,766)	(628,446)	(46,485,114)

손상차손누계액	(2,231,791)	(42,810,867)	(111,418)	(45,154,076)

장부금액	108,823	364,413	895,639	1,368,875

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합계

취득원가	7,586,507	83,586,723	1,039,371	92,212,601

상각누계액	(5,205,603)	(40,537,030)	(609,363)	(46,351,996)

손상차손누계액	(2,223,305)	(42,810,867)	(111,418)	(45,145,590)

장부금액	157,599	238,826	318,590	715,015

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분 기 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합계

기초금액	157,599	238,826	318,590	715,015

취득	3,008	196,323	596,133	795,464

상각비	(43,299)	(70,736)	(19,084)	(133,118)

기타	(8,485)	-	-	(8,486)

분기말금액	108,823	364,413	895,639	1,368,875

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	232,086	341,181	444,785	-	1,018,052

취득	3,315	-	47,635	-	50,950

처분	-	-	(137,970)	-	(137,970)

상각비	(60,833)	(76,766)	(475,146)	-	(612,745)

연결실체의 변동(주1)	-	-	3,231,175	1,065,035	4,296,210

분기말금액	174,567	264,415	3,110,480	1,065,035	4,614,497

(주1) 연결범위변동은 전기 취득한 ㈜미래NTS의 간주취득일인 2019년 1월 1일 무형자산의 장부가액입니다. 무형자산상각비는 연결(포괄)손익계산서상 70백만원(전분기: 76백만원)은 매출원가에, 62백만원(전분기: 536백만원)은 판매비와관리비로 계상하였으며, 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,374백만원(전분기: 2,538백만원)입니다.

15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

서화 등	271,630	271,630

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	8,803,986	-	2,433,167

미지급금	800,845	-	1,419,959

미지급비용	680,289	-	600,823

임대보증금	115,000	25,500	25,500

합 계	10,400,120	25,500	4,479,449

17, 차입금및전환사채

(1) 장단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행구로디지털금융센터(주1)	3.63	4,950,000	일반대출

새마을금고놀뫼(주1)	3.7	2,970,000	일반대출

새마을금고천안(주1)	3.7	1,980,000	일반대출

합 계	9,900,000

(차감) 유동성대체	(1,000,000)

유동성 대체 후 금액	8,900,000

(주1) 상기차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석35참조)(2) 전환사채보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2020-07-08	2023-07-08	2.00	10,000,000

가산 : 사채상환할증금	-

차감 : 전환권조정	(3,417,076)

합 계	6,582,924

(나) 전환사채 관련 약정사항

구 분	내 용

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	2.00%

전환청구기간	2021년 7월 8일부터 2023년 6월 8일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가격	3,860원/주(이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액)

전환가격의 조정	사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정 가능

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 07월 08일 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 발행 당시의 전환가격은 3,860원이며, 보통주의 시가하락에 따라 조정된 당분기말 현재 전환가격은 3,163원 입니다. (다) 전환사채의 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	1,181,030

상환	-	(1,083,320)

거래손실(이익)	-	(97,710)

평가손실(이익)	3,634,450	-

기말금액	3,634,450	-

18. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	3,921	715

차량운반구	16,381	69,155

합계	20,302	69,870

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(주2)

유동	6,752	33,589

비유동	13,903	37,513

합계	20,655	71,102

(주2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	5,490	6,435

차량운반구	10,917	18,401

감가상각비 합계	16,407	24,836

리스부채에 대한 이자비용	776	5,274

단기리스료	51,870	92,345

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	21,471	20,348

합 계	90,523	142,803

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 91,491천원, 152,798천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합계

리스부채	3,042	3,955	2,839	3,412	7,407	20,655

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합계

리스부채	9,940	23,649	34,170	3,343	71,102

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	717,445	729,964

충당부채 전입액	(50,426)	(30,900)

충당부채 사용액	(167,405)	(160,959)

기말금액	499,614	538,105

연결회사는 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

20. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	2,608,229	14,507

예수금	64,534	43,738

합 계	2,672,763	58,245

(주1) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하며, 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 확정급여채무

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,945,343	2,215,305

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,945,343	2,215,305

(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,215,305	-	2,215,305

당기근무원가	367,209	-	367,209

이자비용(이자수익)	34,773	-	34,773

퇴직금의 지급	(671,944)	-	(671,944)

분기말금액	1,945,344	-	1,945,344

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,304,351	-	3,304,351

당기근무원가	672,016	-	672,016

이자비용(이자수익)	60,297	-	60,297

퇴직금의 지급	(1,205,127)	-	(1,205,127)

연결범위변동(주1)	95,482	-	95,482

분기말금액	2,927,019	-	2,927,019

(주1) 연결범위변동은 당기 취득한 ㈜미래NTS의 간주취득일인 2019년1월1일 순확정급여부채의 장부가액입니다

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식의 수	16,864,368주	843,218,400주

자본금	1,686,436,800원	84,321,840,000원

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,333,551	45,333,551

감자차익	82,347,074	-

기타자본잉여금	253,057	253,057

합계	127,933,682	45,586,608

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	84,321,840	45,586,608	63,481,840	41,929,030

주식선택권행사	-	-	-	-

무상감자	(82,635,403)	82,347,074	-	-

분기말	1,686,437	127,933,682	63,481,840	41,929,030

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(2,463,785)	(2,378,848)

자기주식처분손실	(1,444,745)	(1,444,745)

주식선택권

합 계	(3,908,530)	(3,823,593)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 자기주식 39,102주(취득금액 2,463,785천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자로 인한

24. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,950,359)	(3,950,359)

해외사업장환산외환차이	(47,663)	19,035

합계	(3,998,022)	(3,931,324)

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,931,324)	(3,965,039)

해외사업장환산외환차이	(66,698)	(40,757)

기말	(3,998,022)	(4,005,796)

25. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(62,016,801)	(55,924,750)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(55,924,751)	(50,059,183)

분기순이익(손실)	(6,092,050)	(6,149,783)

분기말	(62,016,801)	(56,208,966)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,334,653	24,886,779	17,872,401	44,324,157

제품매출	6,460,108	15,551,026	6,088,998	12,006,926

상품매출	4,872,745	9,333,953	11,783,175	32,252,970

기타매출	1,800	1,800	228	64,261

기간에 걸쳐 인식

기타 원천으로부터의 수익	7,650	21,750	19,950	28,700

임대료수익	7,650	21,750	19,950	28,700

합 계	11,342,303	24,908,529	17,892,351	44,352,857

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	713,542	1,836,147	1,556,352	4,396,769

퇴직급여	63,977	191,932	141,898	413,311

복리후생비	73,835	261,855	94,968	585,806

여비교통비	36,819	113,698	125,792	459,026

차량유지비	8,221	16,537	55,260	162,368

접대비	30,838	82,965	66,612	256,444

교육훈련비	2,588	2,608	215	2,391

통신비	6,531	20,937	42,071	69,908

수도광열비	45,632	122,120	56,900	149,384

소모품비	19,288	65,906	35,966	152,230

도서인쇄비	646	2,040	12,439	19,578

A/S비용	44,846	(50,426)	146,797	(30,900)

세금과공과	59,208	90,921	71,354	118,741

지급임차료	23,275	86,251	111,519	295,544

보험료	3,984	14,708	129,837	166,627

지급수수료	856,962	1,728,677	586,844	1,457,224

운반비	26,862	91,289	57,706	171,844

포장비	-	3,534	23,585	48,074

광고선전비	48,750	126,833	99	30,681

대손상각비	(658,756)	(571,230)	(71,387)	(224,735)

감가상각비	82,328	243,947	91,119	247,682

무형자산상각비	19,709	62,381	191,002	535,979

수선비	3,200	3,200	210	26,539

회의비	-	61	633	1,583

건물관리비	-	-	8,727	8,727

연구비	16,371	45,616	28,365	66,027

용역비	-	-	33,743	89,561

물류비	-	-	14,747	44,427

샘플비	-	-	554	1,096

행사비	265	265	-	-

잡비	2,633	7,985	6,227	6,345

합 계	1,531,554	4,600,757	3,620,154	9,728,281

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,112,793)	(2,285,142)

원재료 사용액	10,712,820	9,343,129

급여	3,549,706	7,276,345

퇴직급여	401,983	732,312

복리후생비	492,892	999,601

지급수수료	2,868,714	1,866,287

여비교통비	137,896	527,712

감가상각비	626,869	679,431

무형자산상각비	133,118	612,745

대손상각비	(571,230)	(224,735)

외주가공비	644,096	1,450,275

기타	13,293,953	29,794,929

합 계	25,178,024	50,772,889

29. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	106,891	238,276	44,525	171,075

배당금수익	-	2,660	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(15,196)	-	(584)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	6,391	58,761

파생상품거래이익	-	-	-	97,710

합 계	91,695	240,936	50,332	327,546

금융비용 :

이자비용	327,460	330,312	57,213	522,251

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	6,051,968	6,170,782	-	-

사채상환손실	-	-	-	140,121

합 계	6,379,428	6,501,094	57,213	662,372

순금융비용	(6,287,733)	(6,260,157)	(6,880)	(334,826)

30. 기타손익

당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	34,569	652,913	179,997	677,710

외화환산이익	(86,556)	138,248	140,032	300,989

유형자산처분이익	1,419	39,765	400	9,217

임대료수익	7,650	21,750	17,850	26,600

잡이익	5,003	24,981	101,160	106,843

합 계	(37,915)	877,657	439,440	1,121,359

기타영업외비용 :

외환차손	32,130	121,472	71,343	138,933

외화환산손실	36,749	118,307	(53,720)	35,278

기타의대손상각비	-	63,441	-	-

유형자산처분손실	-	2,416	544	56,205

투자부동산감가상각비	17,885	53,653	17,884	47,691

무형자산처분손실	-	-	97,061	97,061

지분법손실	(144,641)	17,872	-	-

기부금	34,774	36,274	-

잡손실	2,300	4,872	88,308	114,517

합 계	(20,803)	418,306	221,420	489,685

31. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 기중평균 연간 법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 이연법인세 자산의 미인식으로 인하여 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간 법인세율은 0%입니다.

32. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)지배기업의 기본주당분기순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)

보통주 계속영업이익(손실)	(7,196,469,489)	(6,092,049,807)	(1,648,682,427)	(6,149,784,225)

보통주 중단영업이익(손실)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	16,825,266	16,825,266	12,680,222	12,680,222

기본주당손익

주당계속영업이익(손실)	(428)	(362)	(3)	(10)

주당중단영업이익(손실)	-	-	-	-

주당이익(손실)	(428)	(362)	(3)	(10)

당분기 가중평균 유통보통주식수는 무상감자 후 발행주식수 기준으로 산정하였습니다. 전분기의 경우 무상감자효과에 대한 주당이익 소급 재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,864,368	92/92	16,864,368

기초자기주식수	(16,146)	92/92	(16,146)

자기주식 취득	(22,956)	87/87	(22,956)

합 계	16,825,266	16,825,266

(전분기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	12,696,368	92/92	12,696,368

기초자기주식수	(16,146)	92/92	(16,146)

합 계	12,680,222	12,680,222

(2) 희석주당이익(손실)당사가 전기 중 보유한 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 없어 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	17,782,326	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	536,570	536,570

상각후원가 금융자산	37,651,294	41,966,573

매출채권 및 기타채권	15,900,282	8,855,519

장기성매출채권 및 기타채권	1,258,837	388,441

단기금융상품	-	1,547,699

현금및현금성자산	20,492,175	31,174,914

합 계	55,970,190	42,503,143

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	3,891,550	4,550,551

매입채무 및 기타채무	3,873,691	4,479,449

유동리스부채	11,720	33,589

비유동리스부채	6,139	37,513

전환사채	6,582,924	-

유동금융부채	900,000	-

장기차입금	9,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	3,634,450	-

파생상품	3,634,450	-

합 계	30,563,649	4,550,551

연결회사의 금융자산 및 금융부채 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	이자수익이자비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(6,170,782)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	238,276	-	507,789	550,923

금융자산 합계	238,276	(6,170,782)	507,789	550,923

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	(6,501,094)	-	-	460

금융부채 합계	(6,501,094)	-	-	460

(단위: 천원)

전분기	이자수익이자비용	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	58,761	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	171,075	-	-	224,735	978,698

파생상품	-	97,710	-	-	-

금융자산 합계	171,075	156,471	-	224,735	978,698

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	(522,251)	(140,121)	-	-	(174,212)

금융부채 합계	(522,251)	(140,121)	-	-	(174,212)

(3) 금융위험관리1) 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	12,152,025	299,799	8,036,100	439,004

JPY	-	312,546	-	7,931

EUR	276,948	-	651,574	-

GBP	5,523	-	4,592	-

CNY	555,238	-	198,121	-

합계	12,989,734	612,345	8,890,387	446,935

당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,185,223	(1,185,223)	759,710	(759,710)

JPY	(31,255)	31,255	(793)	793

EUR	27,695	(27,695)	65,157	(65,157)

GBP	552	(552)	459	(459)

CNY	55,524	(55,524)	19,812	(19,812)

합계	1,237,739	(1,237,739)	844,345	(844,345)

나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 분류되는 복합금융상품 및 기타포괄-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 복합금융상품의 기초자산인 지분증권의 주가가10% 증가 및 감소할 경우 당기손익의 변동금액은 614,581천원 입니다.

3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포 함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1~5년	합 계	1년 미만	1~5년	합 계

매입채무 및 기타금융부채	10,400,120	-	10,400,120	4,479,449	-	4,479,449

리스부채(주1)	6,752	13,903	20,655	33,589	37,513	71,102

금융보증계약	-	-	-	34,275	-	34,275

전환사채	6,582,924	-	6,582,924

파생상품부채	3,634,450	-	3,634,450

차입금	1,257,232	9,273,821	10,531,053

합 계	21,881,478	9,287,724	31,169,202	4,547,313	37,513	4,584,826

(주1) 상기 금액은 현재가치로 할인한 금액이며 상세 만기분석은 주석 17 참고

4) 자본 위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채와 파생상품부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	15,582,924	-

차감: 현금및현금성자산	20,492,175	31,175

순부채	(4,909,251)	(31,175)

자본총계	59,733,593	66,266

총자본(자본총계+순부채)	54,824,343	35,091

자본조달비율	(-)8.95%	(-)88.84%

(4) 금융상품 공정가치 서열 체계

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여사 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	4,574,851	-	13,207,475	17,782,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	536,570	536,570

파생상품부채	-	3,634,450	-	3,634,450

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

금융상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	536,570	536,570

34. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력 행사기업	(주)포비스티앤씨	(주)포비스티앤씨

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업	에스비더블유홀딩스	-

[기타]

주요경영진	임직원	임직원

기타특수관계기업	(주)디모아	(주)엔케이물산,(주)에어뱅크,(주)디모아,(주)미래엔티에스(주1)

(주1) 연결회사는 2019년 1월에 (주)미래엔티에스의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으나, 2019년 12월에 지분 100%를 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

관계기업	에스비더블유홀딩스	이자수익	16,952	-

기타	㈜미래엔티에스	임대료수익	-	4,900

이자수익	11,332	15,390

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 천원)

관계	특수관계자	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

관계기업	에스비더블유홀딩스	단기대여금	990,000	-

미수수익	16,952	-

기타	임직원	장기대여금	94,806	162,778

(4) 특수관계자에 대한 대여거래내역(당분기)

(단위: 천원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	분기말

관계기업	에스비더블유홀딩스㈜	장기대여금	-	990,000	-	990,000

기타	임직원	장기대여금	162,778	-	(67,972)	94,806

합 계	162,778	990,000	(67,972)	1,084,806

(전분기)

(단위: 천원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	분기말

기타	임직원	단기대여금	1,352	35,261	(16,744)	19,869

장기대여금	3,024	-	(648)	2,376

합 계	4,376	35,261	(17,392)	22,245

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	215,392	370,926

퇴직급여	19,656	95,945

합 계	235,048	466,871

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	금융기관	지급보증금액	보증내용

기타	지배회사의 대표이사	신한은행	5,000,000

새마을금고 놀뫼	3,000,000

새마을금고 천안	2,000,000

합계	10,000,000,

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(6,092,050)	(6,149,784)

조정 항목 :	6,611,680	4,036,320

퇴직급여	332,435	732,312

A/S비용	(50,426)	(30,900)

복리후생비	(2,514)	11,500

사채상환손실	-	140,121

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,170,782	-

대손상각비(환입)	(571,230)	(224,735)

기타의대손상각비	63,441	-

감가상각비	680,522	774,813

무형자산상각비	133,118	612,745

외화환산손실	118,307	35,278

재고자산평가손실	(189,918)	1,928,987

재고자산폐기손실	1,036	-

유형자산처분손실	2,416	56,205

무형자산처분손실	-	97,061

이자비용	330,312	522,251

지분법손실	17,872	-

외화환산이익	(138,248)	(300,989)

유형자산처분이익	(39,765)	9,217

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(58,761)

파생상품평가이익	-	(97,710)

이자수익	(238,276)	(171,075)

배당금수익	(2,660)	-

잡이익	(5,524)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,581,018)	(3,723,711)

매출채권의 감소	(1,295,687)	(315,674)

기타채권의 감소(증가)	(749,754)	(250,324)

재고자산의 감소(증가)	(6,406,846)	(4,218,432)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,045,759)	458,592

매입채무의 증가	6,399,385	1,591,826

기타채무의 감소	(327,073)	(691,257)

충당부채의 감소	(167,405)	(160,959)

기타유동부채의 증가	2,614,518	1,067,642

퇴직금의 지급	(602,397)	(1,205,127)

영업에서 창출된(사용된) 현금흐름	(1,061,388)	(5,837,175)

(2) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금의 투자부동산 대체	-	2,893,172

유형자산 미지급금	14,443	68,000

무상감자	82,635,403	-

36. 담보제공 내역(1) 당분기말 현재 연결회사의 리스와 관련된 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	담보제공처

차량운반구 근저당권	-	하나캐피탈

* 8월27일 매각함(2) 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

부동산,기계장치	신한은행구로디지털금융센터(주1)	6,000,000	기업일반자금대출	4,950,000	신한은행구로디지털금융센터

부동산,기계장치	새마을금고놀뫼(주1)	3,600,000	기업일반자금대출	2,970,000	새마을금고놀뫼

부동산,기계장치	새마을금고천안(주1)	2,400,000	기업일반자금대출	1,980,000	새마을금고천안

(주1) 신한은행, 새마을금고 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공돼 있습니다.37. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	174,940	174,940	납품하자보증 등

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

KEB 하나은행	2,050,000	-	외상매출채권담보대출

하나카드	100,000	26,969	법인카드

신한은행구로디지털금융센터(주1)	6,000,000	4,950,000	기업일반자금대출

새마을금고놀뫼(주1)	3,600,000	2,970,000	기업일반자금대출

새마을금고천안(주1)	2,400,000	1,980,000	기업일반자금대출

합계	14,150,000	9,926,969

(주1) 동 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석35참조)

38. 사업결합 및 중단영업(1) 사업결합1) 2019년 1월에 연결회사는 (주)미래NTS의 지분 100%를 1,500,000천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (주)미래NTS는 MRO사업을 영위하는 법인으로 연결회사의 매출증대 및 영업이익의 확보를 목표로 인수하였습니다.2) 인수에서 발생한 1,085,035천원의 영업권은 회사가 (주)미래NTS 영업을 결합하여 발생하는 효과에 따른 것입니다. 해당 영업권은 MRO사업부분으로 배분되었습니다.

(2) 중단영업1) 2019년 12월에 연결회사는 (주)미래NTS의 지분 100%를 1,000천원에 매각하여 지배력을 상실하였습니다.2) 전분기 중 중단사업의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

매출액	9,190,171	26,882,083

매출원가	8,595,089	25,135,516

매출총이익	595,082	1,746,566

판매비와관리비	949,507	2,661,523

영업손실	(354,425)	(914,957)

금융손익	(68,874)	(177,640)

기타영업외손익	9,318	9,125

법인세비용차감전순손실	(413,980)	(1,083,471)

법인세비용	-	-

중단영업손실	(413,980)	(1,083,471)

3) 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,072,735)

투자활동으로 인한 현금흐름	(70,985)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,152,710

중단영업으로 인한 현금흐름	8,990

39. 비교표시 전기 재무제표 재작성연결회사는 전기말 재고자산 평가충당금 설정 오류를 당기에 발견하여 비교표시 된 전기 재무상태표를 재작성하였으며, 이 사항이 미치는 금액적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수정전	수정후

재고자산	8,892,378	10,646,242

매입채무및기타채무	3,855,936	4,479,448

기타포괄손익누계액	(3,916,683)	(3,931,323)

결손금	(57,069,744)	(55,924,751)