미래산업 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기 1분기(2023년 3월말)	매출채권	7,461	1,834	24.58%

미수금	310	156	50.32%

단기대여금	3,622	2,922	80.67%

미수수익	217	0.00%

보증금	262	0.00%

장기대여금	212	0.00%

합계	12,084	4,912	40.65%

제32기(2022년)	매출채권	14,827	1,968	13.27%

미수금	238	160	67.23%

단기대여금	3,615	2,922	80.83%

미수수익	218	-	0.00%

보증금	263	-	0.00%

장기대여금	213	-	0.00%

합계	19,374	5,050	26.07%

제31기(2021년)	매출채권	9,044	920	10.17%

미수금	660	177	26.82%

단기대여금	6,837	3,231	47.26%

미수수익	224	-	0.00%

보증금	269	-	0.00%

장기대여금	72	-	0.00%

합계	17,106	4,328	25.30%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구분	제33기 1분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	5,050	4,328	1,843

2. 순대손처리액(①-②±③)	47	173	239

① 대손처리액(상각채권액)	-	173	239

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	47	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(185)	895	2724

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,912	5,050	4,328

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본설정율은 부도 및 1년이상 채권에 대하여는 충당금을 100% 설정하고, 1년이하는 과거 대손경험율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 작성기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	계

기대 손실률	0.45%	0.41%	0.99%	47.73%	24.57%

매출채권	1,335,018,521	637,944,038	1,700,060,812	3,788,482,077	7,461,505,448

대손충당금	5,991,609	2,589,282	16,894,797	1,808,077,333	1,833,553,023

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제33기1분기	제32기	제31기	비고

전사	상품	-	-	-	-

제품	3,659	4,365	5,125	-

재공품	15,900	14,504	11,630	-

원재료	6,008	5,173	2,446	-

미착품	-	-	-	-

합 계	25,567	24,042	19,201	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.38%	17.89%	16.31%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.12회	1.60회	2.06회	-

※ 제품에는 반제품 금액이 포함되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2023년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023.3.31 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 공장가동 종료 후에는 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부해당사항 없음3) 장기체화재고 등의 현황당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 320백만원입니다.라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

[금융자산]	79,604,573,056	83,852,136,742

당기손익-공정가치측정금융자산	36,004,085,152	37,618,836,749

파생상품자산	5,206,851,341	5,206,851,341

당기손익-공정가치측정금융자산	30,797,233,811	32,411,985,408

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	78,061,000	278,061,000

상각후원가 금융자산	43,522,426,904	45,955,238,993

매출채권 및 기타채권	6,712,137,627	13,859,931,613

장기성매출채권 및 기타채권	460,949,276	464,889,306

현금 및 현금성자산	36,349,340,001	31,630,418,074

[금융부채]	32,788,971,600	35,145,055,416

상각후원가	24,227,664,579	26,331,588,063

매입채무 및 기타채무	3,958,866,829	5,375,784,802

단기차입금	7,450,000,000	7,450,000,000

유동성장기차입금	4,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	8,126,309,345	8,860,417,344

유동리스부채	92,409,724	58,610,146

비유동매입채무 및 기타채무	50,000,000	50,000,000

비유동리스부채	100,078,681	86,775,771

당기손익-공정가치측정 금융부채	8,561,307,021	8,813,467,353

파생상품	5,211,499,283	5,472,140,857

비지배지분부채	3,349,807,738	3,341,326,496

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(가) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	278,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(나) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당분기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	9.87%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)디지털포토	10,232	0.93%	5,116,100	-	-

(주)나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

합 계	3,801,106,100	78,061,000	78,061,000

(다) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	분기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

(주)나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)글로벌디지털에셋그룹(주1)	200,000,000	-	-	(200,000,000)	-

합계	278,061,000	-	-	(200,000,000)	78,061,000

(주1) 당분기중 관계기업인 화현관광개발이 글로벌디지털에셋그룹업을 흡수합병(2023년 2월 7일)하였습니다.