미래산업 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 35 기 2025년 12월 31일 현재
제 34 기 2024년 12월 31일 현재
미래산업 주식회사

1. 일반사항

미래산업 주식회사 (이하 "당사")는 칩마운터 및 반도체장비 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1990년 12월 26일에 설립되어, 1996년 11월 22일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 납입 자본금은 2,241,327원입니다.당기말 현재 최대주주는 (주)넥스턴앤롤코리아(구: ㈜넥스턴바이오사이언스)이며, 주식수는 1,448,457주로 지분율은 32.31%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 .

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량’을 '위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 당사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외이익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자종속기업이란 당사의 지배를 받고 있는 기업을 말합니다. 지배는 투자자가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있는 능력이 있는 것을 말합니다.

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.종속기업과 관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '비유동자산과 중단영업'에 의해 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	6~20년

기계장치	5~14년

차량운반구	5~14년

기타의유형자산	5~12년

사용권자산	1~3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 투자부동산임대수익이나 투자수익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각합니다.

2.13 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년 ~ 7년

개발비	5년

기타의무형자산	5년

2.14 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.15 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

당사는 반도체 검사장비 및 Chip Mounter 제조, 판매 및 유지보수 등을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고있습니다.

주문생산형 계약은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 수 개월 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 유지보수용역당사는 고객에게 시스템 유지, 보수 등 설치 전반에 걸친 사후용역을 제공하고 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 설치 및 셋업 용역을 제공할 의무가 있으므로 당사의 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되나 용역기간이 매우 짧고 고객사에서 최종 검수 완료 후 잔금을 청구하는 시점에 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있으므로 해당 시점에 수익을 인식합니다.

2.23 리스 당사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.

2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 2월 12일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 대손충당금당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가주석 33.(6)에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(4) 법인세이연법인세 자산의 장부금액은 매 보고기간말 종료일에 검토되고, 이연법인세 자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세 자산의 장부금액을 감소시킵니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

ㆍATE(핸들러 사업부문)
ㆍSMT(마운터 사업부문)

(2) 부문수익 및 이익당기 및 전기 중 당사의 사업부문별 매출액 및 영업이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

매출액	45,181,783,413	22,479,895,890	3,714,034,824	4,820,492,679	48,895,818,237	27,300,388,569

영업이익	9,183,310,471	11,719,119,258	(126,773,767)	554,784,520	9,056,536,704	12,273,903,778

(3) 사업부문별 주요 고객

당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업부문	주요고객명	당기	전기

핸들러 사업부문	에스케이하이닉스	4,941,132,174	4,062,264,041

MSV Systems Services PTE LTD	217,236,685	3,274,483,305

YMTC	1,778,674,991	2,994,996,567

YILINING PRECISION	28,700,460,945	3,575,621,190

마운터 사업부문	에스케이하이닉스	1,384,590,200	148,815,900

(4) 지역에 대한 정보당사의 주요 판매지역은 한국, 아시아, 유럽 및 미국 등인 바, 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요지역	당기	전기

국 내	10,087,300,380	9,684,902,902

아시아	36,868,591,662	16,459,795,218

유 럽	1,755,463,270	1,098,731,134

미 국	184,462,925	52,551,818

기 타	-	4,407,497

합 계	48,895,818,237	27,300,388,569

(5) 부문별 감가상각비당사의 부문별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핸들러사업부문	마운터사업부문	합 계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

감가상각비	488,189,051	511,919,101	40,130,137	109,773,741	528,319,188	621,692,842

무형자산상각비	401,683	5,327,156	33,019	1,142,333	434,702	6,469,489

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금	2,984,004,470	11,189,441,469

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	16,130,435,137	(4,792,082,695)	11,338,352,442	12,832,565,294	(2,860,845,450)	9,971,719,844

미수금	7,485,562,175	(7,350,790,427)	134,771,748	7,367,295,990	(7,362,300,848)	4,995,142

단기대여금	3,336,023,235	(3,270,023,235)	66,000,000	3,274,023,235	(3,270,023,235)	4,000,000

미수수익	182,794,520	(182,794,520)	-	322,601,610	(182,794,520)	139,807,090

보증금	40,440,000	-	40,440,000	-	-	-

합 계	27,175,255,067	(15,595,690,877)	11,579,564,190	23,796,486,129	(13,675,964,053)	10,120,522,076

비유동성	장기대여금	-	-	-	61,179,510	-	61,179,510

보증금	274,330,983	-	274,330,983	285,531,612	-	285,531,612

장기미수금	172,498,765	-	172,498,765	172,498,765	-	172,498,765

합 계	446,829,748	-	446,829,748	519,209,887	-	519,209,887

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	2,860,845,450	1,955,742,961	(24,505,716)	4,792,082,695

미수금	7,362,300,848	(11,510,421)	-	7,350,790,427

단기대여금	3,270,023,235	-	-	3,270,023,235

미수수익	182,794,520	-	-	182,794,520

합 계	13,675,964,053	1,944,232,540	(24,505,716)	15,595,690,877

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	2,201,243,822	659,601,628	-	2,860,845,450

미수금	6,222,964,848	1,139,336,000	-	7,362,300,848

단기대여금	2,922,065,520	347,957,715	-	3,270,023,235

미수수익	-	182,794,520	-	182,794,520

합 계	11,346,274,190	2,329,689,863	-	13,675,964,053

(3) 매출채권의 연령 분석 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	1년 초과 연체	계

기대 손실률	3.69%	3.98%	4.67%	5.90%	100.00%	29.71%

매출채권	1,548,055,953	2,960,265,908	3,144,101,165	4,259,288,293	4,218,723,818	16,130,435,137

대손충당금	57,140,067	117,800,778	146,965,523	251,452,509	4,218,723,818	4,792,082,695

(전기말)

(단위: 원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	90일 초과 연체	1년 초과 연체	계

기대 손실률	0.73%	0.97%	1.09%	1.30%	100.00%	22.29%

매출채권	3,674,840,116	1,160,463,501	1,036,729,734	4,203,772,881	2,756,759,062	12,832,565,294

대손충당금	26,743,803	11,205,636	11,338,393	54,798,556	2,756,759,062	2,860,845,450

7. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,395,482,790	(244,076,545)	4,151,406,245	2,061,321,728	(1,154,712,694)	906,609,034

재공품	28,487,571,992	(3,393,406,096)	25,094,165,896	16,715,501,639	(5,239,998,656)	11,475,502,983

반제품	556,173,834	(140,246,564)	415,927,270	452,009,970	(133,458,682)	318,551,288

원재료	6,115,529,836	(1,369,387,047)	4,746,142,789	5,684,779,419	(1,411,380,599)	4,273,398,820

합 계	39,554,758,452	(5,147,116,252)	34,407,642,200	24,913,612,756	(7,939,550,631)	16,974,062,125

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 31,137백만원(전기: 19,873백만원)입니다.(3) 당기 중 인식한 재고자산평가환입은 2,792백만원이고, 전기 중 인식한 재고자산평가환입은 14,851백만원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	272,714,000	87,228,262

선급비용	67,978,941	153,031,340

부가세대급금	1,369,527,970	394,040,963

합 계	1,710,220,911	634,300,565

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식	3,500,000,000	136,071,614	136,071,614	5,517,126,386	1,419,313,886	1,419,313,886

출자금	13,000,000,000	14,259,747,177	14,259,747,177	13,000,000,000	12,978,794,400	12,978,794,400

합계	16,500,000,000	14,395,818,791	14,395,818,791	18,517,126,386	14,398,108,286	14,398,108,286

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상장주식 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(1,569,543,574)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	211,436,723	41,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(2,758,440)	(7,728,795)

전환사채 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	271,354,500

출자금 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,280,952,777	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(207,105,600)

합계	1,489,631,060	(1,471,523,469)

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상품구분	구분	당기말	전기말

지분증권(주1)	시장성 없는 금융자산	1,388,492,584	3,778,061,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회사명	당기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	6.58%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발	73,356	10.67%	3,700,000,000	1,310,431,584	1,310,431,584

합 계	7,495,990,000	1,388,492,584	1,388,492,584

(단위: 주, 원)

회사명	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)넷스루	17,760	6.58%	296,000,000	57,061,000	57,061,000

(주)나라비젼	722,000	15.02%	3,499,990,000	21,000,000	21,000,000

(주)화현관광개발	733,568	10.67%	3,700,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

합 계	7,495,990,000	3,778,061,000	3,778,061,000

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

(주)나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발	3,700,000,000	-	(2,389,568,416)	-	1,310,431,584

합계	3,778,061,000	-	(2,389,568,416)	-	1,388,492,584

(전기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(처분)	평가	기타	기말

(주)넷스루	57,061,000	-	-	-	57,061,000

(주)나라비젼	21,000,000	-	-	-	21,000,000

(주)화현관광개발	3,700,000,000	-	-	-	3,700,000,000

합계	3,778,061,000	-	-	-	3,778,061,000

11. 매각예정자산당사는 전기 중에 취득한 나노캠텍 제8회차 전환사채를 2024년 11월 1일에 조기상환청구 및 제3자 매각진행을 요청하는 공문을 발송하여 2024년 12월 19일에 나노캠텍이 지정한 제3자에게 3,038백만원에 매각하는 제3자양수도 계약을 체결하였고, 전기말 공정가치측정금융자산의 평가금액인 3,114백만원으로 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 매각예정자산은 당기 중 모두 매각되었습니다.12. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산월	주요영업	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD	중국	12월	도매업	-	100.00%	-	-

(주)아론테크	대한민국	12월	제조업	2,200,000	100.00%	1,100,000,800	1,100,000,800

(주)미래에스피씨	대한민국	12월	투자업	2,000	100.00%	10,000,000,000	10,000,000,000

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA	베트남	12월	서비스업	-	100.00%	320,174,800	398,289,000

합 계	11,420,175,600	11,498,289,800

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	11,498,289,800	11,359,608,800

취득	285,350,000	398,289,000

손상차손(*)	(363,464,200)	(259,608,000)

보고기간말 장부금액	11,420,175,600	11,498,289,800

(*)CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA 손상인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크	(주)미래에스피씨	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	1,406,801,405	1,884,552,572	6,478,040,453	267,449,773

비유동자산	577,639,984	573,807,704	4,871,300,584	52,725,027

자산총계	1,984,441,389	2,458,360,276	11,349,341,037	320,174,800

유동부채	2,036,128,424	538,272,914	146,063,200	10,199,631

비유동부채	574,119,397	243,952,350	-	-

부채총계	2,610,247,821	782,225,264	146,063,200	10,199,631

자본총계	(625,806,432)	1,676,135,012	11,203,277,837	309,975,169

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전기말)

(단위:원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크	(주)미래에스피씨	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

유동자산	946,470,665	1,951,347,993	406,405,664	160,020,072

비유동자산	616,369,443	568,479,041	11,447,270,000	72,818,861

자산총계	1,562,840,108	2,519,827,034	11,853,675,664	232,838,933

유동부채	2,239,198,080	456,096,141	-	10,245,880

비유동부채	582,883,757	193,676,079	304,104,985	-

부채총계	2,822,081,837	649,772,220	304,104,985	10,245,880

자본총계	(1,259,241,729)	1,870,054,814	11,549,570,679	222,593,053

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크	(주)미래에스피씨	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출	3,110,880,577	4,232,030,011	-	3,825,094

영업손익	690,786,344	(172,141,155)	(34,224,690)	(186,309,639)

당기순손익	632,933,103	(196,093,989)	(346,292,842)	(182,718,039)

기타포괄손익	502,194	2,174,187	-	(15,249,845)

총포괄손익	633,435,297	(193,919,802)	(346,292,842)	(197,967,884)

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD(*)	아론테크	(주)미래에스피씨	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA(*)

매출	1,258,378,406	2,703,743,386	-	-

영업손익	(173,883,479)	(32,718,855)	(30,478,770)	(197,186,418)

당기순손익	(218,923,857)	(21,446,588)	(497,756,034)	(191,283,173)

기타포괄손익	(118,146,508)	-	-	14,942,826

총포괄손익	(337,070,365)	(21,446,588)	(497,756,034)	(176,340,347)

(*) 감사받지 않은 재무제표입니다.(5) 당사는 종속기업의 재무제표 중 감사받지 아니한 재무제표에 대해서 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 중대한 오류가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,705,946,538)	(39,302,103)	5,489,496,118

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	1,314,180,000	(497,813,503)	(152,934,830)	663,431,667

차량운반구	170,366,333	(63,614,436)	(5,000)	106,746,897

기타의유형자산	8,964,203,953	(7,213,552,022)	(1,623,689,401)	126,962,530

사용권자산	1,054,189,401	(278,578,106)	(704,451,584)	71,159,711

합 계	37,268,314,446	(18,790,024,060)	(2,531,613,463)	15,946,676,923

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,488,880,000	-	-	9,488,880,000

건물	16,234,744,759	(10,309,110,450)	(39,302,103)	5,886,332,206

구축물	41,750,000	(30,519,455)	(11,230,545)	-

기계장치	1,294,050,000	(402,886,003)	(152,934,830)	738,229,167

차량운반구	115,990,320	(111,823,570)	(4,166,750)	-

기타의유형자산	8,825,782,899	(7,202,093,498)	(1,623,689,401)	-

사용권자산	978,564,050	(274,112,466)	(704,451,584)	-

건설중인자산(주1)	30,652,589,065	-	-	30,652,589,065

합 계	67,632,351,093	(18,330,545,442)	(2,535,775,213)	46,766,030,438

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	-	9,488,880,000

건물	5,886,332,206	-	-	-	(396,836,088)	5,489,496,118

기계장치	738,229,167	20,130,000	-	-	(94,927,500)	663,431,667

차량운반구	-	127,078,333	-	300,000	(20,631,436)	106,746,897

기타의유형자산	-	138,421,054	-	-	(11,458,524)	126,962,530

사용권자산	-	75,625,351	-	-	(4,465,640)	71,159,711

건설중인자산	30,652,589,065	16,497,489,935	(15,971,478)	(47,134,107,522)	-	-

합 계	46,766,030,438	16,858,744,673	(15,971,478)	(47,133,807,522)	(528,319,188)	15,946,676,923

(주1) 건설중인자산 중 47,134백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	대체	손상차손	기말금액

토지	9,488,880,000	-	-	-	-	9,488,880,000

건물	6,283,168,295	-	(396,836,089)	-	-	5,886,332,206

기계장치	-	-	(7,770,833)	746,000,000	-	738,229,167

기타의유형자산	99,989,540	91,164,545	(29,790,176)	7,800,000	(169,163,909)	-

사용권자산	654,798,203	165,695,788	(187,295,744)	-	(633,198,247)	-

건설중인자산	-	31,406,389,065	-	(753,800,000)	-	30,652,589,065

합 계	16,526,836,038	31,663,249,398	(621,692,842)	-	(802,362,156)	46,766,030,438

(3) 유형자산감가상각비는 매출원가에 359백만원(전기: 267백만원), 판매비와관리비에 169백만원(전기: 355백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 당기말 현재 신한은행(10,950백만원)과 하나은행(3,000백만원)으로부터 차입한 총차입금 13,950백만원이 존재합니다. 이에 당사는 신한자산신탁㈜을 수탁자로 하여 당사의 토지와 건물을 신탁하였습니다. 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이고 2순위 수익권자는 하나은행으로 당기말 현재 부동산신탁 설정금액은 신한은행 13,140백만원 하나은행 3,600백만원입니다(주석17, 36참조).(5) 당사의 건물, 기계장치 및 기타 유형자산은 재산종합보험(KB손해보험)에 가입되어 있으며, 부보금액은 24,890백만원입니다. 보험증권에는 신한은행을 질권자로 하여 13,140백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액(*)	장부금액	공정가치

토지	46,170,620,009	-	-	46,170,620,009	47,646,576,978

건물	8,996,712,227	(593,285,946)	(1,325,082,259)	7,078,344,022	7,445,620,100

합 계	55,167,332,236	(593,285,946)	(1,325,082,259)	53,248,964,031	55,092,197,078

(*) 당사는 투자부동산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 추가로 662백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상가누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치

토지	3,095,812,978	-	-	3,095,812,978	3,095,812,978

건물	4,937,711,736	(385,441,800)	(662,997,170)	3,889,272,766	4,150,180,430

합 계	8,033,524,714	(385,441,800)	(662,997,170)	6,985,085,744	7,245,993,408

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	3,095,812,978	3,889,272,766	6,985,085,744

대체	43,074,807,031	4,059,000,491	47,133,807,522

감가상각비	-	(207,844,146)	(207,844,146)

손상차손(*)	-	(662,085,089)	(662,085,089)

기말금액	46,170,620,009	7,078,344,022	53,248,964,031

(*) 당사는 투자부동산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 추가로 662백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	453,057,870	1,910,752,602	2,363,810,472

취득	2,642,755,108	2,076,238,300	4,718,993,408

감가상각비	-	(97,718,136)	(97,718,136)

기말금액	3,095,812,978	3,889,272,766	6,985,085,744

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 405백만원(전기: 155백만원)이며, 투자부동산 감가상각비 208백만원(전기: 98백만원)은 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,677,471,945	83,833,436,209	1,818,888,933	93,329,797,087

상각누계액	(5,261,861,702)	(40,645,633,471)	(686,832,992)	(46,594,328,165)

손상차손누계액	(2,345,248,892)	(43,187,802,738)	(206,697,515)	(45,739,749,145)

장부금액	70,361,351	-	925,358,426	995,719,777

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가	7,608,603,578	83,833,436,209	1,800,426,261	93,242,466,048

상각누계액	(5,261,630,636)	(40,645,633,471)	(671,134,866)	(46,578,398,973)

손상차손누계액	(2,346,972,942)	(43,187,802,738)	(206,697,515)	(45,741,473,195)

장부금액	-	-	922,593,880	922,593,880

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	922,593,880	922,593,880

취득	67,762,267	2,968,182	70,730,449

상각비	(231,066)	(203,636)	(434,702)

손상차손환입	2,830,150	-	2,830,150

기말금액	70,361,351	925,358,426	995,719,777

(전기)

(단위: 원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,612,289	791,123,880	798,736,169

취득	10,082,301	161,100,000	171,182,301

상각비	(299,489)	(6,170,000)	(6,469,489)

손상차손	(17,395,101)	(23,460,000)	(40,855,101)

기말금액	-	922,593,880	922,593,880

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,114백만원(전기: 2,849백만원)입니다.

(5) 보고기간말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	271,630,000	271,630,000

손상차손누계액	(271,630,000)	(271,630,000)

기말금액	-	-

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,913,209,463	-	2,304,896,113	-

미지급금	487,765,047	-	1,361,064,842	-

미지급비용	320,658,200	-	394,376,957	-

보증금	76,300,000	166,757,278	160,000,000	116,757,278

합 계	9,797,932,710	166,757,278	4,220,337,912	116,757,278

17. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말	비고

신한은행 구로디지털금융센터	3.38	4,450,000,000	4,450,000,000	일반대출

하나은행	3.87	3,000,000,000	-	무역대출

단기차입금	7,450,000,000	4,450,000,000

신한은행 구로디지털금융센터	3.91	6,500,000,000	-	시설대출

장기차입금	6,500,000,000	-

상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물은 신한자산신탁(주)를 수탁자로 하여 부동산 신탁이 설정되어 있습니다. 동 부동산신탁의 1순위 수익권자는 신한은행 구로디지털금융센터이고 2순위 수익권자는 하나은행으로 당기말 현재 부동산신탁 설정금액은 신한은행 13,140백만원과 하나은행 3,600백만원입니다(주석13, 36참조).

2) 차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	이자율(%)	장부금액	2026년	2027년 이후

신한은행 구로디지털금융센터	3.38	4,450,000,000	4,450,000,000	-

하나은행	3.87	3,000,000,000	3,000,000,000	-

신한은행 구로디지털금융센터	3.91	6,500,000,000	-	6,500,000,000

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*)	2023-09-21	2026-09-21	1.50%	-	6,000,000,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*)	2023-10-31	2026-10-31	3.00%	-	2,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	723,562,600

차감 : 사채할인발행차금	-	(2,140,485)

차감 : 전환권조정	-	(1,859,076,881)

합 계	-	7,462,345,234

(*) 2025년 4월 30일 제9회차 전환사채 중 5억원은 (주)우아로부터 조기상환청구되었고, 나머지 제8회차, 제9회차 전환사채는 2025년 4월 30일 (주)넥스턴앤롤코리아(구, (주)넥스턴바이오사이언스)로부터 전환청구되어 2025년 5월 7일 보통주로 전환되었습니다.

2) 전환사채에 포함된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,855,568,800	1,924,155,399

행사	(745,092,000)	(822,332,000)

상환	(119,629,000)	-

평가손실(이익)	(990,847,800)	753,745,401

기말금액	-	1,855,568,800

3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

제8회 전환사채 조기상환청구권과 전환권	-	1,233,498,000

제9회 전환사채 조기상환청구권과 전환권	-	622,070,800

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용 차감전손익	10,031,596,939	7,175,179,233

평가손실(이익)	(990,847,800)	753,745,401

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	9,040,749,139	7,928,924,634

18. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	-	-

차량운반구	71,159,711	-

합 계	71,159,711	-

리스부채

유동	185,472,481	161,552,194

비유동	327,517,832	440,422,544

합 계	512,990,313	601,974,738

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	-	12,296,240

차량운반구	4,465,640	174,999,504

감가상각비 소계	4,465,640	187,295,744

사용권자산의 손상차손	-	633,198,247

리스부채에 대한 이자비용	52,611,073	65,109,374

단기리스료	72,670,000	42,207,397

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	36,250,031	37,817,232

비용 소계	161,531,104	778,332,250

합 계	165,996,744	965,627,994

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 326,141천원 및 303,585천원입니다

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합계

리스부채	56,520,240	169,560,720	281,709,150	69,524,470	27,300,000	604,614,580

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년초과	합계

리스부채	52,787,931	157,505,790	337,966,040	88,917,800	225,225,000	862,402,561

19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	684,425,710	892,575,118

충당부채 전입액(환입액)	310,370,472	123,918,796

충당부채 사용액	(369,267,656)	(332,068,204)

기말금액	625,528,526	684,425,710

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

20. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선수금(*)	1,395,185,491	905,315,626

예수금	276,766,220	114,728,100

합 계	1,671,951,711	1,020,043,726

(*) 고객으로부터 선수령한 대가로 계약부채에 해당하는 금액으로서, 수행의무를 완료하는 시점(한 시점에 인식하는 수익)에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 금융계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,354,724,025	2,684,455,436

사외적립자산의 공정가치	(2,515,221,598)	(501,399,022)

확정급여채무에서 발생한 순부채	839,502,427	2,183,056,414

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,684,455,436	2,528,810,874

당기근무원가	523,391,141	499,732,323

이자비용	78,083,915	109,044,762

재측정요소	201,647,005	(86,601,232)

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	(2,215,114)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(94,036,798)	122,092,419

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익	295,683,803	(206,478,537)

퇴직급여 지급	(132,853,472)	(366,531,291)

기말금액	3,354,724,025	2,684,455,436

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	501,399,022	-

사외적립자산의 이자수익	21,013,589	1,399,022

재측정요소	3,558,550	-

사용자의 기여금	2,000,000,000	500,000,000

급여지급액	(10,749,563)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	2,515,221,598	501,399,022

(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	4.32%	3.98%

임금상승률	5.00%	5.00%

가중평균만기	8.51년	8.91년

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무

1% 증가	1% 감소

할인율	(239,822,416)	273,528,439

임금상승률	269,286,050	(240,682,479)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	234,340,573	222,528,274	643,737,776	3,831,976,216	4,932,582,839

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

이율보증형보험	2,515,221,598	501,399,022

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000주	10,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,482,654주	58,229,134주

자본금	2,241,327,000원	29,114,567,000원

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	77,337,157,645	75,052,468,343

감자차익	115,953,937,970	82,347,074,260

기타자본잉여금	253,057,376	253,057,376

합계	193,544,152,991	157,652,599,979

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	29,114,567,000	157,652,599,979	15,214,885,400	148,572,153,595

전환사채의 전환	6,078,221,000	1,988,321,438	2,651,652,500	3,648,947,839

유상증자	668,449,000	296,367,864	11,248,029,100	5,431,498,545

무상감자	(33,619,910,000)	33,606,863,710	-	-

기말	2,241,327,000	193,544,152,991	29,114,567,000	157,652,599,979

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(주1)	(2,847,661,560)	(2,670,229,941)

자기주식처분손실	(1,444,745,432)	(1,444,745,432)

주식매수선택권	240,557,155	-

합 계	(4,051,849,837)	(4,114,975,373)

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 자기주식 16,274주(취득금액 2,847,662천원)는 주식가격안정, 주식배당 및 무상증자로 인한 단주처리목적으로 취득한 것으로 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다. (2) 주식기준보상제도

1) 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내역

부여일	2025년 03월 26일

부여수량(*1)	102,063주

부여방법	신주교부

행사가격(*1)	12,992원

행사가능기간	2027년 3월 27일 ~ 2030년 3월 26일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공

(*1) 당기 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.2) 당기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당기

주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	-	-

부여(*)	102,063	12,992

상실(*)	3,688	12,992

기말 잔여주(*)	98,375	12,992

기말 행사가능한 주식수	-	-

(*) 당기 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.3) 당사는 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내역

기초주가(*1)	795원

주가변동성(*2)	69.14%

기대만기	3.5년

무위험이자율	2.67%

(*1) 평가기준일 현재의 종가(*2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.4) 당사가 당기 중 인식한 주식보상비용은 240,557천원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,717,929,000)	(2,389,568,416)	-	(6,107,497,416)

(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,717,929,000)	-	-	(3,717,929,000)

24. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	66,169,989,823	76,003,498,307

(2) 결손금처리계산서당기 및 전기의 당사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서(안)
제35기 2025년 1월 1일부터 제34기 2024년 1월 1일부터
2025년 12월 31일까지 2024년 12월 31일까지
처리예정일 2026년 3월 27일 처리확정일 2025년 3월 26일

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 기	제 34 (전) 기

미처리결손금	66,169,989,823	76,003,498,307

전기이월미처리결손금	76,003,498,307	83,265,278,772

당기순손실(이익)	(10,031,596,939)	(7,175,179,233)

확정급여제도의 재측정요소	198,088,455	(86,601,232)

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	66,169,989,823	76,003,498,307

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

한 시점에 인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	35,799,613,604	18,164,859,959

상품매출	13,096,204,633	9,135,528,610

합 계	48,895,818,237	27,300,388,569

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

(당기)

(단위: 원)

당기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러	국내	8,295,566,054	8,295,566,054

아시아	36,598,669,338	36,598,669,338

유럽	272,344,716	272,344,716

미국	15,203,305	15,203,305

소계	45,181,783,413	45,181,783,413

마운터	국내	1,791,734,326	1,791,734,326

아시아	269,922,324	269,922,324

유럽	1,483,118,554	1,483,118,554

미국	169,259,620	169,259,620

소계	3,714,034,824	3,714,034,824

합계	국내	10,087,300,380	10,087,300,380

아시아	36,868,591,662	36,868,591,662

유럽	1,755,463,270	1,755,463,270

미국	184,462,925	184,462,925

합계	48,895,818,237	48,895,818,237

(전기)

(단위: 원)

전기	외부고객으로부터 수익	수익인식 시점

한 시점에 인식

핸들러	국내	5,602,871,744	5,602,871,744

아시아	16,182,184,505	16,182,184,505

유럽	680,988,924	680,988,924

미국	13,850,717	13,850,717

소계	22,479,895,890	22,479,895,890

마운터	국내	4,082,031,158	4,082,031,158

아시아	277,610,713	277,610,713

유럽	417,742,210	417,742,210

미국	38,701,101	38,701,101

기타	4,407,497	4,407,497

소계	4,820,492,679	4,820,492,679

합계	국내	9,684,902,902	9,684,902,902

아시아	16,459,795,218	16,459,795,218

유럽	1,098,731,134	1,098,731,134

미국	52,551,818	52,551,818

기타	4,407,497	4,407,497

합계	27,300,388,569	27,300,388,569

26. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	3,992,609,981	3,574,730,983

퇴직급여	300,504,779	308,781,103

전력비	244,998,184	196,995,411

복리후생비	566,436,609	440,546,680

수도광열비	45,349,507	33,611,429

대손상각비	1,955,742,961	659,601,628

운반비	116,659,667	129,070,582

지급임차료	108,920,031	80,024,629

유형자산감가상각비	154,999,244	327,711,878

무형자산감가상각비	434,702	6,469,489

소모품비	74,004,616	65,209,524

보험료	19,395,815	6,271,977

세금과공과	203,750,610	102,547,496

여비교통비	181,737,423	205,376,706

통신비	16,810,914	16,914,382

차량유지비	35,028,578	40,269,611

교육훈련비	4,093,555	4,641,346

도서인쇄비	2,904,000	1,500,000

지급수수료	2,110,039,060	2,380,798,486

광고선전비	130,384,000	58,555,000

접대비	165,319,904	189,151,798

행사비	600,000	-

A/S비용	310,370,472	123,918,796

연구비	512,795,098	1,051,046,466

주식보상비	240,557,155	-

합 계	11,494,446,865	10,003,745,400

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(16,960,836,106)	(10,408,794,501)

원재료 사용액	32,849,367,700	9,670,102,423

급여	7,686,754,800	6,369,148,318

퇴직급여	580,461,467	607,378,063

복리후생비	1,000,169,733	847,814,666

지급수수료	2,223,301,433	2,597,347,999

여비교통비	233,354,425	293,234,602

감가상각비	528,319,188	621,692,842

무형자산상각비	434,702	6,469,489

대손상각비(환입)	1,955,742,961	659,601,628

외주가공비	1,780,091,400	569,429,300

타계정 대체	3,201,559,280	1,625,500,575

기타	4,760,560,550	1,567,559,387

합 계	39,839,281,533	15,026,484,791

28. 금융손익당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

금융수익 :

이자수익	124,374,477	798,380,008

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,280,952,777	271,354,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	211,436,723	41,500,000

파생상품평가이익	990,847,800	313,934,282

합 계	2,607,611,777	1,425,168,790

금융비용 :

이자비용	854,354,284	1,583,302,083

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,776,649,174

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,758,440	7,728,795

파생상품평가손실	-	1,194,711,683

사채상환손실	13,132,447	-

합 계	870,245,171	4,562,391,735

순금융수익(비용)	1,737,366,606	(3,137,222,945)

29. 기타영업외손익

당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타영업외이익 :

외환차익	342,724,716	367,594,023

외화환산이익	165,711,493	836,963,520

유형자산처분이익	8,118,182	240,000

기타의대손상각비환입	11,510,421	5,458,286

무형자산손상차손환입	2,830,150	3,030,600

잡이익	114,768,590	36,200,536

임대료수익	447,046,574	166,260,000

매각예정자산처분이익	-	30,000,000

합 계	1,092,710,126	1,445,746,965

기타영업외비용 :

외환차손	369,794,989	119,186,802

외화환산손실	177,278,688	13,877,736

기타의대손상각비	-	1,675,546,521

유형자산손상차손	-	802,362,156

무형자산손상차손	-	43,885,701

투자부동산손상차손	662,085,089	-

투자부동산감가상각비	207,844,146	97,718,136

기부금	3,000,000	-

잡손실	6,560,200	12,189,899

종속기업투자주식손상차손	363,464,200	259,608,000

매각예정자산처분손실	64,989,185	382,873,614

합 계	1,855,016,497	3,407,248,565

30. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

(1) 당기법인세비용	-	-

(2) 이연법인세비용	-	-

법인세비용((1)+(2))	-	-

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	10,031,596,939	7,175,179,233

적용세율에 따른 법인세비용	2,096,603,760	1,499,612,459

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	25,938,304	306,458,344

일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식 효과	(970,334,332)	(1,806,070,804)

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과	(1,152,207,732)	-

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	-	-

유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 법인세비용해당액이 없으므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

(3) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 원)

구 분	기초	당기손익 등에 인식된 금액	자본 등에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산평가충당금	1,659,366,082	(527,000,507)	-	1,132,365,575

퇴직급여충당부채	561,051,186	176,988,100	-	738,039,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,926,551,476	-	677,534,077	3,604,085,553

당기손익-공정가치 금융자산	949,696,186	(486,776,320)	-	462,919,866

종속기업 및 관계기업투자	2,004,441,171	185,459,027	-	2,189,900,198

대손충당금	12,903,534,633	1,077,275,086	-	13,980,809,719

개발비	1,446,308,487	76,121,500	-	1,522,429,987

토지	(1,475,810,929)	-	-	(1,475,810,929)

유형자산손상차손	132,055,055	(60,338,659)	-	71,716,396

무형자산손상차손	34,728,913	(14,220,527)	-	20,508,386

기타	966,047,096	(386,760,556)	-	579,286,540

소 계	22,107,969,356	40,747,144	677,534,077	22,826,250,577

미사용세무상결손금에 대한 이연법인세	14,474,246,550	(432,564,529)	-	14,041,682,021

이월세액공제에 대한 이연법인세	4,095,428,445	512,572,732	-	4,608,001,177

이연법인세자산 인식제외	(42,153,455,280)	(120,755,347)	(677,534,077)	(42,951,744,704)

합 계	(1,475,810,929)	-	-	(1,475,810,929)

(전기말)

(단위: 원)

구 분	기초	당기손익 등에 인식된 금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산평가충당금	4,763,222,577	(3,103,856,495)	1,659,366,082

퇴직급여충당부채	528,521,473	32,529,713	561,051,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,926,551,476	-	2,926,551,476

당기손익-공정가치 금융자산	578,376,509	371,319,677	949,696,186

종속기업 및 관계기업투자	1,950,183,099	54,258,072	2,004,441,171

대손충당금	12,335,028,314	568,506,319	12,903,534,633

개발비	1,446,308,487	-	1,446,308,487

토지	(1,475,810,929)	-	(1,475,810,929)

유형자산손상차손	165,206,311	(33,151,256)	132,055,055

무형자산손상차손	40,602,612	(5,873,699)	34,728,913

기타	924,312,032	41,735,064	966,047,096

소 계	24,182,501,961	(2,074,532,605)	22,107,969,356

미사용세무상결손금에 대한 이연법인세	17,652,164,739	(3,177,918,189)	14,474,246,550

이월세액공제에 대한 이연법인세	3,674,903,366	420,525,079	4,095,428,445

이연법인세자산 인식제외	(46,985,380,995)	4,831,925,715	(42,153,455,280)

합 계	(1,475,810,929)	-	(1,475,810,929)

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 당사의 차감할 일시적차이, 미사용세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	110,463,915,936	112,961,972,014

세무상결손금	63,825,827,367	69,254,768,179

이월세액공제	4,608,001,177	4,095,428,445

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 당사의 세무상결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

세무상결손금	세액공제	세무상결손금	세액공제

1년 이내	2,450,514,616	606,481,113	7,966,470,275	-

1~2년	27,100,495,533	575,603,392	27,100,495,533	606,481,113

2~3년	10,457,803,503	563,067,162	7,966,470,275	563,067,162

3년 초과	23,817,013,715	2,862,849,510	26,221,332,096	2,925,880,170

합 계	63,825,827,367	4,608,001,177	69,254,768,179	4,095,428,445

(6) 이연법인세자산의 미인식당사는 차감할 일시적차이와 미사용세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 불확실하다고 판단하여, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익	10,031,596,939	7,175,179,233

가중평균유통보통주식수(*)	4,220,583	2,047,730

기본주당이익(*)	2,377	3,504

(*) 당사는 재무구조 개선을 위해 보통주식의 16:1 무상감자(액면가 500원의 보통주식 16주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합, 감자기준일 2025년 6월 30일, 감자등기일 2025년 7월 2일)를 하였습니다. 전기 주당손익은 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 동 무상감자(주식병합)를 반영하여 산정하였습니다.한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	3,639,321	365	3,639,321

기초자기주식수	(1,325)	365	(1,325)

유상증자	83,556	342	78,291

전환청구(제8회)	559,701	246	377,223

전환청구(제9회)	200,076	244	133,749

자기주식 취득	(14,949)	163	(6,676)

합 계	4,466,380	4,220,583

(전기)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	30,429,770	366	30,429,770

기초자기주식수	(21,200)	366	(21,200)

전환청구(제7회)	737,095	168	338,339

전환청구(제8회)	4,566,210	4	49,904

유상증자	22,496,059	32	1,966,869

소계	58,207,934	32,763,682

무상감자효과	(54,569,938)	(30,715,952)

합 계	3,637,996	2,047,730

(2) 희석주당이익

1) 당기 및 전기 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

조정전 당기순이익	10,031,596,939	7,175,179,233

조정:	(525,454,041)	1,640,165,232

조정후 보통주 당기순이익	9,506,142,898	8,815,344,465

조정후 가중평균유통보통주식수(*),(**)	4,485,050	2,952,227

희석주당이익(*)	2,120	2,986

(*) 전기 희석주당순이익은 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 당기에 진행된 무상감자(주식병합)를 반영하여 산정하였습니다.(**) 희석주당손익 계산을 위한 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

조정전 가중평균유통보통주식수	4,220,583	32,763,682

전환사채 전환(제8회)	182,478	11,365,621

전환사채 전환(제9회)	81,989	3,106,332

주식기준보상(*)	-	-

당기 무상감자 효과 조정	-	(44,283,408)

조정후 가중평균유통보통주식수	4,485,050	2,952,227

(*) 주식기준보상은 반희석 효과로 고려하지 않았습니다.

32. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	14,395,818,791	14,398,108,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,388,492,584	3,778,061,000

상각후원가측정금융자산	15,010,398,408	21,829,173,432

매출채권및기타채권	11,579,564,190	10,120,522,076

장기매출채권및기타채권	446,829,748	519,209,887

현금및현금성자산	2,984,004,470	11,189,441,469

합 계	30,794,709,783	40,005,342,718

(단위: 원)

재무상태표상 부채	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채	24,427,680,301	16,851,415,162

매입채무및기타채무	9,797,932,710	4,220,337,912

장기차입금	6,500,000,000	-

단기차입금	7,450,000,000	4,450,000,000

전환사채	-	7,462,345,234

비유동매입채무및기타채무	166,757,278	116,757,278

유동리스부채	185,472,481	161,552,194

비유동리스부채	327,517,832	440,422,544

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,855,568,800

파생상품부채	-	1,855,568,800

합 계	24,427,680,301	18,706,983,962

당사의 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가액의 합리적 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기	당기손익	기타포괄손익

이자수익(이자비용)	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익	평가손익

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	208,678,283	1,280,952,777	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(2,389,568,416)

상각후원가측정금융자산	124,374,477	-	-	(1,944,232,540)	(55,624,148)	-

금융자산 합계	124,374,477	208,678,283	1,280,952,777	(1,944,232,540)	(55,624,148)	(2,389,568,416)

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	990,847,800	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(854,354,284)	(13,132,447)	-	-	16,986,680	-

금융부채 합계	(854,354,284)	(13,132,447)	990,847,800	-	16,986,680	-

(단위: 원)

전기	전기손익

이자수익이자비용	처분손익	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	33,771,205	(1,505,294,674)	-	-

상각후원가측정금융자산	798,380,008	-	-	(2,329,689,863)	1,085,370,741

금융자산 합계	798,380,008	33,771,205	(1,505,294,674)	(2,329,689,863)	1,085,370,741

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	(880,777,401)	-	-

상각후원가측정금융부채	(1,583,302,083)	-	-	-	13,877,736

금융부채 합계	(1,583,302,083)	-	(880,777,401)	-	13,877,736

33. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다.

(2) 시장위험 가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	14,766,277,418	25,471,056	11,255,982,071	113,863,407

JPY	-	503,364,193	-	55,165,789

EUR	341,510,689	-	135,420,100	-

GBP	-	-	226,034	-

합 계	15,107,788,107	528,835,249	11,391,628,205	169,029,196

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,474,080,636	(1,474,080,636)	1,114,211,866	(1,114,211,866)

JPY	(50,336,419)	50,336,419	(5,516,578)	5,516,578

EUR	34,151,068	(34,151,068)	13,542,010	(13,542,010)

GBP	-	-	22,603	(22,603)

합 계	1,457,895,285	(1,457,895,285)	1,122,259,901	(1,122,259,901)

나. 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 보유하고 있던 상장주식 중 공개시장에서 거래되고 있는 주식을 당기 중에 전량 매각하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산의 기초자산인지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

상장주식(거래정지건 제외)	-	-	12,832,423	(12,832,423)

다. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장기차입금	6,500,000,000	-

합 계	6,500,000,000	-

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	65,000,000	(65,000,000)	-	-

(3) 신용위험

신용위험은 주로 당사의 거래처에 대한 수취채권 및 확정계약으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

당사의 영업은 반도체 산업에 집중되어 있으며, 개별 고객에 대한 매출 비중은 주석 4. 부문정보에서 기술되어 있습니다. 당사는 이 특성을 반영한 신용정책을 운용하고 있으며, 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

1) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 주석 6에 공시되어 있습니다.

매출채권은 채무자가 폐업이나 청산 등으로 인하여 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.

채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보고 있으며, 신용위험이 높은 경우는 이를 반영하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (당기말)

(단위: 원)

구 분	당기말

1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	9,797,932,710	166,757,278	-	9,964,689,988	9,964,689,988

차입금	7,842,490,986	3,642,029,842	4,022,996,122	15,507,516,949	13,950,000,000

리스부채(주1)	205,354,994	376,666,530	39,000,000	621,021,524	512,990,313

합 계	17,845,778,690	4,185,453,650	4,061,996,122	26,093,228,461	24,427,680,301

(전기말)

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년초과	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	4,220,337,912	116,757,278	-	4,337,095,190	4,337,095,190

차입금	4,642,685,000	-	-	4,642,685,000	4,450,000,000

전환사채	-	8,910,000,000	-	8,910,000,000	7,462,345,234

리스부채(주1)	210,293,721	426,883,840	225,225,000	862,402,561	601,974,738

합 계	9,073,316,633	9,453,641,118	225,225,000	18,752,182,751	16,851,415,162

(*) 상기 금액은 현금흐름 할인되지 아니한 명목금액(이자발생액 포함)으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(주1) 리스부채의 상세 만기분석은 주석 18 참조(5) 자본 위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금및 전환사채 등)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

차입금 및 전환사채 등	14,462,990,313	12,514,319,972

차감: 현금및현금성자산	2,984,004,470	11,189,441,469

순부채(A)	11,478,985,843	1,324,878,503

자본총계(B)	119,456,142,915	102,930,764,299

총자본(C=A+B)	130,935,128,758	104,255,642,802

자본조달비율(A/C)	8.77%	1.27%

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정

1) 금융상품 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고 관측가능하지 않은 변수를 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	투입변수

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우, 동 자산 부채는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 자산부채는 수준2로 분류합니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나이상의 유의적 투입변수가시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립직인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,395,818,791	14,395,818,791

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,388,492,584	1,388,492,584

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,283,242,272	-	13,114,866,014	14,398,108,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,778,061,000	3,778,061,000

부채:

파생상품부채	-	-	1,855,568,800	1,855,568,800

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당기와 전기 중의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

금융자산

기초	16,892,927,014	21,010,709,282

매입	-	3,000,000,000

매각	-	(3,000,000,000)

평가(당기손익)	(1,108,615,639)	(721,345,768)

대체	-	(3,396,436,500)

기말	15,784,311,375	16,892,927,014

금융부채

기초	1,855,568,800	1,924,155,399

행사(주식전환)	(745,092,000)	(822,332,000)

평가(당기손익)	(990,847,800)	753,745,401

상환	(119,629,000)	-

기말	-	1,855,568,800

4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	14,259,747,177	3	순자산가치법, 현금흐름할인법, 이항옵션평가모형	가중평균
자본비용 등	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	78,061,000	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	-

1,310,431,584	3	순자산가치법	토지감정평가
(유사거래가격 등)	-

(전기말)

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	12,978,794,400	3	사례가격비교법	최근거래가격

시장성 없는 지분증권	136,071,614	3	사례가격비교법	최근거래가격	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	78,061,000	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	-

3,700,000,000	3	(주1)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,233,498,000	3	이항옵션평가모형	기초자산	802원

전환가격	876원

기대주가변동성	75.31%

622,070,800	이항옵션평가모형	기초자산	802원

전환가격	837원

기대주가변동성	75.31%

(주1) 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무회계팀은 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.

34. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역(1) 특수관계자 내역

관계	당기말	전기말

[당사에 영향력을 행사하는 기업]

지배기업	(주)넥스턴앤롤코리아(구: ㈜넥스턴바이오사이언스)(주1)	-

유의적 영향력 행사기업	-	(주)넥스턴앤롤코리아(구: ㈜넥스턴바이오사이언스)(주1)

[당사가 영향력을 행사하는 기업]

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO.,LTD

㈜아론테크	㈜아론테크

(주)미래에스피씨	(주)미래에스피씨

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA	CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA

관계기업	카이포트리스 코스메틱 신기술조합 1호(주2)	-

[기타]

주요경영진	임직원	임직원

기타특수관계기업	(주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트(주)이브이첨단소재RosVivo Therapeutics, Inc포트리스-한양신기술사업투자조합1호포트리스-나이스1호신기술투자조합포트리스-신한항공화물제1호신기술투자조합(주)에스엘홀딩스컴퍼니(주)로아홀딩스(주)산타클로스빌리지EVAM VINA CO.,LTD롤코리아(주)(주)포트리스인베스트먼트(주)넥스턴바이오(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)(주)다이나믹디자인	롤코리아(주)(주)포트리스인베스트먼트(주)넥스턴바이오(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)(주)다이나믹디자인

(주1) 당기 중 전환사채 전환으로 지분율이 32.31%로 증가하여 기존 유의적 영향력 행사기업에서 지배기업으로 변경되었습니다.(주2) 종속회사 (주)미래에스피씨가 보유한 관계기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	거래내용	당기	전기

지배기업	(주)넥스턴앤롤코리아(구: ㈜넥스턴바이오사이언스)	지급수수료	47,196,560	-

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	매출	438,752,601	808,258,280

지급수수료	799,904,722	717,631,739

㈜아론테크	매입	4,226,030,011	2,694,787,218

(주)미래에스피씨	임대료수익	10,800,000	10,800,000

CONG TY TNHH MIRAE CORPORATION VINA	출자(*)	285,350,000	398,289,000

기타	(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	유형자산취득(**)	14,347,710,935	30,652,289,065

임대료수익	5,846,574	-

(*) 2025년 4월 28일 추가출자하였습니다.(**) 2025년 1월 22일 잔금 14,348백만원을 지급하여 총 450억원의 토지 및 건물을 취득완료 하였습니다. 동 부동산은 당기말 현재 투자부동산으로 분류되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권ㆍ채무	당기말	전기말

지배기업	(주)넥스턴앤롤코리아(구: ㈜넥스턴바이오사이언스)	전환사채(*)	-	7,122,102,631

미지급비용	-	15,619,566

미지급금	11,924,770	-

종속기업	SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO., LTD.	매출채권	1,737,223,271	2,017,341,800

㈜아론테크	매입채무	1,170,313,963	236,712,868

기타	임직원	단기대여금	66,000,000	4,000,000

장기대여금	-	61,179,510

(*) 2025년 4월 30일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.한편, 상기 채권 중 SUZHOU MIRAE AUTOMATION TECHNOLOGY CO., LTD.에 대한 매출채권에 대해 당기말 현재 1,737백만원(전기말: 1,785백만원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비환입은 48백만원(전기: 대손상각비 224백만원) 입니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	대체	기말

기타	임직원	단기대여금	4,000,000	9,000,000	(4,000,000)	57,000,000	66,000,000

장기대여금	61,179,510	(4,179,510)	(57,000,000)	-

(주)로아앤코(구: (주)에스엘에너지)	보증금	-	20,000,000	(20,000,000)	-	-

(주)넥스턴앤롤코리아(구: ㈜넥스턴바이오사이언스)	전환사채(발행)(*)	8,100,000,000	-	(8,100,000,000)	-	-

합 계	8,165,179,510	29,000,000	(8,128,179,510)	-	66,000,000

(*) 2025년 4월 30일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(전기)

(단위: 원)

관계	특수관계자	계정명	기초	증가	감소	대체(*)	기말

기타	임직원	단기대여금	16,700,000	50,000,000	(62,700,000)	4,000,000

장기대여금	15,822,970	50,000,000	(4,643,460)	61,179,510

(주)넥스턴앤롤코리아(구: ㈜넥스턴바이오사이언스)	전환사채(발행)	12,100,000,000	-	-	(4,000,000,000)	8,100,000,000

합 계	12,132,522,970	100,000,000	(67,343,460)	(4,000,000,000)	8,165,179,510

(*) 2024년 12월 26일 주식으로 전환되었습니다.(5) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

단기급여(*)	549,443,956	502,774,910

퇴직급여	128,146,216	105,321,186

합 계	677,590,172	608,096,096

(*) 단기급여에는 당기에 발생한 주식기준보상비용 76백만원이 포함되어 있습니다.(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	10,031,596,939	7,175,179,233

조정항목 :	373,576,022	(7,294,073,376)

대손상각비(환입)	1,955,742,961	659,601,628

감가상각비	528,319,188	621,692,842

투자부동산감가상각비	207,844,146	97,718,136

무형자산상각비	434,702	6,469,489

퇴직급여	580,461,467	607,378,063

주식보상비	240,557,155	-

유형자산손상차손	-	802,362,156

무형자산손상차손	-	43,885,701

투자부동산손상차손	662,085,089	-

외화환산손실	177,278,688	13,877,736

종속기업투자주식손상차손	363,464,200	259,608,000

매각예정자산처분손실	64,989,185	382,873,614

재고자산평가손실(환입)	(2,792,434,379)	(14,850,988,016)

파생상품평가손실	-	1,194,711,683

당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실	-	1,776,649,174

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실	2,758,440	7,728,795

사채상환손실	13,132,447	-

기타의 대손상각비	-	1,675,546,521

재고자산폐기손실	-	451,419

충당부채전입(환입)액	310,370,472	123,918,796

이자비용	854,354,284	1,583,302,083

유형자산처분이익	(8,118,182)	(240,000)

기타의 대손상각비환입	(11,510,421)	(5,458,286)

외화환산이익	(165,711,493)	(836,963,520)

당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익	(1,280,952,777)	(271,354,500)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익	(211,436,723)	(41,500,000)

파생상품평가이익	(990,847,800)	(313,934,282)

이자수익	(124,374,477)	(798,380,008)

매각예정자산처분이익	-	(30,000,000)

무형자산손상차손환입액	(2,830,150)	(3,030,600)

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(15,284,561,129)	39,915,502

매출채권의 감소(증가)	(3,340,422,564)	(5,359,276,784)

미수금의 감소(증가)	(118,266,185)	2,733,139

선급금의 감소(증가)	(185,485,738)	(37,380,082)

선급비용의 감소(증가)	85,052,399	(148,556,354)

부가세대급금의 감소(증가)	(975,487,007)	(249,067,757)

재고자산의 감소(증가)	(14,641,145,696)	5,270,059,179

매입채무의 증가(감소)	6,624,703,299	1,000,572,216

미지급금의 증가(감소)	(897,759,795)	381,089,547

선수금의 증가(감소)	489,869,865	327,661,979

예수금의 증가(감소)	162,038,120	39,276,180

미지급비용의 증가(감소)	(62,442,908)	(55,353,544)

보증금의 증가(감소)	-	66,757,278

제품보증충당부채의 증가(감소)	(369,267,656)	(332,068,204)

퇴직금의 지급	(122,103,909)	(366,531,291)

사외적립자산의 적립	(2,000,000,000)	(500,000,000)

장기종업원급여부채의증가(감소)	66,156,646	-

영업에서 창출된(사용된) 현금흐름	(4,879,388,168)	(78,978,641)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기	전기

단기대여금의 장기미수금대체	-	172,498,765

현재가치할인차금(보증금)증가	-	47,651,853

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감	24,460,000	159,400,000

건설중인자산의 투자부동산대체	47,133,807,522	-

건설중인자산의 본계정대체	300,000	753,800,000

리스를 통한 자산취득	75,625,351	165,695,788

매각예정자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	2,017,126,386

당기손익-공정가치측정금융자산의매각예정자산대체	-	3,114,322,500

전환사채의 전환	8,104,945,604	6,320,781,869

리스부채의 유동성대체	171,889,089	159,942,274

무상감자	33,619,910,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동 등	기말

단기차입금	4,450,000,000	3,000,000,000	-	7,450,000,000

장기차입금	-	6,500,000,000	-	6,500,000,000

임대보증금	160,000,000	(33,700,000)	-	126,300,000

전환사채(주1,2)	7,462,345,234	(539,485,056)	(6,922,860,178)	-

파생상품부채	1,855,568,800	-	(1,855,568,800)	-

리스부채(주3)	601,974,738	(164,609,776)	75,625,351	512,990,313

재무활동으로부터의 총부채	14,529,888,772	8,762,205,168	(8,702,803,627)	14,589,290,313

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 제8회 전환사채가 전환권 행사 되었으며, 제9회 전환사채가 조기상환 및 전환권 행사 되었습니다.(주3) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.(전기)

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	4,450,000,000	-	-	4,450,000,000

임대보증금	50,000,000	110,000,000	-	160,000,000

전환사채(주1,2)	10,161,225,928	1,686,218,470	(4,385,099,164)	7,462,345,234

파생상품부채	1,924,155,399	-	(68,586,599)	1,855,568,800

리스부채(주3)	642,381,873	(158,451,070)	118,043,935	601,974,738

재무활동으로부터의 총부채	17,227,763,200	1,637,767,400	(4,335,641,828)	14,529,888,772

(주1) 전환사채의 비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된이자지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 조기상환된 제7회 전환사채 중 일부가 재발행 및 당기 중 전환권 행사되었으며, 제8회 전환사채 중 일부가 전환권 행사 되었습니다.

(주3) 리스부채의 비현금변동에는 신규리스로 인한 리스부채 증가액이 포함되어 있습니다.

36. 담보제공 내역

당기말 현재 당사는 신한은행 및 하나은행의 대출계약을 위해 당사의 유형자산을 동 금융기관에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 신한은행 및 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. 동 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

수탁자	신탁부동산	장부금액	우선수익권자
(공동1순위)	신탁설정금액	거래내용	약정한도	최초 실행금액	차입금 잔액

신한자산신탁	토지 및 건물	14,978,376,118	신한은행구로디지털금융센터	13,140,000,000	기업일반자금대출	10,950,000,000	12,450,000,000	10,950,000,000

하나은행	3,600,000,000	기업운전무역어음대출	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

합계	16,740,000,000	13,950,000,000	15,450,000,000	13,950,000,000

※ 상기 신한은행 차입금 관련 기계장치 일부(취득가액 533백만, 장부가액 0원)가 양도담보로 제공되어 있습니다.

37. 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나카드	150,000,000	39,778,555	법인카드

신한은행구로디지털금융센터	10,950,000,000	10,950,000,000	기업일반자금대출

하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000	기업운전무역어음대출

합계	14,100,000,000	13,989,778,555

38. 타인에게 제공하거나 제공받은 담보내역당사는 (주)태성개발에 대한 대여금 1,000백만원 및 미수이자 183백만원과 관련하여(주)리프아이로부터 토지(관정리 145-4외 1필지)를 담보로 제공받았습니다. 전기 중 동 토지가 경매 처분되어 당사에 172백만원이 배당처분되었으며, 해당 배당금을 제외한 대여금과 미수이자에 대해 1,011백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, (주)리프아이가 배당 결정에 이의를 신청하는 소송을 제기하였으며, 해당 소 제기로 배당의 집행이 정지되어 있습니다.

39. 보고기간후 사건(1) 유상증자보고기간 종료일 이후 당사는 2026년 1월 19일 이사회 결의를 통해 운영자금 조달을 목적으로 제3자배정 유상증자를 2건 결정하였습니다. 동 유상증자를 통해 보통주 465,074주 608,174주가 발행될 예정입니다. 자금조달 금액은 약 52억원과 68억으로 전액 운영자금으로 사용될 예정입니다.본 유상증자는 최대주주의 특수관계자인 (주)로아앤코홀딩스와 최대주주인 (주)넥스턴앤롤코리아를 대상으로 하는 제3자배정 방식으로 진행되며, 신주의 주금납입일은 2026년 4월 9일, 신주의 상장 예정일은 2026년 4월 30일입니다. 다만, 본 유상증자와 관련하여 일부 주주가 2026년 3월 15일에 신주발행금지가처분 신청을 제기하였고 2026년 3월 31일로 심문기일이 지정되었습니다.(2) 종속회사의 유상감자 종속회사인 (주)미래에스피씨는 2025년 12월 19일 이사회 결의를 통해 자본금의 60%를 유상감자하기로 결정하였습니다. 유상감자 금액은 60억으로 2026년 1월 26일에 변경등기 되어 당사에 입금되었습니다.