한국선재 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국선재 주식회사(이하 '당사')는 형강판매 및 선재류 제조업을 주목적사업으로 하고있으며, 1990년 8월 1일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 사하구 하신번영로 27(신평동)에 위치하고 있으며, 1995년 6월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 납입 자본금은 12,261백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

이명호	302,702주	1.23%

이제훈	6,400,000주	26.10%

이정훈	835,000주	3.41%

(주)금제	1,370,054주	5.59%

자기주식	1,149,465주	4.69%

기타	14,465,033주	58.98%

합 계	24,522,254주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 선재, 철강, 스테인리스 및 임대부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	선재	철강	스테인리스	피팅밸브	임대	합계

부문전체수익	7,684,533	17,132,060	3,927,542	1,853,960	117,169	30,715,264

(-) 부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	7,684,533	17,132,060	3,927,542	1,853,960	117,169	30,715,264

부문손익 (주1)	618,952	614,597	591,439	(268,846)	85,073	1,641,215

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	선재	철강	스테인리스	피팅밸브	임대	합계

부문전체수익	9,008,940	16,004,035	4,500,730	2,389,063	25,209	31,927,977

(-) 부문간수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	9,008,940	16,004,035	4,500,730	2,389,063	25,209	31,927,977

부문손익 (주1)	48,251	709,852	547,179	(6,542)	5,239	1,303,979

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 본부관리원가와 임원보수, 금융이익(원가), 기타영업외이익(비용)을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	1,641,215	1,303,979

본부관리원가와 임원보수	(667,878)	(670,000)

금융이익	158,043	224,908

금융원가	(691,097)	(811,933)

지분법투자손익	4,768	3,805

기타영업외이익	8,832	626,054

기타영업외비용	(7,055)	(14,179)

세전이익	446,828	662,634

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	선재	철강	스테인리스	피팅밸브	임대	미배분자산	합계

자산	63,508,533	39,462,911	16,234,949	14,560,206	21,953,539	6,685,992	162,406,130

부채	3,825,092	2,376,834	977,824	3,017,244	1,322,252	70,856,522	82,375,768

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	선재	철강	스테인리스	피팅밸브	임대	미배분자산	합계

자산	63,147,778	41,910,263	17,408,753	15,811,991	5,323,586	7,153,300	150,755,671

부채	4,768,992	3,165,111	1,314,729	1,043,048	402,043	57,799,622	68,493,545

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 종속기업및관계기업투자 및 기타금융자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,262,600	2,134,171	25,772,689	2,136,171

차감: 대손충당금	(623,922)	(2,134,171)	(621,921)	(2,136,171)

매출채권(순액)	23,638,678	-	25,150,768	-

미수금	2,024,345	-	1,977,081	-

차감: 대손충당금	(1,968,393)	-	-	-

미수금(순액)	55,952	-	1,977,081	-

미수수익	53,724	-	-	-

차감: 대손충당금	(53,338)	-	-	-

미수수익(순액)	386	-	-	-

단기대여금	525,598	-	510,598	-

차감: 대손충당금	(450,000)	-	-	-

단기대여금(순액)	75,598	-	510,598	-

기타채권	-	160	-	160

차감: 대손충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	-	160	-	160

합 계	23,770,614	160	27,638,447	160

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,758,092	1,968,393	53,338	450,000

대손상각비	-	-	-	-

기중 매출채권 제각	-	-	-	-

분기말금액	2,758,092	1,968,393	53,338	450,000

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	3,590,498	2,039,285	53,338	450,000

대손상각비	(62)	(70,892)	-	-

기중 매출채권 제각	-	-	-	-

분기말금액	3,590,436	1,968,393	53,338	450,000

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비'에 포함되어 있으며, 손상된 미수금에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 '기타영업외손익'에 포함되어 있습니다. 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	4,274,595	-	5,193,387

비상장주식	-	3,300	3,300

신주인수권	-	17,081	-	17,081

출자금	-	1,600	-	1,600

채무상품

신주인수권부사채	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-

합계	-	4,296,576	-	5,215,368

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,215,368	27,834

취득	-	323,573

처분	-	(5,480)

기타(주1)	(918,792)	502,152

기말	4,296,576	848,079

차감: 유동항목	-	320,870

비유동항목	4,296,576	527,209

(주1) 매도가능금융자산의 평가, 상각 및 대체로 인한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 연체, 손상이 발생하지 않아 당기 및 전기에 손상차손 인식 금액은 없습니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	평가손실충당금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	16,515,350	13,945,314	15,868,020	13,297,983	(647,331)	(647,331)

제품	9,047,036	9,101,112	9,210,984	8,937,164	(163,948)	(163,948)

반제품	5,682,641	5,947,464	5,682,641	5,947,464	-	-

원재료	4,177,706	4,370,737	4,177,706	4,370,737	-	-

미착원재료	1,586,722	4,386,077	1,586,722	4,386,077	-	-

저장품	286,292	372,420	286,292	372,420	-	-

합 계	37,295,747	38,123,124	36,812,365	37,311,845	(811,279)	(811,279)

전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 811,279천원이 포함되어 있습니다. 8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

한선엔지니어링(주)	피팅 및 밸브제조	대한민국	100%	100%	12월

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	8,594,032	8,739,343

비유동자산	9,338,182	9,444,587

자산계	17,932,214	18,183,930

유동부채	12,524,900	12,430,547

비유동부채	3,782,905	3,686,438

부채계	16,307,805	16,116,985

자본계	1,624,409	2,066,945

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,853,960	2,389,063

영업이익(손실)	(268,846)	(5,366)

당기순이익(손실)	(442,537)	(180,622)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	442,537	(180,622)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(353,303)	(3,020,933)

투자활동으로 인한 현금흐름	(18,586,319)	(746,469)

재무활동으로 인한 현금흐름	13,194,489	8,007,094

현금및현금성자산의 순증감	(5,745,133)	4,239,692

기초 현금및현금성자산	10,945,805	14,852,953

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(105,623)	(3,257)

기말 현금및현금성자산	5,095,049	19,089,388

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)금제	운송업	대한민국	12월	30%	504,300	1,952,419	30%	504,300	1,370,173

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

(주)금제	1,370,173	-	-	-	4,768	577,478	1,952,419

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

(주)금제	319,354	-	-	(129,150)	3,804	511,715	705,723

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	324,554	234,374

비유동자산	8,031,519	6,106,599

자산계	8,356,073	6,340,973

유동부채	1,583,610	1,518,230

비유동부채	261,237	249,047

부채계	1,844,847	1,767,277

자본계	6,511,226	4,573,696

상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	689,506	599,621

영업이익	24,322	16,341

당기순이익	12,604	7,551

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	12,604	7,551

상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	6,511,226	4,573,696

연결실체 지분율(B)	30%	30%

순자산 지분금액(AXB)	1,953,368	1,372,109

(-)내부거래효과 제거	(949)	(1,936)

기말 장부금액	1,952,419	1,370,173

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	61,557,403	-	-	61,557,403

건물	17,612,067	(5,378,356)	-	12,233,711

구축물	1,284,246	(403,186)	-	881,060

기계장치	28,547,501	(22,376,855)	(85,935)	6,084,711

차량운반구	1,542,017	(1,203,164)	-	338,853

공구와기구	994,540	(742,580)	-	251,960

비품	397,091	(343,669)	-	53,422

금형	272,435	(173,009)	-	99,426

건설중인자산	863,104	-	-	863,104

합 계	113,070,404	(30,620,819)	(85,935)	82,363,650

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,916,283	-	-	48,916,283

건물	13,855,402	(5,248,612)	-	8,606,790

구축물	860,143	(392,817)	-	467,326

기계장치	29,002,735	(24,677,792)	(96,677)	4,228,266

차량운반구	1,542,017	(1,165,318)	-	376,699

공구와기구	985,140	(702,339)	-	282,801

비품	397,092	(329,700)	-	67,392

금형	265,435	(156,128)	-	109,307

건설중인자산	1,179,640	-	-	1,179,640

합 계	97,003,887	(32,672,706)	(96,677)	64,234,504

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	48,916,283	12,641,120	-	-	-	61,557,403

건물	8,606,790	3,711,865	-	(129,744)	44,800	12,233,711

구축물	467,326	424,103	-	(10,369)	-	881,060

기계장치	4,228,265	1,391,489	(3)	(333,041)	798,000	6,084,710

차량운반구	376,699	-	-	(37,847)	-	338,852

공구와기구	282,801	9,400	-	(40,241)	-	251,960

비품	67,392	-	-	(13,968)	-	53,424

금형	109,307	7,000	-	(16,881)	-	99,426

건설중인자산	1,179,640	526,264	-	-	(842,800)	863,104

합계	64,234,503	18,711,241	(3)	(582,091)	-	82,363,650

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	48,916,283	-	-	-	-	48,916,283

건물	8,650,874	-	-	(114,141)	-	8,536,733

구축물	475,979	-	-	(8,960)	-	467,019

기계장치	3,262,161	261,400	(1)	(288,990)	7,000	3,241,570

차량운반구	387,284	152,873	(26,346)	(37,967)	-	475,844

공구와기구	388,711	11,993	(1)	(42,361)	-	358,342

비품	125,027	-	-	(14,095)	-	110,932

금형	119,386	3,300	-	(13,518)	-	109,168

건설중인자산	241,000	69,800	-	-	(7,000)	303,800

합계	62,566,705	499,366	(26,348)	(520,032)	-	62,519,691

(3) 당기인식 손상차손당분기 중 유형자산에 대한 손상차손 인식액은 없습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손충당금	장부금액

토지	3,650,326	-	-	3,650,326

건물	2,288,101	(220,302)	(423,500)	1,644,299

합 계	5,938,427	(220,302)	(423,500)	5,294,625

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손충당금	장부금액

토지	3,650,326	-	-	3,650,326

건물	2,288,101	(200,853)	(423,500)	1,663,748

합 계	5,938,427	(200,853)	(423,500)	5,314,074

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기말

토지	3,650,326	-	-	-	-	3,650,326

건물	1,663,748	-	-	(19,449)	-	1,644,299

합계	5,314,074	-	-	(19,449)	-	5,294,625

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기말

토지	3,650,326	-	-	-	-	3,650,326

건물	2,165,043	-	-	(19,449)	-	2,145,594

합계	5,815,369	-	-	(19,449)	-	5,795,920

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	30,072	25,209

운영비용	(19,559)	(19,970)

합계	10,513	5,239

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	3,650,326	3,650,326

건물	1,644,299	1,644,299

합 계	5,294,625	5,294,625

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	3,650,326	3,650,326

건물	1,663,748	1,663,748

합 계	5,314,074	5,314,074

(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 담보로 제공된 자산은행차입금에 대한 담보로 제공된 투자부동산은 없습니다. 12. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	34,603,700	-	33,438,986	-

장기차입금	7,897,573	23,578,320	8,489,239	10,956,880

전환사채	-	3,092,307	-	3,033,079

합계	42,501,273	26,670,627	41,928,225	13,989,959

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	2.62	453,700	505,500

유산스	산업은행 외	-	-	-

일반대출	국민은행 외	2.58 ~ 3.30	34,150,000	32,900,000

외화대출	국민은행	-	-	33,486

합 계	34,603,700	33,438,986

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	3.86	2016.03.21	-	249,999

국민은행	3.20 ~ 4.13	2020.08.18 외	6,233,333	6,650,000

시설대출	산업은행	1.80 ~ 3.11	2022.08.20 외	6,242,560	6,421,120

산업은행	3.96	2016.05.29	6,000,000	6,000,000

산업은행	3.72 ~ 3.77	2016.02.01	-	125,000

기업은행	2.65	2024.03.04	13,000,000	-

합 계	31,475,893	19,446,119

차감 : 유동성 대체액	(7,897,573)	(8,489,239)

장기차입금	23,578,320	10,956,880

(4) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	406,500	406,500

전환권조정	(314,193)	(373,421)

전환사채 장부가액	3,092,307	3,033,079

(5) 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	한선엔지니어링㈜ 제1회 원화사모전환사채

사채의 종류	기명식원화사모전환사채

사채의 인수자	산업은행

사채의 권면총액	3,000,000,000원

사채의 발행가액	3,000,000,000원

사채의 발행일	2014년 06월 27일

사채의 만기일	2017년 06월 27일

표시이자율	1.00%

만기보장수익률	5.20%

이자지급시기	3,6,9,12월 27일

전환비율	100%

전환가격	8,000원

전환에 따라 발행할 주식수	375,000주

전환청구기간	2014년 06월 28일부터 2017년 06월 26일까지

(6) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치 등이 국민은행, 신한은행 및 산업은행에 담보로 제공(설정금액 99,800백만원)되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 13. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.74%	2.74%

미래임금상승률	2.52%	2.52%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,980,661	4,956,743

사외적립자산의 공정가치	(3,893,539)	(4,076,034)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,087,122	880,709

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,956,743	(4,076,034)	880,709

당기근무원가	268,252	-	268,252

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	5,224,995	(4,076,034)	1,148,961

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(244,334)	182,495	(61,839)

당분기말	4,980,661	(3,893,539)	1,087,122

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,790,626	(4,056,918)	733,708

당기근무원가	242,689	-	242,689

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	5,033,315	(4,056,918)	976,397

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(335,539)	240,228	(95,311)

전분기말	4,697,776	(3,816,690)	881,086

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,664,719	3,812,681

채무상품

국공채	228,820	263,353

합 계	3,893,539	4,076,034

14. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수 (주1)	24,522,254주	24,522,254주

액면가액	500원	500원

자본금	12,261,127천원	12,261,127천원

(주1) 당사의 관계기업인 (주)금제는 당사의 주식 1,370,054주를 보유하고 있습니다. 15. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,272,707	20,272,707

자기주식	(2,778,842)	(2,778,842)

기타자본잉여금	353,226	353,226

전환권대가	309,962	309,962

신주인수권대가	722,851	722,851

자기주식처분이익	700,382	700,382

합계	19,580,286	19,580,286

16. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	467,456	233,728

미처분이익잉여금 (주2)	46,471,971	48,596,150

합계	46,939,427	48,829,878

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 26,697백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	48,829,878	46,232,660

당기순이익	446,828	662,634

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지분법이익잉여금	-	-

배당금	(2,337,279)	(2,337,279)

기말금액	46,939,427	44,558,015

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(317,690)	(312,022)

당기변동	-	-

법인세 효과	-	-

기말금액	(317,690)	(312,022)

17. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	13,337,784	19,433,886

상품매출	17,175,836	12,206,168

기타매출	201,644	287,923

합계	30,715,264	31,927,977

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	11,083,113	17,310,808

상품매출원가	15,554,278	11,034,334

기타매출원가	51,912	63,791

합계	26,689,303	28,408,933

18. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	19	28

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	446,828,196	662,634,090

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	23,372,789	23,372,789

19. 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	60,000	-	60,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	23,770,614	-	23,770,614

매도가능금융자산	-	-	4,296,576	4,296,576

기타금융자산	-	316,895	-	316,895

합 계	-	24,154,009	4,296,576	28,450,585

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	-	6,283,645	6,283,645

차입금	-	69,171,901	69,171,901

기타금융부채	-	1,502,322	1,502,322

합 계	-	76,957,868	76,957,868

(전기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	45,000	-	45,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	25,220,600	-	25,220,600

매도가능금융자산	-	-	5,215,368	5,215,368

기타금융자산	-	467,128	-	467,128

합 계	-	25,739,228	5,215,368	30,954,596

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	-	9,349,751	9,349,751

차입금	-	55,918,183	55,918,183

기타금융부채	-	1,699,140	1,699,140

합 계	-	66,967,074	66,967,074

20. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)금제

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출등	매입등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)금제	-	-	677,686	587,821

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)금제	-	-	326,091	217,761

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공받은 특수관계자의 명칭	지급보증내역	한도금액	지급보증처

관계기업	㈜금제	운영자금대출	1,200,000	신한은행

합계	1,200,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	359,188	360,688

퇴직급여	77,789	74,690

합 계	436,977	435,378

21. 지급보증당분기말 현재 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자명	내 용	보증금액	채권자

신한은행	원화지급보증	500,000	포스코피앤에스

서울보증보험	거래이행보증외	26,175	거래처