한국선재 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국선재주식회사(이하 '당사')는 형강판매 및 선재류 제조업을 주목적사업으로 하고 있으며 1990년 8월 1일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 사하구 하신번영로 27(신평동) 에 위치하고 있으며, 1995년 6월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 납입 자본금은 12,261백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

이명호	302,702주	1.23%

이제훈	6,400,000주	26.10%

이정훈	835,000주	3.41%

(주)금제	1,370,054주	5.59%

자기주식	960,227주	3.92%

기타	14,654,271주	59.75%

합 계	24,522,254주	100.00%

(2) 종 속기업 의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

한선엔지니어링(주)	피팅, 밸브	대한민국	100%	100%	12월

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	8,589,750	8,739,343

비유동자산	9,137,279	9,444,587

자산 계	17,727,029	18,183,930

유동부채	15,726,536	12,430,547

비유동부채	720,123	3,686,438

부채 계	16,446,659	16,116,985

자본 계	1,280,370	2,066,945

상기 요약재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	4,358,756	4,763,701

영업손익	(431,509)	(43,641)

반기순손익	(764,174)	(292,204)

기타포괄손익	(22,402)	(14,066)

총포괄손익	(786,576)	(306,270)

상기 요약경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(472,200)	(395,708)

투자활동으로 인한 현금흐름	4,995	(177,827)

재무활동으로 인한 현금흐름	15,000	1,250,000

현금및현금성자산의 순증감	(452,205)	676,465

기초 현금및현금성자산	742,709	1,428,099

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(29)	90

기말 현금및현금성자산	290,475	2,104,654

상기 요약현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 선재, 철강, 스테인리스, 피팅밸브, 임대부문으로 구성됩니다.(2) 당반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 수익, 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	선 재	철 강	스테인리스	피팅밸브	임 대	합 계

부문전체수익	16,611,797	38,048,881	8,237,431	4,358,756	438,459	67,695,324

(-) 부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	16,611,797	38,048,881	8,237,431	4,358,756	438,459	67,695,324

부문손익 (주1)	1,302,904	3,326,143	1,200,196	(431,509)	350,575	5,748,309

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	선 재	철 강	스테인리스	피팅밸브	임 대	합 계

부문전체수익	19,052,311	37,190,920	9,246,047	4,763,702	49,650	70,302,630

(-) 부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	19,052,311	37,190,920	9,246,047	4,763,702	49,650	70,302,630

부문손익 (주1)	734,689	1,115,889	1,179,967	(43,642)	6,439	2,993,342

(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 본부관리원가와 임원보수, 금융이익(원가), 지분법투자손익 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

부문손익 합계	5,748,309	2,993,342

본부관리원가와 임원보수	(1,335,756)	(1,340,000)

금융이익	266,283	635,990

금융원가	(1,186,633)	(1,729,453)

지분법투자손익	52,636	54,787

기타영업외이익	39,837	660,867

기타영업외비용	(12,470)	(22,514)

세전이익	3,572,206	1,253,019

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	선 재	철 강	스테인리스	피팅밸브	임 대	미배분자산	합 계

자산	64,534,805	40,396,901	15,479,688	12,346,796	21,905,892	5,903,182	160,567,264

부채	4,863,737	3,044,557	1,166,644	1,319,388	1,650,961	66,821,755	78,867,042

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	선 재	철 강	스테인리스	피팅밸브	임 대	미배분자산	합 계

자산	63,147,778	41,910,263	17,408,753	15,811,991	5,323,586	7,153,300	150,755,671

부채	4,768,992	3,165,111	1,314,729	1,043,048	402,043	57,799,622	68,493,545

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 당기법인세자산, 관계기업투자 및기타금융자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 차입금, 기타금융부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	22,654,889	1,997,821	25,772,689	2,136,171

차감 : 대손충당금	(738,911)	(1,997,821)	(621,921)	(2,136,171)

매출채권(순액)	21,915,978	-	25,150,768	-

미수금	1,982,929	-	1,977,081	-

차감 : 대손충당금	(1,968,393)	-	(1,968,393)	-

미수금(순액)	14,536	-	8,688	-

미수수익	53,422	-	53,724	-

차감 : 대손충당금	(53,338)	-	(53,338)	-

미수수익(순액)	84	-	386	-

단기대여금	525,598	-	510,598	-

차감 : 대손충당금	(450,000)	-	(450,000)	-

단기대여금(순액)	75,598	-	60,598	-

기타채권	-	160	-	160

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	-	160	-	160

합 계	22,006,196	160	25,220,440	160

(2) 당반기 및 전반기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,758,092	1,968,393	53,338	450,000

대손상각비	237,911	-	-	-

기중 매출채권 제각	(259,271)	-	-	-

반기말금액	2,736,732	1,968,393	53,338	450,000

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	3,590,498	2,039,285	53,338	450,000

대손상각비	95,519	(70,892)	-	-

기중 매출채권 제각	(178,063)	-	-	-

반기말금액	3,507,954	1,968,393	53,338	450,000

6. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취 득 원 가	장 부 가 액	평가손실누계액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

상품	17,897,911	13,945,314	17,250,580	13,297,983	(647,331)	(647,331)

제품	8,145,092	9,101,112	7,981,144	8,937,164	(163,948)	(163,948)

반제품	5,792,616	5,947,464	5,792,616	5,947,464	-	-

원재료	4,287,958	4,370,737	4,287,958	4,370,737	-	-

미착원재료	3,417,539	4,386,077	3,417,539	4,386,077	-	-

저장품	290,582	372,420	290,582	372,420	-	-

합 계	39,831,698	38,123,124	39,020,419	37,311,845	(811,279)	(811,279)

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실은 없으며, 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산원가에 반영된 재고자산 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 없습니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	3,475,342	-	5,193,387

비상장주식	-	3,300	-	3,300

신주인수권	-	17,081	-	17,081

출자금	-	1,600	-	1,600

합 계	-	3,497,323	-	5,215,368

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,215,368	27,834

취득	-	969,648

처분	-	(75,723)

기타 (주1)	(1,718,045)	(22,250)

기말	3,497,323	899,509

차감 : 유동항목	-	-

비유동항목	3,497,323	899,509

(주1) 매도가능금융자산의 평가, 상각 및 대체로 인한 것입니다. 당반기 및 전반기 중매도가능금융자산의 연체, 손상이 발생하지 않아 당반기 및 전반기에 손상차손 인식 금액은 없습니다.

8. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)금제	운송업	대한민국	30	504,300	1,054,951	30	504,300	1,370,173	12월

(2) 당반기 및 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	반기말

(주)금제	1,370,173	-	-	-	52,637	(367,859)	1,054,951

(전반기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	반기말

(주)금제	319,354	-	-	(129,150)	54,787	351,419	596,410

(3) 당반기말 및 전기말의 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	213,816	234,374

비유동자산	4,883,378	6,106,599

자산 계	5,097,194	6,340,973

유동부채	1,302,737	1,518,230

비유동부채	270,728	249,047

부채 계	1,573,465	1,767,277

자본 계	3,523,729	4,573,696

상기 요약재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	1,509,655	1,427,426

영업손익	84,566	85,081

반기순이익	176,231	177,001

기타포괄손익	(1,226,198)	-

총포괄이익	(1,049,967)	177,001

상기 요약경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	3,523,729	4,573,696

연결실체 지분율(B)	30%	30%

순자산 지분금액(AXB)	1,057,119	1,372,109

(-) 내부거래효과 제거	(2,168)	(1,936)

기말 장부금액	1,054,951	1,370,173

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,916,283	-	-	48,916,283

건물	14,337,663	(5,492,352)	-	8,845,311

구축물	1,284,246	(415,959)	-	868,287

기계장치	29,614,749	(22,697,875)	(75,194)	6,841,680

차량운반구	1,551,179	(1,178,593)	-	372,586

공구와기구	1,042,260	(783,593)	-	258,667

비품	398,742	(357,343)	-	41,399

금형	300,520	(191,342)	-	109,178

건설중인자산	168,000	-	-	168,000

합 계	97,613,642	(31,117,057)	(75,194)	66,421,391

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,916,283	-	-	48,916,283

건물	13,855,402	(5,248,612)	-	8,606,790

구축물	860,143	(392,817)	-	467,326

기계장치	29,002,735	(24,677,792)	(96,677)	4,228,266

차량운반구	1,542,017	(1,165,318)	-	376,699

공구와기구	985,140	(702,339)	-	282,801

비품	397,092	(329,700)	-	67,392

금형	265,435	(156,128)	-	109,307

건설중인자산	1,179,640	-	-	1,179,640

합 계	97,003,887	(32,672,706)	(96,677)	64,234,504

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	48,916,283	-	-	-	-	48,916,283

건물	8,606,790	344,361	-	(243,740)	137,900	8,845,311

구축물	467,326	424,103	-	(23,142)	-	868,287

기계장치	4,228,266	2,316,459	(7)	(743,038)	1,040,000	6,841,680

차량운반구	376,699	73,712	(1,441)	(76,384)	-	372,586

공구와기구	282,801	58,120	(1)	(82,253)	-	258,667

비품	67,392	1,650	-	(27,643)	-	41,399

금형	109,307	33,345	-	(35,214)	1,740	109,178

건설중인자산	1,179,640	168,000	-	-	(1,179,640)	168,000

합 계	64,234,504	3,419,750	(1,449)	(1,231,414)	-	66,421,391

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	48,916,283	-	-	-	-	48,916,283

건물	8,650,874	362,000	-	(234,437)	-	8,778,437

구축물	475,979	-	-	(17,919)	-	458,060

기계장치	3,262,161	1,011,900	(6)	(613,412)	241,000	3,901,643

차량운반구	387,284	152,873	(26,346)	(76,907)	-	436,904

공구와기구	388,711	18,393	(1)	(81,120)	-	325,983

비품	125,027	-	-	(28,191)	-	96,836

금형	119,386	33,050	-	(28,864)	-	123,572

건설중인자산	241,000	133,800	-	-	(241,000)	133,800

합 계	62,566,705	1,712,016	(26,353)	(1,080,850)	-	63,171,518

(3) 당반기인식 손상차손당반기 중 유형자산에 대한 손상차손 인식액은 없습니다.

10. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,291,446	-	-	16,291,446

건물	5,810,172	(279,668)	(423,500)	5,107,004

합 계	22,101,618	(279,668)	(423,500)	21,398,450

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,650,326	-	-	3,650,326

건물	2,288,101	(200,853)	(423,500)	1,663,748

합 계	5,938,427	(200,853)	(423,500)	5,314,074

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	3,650,326	12,641,120	-	-	-	16,291,446

건물	1,663,748	3,522,070	-	(78,814)	-	5,107,004

합 계	5,314,074	16,163,190	-	(78,814)	-	21,398,450

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	3,650,326	-	-	-	-	3,650,326

건물	2,165,043	-	-	(38,898)	-	2,126,145

합 계	5,815,369	-	-	(38,898)	-	5,776,471

11. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	36,555,800	-	33,438,986	-

장기차입금	2,095,347	22,785,320	8,489,239	10,956,880

전환사채	3,152,861	-	-	3,033,079

합 계	41,804,008	22,785,320	41,928,225	13,989,959

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	국민은행	2.38	805,800	505,500

일반대출	산업은행 외	2.85 ~ 3.95	35,750,000	32,900,000

외화대출	수출입은행 외	-	-	33,486

합 계	36,555,800	33,438,986

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

일반대출	우리은행	-	-	-	249,999

국민은행	3.05 ~ 4.13	2020.08.18외	5,816,667	6,650,000

시설대출	산업은행	1.80 ~ 3.11	2022.08.20	6,064,000	6,421,120

-	-	-	6,000,000

-	-	-	125,000

기업은행	2.65	2024.03.04	13,000,000	-

합 계	24,880,667	19,446,119

차감 : 유동성 대체액	(2,095,347)	(8,489,239)

장기차입금	22,785,320	10,956,880

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	406,500	406,500

전환권조정	(253,639)	(373,421)

전환사채 장부가액	3,152,861	3,033,079

(5) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	한선엔지니어링(주) 제1회 원화사모전환사채

사채의 종류	기명식원화사모전환사채

사채의 인수자	산업은행

사채의 권면총액	3,000,000,000원

사채의 발행가액	3,000,000,000원

사채의 발행일	2014년 06월 27일

사채의 만기일	2017년 06월 27일

표시이자율	1.00%

만기보장수익률	5.20%

이자지급시기	3,6,9,12월 27일

전환비율	100%

전환가격	8,000원

전환에 따라 발행할 주식수	375,000주

전환청구기간	2014년 06월 28일부터 2017년 06월 26일까지

(6) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 국민은행 등에 담보 로 제공 (채권최고액 97,600백만원) 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약반기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,316,416	4,956,743

사외적립자산의 공정가치	(4,095,127)	(4,076,034)

순확정급여부채	1,221,289	880,709

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,956,743	(4,076,034)	880,709

당기근무원가	523,366	-	523,366

이자비용(이자수익)	63,321	(51,163)	12,158

소 계	5,543,430	(4,127,197)	1,416,233

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,032	12,032

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	180,628	-	180,628

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	(27,407)	-	(27,407)

소 계	153,221	12,032	165,253

계열사 전입	13,723	-	13,723

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(393,958)	320,038	(73,920)

당반기말	5,316,416	(4,095,127)	1,221,289

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,790,626	(4,056,918)	733,708

당기근무원가	577,018	-	577,018

이자비용(이자수익)	69,379	(58,294)	11,085

소 계	5,437,023	(4,115,212)	1,321,811

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,406	6,406

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	91,648	-	91,648

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	82,328	-	82,328

소 계	173,976	6,406	180,382

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(535,031)	384,944	(150,087)

전반기말	5,075,968	(3,923,862)	1,152,106

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	3,898,313	3,812,681

국공채	196,814	263,353

합 계	4,095,127	4,076,034

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.11%	2.74%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.52%	2.52%

13. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수 (주1)	24,522,254주	24,522,254주

액면가액	500원	500원

자본금	12,261,127천원	12,261,127천원

(주1) 연결실체의 관계기업인 (주)금제는 연결실체의 주식 1,370,054주를 보유하고있습니다. 14. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,272,707	20,272,707

자기주식	(2,326,972)	(2,778,842)

기타자본잉여금	353,226	353,226

전환권대가	309,962	309,962

신주인수권대가	722,851	722,851

자기주식처분이익	1,096,521	700,382

합 계	20,428,295	19,580,286

15. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (주1)	467,456	233,728

미처분이익잉여금 (주2)	48,579,514	48,596,150

합 계	49,046,970	48,829,878

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 미처분이익잉여금 중 26,697백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	48,829,878	46,232,660

배당금의 지급	(2,337,279)	(2,337,279)

반기순이익	2,688,197	1,260,461

확정급여제도의 재측정요소	(133,826)	(140,697)

반기말	49,046,970	45,015,145

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

발행주식수	24,522,254주	24,522,254주

제외주식수	1,149,465주	1,149,465주

배당주식수	23,372,789주	23,372,789주

액면금액	500원	500원

대상자본금	11,686,395천원	11,686,395천원

배당률	20.00%	20.00%

배당액	2,337,279천원	2,337,279천원

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(317,690)	(312,022)

당기변동	(165,253)	(180,382)

법인세 효과	31,427	39,684

반기말	(451,516)	(452,720)

16. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,625,453	28,963,237	19,839,286	39,273,171

상품매출	20,953,619	38,129,455	18,337,911	30,544,079

기타매출	400,988	602,632	197,456	485,380

합 계	36,980,060	67,695,324	38,374,653	70,302,630

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,852,944	23,936,057	17,117,913	34,428,721

상품매출원가	17,219,598	32,773,877	17,014,206	28,048,540

기타매출원가	55,788	107,699	23,241	87,032

합 계	30,128,330	56,817,633	34,155,360	62,564,293

17. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	505,414	25,273

자본에 직접 반영된 법인세	378,595	(32,716)

법인세비용(수익)	884,009	(7,443)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,572,206	1,253,019

적용세율에 따른 법인세비용	763,885	253,664

조정사항

비공제비용	163,412	-

이월결손금 이연법인세 효과	-	(310,486)

기타	(43,288)	49,379

법인세비용(수익)	884,009	(7,443)

18. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본 및 희석주당이익	96	115	26	54

(2) 기본 및 희석주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,241,369	2,688,197	597,827	1,260,461

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 계산을 위한가중평균유통보통주식수	23,417,425	23,395,107	23,372,789	23,372,789

연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

19. 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	15,000	-	15,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	22,006,356	-	22,006,356

매도가능금융자산	-	-	3,497,323	3,497,323

기타금융자산	-	1,317,088	-	1,317,088

합 계	-	23,344,944	3,497,323	26,842,267

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	-	9,650,865	9,650,865

차입금	-	64,589,328	64,589,328

기타금융부채	-	1,544,715	1,544,715

합 계	-	75,784,908	75,784,908

(전기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	45,000	-	45,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	25,220,600	-	25,220,600

매도가능금융자산	-	-	5,215,368	5,215,368

기타금융자산	-	467,128	-	467,128

합 계	-	25,739,228	5,215,368	30,954,596

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	-	9,349,751	9,349,751

차입금	-	55,918,183	55,918,183

기타금융부채	-	1,699,140	1,699,140

합 계	-	66,967,074	66,967,074

20. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)금제

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)금제	-	-	1,484,609	1,400,986

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)금제	-	-	210,179	217,475

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은특수관계자의 명칭	지급보증내역	한도금액	지급보증처

관계기업	(주)금제	운영자금대출 지급보증	1,200,000	신한은행

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	372,925	732,113	356,943	717,630

퇴직급여	104,199	181,988	83,452	158,142

합 계	477,124	914,101	440,395	875,772

21. 담보제공 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정목적	보증금액	채권자

토지, 건물 등	차입금 담보	97,600,000	국민은행 등

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자명	내 용	보증금액	채권자

신한은행	원화지급보증	500,000	포스코피앤에스

서울보증보험	거래이행보증 외	26,175	거래처