한국선재 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

한국선재주식회사(이하 '당사')는 형강판매 및 선재류 제조업을 주목적사업으로 하고있으며, 1990년 8월 1일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 하신번영로 27에 위치하고 있으며, 1995년 6월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입 자본금은 12,261백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

이명호	302,702주	1.23%

이제훈	6,400,000주	26.10%

이정훈	835,000주	3.41%

(주)금제	1,370,054주	5.59%

자기주식	960,227주	3.92%

기타	14,654,271주	59.75%

합 계	24,522,254주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 전기말에2014년 1월 1일로 소급하여 조기적용을 결정하였으며, 이로 인하여 비교 표시되는 전반기 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표를 재작성하였습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 선재, 철강, 스테인리스부문 및 임대부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	철강	기타	합계

부문전체수익	98,121,822	760,240	98,882,062

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	98,121,822	760,240	98,882,062

부문손익 (주1)	7,189,568	587,715	7,777,283

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	철강	기타	합계

부문전체수익	99,939,158	83,185	100,022,343

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	99,939,158	83,185	100,022,343

부문손익 (주1)	4,849,921	17,693	4,867,614

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 본부관리원가와 임원보수, 금융이익(원가), 기타영업외이익(비용)을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	7,777,283	4,867,614

본부관리원가와 임원보수	(2,003,634)	(2,010,000)

금융이익	331,909	776,421

금융원가	(1,449,936)	(2,672,391)

지분법투자손익	(984,705)	(268,393)

기타영업외이익	67,766	1,201,118

기타영업외비용	(12,434)	(28,202)

세전이익	3,726,249	1,866,167

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	철강	기타	미배분자산	합계

자산	129,140,918	21,864,138	8,606,088	159,611,144

부채	15,505,240	2,624,397	58,945,634	77,075,271

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	철강	기타	미배분자산	합계

자산	132,608,071	5,836,517	6,047,746	144,492,334

부채	5,673,958	249,730	58,477,174	64,400,862

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,- 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 종속기업및관계기업투자 및 기타금융자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,833,302	1,997,821	24,963,831	2,708,903

차감: 대손충당금	(833,063)	(1,997,821)	(1,123,623)	(2,708,903)

매출채권(순액)	24,000,239	-	23,840,208	-

미수금	1,972,400	-	1,976,019	-

차감: 대손충당금	(1,968,393)	-	(1,968,393)	-

미수금(순액)	4,007	-	7,626	-

미수수익	53,422	-	53,536	-

차감: 대손충당금	(53,338)	-	(53,338)	-

미수수익(순액)	84	-	198	-

단기대여금	5,415,598	-	2,000,598	-

차감: 대손충당금	(450,000)	-	(450,000)	-

단기대여금(순액)	4,965,598	-	1,550,598	-

기타채권	-	160	-	160

차감: 대손충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	-	160	-	160

합 계	28,969,928	160	25,398,630	160

(2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,713,721	1,968,393	53,338	450,000

대손상각비	376,434	-	-	-

기중 매출채권 제각	(259,271)	-	-	-

분기말금액	2,830,884	1,968,393	53,338	450,000

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	3,561,793	2,039,285	53,338	450,000

대손상각비	448,796	(70,892)	-	-

기중 매출채권 제각	(178,063)	-	-	-

전분기말금액	3,832,526	1,968,393	53,338	450,000

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	순공정가치	평가손실

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	22,864,766	13,900,952	22,217,436	13,253,621	(647,331)	(647,331)

제품	5,342,394	6,191,059	5,342,394	6,191,059	-	-

반제품	2,527,337	2,665,234	2,527,337	2,665,234	-	-

원재료	4,487,423	3,934,208	4,487,423	3,934,208	-	-

미착원재료	1,363,448	4,386,077	1,363,448	4,386,077	-	-

저장품	252,814	372,420	252,814	372,420	-	-

합 계	36,838,182	31,449,950	36,190,852	30,802,619	(647,331)	(647,331)

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에 반영된 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실환입액은 없습니다. 7. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

한선엔지니어링(주)	피팅 및 밸브제조	대한민국	12월	100%	5,000,000	993,762	100%	5,000,000	2,066,945

(2) 당분기 및 전분기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금	(부의)지분법자본변동	분기말

한선엔지니어링(주)	2,066,945	-	-	(1,050,781)	(22,402)	-	993,762

(전분기)

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금	(부의)지분법자본변동	전분기말

한선엔지니어링(주)	2,672,804	-	-	(345,338)	(14,066)	-	2,313,400

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	8,635,296	8,739,343

비유동자산	9,083,683	9,444,587

자산계	17,718,979	18,183,930

유동부채	15,969,245	12,430,547

비유동부채	755,972	3,686,438

부채계	16,725,217	16,116,985

자본계	993,762	2,066,945

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	6,967,092	6,914,321

영업손익	(512,918)	37,328

당기순손익	(1,050,781)	(345,338)

기타포괄손익	(22,402)	(14,066)

총포괄손익	(1,073,183)	(359,404)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 8. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)금제	운송업	대한민국	12월	30%	504,300	1,146,484	30%	504,300	1,370,173

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

(주)금제	1,370,173	-	-	-	66,077	(289,766)	1,146,484

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	전분기말

(주)금제	319,354	-	-	(129,150)	76,944	552,817	819,965

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	320,837	234,374

비유동자산	5,143,333	6,106,599

자산계	5,464,170	6,340,973

유동부채	1,346,100	1,518,230

비유동부채	293,057	249,047

부채계	1,639,157	1,767,277

자본계	3,825,013	4,573,696

상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	2,412,966	2,165,967

영업이익	144,040	163,406

당기순이익	217,205	248,573

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	217,205	248,573

상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	3,825,013	4,573,696

연결실체 지분율(B)	30%	0%

순자산 지분금액(AXB)	1,147,504	1,372,109

(-)내부거래효과 제거	(1,020)	(1,936)

기말 장부금액	1,146,484	1,370,173

9. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	4,078,857	-	5,193,387

비상장주식	-	3,300	3,300

전환사채	-	1,000,000	-

신주인수권	-	17,081	-	17,081

출자금	-	1,100	-	1,100

합계	-	5,100,338	-	5,214,868

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초	5,214,868	27,834

취득	1,000,000	969,648

처분	-	(75,723)

기타(주1)	(1,114,530)	(7,650)

기말	5,100,338	914,109

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	5,100,338	914,109

(주1) 매도가능금융자산의 평가, 상각 및 대체로 인한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 연체, 손상이 발생하지 않아 당기 및 전기에 손상차손 인식 금액은 없습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	44,044,413	-	-	44,044,413

건물	11,639,755	(5,221,701)	-	6,418,054

구축물	1,216,907	(420,654)	-	796,253

기계장치	28,180,481	(22,201,371)	(64,452)	5,914,658

차량운반구	1,315,806	(1,004,285)	-	311,521

공구와기구	541,584	(460,395)	-	81,189

비품	239,405	(215,406)	-	23,999

건설중인자산	301,000	-	-	301,000

합 계	87,479,351	(29,523,812)	(64,452)	57,891,087

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	44,044,413	-	-	44,044,413

건물	11,157,495	(4,924,888)	-	6,232,607

구축물	792,804	(386,457)	-	406,347

기계장치	27,509,537	(23,957,087)	(96,677)	3,455,773

차량운반구	1,436,276	(1,135,934)	-	300,342

공구와기구	479,714	(428,377)	-	51,337

비품	239,405	(203,791)	-	35,614

건설중인자산	1,177,900	-	-	1,177,900

합 계	86,837,544	(31,036,534)	(96,677)	55,704,333

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	44,044,413	-	-	-	-	44,044,413

건물	6,232,607	344,361	-	(296,814)	137,900	6,418,054

구축물	406,347	424,103	-	(34,197)	-	796,253

기계장치	3,455,773	2,375,389	(7)	(956,497)	1,040,000	5,914,658

차량운반구	300,342	110,458	(1,443)	(97,836)	-	311,521

공구와기구	51,337	62,870	(1)	(33,017)	-	81,189

비품	35,614	-	-	(11,615)	-	23,999

건설중인자산	1,177,900	301,000	-	-	(1,177,900)	301,000

합계	55,704,333	3,618,181	(1,451)	(1,429,976)	-	57,891,087

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	44,044,413	-	-	-	-	44,044,413

건물	6,184,962	427,000	-	(284,516)	-	6,327,446

구축물	412,711	-	(15,980)	(25,106)	-	371,625

기계장치	2,348,912	992,800	(37,416)	(767,564)	241,000	2,777,732

차량운반구	347,982	97,890	(15,155)	(99,137)	-	331,580

공구와기구	104,614	6,400	(17,322)	(34,714)	-	58,978

비품	53,827	-	(1,419)	(12,678)	-	39,730

건설중인자산	241,000	412,800	-	-	(241,000)	412,800

합계	53,738,421	1,936,890	(87,292)	(1,223,715)	-	54,364,304

(3) 당기인식 손상차손당분기 중 유형자산에 대한 손상차손 인식액은 없습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손충당금	장부금액

토지	16,291,446	-	-	16,291,446

건물	5,810,172	(329,054)	(423,500)	5,057,618

합 계	22,101,618	(329,054)	(423,500)	21,349,064

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손충당금	장부금액

토지	3,650,326	-	-	3,650,326

건물	2,288,101	(200,853)	(423,500)	1,663,748

합 계	5,938,427	(200,853)	(423,500)	5,314,074

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	분기말

토지	3,650,326	12,641,120	-	-	-	16,291,446

건물	1,663,748	3,522,070	-	(128,200)	-	5,057,618

합계	5,314,074	16,163,190	-	(128,200)	-	21,349,064

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	분기말

토지	3,650,326	-	-	-	-	3,650,326

건물	2,165,043	-	-	(58,346)	-	2,106,697

합계	5,815,369	-	-	(58,346)	-	5,757,023

12. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	29,626,600	-	29,438,986	-

장기차입금	2,242,960	24,392,480	2,364,239	10,956,880

합계	31,869,560	24,392,480	31,803,225	10,956,880

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	2.33	726,600	505,500

일반대출	산업은행 외	2.56~3.15	28,900,000	28,900,000

외화대출	국민은행 외	-	-	33,486

합 계	29,626,600	29,438,986

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	-	2016.03.21	-	249,999

국민은행	3.05~3.22	2020.08.18외	5,350,000	6,650,000

시설대출	산업은행	1.50~3.11	2022.08.20	8,285,440	6,421,120

기업은행	2.65	2024.03.04	13,000,000

합 계	26,635,440	13,321,119

차감 : 유동성 대체액	(2,242,960)	(2,364,239)

장기차입금	24,392,480	10,956,880

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 국민은행, 신한은행 및 산업은행에 담보로 제공(유형자산 채권최고액 87,600백만원) 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 13. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.11%	2.74%

미래임금상승률	2.52%	2.52%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,046,828	4,553,384

사외적립자산의 공정가치	(4,092,574)	(4,076,034)

확정급여채무에서 발생한 순부채	954,254	477,350

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,553,384	(4,076,034)	477,350

당기근무원가	661,818	-	661,818

이자비용(이자수익)	57,206	(51,163)	6,043

소 계	5,272,408	(4,127,197)	1,145,211

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,032	12,032

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	158,226	-	158,226

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(27,407)	-	(27,407)

소 계	130,819	12,032	142,851

계열사전입	13,724	-	13,724

기업이 납부한 기여금	-	(350,000)	(350,000)

제도에서 지급한 금액	(370,123)	372,591	2,468

당분기말	5,046,828	(4,092,574)	954,254

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,491,989	(4,056,918)	435,071

당기근무원가	682,565	-	682,565

이자비용(이자수익)	64,622	(58,294)	6,328

소 계	5,239,176	(4,115,212)	1,123,964

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,406	6,406

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	73,615	-	73,615

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	82,328	-	82,328

소 계	155,943	6,406	162,349

기업이 납부한 기여금	-	(350,000)	(350,000)

제도에서 지급한 금액	(965,649)	771,279	(194,370)

전분기말	4,429,470	(3,687,527)	741,943

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,785,998	3,812,681

국공채	306,576	263,353

합 계	4,092,574	4,076,034

14. 자본금 및 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수 (주1)	24,522,254주	24,522,254주

액면가액	500원	500원

자본금	12,261,127천원	12,261,127천원

(주1) 당사의 관계기업인 (주)금제는 당사의 주식 1,370,054주를 보유하고 있습니다. 15. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,272,707	20,272,707

자기주식	(2,326,972)	(2,778,842)

기타자본잉여금	353,226	353,226

전환권대가	77,300	77,300

신주인수권대가	722,851	722,851

자기주식처분이익	1,096,521	700,382

지분법자본변동	232,662	232,662

합계	20,428,295	19,580,286

16. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	467,456	233,728

미처분이익잉여금 (주2)	48,733,557	48,596,150

합계	49,201,013	48,829,878

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 26,697백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	48,829,877	46,232,660

배당금지급	(2,337,279)	(2,337,279)

3분기순이익	2,842,240	1,797,288

확정급여제도의 재측정요소	(111,424)	(126,632)

지분법이익잉여금	(22,401)	(14,066)

분기말	49,201,013	45,551,971

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	24,522,254주	24,522,254주

제외주식수	1,149,465주	1,149,465주

배당주식수	23,372,789주	23,372,789주

액면금액	500원	500원

대상자본금	11,686,395천원	11,686,395천원

배당률	20.00%	20.00%

배당액	2,337,279천원	2,337,279천원

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(325,254)	(286,835)

당기변동	(142,852)	(162,349)

법인세 효과	31,427	35,717

분기말	(436,679)	(413,467)

17. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,583,750	35,445,724	18,285,169	52,935,975

상품매출	24,576,282	62,479,874	16,056,987	46,523,747

기타매출	385,462	956,465	141,258	562,621

합계	35,545,494	98,882,063	34,483,414	100,022,343

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,179,464	29,266,743	15,746,663	46,224,518

상품매출원가	22,194,876	54,776,806	14,469,893	42,448,399

기타매출원가	84,640	192,339	22,280	109,312

합계	31,458,980	84,235,888	30,238,836	88,782,229

18. 영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	505,414	39,590

자본에 직접 반영된 법인세비용	378,595	29,289

법인세비용(이익)	884,009	68,879

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업순이익	3,572,206	1,866,166

적용세율에 따른 세부담액	763,885	339,760

조정사항 :

비공제비용	163,412	-

전기법인세추납액(환급액)	-	-

이월결손금 이연법인세 효과	-	(278,178)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액	-	-

기타(세율차이 등)	(43,288)	7,297

법인세비용	884,009	68,879

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.75%	-12.90%

19. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	7	122	23	77

희석주당이익	7	122	23	77

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	154,043	2,842,240	536,826	1,797,288

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	23,372,789	23,372,789	23,372,789	23,372,789

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	154,043	2,842,240	536,826	1,797,288

전환사채의 이자	-	-	-	-

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	154,043	2,842,240	536,826	1,797,288

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,372,789	23,372,789	23,372,789	23,372,789

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,372,789	23,372,789	23,372,789	23,372,789

20. 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	30,000	-	30,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	28,970,088	-	28,970,088

매도가능금융자산	-	-	5,100,338	5,100,338

기타금융자산	-	1,305,677	-	1,305,677

합 계	-	30,312,265	5,100,338	35,412,603

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	-	16,996,954	16,996,954

차입금	-	56,262,040	56,262,040

기타금융부채	-	1,231,258	1,231,258

합 계	-	74,490,252	74,490,252

(전기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	45,000	-	45,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	25,243,836	-	25,243,836

매도가능금융자산	-	-	5,214,868	5,214,868

기타금융자산	-	362,128	-	362,128

합 계	-	25,657,464	5,214,868	30,872,332

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	-	8,944,591	8,944,591

차입금	-	42,760,105	42,760,105

기타금융부채	-	1,283,281	1,283,281

합 계	-	52,987,977	52,987,977

21. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	한선엔지니어링(주)

관계기업	(주)금제

(2) 당사와 특수관계자와 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출등	매입등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	한선엔지니어링(주)	105,399	10,885	34,545	12,320

관계기업	(주)금제	-	-	2,374,280	2,128,127

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)금제	-	-	314,375	217,475

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업	한선엔지니어링㈜	단기대여금	1,500,000	5,000,000	1,600,000	4,900,000

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업	한선엔지니어링㈜	단기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공받은 특수관계자의 명칭	지급보증내역	한도금액	지급보증처

종속기업	한선엔지니어링㈜	시설자금대출	4,000,000	산업은행

운영자금대출	2,000,000

전환사채	3,000,000

운영자금대출 지급보증	960,000	신한은행

관계기업	㈜금제	운영자금대출	1,200,000

합계	11,160,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	343,550	1,016,913	329,813	989,438

퇴직급여	75,850	246,920	73,142	219,426

합 계	419,400	1,263,833	402,955	1,208,864

22. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정목적	보증금액	채권자

토지, 건물 등	차입금 담보	87,600,000	국민은행 등

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자명	내 용	보증금액	채권자

신한은행	원화지급보증	500,000	포스코피앤에스

서울보증보험	거래이행보증 외	26,175	거래처