한국선재 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국선재 주식회사(이하 '당사')는 형강판매 및 선재류 제조업을 주목적사업으로 하고있으며, 1990년 8월 1일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 사하구 하신번영로 27에 위치하고 있으며, 1995년 6월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입 자본금은 12,261백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

이명호	302,702주	1.23%

이제훈	6,400,000주	26.10%

이정훈	835,000주	3.41%

(주)금제	1,370,054주	5.59%

자기주식	960,227주	3.92%

기타	14,654,271주	59.76%

합 계	24,522,254주	100.00%

상기 주주현황은 2016년 12월 31일 기준 한국예탁결제원의 주주명부에 근거하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.'- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 선재, 철강, 스테인리스부문 및 임대부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	철강	피팅밸브	기타	합계

부문전체수익	34,053,232	3,891,087	321,011	38,265,330

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	34,053,232	3,891,087	321,011	38,265,330

부문손익 (주1)	2,318,111	411,255	243,977	2,973,343

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	철강	피팅밸브	기타	합계

부문전체수익	28,744,135	1,853,960	117,169	30,715,264

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	28,744,135	1,853,960	117,169	30,715,264

부문손익 (주1)	1,824,988	(268,846)	85,073	1,641,215

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 본부관리원가와 임원보수, 금융이익(원가), 기타영업외이익(비용)을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	2,973,343	1,641,215

본부관리원가와 임원보수	(660,783)	(667,878)

금융이익	74,297	158,043

금융원가	(852,537)	(691,097)

지분법투자손익	3,604	4,768

기타영업외이익	192,574	8,832

기타영업외비용	(8,363)	(7,055)

세전이익	1,722,135	446,828

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	철강	피팅밸브	기타	미배분자산	합계

자산	124,673,243	17,474,218	21,734,979	6,831,802	170,714,242

부채	6,370,209	1,767,296	1,110,554	79,809,123	89,057,182

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	철강	피팅밸브	기타	미배분자산	합계

자산	121,206,391	17,009,398	21,809,008	6,331,051	166,355,848

부채	5,584,561	1,478,509	1,004,846	76,337,803	84,405,719

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,'- 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 종속기업및관계기업투자 및 기타금융자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.- 차입금, 기타금융부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,854,249	1,806,960	29,928,623	1,886,755

차감: 대손충당금	(1,083,925)	(1,806,960)	(876,993)	(1,886,755)

매출채권(순액)	26,770,324	-	29,051,630	-

미수금	622,409	-	538,627	-

차감: 대손충당금	(532,347)	-	(532,347)	-

미수금(순액)	90,062	-	6,280	-

미수수익	53,668	-	53,668	-

차감: 대손충당금	(53,338)	-	(53,338)	-

미수수익(순액)	330	-	330	-

단기대여금	515,598	-	1,015,598	-

차감: 대손충당금	(450,000)	-	(450,000)	-

단기대여금(순액)	65,598	-	565,598	-

기타채권	-	160	-	160

차감: 대손충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	-	160	-	160

합 계	26,926,314	160	29,623,838	160

(2) 당분기 및 전분기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,820,681	532,347	53,338	450,000

대손상각비	70,204	-	-	-

기중 매출채권 제각	-	-	-	-

분기말금액	2,890,885	532,347	53,338	450,000

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,758,092	1,968,393	53,338	450,000

대손상각비	-	-	-	-

기중 매출채권 제각	-	-	-	-

전분기말금액	2,758,092	1,968,393	53,338	450,000

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부가액	평가손실충당금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상품	25,633,225	15,364,159	24,985,894	14,716,828	(647,331)	(647,331)

제품	7,794,275	5,112,955	7,250,970	4,757,268	(543,305)	(355,687)

반제품	6,165,133	2,727,903	6,152,358	2,727,903	(12,775)	(12,775)

원재료	4,907,324	3,792,127	4,907,324	3,792,127	-	-

미착원재료	548,741	1,234,103	548,741	1,234,103	-	-

저장품	369,678	253,842	369,678	253,842	-	-

합 계	45,418,376	28,485,089	44,214,965	27,482,071	(1,203,411)	(1,015,793)

전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에 반영된 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 392,132천원이 포함되어 있습니다. 7. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)금제	운송업	대한민국	12월	30%	504,300	1,034,819	30%	504,300	981,893

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	분기말

(주)금제	981,893	-	-	-	3,604	49,322	1,034,819

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	전분기말

(주)금제	1,370,173	-	-	-	4,768	577,478	1,952,419

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	321,969	361,433

비유동자산	4,724,851	4,560,706

자산계	5,046,820	4,922,139

유동부채	1,291,944	1,354,994

비유동부채	302,215	291,397

부채계	1,594,159	1,646,391

자본계	3,452,661	3,275,748

상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	698,709	689,506

영업이익	20,276	24,322

당기순이익	12,507	12,604

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	12,507	12,604

상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	3,452,661	3,275,748

연결실체 지분율(B)	30%	30%

순자산 지분금액(AXB)	1,035,798	982,724

(-)내부거래효과 제거	(979)	(831)

기말 장부금액	1,034,819	981,893

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	4,263,582	-	3,971,904

비상장주식	-	3,300	3,300

신주인수권	-	17,081	-	17,081

출자금	-	101,600	-	1,600

채무상품

전환사채	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	-	5,385,563	-	4,993,885

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초	4,993,885	5,215,368

취득	100,000	-

처분	-	-

기타(주1)	291,678	(918,792)

기말	5,385,563	4,296,576

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	5,385,563	4,296,576

(주1) 매도가능금융자산의 평가, 상각 및 대체로 인한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 연체, 손상이 발생하지 않아 당기 및 전기에 손상차손 인식 금액은 없습니다. 9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,824,831	-	-	48,824,831

건물	14,454,610	(5,771,889)	-	8,682,721

구축물	1,284,246	(448,106)	-	836,140

기계장치	30,655,964	(23,794,546)	(42,968)	6,818,450

차량운반구	1,509,161	(1,110,176)	-	398,985

공구와기구	1,236,965	(834,674)	-	402,291

비품	396,242	(377,717)	-	18,525

금형	323,780	(229,701)	-	94,079

건설중인자산	578,362	-	-	578,362

합 계	99,264,161	(32,566,809)	(42,968)	66,654,384

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,916,283	-	-	48,916,283

건물	14,337,663	(5,736,092)	-	8,601,571

구축물	1,284,246	(438,418)	-	845,828

기계장치	30,122,564	(23,363,010)	(53,710)	6,705,844

차량운반구	1,494,989	(1,064,839)	-	430,150

공구와기구	1,114,353	(862,400)	-	251,953

비품	396,242	(373,464)	-	22,778

금형	323,780	(217,185)	106,595

건설중인자산	312,407	-	-	312,407

합 계	98,302,527	(32,055,408)	(53,710)	66,193,409

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	48,916,283	-	(91,452)	-	-	48,824,831

건물	8,601,571	446,676	(433,066)	(120,960)	188,500	8,682,721

구축물	845,828	-	-	(9,688)	-	836,140

기계장치	6,705,844	433,040	-	(420,794)	100,360	6,818,450

차량운반구	430,150	14,173	-	(45,338)	-	398,985

공구와기구	251,953	192,899	(5)	(42,556)	-	402,291

비품	22,778	-	-	(4,253)	-	18,525

금형	106,595	-	-	(12,516)	-	94,079

건설중인자산	312,407	559,462	-	-	(293,507)	578,362

합계	66,193,409	1,646,250	(524,523)	(656,105)	(4,647)	66,654,384

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	48,916,283	12,641,120	-	-	-	61,557,403

건물	8,606,790	3,711,865	-	(129,744)	44,800	12,233,711

구축물	467,326	424,103	-	(10,369)	-	881,060

기계장치	4,228,265	1,391,489	(3)	(333,041)	798,000	6,084,710

차량운반구	376,699	-	-	(37,847)	-	338,852

공구와기구	282,801	9,400	-	(40,241)	-	251,960

비품	67,392	-	-	(13,968)	-	53,424

금형	109,307	7,000	(16,881)	99,426

건설중인자산	1,179,640	526,264	-	-	(842,800)	863,104

합계	64,234,503	18,711,241	(3)	(582,091)	-	82,363,650

(3) 당기인식 손상차손당분기 중 유형자산에 대한 손상차손 인식액은 없습니다. 10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손충당금	장부금액

토지	16,291,446	-	-	16,291,446

건물	5,810,172	(427,827)	(423,500)	4,958,845

합 계	22,101,618	(427,827)	(423,500)	21,250,291

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손충당금	장부금액

토지	16,291,446	-	-	16,291,446

건물	5,810,172	(378,441)	(423,500)	5,008,231

합 계	22,101,618	(378,441)	(423,500)	21,299,677

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	분기말

토지	16,291,446	-	-	-	-	16,291,446

건물	5,008,231	-	-	(49,386)	-	4,958,845

합계	21,299,677	-	-	(49,386)	-	21,250,291

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	분기말

토지	3,650,326	-	-	-	-	3,650,326

건물	1,663,748	-	-	(19,449)	-	1,644,299

합계	5,314,074	-	-	(19,449)	-	5,294,625

11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,538,163	-	42,573,500	-

장기차입금	6,671,520	19,306,800	2,957,240	23,349,640

전환사채	3,343,355	-	3,278,761	-

합계	56,553,038	19,306,800	48,809,501	23,349,640

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	2.48	1,078,400	973,500

일반대출	산업은행 외	2.36~4.13	45,300,000	41,600,000

외화대출	국민은행 외	2.33	159,763	-

합 계	46,538,163	42,573,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	2.86~3.22	2020.08.18외	5,050,000	5,200,000

시설대출	산업은행	1.50~3.11	2022.08.20	7,928,320	8,106,880

기업은행	2.67	2024.03.04	13,000,000	13,000,000

합 계	25,978,320	26,306,880

차감 : 유동성 대체액	(6,671,520)	(2,957,240)

장기차입금	19,306,800	23,349,640

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	3,000,000	3,000,000

사채상환할증금	406,500	406,500

전환권조정	(63,145)	(127,739)

전환사채 장부가액	3,343,355	3,278,761

(5) 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	한선엔지니어링㈜ 제1회 원화사모전환사채

사채의 종류	기명식원화사모전환사채

사채의 인수자	산업은행

사채의 권면총액	3,000,000,000원

사채의 발행가액	3,000,000,000원

사채의 발행일	2014년 06월 27일

사채의 만기일	2017년 06월 27일

표시이자율	1.00%

만기보장수익률	5.20%

이자지급시기	3,6,9,12월 27일

전환비율	100%

전환가격	8,000원

전환에 따라 발행할 주식수	375,000주

전환청구기간	2014년 06월 28일부터 2017년 06월 26일까지

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 국민은행, 신한은행 및 산업은행에 담보로 제공(유형자산 채권최고액 97,600백만원) 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 12. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

미래임금상승률	2.56%	2.56%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,678,781	5,443,213

사외적립자산의 공정가치	(4,231,145)	(4,303,507)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,447,636	1,139,706

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	5,443,213	(4,303,507)	1,139,706

당기근무원가	279,321	-	279,321

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	5,722,534	(4,303,507)	1,419,027

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

계열사전입	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(43,753)	72,362	28,609

당분기말	5,678,781	(4,231,145)	1,447,636

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,956,743	(4,076,034)	880,709

당기근무원가	268,252	-	268,252

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	5,224,995	(4,076,034)	1,148,961

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(244,334)	182,495	(61,839)

전분기말	4,980,661	(3,893,539)	1,087,122

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,962,256	4,006,007

국공채	268,889	297,500

합 계	4,231,145	4,303,507

13. 자본금 및 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수 (주1)	24,522,254주	24,522,254주

액면가액	500원	500원

자본금	12,261,127천원	12,261,127천원

(주) 당사의 관계기업인 (주)금제는 당사의 주식 1,370,054주를 보유하고 있습니다. 14. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,272,707	20,272,707

자기주식	(2,326,850)	(2,326,850)

기타자본잉여금	353,226	353,226

전환권대가	77,300	77,300

신주인수권대가	722,851	722,851

자기주식처분이익	1,096,399	1,096,399

지분법자본변동	232,662	232,662

합계	20,428,295	20,428,295

15. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	703,076	467,456

미처분이익잉여금 (주2)	47,647,753	48,517,441

합계	48,350,829	48,984,897

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 26,697백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	48,984,897	48,829,878

배당금	(2,356,203)	(2,337,279)

1분기순이익	1,722,135	2,493,031

확정급여제도의 재측정요소	-	(733)

지분법이익잉여금	-	-

분기말	48,350,829	48,984,897

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(318,422)	(317,690)

당기변동	-	(17,856)

법인세 효과	-	17,123

분기말	(318,422)	(318,423)

16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	16,536,705	13,337,784

상품매출	21,235,020	17,175,836

기타매출	493,605	201,644

합계	38,265,330	30,715,264

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	13,908,864	11,083,113

상품매출원가	18,570,992	15,554,278

기타매출원가	77,034	51,911

합계	32,556,890	26,689,302

17. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	73	73	19	19

희석주당이익	73	73	19	19

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,722,135	1,722,135	446,828	446,828

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	23,562,027	23,562,027	23,372,789	23,372,789

(3) 희석주당이익당사의 경우 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 18. 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,288,486	-	3,288,486

단기금융상품	-	60,000	-	60,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	26,926,474	-	26,926,474

매도가능금융자산	-	-	5,385,563	5,385,563

기타금융자산	-	340,974	-	340,974

합 계	-	30,622,434	5,385,563	36,007,997

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,956,723	4,956,723

차입금	-	75,859,838	75,859,838

기타금융부채	-	1,767,965	1,767,965

합 계	-	82,584,526	82,584,526

(전기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,742,881	6,742,881

단기금융상품	-	45,000	-	45,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	31,631,875	-	31,631,875

매도가능금융자산	-	-	4,993,885	4,993,885

기타금융자산	-	303,772	-	303,772

합 계	-	38,730,028	4,993,885	43,723,913

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,300,431	4,300,431

차입금	-	72,159,141	72,159,141

기타금융부채	-	1,888,583	1,888,583

합 계	-	78,348,155	78,348,155

19. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)금제

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	매출등	매입등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)금제	-	-	685,213	677,686

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)금제	-	-	314,574	343,237

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공받은 특수관계자의 명칭	지급보증내역	한도금액	지급보증처

관계기업	㈜금제	운영자금대출	1,200,000	신한은행

합계	1,200,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	383,620	359,188

퇴직급여	81,529	77,789

합 계	465,149	436,977

20. 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자명	내 용	보증금액	채권자

신한은행	원화지급보증	500,000	포스코피앤에스

서울보증보험	거래이행보증 외	29,848	거래처