한국선재 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 28 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 27 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 27 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
한국선재주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국선재주식회사(이하 '당사')는 형강판매 및 선재류 제조업을 주목적사업으로 하고 있으며 1990년 8월 1일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 사하구 하신번영로 27(신평동) 에 위치하고 있으며, 1995년 6월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 납입 자본금은 12,261백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

이명호	302,702주	1.23%

이제훈	6,400,000주	26.10%

이정훈	835,000주	3.41%

(주)금제	1,370,054주	5.59%

자기주식	960,227주	3.92%

기타	14,654,271주	59.75%

합 계	24,522,254주	100.00%

(2) 종 속기업 의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

한선엔지니어링(주)	피팅, 밸브	대한민국	93%	100%	12월

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	10,493,734	9,174,703

비유동자산	9,177,298	8,345,380

자산 계	19,671,032	17,520,083

유동부채	9,985,939	11,940,616

비유동부채	3,540,734	642,050

부채 계	13,526,673	12,582,666

자본 계	6,144,359	4,937,417

상기 요약재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	7,583,847	4,358,756

영업손익	963,156	(431,509)

반기순손익	640,840	(764,174)

기타포괄손익	(124,878)	(22,402)

총포괄손익	515,962	(786,576)

상기 요약경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	458,886	(472,200)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,060,857)	4,995

재무활동으로 인한 현금흐름	956,750	15,000

현금및현금성자산의 순증감	354,779	(452,205)

기초 현금및현금성자산	393,748	742,709

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	858	(29)

기말 현금및현금성자산	749,385	290,475

상기 요약현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 22번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 반기재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입 시 반기재무제표에 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당반기말 잔액은 대여금및수취채권 30,505백만원, 매도가능금융자산 5,383백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입 시 반기재무제표에 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당반기 중 금액은 매출액 81,759백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 선재, 철강, 스테인리스, 피팅밸브, 임대부문으로 구성됩니다.(2) 당반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 수익, 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	철 강	피팅밸브	기 타	합 계

부문전체수익	73,532,489	7,583,847	642,842	81,759,178

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	73,532,489	7,583,847	642,842	81,759,178

부문손익 (주1)	3,168,267	963,157	486,849	4,618,273

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	철 강	피팅밸브	기 타	합 계

부문전체수익	62,898,109	4,358,756	438,459	67,695,324

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	62,898,109	4,358,756	438,459	67,695,324

부문손익 (주1)	5,829,243	(431,509)	350,575	5,748,309

(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 본부관리원가와 임원보수, 금융이익(원가), 지분법투자손익 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

부문손익 합계	4,618,273	5,748,309

본부관리원가와 임원보수	(1,321,566)	(1,335,756)

금융이익	278,424	266,283

금융원가	(1,449,430)	(1,186,633)

지분법투자손익	36,268	52,636

기타영업외이익	265,715	39,837

기타영업외비용	(66,380)	(12,470)

세전이익	2,361,304	3,572,206

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	철강	피팅밸브	기타	미배분자산	합 계

자산	131,460,898	18,066,202	21,667,317	6,897,842	178,092,259

부채	10,674,600	1,954,160	1,759,382	81,530,547	95,918,689

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	철강	피팅밸브	기타	미배분자산	합 계

자산	121,206,391	17,009,398	21,809,008	6,331,051	166,355,848

부채	5,584,561	1,478,509	1,004,846	76,337,803	84,405,719

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 당기법인세자산, 관계기업투자 및기타금융자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 차입금, 기타금융부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	30,880,187	1,912,016	32,491,556	1,886,755

차감 : 대손충당금	(1,000,951)	(1,912,016)	(933,925)	(1,886,755)

매출채권(순액)	29,879,236	-	31,557,631	-

미수금	633,566	-	540,503	-

차감 : 대손충당금	(532,347)	-	(532,347)	-

미수금(순액)	101,219	-	8,156	-

미수수익	53,408	-	53,668	-

차감 : 대손충당금	(53,338)	-	(53,338)	-

미수수익(순액)	70	-	330	-

단기대여금	515,598	-	515,598	-

차감 : 대손충당금	(450,000)	-	(450,000)	-

단기대여금(순액)	65,598	-	65,598	-

기타채권	-	160	-	160

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	-	160	-	160

합 계	30,046,123	160	31,631,715	160

(2) 당반기 및 전반기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,820,681	532,347	53,338	450,000

대손상각비	163,604	-	-	-

기중 매출채권 제각	(71,318)	-	-	-

반기말금액	2,912,967	532,347	53,338	450,000

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,758,092	1,968,393	53,338	450,000

대손상각비	237,911	-	-	-

기중 매출채권 제각	(259,271)	-	-	-

반기말금액	2,736,732	1,968,393	53,338	450,000

6. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취 득 원 가	장 부 가 액	평가손실누계액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

상품	19,368,058	15,629,957	18,720,727	14,982,626	(647,331)	(647,331)

제품	9,201,730	7,338,393	8,723,596	6,795,088	(478,134)	(543,305)

반제품	6,257,474	6,119,004	6,244,699	6,106,229	(12,775)	(12,775)

원재료	6,585,684	4,374,906	6,585,684	4,374,906	-	-

미착원재료	8,149,956	1,234,103	8,149,956	1,234,103	-	-

저장품	411,239	253,843	411,239	253,843	-	-

합 계	49,974,141	34,950,206	48,835,901	33,746,795	(1,138,240)	(1,203,411)

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 없으며, 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산원가에 반영된 재고자산 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 65,171천원입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	4,278,230	-	3,971,904

비상장주식	-	3,300	-	3,300

신주인수권	-	-	-	17,081

출자금	-	101,600	-	1,600

채무상품

전환사채	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	-	5,383,130	-	4,993,885

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,993,885	5,215,368

취득	100,000	-

처분	-	-

기타 (주1)	289,245	(1,718,045)

기말	5,383,130	3,497,323

차감 : 유동항목	-	-

비유동항목	5,383,130	3,497,323

(주1) 매도가능금융자산의 평가, 상각 및 대체 등으로 인한 것입니다.

8. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)금제	운송업	대한민국	30	504,300	1,055,153	30%	504,300	981,893	12월

(2) 당반기 및 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	반기말

(주)금제	981,893	-	-	-	36,268	36,992	1,055,153

(전반기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	(부의)지분법자본변동	반기말

(주)금제	1,370,173	-	-	-	52,637	(367,859)	1,054,951

(3) 당반기말 및 전기말의 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	400,894	361,433

비유동자산	4,683,487	4,560,706

자산 계	5,084,381	4,922,139

유동부채	1,245,162	1,354,994

비유동부채	319,043	291,397

부채 계	1,564,205	1,646,391

자본 계	3,520,176	3,275,748

상기 요약재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	1,592,137	1,509,655

영업손익	83,446	84,566

반기순이익	121,123	176,231

기타포괄손익	123,305	(1,226,198)

총포괄이익	244,428	(1,049,967)

상기 요약경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	3,520,176	3,275,748

연결실체 지분율(B)	30%	30%

순자산 지분금액(AXB)	1,056,053	982,724

(-) 내부거래효과 제거	(900)	(831)

기말 장부금액	1,055,153	981,893

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,824,831	-	-	48,824,831

건물	15,188,272	(5,898,793)	-	9,289,479

구축물	1,734,861	(459,071)	-	1,275,790

기계장치	31,516,674	(24,208,875)	(32,226)	7,275,573

차량운반구	1,475,178	(1,050,169)	-	425,009

공구와기구	1,307,889	(888,608)	-	419,281

비품	396,242	(381,744)	-	14,498

금형	336,480	(242,334)	-	94,146

건설중인자산	404,880	-	-	404,880

합 계	101,185,307	(33,129,594)	(32,226)	68,023,487

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,916,283	-	-	48,916,283

건물	14,337,663	(5,736,092)	-	8,601,571

구축물	1,284,246	(438,418)	-	845,828

기계장치	30,122,564	(23,363,010)	(53,710)	6,705,844

차량운반구	1,494,989	(1,064,839)	-	430,150

공구와기구	1,114,353	(862,400)	-	251,953

비품	396,242	(373,464)	-	22,778

금형	323,780	(217,185)	-	106,595

건설중인자산	312,407	-	-	312,407

합 계	98,302,527	(32,055,408)	(53,710)	66,193,409

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	48,916,283	-	(91,452)	-	-	48,824,831

건물	8,601,571	1,180,337	(433,066)	(247,863)	188,500	9,289,479

구축물	845,828	450,614	-	(20,652)	-	1,275,790

기계장치	6,705,844	1,287,016	(1)	(836,546)	119,260	7,275,573

차량운반구	430,150	96,241	(6,415)	(94,967)	-	425,009

공구와기구	251,953	263,823	(5)	(96,490)	-	419,281

비품	22,778	-	-	(8,280)	-	14,498

금형	106,595	12,700	-	(25,149)	-	94,146

건설중인자산	312,407	404,880	-	-	(312,407)	404,880

합 계	66,193,409	3,695,611	(530,939)	(1,329,947)	(4,647)	68,023,487

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	48,916,283	-	-	-	-	48,916,283

건물	8,606,790	344,361	-	(243,740)	137,900	8,845,311

구축물	467,326	424,103	-	(23,142)	-	868,287

기계장치	4,228,266	2,316,459	(7)	(743,038)	1,040,000	6,841,680

차량운반구	376,699	73,712	(1,441)	(76,384)	-	372,586

공구와기구	282,801	58,120	(1)	(82,253)	-	258,667

비품	67,392	1,650	-	(27,643)	-	41,399

금형	109,307	33,345	-	(35,214)	1,740	109,178

건설중인자산	1,179,640	168,000	-	-	(1,179,640)	168,000

합 계	64,234,504	3,419,750	(1,449)	(1,231,414)	-	66,421,391

(3) 당반기인식 손상차손당반기 중 유형자산에 대한 손상차손 인식액은 없습니다.

10. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,291,446	-	-	16,291,446

건물	5,810,172	(477,214)	(423,500)	4,909,458

합 계	22,101,618	(477,214)	(423,500)	21,200,904

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,291,446	-	-	16,291,446

건물	5,810,172	(378,441)	(423,500)	5,008,231

합 계	22,101,618	(378,441)	(423,500)	21,299,677

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	16,291,446	-	-	-	-	16,291,446

건물	5,008,231	-	-	(98,773)	-	4,909,458

합 계	21,299,677	-	-	(98,773)	-	21,200,904

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	3,650,326	12,641,120	-	-	-	16,291,446

건물	1,663,748	3,522,070	-	(78,814)	-	5,107,004

합 계	5,314,074	16,163,190	-	(78,814)	-	21,398,450

11. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	48,910,886	-	42,573,500	-

장기차입금	6,921,360	18,263,960	2,957,240	23,349,640

전환사채	-	2,673,990	3,278,761	-

합 계	55,832,246	20,937,950	48,809,501	23,349,640

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	국민은행	2.37	1,577,500	973,500

일반대출	산업은행 외	2.65 ~ 3.03	47,300,000	41,600,000

외화대출	국민은행 외	3.05	33,386	-

합 계	48,910,886	42,573,500

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

일반대출	국민은행	2.77 ~ 3.86	2020.08.18외	4,900,000	5,200,000

시설대출	산업은행	1.50 ~ 3.97	2022.08.20	7,749,760	8,106,880

기업은행	2.67	2024.03.04	12,535,560	13,000,000

합 계	25,185,320	26,306,880

차감 : 유동성 대체액	(6,921,360)	(2,957,240)

장기차입금	18,263,960	23,349,640

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일 / 만기일	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제1회 원화사모전환사채	2014.06.27 / 2017.06.27	-	-	3,000,000	-

제2회 원화사모전환사채	2017.06.27 / 2020.06.27	-	3,000,000	-	-

소 계	-	3,000,000	3,000,000	-

상환할증금	-	384,300	406,500	-

전환권조정	-	(710,310)	(127,739)	-

합 계	-	2,673,990	3,278,761	-

(5) 당반기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	한선엔지니어링(주) 제2회 원화사모전환사채

사채의 종류	기명식원화사모전환사채

사채의 인수자	산업은행

사채의 권면총액	3,000,000,000원

사채의 발행가액	3,000,000,000원

사채의 발행일	2017년 06월 27일

사채의 만기일	2020년 06월 27일

표시이자율	0.50%

만기보장수익률	4.50%

이자지급시기	3,6,9,12월 27일

전환비율	100%

전환가격	8,000원

전환에 따라 발행할 주식수	375,000주

전환청구기간	2017년 06월 28일부터 2020년 06월 26일까지

(6) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등이 국민은행 등에 담보 로 제공 (채권최고액 97,600백만원) 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약반기연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,015,386	5,443,213

사외적립자산의 공정가치	(4,380,841)	(4,303,507)

순확정급여부채	1,634,545	1,139,706

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	5,443,213	(4,303,507)	1,139,706

당기근무원가	515,286	-	515,286

이자비용(이자수익)	69,213	(54,002)	15,211

소 계	6,027,712	(4,357,509)	1,670,203

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,177	23,177

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	104,962	-	104,962

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	302,183	-	302,183

소 계	407,145	23,177	430,322

기업이 납부한 기여금	-	(350,000)	(350,000)

제도에서 지급한 금액	(419,471)	303,491	(115,980)

당반기말	6,015,386	(4,380,841)	1,634,545

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,956,743	(4,076,034)	880,709

당기근무원가	523,366	-	523,366

이자비용(이자수익)	63,321	(51,163)	12,158

소 계	5,543,430	(4,127,197)	1,416,233

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,032	12,032

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	180,628	-	180,628

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	(27,407)	-	(27,407)

소 계	153,221	12,032	165,253

계열사 전입	13,723	-	13,723

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(393,958)	320,038	(73,920)

전반기말	5,316,416	(4,095,127)	1,221,289

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	4,122,896	4,006,007

국공채	257,945	297,500

합 계	4,380,841	4,303,507

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.85%	2.76%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.54%	2.56%

13. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수 (주1)	24,522,254주	24,522,254주

액면가액	500원	500원

자본금	12,261,127천원	12,261,127천원

(주1) 연결실체의 관계기업인 (주)금제는 연결실체의 주식 1,370,054주를 보유하고있습니다.

14. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,272,707	20,272,707

자기주식	(2,326,850)	(2,326,850)

기타자본잉여금	353,226	353,226

전환권대가	637,692	309,962

신주인수권대가	722,851	722,851

자기주식처분이익	1,096,399	1,096,399

기타연결자본조정	(52,904)	-

합 계	20,703,121	20,428,295

15. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (주1)	703,076	467,456

미처분이익잉여금 (주2)	47,546,495	48,517,441

합 계	48,249,571	48,984,897

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 미처분이익잉여금 중 26,697백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	48,984,897	48,829,878

배당금의 지급	(2,356,203)	(2,337,279)

반기순이익	1,984,001	2,688,197

확정급여제도의 재측정요소	(363,124)	(133,826)

반기말	48,249,571	49,046,970

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

발행주식수	24,522,254주	24,522,254주

제외주식수	960,227주	1,149,465주

배당주식수	23,562,027주	23,372,789주

액면금액	500원	500원

대상자본금	11,781,014천원	11,686,395천원

배당률	20.00%	20.00%

배당액	2,356,203천원	2,337,279천원

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(318,422)	(317,690)

당기변동	(430,322)	(165,253)

법인세 효과	67,198	31,427

반기말	(681,546)	(451,516)

16. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,293,529	32,830,234	15,625,453	28,963,237

상품매출	26,715,194	47,950,214	20,953,619	38,129,455

기타매출	485,126	978,730	400,988	602,632

합 계	43,493,849	81,759,178	36,980,060	67,695,324

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,698,194	27,607,058	12,852,944	23,936,057

상품매출원가	25,020,344	43,591,336	17,219,598	32,773,877

기타매출원가	78,958	155,993	55,788	107,699

합 계	38,797,496	71,354,387	30,128,330	56,817,633

17. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	91,327	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	294,307	505,414

자본에 직접 반영된 법인세	(8,332)	378,595

법인세비용(수익)	377,302	884,009

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,361,304	3,572,206

적용세율에 따른 법인세비용	511,222	763,885

조정사항

비공제비용	307	163,412

비과세수익	(138,742)	-

기타	4,515	(43,288)

법인세비용(수익)	377,302	884,009

18. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본 및 희석주당이익	11	84	96	115

(2) 기본 및 희석주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	261,867	1,984,001	2,241,369	2,688,197

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 계산을 위한가중평균유통보통주식수	23,562,027	23,562,027	23,417,425	23,395,107

연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

19. 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	15,000	-	15,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	30,046,283	-	30,046,283

매도가능금융자산	-	-	5,383,130	5,383,130

기타금융자산	-	438,060	-	438,060

합 계	-	30,505,843	5,383,130	35,888,973

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	11,958,408	11,958,408

차입금	-	76,770,196	76,770,196

기타금융부 채	-	2,328,709	2,328,709

합 계	-	91,057,313	91,057,313

(전기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,742,881	-	6,742,881

단기금융상품	-	45,000	-	45,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	31,631,875	-	31,631,875

매도가능금융자산	-	-	4,993,885	4,993,885

기타금융자산	-	303,772	-	303,772

합 계	-	38,730,028	4,993,885	43,723,913

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,300,431	4,300,431

차입금	-	72,159,141	72,159,141

기타금융부 채	-	1,888,583	1,888,583

합 계	-	78,348,155	78,348,155

20. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)금제

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)금제	-	-	1,566,718	1,484,609

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)금제	-	-	392,867	343,237

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은특수관계자의 명칭	지급보증내역	한도금액	지급보증처

관계기업	(주)금제	운영자금대출 지급보증	1,200,000	신한은행

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	443,693	827,313	372,925	732,113

퇴직급여	116,741	198,270	104,199	181,988

합 계	560,434	1,025,583	477,124	914,101

21. 담보제공 및 지급보증(1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정목적	보증금액	채권자

토지, 건물 등	차입금 담보	97,600,000	국민은행 등

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자명	내 용	보증금액	채권자

신한은행	원화지급보증	1,000,000	포스코피앤에스 외

서울보증보험	거래이행보증 외	244,751	거래처

22. 요약반기연결현금흐름표(1) 요약반기연결현금흐름표의 현금은 요약반기연결재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 유형자산 대체	312,407	1,179,640

차입금의 유동성 대체	5,085,680	1,171,560

유형자산의 미지급거래	249,545	429,415

(3) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	42,573,500	(462,368)	(246)	-	42,110,886

유동성장기부채	2,957,240	(1,121,560)	-	5,085,680	6,921,360

유동성전환사채	3,278,761	(3,406,500)	-	127,739	-

장기차입금	23,349,640	-	-	(5,085,680)	18,263,960

전환사채	-	3,000,000	-	(326,010)	2,673,990

재무활동으로부터의 총부채	72,159,141	(1,990,428)	(246)	(198,271)	69,970,196