한국선재 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 28 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 28 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 27 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 27 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
한국선재주식회사

1. 회사의 개요한국선재주식회사(이하 '당사')는 형강판매 및 선재류 제조업을 주목적사업으로 하고있으며, 1990년 8월 1일에 설립되었습니다. 본사 및 주공장은 부산광역시 하신번영로 27에 위치하고 있으며, 1995년 6월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 납입 자본금은 12,261백만원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

이명호	302,702주	1.23%

이제훈	6,400,000주	26.10%

이정훈	835,000주	3.41%

(주)금제	1,370,054주	5.59%

자기주식	960,227주	3.92%

기타	14,654,271주	59.75%

합 계	24,522,254주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 22번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 반기재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입 시 반기재무제표에 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당반기말 잔액은 대여금및수취채권 29,253백만원, 매도가능금융자산 5,382백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입 시 반기재무제표에 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당반기 중 금액은 매출액 74,175백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 철강 및 기타부문으로 구성됩니다.(2) 당반기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	철 강	기 타	합 계

부문전체수익	73,532,489	642,842	74,175,331

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	73,532,489	642,842	74,175,331

부문손익 (주1)	3,168,267	486,849	3,655,116

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	철 강	기 타	합 계

부문전체수익	62,898,109	438,459	63,336,568

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	62,898,109	438,459	63,336,568

부문손익 (주1)	5,829,243	350,575	6,179,818

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 본부관리원가와 임원보수, 금융이익(원가), 지분법투자손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

부문손익 합계	3,655,116	6,179,818

본부관리원가와 임원보수	(1,321,566)	(1,335,756)

금융이익	270,938	275,568

금융원가	(1,104,477)	(711,537)

지분법투자손익	677,109	(859,018)

기타영업외이익	228,714	29,597

기타영업외비용	(51,243)	(6,466)

법인세비용차감전순이익	2,354,591	3,572,206

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	철 강	기 타	미배분자산	합 계

자산	131,460,898	21,667,317	12,578,547	165,706,762

부채	10,674,600	1,759,382	71,515,364	83,949,346

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	철 강	기 타	미배분자산	합 계

자산	121,206,391	21,809,008	11,257,967	154,273,366

부채	5,584,561	1,004,846	65,733,831	72,323,238

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 당기법인세자산, 종속기업및관계기업투자 및 기타금융자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 차입금, 기타금융부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	28,180,895	1,912,016	29,928,623	1,886,755

차감 : 대손충당금	(980,828)	(1,912,016)	(876,993)	(1,886,755)

매출채권(순액)	27,200,067	-	29,051,630	-

미수금	583,778	23,336	538,627	-

차감 : 대손충당금	(532,347)	-	(532,347)	-

미수금(순액)	51,431	23,336	6,280	-

미수수익	53,408	-	53,668	-

차감 : 대손충당금	(53,338)	-	(53,338)	-

미수수익(순액)	70	-	330	-

단기대여금	2,015,598	-	1,015,598	-

차감: 대손충당금	(450,000)	-	(450,000)	-

단기대여금(순액)	1,565,598	-	565,598	-

기타채권	-	160	-	160

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	-	160	-	160

합 계	28,817,166	23,496	29,623,838	160

(2) 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,763,748	532,347	53,338	450,000

대손상각비	183,857	-	-	-

기중 매출채권 제각	(54,761)	-	-	-

반기말금액	2,892,844	532,347	53,338	450,000

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초금액	2,713,721	1,968,393	53,338	450,000

대손상각비	226,434	-	-	-

기중 매출채권 제각	(259,271)	-	-	-

반기말금액	2,680,884	1,968,393	53,338	450,000

6. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취 득 원 가	순 공 정 가 치	평 가 손 실

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

상품	19,174,931	15,364,159	18,527,600	14,716,828	(647,331)	(647,331)

제품	6,605,808	5,112,955	6,250,121	4,757,268	(355,687)	(355,687)

반제품	2,593,485	2,727,903	2,593,485	2,727,903	-	-

원재료	6,000,219	3,792,127	6,000,219	3,792,127	-	-

미착원재료	8,149,956	1,234,103	8,149,956	1,234,103	-	-

저장품	411,239	253,842	411,239	253,842	-	-

합 계	42,935,638	28,485,089	41,932,620	27,482,071	(1,003,018)	(1,003,018)

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에 반영된 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 없습니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	4,278,230	-	3,971,904

비상장주식	-	3,300	-	3,300

신주인수권	-	-	-	17,081

출자금	-	101,100	-	1,100

채무상품

전환사채	1,000,000	-	1,000,000

합 계	-	5,382,630	-	4,993,385

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,993,385	5,214,868

취득	100,000	-

처분	-	-

기타 (주1)	289,245	(1,718,045)

기말	5,382,630	3,496,823

차감 : 유동항목	-	-

비유동항목	5,382,630	3,496,823

(주1) 매도가능금융자산의 평가, 상각 및 대체 등으로 인한 것입니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	업 종	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

종속기업	한선엔지니어링(주)	피팅, 밸브	12월	93%	9,500,000	5,728,205	100%	9,500,000	4,937,417

관계기업	(주)금제	운송업	12월	30%	504,300	1,055,153	30%	504,300	981,893

합 계	10,004,300	6,783,358	10,004,300	5,919,310

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 업 명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	지분법이익잉여금	지분법자본변동	기 말

종속기업	한선엔지니어링(주)	4,937,417	-	-	-	640,840	(124,878)	274,826	5,728,205

관계기업	(주)금제	981,893	-	-	-	36,268	-	36,992	1,055,153

합 계	5,919,310	-	-	-	677,108	(124,878)	311,818	6,783,358

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 업 명	기 초	취 득	처 분	배당금수령	지분법손익	지분법이익잉여금	지분법자본변동	기 말

종속기업	한선엔지니어링(주)	2,066,945	-	-	-	(764,174)	(22,401)	-	1,280,370

관계기업	(주)금제	1,370,173	-	-	-	52,637	-	(367,859)	1,054,951

합 계	3,437,118	-	-	-	(711,537)	(22,401)	(367,859)	2,335,321

(3) 당반기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 업 명	자 산	부 채	매출액	반기순이익	총포괄손익

종속기업	한선엔지니어링(주)	19,671,032	13,526,673	7,583,847	640,840	515,962

관계기업	(주)금제	5,084,381	1,564,205	1,592,137	121,123	244,428

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 업 명	자 산	부 채	매출액	당기순이익	총포괄손익

종속기업	한선엔지니어링(주)	17,520,083	12,582,666	10,452,651	(1,689,505)	(1,629,528)

관계기업	(주)금제	4,922,139	1,646,391	3,473,811	250,213	(1,297,948)

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	43,952,961	-	-	43,952,961

건물	12,490,365	(5,437,476)	-	7,052,889

구축물	1,667,522	(449,277)	-	1,218,245

기계장치	29,339,754	(23,193,257)	(32,226)	6,114,271

차량운반구	1,396,750	(1,023,107)	-	373,643

공구와기구	716,430	(509,333)	-	207,097

비품	236,905	(224,161)	-	12,744

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	89,800,687	(30,836,611)	(32,226)	58,931,850

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	44,044,413	-	-	44,044,413

건물	11,639,755	(5,320,639)	-	6,319,116

구축물	1,216,908	(429,770)	-	787,138

기계장치	28,507,044	(22,448,559)	(53,709)	6,004,776

차량운반구	1,430,560	(1,045,390)	-	385,170

공구와기구	561,367	(465,895)	-	95,472

비품	236,905	(216,659)	-	20,246

건설중인자산	240,020	-	-	240,020

합 계	87,876,972	(29,926,912)	(53,709)	57,896,351

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	44,044,413	-	(91,452)	-	-	43,952,961

건물	6,319,116	1,180,337	(433,065)	(201,999)	188,500	7,052,889

구축물	787,138	450,614	-	(19,507)	-	1,218,245

기계장치	6,004,776	793,355	(1)	(735,379)	51,520	6,114,271

차량운반구	385,170	82,241	(6,415)	(87,353)	-	373,643

공구와기구	95,472	155,063	-	(43,438)	-	207,097

비품	20,246	-	-	(7,502)	-	12,744

건설중인자산	240,020	-	-	-	(240,020)	-

합 계	57,896,351	2,661,610	(530,933)	(1,095,178)	-	58,931,850

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	44,044,413	-	-	-	-	44,044,413

건물	6,232,607	344,361	-	(197,876)	137,900	6,516,992

구축물	406,347	424,103	-	(21,997)	-	808,453

기계장치	3,455,773	2,273,389	(7)	(626,203)	1,040,000	6,142,952

차량운반구	300,342	73,712	(1,440)	(63,387)	-	309,227

공구와기구	51,337	51,180	(1)	(20,207)	-	82,309

비품	35,614	-	-	(7,864)	-	27,750

건설중인자산	1,177,900	168,000	-	-	(1,177,900)	168,000

합 계	55,704,333	3,334,745	(1,448)	(937,534)	-	58,100,096

(3) 당반기인식 손상차손당반기 중 유형자산에 대한 손상차손 인식액은 없습니다.

10. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,291,446	-	-	16,291,446

건물	5,810,172	(477,214)	(423,500)	4,909,458

합 계	22,101,618	(477,214)	(423,500)	21,200,904

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,291,446	-	-	16,291,446

건물	5,810,172	(378,441)	(423,500)	5,008,231

합 계	22,101,618	(378,441)	(423,500)	21,299,677

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	16,291,446	-	-	-	-	16,291,446

건물	5,008,231	-	-	(98,773)	-	4,909,458

합 계	21,299,677	-	-	(98,773)	-	21,200,904

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	반기말

토지	3,650,326	12,641,120	-	-	-	16,291,446

건물	1,663,748	3,522,070	-	(78,814)	-	5,107,004

합 계	5,314,074	16,163,190	-	(78,814)	-	21,398,450

11. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	42,110,886	-	35,773,500	-

장기차입금	6,921,360	18,263,960	2,957,240	23,349,640

합 계	49,032,246	18,263,960	38,730,740	23,349,640

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	국민은행	2.37	1,577,500	973,500

일반대출	산업은행 외	2.65 ~ 3.03	40,500,000	34,800,000

외화대출	국민은행 외	3.05	33,386	-

합 계	42,110,886	35,773,500

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

일반대출	국민은행	2.77 ~ 3.22	2020.08.18 외	4,900,000	5,200,000

시설대출	산업은행	1.50 ~ 3.11	2022.08.20	7,749,760	8,106,880

기업은행	2.67	2024.03.04	12,535,560	13,000,000

합 계	25,185,320	26,306,880

차감 : 유동성 대체액	(6,921,360)	(2,957,240)

장기차입금	18,263,960	23,349,640

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 국민은행 등에 담보로제 공 (채권최고액 87,600백만원) 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,458,642	5,091,163

사외적립자산의 공정가치	(4,380,841)	(4,303,507)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,077,801	787,656

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	5,091,163	(4,303,507)	787,656

당기근무원가	431,750	-	431,750

이자비용(이자수익)	63,939	(54,002)	9,937

소 계	5,586,852	(4,357,509)	1,229,343

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,177	23,177

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(25,062)	-	(25,062)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	307,329	-	307,329

소 계	282,267	23,177	305,444

기업이 납부한 기여금	-	(350,000)	(350,000)

제도에서 지급한 금액	(410,477)	303,491	(106,986)

당반기말	5,458,642	(4,380,841)	1,077,801

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,553,384	(4,076,034)	477,350

당기근무원가	428,350	-	428,350

이자비용(이자수익)	57,206	(51,163)	6,043

소 계	5,038,940	(4,127,197)	911,743

재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,032	12,032

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	158,226	-	158,226

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	(27,407)	-	(27,407)

소 계	130,819	12,032	142,851

계열사 전입	13,724	-	13,724

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(297,190)	320,038	22,848

전반기말	4,886,293	(4,095,127)	791,166

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	4,122,896	4,006,007

국공채	257,945	297,500

합 계	4,380,841	4,303,507

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.85%	2.76%

미래임금상승률	2.54%	2.56%

13. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수 (주1)	24,522,254주	24,522,254주

액면가액	500원	500원

자본금	12,261,127천원	12,261,127천원

(주1) 당사의 관계기업인 (주)금제는 당사의 주식 1,370,054주를 보유하고 있습니다.

14. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,272,707	20,272,707

자기주식	(2,326,850)	(2,326,850)

기타자본잉여금	353,226	353,226

전환권대가	77,300	77,300

신주인수권대가	722,851	722,851

자기주식처분이익	1,096,399	1,096,399

지분법자본변동	507,487	232,662

합 계	20,703,120	20,428,295

15. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (주1)	703,076	467,456

미처분이익잉여금 (주2)	47,546,495	48,517,441

합 계	48,249,571	48,984,897

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 미처분이익잉여금 중 26,697백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	48,984,897	48,829,877

배당금의 지급	(2,356,203)	(2,337,279)

반기순이익	1,984,001	2,688,197

확정급여제도의 재측정요소	(238,247)	(111,424)

지분법이익잉여금	(124,877)	(22,401)

반기말	48,249,571	49,046,970

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

발행주식수	24,522,254주	24,522,254주

제외주식수	960,227주	1,149,465주

배당주식수	23,562,027주	23,372,789주

액면금액	500원	500원

대상자본금	11,781,014천원	11,686,395천원

배당률	20.00%	20.00%

배당액	2,356,203천원	2,337,279천원

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(385,963)	(325,254)

당기변동	(305,444)	(142,851)

법인세 효과	67,197	31,427

반기말	(624,210)	(436,678)

16. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,858,512	25,744,882	13,288,451	24,861,974

상품매출	26,508,036	47,550,412	20,803,426	37,903,592

기타매출	434,540	880,037	383,387	571,002

합 계	39,801,088	74,175,331	34,475,264	63,336,568

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,141,516	22,178,376	10,697,178	20,087,280

상품매출원가	24,858,568	43,269,758	17,089,766	32,581,930

기타매출원가	78,958	155,992	55,789	107,699

합 계	36,079,042	65,604,126	27,842,733	52,776,909

17. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	84,615	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	294,307	505,414

자본에 직접 반영된 법인세	(8,332)	378,595

법인세비용	370,590	884,009

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,354,591	3,572,206

적용세율에 따른 법인세비용	509,745	763,885

조정사항

비공제비용	307	163,412

비과세수익	(138,735)	-

기타	(727)	(43,288)

법인세비용(수익)	370,590	884,009

18. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본 및 희석주당이익	11	84	96	115

(2) 기본 및 희석주당이익기본주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	261,867	1,984,001	2,241,369	2,688,197

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한가중평균유통보통주식수	23,562,027	23,562,027	23,417,425	23,395,107

당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

19. 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기금융상품	-	15,000	-	15,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	28,840,662	-	28,840,662

매도가능금융자산	-	-	5,382,630	5,382,630

기타금융자산	-	391,060	-	391,060

합 계	-	29,253,222	5,382,630	34,635,852

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	10,857,610	10,857,610

차입금	-	67,296,206	67,296,206

기타금융부채	-	1,794,072	1,794,072

합 계	-	79,947,888	79,947,888

(전기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,349,132	-	6,349,132

단기금융상품	-	45,000	-	45,000

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

매출채권및기타채권	-	29,623,998	-	29,623,998

매도가능금융자산	-	-	4,993,385	4,993,385

기타금융자산	-	293,772	-	293,772

합 계	-	36,318,402	4,993,385	41,311,787

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	3,483,297	3,483,297

차입금	-	62,080,380	62,080,380

기타금융부채	-	1,363,186	1,363,186

합 계	-	66,926,863	66,926,863

20. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	한선엔지니어링(주)

관계기업	(주)금제

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	한선엔지니어링(주)	17,048	39,798	-	-

관계기업	(주)금제	-	-	1,563,328	1,484,609

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)금제	-	-	392,251	342,819

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	반기말

종속기업	한선엔지니어링(주)	단기대여금	500,000	1,000,000	-	1,500,000

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	반기말

종속기업	한선엔지니어링(주)	단기대여금	1,500,000	4,000,000	900,000	4,600,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은특수관계자의 명칭	지급보증내역	한도금액	지급보증처

종속기업	한선엔지니어링(주)	시설자금대출 지급보증	4,000,000	산업은행

운영자금대출 지급보증	2,000,000

전환사채 지급보증	3,000,000

운영자금대출 지급보증	960,000	신한은행

관계기업	(주)금제	운영자금대출 지급보증	1,200,000

합 계	11,160,000

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	398,405	741,955	343,550	673,363

퇴직급여	111,521	187,371	97,928	171,070

합 계	509,926	929,326	441,478	844,433

21. 담보제공 및 지급보증(1) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정목적	보증금액	채권자

토지, 건물 등	차입금 담보	87,600,000	국민은행 등

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자명	내 용	보증금액	채권자

신한은행	원화지급보증	1,000,000	포스코피앤에스 외

서울보증보험	거래이행보증 외	244,751	거래처

22. 요약반기현금흐름표(1) 요약반기현금흐름표의 현금은 요약반기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 유형자산 대체	240,020	1,177,900

차입금의 유동성 대체	5,085,680	1,171,560

유형자산의 미지급거래	249,545	429,415

(3) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	35,773,500	6,337,632	(246)	-	42,110,886

유동성장기부채	2,957,240	(1,121,560)	-	5,085,680	6,921,360

장기차입금	23,349,640	-	-	(5,085,680)	18,263,960

재무활동으로부터의 총부채	62,080,380	5,216,072	(246)	-	67,296,206