한국단자공업 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 1/4분기 2017년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 1/4분기 2016년 03월 31일 현재
한국단자공업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

연결지배기업인 한국단자공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 4월 20일 설립되어 자동차, 전자 및 전기, 전장모듈 및 무선모듈 등의 제조에 사용되는 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품 및 무선모듈부품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 인천시 연수구 송도동에 본사 및 종합연구소를 두고 있으며, 인천광역시 남동구 논현동과고잔동, 경기도 평택시 포승공단, 광주광역시 하남공단과 평동공단에 각각 공장을 두고 있습니다.당사는 1996년 10월 16일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고 , 당분기말 현재 연결지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	소유주식수	지분율	금 액

국민연금	1,350,869 주	12.97%	675,435

이창원	1,337,000 주	12.84%	668,500

YAZAKI CORPORATION	731,187 주	7.02%	365,594

이원준	722,300 주	6.94%	361,150

FIDELITY LOWPRICED STOCK FUND	700,000 주	6.72%	350,000

(주)케.이.티.인터내쇼날	695,850 주	6.68%	347,925

한일시멘트㈜	649,942 주	6.24%	324,971

기타주주	4,227,852 주	40.59%	2,113,925

합 계	10,415,000 주	100.00%	5,207,500

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품 및 무선모듈부품, LED 관련부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업현황당분기말 현재 분기연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

위해신개제전자유한공사	중국	100.0%	42,838,406	14,587,100	28,251,306	8,689,229	902,295	(1,954,495)

케이이티솔루션(주)	한국	100.0%	62,045,461	5,886,367	56,159,094	10,918,429	1,353,299	1,353,299

경원전자(주)	한국	100.0%	5,653,077	2,319,819	3,333,258	2,476,494	169,278	169,278

경원산업(주)	북한	100.0%	4,243,127	1,861,076	2,382,051	-	(93,408)	(175,988)

케이티네트워크(주)(*)	한국	100.0%	10,814,008	18,466,444	(7,652,436)	4,799,602	(579,590)	(579,590)

KET VINA Co., Ltd.	베트남	100.0%	10,533,581	641,211	9,892,370	225,664	(484,685)	(1,215,328)

(*) 당사와 당사의 종속기업인 케이이티솔루션(주)가 각각 60.0%와 40.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교 표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

자동차 및 전자 부문	커넥터 및 관련 부품 등의 제조 및 판매

LED 부문	LED 관련 부품 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	자동차 및 전자 부문	LED 부문	조 정	합 계

외부매출액	187,465,709	5,404,912	-	192,870,621

내부매출액	12,146,668	5,513,518	(17,660,186)	-

영업이익	20,298,786	1,948,959	(84,151)	22,163,594

법인세비용차감전순이익	18,355,357	1,706,792	(319,198)	19,742,951

당기순이익	14,499,830	1,353,299	(525,335)	15,327,794

자산총액	828,355,906	62,045,461	(75,789,830)	814,611,537

부채총액	213,958,203	5,886,367	(31,506,059)	188,338,511

나. 제 44(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	자동차 및 전자 부문	LED 부문	조 정	합 계

외부매출액	165,104,021	10,039,144	-	175,143,165

내부매출액	11,803,584	3,606,071	(15,409,655)	-

영업이익	20,046,314	2,168,615	833,111	23,048,040

법인세비용차감전순이익	17,342,309	2,164,945	2,598,891	22,106,145

분기순이익	13,251,262	1,592,014	2,274,836	17,118,112

자산총액	731,819,660	58,286,552	(58,715,056)	731,391,156

부채총액	172,837,128	7,257,505	(19,357,207)	160,737,426

5. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

취득가액	감가상각및 손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	103,222,162	-	103,222,162	103,207,812	-	103,207,812

건 물	106,154,315	(24,825,045)	81,329,270	106,843,670	(24,376,748)	82,466,922

구 축 물	3,432,709	(1,273,911)	2,158,798	3,341,918	(1,262,331)	2,079,587

기 계 장 치	201,272,821	(126,511,059)	74,761,762	198,372,727	(122,423,187)	75,949,540

공 구 와 기 구	157,576,709	(121,915,964)	35,660,745	154,830,231	(119,072,365)	35,757,866

차 량 운 반 구	2,257,830	(1,634,841)	622,989	2,301,802	(1,578,855)	722,947

집 기 비 품	21,688,862	(18,946,878)	2,741,984	21,436,522	(18,735,913)	2,700,609

건설중인자산	29,429,429	-	29,429,429	23,798,468	-	23,798,468

합 계	625,034,837	(295,107,698)	329,927,139	614,133,150	(287,449,399)	326,683,751

(2) 당분기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당) 기 1/4분 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분장부금액	감가상각비	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

토 지(*2)	103,207,812	14,350	-	-	-	-	103,222,162

건 물(*2)	82,466,922	219,199	-	(504,816)	(852,035)	-	81,329,270

구 축 물	2,079,587	134,800	-	(198,035)	142,446	-	2,158,798

기 계 장 치	75,949,540	3,820,325	(377,329)	(5,722,992)	(942,538)	2,034,756	74,761,762

공 구 와 기 구	35,757,866	709,848	(948,801)	(4,068,787)	(1,468,777)	5,679,396	35,660,745

차 량 운 반 구	722,947	-	(1)	(86,771)	(13,186)	-	622,989

집 기 비 품	2,700,609	395,222	(5,332)	(364,187)	(21,828)	37,500	2,741,984

건설중인자산	23,798,468	12,766,018	-	-	616,595	(7,751,652)	29,429,429

합 계	326,683,751	18,059,762	(1,331,463)	(10,945,588)	(2,539,323)	-	329,927,139

나. 제 44(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분장부금액	감가상각비	손상인식액(*1)	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

토 지(*2)	105,506,682	-	(2,298,870)	-	-	-	-	103,207,812

건 물(*2)	75,852,017	6,749,356	-	(2,577,739)	(960,485)	7,023	3,396,750	82,466,922

구 축 물	1,732,039	485,043	-	(124,187)	-	(13,308)	-	2,079,587

기 계 장 치	68,661,589	20,100,662	(417,959)	(21,434,617)	(122,061)	(522,631)	9,684,557	75,949,540

공 구 와 기 구	29,236,317	6,969,762	(3,426,554)	(14,045,267)	(22,009)	(356,904)	17,402,521	35,757,866

차 량 운 반 구	560,956	489,873	(22,173)	(324,049)	(729)	(1,731)	20,800	722,947

집 기 비 품	2,399,620	1,729,760	(9,658)	(1,437,508)	(11,056)	(13,169)	42,620	2,700,609

건설중인자산	39,599,038	16,339,555	-	-	-	(171,047)	(31,969,078)	23,798,468

합 계	323,548,258	52,864,011	(6,175,214)	(39,943,367)	(1,116,340)	(1,071,767)	(1,421,830)	326,683,751

(*1) 2016년 2월 10일 정부의 개성공업지구 전면중단 발표에 따라 당사의 종속기업인 경원산업(주)의 영업활동이 전면 중단되었으며, 경원산업(주)의 토지 및 건물 등에대하여 근저당권이 설정되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 유형자산 장부금액과회수가능액과의 차이 1,116,340천원을 유형자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 매입채무와 관련하여 500,000천원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

6. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영 업 권	4,206,798	(4,206,798)	-	4,206,798	(4,206,798)	-

개 발 비	2,154,282	(2,154,282)	-	2,154,282	(2,154,282)	-

산 업 재 산 권	681,340	(416,553)	264,787	654,157	(393,022)	261,135

토 지 사 용 권	3,027,254	(303,863)	2,723,391	3,225,570	(265,120)	2,960,450

기타의무형자산	22,460,043	(12,016,824)	10,443,219	25,893,900	(15,366,669)	10,527,231

합 계	32,529,717	(19,098,320)	13,431,397	36,134,707	(22,385,891)	13,748,816

( 2 ) 당분기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득액	상각비	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

산업재산권	261,135	10,436	(23,531)	-	16,747	264,787

토지사용권(*2)	2,960,450	-	(14,338)	(222,721)	-	2,723,391

기타의무형자산	10,527,231	665,462	(684,453)	(48,274)	(16,747)	10,443,219

합 계	13,748,816	675,898	(722,322)	(270,995)	-	13,431,397

나. 제 44(전) 기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득액	상각비	손상인식액	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

영 업 권(*1)	4,206,798	-	-	(4,206,798)	-	-	-

산업재산권	224,044	46,235	(86,480)	-	-	77,336	261,135

토지사용권(*2)	3,070,293	-	(59,655)	(119,054)	68,866	-	2,960,450

기타의무형자산	9,823,301	3,405,800	(2,594,759)	-	(29,775)	(77,336)	10,527,231

합 계	17,324,436	3,452,035	(2,740,894)	(4,325,852)	39,091	-	13,748,816

(*1) 케이티네트워크(주)는 연결실체의 독립적인 현금창출단위로서 영업권을 포함한케이티네트워크(주)의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 동 영업권 4,206,798천원을 무형자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다.(*2) 2016년 2월 10일 정부의 개성공업지구 전면중단 발표에 따라 당사의 종속기업인 경원산업(주)의 영업활동이 전면 중단되었으며, 경원산업(주)의 토지 및 건물 등에대하여 근저당권이 설정되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 무형자산 장부금액과회수가능액과의 차이 119,054천원을 무형자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다.

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

(주)케.이.티.인터내쇼날	한국	8.0%	5,961,445	6,145,384

공영산업(주)	한국	19.2%	1,216,481	1,216,430

합 계	7,177,926	7,361,814

연결실체의 관계기업에 대한 의결권이 20%미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 관계기업의 의사결정에 참여하고 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	기초장부금액	지분법(손)익	지분법자본변동	배당	기말장부금액

(주)케.이.티.인터내쇼날	34,170	6,145,384	137,524	(321,463)	-	5,961,445

공영산업(주)	49,840	1,216,430	51	-	-	1,216,481

합 계	84,010	7,361,814	137,575	(321,463)	-	7,177,926

나. 제 44(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	기초장부금액	지분법(손)익	지분법자본변동	배당	기말장부금액

(주)케.이.티.인터내쇼날	34,170	6,572,440	453,260	(842,729)	(37,587)	6,145,384

공영산업(주)	49,840	1,332,751	(116,321)	-	-	1,216,430

합 계	84,010	7,905,191	336,939	(842,729)	(37,587)	7,361,814

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익

(주)케.이.티.인터내쇼날	98,741,667	23,386,456	15,512,244	1,759,160

공영산업(주)	13,311,852	6,312,121	1,909,564	82,026

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제 45(당) 기 1/4분기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

장기기타금융자산	2,302,615	39,662,460	41,965,075

장기기타수취채권	1,433,149	-	1,433,149

매출채권	167,584,188	-	167,584,188

기타수취채권	8,895,448	-	8,895,448

기타금융자산	109,335,500	-	109,335,500

합 계	289,550,900	39,662,460	329,213,360

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금	3,250,930

매입채무	79,160,470

미지급금	37,483,226

합 계	119,894,626

나. 제 44(전) 기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

장기기타금융자산	1,502,500	33,522,525	35,025,025

장기기타수취채권	1,660,930	-	1,660,930

매출채권	170,371,564	-	170,371,564

기타수취채권	7,902,425	-	7,902,425

기타금융자산	104,505,968	-	104,505,968

합 계	285,943,387	33,522,525	319,465,912

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금	3,371,050

매입채무	95,974,244

미지급금	46,417,452

합 계	145,762,746

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	41,281,444	38,484,034	38,484,034	32,344,099

시장성 없는 지분증권(*)	1,115,326	1,115,326	1,115,326	1,115,326

출자금(*)	63,100	63,100	63,100	63,100

합 계	42,459,870	39,662,460	39,662,460	33,522,525

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익	이자수익	463,866	-	-	463,866

배당금수익	-	1,058,290	-	1,058,290

이자비용	-	-	(23,132)	(23,132)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	4,654,070	-	4,654,070

나. 제 44(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익	이자수익	342,826	-	-	342,826

배당금수익	-	773,443	-	773,443

이자비용	-	-	(57,859)	(57,859)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	(1,233,620)	-	(1,233,620)

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

상품	5,263,226	4,605,081

상품평가손실충당금	(248,070)	(183,098)

제품	29,498,979	24,075,416

제품평가손실충당금	(4,522,752)	(3,827,675)

재공품	14,903,930	13,009,428

재공품평가손실충당금	(1,238,106)	(1,194,462)

원재료	41,887,348	35,830,183

원재료평가손실충당금	(2,807,593)	(2,294,640)

저장품	586,231	526,197

미착품	151,193	31,787

합 계	83,474,386	70,578,217

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기