한국단자공업 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

한국단자공업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1973년 4월 20일 설립되어 자동차, 전자 및 전기, 전장모듈 및 무선모듈 등의 제조에 사용되는 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품 및 무선모듈부품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 회사는 인천시 연수구 송도동에 본사 및 종합연구소를 두고 있으며, 인천광역시 남동구 논현동과 고잔동, 경기도 평택시 포승공단과 화성시 전곡산단, 광주광역시 하남공단과 평동공단에 각각 공장을 두고 있습니다.

회사는 1996년 10월 16일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 당기말 현재 회사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주 주 명 소유주식수 지분율 금 액 (주)케.이.티.인터내쇼날 1,000,400 주 9.89% 500,200 국민연금 861,088 주 8.51% 430,544 YAZAKI CORPORATION 731,187 주 7.23% 365,594 이원준 728,190 주 7.20% 364,095 이창원 536,250 주 5.30% 268,125 경원장학재단 520,750 주 5.15% 260,375 부국증권 420,000 주 4.15% 210,000 기타주주 5,317,135 주 52.57% 2,658,567 합 계 10,115,000 주 100.00% 5,057,500

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.
동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 단, 미착품의 경우는 개별법에 의해 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
회사는 자동차, 전자 및 전기, 전장모듈 및 무선모듈 등의 제조에 사용되는 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품 및 무선모듈부품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 고객과의계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사가 제조, 판매하는 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품 및 무선모듈부품 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 고객이 제품을 인수한 시점에 인식됩니다.
2.20 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.2.21 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.회사는 종속회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 3월 20일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 순실현가치는 시장가격 변동에 따른 예상판매가격, 원자재 등의 가격변동에 따른 추가 투입원가 등을 고려하여 산정됩니다.
(6) 종속기업 및 순투자
종속기업 및 순투자 손상여부를 검토하기 위한 회수가능가액은 회사의 사업계획 및 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기업의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(7) 충당부채
품질보증비용에 대한 충당부채는 예상 발생 비용 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거경험, 현재 시장 상황 등을 고려하여 판단합니다.

## 4. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	80,322,187	0	80,322,187

건물	76,059,980	(30,750,227)	45,309,753

구축물	15,083,383	(4,794,597)	10,288,786

기계장치	288,195,678	(210,830,924)	77,364,754

공구와기구	178,237,028	(165,875,505)	12,361,523

차량운반구	1,592,189	(1,514,865)	77,324

사무용비품	22,931,849	(22,363,182)	568,667

건설중인자산	23,385,211	0	23,385,211

유형자산 합계	685,807,505	(436,129,300)	249,678,205

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	80,322,187	0	80,322,187

건물	76,552,817	(29,279,916)	47,272,901

구축물	14,387,583	(3,908,297)	10,479,286

기계장치	276,776,713	(200,222,801)	76,553,912

공구와기구	176,392,730	(161,824,151)	14,568,579

차량운반구	1,810,485	(1,570,280)	240,205

사무용비품	22,936,049	(21,984,332)	951,717

건설중인자산	25,936,865	0	25,936,865

유형자산 합계	675,115,429	(418,789,777)	256,325,652

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분 및 폐기 장부금액	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	80,322,187	0	0	0	0	80,322,187

건물	47,272,901	0	0	(1,790,655)	(172,493)	45,309,753

구축물	10,479,286	695,800	0	(886,300)	0	10,288,786

기계장치	76,553,912	16,411,755	(15,070,525)	(19,634,188)	19,103,800	77,364,754

공구와기구	14,568,579	5,074,907	(2,160,239)	(8,161,334)	3,039,610	12,361,523

차량운반구	240,205	0	(6)	(162,875)	0	77,324

사무용비품	951,717	31,200	(11,001)	(383,049)	(20,200)	568,667

건설중인자산	25,936,865	20,668,300	0	0	(23,219,954)	23,385,211

유형자산 합계	256,325,652	42,881,962	(17,241,771)	(31,018,401)	(1,269,237)	249,678,205

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분 및 폐기 장부금액	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	80,322,187	0	0	0	0	80,322,187

건물	49,075,877	0	0	(1,802,976)	0	47,272,901

구축물	10,229,769	1,098,660	0	(849,143)	0	10,479,286

기계장치	90,462,606	19,756,473	(35,171,199)	(21,990,260)	23,496,292	76,553,912

공구와기구	18,535,377	7,390,132	(3,682,075)	(8,391,168)	716,313	14,568,579

차량운반구	354,412	90,958	(4)	(205,161)	0	240,205

사무용비품	1,629,117	122,810	(255,000)	(635,419)	90,209	951,717

건설중인자산	24,112,246	31,547,509	0	0	(29,722,890)	25,936,865

유형자산 합계	274,721,591	60,006,542	(39,108,278)	(33,874,127)	(5,420,076)	256,325,652

## 5. 사용권자산

사용권자산에 대한 세부 정보 공시

사용권자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	298,182

토지와 건물	1,071,689

자산 합계	1,369,871

전기 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	차량운반구	463,724

토지와 건물	150,860

자산 합계	614,584

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 취득	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	상각비	기말 사용권자산

자산	차량운반구	463,724	67,159	(7,360)	(225,341)	298,182

토지와 건물	150,860	1,837,180	0	(916,351)	1,071,689

자산 합계	614,584	1,904,339	(7,360)	(1,141,692)	1,369,871

전기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 취득	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	상각비	기말 사용권자산

자산	차량운반구	280,128	406,290	(19,697)	(202,997)	463,724

토지와 건물	1,104,618	0	0	(953,758)	150,860

자산 합계	1,384,746	406,290	(19,697)	(1,156,755)	614,584

## 6. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,117,673

비유동 리스부채	275,814

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	375,160

비유동 리스부채	253,517

사용권자산 및 리스부채와 관련된 손익 및 현금흐름에 대한 공시

사용권자산 및 리스부채와 관련된 손익 및 현금흐름에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차량운반구	토지와 건물	자산 합계

사용권자산 감가상각비	225,341	916,351	1,141,692

리스부채에 대한 이자비용	60,674

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	239,576

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	206,745

리스 현금유출	1,638,761

전기 (단위 : 천원)

차량운반구	토지와 건물	자산 합계

사용권자산 감가상각비	202,997	953,758	1,156,755

리스부채에 대한 이자비용	47,687

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	241,785

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	199,359

리스 현금유출	1,659,145

## 7. 무형자산

무형자산의 장부금액에 대한 공시

무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	2,098,772	(1,586,783)	511,989

회원권	4,394,712	0	4,394,712

기타무형자산	34,727,597	(28,267,141)	6,460,456

영업권 이외의 무형자산 합계	41,221,081	(29,853,924)	11,367,157

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	1,863,657	(1,404,166)	459,491

회원권	3,057,946	0	3,057,946

기타무형자산	32,575,545	(27,341,602)	5,233,943

영업권 이외의 무형자산 합계	37,497,148	(28,745,768)	8,751,380

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	459,491	105,460	0	129,656	(182,618)	511,989

회원권	3,057,946	2,460,266	(1,123,500)	0	0	4,394,712

기타무형자산	5,233,943	2,312,123	(30,029)	(129,656)	(925,925)	6,460,456

영업권 이외의 무형자산 합계	8,751,380	4,877,849	(1,153,529)	0	(1,108,543)	11,367,157

전기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	425,053	85,952	0	113,692	(165,206)	459,491

회원권	3,057,946	0	0	0	0	3,057,946

기타무형자산	4,778,183	1,857,457	(116,804)	(113,692)	(1,171,201)	5,233,943

영업권 이외의 무형자산 합계	8,261,182	1,943,409	(116,804)	0	(1,336,407)	8,751,380

## 8. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	16,744,903	0	16,744,903	26,520,056	(8,875,924)	17,644,132	34,389,035

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	16,744,903	0	16,744,903	26,027,218	(7,892,577)	18,134,640	34,879,543

투자부동산 합계 장부금액의 공시

투자부동산 합계 장부금액의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계	43,264,959	(8,875,924)	34,389,035

투자부동산의 보유 목적에 대한 설명	회사의 투자부동산은 회사의 종속기업에 임대하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산 합계	42,772,121	(7,892,577)	34,879,543

투자부동산의 보유 목적에 대한 설명	회사의 투자부동산은 회사의 종속기업에 임대하고 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초장부금액	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	감가상각비	기말장부금액

자산	토지	16,744,903	0	0	16,744,903

건물	18,134,640	172,493	(663,001)	17,644,132

자산 합계	34,879,543	172,493	(663,001)	34,389,035

전기 (단위 : 천원)

기초장부금액	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	감가상각비	기말장부금액

자산	토지	16,744,903	0	0	16,744,903

건물	18,785,321	0	(650,680)	18,134,640

자산 합계	35,530,224	0	(650,680)	34,879,543

투자부동산 관련 손익

투자부동산 관련 손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	1,346,250

감가상각비	663,001

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	1,308,000

감가상각비	650,680

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	46,640

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

## 8-2. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

담보제공처

케이티네트워크(주)

자산

투자부동산

담보설정금액	500

부동산담보 관련 설명	회사는 종속기업인 케이티네트워크(주)의 매입채무와 관련된 부동산 담보설정액 500백만원을 2025년 6월 4일자로 해지 완료하였습니다

전기 (단위 : 백만원)

담보제공처

케이티네트워크(주)

자산

투자부동산

담보설정금액	500

부동산담보 관련 설명	회사는 종속기업인 케이티네트워크(주)의 매입채무와 관련된 부동산 담보설정액 500백만원을 2025년 6월 4일자로 해지 완료하였습니다

## 9. 종속기업 및 관계기업 투자주식

당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 2016년 2월 10일 정부의 개성공업지구 전면중단 발표에 따라 회사의 종속기업인 경원산업(주)의 영업활동이 전면 중단되었으며, 경원산업(주)의 토지 및 건물 등에대하여 근저당권이 설정되었습니다. 이와 관련하여 회사는 전기 이전에 투자주식 장부금액과 회수가능액과의 차이 794,261천원을 종속기업투자주식손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. 한편, 2018년에 정부로부터 개성공단 피해지원금 529,502천원을 수령하였으며 종속기업투자주식손상차손환입(기타수익)으로 인식하였습니다.
(*2) 회사의 관계기업에 대한 의결권이 20%미만이지만 회사의 주요 경영진이 관계기업의 의사결정에 참여하고 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

## 10. 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

장기기타금융자산	0	71,313,980	71,313,980

장기기타수취채권	54,803,439	0	54,803,439

현금및현금성자산	130,501,798	0	130,501,798

유동매출채권	294,078,124	0	294,078,124

기타수취채권	11,937,405	0	11,937,405

총 금융자산	491,320,766	71,313,980	562,634,746

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

장기기타금융자산	0	54,656,940	54,656,940

장기기타수취채권	124,215,276	0	124,215,276

현금및현금성자산	82,589,142	0	82,589,142

유동매출채권	343,303,782	0	343,303,782

기타수취채권	18,796,143	0	18,796,143

총 금융자산	568,904,342	54,656,940	623,561,282

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금	35,000,000

유동매입채무	123,481,449

유동금융보증부채	2,004,059

기타 유동 미지급금	34,033,538

총 금융부채	194,519,046

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금	65,000,000

유동매입채무	138,194,732

유동금융보증부채	2,898,971

기타 유동 미지급금	44,253,897

총 금융부채	250,347,600

금융자산의 범주별 손익

금융자산의 범주별 손익
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

이자수익(금융수익)	577,973	0	577,973

배당금수익(금융수익)	0	2,942,659	2,942,659

대손상각비(대손충당금환입)	94,884	0	94,884

기타의대손상각비	(18,698,717)	0	(18,698,717)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	12,647,466	12,647,466

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

이자수익(금융수익)	770,793	0	770,793

배당금수익(금융수익)	0	5,042,872	5,042,872

대손상각비(대손충당금환입)	(7,217,549)	0	(7,217,549)

기타의대손상각비	(13,929,260)	0	(13,929,260)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	2,002,132	2,002,132

금융부채의 범주별 손익

금융부채의 범주별 손익
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

이자비용	(2,105,911)	(2,105,911)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

이자비용	(3,044,258)	(3,044,258)

## 11. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	7,131,010	(451,256)	6,679,754

제품	72,739,238	(12,836,121)	59,903,117

재공품	36,751,192	(4,766,039)	31,985,153

원재료	119,157,239	(8,000,225)	111,157,014

저장품	579,913	0	579,913

미착품	3,565,280	0	3,565,280

합계	239,923,872	(26,053,641)	213,870,231

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	6,103,052	(513,611)	5,589,441

제품	72,116,956	(11,933,241)	60,183,715

재공품	44,527,544	(4,580,029)	39,947,515

원재료	108,072,115	(7,489,411)	100,582,704

저장품	548,052	0	548,052

미착품	4,213,332	0	4,213,332

합계	235,581,051	(24,516,292)	211,064,759

재고자산 평가손실 및 폐기손실에 대한 공시

재고자산 평가손실 및 폐기손실에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	1,537,349

재고자산 폐기손실	3,189,553

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	7,505,875

재고자산 폐기손실	1,962,765

## 12. 매출채권 및 기타수취채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	306,439,430	(12,361,306)	294,078,124

기타수취채권	12,057,985	(120,580)	11,937,405

기타수취채권	단기대여금	58,545	(585)	57,960

단기미수금	11,999,440	(119,995)	11,879,445

장기기타수취채권	111,643,284	(56,839,845)	54,803,439

장기기타수취채권	장기미수금	110,387,872	(56,839,845)	53,548,027

장기대여금	0	0	0

장기보증금	1,255,412	0	1,255,412

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	355,759,973	(12,456,190)	343,303,782

기타수취채권	18,986,003	(189,860)	18,796,143

기타수취채권	단기대여금	46,300	(463)	45,837

단기미수금	18,939,703	(189,397)	18,750,306

장기기타수취채권	162,287,124	(38,071,849)	124,215,276

장기기타수취채권	장기미수금	160,756,712	(38,071,849)	122,684,863

장기대여금	30,000	0	30,000

장기보증금	1,500,412	0	1,500,412

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	206,692,542	59,137,539	14,929,779	13,318,264	294,078,124	12,361,306	306,439,430

대여금 및 수취채권	7,684,119	6,590,298	12,721,900	39,744,527	66,740,844	56,960,425	123,701,269

합계	214,376,661	65,727,837	27,651,679	53,062,790	360,818,967	69,321,731	430,140,699

전기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	224,604,404	67,004,650	39,498,677	12,196,052	343,303,783	12,456,190	355,759,973

대여금 및 수취채권	2,588,589	9,616,807	18,188,008	112,618,015	143,011,419	38,261,709	181,273,127

합계	227,192,993	76,621,457	57,686,685	124,814,067	486,315,202	50,717,899	537,033,100

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타수취채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(12,456,190)	(38,261,709)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	0	(18,698,717)

신용손실충당금 환입액	94,884	0

기말금융자산	(12,361,306)	(56,960,426)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타수취채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(5,238,641)	(24,332,449)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(7,217,549)	(13,929,605)

신용손실충당금 환입액	0	345

기말금융자산	(12,456,190)	(38,261,709)

## 13. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	11,527,008

유동선급비용	2,666,750

유동부가세미수금	9,515,493

합계	23,709,251

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	12,674,704

유동선급비용	3,668,829

유동부가세미수금	11,361,766

합계	27,705,299

## 14. 자본금, 자본잉여금, 자본조정

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	20,000,000

주당금액	500

발행한 주식수	10,115,000

자본금과 발행주식 액면총액 불일치에 대한 설명	이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

전기 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	20,000,000

주당금액	500

발행한 주식수	10,415,000

자본금과 발행주식 액면총액 불일치에 대한 설명

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	12,561,634

기타자본잉여금	15,886,985

합계	28,448,619

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	12,561,634

기타자본잉여금	13,143,262

합계	25,704,896

자기주식수 변동내역자기주식수 변동내역
당기

자기주식

기초 자기주식 수	100,000

자기주식 취득	300,000

자기주식 소각	(100,000)

자기주식 처분	(300,000)

기말 자기주식 수	0

전기

자기주식

기초 자기주식 수	100,000

자기주식 취득	0

자기주식 소각	0

자기주식 처분	0

기말 자기주식 수	100,000

자기주식 변동내역자기주식 변동내역
(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식의 취득	20,145

자기주식 소각	20,145

자기주식의 처분	3,122

자기주식처분이익	3,568

자기주식 변동내역에 대한 설명	회사는 당기 중 자기주식 300,000주를 취득(취득가액 20,145백만원) 및 이익소각하였습니다. 또한, 회사는 당기 중 종업원에게 자기주식 100,000주(취득가액 3,122백만원)를 무상으로 교부하였고, 자기주식처분이익을 3,568백만원 인식하였습니다.

## 15. 기타자본

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	19,097,914

법정적립금	2,877,542

임의적립금	2,826,995

합계	24,802,451

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	6,450,448

법정적립금	2,877,542

임의적립금	2,826,995

합계	12,154,985

## 16. 이익잉여금

이익잉여금이익잉여금
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재평가잉여금	47,474,914

미처분이익잉여금(미처리결손금)	844,819,638

재평가잉여금에 대한 기술	유형자산에 대해 간주원가를 적용함에 따라 재평가적립금(과거 자산재평가법에 따라 인식)을 이익잉여금으로 계정 재분류한 금액입니다. 동 금액은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재평가잉여금	47,474,914

미처분이익잉여금(미처리결손금)	827,051,345

재평가잉여금에 대한 기술	유형자산에 대해 간주원가를 적용함에 따라 재평가적립금(과거 자산재평가법에 따라 인식)을 이익잉여금으로 계정 재분류한 금액입니다. 동 금액은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	844,819,638

전기이월이익잉여금	807,968,595

이익소각	(20,144,853)

보통주에 지급된 배당금	(7,080,500)

보통주에 지급된 주당배당금	700

보통주 주당 중간배당률	1.4000

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(3,018,386)

당기순이익(손실)	67,094,782

이익잉여금 처분액	(25,287,500)

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	(25,287,500)

보통주에 지급될 주당배당금	2,500

보통주 주당 배당률	5.0000

차기이월 미처분이익잉여금	819,532,138

이익잉여금처분액에 대한 기술	정기주주총회 전으로 당기말 이익잉여금처분액이 결정 되지 않았습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	827,051,345

전기이월이익잉여금	720,010,724

이익소각	0

보통주에 지급된 배당금	(3,610,250)

보통주에 지급된 주당배당금	350

보통주 주당 중간배당률	0.7000

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	874,627

당기순이익(손실)	109,776,244

이익잉여금 처분액	(19,082,750)

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	(19,082,750)

보통주에 지급될 주당배당금	1,850

보통주 주당 배당률	3.7000

차기이월 미처분이익잉여금	807,968,595

이익잉여금처분액에 대한 기술

## 17. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	72,641,566

국민연금전환금	(478)

사외적립자산의공정가치	(528,162)

비유동 순확정급여부채	72,112,926

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	65,671,632

국민연금전환금	(2,467)

사외적립자산의공정가치	(630,035)

비유동 순확정급여부채	65,039,130

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	65,671,632	(630,035)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	8,962,075	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,386,680	(25,709)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	344,522	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(1,027,915)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	4,842,039	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	11,477

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(8,537,467)	116,105

기말 순확정급여부채(자산)	72,641,566	(528,162)

사외적립공정가치에 포함된 기업자신의 금융상품에 대한 기술	사외적립자산은 전액 금융기관의 예금으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	61,264,439	(610,965)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	8,649,893	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,527,200	(28,653)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	8,219	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	500,528	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(1,655,687)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	9,583

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(5,622,960)	0

기말 순확정급여부채(자산)	65,671,632	(630,035)

사외적립공정가치에 포함된 기업자신의 금융상품에 대한 기술	사외적립자산은 전액 금융기관의 예금으로 구성되어 있습니다.

퇴직급여 관련 비용에 대한 공시

퇴직급여 관련 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	8,601,057	2,721,989

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	8,572,110	2,576,330

할인 후 연금 급여지급액의 만기 분석

할인 후 연금 급여지급액의 만기 분석
당기 (단위 : 천원)

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	확정급여채무의 가중평균만기

합계 구간	1년 이내	5,073,461

1년 초과 2년 이내	4,500,789

2년 초과 5년 이내	13,010,427

5년 초과	50,056,889

합계 구간 합계	8년2개월26일

전기 (단위 : 천원)

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	확정급여채무의 가중평균만기

합계 구간	1년 이내	4,263,774

1년 초과 2년 이내	4,619,472

2년 초과 5년 이내	11,960,138

5년 초과	44,828,248

합계 구간 합계	8년3개월

확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정

확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정
당기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0432

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0467

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

전기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0394

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0433

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(5,030,971)	5,640,703

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	5,712,305	(5,063,176)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

## 18. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	장기종업원급여

기초 잔액	1,699,243	2,513,845

당기설정액	2,993,073	177,641

당기사용액	(3,187,119)	(156,015)

기말 잔액	1,505,197	2,535,471

전기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	장기종업원급여

기초 잔액	1,651,265	2,253,452

당기설정액	2,371,144	373,388

당기사용액	(2,323,166)	(112,995)

기말 잔액	1,699,243	2,513,845

기타충당부채 유동성 구분에 대한 공시

기타충당부채 유동성 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	1,155,226

비유동판매보증충당부채	349,971

유동종업원급여충당부채	0

비유동종업원급여충당부채	2,535,471

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	1,297,567

비유동판매보증충당부채	401,676

유동종업원급여충당부채	0

비유동종업원급여충당부채	2,513,845

## 19. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	기업 시설일반대	거래상대방	하나은행	0.0360	10,000,000

한국수출입은행

케이이티솔루션주식회사

수출성장자금대출	하나은행

한국수출입은행	0.0000	0

케이이티솔루션주식회사

관계사차입금	하나은행

한국수출입은행

케이이티솔루션주식회사	0.0460	25,000,000

차입금명칭 합계	35,000,000

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	기업 시설일반대	거래상대방	하나은행	10,000,000

한국수출입은행

케이이티솔루션주식회사

수출성장자금대출	하나은행

한국수출입은행	0.0358	30,000,000

케이이티솔루션주식회사

관계사차입금	하나은행

한국수출입은행

케이이티솔루션주식회사	25,000,000

차입금명칭 합계	65,000,000

## 20. 기타유동부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	23,239,180

기타 유동부채	유동선수금	11,980,886

유동계약부채	6,935,328

단기예수금	4,322,966

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	12,524,050

기타 유동부채	유동선수금	43,554

유동계약부채	8,145,198

단기예수금	4,335,298

## 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련부채

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	제품과 용역	자동차 부품의 판매	1,048,216,556

전자 부품의 판매	122,469,490

제품과 용역 합계	1,170,686,046

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	제품과 용역	자동차 부품의 판매	1,099,227,262

전자 부품의 판매	125,075,352

제품과 용역 합계	1,224,302,614

고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	지역	국내	727,164,417

해외	443,521,629

지역 합계	1,170,686,046

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	지역	국내	718,321,325

해외	505,981,289

지역 합계	1,224,302,614

계약부채 변동내역

계약부채 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 잔액	8,145,198

증가	1,567,683

감소	(2,777,553)

기말 잔액	6,935,328

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 잔액	6,816,278

증가	5,579,936

감소	(4,251,016)

기말 잔액	8,145,198

## 22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	661,000,065

종업원급여	119,177,399

감가상각비 및 무형자산상각비	33,268,636

외주가공비	177,931,728

경상연구개발비	9,763,900

지급수수료	8,569,870

전력비	6,898,102

운반비	24,912,184

수선비	8,036,657

세금과공과	4,452,819

대손상각비	(94,884)

기타 비용	34,213,029

합계	1,088,129,505

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	652,872,293

종업원급여	113,049,899

감가상각비 및 무형자산상각비	36,367,289

외주가공비	188,128,676

경상연구개발비	9,004,141

지급수수료	9,516,571

전력비	6,818,708

운반비	33,066,951

수선비	8,169,106

세금과공과	4,962,288

대손상각비	7,217,549

기타 비용	43,970,209

합계	1,113,143,680

## 23. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	65,982,654

판매비와관리비	급여	23,468,490

퇴직급여	2,721,989

복리후생비	3,844,725

전력비	218,058

수도광열비	31,296

여비교통비	689,154

통신비	271,624

세금과공과	929,230

임차료, 판관비	208,449

감가상각비	1,132,392

사용권자산감가상각비	1,055,744

수선유지비	2,556,633

보험료	447,825

접대비	860,488

광고선전비	79,662

운반비	13,887,155

지급수수료	5,421,816

차량유지비	477,446

소모품비	1,357,636

도서인쇄비	43,616

대손상각비	(94,884)

교육훈련비	227,900

견본비	1,976,695

무형자산상각비	814,523

포장비	361,919

판매보증충당부채전입액	2,993,073

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	82,411,372

판매비와관리비	급여	21,735,414

퇴직급여	2,576,330

복리후생비	3,581,792

전력비	246,374

수도광열비	28,041

여비교통비	887,250

통신비	274,329

세금과공과	1,481,090

임차료, 판관비	157,170

감가상각비	1,047,001

사용권자산감가상각비	1,090,427

수선유지비	2,558,001

보험료	80,835

접대비	1,254,592

광고선전비	122,999

운반비	22,874,909

지급수수료	6,091,780

차량유지비	436,277

소모품비	1,844,670

도서인쇄비	93,578

대손상각비	7,217,549

교육훈련비	275,609

견본비	2,750,441

무형자산상각비	923,152

포장비	410,617

판매보증충당부채전입액	2,371,145

## 24. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외손익	(772,912)

영업외손익	영업외수익	40,345,758

영업외수익	외환차익	8,625,688

외화환산이익	11,017,103

수입수수료	5,061,072

유형자산처분이익	6,871,744

무형자산처분이익	2,636

임대수익	1,359,250

잡이익	7,408,265

영업외비용	41,118,670

영업외비용	외환차손	14,758,594

외화환산손실	5,463,356

기부금	109,600

투자부동산감가상각비	663,001

유형자산처분손실	31,947

유형자산폐기손실	213,732

무형자산처분손실	22,000

기타의대손상각비	18,698,717

잡손실	1,157,723

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업외손익	38,694,658

영업외손익	영업외수익	61,776,829

영업외수익	외환차익	13,870,366

외화환산이익	32,827,034

수입수수료	6,998,676

유형자산처분이익	2,224,371

무형자산처분이익	0

임대수익	1,321,000

잡이익	4,535,382

영업외비용	23,082,171

영업외비용	외환차손	3,195,803

외화환산손실	4,303,635

기부금	106,100

투자부동산감가상각비	650,680

유형자산처분손실	249,775

유형자산폐기손실	0

무형자산처분손실	0

기타의대손상각비	13,929,260

잡손실	646,918

## 25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융손익	4,463,914

금융손익	금융수익	6,630,499

금융수익	이자수익	577,973

배당금수익	6,052,526

금융비용	2,166,585

금융비용	이자비용	2,166,585

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융손익	2,779,590

금융손익	금융수익	5,871,535

금융수익	이자수익	770,793

배당금수익	5,100,742

금융비용	3,091,945

금융비용	이자비용	3,091,945

## 26. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	19,152,761

법인세비용(수익)	당기법인세비용(수익)	26,792,735

과거기간의 당기법인세 조정	(5,156,456)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,348,506

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(3,832,024)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	42,856,938

법인세비용(수익)	당기법인세비용(수익)	45,967,163

과거기간의 당기법인세 조정	340,370

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,586,445)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(864,150)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	86,247,543

법인세비용(수익)	19,152,761

법인세비용(수익)	적용세율에 의한 법인세비용(수익)	19,461,182

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(855,743)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	202,628

세액공제	(1,269,598)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	4,711,288

과거기간의 당기법인세 조정	(5,156,456)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	2,059,459

평균유효세율	0.2221

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	152,633,182

법인세비용(수익)	42,856,938

법인세비용(수익)	적용세율에 의한 법인세비용(수익)	34,796,265

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(717,896)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	3,581,202

세액공제	(864,612)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	4,689,214

과거기간의 당기법인세 조정	340,370

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,032,395

평균유효세율	0.2808

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	1,151,737

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(4,159,574)

자기주식처분이익의 당기법인세효과	(824,187)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	순확정급여부채(자산)	(15,341,686)	(1,275,667)	(1,151,737)	(17,769,090)

감가상각누계액 및 상각누계액	(9,524,606)	(339,634)	0	(9,864,240)

재고자산 평가충당금	(5,663,264)	(641,718)	0	(6,304,982)

손상차손누계액	(279,926)	239,917	0	(40,009)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	2,159,664	10,571	4,159,574	6,329,809

미수수익	0	0	0	0

유형자산	11,112,532	529,168	0	11,641,700

충당부채	(973,223)	(4,618)	0	(977,841)

기타일시적차이	(1,828,397)	(174,891)	0	(2,003,288)

사용권자산	141,969	189,540	0	331,509

리스 부채	(145,224)	(191,999)	0	(337,223)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(20,342,161)	(1,659,331)	3,007,837	(18,993,655)

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	순확정급여부채(자산)	(14,328,030)	(1,276,385)	262,729	(15,341,686)

감가상각누계액 및 상각누계액	(10,057,029)	532,423	0	(9,524,606)

재고자산 평가충당금	(3,929,407)	(1,733,857)	0	(5,663,264)

손상차손누계액	(447,236)	167,310	0	(279,926)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	1,558,179	64	601,421	2,159,664

미수수익	83,463	(83,463)	0	0

유형자산	11,112,532	0	0	11,112,532

충당부채	(901,989)	(71,234)	0	(973,223)

기타일시적차이	(839,612)	(988,785)	0	(1,828,397)

사용권자산	319,876	(177,907)	0	141,969

리스 부채	(326,463)	181,239	0	(145,224)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(17,755,716)	(3,450,595)	864,150	(20,342,161)

미인식 이연법인세미인식 이연법인세
(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	80,907,575

인식하지 않은 이연법인세 자산	19,579,633

미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명	회사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높거나, 향후 소멸 시 세무상 손금 인정되지 못할 것으로 판단한 종속기업 투자지분 및 매출채권 등에 대한 일시적차이(80,907,575천원)에 대하여 이연법인세자산(19,579,633천원)을 인식하지 않았습니다

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	8,433,363	27,629,660	36,063,023

이연법인세부채	0	(17,069,367)	(17,069,367)

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	7,867,243	27,136,538	35,003,781

이연법인세부채	0	(14,661,620)	(14,661,620)

## 27. 주당손익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	67,094,781,876

가중평균유통주식수	10,164,817

기본주당이익	6,601

희석주당이익	6,601

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	109,776,244,114

가중평균유통주식수	10,315,000

기본주당이익	10,642

희석주당이익	10,642

## 28. 특수관계자 등 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종속기업 위해신개제전자유한공사 케이이티솔루션(주) 경원산업(주) 경원전자(주) 케이티네트워크(주) KET VINA CO.,LTD 공영산업(주) 한빛누리㈜ KET POLAND Sp. z o. o. 케이이티엔지니어링(주) MEXKET, S. DE R.L. DE C.V. KET USA INC KET JAPAN 손자회사 KETM VINA CO.,LTD 관계기업 (주)케.이.티.인터내쇼날 기타의 특수관계자 경원장학재단

연결회사의 특수관계자에 대한 공시특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

특수관계자 거래

매출	유형자산 매각	수수료 수익	잡이익	임대료	기타수익	임가공비	금형부품 구매, 특수관계자 거래	지급수수료	소모품비 등, 특수관계자 거래	유형자산 매입	원재료 매입	대손상각비	기타의대손상각비

전체 특수관계자	종속기업	위해신개제전자유한공사	11,868,920	12,218	676,245	59,069	17,485,507	2,209,275	987,196	422,553

케이이티솔루션주식회사	324,478	3,867	720,000	116,977,626	1,899,890	103,798

경원전자(주)	563	180,000	6,855,511	0

케이티네트워크 주식회사	19,248,283	39,309	0	408,000	15,912,171	166,483

KET VINA CO., LTD	1,174,261	16,600,540	1,962,131	162,818	78,601,041	284,411

공영산업주식회사	1,061	11,574,722	11,860	2,715

케이이티엔지니어링(주)	38,250	27,400	41,160	13,802,000

KET POLAND Sp. z o. o.	23,767,146	0	1,773,825	1,252,124	0	483,525	4,668

MEXKET, S.DE R.L.DE.C.V	6,571,646	1,077,650	0

KET USA INC	79,074,731	6,851,302	2,103,410	0	8,057	23,592

한빛누리(주)	1,169,795

KET JAPAN	700,407	791,275	0

관계기업	(주)케.이.티.인터내쇼날	92,456,803	2,360,401	34,578

전체 특수관계자 합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	920,038	14,637,440

전기 (단위 : 천원)

특수관계자 거래

매출	유형자산 매각	수수료 수익	잡이익	임대료	기타수익	임가공비	금형부품 구매, 특수관계자 거래	지급수수료	소모품비 등, 특수관계자 거래	유형자산 매입	원재료 매입	대손상각비	기타의대손상각비

전체 특수관계자	종속기업	위해신개제전자유한공사	13,373,521	626,607	861,056	2,386,268	13,215,518	3,810,659	1,701,250	43,443

케이이티솔루션주식회사	8,075,119	0	720,000	114,075,242	2,133,545	158,480

경원전자(주)	7,560	180,000	6,801,477	8,064

케이티네트워크 주식회사	16,674,608	0	175,889	408,000	16,822,033	310,664

KET VINA CO., LTD	1,736,204	6,028,712	183,725	158,834	66,407,474	35,805

공영산업주식회사	1,580	11,922,581	0	360

케이이티엔지니어링(주)	0	0	61,580	16,339,200

KET POLAND Sp. z o. o.	16,287,574	20,004,192	875,149	535,624	1,332	134,387	0

MEXKET, S.DE R.L.DE.C.V	13,834,409	1,732,312	46

KET USA INC	149,716,698	6,252,434	4,745,536	22,456	48,920	244,980

한빛누리(주)	1,090,989

KET JAPAN	553,635	0	415,228

관계기업	(주)케.이.티.인터내쇼날	81,640,221	1,243,559	33,124

전체 특수관계자 합계

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 기타의 대손충당금

전체 특수관계자	종속기업	위해신개제전자유한공사	자산과 부채	매출채권	902,429

미수금	330,379

매입채무	3,703,007

미지급금	165,984

차입금

선수금

경원산업(주)	매출채권

미수금	1,847,607

매입채무	783,492

미지급금

차입금

선수금

케이이티솔루션주식회사	매출채권

미수금	184,363

매입채무	20,014,384

미지급금

차입금	25,000,000

선수금

경원전자(주)	매출채권

미수금	33,000

매입채무	1,277,188

미지급금

차입금

선수금

케이티네트워크(주)	매출채권	9,078,451

미수금	37,400

매입채무	2,369,993

미지급금	0

차입금

선수금

KET VINA CO., LTD.	매출채권	7,806,834

미수금	61,561,329

매입채무	7,210,605

미지급금

차입금

선수금

케이이티엔지니어링(주)	매출채권

미수금	9,453

매입채무

미지급금	1,583,560

차입금

선수금

KET POLAND Sp. z o. o.	매출채권	30,848,284

미수금	46,978,936

매입채무	0

미지급금

차입금

선수금

MEXKET, S.DE R.L.DE.C.V	매출채권	14,205,321

미수금	3,088,066

매입채무	53

미지급금

차입금

선수금

KET USA INC	매출채권	45,205,454

미수금	428,527

매입채무

미지급금	0

차입금

선수금	11,010,350

공영산업(주)	매출채권

미수금

매입채무	854,361

미지급금

차입금

선수금

한빛누리(주)	매출채권

미수금

매입채무	118,606

미지급금

차입금

선수금

관계기업	(주)케.이.티.인터내쇼날	매출채권	17,620,589

미수금

매입채무	400,452

미지급금	0

차입금

선수금

전체 특수관계자 합계	240,166,422	74,492,035	11,557,131	56,880,958

전기 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 기타의 대손충당금

전체 특수관계자	종속기업	위해신개제전자유한공사	자산과 부채	매출채권	1,666,423

미수금	429,367