한국단자공업 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재제 46(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
한국단자공업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

지배기업인 한국단자공업주식회사는 1973년 4월 20일 설립되어 자동차, 전자 및 전기, 전장모듈 및 무선모듈 등의 제조에 사용되는 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품및 무선모듈부품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업은 인천시 연수구 송도동에본사 및 종합연구소를 두고 있으며, 인천광역시 남동구 논현동과 고잔동, 경기도 평택시 포승공단, 광주광역시 하남공단과 평동공단에 각각 공장을 두고 있습니다.지배기업은 1996년 10월 16일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고 , 당반기말 현재 연결지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	소유주식수	지분율	금 액

국민연금	1,333,167 주	12.80%	666,584

이창원	1,137,000 주	10.92%	568,500

(주)케.이.티.인터내쇼날	933,000 주	8.96%	466,500

FIDELITY	848,665 주	8.15%	424,333

YAZAKI CORPORATION	731,187 주	7.02%	365,594

이원준	728,190 주	6.99%	364,095

기타주주	4,703,791 주	45.16%	2,351,894

합 계	10,415,000 주	100.00%	5,207,500

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'이라 함), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품 및 무선모듈부품, LED 관련부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업현황당반기말 현재 반기연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

위해신개제전자유한공사	중국	100.0%	62,221,306	33,776,790	28,444,516	18,391,538	(1,740,552)	(713,467)

케이이티솔루션(주)	한국	100.0%	78,173,817	7,394,371	70,779,446	20,517,303	3,769,398	3,769,398

경원전자(주)	한국	100.0%	6,392,662	2,956,373	3,436,289	5,389,455	250,856	250,856

경원산업(주)	북한	100.0%	4,397,858	1,861,357	2,536,501	-	63,539	146,861

케이티네트워크(주)(*1)	한국	100.0%	21,281,785	14,094,053	7,187,732	21,119,899	1,750,718	1,750,718

KET VINA Co., Ltd.	베트남	100.0%	33,770,367	25,949,073	7,821,294	5,812,123	(455,398)	(224,783)

공영산업(주)	한국	100.0%	13,572,705	6,693,943	6,878,762	3,584,984	(39,544)	(39,544)

(주)한빛누리	한국	100.0%	483,334	85,765	397,569	447,549	132,628	132,628

KET poland sp.z.o.o.(*2)	폴란드	100.0%	5,012,807	3,649,053	1,363,754	-	(178,167)	(123,618)

케이이티엔지니어링(*2)	한국	80.0%	471,344	100,217	371,127	-	(128,873)	(128,873)

(*1) 당반기 중 케이이티솔루션(주)가 보유하고 있던 케이티네트워크(주) 지분의 40%를 취득함에 따라 기존 보유 지분 60%를 포함하여, 지분의 100%를 소유하게 되었습니다.(*2) 당반기 중 KET POLAND SP. Z.O. O와 케이이티엔지니어링(주)을 신규 설립하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 반기연결재무제표 작성기준

연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	748,924

부채

리스부채	748,924

가. 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결기업은 건물, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침 을 제공합니다. 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 모든 리스에 대한 사용권자산은리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

나. 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다.

다. 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

당기초	748,924	748,924

상각	(139,505)	-

이자비용	-	10,570

지급	-	(143,050)

당반기말	609,419	616,444

연결기업은 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 266,657천원, 소액자산리스에 따른 리스료 189,974천원을 인식하였습니다.

(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 2015-2017 연차개선

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

자동차 및 전자 부문	커넥터 및 관련 부품 등의 제조 및 판매

LED 부문	LED 관련 부품 제조 및 판매

(2) 당반기와 전반기의 영업부문별 경영성과의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 47(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	자동차 및 전자 부문	LED 부문	조 정	합 계

외부매출액	370,174,421	2,327,675	-	372,502,096

내부매출액	47,432,772	18,189,627	(65,622,400)	-

영업이익	15,195,680	4,253,633	(3,353,884)	16,095,428

법인세비용차감전순이익	14,388,887	4,993,114	1,842,927	21,224,930

반기순이익	10,736,160	3,973,951	1,619,211	16,329,323

자산총액	982,075,033	77,951,136	(155,207,995)	904,818,175

부채총액	280,306,302	6,526,462	(87,651,633)	199,181,131

나. 제 46(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	자동차 및 전자 부문	LED 부문	조 정	합 계

외부매출액	345,112,192	4,681,236	-	349,793,428

내부매출액	32,551,501	17,700,814	(50,252,315)	-

영업이익	13,702,855	4,126,951	536,174	18,365,980

법인세비용차감전순이익	18,446,341	4,748,902	(57,450)	23,137,793

반기순이익	14,361,828	3,839,820	(3,602)	18,198,046

자산총액	928,046,956	70,834,080	(114,746,042)	884,134,994

부채총액	251,581,260	8,107,697	(61,826,294)	197,862,663

5. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득가액	감가상각및 손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각및 손상누계액	장부금액

토 지	113,896,999	-	113,896,999	112,655,015	-	112,655,015

건 물	127,701,657	(32,732,586)	94,969,071	126,622,158	(30,917,970)	95,704,188

구 축 물	6,073,943	(2,017,692)	4,056,251	5,790,689	(1,860,712)	3,929,977

기 계 장 치	256,759,543	(161,913,574)	94,845,969	248,020,497	(154,502,435)	93,518,062

공 구 와 기 구	185,531,614	(148,779,852)	36,751,762	181,640,614	(141,380,973)	40,259,641

차 량 운 반 구	2,768,260	(2,022,387)	745,873	2,780,240	(1,960,628)	819,612

집 기 비 품	25,484,943	(22,791,807)	2,693,136	24,996,812	(21,979,810)	3,017,002

건설중인자산	33,235,546	-	33,235,546	17,053,298	-	17,053,298

합 계	751,452,505	(370,257,898)	381,194,607	719,559,323	(352,602,528)	366,956,795

(2) 당반기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 47(당) 기 반 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분장부금액	감가상각비	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

토 지(*1)	112,655,015	1,241,984	-	-	-	-	113,896,999

건 물(*1)	95,704,188	457,027	-	(1,288,257)	96,113	-	94,969,071

구 축 물	3,929,977	247,146	-	(536,239)	415,367	-	4,056,251

기 계 장 치	93,518,062	12,014,171	(920,610)	(12,718,677)	885,693	2,067,330	94,845,969

공 구 와 기 구	40,259,641	3,651,895	(1,354,492)	(9,458,650)	42,633	3,610,735	36,751,762

차 량 운 반 구	819,612	110,586	(45,295)	(149,632)	10,602	-	745,873

집 기 비 품	3,017,002	487,856	(38,284)	(799,138)	25,700	-	2,693,136

건설중인자산	17,053,298	22,179,099	(405,345)	-	86,559	(5,678,065)	33,235,546

합 계	366,956,795	40,389,764	(2,764,026)	(24,950,593)	1,562,667	-	381,194,607

나. 제 46(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분장부금액	감가상각비	손상환입액(*2)	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

토 지(*1)	111,967,728	716,997	(29,710)	-	-	-	-	112,655,015

건 물(*1)	93,080,456	5,337,053	(127,387)	(3,133,791)	411,674	136,183	-	95,704,188

구 축 물	3,339,417	849,456	(1,450)	(248,600)	-	(8,846)	-	3,929,977

기 계 장 치	88,062,234	21,293,710	(1,251,399)	(26,013,842)	52,316	(268,917)	11,643,960	93,518,062

공 구 와 기 구	43,736,925	7,125,158	(792,428)	(18,818,708)	9,433	(1,281,045)	10,280,306	40,259,641

차 량 운 반 구	738,709	519,976	(105,396)	(338,380)	312	4,391	-	819,612

집 기 비 품	3,434,459	1,213,846	(28)	(1,636,555)	4,739	541	-	3,017,002

건설중인자산	25,604,654	13,405,958	-	-	-	(33,048)	(21,924,266)	17,053,298

합 계	369,964,582	50,462,154	(2,307,798)	(50,189,876)	478,474	(1,450,741)	-	366,956,795

(*1) 지배기업의 종속기업인 케이티네트워크(주)의 매입채무와 관련하여 500백만원과 종속기업인 공영산업(주)의 차입금과 관련하여 6,576백만원의 유형자산담보를 제공하고 있습니다. (*2) 2016년 2월 10일 정부의 개성공업지구 전면중단 발표에 따라 지배기업의 종속기업인 경원산업(주)의 영업활동이 전면 중단되었으며, 경원산업(주)의 토지 및 건물 등에 대하여 근저당권이 설정되었습니다. 이와 관련하여 연결기업은 유형자산 장부금액과 회수가능액과의 차이 1,061,039천원을 유형자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 정부로부터 개성공단 피해지원금 529,502천원을 추가로 수령하였으며 478,474천원을 유형자산손상차손환입(기타수익)으로 인식하였습니다.

6. 사 용 권 자산 (1) 당반기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산

건물	341,278

차량운반구	268,141

소 계	609,419

리스부채

유동	280,803

비유동	335,641

소 계	616,444

(2) 당반기중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계변경효과	수정후 기초	상각비	기말

건물	-	423,185	423,185	(81,907)	341,278

차량운반구	-	325,739	325,739	(57,598)	268,141

합 계	-	748,924	748,924	(139,505)	609,419

(3) 당반기중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계변경효과	수정후 기초	리스이자	지급	기말

리스부채	-	748,924	748,924	10,570	(143,050)	616,444

(4) 당반기중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산 상각비

건물	81,907

차량운반구	57,598

소 계	139,505

리스이자비용	10,570

단기리스료	266,657

소액자산리스료	189,974

합 계	606,706

7. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영 업 권	4,206,798	(4,206,798)	-	4,206,798	(4,206,798)	-

개 발 비	2,154,282	(2,154,282)	-	2,154,282	(2,154,282)	-

산 업 재 산 권	945,850	(663,737)	282,113	905,888	(604,846)	301,042

토 지 사 용 권	3,103,311	(404,404)	2,698,907	3,010,435	(366,583)	2,643,852

기타의무형자산	26,324,941	(17,283,135)	9,041,806	25,388,150	(16,212,941)	9,175,209

합 계	36,735,182	(24,712,356)	12,022,826	35,665,553	(23,545,450)	12,120,103

( 2 ) 당반기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 47(당) 기 반기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득	처분 및 폐기	상각비	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

산업재산권	301,042	15,379	-	(58,890)	-	24,582	282,113

토지사용권(*)	2,643,852	-	-	(28,221)	83,276	-	2,698,907

기타의무형자산	9,175,209	1,218,272	(323,425)	(1,034,190)	30,522	(24,582)	9,041,806

합 계	12,120,103	1,233,651	(323,425)	(1,121,301)	113,798	-	12,022,826

나. 제 46(전) 기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득	상각비	손상환입액(*)	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

산업재산권	298,470	50,241	(112,204)	-	-	64,535	301,042

토지사용권(*)	2,625,903	8,599	(54,952)	51,028	13,274	-	2,643,852

기타의무형자산	9,941,467	1,416,942	(2,227,471)	-	108,806	(64,535)	9,175,209

합 계	12,865,840	1,475,782	(2,394,627)	51,028	122,080	-	12,120,103

(*) 2016년 2월 10일 정부의 개성공업지구 전면중단 발표에 따라 지배기업의 종속기업인 경원산업(주)의 영업활동이 전면 중단되었으며, 경원산업(주)의 토지 및 건물 등에대하여 근저당권이 설정되었습니다. 이와 관련하여 연결기업은 무형자산 장부금액과회수가능액과의 차이 113,156천원을 무형자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 정부로부터 개성공단 피해지원금 529,502천원을 추가로 수령하였으며 51,028천원을 무형자산손상차손환입(기타수익)으로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

(주)케.이.티.인터내쇼날(*)	한국	8.0%	6,852,054	4,681,428

(*) 연결기업의 관계기업에 대한 의결권이 20%미만이지만 연결기업의 주요 경영진이 관계기업의 의사결정에 참여하고 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 제 47(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	기초장부금액	지분법이익	지분법자본변동	배당	기말장부금액

(주)케.이.티.인터내쇼날	34,170	4,681,428	227,452	1,984,178	(41,004)	6,852,054

나. 제 46(전) 기

(단위: 천원)

회사명	취득원가	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	배당	기말장부금액

(주)케.이.티.인터내쇼날	34,170	5,906,297	340,608	(1,524,473)	(41,004)	4,681,428

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	반기순손익

(주)케.이.티.인터내쇼날	97,844,420	11,488,083	28,038,739	2,717,456

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제 47(당) 기 반기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

장기기타금융자산	1,054,595	45,913,337	46,967,932

장기기타수취채권	3,096,623	-	3,096,623

매출채권	166,649,183	-	166,649,183

기타수취채권	10,626,175	-	10,626,175

기타금융자산	96,567,634	-	96,567,634

합 계	277,994,210	45,913,337	323,907,547

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금	13,519,424

매입채무	88,092,750

미지급금	41,074,911

유동성 리스부채	280,803

리스부채	335,641

합 계	143,303,529

나. 제 46(전) 기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

장기기타금융자산	427,400	46,414,577	46,841,977

장기기타수취채권	3,277,252	-	3,277,252

매출채권	172,843,170	-	172,843,170

기타수취채권	9,564,963	-	9,564,963

기타금융자산	104,283,081	-	104,283,081

합 계	290,395,866	46,414,577	336,810,443

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금	3,075,424

매입채무	72,471,252

미지급금	41,409,710

합 계	116,956,386

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	44,481,400	44,841,514	44,841,514	45,342,754

시장성 없는 지분증권(*)	1,615,326	1,007,523	1,007,523	1,007,523

출자금(*)	64,300	64,300	64,300	64,300

합 계	46,161,026	45,913,337	45,913,337	46,414,577

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 및 출자금은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 47(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익	이자수익	1,157,508	-	-	1,157,508

배당금수익	-	1,617,489	-	1,617,489

이자비용	-	-	(224,980)	(224,980)

기타포괄손익	공정가치 금융자산 평가손익	-	(379,940)	-	(379,940)

나. 제 46(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익	이자수익	989,759	-	-	989,759

배당금수익	-	1,214,981	-	1,214,981

이자비용	-	-	(82,598)	(82,598)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	(2,440,263)	-	(2,440,263)

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

상품	3,887,898	2,941,478

상품평가손실충당금	(291,030)	(208,448)

제품	52,214,074	33,212,688

제품평가손실충당금	(7,156,953)	(4,857,902)

재공품	22,065,559	18,259,415

재공품평가손실충당금	(952,212)	(773,803)

원재료	56,748,450	49,902,737

원재료평가손실충당금	(4,817,505)	(4,337,421)

저장품	805,526	745,042

미착품	279,441	293,043

합 계	122,783,248	95,176,829

(2) 당반기와 전반기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기