한국단자공업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 1/4분기 2016년 3월 31일 현재제 43(전) 기 1/4분기 2015년 3월 31일 현재
한국단자공업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

연결지배기업인 한국단자공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 4월 20일 설립되어 자동차, 전자 및 전기, 전장모듈 및 무선모듈 등의 제조에 사용되는 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품 및 무선모듈부품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 인천시 연수구 송도동에 본사 및 종합연구소를 두고 있으며, 인천광역시 남동구 논현동과고잔동, 경기도 평택시 포승공단, 광주광역시 하남공단과 평동공단에 각각 공장을 두고 있습니다.당사는 1996년 10월 16일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고 , 당분기말 현재 연결지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	소유주식수	지분율	금 액

국민연금	1,371,660 주	13.17%	685,830

이창원	1,337,000 주	12.84%	668,500

YAZAKI CORPORATION	731,187 주	7.02%	365,594

이원준	722,300 주	6.94%	361,150

FIDELITY LOWPRICED STOCK FUND	700,000 주	6.72%	350,000

(주)케.이.티.인터내쇼날	695,400 주	6.68%	347,700

KB자산운용(주)	401,104 주	3.85%	200,552

기타	4,456,349 주	42.78%	2,228,174

합 계	10,415,000 주	100.00%	5,207,500

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 커넥터와 자동차부품, 전장모듈부품 및 무선모듈부품, LED 관련부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업현황당분기말 현재 분기연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

위해신개제전자유한공사	중국	100.0%	43,250,358	14,537,607	28,712,751	9,658,800	199,147	(323,929)

케이이티솔루션(주)	한국	100.0%	58,286,552	7,539,779	50,746,773	13,645,214	1,309,741	1,309,741

경원전자(주)	한국	100.0%	4,332,285	1,533,107	2,799,178	1,737,558	86,667	86,667

경원산업(주)	북한	100.0%	3,131,139	1,963,081	1,168,058	126,684	(60,946)	(98,785)

케이티네트워크(주)(*)	한국	100.0%	7,719,274	12,894,756	(5,175,482)	4,169,871	(602,333)	(602,333)

KET VINA Co., Ltd.	베트남	100.0%	4,234,739	44,528	4,190,211	-	(112,325)	(189,620)

(*) 당사와 당사의 종속기업인 케이이티솔루션(주)가 각각 60.0%와 40.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결 실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

자동차 및 전자 부문	커넥터 및 관련 부품 등의 제조 및 판매

LED 부문	LED 관련 부품 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과의 내역은 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	자동차 및 전자 부문	LED 부문	조 정	합 계

외부매출액	165,104,021	10,039,144	-	175,143,165

내부매출액	11,803,584	3,606,071	(15,409,655)	-

영업이익	20,046,314	2,168,615	833,111	23,048,040

법인세비용차감전순이익	17,342,309	2,164,945	2,598,891	22,106,145

분기순이익	13,251,262	1,592,014	2,274,836	17,118,112

자산총액	731,819,660	58,286,552	(58,715,056)	731,391,156

부채총액	172,837,128	7,257,505	(19,357,207)	160,737,426

나. 제 43(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	자동차 및 전자 부문	LED 부문	조 정	합 계

외부매출액	151,719,422	8,732,005	-	160,451,427

내부매출액	13,381,466	3,145,871	(16,527,337)	-

영업이익	15,096,523	2,033,445	1,485,788	18,615,756

법인세비용차감전순이익	16,416,557	2,272,920	1,520,874	20,210,351

분기순이익	12,705,132	1,687,465	1,138,503	15,531,100

자산총액	685,596,266	51,239,739	(63,896,164)	672,939,841

부채총액	174,295,310	6,668,692	(24,058,778)	156,905,224

(3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 정보는 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	북 한	중 국	베 트 남	조 정	합 계

유형자산	296,078,539	2,237,220	32,321,847	53,816	(8,587,564)	322,103,858

무형자산	9,143,500	233,376	1,681,605	-	6,015,178	17,073,659

자산총액	735,935,057	3,131,139	46,805,277	4,234,739	(58,715,056)	731,391,156

부채총액	163,601,620	1,963,081	14,485,404	44,528	(19,357,207)	160,737,426

나. 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	한 국	북 한	중 국	베 트 남	조 정	합 계

유형자산	296,416,722	3,462,225	32,880,779	-	(9,211,468)	323,548,258

무형자산	9,188,490	368,486	1,753,541	1,813,532	4,200,387	17,324,436

자산총액	709,650,833	4,492,841	48,009,015	2,639,135	(60,917,642)	703,874,182

부채총액	148,017,484	1,941,648	15,366,968	41,487	(21,131,794)	144,235,793

5. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 1/4분기	제 43(전) 기

취득가액	감가상각및 손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	105,506,682	-	105,506,682	105,506,682	-	105,506,682

건 물	97,112,589	(23,043,027)	74,069,562	96,770,890	(20,918,873)	75,852,017

구 축 물	2,973,513	(1,176,219)	1,797,294	2,885,920	(1,153,881)	1,732,039

기 계 장 치	175,216,475	(108,197,886)	67,018,589	171,594,712	(102,933,123)	68,661,589

공 구 와 기 구	140,068,486	(110,967,464)	29,101,022	136,712,491	(107,476,174)	29,236,317

차 량 운 반 구	2,224,557	(1,661,544)	563,013	2,145,258	(1,584,302)	560,956

집 기 비 품	19,765,681	(17,769,772)	1,995,909	19,776,069	(17,376,449)	2,399,620

건설중인자산	42,051,787	-	42,051,787	39,599,038	-	39,599,038

합 계	584,919,770	(262,815,912)	322,103,858	574,991,060	(251,442,802)	323,548,258

(2) 당분기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기 1/4분 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	손상인식액(*)	감가상각비	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

토 지	105,506,682	-	-	-	-	-	105,506,682

건 물	75,852,017	-	(1,036,580)	(639,780)	(106,095)	-	74,069,562

구 축 물	1,732,039	98,977	-	(28,624)	(5,098)	-	1,797,294

기 계 장 치	68,661,589	941,560	(88,617)	(5,394,121)	(232,474)	3,130,652	67,018,589

공 구 와 기 구	29,236,317	567,511	(17,943)	(3,119,451)	(147,396)	2,581,984	29,101,022

차 량 운 반 구	560,956	85,989	(787)	(79,503)	(3,642)	-	563,013

집 기 비 품	2,399,620	8,317	(11,937)	(394,487)	(5,604)	-	1,995,909

건설중인자산	39,599,038	8,240,872	-	-	(75,487)	(5,712,636)	42,051,787

합 계	323,548,258	9,943,226	(1,155,864)	(9,655,966)	(575,796)	-	322,103,858

(*) 2016년 2월 10일 정부의 개성공업지구 전면중단 발표에 따라 당사의 종속기업인경원산업(주)의 영업활동이 전면 중단되었으며, 이와 관련하여 연결실체는 유형자산 장부금액과 회수가능액과의 차이 1,155,864천원을 유형자산손상차손(기타비용)으로인식하였습니다.

나. 제 43(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분 및 폐기장부금액	감가상각비	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

토 지	105,506,682	-	-	-	-	-	105,506,682

건 물	66,719,378	2,091,776	-	(2,656,270)	263,117	9,434,016	75,852,017

구 축 물	1,300,308	518,903	-	(93,694)	6,522	-	1,732,039

기 계 장 치	67,535,095	17,883,565	(222,728)	(21,528,856)	274,413	4,720,100	68,661,589

공 구 와 기 구	31,078,057	5,305,285	(1,810,655)	(12,296,813)	166,463	6,793,980	29,236,317

차 량 운 반 구	699,725	211,973	(37,262)	(315,060)	1,580	-	560,956

집 기 비 품	3,106,672	931,513	(98,473)	(1,680,555)	11,005	129,458	2,399,620

건설중인자산	33,157,253	27,436,202	-	-	93,851	(21,088,268)	39,599,038

합 계	309,103,170	54,379,217	(2,169,118)	(38,571,248)	816,951	(10,714)	323,548,258

6. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 1/4분기	제 43(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영 업 권	4,206,798	-	4,206,798	4,206,798	-	4,206,798

개 발 비	2,154,282	(2,154,282)	-	2,154,282	(2,154,282)	-

산 업 재 산 권	561,519	(326,764)	234,755	530,586	(306,542)	224,044

토 지 사 용 권	3,174,698	(259,061)	2,915,637	3,196,532	(126,239)	3,070,293

기타의무형자산	23,253,590	(13,537,121)	9,716,469	22,611,412	(12,788,111)	9,823,301

합 계	33,350,887	(16,277,228)	17,073,659	32,699,610	(15,375,174)	17,324,436

( 2 ) 당분기와 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득액	상각비	환율변동액	손상인식액(*)	기타증(감)액	기말장부금액

영 업 권	4,206,798	-	-	-	-	-	4,206,798

산업재산권	224,044	11,712	(20,222)	-	-	19,221	234,755

토지사용권	3,070,293	-	(6,484)	(19,686)	(128,486)	-	2,915,637

기타의무형자산	9,823,301	598,597	(674,125)	(12,083)	-	(19,221)	9,716,469

합 계	17,324,436	610,309	(700,831)	(31,769)	(128,486)	-	17,073,659

(*) 2016년 2월 10일 정부의 개성공업지구 전면중단 발표에 따라 당사의 종속기업인경원산업(주)의 영업활동이 전면 중단되었으며, 이와 관련하여 연결실체는 무형자산 장부금액과 회수가능액과의 차이 128,486천원을 무형자산손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. 나. 제 43(전) 기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득액	상각비	환율변동액	기타증(감)액	기말장부금액

영 업 권	4,206,798	-	-	-	-	4,206,798

개 발 비	82,295	-	(82,295)	-	-	-

산업재산권	192,728	46,257	(85,987)	-	71,046	224,044

토지사용권	1,248,609	1,802,640	(34,695)	53,739	-	3,070,293

기타의무형자산	9,236,481	3,399,062	(2,772,575)	20,665	(60,332)	9,823,301

합 계	14,966,911	5,247,959	(2,975,552)	74,404	10,714	17,324,436

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	제 44(당) 기 1/4분기	제 43(전) 기

(주)케.이.티.인터내쇼날	한국	8.0%	6,475,502	6,572,440

공영산업(주)	한국	19.2%	1,317,817	1,332,751

합 계	7,793,319	7,905,191

연결실체의 관계기업에 대한 의결권이 20%미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 관계기업의 의사결정에 참여하고 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기의 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	기초장부금액	지분법(손)익	지분법자본변동	배당	기말장부금액

(주)케.이.티.인터내쇼날	34,170	6,572,440	123,432	(182,783)	(37,587)	6,475,502

공영산업(주)	49,840	1,332,751	(14,934)	-	-	1,317,817

합 계	84,010	7,905,191	108,498	(182,783)	(37,587)	7,793,319

나. 제 43(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	취득원가	기초장부금액	지분법(손)익	지분법자본변동	배당	기말장부금액

(주)케.이.티.인터내쇼날	34,170	4,913,941	366,106	1,326,563	(34,170)	6,572,440

공영산업(주)	49,840	1,226,612	106,139	-	-	1,332,751

합 계	84,010	6,140,553	472,245	1,326,563	(34,170)	7,905,191

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익

(주)케.이.티.인터내쇼날	107,599,009	25,730,576	14,071,351	1,528,073

공영산업(주)	13,651,097	6,185,011	1,617,487	(102,542)

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기 1/4분기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

장기기타금융자산	702,500	24,516,630	25,219,130

장기기타수취채권	1,625,888	-	1,625,888

매출채권	147,514,090	-	147,514,090

기타수취채권	5,079,140	-	5,079,140

기타금융자산	71,105,815	-	71,105,815

합 계	226,027,433	24,516,630	250,544,063

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금	7,217,138

매입채무	61,788,165

미지급금	34,480,017

합 계	103,485,320

나. 제 43(전) 기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

장기기타금융자산	1,302,500	25,263,165	26,565,665

장기기타수취채권	1,615,901	-	1,615,901

매출채권	148,498,895	-	148,498,895

기타수취채권	4,568,316	-	4,568,316

기타금융자산	56,505,860	-	56,505,860

합 계	212,491,472	25,263,165	237,754,637

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금	9,375,205

매입채무	55,053,015

미지급금	32,781,795

합 계	97,210,015

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 1/4분기	제 43(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권	30,813,252	23,838,204	23,838,204	24,584,739

시장성 없는 지분증권(*)	615,326	615,326	615,326	615,326

출자금(*)	63,100	63,100	63,100	63,100

합 계	31,491,678	24,516,630	24,516,630	25,263,165

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.가. 제 44(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익	이자수익	342,826	-	-	342,826

배당금수익	-	773,443	-	773,443

이자비용	-	-	(57,859)	(57,859)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	(1,233,620)	-	(1,233,620)

나. 제 43(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익	이자수익	340,116	-	-	340,116

배당금수익	-	652,524	-	652,524

이자비용	-	-	(77,457)	(77,457)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	4,414,353	-	4,414,353

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 1/4분기	제 43(전) 기

상품	5,739,876	5,699,138

상품평가손실충당금	(103,555)	(130,237)

제품	26,143,783	27,824,445

제품평가손실충당금	(4,212,728)	(4,391,758)

재공품	13,317,147	11,474,344

재공품평가손실충당금	(1,524,488)	(1,666,660)

원재료	33,603,598	33,174,165

원재료평가손실충당금	(3,381,083)	(4,050,766)

저장품	460,259	432,616

미착품	234,656	241,684

합 계	70,277,465	68,606,971

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 1/4분기	제 43(전) 기 1/4분기