한국단자공업 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

가. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 50(당) 기 1분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	73,158,409	-	-	73,158,409

시장성 없는 지분증권	-	-	1,007,523	1,007,523

출자금	-	-	63,300	63,300

소 계	73,158,409	-	1,070,823	74,229,232

당기손익-공정가치측정금융자산

특정금전신탁	-	-	-	-

합 계	-	1,070,823	74,229,232

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	264,916	264,916

합 계	-	-	264,916	264,916

제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	73,756,296	-	-	73,756,296

시장성 없는 지분증권	-	-	1,007,523	1,007,523

출자금	-	-	63,300	63,300

소 계	73,756,296	-	1,070,823	74,827,119

당기손익-공정가치측정금융자산

특정금전신탁	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	73,756,296	5,000,000	1,070,823	79,827,119

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	729,362	7 2 9,362

합 계	-	-	729,362	7 2 9,362

다. 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산:

장기기타금융자산	74,229,232	74,229,232	74,827,119	74,827,119

기타금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

공정가치로 평가된 금융자산 소계	74,229,232	74,229,232	79,827,119	79,827,119

상각후원가로 평가된 금융자산:

장기기타수취채권	1,565,181	1,565,181	1,245,516	1,245,516

매출채권	223,096,973	223,096,973	204,333,503	204,333,503

장기기타금융자산	573,394	573,394	556,833	556,833

기타수취채권	6,903,444	6,903,444	4,349,848	4,349,848

기타금융자산	79,936,260	79,936,260	86,399,021	86,399,021

현금및현금성자산	48,917,868	48,917,868	56,565,202	56,565,202

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	360,993,120	360,993,120	353,449,922	353,449,922

금융자산 합계	435,222,352	435,222,352	433,277,041	433,277,041

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채:

장기차입금	32,359,935	32,359,935	33,298,990	33,298,990

단기차입금	16,131,539	16,131,539	11,140,020	11,140,020

매입채무	160,753,666	160,753,666	122,788,095	122,788,095

미지급금	12,435,426	12,435,426	34,086,560	34,086,560

기타유동부채(미지급현금배당금)	4,641,750	4,641,750	-	-

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	226,322,316	226,322,316	201,313,665	201,313,665

공정가치로 평가된 금융부채:	-	-

파생상품부채	57,100	57,100	156,525	156,525

장기파생상품부채	207,816	207,816	572,837	572,837

공정가치로 평가된 금융부채 소계	264,916	264,916	729,362	729,362

금융부채 합계	226,587,232	226,587,232	202,043,027	202,043,027

라. 파생상품계약 체결 현황 1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용

구 분	내 용

이자율스왑(현금흐름위험회피)	변동금리부 차입금의 이자지급시 노출되는 이자율변동위험을 고정

2) 파생상품현황당사는 파생상품의 공정가치에 대하여 독립적인 외부평가기간의 평가결과를 수령하여 파생상품평가에 반영하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 파생상품의 공정가치 및 보고기간 중 파생상품에서 발생된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익

유동	비유동	유동	비유동

이자율스왑	-	-	57	208	476	-	-

① 이자율스왑(부채)당사는 변동금리부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다.

계약처	계약이자율	당기 및 당분기말	전기 및 전기말

지급	수취	파생상품부채(유동 + 비유동)	파생상품평가손익	파생상품부채(유동 + 비유동)	파생상품평가손익

KEB하나은행	3.15%	3M LIBOR + 1.5%	186	220	398	(382)

신한은행	2.71%	3M LIBOR + 1.5%	48	154	201	(191)

신한은행	2.71%	3M LIBOR + 1.5%	31	102	130	(126)

마. 리스크 관리에 관한 사항- "해당사항이 없습니다."