에스제이엠홀딩스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 48 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	20,021,439,918	21,141,971,079

현금및현금성자산	13,865,660,954	5,487,027,066

기타유동금융자산	5,560,043,764	15,084,248,990

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	5,300,000,000	13,400,000,000

당기손익공정가치측정 금융자산	260,043,764	1,684,248,990

매출채권 및 기타유동채권	573,898,089	469,991,590

미수금	1,058,092,065	1,055,382,170

대손충당금	629,600,000	629,600,000

미수수익	303,600,672	202,733,871

대손충당금	190,446,576	190,446,576

선급비용	1,110,928	781,125

단기보증금	31,141,000	31,141,000

당기법인세자산	21,837,111	100,703,433

비유동자산	151,260,714,244	143,425,481,994

기타비유동금융자산	9,784,057,554	9,908,206,952

당기손익공정가치측정 금융자산	9,784,057,554	9,908,206,952

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	114,802,676,663	106,544,768,960

종속기업에 대한 투자자산	114,802,676,663	106,544,768,960

유형자산	0	13,088,998

차량운반구	255,377,739	255,377,739

감가상각누계액	255,377,739	242,288,741

집기비품	136,800,000	136,800,000

감가상각누계액	136,800,000	136,800,000

사용권자산	73,319,163	57,394,007

감가상각누계액	54,989,370	57,394,007

투자부동산	26,571,861,173	26,698,612,784

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	83,789,061	260,804,300

자산총계	171,282,154,162	164,567,453,073

부채

유동부채	12,818,914,210	12,786,132,404

유동 차입금	12,000,000,000	12,000,000,000

매입채무 및 기타유동채무	225,233,196	561,132,404

미지급금	51,440,278	235,979,386

예수금	21,502,511	20,287,271

미지급비용	20,021,917	25,742,465

선수수익	132,268,490	279,123,282

유동 리스부채	18,681,014	0

단기임대보증금	575,000,000	225,000,000

비유동부채	1,405,780,771	1,717,305,204

장기임대보증금	1,003,000,000	1,303,000,000

순확정급여부채	0	0

확정급여채무	1,605,398,448	1,492,721,625

사외적립자산의공정가치	(1,605,398,448)	(1,492,721,625)

이연법인세부채	402,780,771	414,305,204

부채총계	14,224,694,981	14,503,437,608

자본

납입자본	7,467,004,000	7,467,004,000

보통주자본금	7,467,004,000	7,467,004,000

자본잉여금	15,986,522,477	15,986,522,477

주식발행초과금	15,986,522,477	15,986,522,477

이익잉여금(결손금)	135,699,774,984	128,460,838,461

이익준비금	4,904,785,250	4,904,785,250

임의적립금	65,960,000,000	65,960,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	64,834,989,734	57,596,053,211

기타자본구성요소	5,529,991,999	5,529,991,999

자기주식	(6,160,228,179)	(6,160,228,179)

기타자본조정	11,690,220,178	11,690,220,178

기타포괄손익누계액	(7,625,834,279)	(7,380,341,472)

지분법자본변동	(7,625,834,279)	(7,380,341,472)

자본총계	157,057,459,181	150,064,015,465

자본과부채총계	171,282,154,162	164,567,453,073

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,903,476,419	10,592,570,785	6,217,142,173	10,744,878,770

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,903,476,419	10,592,570,785	6,217,142,173	10,744,878,770

지분법이익	2,387,151,807	9,101,818,569	5,695,069,509	9,326,376,125

수수료매출	206,949,128	565,941,894	216,642,664	544,649,051

임대수익	309,375,484	924,810,322	305,430,000	873,853,594

매출원가	0	0	0	0

매출총이익	2,903,476,419	10,592,570,785	6,217,142,173	10,744,878,770

지분법손실	0	0	37,880,992	139,412,473

판매비와관리비	574,252,743	1,477,227,707	616,633,689	1,492,912,543

급여	233,852,314	688,206,790	197,314,410	584,318,146

퇴직급여	14,956,026	44,868,078	30,201,720	90,605,160

복리후생비	23,429,792	65,153,529	17,548,651	48,994,195

접대비	409,610	3,175,250	2,160,000	2,529,640

감가상각비	60,580,327	194,829,979	70,848,653	193,357,311

세금과공과	114,404,691	122,486,473	120,513,716	127,541,212

보험료	9,860,895	19,817,294	15,095,570	25,145,667

수선비	0	0	0	0

여비교통비	2,570,300	6,998,088	2,992,476	6,833,128

차량유지비	30,000	328,000	0	0

통신비	505,959	6,587,080	437,662	4,942,182

교육훈련비	390,000	1,163,000	0	572,000

운반비	27,500	137,500	27,500	187,000

지급수수료	104,637,564	308,785,684	144,474,767	386,261,334

무형자산상각비	0	0	0	0

도서인쇄비	380,000	1,403,660	160,000	1,053,620

수도광열비	2,661,625	2,372,243	531,233	1,226,261

소모품비	5,556,140	10,915,059	14,327,331	19,345,687

영업이익(손실)	2,329,223,676	9,115,343,078	5,562,627,492	9,112,553,754

금융수익	261,346,520	948,508,501	158,143,636	428,623,663

이자수익(금융수익)	228,254,774	774,610,013	145,100,481	377,346,279

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(1,500,000)	55,516,742	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	25,000,000	75,790,000	0	0

배당금수익(금융수익)	9,591,746	42,591,746	13,043,155	51,277,384

금융원가	147,488,114	856,640,723	101,353,602	246,935,127

이자비용(금융원가)	138,621,964	429,742,667	98,825,605	244,183,680

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	418,031,906	0	0

당기손익인식금융자산처분손실	8,866,150	8,866,150	2,527,997	2,741,155

상각후원가측정금융자산 처분손실	0	0	0	10,292

기타이익	38,157,198	90,052,024	3,274,977	70,176,233

외환차익	37,791,606	88,722,683	2,919,841	42,933,315

기타대손충당금환입	0	0	0	25,841,094

잡이익	365,592	1,329,341	355,136	1,401,824

기타손실	102,002	2,019,646	64,000	97,632

외환차손	0	1,433,787	0	1,632

잡손실	102,002	585,859	64,000	96,000

법인세비용차감전순이익(손실)	2,481,137,278	9,295,243,234	5,622,628,503	9,364,320,891

법인세비용(수익)	12,054,891	58,718,202	(11,743,828)	18,296,462

당기순이익(손실)	2,469,082,387	9,236,525,032	5,634,372,331	9,346,024,429

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	182	682	416	690

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	182	682	416	690

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	182	682	416	690

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	182	682	416	690

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	2,469,082,387	9,236,525,032	5,634,372,331	9,346,024,429

기타포괄손익	536,045,806	(210,282,666)	1,323,389,742	3,194,226,894

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	15,866,725	35,210,141	(1,630,493)	(27,959,835)

종속기업과 관계기업 재측정요소에 대한 지분	15,866,725	35,210,141	(1,630,493)	(27,959,835)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	520,179,081	(245,492,807)	1,325,020,235	3,222,186,729

지분법자본변동	520,179,081	(245,492,807)	1,325,020,235	3,222,186,729

총포괄손익	3,005,128,193	9,026,242,366	6,957,762,073	12,540,251,323

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,467,004,000	15,986,522,477	5,382,651,489	(6,127,353,513)	128,206,689,293	150,915,513,746

당기순이익(손실)	9,346,024,429	9,346,024,429

종속기업과 관계기업 재측정요소에 대한 지분	(27,959,835)	(27,959,835)

종속기업과 관계기업 기타포괄손익(재측정요소제외)에 대한 지분	3,222,186,729	3,222,186,729

연차배당금	(2,371,598,425)	(2,371,598,425)

종속기업 기타자본변동에 대한 지분	(75,568,187)	(75,568,187)

2022.09.30 (기말자본)	7,467,004,000	15,986,522,477	5,307,083,302	(2,905,166,784)	135,153,155,462	161,008,598,457

2023.01.01 (기초자본)	7,467,004,000	15,986,522,477	5,529,991,999	(7,380,341,472)	128,460,838,461	150,064,015,465

당기순이익(손실)	9,236,525,032	9,236,525,032

종속기업과 관계기업 재측정요소에 대한 지분	35,210,141	35,210,141

종속기업과 관계기업 기타포괄손익(재측정요소제외)에 대한 지분	(245,492,807)	(245,492,807)

연차배당금	(2,032,798,650)	(2,032,798,650)

종속기업 기타자본변동에 대한 지분	0

2023.09.30 (기말자본)	7,467,004,000	15,986,522,477	5,529,991,999	(7,625,834,279)	135,699,774,984	157,057,459,181

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	1,065,189,228	1,552,202,085

당기순이익(손실)	9,236,525,032	9,346,024,429

당기순이익조정을 위한 가감	(8,895,270,088)	(9,092,234,349)

이자수익에 대한 조정	(774,610,013)	(377,346,279)

이자비용 조정	429,742,667	244,183,680

법인세비용 조정	58,718,202	18,296,462

퇴직급여 조정	44,868,078	90,605,160

감가상각비에 대한 조정	194,829,979	193,357,311

지분법손실 조정	0	139,412,473

당기손익인식금융자산평가손실 조정	418,031,906	0

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	8,866,150	2,741,155

상각후원가측정금융자산 처분손실	0	10,292

기타의 대손상각비 조정	0	(25,841,094)

지분법이익 조정	(9,101,818,569)	(9,326,376,125)

배당금수익	(42,591,746)	(51,277,384)

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	(55,516,742)	0

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	(75,790,000)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(54,216,405)	40,376,458

미수금의 감소(증가)	(2,709,895)	70,393,158

선급비용의 감소 (증가)	(329,803)	(219,715)

미지급금의 증가(감소)	(184,539,108)	(24,768,647)

미지급비용의 증가(감소)	0	(4,799,808)

예수금의 증가(감소)	1,215,240	(228,530)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	132,147,161	0

이자의 수취	526,888,420	510,703,463

이자지급(영업)	(433,581,364)	(236,436,158)

배당금수취(영업)	676,219,946	1,310,519,684

법인세 부담액	8,623,687	(326,751,442)

투자활동현금흐름	9,402,763,310	(5,524,361,818)

당기손익공정가치금융자산의 처분	2,875,807,173	2,743,157,897

상각후원가측정금융자산의 감소	24,900,000,000	20,299,989,708

단기보증금의 감소	0	(10,000,000)

임대보증금의 증가	53,000,000	205,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(1,615,232,979)	(2,649,999,995)

만기보유금융자산의 취득	(16,800,000,000)	(25,900,000,000)

장기금융상품의 취득	(7,810,884)	(22,509,428)

임대보증금의 감소	(3,000,000)	(190,000,000)

재무활동현금흐름	(2,089,318,650)	(2,410,898,425)

배당금지급	(2,032,798,650)	(2,371,598,425)

리스부채의 감소	(56,520,000)	(39,300,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,378,633,888	(6,383,058,158)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

기초현금및현금성자산	5,487,027,066	7,508,966,966

기말현금및현금성자산	13,865,660,954	1,125,908,808