에스제이엠홀딩스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제49(당)분기말 2023년 9월 30일 현재
제48(전)기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스제이엠홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스제이엠홀딩스(이하 "지배기업")는 1975년 3월 31일 설립되어 분할 전인 2010년 4월 30일까지 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매를 주업으로 영위하고 있었으나, 2010년 5월 1일을 분할기준일로 하여 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매 사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 (주)에스제이엠에 제조사업부문을 이전하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동일자로 상호를 주식회사 에스제이엠에서 주식회사 에스제이엠홀딩스로 변경하였고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다.지배회사는 1997년 2월 12일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 자본금은 7,467백만원이고 지배회사의 주요주주는 김용호 4.45%, 김휘중 51.05% 등으로 구성되어 있습니다.2023년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.① 당분기말

투자회사	피투자회사	소재지	지분율(%)	결산일	업종

(주)에스제이엠홀딩스	㈜에스제이엠(*1)	대한민국	40.6	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

㈜에이커스	대한민국	100.00	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	12월 31일

㈜티엔엔	대한민국	100.00	12월 31일	Stainless Steel의 수입및 판매

(주)에스제이엠	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일

SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd(*2)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	12월 31일

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	모로코	100.00	12월 31일

엠에이치기술개발㈜(*3)	대한민국	51.00	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매

㈜에스제이엠에이치 이브이	대한민국	100.00	12월 31일	자동차부품 영업

(주)에이커스	에스제이엠프리웰㈜	대한민국	100.00	12월 31일	통신용반도체 부품 제조 및 판매

에스제이엠프리웰(주)	Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporat	중국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd	Benua Sakti Sdn.Bhd.	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 최대주주로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(*2) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다.
(*3) 2019년에 49,980,000원을 최초 취득하였고 전전기 중 추가로 6,129,246,135원을 지분투자하여 지배력을 획득하였으며, 전기 중 704,679,833원 유상증자하였습니다.

② 전기말

투자회사	피투자회사	소재지	지분율(%)	결산일	업종

(주)에스제이엠홀딩스	㈜에스제이엠(*1)	대한민국	40.6	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

㈜에이커스	대한민국	100.00	12월 31일

CHANGSHA SJM Co., Ltd(*4)	중국	-	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	12월 31일

㈜티엔엔	대한민국	100.00	12월 31일	Stainless Steel의 수입및 판매

(주)에스제이엠	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일

SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd(*2)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	12월 31일

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	모로코	100.00	12월 31일

엠에이치기술개발㈜(*3)	대한민국	51.00	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품 제조 개발 및 판매

㈜에스제이엠에이치 이브이	대한민국	100.00	12월 31일	자동차부품 영업

(주)에이커스	에스제이엠프리웰㈜	대한민국	100.00	12월 31일	통신용반도체 부품 제조 및 판매

에스제이엠프리웰(주)	Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporat	중국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd	Benua Sakti Sdn.Bhd.	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 최대주주로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(*2) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다.
(*3) 2019년에 49,980,000원을 최초 취득하였고 전전기 중 추가로 6,129,246,135원을 지분투자하여 지배력을 획득하였으며, 전기 중 704,679,833원 유상증자하였습니다.
(*4) 전기 중 청산하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

(주)에스제이엠	176,023,628,549	17,411,764,094	58,512,463,863	13,160,601,465

(주)에이커스	23,387,915,777	240,988,631	-	634,172,788

(주)티엔엔	12,573,915,252	1,522,448,523	19,127,681,066	1,341,479,840

에스제이엠프리웰(주)	3,870,226,219	834,465,093	1,821,389,969	193,951,479

엠에이치기술개발(주)	5,011,649,006	7,185,222,268	40,218,145	(1,394,776,758)

(주)에스제이엠에이치 이브이	49,692,601	-	-	(247,207)

Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporation	263,266,381	1,275,776,354	533,725,067	(46,735,962)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	36,957,270,938	6,635,229,368	22,000,769,068	2,115,794,106

YANTAI SJM Co., Ltd.	55,807,577,559	9,293,666,846	37,130,915,496	5,441,050,124

SJM GmbH	3,659,961,448	357,587,233	1,817,477,649	1,071,702,312

SJM NORTH AMERICA, Inc	1,273,816,534	140,161,780	751,392,513	(288,760,319)

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.	10,037,195,491	703,203,183	5,165,920,870	496,934,022

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	49,669,944,537	45,570,984,494	35,377,870,736	184,940,939

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	15,783,272,436	18,422,518,356	8,030,296,787	(231,702,061)

합 계	394,369,332,728	109,594,016,223	190,310,121,229	22,678,404,768

② 전기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)에스제이엠	164,449,836,302	17,524,807,997	74,168,842,556	6,885,703,453

(주)에이커스	22,538,006,003	25,251,645	-	(496,761,859)

(주)티엔엔	11,266,799,580	1,556,812,691	24,009,701,910	1,300,251,761

에스제이엠프리웰(주)	3,503,973,687	662,164,040	2,023,347,425	40,160,081

엠에이치기술개발(주)(*1)	6,119,606,410	6,979,504,879	-	(1,884,729,859)

(주)에스제이엠에이치 이브이(*1)	49,939,808	-	-	(17,089)

Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporation	395,034,047	1,346,105,294	713,346,579	(191,228,444)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	37,009,225,978	5,574,070,065	25,868,561,413	1,202,814,638

YANTAI SJM Co., Ltd.	54,982,592,087	9,082,248,340	47,236,583,964	4,725,419,071

SJM GmbH(*1)	2,345,011,424	233,910,339	2,363,563,661	839,887,536

SJM NORTH AMERICA, Inc(*1)	1,564,902,593	215,152,055	1,377,119,220	133,521,740

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2)	10,221,557,155	1,389,619,842	6,717,707,812	661,581,630

CHANGSHA SJM Co., Ltd.(*3)	-	-	153,292,894	(248,743,974)

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	46,094,081,786	42,411,586,896	42,071,464,581	1,283,276,802

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	16,809,147,988	19,095,343,474	9,404,979,890	(3,580,285,050)

합 계	377,349,714,848	106,096,577,557	236,108,511,905	10,670,850,437

(*1) 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다.
(*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
(*3) 전기 중 청산하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	(주)에스제이엠과 그 종속기업

누적 비지배지분(*1)	121,235,316,964

비지배지분에 배분된 분기순손익(*1)	9,450,810,498

비지배지분에 지급한 배당금	(926,861,600)

기타자본잉여금변동	81,101,965

해외사업환산손익변동	(504,556,671)

보험수리적손익변동	51,514,344

영업활동현금흐름	12,098,477,650

투자활동현금흐름	1,908,774,807

재무활동현금흐름	(5,847,610,188)

외화환산으로 인한 현금의 변동	423,841,506

현금및현금성자산의 순증감	8,159,642,269

(*1) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	(주)에스제이엠과 그 종속기업

누적 비지배지분(*1)	113,083,308,428

비지배지분에 배분된 당기순손익(*1)	2,105,569,460

비지배지분에 지급한 배당금	(1,738,846,256)

자산재평가이익	103,494,717

종속기업에 대한 소유주지분의 변동	147,980,659

기타자본잉여금변동	113,634,177

해외사업환산손익변동	(361,366,165)

보험수리적손익변동	1,000,453,205

영업활동현금흐름	9,344,158,000

투자활동현금흐름	(12,186,306,424)

재무활동현금흐름	(800,076,468)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,044,810,001)

현금및현금성자산의 순증감	(3,642,224,892)

(*1) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정사항을 조기적용하여 당분기 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,716,289	12,188,323

보통예금	65,129,900,032	48,723,029,251

합 계	65,146,616,321	48,735,217,574

5. 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	9,659,741,920	791,696,762	5,063,563,000	738,478,359

상각후원가측정금융자산	17,900,000,000	-	29,556,462,830	-

당기손익공정가치측정금융자산(*)	3,209,253,764	12,515,829,104	4,633,458,990	15,290,147,603

기타포괄손익공정가치측정금융자산(*)	-	1,039,764,693	-	1,039,764,693

파생상품자산	-	319,064,000	-	319,064,000

합 계	30,768,995,684	14,666,354,559	39,253,484,820	17,387,454,655

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 금융상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 매출채권 및 미수금

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	39,555,745,864	4,246,914,394	36,036,328,757	2,415,960,108

만기경과 후 30일이내	7,591,448,553	-	7,742,544,773	-

만기경과 후 31~60일	3,020,920,069	-	2,329,153,983	-

만기경과 후 61~90일	46,231,612	-	790,647,704	-

만기경과 후 91~180일	2,246,047,911	-	2,404,292,821	-

만기경과 후 181일초과	127,833,524	77,780,317	125,870,270	76,585,775

합 계	52,588,227,533	4,324,694,711	49,428,838,308	2,492,545,883

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	409,380,705	1,020,985,775	467,653,376	1,023,020,296

설정(환입)	(80,223,015)	-	46,372,594	-

환율변동	5,881,026	1,194,542	(51,160,859)	5,656,136

기말금액	335,038,716	1,022,180,317	462,865,111	1,028,676,432

7. 재고자산당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	491,107,289	354,366,485

재고자산평가손실환입	(336,302,577)	(1,299,409,153)

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지(*1)	23,456,583,042	-	-	(1,794,529)	-	51,957,969	23,506,746,482

건물(*1)	8,360,584,178	19,668,328	-	-	(270,470,959)	190,206,537	8,299,988,084

구축물	135,508,664	9,280,682	-	-	(28,779,623)	688,379	116,698,102

시설물	823,657,710	-	-	-	(40,540,635)	-	783,117,075

기계장치(*2)	14,583,405,912	570,389,873	-	1,051,558,119	(1,818,604,271)	819,147,307	15,205,896,940

차량운반구	183,738,735	8,000,000	-	-	(64,016,640)	1,952,226	129,674,321

공구와기구	684,132,015	171,590,915	(11,002)	72,912,327	(308,800,868)	173,267	619,996,654

집기비품	434,246,257	74,059,614	(3,506,675)	1,794,529	(126,217,467)	9,308,598	389,684,856

컴퓨터장비	58,404,896	54,647,246	(1,765,571)	-	(22,234,470)	579,235	89,631,336

건설중인자산	1,602,943,657	857,248,345	-	(1,152,210,373)	-	3,650,411	1,311,632,040

합 계	50,323,205,066	1,764,885,003	(5,283,248)	(27,739,927)	(2,679,664,933)	1,077,663,929	50,453,065,890

(*1) 종속회사 MH기술개발㈜의 공장은 담보설정되어 있으며, 설정금액은 496,800,000원입니다(주석 24 참조).

(*2) 27,739,927원은 재고자산으로 대체 되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지(*)	23,395,793,159	1,403,300	-	-	-	194,123,477	23,591,319,936

건물(*)	8,455,886,003	43,130,456	-	-	(268,464,042)	677,619,870	8,908,172,287

구축물	88,995,105	29,394,607	-	-	(18,873,013)	5,146,217	104,662,916

시설물	877,711,876	-	-	-	(40,540,628)	-	837,171,248

기계장치	17,991,158,123	1,049,264,922	(1,081,278,519)	3,086,746,038	(2,255,963,689)	3,033,668,159	21,823,595,034

차량운반구	287,081,656	31,129,850	(15,063,076)	-	(103,648,731)	14,655,464	214,155,163

공구와기구	934,582,548	303,887,819	(39,303,027)	-	(390,316,945)	2,279,865	811,130,260

집기비품	477,290,101	89,670,844	(1,160,013)	-	(154,072,980)	21,082,941	432,810,893

컴퓨터장비	51,509,395	18,561,411	(472,667)	-	(21,647,513)	5,056,165	53,006,791

건설중인자산	1,034,848,075	2,648,092,005	-	(3,090,043,238)	-	740,771,688	1,333,668,530

합 계	53,594,856,041	4,214,535,214	(1,137,277,302)	(3,297,200)	(3,253,527,541)	4,694,403,846	58,109,693,058

(*1) 종속회사 MH기술개발㈜의 공장은 담보설정되어 있으며, 설정금액은 500,000,000원입니다(주석 24 참조).

(*2) 3,297,200원은 재고자산으로 대체 되었습니다.

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	처분	환율변동효과	분기말

영업권	43,671,692	-	-	-	-	43,671,692

특허권 등	398,301,781	126,116,284	(48,015,181)	-	(931,185)	475,471,699

기술가치(*1)	11,817,208,031	-	(805,718,730)	-	-	11,011,489,301

기타무형자산	1,458,981,252	-	(153,906,588)	(734,808)	1,644,860	1,305,984,716

합 계	13,718,162,756	126,116,284	(1,007,640,499)	(734,808)	713,675	12,836,617,408

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	처분	환율변동효과	분기말

영업권	186,894,079	-	-	-	-	186,894,079

특허권 등	362,957,376	42,100,368	(29,517,031)	-	(7,697,360)	367,843,353

기술가치	12,891,499,671	-	(805,718,730)	-	-	12,085,780,941

기타무형자산	1,643,270,563	33,906,000	(157,454,812)	(16,314,873)	14,375,068	1,517,781,946

합 계	15,084,621,689	76,006,368	(992,690,573)	(16,314,873)	6,677,708	14,158,300,319

(*1) 연결 실체는 엠에이치기술개발(주)의 지분 49,980,000원을 2019년에 최초 취득하고, 전전기 중 6,129,246,135원을 추가 취득하여 2021년 12월 31일을 기준으로 지배력을(지분율 51%)을 획득하였으며 이에 대한 영업권과 기술가치를 추가 인식하였습니다. 연결실체는 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 기술적 가치와 관련하여 무형자산을 인식하였습니다. 기술적가치는 다기간초과이익법 계산에 근거하여 결정하였으며, 경영진이 승인한 향후 재무예산에 근거한 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	22,005,111,106	21,835,266,014

건 물	5,533,573,404	5,829,327,163

합 계	27,538,684,510	27,664,593,177

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각비	환율변동효과	분기말

토 지(*)	22,004,268,162	-	842,944	22,005,111,106

건 물(*)	5,660,325,015	(126,751,611)	-	5,533,573,404

합 계	27,664,593,177	(126,751,611)	842,944	27,538,684,510

(*) 지배회사의 투자부동산은 차입금과 임대보증금에 대하여 담보설정되어 있으며, 설정금액은 각각 12,000백만원, 914백만원입니다(주석 24 참조).② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각비	환율변동효과	분기말

토 지	21,995,366,670	-	86,553,516	22,081,920,186

건 물	5,829,327,163	(126,751,611)	-	5,702,575,552

합 계	27,824,693,833	(126,751,611)	86,553,516	27,784,495,738

(*) 지배회사의 투자부동산은 차입금과 임대보증금에 대하여 담보설정되어 있으며, 설정금액은 각각 12,000백만원, 600백만원입니다(주석 24 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	924,810,322	873,853,594

운영/유지보수비용	(749,901,888)	(568,305,108)

11. 리스계약(1) 리스이용자입장

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	9,297,202,419	(3,467,185,662)	5,830,016,757	15,298,169,550	(5,382,308,666)	9,915,860,884

② 당분기와 전분기 중 현재 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	9,915,860,884	10,481,656,691	12,736,231,973	13,655,314,132

증가	(2,782,085,715)	(3,158,240,610)	1,091,106,119	1,025,214,216

감가상각	(1,534,327,081)	-	(2,030,632,902)	-

이자비용	-	281,357,287	-	427,827,968

지급	-	(1,724,270,550)	-	(2,314,734,182)

환율변동효과	230,568,669	139,338,797	42,366,609	(10,791,115)

기말	5,830,016,757	6,019,841,615	11,839,071,799	12,782,831,019

③ 당분기 및 전분기 현재 단기리스 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 약정	-	29,300,000

소액자산리스와 관련된 약정	31,164,509	25,421,147

(2) 리스제공자 입장

연결실체는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	리스료수취계획	리스료총액

1년이내	1년~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(서울)	1,107,530,000	429,145,000	-	1,536,675,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	리스료수취계획	리스료총액

1년이내	1년~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(서울)	1,081,440,000	1,007,470,000	-	2,088,910,000

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설대출	우리은행(*)	4.35%	12,000,000,000	12,000,000,000

운영자금	하나은행(*)	5.24% / 3.25%	414,000,000	414,000,000

Banco del Bajio	-	-	1,267,300,000

Banco Base	-	-	1,031,268,138

합 계	12,414,000,000	14,712,568,138

(*) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며 하나은행 차입금과 관련하여 종속회사 MH기술개발㈜의 공장이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입금종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	운영자금	0.50%	2024-04-26	29,120,000	66,560,000

소계	29,120,000	66,560,000

차감:유동성대체	(29,120,000)	(49,920,000)

소계	-	16,640,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴을 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년이내	29,120,000

13. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,328,365,023	22,111,308,902

사외적립자산의 공정가치	(21,086,917,623)	(21,398,124,786)

재무상태표에 인식한 금액	2,241,447,400	713,184,116

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,111,308,902	25,135,398,766

당기근무원가	2,149,757,080	2,445,467,611

이자원가	651,393,783	400,037,355

지급액	(1,596,140,674)	(1,473,729,003)

환율변동효과	12,045,932	29,239,409

분기말금액	23,328,365,023	26,536,414,138

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,398,124,786	21,474,318,321

이자수익	782,435,502	402,353,847

사외적립자산의 재측정요소	86,724,485	(68,866,588)

지급액	(1,180,367,150)	(604,024,617)

분기말금액	21,086,917,623	21,203,780,963

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,149,757,080	2,445,467,611

순이자원가	(131,041,719)	(2,316,492)

합 계	2,018,715,361	2,443,151,119

14. 상환전환우선주부채 및 전환사채(1) 상환전환우선주부채

① 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

상환우선주부채 1회차	2019-06-19	2029-06-19	601,693,467	582,525,831

상환우선주부채 2회차	2019-10-25	2029-10-25	237,073,768	229,490,411

소 계	838,767,235	812,016,242

유동부채(*1)	838,767,235	812,016,242

비유동부채	-	-

소 계	838,767,235	812,016,242

파생상품부채(전환권)	801,781,492	801,781,492

(*1) 연결회사는 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환청구권의 행사가능시기가 보고기간종료일 현재 1년 이내에 도래하는 경우에는 유동부채로 분류하였습니다.

한편, 전환권의 리픽싱(Refixing) 조건이 확정수량 대 확정요건을 충족하지 아니하여 전환권을 주계약인 우선주와 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하였으며 후속적으로 공정가치로 평가하였습니다.

② 상환전환우선주부채의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	812,016,242	705,634,315

유효이자율에 의한 상각	26,750,993	1,286,655

기말잔액	838,767,235	706,920,970

③ 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	RCPS 제1차	RCPS 제2차

인수자명	신용보증기금	인텔렉추얼디스커버리

발행일자(주금납입일)	2019년 06월 19일	2019년 10월 25일

발행주식수	11,900주(1:5 무상증자 최초 2,380주)	4,760주(1:5 무상증자 최초 952주)

1주당 발행금액(전환가격)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)

총 발행금액	499,800,000원	199,920,000원

우선주에 대한 권리	누적적 참가적 우선주	누적적 참가적 우선주

발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환	발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환

배당에 관한 권리	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당

보통주와 동일한 배당률로 참가 배당	보통주와 동일한 배당률로 참가 배당

조기상환청구권에 대한 권리	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구

인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환	인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환

전환청구권에 대한 권리	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주

존속기간내 언제든지 청구	존속기간내 언제든지 청구

상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing	상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing

기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함	기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함

(2) 전환사채

① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2022-12-07	2027-12-07	3,740,520,186	3,371,982,884

소 계	3,740,520,186	3,371,982,884

유동부채	3,740,520,186	-

비유동부채	-	3,371,982,884

소 계	3,740,520,186	3,371,982,884

파생상품부채(전환권)(*1)	979,480,000	979,480,000

(*1) 연결회사는 전환사채 전환권의 리픽싱(Refixing) 조건이 확정수량 대 확정요건을 충족하지 아니하여 전환권을 주계약과 분리하여 별도의 파생상품부채로 분류하였습니다.또한 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자는 전환사채에 대하여 매수를 청구할 수 있으며, 연결실체는 해당 매수청구권에 대하여 별도의 금융상품으로 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

② 전환사채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초잔액	3,371,982,884	-

유효이자율에 의한 상각	368,537,302	-

기말잔액(*)	3,740,520,186	-

(*) 전환사채 기말잔액의 구성내역은 다음과 같습니다

구분	당분기말	전기말

액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000

상환할증금	326,400,000	326,400,000

전환권조정	(585,879,814)	(954,417,116)

장부금액	3,740,520,186	3,371,982,884

③ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채

인수자명	비티씨아이제1호2021벤처투자조합

발행일자(주금납입일)	2022년 12월 7일

만기일자	2027년 12월 7일

전환사채 권면 총액	4,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익률	4%

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기일 또는 조기상환일에 사채의 원금 상환시 사채 발행일로부터 원리금 상환일까지 보장수익률로 계산한 이자를 원금에 가산하여 상환

전환청구가능기간	2022년 12월 8일부터 2027년 12월 6일까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	105,568원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구기간	사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 사채의 만기일로부터 1개월전까지

기한 전 상환청구권	발행회사 재산에 대한 압류, 가입류, 가처분 또는 경매개시결정, 발행회사의 해산, 청산, 파산 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 조기상환청구기간 도래전에 행사 가능

투자자는 그러한 사유의 발생사실을 안 날로부터 30영업일 이내에 보유한 본건 사채의 전부 또는 일부에 대한 기한 전 상환청구가 가능

기한 전 상환가액	기한 전 상환청구권 행사대상 사채의 원금 및 이에 대한 사채발행일로부터 기한 전 상환일까지의 기간에 대하여 보장수익률을 적용하여 산정한 이자를 합산한 금액

이해관계인의 Call Option	이해관계인(주식회사 에스제이엠)은 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 본건 사채의 만기일로부터 1개월 전까지 기간 동안 권면총액의 100분에 40 범위내에 매수를 청구할 수 있음

투자자의 Put Option	발행회사가 본건 사채를 원리금상환기일에 상환하지 못하는 경우, 투자자는 이해관계인(주식회사 에스제이엠)에 대해 해당 사채를 매수해줄 것을 청구할 수 있음

15. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권(발행)주식수	52,000,000주	52,000,000주

발행주식수	14,934,008주	14,934,008주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	7,467,004,000원	7,467,004,000원

주식발행초과금	15,986,522,477원	15,986,522,477원

(2) 재평가적립금연결회사는 당기 이전에 유형자산에 대하여 자산 재평가를 실시한 바 있으며, 당분기말현재까지 재평가적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재평가일	재평가차액	재평가세 등	잔액

2001.1.1	4,012,672,738	(102,164,518)	3,910,508,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식 매각차익	149,492,513	149,492,513

종속기업투자주식 투자차액	7,662,301,753	7,662,301,753

주식매수선택권(*)	(32,082,308)	(32,082,308)

합 계	7,779,711,958	7,779,711,958

(*) 종속회사 엠에이치기술개발에서 임직원에게 부여한 주식매수선택권입니다.① 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1차	제2차	합 계

최초 부여일	2020년 9월 1일	2020년 9월 1일

부여 방법	신주교부 등	신주교부 등

발행할 주식의 종류	보통주	보통주

부여주식 수	5,400주	4,000주	9,400주

잔여주식 수	5,400주	4,000주	9,400주

행사가격	5,000원	5,000원

행사조건	3년 이상 근무	4년 이상 근무

행사가능기간	2023년 9월 1일부터	2024년 9월 1일부터

2025년 8월 30일까지	2026년 8월 30일까지

총 주식보상비용	224,037,090	166,861,960	390,899,050

누적 주식보상비용	224,037,090	128,372,925	352,410,015

미인식 주식보상비용	-	38,489,035	38,489,035

당기 주식보상비용	49,922,420	31,179,545	81,101,965

(4) 지배기업은 자사주식의 가격안정화를 위하여 당분기말과 전기말 현재 기명식 보통주식 1,382,017주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(136,513,070)	(3,158,496,391)	(2,842,916,314)	(9,881,735,287)

원재료와 상품의 매입액	24,380,550,836	67,903,101,150	24,246,248,844	61,274,482,091

종업원 급여	12,517,369,608	34,124,190,718	10,943,033,396	33,354,778,528

복리후생비	1,271,591,148	4,159,567,599	1,446,856,975	3,736,930,393

유무형자산 감가상각비	1,679,274,755	5,348,384,124	2,063,861,839	6,403,602,627

외주가공비	(200,140,746)	1,670,818,992	694,483,594	1,919,695,345

수출경비	1,233,272,597	3,407,914,348	1,153,250,374	3,343,600,265

지급수수료	1,038,629,885	3,229,489,752	975,971,365	3,010,115,081

기타비용	5,322,943,677	20,793,850,743	8,641,100,994	23,903,208,049

합 계	47,106,978,690	137,478,821,035	47,321,891,067	127,064,677,092

17. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 26.94% 및 20.36% 입니다.

18. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주,일)

구분	유통주식수	기간	가중치	적수

기초	14,934,008	2023.1.1~2023.9.30	273	4,076,984,184

자기주식	(1,382,017)	2023.1.1~2023.9.30	273	(377,290,641)

합 계	13,551,991	-	-	3,699,693,543

* 가중평균유통보통주식수 : 3,699,693,543주÷273일 = 13,551,991주

② 전분기

(단위: 주,일)

구분	유통주식수	기간	가중치	적수

기초	14,934,008	2022.1.1~2022.09.30	273	4,076,984,184

자기주식	(1,382,017)	2022.1.1~2022.09.30	273	(377,290,641)

합 계	13,551,991	-	-	3,699,693,543

* 가중평균유통보통주식수 : 3,699,693,543주÷273일 = 13,551,991주

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에게 귀속되는 당기순이익	2,469,073,221	9,236,483,650	5,634,368,391	9,345,932,320

가중평균유통보통주식수	13,551,991	13,551,991	13,551,991	13,551,991

기본주당순이익(*)	182	682	416	690

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주에 따른 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산 유동성 대체	-	1,510,438,316

건설중인자산의 유형자산 대체	1,124,470,446	3,086,746,038

임대보증금 유동성 대체	300,000,000	-

선수금의 임대보증금 대체	50,000,000	230,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동(*)	분기말

장단기차입금	14,779,128,138	(2,358,458,235)	22,450,097	12,443,120,000

리스부채	10,481,656,691	(1,724,270,550)	(2,737,544,526)	6,019,841,615

상환전환우선주부채	812,016,242	-	26,750,993	838,767,235

합 계	26,072,801,071	(4,082,728,785)	(2,688,343,436)	19,301,728,850

(*) 신규취득, 환율변동, 유효이자 상각, 공정가치평가, 연결범위변동, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동(*)	분기말

장단기차입금	13,285,950,000	(686,918,560)	6,023,440	12,605,054,880

리스부채	13,655,314,132	(2,314,734,182)	1,442,251,069	12,782,831,019

상환전환우선주부채	705,634,315	-	1,286,655	706,920,970

합 계	27,646,898,447	(3,001,652,742)	1,449,561,164	26,094,806,869

(*) 신규취득, 환율변동, 유효이자 상각, 공정가치평가, 연결범위변동, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

20. 특수관계자

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래구분	당분기	전분기

대표이사의 특수관계자	임차료지급	74,700,000	60,960,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	보증금

대표이사의 특수관계자	40,000,000	40,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,020,319,620	856,583,750

퇴직급여	125,302,443	145,969,593

합 계	1,145,622,063	1,002,553,343

21. 금융위험 관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	57,908,938,823	65,018,743,060

자본 (B)	278,292,776,145	263,147,323,893

부채비율 (A/B)	20.81%	24.71%

22. 금융상품 위험(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	65,129,900,032	48,723,029,251

장단기금융상품	10,451,438,682	5,802,041,359

매출채권	52,253,188,817	49,019,457,603

미수금	3,302,514,394	1,471,560,108

미수수익	256,347,160	67,473,898

장단기보증금	615,310,462	588,103,075

장기대여금	32,732,000	33,032,000

당기손익공정가치측정금융자산	15,725,082,868	19,923,606,593

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,039,764,693	1,039,764,693

상각후원가측정금융자산	17,900,000,000	29,556,462,830

합 계	166,706,279,108	156,224,531,410

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년초과	합계

매입채무	14,102,588,569	-	-	14,102,588,569

미지급금	2,638,568,841	-	256,459,683	2,895,028,524

미지급비용	4,994,294,318	-	-	4,994,294,318

차입금	12,000,000,000	443,120,000	-	12,443,120,000

리스부채	408,879,421	1,226,638,262	4,384,323,932	6,019,841,615

보증금	-	550,000,000	1,028,000,000	1,578,000,000

상환전환우선주부채(*)	-	838,767,235	-	838,767,235

전환사채(*)	4,326,400,000	-	-	4,326,400,000

합 계	38,470,731,149	3,058,525,497	5,668,783,615	47,198,040,261

(*) 조기상환청구권이 행사되는 것으로 가정하여 추정하였으며, 파생상품부채는 전환권만으로 구성되어 있어 상환계획에는 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년초과	합계

매입채무	13,419,382,103	-	-	13,419,382,103

미지급금	3,118,644,419	-	218,368,932	3,337,013,351

미지급비용	7,620,279,124	-	-	7,620,279,124

차입금	-	14,762,488,138	16,640,000	14,779,128,138

리스부채	316,583,440	949,750,319	9,215,322,932	10,481,656,691

보증금	-	225,000,000	1,303,000,000	1,528,000,000

상환전환우선주부채(*)	-	-	812,016,242	812,016,242

전환사채(*)	-	-	4,326,400,000	4,326,400,000

합 계	24,474,889,086	17,718,499,949	15,891,748,106	58,085,137,141

(*) 조기상환청구권이 행사되는 것으로 가정하여 추정하였으며, 파생상품부채는 전환권만으로 구성되어 있어 상환계획에는 포함하지 않았습니다.

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,719,658,345	(1,719,658,345)	1,971,149,022	(1,971,149,022)

EUR	1,069,248,915	(1,069,248,915)	926,110,846	(926,110,846)

CNY	(115,241,594)	115,241,594	(116,551,935)	116,551,935

JPY	182,404,899	(182,404,899)	184,490,018	(184,490,018)

합 계	2,856,070,565	(2,856,070,565)	2,965,197,952	(2,965,197,952)

(4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	651,299,000	(651,299,000)	487,230,292	(487,230,292)

이자비용	124,431,200	(124,431,200)	147,791,281	(147,791,281)

(5) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	15,725,082,868	15,725,082,868	19,923,606,593	19,923,606,593

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,039,764,693	1,039,764,693	1,039,764,693	1,039,764,693

파생상품자산	319,064,000	319,064,000	319,064,000	319,064,000

소 계	17,083,911,561	17,083,911,561	21,282,435,286	21,282,435,286

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	65,146,616,321	65,146,616,321	48,735,217,574	48,735,217,574

상각후원가측정금융자산	17,900,000,000	17,900,000,000	29,556,462,830	29,556,462,830

장단기금융상품	10,451,438,682	10,451,438,682	5,802,041,359	5,802,041,359

매출채권	52,253,188,817	52,253,188,817	49,019,457,603	49,019,457,603

미수금	3,302,514,394	3,302,514,394	1,471,560,108	1,471,560,108

미수수익	256,347,160	256,347,160	67,473,898	67,473,898

장기대여금	32,732,000	32,732,000	33,032,000	33,032,000

장단기보증금	615,310,462	615,310,462	588,103,075	588,103,075

소 계	149,958,147,836	149,958,147,836	135,273,348,447	135,273,348,447

금융자산 합계	167,042,059,397	167,042,059,397	156,555,783,733	156,555,783,733

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	1,781,261,492	1,781,261,492	1,781,261,492	1,781,261,492

소 계	1,781,261,492	1,781,261,492	1,781,261,492	1,781,261,492

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	14,102,588,569	14,102,588,569	13,419,382,103	13,419,382,103

차입금	12,443,120,000	12,443,120,000	14,779,128,138	14,779,128,138

미지급금	2,895,028,524	2,895,028,524	3,337,013,351	3,337,013,351

미지급비용	4,994,294,318	4,994,294,318	7,620,279,124	7,620,279,124

리스부채	6,019,841,615	6,019,841,615	10,481,656,691	10,481,656,691

임대보증금	1,578,000,000	1,578,000,000	1,528,000,000	1,528,000,000

상환전환우선주	838,767,235	838,767,235	812,016,242	812,016,242

전환사채	3,740,520,186	3,740,520,186	3,371,982,884	3,371,982,884

소 계	46,612,160,447	46,612,160,447	55,349,458,533	55,349,458,533

금융부채 합계	48,393,421,939	48,393,421,939	57,130,720,025	57,130,720,025

(*) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	814,928,547	1,250,059,368	13,660,094,953	15,725,082,868

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,039,764,693	1,039,764,693

파생상품자산	-	-	319,064,000	319,064,000

금융자산 합계	814,928,547	1,250,059,368	15,018,923,646	17,083,911,561

파생상품부채	-	-	1,781,261,492	1,781,261,492

금융부채 합계	-	-	1,781,261,492	1,781,261,492

전기말

당기손익공정가치측정금융자산	859,999,424	3,106,775,505	15,956,831,664	19,923,606,593

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,039,764,693	1,039,764,693

파생상품자산	-	-	319,064,000	319,064,000

금융자산 합계	859,999,424	3,106,775,505	18,054,138,716	22,020,913,645

파생상품부채	-	-	1,781,261,492	1,781,261,492

금융부채 합계	-	-	1,781,261,492	1,781,261,492

당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가방법	투입변수

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	1,250,059,368	DCF	시장이자율

당기손익공정가치측정금융자산	13,660,094,953	순자산가액 등	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,039,764,693	DCF	-

파생상품자산	319,064,000	DCF모형 및 이항모형	시장이자율 등

금융부채:

파생상품부채	1,781,261,492	DCF모형 및 이항모형	시장이자율 등

③ 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	2,389,811,190	-	972,845,401	10,292

당기손익공정가치측정금융자산	730,812,180	471,968,933	172,227,214	608,400,443

상각후원가측정금융부채	-	1,122,361,083	-	711,026,327

장기금융상품	9,347,903	-	7,103,771	-

파생상품	-	-	-	525,100,590

합 계	3,129,971,273	1,594,330,016	1,152,176,386	1,844,537,652

23. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

구분	금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

(주)에스제이엠홀딩스	(주)우리은행	부동산담보대출	KRW	12,000,000,000	12,000,000,000

(주)에스제이엠	(주)우리은행	계약이행보증	USD	160,000.00	9,137.00

B2B+대출(할인약정)	KRW	1,000,000,000	615,053,384

(주)티엔엔	(주)하나은행	일람불수입신용장보증	USD	1,000,000.00	0.00

엠에이치기술개발	(주)하나은행	운영자금대출	KRW	414,000,000	414,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	KRW	41,600,000	41,600,000

② 전기말

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

구분	금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

(주)에스제이엠홀딩스	(주)우리은행	부동산담보대출	KRW	12,000,000,000	12,000,000,000

(주)에스제이엠	(주)우리은행	계약이행보증	USD	160,000.00	41,717.00

B2B+대출(할인약정)	KRW	1,000,000,000	381,270,099

(주)티엔엔	(주)하나은행	일람불수입신용장보증	USD	1,000,000.00	59,363.25

엠에이치기술개발	(주)하나은행	운영자금대출	KRW	414,000,000	414,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	KRW	66,560,000	66,560,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	759,768,260	738,328,286

이행지급	-	47,000,000

부동산가압류 공탁금 보증보험증권	110,000,000	110,000,000

(3) 지배기업은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의거하여 2010년 5월 1일에 제조사업 부문 등을 분할신설회사인 (주)에스제이엠에게 포괄이전하였습니다. 상법 제530조의 9 제 1항에 의하여 존속회사인 지배기업과 분할신설회사인 (주)에스제이엠은 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 채권 회수와 관련하여 당사가 원고인 2건의 소송이 진행 중입니다. 24. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무금액	담보권자	비고

토지,건물	25,418,509,292	14,400,000,000	12,000,000,000	우리은행	차입금

건물	5,214,270,543	849,000,000	914,000,000	임차인	임대보증금

토지,건물	452,183,680	496,800,000	414,000,000	하나은행	차입금

합 계	31,166,692,468	15,745,800,000	13,328,000,000

② 전기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무금액	담보권자	비고

토지,건물	25,538,530,864	14,400,000,000	12,000,000,000	우리은행	차입금

건물	5,334,292,115	849,000,000	914,000,000	임차인	임대보증금

토지,건물	457,327,393	500,000,000	414,000,000	하나은행	차입금

합 계	31,330,150,372	15,749,000,000	13,328,000,000

25. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 사업부문 및 제품 유형연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격	주요고객

자동차사업부	자동차용 F-bellows	세종공업 주식회사 외

플랜트사업부	산업용 F-bellows	현대중공업주식회사 외

기타	통신용반도체_MMIC 등	-

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	기타	연결조정	합 계

총부문수익	174,532,592	13,422,415	2,355,115	(39,074,560)	151,235,561

연결조정	(38,675,195)	-	(399,365)	39,074,560	-

외부고객으로부터의 수익	135,857,396	13,422,415	1,955,750	-	151,235,561

영업이익(손실)	14,829,243	(1,140,072)	67,569	-	13,756,740

총자산	312,851,794	21,628,978	1,720,943	-	336,201,715

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	기타	연결조정	합 계

총부문수익	158,056,460	14,016,372	2,085,358	(39,284,422)	134,873,768

연결조정	(39,025,748)	-	(258,673)	39,284,422	-

외부고객으로부터의 수익	119,030,712	14,016,372	1,826,684	-	134,873,768

영업이익(손실)	9,878,274	(2,190,579)	121,396	-	7,809,091

총자산	327,732,859	20,270,691	1,591,300	-	349,594,849

(3) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산등(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	79,501,753	72,982,371	74,623,832	76,034,346

아시아	42,830,561	41,306,895	11,309,042	13,043,137

아프리카	30,031,066	25,743,763	4,346,085	5,325,729

기타	37,946,741	34,125,161	12,301,638	12,828,440

연결조정	(39,074,560)	(39,284,422)	(11,795,902)	(15,569,363)

합 계	151,235,561	134,873,768	90,784,696	91,662,289

(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계금액입니다.

(4) 주요 고객에 관한 정보

연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객은 당분기 중 3개업체로 이에 대한 매출액은 73,948백만원이며, 전분기 중 3개업체로 이에 대한 매출액은 68,303백만원입니다.