에스제이엠홀딩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제48(당)분기말 2022년 3월 31일 현재
제47(전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스제이엠홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스제이엠홀딩스(이하 "지배기업")는 1975년 3월 31일 설립되어 분할 전인 2010년 4월 30일까지 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매를 주업으로 영위하고 있었으나, 2010년 5월 1일을 분할기준일로 하여 자동차부품 및 금속관이음쇠의 제조 및 판매 사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 (주)에스제이엠에 제조사업부문을 이전하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동일자로 상호를 주식회사 에스제이엠에서 주식회사 에스제이엠홀딩스로 변경하였고 지주회사로 전환하여 투자사업부문을 영위하고 있습니다.지배회사는 1997년 2월 12일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 자본금은 7,467백만원이고 지배회사의 주요주주는 김용호 4.45%, 김휘중 51.05% 등으로 구성되어 있습니다.2022년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소재지	지분율(%)	결산일	업종

(주)에스제이엠홀딩스	(주)에스제이엠(*1)	대한민국	40.6	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

(주)에이커스	대한민국	100.00	12월 31일

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국	50.00	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	12월 31일

(주)티엔엔	대한민국	100.00	12월 31일	Stainless Steel의 수입및 판매

(주)에스제이엠	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일

SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd(*2)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국	50.00	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	12월 31일

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	모로코	100.00	12월 31일

엠에이치기술개발㈜(*3)	대한민국	51.00	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품제조 개발 및 판매

㈜에스제이엠에이치 이브이(*4)	대한민국	100.00	12월 31일	자동차부품 영업

(주)에이커스	에스제이엠프리웰(주)	대한민국	100.00	12월 31일	통신용반도체 부품 제조 및 판매

에스제이엠프리웰(주)	Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporat	중국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd	Benua Sakti Sdn.Bhd.	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 최대주주로 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(*2) 합작계약서상 해당 종속기업투자주식의 처분에는 제한 약정이 있습니다.
(*3) 전기 중 추가로 지분투자(6,129,246,135원)하여 지배력을 획득하였습니다.(2019년에 49,980,000원을 최초 취득하였습니다)
(*4) 전기 중 설립되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

(주)에스제이엠	166,896,029,331	17,837,823,479	15,413,833,854	8,123,211,144

(주)에이커스	24,049,706,693	515,917,795	-	116,196,553

(주)티엔엔	10,320,787,415	1,699,147,421	4,944,344,416	272,989,077

에스제이엠프리웰(주)	3,582,279,926	764,802,152	503,260,989	75,355,862

엠에이치기술개발(주)	2,667,598,727	3,097,547,513	-	(377,257,325)

(주)에스제이엠에이치 이브이	49,969,351	-	-	12,454

Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporation	651,019,228	1,480,104,946	123,237,478	(22,675,643)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	41,253,136,069	8,129,885,554	5,793,980,268	(669,356,050)

YANTAI SJM Co., Ltd.	50,906,713,843	6,909,331,352	10,697,411,466	612,445,087

SJM GmbH	1,603,016,019	132,323,309	505,168,312	195,911,064

SJM NORTH AMERICA, Inc	1,230,995,259	38,186,210	331,362,455	28,232,304

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*1)	9,816,590,879	717,393,515	1,627,568,056	185,059,799

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	3,335,498,755	193,175,013	151,748,523	(231,221,060)

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	39,310,175,092	35,796,617,510	9,513,425,348	1,192,123,113

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	14,230,712,761	15,687,568,698	1,912,322,570	(708,570,000)

합 계	369,904,229,348	92,999,824,467	51,517,663,735	8,792,456,379

* 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다.
(*1) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)에스제이엠	165,849,565,087	22,524,414,947	67,188,707,970	7,737,982,818

(주)에이커스	24,006,304,852	279,912,507	-	463,134,023

(주)티엔엔	9,948,372,776	1,599,721,859	20,064,781,491	1,091,753,116

에스제이엠프리웰(주)	3,556,322,243	814,200,331	2,208,424,028	167,795,556

엠에이치기술개발(주)(*1)	3,034,281,057	3,115,665,495	-	-

(주)에스제이엠에이치 이브이(*1)	49,956,897	-	-	-

Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporation	658,727,724	1,449,136,511	767,334,990	(54,730,834)

SJM FLEX SA Pty Ltd.	36,323,046,293	6,181,636,509	21,940,905,454	456,189,408

YANTAI SJM Co., Ltd.	58,327,693,400	8,352,033,635	39,690,122,592	4,445,612,951

SJM GmbH(*1)	1,992,795,949	131,462,457	1,958,579,237	507,924,134

SJM NORTH AMERICA, Inc(*1)	1,177,496,691	37,388,299	1,404,903,725	424,239,927

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd.(*2)	10,217,234,861	1,431,299,137	6,351,681,705	803,744,160

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	4,345,419,180	1,038,173,876	8,626,533,875	(1,829,081,564)

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	39,971,376,864	37,704,116,201	28,183,194,847	1,631,438,437

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	13,199,477,285	13,943,576,992	4,773,289,158	(1,329,265,049)

합 계	372,658,071,159	98,602,738,756	203,158,459,072	14,516,737,083

(*1) 감사받지 아니한 재무제표에 대한 재무정보입니다.
(*2) Benua Sakti Sdn.Bhd.의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	(주)에스제이엠과 그 종속기업

누적 비지배지분(*1)	116,382,464,070

비지배지분에 배분된 분기순손익(*1)	433,981,559

비지배지분에 지급한 배당금	(1,390,292,400)

공정가치측정금융자산손익변동	-

보험수리적손익변동	(29,355,915)

영업활동현금흐름	(1,689,047,086)

투자활동현금흐름	1,656,420,262

재무활동현금흐름	(943,980,283)

외화환산으로 인한 현금의 변동	627,064,104

현금및현금성자산의 순증감	(976,607,107)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	(주)에스제이엠과 그 종속기업

누적 비지배지분(*1)	114,376,926,954

비지배지분에 배분된 당기순손익(*1)	4,567,555,808

비지배지분에 지급한 배당금	(791,786,072)

공정가치측정금융자산손익변동	(5,939,170)

보험수리적손익변동	826,139,704

영업활동현금흐름	937,062,560

투자활동현금흐름	(12,701,959,927)

재무활동현금흐름	(7,965,895,993)

외화환산으로 인한 현금의 변동	3,133,723,788

현금및현금성자산의 순증감	(19,730,793,360)

(*1) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주석 3.(2)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,246,067	58,056,833

보통예금	54,240,335,519	51,203,781,505

합 계	54,251,581,586	51,261,838,338

5. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자채권	15,000,000,000	3,000,000,000	21,000,000,000	5,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	3,855,462,846	22,541,436,214	3,355,462,846	19,617,073,624

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,558,000,000	-	1,558,000,000

합 계	18,855,462,846	27,099,436,214	24,355,462,846	26,175,073,624

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 매출채권및미 수 금

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및미수금의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	33,114,965,876	4,228,019,473	32,588,737,589	3,312,240,187

만기경과 후 30일이내	2,909,034,515	-	4,645,817,220	-

만기경과 후 31~60일	1,614,686,487	-	1,692,190,826	-

만기경과 후 61~90일	401,988,538	-	874,839,653	-

만기경과 후 91~180일	1,450,321,624	-	1,179,783,537	-

만기경과 후 181일초과	145,653,826	80,207,391	142,771,717	78,620,296

합 계	39,636,650,866	4,308,226,864	41,124,140,542	3,390,860,483

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	467,653,376	1,023,020,296	541,600,018	1,014,873,771

설정(환입)	147,662	-	(132,347,777)	-

제각	-	-	-	-

환율변동	10,697,443	1,587,095	17,404,151	2,275,117

기말금액	478,498,481	1,024,607,391	426,656,392	1,017,148,888

7. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	94,707,972	4,212,397

재고자산평가손실환입	(1,698,564)	(232,176,848)

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지(*)	23,395,793,159	-	-	-	-	21,335,942	23,417,129,101

건물(*)	8,455,886,003	16,586,498	-	-	(88,287,666)	72,940,029	8,457,124,864

구축물	88,995,105	-	-	-	(5,535,688)	2,347,019	85,806,436

시설물	877,711,876	-	-	-	(13,513,545)	-	864,198,331

기계장치	17,991,158,123	488,230,164	(1,253,859,317)	995,630,298	(628,957,121)	885,856,343	18,478,058,490

차량운반구	287,081,656	31,129,850	(1,000)	-	(33,559,874)	4,112,211	288,762,843

공구와기구	934,582,548	57,258,000	(8,289,064)	-	(133,855,318)	1,167,659	850,863,825

집기비품	477,290,101	27,273,808	(15,691,915)	-	(55,518,845)	3,767,511	437,120,660

컴퓨터장비	51,509,395	3,682,402	-	-	(7,644,303)	2,232,557	49,780,051

건설중인자산	3,709,726,682	1,610,402,790	-	(998,927,497)	-	752,398,793	5,073,600,768

합 계	56,269,734,648	2,234,563,512	(1,277,841,296)	(3,297,199)	(966,872,360)	1,746,158,064	58,002,445,369

(*) 엠에이치기술개발(주)의 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있으며 담보 설정 금액은 500,000,000원입니다.

- 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	관련차입금	금융기관	담보제공자산	담보설정금액

엠에이치기술개발(주)	중소기업시설자금대출	기업은행	토지, 건물	500,000,000

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	23,188,591,028	-	-	-	-	34,223,039	23,222,814,067

건물	8,343,291,761	20,198,635	(54,813)	-	(85,995,962)	124,143,539	8,401,583,160

구축물	168,024,295	-	-	-	(33,806,530)	4,451,214	138,668,979

시설물	931,766,056	-	-	-	(13,513,545)	-	918,252,511

기계장치	19,133,854,997	119,501,211	(348,561,584)	689,385,705	(1,009,671,818)	1,172,027,435	19,756,535,946

차량운반구	384,287,914	45,787,546	(2,018,439)	-	(45,641,501)	6,333,021	388,748,541

공구와기구	929,599,129	92,358,054	-	-	(102,997,081)	1,782,485	920,742,587

집기비품	475,427,870	16,585,531	-	-	(63,456,343)	4,353,703	432,910,761

컴퓨터장비	72,821,962	9,497,493	-	-	(8,537,431)	1,088,492	74,870,516

건설중인자산	721,362,148	2,389,424	-	(689,385,705)	-	119,172,227	153,538,094

합 계	54,349,027,160	306,317,894	(350,634,836)	-	(1,363,620,211)	1,467,575,155	54,408,665,162

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	처분	환율변동효과	분기말

영업권(*1)	1,266,143,782	-	-	-	-	1,266,143,782

특허권 등	362,957,376	10,338,979	(9,819,747)	-	(3,858,596)	359,618,012

기술가치(*1)	12,891,499,671	-	(268,572,910)	-	-	12,622,926,761

기타무형자산	1,643,270,563	31,000,000	(52,152,267)	(12,119,415)	(883,966)	1,609,114,915

합 계	16,163,871,392	41,338,979	(330,544,924)	(12,119,415)	(4,742,562)	15,857,803,470

(*1) 연결 실체는 엠에이치기술개발(주)의 지분 49,980,000원을 2019년에 최초 취득하고, 전기 중 6,129,246,135원을 추가 취득하여 21년 12월 31일을 기준으로 지배력을(지분율 51%)을 획득하였으며 이에 대한 영업권과 기술가치를 추가 인식하였습니다. 연결실체는 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 기술적 가치와 관련하여 기타무형자산을 인식하였습니다(주석25참조).

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	처분	환율변동효과	분기말

영업권	173,607,050	-	-	-	-	173,607,050

특허권 등	167,392,727	-	(5,935,408)	-	-	161,457,319

기타무형자산	1,570,465,346	177,802,000	(43,676,927)	(1,963,578)	2,480,061	1,705,106,902

합 계	1,911,465,123	177,802,000	(49,612,335)	(1,963,578)	2,480,061	2,040,171,271

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	22,009,292,109	21,995,366,670

건물	5,787,076,626	5,829,327,163

합 계	27,796,368,735	27,824,693,833

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각비	환율변동효과	분기말

토 지	21,995,366,670	-	13,925,439	22,009,292,109

건 물	5,829,327,163	(42,250,537)	-	5,787,076,626

합 계	27,824,693,833	(42,250,537)	13,925,439	27,796,368,735

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각비	환율변동효과	분기말

토 지	21,947,015,388	-	12,003,526	21,959,018,914

건 물	5,998,329,311	(42,250,537)	-	5,956,078,774

합 계	27,945,344,699	(42,250,537)	12,003,526	27,915,097,688

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무금액	담보권자	비고

토지,건물	25,658,552,437	14,400,000,000	12,000,000,000	우리은행(*)	차입금

건물	5,454,313,688	580,000,000	600,000,000	임차인	전세금

(*) 토지에 지상권을 설정하고 있습니다.② 전기 말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무금액	담보권자	비고

토지,건물	25,698,559,628	14,400,000,000	12,000,000,000	우리은행(*)	차입금

건물	5,494,320,879	580,000,000	600,000,000	임차인	전세금

(*) 토지에 지상권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	276,203,595	268,880,000

운영/유지보수비용	(145,541,509)	(112,258,261)

11. 리스계약 (1) 리스이용자입장

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 이용자인 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	15,606,225,918	(5,016,425,926)	10,589,799,992	18,446,214,819	(5,709,982,846)	12,736,231,973

② 당분기와 전분기 중 현재 리스계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	12,736,231,973	13,655,314,132	12,807,297,073	13,502,488,530

증가	(1,547,189,681)	(1,577,827,733)	18,121,882	63,909,816

감가상각	(577,958,782)	-	(440,797,570)	-

이자비용	-	114,073,465	-	166,602,993

지급	-	(663,084,203)	-	(558,418,987)

환율변동효과	(21,283,518)	(24,457,153)	47,319,041	17,725,907

분기말	10,589,799,992	11,504,018,508	12,431,940,426	13,192,308,259

③ 당 분기와 전분기 중 단기리스 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스와 관련된 약정	-	-

소액자산리스와 관련된 약정	10,243,958	23,134,312

(2) 리스제공자 입장

연결실체는 부동산 임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 원)

구분	리스료수취계획	리스료총액

1년이내	1년~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(서울)	786,810,000	681,720,000	-	1,468,530,000

② 전 기 말

(단위: 원)

구분	리스료수취계획	리스료총액

1년이내	1년~ 5년	5년초과

건물 임대 계약(서울)	855,910,000	375,360,000	-	1,231,270,000

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설대출(*)	우리은행	2.46%	12,000,000,000	12,000,000,000

운영자금	기업은행	3.40%	125,000,000	125,000,000

합 계	12,125,000,000	12,125,000,000

(*) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 11 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입금종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	3.07%	2022.05.13	100,000,000	100,000,000

기업은행	운영자금	2.99%	2022.05.13	200,000,000	200,000,000

기업은행	운영자금	2.96%	2022.05.13	100,000,000	100,000,000

기업은행	운영자금	1.50%	2022.05.13	200,000,000	200,000,000

기업은행	시설자금	3.23%	2022.07.10	414,000,000	414,000,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금	2.10%	2022.11.28	30,470,000	30,470,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금	0.50%	2024.04.26	116,480,000	116,480,000

소계	1,160,950,000	1,160,950,000

차감:유동성대체	(1,106,870,000)	(1,094,390,000)

소계	54,080,000	66,560,000

(3) 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2022년	1,106,870,000

2023년	49,920,000

2024년	4,160,000

합 계	1,160,950,000

13. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,628,455,843	25,135,398,766

사외적립자산의 공정가치	(21,065,497,018)	(21,474,318,321)

재무상태표에 인식한 금액	4,562,958,825	3,661,080,445

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,135,398,766	26,571,251,607

당기근무원가	851,824,464	879,006,995

이자원가	133,136,694	16,736,016

재측정요소	-	-

지급액	(495,142,630)	(454,663,054)

환율변동효과	3,238,549	9,783,156

분기말금액	25,628,455,843	27,022,114,720

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,474,318,321	21,237,611,407

이자수익	134,117,949	9,000,909

사외적립자산의 재측정요소	(49,420,732)	-

지급액	(493,518,520)	(161,331,108)

분기말금액	21,065,497,018	21,085,281,208

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	851,824,464	879,006,995

순이자원가	(981,255)	7,735,107

합 계	850,843,209	886,742,102

14. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채

(1) 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

상환전환우선주 1회차	2019-06-19	2029-06-19	504,209,776	504,209,776

상환전환우선주 2회차	2019-10-25	2029-10-25	201,424,539	201,424,539

소 계	705,634,315	705,634,315

유동부채	705,634,315	705,634,315

비유동부채	-	-

소 계	705,634,315	705,634,315

파생상품부채(전환권)	674,371,524	674,371,524

총 계	1,380,005,839	1,380,005,839

(*) 연결회사는 투자자에게 조기상환청구권이 부여되어 있고, 발행자가 부채의 결제를 연기할수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하여 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환청구권의 행사가능시기가 보고기간종료일 현재 1년 이내에 도래하는 경우에는 유동부채로 분류하였습니다.

한편, 전환권의 리픽싱(Refixing) 조건이 확정수량 대 확정요건을 충족하지 아니하여 전환권을 주계약인 우선주와 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하였으며 후속적으로 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 상환전환우선주부채의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	705,634,315	-

연결범위변동	-	-

발행	-	-

유효이자율에 의한 상각	-	-

기말잔액	705,634,315	-

(3) 파생상품부채(전환권)의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	674,371,524	-

연결범위변동	-	-

발행	-	-

평가	-	-

기말잔액	674,371,524	-

(4) 미지급배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상환우선주부채 1회차	63,330,821	63,330,821

상환우선주부채 2회차	21,826,882	21,826,882

소 계	85,157,703	85,157,703

연결회사는 누적적 상환전환우선주부채에 대한 누적 미지급배당금을 미지급비용으로 계상하였습니다.

(5) 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	RCPS 제1차	RCPS 제2차

인수자명	신용보증기금	인텔렉추얼디스커버리

발행일자(주금납입일)	2019년 06월 19일	2019년 10월 25일

발행주식수	11,900주(1:5 무상증자 최초 2,380주)	4,760주(1:5 무상증자 최초 952주)

1주당 발행금액(전환가격)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)	42,000원(1:5 무상증자 최초 210,000원)

총 발행금액	499,800,000원	199,920,000원

우선주에 대한 권리	누적적 참가적 우선주	누적적 참가적 우선주

발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환	발행일로부터 10년 이후 자동으로 보통주 전환

배당에 관한 권리	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당	1주당 액면가의 42% 누적적으로 우선 배당

보통주와 동일한 배당률로 참가 배당	보통주와 동일한 배당률로 참가 배당

조기상환청구권에 대한 권리	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구	발행일부터 3년 경과후 존속기간내 청구

인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환	인수총액+연복리 4.43% - 기지급배당금 상환

전환청구권에 대한 권리	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주

존속기간내 언제든지 청구	존속기간내 언제든지 청구

상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing	상장시 1주당 공모가격이 그 당시의 전환가격+연복리 4.43% 이하로 하락시 동 가격 기준으로 Refixing

기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함	기타 일반적인 사항의 Refixing 조건 포함

15. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권(발행)주식수	52,000,000주	52,000,000주

발행주식수	14,934,008주	14,934,008주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	7,467,004,000원	7,467,004,000원

주식발행초과금	15,986,522,477원	15,986,522,477원

(2) 재평가적립금지배기업은 당기 이전에 유형자산에 대하여 자산 재평가를 실시한 바 있으며, 당분기말 현재까지 재평가적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재평가일	재평가차액	재평가세 등	잔액

2001.1.1	4,012,672,738	(102,164,518)	3,910,508,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식 매각차익	149,492,513	149,492,513

종속기업투자주식 투자차액	7,514,961,243	7,514,961,243

주식매수선택권(*)	(26,141,140)	(32,082,308)

합 계	7,638,312,616	7,632,371,448

(*) 전기 중 신규 연결한 회사 엠에이치기술개발에서 임직원에게 부여한 주식매수선택권입니다.

(4) 지배기업은 자사주식의 가격안정화를 위하여 당분기말과 전기말 현재 기명식 보통주식1,382,017주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 발생비용에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,298,399,417)	(3,845,873,211)

원재료와 상품의 매입액	17,395,134,955	17,791,714,557

종업원 급여	11,142,418,683	11,180,609,769

복리후생비	1,073,174,020	1,130,633,533

유무형자산 감가상각비	1,917,626,603	2,037,853,733

외주가공비	617,281,541	798,165,040

수출경비	1,135,878,352	705,849,063

지급수수료	866,349,485	1,167,251,838

기타비용	6,738,120,700	4,476,330,158

합 계	39,587,584,922	35,442,534,480

17. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 30.51% 및 13.20% 입니다.

18. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 주,일)

구분	유통주식수	기간	가중치	적수

기초	14,934,008	2022.1.1~2022.3.31	90	1,344,060,720

자기주식	(1,382,017)	2022.1.1~2022.3.31	90	(124,381,530)

합 계	13,551,991	-	-	1,219,679,190

* 가중평균유통보통주식수: 1,219,679,190주÷90일 = 13,551,991주

② 전 분기

(단위: 주,일)

구분	유통주식수	기간	가중치	적수

기초	14,934,008	2021.1.1~2021.3.31	90	1,344,060,720

자기주식	(1,382,017)	2021.1.1~2021.3.31	90	(124,381,530)

합 계	13,551,991	-	-	1,219,679,190

* 가중평균유통보통주식수: 1,219,679,190주÷90일 = 13,551,991주

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	1,322,030,360	3,112,243,636

가중평균유통보통주식수(*)	13,551,991	13,551,991

기본주당순이익	98	230

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주에 따른 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	995,630,298	570,543,817

선수금의 임대보증금 대체	230,000,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동(*)	분기말

차입금	13,285,950,000	-	-	13,285,950,000

리스부채	13,655,314,132	(663,084,203)	(1,488,211,421)	11,504,018,508

합 계	26,941,264,132	(663,084,203)	(1,488,211,421)	24,789,968,508

(*) 신규취득, 환율변동, 연결범위변동, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동(*)	분기말

차입금	12,130,777,600	5,469,100	12,136,246,700

리스부채	13,502,488,530	(558,418,987)	248,238,716	13,192,308,259

합 계	25,633,266,130	(558,418,987)	253,707,816	25,328,554,959

(*) 신규취득, 환율변동, 연결범위변동, 계약의 변경, 추정의 변경 등으로 인한 비현금 변동금액을 포함하고 있습니다.

20. 특수관계자 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래구분	당분기	전분기

대표이사의 특수관계자	임차료지급	9,780,000	9,780,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	보증금

대표이사의 특수관계자	30,000,000	30,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같으며 비용으로반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	282,271,250	282,841,250

퇴직급여	77,044,711	55,042,872

합 계	359,315,961	337,884,122

21. 금융위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	60,347,419,315	66,104,871,319

자본 (B)	269,788,857,847	266,816,616,793

부채비율 (A/B)	22.37%	24.78%

22. 금융상품 위험 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	54,240,335,519	51,203,781,505

단기금융상품	3,724,095,000	4,135,865,000

매출채권	39,158,152,385	40,656,487,166

미수금	3,283,619,473	2,367,840,187

미수수익	205,013,817	229,635,248

장단기보증금	910,853,496	1,144,940,855

장기금융상품	923,160,645	903,463,540

장단기대여금	177,732,000	179,532,000

당기손익공정가치측정금융자산	26,396,899,060	22,972,536,470

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,558,000,000	1,558,000,000

장단기투자채권	18,000,000,000	26,000,000,000

합 계	148,577,861,395	151,352,081,971

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년초과	합계

매입채무	12,585,046,450	-	-	12,585,046,450

미지급금	1,805,452,358	-	-	1,805,452,358

미지급비용	4,343,804,858	-	-	4,343,804,858

차입금	-	13,231,870,000	54,080,000	13,285,950,000

리스부채	666,928,964	2,000,786,891	8,836,302,653	11,504,018,508

임대보증금	393,000,000	725,000,000	410,000,000	1,528,000,000

합 계	19,794,232,630	15,957,656,891	9,300,382,653	45,052,272,174

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년초과	합계

매입채무	11,506,562,526	-	-	11,506,562,526

미지급금	6,621,855,977	-	-	6,621,855,977

미지급비용	7,738,037,489	-	-	7,738,037,489

차입금	-	13,219,390,000	66,560,000	13,285,950,000

리스부채	533,641,126	1,600,923,378	11,520,749,628	13,655,314,132

임대보증금	160,000,000	958,000,000	165,000,000	1,283,000,000

합 계	26,560,097,118	15,778,313,378	11,752,309,628	54,090,720,124

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,662,296,453	(2,662,296,453)	1,470,556,563	(1,470,556,563)

EUR	1,145,948,511	(1,145,948,511)	976,354,547	(976,354,547)

CNY	(127,576,525)	127,576,525	(119,866,030)	119,866,030

JPY	139,279,297	(139,279,297)	104,300,590	(104,300,590)

합 계	3,819,947,736	(3,819,947,736)	2,431,345,670	(2,431,345,670)

(4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다 음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	542,403,355	(542,403,355)	512,036,995	(512,036,995)

이자비용	132,859,500	(132,859,500)	132,859,500	(132,859,500)

(5) 공정가치① 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	26,396,899,060	26,396,899,060	22,972,536,470	22,972,536,470

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,558,000,000	1,558,000,000	1,558,000,000	1,558,000,000

소 계	27,954,899,060	27,954,899,060	24,530,536,470	24,530,536,470

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	54,251,581,586	54,251,581,586	51,261,838,338	51,261,838,338

장단기투자채권	18,000,000,000	18,000,000,000	26,000,000,000	26,000,000,000

단기금융상품	3,724,095,000	3,724,095,000	4,135,865,000	4,135,865,000

장기금융상품	923,160,645	923,160,645	903,463,540	903,463,540

매출채권	39,158,152,385	39,158,152,385	40,656,487,166	40,656,487,166

미수금	3,283,619,473	3,283,619,473	2,367,840,187	2,367,840,187

미수수익	205,013,817	205,013,817	229,635,248	229,635,248

장단기대여금	177,732,000	177,732,000	179,532,000	179,532,000

장단기보증금	910,853,496	910,853,496	1,144,940,855	1,144,940,855

소 계	120,634,208,402	120,634,208,402	126,879,602,334	126,879,602,334

금융자산 합계	148,589,107,462	148,589,107,462	151,410,138,804	151,410,138,804

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	12,585,046,450	12,585,046,450	11,506,562,526	11,506,562,526

차입금	13,285,950,000	13,285,950,000	13,285,950,000	13,285,950,000

미지급금	1,805,452,358	1,805,452,358	6,621,855,977	6,621,855,977

미지급비용	4,343,804,858	4,343,804,858	7,738,037,489	7,738,037,489

리스부채	11,504,018,508	11,504,018,508	13,655,314,132	13,655,314,132

임대보증금	1,528,000,000	1,528,000,000	1,283,000,000	1,283,000,000

금융부채 합계	45,052,272,174	45,052,272,174	54,090,720,124	54,090,720,124

(*) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,091,675,454	2,996,568,496	22,308,655,110	26,396,899,060

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,558,000,000	1,558,000,000

금융자산 합계	1,091,675,454	2,996,568,496	23,866,655,110	27,954,899,060

전기말

당기손익공정가치측정금융자산	1,097,555,057	2,996,568,496	18,878,412,917	22,972,536,470

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,558,000,000	1,558,000,000

금융자산 합계	1,097,555,057	2,996,568,496	20,436,412,917	24,530,536,470

당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가방법	투입변수

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	2,996,568,496	DCF	시장이자율

당기손익공정가치측정금융자산	22,308,655,110	순자산가액 등	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,558,000,000	DCF	-

③ 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

장단기투자채권	311,025,725	-	403,838,267	-

당기손익공정가치측정금융자산	63,609,889	6,957,307	269,513,297	-

상각후원가측정금융부채	-	212,309,396	-	218,756,938

장기금융상품	2,469,977	-	1,755,227	-

합 계	377,105,591	219,266,703	675,106,791	218,756,938

23. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

구분	금융기관	약정내용	통화	약정금액	실행금액

(주)에스제이엠홀딩스	(주)우리은행	부동산담보대출	KRW	12,000,000,000	12,000,000,000

(주)에스제이엠	(주)우리은행	계약이행보증	USD	160,000	41,717

원화대출	KRW	3,400,000,000	-

B2B+대출	KRW	1,680,000,000	1,292,489,649

(주)티엔엔	(주)하나은행	일람불수입신용장보증	USD	1,000,000.00	756.30

엠에이치기술개발	기업은행	중소기업자금대출	KRW	725,000,000	725,000,000

중소기업시설자금대출	KRW	414,000,000	414,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	KRW	250,000,000	146,950,000

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증내용	보증금액

서울보증보험(주)	하자이행보증 외	138,613,546

이행지급	60,500,000

부동산가압류 공탁금 보증보험증권	110,000,000

신용보증기금	차입금 담보	685,000,000

(3) 지배기업은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의거하여 2010년 5월 1일에 제조사업 부문 등을 분할신설회사인 (주)에스제이엠에게 포괄이전하였습니다. 상법 제530조의 9 제 1항에 의하여 존속회사인 지배기업과 분할신설회사인 (주)에스제이엠은 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

24. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 사업부문 및 제품 유형연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격	주요고객

자동차사업부	자동차용 F-bellows	세종공업 주식회사 외

플랜트사업부	산업용 F-bellows	현대중공업주식회사 외

기타	통신용반도체_MMIC 등	-

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	기타	연결조정	합 계

총부문수익	47,753,916	3,137,249	626,498	(10,590,743)	40,926,921

연결조정	(10,492,702)	(98,041)	10,590,743	-

외부고객으로부터의 수익	37,261,214	3,137,249	528,458	-	40,926,921

영업이익(손실)	2,079,153	(729,559)	(10,259)	-	1,339,336

총자산	310,293,999	18,506,013	1,336,265	-	330,136,277

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	자동차사업부	플랜트사업부	기타	연결조정	합 계

총부문수익	47,913,821	3,456,211	580,549	(12,081,651)	39,868,930

연결조정	(12,081,651)	-	-	12,081,651	-

외부고객으로부터의 수익	35,832,170	3,456,211	580,549	-	39,868,930

영업이익(손실)	5,161,330	(699,553)	(35,381)	-	4,426,396

총자산	294,507,112	17,772,430	1,055,496	-	313,335,038

(3) 당분기와 전(분)기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산등(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	20,861,439	21,754,148	76,422,310	75,713,540

아시아	12,599,966	14,650,041	15,776,201	16,322,041

아프리카	7,706,303	7,612,252	13,367,501	12,376,688

기타	10,349,956	7,934,141	13,094,542	13,243,313

연결조정	(10,590,743)	(12,081,651)	(18,270,080)	(18,663,426)

합 계	40,926,921	39,868,930	100,390,474	98,992,156

(*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계금액입니다.

(4) 주요 고객에 관한 정보

연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객은 당분기 중 3개업체로 이에 대한 매출액은 20,410백만원이며, 전분기 중 3개업체로 이에 대한 매출액은 25,099백만원입니다.