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에스제이엠홀딩스 분기보고서 (2022.09)
1. 사업의 개요

가. 사업의 내용

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 지주회사로, 주식(지분)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 보고서 작성 기준일 현재 16개의 종속회사를 소유하고 있습니다.

당사는 유가증권 상장회사인 (주)에스제이엠과 더불어 SJM FLEX SA Pty Ltd., YANTAI SJM Co., Ltd., SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV 총 5개 회사를 주요 자회사로 두고 있습니다.

연결대상 종속회사의 상세 내역은 XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)를 참조하시기 바랍니다.

공시대상 사업부문으로 연결대상 종속회사가 영위하는 주요 사업은 제품의 특성 및 사용처에 따라 자동차 사업부(자동차용 BELLOWS), 플랜트 사업부(산업용 BELLOWS) 및 기타부문(통신용반도체_MMIC등)으로 구분하고 있습니다.

보고서 작성 기준일 각 사업부문 별 주요 사업 및 재무현황은 다음과 같습니다.

① 자동차사업부문 : 자동차 배기계의 앞쪽에 장착되어 엔진으로부터의 소음과 진동, 노면으로부터 발생하는 진동을 흡수하여 운전자의 승차감을 향상시키는 자동차부품인 Flexible Coupling의 제조 및 판매하고 있으며, 당분기 재무 현황은 매출액 1,190억, 영업이익 99억, 총자산 3,277억원 입니다.

② 플랜트사업부문 : 각종 산업 System의 운전시 발생하는 열변위 및 진동에 의한 피로 파괴를 해결하기 위하여 사용되는 건축·플랜트용 배관이음쇠 제품인 Expansion Joint 제조 및 판매하는 사업부문으로 당분기 재무 현황은 매출액 140억, 영업손실 22억, 총자산 203억원 입니다.

③ 기타 부분 : 전파신호를 수집 및 증폭/송출하는 Amplifier 등 통신용 반도체 MMIC 칩의 설계/외주생산/검사/판매(팹리스)하고 있습니다. 당분기 부문 매출 18억, 영업이익 1억, 자산 16억원 입니다.

상세한 사업부문별 재무현황은 II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등을 참조하시기 바랍니다.
6. 배당에 관한 사항

당사는 1997년 2월 상장이래 주주중심의 경영을 시현하고자 지속적인 배당을실시해 오고 있습니다. 향후에도 당사는 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등과 주주 환원을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 주요 배당 지표는 다음과 같습니다.

- 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제48기 분기	제47기	제46기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	9,346	3,170	2,998

(별도)당기순이익(백만원)	9,346	3,170	2,468

(연결)주당순이익(원)	690	234	221

현금배당금총액(백만원)	-	2,372	1,355

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	74.8	45.2

현금배당수익률(%)	보통주	-	4.7	3.3

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	175	100

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

* (연결)당기순이익 및 주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준임.

[참고]

(1) 기본주당순이익의 계산내역① 가중평균유통보통주식수

당분기 > (단위: 주,일)

구분	유통주식수	기간	가중치	적수

기초	14,934,008	2022.1.1~2022.09.30	273	4,076,984,184

자기주식	(1,382,017)	2022.1.1~2022.09.30	273	(377,290,641)

합 계	13,551,991	-	-	3,699,693,543

* 가중평균유통보통주식수: 3,699,693,543주÷273일 = 13,551,991주

전기 > (단위: 주,일)

구분	유통주식수	기간	가중치	적수

기초	14,934,008	2021.1.1~2021.12.31	365	5,450,912,920

자기주식	(1,382,017)	2021.1.1~2021.12.31	365	(504,436,205)

합 계	13,551,991	-	-	4,946,476,715

* 가중평균유통보통주식수: 4,946,476,715주÷365일 = 13,551,991주

전전기 > (단위: 주,일)

구분	유통주식수	기간	가중치	적수

기초	14,934,008	2020.1.1~2020.12.31	366	5,465,846,928

자기주식	(1,382,017)	2020.1.1~2020.12.31	366	(505,818,222)

합 계	13,551,991	-	-	4,960,028,706

* 가중평균유통보통주식수: 4,960,028,706주÷366일 = 13,551,991주

② 연결 기본주당 순이익

구분	당분기	전기	전전기

지배기업 소유주지분 당기순이익	9,345,932,320원	3,170,095,414원	2,997,628,184원

가중평균유통보통주식수	13,551,991주	13,551,991주	13,551,991주

기본주당순이익(*)	690원	234원	221원

(*) 보고기간 중 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 배당에 관한 정관 규정 제 46 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 47 조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

- 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	33	4.4	4.3
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제48기 분기(당기)	한울회계법인	-	-	-

제47기(전기)	한울회계법인	적정	재무제표재작성(*)	연결 : 엠에이치기술개발(주)인수에 따른 거래가격배분별도 : 종속기업투자의 지분법 회계처리

제46기(전전기)	인덕회계법인	적정	해당사항 없음	연결 : 유형자산 손상별도 : 종속기업투자의 지분법 회계처리

(*) 강조사항

- 연결감사보고서 : 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대해 주의를 기울일 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 8,9에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 유형자산 손상차손의 과소계상과 단계적취득 회계처리 누락에 따른 영업권 과대계상 및 영업현금흐름의 과대계상이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2021년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 3,754,128천원 감소하였고 당기순이익은 2,674,878천원 감소하였으며 영업현금흐름은 4,141,086천원 감소하였습니다.

- 감사보고서 : 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대해 주의를 기울일 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 8에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 종속기업투자주식의 과대계상이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2021년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 1,524,176천원 감소하였고 당기순이익은 1,086,001천원 감소하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제48기 분기(당기)	한울회계법인	반기검토, 내부회계, 재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	80백만원	824시간	-	-

제47기(전기)	한울회계법인	반기검토, 내부회계, 재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	60백만원	1,040시간	60백만원	1,036시간

제46기(전전기)	인덕회계법인	반기검토, 내부회계, 재고실사,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	95백만원	1,004시간	95백만원	1,004시간

*제47기(전기) 감사실시내용

- 감사계획 : 2021.04.12 ~ 16 . 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

- 초도감사 : 2021.05.24 ~ 28

- 중간재무제표 : 2021.08.02 ~ 03

. 별도 / 연결 재무제표 반기검토

- 중간감사 : 2021.11.17 ~ 19 . 내부통제에대한 이해 및 평가/입증감사를 위한 사전 검토

- 기말감사 : 2022.02.09 ~ 11 / 2022.02.15 ~ 16 . 계정과목에 대한 입증절차

- 지배기구와의 커뮤니케이션 : 2021.11.19 / 2022.02.16 (2회)

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제48기 분기(당기)	-	-	-	-	-

제47기(전기)	-	-	-	-	-

제46기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021.11.19	회사측 : 감사1인감사인측 : 감사 팀	대면	중간감사 결과

2	2022.02.16	회사측 : 감사1인감사인측 : 감사 팀	대면	기말감사 결과

* 제47기(전기) 감사인과 논의한 내용이며, 제48기(당기) 감사인과 논의 수행 시 차후 정기보고서에 공시할 예정입니다.

마. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치 정보

: 해당사항 없음.

바. 종속회사 감사의견

최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로 부터 적정이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

사. 회계감사인의 변경

- 당사는 제47기(전기) 회계감사인을 인덕회계법인에서 한울회계법인으로 변경하였습니다. 제46기(전전기) 증권선물위원회의 감리 조치 결과에 따른 지정감사에서 적정의견 받은 후 지정기간이 종료됨에 따라 자율 수임으로 제47기부터 제49기까지 3개년간 외부감사계약을 체결하였습니다.

- 종속회사의 회계감사인 변경 : 당사의 종속회사 (주)에스제이엠은 제12기(전기) 회계감사인을 인덕회계법인에서 한울회계법인으로 변경하였습니다. 이는 증권선물위원회의 감리 조치 결과에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 제4호에 따라 감사인이 지정되었으나 적정의견을 받고 지정 해제된 데에 따른 것입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황가. 기업집단에 소속된 회사

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 지주회사로, 주식(지분)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결실체는 당사를 포함하여 국내 7개사(상장 2개사), 해외 10개사로 구성되어 있습니다. 당사는 기업집단 명칭이 없으므로 지주회사 에스제이엠홀딩스를 대표회사로 기재합니다.

- 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

(주)에스제이엠홀딩스	2	15	17

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 출자현황

투자회사	피투자회사	소재지	지분율(%)	결산일	업종

(주)에스제이엠홀딩스	(주)에스제이엠(*1)	대한민국	40.6	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

(주)에이커스	대한민국	100.00	12월 31일

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국	50.00	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	12월 31일

(주)티엔엔	대한민국	100.00	12월 31일	Stainless Steel의 수입및 판매

(주)에스제이엠	SJM FLEX SA Pty Ltd.	남아프리카공화국	100.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

YANTAI SJM Co., Ltd.	중국	100.00	12월 31일

SJM GmbH	독일	100.00	12월 31일	기술자문 및 영업

SJM NORTH AMERICA, Inc.	미국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd(*2)	말레이시아	51.00	12월 31일	자동차부품 제조 및 판매

CHANGSHA SJM Co., Ltd.	중국	50.00	12월 31일

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	멕시코	50.00	12월 31일

SJMFLEX MOROCCO SARL AU	모로코	100.00	12월 31일

엠에이치기술개발㈜(*3)	대한민국	52.50	12월 31일	자동차부품 및 전기전자부품제조 개발 및 판매

㈜에스제이엠에이치 이브이(*4)	대한민국	100.00	12월 31일	자동차부품 영업

(주)에이커스	에스제이엠프리웰(주)	대한민국	100.00	12월 31일	통신용반도체 부품 제조 및 판매

에스제이엠프리웰(주)	Prewell Electronics(Shen Zhen) Coporat	중국	100.00	12월 31일

SJM FLEX (MALAYSIA) Sdn. Bhd	Benua Sakti Sdn.Bhd.	말레이시아	100.00	12월 31일	부동산투자

다. 독점규제및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한여부

- 출자총액제한, 채무보증제한 대상집단이 아닙니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명	직명	계열회사 겸직현황

김 용 호	대표이사 회장	(주)에스제이엠 이사 (주)에이커스(구 한국칼소닉(주)) 대표이사

김 휘 중	대표이사 부회장	(주)에스제이엠 대표이사 부회장 (주)에이커스(구 한국칼소닉(주)) 이사 (주)티엔엔 대표이사
SJM FLEX S.A PTY.LTD 이사
SJM FLEX(M) SDN.BHD 이사 연대세걸기차배건유한공사 대표이사
창사성진기차배건유한공사 대표이사
SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV 이사 SJMFLEX MOROCCO SARL AU 이사 SJM NORTH AMERICA INC 이사
에스제이엠프리웰(주) 대표이사 (주)에스제이엠에이치이브이 대표이사 엠에이치기술개발(주) 이사

황철호	이사(미등기)	(주)티엔엔 감사 에스제이엠프리웰(주) 이사

이홍복	이사(미등기)	(주)에스제이엠 이사(미등기) (주)에이커스 감사 SJM FLEX(M) SDN.BHD 이사 SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV 이사 에스제이엠프리웰(주) 감사 엠에이치기술개발(주) 이사

2. 타법인출자 현황가. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	1	4	5	105,863	-	11,047	116,910

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	7	7	5,891	170	-	6,061

계	1	11	12	111,754	170	11,046	122,970

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

(주)에스제이엠	상장	2010.05.01	경영참여	26,081	6,336	40.6	70,527	-	-	7,338	6,336	40.6	77,865	171,545	14,973

(주)에이커스	비상장	1989.09.02	경영참여	20,294	309	100.0	24,130	-	-	59	309	100.0	24,189	23,430	-22

(주)티엔엔	비상장	2009.12.30	경영참여	6,109	36	100.0	8,418	-	-	1,948	36	100.0	10,366	12,793	2,019

CHANGSHA SJM Co.,Ltd.	비상장	2012.02.15	경영참여	1,695	-	50.0	1,654	-	-	-27	-	50.0	1,627	3,255	-279

SJMFLEX de MEXICO S de RL de CV	비상장	2015.04.09	경영참여	3,194	-	50.0	1,134	-	-	1,728	-	50.0	2,862	50,562	2,636

(주)와이티엔 디엠비	비상장	2005.05.24	단순투자	200	40	0.6	71	-	-	-	40	0.6	71	14,390	132

알바트로스성장사다리펀드투자조합	비상장	2014.04.25	단순투자	500	-	5.0	320	-	-50	-	-	5.0	270	5,267	1,820

지앤텍3호벤처투자조합	비상장	2017.02.03	단순투자	510	-	3.3	250	-	-80	-	-	3.3	170	10,475	337

지앤텍빅점프투자조합	비상장	2018.12.19	단순투자	4,350	-	4.5	4,850	-	-150	-	-	4.5	4,700	108,768	-1,004

오픈워터디에스 에코그린사모투자합자회사	비상장	2021.09.17	단순투자	-	-	3.3	400	-	-	-	-	3.3	400	11,965	-90

스마트안다-오텍캐리어그린뉴딜펀드	비상장	2022.06.07	단순투자	-	-	-	-	-	150	-	-	2.0	150	-	-

디에스-무림신기술투자조합	비상장	2022.05.30	단순투자	-	-	-	-	-	300	-	-	4.6	300	-	-

합 계	-	-	111,754	-	170	11,046	-	-	122,970	-	-

* 최초취득금액은 취득원가를 기재하였습니다.

* 최초취득일자는 현지법상 설립일을 기준으로 작성하였습니다.

* 최근사업연도 재무현황은 2021년 연말기준 실적입니다.