DH오토웨어 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 대성엘텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 벚꽃로 278에 본사 및 연구소를, 경기도 평택시 세교산단로 82에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 49,556백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는, STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P 와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(55.9%), 대표이사 및 특수관계자(24.45%), Alpine Electronics, Inc. (2.68%)입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

천진대성전자유한공사	중국	100%	100%	12월	전자제품 제조 ㆍ판매

청도대성전자유한공사	중국	100%	100%	12월	전자제품 제조 ㆍ 임가공

(2) 당분기 중 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

홍콩대성전자유한공사	폐업

(3) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

청도대성전자유한공사	9,345,232	2,720,186	6,625,046	14,088,634	1,439,796

천진대성전자유한공사	1,662,402	9,757,435	(8,095,033)	434,173	(1,963,292)

상기 요약정보는 지배기업와 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당분기말 현재 연결실체는 CAR-INFORTAINMENT 사업의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	조정	합 계

매출액	264,533,281	14,522,809	(4,019,862)	275,036,228

영업이익	4,351,596	270,815	(9,569)	4,612,842

보고부문분기순이익(손실)	2,241,410	(523,496)	(854,698)	863,216

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	조정	합 계

매출액	255,860,768	11,112,500	(5,507,610)	261,465,658

영업이익(손실)	3,231,934	(1,250,786)	41,168	2,022,316

보고부문분기순이익(손실)	1,899,189	(903,902)	734,850	1,730,137

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

모비스	181,368,562	162,610,764

ALPINE	49,023,856	71,418,837

5. 중단영업(1) 당분기 중 종속기업 홍콩대성전자유한공사의 폐업에 따른 손실 380,275천원을 중단영업손실로 표시하였습니다. (2) 당분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 없습니다.

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,036	6,123

은행예금(*)	2,395,622	3,170,368

합 계	2,408,658	3,176,491

(*)438,608천원($400,021.97)이 차입금 관련 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 중 지급보증 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행	173,215	185,177	지급보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	178,224	190,186	-

7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,850,672	25,122,903

(대손충당금)	(1,358,456)	(1,379,402)

단기대여금	3,000	8,400

미수금	2,573,342	3,409,587

(대손충당금)	(202,410)	(223,204)

미수수익	56,756	11,183

(대손충당금)	(8,315)	(8,315)

합 계	25,914,589	26,941,152

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,610,921	1,581,710

설정	30,805	16,757

환입	(159,280)	-

제각	151,460	608

기타(환율변동효과 등)	(64,725)	11,846

기말	1,569,181	1,610,921

(3) 연결실체는 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리하고 있으며 이 중 당분기말 현재 만기 미도래 채권금액은 4,532,354천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권담보대출	1,316,335	518,706

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 연결재무상태표에 계상되어 있습니다.(주석14)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	393,731	(59,176)	334,555	461,789	(35,435)	426,354

제품	6,919,514	(312,500)	6,607,014	7,238,711	(566,258)	6,672,453

재공품	1,769,745	-	1,769,745	1,018,046	-	1,018,046

부품	15,386,052	(122,884)	15,263,168	15,063,964	(107,679)	14,956,285

미착품	395,211	-	395,211	769,849	-	769,849

합 계	24,864,253	(494,560)	24,369,693	24,552,359	(709,372)	23,842,987

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(212,129)	370,433

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,243,410	-	4,635,578	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	318,080	-	357,390	-

미수법인세환급액	32	-	62	-

보증금	-	499,463	-	682,064

합 계	4,894,053	499,463	4,325,561	682,064

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권	34,480	18,108	34,480	17,810

시장성 없는 지분증권	483,340	3,000	483,340	3,000

합 계	517,820	21,108	517,820	20,810

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 측정하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각 및손상누계액	장부금액	취득금액	상각 및손상누계액	장부금액

토 지	11,034,319	-	11,034,319	11,034,319	-	11,034,319

건 물	15,101,621	(4,471,287)	10,630,334	15,101,621	(4,244,763)	10,856,858

구축물	360,590	(114,664)	245,926	346,390	(97,918)	248,472

기계장치	28,525,263	(18,451,337)	10,073,926	24,362,833	(17,371,776)	6,991,057

차량운반구	412,345	(293,510)	118,835	455,052	(331,928)	123,124

공구와기구	22,703,483	(16,167,174)	6,536,309	21,609,452	(14,873,179)	6,736,273

비품	4,043,591	(3,264,646)	778,945	3,949,214	(3,251,800)	697,414

임차개량자산	1,259,853	(1,026,846)	233,007	1,284,728	(1,060,616)	224,112

금융리스기계장치	6,131,486	(937,331)	5,194,155	10,415,030	(2,760,040)	7,654,990

건설중인자산	320,216	-	320,216	582,931	-	582,931

합 계	89,892,767	(44,726,795)	45,165,972	89,141,570	(43,992,020)	45,149,550

당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	45,149,550	49,120,821

취득	4,266,571	5,663,338

처분	(1,202,811)	(4,189,899)

감가상각비	(4,091,401)	(5,584,687)

대체	1,417,224	-

기타증감(*)	(373,161)	139,977

기말 순장부금액	45,165,972	45,149,550

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

(4) 금융리스 이용내역연결실체는 신한캐피탈(주)와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있으며, 유형자산의 금융리스기계장치로 분류하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료 및 현재가치 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년이내	1,409,929	1,260,859	2,547,946	2,353,546

1년초과 4년이내	2,610,076	2,247,549	2,254,430	2,037,449

합 계	4,020,005	3,508,408	4,802,376	4,390,995

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	4,529	5,404

개발비	8,927,960	9,486,596

소프트웨어	1,278,641	1,257,312

가입권	207,569	207,569

합 계	10,418,699	10,956,881

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	10,956,881	9,775,582

취득	2,390,411	6,805,622

처분	-	(93,937)

보조금수령액	(694,517)	(1,122,971)

무형자산상각비	(1,920,968)	(2,506,850)

손상차손	(303,248)	(1,903,153)

기타증감(*)	(9,860)	2,588

기말 순장부금액	10,418,699	10,956,881

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,128,991	16,644,180

미지급금	4,596,140	6,110,134

합 계	16,725,131	22,754,314

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	(주)신한은행 외	3.05 ~ 3.26%	6,000,000	4,950,000

기업구매자금대출	(주)신한은행	3.52%	4,854,687	3,475,113

일반대출	(주)신한은행 외	3.40 ~ 4.28%	7,375,000	7,800,000

외화대출	(주)신한은행	4.04%	605,210	-

매출채권담보대출	(주)우리은행	4.17%	1,316,335	518,706

일반대출	(주)신한은행	3.15%	3,612,871	4,080,020

합 계	23,764,103	20,823,839

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	(주)신한은행	2017.12.05	3.63%	2,000,000	3,000,000

일반대출	한국산업은행	2017.11.06	4.28%	1,500,000	1,500,000

소 계	3,500,000	4,500,000

차감 : 유동성대체	(1,500,000)	(1,000,000)

합 계	2,000,000	3,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환방법	연이자율	미상환잔액

당분기말	전기말

2회 무보증 후순위 사모사채	2012.04.26	2017.04.26	5,000,000	만기일시	4.50%	2,200,000	2,200,000

신보 2015 제7차 유동화 P-CBO	2015.09.22	2018.09.22	3,000,000	만기일시	4.78%	3,000,000	3,000,000

신보 2015 제9차 유동화 P-CBO	2015.10.29	2018.10.29	2,000,000	만기일시	4.80%	2,000,000	2,000,000

합 계	7,200,000	7,200,000

차감: 유동성대체	(2,200,000)	-

계	5,000,000	7,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 액면금액	-	17,000,000

사채상환할증금	-	6,291,700

전환권조정	-	(5,320,245)

합 계	-	17,971,455

15. 판매보증충당부채 당분기와 전기 중 현재 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	664,746	318,404

전 입	633,077	918,885

사 용	(398,315)	(572,543)

기 말	899,508	664,746

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	481,189	837,303

예수금	3,550,214	3,462,819

미지급비용	1,234,816	1,479,842

미지급관세	208	30,316

합 계	5,266,427	5,810,280

17. 종업원급여 (1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치 :

기초	8,165,986	7,052,176

당기근무원가	1,066,216	1,357,946

이자원가	176,384	220,496

퇴직금지급액	(556,925)	(505,956)

재측정요소	-	368,993

확정기여형 전환	(122,095)	(327,669)

기말	8,729,566	8,165,986

사외적립자산의 공정가치 :

기초	3,285,795	3,481,822

이자수익	70,902	109,677

회사부담금	300,000	200,000

퇴직금지급액	(314,071)	(463,264)

재측정요소	-	(31,357)

관리수수료	-	(11,083)

기말	3,346,176	3,285,795

국민연금전환금	7,267	9,043

확정급여부채	5,376,123	4,871,148

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	1,066,216	1,357,946

순이자원가	176,384	220,496

합 계	1,242,600	1,578,442

(3) 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 금액은 78백만원이며 퇴직위로금으로 지급된 퇴직급여는 60백만원 입니다.

18. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

부여일	2014. 03. 12	2015. 03. 11

행사가능기간	2017. 03. 12 ~ 2021. 03. 11	2018. 03. 11 ~ 2022. 03. 10

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주

취소주식수	(100,000 주)	-

미행사주식수	900,000 주	1,090,000 주

행사가격	800 원	1,030 원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형

가득조건	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직

(2) 당사는 상기 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 평가모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 과거 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

권리부여일 주가	620 원	1,030 원

행사가격	800 원	1,030 원

기대주가변동성(*1)	68.632%	42.355%

기대행사기간	3년	3년

무위험이자율(국공채이자율)(*2)	2.865%	2.00%

공정가치	206.9원	478.9원

(*1) 기대주가변동성은 부여일 직전 3년간의 주가의 변동을 분석하여 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 3년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. ( 3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 177백만원과 148백만원입니다.

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액(원)	500	500

기초발행주식수	68,755,006 주	68,755,006 주

증감(전환권 행사)	30,357,142주	-

기말 (총발행주식)	99,112,148주	34,377,503,000

자본금	49,556,074,000	34,377,503,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	6,217,707	18,572,908

감자차익(*)	-	3,750,000

주식선택권	435,879	2,261,700

전환권대가	-	258,817

합 계	6,653,586	24,843,425

(*) 지배기업은 2016년 3월 30일자 정기주주총회의 결의에 따라 결손보전순서를 고려하여 미처리결손금 22,323백만원에 대한 결손보전에 자본잉여금 22,323백만원을 사용하였습니다.

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 분기순이익	(946,373,747)	863,215,800	1,043,196,860	1,730,091,638

지배기업지분 계속영업이익	(946,535,256)	1,243,490,738	1,043,196,860	1,730,091,638

지배기업지분 중단영업손실	161,509	-380,274,938	-	-

가중평균유통주식수	77,334,198주	71,635,611 주	68,755,006주	68,755,006주

계속영업 기본주당이익	-12	17	15	25

중단영업 기본주당손실	0	-5	-	-

21. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 :

제품매출	81,202,047	258,947,873	81,327,208	241,029,039

상품매출	5,539,388	16,088,354	10,397,593	20,436,618

합 계	86,741,435	275,036,227	91,724,801	261,465,657

매출원가 :

제품매출원가	77,801,651	246,186,445	78,552,008	232,132,131

상품매출원가	4,565,415	13,547,421	9,462,329	17,751,341

합 계	82,367,066	259,733,866	88,014,337	249,883,472

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,016,474	2,974,568	1,077,261	3,022,690

퇴직급여	76,511	276,445	64,827	192,763

복리후생비	144,197	557,920	131,089	440,518

여비교통비	51,905	166,255	49,395	139,442

세금과공과	122,514	311,879	98,540	228,582

임차료	46,663	122,652	36,936	108,285

지급수수료	267,283	908,525	385,788	1,159,894

차량유지비	31,093	102,387	38,823	114,145

운반비	163,290	597,240	139,827	330,735

수출제비용	118,098	328,915	101,712	220,988

수선비	182,148	842,768	134,569	486,442

감가상각비	20,451	60,893	26,028	77,401

대손상각비(대손충당금환입)	17,437	30,806	(8,517)	(28,726)

무형자산상각비	665,666	1,912,411	656,162	1,787,823

판매보증비용	445,937	633,077	121,076	533,628

주식보상비용	59,020	177,062	59,020	148,062

기타	226,665	685,717	196,092	597,197

합 계	3,655,352	10,689,520	3,308,628	9,559,869

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등 사용액	69,874,521	223,994,194	78,548,385	222,712,370

재고자산의 변동	780,669	(522,132)	(1,211,214)	(1,569,992)

종업원급여	6,707,355	19,501,505	6,420,868	18,258,877

감가상각비와 무형자산상각비	2,043,987	6,012,370	2,126,472	6,076,448

기타	6,615,888	21,437,450	-	-

중단영업손익	-	-	5,438,454	13,965,637

합계(*)	86,022,420	270,423,387	91,322,965	259,443,340

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타영업외수익

기타의대손충당금환입	2,247	159,280	4,216	13,556

유형자산처분이익	5,942	65,813	1,972	155,729

재고자산처분이익	-	-	-	-

투자자산처분이익	-	-	-	-

보험차익	-	-	259,264	691,182

잡이익	155,379	518,119	262,319	787,342

중단영업 기타수익	-	-	(45)	(45)

합 계	163,568	743,212	527,726	1,647,764

Ⅱ. 기타영업외비용

기타의대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	10,304	195,272	787	13,576

무형자산손상차손	-	303,249	-	-

재고자산처분손실	-	-	76,093	297,198

잡손실	34,358	576,325	-	-

중단영업 기타비용	162	(380,275)	4,371	240,748

기타영업외비용 합계	-	-	-	-

44,824	694,571	81,251	551,522

25. 금융손익당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	14,730	52,115	4,931	6,535

외환차익	564,405	2,317,600	1,984,533	2,796,384

외화환산이익	(183,881)	103,402	366,150	854,417

합 계	395,254	2,473,117	2,355,614	3,657,336

Ⅱ. 금융비용

이자비용	725,235	2,425,000	828,977	2,476,961

외환차손	819,908	2,258,212	821,942	1,595,295

외화환산손실	462,975	790,229	387,453	625,023

매출채권처분손실	7,042	34,830	64,524	242,083

금융비용 합계	2,015,160	5,508,271	2,102,896	4,939,362

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 금융상품 및 위험관리

(1) 금융위험 관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	21,108	-	-	21,108

전기말

매도가능금융자산	17,810	-	-	17,810

(3) 금융상품 범주별 손순익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품	금융부채	금융상품	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익	이자수익	52,115	-	-	6,535	-	-

외환차익	1,448,530	-	869,070	2,338,878	-	457,506

외화환산이익	41,818	-	61,585	852,917	-	1,499

기타의대손충당금환입	159,280	-	-	42,282	-	-

이자비용	-	-	2,425,000	-	-	2,476,961

외환차손	1,521,832	-	736,381	571,874	-	1,023,421

외화환산손실	525,489	-	264,741	27,498	-	597,525

대손상각비	30,805	-	-	-	-

매출채권처분손실	34,829	-	-	242,083	-	-

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손실	-	233	-	-	932	-

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	863,215	1,730,137

2. 조정항목 :

감가상각비	4,091,402	4,267,297

무형자산상각비	1,920,968	1,809,151

퇴직급여	1,171,628	1,036,419

대손상각비(환입)	30,805	(28,726)

기타의대손상각비	344,726	-

이자비용	2,424,999	2,476,961

외화환산손실	790,229	625,023

재고자산평가손실(환입)	(212,128)	370,433

재고자산처분손실	-	297,198

유형자산처분손실	195,272	13,576

무형자산손상차손	303,249	-

매출채권처분손실	34,829	242,083

판매보증비용	633,077	533,628

주식보상비용	177,062	148,062

이자수익	(52,115)	(6,534)

유형자산처분이익	(65,813)	(155,729)

투자자산처분이익	-	(854,417)

외화환산이익	(103,402)	(13,556)

기타의대손충당금환입	(504,006)	-

보험차익	-	(691,182)

기타	-	-

잡이익	(916)	-

법인세비용	382,838	106,440

소 계	11,562,704	10,176,127

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

재고자산의 감소(증가)	(451,546)	(1,998,154)

매출채권의 감소(증가)	(281,589)	(1,383,962)

미수금의 감소(증가)	934,079	(476,113)

선급금의 감소(증가)	(390,711)	(647,893)

관세담보금의 감소(증가)	-	(233,113)

선급비용의 감소(증가)	27,787	1,698

매입채무의 증가(감소)	(4,238,571)	743,219

미지급금의 증가(감소)	(2,215,192)	(1,160,584)

선수금의 증가(감소)	(356,114)	671,506

미지급비용의 증가(감소)	(158,188)	(1,267,053)

예수금의 증가(감소)	536,951	561,008

미지급관세의 증가(감소)	(30,108)	(6,865)

퇴직금의 지급	(679,020)	(657,647)

사외적립자산의 감소(증가)	12,367	415,481

판매보증충당부채의 변동	(398,314)	(308,223)

부가세예수금의 증가(감소)	-	-

소 계	(7,688,169)	(5,746,695)

4. 합계 (1+2+3)	4,737,750	6,159,569

(2) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

금융리스기계장치와 금융리스부채 계상	1,114,467

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 보증신용장 (Stand-by L/C) 개설관련하여 (주)픽스트리에 지급보증을 제공하고 있으며, USD 158,000의 외화정기예금이 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,800,000	2017.06.23	중소기업은행

(주)신한은행	라이센스이행보증	USD 80,000	2017.01.12	AUDIO MPEG, INC.

(3 ) 당분기말 현재 연결실체는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000,000의 신용장 약정을 체결하고 있으며 그 중 실행액은 USD 518,922.44 입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행	500,000	500,000

구매자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	(주)신한은행 외	9,800,000	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	11,375,000	12,500,000

매출채권담보대출	(주)하나은행	15,000,000	18,000,000

B2B플러스(주계약자)	(주)우리은행	3,000,000	3,000,000

외화대출	(주)신한은행	USD 850,000	USD 850,000

수입신용장	(주)신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

합 계	44,675,000	48,800,000

USD 2, 850,000	USD 2, 850,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외 화 단위: USD)

금융기관명	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

(주)신한은행	지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,800,000	2016.10.13	(주)신한은행 천진지점

지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,230,000	2017.01.09

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 개인	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P., STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.,박상규, 박재범

기타특수관계자	Alpine Electronics, Inc. , (주)트릴리온

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

Alpine Electronics, Inc.	49,023,860	71,418,837	2,487,192	2,498,454	-	-	191,877	500,220

주주 및 임원	-	-	-	-	45,347	-	-	-

합 계	49,023,860	71,418,837	2,487,192	2,498,454	45,347	-	191,877	500,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	매출채권	매입채무	기타채권	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

Alpine Electronics, Inc.	5,654,079	5,348,828	188,882	43,975	-	745	57,441	24,293

주주 및 임원	-	-	-	-	744,877	699,530	-	-

합 계	5,654,079	5,348,828	188,882	43,975	744,877	700,275	57,441	24,293

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	이사 등	44,252,262	지급보증	차입금 및 금융리스	21,034,897	(주)신한은행 외

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 지배회사 주요 경영진에 대한 보상으로 327백만원 (전분기: 367백 만원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 한편, 당분기말 현재 전 주주임원에게 발행한 사모사채의 잔액 2,200백만원(전기말: 2,200백만원)이 있으며, 당분기 중 사모사채와 관련하여 발생한 금융비용은 74백만원입니다.

31. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	66,739,700	88,986,778

현금및현금성자산	(2,408,658)	(3,176,491)

조정부채	64,331,042	85,810,287

자본총계	49,024,411	28,058,763

조정부채비율	131%	306%