DH오토웨어 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 42 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 대성엘텍과 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대성엘텍(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 50,486백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(30.07%), 대표이사 및 특수관계자(11.48%), Alpine Electronics, Inc. (2.63%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	당반기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

청도대성전자유한공사	중국	100%	100%	12월	전자제품 제조ㆍ임가공

㈜베라시스	한국	59.7%	59.7%	12월	전자제품 제조ㆍ판매

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

청도대성전자유한공사	14,403,538	5,732,847	8,670,691	4,526,116	212,846	8,964,404	378,148

㈜베라시스	2,395,867	2,840,327	(444,460)	604,675	236,119	1,502,073	194,459

(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

청도대성전자유한공사	11,763,121	3,848,689	7,914,432	3,176,645	124,642	6,226,931	(6,277)

㈜베라시스	2,182,548	2,821,467	(638,919)	550,000	179,035	750,000	117,533

상기 요약정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회 계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이 자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적 용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

채무증권	1,128,366	1,050,366

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	1,131,366	1,053,366

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	6,365	6,365

(*) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공 정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,131,366	1,131,366

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,365	-	-	6,365

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,053,366	1,053,366

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,365	-	-	6,365

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	1,128,366	1,050,366	3	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

유형자산

토지	17,998,043	17,998,043	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	6,365

당기손익-공정가치 금융자산	1,131,366	1,053,366

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,770,875	5,311,151

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	23,212,304	23,245,162

장기금융상품	2,509	2,509

기타자산(보증금)	343,046	338,278

소 계	29,466,466	29,956,832

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	20,944,801	21,565,133

차입금및사채	50,316,274	43,373,107

기타부채(미지급비용)	1,400,470	1,686,211

소 계	72,661,545	66,624,451

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-	3,226	2,052

처분손익(재분류조정)	(2,437)	(3,602)	(6,831)	(14,185)

상각후원가 금융자산

이자수익	3,204	6,838	3,152	6,799

대손상각비	85,898	92,398	(31,432)	(157,326)

기타의대손상각비	(404,990)	(405,117)	-	(128)

기타의대손충당금환입	-	-	7,479	-

외환차손익	(115,691)	206,976	104,651	560,657

외화환산손익	65,128	77,003	(164,960)	(94,319)

상각후원가 금융부채

이자비용	(423,500)	(815,377)	(319,967)	(617,228)

외환차손익	(23,690)	(114,359)	(59,904)	(211,573)

외화환산손익	(14,960)	(37,762)	61,263	(2,116)

6. 영업부문 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 카 인포테인먼트 사업의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 계속영업부문의 매출 및 손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	3개월	누적

국내	중국	조정	합 계	국내	중국	조정	합 계

매출액	76,131,689	4,526,116	(1,632,008)	79,025,797	157,651,870	8,964,404	(3,588,298)	163,027,976

영업손익	(2,954,191)	321,538	(142,296)	(2,774,949)	(3,549,349)	550,342	(175,471)	(3,174,478)

보고부문반기순손익	(3,794,177)	212,846	(114,353)	(3,695,684)	(4,552,958)	378,148	(144,973)	(4,319,783)

(단위: 천원)

전반기	3개월	누적

국내	중국	조정	합 계	국내	중국	조정	합 계

매출액	59,835,150	3,176,645	(1,143,999)	61,867,796	132,001,964	6,226,931	(2,453,217)	135,775,678

영업손익	(1,478,160)	179,803	(218,867)	(1,517,224)	(2,464,192)	22,560	(329,922)	(2,771,554)

보고부문반기순손익	(1,813,485)	124,642	(183,136)	(1,871,979)	(2,665,718)	(6,277)	(306,904)	(2,978,899)

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	52,997,745	105,166,556	37,661,240	84,715,361

고객 2	12,468,489	29,349,603	13,145,718	27,806,488

7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	431	441

보통예금	4,770,444	5,310,710

합 계	4,770,875	5,311,151

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	2,509	2,509	당좌거래보증금

8. 매출채권 및 수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,338,071	21,699,008

(대손충당금)	(808,245)	(900,643)

미수금	2,781,914	2,546,115

(대손충당금)	(99,436)	(99,318)

미수수익	70,163	70,163

(대손충당금)	(70,163)	(70,163)

합 계	23,212,304	23,245,162

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,070,124	841,513

설정	118	157,453

환입	(92,398)	-

기타(환율변동효과 등)	-	366

기말	977,844	999,332

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	77,773	-	77,773	44,161	-	44,161

제품	7,133,022	(841,446)	6,291,576	8,080,343	(548,381)	7,531,962

재공품	1,616,862	(34,103)	1,582,759	2,292,518	(42,757)	2,249,761

부품	22,677,852	(1,013,740)	21,664,112	16,702,871	(804,691)	15,898,180

미착품	389,011	-	389,011	100,854	-	100,854

합 계	31,894,520	(1,889,289)	30,005,231	27,220,747	(1,395,829)	25,824,918

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	493,001	412,239

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,103,454	-	3,675,510	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	182,084	-	172,700	-

부가세대급금	-	-	-	-

미수법인세환급액	95	-	50	-

보증금	-	343,046	-	338,278

합 계	3,618,164	343,046	3,180,791	338,278

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,998,043	-	-	17,998,043	17,998,043	-	-	17,998,043

건물	15,101,621	(5,905,941)	-	9,195,680	15,101,621	(5,754,924)	-	9,346,697

구축물	508,290	(242,523)	-	265,767	508,290	(228,403)	-	279,887

기계장치	31,684,068	(19,416,098)	(94,592)	12,173,378	30,439,651	(18,253,496)	(99,615)	12,086,540

차량운반구	268,307	(149,648)	-	118,659	277,998	(156,686)	-	121,312

공구와기구	32,599,215	(24,095,831)	(21,526)	8,481,858	31,449,256	(22,770,332)	(24,948)	8,653,976

비품	3,025,131	(1,957,306)	-	1,067,825	2,702,071	(1,768,077)	-	933,994

임차개량자산	705,862	(400,244)	-	305,618	603,039	(377,774)	-	225,265

건설중인자산	443,693	-	-	443,693	364,539	-	-	364,539

합 계	102,334,230	(52,167,591)	(116,118)	50,050,521	99,444,508	(49,309,692)	(124,563)	50,010,253

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	50,010,253	48,026,194

취득	2,929,428	4,330,182

처분	(34,897)	(70,573)

감가상각비	(3,042,027)	(2,815,155)

기타증감(*)	187,764	1,115,686

기말 순장부금액	50,050,521	50,586,334

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다. 감가상각비 중 2,940,548천원(전반기: 2,723,343천원)은 매출원가, 101,479천원(전반기: 91,812천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 12. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	606,294	723,139

기계장치	1,721,558	1,833,650

차량운반구	79,190	80,484

합 계	2,407,042	2,637,273

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,182,236	1,119,737

비유동	422,259	923,894

합 계	1,604,495	2,043,631

당반기 중 증가된 사용권자산은 55,706천원(전반기: 232,055천원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	143,894	146,447

기계장치	112,092	112,092

차량운반구	57,000	51,947

합 계	312,986	310,486

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	74,017	105,594

단기리스료 (판매비와관리비에 포함)	1,445	7,891

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비에 포함)	37,112	2,760

당반기 중 리스의 총 현금유 출은 638,449 천원 (전반기: 967,566천원)입 니다.

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	10,824	11,031

개발비	1,114,269	1,351,285

소프트웨어	363,045	458,223

가입권	24,905	24,905

영업권	1,671,536	1,671,536

합 계	3,184,579	3,516,980

(2) 당반 기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	3,516,980	4,525,125

취득	64,299	119,139

보조금수령액	(10,336)	(4,554)

무형자산상각비	(387,341)	(552,772)

손상차손	-	(189,299)

기타증감(*)	977	1,360

기말 순장부금액	3,184,579	3,898,999

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

14. 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치	평택공장 및 연구소	26,684,934	17,300,000	㈜신한은행	무역금융 등	6,150,000

부동산	연구소	4,668,437	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	4,900,000

부동산	평택공장 및 연구소	25,530,005	1,320,000	현대커머셜㈜	상생자금	375,000

매출채권	매출채권	4,927,369	375,000

15. 매입채무 및 미지급금 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,907,026	-	14,907,108	-

미지급금	4,939,168	1,098,607	5,422,349	1,235,676

합 계	19,846,194	1,098,607	20,329,457	1,235,676

16. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	2.98~3.22	5,250,000	8,150,000

일반대출	㈜신한은행 외	3.04~6.92	10,741,274	12,181,990

기업구매자금대출	㈜신한은행	-	-	4,999,451

합 계	15,991,274	25,331,441

상기 단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	㈜신한은행	2022.01.31	3.13	250,000	416,666

일반대출	㈜신한은행	2021.10.11	3.35	200,000	500,000

일반대출	현대커머셜 ㈜	2021.03.30	3.49	375,000	625,000

일반대출	㈜국민은행	2024.05.15	2.78	2,000,000	-

합 계	2,825,000	1,541,666

차감 : 유동성대체	(825,000)	(1,458,333)

차감계	2,000,000	83,333

상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당반기말	전기말

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2019.05.30	2022.05.30	만기일시	3.42	3,500,000	3,500,000

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2020.05.28	2023.05.28	만기일시	3.44	13,000,000	13,000,000

신보 2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.86	15,000,000	-

합 계	31,500,000	16,500,000

차감 : 유동성대체	(3,500,000)	-

차감계	28,000,000	16,500,000

상기 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(4) 당반기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	17,115,762	2,100,967	19,216,729	18,816,274

매입채무 및 미지급금	19,846,194	1,098,607	20,944,801	20,944,801

리스부채	1,226,226	534,762	1,760,988	1,604,495

사채	4,486,252	29,226,337	33,712,589	31,500,000

미지급비용	1,400,470	-	1,400,470	1,400,470

합 계	44,074,904	32,960,673	77,035,577	74,266,040

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	26,630,815	707,013	27,337,828	26,873,107

매입채무 및 미지급금	20,329,457	1,235,676	21,565,133	21,565,133

리스부채	1,135,377	1,084,385	2,219,762	2,043,631

사채	567,430	17,178,328	17,745,758	16,500,000

미지급비용	1,686,211	-	1,686,211	1,686,211

합 계	50,349,290	20,205,402	70,554,692	68,668,082

17. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

판매보증충당부채	당반기	전반기

기초 금액	227,516	374,979

전입액	104,628	96,577

사용액	(127,098)	(158,868)

기말 금액	205,046	312,688

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	345,235	281,253

예수금	2,105,890	1,584,695

미지급비용	1,400,470	1,686,211

미지급관세	196	1,529

미지급법인세	52,270	65,873

합 계	3,904,061	3,619,561

19. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,615,898	10,825,087

국민연금전환금	(2,645)	(4,455)

국민연금전환금 차감후 금액	10,613,253	10,820,632

사외적립자산의 공정가치	(4,336,299)	(4,702,930)

재무상태표에 인식된 금액	6,276,954	6,117,702

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	266,459	648,032	155,738	785,916

순이자원가	84,134	58,623	38,496	76,991

합 계	350,593	706,655	194,234	862,907

총 비용 중 566,487천원(전반기: 715,788천원)은 매출원가에 포함되었으며, 140,168천원(전반기: 147,119천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기와 전반기 중 각각 58,826천원 및 57,736천원입니다. 20. 주식기준보상 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차	제6차

부여일	2014.03.12	2015.03.11	2017.03.15	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25

행사가능기간	2017.03.12 ~2021.03.11	2018.03.11 ~2022.03.10	2020.03.15 ~2024.03.14	2022.03.13 ~2026.03.12	2023.03.26 ~2027.03.25	2024.03.25 ~2028.03.24

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	620,000 주	520,000 주

취소주식수	(100,000 주)	-	-	-	(140,000 주)	(40,000 주)

기초 미행사주식수	710,000 주	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	480,000 주	480,000 주

당반기 중 행사 주식수	(710,000 주)	(530,000 주)	(70,000 주)	-	-	-

당반기말 미행사주식수	-	560,000 주	440,000 주	480,000 주	480,000 주	480,000 주

행사가격	800 원	1,030 원	1,170 원	863 원	667 원	1,310 원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 105,618 천원 과 87,598천원입니다.

21. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

기초 발행주식수	99,661,343 주	99,661,343 주

주식선택권 행사	1,310,000 주	-

기말 발행주식수	100,971,343 주	99,661,343 주

자본금	50,485,671,500	49,830,671,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,382,446	412,933

주식선택권	843,169	1,177,909

합 계	2,225,615	1,590,842

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	317,368	317,368

해외사업환산손익	(12,270)	(384,753)

재평가잉여금	5,431,705	5,431,705

합 계	5,736,803	5,364,320

22. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 반기 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 반기순손익	(3,728,749,238)	(4,320,282,745)	(1,926,384,928)	(2,962,382,041)

가중평균유통보통주식수	100,939,914 주	100,622,614 주	99,661,343 주	99,661,343 주

기본주당손익	(37)	(43)	(19)	(30)

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당반기와 전반기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 :

제품매출	77,016,233	159,526,033	59,960,403	130,863,155

상품매출	1,989,538	3,481,917	1,907,393	4,912,523

기타매출	20,026	20,026	-	-

합 계	79,025,797	163,027,976	61,867,796	135,775,678

매출원가 :

제품매출원가	76,709,371	156,682,228	(58,404,826)	(127,950,212)

상품매출원가	1,740,332	3,102,834	(2,181,591)	(4,416,618)

합 계	78,449,703	159,785,062	(60,586,417)	(132,366,830)

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	795,453	1,782,858	941,082	1,924,271

퇴직급여	66,844	140,168	84,375	183,344

복리후생비	120,393	243,347	157,403	294,477

여비교통비	7,558	15,387	8,980	29,301

세금과공과	80,949	201,316	87,686	205,528

임차료	10,644	18,198	-	25,040

지급수수료	1,438,884	2,226,158	560,622	1,388,570

운반비	39,681	65,492	94,337	201,355

수출제비용	71,926	161,560	61,746	132,524

수선비	166,793	376,657	155,987	288,608

감가상각비	67,698	141,277	63,225	120,113

대손상각비	(85,898)	(92,398)	31,432	157,326

무형자산상각비	185,454	387,341	262,748	552,772

판매보증비용	34,915	104,628	48,904	96,577

주식보상비용	60,814	105,618	44,790	87,598

기타	288,935	539,785	195,285	492,998

합 계	3,351,043	6,417,392	2,798,602	6,180,402

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등 매입액	69,138,128	140,511,442	51,442,754	111,818,177

재고자산의 변동	(2,365,086)	(4,180,314)	2,158,725	4,215,430

종업원급여	6,365,746	12,860,392	6,168,443	12,573,856

감가상각비 및 무형자산상각비	1,865,127	3,742,354	1,839,575	3,678,413

기타	6,796,831	13,268,580	1,775,522	6,261,356

합 계(*)	81,800,746	166,202,454	63,385,019	138,547,232

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	10	5,540	5,540

기타의대손충당금환입	-	-	7,479	-

잡이익	69,203	88,275	79,029	473,705

합 계	69,203	88,285	92,048	479,245

기타비용

유형자산처분손실	(19,935)	(26,140)	(43,546)	(43,546)

무형자산손상차손	-	-	-	(189,299)

기부금	-	(1,000)	(1,000)	(1,000)

기타의대손상각비	(404,990)	(405,117)	-	(128)

잡손실	(250)	(694)	(17,082)	(5,444)

합 계	(425,175)	(432,951)	(61,628)	(239,417)

27. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	3,204	6,838	3,152	6,799

외환차익	279,738	1,031,631	371,346	1,186,845

외화환산이익	50,168	101,526	8,023	41,920

합 계	333,110	1,139,995	382,521	1,235,564

금융비용

이자비용	(458,441)	(889,394)	(371,644)	(722,822)

외환차손	(419,119)	(939,014)	(326,599)	(837,761)

외화환산손실	-	(62,285)	(111,720)	(138,355)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	(2,437)	(3,602)	(6,831)	(14,185)

합 계	(879,997)	(1,894,295)	(816,794)	(1,713,123)

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 46백만원(전반기: 법인세수익 30백만원)입니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손실	(4,319,783)	(2,978,899)

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	493,001	412,239

퇴직급여	706,655	862,907

감가상각비	3,355,013	3,125,641

무형자산상각비	387,341	552,772

대손상각비	(92,398)	157,326

주식보상비용	105,618	87,598

판매보증비용	104,628	96,577

이자비용	889,394	722,822

외화환산손실	62,285	138,355

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	3,602	14,185

유형자산처분손실	26,140	43,546

무형자산손상차손	-	189,299

기타의대손상각비	405,117	128

법인세비용(수익)	46,338	(30,386)

이자수익	(6,838)	(6,799)

외화환산이익	(101,526)	(41,920)

유형자산처분이익	(10)	(5,540)

기타	-	(538)

소 계	6,384,360	6,318,212

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	624,661	3,213,474

미수금의 감소(증가)	(226,821)	2,338,441

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 증가	(3,602)	(468,533)

재고자산의 감소(증가)	(4,631,475)	3,835,811

선급금의 증가	(427,294)	(336,638)

선급비용의 감소(증가)	(3,416)	16,394

부가세대급금의 감소	-	13,441

매입채무의 감소	(75,285)	(4,368,892)

미지급금의 증가(감소)	(1,143,500)	1,258,107

판매보증충당부채의 감소	(127,098)	(158,868)

예수금의 증가	521,195	320,268

미지급비용의 감소	(341,596)	(641,454)

미지급관세의 감소	(1,333)	(669)

선수금의 증가(감소)	63,495	(315,131)

퇴직금의 지급	(966,865)	(905,453)

사외적립자산의 감소	417,653	160,629

국민연금전환금의 감소	1,809	-

소 계	(6,319,472)	3,960,927

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,254,895)	7,300,240

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산에서 기계장치로의 대체	-	1,025,340

건설중인자산의 본계정 대체	326,210	354,020

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	611,423	-

사용권자산의 취득	55,706	232,055

장기차입금의 유동성 대체	83,333	1,091,667

사채의 유동성 대체	3,500,000	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채	합계

전기초	28,012,881	2,975,000	6,600,000	3,177,761	40,765,642

현금흐름	(12,469,484)	(716,667)	13,000,000	(851,321)	(1,037,472)

취득 - 리스	-	-	-	216,842	216,842

비현금변동	58,287	-	-	10,309	68,596

전반기말	15,601,684	2,258,333	19,600,000	2,553,591	40,013,608

당기초	25,331,441	1,541,667	16,500,000	2,043,631	45,416,739

현금흐름	(9,402,511)	1,283,333	15,000,000	(525,875)	6,354,947

취득-리스	-	-	-	55,706	55,706

비현금변동	62,344	-	-	31,033	93,377

당반기말	15,991,274	2,825,000	31,500,000	1,604,495	51,920,769

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원 )

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2022.06.23	중소기업은행

서울보증보험	지급보증	30,000	-	법원공탁금

5,000	2022.05.11	농협경제지주㈜

기술보증기금	지급보증(대출보증)	869,550	2021.10.29	중소기업은행 외

(2) 당반기말 현재 연결회사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실행: USD 606천)의 신용장 개설약정을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,162,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	11,236,519

기업은행	CNY 2,000,000

외상매출채권담보대출	㈜국민은행 외	7,565,371

시설자금대출	㈜신한은행	250,000

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	34,513,890

USD 3,500,000

CNY 2,000,000

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 지배기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	Alpine Electronics, Inc.(*)

(*) 연결회사의 이사 선임 권한을 보유하고 있어, 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

Alpine Electronics, Inc.	29,349,603	27,806,488	-	-	1,115,171	2,032,303	103,524	39,359

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

Alpine Electronics, Inc.	5,119,648	8,656,476	-	-	153,791	145,905	1,561,078	85,096

주주 및 임원	-	-	93,742	93,742	-	-	1,600	600

합 계	5,119,648	8,656,476	93,742	93,742	153,791	145,905	1,562,678	85,696

상기 채권 중 주주 및 임원에 대한 기타채권은 당반기말 현재 61,848천원(전반기: 61,848천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	대표이사	30,841,735	지급보증	차입금 및 리스 등	14,800,554	㈜신한은행 등

대표이사	3,500,000	지급보증	사채	3,500,000	유안타증권㈜

대표이사	13,000,000	지급보증	사채	13,000,000	우리종합금융㈜

대표이사	15,000,000	지급보증	사채	15,000,000	부국증권㈜

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 180,040천원(전반기: 167,415천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.