DH오토웨어 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 41 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 대성엘텍과 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대성엘텍(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 49,831백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(40.49%), 대표이사 및 사내이사(10.78%), Alpine Electronics, Inc. (2.66%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

청도대성전자유한공사	중국	100%	100%	12월	전자제품 제조ㆍ임가공

㈜베라시스	한국	59.7%	59.7%	12월	전자제품 제조ㆍ판매

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

청도대성전자유한공사	11,571,260	3,445,722	8,125,538	4,587,306	127,946	10,814,237	121,669

㈜베라시스	1,895,731	2,883,903	(988,172)	644,750	(38,756)	1,394,750	78,777

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

청도대성전자유한공사	12,957,089	5,240,312	7,716,777	5,458,807	394,284	13,735,490	738,778

㈜베라시스	1,762,948	2,829,897	(1,066,949)	263,818	(44,333)	2,239,459	49,587

상기 요약정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험 회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	1,013,832	355,832

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	1,016,832	358,832

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권(*1)	-	-

비유동항목

상장주식(*2)	9,307	4,768

(*1) 동 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (*2) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공 정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,013,832	3,000	1,016,832

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,307	-	-	9,307

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	355,832	3,000	358,832

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,768	-	-	4,768

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

변액연금보험	1,013,832	2	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3

기타포괄손익-공정가치 금융자산

받을어음	-	2	현재가치기법	할인율 등

유형자산

토지	17,998,043	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,307	4,768

당기손익-공정가치 금융자산	1,016,832	358,832

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,439,291	2,524,082

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	23,210,245	21,884,549

장기금융상품	5,009	546,009

기타자산(보증금)	336,017	550,005

소 계	26,016,701	25,868,246

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	16,457,634	17,568,461

차입금및사채	41,467,769	37,587,882

기타부채(미지급비용)	1,549,693	2,416,595

소 계	59,475,096	57,572,938

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

당기손익인식금융자산	기타포괄공정가치 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	9,954	-	-	-	9,954

외환차익	1,199,393	-	-	186,472	1,385,865

외화환산이익	24,716	-	-	36,776	61,492

평가이익(기타포괄)	-	-	-	-	-

처분이익(재분류)	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-	-

중단영업손익	-	-	-	-	-

소 계	1,234,062	-	-	223,248	1,457,310

이자비용	-	-	-	1,089,156	1,089,156

외환차손	794,676	-	-	452,030	1,246,706

외화환산손실	84,363	-	-	13,710	98,073

평가손실(기타포괄)	-	3,540	-	-	-

처분손실(재분류)	-	-	-	-	-

대손상각비	223,079	-	-	-	223,079

채무면제이익	-	-	-	-

기타의 대손상각비	-1,884	-	-	-	-1,884

매출채권처분손실	-	17,274	-	-	-

중단영업손익	-	-	-	-	-

소 계	1,100,234	20,814	-	1,554,896	2,672,404

6. 영업부문 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 CAR-IVI 사업의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 계속영업부문의 매출 및 손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월	누적

국내	중국	조정	합 계	국내	중국	조정	합 계

매출액	71,993,048	4,587,306	18,618,396	95,198,750	203,996,012	10,814,237	(3,868,000)	210,942,249

영업손익	2,532,952	230,162	(1,915,204)	847,910	(113,240)	252,722	(221,565)	(82,083)

보고부문분기순손실	1,888,734	127,946	(1,280,019)	736,661	(776,984)	121,669	(226,697)	(882,011)

(단위: 천원)

전분기	3개월	누적

국내	중국	조정	합 계	국내	중국	조정	합 계

매출액	91,281,354	5,458,806	(1,541,410)	95,198,750	282,589,603	13,735,490	(6,548,689)	289,776,404

영업손익	(248,547)	859,318	231,589	842,360	(4,710,271)	964,427	272,723	(3,473,121)

보고부문분기순손실	165,500	386,170	215,313	766,983	(5,808,691)	730,664	246,107	(4,831,921)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	45,905,919	130,621,280	49,377,703	163,371,591

고객 2	13,319,883	41,126,371	28,642,601	76,126,128

7. 중단영업 전분기 연결회사의 종속기업이었던 천진대성전자유한공사의 영업중단으로 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 전분기의 연결회사의 중단영업 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

수익	3	17

비용	(2,582)	(8,132)

세전 중단영업손실	(8,114)	(8,114)

법인세비용	-	-

중단영업으로부터의 당기순손실	(8,114)	(8,114)

(2) 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업현금흐름	(8,133)

투자현금흐름	17

재무현금흐름	-

총 현금흐름	(8,114)

(3) 전분기말 현재 중단영업 관련 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산	-

현금및현금성자산	2,433

8. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	12,482	68

보통예금	1,426,809	2,524,014

합 계	1,439,291	2,524,082

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

후순위사채	신보2020제6차유동화전문유한회사 외	507,000	-

9. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,031,670	18,900,169

(대손충당금)	(881,718)	(669,883)

미수금	2,943,894	4,340,681

(대손충당금)	(99,584)	(101,467)

(정부보조금)	(784,017)	(584,951)

미수수익	70,163	70,163

(대손충당금)	(70,163)	(70,163)

합 계	23,210,245	21,884,549

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	841,513	879,240

설정	(1,884)	(46,972)

환입	221,195	-

기타(환율변동효과 등)	(9,360)	(12,883)

기말	1,051,464	819,385

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,204	-	2,204	-	-	-

제 품	5,914,087	(370,231)	5,543,856	5,622,226	(319,788)	5,302,438

재공품	2,211,981	(102,451)	2,109,530	2,089,134	(53,207)	2,035,927

부 품	16,481,373	(560,214)	15,921,159	16,035,454	(269,431)	15,766,023

미착품	477,560	-	477,560	378,032	-	378,032

합 계	25,087,205	(1,032,896)	24,054,309	24,124,846	(642,426)	23,482,420

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	389,037	531,585

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,334,788	-	4,367,445	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	252,402	-	170,620	-

부가세대급금	-	-	13,441	-

미수법인세환급액	166	-	395	-

보증금	-	336,017	-	550,005

합 계	3,919,887	336,017	3,884,432	550,005

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,998,043	-	-	17,998,043	17,998,043	-	-	17,998,043

건물	15,101,621	(5,679,417)	-	9,422,203	15,101,621	(5,452,892)	-	9,648,729

구축물	466,590	(221,584)	-	245,006	466,590	(200,910)	-	265,680

기계장치	30,603,315	(18,114,976)	-	12,488,339	29,585,309	(18,374,944)	-	11,210,365

차량운반구	259,602	(157,039)	-	102,564	369,037	(239,813)	-	129,224

공구와기구	32,796,561	(24,734,059)	(26,659)	8,035,843	30,600,766	(23,247,874)	(31,792)	7,321,100

비품	2,706,504	(1,779,482)	-	927,024	4,113,731	(3,227,183)	-	886,548

임차개량자산	619,734	(408,048)	-	211,685	633,035	(343,444)	-	289,591

건설중인자산	680,043	-	-	680,043	276,914	-	-	276,914

합 계	101,232,013	(51,094,604)	(26,659)	50,110,750	99,145,046	(51,087,060)	(31,792)	48,026,194

(2) 당분기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	51,887,809	38,988,064

취득	5,179,830	3,214,706

처분	(4,853,418)	(210,591)

감가상각비	(4,290,931)	(3,614,391)

기타증감(*)	2,187,459	357,290

기말 순장부금액	50,110,750	38,735,078

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

감가상각비 중 4,114,127천원(전기: 3,285,932 천원)은 매출원가, 176,804천원(전기: 203,443 천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	814,557	844,881

기계장치	1,889,696	3,083,174

차량운반구	111,212	112,206

합 계	2,815,465	4,040,261

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	1,161,291	1,453,123

비유동	1,164,823	1,724,638

합 계	2,326,114	3,177,761

당분기 중 증가된 사용 권자산은 251,536 천원 입니 다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	11,941	13,208

개발비	1,482,063	2,079,735

소프트웨어	538,072	735,741

가입권	24,905	24,905

영업권	1,671,536	1,671,536

합 계	3,728,517	4,525,125

(2) 당분 기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,525,125	9,394,987

취득	182,732	517,293

보조금수령액	(8,393)	(592,178)

무형자산상각비	(783,485)	(1,492,414)

손상차손	(189,299)	(856,071)

기타증감(*)	1,837	(37,354)

기말 순장부금액	3,728,517	6,934,263

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치	평택공장 및 연구소	26,971,798	17,300,000	㈜신한은행	구매자금 등	10,831,625

부동산	연구소	4,720,159	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	5,600,000

부동산	평택공장 및 연구소	25,805,059	1,320,000	현대커머셜㈜	상생자금	791,667

매출채권	매출채권	3,984,926	875,000

합 계	57,497,016	19,495,000	17,223,292

JPY 150,000

16. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,392,974	-	12,029,723	-

미지급금	4,064,661	1,153,623	4,390,806	1,147,932

합 계	16,457,635	1,153,623	16,420,529	1,147,932

17. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	2.69 ~ 3.21	8,100,000	9,250,000

일반대출	㈜신한은행 외	3.39 ~ 5.82	12,632,477	13,680,798

기업구매자금대출	기업은행	5.81	1,293,625	5,082,083

합 계	22,026,102	28,012,881

상기 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 및 주석32 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	㈜신한은행	2022.01.31	3.71	416,667	750,000

일반대출	㈜신한은행	2021.10.11	3.70	500,000	1,100,000

일반대출	현대커머셜㈜	2021.03.30	3.63	625,000	1,125,000

합 계	1,541,667	2,975,000

차감 : 유동성대체	(1,325,000)	(1,433,333)

차감계	216,667	1,541,667

상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

신보 2018 제5차 유동화 P-CBO	2018.09.20	2020.09.20	만기일시	3.95	-	2,100,000

신보 2018 제6차 유동화 P-CBO	2018.10.25	2020.10.25	만기일시	4.00	1,000,000	1,000,000

신보 2019 제5차 유동화 P-CBO	2019.05.30	2022.05.30	만기일시	3.42	3,500,000	3,500,000

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2020.05.28	2023.05.28	만기일시	3.44	13,000,000	-

합 계	17,500,000	6,600,000

차감 : 유동성대체	(1,000,000)	(3,100,000)

차감계	16,500,000	3,500,000

상기 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(4) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	17,712,880	474,227	18,187,107	17,860,017

매입채무 및 미지급금	13,371,389	1,156,745	14,528,134	14,528,134

리스부채	1,185,191	1,644,782	2,829,973	2,553,591

사채	3,161,629	18,031,805	21,193,434	19,600,000

미지급비용	1,807,612	-	1,807,612	1,807,612

합 계	37,238,701	21,307,559	58,546,260	56,349,354

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	29,943,060	1,582,675	31,525,735	30,987,882

매입채무 및 미지급금	16,420,529	1,147,932	17,568,461	17,568,461

리스부채	1,473,420	2,066,344	3,539,764	3,177,761

사채	3,343,089	3,669,090	7,012,179	6,600,000

미지급비용	2,416,595	-	2,416,595	2,416,595

합 계	53,596,693	8,466,041	62,062,734	60,750,699

18. 충당부채

당분기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 금액	374,979	559,912

전입액	169,196	97,019

사용액	(227,259)	(234,883)

기말 금액	316,916	422,048

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	281,837	1,023,959

예수금	3,623,959	3,546,180

미지급비용	1,549,693	2,416,595

미지급관세	75	872

미지급법인세	-	97,758

합 계	5,455,564	7,085,364

20. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,194,449	11,013,331

국민연금전환금	(4,454)	(4,455)

국민연금전환금 차감후 금액	11,189,995	11,008,876

사외적립자산의 공정가치	(4,395,635)	(4,627,186)

재무상태표에 인식된 금액	6,794,360	6,381,690

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

당기근무원가	1,136,527	1,177,326

순이자원가	226,478	100,095

합 계	1,361,005	1,277,421

(3) 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 86,427천원 및 84,702천원입니다.

21. 주식기준보상 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차

부여일	2014.03.12	2015.03.11	2017.03.15	2019.03.13	2020.03.26

행사가능기간	2017.03.12 ~ 2021.03.11	2018.03.11 ~ 2022.03.10	2020.03.15 ~ 2024.03.14	2022.03.13 ~ 2026.03.12	2023.03.26~2027.03.25

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	620,000주

취소주식수	(100,000 주)	-	-	-	-

기초 미행사주식수	710,000 주	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	620,000주

당분기 중 행사 주식수	-	-	-	-	-

당분기말 미행사주식수	710,000 주	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	620,000주

행사가격	800 원	1,030 원	1,170 원	863 원	667원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 132,389 천원 과 113,611천원입니다.

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

발행주식수	99,661,343 주	99,661,343 주

자본금	49,830,671,500	49,830,671,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	412,933	412,933

주식선택권	1,133,119	1,000,731

합 계	1,546,052	1,413,664

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	319,663	316,122

해외사업환산손익	(162,694)	(450,753)

재평가잉여금	5,431,705	5,431,705

합 계	5,588,674	5,297,074

23. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 분기순손익	2,096,888	(882,011)	759,298	(4,885,471)

지배기업지분 계속영업손익	2,096,888	(882,011)	761,876	(4,877,357)

지배기업지분 중단영업손실	-	-	(2,578)	(8,114)

가중평균유통보통주식수	99,661,343 주	99,661,343 주	99,661,343 주	99,661,343 주

계속영업 기본주당손익	21	(9)	8	(48)

중단영업 기본주당손실	-	-	0	(1)

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 :

제품매출	73,905,419	204,768,574	88,782,882	270,314,359

상품매출	1,261,153	6,173,675	6,171,618	19,175,068

기타매출	-	-	244,250	286,977

합 계	75,166,572	210,942,249	95,198,750	289,776,404

매출원가 :

제품매출원가	68,737,839	196,688,051	85,674,823	265,267,147

상품매출원가	1,069,095	5,485,713	5,400,987	17,499,633

합 계	69,806,934	202,173,764	91,075,810	282,766,780

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	908,667	2,832,938	1,023,516	3,078,921

퇴직급여	76,224	259,568	70,137	217,164

복리후생비	131,467	425,944	177,662	492,923

여비교통비	9,142	38,443	50,279	111,120

세금과공과	103,333	308,861	103,223	279,692

임차료	8,922	33,962	54,821	156,973

지급수수료	441,308	1,829,878	449,869	1,008,761

운반비	117,076	318,431	96,824	314,184

수출제비용	77,282	209,805	68,473	228,791

수선비	156,357	444,965	171,506	530,053

감가상각비	56,691	176,804	26,758	72,694

대손상각비	65,753	223,079	24,243	50,925

무형자산상각비	234,316	787,088	626,218	1,637,214

판매보증비용	72,618	169,196	(58,927)	(20,141)

주식보상비용	44,790	132,388	24,051	101,152

기타	166,220	659,218	424,239	1,054,626

중단영업손익	-	-	(12,614)	(112,203)

합 계	2,670,166	8,850,568	3,320,278	9,202,849

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

원재료 등 매입액	175,196,006	248,475,686

재고자산의 변동	(630,042)	(3,584,529)

종업원급여	19,027,874	21,427,021

감가상각비 및 무형자산상각비	5,551,147	5,821,125

기타	11,879,346	21,110,221

중단영업손익	-	8,132

합 계(*)	211,024,331	293,249,525

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	3	5,543	2,213	7,612

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

잡이익	17,828	491,533	331,804	559,624

임대료수익	-	-	6,000	6,000

기타수익 합계	17,831	497,076	340,017	573,236

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	37,191	80,737	4	1,246

무형자산손상차손	-	189,299	-	856,070

기부금	-	1,000	-	1,000

기타의대손상각비	(2,011)	(1,884)	132	3,085

잡손실	1,175	6,619	141,825	294,787

기타비용 합계	36,355	275,771	141,961	1,156,188

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,154	9,953	2,387	7,227

외환차익	199,020	1,385,864	1,210,756	2,702,970

외화환산이익	19,572	61,492	7,303	119,109

중단영업손익	-	-	(4)	(17)

금융수익 합계	221,746	1,457,309	1,220,442	2,829,289

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,089,156	366,334	453,426	1,206,641

외환차손	1,246,706	408,946	1,007,872	2,062,119

외화환산손실	98,073	(40,282)	(87,894)	76,351

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손실	17,274	3,088	18,493	54,369

금융비용 합계	2,451,209	738,086	1,391,897	3,399,479

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 27백만원(전분기:198백만원)입니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(882,011)	(4,831,921)

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	389,037	531,585

퇴직급여	1,252,014	1,290,969

감가상각비	4,745,515	4,561,379

무형자산상각비	787,088	1,533,828

대손상각비	223,079	(50,057)

주식보상비용	132,388	113,611

판매보증비용	169,196	97,019

이자비용	1,089,156	1,175,425

외화환산손실	91,942	73,802

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	17,274	54,369

유형자산처분손실	80,737	1,246

무형자산손상차손	189,299	856,071

기타의대손상각비	(1,884)	3,085

법인세비용(수익)	27,334	197,542

이자수익	(9,984)	(7,227)

외화환산이익	(61,491)	(117,105)

유형자산처분이익	(5,543)	(7,612)

기타	(538)	30,447

소 계	9,114,619	10,338,377

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	(3,047,809)	(1,927,577)

미수금의 감소(증가)	1,600,249	(2,464,081)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소(증가)	206,468

재고자산의 감소(증가)	(975,780)	(4,052,370)

관세담보금의 감소(증가)	(27,910)

선급금의 감소(증가)	32,657	993,102

선급비용의 감소(증가)	(77,399)	(169,309)

부가세대급금의 감소	13,441	(15,489)

매입채무의 증가(감소)	753,676	1,559,681

미지급금의 증가(감소)	(739,586)	(2,305,869)

미지급법인세의 증가(감소)	(101,156)	-

판매보증충당부채의 감소	(227,258)	(234,883)

예수금의 증가(감소)	77,779	(191,119)

미지급비용의 증가(감소)	(912,672)	108,475

미지급관세의 감소	(797)	(1,314)

선수금의 증가(감소)	(742,150)	697,824

장기미지급금 증가	5,692	36,823

퇴직금의 지급	(1,181,886)	(1,156,912)

사외적립자산의 감소(증가)	342,542	(126,054)

소 계	5,180,457	(9,070,513)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	3,052,150	(3,564,057)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에서 기계장치로의 대체	1,025,340	-

사용권자산과 리스부채 계상	-	3,902,224

기계장치에서 사용권자산으로의 대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	728,944	250,101

사용권자산의 취득	251,536	-

장기차입금의 유동성 대체	1,325,000	-

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원 )

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	중소기업은행

서울보증보험	이행보증	193,500	㈜에이다스코리아 외

서울보증보험	지급보증	30,000	법원공탁금

기술보증기금	지급보증(대출보증)	869,550	㈜신한은행 외

(2) 당분기말 현재 연결회사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실행: USD 402천)의 신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,162,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	12,466,967

외상매출채권담보대출	㈜국민은행	6,000,000

시설자금대출	㈜신한은행	499,999

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	29,628,966

USD 3,500,000

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	Alpine Electronics, Inc.(*)

(*) 연결회사의 이사 선임 권한을 보유하고 있어, 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전반기	당분기	전분기	당분기	전분기

Alpine Electronics, Inc.	48,226,471	76,126,128	-	-	2,032,303	2,877,138	58,472	152,465

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

Alpine Electronics, Inc.	8,760,913	6,735,078	47,948	-	22,957	36,047	2,730	-

주주 및 임원	-	-	93,742	93,742	-	-	-	-

합 계	8,760,913	6,735,078	141,690	93,742	22,957	36,047	2,730	-

상기 채권 중 주주 및 임원에 대한 기타채권은 당분기말 현재 61,848천원(전기: 61,848천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	대표이사	27,096,980	지급보증	차입금 및 리스	20,235,639	㈜신한은행 등

대표이사	1,000,000	지급보증	사채	1,000,000	코리아에셋투자증권㈜

대표이사	3,500,000	지급보증	사채	3,500,000	유안타증권㈜

대표이사	13,000,000	지급보증	사채	13,000,000	우리종합금융㈜

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 253,373천원(전분기: 271,373천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.