DH오토웨어 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요 주식회사 대성엘텍(이하 "당사"라 함)은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품의 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 벚꽃로 278에 본사 및 연구소를, 경기도 평택시 세교산단로 82에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 34,378백만원이며, 당기 말 현재 주요 주주는 대표이사 및 특수관계자(37.7%), STIC Private Equity Fund ⅢL.P.와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(36.4 %), Alpine Electronics, Inc. (3.9%)입 니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 16: 충당부채 - 주석 19: 종업원 급여 - 주석 28: 법인세비용

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 35: 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당분기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당분기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당분기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당분기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당분기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당분기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당분기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당분기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당분기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당분기손익으로인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상당분기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당분기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당분기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당분기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당분기손익으로 인식한 손상차손은 당분기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 개별자산별로 추정된 아래의 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	50 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	10 년

기타유형자산	6 년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5 년

개발비	5 년

소프트웨어	5 년

가입권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당분기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당분기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당분기손익인식금융부채당분기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당분기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당분기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당분기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당분기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당분기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.(16) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당분기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당분기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당분기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당분기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (20) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당분기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당분기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당분기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당분기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당분기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세법인세비용은 당분기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당분기손익으로 인식하고 있습니다.① 당분기법인세당분기법인세는 당분기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당분기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당분기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당분기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당분기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당분기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,405,891	72,376

4. 사용 이 제한된 금융상품 당분 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행	182,253	185,176	지급보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	187,262	190,187

5. 매출채권및수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매출채권	20,766,980	20,810,889

대손충당금	(837,762)	(849,124)

단기대여금	1,160,100	1,180,400

대손충당금	(1,153,500)	(1,172,000)

미수금	8,217,623	9,686,549

대손충당금	(6,592,002)	(6,701,859)

미수수익	206,076	263,031

대손충당금	(203,253)	(260,163)

합 계	21,564,262	22,957,723

( 2) 상환 청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 만기 미도래 채권금액은 4,977,955 천원 이며, 당 분기 중 인식한 처분 손실 금액은 23,197 천원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출채권담보대출	285,923	518,706

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 재무상태표에 계상되어 있습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	486,942	(35,435)	451,507	461,789	(35,435)	426,354

제품	5,912,988	(550,401)	5,362,587	6,512,039	(550,401)	5,961,638

재공품	1,303,360	-	1,303,360	1,003,543	-	1,003,543

부품	14,096,635	(94,322)	14,002,313	14,419,240	(94,322)	14,324,918

미착품	512,508	512,508	769,848	-	769,848

합 계	22,312,433	(680,158)	21,632,275	23,166,459	(680,158)	22,486,301

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매출원가	-	115,952

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,290,959	-	4,579,843	-

대손충당금	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	240,597	-	279,508	-

관세담보금	-	-	-	-

보증금	-	586,862	-	682,064

미수법인세환급액	32	-	62	-

합 계	3,864,119	586,862	4,191,944	682,064

8. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권	34,480	18,981	34,480	17,810

시장성 없는 지분증권	483,340	3,000	483,340	3,000

합 계	517,820	21,981	517,820	20,810

① 당분기말과 전기말 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	장부금액

쌍용자동차(주)	2,298주	34,480	18,981	18,981	34,480	17,810

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)대우상용차	68주	340	-	340	-

(주)디지프렌즈	24,000주	480,000	-	480,000	-

한국자동차협동조합	-	3,000	3,000	3,000	3,000

합 계	483,340	3,000	483,340	3,000

상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가에 따른 매도가능금융자산평가손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(13,005)	(10,298)

매도가능금융자산평가손실	1,172	(3,470)

이연법인세 반영액	(258)	763

기말잔액	(12,091)	(13,005)

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각및손상누계액	장부금액	취득금액	상각및손상누계액	장부금액

토지	11,034,319	-	11,034,319	11,034,319	-	11,034,319

건물	15,101,621	(4,320,271)	10,781,350	15,101,621	(4,244,762)	10,856,859

구축물	346,390	(103,396)	242,994	346,390	(97,918)	248,472

기계장치	12,740,686	(8,322,903)	4,417,783	11,977,015	(8,253,980)	3,723,035

차량운반구	288,709	(188,066)	100,643	289,210	(207,046)	82,164

공구와기구	21,328,826	(14,672,721)	6,656,105	20,907,600	(14,214,688)	6,692,912

비품	2,518,360	(2,049,078)	469,282	2,529,686	(2,033,196)	496,490

금융리스기계장치	10,670,030	(3,024,666)	7,645,364	10,415,030	(2,760,040)	7,654,990

건설중인자산	251,540	-	251,540	582,930	-	582,930

합 계	74,280,481	(32,681,101)	41,599,380	73,183,801	(31,811,630)	41,372,171

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	11,034,319	-	-	-	-	11,034,319

건물	10,856,859	-	-	(75,509)	-	10,781,350

구축물	248,472	-	-	(5,478)	-	242,994

기계장치	3,723,035	877,734	(4,800)	(178,186)	-	4,417,783

차량운반구	82,164	25,698	-	(7,219)	-	100,643

공구와기구	6,692,912	268,454	(84,343)	(495,390)	274,472	6,656,105

비품	496,490	14,300	(117)	(41,391)	-	469,282

금융리스기계장치	7,654,990	255,000	-	(264,626)	-	7,645,364

건설중인자산	582,930	402,297	(459,215)	-	(274,472)	251,540

합 계	41,372,171	1,843,483	(548,475)	(1,067,799)	-	41,599,380

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	11,034,319	-	-	-	-	11,034,319

건물	11,158,891	-	-	(302,032)	-	10,856,859

구축물	170,038	95,700	-	(17,266)	-	248,472

기계장치	4,255,690	227,934	(1)	(760,588)	-	3,723,035

차량운반구	122,638	-	(10,364)	(30,110)	-	82,164

공구와기구	7,023,129	1,472,594	(474,161)	(1,779,950)	451,300	6,692,912

비품	481,772	174,510	(781)	(159,011)	-	496,490

금융리스기계장치	6,851,681	1,718,050	-	(914,741)	-	7,654,990

건설중인자산	-	1,034,230	-	-	(451,300)	582,930

합 계	41,098,158	4,723,018	(485,307)	(3,963,698)	-	41,372,171

10. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	보조금 수령	상각	손상차손	기말 장부금액

산업재산권	5,404	-	-	(644)	-	4,760

개발비	9,486,596	888,823	-	(560,739)	-	9,814,680

소프트웨어	1,214,128	103,500	-	(79,060)	-	1,238,568

가입권	207,569	-	-	-	-	207,569

합 계	10,913,697	992,323	-	(640,443)	-	11,265,577

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	보조금 수령	상각	손상차손	기말 장부금액

산업재산권	7,983	-	-	(2,578)	-	5,405

개발비	8,787,896	6,012,322	(1,122,971)	(2,287,499)	(1,903,153)	9,486,595

소프트웨어	617,424	781,758	-	(185,054)	-	1,214,128

가입권	207,569	-	-	-	-	207,569

합 계	9,620,872	6,794,080	(1,122,971)	(2,475,131)	(1,903,153)	10,913,697

11. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	100%	3,699,242	3,699,242	3,699,242

천진대성전자유한공사(*)	중국	100%	19,729,637	-	-

홍콩대성전자유한공사(*)	홍콩	100%	3,591,990	-	-

합 계	27,020,869	3,699,242	3,699,242

(*) 당기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

12. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험기한	보험회사	비 고

패키지보험	건물,동산,리스기계 외	66,547,499	2016.12.16	동부화재해상보험(주)	평택 공장

종합보험	연구소건물 및 집기비품	2,030,000	2016.05.31	현대해상화재보험(주)	금천구 본사

종합보험	리스기계	3,473,103	2016.06.25 외	흥국화재해상보험(주)

합 계	72,050,602

13. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

부동산 및기계장치	평택공장 및 연구소	21,251,109	18,300,000	(주)신한은행	구매자금 등	15,504,552

부동산	연구소	3,453,217	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	3,500,000

부동산	평택공장 및 연구소	20,393,073	1,320,000	현대커머셜(주)	HMC동반성장 등	3,000,000

합계	45,097,399	19,620,000	22,004,552

JPY 150,000

( 2) 당분기말 현재 단기차입금(매출채권담보대출)과 관련하여 285,923 천 원 의 매출채권이 (주)우리은행에 담보 로 제공되어 있습 니다 . (3) 당분기말 현재 (주)픽스트리 기타외화지급보증과 관련하여 USD 158,000 의 외화정기예금이 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.

14. 매입채무및미지급금당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,585,205	14,005,556

미지급금	4,451,194	5,850,820

합 계	15,036,399	19,856,376

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	547,999	837,303

지급보증채무	1,548	2,406

예수금	3,464,732	3,462,819

미지급비용	1,180,647	881,627

미지급관세	9,912	30,316

합 계	5,204,838	5,214,471

16. 충당부채 당분기와 전기 중 당사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	판매보증충당부채

기초	664,746	318,404

전입	-	918,885

사용	-	(572,543)

환입	-	-

기말	664,746	664,746

17. 금융리스당사는 오릭스캐피탈코리아(주) 및 신한캐피탈(주)와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과와 전기말 현재 미래 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	2,006,520	1,831,604	2,547,946	2,353,546

1년 초과 4년 이내	2,237,674	2,039,100	2,254,430	2,037,449

합 계	4,244,194	3,870,704	4,802,376	4,390,995

18. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	당분기말	전기말

무역금융	(주)신한은행 외	7,200,000	4,950,000

기업구매자금대출	(주)신한은행	4,604,551	3,475,113

일반대출	(주)신한은행 외	7,500,000	7,800,000

매출채권담보대출	(주)우리은행	285,923	518,706

합 계	19,590,474	16,743,819

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	만기일	연이자율	상환방법	당분기말	전기말

(주)신한은행	일반대출	2017.12.05	3.67%	분할상환	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	일반대출	2017.11.06	4.28%	만기일시	1,500,000	1,500,000

차감: 유동성대체	(1500,000)	(1,000,000)

계	3,000,000	3,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류와 미상환잔액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

2회 무보증 후순위 사모사채	2012.04.26	2017.04.26	5,000,000	만기일시	4.50	2,200,000	2,200,000

신보 2015 제7차 유동화 P-CBO	2015.09.22	2018.09.22	3,000,000	만기일시	4.78	3,000,000	3,000,000

신보 2015 제9차 유동화 P-CBO	2015.10.29	2018.10.29	2,000,000	만기일시	4.80	2,000,000	2,000,000

합 계	7,200,000	7,200,000

차감: 유동성대체	-	-

계	7,200,000	7,200,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 액면금액	17,000,000	17,000,000

사채상환할증금	6,291,700	6,291,700

전환권조정	(4,863,549)	(5,320,245)

합 계	18,428,151	17,971,455

(5) 당분기말 현재 당사의 전환사채에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제4회 무기명 무보증 전환사채

사채의 총액	17,000,000천원

사채의 발행가액	17,000,000천원

표면이자율	0%

만기보장수익률	연 6.5%(연복리)

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

발행일	2013년 8월 2일

만기일	2018년 8월 2일

전환권 행사가능기간	2015년 2월 2일 ~ 2018년 7월 19일

1주당 확정 전환가격	560원

합병 및 자본의 감소 등에 의하여 행사가액의 하향 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환될 수 있는 주식수 가치 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정합니다.

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전분기말 현재 확정급여제도의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,372,347	8,165,986

국민연금전환금	(7,267)	(9,043)

국민연금전환금 차감후 금액	8,365,080	8,156,943

사외적립자산의 공정가치	(3,207,830)	(3,285,795)

재무상태표에 인식된 금액	5,157,250	4,871,148

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	8,165,986	7,052,175

당기근무원가	355,405	339,487

이자원가	58,795	55,123

퇴직금지급액	(85,744)	(53,394)

확정기여형 전환	(122,095)

기말잔액	8,372,347	7,393,391

( 3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 기

기초잔액	8,165,986	7,052,176

당기근무원가	355,405	1,357,946

이자원가	58,795	220,496

퇴직금지급액	(85,744)	(505,956)

확정기여형 전환	(122,095)	(327,669)

재측정요소 :

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손실	66,049

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손실	171,529

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익)	131,415

기말잔액	8,372,347	8,165,986

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	355,405	1,357,946

이자원가	58,795	220,496

사외적립자산의 기대수익	(23,658)	(109,677)

종업원급여에 포함된 총 비용	390,542	1,468,765

(7) 당분기와 전분기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	8,372,347	7,393,391

사외적립자산	(3,215,096)	(3,369,158)

합 계	5,157,251	4,024,233

(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,207,830	3,285,795

20. 자본 (1) 당분기말 현재 수권주식수는 150,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주 68,755,006 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,572,908

감자차익	3,750,000

전환권대가	2,261,700	2,261,700

주식선택권	317,838	258,817

합 계	2,579,538	24,843,425

(3) 당분기말와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매도가능금융자산평가손익	(12,091)	(10,675)

(4) 당분기말과 전기말 현재 결손금은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(9,955,027)	( 33,744,374 )

21. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

부여일	2014. 03. 12	2015. 03. 11

행사가능기간	2017. 03. 12 ~ 2021. 03. 11	2018. 03. 11 ~ 2022. 03. 10

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주

취소주식수	(100,000 주)	-

미행사주식수	900,000주	1,090,000주

행사가격	800 원	1,030 원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형

가득조건	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직

(2) 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료 당 사는 상기 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 평가모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기 중 부여한 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

권리부여일 주가	620원	1,030원

행사가격	800원	1,030원

기대주가변동성(*1)	68.632%	42.355%

기대행사기간	3년	3년

무위험이자율(국공채이자율)(*2)	2.865%	2.00%

공정가치	206.9원	478.9원

(*1) 기대주가변동성은 부여일 직전 3년간의 주가의 변동을 분석하여 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 3년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 50,020천원과 30,020천원 입니다.

22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 보증신용장 (Stand-by L/C) 개설관련하여 (주)픽스트리에 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,800,000	2016.06.24	(주)하나은행

(주)신한은행	라이센스이행보증	USD 80,000	2017.01.12	AUDIO MPEG, INC.

(3) 당분기말 현재 당사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000,000(실행: USD 1,204,00)의 신용장 약정을 체결하고 있습니다 . (4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행	500,000	500,000

구매자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	(주)하나은행 외	9,800,000	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	12,500,000	12,500,000

B2B(부계약자)	(주)우리은행 외	18,000,000	18,000,000

B2B플러스(주계약자)	(주)우리은행	3,000,000	3,000,000

외화대출	(주)신한은행	USD 850,000	USD 850,000

수입신용장	(주)신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

합 계	48,800,000	48,800,000

USD 2, 850,000	USD 2, 850,000

23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	82,421,056	78,890,097

상품매출	5,200,423	3,405,549

기타매출	1,137	908

합 계	87,622,616	82,296,554

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	78,485,055	75,121,077

상품매출원가	4,431,246	2,807,060

합 계	82,916,301	77,928,137

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,396,096	816,077

퇴직급여	72,151	64,827

복리후생비	131,775	112,204

여비교통비	50,745	33,996

소모품비	15,312	25,800

세금과공과	62,034	49,592

임차료	31,069	29,482

접대비	27,830	23,717

지급수수료	243,833	270,492

통신비	22,809	22,542

차량유지비	22,547	22,431

보험료	7,622	9,877

운반비	68,698	57,160

수출제비용	91,988	43,502

전력비	6,714	6,563

수선비	282,972	130,432

감가상각비	16,392	19,698

교육훈련비	18,454	16,582

도서인쇄비	7,040	9,094

경상연구개발비	41,188	30,516

대손상각비	(11,362)	(24,425)

무형자산상각비	640,443	544,493

광고선전비	2,600	2,600

견본비	11,430	15,039

회의비	1,717	3,331

주식보상비용	59,021	30,020

판매보증비용	198	144,347

합 계	3,321,316	2,509,989

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

부품 등 사용액	73,034,343	69,546,937

재고자산의 변동	854,024	(1,613,756)

종업원급여	5,260,681	4,887,058

감가상각비 및 무형자산상각비	1,708,242	1,516,010

기타비용	5,380,327	6,101,878

합 계 (*)	86,237,617	80,438,127

(*) 포괄손익계산서상 상기 비용의 합계는 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	38,629	36,849

대손충당금 환입	185,267

잡이익	101,124	95,904

합 계	325,020	132,753

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타의대손상각비	53,476

재고자산처분손실	369	74,977

유형자산처분손실	1,216	5,149

보증비용	4,403

잡손실	17,714	7,603

합 계	19,299	145,608

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	135	14,389

외환차익	1,153,782	432,689

외화환산이익	142,964	102,765

합 계	1,296,881	549,843

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	812,833	788,317

외환차손	747,919	411,256

외화환산손실	418,059	76,279

매출채권처분손실	23,197	92,833

힙 계	2,002,008	1,368,685

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -백만원(전분기:-백만원)입니다.

29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	985,593,111	1,026,729,986

가중평균유통보통주식수	68,755,006주	68,755,006주

기본주당순이익	14	15

(2) 희석주당이익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(전환사채, 주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당기와 전기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	985,594	1,026,730

2. 현금 유ㆍ출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	3,034,462	2,830,226

퇴직급여	390,543	367,191

주식보상비용	59,021	30,021

감가상각비	1,067,798	971,516

무형자산상각비	640,443	544,493

대손상각비( 환입)	(196,629)	(24,425)

기타의대손상각비	53,476

이자비용	812,833	788,317

외화환산손실	418,059	76,279

매출채권처분손실	23,197	92,833

재고자산처분손실	369	74,977

유형자산처분손실	1,216	5,149

판매보증충당부채전입액	198

이자수익	(135)	(14,390)

외화환산이익	(142,964)	(102,765)

유형자산처분이익	(38,629)	(36,849)

보증비용	4,403

기타	(858)

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(2,509,144)	(2,922,901)

매출채권의 감소(증가)	(226,431)	524,880

미수금의 감소(증가)	1,361,903	(435,601)

관세담보금의 감소(증가)	(4,946)

선급금의 감소(증가)	288,883	(132,253)

선급비용의 감소(증가)	38,911	(4,691)

재고자산의 감소(증가)	853,654	(1,688,733)

매입채무의 증가(감소)	(3,317,585)	602,093

미지급금의 증가(감소)	(1,395,070)	(2,073,056)

예수금의 증가 (감소)	1,913	903,779

미지급비용의 증가(감소)	299,020	(707,579)

선수금의 증가 (감소)	(289,303)	5,642

미지급관세의 증가(감소)	(20,404)	(8,166)

퇴직금의 지급	(207,839)	(53,395)

사외적립자산의 감소(증가)	103,398	149,125

판매보증충당부채의 증가(감소)	(198)

4. 법인세의 납부	(26)	(3)

합 계	1,510,886	934,052

(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

금융리스기계장치와 금융리스부채 계상	255,000	1,718,049

31. 특수관계자

(1) 당기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

종속기업	천진대성전자유한공사, 청도대성전자유한공사, 홍콩대성전자유한공사

유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 개인	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P., STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.,박상규, 박재범

기타특수관계자	Alpine Electronics, Inc. , (주)트릴리온

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

천진대성전자유한공사	-	13,888

청도대성전자유한공사	212,707	105,408	2,232	15,837	920,610	1,822,865

Alpine Electronics, Inc.	14,062,835	21,692,795	434,844	341,782	72,122	198,869

합 계	14,275,542	21,798,203	437,076	357,619	13,888	992,732	2,021,734

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

거래처	매출채권(*)	매입채무	기타채권(*)	기타채무

당분기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

천진대성전자유한공사	2,183	2,218	-	-	5,813,472	5,960,494	113,983	-

청도대성전자유한공사	193,089	267,403	366,931	616,315	84,988	257,555	17,097	82,838

홍콩대성전자유한공사	-	-	2,022,698	2,055,138	-

Alpine Electronics, Inc.	5,638,705	5,348,828	10,471	43,975	21,441	745	3,167	24,293

주주 및 임원	-	-	-	699,530	699,530	-	-

합 계	5,833,977	5,618,449	377,402	660,290	8,642,129	8,973,462	134,247	107,131

(*) 당기와 전기말 현재 상기 채권에 설정된 대손충당금은 각 각 7,838,353 천 원 입니다.

( 5 ) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하 여 각각 119,250 천원 및 97,661천원 을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외 화 단위: USD)

금융기관명	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

(주)신한은행	지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,800,000	2016.10.13	(주)신한은행 천진지점

지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,230,000	2017.01.09	(주)신 한은행 천진지점

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	이사 등	49,993,713	지급보증	차입금 및 금융리스	15,625,113	(주)신한은행, 신한캐피탈(주)

32. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	79,652,565	81,413,011

현금및현금성자산	(1,405,891)	(72,376)

조정부채	78,246,674	81,340,635

자본총계	27,975,515	26,929,987

조정부채비율	280%	302%

33. 위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

34. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	1,405,891	-	1,405,891	-

단기금융자산	182,254	-	182,254	-

매출채권및기타채권	21,564,262	-	21,564,262	-

기타금융자산	-	586,862	586,862	-

장기금융자산	-	580,008	580,008	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	18,981	18,981	18,981

시장성 없는 지분증권	-	3,000	3,000	-

소 계	23,152,407	1,188,851	24,341,258	18,981

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및미지급금	15,036,399	-	15,036,399	-

단기차입금	19,590,474	-	19,590,474	-

금융리스부채	1,831,603	2,039,100	3,870,703	-

기타금융부채	4,655,292	-	4,655,292	-

장기차입금	1,500,000	3,000,000	4,500,000	-

사채	-	7,200,000	7,200,000	-

전환사채	-	18,428,150	18,428,150	-

소 계	42,613,768	30,667,250	73,281,018

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	72,376	-	72,376	-

단기금융자산	185,177	-	185,177	-

매출채권및기타채권	22,957,723	-	22,957,723	-

기타금융자산	-	682,064	682,064	-

장기금융자산	-	535,009	535,009	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	17,810	17,810	17,810

시장성 없는 지분증권	-	3,000	3,000	-

소 계	23,215,276	1,237,883	24,453,159	17,810

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및미지급금	19,856,376	-	19,856,376	-

단기차입금	16,743,819	-	16,743,819	-

금융리스부채	2,353,546	2,037,449	4,390,995	-

기타금융부채	4,374,762	-	4,374,762	-

장기차입금	1,000,000	3,500,000	4,500,000	-

사채	-	7,200,000	7,200,000	-

전환사채	-	17,971,455	17,971,455	-

소 계	44,328,503	30,708,904	75,037,407	-

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	136	-	-	136

외환차익	966,390	-	187,392	1,153,782

외화환산이익	35,053	-	107,911	142,964

대손상각비 환입	185,267	-	-	185,267

소 계	1,186,846	-	295,303	1,428,149

이자비용	-	-	812,833	812,833

외환차손	395,216	-	352,702	747,918

외화환산손실	413,824	-	4,235	418,059

매출채권처분손실	23197	-	-	23,197

매도가능금융자산평가손실	-	(914)	-	(914)

대손상각비	(11,362)	-	-	(11,362)

소 계	3,194,567	(914)	1,760,376	1,989,731

② 전 분 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	812,833	-	-	812,833

외환차익	432,689	-	432,689

외화환산이익	102,765	-	102,765

보증수익	-	-	38,394	38,394

소 계	1,348,287	-	38,394	1,386,681

이자비용	-	-	788,316	788,316

외환차손	411,256	-	-	411,256

외화환산손실	76,278	-	-	76,278

매출채권처분손실	92,832	-	-	92,832

매도가능금융자산평가손실	-	376	-	376

대손상각비	29,050	-	-	29,050

소 계	609,416	376	788,316	1,398,108

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,405,891	72,376

단기금융자산	182,254	185,177

매출채권및기타채권	21,564,262	22,957,723

장기금융자산	580,009	535,009

기타금융자산	586,862	682,064

매도가능금융자산	21,981	20,810

합 계	24,341,259	24,453,159

② 손상차손당분기와 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	8,983,146	8,467,082

설정	(196,629)	516,064

제각	-	-

기말	8,786,517	8,983,146

③ 매출채권및수취채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	매출채권및수취채권

180일 이내	22,715,451

180일 초과 1년 이내	156,525

1년 초과	7,478,802

합 계	30,350,778

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	매출채권및수취채권

180일 이내	24,322,398

180일 초과 1년 이내	15,171

1년 초과	7,603,300

합 계	31,940,869

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	24,090,474	24,578,786	20,880,018	3,698,768

매입채무및미지급금	15,036,399	15,036,399	15,036,399	-

금융리스부채	3,870,704	2,006,520	2,237,674

기타금융부채	5,204,839	5,204,839	5,204,839	-

사채	7,200,000	7,909,106	-	7,909,106

전환사채	18,428,150	18,428,150	-	18,428,150

금융보증부채	1,548	3,478,714	3,478,714	-

합 계	73,832,114	74,635,994	46,606,490	32,273,698

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	21,243,819	21,661,440	17,928,366	3,733,074

매입채무및미지급금	19,856,376	19,856,376	19,856,376	-

금융리스부채	4,390,995	4,802,376	2,547,946	2,254,430

기타금융부채	4,374,762	4,374,762	4,374,762	-

사채	7,200,000	7,993,450	-	7,993,450

전환사채	17,971,455	17,971,455	-	17,971,455

금융보증부채	2,046	4,080,020	4,080,020	-

합 계	75,039,453	80,739,879	48,787,470	31,952,409

③ 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 지급보증을 목적으로 금융기관과 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 동 금융보증계약으로 인하여 당사는 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 해당 금융보증계약으로 인하여 당사의 유동성 위험에 대한최대 노출정도는 USD 3,478,714 입니다. ④ 당분기말 현재 (주)픽스트리 기타외화지급보증과 관련하여 당사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 USD 158,000 입니다.

(5) 환위험

당분기말과 전분기말 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 민감도 분석은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순손익	1,407,756	(1,407,756)	2,648	(2,648)

(6) 이자율위험당분기와 전분기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자율 금융상품으로 인하여 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순손익	(521,612)	521,612	(7,739)	7,739