DH오토웨어 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대성엘텍(이하 "당사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 가산동 60-19에 본사 및 연구소를, 경기도 평택시 세교동 537-4에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 34,378백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주는 대표이사 및 특수관계자(35.1%), STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P 와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(36.4%), Alpine Electronics, Inc. (3.9%)입니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌예금	36,160	-

보통예금	25,000	72,376

합 계	61,160	72,376

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 중 지급보증 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행	184,023	185,177	지급보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	189,032	190,186

5. 매출채권 및 수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	25,781,991	20,810,889

(대손충당금)	(825,081)	(849,124)

단기대여금	1,169,500	1,180,400

(대손충당금)	(1,164,700)	(1,172,000)

미수금	6,375,332	9,686,549

(대손충당금)	(4,807,137)	(6,701,859)

미수수익	42,583	263,031

(대손충당금)	(8,315)	(260,163)

합 계	26,564,173	22,957,723

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	8,983,146	8,467,082

설정	-	516,064

환입	(271,650)	-

제각	(1,906,263)	-

기말	6,805,233	8,983,146

(3) 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리하고 있으며 이 중 당반기말 현재 만기 미도래 채권금액은 1,105,455천원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권담보대출	1,501,574	518,706

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 재무상태표에 계상되어 있습니다.(주석13)

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	591,792	(59,176)	532,616	461,789	(35,435)	426,354

제품	5,641,019	(298,099)	5,342,920	6,512,039	(550,401)	5,961,638

재공품	1,282,764	-	1,282,764	1,003,543	-	1,003,543

부품	15,919,475	(110,754)	15,808,721	14,419,240	(94,322)	14,324,918

미착품	754,690	-	754,690	769,848	-	769,848

합 계	24,189,740	(468,029)	23,721,711	23,166,459	(680,158)	22,486,301

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(212,129)	370,433

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,703,780	-	4,579,843	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	231,002	-	279,508	-

미수법인세환급액	32	-	62	-

보증금	-	525,511	-	682,064

합 계	5,267,345	525,511	4,191,944	682,064

8. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권	34,480	16,086	34,480	17,810

시장성 없는 지분증권	483,340	3,000	483,340	3,000

합 계	517,820	19,086	517,820	20,810

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는지분증권은 취득원가로 측정하였습니다.

9. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ임가공	100%	3,699,242	100%	3,699,242

천진대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ판매	100%	-	100%	-

홍콩대성전자유한공사(*)	홍콩	전자제품 제조ㆍ판매	-	-	100%	-

합 계	3,699,242	3,699,242

(*) 당반기 중 폐업처리되어 종속기업에서 제외되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	장부금액

토지	11,034,319	-	11,034,319	11,034,319	-	11,034,319

건물	15,101,621	(4,395,779)	10,705,842	15,101,621	(4,244,762)	10,856,859

구축물	360,590	(108,952)	251,638	346,390	(97,918)	248,472

기계장치	15,887,019	(9,718,363)	6,168,656	11,977,015	(8,253,980)	3,723,035

차량운반구	288,709	(194,781)	93,928	289,210	(207,046)	82,164

공구와기구	21,714,953	(15,048,866)	6,666,087	20,907,600	(14,214,688)	6,692,912

비품	2,549,110	(2,088,368)	460,742	2,529,686	(2,033,196)	496,490

금융리스기계장치	7,545,915	(1,953,530)	5,592,385	10,415,030	(2,760,040)	7,654,990

건설중인자산	208,717	-	208,717	582,930	-	582,930

합 계	74,690,953	(33,508,639)	41,182,314	73,183,801	(31,811,630)	41,372,171

당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	41,372,171	41,098,158

취득	2,166,350	4,723,018

처분	(196,473)	(485,307)

감가상각비	(2,159,734)	(3,963,698)

기말 순장부금액	41,182,314	41,372,171

(3) 금융리스 이용내역당사는 신한캐피탈(주)와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하였고, 계약자산은 유형자산의 금융리스기계장치로 분류하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 미래 최소리스료 및 현재가치 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년이내	1,652,559	1,516,403	2,547,946	2,353,546

1년초과 4년이내	1,997,042	1,783,604	2,254,430	2,037,449

합 계	3,649,601	3,300,007	4,802,376	4,390,995

11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	4,330	5,405

개발비	9,097,153	9,486,595

소프트웨어	1,246,256	1,214,128

가입권	207,569	207,569

합 계	10,555,308	10,913,697

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	10,913,697	9,620,872

취득	1,875,960	6,794,080

보조금수령액	(694,517)	(1,122,971)

무형자산상각비	(1,236,583)	(2,475,131)

손상	(303,249)	(1,903,153)

기말 순장부금액	10,555,308	10,913,697

12. 매입채무 및 미지급금 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	13,991,195	14,005,556

미지급금	4,165,851	5,850,820

합 계	18,157,046	19,856,376

13. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

무역금융	(주)신한은행 외	3.05 ~ 3.26%	7,350,000	4,950,000

기업구매자금대출	(주)신한은행	3.52%	4,742,423	3,475,113

일반대출	(주)신한은행 외	3.40 ~ 4.28%	7,375,000	7,800,000

외화대출	(주)신한은행	4.04%	776,126	-

매출채권담보대출	(주)우리은행	4.17%	1,501,574	518,706

합 계	21,745,123	16,743,819

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말

일반대출	(주)신한은행	2017.12.05	3.63%	3,000,000	3,000,000

일반대출	한국산업은행	2017.11.06	4.28%	1,500,000	1,500,000

소 계	4,500,000	4,500,000

차감 : 유동성대체	(2,000,000)	(1,000,000)

합 계	2,500,000	3,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환방법	연이자율	미상환잔액

당반기말	전기말

2회 무보증 후순위 사모사채	2012.04.26	2017.04.26	5,000,000	만기일시	4.50%	2,200,000	2,200,000

신보 2015 제7차 유동화 P-CBO	2015.09.22	2018.09.22	3,000,000	만기일시	4.78%	3,000,000	3,000,000

신보 2015 제9차 유동화 P-CBO	2015.10.29	2018.10.29	2,000,000	만기일시	4.80%	2,000,000	2,000,000

합 계	7,200,000	7,200,000

차감: 유동성대체	(2,200,000)	-

계	5,000,000	7,200,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채 액면가액	17,000,000	17,000,000

사채상환할증금	6,291,700	6,291,700

전환권조정	(4,395,248)	(5,320,245)

합 계	18,896,452	17,971,455

(4) 당반기말 현재 당사의 전환사채에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제4회 무기명 무보증 전환사채

사채의 총액	17,000,000 천원

사채의 발행가액	17,000,000 천원

표면이자율	0 %

만기보장수익률	연 6.5%( 연복리 )

행사주식	기명식 보통주식

발행일	2013 년 8 월 2 일

만기일	2018 년 8 월 2 일

전환권 행사가능기간	2015 년 2 월 2 일 ~ 2018 년 7 월 19 일

1주당 확정 전환가격	560 원

합병 및 자본의 감소 등에 의하여 행사가액의 하향 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환될 수 있는 주식수 가치 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정합니다.

14. 판매보증충당부채

당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	664,746	318,404

전 입	187,140	918,885

사 용	(200,918)	(572,543)

기 말	650,968	664,746

15. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	450,723	837,303

지급보증채무	1,473	2,406

예수금	3,141,368	3,462,819

미지급비용	727,747	881,627

미지급관세	367	30,316

합 계	4,321,678	5,214,471

16. 종업원급여 (1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치 :

기초	8,165,986	7,052,176

당기근무원가	710,810	1,357,946

이자원가	117,590	220,496

퇴직금지급액	(410,761)	(505,956)

재측정요소	-	368,993

확정기여형 전환	(104,390)	(327,669)

기말	8,479,235	8,165,986

사외적립자산의 공정가치 :

기초	3,285,795	3,481,822

기대수익	47,315	109,677

회사부담금	-	200,000

퇴직금지급액	(232,449)	(463,264)

재측정요소	-	(31,357)

관리수수료	(119)	(11,083)

기말	3,100,542	3,285,795

국민연금전환금	7,267	9,043

확정급여부채	5,371,426	4,871,148

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	710,810	625,490

순이자원가	70,275	43,738

합 계	781,085	669,228

(3) 당사가 확정기여제도와 관련하여 당반기 비용으로 인식한 금액은 48백만원이며 퇴직위로금으로 지급된 퇴직급여는 60백만원 입니다.

17. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

부여일	2014. 03. 12	2015. 03. 11

행사가능기간	2017. 03. 12 ~ 2021. 03. 11	2018. 03. 11 ~ 2022. 03. 10

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주

취소주식수	(100,000 주)	-

미행사주식수	900,000 주	1,090,000 주

행사가격	800 원	1,030 원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형

가득조건	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직

(2) 당사는 상기 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 평가모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 과거 부여된 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

권리부여일 주가	620 원	1,030 원

행사가격	800 원	1,030 원

기대주가변동성(*1)	68.632%	42.355%

기대행사기간	3년	3년

무위험이자율(국공채이자율)(*2)	2.865%	2.00%

공정가치	206.9원	478.9원

(*1) 기대주가변동성은 부여일 직전 3년간의 주가의 변동을 분석하여 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 3년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 118백만원과 89백만원입니다.

18. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

발행주식수	68,755,006 주	68,755,006 주

자본금	34,377,503,000	34,377,503,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*)	-	18,572,908

감자차익(*)	-	3,750,000

주식선택권	376,858	258,817

전환권대가	2,261,700	2,261,700

합 계	2,638,558	24,843,425

(*) 당사는 2016년 3월 30일자 정기주주총회의 결의에 따라 결손보전순서를 고려하여 미처리결손금 22,323백만원에 대한 결손보전에 자본잉여금 22,323백만원을 사용하였습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익	1,456,769,747	2,442,363,258	(243,337,963)	783,392,023

가중평균유통보통주식수	68,755,006 주	68,755,006 주	68,755,006주	68,755,006주

기본주당순손익	21	36	(4)	11

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(전환사채, 주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당반기 희석주당손익의 내용은 다음과 같습니다. 한편, 전반기 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

3개월	누 적

보통주 반기순이익	1,456,769,747	2,442,363,258

조정내역:

전환사채에 대한 이자비용	365,274,927	721,497,429

조정 후 반기순이익	1,822,044,674	3,163,860,687

발행된 가중평균유통보통주식수	68,755,006 주	68,755,006 주

조정내역:

전환사채의 전환 가정	21,250,000 주	21,250,000 주

조정 후 가중평균유통보통주식수	90,005,006 주	90,005,006 주

희석주당순이익	20	35

20. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 :

제품매출	86,717,833	169,138,889	77,701,520	156,591,617

상품매출	5,867,867	11,068,290	6,962,007	10,367,556

기타매출	1,136	2,273	7,806	8,714

합 계	92,586,836	180,209,452	84,671,333	166,967,887

매출원가 :

제품매출원가	82,914,802	161,399,857	75,574,979	150,696,055

상품매출원가	5,031,990	9,463,236	5,794,054	8,601,115

합 계	87,946,792	170,863,093	81,369,033	159,297,170

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	206,155	1,602,251	753,330	1,569,408

퇴직급여	127,783	199,934	63,110	127,936

복리후생비	261,436	393,211	166,275	278,480

여비교통비	41,409	92,154	31,043	65,038

세금과공과	47,045	109,080	45,580	95,172

임차료	34,091	65,160	32,126	61,608

지급수수료	200,242	444,075	314,266	584,758

운반비	74,615	143,313	61,217	118,377

수출제비용	118,829	210,817	75,774	119,276

수선비	372,767	655,739	220,078	350,511

감가상각비	17,217	33,609	19,857	39,555

대손상각비(대손충당금환입)	(12,681)	(24,043)	5,178	(19,247)

무형자산상각비	596,140	1,236,583	582,858	1,127,351

판매보증비용	186,942	187,140	268,203	412,552

주식보상비용	59,021	118,041	59,021	89,041

기타	241,458	426,721	188,194	376,284

합 계	2,572,469	5,893,785	2,886,110	5,396,100

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등 사용액	77,438,265	150,472,608	73,246,754	142,793,691

재고자산의 변동	(2,089,435)	(1,235,410)	1,389,480	(224,276)

종업원급여	5,118,407	10,379,087	4,717,462	9,604,520

감가상각비 및 무형자산상각비	1,688,075	3,396,317	1,554,511	3,070,521

기타	8,363,949	13,744,276	3,346,936	9,448,814

합 계(*)	90,519,261	176,756,878	84,255,143	164,693,270

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타영업외수익

기타의대손충당금환입	62,340	247,607	-	-

유형자산처분이익	20,895	59,525	-	36,849

잡이익	110,732	211,856	308,497	404,401

기타영업외수익 합계	193,967	518,988	308,497	441,250

Ⅱ. 기타영업외비용

기타의대손상각비	-	-	(130,521)	(183,996)

유형자산처분손실	(25,207)	(26,424)	-	(5,149)

무형자산손상차손	(303,249)	(303,249)	-	-

재고자산처분손실	-	-	(122,524)	(197,501)

보증비용	-	-	(7,152)	(11,555)

잡손실	(9,682)	(27,764)	(26,383)	(33,987)

기타영업외비용 합계	(338,138)	(357,437)	(286,580)	(432,188)

24. 금융손익당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	31,535	31,670	13,243	27,633

외환차익	582,759	1,736,541	328,007	760,696

외화환산이익	421,740	264,047	374,738	477,503

금융수익 합계	1,036,034	2,032,258	715,988	1,265,832

Ⅱ. 금융비용

이자비용	(830,601)	(1,643,434)	(798,770)	(1,587,087)

외환차손	(667,477)	(1,415,396)	(362,064)	(773,321)

외화환산손실	-	(117,401)	(151,872)	(228,151)

매출채권처분손실	(4,590)	(27,787)	(84,727)	(177,559)

금융비용 합계	(1,502,668)	(3,204,018)	(1,397,433)	(2,766,118)

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 인식된 법인세비용은 없습니다.

26. 금융상품 및 위험관리(1) 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

매도가능금융자산	16,086	-	-	16,086

전기말

매도가능금융자산	17,810	-	-	17,810

(3) 금융상품 범주별 손순익 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융상품	금융부채	금융상품	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익	이자수익	31,670	-	-	27,633	-	-

외환차익	1,409,479	-	327,062	425,512	-	335,184

외화환산이익	206,546	-	57,501	477,015	-	488

대손충당금환입	271,650	-	-	19,247	-	-

이자비용	-	-	(1,643,434)	-	-	(1,587,087)

외환차손	(823,148)	-	(592,248)	(533,641)	-	(239,680)

외화환산손실	(83,954)	-	(33,447)	(4,007)	-	(224,144)

대손상각비	-	-	-	(183,996)	-	-

매출채권처분손실	(27,787)	-	-	(177,559)	-	-

보증비용	-	-	-	-	-	(11,555)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손실	-	(1,344)	-	-	(1,004)	-

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	2,442,363	783,392

2. 조정항목 :

퇴직급여	889,010	669,228

감가상각비	2,159,734	1,943,170

무형자산상각비	1,236,583	1,127,351

대손충당금환입	(24,043)	(19,247)

이자비용	1,643,434	1,587,087

외화환산손실	117,401	228,151

매출채권처분손실	27,787	177,559

기타의대손상각비	-	183,996

재고자산평가손실	(212,129)	370,433

재고자산처분손실	-	197,501

유형자산처분손실	26,424	5,149

무형자산손상차손	303,249	-

보증비용	-	11,555

판매보증비용	187,140	412,552

주식보상비용	118,041	89,041

이자수익	(31,670)	(27,633)

외화환산이익	(264,047)	(477,503)

기타의대손충당금환입	(247,607)	-

유형자산처분이익	(59,525)	(36,849)

소 계	5,869,782	6,441,541

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,838,911)	(6,235,255)

미수금의 감소(증가)	1,570,970	(958,180)

관세담보금의 감소(증가)	-	(46,853)

선급금의 감소(증가)	(1,123,936)	(913,871)

선급비용의 감소(증가)	48,506	11,941

재고자산의 감소(증가)	(1,023,282)	(792,209)

매입채무의 증가(감소)	(7,478)	2,087,063

미지급금의 증가(감소)	(1,885,160)	(1,538,819)

예수금의 증가(감소)	(321,451)	977,016

미지급비용의 증가(감소)	(149,572)	(889,426)

선수금의 증가(감소)	(386,580)	767,206

미지급관세의 증가(감소)	(29,949)	2,996

판매보증충당부채의 변동	(200,919)	(239,068)

퇴직금의 지급	(621,300)	(484,873)

사외적립자산의 감소	232,568	366,416

지급보증채무의 증가(감소)	(934)	-

소 계	(8,737,428)	(7,885,916)

4. 합계 (1+2+3)	(425,283)	(660,983)

(2) 당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	200,095

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 보증신용장 (Stand-by L/C) 개설관련하여 (주)픽스트리에 지급보증을 제공하고 있으며, USD 158,000의 외화정기예금이 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,800,000	2017.06.23	중소기업은행

(주)신한은행	라이센스이행보증	USD 80,000	2017.01.12	AUDIO MPEG, INC.

(3) 당반기말 현재 당사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000,000의 신용장 약정을 체결하고 있으며 그 중 실행액은 USD 1,052,000 입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	당반기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행	500,000	500,000

구매자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	(주)신한은행 외	9,800,000	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	12,000,000	12,500,000

매출채권담보대출	(주)하나은행	15,000,000	18,000,000

B2B플러스(주계약자)	(주)우리은행	3,000,000	3,000,000

외화대출	(주)신한은행	USD 850,000	USD 850,000

수입신용장	(주)신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

합 계	45,300,000	48,800,000

USD 2, 850,000	USD 2, 850,000

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 종속관계 등 특수관계에 있는 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

종속기업	천진대성전자유한공사, 청도대성전자유한공사

유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 개인	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P., STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.,박상규, 박재범

기타특수관계자	Alpine Electronics, Inc. , (주)트릴리온

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

천진대성전자유한공사	953	-	-	-	-	28,386	-	-

청도대성전자유한공사	520,642	337,244	14,577	20,376	-	-	1,883,196	3,574,189

Alpine Electronics, Inc.	29,895,918	47,304,459	1,471,562	1,459,066	-	-	137,068	392,732

주주 및 임원	-	-	-	-	31,128	-	-	-

합 계	30,417,513	47,641,703	1,486,139	1,479,442	31,128	28,386	2,020,264	3,966,921

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	매출채권(*1)	매입채무	기타채권(*1)	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

천진대성전자유한공사	3,138	2,218	-	-	5,869,919	5,960,494	-	-

청도대성전자유한공사	311,289	267,403	445,639	616,315	65,389	257,555	18,738	82,838

홍콩대성전자유한공사(*2)	-	-	-	-	-	2,055,138	-	-

Alpine Electronics, Inc.	7,630,157	5,348,828	155,542	43,975	65,728	745	162,741	24,293

주주 및 임원	-	-	-	-	730,658	699,530	6,268	-

합 계	7,944,584	5,618,449	601,181	660,290	6,731,694	8,973,462	187,747	107,131

(*1) 당반기말과 전기말 현재 상기 채권에 설정된 대손충당금은 각각 5,873,057천원과 8,031,560천원입니다.(*2) 당반기 중 폐업으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.

(4) 당반기 중 종속기업에 대한 출자내역과 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말과 현재 당사가 특수관계자를 위하여 금융기관에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외 화 단위: USD)

금융기관명	제공한 보증내용	금 액	보증기한	보증처

(주)신한은행	지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,800,000	2016.10.13	(주)신한은행 천진지점

지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,230,000	2017.01.09

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	이사 등	44,252,262	지급보증	차입금 및 금융리스	18,868,556	(주)신한은행 외

(7) 주요 경영진에 대한 보상당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 238,286천원(전반기: 261,000천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 당사는 2013년 8월 2일 STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.에게 17,000백만원의 전환사채를 발행하였습니다. 당반기말 현재 전환사채의 장부금액은 18,896백만원(전기말: 17,092백만원)이며, 당반기중 전환사채와 관련하여 발생한 금융비용은 925백만원(전반기: 837백만원)입니다. 한편, 당반기말 현재 전 주주임원에게 발행한 사모사채의 잔액 2,200백만원(전기말: 2,200백만원)이 있으며, 당반기 중 사모사채와 관련하여 발생한 금융비용은 34백만원입니다.

30. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	84,142,700	81,413,011

현금및현금성자산	(61,160)	(72,376)

조정부채	84,081,540	81,340,635

자본총계	29,489,048	26,929,987

조정부채비율	285%	302%