DH오토웨어 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 43 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 42 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 대성엘텍

1. 일반 사항주식회사 대성엘텍(이하 "회사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도평택시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 50,486백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. 와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(30.07%), 대표이사 및 특수관계자(11.48%), Alpine Electronics, Inc. (2.63%)입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	1,167,366	1,050,366

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	1,170,366	1,053,366

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	6,365	6,365

(*) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공 정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,170,366	1,170,366

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	-	-	6,365

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,053,366	1,053,366

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	-	-	6,365

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	1,167,366	1,050,366	3	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

유형자산

토지	17,998,043	17,998,043	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	6,365

당기손익-공정가치 금융자산	1,170,366	1,053,366

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,685,964	2,990,703

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	17,358,714	19,429,702

장기금융상품	2,509	2,509

기타자산(보증금)	343,186	337,263

소 계	20,567,106	23,819,910

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	16,447,545	20,662,368

차입금및사채	53,898,300	40,541,117

기타부채(미지급비용)	934,286	1,165,977

소 계	71,280,132	62,369,463

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가금융자산	기타포괄공정가치금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	7,443	-	-	-	7,443

외환차익	1,512,181	-	-	171,570	1,683,751

외화환산이익	113,751	-	-	16,963	130,714

평가이익(기타포괄)	-	-	-	-

처분이익(재분류)	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-

소 계	1,633,375	188,534	1,821,908

이자비용	-	-	-	1,233,184	1,233,184

외환차손	857,387	-	-	336,626	1,194,013

외화환산손실	11,606	-	-	84,784	96,390

평가손실(기타포괄)	-	-	-	-

처분손실(재분류)	-	-	-	-

채무면제이익	-	-	-	-

대손상각비	(75,016)	-	-	-	(75,016)

기타의대손상각비	422,694	-	-	-	422,694

보증비용	-	-	-	-

매출채권처분손실	4,067	-	-	4,067

소 계	1,216,671	4,067	-	1,654,594	2,875,333

6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,685,964	2,990,703

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	2,509	2,509	당좌거래보증금

7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,505,117	17,886,149

(대손충당금)	(700,614)	(775,630)

미수금	3,600,650	2,807,012

(대손충당금)	(117,012)	(99,318)

(정부보조금)	(929,427)	(388,510)

미수수익	70,163	70,163

(대손충당금)	(70,163)	(70,163)

합 계	17,358,714	19,429,702

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	945,110	703,736

설정	(57,322)	222,715

기말	887,788	926,451

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,754,491	(45,838)	1,708,653	1,130,980	(46,208)	1,084,772

제품	6,270,326	(767,818)	5,502,508	6,675,061	(483,429)	6,191,632

재공품	2,008,188	(34,103)	1,974,085	2,292,518	(42,757)	2,249,762

부품	25,332,425	(1,006,482)	24,325,942	16,074,789	(804,532)	15,270,257

미착품	138,756	-	138,756	100,854	-	100,854

합 계	35,504,185	(1,854,242)	33,649,944	26,274,202	(1,376,926)	24,897,277

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	477,316	406,090

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,242,425	-	3,654,843	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	20,525	-	39,556	-

보증금	-	343,186	-	337,263

합 계	4,595,481	343,186	3,026,929	337,263

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ임가공	100%	3,699,242	100%	3,699,242

㈜베라시스	대한민국	전자제품 제조ㆍ판매	59.7%	766,727	59.7%	766,727

합 계	4,465,969	4,465,969

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,998,043	-	-	17,998,043	17,998,043	-	-	17,998,043

건물	15,101,621	(5,981,449)	-	9,120,172	15,101,621	(5,754,924)	-	9,346,696

구축물	508,290	(249,584)	-	258,706	508,290	(228,403)	-	279,887

기계장치	26,576,243	(17,992,095)	(92,081)	8,492,067	25,815,899	(16,395,613)	(99,615)	9,320,671

차량운반구	91,304	(77,322)	-	13,983	77,904	(72,825)	-	5,080

공구와기구	31,323,418	(24,073,912)	(19,815)	7,229,691	30,440,369	(22,233,269)	(24,948)	8,182,152

비품	1,766,392	(1,160,322)	-	606,069	1,560,635	(1,011,175)	-	549,461

건설중인자산	592,589	-	-	592,589	364,539	-	-	364,539

합 계	93,957,900	(49,534,683)	(111,896)	44,311,320	91,867,300	(45,696,208)	(124,563)	46,046,528

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	46,046,528	44,044,561

취득	2,250,156	7,813,850

처분	(18,615)	(120,357)

감가상각비	(3,966,749)	(3,763,756)

기타증감	-	(1,968,807)

기말 순장부금액	44,311,320	46,005,491

감가상각비 중 3,801,076 천원은 매출원가, 165,673천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 , 건물, 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	62,638	126,587

기계장치	1,665,511	1,833,650

차량운반구	88,285	80,484

합 계	1,816,435	2,040,721

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	757,503	886,628

비유동	37,282	479,832

합 계	794,786	1,366,459

당분기 중 증가된 사용권자산은 100,348천원 입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	9,395	7,159

개발비	987,182	1,351,285

소프트웨어	294,523	433,529

가입권	24,905	24,905

합 계	1,316,006	1,816,878

(2) 당분 기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,816,878	2,794,996

취득	55,346	182,660

보조금수령액	(11,942)	(8,393)

무형자산상각비	(544,277)	(761,024)

손상차손	-	(189,299)

기타증감	-	-

기말 순장부금액	1,316,006	2,018,940

무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치	평택공장 및 연구소	26,684,934	17,300,000	㈜신한은행	구매자금 등	13,681,633

부동산	연구소	4,668,437	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	4,900,000

부동산	평택공장 및 연구소	25,530,005	1,320,000	현대커머셜㈜	상생자금	375,000

매출채권	매출채권	179,970	1,000,000	㈜국민은행	일반자금	2,000,000

㈜기업은행	무역금융	1,800,000

15. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,015,960	-	15,128,044	-

미지급금	3,737,052	694,533	4,708,557	825,767

합 계	15,753,012	694,533	19,836,601	825,767

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	3.29 ~ 3.33	7,800,000	8,150,000

일반대출	㈜신한은행 외	2.91 ~ 6.83	7,150,000	9,350,000

기업구매자금대출	㈜신한은행	4.29 ~ 4.58	4,981,633	4,999,451

합 계	19,931,633	22,499,451

상기 단기차입 금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	㈜신한은행	2022.01.31	3.71	166,667	416,667

일반대출	㈜신한은행	2021.10.11	3.29	50,000	500,000

일반대출	㈜국민은행	2024.05.15	2.78	2,000,000	-

일반대출	현대커머셜㈜	2021.03.30	3.49	250,000	625,000

합 계	2,466,667	1,541,667

차감 : 유동성대체	(466,667)	(1,458,333)

차감계	2,000,000	83,333

상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물 기계장치 등 및 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 및 주석31 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

신보 2019 제5차 유동화 P-CBO	2019.05.30	2022.05.30	만기일시	3.42	3,500,000	3,500,000

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2020.05.28	2023.05.28	만기일시	3.44	13,000,000	13,000,000

신보2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.85	15,000,000	-

합 계	31,500,000	16,500,000

차감 : 유동성대체	(3,500,000)	-

차감계	28,000,000	16,500,000

상기 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(4) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	20,601,344	2,145,931	22,747,275	22,398,300

매입채무 및 미지급금	15,753,012	694,533	16,447,545	16,447,545

리스부채	770,640	42,775	813,414	794,786

사채	3,579,363	29,880,383	33,459,746	31,500,000

미지급비용	934,286	-	934,286	934,286

합 계	41,638,645	32,763,622	74,402,266	72,074,917

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	24,333,972	83,540	24,417,512	24,041,117

매입채무 및 미지급금	19,836,601	825,767	20,662,368	20,662,368

리스부채	915,733	517,363	1,433,096	1,366,459

사채	567,430	17,178,328	17,745,758	16,500,000

미지급비용	1,165,977	-	1,165,977	1,165,977

합 계	46,819,713	18,604,998	65,424,711	63,735,922

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 금액	227,516	374,979

전입액	128,205	169,196

사용액	(161,600)	(227,258)

기말 금액	194,121	316,916

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	304,821	252,729

예수금	2,937,301	1,513,993

미지급비용	934,286	1,165,977

미지급관세	275	1,529

합 계	4,176,683	2,934,228

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,266,018	10,402,057

국민연금전환금	(2,645)	(4,454)

국민연금전환금 차감후 금액	10,263,373	10,397,602

사외적립자산의 공정가치	(4,200,296)	(4,689,061)

재무상태표에 인식된 금액	6,063,077	5,708,541

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	944,284	1,136,527

순이자원가	87,935	226,478

합 계	1,032,219	1,363,005

총 비용 중 850,236천원은 매출원가에 포함되었으며, 181,983천원은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 91,253 천원 및 86,427천원입니다.

20. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차	제6차

부여일	2014.03.12	201.03.11	2017.03.15	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25

행사가능기간	2017.03.12 ~2021.03.11	2018.03.11 ~2022.03.10	2020.03.15 ~2024.03.14	2022.03.13 ~2026.03.12	2023.03.26 ~2027.03.25	2024.03.25 ~2028.03.25

부여주식수(주)	1,000,000	1,090,000	510,000	480,000	620,000	520,000

취소주식수(주)	(100,000)	-	-	-	-140,000	-40,000

기초 미행사주식수(주)	710,000	1,090,000	510,000	480,000	480,000	480,000

당기중 행사주식수(주)	(710,000)	(530,000)	(70,000)	-	-	-

기말 미행사주식수(주)	-	560,000	440,000	480,000	480,000	480,000

행사가격(원)	800	1,030	1,170	863	667	1,310

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 167,101천원과 132,388천원입니다.

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

발행주식수	100,971,343주	99,661,343주

자본금	50,485,671,500	49,830,671,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,382,446	412,933

주식선택권	904,652	1,177,908

합 계	2,287,098	1,590,842

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	317,368	317,368

재평가잉여금	5,431,705	5,431,705

합 계	5,749,073	5,749,073

22. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손실	(2,108,260,031)	(6,855,676,744)	1,927,490,997	(855,760,268)

가중평균유통보통주식수	100,971,343주	100,746,508주	99,661,343주	99,661,343주

기본주당순손익	(21)	(68)	19	(9)

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	70,117,324	221,232,453	68,828,580	195,158,407

상품매출	2,026,109	7,060,778	2,520,719	7,442,856

합 계	72,143,433	228,293,231	71,349,299	202,601,262

매출원가

제품매출원가	70,168,195	220,839,733	64,961,100	189,714,036

상품매출원가	1,487,169	5,347,129	1,696,920	5,438,340

합 계	71,655,364	226,186,862	66,658,020	195,152,376

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	725,434	2,116,964	749,623	2,310,985

퇴직급여	60,324	181,983	76,224	231,337

복리후생비	108,139	332,532	111,342	377,149

여비교통비	3,995	16,898	8,090	33,252

세금과공과	42,175	149,319	49,478	162,206

임차료	16,330	34,528	8,922	33,962

지급수수료	860,232	2,883,832	365,992	1,622,688

운반비	101,655	105,938	102,658	285,974

수출제비용	73,797	235,357	77,282	209,805

수선비	117,536	494,193	156,357	444,965

감가상각비	52,956	165,673	46,184	145,700

대손상각비	17,382	(75,016)	72,735	236,286

무형자산상각비	169,154	544,277	225,474	761,024

판매보증비용	23,577	128,205	72,618	169,196

주식보상비용	61,483	167,101	44,790	132,388

기타	146,480	480,139	147,152	515,519

합 계	2,580,648	7,961,923	2,314,922	7,672,437

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

원재료 등 매입액	206,816,015	173,412,946

재고자산의 변동	(8,752,667)	(1,022,334)

종업원급여	15,374,225	15,679,508

감가상각비 및 무형자산상각비	4,835,660	4,852,363

기타	15,875,552	9,902,330

합 계(*)	234,148,785	202,824,813

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	437

기타의대손충당금환입

임대료수익	6,000	18,000	6,000	18,000

잡이익	56,671	130,161	4,325	464,930

합 계	62,671	148,161	10,325	483,367

기타비용

유형자산처분손실	18,615	26,989	63,554

무형자산손상차손	189,299

기부금	1,000	1,000

기타의대손상각비	17,576	422,694	(2,011)	(1,884)

잡손실	69	228	105	2,605

합 계	17,645	442,537	25,083	254,575

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,481	7,443	2,439	7,995

외환차익	694,026	1,683,751	195,416	1,331,433

외화환산이익	35,391	130,714	17,375	58,589

합 계	731,898	1,821,908	215,229	1,398,017

금융비용

이자비용	440,188	1,233,184	322,513	970,708

외환차손	314,775	1,194,013	367,228	1,182,532

외화환산손실	37,175	96,390	(43,491)	89,043

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	465	4,067	3,088	17,274

합 계	792,603	2,527,655	649,339	2,259,557

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기의 법인세비용은 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(6,855,677)	(855,760)

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	477,316	406,090

퇴직급여	1,032,219	1,252,014

감가상각비	4,291,383	4,091,339

무형자산상각비	544,277	761,024

대손상각비	(75,016)	236,286

주식보상비용	167,101	132,388

판매보증비용	128,205	169,196

이자비용	1,233,184	970,708

외화환산손실	95,830	89,043

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	4,067	17,274

유형자산처분손실	18,615	63,554

무형자산손상차손	-	189,299

기타의대손상각비	422,694	(1,884)

이자수익	(7,443)	(7,995)

외화환산이익	(130,714)	(58,589)

유형자산처분이익	-	(437)

기타	-	(538)

소 계	8,201,719	8,308,772

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	2,458,098	(3,382,172)

미수금의 감소(증가)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소(증가)	(4,067)	-

재고자산의 감소(증가)	(9,229,983)	(1,428,424)

선급금의 감소(증가)	(1,587,582)	21,165

선급비용의 감소(증가)	19,031	25,994

매입채무의 증가(감소)	(3,159,749)	1,343,798

미지급금의 증가(감소)	(1,017,302)	(513,433)

판매보증충당부채의 감소	(161,600)	(227,258)

예수금의 증가(감소)	1,423,307	64,819

미지급비용의 증가(감소)	(268,459)	(868,011)

장기미지급비용의 증가(감소)	-	88,869

미지급관세의 감소	(1,254)	(797)

선수금의 증가(감소)	52,092	(769,557)

퇴직금의 지급	(1,244,789)	(1,181,886)

사외적립자산의 감소(증가)	565,297	342,542

국민연금전환금의 감소(증가)	1,809	-

법인세의 환급(납부)	(21,813)	-

소 계	(12,417,372)	(4,999,700)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,071,330)	2,453,312

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에서 기계장치로의 대체	1,025,340

건설중인자산의 본계정 대체	406,710	728,944

사용권자산의 취득	100,348	206,453

장기차입금의 유동성 대체	83,333	1,325,000

사채의 유동성 대체	3,500,000

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원 )

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2022.06.23	중소기업은행

서울보증보험	지급보증	30,000	법원공탁금

(2) 당분기말 현재 회사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실 행: USD 402천)의 신용장 개설약정을 체결하고 있 습니다 .

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	4,981,633

무역금융	㈜신한은행 외	7,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	9,450,000

외상매출채권담보대출	㈜국민은행	2,000,000

시설자금대출	㈜신한은행	166,667

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	24,898,300

USD 3,500,000

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	Alpine Electronics, Inc.(*)

종속기업	청도대성전자유한공사 ㈜ 베라시스

(*) 회사의 이사 선임 권한을 보유하고 있어, 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

청도대성전자유한공사	222,323	79,388	-	-	221,800	320,827	2,941,608	2,057,244

㈜베라시스	61,325	76,434	18,000	18,000	2,024,725	1,035,000	4,585	96,950

Alpine Electronics, Inc.	46,197,706	41,126,371	-	-	1,369,048	647,763	173,596	58,472

합 계	46,481,354	41,282,194	18,000	18,000	3,615,573	2,003,589	3,119,789	2,212,666

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

청도대성전자유한공사	58,510	34,030	145,973	21,570	752,287	374,802	7,586	14,427

㈜베라시스	21,533	-	2,200	2,200	-	740,000	224,571	-

Alpine Electronics, Inc.	5,691,027	8,656,476	-	-	21,945	145,905	101,743	85,096

주주 및 임원	-	-	61,848	93,742	-	-	600

합 계	5,771,069	8,690,506	210,021	117,512	774,233	1,260,707	333,899	100,123

상기 채권 중 주주 및 임원에 대한 기타채권은 당분기말 현재 61,848 천원(전기: 61,848천원)의 대손충당금을 설정하고 있습 니 다. (4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	대표이사	25,933,351	지급보증	차입금 및 리스	17,041,979	(주)신한은행 외

대표이사	3,500,000	지급보증	사채	3,500,000	유안타증권

대표이사	13,000,000	지급보증	사채	13,000,000	우리종합금융

대표이사	15,000,000	지급보증	사채	15,000,000	부국증권

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 274,123천원(전분기: 253,373천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사위원회 위원이 포함되어 있습니다.