DH오토웨어 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 43 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 대성엘텍

1. 일반 사항주식회사 대성엘텍(이하 "회사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도평택시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 50,486백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(30.07%), 대표이사 및 특수관계자(11.48%), Alpine Electronics, Inc. (2.63%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출금리(IBOR)가 대체 무위험지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.3 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 판매보증충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 재고자산평가충당금

회사는 보고기간 말 현재 품질저하, 진부화, 손상 등의 개별손상 징후가 있는지 검토하여 평가손실을 인식하고, 개별 평가대상을 제외한 재고자산에 대해서는 순실현가치와 장부금액의 차액을 평가손실로 인식합니다. 재고자산에 대한 순실현가치 평가 시 향후 판매가격 및 판매부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다.

(7) 개발비개발 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 프로젝트별 회수가능액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(8) 현금창출단위의 손상차손현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

4.1.1 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,301,563	1,762,228

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	17,099,217	20,473,838

장기금융상품	2,509	2,509

기타자산(보증금)	168,961	345,323

당기손익-공정가치 금융자산	1,243,776	1,204,776

합 계	19,816,028	23,788,675

(2) 매출채권 및 수취채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권 및 수취채권	대손충당금

180일 이내	17,096,725	-

180일 초과 1년 이내	2,817	324

1년 초과	846,148	846,148

합 계	17,945,689	846,472

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권 및 수취채권	대손충당금

180일 이내	20,321,760	-

180일 초과 1년 이내	103,217	5,590

1년 초과	889,344	834,893

합 계	21,314,321	840,483

4.1.2 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	18,848,871	19,324,872	17,171,798	2,153,074

매입채무 및 미지급금	18,624,662	18,624,662	17,782,254	842,408

리스부채	159,156	174,927	123,696	51,231

사채	31,500,000	32,963,288	3,519,700	29,443,588

미지급비용	893,691	893,691	893,691	-

합 계	70,026,380	71,981,439	39,491,138	32,490,301

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	20,152,856	20,749,308	18,658,167	2,091,141

매입채무 및 미지급금	20,845,370	20,845,370	20,002,962	842,408

리스부채	606,401	621,765	578,356	43,409

사채	31,500,000	33,208,835	4,425,239	28,783,596

미지급비용	1,173,512	1,173,512	1,173,512	-

합 계	74,278,139	76,598,790	44,838,236	31,760,554

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	81,546,168	83,984,349

현금및현금성자산	(1,301,563)	(1,762,228)

조정부채	80,244,605	82,222,121

자본총계	28,565,664	28,651,341

조정부채비율	281%	287%

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	6,365

당기손익-공정가치 금융자산	1,243,776	1,204,776

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,301,563	1,762,228

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	17,099,217	20,473,838

장기금융상품	2,509	2,509

기타자산(보증금)	168,961	345,323

소 계	19,822,393	23,795,040

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	18,624,662	20,845,370

차입금및사채	50,348,871	51,652,856

기타부채(미지급비용)	893,691	1,173,512

소 계	69,867,224	73,671,738

5.2 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	-	2,207	-	2,207

외환차익	-	-	469,322	60,965	530,288

외화환산이익	-	-	30,980	47,920	78,900

합 계	-	-	502,510	108,885	611,395

이자비용	-	-	-	504,406	504,406

외환차손	-	-	261,189	93,225	354,414

외화환산손실	-	-	100,062	17,988	118,051

대손상각비	-	-	5,590	-	5,590

기타의대손상각비	-	-	399	-	399

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	-	798	-	-	798

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-	-

합 계	-	798	367,241	615,619	983,658

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	2,423	-	2,423

외환차익	676,876	73,722	750,598

외화환산이익	31,742	10,315	42,057

합 계	711,041	84,037	795,078

이자비용	-	387,864	387,864

외환차손	355,504	146,276	501,780

외화환산손실	47,584	29,692	77,276

대손상각비	(6,500)	(6,500)

기타의대손상각비	128	128

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	1,166	1,166

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

합 계	1,166	396,716	563,832	961,714

6. 금융상품 공정가치6.1 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	1,240,776	1,201,776

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	1,243,776	1,204,776

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	-	-

비유동항목

상장주식(*)	6,365	6,365

(*) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	1,243,776	1,243,776

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,365	6,365

토지	23,299,644	23,299,644

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	1,204,776	1,204,776

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,365	6,365

토지	23,299,644	23,299,644

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	1,240,776	3	현재가치기법, 순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000

유형자산

토지	23,299,644	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,301,563	1,762,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	2,509	2,509	당좌거래보증금

8. 매출채권 및 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,125,845	18,952,701

(대손충당금)	(676,310)	(670,720)

미수금	2,749,682	2,291,457

(대손충당금)	(100,000)	(99,600)

미수수익	70,163	70,163

(대손충당금)	(70,163)	(70,163)

합 계	17,099,217	20,473,838

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	840,483	945,110

설정	399	(104,910)

제각	-	-

환입	5,590	282

기말	846,472	840,483

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,664,558	(170,756)	1,493,802	1,537,114	(170,756)	1,366,358

제품	5,283,142	(470,907)	4,812,234	7,374,717	(470,907)	6,903,810

재공품	2,251,218	(34,871)	2,216,347	1,571,646	(34,871)	1,536,775

부품	25,912,164	(555,606)	25,356,558	23,462,563	(555,606)	22,906,957

미착품	0	0	0

합 계	35,111,082	(1,232,140)	33,878,942	33,946,040	(1,232,140)	32,713,900

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	-	-

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,513,776	-	5,033,710	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	26,397	-	38,673	-

미수법인세환급액	43	-	41	-

보증금	-	170,615	-	345,323

합 계	4,872,746	170,615	4,404,955	345,323

11. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ임가공	100%	3,699,242	100%	3,699,242

㈜베라시스	대한민국	전자제품 제조ㆍ판매	73.2%	866,727	73.2%	866,727

합 계	4,565,969	4,565,969

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,299,644	23,299,644	23,299,644	23,299,644

건물	15,101,621	(7,551,188)	7,550,433	15,101,621	(7,486,582)	7,615,039

구축물	508,290	(302,477)	205,813	508,290	(296,420)	211,870

기계장치	28,539,041	(21,026,708)	(87,059)	7,425,274	26,576,243	(19,825,569)	(89,570)	6,661,104

차량운반구	91,304	(82,053)	9,251	91,304	(80,898)	10,406

공구와기구	31,793,194	(26,257,396)	(16,393)	5,519,404	31,617,874	(25,765,862)	(18,104)	5,833,908

비품	1,946,922	(1,363,216)	583,706	1,874,082	(1,317,154)	556,928

건설중인자산	607,885	607,885	515,035	515,035

합 계	101,887,899	(56,583,038)	(103,452)	45,201,409	99,584,093	(54,772,485)	(107,674)	44,703,934

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	23,299,644	23,299,644

건물	7,615,039	(64,606)	7,550,432

구축물	211,870	(6,057)	205,813

기계장치	6,750,674	134,500	(7,509)	(514,696)	1,149,363	7,512,333

차량운반구	10,406	(1,155)	9,251

공구와기구	5,852,013	169,020	(491,535)	6,300	5,535,798

비품	556,928	72,840	(46,062)	583,706

건설중인자산	515,035	99,150	(6,300)	607,885

소 계	44,811,608	475,510	(7,509)	(1,124,110)	1,149,363	45,304,861

정부보조금	(107,674)	4,222	(103,452)

합 계	44,703,934	475,510	(7,509)	(1,119,888)	1,149,363	45,201,409

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	17,998,043	-	-	-	-	17,998,043

건물	9,346,697	-	-	(75,508)	(1)	9,271,188

구축물	279,887	-	-	(7,060)	-	272,827

기계장치	9,420,286	-	-	(574,559)	-	8,845,727

차량운반구	5,079	13,400	-	(1,251)	-	17,228

공구와기구	8,207,100	223,330	-	(622,527)	111,871	7,919,774

비품	549,460	73,166	-	(47,911)	-	574,715

건설중인자산	364,539	244,984	(138,000)	-	(111,870)	359,653

소 계	46,171,091	554,880	(138,000)	(1,328,816)	-	45,259,155

정부보조금	(124,563)	-	-	4,222	-	(120,341)

합 계	46,046,528	554,880	(138,000)	(1,324,594)	-	45,138,814

감가상각비 중 1,078,811천원(전분기: 1,289,460천원)은 매출원가, 41,078천원(전분기: 35,133천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	15,116	33,927

기계장치	198,613	1,355,069

차량운반구	83,718	83,591

합 계	297,447	1,472,587

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	118,680	568,078

비유동	40,476	38,323

합 계	159,156	606,401

당분기 중 증가된 사용권자산은 135,830천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	보조금 수령	처분	상각	손상차손	기말

산업재산권	7,237	-	-	-	(694)	-	6,543

개발비	719,879	629,292	-	-	(111,396)	-	1,237,775

소프트웨어	231,222	13,700	-	-	(37,282)	-	207,640

가입권	20,969	-	-	-	-	20,969

합 계	979,306	642,992	-	-	(149,372)	-	1,472,927

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	보조금 수령	처분	상각	손상차손	기말

산업재산권	7,159	5,438	(5,161)	-	(642)	-	6,795

개발비	1,351,285	3,792	-	-	(132,036)	-	1,223,041

소프트웨어	433,529	21,590	-	-	(60,475)	-	394,644

가입권	24,905	-	-	-	-	-	24,905

합 계	1,816,878	30,820	(5,161)	-	(193,153)	-	1,649,385

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A18-02	281,177	23개월

(3) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발과 관련하여 지출한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,203,484	615,255

판매비와관리비	35,525	67,958

무형자산(개발비)	629,292	3,792

합 계	1,868,302	687,005

15. 보험가입자산당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험기한	보험회사	비고

패키지보험	건물,동산,리스기계 외	130,088,034	2022.12.16	DB손해보험㈜	평택 공장

종합보험	연구소건물 및 집기비품	3,349,000	2022.05.31	현대해상화재보험	금천구 본사

종합보험	가스 및 승강기	560,000	2022.12.16	DB손해보험㈜

합 계	133,997,034

16. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치	평택공장 및 연구소	31,074,131	17,300,000	㈜신한은행	구매자금 등	10,848,871

부동산	연구소	5,690,177	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	4,200,000

부동산	평택공장 및 연구소	29,003,476	1,320,000	현대커머셜㈜	상생자금

매출채권	매출채권	3,489,257	1,000,000

17. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,315,958	16,279,669

미지급금	3,466,296	842,408	3,723,293	842,408

합 계	17,782,254	842,408	20,002,962	842,408

18. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	3.58 ~ 3.81	5,400,000	6,300,000

기업구매자금대출	㈜신한은행	4.67 ~ 4.81	4,998,871	4,994,523

일반대출	㈜신한은행 외	3.31 ~ 8.58	6,450,000	6,650,000

합 계	16,848,871	17,944,523

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	㈜신한은행	2022.01.31	3.22	-	83,333

일반대출	현대커머셜㈜	2022.03.30	3.49	-	125,000

일반대출	㈜국민은행	2024.05.15	3.32	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,208,333

차감 : 유동성대체	-	(208,333)

차감계	2,000,000	2,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

신보 2019 제5차 유동화 P-CBO	2019.05.30	2022.05.30	만기일시	3.42	3,500,000	3,500,000

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2020.05.28	2023.05.28	만기일시	3.44	13,000,000	13,000,000

신보2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.86	15,000,000	15,000,000

합 계	31,500,000	31,500,000

차감: 유동성대체	(3,500,000)	(3,500,000)

차감계	28,000,000	28,000,000

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초	277,516	227,516

전입액	15,834

사용액	(22,756)	(23,301)

기말	254,759	220,049

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	674,349	460,223

예수금	3,187,074	1,729,516

미지급비용	893,691	1,173,512

미지급관세	1,597	554

미지급법인세

합 계	4,756,710	3,363,805

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,982,198	9,925,202

국민연금전환금	(2,645)	(2,645)

국민연금전환금 차감후 금액8	9,979,553	9,922,557

사외적립자산의 공정가치	(4,389,584)	(4,496,196)

순확정급여부채	5,589,969	5,426,361

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,925,202	10,402,057

당기근무원가	289,189	314,761

이자원가	66,695	54,822

퇴직금지급액	(298,889)	(666,587)

기말	9,982,198	10,105,053

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,496,196	4,689,061

이자수익	30,895	25,511

회사부담금	-	-

퇴직금지급액	(137,507)	(67,527)

기말	4,389,584	4,647,045

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	289,189	314,761

이자원가	66,695	54,822

이자수익	(30,895)	(25,511)

종업원급여에 포함된 총 비용	324,990	344,072

(5) 회사가 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 29,559천원 및 26,470천원입니다.

22. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차	제6차	제7차

부여일	2014.03.12	201.03.11	2017.03.15	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25	2022.03.31

행사가능기간	2017.03.12 ~2021.03.11	2018.03.11 ~2022.03.10	2020.03.15 ~2024.03.14	2022.03.13~ 2026.03.12	2023.03.26~ 2027.03.25	2024.03.25~ 2028.03.24	2025.04.01~ 2029.03.31

부여주식수	1,000,000주	1,090,000주	510,000주	480,000주	620,000주	520,000주	640,000주

취소주식수	(100,000주)	-	-	-	(140,000주)	(60,000주)	-

기초 미행사주식수	560,000주	440,000주	480,000주	480,000주	460,000주	640,000주

당기 중 행사 주식수

당기말 미행사 주식수	-	560,000주	440,000주	480,000주	480,000주	460,000주	640,000주

행사가격	800원	1030원	1170원	863원	667원	1310원	738원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직

※ 1차 및 2차 부여 내역은 보고일 현재(2022.05.16) 행사 권리가 소멸되었습니다.(2) 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료회사는 상기 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 평가모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차	4차	5차	6차	7차

권리부여일 주가	620 원	1,030 원	1,170 원	863 원	667원	1,310원	738원

행사가격	800 원	1,030 원	1,170 원	863 원	667원	1,310원	738원

기대주가변동성(*1)	68.63%	42.36%	44.50%	48.90%	91.44%	72.91%	69.43%

기대행사기간	3년	3년	3년	3년	3년	3년	4년

무위험이자율(*2)	2.87%	2.00%	1.98%	1.80%	1.35%	1.69%	2.90%

공정가치	206.9 원	478.9 원	565.9 원	444.2 원	523.0원	720.22원	400.0원

(*1) 기대주가변동성은 부여일 직전 3년간의 주가 변동을 분석하여 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 3년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 40,306천원과 44,804천원입니다.

23. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

발행주식수	100,971,343주	100,971,343주

자본금	50,485,671,500	50,485,671,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,382,446	1,382,446

주식선택권	1,005,976	965,670

합 계	2,388,422	2,348,116

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	317,368	317,368

재평가잉여금	9,566,954	9,566,954

합 계	9,884,322	9,884,322

24. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	(125,983,690)	(717,120,649)

가중평균유통보통주식수(*)	100,971,343주	100,330,121주

기본주당순손익	(1)	(7)

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 :

제품매출	81,586,764	78,720,667

상품매출	3,328,570	1,902,116

합 계	84,915,334	80,622,783

매출원가 :

제품매출원가	80,297,463	77,082,661

상품매출원가	2,192,057	1,624,197

합 계	82,489,519	78,706,858

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	699,047	702,797

퇴직급여	57,868	61,334

복리후생비	115,436	116,667

여비교통비	4,165	6,997

세금과공과	52,130	71,164

임차료	13,102	7,554

지급수수료	614,505	680,896

운반비	105,607	2,656

수출제비용	71,658	89,634

수선비	153,269	209,864

감가상각비	54,691	57,768

대손상각비	5,590	(6,500)

무형자산상각비	149,372	193,153

판매보증비용	157	69,713

주식보상비용	40,306	44,804

기타	131,930	170,826

합 계	2,268,833	2,479,327

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,165,042)	(1,390,910)

원재료 등 매입액	76,129,432	71,218,139

종업원급여	4,953,740	5,035,909

감가상각비 및 무형자산상각비	1,313,677	1,630,479

기타	3,526,546	4,692,568

합 계(*)	84,758,353	81,186,185

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	6,000	6,000

잡이익	85,218	14,576

기타수익 합계	91,218	20,576

Ⅱ. 기타비용

기타의대손상각비	399	128

유형자산처분손실	7,508	-

무형자산손상차손	-	-

기부금	-	1,000

잡손실	1	159

기타비용 합계	7,909	1,287

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,207	2,423

외환차익	530,288	750,598

외화환산이익	78,900	42,057

금융수익 합계	611,395	795,078

Ⅱ. 금융비용

이자비용	504,406	387,864

외환차손	354,414	501,780

외화환산손실	118,051	77,276

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	798	1,166

금융비용 합계	977,669	968,086

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -백만원(전분기:-백만원)입니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(125,984)	(717,121)

2. 조정항목 :

퇴직급여	324,990	344,073

감가상각비	1,164,305	1,437,326

무형자산상각비	149,372	193,153

대손상각비	5,590	(6,500)

주식보상비용	40,306	44,804

판매보증비용	157	69,713

이자비용	504,406	387,864

외화환산손실	93,661	69,366

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	798	1,166

유형자산처분손실	7,508	-

무형자산손상차손	-	-

기타의대손상각비	399	128

이자수익	(2,207)	(2,423)

외화환산이익	(73,993)	(42,058)

소 계	2,215,293	2,496,612

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	3,776,284	143,530

미수금의 감소(증가)	(458,049)	(601,071)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소	-	(1,166)

재고자산의 감소(증가)	(1,165,042)	(1,390,910)

선급금의 감소(증가)	(480,066)	(595,415)

선급비용의 감소(증가)	12,276	12,507

매입채무의 증가(감소)	(1,931,719)	(1,725,317)

미지급금의 증가(감소)	(259,058)	(870,509)

판매보증충당부채의 감소	(22,913)	(77,180)

예수금의 증가(감소)	1,457,558	1,668,896

미지급비용의 증가	(283,466)	(360,759)

미지급관세의 증가(감소)	1,043	(1,111)

선수금의 증가	214,126	135,177

장기미지급금의 증가	-	(168,941)

퇴직금의 지급	(298,889)	(666,587)

사외적립자산의 감소(증가)	137,507	67,527

소 계	699,591	(4,431,329)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	2,788,900	(2,651,838)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에서 기계장치로의 대체	(1,904,847)	0

사용권자산 및 리스부채의 증가	18,639	0

건설중인자산의 본계정 대체	6,300

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

서울보증보험	하자보증	46,103	2022.10.14~2022.12.09	㈜LG생활건강 등

서울보증보험	지급보증	499,000	2026.12.31	에스케이엠앤서비스(주)

(2) 당분기말 현재 회사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천의 신용장 개설약정(실행: USD 393천)을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,000,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	8,450,000

시설자금대출	㈜신한은행

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	23,750,000

USD 3,500,000

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	Alpine Electronics, Inc.

종속기업	청도대성전자유한공사㈜베라시스

(2) 당분와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

청도대성전자유한공사	97,042	41,529	-	-	81,130	25,598	1,263,178	1,003,274

㈜베라시스	53,905	3,750	6,000	6,000	281,575	679,500	-	-

Alpine Electronics, Inc.	15,872,213	16,881,114	-	-	93,120	580,360	40,261	62,616

합 계	16,023,160	16,926,393	6,000	6,000	455,825	1,285,458	1,303,439	1,065,890

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

청도대성전자유한공사	154,356	185,961	5,547	6,324	727,625	831,033	9,792	20,585

㈜베라시스	18,618	1,466	8,800	2,200	158,813	-	2,200	13,393

Alpine Electronics, Inc.	3,790,527	7,744,725	-	3,911	80,921	107,779	90,959	720,484

주주 및 임원(*2)	-	-	93,742	92,676	-	-	-	-

합 계	3,963,500	7,932,152	108,090	105,111	967,359	938,812	102,951	754,462

(1) 상기 채권 중 주주 및 임원에 대한 기타채권은 당분기말 현재 61,848천원(전기말: 61,848천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	대표이사	17,993,766	지급보증	차입금 및 리스	15,291,707	(주)신한은행 외

대표이사	3,500,000	지급보증	사채	3,500,000	유안타증권

대표이사	13,000,000	지급보증	사채	13,000,000	우리종합금융

대표이사	15,000,000	지급보증	사채	15,000,000	부국증권

(5) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 청도대성전자유한공사의 자금조달을 위해 CNY2,400천의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 각각 94,083천원과 85,958천원을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획ㆍ운영ㆍ통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사위원회 위원이 포함되어 있습니다