DH오토웨어 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 45 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 44 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 디에이치오토웨어

1. 일반 사항주식회사 디에이치오토웨어(이하 "회사")는 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 71,250백만원이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주는 주식회사 디에이치글로벌(지분율: 37.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	535,103	1,126,080

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	538,103	1,129,080

(*) 당분기 중 23,219천원의 평가이익과 5,977천원의 평가손실을 인식하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권(*1)	762,157	417,311

비유동항목

상장주식(*2)	6,369	6,369

(*1) 동 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.(*2) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	538,103	538,103

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,369	-	-	6,369

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	762,157	-	762,157

토지	-	-	23,299,644	23,299,644

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,129,080	1,129,080

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,369	-	-	6,369

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	417,311	-	417,311

토지	-	-	23,299,644	23,299,644

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	535,103	1,126,080	3	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매출채권	762,157	417,311	2	현재가치기법	할인율 등

유형자산

토지	23,299,644	23,299,644	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	768,526	423,679

당기손익-공정가치 금융자산	538,103	1,129,080

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,700,112	3,872,995

단기금융상품	23,351,281	23,200,001

매출채권및수취채권	19,948,750	20,511,568

장기금융상품	2,000	2,509

기타자산(보증금)	142,675	169,115

소 계	48,451,447	49,308,947

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	21,120,576	23,695,602

차입금및사채	41,200,000	42,364,030

기타부채(미지급비용)(*)	1,313,402	1,011,259

소 계	63,633,978	67,070,891

(*) 종업원 관련 미지급비용 552,729천원(전기말: 445,221천원)을 포함한 금액입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	223,466	-	223,466

외환차익	-	1,152,039	276,865	1,428,904

외화환산이익	-	220,257	15,723	235,980

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	23,219	-	-	23,219

합 계	23,219	1,595,762	292,588	1,911,569

이자비용	-	-	413,653	413,653

외환차손	-	875,247	324,690	1,199,937

외화환산손실	-	53,896	66,396	120,292

기타의대손상각비	-	159	-	159

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	5,977	-	-	5,977

합 계	5,977	929,302	804,739	1,740,018

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	2,207	-	2,207

외환차익	-	469,322	60,965	530,288

외화환산이익	-	30,980	47,920	78,900

합 계	-	502,510	108,885	611,395

이자비용	-	-	497,537	497,537

외환차손	-	261,189	93,225	354,414

외화환산손실	-	100,062	17,988	118,051

대손상각비	-	5,590	-	5,590

기타의대손상각비	-	399	-	399

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실	798	-	-	798

합 계	798	367,241	608,750	976,789

6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,700,112	3,872,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행	2,000	2,509	당좌거래보증금

7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,505,056	19,159,600

(대손충당금)	(665,130)	(665,130)

미수금	1,878,276	1,827,692

(대손충당금)	(100,158)	(99,998)

미수수익	339,019	297,719

(대손충당금)	(8,315)	(8,315)

합 계	19,948,748	20,511,568

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	773,443	840,483

설정	159	5,989

기말	773,602	846,472

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	970,487	(521,872)	448,615	1,182,491	(521,872)	660,619

제품	5,649,289	(726,340)	4,922,949	4,970,069	(665,468)	4,304,601

재공품	2,154,568	(141,771)	2,012,797	2,396,957	(141,771)	2,255,186

부품	22,593,325	(689,031)	21,904,294	22,813,073	(689,031)	22,124,042

미착품	313,195	-	313,195	804,294	-	804,294

합 계	31,680,864	(2,079,014)	29,601,850	32,166,884	(2,018,142)	30,148,742

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	60,872	-

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,267,902	-	1,888,671	-

(대손충당금)	(62,954)	-	(62,954)	-

선급비용	32,636	-	47,076	-

미수법인세환급액	32,061	-	897	-

보증금	-	142,675	-	169,115

합 계	2,269,645	142,675	1,873,690	169,115

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ임가공	100%	3,699,242	100%	3,699,242

㈜베라시스	대한민국	전자제품 제조ㆍ판매	73.2%	-	73.2%	-

합 계	3,699,242	3,699,242

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,299,644	-	-	23,299,644	23,299,644	-	-	23,299,644

건물	15,101,621	(8,378,561)	-	6,723,060	15,101,621	(8,313,955)	-	6,787,666

구축물	546,990	(346,395)	-	200,595	546,990	(339,692)	-	207,298

기계장치	32,049,435	(23,407,199)	(77,850)	8,564,386	31,985,935	(22,958,341)	(79,525)	8,948,069

차량운반구	65,607	(58,872)	-	6,735	65,607	(58,401)	-	7,206

공구와기구	33,325,380	(28,587,846)	(10,119)	4,727,415	32,914,671	(28,124,381)	(11,261)	4,779,029

비품	2,086,032	(1,596,881)	-	489,151	2,079,632	(1,551,653)	-	527,979

건설중인자산	201,186	-	-	201,186	432,914	-	-	432,914

합 계	106,675,895	(62,375,754)	(87,969)	44,212,172	106,427,014	(61,346,423)	(90,786)	44,989,805

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	44,989,805	44,703,934

취득	248,880	475,510

처분	-	(7,509)

감가상각비	(1,026,512)	(1,119,888)

기타증감	-	1,149,363

기말 순장부금액	44,212,173	45,201,409

감가상각비 중 976,327천원(전분기: 1,078,811천원)은 매출원가, 50,185천원(전분기: 41,078천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	98,491	137,562

기계장치	73,163	80,784

차량운반구	97,511	111,864

합 계	269,165	330,210

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	204,731	226,409

비유동	86,988	126,267

합 계	291,719	352,676

당분기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 18,640천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	39,071	23,710

기계장치	7,622	7,093

차량운반구	14,352	13,613

합 계	61,045	44,416

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,722	6,869

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	-	14,799

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	9,193	16,643

당분기 중 리스의 총 현금유출은 77,872천원(전분기: 504,195천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	3,641	4,256

개발비	4,270,659	4,044,467

소프트웨어	533,362	510,181

가입권	19,356	19,356

합 계	4,827,018	4,578,260

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,578,260	979,306

취득	431,158	642,992

무형자산상각비	(182,400)	(149,372)

기말 순장부금액	4,827,018	1,472,927

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

14. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치 등	평택공장 및 연구소	30,707,905	17,300,000	㈜신한은행	일반자금 등	3,100,000

부동산	연구소	6,184,630	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	3,300,000

3,000,000

보험금 수령권	종합보험	3,249,000	600,000	㈜신한은행	무역금융	1,100,000

1,619,000	한국산업은행	일반자금	3,300,000

15. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,059,845	-	17,460,562	-

미지급금	3,138,907	921,823	5,313,217	921,823

합 계	20,198,752	921,823	22,773,779	921,823

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	5.82 ~ 6.01	2,900,000	2,800,000

기업구매자금대출	㈜신한은행	-	-	1,264,030

일반대출	㈜신한은행 외	5.31 ~ 5.56	5,300,000	5,300,000

합 계	8,200,000	9,364,030

상기 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석11, 14 참조), 지배기업, 주주, 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30, 31 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	㈜국민은행	2024.05.15	4.77	2,000,000	2,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

차감계	2,000,000	2,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2020.05.28	2023.05.28	만기일시	3.44	13,000,000	13,000,000

신보 2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.86	15,000,000	15,000,000

신보 2022 제11차 유동화 P-CBO	2022.05.20	2024.05.30	만기일시	5.68	3,000,000	3,000,000

합 계	31,000,000	31,000,000

차감 : 유동성대체	(13,000,000)	(13,000,000)

차감계	18,000,000	18,000,000

상기 사채와 관련하여 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

(4) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	10,200,000	10,527,755	8,513,922	2,013,833

매입채무 및 미지급금	21,120,576	21,120,576	20,198,753	921,823

리스부채	291,719	318,712	205,201	113,511

사채	31,000,000	31,763,505	13,668,608	18,094,897

미지급비용(*)	1,313,402	1,313,402	1,313,402	-

합 계	63,925,697	65,043,950	43,899,886	21,144,064

(*) 종업원 관련 미지급비용 552,729천원을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	11,364,030	11,920,812	9,875,131	2,045,681

매입채무 및 미지급금	23,695,602	23,695,602	22,773,779	921,823

리스부채	352,676	404,366	231,958	172,408

사채	31,000,000	32,024,363	13,780,199	18,244,164

미지급비용(*)	1,011,259	1,011,259	1,011,259	-

합 계	67,423,567	69,056,402	47,672,326	21,384,076

(*) 종업원 관련 미지급비용 445,221천원을 포함한 금액입니다.

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

판매보증충당부채	당분기	전분기

기초 금액	587,854	277,516

전입액	50,567	157

사용액	(50,567)	(22,913)

분기말 금액	587,854	254,760

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,485,130	855,185

예수금	2,562,773	2,675,510

미지급비용	1,313,402	1,011,259

미지급관세	423	1,060

합 계	5,361,728	4,543,014

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,346,989	7,993,188

국민연금전환금	(2,645)	(2,645)

국민연금전환금 차감후 금액	7,344,344	7,990,543

사외적립자산의 공정가치	(3,557,547)	(4,239,840)

순확정급여부채	3,786,797	3,750,703

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	330,184	289,189

순이자원가	45,556	35,800

합 계	375,740	324,990

총 비용 중 225,594천원(전분기: 280,942천원)은 매출원가에 포함되었으며, 150,146천원(전분기: 44,048천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 26,797천원 및 29,559천원입니다.

20. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3차	제4차	제5차	제6차	제7차

부여일	2017.03.15	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25	2022.03.31

행사가능기간	2020.03.15 ~2024.03.14	2022.03.13 ~2026.03.12	2023.03.26 ~2027.03.25	2024.03.25 ~2028.03.24	2025.04.01 ~2029.03.31

부여주식수	510,000 주	480,000 주	620,000 주	520,000 주	640,000 주

취소주식수	-	-	(180,000 주)	(170,000 주)	(230,000 주)

기초 미행사주식수	440,000 주	480,000 주	440,000 주	350,000 주	410,000 주

당분기말 미행사주식수	440,000 주	480,000 주	440,000 주	350,000 주	410,000 주

행사가격	1,170 원	863 원	667 원	1,310 원	738원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터2년 재직	부여일로부터2년 재직	부여일로부터2년 재직	부여일로부터2년 재직	부여일로부터2년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 28,932천원과 40,306천원입니다.

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

기초 발행주식수	142,500,000 주	100,971,343 주

유상증자	-	41,528,657 주

기말 발행주식수	142,500,000 주	142,500,000 주

자본금	71,250,000,000	71,250,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,363,266	12,363,265

주식선택권	1,238,931	1,210,000

합 계	13,602,197	13,573,265

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	9,689,607	321,439

재평가잉여금	321,440	9,689,607

합 계	10,011,047	10,011,046

22. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,317,918,354	(125,983,690)

가중평균유통보통주식수	142,500,000 주	100,971,343 주

기본주당순손익	9	(1)

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	85,864,933	81,586,764

상품매출	1,435,267	3,328,570

합 계	87,300,200	84,915,334

매출원가

제품매출원가	82,534,059	80,297,463

상품매출원가	1,134,269	2,192,057

합 계	83,668,328	82,489,519

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	742,961	699,047

퇴직급여	168,225	57,868

복리후생비	120,344	115,436

여비교통비	22,483	4,165

세금과공과	47,769	52,130

임차료	3,506	13,102

지급수수료	826,844	614,505

운반비	1,475	105,607

수출제비용	55,996	71,658

수선비	34,585	153,269

감가상각비	61,399	54,691

대손상각비	-	5,590

무형자산상각비	182,400	149,372

판매보증비용	50,567	157

주식보상비용	28,932	40,306

기타	164,641	131,930

합 계	2,512,127	2,268,833

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등 매입액	75,114,315	76,129,432

재고자산의 변동	546,891	(1,165,042)

종업원급여	3,853,038	4,953,740

감가상각비 및 무형자산상각비	1,269,957	1,313,677

기타	5,396,253	3,526,546

합 계(*)	86,180,454	84,758,353

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	6,000	6,000

잡이익	67,203	85,218

합 계	73,203	91,218

기타비용

유형자산처분손실	-	7,508

기부금	2,000	-

기타의대손상각비	159	399

잡손실	7,857	1

합 계	10,016	7,908

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	223,466	2,207

외환차익	1,428,904	530,288

외화환산이익	235,980	78,900

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	23,219	-

합 계	1,911,569	611,395

금융비용

이자비용	421,374	504,406

외환차손	1,199,937	354,414

외화환산손실	120,292	118,051

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	5,977	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	798

합 계	1,747,580	977,669

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 29,003천원 입니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	1,317,918	(125,984)

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	60,872	-

퇴직급여	375,740	324,990

감가상각비	1,087,557	1,164,305

무형자산상각비	182,400	149,372

대손상각비	-	5,590

주식보상비용	28,932	40,306

판매보증비용	50,567	157

이자비용	421,374	504,406

외화환산손실	120,292	93,661

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	5,977	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	798

유형자산처분손실	-	7,508

기타의대손상각비	159	399

법인세비용	29,003	-

이자수익	(223,466)	(2,207)

외화환산이익	(235,980)	(73,993)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(23,219)	-

소 계	1,880,208	2,215,292

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	833,433	3,776,284

미수금의 증가	(49,992)	(458,049)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 증가	(344,846)	-

재고자산의 감소(증가)	486,020	(1,165,042)

선급금의 증가	(379,231)	(480,066)

선급비용의 감소	14,439	12,276

매입채무의 감소	(439,228)	(1,931,719)

미지급금의 감소	(1,624,255)	(259,058)

판매보증충당부채의 감소	(50,567)	(22,913)

예수금의 증가(감소)	(112,737)	1,457,558

미지급비용의 증가(감소)	305,351	(283,466)

미지급관세의 증가(감소)	(637)	1,043

선수금의 증가	629,945	214,126

퇴직금의 지급	(1,075,628)	(298,889)

사외적립자산의 감소	735,982	137,507

소 계	(1,071,951)	699,592

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	2,126,175	2,788,900

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에서 기계장치로의 대체	-	(1,904,847)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(3,711)	-

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(558,504)	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	-	18,640

리스부채의 유동성 대체	39,280	-

건설중인자산의 본계정 대체	343,158	6,300

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채	합계

전기초	17,944,523	2,208,333	31,500,000	606,401	52,259,257

현금흐름	(1,095,652)	(208,333)	-	(465,884)	(1,769,869)

취득 - 리스	-	-	-	18,640	18,640

전분기말	16,848,871	2,000,000	31,500,000	159,157	50,508,028

당기초	9,364,030	2,000,000	31,000,000	352,676	42,716,706

현금흐름	(1,164,030)	-	-	(60,957)	(1,224,987)

취득 - 리스	-	-	-	-	-

당분기말	8,200,000	2,000,000	31,000,000	291,719	41,491,719

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2023.06.23	중소기업은행

서울보증보험	지급보증 등	500,465	2023.04.20~ 2026.12.31	에스케이엠앤서비스㈜ 등

주주	지급보증	216,000	2023.06.23	중소기업은행

13,000,000	2023.05.28	우리종합금융㈜

15,000,000	2024.05.27	부국증권㈜

3,000,000	2024.05.30	IBK투자증권㈜

(2) 당분기말 현재 회사는 ㈜신한은행과 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실행 : -)의 신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,000,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	7,300,000

외상매출채권담보대출	㈜국민은행	6,000,000

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	28,600,000

USD 3,500,000

(4) 당분기말 현재 회사는 2016년 4분기부터 2022년 2분기까지의 기간을 대상으로 Dolby License Audit을 진행 중에 있으며, 본 조사의 최종결과 및 그 영향을 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	㈜디에이치글로벌

지배기업이 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜디에이치정공, ㈜디에이치오토리드, ㈜드림미디어

종속기업	청도대성전자유한공사, ㈜베라시스

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	36,000	-

청도대성전자유한공사	64,214	97,042	-	-	17,209	81,130	1,093,049	1,263,178

㈜베라시스	46,280	53,905	6,000	6,000	-	281,575	101,321	-

Alpine Electronics, Inc.(*)	-	15,872,213	-	-	-	93,120	-	40,261

합 계	110,494	16,023,160	6,000	6,000	17,209	455,825	1,230,370	1,303,439

(*) 전기 중 주주간 계약에 따라 당해 기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	13,200	13,200

청도대성전자유한공사	65,565	80,572	215	4,124	1,133,425	1,360,476	-	-

㈜베라시스	139,226	215,589	11,000	4,400	-	-	111,453	25,959

주주 및 임원	-	-	-	-	-	-	26,797	11,320

합 계	204,791	296,161	11,215	8,524	1,133,425	1,360,476	151,450	50,479

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

지배기업	㈜디에이치글로벌	9,363,465	지급보증	차입금	-	㈜신한은행

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 청도대성전자유한공사의 자금조달 및 인수어음발행을 위해 CNY 4,200천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 158,384천원(전분기: 94,083천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 보고기간 후 사건회사는 2023년 3월 30일 주주총회 결과에 따라 발행한 보통주식수를 142,500,000(1주당 500원)주에서 28,500,000주(1주당 2,500원)로 변경할 예정입니다.