DH오토웨어 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 42 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 41 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 대성엘텍

1. 일반 사항주식회사 대성엘텍(이하 "회사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도평택시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 49,831백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. 와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(40.49%), 대표이사 및 사내이사(10.78%), Alpine Electronics, Inc. (2.66%)입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험 회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.(1 )에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	1,013,832	355,832

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	1,016,832	358,832

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권(*1)	-	-

비유동항목

상장주식(*2)	9,307	4,768

(*1) 동 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (*2) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공 정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,013,832	3,000	1,016,832

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,307	-	-	9,307

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	355,832	3,000	358,832

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,768	-	-	4,768

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.3. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

변액연금보험	1,013,832	2	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3

기타포괄손익-공정가치 금융자산

받을어음	-	2	현재가치기법	할인율 등

유형자산

토지	17,998,043	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,307	4,768

당기손익-공정가치 금융자산	1,016,832	358,832

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	84,967	523,441

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	18,731,478	17,148,183

장기금융상품	5,009	546,009

기타자산(보증금)	334,952	548,391

소 계	20,182,546	19,129,625

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	16,740,278	15,853,139

차입금및사채	38,523,292	34,124,428

기타부채(미지급비용)	1,024,604	1,863,566

소 계	56,288,174	51,841,133

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가금융자산	기타포괄공정가치금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	7,995	-	-	-	7,995

외환차익	1,144,960	-	-	186,472	1,331,433

외화환산이익	21,814	-	-	36,776	58,589

평가이익(기타포괄)	-	-	-	-	-

처분이익(재분류)	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-	-

소 계	1,174,769	-	-	223,248	1,398,017

이자비용	-	-	-	970,708	970,708

외환차손	794,676	-	-	387,856	1,182,532

외화환산손실	84,363	-	-	4,680	89,043

평가손실(기타포괄)	-	3,540	-	-	-

처분손실(재분류)	-	-	-	-	-

채무면제이익	-	-	-	-	-

대손상각비	236,286	-	-	-	236,286

기타의대손상각비	-1,884	-	-	-	-1884

보증비용	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	17,274	-	-	54,369

소 계	1,113,441	20,814	-	1,384,058	2,476,686

6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	84,967	523,441

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

후순위사채	신보2020제6차유동화전문유한회사 외	507,000	-

7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,381,465	14,089,726

(대손충당금)	(756,705)	(532,106)

미수금	2,990,319	4,276,982

(대손충당금)	(99,584)	(101,467)

(정부보조금)	(784,017)	(584,952)

미수수익	70,163	70,163

(대손충당금)	(70,163)	(70,163)

합 계	18,731,478	17,148,183

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	703,736	7,608,754

설정	222,715	(64,505)

기말	926,451	7,544,249

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	848,332	(1,560)	846,772	655,879	-	655,879

제품	4,681,964	(345,198)	4,336,767	4,352,169	(289,184)	4,062,985

재공품	2,211,981	(102,451)	2,109,530	2,089,134	(53,207)	2,035,927

부품	15,906,257	(559,694)	15,346,563	15,222,458	(260,422)	14,962,036

미착품	477,560	-	477,560	378,032	-	378,032

합 계	24,126,095	(1,008,903)	23,117,193	22,697,672	(602,813)	22,094,859

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	406,090	475,442

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,320,405	-	4,341,570	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	22,574	-	48,567	-

미수법인세환급액	128	-	314	-

보증금	-	334,952	-	548,391

합 계	3,675,638	334,952	3,722,982	548,391

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ임가공	100%	3,699,242	100%	3,699,242

㈜베라시스	대한민국	전자제품 제조ㆍ판매	59.7%	766,727	59.7%	766,727

합 계	4,465,969	4,465,969

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,998,043	-	-	17,998,043	17,998,043	-	-	17,998,043

건물	15,101,621	(5,679,416)	-	9,422,205	15,101,621	(5,452,892)	-	9,648,729

구축물	466,590	(221,584)	-	245,006	466,590	(200,910)	-	265,680

기계장치	25,793,858	(16,213,016)	-	9,580,842	25,053,095	(16,574,094)	-	8,479,001

차량운반구	84,297	(78,151)	-	6,146	148,370	(134,894)	-	13,476

공구와기구	31,779,582	(24,208,105)	(26,659)	7,544,818	29,676,991	(22,830,359)	(31,792)	6,814,840

비품	1,531,368	(1,002,978)	-	528,390	3,090,692	(2,542,814)	-	547,878

건설중인자산	680,043	-	-	680,043	276,914	-	-	276,914

합 계	93,403,609	(47,403,250)	(26,659)	46,005,492	91,812,316	(47,735,963)	(31,792)	44,044,561

(2) 당분기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	44,044,569	36,225,781

취득	4,643,193	2,060,771

처분	(120,357)	(171,463)

감가상각비	(3,763,755)	(3,223,552)

기타증감	1,201,841	-

기말 순장부금액	46,005,492	34,891,537

당분기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).감가상각비 중 3,945,639천원(전기: 2,062,495천원)은 매출원가, 145,699천원(전기: 55,185천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	152,803	69,303

기계장치	1,889,696	3,083,174

차량운반구	111,212	112,206

합 계	2,153,711	3,264,683

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	914,776	1,203,687

비유동	674,187	1,153,743

합 계	1,588,963	2,357,430

당분기 중 증가된 사용권자산은 251,536 천원 입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	7,512	7,040

개발비	1,482,063	2,079,735

소프트웨어	504,459	683,316

가입권	24,905	24,905

합 계	2,018,939	2,794,996

(2) 당분 기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,794,997	6,450,630

취득	182,660	517,293

보조금수령액	(8,393)	(592,177)

무형자산상각비	(761,025)	(1,511,570)

손상차손	(189,299)	(856,071)

기타증감	-	6,452

기말 순장부금액	2,018,939	4,014,557

무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치	평택공장 및 연구소	26,971,798	17,300,000	㈜ 신한은행	구매자금 등	10,831,625

부동산	연구소	4,720,159	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	5,600,000

부동산	평택공장 및 연구소	25,805,059	1,320,000	현대커머셜 ㈜	상생자금	791,667

매출채권	매출채권	3,984,926	1,000,000

합 계	61,481,942	18,620,000	17,223,292

JPY 150,000

15. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,449,661	-	11,136,577	-

미지급금	3,550,059	740,557	4,064,874	651,688

합 계	15,999,720	740,557	15,201,451	651,688

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	2.69 ~ 3.21	8,100,000	9,250,000

일반대출	㈜신한은행 외	3.39 ~ 3.76	9,850,000	10,317,345

기업구매자금대출	㈜신한은행	-	1,131,625	4,982,083

합 계	19,081,625	24,549,428

상기 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	㈜신한은행	2022.01.31	3.71	499,999	750,000

일반대출	㈜신한은행	2021.10.11	3.70	650,000	1,100,000

일반대출	현대커머셜 ㈜	2021.03.30	3.63	791,667	1,125,000

합 계	1,941,666	2,975,000

차감 : 유동성대체	(1,724,999)	(1,433,333)

차감계	216,667	1,541,667

상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 및 주석31 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

신보 2018 제5차 유동화 P-CBO	2018.09.20	2020.09.20	만기일시	3.95	-	2,100,000

신보 2018 제6차 유동화 P-CBO	2018.10.25	2020.10.25	만기일시	4.00	1,000,000	1,000,000

신보 2019 제5차 유동화 P-CBO	2019.05.30	2022.05.30	만기일시	3.42	3,500,000	3,500,000

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2020.05.28	2023.05.28	만기일시	3.44	13,000,000	-

합 계	17,500,000	6,600,000

차감 : 유동성대체	(1,000,000)	(3,100,000)

차감계	16,500,000	3,500,000

상기 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(4) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	19,871,153	227,025	20,098,178	21,023,292

매입채무 및 미지급금	15,999,720	740,557	16,740,277	16,740,277

리스부채	977,712	849,595	1,827,307	1,588,963

사채	1,002,736	17,888,781	18,891,518	17,500,000

미지급비용	1,024,604	-	1,024,604	1,024,604

합 계	38,875,925	19,705,958	58,581,884	57,877,136

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	26,411,460	1,582,674	27,994,134	27,524,428

매입채무 및 미지급금	15,201,451	651,688	15,853,139	15,853,139

리스부채	1,235,080	1,281,194	2,516,274	2,357,430

사채	3,343,089	3,669,090	7,012,179	6,600,000

미지급비용	1,863,566	-	1,863,566	1,863,566

합 계	48,054,646	7,184,646	55,239,292	54,198,563

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 금액	374,979	559,912

전입액	169,196	97,019

사용액	(227,259)	(234,883)

기말 금액	316,916	422,048

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	238,049	1,007,606

예수금	3,580,032	3,515,213

미지급비용	1,024,604	1,863,566

미지급관세	75	872

합 계	4,842,760	6,387,257

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,786,402	10,605,283

국민연금전환금	(4,454)	(4,454)

국민연금전환금 차감후 금액	10,781,948	10,600,829

사외적립자산의 공정가치	(4,381,910)	(4,613,461)

재무상태표에 인식된 금액	6,400,038	5,987,368

(2) 당분기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

당기근무원가	1,136,527	1,129,315

순이자원가	226,478	199,705

합 계	1,363,005	1,329,020

(3) 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각 각 86,427 천원 및 81,372천원입니다.

20. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차

부여일	2014.03.12	2015.03.11	2017.03.15	2019.03.13	2020.03.26

행사가능기간	2017.03.12 ~ 2021.03.11	2018.03.11 ~ 2022.03.10	2020.03.15 ~ 2024.03.14	2022.03.13 ~ 2026.03.12	2023.03.26~2027.03.25

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	620,000주

취소주식수	(100,000 주)	-	-	-	-

기초 미행사주식수	710,000 주	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	620,000주

당분기 중 행사 주식수	-	-	-	-	-

당분기말 미행사주식수	710,000 주	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	620,000주

행사가격	800 원	1,030 원	1,170 원	863 원	667원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 132,388 천원 과 113,611천원입니다.

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

발행주식수	99,661,343 주	99,661,343 주

자본금	49,830,671,500	49,830,671,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	412,933	412,933

주식선택권	1,133,119	1,000,731

합 계	1,546,052	1,413,664

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	319,663	316,122

재평가잉여금	5,431,705	5,431,705

합 계	5,751,368	5,747,827

22. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손실	1,927,490,997	(855,760,268	209,697,757	(5,858,278,578)

가중평균유통보통주식수	99,661,343 주	99,661,343 주	99,661,343 주	99,661,343 주

기본주당순손익	19	(9)	2	(59)

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	68,828,580	195,158,407	84,757,616	259,678,882

상품매출	2,520,719	7,442,856	6,259,436	20,670,407

기타매출	-	-	484	854

합 계	71,349,299	202,601,263	91,017,536	280,350,143

매출원가

제품매출원가	64,961,100	189,714,036	82,680,588	258,498,164

상품매출원가	1,696,920	5,438,340	5,432,200	17,727,276

합 계	209,356,618	600,354,902	88,112,788	276,225,440

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	749,623	2,310,985	835,791	2,562,730

퇴직급여	76,224	231,337	68,612	207,514

복리후생비	111,342	377,149	147,627	443,698

여비교통비	8,090	33,252	26,473	76,549

세금과공과	49,478	162,206	54,209	191,336

임차료	8,922	33,962	40,806	123,368

지급수수료	365,992	1,622,688	368,851	764,109

운반비	102,658	285,974	71,435	212,929

수출제비용	77,282	209,805	68,473	228,791

수선비	156,357	444,965	171,326	529,873

감가상각비	46,184	145,700	21,732	63,958

대손상각비	72,735	236,286	24,074	53,945

무형자산상각비	225,474	761,024	613,548	1,607,657

판매보증비용	72,618	169,196	(58,927)	(20,141)

주식보상비용	44,790	132,388	24,051	101,152

기타	147,152	515,519	213,419	581,533

합 계	2,314,921	7,672,436	2,691,500	7,729,001

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

원재료 등 매입액	173,412,946	244,231,037

재고자산의 변동	(1,022,334)	(4,288,344)

종업원급여	15,679,508	17,280,621

감가상각비 및 무형자산상각비	4,852,363	5,528,264

기타	9,902,330	22,382,326

합 계(*)	202,824,813	285,133,905

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	437	457	1,585

기타의대손충당금환입	-	-

임대료수익	6,000	18,000	6,000	6,000

잡이익	4,325	465,468	205,946	293,288

합 계	10,325	483,905	212,403	300,873

기타비용

유형자산처분손실	26,989	63,554	-	-

무형자산손상차손	-	189,299	-	856,071

기부금	-	1,000	-	1,000

기타의대손상각비	(2,011)	(1,884)	132	3,085

잡손실	105	2,605	20	2,206

합 계	25,083	254,574	152	862,362

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,439	7,995	1,889	4,945

외환차익	195,416	1,331,433	1,179,588	2,622,408

외화환산이익	17,375	58,589	(2,423)	108,734

합 계	215,230	1,398,017	1,179,054	2,736,087

금융비용

이자비용	322,513	970,708	406,356	1,087,439

외환차손	367,228	1,182,532	995,826	2,032,957

외화환산손실	(43,491)	89,043	(87,049)	74,351

매출채권처분손실	-	-	18,493	54,369

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	3,088	17,274	-	-

합 계	649,338	2,259,557	1,333,626	3,249,116

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기의 법인세비용은 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 반기순손실	(855,760)	(5,858,278)

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	406,090	475,442

퇴직급여	1,252,014	1,242,959

감가상각비	4,091,339	4,023,146

무형자산상각비	761,024	1,505,118

대손상각비	236,286	(53,510)

주식보상비용	132,388	113,611

판매보증비용	169,196	97,019

이자비용	970,708	1,087,439

외화환산손실	89,043	71,806

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	17,274	54,369

유형자산처분손실	63,554	856,071

무형자산손상차손	189,299	-

기타의대손상각비	(1,884)	3,085

이자수익	(7,995)	(4,945)

외화환산이익	(58,589)	(108,734)

유형자산처분이익	(437)	(1,585)

기타	(538)	-

소 계	8,308,772	9,361,291

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	(3,382,172)	(347)

미수금의 감소(증가)	1,484,652	(2,993,440)

관세담보금의 감소(증가)	(27,909)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소(증가)	206,468

재고자산의 감소(증가)	(1,428,424)	(4,763,786)

선급금의 감소(증가)	21,165	537,876

선급비용의 감소(증가)	25,994	(64,074)

매입채무의 증가(감소)	1,343,798	2,021,110

미지급금의 증가(감소)	(513,433)	(1,586,396)

판매보증충당부채의 감소	(227,258)	(234,883)

예수금의 증가(감소)	64,819	(189,752)

미지급비용의 증가(감소)	(868,011)	211,645

장기미지급비용의 증가(감소)	88,869	-

미지급관세의 감소	(797)	(1,314)

선수금의 증가(감소)	(769,557)	1,025,069

퇴직금의 지급	(1,181,886)	(1,140,833)

사외적립자산의 감소(증가)	342,542	(126,054)

소 계	(4,999,699)	(7,126,620)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	2,453,312	(3,623,608)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채 계상	-	2,686,924

사용권자산에서 기계장치로의 대체	1,025,340	-

기계장치에서 사용권자산으로의 대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	728,944	250,101

사용권자산의 취득	251,536	-

장기차입금의 유동성 대체	1,325,000	-

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원 )

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	중소기업은행

서울보증보험	이행보증	193,500	㈜에이다스코리아 외

서울보증보험	지급보증	30,000	법원공탁금

(2) 당분기말 현재 회사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실 행: USD 402천)의 신용장 개설약정을 체결하고 있 습니다 .

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,000,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	11,291,667

외상매출채권담보대출	㈜국민은행	6,000,000

시설자금대출	㈜신한은행	499,999

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	27,691,666

USD 3,500,000

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	Alpine Electronics, Inc.(*)

종속기업	청도대성전자유한공사 ㈜ 베라시스

(*) 회사의 이사 선임 권한을 보유하고 있어, 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

청도대성전자유한공사	74,767	-	326,885	4,246,496

㈜ 베라시스	-	-	1,726,900	600,000

Alpine Electronics, Inc.	76,126,128	-	2,877,138	152,465

합 계	76,200,895	-	4,930,923	4,998,961

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

청도대성전자유한공사	46,664	6,606	74,312	107,287	290,618	697,219	8,676	22,632

㈜ 베라시스	-	-	2,200	13,200	415,250	-	-	220,000

Alpine Electronics, Inc.	8,760,913	6,720,979	47,948	-	22,957	36,047	2730	-

주주 및 임원	-	-	93,742	93,742	-	-	-

합 계	8,807,577	6,727,585	218,202	214,229	728,825	733,266	11,406	242,632

상기 채권 중 주주 및 임원에 대한 기타채권은 당분기말 현재 61,848 천원(전기: 61,848천원)의 대손충당금을 설정하고 있습 니 다. (4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	대표이사	27,096,980	지급보증	차입금 및 리스	20,235,639	㈜신한은행 등

대표이사	1,000,000	지급보증	사채	1,000,000	코리아에셋투자증권㈜

대표이사	3,500,000	지급보증	사채	3,500,000	유안타증권㈜

대표이사	13,000,000	지급보증	사채	13,000,000	우리종합금융㈜

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 253,373 천원(전분기: 271,373천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.