DH오토웨어 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대성엘텍(이하 "당사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도평택시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 49,581백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P 와 STIC Shariah Pri-vate Equity Fund Ⅲ L.P(55.82%), 대표이사 및 특수관계자(21.95%), Alpine Elect-ronics, Inc. (2.67%)입니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ㆍ측정 , 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,139,998	1,314,032

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 중 지급보증 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행	181,179	190,943	지급보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	186,188	195,952

5. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,494,821	-	23,852,420	-

(대손충당금)	(214,812)	-	(231,213)	-

단기대여금	-	-	1,209,700	-

(대손충당금)	-	-	(1,208,500)	-

미수금	5,808,748	-	7,106,505	-

(대손충당금)	(4,729,195)	-	(4,978,965)	-

미수수익	89,087	-	73,488	-

(대손충당금)	(8,315)	-	(8,315)	-

장기대여금	-	2,293,400	-	-

(대손충당금)	-	(2,293,400)	-	-

합 계	21,440,334	-	25,815,120	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,426,992	8,983,146

설정	818,730	170,679

환입	-	(110,735)

제각	-	(2,616,097)

기말	7,245,722	6,426,992

(3) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권담보대출	-	837,384

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 재무상태표에 계상되어 있습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	563,600	(5,512)	558,088	296,682	(42,144)	254,538

제품	4,243,020	(180,184)	4,062,836	4,793,276	(239,702)	4,553,574

재공품	1,868,698	-	1,868,698	1,333,766	-	1,333,766

부품	15,059,082	(180,786)	14,878,296	13,365,094	(173,997)	13,191,097

미착품	490,724	-	490,724	1,089,117	-	1,089,117

합 계	22,225,124	(366,482)	21,858,642	19,250,715	(455,843)	20,422,092

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(62,068)	(212,129)

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,862,123	-	3,839,217	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	116,520	-	298,651	-

미수법인세환급액	825	-	39	-

보증금	-	475,091	-	652,537

합 계	4,311,999	475,091	3,470,438	652,537

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권	34,470	11,904	34,480	18,131

시장성 없는 지분증권	773,340	293,000	773,340	293,000

합 계	807,810	304,904	807,820	311,131

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는지분증권은 취득원가로 측정하였습니다.

9. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ임가공	100%	3,699,242	100%	3,699,242

천진대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ판매	100%	-	100%	-

합 계	3,699,242	3,699,242

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	장부금액

토지	11,034,319	11,034,319	11,034,319	-	11,034,319

건물	15,101,621	(4,773,319)	10,328,302	15,101,621	(4,546,795)	10,554,826

구축물	414,590	(139,889)	274,701	360,590	(120,377)	240,213

기계장치	18,540,006	(11,767,604)	6,772,402	18,211,641	(11,061,064)	7,150,577

차량운반구	261,732	(199,643)	62,089	261,732	(180,539)	81,193

공구와기구	25,031,104	(17,811,926)	7,219,178	23,183,628	(16,111,923)	7,071,705

비품	2,902,054	(2,251,848)	650,206	2,691,735	(2,148,459)	543,276

금융리스기계장치	6,553,276	(1,582,115)	4,971,161	6,131,486	(1,090,619)	5,040,867

건설중인자산	468,528	0	468,528	309,124	-	309,124

합 계	80,307,230	(38,526,344)	41,780,886	77,285,876	(35,259,776)	42,026,100

당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	42,026,102	41,372,171

취득	2,686,723	4,042,620

처분	(57,025)	(196,500)

감가상각비	(3,579,739)	(4,444,061)

기타증감(*)	704,825	1,251,870

기말 순장부금액	41,780,886	42,026,100

(*) 금융리스자산 증가 및 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 금융리스 이용내역당사는 신한캐피탈(주)와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하였고, 계약자산은 유형자산의 금융리스기계장치로 분류하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료 및 현재가치 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년이내	1,358,931	1,187,175	1,324,716	1,087,629

1년초과	1,525,670	1,406,089	2,090,797	1,975,396

합 계	2,884,601	2,593,264	3,415,513	3,063,025

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	4,082	4,185

개발비	8,198,167	8,472,786

소프트웨어	1,119,406	1,240,179

가입권	207,569	207,569

합 계	9,529,224	9,924,719

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	9,924,718	10,913,697

취득	1,798,142	3,382,599

보조금수령액	-	(828,016)

무형자산상각비	(1,733,204)	(2,627,504)

손상	(460,432)	(916,057)

기말 순장부금액	9,529,224	9,924,719

12. 정부보조금 당분기 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	기초	증가	감소	당분기말

정부보조금 수령 및 사용	-	602,400	115,050	487,350

합계	-	602,400	115,050	487,350

13. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,115,569	10,773,898

미지급금	4,213,933	5,285,032

합 계	16,329,502	16,058,930

14. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	(주)신한은행 외	3.18 ~ 3.2%	8,550,000	6,050,000

기업구매자금대출	(주)신한은행	4.01%	4,994,605	4,894,554

일반대출	(주)신한은행 외	3.23 ~ 4.15%	6,950,000	7,375,000

매출채권담보대출	(주)우리은행	-	-	837,384

합 계	20,494,605	19,156,938

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	(주)신한은행	2017.12.05	3.63%	2,000,000	2,000,000

일반대출	한국산업은행	2017.11.05	4.28%	1,500,000	1,500,000

소 계	3,500,000	3,500,000

차감 : 유동성대체	(3,500,000)	(3,500,000)

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환방법	연이자율	미상환잔액

당분기말	전기말

2회 무보증 후순위 사모사채	2012.04.26	2017.04.26	5,000,000	만기일시	-	-	2,200,000

신보 2015 제7차 유동화 P-CBO	2015.09.22	2018.09.22	3,000,000	만기일시	4.78%	3,000,000	3,000,000

신보 2015 제9차 유동화 P-CBO	2015.10.29	2018.10.29	2,000,000	만기일시	4.80%	2,000,000	2,000,000

합 계	5,000,000	7,200,000

차감: 유동성대체	-	(2,200,000)

계	5,000,000	5,000,000

15. 판매보증충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	911,261	664,746

전 입	207,104	891,287

사 용	(213,951)	(644,772)

기 말	904,414	911,261

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	225,087	354,735

지급보증채무	2,097	1,483

예수금	2,588,319	2,590,525

미지급비용	503,142	650,769

미지급관세	11,770	133

합 계	3,330,415	3,597,645

17. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,054,987	9,044,344

국민연금전환금	(7,267)	(7,267)

국민연금전환금 차감후 금액	10,047,720	9,037,077

사외적립자산의 공정가치	(3,796,670)	(3,628,608)

재무상태표에 인식된 금액	6,251,050	5,408,469

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,135,410	1,066,216

순이자원가	197,393	176,384

합 계	1,332,803	1,242,600

(3) 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 67백원 및 78백원입니다.

18. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차

부여일	2014. 03. 12	2015. 03. 11	2017.03.15

행사가능기간	2017. 03. 12 ~ 2021. 03. 11	2018. 03. 11 ~ 2022. 03. 10	2020.03.15 ~ 2024.03.14

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주	510,000 주

취소주식수	(100,000 주)	-	-

기초 미행사주식수	900,000 주	1,090,000 주	510,000 주

당기 중 행사 주식수	(50,000)주	-	-

당분기말 미행사 주식수	850,000주	1,090,000 주	510,000 주

행사가격	800 원	1,030 원	1,170원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형

가득조건	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 197 백만원 과 177백만원입니다.

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

발행주식수	99,162,148 주	99,112,148 주

자본금	49,581,074,000	49,556,074,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	24,917	6,217,707

주식선택권	681,518	494,900

합 계	706,435	6,712,607

(*) 당사는 2017년 3월 30일자 정기주주총회의 결의에 따라 주식발행초과금 6,218백만원을 결손보전에 사용하였습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	(715,864,064)	981,639,593	(200,953,218)	2,241,410,040

가중평균유통보통주식수	99,112,691주	99,112,415주	77,334,198주	71,635,611주

기본주당순이익	(7)	9.9	(3)	31

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 :

제품매출	85,031,031	247,171,093	78,654,448	247,793,337

상품매출	6,293,357	17,535,190	5,666,609	16,734,899

기타매출	3,204	7,850	2,772	5,045

합 계	91,327,592	264,714,133	84,323,829	264,533,281

매출원가 :

제품매출원가	83,196,156	237,741,726	75,588,447	236,988,304

상품매출원가	5,458,242	14,988,734	4,690,188	14,153,424

합 계	88,654,398	252,730,460	80,278,635	251,141,728

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	873,440	2,536,750	852,782	2,455,034

퇴직급여	82,246	246,739	76,511	276,445

복리후생비	143,915	466,755	134,668	527,879

여비교통비	38,343	133,743	36,278	128,432

세금과공과	66,668	187,235	75,447	184,527

임차료	37,767	107,384	40,433	105,593

지급수수료	204,611	725,529	148,516	592,590

운반비	72,100	215,573	64,247	207,560

수출제비용	83,286	280,566	118,098	328,915

수선비	309,146	851,194	181,980	837,719

감가상각비	9,339	63,912	17,636	51,245

대손상각비(대손충당금환입)	(7,225)	(16,401)	14,587	(9,455)

무형자산상각비	510,316	1,733,205	658,160	1,894,743

판매보증비용	61,229	268,333	445,937	633,077

주식보상비용	67,551	196,966	59,021	177,062

기타	212,824	659,400	221,870	648,590

합 계	2,765,878	8,656,883	3,146,171	9,039,956

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등 사용액	77,570,524	221,584,513	70,054,709	220,527,317

재고자산의 변동	131,297	(3,036,475)	797,680	(437,730)

종업원급여	7,051,593	16,986,759	5,526,915	15,906,002

감가상각비 및 무형자산상각비	1,722,621	5,312,944	1,779,755	5,176,072

기타	4,944,243	20,539,603	5,265,748	19,010,024

합 계(*)	91,420,278	261,387,344	83,424,807	260,181,685

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

기타의대손충당금환입	66,258	249,770	346,973	594,581

유형자산처분이익	-	727	454	59,979

잡이익	13,760	151,212	89,663	301,518

기타수익 합계	80,018	401,709	437,090	956,078

Ⅱ. 기타비용

기타의대손상각비	678,876	1,084,900	-	-

유형자산처분손실	53,970	54,024	-	26,424

무형자산손상차손	-	460,432	-	303,248

잡손실	2,367	6,379	717	28,482

기타비용 합계	735,213	1,605,735	717	358,154

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	211	21,004	14,190	45,860

배당금수익	335,730	335,730	-	-

외환차익	180,226	977,924	557,903	2,294,444

외화환산이익	229,104	71,634	(190,878)	73,168

금융수익 합계	745,271	1,406,292	381,215	2,413,472

Ⅱ. 금융비용

이자비용	294,618	925,240	695,516	2,338,950

외환차손	206,731	1,112,808	804,745	2,220,141

외화환산손실	194,228	428,360	410,261	527,662

매출채권처분손실	11,867	11,867	7,042	34,829

금융비용 합계	707,444	2,478,275	1,917,564	5,121,582

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용은 69백만원(유효세율:3.6%) 이며 전 분기 법인세비용은 없습니다.

27. 금융상품 및 위험관리(1) 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	11,904	-	-	11,904

전기말

매도가능금융자산	18,131	-	-	18,131

(3) 금융상품 범주별 손순익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품	금융부채	금융상품	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익	이자수익	21,004	-	-	45,860	-	-

외환차익	367,752	-	610,172	1,439,513	-	854,932

외화환산이익	61,876	-	9,758	11,585	-	61,582

대손충당금환입	249,770	-	-	594,581	-	-

이자비용	-	-	925,240	-	-	2,338,950

외환차손	694,584	-	418,224	1,512,232	-	707,910

외화환산손실	379,656	-	48,704	525,486	-	2,176

대손상각비	(16,401)	-	-	(9,455)	-	-

기타의대손상각비	1,084,900	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	34,829	-	-

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손실	2,142,740	1,882	1,392,168	-	233	-

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	981,640	2,241,410

2. 조정항목 :

법인세비용	-	-

퇴직급여	1,253,608	1,171,628

감가상각비	3,579,738	3,281,329

무형자산상각비	1,733,205	1,894,743

대손충당금환입	-	-

대손상상각비	(16,401)	(9,455)

이자비용	925,240	2,338,950

외화환산손실	428,360	527,662

매출채권처분손실	11,867	34,829

기타의대손상각비	1,084,900	-

재고자산평가손실	(62,068)	40,173

재고자산처분손실	-	252,302

유형자산처분손실	54,024	26,423

무형자산손상차손	460,432	303,248

판매보증비용	268,333	633,077

주식보상비용	196,966	177,062

잡손실	614	-

이자수익	(21,004)	(45,860)

외화환산이익	(71,634)	(73,168)

기타의대손충당금환입	(249,770)	(594,581)

유형자산처분이익	(727)	(59,980)

잡이익	-	(916)

법인세비용	69,142

소 계	9,644,825	9,392,863

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	3,379,909	(189,231)

미수금의 감소(증가)	1,532,063	1,001,740

선급금의 감소(증가)	(2,069,080)	(652,797)

선급비용의 감소(증가)	79,122	90,623

재고자산의 감소(증가)	(2,974,407)	(225,601)

매입채무의 증가(감소)	1,303,469	(3,318,757)

미지급법인세의 증가(감소)	(69,107)	-

미지급금의 증가(감소)	(1,071,842)	(2,577,411)

예수금의 증가(감소)	(2,206)	138,636

미지급비용의 증가(감소)	(124,223)	(153,880)

선수금의 증가(감소)	(129,648)	(356,114)

미지급관세의 증가(감소)	11,637	(30,108)

판매보증충당부채의 변동	(275,181)	-

퇴직금의 지급	(322,160)	(679,020)

사외적립자산의 감소(증가)	(88,868)	12,367

지급보증채무의 증가(감소)	-	-

소 계	(751,413)	(6,939,553)

4. 합계 (1+2+3)	9,875,052	4,694,720

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스기계장치와 금융리스부채 계상	421,790	1,114,467

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 보증신용장 (Stand-by L/C) 개설관련하여 (주)픽스트리에 지급보증을 제공하고 있으며, 관련 외화정기예금 USD 158,000이 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2018.06.23	중소기업은행

(3) 당분기말 현재 당사는 외자재구매와 관련하여 2,000천 USD의 신용장 약정을 체결하고 있으며 그 중 실행액은 366천 USD 입니다 .

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	당분기말

당좌차월	(주)신한은행	500,000

구매자금대출	(주)신한은행	5,000,000

무역금융	(주)신한은행 외	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	9,450,000

매출채권담보대출	(주)하나은행	5,000,000

B2B플러스(부계약자)	(주)하나은행	15,000,000

외화대출	(주)신한은행	USD850,000

수입신용장	(주)신한은행	USD2,000,000

합 계	44,750,000

USD2,850,000

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

종속기업	천진대성전자유한공사 청도대성전자유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

천진대성전자유한공사	7,115	953	-	-	78	-	-	-

청도대성전자유한공사	873,294	650,636	-	-	50,602	26,482	3,745,861	3,322,548

Alpine Electronics, Inc.	49,275,935	49,023,860	-	-	2,635,816	2,487,192	172,314	191,877

주주 및 임원	-	-	15,351	45,347	-	-	-	-

합 계	50,156,344	49,675,449	15,351	45,347	2,686,496	2,513,674	3,918,175	3,514,425

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

천진대성전자유한공사	19,112	12,648	6,925,901	6,090,664	-	165	-	-

청도대성전자유한공사	129,607	400,791	66,426	124,908	240,594	106,382	9,391	-

Alpine Electronics, Inc.	6,690,953	5,480,906	-	-	34,735	249,833	348	126,074

주주 및 임원	-	-	-	761,141	-	-	-	-

합 계	6,839,672	5,894,345	7,069,289	6,976,713	275,329	356,380	9,739	126,074

1) 당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 각 각 6,945,013천원과 6,103,312천원입니다. 2) 당분기 중 대표이사로부터 미수금 699,527천원이 회수되었습니다. 3) 당분기 중 당사는 천진대성전자유한공사에게 1,084,900천원을 대여하였으나 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기말과 현재 당사가 특수관계자를 위하여 금융기관에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외 화 단위: USD)

금융기관명	제공한 보증내용	금 액	보증기한	보증처

(주)신한은행	지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,800,000	2017.10.13	(주)신한은행 천진지점

지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,230,000	2018.01.09

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	이사 등	31,631,820	지급보증	차입금 및 금융리스	18,837,869	(주)신한은행 외

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 267백만원 (전분기:367백만원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (7) 당분기 중 전 주주임원에게 발행한 사모사채를 전액 상환하였습니다.