DH오토웨어 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 대성엘텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를, 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1995년 5월에 주식을코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 49,581백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P 와 STIC ShariahPrivate Equity Fund Ⅲ L.P(55.82%), 대표이사 및 특수관계자(21.95%), Alpine El-ectronics, Inc. (2.67%)입니다.2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

천진대성전자유한공사	중국	100%	100%	12월	전자제품 제조 ㆍ 판매

청도대성전자유한공사	중국	100%	100%	12월	전자제품 제조 ㆍ 임가공

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

청도대성전자유한공사	8,802,725	1,707,779	7,094,946	8,664,050	144,282

천진대성전자유한공사	1,987,431	12,235,814	(10,248,383)	1,236,011	(994,285)

상기 요약정보는 지배기업와 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ㆍ측정 , 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

당분기말 현재 연결실체는 CAR-MULTIMEDIA 사업의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	조정	합 계

매출액	264,714,134	9,900,061	(4,686,153)	269,928,042

영업이익	3,326,791	(1,244,150)	41,668	2,124,308

보고부문분기순이익(손실)	981,640	(850,002)	480,231	611,869

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	조정	합 계

매출액	264,533,281	14,522,809	(4,019,862)	275,036,228

영업이익	4,351,596	270,815	(9,569)	4,612,842

보고부문분기순이익(손실)	2,241,410	(523,496)	(854,698)	863,216

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1	170,908,104,884	181,368,562

고객 2	49,275,935	49,023,856

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,038	3,964

은행예금	4,378,464	2,315,973

합 계	4,394,502	2,319,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 중 지급보증 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행	181,179	190,943	지급보증

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행 천진지점	694,766	901,428	차입금 담보

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	877,954	1,097,380

6. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,739,863	29,644,629

(대손충당금)	(198,470)	(789,332)

단기대여금	-	1,200

미수금	1,361,496	2,463,931

(대손충당금)	(125,377)	(96,801)

미수수익	92,922	77,023

(대손충당금)	(8,315)	(8,315)

합 계	23,862,119	31,292,335

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	894,447	1,602,606

환입	6,083	(20,494)

제각	-	(674,085)

기타(환율변동효과 등)	(568,369)	(13,579)

기말	332,161	894,447

(3) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권담보대출	-	837,384

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 연결재무상태표에 계상되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	563,600	(5,512)	558,088	296,682	(42,144)	254,538

제품	4,835,222	(203,838)	4,631,384	4,793,276	(239,702)	4,553,574

재공품	1,904,389	-	1,904,389	1,333,766	-	1,333,766

부품	16,026,429	(184,283)	15,842,146	13,365,094	(173,997)	13,191,097

미착품	490,724	-	490,724	1,089,117	-	1,089,117

합 계	23,820,364	(393,633)	23,426,731	20,877,935	(455,843)	20,422,092

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(62,068)	(212,129)

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,862,123	-	3,839,217	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	281,060	-	298,651	-

미수법인세환급액	825	-	39	-

보증금	-	692,769	-	652,537

합 계	4,476,539	692,769	3,470,438	652,537

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권	34,470	11,904	34,480	18,131

시장성 없는 지분증권	773,340	293,000	773,340	293,000

합 계	807,810	304,904	807,820	311,131

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 측정하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각 및손상누계액	장부금액	취득금액	상각 및손상누계액	장부금액

토 지	11,034,319	-	11,034,319	11,034,319	-	11,034,319

건 물	15,101,621	(4,773,320)	10,328,301	15,101,621	(4,546,795)	10,554,826

구축물	414,590	(139,889)	274,701	360,590	(120,377)	240,213

기계장치	29,080,756	(20,271,366)	8,809,390	29,018,712	(19,315,523)	9,703,189

차량운반구	388,547	(301,888)	86,659	420,878	(308,726)	112,152

공구와기구	25,752,254	(18,451,236)	7,301,018	23,902,270	(16,745,470)	7,156,800

비품	4,281,386	(3,353,602)	927,784	4,219,658	(3,343,179)	876,479

임차개량자산	1,662,667	(1,200,890)	461,777	1,607,391	(1,107,123)	500,268

금융리스기계장치	6,553,276	(1,582,115)	4,971,161	6,131,486	(1,090,619)	5,040,867

건설중인자산	468,528	-	468,528	309,124	-	309,124

합 계	94,737,944	(50,074,306)	44,663,638	92,106,049	(46,577,812)	45,528,237

당분기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	45,528,237	45,149,550

취득	2,879,033	6,184,818

처분	(140,760)	(1,345,754)

감가상각비	(4,289,333)	(5,525,138)

기타증감(*)	686,461	1,064,761

기말 순장부금액	44,663,638	45,528,237

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 금융리스 이용내역연결실체는 신한캐피탈(주)와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있으며, 유형자산의 금융리스기계장치로 분류하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료 및 현재가치 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년이내	1,358,931	1,187,175	1,324,716	1,087,629

1년초과	1,525,670	1,406,089	2,090,797	1,975,396

합 계	2,884,601	2,593,264	3,415,513	3,063,025

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	4,082	4,184

개발비	8,198,168	8,472,787

소프트웨어	1,241,460	1,369,848

가입권	207,569	207,569

합 계	9,651,279	10,054,388

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	10,054,388	10,956,881

취득	1,817,059	3,507,216

보조금수령액	-	(828,016)

무형자산상각비	(1,758,861)	(2,663,311)

손상차손	(460,432)	(916,057)

기타증감(*)	(875)	(2,325)

기말 순장부금액	9,651,279	10,054,388

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

12. 정부보조금 당분기 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	기초	증가	감소	당분기말

정부보조금 수령 및 사용	-	602,400	115,050	487,350

합계	-	602,400	115,050	487,350

13. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,079,343	14,118,201

미지급금	4,481,077	5,891,026

합 계	18,560,420	20,009,227

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	(주)신한은행 외	3.18 ~ 3.2%	8,550,000	6,050,000

기업구매자금대출	(주)신한은행	4.01%	4,994,605	4,894,554

일반대출	(주)신한은행 외	3.23 ~ 4.15%	6,950,000	7,375,000

매출채권담보대출	(주)우리은행	-	-	837,384

일반대출	(주)신한은행 외	3.65%	4,051,915	4,386,789

합 계	24,546,520	23,543,727

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	(주)신한은행	2017.12.05	3.63%	2,000,000	2,000,000

일반대출	한국산업은행	2017.11.05	4.28%	1,500,000	1,500,000

소 계	3,500,000	3,500,000

차감 : 유동성대체	(3,500,000)	(3,500,000)

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환방법	연이자율	미상환잔액

당분기말	전기말

2회 무보증 후순위 사모사채	2012.04.26	2017.04.26	5,000,000	만기일시	-	-	2,200,000

신보 2015 제7차 유동화 P-CBO	2015.09.22	2018.09.22	3,000,000	만기일시	4.78%	3,000,000	3,000,000

신보 2015 제9차 유동화 P-CBO	2015.10.29	2018.10.29	2,000,000	만기일시	4.80%	2,000,000	2,000,000

소 계	5,000,000	7,200,000

차감: 유동성대체	-	(2,200,000)

계	5,000,000	5,000,000

15. 판매보증충당부채 당분기와 전기 중 현재 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	911,261	664,746

전 입	207,104	891,287

사 용	(213,951)	(644,772)

기 말	904,414	911,261

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,588,319	2,590,525

미지급비용	855,295	1,337,858

미지급관세	11,770	133

선수금	225,087	354,370

합 계	3,680,471	4,282,886

17. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,054,987	9,044,344

국민연금전환금	(7,267)	(7,267)

국민연금전환금 차감 후 금액	10,047,720	9,037,077

사외적립자산의 공정가치	(3,796,670)	(3,628,608)

재무상태표에 인식된 금액	6,251,050	5,408,469

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,135,410	1,066,216

순이자원가	197,393	176,384

합 계	1,332,803	1,242,600

(3) 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 각각 87백만원 및 78백만원입니다.

18. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차

부여일	2014. 03. 12	2015. 03. 11	2017.03.15

행사가능기간	2017. 03. 12 ~ 2021. 03. 11	2018. 03. 11 ~ 2022. 03. 10	2020.03.15 ~ 2024.03.14

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주	510,000 주

취소주식수	(100,000 주)	-	-

기초 미행사주식수	900,000 주	1,090,000 주	510,000 주

당기 중 행사 주식수	(50,000)주	-	-

당분기말 미행사 주식수	850,000주	1,090,000 주	510,000 주

행사가격	800 원	1,030 원	1,170원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형

가득조건	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 197백만원 과 177백만원입니다.

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액(원)	500	500

발행주식수	99,162,148 주	99,112,148 주

자본금	49,581,074,000	49,556,074,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	24,917	6,217,707

주식선택권	681,518	494,900

합 계	706,435	6,712,607

(*) 지배기업은 2017년 3월 30일자 정기주주총회의 결의에 따라 주식발행초과금 6,218백만원을 결손보전에 사용하였습니다.

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 반기순이익	(829,964,359)	611,868,562	(946,373,747)	863,215,800

지배기업지분 계속영업이익	(829,964,359)	611,868,562	(946,535,256)	1,243,490,738

지배기업지분 중단영업손실	-	-	161,509	-380,274,938

가중평균유통주식수	99,112,691주	99,112,415주	77,334,198주	71,635,611 주

계속영업 기본주당이익	-8.4	6.2	-12	17

중단영업 기본주당손실	-	-	0	-5

(2) 희석주당이익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 :

제품매출	86,556,609	253,265,410	81,202,047	258,947,873

상품매출	6,105,075	16,662,632	5,539,388	16,088,354

합 계	92,661,684	269,928,042	86,741,435	275,036,227

매출원가 :

제품매출원가	84,812,870	243,725,873	77,801,651	246,186,445

상품매출원가	5,280,999	14,167,493	4,565,415	13,547,421

합 계	90,093,869	257,893,366	82,367,066	259,733,866

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,081,895	3,079,618	1,016,474	2,974,568

퇴직급여	82,246	246,739	76,511	276,445

복리후생비	157,392	495,745	144,197	557,920

여비교통비	53,546	172,101	51,905	166,255

세금과공과	102,683	270,617	122,514	311,879

임차료	45,068	127,588	46,663	122,652

지급수수료	292,818	984,159	267,283	908,525

차량유지비	39,694	104,833	31,093	102,387

운반비	96,879	351,326	163,290	597,240

수출제비용	83,286	280,566	118,098	328,915

수선비	309,468	851,194	182,148	842,768

감가상각비	13,395	76,027	20,451	60,893

대손상각비(환입)	4,520	(20,162)	17,437	30,806

무형자산상각비	519,195	1,758,313	665,666	1,912,411

판매보증비용	61,229	268,333	445,937	633,077

주식보상비용	67,551	196,966	59,020	177,062

기타	213,978	666,405	226,665	685,717

합 계	3,224,843	9,910,368	3,655,352	10,689,520

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등 사용액	78,436,145	224,357,426	69,874,521	223,994,194

재고자산의 변동	(425,788)	(3,001,038)	780,669	(522,132)

종업원급여	7,093,420	20,305,848	6,707,355	19,501,505

감가상각비와 무형자산상각비	1,960,812	6,031,128	2,043,987	6,012,370

기타	6,254,122	20,110,369	6,615,888	21,437,450

합 계(*)	93,318,711	267,803,733	86,022,420	270,423,387

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

기타의대손충당금환입	(28,618)	(28,557)	2,247	159,280

유형자산처분이익	8,270	8,998	5,942	65,813

잡이익	250,135	596,879	155,379	518,119

기타수익 합계	229,788	577,320	163,568	743,212

Ⅱ. 기타비용

기타의대손상각비	-	19	-	-

유형자산처분손실	62,778	63,995	10,304	195,272

무형자산손상차손	-	460,432	-	303,249

잡손실	171,350	311,836	34,358	576,325

중단영업 기타비용	-	-	162	(380,275)

기타비용 합계	234,128	836,282	44,824	694,571

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,514	29,987	14,730	52,115

외환차익	189,822	1,000,435	564,405	2,317,600

외화환산이익	237,073	522,935	(183,881)	103,402

금융수익 합계	430,409	1,553,357	395,254	2,473,117

Ⅱ. 금융비용

이자비용	337,527	1,041,689	725,235	2,425,000

외환차손	276,671	1,205,738	819,908	2,258,212

외화환산손실	(33,222)	441,385	462,975	790,229

매출채권처분손실	11,867	11,867	7,042	34,830

금융비용 합계	592,843	2,700,678	2,015,160	5,508,271

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와전분기의 법인세비용 은 각각 106백만원(유효세율:6.5%) ,383백만원 (유효세율:9.1%)입니다.

27. 금융상품 및 위험관리

(1) 금융위험 관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	11,904	-	-	11,904

전기말

매도가능금융자산	18,131	-	-	18,131

(3) 금융상품 범주별 손순익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품	금융부채	금융상품	금융부채

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익	이자수익	29,987	-	-	52,115	-	-

외환차익	381,458	-	618,977	1,448,530	-	869,070

외화환산이익	68,079	-	454,856	41,818	-	61,585

대손충당금환입	(8,415)	-	(8,415)	-	-	-

기타의 대손충당금환입	-	-	-	159,280	-	-

이자비용	-	-	1,041,689	-	-	2,425,000

외환차손	774,591	-	431,148	1,521,832	-	736,381

외화환산손실	389,625	-	51,759	525,489	-	264,741

대손상각비	-	-	-	30,805	-	-

기타의 대손상각비	19	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	34,829	-	-

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손실	-	(4,857)	-	-	233	-

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	611,869	863,215

2. 조정항목 :

감가상각비	4,272,267	4,091,402

무형자산상각비	1,758,861	1,920,968

퇴직급여	1,253,608	1,171,628

대손상각비(환입)	(20,161)	30,805

기타의대손상각비	19	344,726

이자비용	1,041,689	2,424,999

외화환산손실	441,384	790,229

재고자산평가손실(환입)	(62,067)	(212,128)

유형자산처분손실	63,995	195,272

무형자산손상차손	460,432	303,249

매출채권처분손실	11,867	34,829

판매보증비용	268,333	633,077

주식보상비용	196,966	177,062

잡손실	614	-

이자수익	(29,987)	(52,115)

유형자산처분이익	(8,998)	(65,813)

외화환산이익	(522,935)	(103,402)

기타의대손충당금환입	28,557	(504,006)

기타

잡이익	(722)	(916)

법인세비용	106,155	382,838

소 계	9,259,877	11,562,704

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	6,222,545	(281,589)

재고자산의 감소(증가)	(2,948,173)	(451,546)

미수금의 감소(증가)	1,585,147	934,079

선급금의 감소(증가)	(2,049,709)	(390,711)

선급비용의 감소(증가)	18,782	27,787

매입채무의 증가(감소)	(50,572)	(4,238,571)

미지급금의 증가(감소)	(1,458,760)	(2,215,192)

선수금의 증가(감소)	(129,296)	(356,114)

미지급비용의 증가(감소)	(449,969)	(158,188)

미지급법인세의 증가(감소)	-	-

예수금의 증가(감소)	(2,206)	536,951

미지급관세의 증가(감소)	11,637	(30,108)

퇴직금의 지급	(322,159)	(679,020)

사외적립자산의 감소(증가)	(88,868)	12,367

판매보증충당부채의 변동	(275,181)	(398,314)

소 계	63,218	(7,688,169)

4. 합계 (1+2+3)	9,934,964	4,737,750

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스기계장치와 금융리스부채 계상	421,790	1,114,467

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 보증신용장 (Stand-by L/C) 개설관련하여 (주)픽스트리에 지급보증을 제공하고 있으며, 관련 외화정기예금 USD 158,000이 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2018.06.23	중소기업은행

(3) 당분기말 현재 연결실체는 외자재구매와 관련하여 2,000천 USD의 신용장 약정을 체결하고 있으며 그 중 실행액은 366천 USD 입니다 . (4) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD, JPY)

구 분	금융기관명	당분기말

당좌차월	(주)신한은행	500,000

구매자금대출	(주)신한은행	5,000,000

무역금융	(주)신한은행 외	11,600,000

운전자금대출	한국산업은행 외	10,875,000

(주)신한은행	USD3,030,000

(주)우리은행	JPY3,400,000

매출채권담보대출	(주)하나은행	5,000,000

B2B플러스	(주)하나은행	18,000,000

외화대출	(주)신한은행	USD850,000

수입신용장	(주)신한은행	USD2,000,000

합 계	50,975,000

USD5,880,000

JPY3,400,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외 화 단위: USD)

금융기관명	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

(주)신한은행	지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,800,000	2017.10.13	(주)신한은행 천진지점

지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,230,000	2018.01.09

30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P., STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.,

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

Alpine Electronics, Inc.	49,275,935	71,418,837	-	-	2,635,816	2,487,192	172,314	191,877

주주 및 임원	-	-	15,351	45,347	-	-	-	-

합 계	49,275,935	71,418,837	15,351	45,347	2,635,816	2,487,192	172,314	191,877

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

Alpine Electronics, Inc.	6,690,953	5,654,079	-	-	34,735	188,882	348	57,441

주주 및 임원	-	-	-	744,877	-	-	-	-

합 계	6,690,953	5,654,079	-	744,877	34,735	188,882	348	57,441

(*) 당분기 중 지배기업의 대표이사로부터 미수금 699,527천원이 회수되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	이사 등	31,631,820	지급보증	차입금 및 금융리스	18,837,869	(주)신한은행 외

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 지배회사 주요 경영진에 대한 보상으로 267백만원 (전분기: 367백만원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 연결실체는 당분기 중 전 주주임원에게 발행한 사모사채를 전액 상환하였습니다.