DH오토웨어 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결 및 별도 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

2. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제38기분기	매출채권	24,850,672	1,358,456	5.47%

단기대여금	3,000	-	0.00%

미수금	2,573,342	202,411	7.87%

미수수익	56,756	8,314	14.65%

합 계	27,483,770	1,569,181	5.71%

제37기	매출채권	25,122,903	1,379,402	5.49%

단기대여금	8,400	-	-

미수금	3,409,587	223,204	6.55%

미수수익	2,868	-	-

합 계	28,543,758	1,602,606	5.61%

제36기	매출채권	20,521,415	1,340,111	6.53%

단기대여금	25,600	-	-

미수금	2,540,410	233,284	9.18%

미수수익	9,347	8,314	88.95%

합 계	23,096,772	1,581,709	7.55%

* 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성

3. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,610,921	1,581,710

설정(환입)	(41,740)	20,896

기타증감	-	-

기말	1,569,181	1,602,606

4. 매출채권관련 대손충당금 설정목적매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다5. 매출채권관련 대손충당금 설정방법대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.6. 분기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	매출채권및수취채권	대손충당금

180일 이내	25,564,602	-

180일 초과 1년 이내	222,925	-

1년 초과	1,696,243	1,569,181

합 계	27,483,770	1,569,181

7. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제38 분기	제37기	제36기

카인포테인먼트 사업	상 품	334,554	426,354	241,764

제 품	6,607,015	6,672,453	4,272,403

재공품	1,769,745	1,018,046	1,018,716

부 품	15,263,168	14,956,285	14,416,047

미착품	395,211	769,849	-

합 계	24,369,693	23,842,987	19,948,930

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.05%	20.37%	18.06%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.4회	15.4회	19.4회

나. 재고자산의 실사내용- 당사는 년 2회 6월말과 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

① 실사일자 : 매년 6월말, 12월말 회계부서의 입회하에 전수조사 또는 샘플링 조사

② 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

구분	분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	393,731	(59,176)	334,555	461,789	(35,435)	426,354

제 품	6,919,514	(312,500)	6,607,014	7,238,711	(566,258)	6,672,453

재공품	1,769,745	-	1,769,745	1,018,046	-	1,018,046

부 품	15,386,052	(122,884)	15,263,168	15,063,964	(107,679)	14,956,285

미착품	395,211	-	395,211	769,849	-	769,849

합 계	24,864,253	(494,560)	24,369,693	24,552,359	(709,372)	23,842,987

8. 범주별 금융상품의 내용 :(1) 분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	52,115	-	-	52,115

외환차익	1,448,530	-	869,070	2,317,600

외화환산이익	41,818	-	61,585	103,403

기타의대손충당금환입	159,280	-	-	159,280

합 계	1,701,743	-	930,655	2,632,398

이자비용	-	-	2,425,000	2,425,000

외환차손	1,521,832	-	736,381	2,258,213

외화환산손실	525,489	-	264,741	790,230

대손상각비	30,805	-	-	30,805

매출채권처분손실	34,829	-	-	34,829

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-

합 계	2,112,955	-	3,426,122	5,539,077

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	5,884	-	-	5,884

외환차익	2,635,909	-	617,212	3,253,121

외화환산이익	657,292	-	6,338	663,630

합 계	3,299,085	-	623,550	3,922,635

이자비용	-	-	3,314,184	3,314,184

외환차손	1,227,067	-	1,096,746	2,323,813

외화환산손실	27,108	-	568,527	595,635

매출채권처분손실	293,073	-	-	293,073

매도가능금융자산평가손실	-	2,707	-	2,707

대손상각비	467,628	-	-	467,628

합 계	2,014,876	2,707	4,979,457	6,997,040

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,408,658	3,170,368

단기금융자산	398,217	185,177

매출채권및기타채권	25,914,589	26,941,152

장기금융자산	445,008	535,009

합 계	29,166,472	30,831,706

(*) 시재현금이 포함된 금액입니다.

② 손상차손당분기와 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,602,606	1,581,710

설정(환입)	(41,740)	20,896

제각	-	-

기말	1,569,181	1,602,606

③ 매출채권및수취채권의 연령분석당분기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권및수취채권

180일 이내	25,564,602

180일 초과 1년 이내	222,925

1년 초과	1,696,243

합 계	27,483,770

(3) 공정가치 측정에 사용된 평가기법 가정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	2,408,658	-	2,408,658	-

단기금융자산	398,217	-	398,217	-

매출채권및기타채권	25,914,589	-	25,914,589	-

기타금융자산	-	499,463	499,463	-

장기금융자산	-	445,009	445,009	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	18,108	18,108	18,108

시장성 없는 지분증권	-	3,000	3,000	-

금융자산 계	28,721,464	956,580	29,687,044	18,108

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및미지급금(*)	16,725,131	-	16,725,131	-

단기차입금	23,764,104	-	23,764,104	-

금융리스부채	1,516,404	1,783,603	3,300,007	-

기타금융부채	4,785,238	-	4,785,238	-

장기차입금	2,000,000	2,500,000	4,500,000	-

사채	2,200,000	5,000,000	7,200,000	-

전환사채	-	-	-	-

금융부채 계	50,990,877	9,283,603	60,274,480	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	3,176,491	-	3,176,491	-

단기금융자산	185,177	-	185,177	-

매출채권및기타채권	26,941,152	-	26,941,152	-

기타금융자산	-	682,064	682,064	-

장기금융자산	-	535,009	535,009	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	17,810	17,810	17,810

시장성 없는 지분증권	-	3,000	3,000	-

금융자산 계	30,302,820	1,237,883	31,540,703	17,810

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및미지급금(*)	22,754,314	-	22,754,314	-

단기차입금	20,823,839	-	20,823,839	-

금융리스부채	2,353,546	2,037,449	4,390,995	-

기타금융부채	4,972,977	-	4,972,977

장기차입금	1,000,000	3,500,000	4,500,000	-

사채	-	7,200,000	7,200,000	-

전환사채	-	17,971,455	17,971,455	-

금융부채 계	51,904,676	30,708,904	82,613,580	-

9. 사용이 제한된 금융상품의 내용 : 당분기말과전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행	184,023	185,176	지급보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	189,032	190,185

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 04월 26일	5,000	4.50%	-	2017년 04월 26일	상환	-

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 04월 26일	5,000	4.50%	-	2017년 04월 26일	28억조기상환	-

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 09월 26일	5,000	6.00%	-	2017년 09월 26일	상환	IBK증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2013년 08월 02일	17,000	연복리6.5%	-	2018년 08월 02일	전환	스틱인베스트먼트

(주)대성엘텍	회사채	사모	2015년 09월 22일	3,000	4.78%	-	2018년 09월 22일	미상환	한국투자증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2015년 10월 29일	2,000	4.795%	-	2018년 10월 29일	미상환	하나투자증권

합 계	-	-	-	37,000	-	-	-	-	--

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,200	3,000	2,000	-	-	-	-	7,200

합계	2,200	3,000	2,000	-	-	-	-	7,200

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-