DH오토웨어 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 46 (당) 기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 45 (전) 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 디에이치오토웨어

1. 일반 사항주식회사 디에이치오토웨어(이하 "회사")는 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품과 기타특수목적용기계 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를, 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차 부품산업 통합을 통한 경쟁력 강화 및 주주가치 제고를 위해 2023년 9월에 광주광역시에 위치한 구)주식회사 디에이치오토리드를 흡수합병하였습니다. 회사는 설립이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,953백만원이며, 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 주식회사 디에이치글로벌(지분율: 38.16%)입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관 련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	693,057	625,007

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	696,057	628,007

(*) 당분기 0천원(전분기 : 23,219천원)의 평가이익과 0천원(전분기 : 5,977천원)의 평가손실을 인식하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권(*1)	200,700	1,284,347

비유동항목

상장주식(*2)	8,176,009	9,987,715

비상장주식(*2)	8,177,736	3,974,736

(*1) 동 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.(*2) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	696,057	696,057

기타포괄손익-공정가치 지분상품	8,176,009	-	8,177,736	16,353,745

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	200,700	-	200,700

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	628,007	628,007

기타포괄손익-공정가치 지분상품	9,987,715	-	3,974,736	13,962,451

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	1,284,347	-	1,284,347

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	693,057	625,007	3	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매출채권	200,700	1,284,347	2	현재가치기법	할인율 등

비상장주식	8,177,736	3,974,736	3	현재가치기법	할인율 등

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,554,444	15,246,797

당기손익-공정가치 금융자산	696,057	628,007

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,291,088	7,366,275

단기금융상품	-	24,052

매출채권및수취채권	46,401,160	37,375,109

장기금융상품	311,400	311,400

기타자산(보증금)	1,623,485	212,012

소 계	66,877,634	61,163,652

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	33,000,155	21,630,365

차입금및사채	80,286,634	71,404,505

리스부채	1,056,764	368,752

기타부채(미지급비용)(*)	1,514,028	1,718,493

소 계	115,857,581	95,122,115

(*) 종업원 관련 미지급비용 368,186 천 원 (전기말: 393,698천원) 을 포함한 금액입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	194,145	-	194,145

외환차익	-	199,722	13,535	213,257

외화환산이익	-	665,224	874	666,098

합 계	-	1,059,091	14,409	1,073,500

이자비용	-	-	1,014,273	1,014,273

외환차손	-	94,928	91,346	186,274

외화환산손실	-	66,636	73,323	139,959

대손상각비	-	11,025	-	11,025

기타의대손상각비	-	3,066	-	3,066

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실	6,455	-	-	6,455

합 계	6,455	175,655	1,178,942	1,361,052

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	223,466	-	223,466

외환차익	-	1,152,039	276,865	1,428,904

외화환산이익	-	220,257	15,723	235,980

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	23,219	-	-	23,219

합 계	23,219	1,595,762	292,588	1,911,569

이자비용	-	-	413,653	413,653

외환차손	-	875,247	324,690	1,199,937

외화환산손실	-	53,896	66,396	120,292

기타의대손상각비	-	159	-	159

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	5,977	-	-	5,977

합 계	5,977	929,302	804,739	1,740,018

6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	565	913

보통예금	1,290,523	7,365,362

합 계	1,291,088	7,366,275

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌거래보증금

7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,164,691	24,119,085

(대손충당금)	(685,403)	(674,378)

미수금	4,388,150	4,933,217

(대손충당금)	(105,029)	(101,963)

미수수익	179,067	57,663

(대손충당금)	(8,315)	(8,315)

단기대여금	13,468,000	9,049,800

합 계	46,401,161	37,375,109

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	784,656	773,443

설정	14,091	159

기말	798,747	773,602

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	686,579	(426,692)	259,887	758,991	(426,692)	332,299

제품	5,770,440	(512,906)	5,257,534	4,441,888	(512,907)	3,928,981

재공품	2,725,745	(125,366)	2,600,379	1,985,942	(125,366)	1,860,576

부품	21,183,426	(277,505)	20,905,921	19,940,477	(277,505)	19,662,972

미착품	1,384,743	-	1,384,743	300,659	-	300,659

합 계	31,750,933	(1,342,469)	30,408,464	27,427,957	(1,342,470)	26,085,487

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	60,872

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,245,463	-	7,453,097	687,032

(대손충당금)	(62,954)	-	(62,954)	-

선급비용	34,422	-	49,851	-

미수법인세환급액	133,162	-	166,561	-

보증금	136,892	1,486,593	195,364	16,648

합 계	7,486,985	1,486,593	7,801,919	703,680

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜디에이치오토아이(*1), (*2)	대한민국	12월	전자제품 제조ㆍ판매	100%	-	100%	-

DH Autoware North America, S.A. de C.V.(*3)	멕시코	12월	전자제품 제조ㆍ임가공	99.9%	11,564,954	99.9%	10,853,865

합 계	11,564,954	10,853,865

(*1) 전기 이전 866,727천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜베라시스는 ㈜디에이치오토아이로 사명을 변경하였습니다. 또한 전기 중 회사는 비지배주주인 개인이 보유한 비지배지분(40,000주, 26.8%)을 무상취득하였습니다.(*3) 전기 중 신규설립하였습니다.

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜디에이치정공(*)	대한민국	12월	전자제품 제조ㆍ판매	23.73%	1,887,886	23.73%	1,887,886

(*) 전기 중 합병으로 인하여 취득하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	35,531,627	-	-	35,531,627	35,531,627	-	-	35,531,627

건물	21,536,920	(8,906,950)	-	12,629,970	21,536,920	(8,807,121)	-	12,729,799

구축물	746,250	(440,514)	-	305,736	746,250	(429,332)	-	316,918

기계장치	33,323,328	(25,077,087)	(69,479)	8,176,762	33,308,928	(24,639,444)	(69,479)	8,600,005

차량운반구	122,343	(95,001)	-	27,342	122,343	(91,679)	-	30,664

공구와기구	33,865,926	(30,220,381)	(4,623)	3,640,922	33,847,126	(29,842,330)	(4,623)	4,000,173

비품	2,613,577	(1,984,307)	(1,502)	627,768	2,601,254	(1,933,119)	(1,784)	666,351

건설중인자산	18,204,346	-	-	18,204,346	1,541,869	-	-	1,541,869

합 계	145,944,317	(66,724,240)	(75,604)	79,144,473	129,236,317	(65,743,025)	(75,886)	63,417,406

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	63,417,406	44,989,805

취득	16,708,001	248,880

감가상각비	(980,933)	(1,026,512)

기말 순장부금액	79,144,474	44,212,173

감가상각비 중 863,956천원(전분기: 976,327천원)은 매출원가, 116,977천원(전분기: 50,185천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석15 참조).

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,029,046	86,535

기계장치	44,424	51,696

차량운반구	198,169	215,493

합 계	1,271,639	353,724

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	559,601	237,164

비유동	497,163	131,588

합 계	1,056,764	368,752

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,062,423천원(전분기: 18,640천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	77,450	39,071

기계장치	7,272	7,622

차량운반구	31,287	14,352

합 계	116,009	61,045

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,255	7,722

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	18,491	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	9,794	9,193

당분기 중 리스의 총 현금유출은 157,055 천원(전분기: 77,872천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,939	2,370

개발비	3,458,143	3,714,194

소프트웨어	430,788	466,653

가입권	458,966	458,966

합 계	4,349,836	4,642,183

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,642,183	4,578,260

취득	-	431,158

무형자산상각비	(292,347)	(182,400)

기말 순장부금액	4,349,836	4,827,018

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

15. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치 등	평택공장 및 연구소	29,803,058	31,700,000	㈜신한은행	일반대출 등	22,941,634

보험금 수령권	종합보험 및 패키지보험	144,700,498	32,141,825

부동산 및 기계장치 등	광주공장	12,211,709	13,800,000	KDB산업은행	시설자금대출 등	11,500,000

보험금 수령권	종합보험	6,699,198	5,699,198

16. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,954,434	-	17,102,149	-

미지급금	4,123,898	921,823	3,606,393	921,823

합 계	32,078,332	921,823	20,708,542	921,823

17. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행	5.22~5.57%	8,400,000	7,000,000

기업구매자금대출	㈜신한은행	5.93%	724,457	4,694,505

운전자금대출	㈜신한은행	8.33%	1,617,177	-

일반대출	㈜신한은행 외	4.45~5.74%	13,550,000	13,550,000

합 계	24,291,634	25,244,505

상기 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며 (주석12, 15 참조), 지배기업, 주주, 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31, 32 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	㈜신한은행	2027.05.22	4.94%	4,000,000	4,000,000

일반대출	㈜국민은행	2024.05.15	5.79%	2,000,000	2,000,000

일반대출	㈜국민은행	2026.12.15	5.24%	2,000,000	2,000,000

일반대출	㈜광주은행	2024.10.04	6.24%	1,395,000	1,560,000

시설자금대출	KDB산업은행	2031.10.29	5.34%	6,765,000	6,765,000

시설자금대출	KDB산업은행	2031.10.29	5.23%	800,000	800,000

시설자금대출	KDB산업은행	2031.10.29	5.07%	1,935,000	1,935,000

시설자금대출	KDB산업은행	2034.01.12	5.47%	10,000,000	-

합 계	28,895,000	19,060,000

차감 : 유동성대체	(3,395,000)	(3,560,000)

차감계	25,500,000	15,500,000

상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며 (주석12, 15 참조), 최상위 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주 석32 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	당기말	전기말

신보 2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.86%	15,000,000	15,000,000

신보 2022 제11차 유동화 P-CBO	2022.05.20	2024.05.30	만기일시	5.68%	3,000,000	3,000,000

신보 2023 제13차 유동화 P-CBO	2023.05.20	2025.05.30	만기일시	6.17%	9,100,000	9,100,000

합 계	27,100,000	27,100,000

차감: 유동성대체	(18,000,000)	(18,000,000)

차감계	9,100,000	9,100,000

상기 사채와 관련하여 임원 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31, 32 참조).

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

판매보증충당부채	당분기	전분기

기초 금액	644,838	587,854

전입액	(15,682)	50,567

사용액	-	(50,567)

분기말 금액	629,156	587,854

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,724,182	1,130,873

예수금	2,084,738	2,214,907

미지급비용	1,514,028	1,718,493

미지급관세	11,177	26

합 계	11,334,125	5,064,299

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,208,248	5,833,558

국민연금전환금	(3,646)	(3,479)

국민연금전환금 차감후 금액	5,204,602	5,830,079

사외적립자산의 공정가치	(3,537,842)	(3,900,339)

순확정급여부채	1,666,760	1,929,740

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	148,749	330,184

순이자원가	23,247	45,556

합 계	171,996	375,740

총 비용 중 88,483천원(전분기: 225,594천원)은 매출원가에 포함되었으며, 83,514 천원(전분기: 150,146천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 59,289천원 및 26,797천원입니다.

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3차	제4차	제5차	제6차	제7차

부여일	2017.03.14	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25	2022.03.31

행사가능기간	2020.03.14 ~ 2024.03.13	2022.03.13 ~ 2026.03.12	2023.03.26 ~ 2027.03.25	2024.03.25 ~ 2028.03.24	2025.04.01 ~ 2029.03.31

부여주식수	102,000 주	96,000 주	124,000 주	104,000 주	128,000 주

취소주식수	-	-	(36,000 주)	(34,000 주)	(54,000 주)

기초 미행사주식수	88,000 주	96,000 주	88,000 주	70,000 주	74,000 주

당분기말 미행사주식수	88,000 주	96,000 주	88,000 주	70,000 주	74,000 주

행사가격	5,850 원	4,315 원	3,335 원	6,550 원	3,690원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 2,151천원과 28,932천원입니다.

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주

액면가액	2,500	2,500

기말 발행주식수	30,781,224 주	30,781,224 주

자본금	76,953,060,000	76,953,060,000

(2) 당분기와 전기의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	30,781,224 주	142,500,000 주

주식병합	-	(114,000,000 주)

유상증자	-	2,281,224 주

기말 발행주식수	30,781,224 주	30,781,224 주

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,230,571	11,230,571

주식선택권	1,310,231	1,308,080

합 계	12,540,802	12,538,651

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,750)	(10,750)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(543,161)	1,268,545

재평가잉여금	9,689,607	9,689,607

합 계	9,146,446	10,958,152

23. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,035,649,781	1,317,918,354

가중평균유통보통주식수	30,781,224 주	142,500,000 주

기본주당순손익	34	9

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	92,602,453	85,864,933

상품매출	1,277,066	1,435,267

합 계	93,879,519	87,300,200

매출원가

제품매출원가	87,653,437	82,534,059

상품매출원가	1,049,203	1,134,269

합 계	88,702,640	83,668,328

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,713,101	742,961

퇴직급여	119,920	168,225

복리후생비	235,638	120,344

여비교통비	112,338	22,483

세금과공과	98,301	47,769

임차료	13,538	3,506

지급수수료	735,668	826,844

운반비	7,631	1,475

수출제비용	40,329	55,996

수선비	4,887	34,585

감가상각비	194,793	61,399

대손상각비	11,025	-

무형자산상각비	292,347	182,400

판매보증비용	74,373	50,567

주식보상비용	2,151	28,932

기타	397,244	164,641

합 계	4,053,284	2,512,127

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등 매입액	(4,322,976)	75,114,315

재고자산의 변동	86,380,870	546,891

종업원급여	4,303,249	3,853,038

감가상각비 및 무형자산상각비	1,389,289	1,269,957

기타	5,005,493	5,396,253

합 계(*)	92,755,925	86,180,454

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	6,000	6,000

리스중도해지이익	1,962

잡이익	172,482	67,203

합 계	180,444	73,203

기타비용

유형자산처분손실	-	-

기부금	10,000	2,000

기타의대손상각비	3,066	159

잡손실	1,164	7,857

합 계	14,230	10,016

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	194,145	223,466

외환차익	213,258	1,428,904

외화환산이익	666,098	235,980

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	23,219

합 계	1,073,501	1,911,569

금융비용

이자비용	1,014,273	421,374

외환차손	186,274	1,199,937

외화환산손실	139,960	120,292

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	5,977

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	6,455	-

합 계	1,346,962	1,747,580

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-)19백만원 입니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	1,035,650	1,317,918

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	-	60,872

재고자산처분손실	41,918	-

퇴직급여	171,996	375,740

감가상각비	1,096,942	1,087,557

무형자산상각비	292,347	182,400

대손상각비	11,025	-

주식보상비용	2,151	28,932

판매보증비용	74,373	50,567

이자비용	1,014,273	421,374

외화환산손실	139,960	120,292

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	5,977

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	6,455	-

유형자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	3,066	159

법인세비용	(19,303)	29,003

이자수익	(194,145)	(223,466)

외화환산이익	(666,098)	(235,980)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	(23,219)

리스중도해지이익	(1,962)	-

소 계	1,972,998	1,880,208

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	(4,600,456)	833,433

미수금의 증가	555,857	(49,992)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 증가	753,072	(344,846)

재고자산의 감소(증가)	(4,364,893)	486,020

선급금의 증가	207,634	(379,231)

선급비용의 감소	15,429	14,439

매입채무의 감소	10,779,836	(439,228)

미지급금의 감소	(182,723)	(1,624,255)

판매보증충당부채의 감소	-	(50,567)

예수금의 증가(감소)	(130,170)	(112,737)

미지급비용의 증가(감소)	(342,134)	305,351

미지급관세의 증가(감소)	11,152	(637)

선수금의 증가	6,516,389	629,945

퇴직금의 지급	-	(1,075,628)

사외적립자산의 감소	9,613	735,982

국민연금전환금의 감소	(1,001)

소 계	9,227,605	(1,071,951)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	12,236,253	2,126,175

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	256,640	(3,711)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	(558,504)

사용권자산 및 리스부채의 증가	819,629	-

사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금 증가	242,794	-

리스부채의 유동성 대체	365,575	39,280

리스자산의 중도해지	256,640	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	343,158

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채	합계

전기초	9,364,030	2,000,000	31,000,000	352,676	42,716,706

현금흐름	(1,164,030)	-	-	(60,957)	(1,224,987)

취득 - 리스	-	-	-	-	-

전분기말	8,200,000	2,000,000	31,000,000	291,719	41,491,719

당기초	25,244,505	19,060,000	27,100,000	368,752	71,773,257

현금흐름	(952,871)	9,835,000	-	(115,516)	8,766,613

취득 - 리스	-	-	-	819,629	819,629

비현금변동	-	-	-	(16,101)	(16,101)

당분기말	24,291,634	28,895,000	27,100,000	1,056,764	81,343,398

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

서울보증보험	지급보증 등	731,636	2024.03.29~2026.12.31	에스케이엠앤서비스㈜ 등

주주	지급보증	3,000,000	2024.05.30	IBK투자증권

15,000,000	2024.05.27	부국증권

(2) 당분기말 현재 회사는 ㈜신한은행과 외자재구매와 관련하여 신용장 개설약정을 체결하고 있습니다(한도: USD 2,000,000).

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,000,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

시설자금대출	KDB산업은행	19,500,000

운전자금대출	㈜신한은행 외	22,945,000

외상매출채권담보대출	㈜국민은행	6,000,000

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	63,745,000

USD 3,500,000

(4) 당분기말 현재 회사는 2016년 4분기부터 2022년 2분기까지의 기간을 대상으로 Dolby License Audit을 진행 중에 있으며, 본 조사의 최종결과 및 그 영향을 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V(*1), ㈜디에이치오토아이(*2)

관계기업	㈜디에이치정공

최상위 지배기업이 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜드림미디어, ㈜디에이치오토리드(*3)

(*1) 전기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜베라시스에서 ㈜디에이치오토아이로 사명을 변경하였으며, 회사는 전기 ㈜디에이치오토아이의 잔여지분을 추가 취득하여 당기말 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 전기 중 ㈜디에이치오토리드(구,㈜대유에이피)의 지분 16.67%를 매입하였으며,회사의 최상위 지배회사인 ㈜디에이치글로벌이 유의적인 영향력을 행사하는 기업이기에 특수관계자로 식별되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	957	36,000

㈜디에이치오토아이	16,989	46,280	6,000	6,000	-	-	93,584	101,321

청도대성전자유한공사(*1)	-	64,214	-	-	-	17,209	-	1,093,049

DH Autoware North America, S.A. de C.V.	-	-	170,752	-	-	-	-	-

㈜디에이치정공	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	24,600	-

합 계	16,989	110,494	176,752	6,000	-	17,209	119,141	1,230,370

(*1) 전기 중 지분 90%를 매각했으며, 이에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다. 상기 거래는 지배력을 상실하기 전까지의 거래를 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

㈜디에이치글로벌	-	-	-	-	-	-	-	54,571

㈜디에이치오토아이	94,179	75,491	6,600	-	-	-	84,821	84,821

청도대성전자유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

DH Autoware North America, S.A. de C.V.	-	-	13,638,752	9,751,507	-	-	-	-

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	13,800	11,400

주주 및 임원	-	-	-	-	-	-	60,157	52,109

합 계	94,179	75,491	13,645,352	9,751,507	-	-	158,778	202,901

상기 채권 중 주주 및 임원에 대한 기타채권에 대하여 전기초 현재 61,848천원의 대손충당금을 설정하였으나, 전기 중 모두 회수함에 따라 대손충당금이 전액 환입되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	유상증자	대여	회수

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	4,203,000	3,500,000	3,500,000

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V	-	4,011,800	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	취득 및 출자	차입금 상환

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	-	3,754,363

관계기업	㈜디에이치정공	-	1,890,635

최상위 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디에이치오토리드	9,360,799	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

지배기업	㈜디에이치글로벌	7,072,320	지급보증	차입금	1,424,457	㈜신한은행

지배기업	㈜디에이치글로벌	1,020,000	지급보증	차입금	850,000	㈜한국수출입은행

지배기업	㈜디에이치글로벌	8,136,600	지급보증	차입금	21,500,000	㈜산업은행

지배기업	㈜디에이치글로벌	1,674,000	지급보증	차입금	1,395,000	광주은행

경영진	사내이사	1,674,000	지급보증	차입금	1,395,000	광주은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 281,594천원(전분기: 158,384천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 동일지배 하의 합병회사는 2023년 9월 1일을 기준으로 ㈜디에이치오토리드를 합병했습니다. 동 합병은 ㈜디에이치글로벌의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구 분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜디에이치오토웨어	㈜디에이치오토리드

주요사업	전자 및 전기제품 제조ㆍ판매	기타 특수목적용 기계 제조ㆍ판매

합병법인인 회사는 합병기일 현재 ㈜디에이치오토리드의 주주명부에 등재돼 있는 주주에게 2,281,224주를 신주발행하여 합병대가로 지불했습니다. 회사는 합병을 통하여 매출 확대 및 경영 효율성 증대, 원가절감, 생산시설 효율화 등을 통한 시너지효과가 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 합병에 대한 회계처리

합병으로 취득한 ㈜디에이치오토리드의 자산과 부채는 동 회사의 합병시점의 재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었습니다.

합병으로 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

발행주식	4,598,488

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	668,203

단기금융상품	424,000

매출채권및수취채권	7,308,626

재고자산	4,222,475

기타자산	95,041

당기법인세자산	13,188

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,606,598

유형자산	18,763,380

사용권자산	51,034

무형자산	439,610

관계기업투자주식	1,887,886

매입채무및미지급금	(3,102,078)

차입금	(25,664,542)

리스부채	(45,631)

기타부채	(2,371,121)

순확정급여부채(자산)	71,917

이연법인세부채	(770,098)

인수한 순자산 장부금액	4,598,488

피합병법인인 ㈜디에이치오토리드의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 ㈜디에이치오토리드의 매출액과 당기손익은 각각 8,427백만원과 415백만원 입니다. 34. 보고기간 후 사건 회사는 2024년 3월 13일자 이사회에서 주식분할을 통해 주당 액면가액을 2,500원에서 500원으로 분할할 것을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 5월 3일 주식분할 절차가 완료될 예정입니다.