DH오토웨어 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결 및 별도 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

2. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제40기 분기	매출채권	22,709,103	377,058	1.66%

미수금	3,310,997	97,281	2.94%

미수수익	81,957	8,315	10.15%

합계	20,601,068	458,179	2.20%

제39기	매출채권	24,276,617	205,666	0.85%

단기대여금	-	-	-

미수금	1,951,289	96,674	4.95%

미수수익	88,972	8,315	9.35%

합계	26,316,878	310,655	1.18%

제38기	매출채권	29,644,629	789,332	2.66%

단기대여금	1,200	-	-

미수금	2,463,931	96,801	3.93%

미수수익	77,023	8,315	10.80%

합 계	32,186,783	894,448	2.78%

* 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성

3. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	310,654	894,448

설정(환입)	15,504	(12,973)

제각	-	-

환율효과등	120,468	(570,820)

기말	446,626	310,655

4. 매출채권관련 대손충당금 설정목적매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다5. 매출채권관련 대손충당금 설정방법대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.6. 당분기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	매출채권및수취채권	대손충당금

180일 이내	25,325,452	884

180일 초과 1년 이내	126,622	-

1년 초과	649,983	481,069

합 계	26,102,057	481,954

7. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기

카인포테인먼트사업	상 품	383,913	338,313	254,538

제 품	4,374,450	3,024,759	4,553,574

재공품	1,778,962	1,658,435	1,333,766

부 품	14,819,480	14,249,017	13,191,097

미착품	152,101	755,246	1,089,117

합 계	21,508,906	20,025,770	20,422,092

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.93	18.74%	17.43%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15.4회	16.6회	15.7회

나. 재고자산의 실사내용- 당사는 년 2회 6월말과 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

① 실사일자 : 매년 6월말, 12월말 회계부서의 입회하에 전수조사 또는 샘플링 조사 ② 실사자 : 회계담당부서 입회하에 재고관리담당부서 외부감사인(매년 12월말) 실사

③ 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	385,868	(1,955)	383,913	342,015	(3,702)	338,313

제 품	4,622,249	(247,800)	4,374,449	3,248,185	(223,426)	3,024,759

재공품	1,778,962	-	1,778,962	1,658,435	-	1,658,435

부 품	14,968,347	(148,867)	14,819,480	14,396,188	(147,171)	14,249,017

미착품	152,101	-	152,101	755,246	-	755,246

합 계	21,907,527	(398,622)	21,508,905	20,400,069	(374,299)	20,025,770

당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	24,555	(62,068)

8. 범주별 금융상품의 내용 :(1) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 및 전기(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가금융자산	기타포괄공정가치 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	4,213	-	-	-	4,213

외환차익	1,024,360	-	-	295,288	1,319,647

외화환산이익	284,543	-	-	63,399	347,943

평가이익(기타포괄)	-	-	-	-	-

처분이익(재분류)	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-	-

중단영업손익	(107)	-	-	-	(107)

소 계	1,313,009	-	-	358,687	1,671,696

이자비용	-	-	-	1,021,480	1,021,480

외환차손	531,040	-	-	638,936	1,169,976

외화환산손실	105,600	-	-	20,751	126,351

평가손실(기타포괄)	-	13,043	-	-	13,043

처분손실(재분류)	-	14,500	-	-	14,500

대손상각비	33,068	-	-	-	33,068

채무면제이익	-	-	-	166,907	166,907

기타의 대손상각비	167,459	-	-	-	167,459

매출채권처분손실	26,942	-	-	-	26,942

중단영업손익	2,332	-	-	-206,128	-203,796

소 계	866,441	27,543	-	1,641,947	2,535,930

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,115,714	3,129,920

단기금융상품	176,808	602,101

매출채권및수취채권	24,418,876	25,410,553

장기금융상품	426,009	619,009

기타금융자산	454,828	682,272

합 계	246,592,235	30,443,855

(*) 시재현금이 제외된 금액입니다.

② 손상차손당분기와 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	310,654	894,448

설정	-	-

손상차손인식(환입)	15,504	(24,724)

기타(환율변동효과 등)	120,468	(18,096)

기말	446,626	851,628

③ 매출채권및수취채권의 연령분석당분기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권및수취채권	대손충당금

180일 이내	25,325,452	884

180일 초과 1년 이내	126,622	-

1년 초과	649,983	481,069

합 계	26,102,057	481,954

(3) 공정가치 측정에 사용된 평가기법 가정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	310,000	3,000	313,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품	10,490	-	-	10,490

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	11,766	-	-	11,766

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 상기 당기손익-공정가치 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 지분상품, 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.9. 사용이 제한된 금융상품의 내용 : 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행	175,807	169,281	지급보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	180,816	174,290

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 04월 26일	5,000	4.50%	-	2017년 04월 26일	상환	-

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 04월 26일	5,000	4.50%	-	2017년 04월 26일	28억조기상환	-

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 09월 26일	5,000	6.00%	-	2017년 09월 26일	상환	IBK증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2013년 08월 02일	17,000	6.00%(연복리)	-	2018년 08월 02일	전환	스틱인베스트먼트

(주)대성엘텍	회사채	사모	2015년 09월 22일	3,000	4.78%	-	2018년 09월 22일	상환	한국투자증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2015년 10월 29일	2,000	4.795%	-	2018년 10월 29일	미상환	하나투자증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2018년 09월 20일	2,100	3.857%	-	2020년 09월 20일	미상환	IBK투자증권

합 계	-	-	-	39,100	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,000	2,100	-	-	-	-	-	4,100

합계	2,000	2,100	-	-	-	-	-	4,100

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-