DH오토웨어 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결 재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

2. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제41기	매출채권	18,900,169	669,883	3.54%

단기대여금	-	0	-

미수금	4,340,681	101,467	2.34%

미수수익	70,163	70,163	100%

합계	23,311,013	841,513	3.61%

제40기	매출채권	23,462,809	705,310	3.01%

단기대여금	-	-	-

미수금	2,676,400	98,511	3.68%

미수수익	75,420	75,420	100%

합계	26,214,629	879,241	3.35%

제39기	매출채권	24,276,617	205,666	0.85%

단기대여금	-	-	-

미수금	1,951,289	96,674	4.95%

미수수익	88,972	8,315	9.35%

합 계	26,316,878	310,655	1.18%

* 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성

3. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	879,241	310,655

설정	7,556	448,889

제각	(14,080)	-

환입	(32,190)	-

환율효과 등	986	119,697

기말	841,513	879,241

4. 매출채권관련 대손충당금 설정목적매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다5. 매출채권관련 대손충당금 설정방법대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.6. 당기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	매출채권및수취채권	대손충당금

180일 이내	22,221,247	-

180일 초과 1년 이내	270,300	96,186

1년 초과	819,466	745,327

합 계	23,311,013	841,513

7. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제41기	제40기	제39기

CAR - IVI등	상 품	-	60,924	338,313

제 품	5,302,438	3,498,252	3,024,759

재공품	2,035,927	1,295,289	1,658,435

부 품	15,766,023	15,310,399	14,249,017

미착품	378,032	1,542,192	755,246

합 계	23,482,420	21,707,056	20,025,770

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.24%	19.76%	18.74%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16.4회	16.1회	16.6회

나. 재고자산의 실사내용- 당사는 년 2회 6월말과 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

① 실사일자 : 매년 6월말, 12월말 회계부서의 입회하에 전수조사 또는 샘플링 조사 ② 실사자 : 회계담당부서 입회하에 재고관리담당부서 외부감사인(매년 12월말) 실사

③ 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	-	-	-	60,924	-	60,924

제 품	5,622,226	(319,788)	5,302,438	3,693,875	(195,623)	3,498,252

재공품	2,089,134	(53,207)	2,035,927	1,322,242	(26,953)	1,295,289

부 품	16,035,454	(269,431)	15,766,023	15,372,487	(62,088)	15,310,399

미착품	378,032	-	378,032	1,542,192	-	1,542,192

합 계	24,124,846	(642,426)	23,482,420	21,991,720	(284,664)	21,707,056

당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실(환입)	356,602	(88,830)

8. 범주별 금융상품의 내용 :(1) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	-	13,295	-	13,295

외환차익	-	-	2,765,912	479,285	3,245,197

외화환산이익	-	-	6,775	72,267	79,042

기타의대손충당금환입	-	-	5,257	-	5,257

합 계	-	-	2,791,239	551,552	3,342,791

이자비용	-	-	-	1,390,195	1,390,195

외환차손	-	-	2,141,324	702,386	2,843,710

외화환산손실	-	-	138,285	13,800	152,085

대손상각비	-	-	(22,333)	-	(22,333)

기타의대손상각비	-	-	139,456	-	139,456

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	3,379	-	-	3,379

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	-	72,614	-	-	72,614

당기손익-공정가치금융자산평가손실	29,168	-	-	-	29,168

합 계	29,168	75,993	2,396,732	2,106,381	4,608,274

② 전기(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	6,027	-	6,027

외환차익	-	1,351,205	377,865	1,729,070

외화환산이익	-	347,223	25,317	372,540

합 계	-	1,704,455	403,182	2,107,637

이자비용	-	-	1,374,106	1,374,106

외환차손	-	892,613	676,131	1,568,744

외화환산손실	-	36,809	17,889	54,698

대손상각비	-	379,946	-	379,946

기타의 대손상각비	-	68,943	-	68,943

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	45,257	-	-	45,257

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	2,079	-	-	2,079

합 계	47,336	1,378,311	2,068,126	3,493,773

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,524,014	1,590,576

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	21,884,549	24,732,940

장기금융상품	546,009	450,009

기타자산(보증금)	550,005	433,663

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	206,468

당기손익-공정가치 금융자산	358,832	328,000

합 계	25,863,410	27,741,657

② 손상차손당기와 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	879,241	310,655

설정	7,556	448,889

제각	(14,080)	-

환입	(32,190)	-

환율효과 등	986	119,697

기말	841,513	879,241

③ 매출채권및수취채권의 연령분석당기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 및 수취채권	대손충당금

180일 이내	22,221,247	-

180일 초과 1년 이내	270,300	96,186

1년 초과	819,466	745,327

합 계	23,311,013	841,513

(3) 공정가치 측정 금융자산

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

채무증권(*)	355,832	325,000

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	358,832	328,000

(*) 당기 중 29,168 천원 의 평가손실을 인식하였습니다 . ② 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

매출채권(*1)	-	206,468

비유동항목

상장주식(*2)	4,768	9,100

(*1) 동 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (*2) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	355,832	3,000	358,832

기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,768	-	-	4,768

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	325,000	3,000	328,000

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	206,468	-	206,468

기타포괄손익-공정가치 지분상품	9,100	-	-	9,100

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	355,832	2	현재가치기법, 순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3

유형자산

토지	17,998,043	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

9. 사용이 제한된 금융상품의 내용 : 당기말과전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대성엘텍	회사채	사모	2019.05.30	3,500,000	3.42%	BB+(나이스신용평가)	2022.05.30	미상환	유안타증권

합 계	-	-	-	3,500,000	3.42	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,100	-	3,500	-	-	-	6,600

합계	-	3,100	-	3,500	-	-	-	6,600

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-