DH오토웨어 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46 (당) 기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 45 (전) 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 디에이치오토웨어와 그 종속기업

1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 디에이치오토웨어(이하 "지배기업")는 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품과 기타특수목적용기계 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를, 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 자동차 부품산업 통합을 통한 경쟁력 강화 및 주주가치 제고를 위해 2023년 9월에 광주광역시에 위치한 구) 주식회사 디에이치오토리드를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,953백만원이며, 당분기말 현재 지배기업의 최대 주주는 주식회사 디에이치글로벌(지분율: 38.16%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

청도대성전자유한공사(*1)	중국	-	-	12월	전자제품 제조ㆍ임가공

㈜디에이치오토아이(*2)	대한민국	100%	100%	12월	전자제품 제조ㆍ판매

DH Autoware North America, S.A. de C.V.(*3)	멕시코	99.9%	99.9%	12월	전자제품 제조ㆍ임가공

(*1) 전기 중 보유지분 중 90%를 외부에 매각함에 따라 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜베라시스는 ㈜디에이치오토아이로 사명을 변경하였습니다. 또한 전기 중 지배기업은 비지배주주인 개인이 보유한 비지배지분(40,000주, 26.85%)을 무상취득하였습니다.(*3) 전기 중 신규설립하여 연결범위에 포함되었습니다.1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

㈜디에이치오토아이	1,054,251	2,637,110	(1,582,859)	274,981	(136,185)

DH Autoware North America, S.A. de C.V.	26,765,835	15,073,538	11,692,297	-	(345,875)

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

청도대성전자유한공사	1,109,014	2,555,688	(1,446,674)	1,665,269	(335,195)

㈜디에이치오토아이	20,287,111	9,696,939	10,590,172	-	(159,753)

상기 요약정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관 련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	693,057	625,007

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	696,057	628,007

(*) 당분기 중 0천원(전분기 : 23,219천원)의 평가이익과 0천원(전분기 : 5,977천원)의 평가손실을 인식하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권(*1)	200,700	1,284,347

비유동항목

상장주식(*2)	8,176,009	9,987,715

비상장주식(*2)	8,177,736	3,974,736

(*1) 동 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.(*2) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	696,057	696,057

기타포괄손익-공정가치 지분상품	8,176,009	-	8,177,736	16,353,745

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	200,700	-	200,700

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	628,007	628,007

기타포괄손익-공정가치 지분상품	9,987,715	-	3,974,736	13,962,451

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	1,284,347	-	1,284,347

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	693,057	625,007	3	현재가치기법, 순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치 금융상품

매출채권	200,700	1,284,347	2	현재가치기법	할인율 등

비상장주식	8,177,736	3,974,736	3	현금흐름할인법	할인율 등

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,554,444	15,246,797

당기손익-공정가치 금융자산	696,057	628,007

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,519,314	7,935,406

단기금융상품	-	224,052

매출채권및수취채권	32,823,387	28,451,025

장기금융상품	311,400	311,400

기타자산(보증금)	1,624,501	213,027

소 계	53,529,103	53,009,714

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	35,350,504	21,889,314

차입금및사채	81,978,352	73,108,721

리스부채	1,056,764	368,752

기타부채(미지급비용)(*)	1,549,118	1,753,641

소 계	119,934,738	97,120,428

(*) 종업원 관련 미지급비용 368,186 천원(전기말: 425,337천원)을 포함한 금액입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	196,328	-	196,328

외환차익	-	199,722	20,079	219,801

외화환산이익	-	234,824	874	235,698

합 계	-	630,874	20,953	651,827

이자비용	-	-	1,039,985	1,039,985

외환차손	-	94,928	133,439	228,367

외화환산손실	-	66,636	73,323	139,959

대손상각비	11,025	-	11,025

기타의대손상각비	-	3,066	-	3,066

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	6,455	-	-	6,455

합 계	6,455	175,655	1,246,747	1,428,857

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	224,127	-	224,127

외환차익	-	1,172,581	277,925	1,450,506

외화환산이익	-	226,827	16,063	242,890

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	23,219	-	-	23,219

합 계	23,219	1,623,535	293,988	1,940,742

이자비용	-	-	417,523	417,523

외환차손	-	907,157	324,896	1,232,053

외화환산손실	-	69,653	66,989	136,642

기타의대손상각비	-	159	-	159

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	5,977	-	-	5,977

합 계	5,977	976,969	809,408	1,792,354

6. 영업부문연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당기말 현재 연결회사는 카인포테인먼트 사업과 기타특수목적용 기계 제조 사업의 영업부문을 운영하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 계속영업부문의 매출 및 손익 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	국내	멕시코	조정	합 계

매출액	94,154,500	-	(110,573)	94,043,927

영업손익	1,010,650	(310,164)	126,022	826,508

보고부문분기순손익	899,465	(345,875)	(310,378)	243,212

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국내	중국	조정	합 계

매출액	87,590,092	3,070,006	(1,325,241)	89,334,857

영업손익	968,792	(297,046)	39,525	711,271

보고부문분기순손익	1,147,982	(314,768)	26,512	859,726

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	76,575,858	59,767,278

고객2	5,347,556	14,119,138

7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	685	1,039

보통예금	1,518,629	7,934,367

합 계	1,519,314	7,935,406

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌거래보증금

8. 매출채권 및 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,218,960	24,382,190

(대손충당금)	(810,416)	(799,391)

미수금	4,387,796	4,935,517

(대손충당금)	(105,029)	(101,963)

미수수익	140,392	18,988

(대손충당금)	(8,315)	(8,315)

단기대여금	-	24,000

합 계	32,823,388	28,451,026

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	909,669	898,456

설정	14,091	159

기말	923,760	898,615

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	838,558	(110,773)	727,785	259,054	(112,773)	146,281

제품	5,952,429	(901,065)	5,051,364	5,061,523	(901,449)	4,160,074

재공품	2,725,745	(125,367)	2,600,378	1,985,942	(125,366)	1,860,576

부품	21,495,929	(333,583)	21,162,346	20,242,687	(334,424)	19,908,263

미착품	1,384,743	-	1,384,743	300,659	-	300,659

합 계	32,397,404	(1,470,788)	30,926,616	27,849,865	(1,474,012)	26,375,853

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(3,224)	60,872

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,125,916	-	4,216,450	-

(대손충당금)	(62,954)	-	(62,954)	-

선급비용	41,060	-	59,553	-

미수법인세환급액	134,512	-	167,576	-

부가세대급금	13,031	-	-	-

보증금	136,892	1,487,609	195,364	17,663

합 계	5,388,457	1,487,609	4,575,989	17,663

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜디에이치정공(*)	대한민국	12월	전자제품 제조ㆍ판매	23.73%	1,915,226	23.73%	1,915,226

(*) 전기 중 합병으로 인하여 취득하였습니다. 12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	46,996,004	-	-	46,996,004	46,272,146	-	-	46,272,146

건물	21,536,920	(8,906,950)	-	12,629,970	21,536,920	(8,807,121)	-	12,729,799

구축물	746,250	(440,514)	-	305,736	746,250	(429,332)	-	316,918

기계장치	33,881,456	(25,440,249)	(69,479)	8,371,728	33,867,056	(24,993,728)	(69,478)	8,803,850

차량운반구	176,129	(148,485)	-	27,644	176,129	(144,253)	-	31,876

공구와기구	33,850,544	(30,204,999)	(4,623)	3,640,922	33,831,744	(29,826,948)	(4,623)	4,000,173

비품	2,682,045	(2,051,970)	(1,502)	628,573	2,669,721	(2,000,571)	(1,784)	667,366

임차개량자산	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	35,553,426	-	-	35,553,426	13,791,791	-	-	13,791,791

합 계	175,422,774	(67,193,167)	(75,604)	108,154,003	152,891,757	(66,201,953)	(75,885)	86,613,919

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	86,613,920	49,973,054

취득	21,123,175	277,854

감가상각비	(990,933)	(1,264,608)

기타증감(*)	1,407,841	197,286

기말 순장부금액	108,154,003	49,183,586

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.감가상각비 중 863,957천원(전분기: 1,203,126천원)은 매출원가 , 126,976 천원 (전분기: 61,482천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석15 참조). 13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,029,046	86,535

기계장치	44,424	51,696

차량운반구	198,169	215,493

합 계	1,271,639	353,724

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	559,601	237,164

비유동	497,163	131,588

합 계	1,056,764	368,752

당분기 중 증가된 사용 권자산은 1,062,423 천원입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	77,450	125,794

기계장치	7,272	7,622

차량운반구	31,287	14,352

합 계	116,009	147,768

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,255	22,893

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	18,491	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	10,094	9,673

당분기 중 리스의 총 현금유출은 157,335 천원(전분기: 188,762천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,996	2,485

개발비	3,458,143	3,714,194

소프트웨어	430,789	466,653

가입권	458,966	458,966

합 계	4,349,894	4,642,298

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,642,298	4,874,838

취득	-	431,158

무형자산상각비	(292,404)	(200,567)

기타증감(*)	-	(20,552)

기말 순장부금액	4,349,894	5,084,877

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치 등	평택공장 및 연구소	29,803,058	31,700,000	㈜신한은행	일반대출 등	22,941,634

보험금 수령권	종합보험 및 패키지보험	144,700,498	32,141,825

부동산 및 기계장치 등	광주공장	12,211,709	13,800,000	KDB산업은행	시설자금대출 등	11,500,000

보험금 수령권	종합보험	6,699,198	5,699,198

무형자산	특허권	-	150,000	㈜우리은행	일반대출	500,000

16. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,096,031	-	17,105,961	-

미지급금	6,065,710	1,188,762	3,594,591	1,188,762

합 계	34,161,741	1,188,762	20,700,552	1,188,762

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행	5.22~5.57	8,400,000	7,000,000

기업구매자금대출	㈜신한은행	5.93	724,457	4,694,505

운전자금대출	㈜신한은행	8.33	3,213,077	-

일반대출	㈜신한은행 외	4.45~5.74	13,550,000	15,145,900

합 계	25,887,534	26,840,405

상기 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며 (주석12, 15 참조), 최상위 지배기업과 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31, 32 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	㈜국민은행	2024.05.15	5.79	2,000,000	2,000,000

일반대출	㈜신한은행	2027.05.22	4.94	4,000,000	4,000,000

일반대출	㈜국민은행	2026.12.15	5.24	2,000,000	2,000,000

일반대출	㈜광주은행	2024.10.04	6.24	1,395,000	1,560,000

시설자금대출	KDB산업은행	2034.01.12	5.47	10,000,000	-

시설자금대출	KDB산업은행	2031.10.29	5.34	6,765,000	6,765,000

시설자금대출	KDB산업은행	2031.10.29	5.23	800,000	800,000

시설자금대출	KDB산업은행	2031.10.29	5.07	1,935,000	1,935,000

일반대출	㈜우리은행	2026.02.20	8.74	95,818	108,316

합 계	28,990,818	19,168,316

차감 : 유동성대체	(3,444,992)	(3,609,992)

차감계	25,545,826	15,558,324

상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며( 주석12, 15 참조), 최상위 지배기업 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 31,32 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

신보 2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.86	15,000,000	15,000,000

신보 2022 제11차 유동화 P-CBO	2022.05.20	2024.05.30	만기일시	5.68	3,000,000	3,000,000

신보 2023 제13차 유동화 P-CBO	2023.05.20	2025.05.30	만기일시	6.17	9,100,000	9,100,000

합 계	27,100,000	27,100,000

차감: 유동성대체	(18,000,000)	(18,000,000)

차감계	9,100,000	9,100,000

상기 사채와 관련하여 임원 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31, 32 참조).

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

판매보증충당부채	당분기	전분기

기초 금액	644,838	587,854

전입액	(15,682)	50,567

사용액	-	(50,567)

분기말 금액	629,156	587,854

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,784,272	1,130,873

예수금	2,112,469	2,271,893

미지급비용	1,549,119	1,753,641

미지급관세	11,177	25

합 계	11,457,037	5,156,432

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,432,836	6,200,873

국민연금전환금	(3,645)	(3,479)

국민연금전환금 차감후 금액	5,429,191	6,197,394

사외적립자산의 공정가치	(3,542,904)	(3,914,191)

순확정급여부채	1,886,287	2,283,203

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	148,749	344,025

순이자원가	36,029	46,964

합 계	184,778	390,989

총 비용 중 111,365천원(전분기: 225,594천원)은 매출원가에 포함되었으며, 73,413천원(전분기: 165,396천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 59,289천원 및 26,797천원입니다. 21. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3차	제4차	제5차	제6차	제7차

부여일	2017.03.14	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25	2022.03.31

행사가능기간	2020.03.14 ~ 2024.03.13	2022.03.13 ~ 2026.03.12	2023.03.26 ~ 2027.03.25	2024.03.25 ~ 2028.03.24	2025.04.01 ~ 2029.03.31

부여주식수	102,000 주	96,000 주	124,000 주	104,000 주	128,000 주

취소주식수	-	-	(36,000 주)	(34,000 주)	(54,000 주)

기초 미행사주식수	88,000 주	96,000 주	88,000 주	70,000 주	74,000 주

당기말 미행사주식수	88,000 주	96,000 주	88,000 주	70,000 주	74,000 주

행사가격	5,850 원	4,315 원	3,335 원	6,550 원	3,690원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 2,151천원과 28,932천원입니다.

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주

액면가액	2,500	2,500

기말 발행주식수	30,781,224 주	30,781,224 주

자본금	76,953,060,000	76,953,060,000

(2) 당분기와 전기의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	30,781,224 주	142,500,000 주

주식병합	-	(114,000,000 주)

유상증자	-	2,281,224 주

기말 발행주식수	30,781,224 주	30,781,224 주

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,230,571	11,230,571

주식선택권	1,310,231	1,308,080

합 계	12,540,802	12,538,651

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,750)	(10,750)

기타자본조정	(241,345)	(241,345)

합 계	(252,095)	(252,095)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(543,160)	1,268,545

지분법자본변동	33,884	33,885

해외사업환산손익	632,889	(133,295)

재평가잉여금	9,689,607	9,689,607

합 계	9,813,220	10,858,742

23. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	243,214,282	898,232,654

가중평균유통보통주식수	30,781,224 주	142,500,000 주

기본주당손익	8	6

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	92,625,399	87,633,759

상품매출	1,439,169	1,701,098

기타매출	(20,641)	-

합 계	94,043,927	89,334,857

매출원가

제품매출원가	87,619,611	84,142,198

상품매출원가	1,046,735	1,304,678

합 계	88,666,346	85,446,876

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,870,488	1,051,160

퇴직급여	132,702	183,474

복리후생비	239,214	131,072

여비교통비	124,704	24,094

세금과공과	147,826	87,427

임차료	13,538	3,506

지급수수료	966,301	1,008,004

운반비	7,875	34,296

수출제비용	40,329	55,996

수선비	4,887	34,585

감가상각비	204,791	72,696

대손상각비	11,025	-

무형자산상각비	292,404	200,567

판매보증비용	74,373	50,567

주식보상비용	2,151	28,932

기타	418,465	210,333

합 계	4,551,073	3,176,709

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등 매입액	(4,430,740)	268,025

재고자산의 변동	86,434,616	75,054,095

종업원급여	4,476,993	5,128,587

감가상각비 및 무형자산상각비	1,399,345	1,612,942

기타	5,337,205	6,559,937

합 계(*)	93,217,419	88,623,586

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

리스중도해지이익	1,962	-

잡이익	172,607	72,279

합 계	174,569	72,279

기타비용

기부금	10,000	2,000

기타의대손상각비	3,066	159

잡손실	1,164	11,302

합 계	14,230	13,461

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	196,328	224,127

외환차익	219,801	1,450,506

외화환산이익	235,698	242,890

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	23,219

합 계	651,827	1,940,742

금융비용

이자비용	1,039,985	440,416

외환차손	228,366	1,232,053

외화환산손실	139,960	136,642

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	5,977

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	6,455	-

합 계	1,414,766	1,815,088

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-)19백만원(전분기: 법인세비용 36백만원)입니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	243,212	859,727

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	(3,224)	60,872

재고자산처분손실	41,918	-

퇴직급여	184,778	390,989

감가상각비	1,106,940	1,412,376

무형자산상각비	292,404	200,567

대손상각비	11,025	-

주식보상비용	2,151	28,932

판매보증비용	74,373	50,567

이자비용	1,039,985	440,416

외화환산손실	139,960	136,642

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	6,455	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	5,977

기타의대손상각비	3,066	159

법인세비용(수익)	(19,303)	36,016

이자수익	(196,328)	(224,127)

외화환산이익	(235,698)	(242,890)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	(23,219)

기타	24,057	-

리스중도해지이익	(1,962)	-

소 계	2,470,597	2,273,277

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	(4,391,619)	2,388,738

미수금의 감소(증가)	558,511	30,998

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 증가	753,072	(344,846)

재고자산의 감소(증가)	(4,589,457)	464,706

선급금의 증가	(788,199)	(379,731)

선급비용의 증가	18,493	(6,245)

부가세대급금의 감소(증가)	(13,031)	-

매입채무의 감소	10,917,621	(367,796)

미지급금의 감소	1,543,948	(1,731,118)

판매보증충당부채의 감소	-	(50,568)

예수금의 증가(감소)	(160,351)	(471,185)

미지급비용의 증가(감소)	(342,134)	178,166

미지급관세의 증가(감소)	11,152	(637)

선수금의 증가	5,855,903	629,945

퇴직금의 지급	-	(1,075,628)

사외적립자산의 감소	18,560	735,982

국민연금전환금의 감소	(1,001)	-

소 계	9,391,468	781

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	12,105,277	3,133,785

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에서 기계장치로의 대체	-	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	253,808	4,289

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	(558,504)

사용권자산 및 리스부채의 증가	819,629	-

사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금 증가	242,794	-

리스중도해지	30,462

리스부채의 유동성대체	365,575

장기차입금의 유동성 대체	-	54,182

건설중인자산의 본계정 대체	-	343,158

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채	합계

전기초	11,779,474	2,000,000	31,000,000	938,908	45,718,382

현금흐름	(1,908,750)	145,810	-	(156,195)	(1,919,135)

외화차이	18,960	-	-	23,337	42,297

전분기말	9,889,684	2,145,810	31,000,000	806,050	43,841,544

당기초	26,840,404	19,168,316	27,100,000	368,752	73,477,472

현금흐름	(1,423,485)	9,822,502	-	(115,516)	8,283,501

취득 - 리스	-	-	-	819,629	819,629

비현금변동	430,563	-	-	(16,101)	414,462

외화차이	40,052	-	-	-	40,052

당분기말	25,887,534	28,990,818	27,100,000	1,056,764	83,035,116

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

서울보증보험	지급보증 등	731,636	2024.03.29~2026.12.31	에스케이엠앤서비스㈜ 등

기술보증기금	지급보증(대출보증)	869,550	2024.10.11~2024.10.25	중소기업은행 외

임원	지급보증	15,000,000	2024.05.27	부국증권

3,000,000	2024.05.30	IBK투자증권

개인	지급보증	600,000	2024.04.03~ 2026.02.20	㈜우리은행

306,360	2024.02.02~2024.08.22	중소기업은행

(2) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜신한은행과 외자재구매와 관련하여 신용장 개설약정을 체결하고 있습니다(한도: USD 2,000,000).

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,000,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

시설자금대출	KDB산업은행	19,500,000

운전자금대출	㈜신한은행 외	24,920,300

수출신용보증	한국무역보험공사	1,620,000

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	61,340,300

USD 3,500,000

(4) 당분기말 현재 지배기업은 2016년 4분기부터 2022년 2분기까지의 기간을 대상으로 Dolby License Audit을 진행 중에 있으며, 본 조사의 최종결과 및 그 영향을 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌

관계기업	㈜디에이치정공

최상위 지배기업이 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜드림미디어, ㈜디에이치오토리드(*1)

(*1) 전기 중 ㈜디에이치오토리드(구,㈜대유에이피)의 지분 16.67%를 매입하였으며,연결회사의 지배회사인 ㈜디에이치글로벌이 유의적인 영향력을 행사하는 기업이기에 특수관계자로 식별되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜디에이치글로벌	-	-	-	-	-	-

㈜디에이치정공	-	-	-	-	-	-

㈜드림미디어	-	-	-	-	12,000	36,000

합 계	-	-	-	-	12,000	36,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기타채무

당분기말	전기말

㈜디에이치글로벌	-	54,571

㈜드림미디어	-	11,400

주주 및 임원	-	52,109

합 계	-	118,080

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	유상증자	대여	회수

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	4,203,000	3,500,000	3,500,000

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	취득 및 출자	차입금 상환

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	-	3,754,363

관계기업	㈜디에이치정공	-	1,890,635

최상위 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜디에이치오토리드	9,360,799	-

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	7,072,320	지급보증	차입금	1,424,457	㈜신한은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	1,020,000	지급보증	차입금	850,000	㈜한국수출입은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	8,136,600	지급보증	차입금	21,500,000	KDB산업은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	1,674,000	지급보증	차입금	1,395,000	광주은행

경영진	사내이사	9,100,000	지급보증	차입금	9,100,000	교보증권㈜

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 281,594천원(전분기: 158,384천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 동일지배 하의 합병지배기업은 2023년 9월 1일을 기준으로 ㈜디에이치오토리드를 합병했습니다. 동 합병은 ㈜디에이치글로벌의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 지배기업는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜디에이치오토웨어	㈜디에이치오토리드

주요사업	전자 및 전기제품 제조ㆍ판매	기타특수목적용 기계 제조ㆍ판매

합병법인인 지배기업은 합병기일 현재 ㈜디에이치오토리드의 주주명부에 등재돼 있는 주주에게 2,281,224주를 신주발행하여 합병대가로 지불했습니다. 지배기업은 합병을 통하여 매출 확대 및 경영 효율성 증대, 원가절감, 생산시설 효율화 등을 통한 시너지효과가 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 합병에 대한 회계처리

합병으로 취득한 ㈜디에이치오토리드의 자산과 부채는 동 회사의 합병시점의 재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었습니다.

합병으로 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

발행주식	4,598,488

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	668,203

단기금융상품	424,000

매출채권및수취채권	7,308,626

재고자산	4,222,475

기타자산	95,041

당기법인세자산	13,188

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,606,598

유형자산	18,763,380

사용권자산	51,034

무형자산	439,610

관계기업투자주식	1,887,886

매입채무및미지급금	(3,102,078)

차입금	(25,664,542)

리스부채	(45,631)

기타부채	(2,371,121)

순확정급여부채(자산)	71,917

이연법인세부채	(770,098)

인수한 순자산 장부금액	4,598,488

피합병법인인 ㈜디에이치오토리드의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 연결회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 ㈜디에이치오토리드의 매출액과 당기손익은 각각 8,427백만원과 415백만원 입니다. 34. 보고기간 후 사건 연 결회 사의 지배기업은 20 24년 3월 13일자 이사회에서 지배기업의 주식분할로 주당액면가액을 2,500원에서 500원으로 분할할 것을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 5월 3일 주식분할 절차가 완료될 예정입니다.