DH오토웨어 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 40(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 39(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 대성엘텍

1. 일반 사항 주식회사 대성엘텍(이하 "회사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도평택시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 49,831백만원이며, 당기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(55.55%), 대표이사 및 특수관계자(20.64%), Alpine Electronics, Inc. (2.66%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석33에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	50 년

구축물	15 년

기계장치	5~10 년

기타유형자산	6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 년

소프트웨어	5 년

개발비	5 년

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "미지급비용", "사채", "장기차입금", "금융리스부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매

회사는 자동차 부품 시장에서 카 인포테인먼트 관련 영상 및 음향기기를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을인수하거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.17 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 판매보증충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 재고자산평가충당금

회사는 보고기간 말 현재 품질저하, 진부화, 손상 등의 개별손상 징후가 있는지 검토하여 평가손실을 인식하고, 개별 평가대상을 제외한 재고자산에 대해서는 순실현가치와 장부금액의 차액을 평가손실로 인식합니다. 재고자산에 대한 순실현가치 평가 시 향후 판매가격 및 판매부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다.

(7) 개발비개발 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 프로젝트별 회수가능액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 재 무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

4.1.1 신용위험 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,046,575	1,881,286

단기금융상품	1	169,283

매출채권및수취채권	19,827,563	21,826,844

장기금융상품	450,009	619,009

기타자산(보증금)	367,435	475,091

기타포괄손익-공정가치 금융자산	215,568	-

당기손익-공정가치 금융자산	328,000	-

매도가능금융자산	-	304,766

합 계	22,235,151	25,276,279

(2) 매출채권 및 수취채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권 및 수취채권	대손충당금

180일 이내	20,298,825	-

180일 초과 1년 이내	348,759	316,738

1년 초과	7,391,182	7,292,018

합 계	28,038,766	7,608,756

(전기말) (단위: 천원)

구 분	매출채권 및 수취채권	대손충당금

180일 이내	22,829,576	536,441

180일 초과 1년 이내	572,049	542,560

1년 초과	5,818,224	5,718,334

합 계	29,219,849	6,797,335

4.1.2 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	26,360,084	27,000,781	23,827,269	3,173,512

매입채무 및 미지급금	19,142,650	19,142,650	18,745,756	396,894

금융리스부채	1,199,124	1,385,599	971,199	414,400

사채	3,100,000	3,315,659	122,921	3,192,738

미지급비용	854,979	854,979	854,979	-

합 계	50,656,837	51,699,668	44,522,124	7,177,544

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	20,855,999	21,128,297	21,128,297	-

매입채무 및 미지급금	14,550,369	14,550,369	14,459,093	91,276

금융리스부채	2,295,140	2,884,601	1,205,168	1,679,433

사채	5,000,000	5,183,460	5,183,460	-

미지급비용	607,931	607,931	607,931	-

지급보증부채	1,542	3,240,045	3,240,045	-

합 계	43,310,981	47,594,703	45,823,994	1,770,709

4.1.3 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 민감도 분석은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	1,205,531	(1,205,531)	1,280,642	(1,280,642)

(2) 이자율위험회사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 회사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자율 금융부채로 인하여 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익	(306,592)	306,592	(281,511)	281,511

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	60,812,046	56,507,680

현금및현금성자산	(1,046,575)	(1,881,286)

조정부채	59,765,471	54,626,394

자본총계	40,374,075	44,133,973

조정부채비율	148%	124%

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	-	304,766

기타포괄손익-공정가치 금융자산	215,568	-

당기손익-공정가치 금융자산	328,000	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,046,575	1,881,286

단기금융상품	1	169,283

매출채권및수취채권	19,827,563	21,826,844

장기금융상품	450,009	619,009

기타자산(보증금)	367,435	475,091

소 계	22,235,151	25,276,279

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	19,142,650	14,641,645

차입금및사채	29,460,084	25,855,999

금융리스부채	1,199,124	2,295,140

기타부채(미지급비용)	-	176,204

소 계	49,801,858	42,968,988

5.2 금융상품 범주별 순손익(당기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	8,587	-	8,587

외환차익	-	1,236,937	344,459	1,581,396

외화환산이익	-	347,219	19,323	366,542

합 계	-	1,592,743	363,782	1,956,525

이자비용	-	-	1,299,868	1,299,868

외환차손	-	838,087	626,536	1,464,623

외화환산손실	-	30,578	17,889	48,467

대손상각비	-	348,607	-	348,607

기타의 대손상각비	-	462,814	-	462,814

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실	45,257	-	-	45,257

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	2,079	-	-	2,079

합 계	47,336	1,680,086	1,944,293	3,671,715

(전기) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	21,128	-	-	21,128

외환차익	372,586	-	913,225	1,285,811

외화환산이익	9	-	52,490	52,499

합 계	393,723	-	965,715	1,359,438

이자비용	-	-	1,221,804	1,221,804

외환차손	1,269,610	-	468,575	1,738,185

외화환산손실	947,979	-	56	948,035

매도가능증권평가손실	-	4,965	-	4,965

매출채권처분손실	15,331	-	-	15,331

대손상각비(환입)	(9,968)	-	-	(9,968)

합 계	2,222,952	4,965	1,690,435	3,918,352

6. 공정가치 측정 금융자산 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석33을 참고하시기 바랍니다. 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

변액연금보험(*1)	325,000	-

조합 등 출자금(*2)	3,000	-

합 계	328,000	-

(*1) 동 상품은 전기에는 대여금및수취채권으로 분류되었습니다.(*2) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

매출채권(*1)	206,468	-

비유동항목

상장주식(*2)	9,100	-

(*1) 동 상품은 전기에는 대여금및수취채권으로 분류되었습니다. 동 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. (*2) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로재분류되지 않습니다.

6.3. 매도가능금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

상장주식(*1)	-	11,766

비상장주식(*2)	-	290,000

조합 등 출자금(*3)	3,000

합 계	-	304,766

(*1) 동 상품은 당기에는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 동 상품은 당기에는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되었으며, 당기 중 지분 40.2% 추가 취득(총 지분: 59.7%)을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 동 상품은 당기에는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. 7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	1,046,575	1,881,286

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	㈜우리은행	-	169,281	지급보증

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	5,009	174,290

8. 매출채권 및 수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,068,815	-	20,937,821	-

(대손충당금)	(569,852)	-	(221,246)	-

미수금	6,546,521	-	6,050,256	-

(대손충당금)	(4,615,474)	-	(4,424,973)	-

(정부보조금)	(602,447)	-	(595,671)	-

미수수익	75,420	-	88,972	-

(대손충당금)	(75,420)	-	(8,315)	-

장기대여금	-	2,348,010	-	2,142,800

(대손충당금)	-	(2,348,010)	-	(2,142,800)

합 계	19,827,563	-	21,826,844	-

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	6,797,335	6,426,993

설정	811,421	934,300

환입	-	(563,958)

기말	7,608,756	6,797,335

9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	628,426	-	628,426	342,015	(3,702)	338,313

제품	2,452,089	(166,129)	2,285,960	2,716,660	(206,340)	2,510,320

재공품	1,322,242	(26,953)	1,295,289	1,658,435	-	1,658,435

부품	14,079,893	(40,132)	14,039,761	12,836,618	(143,772)	12,692,846

미착품	1,542,192	-	1,542,192	755,246	-	755,246

합 계	20,024,842	(233,214)	19,791,628	18,308,974	(353,814)	17,955,160

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실(환입)	(120,600)	(74,734)

10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,970,800	-	4,656,058	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	141,899	-	126,030	-

미수법인세환급액	2,599	-	69,178	-

보증금	-	367,435	-	475,091

합 계	5,447,829	367,435	4,183,797	475,091

11. 종속기업투자 주식

당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	전자제품 제조ㆍ임가공	100%	3,699,242	100%	3,699,242

천진대성전자유한공사(*1)	중국	전자제품 제조ㆍ판매	100%	-	100%	-

㈜베라시스(*2)	대한민국	자동차용카메라및부품소프트웨어개발	59.7%	2,225,000	-	-

합 계	5,924,242	3,699,242

(*1) 당기말 현재 영업이 중단된 상태이며 청산이 예정되어 있습니다. (*2) 당기 중 ㈜베라시스의 보통주 60,000주를 1,500백만원에 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,034,319	-	-	11,034,319	11,034,319	-	-	11,034,319

건물	15,101,621	(5,150,860)	-	9,950,761	15,101,621	(4,848,828)	-	10,252,793

구축물	414,590	(172,771)	-	241,819	414,590	(146,493)	-	268,097

기계장치	20,147,165	(12,747,416)	-	7,399,749	18,936,574	(12,089,649)	-	6,846,925

차량운반구	178,916	(156,356)	-	22,560	254,644	(198,923)	-	55,721

공구와기구	27,413,960	(20,483,461)	(29,971)	6,900,528	25,131,173	(18,168,900)	(8,514)	6,953,759

비품	2,943,006	(2,388,167)	-	554,839	2,908,205	(2,287,913)	-	620,292

금융리스기계장치	6,575,457	(2,711,858)	-	3,863,599	6,553,276	(1,745,946)	-	4,807,330

건설중인자산	121,206	-	-	121,206	75,128	-	-	75,128

합 계	83,930,240	(43,810,889)	(29,971)	40,089,380	80,409,530	(39,486,652)	(8,514)	40,914,364

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,034,319	-	-	-	-	11,034,319

건물	10,252,793	-	-	(302,032)	-	9,950,761

구축물	268,097	-	-	(26,278)	-	241,819

기계장치	6,846,925	1,637,536	(8,636)	(1,384,441)	308,366	7,399,750

차량운반구	55,721	-	(14,969)	(18,192)	-	22,560

공구와기구	6,962,273	1,648,967	-	(2,314,921)	634,180	6,930,499

비품	620,292	117,315	-	(182,769)	-	554,838

금융리스기계장치	4,807,330	-	-	(657,546)	(286,185)	3,863,599

건설중인자산	75,128	534,098	-	-	(488,020)	121,206

소 계	40,922,878	3,937,916	(23,605)	(4,886,179)	168,341	40,119,351

정부보조금	(8,514)	(24,952)	-	3,495	-	(29,971)

합 계	40,914,364	3,912,964	(23,605)	(4,882,684)	168,341	40,089,380

(*) 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	11,034,319	-	-	-	-	11,034,319

건물	10,554,826	-	-	(302,033)	-	10,252,793

구축물	240,213	54,000	-	(26,116)	-	268,097

기계장치	7,150,577	1,057,373	(56,970)	(1,304,055)	-	6,846,925

차량운반구	81,193	-	-	(25,472)	-	55,721

공구와기구	7,071,705	827,304	(280,698)	(2,298,167)	1,642,129	6,962,273

비품	543,276	268,252	(54)	(191,182)	-	620,292

금융리스기계장치	5,040,867	-	-	(655,327)	421,790	4,807,330

건설중인자산	309,124	843,538	-	-	(1,077,534)	75,128

소 계	42,026,100	3,050,467	(337,722)	(4,802,352)	986,385	40,922,878

정부보조금	-	(8,756)	-	242	-	(8,514)

합 계	42,026,100	3,041,711	(337,722)	(4,802,110)	986,385	40,914,364

(*) 무형자산으로 대체된 금액 및 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 당기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 건물 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 감가상각비 중 4,795,673천원(전기: 4,716,934천원)은 매출원가, 87,011천원(전기: 85,176천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 금융리스 이용내역회사는 신한캐피탈㈜와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하였고, 계약자산은 유형자산의 금융리스기계장치로 분류하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 미래 최소리스료 및 현재가치 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년이내	887,299	845,292	1,215,344	1,095,460

1년초과	357,890	353,832	1,301,699	1,199,680

합 계	1,245,189	1,199,124	2,517,043	2,295,140

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	보조금 수령	상각	손상차손	기말

산업재산권	3,454	4,334	-	-	(2,121)	-	5,667

개발비	5,999,908	2,367,690	(80,005)	(868,368)	(1,649,168)	(581,535)	5,188,522

소프트웨어	1,461,377	79,570	-	-	(492,075)	-	1,048,872

가입권	207,569	-	-	-	-	-	207,569

합 계	7,672,308	2,451,594	(80,005)	(868,368)	(2,143,364)	(581,535)	6,450,630

(*) 예수금으로 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	보조금 수령	상각	손상차손	기말

산업재산권	4,185	1,647	-	-	(2,378)	-	3,454

개발비	8,472,786	1,889,267	396,579	(1,401,987)	(1,812,020)	(1,544,717)	5,999,908

소프트웨어	1,240,179	433,659	225,700	(37,013)	(401,148)	-	1,461,377

가입권	207,569	-	-	-	-	-	207,569

합 계	9,924,719	2,324,573	622,279	(1,439,000)	(2,215,546)	(1,544,717)	7,672,308

(*) 유형자산 및 선급금에서 대체되었습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	R15-01	1,939,758	53개월

(3) 당기 및 전기 중 연구와 개발과 관련하여 지출한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제조원가	9,458,348	7,362,814

판매비와관리비	213,292	355,675

합 계	9,671,640	7,718,489

14. 보험가입자산 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험기한	보험회사	비고

패키지보험	건물,동산,리스기계 외	117,053,834	2019.12.16	더케이손해보험 ㈜	평택 공장

종합보험	연구소건물 및 집기비품	2,280,000	2019.05.31	현대해상화재보험 ㈜	금천구 본사

종합보험	리스기계	1,739,564	2019.10.25	흥국화재해상보험 ㈜

합 계	121,073,398

15. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치	평택공장 및 연구소	20,438,368	20,100,000	㈜신한은행	구매자금 등	16,886,149

부동산	연구소	3,310,982	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	6,000,000

부동산	평택공장 및 연구소	19,636,676	1,320,000	현대커머셜 ㈜	상생자금	1,625,000

매출채권	매출채권	5,497,147	1,583,333

합 계	48,883,173	23,003,333	24,511,149

JPY 150,000

16. 매입채무 및 미지급금 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,312,750	-	10,197,893	-

미지급금	5,433,006	396,894	4,992,013	91,276

합 계	18,745,756	396,894	15,189,906	91,276

17. 차입금 등 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	3.37 ~ 4.12	8,856,000	5,200,000

기업구매자금대출	㈜신한은행	4.08	4,830,149	4,705,999

일반대출	㈜신한은행 외	3.59 ~ 4.05	8,500,000	10,950,000

당좌대출	㈜신한은행	3.78	48,935	-

합 계	22,235,084	20,855,999

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	㈜신한은행	2022.01.31	4.11	1,000,000	-

일반대출	㈜신한은행	2021.10.11	4.25	1,500,000	-

일반대출	현대커머셜 ㈜	2021.03.30	3.63	1,625,000	-

합 계	4,125,000	-

차감 : 유동성대체	(1,150,000)	-

차감계	2,975,000	-

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	당기말	전기말

신보 2015 제7차 유동화 P-CBO	2015.09.22	2018.09.22	만기일시	-	-	3,000,000

신보 2015 제9차 유동화 P-CBO	2015.10.29	2018.10.29	만기일시	-	-	2,000,000

신보 2018 제5차 유동화 P-CBO	2018.09.20	2020.09.20	만기일시	3.95	2,100,000	-

신보 2018 제6차 유동화 P-CBO	2018.10.25	2020.10.25	만기일시	4.00	1,000,000	-

합 계	3,100,000	5,000,000

차감: 유동성대체	-	(5,000,000)

차감계	3,100,000	-

18. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	지급보증충당부채	소송충당부채	합 계

기초	867,412	3,246,342	62,294	4,176,048

사용액	(307,500)	(3,246,342)	(62,294)	(3,616,136)

기말	559,912	-	-	559,912

(전기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	지급보증충당부채	소송충당부채	합 계

기초	911,261	-	-	911,261

전입액(환입액)(*)	484,428	3,246,342	62,294	3,793,064

사용액	(528,277)	-	-	(528,277)

기말	867,412	3,246,342	62,294	4,176,048

(*) 전기 전입액에는 종속회사인 천진대성전자유한공사 차입금에 대한 지급보증손실3,246백만원이 포함되어 있습니다.

19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	324,631	174,663

지급보증채무	-	1,542

예수금	3,040,651	3,355,781

미지급비용	854,979	607,931

미지급관세	4,073	107

합 계	4,224,334	4,140,024

20. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,353,947	8,883,640

국민연금전환금	(4,454)	(7,267)

국민연금전환금 차감후 금액	10,349,493	8,876,373

사외적립자산의 공정가치	(4,123,551)	(4,117,086)

순확정급여부채	6,225,942	4,759,287

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	8,883,640	9,044,344

당기근무원가	1,321,354	1,513,879

이자원가	271,476	263,190

퇴직금지급액	(1,888,334)	(425,380)

확정기여형 전환	-	(48,305)

재측정요소:

재무적가정 변동	709,706	(1,151,793)

가정과 실제의 차이	1,056,105	(312,295)

기말	10,353,947	8,883,640

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	4,117,086	3,628,608

이자수익	135,587	105,592

회사부담금	737,678	600,000

퇴직금지급액	(783,360)	(157,955)

재측정요소	(60,872)	(38,350)

관리수수료	(22,568)	(20,809)

기말	4,123,551	4,117,086

(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	1,321,354	1,513,879

이자원가	271,476	263,190

이자수익	(135,587)	(105,592)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,457,243	1,671,477

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	2.70%	3.22%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.40%	2.00%

회사는 확정급여채 무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채(AA0) 의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(6) 당기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무	(1,765,811)	1,464,088

사외적립자산	(60,872)	(38,350)

합 계	(1,826,683)	1,425,738

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

정기예금	4,123,551	4,117,086

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(763,382)	873,899

미래임금상승률(물가상승률 포함)	868,620	(773,242)

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 733,084천원 입니다.

확정급 여채무의 가중평균만기는 각각 7.76 년(전기: 7.65년)입니다. 당기말 현재 할 인되지 않은 연금급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	960,553	1,019,853	3,361,780	18,628,074	23,970,260

(10) 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 106,243천원 및 116 ,169천원입니다.

21. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차

부여일	2014.03.12	2015.03.11	2017.03.15

행사가능기간	2017.03.12 ~ 2021.03.11	2018.03.11 ~ 2022.03.10	2020.03.15 ~ 2024.03.14

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주	510,000 주

취소주식수	(100,000 주)	-	-

기초 미행사주식수	750,000 주	1,090,000 주	510,000 주

당기 중 행사 주식수	(40,000 주)	-	-

당기말 미행사 주식수	710,000 주	1,090,000 주	510,000 주

행사가격	800 원	1,030 원	1,170 원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형

가득조건	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직

(2) 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료회사는 상기 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 평가모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차

권리부여일 주가	620원	1,030원	1,170원

행사가격	800원	1,030원	1,170원

기대주가변동성(*1)	68.632%	42.355%	44.50%

기대행사기간	3년	3년	3년

무위험이자율(*2)	2.865%	2.00%	1.98%

공정가치	206.9원	478.9원	565.9원

(*1) 기대주가변동성은 부여일 직전 3년간의 주가 변동을 분석하여 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 3년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. (3) 당기와 전기 중 인 식한 주식기준보상비용은 각각 125,203천원 과 264,517천원입니다. 22. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

기초 발행주식수	99,262,148 주	99,112,148 주

주식선택권 행사	40,000 주	150,000 주

유상증자	359,195 주	-

기말 발행주식수	99,661,343 주	99,262,148 주

자본금	49,830,671,500	49,631,074,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	412,933	74,375

주식선택권	845,301	728,375

합 계	1,258,234	802,750

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(17,719)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	319,501	-

합 계	319,501	(17,719)

(4) 결 손금처리계산서

제 40 기 2018년 1월 1일 부터 제 39 기 2017년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처리예정일 2019년 3월 28일 처리확정일 2018년 3월 29일

(단위 : 천원)

과 목	제 40 기	제 39 기

Ⅰ. 미처리결손금	(11,034,332)	(6,282,133)

1. 전기이월미처리결손금	(6,282,133)	(1,087,316)

2. 확정급여제도의 재측정요소	(1,424,812)	1,112,076

3. 당기순손실	(3,327,387)	(6,306,893)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅳ. 차기이월 미처리결손금	(11,034,332)	(6,282,133)

23. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순손익	(3,327,387,175)	(6,306,892,739)

가중평균유통보통주식수(*)	99,527,501주	99,162,833주

기본주당순손익	(33)	(64)

(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기 간	항 목	유통주식수	해당일수(일)	적수

1월 1일 ~ 12월 31일	기초	99,262,148	365	36,230,684,020

1월 19일 ~ 12월 31일	주식선택권 행사	40,000	347	13,880,000

5월 15일 ~ 12월 31일	유상증자	359,195	231	82,974,045

합 계	99,661,343	36,327,538,065

가중평균유통보통주식수 : 36,327,538,065÷365일 = 99,527,501주 (2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당기와 전기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 회사는 2019년 3월 13일자 이사회 결의에 의거 480,000주의 신주교부형 주식선택권(행사기간: 2022.3.12~2026.3.22, 행사가액: 863원)을 부여하였습니다.

24. 매출액 및 매출원가 당기와 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액 :

제품매출	318,011,300	321,732,323

상품매출	20,305,717	22,756,186

기타매출	9,737	12,038

합 계	338,326,754	344,500,547

매출원가 :

제품매출원가	311,372,823	310,992,916

상품매출원가	17,671,520	19,642,537

합 계	329,044,343	330,635,453

25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,564,866	3,443,236

퇴직급여	276,126	328,288

복리후생비	591,490	602,045

여비교통비	126,642	162,800

세금과공과	269,037	301,198

임차료	164,067	147,967

지급수수료	1,141,105	1,007,627

운반비	293,426	285,430

수출제비용	341,665	372,290

수선비	716,698	974,550

감가상각비	87,011	85,176

대손상각비	348,607	(9,968)

무형자산상각비	2,143,364	2,215,546

판매보증비용	-	484,428

주식보상비용	125,203	264,517

기타	835,856	1,013,731

합 계	11,025,163	11,678,861

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료 등 사용액	285,399,170	287,215,549

재고자산의 변동	645,276	533,136

종업원급여	23,827,209	22,563,216

감가상각비 및 무형자산상각비	7,026,048	7,017,656

기타	23,171,803	24,984,757

합 계(*)	340,069,506	342,314,314

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ. 기타수익

기타의대손충당금환입	-	553,991

유형자산처분이익	16,643	24,072

잡이익	438,630	410,583

기타수익 합계	455,273	988,646

Ⅱ. 기타비용

기타의대손상각비	462,814	934,300

유형자산처분손실	-	142,453

손해배상충당부채전입액	-	62,294

지급보증손실	-	3,246,342

무형자산손상차손	581,535	1,544,717

잡손실	93,869	1,323,477

기타비용 합계	1,138,218	7,253,583

28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	8,587	21,128

외환차익	1,581,396	1,285,811

배당금 수익	-	335,730

외화환산이익	366,542	52,499

금융수익 합계	1,956,525	1,695,168

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,299,868	1,221,804

외환차손	1,464,623	1,738,185

외화환산손실	48,467	948,035

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	45,257	-

매출채권처분손실	-	15,331

금융비용 합계	2,858,215	3,923,355

29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,300,401	(71,965)

자본에 직접 반영된 이연법인세	402,457	(312,262)

당기 이전의 이연법인세 변동액	(95,700)	-

이연법인세자산 미인식효과	(1,607,158)	384,227

법인세비용	-	-

(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(3,327,387)	(6,306,893)

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항

비과세항목	575,798	86,007

이월결손금 및 미인식이연법인세 효과 등	(575,798)	(86,007)

법인세비용	-	-

(3) 당기와 전기의 자본에 가감된 법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권평가손익	-	1,400

기타포괄손익-공정가치 금융자산	587	-

확정급여제도의 재측정요소	401,870	(313,662)

합 계	402,457	(312,262)

(4) 당기말과 전기말 현재 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증(감)액	기말	기초	기말

대손충당금	7,422,854	1,357,305	8,780,159	1,633,028	1,931,635

매도가능증권	657,527	(657,527)	-	144,656	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	306,160	306,160	-	67,355

종속기업투자주식	-	(1,612,984)	(1,612,984)	-	(354,856)

유형자산	(8,361,864)	83,826	(8,278,038)	(1,839,610)	(1,821,168)

무형자산	-	745,773	745,773	-	164,070

확정급여부채	4,434,262	25,869	4,460,131	975,538	981,229

개발비	2,093,772	(159,691)	1,934,081	460,630	425,498

재고자산	353,814	(120,591)	233,223	77,839	51,309

미지급비용	465,641	333,229	798,870	102,441	175,751

기타	961,958	(368,201)	593,757	211,631	130,627

소 계	8,027,964	(66,832)	7,961,132	1,766,153	1,751,450

이월결손금	20,040,985	(7,111,595)	12,929,390	4,409,017	2,844,466

이월세액공제	1,595,019	1,873,872

합 계	7,770,189	6,469,788

이연법인세자산 미인식액(*)	6,829,685	5,222,527

이연법인세자산 인식액	940,504	1,247,261

(*) 차감할 일시적차이는 미래예상과세소득과 가산할 일시적차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증(감)액	기말	기초	기말

대손충당금	7,213,268	209,586	7,422,854	1,586,919	1,633,028

매도가능증권	581,999	75,528	657,527	128,040	144,656

유형자산	(8,651,879)	290,015	(8,361,864)	(1,903,413)	(1,839,610)

확정급여부채	4,729,364	(295,102)	4,434,262	1,040,460	975,538

개발비	1,679,768	414,004	2,093,772	369,549	460,630

재고자산	428,550	(74,736)	353,814	94,281	77,839

미지급비용	403,868	61,773	465,641	88,851	102,441

기타	907,698	54,260	961,958	199,693	211,631

소 계	7,292,636	735,328	8,027,964	1,604,380	1,766,153

이월결손금	20,363,853	(322,868)	20,040,985	4,480,048	4,409,017

이월세액공제	1,613,796	1,595,019

합 계	7,698,224	7,770,189

이연법인세자산 미인식액(*)	6,445,458	6,829,685

이연법인세자산 인식액	1,252,766	940,504

(*) 차감할 일시적차이는 미래예상과세소득과 가산할 일시적차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (5) 당기말 현재 미사용 세무상 이월결손금 12,929,390천원의 공제 만기는 2023년 부터 2028년까지이며, 이월세액공제 1,873,872천원의 공제만기는 2019년부터 2023년까지입니다. 이와는 별도로 당기에 일시적 차이 중 종속기업투자 관련하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이는 21,335,718천원입니다.

30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순손실	(3,327,387)	(6,306,893)

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,457,243	1,671,477

감가상각비	4,882,684	4,802,110

무형자산상각비	2,143,364	2,215,546

대손상각비(환입)	348,607	(9,968)

이자비용	1,299,868	1,221,804

외화환산손실	48,467	948,035

기타의대손상각비	462,814	934,300

재고자산평가손실(환입)	(120,600)	(74,734)

유형자산처분손실	-	142,453

무형자산손상차손	581,535	1,544,717

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	45,257	-

매출채권처분손실	-	15,331

지급보증충당부채 전입액	-	3,246,342

손해배상충당부채 전입액	-	62,294

판매보증비용	-	484,428

주식보상비용	125,203	264,517

이자수익	(8,587)	(21,128)

외화환산이익	(366,542)	(52,499)

기타의대손충당금환입	-	(553,991)

유형자산처분이익	(16,643)	(24,072)

배당금수익	-	(335,730)

기타	(117,410)	58

소 계	10,765,260	16,481,290

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,062,428)	2,776,178

미수금의 감소(증가)	(1,923,261)	492,781

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 감소	2,709,783	-

재고자산의 감소(증가)	(1,715,868)	941,743

선급금의 증가	(1,460,902)	(2,023,747)

선급비용의 감소(증가)	(15,869)	69,612

매입채무의 증가(감소)	3,115,770	(524,644)

미지급금의 증가(감소)	441,512	(291,947)

손해배상충당부채의 감소	(62,294)	-

판매보증충당부채의 감소	(307,500)	(528,277)

예수금의 증가(감소)	(117,714)	765,256

미지급비용의 증가(감소)	260,596	(18,372)

미지급관세의 증가(감소)	3,966	(26)

선수금의 증가(감소)	149,969	(180,072)

지급보증채무의 감소	(1,542)	-

장기미지급금의 증가	305,618	91,276

퇴직금의 지급	(1,888,334)	(473,685)

사외적립자산의 감소(증가)	68,250	(421,236)

국민연금전환금의 감소	2,813	-

소 계	(1,497,435)	674,840

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	5,940,438	10,849,237

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융리스기계장치와 금융리스부채 계상	-	1,197,506

금융리스기계장치에서 기계장치로의 대체	308,366	(421,790)

기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체	725,000	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	금융리스부채	합계

당기초	20,855,999	-	5,000,000	2,295,140	28,151,139

현금흐름	3,379,085	2,125,000	(1,900,000)	(1,096,016)	2,508,069

비현금변동	(2,000,000)	2,000,000	-	-	-

당기말	22,235,084	4,125,000	3,100,000	1,199,124	30,659,208

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원 )

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2019.06.23	중소기업은행

서울보증보험	이행보증	197,800	2020.07.24	동진관광 외 4곳

서울보증보험	지급보증	30,000	-	법원공탁금

(2) 당기말 현재 회사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실 행: USD 539천)의 신용장 개설약정을 체결하고 있 습니다 .

(3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,000,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	11,625,000

시설자금대출	㈜신한은행	1,000,000

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	27,925,000

USD 3,500,000

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

종속기업	천진대성전자유한공사 청도대성전자유한공사 ㈜ 베라시스

(2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

청도대성전자유한공사	643,228	1,266,029	-	335,730	186,733	70,847	5,309,423	4,996,653

천진대성전자유한공사	-	7,115	-	-	-	78	-	-

㈜ 베라시스	-	-	5,918	-	1,000,805	-	-	-

Alpine Electronics, Inc.	69,917,246	63,507,345	-	-	3,802,187	3,027,700	152,175	253,033

주주 및 임원	-	-	-	15,351	-	-	-	-

합 계	70,560,474	64,780,489	5,918	351,081	4,989,725	3,098,625	5,461,598	5,249,686

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

청도대성전자유한공사	117,302	193,558	305,778	126,839	383,850	315,547	107,566	10,125

천진대성전자유한공사	18,635	17,857	6,864,971	6,471,100	-	-	-	-

㈜ 베라시스	-	-	400,000	-	318,175	-	449	-

Alpine Electronics, Inc.	7,048,457	6,251,196	2,282	-	32,239	9,452	2,774,721	357

주주 및 임원	-	-	98,999	76,962	-	-	-	-

합 계	7,184,394	6,462,611	7,672,030	6,674,901	734,264	324,999	2,882,736	10,482

(*) 당기말와 전기말 현재 채권에 설정된 대손충당금은 각 각 6,950,712천원과 6,488,957천 원 입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	주식취득

대여	회수

종속기업	천진대성전자유한공사	107,140	-	-

종속기업	㈜베라시스	200,000	200,000	1,500,000

(5) 당기 중 회사는 천진대성전자유한공사의 채무에 대한 지급보증인으로 USD 3,030,000의 채무를 인수하였으며, 전액 대지급하였습니다.

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	대표이사	38,325,895	지급보증	차입금 및금융리스	20,434,208	㈜신한은행 등

대표이사	2,100,000	지급보증	사채	2,100,000	IBK투자증권㈜

대표이사	1,000,000	지급보증	사채	1,000,000	코리아에셋투자증권㈜

(7) 주요 경영진에 대한 보상 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 361,830천원(전기: 366,030천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 반영되었습니다.

33.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향(1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

재무상태표(일부)	전기말	1109호	당기초

유동자산

매출채권및수취채권	21,826,844	(2,961,509)	18,865,335

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,961,509	2,961,509

비유동자산

장기금융상품	619,009	(265,000)	354,009

매도가능금융자산	304,766	(304,766)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	736,766	736,766

당기손익-공정가치 금융자산	-	268,000	268,000

이연법인세자산	940,504	(95,700)	844,804

총자산	100,641,653	339,300	100,980,953

총부채	56,507,680	-	56,507,680

순자산	44,133,973	339,300	44,473,273

기타포괄손익누계액	(17,719)	339,300	321,581

총자본	44,133,973	339,300	44,473,273

33.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가(전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	-	304,766	24,971,513	25,276,279

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류	①	-	435,000	-	435,000

매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	3,000	(3,000)	-	-

대여금및수취채권에서 기타포괄손익- 공정가치 금융자산으로 재분류	③	-	2,961,509	(2,961,509)	-

대여금및수취채권에서 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	④	265,000	-	(265,000)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*)	268,000	3,698,275	21,745,004	25,711,279

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(17,719)	-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치 금융자산으로 재분류	①	17,719	321,581

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	321,581

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류

회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 739,766천원이 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 321,581천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당기초 현재 조합 출자금 투자액 3,000천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

③ 대여금및수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

회사의 매출채권 일부는 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 대여금및수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 2,961,509천원은 대여금및수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. ④ 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 변액연금보험 투자액 265,000천원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

⑤ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	1,881,286	1,881,286	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	169,283	169,283	-

매출채권및수취채권	상각후원가	상각후원가	18,865,335	18,865,335	-

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	2,961,509	2,961,509	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	354,009	354,009	-

상각후원가	당기손익-공정가치	265,000	265,000	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	301,766	736,766	435,000

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,000	3,000	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	475,091	475,091	-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ매출에 따른 매출채권ㆍ기타포괄손익-공정가치 채무상품

ㆍ상각후원가 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 매출채권은 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액이 경미합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액이 경미합니다. 33.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기에 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따른 유의적인 회계정책의 변경 및 그 변경에 따른 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.