DH오토웨어 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 47 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 46 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 디에이치오토웨어

1. 일반 사항 주식회사 디에이치오토웨어(이하 "회사")는 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품과 기타특수목적용기계 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 경기도 화성시에 연구소를, 경기도 평택시와 광주광역시 광산구에 각각 공장을 두고 있습니다. 회사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차 부품산업 통합을 통한 경쟁력 강화 및 주주가치 제고를 위해 2023년 9월에 광주광역시에 위치한 구)주식회사 디에이치오토리드를 흡수합병하였습니다.회사는 설립이후 수차례의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,391백만원이며, 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 주식회사 디에이치글로벌(지분율: 37.24%)입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	-	309,400

비유동항목

채무증권	957,000	660,000

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	960,000	972,400

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	334,464	391,201

비유동항목

상장주식(*)	6,001,567	5,717,483

비상장주식(*)	3,207,025	3,217,025

합 계	9,543,056	9,325,709

(*) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	960,000	960,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,001,567	-	3,207,025	9,208,592

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	334,464	-	334,464

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	972,400	972,400

기타포괄손익-공정가치 지분상품	5,717,483	-	3,217,025	8,934,508

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	391,201	-	391,201

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	957,000	969,400	3	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매출채권	334,464	391,201	2	현재가치기법	할인율 등

비상장주식	3,207,025	3,217,025	3	현재가치기법	할인율 등

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,543,056	9,325,709

당기손익-공정가치 금융자산	960,000	972,400

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,681,795	1,366,021

단기금융상품	2,769,587	-

매출채권및수취채권	61,362,792	81,130,674

장기수취채권	313,337	320,422

장기금융상품	2,000	2,000

기타자산(보증금)	1,832,706	1,733,447

소 계	79,465,273	94,850,673

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	45,972,945	50,976,705

차입금및사채	119,765,006	111,184,671

기타부채(미지급비용)(*)	843,882	1,622,626

리스부채	645,028	650,320

소 계	167,226,861	164,434,322

(*) 종업원 관련 미지급비용 300,247천원(전기말: 300,247천원)을 포함한 금액입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	리스부채	합 계

당기순손익

이자수익	-	-	491,192	-	-	491,192

배당금수익	-	206,868	-	-	-	206,868

외환차익	-	-	496,611	572,922	-	1,069,533

외화환산이익	-	-	577,980	48,014	-	625,994

기타의대손상각비환입	-	-	63,826	-	-	63,826

합 계	-	206,868	1,629,609	620,936	-	2,457,413

이자비용	-	-	-	3,176,668	38,008	3,214,676

외환차손	-	-	883,537	891,377	-	1,774,914

외화환산손실	-	-	950,933	77,395	-	1,028,328

대손상각비	-	-	375,403	-	-	375,403

기타의대손상각비	-	-	(10,450)	-	-	(10,450)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	6,830	-	-	-	-	6,830

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실	-	20,407	-	-	-	20,407

합 계	6,830	20,407	2,199,423	4,145,440	38,008	6,410,108

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	-	284,084	-	-	-	284,084

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	리스부채	합 계

당기순손익

이자수익	-	-	354,267	-	-	354,267

외환차익	-	-	959,937	1,708,479	-	2,668,416

외화환산이익	-	-	1,231,385	190,512	-	1,421,897

기타의대손충당금환입	-	-	405,000	-	-	405,000

합 계	-	-	2,950,589	1,898,991	-	4,849,580

이자비용	-	-	-	2,823,119	52,330	2,875,449

외환차손	-	-	446,945	537,608	-	984,553

외화환산손실	-	-	2,047,271	12,565	-	2,059,836

대손상각비	-	-	36,947	-	-	36,947

기타의대손상각비	-	-	19,072	-	-	19,072

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	31,331	-	-	-	-	31,331

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실	-	20,981	-	-	-	20,981

합 계	31,331	20,981	2,550,235	3,373,292	52,330	6,028,169

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	-	1,873,496	-	-	-	1,873,496

6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	223	10,032

보통예금	2,681,572	1,355,989

합 계	2,681,795	1,366,021

6.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	신한은행	2,000	2,000	당좌거래보증금

7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,224,940	-	33,363,643	-

(대손충당금)	(377,176)	-	(697,862)	-

미수금	4,834,662	313,337	5,870,473	320,422

(대손충당금)	(41,526)	-	(148,135)	-

미수수익	125,513	-	207,179	-

(대손충당금)	-	-	(8,315)	-

단기대여금	22,596,379	-	42,543,690	-

합 계	61,362,792	313,337	81,130,673	320,422

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	854,311	784,656

설정	364,953	56,019

환입	(63,826)	-

제각	(736,736)	-

기말	418,702	840,675

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	980,676	(444,989)	535,687	1,345,914	(301,426)	1,044,488

제품	10,473,211	(877,760)	9,595,451	3,724,689	(605,173)	3,119,516

재공품	18,732,409	(81,218)	18,651,191	11,393,956	(43,623)	11,350,333

부품	21,789,712	(604,879)	21,184,833	22,323,566	(359,884)	21,963,682

미착품	432,774	-	432,774	573,309	-	573,309

합 계	52,408,782	(2,008,846)	50,399,936	39,361,434	(1,310,106)	38,051,328

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	698,740	(100,059)

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,362,856	-	3,729,504	-

(대손충당금)	-	-	(62,954)	-

선급비용	57,344	-	51,000	-

선급법인세	46,344	-	387	-

보증금	1,780,249	52,457	129,014	1,604,434

합 계	7,246,793	52,457	3,846,951	1,604,434

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜디에이치오토아이(*1)	대한민국	12월	전자제품 제조ㆍ판매	-	-	100%	-

DH Autoware North America, S.A. de C.V.(*2)	멕시코	12월	전자제품 제조ㆍ임가공	99.90%	24,740,602	99.9%	11,564,954

합 계	24,740,602	11,564,954

(*1) 당분기 중 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 출자전환으로 인해 주식 232,218주를 추가 취득 하였습니다.

11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)해당사항 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	기말

㈜디에이치정공	1,887,886	-	1,887,886

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,775,165	-	-	30,775,165	30,775,165	-	-	30,775,165

건물	46,340,981	(8,095,793)	(248,750)	37,996,438	18,676,295	(7,691,898)	-	10,984,397

시설장치	371,000	(18,858)	-	352,142	-	-	-	-

구축물	1,177,213	(514,375)	-	662,838	808,250	(476,469)	-	331,781

기계장치	41,484,466	(26,385,920)	(51,900)	15,046,646	32,498,624	(25,283,879)	(53,787)	7,160,958

차량운반구	122,343	(110,071)	-	12,272	122,343	(102,868)	-	19,475

공구와기구	34,374,484	(32,324,581)	(209)	2,049,694	34,786,841	(31,634,880)	(3,013)	3,148,948

비품	4,015,114	(2,586,253)	-	1,428,861	3,766,102	(2,308,982)	(657)	1,456,463

건설중인자산	13,117,433	-	-	13,117,433	37,774,789	-	-	37,774,789

합 계	171,778,199	(70,035,851)	(300,859)	101,441,489	159,208,409	(67,498,976)	(57,457)	91,651,976

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	91,651,977	63,417,406

취득	13,091,920	26,810,903

처분	(64,438)	-

감가상각비	(2,849,085)	(2,905,371)

대체	(388,885)	(6,863,697)

기말 순장부금액	101,441,489	80,459,241

.감가상각비 중 2,478,493천원(전분기: 2,538,985천원)은 매출원가, 370,592천원(전분기: 366,386천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	384,515	524,011

차량운반구	279,999	218,714

합 계	664,514	742,725

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	439,855	444,238

비유동	205,174	206,082

합 계	645,029	650,320

당분기 중 증가된 사용권자산은 337,988천원(전분기: 1,884,224천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	361,397	354,333

기계장치	-	21,816

차량운반구	96,526	102,057

합 계	457,923	478,206

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	38,008	52,330

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	79,194	27,560

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	23,728	32,611

당분기 중 리스의 총 현금유출은 519,243천원(전분기: 510,334천원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	2,349	3,334

개발비	2,030,600	2,705,442

소프트웨어	1,093,932	984,895

가입권	457,559	457,560

합 계	3,584,440	4,151,231

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,151,231	4,642,183

취득	(52,451)	360,234

무형자산상각비	(903,225)	(862,636)

기타증감	388,885	696,000

기말 순장부금액	3,584,440	4,835,781

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

15. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

매출채권	현대모비스 매출채권	2,669,057	3,000,000	현대커머셜	운전자금대출	3,000,000

부동산 및 기계장치 등	평택공장	23,529,189	31,700,000	신한은행	운전자금대출 등	13,405,455

부동산 및 기계장치 등	광주공장	41,032,345	20,220,000	신한은행	시설자금대출	15,862,337

20,220,000	농협은행	시설자금대출	16,116,932

부동산 및 기계장치 등	광주공장	14,233,561	15,000,000	산업은행	시설자금대출	18,481,750

회사는 상기 담보제공자산에 더하여 회사 보유 유형자산에 가입되어있는 종합보험 등에 대한 부보금액 중 60,881,023천원에 대하여 신한은행 등을 질권자로 하는 근질권 계약을 체결하고 있습니다. 16. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,243,011	-	28,422,147	-

미지급금	15,729,933	813,815	22,554,558	813,815

합 계	45,972,944	813,815	50,976,705	813,815

17. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	4.66	1,860,000	10,160,000

국민은행	-	-	3,000,000

기업구매자금대출	신한은행	-	-	2,000,000

운전자금대출	신한은행	4.37~5.17	9,700,000	12,905,000

한국수출입은행	3.59	850,000	850,000

산업은행	4.48	2,000,000	2,000,000

국민은행	5.02	2,000,000	2,000,000

우리은행	3.96	15,000,000	-

㈜디에이치정공	-	-	3,400,000

현대커머셜	4.12	3,000,000	-

수입신용장	기업은행	-	943,532	-

할인어음	신한은행	-	-	693,242

합 계	35,353,532	37,008,242

상기 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석 15 참조), 특수관계자 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	신한은행	2027-05-22	3.84	2,545,455	3,636,364

운전자금대출	국민은행	2026-12-15	3.89	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	광주은행	2026-05-04	5.13	405,000	900,000

시설자금대출	산업은행	2031-10-29	4.43	6,040,000	800,000

시설자금대출	산업은행	2031-10-29	4.29	714,250	1,935,000

시설자금대출	산업은행	2031-10-29	3.77	1,727,500	6,765,000

시설자금대출	산업은행	2034-01-12	5.47	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	농협은행	2027-06-10	3.70	1,700,000	1,700,000

시설자금대출	농협은행	2027-06-10	3.70	11,800,000	8,125,231

시설자금대출	농협은행	2028-07-25	5.84	1,400,000	-

시설자금대출	농협은행	2028-07-25	6.24	1,216,932	-

시설자금대출	신한은행	2027-07-11	4.60	13,500,000	9,214,835

시설자금대출	신한은행	2028-07-25	4.07	2,362,337	-

합 계	55,411,474	45,076,430

차감 : 유동성대체	(3,216,625)	(3,712,065)

차감계	52,194,849	41,364,364

상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석 15 참조), 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

신보 2023 제13차 유동화 P-CBO	2023-05-20	2025-05-30	만기일시	-	-	9,100,000

신보 2024 제1차 유동화 P-CBO	2024-05-26	2027-05-26	만기일시	5.32	20,000,000	20,000,000

신보 2025 제9차 유동화 P-CBO	2025-05-29	2028-05-29	만기일시	4.11	9,000,000	-

합 계	29,000,000	29,100,000

차감: 유동성대체	-	(9,100,000)

차감계	29,000,000	20,000,000

상기 사채와 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채 및 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년	5년 초과

차입금	90,765,006	98,201,101	42,415,742	48,592,719	7,192,640

매입채무 및 미지급금	46,786,759	46,786,759	45,972,945	813,815	-

리스부채	645,028	708,973	441,074	267,899	-

사채	29,000,000	31,742,835	1,433,900	30,308,935	-

기타금융부채(*1)	1,379	336,000	336,000	-	-

미지급비용(*2)	843,882	843,882	843,882	-	-

합 계	168,042,054	178,619,550	91,443,543	79,983,368	7,192,640

(*1) 연대보증에 따른 최대한도금액으로써 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른기간을 기초로 분류하였습니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용 300,247천원을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년	5년 초과

차입금	82,084,671	122,690,728	54,086,894	59,179,025	9,424,810

매입채무 및 미지급금	51,790,520	51,790,520	50,976,705	813,815	-

리스부채	650,320	952,101	539,035	413,067	-

사채	29,100,000	31,902,074	10,394,741	21,507,333	-

미지급비용(*)	1,622,626	1,622,626	1,622,626	-	-

합 계	165,248,137	208,958,049	117,620,001	81,913,240	9,424,810

(*) 종업원 관련 미지급비용 300,247천원을 포함한 금액입니다.

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

판매보증충당부채	당분기	전분기

기초 금액	615,153	644,838

전입액	456,072	280,185

사용액	(378,936)	(271,110)

분기말 금액	692,289	653,913

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	11,761,017	7,726,606

예수금	2,465,076	3,541,591

미지급비용	843,882	1,622,626

미지급관세	365	2,033

합 계	15,070,340	12,892,856

20. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,878,752	4,596,925

국민연금전환금	(7,482)	(5,981)

국민연금전환금 차감후 금액	3,871,270	4,590,944

사외적립자산의 공정가치	(3,013,082)	(2,632,176)

순확정급여부채	858,188	1,958,768

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	200,478	601,435	148,749	446,248

순이자원가	19,625	58,874	23,247	69,741

합 계	220,103	660,309	171,996	515,989

총 비용 중 387,759천원(전분기: 265,448천원)은 매출원가에 포함되었으며, 272,550천원(전분기: 250,541천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 210,200천원 및 190,528천원입니다.

21. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4차	제5차	제6차	제7차

부여일	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25	2022.03.31

행사가능기간	2022.03.13 ~ 2026.03.12	2023.03.26 ~ 2027.03.25	2024.03.25 ~ 2028.03.24	2025.04.01 ~ 2029.03.31

부여주식수	96,000 주	124,000 주	104,000 주	128,000 주

취소주식수	-	(36,000 주)	(38,000 주)	(70,000 주)

기초 미행사주식수	96,000 주	88,000 주	66,000 주	58,000 주

당분기말 미행사주식수	96,000 주	88,000 주	66,000 주	58,000 주

행사가격	4,315 원	3,335 원	6,550 원	3,690원

부여방법	주식 교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 2년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 (-)1,317천원과 9,401천원입니다.

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

액면가액	500	500

기말 발행주식수	48,781,224	30,781,224

자본금	24,390,612,000	15,390,612,000

(2) 당분기와 전분기의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	30,781,224	30,781,224

주식분할	-	123,124,896

유상증자	18,000,000	-

기말 발행주식수	48,781,224	153,906,120

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,415,498	11,226,839

감자차익	12,459,765	12,459,765

주식선택권	1,314,189	1,315,505

합 계	30,189,452	25,002,109

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,750)	(10,750)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(6,886,979)	(7,171,064)

재평가잉여금	7,181,720	9,689,607

합 계	294,741	2,518,543

23. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(1,763,163,324)	(4,215,144,784)	963,645,440	3,979,805,600

가중평균유통보통주식수	48,777,598	45,866,201	33,193,059	33,193,059

기본주당순손익	(36)	(92)	29	120

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	81,049,587	270,871,988	76,182,062	267,739,165

상품매출	2,242,628	5,297,843	1,143,435	4,073,694

기타매출	39,670	204,078	-	-

합 계	83,331,885	276,373,909	77,325,497	271,812,859

매출원가

제품매출원가	79,214,152	262,811,762	73,295,096	256,519,823

상품매출원가	2,087,584	4,787,702	832,644	3,258,175

합 계	81,301,736	267,599,464	74,127,740	259,777,998

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,810,152	5,473,393	1,748,017	5,189,707

퇴직급여	148,093	415,445	129,602	370,807

복리후생비	201,020	615,672	260,932	734,446

여비교통비	60,276	178,508	150,540	407,006

세금과공과	124,618	348,444	158,568	337,380

임차료	17,652	49,546	3,310	15,704

지급수수료	316,161	1,655,326	373,875	2,424,424

운반비	268	2,217	2,002	12,327

수출제비용	20,072	63,695	31,209	117,707

수선비	17,993	47,159	10,859	41,406

감가상각비	262,602	758,381	281,904	761,748

대손상각비	374,089	375,403	34,281	36,947

무형자산상각비	307,109	903,225	285,208	862,636

판매보증비용	426,323	456,072	92,900	280,185

주식보상비용	-	(1,317)	2,825	9,401

기타	419,887	1,219,175	238,287	914,246

합 계	4,506,315	12,560,344	3,804,319	12,516,077

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등 매입액	71,881,120	243,588,632	72,108,679	250,753,344

재고자산의 변동	(2,743,176)	(12,348,607)	(7,435,695)	(15,121,803)

종업원급여	4,025,752	11,434,710	4,435,877	13,139,320

감가상각비 및 무형자산상각비	1,503,138	4,210,233	1,408,872	4,246,212

기타	11,141,215	33,274,841	7,414,325	19,277,002

합 계(*)	85,808,049	280,159,809	77,932,058	272,294,075

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	10,230	26,140	-	12,000

리스중도해지이익	221	221	17,308	19,316

유형자산처분이익	-	1,132,303	1,241	1,241

구매대행수익	-	459,525	1,366,567	3,754,408

보증수익	-	5,280	-	-

기타의대손충당금환입	63,826	63,826	405,000	405,000

종속기업투자주식처분이익	1,082	1,082	-	-

종속기업투자손상차손환입	-	307,919	-	-

잡이익	504,760	2,262,135	1,565,282	1,962,719

합 계	580,119	4,258,431	3,355,398	6,154,684

기타비용

유형자산처분손실	-	9,676	-	-

기부금	5,000	10,000	-	10,000

기타의대손상각비	(61,330)	(10,450)	5,380	19,072

리스중도해지손실	-	-	565	565

잡손실	79,941	986,309	2,236	6,077

합 계	23,611	995,535	8,181	35,714

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	182,939	491,192	128,003	354,267

배당금수익	-	206,868	-	-

외환차익	297,086	1,069,533	(94,706)	2,668,416

외화환산이익	189,585	625,995	814,377	1,421,896

합 계	669,610	2,393,588	847,674	4,444,579

금융비용

이자비용	1,150,504	3,214,676	798,653	2,875,449

외환차손	637,920	1,774,914	306,492	984,554

외화환산손실	(1,287,674)	1,028,328	1,481,839	2,059,837

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	6,830	6,830	15,665	31,331

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	5,536	20,407	3,548	20,981

합 계	513,116	6,045,155	2,606,197	5,972,152

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 40,573천원(전분기 : 130,379천원)입니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(4,215,145)	3,979,806

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	698,740	(100,059)

재고자산처분손실	-	55,726

퇴직급여	660,309	706,517

감가상각비	3,307,008	3,383,576

무형자산상각비	903,225	862,636

대손상각비	375,403	36,947

소모품비	30,763	-

주식보상비용	(1,317)	9,401

판매보증비용	456,072	280,185

이자비용	3,214,676	2,875,449

외화환산손실	1,028,328	2,059,837

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	31,331

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	6,830	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	20,407	20,981

유형자산처분손실	9,676	-

리스중도해지손실	-	565

기타의대손상각비	(10,450)	19,072

잡손실	132,374	-

법인세비용	40,573	130,379

이자수익	(491,192)	(354,267)

외화환산이익	(625,995)	(1,421,896)

구매대행수익	(459,525)	-

배당금수익	(206,868)	-

유형자산처분이익	(1,132,303)	(1,241)

종속기업투자주식처분이익	(1,082)	-

종속기업투자손상차손환입	(307,919)	-

리스중도해지이익	(221)	(19,316)

기타의대손충당금환입	(63,826)	(405,000)

잡이익	(301,544)	-

소 계	7,282,142	8,170,823

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,274,287)	3,576,105

미수금의 감소(증가)	1,240,352	(4,166,078)

미수수익의 증가	(10,136)	(3,953)

재고자산의 증가	(13,047,347)	(15,077,470)

선급금의 증가	(2,666,553)	(2,302,775)

선급비용의 증가	(10,782)	(64,219)

선급법인세의 증가	-	(341)

매입채무의 증가	1,751,579	220,193

계약부채의 증가	-	5,293,685

미지급금의 증가	2,760,269	2,773,475

판매보증충당부채의 감소	(378,936)	(271,110)

예수금의 증가(감소)	(1,076,516)	9,162,631

미지급비용의 감소	(746,005)	(440,864)

미지급관세의 증가(감소)	(1,668)	1,090

선수금의 증가	4,034,411	385,907

퇴직금의 지급	(1,460,289)	(2,416,517)

사외적립자산의 변동	(299,099)	1,039,776

국민연금전환금의 변동	(1,501)	-

소 계	(11,186,508)	(2,290,465)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,119,511)	9,860,164

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	34,182,377	982,800

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(9,544,988)	7,690,328

사용권자산과 임차보증금 및 리스부채의 증가	337,988	1,884,224

리스부채의 유동성 대체	909	148,699

리스 중도해지	-	842,968

장기차입금의 유동성 대체	2,108,719	-

사채의 유동성 대체	-	9,100,000

보증금의 유동성 대체	1,713,932	-

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	6,167,697

대여금의 출자전환	13,175,648	-

재평가잉여금의 이익잉여금 대체	2,507,887	-

건설중인자산 자본화로 인한 증가	-	-

기타포괄손익금융자산 평가	284,084	(1,873,496)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채	합계

전기초	25,244,505	19,060,000	27,100,000	368,752	71,773,257

현금흐름	12,051,166	23,150,797	2,000,000	(450,163)	36,751,800

취득 - 리스	-	-	-	1,451,839	1,451,839

비현금변동	-	-	-	(603,976)	(603,976)

전분기말	37,295,671	42,210,797	29,100,000	766,452	109,372,920

당기초	37,008,242	45,076,429	29,100,000	650,320	111,834,991

현금흐름	(1,654,710)	10,335,045	(397,000)	(378,312)	7,905,023

취득 - 리스	-	-	-	331,198	331,198

비현금변동	-	-	297,000	41,823	338,823

당분기말	35,353,532	55,411,474	29,000,000	645,029	120,410,035

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자 외 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증만기	보증처

서울보증보험	지급보증 등	1,147,621	2025.10.30 ~ 2027.09.22	에스케이엠앤서비스㈜ 등

한국무역보험공사	지급보증	2,850,000	2025.12.18	국민은행

신용보증기금	지급보증	13,500,000	2026.05.22	우리은행

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관명	한도금액	실행금액

당좌대출	신한은행	500,000	-

무역금융	신한은행	11,000,000	1,860,000

국민은행	3,000,000	-

시설자금대출	신한은행	16,850,000	15,862,337

농협은행	16,850,000	16,116,932

산업은행	18,481,750	18,481,750

외상매출채권담보대출	국민은행	6,000,000	139,130

신한은행	500,000	-

할인어음	신한은행	1,000,000	-

수입신용장(*)	신한은행	USD 2,000,000	-

기업은행	USD 4,000,000	USD 700,447

외화대출	신한은행	USD 1,500,000	-

자금회전대출	기업은행	10,000	-

합 계	74,191,750	52,460,149

USD 7,500,000	USD 700,447

(*) 외자재구매와 관련된 신용장 개설약정에 해당합니다.(3) 당분기말 현재 회사는 2016년 4분기부터 2022년 2분기까지의 기간을 대상으로 Dolby License Audit을 진행 중에 있으며, 본 조사의 최종결과 및 그 영향을 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	㈜디에이치글로벌

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V,

기타의특수관계자(*1)	㈜드림미디어, ㈜디에이치오토리드, ㈜디에이치정공, ㈜디에이치오토넥스(구, ㈜대유플러스), ㈜거석홀딩스, ㈜디에이치오토아이(*2) 등

(*1) 지배기업 또는 주요경영진이 유의적 영향력 또는 지배력을 행사하고 있는 기업으로 기타특수관계자로 식별되었습니다.(*2) 당분기 중 ㈜디에이치오토아이의 지분 전량을 기타의특수관계자인 ㈜거석홀딩스에 매각함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타의특수관계자로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜디에이치글로벌	-	-	-	-	-	-	339,330	-

㈜디에이치오토아이	303,022	110,699	10,102	51,585	78,779	-	102,154	252,129

DH Autoware North America, S.A. de C.V.	1,693,522	44,990	916,179	3,961,023	-	-	-	-

㈜디에이치정공	-	-	-	-	-	-	22,516	-

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	109,800	49,800

㈜거석홀딩스	-	-	23,582	5,000	-	-	414,263	277,052

㈜디에이치오토리드	169,580	-	206,868	50,500	-	-	(6,984)	-

합 계	2,166,124	155,689	1,156,731	4,068,108	78,779	-	981,079	578,981

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	차입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜디에이치글로벌	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜디에이치오토아이	322,362	224,086	1,001	23,978	-	-	-	-	-	-

DH Autoware North America, S.A. de C.V.	2,229,069	533,679	24,534,804	41,521,498	-	-	-	-	-	-

㈜디에이치정공	-	-	-	-	-	-	-	3,400,000	-	427

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	-	-	13,400	13,400

㈜거석홀딩스(*)	-	-	1,700,000	1,700,000	199,193	-	-	-	59,868	631,830

㈜디에이치오토리드	-	-	-	-	-	-	-	-	2,893	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-	-	254,184	247,910

합 계	2,551,431	757,765	26,235,805	43,245,476	199,193	-	-	3,400,000	330,345	893,567

(*) 기타채권 1,700,000천원은 현재가치할인차금 반영 전 금액으로 해당 보증금과 관련하여 인식한 현재가치할인차금은 60,756천원(전기말:175,830천원)입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	차입 거래	대여 거래	유상증자

차입	상환	대여	회수(*)

지배기업	㈜디에이치글로벌	9,386,200	9,386,200	-	-	4,830,877

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V.	-	-	13,073,678	33,020,989	-

기타의특수관계자	㈜디에이치오토아이	-	-	200,000	200,000	-

기타의특수관계자	㈜디에이치정공	-	3,400,000	-	-	-

기타의특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	370,640

(*) 당분기 중 출자전환으로 회수한 13,175,648천원과 외환효과 1,620,918천원 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	차입 거래	대여 거래	지분취득

차입	상환	대여	회수

지배기업	㈜디에이치글로벌	2,652,463	-	4,200,000	4,200,957	4,203,000

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V.	-	-	39,267,671	13,892,860	711,089

기타의 특수관계자	㈜디에이치정공	3,425,000	425,000	-	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주,천원)

구 분	회사명	거래 지분	거래 주식수	거래대가

매각거래	㈜거석홀딩스	㈜드림미디어	1,000	10,000

㈜디에이치오토아이	149,000	309,000

(전분기)

전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	보증처	금액	내용

기타의 특수관계자	㈜디에이치오토아이	우리은행	336,000	차입금 연대보증

㈜디에이치오토아이	신한은행	720,000	차입금 연대보증

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

지배기업	㈜디에이치글로벌	7,469,237	지급보증	차입금	7,000,000	신한은행

4,748,182	1,860,000

3,365,280	-

600,000	-

4,020,000	2,362,337

840,000	700,000

1,200,000	-

1,020,000	지급보증	차입금	850,000	한국수출입은행

6,660,000	지급보증	차입금	10,000,000	산업은행

2,544,600	10,481,750

1,212,000	지급보증	차입금	405,000	광주은행

6,730,560	지급보증	차입금	USD 700,447	기업은행

12,000	-

기타의특수관계자	주요경영진	20,000,000	지급보증	사채	20,000,000	한국투자증권

9,000,000	지급보증	사채	9,000,000	한화투자증권

(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	제공받은자	담보제공자산	장부금액	설정최고액	설정권자

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V.	유가증권(*)	5,999,186	USD 1,778,400	한국수출입은행

(*) 회사가 보유한 (주)디에이치오토리드 주식 2,585,856주를 담보로 제공하고 있습니다.(9) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 731,000천원(전분기: 778,051천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(10) 당분기말 현재 회사가 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식하고 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	사용권자산	리스부채	임차료 지급액

기타의특수관계자	㈜거석홀딩스	174,987	135,109	207,000

기타의특수관계자	㈜디에이치오토리드	20,167	22,859	23,670

(11) 당분기말 현재 회사는 기타의 특수관계자인 ㈜거석홀딩스와 "DH그룹과 관련된 계약상표에 대한 상표권 사용 계약"을 체결하고 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 172,786천원(전분기: 93,052천원)입니다.

33. 매각예정비유동자산

전기 중 회사가 소유의 서울 금천구 벚꽃로 278 소재 토지 및 건물(장부가액 6,167,697천원)을 매각하기로 결정함에 따라 관련 장부금액을 매각예정으로 구분표시하였으며, 동 자산은 당분기 중 매각이 완료되었습니다.