DH오토웨어 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결 및 별도 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

2. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제41기3분기	매출채권	25,487,675	642,369	2.52%

미수금	4,215,003	101,597	2.41%

미수수익	75,420	75,420	100%

합계	29,778,098	819,386	-

제40기	매출채권	23,462,809	705,310	3.0%

미수금	2,676,400	98,511	3.68%

미수수익	75,420	75,420	100%

합계	26,316,878	310,655	1.18%

제39기	매출채권	24,276,617	205,666	0.85%

미수금	1,951,289	96,674	4.95%

미수수익	88,972	8,315	9.35%

합계	26,316,878	310,655	1.18%

* 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성

3. 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	879,240	310,655

설정(환입)	(46,972)	29,389

제각	-	(2,351)

환율효과등	(12,883)	120,486

기말	819,385	458,179

4. 매출채권관련 대손충당금 설정목적매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다5. 매출채권관련 대손충당금 설정방법대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.6. 당분기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	매출채권및수취채권	대손충당금

180일 이내	28,878,201	-

180일 초과 1년 이내	158,647	145,564

1년 초과	741,249	673,821

합 계	29,778,097	819,385

7. 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제41기 3분기	제 40기	제39기

카인포테인먼트사업	상 품	-	60,924	338,313

제 품	6,274,290	3,498,252	3,024,759

재공품	2,311,298	1,295,289	1,658,435

부 품	16,488,861	15,310,399	14,249,017

미착품	301,068	1,542,192	755,246

합 계	25,375,517	21,707,056	20,025,770

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22%	19.76%	18.74%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16회	16.1회	16.6회

나. 재고자산의 실사내용- 당사는 년 2회 6월말과 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

① 실사일자 : 매년 6월말, 12월말 회계부서의 입회하에 전수조사 또는 샘플링 조사 ② 실사자 : 회계담당부서 입회하에 재고관리담당부서 외부감사인(매년 12월말) 실사

③ 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	-	-	-	60,924	-	60,924

제 품	6,686,747	(412,457)	6,274,290	3,693,875	(195,623)	3,498,252

재공품	2,374,936	(63,638)	2,311,298	1,322,242	(26,953)	1,295,289

부 품	16,830,627	(341,766)	16,488,861	15,372,487	(62,088)	15,310,399

미착품	301,068	-	301,068	1,542,192	-	1,542,192

합 계	26,193,378	(817,861)	25,375,517	21,991,720	(284,664)	21,707,056

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	531,419	28,340

8. 범주별 금융상품의 내용 :(1) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기 및 전기말 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,595	215,568

당기손익-공정가치 금융자산	373,000	328,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,702,981	1,590,881

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	27,863,108	24,732,940

장기금융상품	522,009	450,009

기타자산(보증금)	562,491	433,663

소 계	32,030,185	27,751,062

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	20,816,757	22,215,360

차입금및사채	40,492,190	31,064,299

금융리스부채	-	1,199,124

리스부채	3,827,481	-

기타부채(미지급비용)	-	-

소 계	65,136,428	54,478,783

② 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

당기손익인식금융자산	기타포괄공정가치 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	7,226	-	-	-	7,209

외환차익	2,423,036	-	-	279,934	2,702,970

외화환산이익	74,496	-	-	44,613	119,109

평가이익(기타포괄)	-	-	-	-	-

처분이익(재분류)	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-	-

중단영업손익	-	-	-	-	-

소 계	2,504,741	-	-	324,547	2,829,288

이자비용	-	-	-	1,206,641	1,206,641

외환차손	1,428,345	-	-	633,774	2,062,119

외화환산손실	35,647	-	-	40,704	76,351

평가손실(기타포괄)	-	-	-	-	-

처분손실(재분류)	-	-	-	-	-

대손상각비	(50,057)	-	-	-	(50,057)

채무면제이익	-	-	-	-	-

기타의 대손상각비	3,085	-	-	-	3,085

매출채권처분손실	-	-	-	-	-

중단영업손익	-	-	-	-	-

소 계	1,417,020	1,881,119	3,298,139

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,702,981	1,590,576

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	27,863,108	24,732,940

장기금융상품	522,009	450,009

기타금융자산(보증금)	562,491	433,663

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,595	215,568

당기손익-공정가치 금융자산	373,000	328,000

합 계	32,030,185	27,750,757

(*) 시재현금이 제외된 금액입니다.

② 손상차손당분기와 전분기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	879,240	310,655

설정	(46,972)	29,389

환입	-	(2,351)

기타(환율변동효과 등)	(12,883)	120,486

기말	819,385	458,179

(3) 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.① 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산	373,000	373,000	328,000	328,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,595	6,595	215,568	215,568

상각후원가 금융자산 및 상각후원가 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계

연 결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	370,000	3,000	373,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,595	-	-	6,595

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	325,000	3,000	328,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,100	206,468	-	215,568

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ③ 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사 는 공 정가치 서열 체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

변액연금보험	370,000	2	현재가치기법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3	현재가치기법	할인율 등

9. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	-	305

보통예금	2,702,981	1,590,576

합 계	2,702,981	1,590,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 04월 26일	5,000	4.50%	-	2017년 04월 26일	상환	-

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 04월 26일	5,000	4.50%	-	2017년 04월 26일	28억조기상환	-

(주)대성엘텍	회사채	사모	2012년 09월 26일	5,000	6.00%	-	2017년 09월 26일	상환	IBK증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2013년 08월 02일	17,000	6.00%(연복리)	-	2018년 08월 02일	전환	스틱인베스트먼트

(주)대성엘텍	회사채	사모	2015년 09월 22일	3,000	4.78%	-	2018년 09월 22일	대환	한국투자증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2015년 10월 29일	2,000	4.795%	-	2018년 10월 29일	대환	하나투자증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2018년 09월 20일	2,100	3.857%	-	2020년 09월 20일	미상환	IBK투자증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2018년 10월 25일	1,000	3.995%	-	2020년 10월 25일	미상환	코리아에셋투자증권

(주)대성엘텍	회사채	사모	2019년 05월 30일	3,500	3.424%	-	2022년 05월 30일	미상환	유안타증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,100	1,000	3,500	-	-	-	-	6,600

합계	2,100	1,000	3,500	-	-	-	-	6,600

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-