DH오토웨어 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요 주식회사 대성엘텍(이하 "당사"라 함)은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품의 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 벚꽃로 278에 본사 및 연구소를, 경기도 평택시 세교산단로 82에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 49,581백만원이며, 당분 기 말 현재 주요 주주는 대주주 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P 와 STIC ShariahPrivate Equity Fund Ⅲ L.P(55.82%) , 대표이사 및 특수관계자 (22.72%) , Alpine El-ectronics, Inc. (2.67%)입 니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 충당부채 - 주석 20: 종업원 급여 - 주석 29: 법인세비용

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 35: 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 개별자산별로 추정된 아래의 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	50 년	기 계 장 치	10 년

구 축 물	15 년	기타유형자산	6 년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

산업재산권	5 년	소프트웨어	5 년

개발비	5 년	가입권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(16) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(17) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당분기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(20) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(21) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세법인세비용은 당분기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당분기법인세는 당분기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당분기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당분기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 03월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	958,043	1,314,032

5. 사용 이 제한된 금융상품 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	외화정기예금	(주)우리은행	176,343	190,943	지급보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행 외	5,009	5,009	당좌거래보증금

합 계	181,352	195,952

6. 매출채권및수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

매출채권	23,789,672	(228,117)	23,561,555	23,852,420	(231,213)	23,621,207

단기대여금	1,674,150	(1,674,150)	-	1,209,700	(1,208,500)	1,200

미수금	5,998,274	(4,605,701)	1,392,573	7,106,505	(4,978,965)	2,127,540

미수수익	88,705	(8,315)	80,390	73,488	(8,315)	65,173

합 계	31,550,801	(6,516,283)	25,034,518	32,242,113	(6,426,993)	25,815,120

(2) 상환 청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리하고 있으며, 당분 기 양도매각 거래가 없으며 전분기에 인식한 처분 손실 금액은 23,197천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권담보대출	-	837,384

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 재무상태표에 계상되어 있습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	151,404	(42,145)	109,259	296,682	(42,144)	254,538

제품	3,643,132	(215,923)	3,427,209	3,791,858	(215,923)	3,575,935

재공품	1,522,447	-	1,522,447	1,302,236	-	1,302,236

부품	14,274,617	(170,481)	14,104,136	12,770,822	(170,481)	12,600,341

미착품	712,027	-	712,027	1,089,117	-	1,089,117

합 계	20,303,627	(428,549)	19,875,078	19,250,715	(428,548)	18,822,167

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

재고자산평가손실(환입)	-	(251,610)

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,780,393	-	3,819,185	-

대손충당금	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	164,146	-	195,642	-

보증금	-	463,393	-	428,546

미수법인세환급액	804	-	39	-

합 계	3,277,874	463,393	3,347,397	428,546

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권	34,480	18,269	34,480	18,131

시장성 없는 지분증권	773,340	293,000	773,340	293,000

합 계	807,820	311,269	807,820	311,131

① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	장부금액

쌍용자동차(주)	2,298주	34,480	18,269	18,269	34,480	18,131

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)대우상용차	68주	340	-	340	-

(주)디지프렌즈	24,000주	480,000	-	480,000	-

한국자동차협동조합	-	3,000	3,000	3,000	3,000

(주)베라시스	29,000주	290,000	290,000	290,000	290,000

합 계	773,340	293,000	773,340	293,000

상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	(12,754)	(13,005)

매도가능금융자산평가이익(손실)	138	322

이연법인세 반영액	(30)	(71)

기말잔액	(126,647)	(12,754)

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각및손상누계액	장부금액	취득금액	상각및손상누계액	장부금액

토지	11,034,319	-	11,034,319	11,034,319	-	11,034,319

건물	15,101,621	(4,622,302)	10,479,319	15,101,621	(4,546,795)	10,554,826

구축물	414,590	(126,683)	287,907	360,590	(120,377)	240,213

기계장치	18,225,572	(11,383,516)	6,842,056	18,211,641	(11,061,064)	7,150,577

차량운반구	261,732	(186,907)	74,825	261,732	(180,539)	81,193

공구와기구	23,302,268	(16,649,731)	6,652,537	23,183,628	(16,111,923)	7,071,705

비품	2,723,079	(2,192,019)	531,060	2,691,735	(2,148,459)	543,276

금융리스기계장치	6,553,276	(1,254,451)	5,298,825	6,131,486	(1,090,619)	5,040,867

건설중인자산	575,527	-	575,527	309,124	-	309,124

합 계	78,191,984	(36,415,609)	41,776,375	77,285,876	(35,259,776)	42,026,100

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말장부금액

토지	11,034,319	-	-	-	-	11,034,319

건물	10,554,827	-	-	(75,508)	-	10,479,319

구축물	240,213	54,000	-	(6,306)	-	287,907

기계장치	7,150,577	24,495	-	(333,016)	-	6,842,056

차량운반구	81,193	-	-	(6,368)	-	74,825

공구와기구	7,071,705	110,540	-	(537,808)	8,100	6,652,537

비품	543,276	31,344	-	(43,560)	-	531,060

금융리스기계장치	5,040,868	-	-	(163,833)	421,790	5,298,825

건설중인자산	309,124	274,503	-	-	(8,100)	575,527

합 계	42,026,102	494,882	-	(1,166,399)	421,790	41,776,375

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	11,034,319	-	-	-	-	11,034,319

건물	10,856,859	-	-	(302,033)	-	10,554,826

구축물	248,472	14,200	-	(22,459)	-	240,213

기계장치	3,723,035	1,420,385	(33,107)	(1,312,233)	3,352,497	7,150,577

차량운반구	82,164	25,698	-	(26,669)	-	81,193

공구와기구	6,692,912	1,395,529	(163,250)	(2,066,215)	1,212,729	7,071,705

비품	496,490	209,640	(143)	(162,711)	-	543,276

금융리스기계장치	7,654,990	-	-	(551,741)	(2,062,382)	5,040,867

건설중인자산	582,930	977,168	-	-	(1,250,974)	309,124

합 계	41,372,171	4,042,620	(196,500)	(4,444,061)	1,251,870	42,026,100

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	보조금 수령	상각	손상차손	기말 장부금액

산업재산권	4,185	-	-	(546)	-	3,639

개발비	8,472,786	609,617	-	(622,603)	-	8,459,800

소프트웨어	1,240,179	65,265	-	(94,332)	-	1,211,112

가입권	207,569	-	-	-	-	207,569

합 계	9,924,718	674,882	-	(717,481)	-	9,882,120

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	보조금 수령	상각	손상차손	기말 장부금액

산업재산권	5,405	1,218	-	(2,438)	-	4,185

개발비	9,486,595	3,023,281	(828,016)	(2,293,017)	(916,057)	8,472,786

소프트웨어	1,214,128	358,100	-	(332,049)	-	1,240,179

가입권	207,569	-	-	-	-	207,569

합 계	10,913,697	3,382,599	(828,016)	(2,627,504)	(916,057)	9,924,719

12. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

청도대성전자유한공사	중국	100%	3,699,242	3,699,242	3,699,242

천진대성전자유한공사(*1)	중국	100%	19,729,637	-	-

합 계	23,428,879	3,699,242	3,699,242

(*1) 당분기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험기한	보험회사	비 고

패키지보험	건물,동산,리스기계 외	76,929,021	2017.12.16	더케이손해보험(주)	평택 공장

종합보험	연구소건물 및 집기비품	2,030,000	2017.05.31	현대해상화재보험(주)	금천구 본사

종합보험	리스기계	4,217,164	2017.10.27 외	흥국화재해상보험(주)

합 계	82,764,494

14. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 단기차입금(매출채권담보대출)과 관련 내 용 없 습 니 다 . (3) 당분기말 현재 (주)픽스트리 기타외화지급보증과 관련하여 USD 158,000 의 외화정기예금이 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

부동산 및기계장치	평택공장 및연구소	20,943,546	18,300,000	신한	구매자금 등	50,782,626

부동산	연구소	3,401,495	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	3,500,000

5,320,000

매출채권 및유형자산	매출채권 및 금형	20,118,020	5,750,000	현대커머셜(주)	HMC동반성장 등	2,575,000

합계	44,463,061	29,370,000	56,857,626

JPY 150,000

15. 매입채무및미지급금당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,268,660	10,773,898

미지급금	3,270,153	5,285,032

합 계	14,538,813	16,058,930

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	262,449	354,735

지급보증채무	2,204	1,483

예수금	2,854,260	2,590,525

미지급비용	1,396,395	650,769

미지급관세	259	133

합 계	4,515,567	3,597,645

17. 충당부채 당분기와 전기 중 당사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	911,261	664,746

전입액	-	891,287

사용액	-	(644,772)

기말금액	911,261	911,261

18. 금융리스당사는 오릭스캐피탈코리아(주) 및 신한캐피탈(주)와 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,434,233	1,192,638	1,324,716	1,087,629

1년 초과	2,101,508	1,992,873	2,090,797	1,975,396

합 계	3,535,741	3,185,511	3,415,513	3,063,025

19. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	당분기말	전기말

무역금융	(주)신한은행 외	5,750,000	6,050,000

기업구매자금대출	(주)신한은행	4,894,209	4,894,554

일반대출	(주)신한은행 외	10,075,000	7,375,000

매출채권담보대출	(주)우리은행	-	837,384

합 계	20,719,209	19,156,938

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	만기일	연이자율	상환방법	당분기말	전기말

(주)신한은행	일반대출	2017.12.05	3.67%	분할상환	-	2,000,000

한국산업은행	일반대출	2017.11.06	4.28%	만기일시	-	1,500,000

차감: 유동성대체	-	-	(3,500,000)

계	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류와 미상환잔액은 다음과 같습니다 . 가. 장기성 사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

신보 2015 제7차 유동화 P-CBO	2015.09.22	2018.09.22	3,000,000	만기일시	4.78	3,000,000	3,000,000

신보 2015 제9차 유동화 P-CBO	2015.10.29	2018.10.29	2,000,000	만기일시	4.80	2,000,000	2,000,000

합 계	5,000,000	7,200,000

계	5,000,000	5,000,000

나. 유동성 사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	발행금액	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

2회 무보증 후순위 사모사채	2012.04.26	2017.04.26	5,000,000	만기일시	4.50	2,200,000	2,200,000

합 계	2,200,000	2,200,000

차감: 상환	-	-

계	2,200,000	2,200,000

20. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,441,372	9,044,344

국민연금전환금	(7,267)	(7,267)

국민연금전환금 차감후 금액	9,434,105	9,037,077

사외적립자산의 공정가치	(3,638,501)	(3,628,608)

재무상태표에 인식된 금액	5,795,604	5,408,469

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초 잔액	9,044,344	8,165,986

당기근무원가	378,469	1,421,621

이자원가	65,798	235,180

퇴직금지급액	(47,239)	(761,934)

확정기여형 전환	-	(122,094)

재측정요소 :

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익	-	(22,508)

가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	-	128,093

기말 잔액	9,441,372	9,044,344

( 3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,628,608	3,285,795

이자수익	26,398	94,631

회사부담금	-	700,000

퇴직금지급액	(16,505)	(418,787)

재측정요소	-	(14,191)

관리수수료	-	(18,840)

기말잔액	3,638,501	3,628,608

(4) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	378,469	1,421,621

이자원가	65,798	235,180

이자수익	(26,398)	(94,631)

종업원급여에 포함된 총 비용	417,869	1,562,170

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,638,501	3,628,608

(8) 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전기 중 각각 76,131천원 및 165,931 천원입 니다.

21. 자본(1)당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000주	150,000,000 주

액면가액	500	500

기초 발행주식수	99,112,148주	68,755,006 주

전환권 행사	주	30,357,142 주

주식매수선택권 행사	50,000주	99,112,148 주

기말 발행주식수	99,612,148주	99,112,148 주

자본금	49,581,074,000	49,556,074,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	25,347	6,217,707

주식선택권(*)	546,416	494,900

합 계	571,763	6,712,607

(*) 지배기업은 2017년 3월 30일자 정기주주총회의 결의에 따라 결손보전순서를 고려하여 미처리결손금 6,218백만원에 대한 결손보전에 자본잉여금 6,218백만원을 사용하였습니다. 2017년3월29일 주식매수 선택권을 행사 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(12,647)	(12,754)

합 계	(12,647)	(12,754)

(4) 당분기말과 전기말 현재 결손금은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	245,844	(7,305,022)

22. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원등에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차

부여일	2014.03.12	2015.03.11	2017.03.15

행사가능기간	2017.03.12 ~ 2021.03.11	2018.03.11 ~ 2022.03.10	2020.03.15~2024.03.14

부여주식수	1,000,000 주	1,090,000 주	510,000주

취소주식수	(100,000 주)	-	-

미행사주식수	900,000주	1,090,000주	510,000주

당분기중행사주식수	(50,000주)	-	-

당분기말 현재미행사주식수	850,000주	1,090,000주	510,000주

행사가격	800 원	1,030 원	1,170원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형

가득조건	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직	부여일로부터 3 년 재직

(2) 당기와전기 중 주식매수선택권 변동은 다음과 같습니다. (단위:주)

구 분	제39 분기	제38(전)기

전기까지 부여수량	2,090,000주	2,090,000주

당기 중 신규 부여수량	510,000주	-

부여수량 합계	2,600,000주	2,090,000주

전기까지 취소수량	(100,000주)	(100,000주)

전기까지 행사수량	-	-

당기 중 취소수량	-	-

당기 중 행사수량	(50,000주)	-

행사 및 취소수량 합계	(150,000주)	(100,000주)

당기말 현재 존속수량	2,450,000주	1,990,000주

(2) 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료 연 결실체는 상기 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 평가모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 전기 중 부여한 주식선택권의 공정가치 산정에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차	제3차

권리부여일 주가	620원	1,030원	1,170원

행사가격	800원	1,030원	1,170원

기대주가변동성(*1)	68.632%	42.355%	44.50%

기대행사기간	3년	3년	3년

무위험이자율(국공채이자율)(*2)	2.865%	2.00%	1.98%

공정가치	206.9원	478.9원	565.9원

(*1) 기대주가변동성은 부여일 직전 3년간의 주가의 변동을 분석하여 산정하였습니다. (*2) 무위험이자율은 3년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다.

(3) 당분기 와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 61,864 천 원과 59,020천원 입니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 보증신용장 (Stand-by L/C) 개설과 관련하여 (주)픽스트리에 USD 158,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2017.06.23	중소기업은행

(3) 당분기말 현재 연결실체는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000,000(실행: USD 1,337천)의 신용장 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행	500,000	500,000

구매자금대출	(주)신한은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	(주)신한은행 외	9,800,000	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	10,075,000	10,875,000

매출채권담보대출	(주)하나은행	20,000,000	20,000,000

B2B	(주)우리은행	3,000,000	3,000,000

외화대출	(주)신한은행	USD 850,000	USD 850,000

수입신용장	(주)신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

합 계	48,375,000	49,175,000

USD 2,850,000	USD 2,850,000

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 분 기

제품매출	78,018,409	82,421,056

상품매출	6,066,767	5,200,423

기타매출	2,853	1,137

합 계	84,088,029	87,622,616

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	73,703,292	78,485,055

상품매출원가	5,188,099	4,431,246

합 계	78,891,391	82,916,301

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

급여	862,772	1,396,096

퇴직급여	82,036	72,151

주식보상비용	61,864	59,021

복리후생비	133,424	131,775

여비교통비	43,573,	50,745

소모품비	20,487	15,312

세금과공과	50,893	62,034

임차료	35,248	31,069

접대비	17,571	27,830

지급수수료	239,760	243,833

통신비	22,278	22,809

차량유지비	21,549	22,547

보험료	7,033	7,622

운반비	70,451	68,698

수출제비용	97,672	91,988

전력비	6,640	6,714

수선비	221,015	282,972

감가상각비	20,572	16,392

교육훈련비	15,224	18,454

도서인쇄비	9,485	7,040

경상개발비	59,886	41,188

대손상각비(환입)	(3,096)	(11,362)

무형자산상각비	717,482	640,443

광고선전비	-	2,600

견본비	10,213	11,430

회의비	1,778	1,717

판매보증비용	4,939	198

합 계	2,830,749	3,321,316

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

부품 등 사용액	68,243,917	73,034,343

재고자산의 변동	(1,052,911)	854,024

종업원급여	5,736,839	5,260,681

감가상각비 및 무형자산상각비	1,883,879	1,708,242

기타비용	6,910,417	5,380,327

합 계 (*)	81,722,141	86,237,617

(*) 포괄손익계산서상 상기 비용의 합계는 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	38,629

기타의대손충당금환입액	373,263	185,267

잡이익	85,851	101,124

합 계	459,114	325,020

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타의대손상각비	465,650	-

재고자산처분손실	-	369

유형자산처분손실	-	1,216

잡손실	947	17,714

합 계	466,597	19,299

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	20,452	135

외환차익	490,886	1,153,782

외화환산이익	101,268	142,964

합 계	612,606	1,296,881

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	368,698	812,833

외환차손	616,952	747,919

외화환산손실	652,202	418,059

매출채권처분손실	-	23,197

합 계	1,637,852	2,002,008

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -백만원(전분기:-백만원)입니다.

30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	1,333,158,850	985,593,111

가중평균유통보통주식	99,112,710	68,755,006주

기본주당순이익	13	14

(2) 희석주당이익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	1,333,159	985,594

2. 현금 유ㆍ출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	3,357,744	3,034,462

퇴직급여	417,869	390,543

주식보상비용	61,864	59,021

감가상각비	1,166,397	1,067,798

무형자산상각비	717,481	640,443

대손상각비( 환입)	(3,096)	(196,629)

기타의대손상각비	465,650	-

이자비용	368,699	812,833

외화환산손실	652,202	418,059

매출채권처분손실	-	23,197

재고자산처분손실	-	369

유형자산처분손실	-	1,216

판매보증충당부채전입액	4,939	198

이자수익	(20,451)	(135)

외화환산이익	(101,268)	(142,964)

기타의대손충당금환입	(373,264)	-

유형자산처분이익	-	(38,629)

기타	-	(858)

잡이익	722	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(879,954)	(2,509,144)

매출채권의 감소(증가)	(52,864)	(226,431)

미수금의 감소(증가)	731,615	1,361,903

선급금의 감소(증가)	38,793	288,883

선급비용의 감소(증가)	31,496	38,911

재고자산의 감소(증가)	(1,052,911)	853,654

매입채무의 증가(감소)	587,574	(3,317,585)

미지급금의 증가(감소)	(2,013,197)	(1,395,070)

예수금의 증가 (감소)	263,734	1,913

미지급비용의 증가(감소)	713,639	299,020

선수금의 증가 (감소)	(92,285)	(289,303)

미지급관세의 증가(감소)	126	(20,404)

퇴직금의 지급	(47,240)	(207,839)

사외적립자산의 감소(증가)	16,505	103,398

판매보증충당부채의 증가(감소)	(4,939)	(198)

4. 법인세의 환급(납부)	(765)	(26)

합 계	3,810,184	1,510,886

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

금융리스기계장치와 금융리스부채 계상	421,790	255,000

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.STIC Shariah Private Fund Ⅲ L.P.

종속기업	천진대성전자유한공사 청도대성전자유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사	천진대성전자유한공사	4,787	-	-	-	-	-	-	-

청도대성전자유한공사	436,106	212,707	9,330	2,232	-	-	1,239,011	920,610

기타	Alpine Electronics, Inc.	17,528,321	14,062,835	983,798	434,844	-	-	52,770	72,122

주주 및 임원	-	-	-	-	15,351	-	-	-

합 계	17,969,214	14,275,542	993,128	437,076	15,351	-	1,291,781	992,732

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	회사명	매출채권(*1)	매입채무	기타채권(*1)	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속회사	천진대성전자유한공사(*1)	16,310	12,648	153	165	6,183,032	6,090,664	-	-

청도대성전자유한공사	427,604	400,791	235264	85,410	79597	124,908	10330	20,972

기타	Alpine Electronics, Inc.	7,712,663	5,480,906	344346	249,833	30269	-	-	126,074

주주 및 임원	-	-	-	-	776,492	761,141	-	-

합 계	8,156,577	5,894,345	579,763	335,408	7,069,390	6,976,713	10,330	147,046

(*1 ) 당분기말와 전기말 현재 상기 채권에 설정된 대손충당금은 각 각 6,199,342천 원과 6,103,312 천 원 입니다.

(2) 당분기 중 종속기업에 대한 출자내역과 자금거래 내역은 없습니다.

( 5 ) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상으로 84,030 천 원 및 119,250 천원을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중 요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외 화 단위: USD)

금융기관명	제공받는자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

(주)신한은행	천진대성전자유한공자	지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,800,000	2017.10.13	(주)신한은행천진지점

지급보증(Stand-by L/C)	USD 1,230,000	2018.01.09

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	이사 등	52,160,015	지급보증	차입금 및금융리스	20,719,209	(주)신한은행 신한캐피탈(주)

(8) 당분기말 현재 전 대표이사이며 주주에게 발행한 사모사채의 잔액은 2,200,000천원(전기말: 2,200,000천원)이며, 당 분기 중 사모사채와 관련하여 발생한 금융비용은 27,750천원입니다.

33. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	56,865,966	58,896,269

현금및현금성자산	(958,043)	(1,314,032)

조정부채	55,907,923	57,582,237

자본총계	49,581,074	48,950,905

조정부채비율	113%	118%

34. 위험 관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

35. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	958,043	-	958,043	-

단기금융상품	176,345	-	176,345	-

매출채권및수취채권	25,034,518	-	25,034,518	-

기타금융자산	-	463,393	463,393	-

장기금융상품	-	545,008	545,008	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	18,269	18,269	18,269

시장성 없는 지분증권	-	293,000	293,000

합 계	26,168,906	1,319,670	27,488,576

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및미지급금	14,538,813	14,538,813	-

단기차입금	17,719,209	17,719,209	-

금융리스부채	1,192,638	1,992,872	3,185,510	-

기타금융부채	239,729	239,729	-

장기차입금(유동성포함)	3,000,000	3,000,000	-

사채	2,200,000	5,000,000	7,200,000	-

합 계	38,890,389	6,992,872	45,883,261	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	1,314,032	-	1,314,032	-

단기금융상품	430,944	-	430,944	-

매출채권및수취채권	25,815,120	-	25,815,120	-

기타금융자산	-	428,546	428,546	-

장기금융상품	-	475,009	475,009	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	18,131	18,131	18,131

시장성 없는 지분증권	-	293,000	293,000	-

합 계	27,560,096	1,214,686	28,774,782	18,131

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및미지급금	16,058,930	-	16,058,930	-

단기차입금	19,156,938	-	19,156,938	-

금융리스부채	1,087,629	1,975,396	3,063,025	-

기타금융부채	358,229	-	358,229	-

장기차입금(유동성포함)	3,500,000	-	3,500,000	-

사채	2,200,000	5,000,000	7,200,000	-

합 계	42,361,726	6,975,396	49,337,122	-

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	20,452	-	-	20,452

외환차익	112,680	-	378,206	490,886

외화환산이익	6,433	-	94,836	101,269

매도가능증권평가이익	-	108	-	108

대손충당금환입	373264	-	-	373,264

합 계	512,829	108	473,042	985,979

이자비용	-	-	368,699	368,699

외환차손	463,522	-	153,429	616,951

외화환산손실	651,859	-	342	652,201

기타의대손상각비	465,650	-	-	465,650

대손상각비	(3,096)	-	-	(3,096

합 계	1,577,935	-	522,470	2,100,405

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	136	-	-	136

외환차익	966,390	-	187,392	1,153,782

외화환산이익	35,053	-	107,911	142,964

대손상각비 환입	185,267	-	-	185,267

합 계	1,186,846	-	295,303	1,428,149

이자비용	-	-	812,833	812,833

외환차손	395,216	-	352,702	747,918

외화환산손실	413,824	-	4,235	418,059

매출채권처분손실	23197	-	-	23,197

매도가능금융자산평가손실	-	(914)	-	(914)

대손상각비	(11,362)	-	-	(11,362)

합 계	3,194,567	(914)	1,760,376	1,989,731

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	958,043	1,314,032

단기금융자산	176,345	430,944

매출채권및기타채권	25,034,518	25,815,120

장기금융상품	545,008	475,009

기타금융자산	463,393	428,546

합 계	27,177,307	28,463,651

② 손상차손당분기와 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,426,993	8,983,146

설정	465,650	170,679

환입	(376,360)	(110,735)

제각	-	(2,616,097)

기말	6,516,283	6,426,993

③ 매출채권및수취채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권및수취채권	대손충당금

180일 이내	26,583,103	1,687,538

180일 초과 1년 이내	25,826	953

1년 초과	4,941,871	4,827,792

합 계	31,550,801	6,516,283

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권및수취채권	대손충당금

180일 이내	26,919,159	(1,232,779)

180일 초과 1년 이내	14,243	(1,330)

1년 초과	5,308,711	(5,192,883)

합 계	32,242,113	(6,426,992)

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	20,719,209	20,719,209	20,719,209	-

매입채무및미지급금	14,538,813	14,538,813	14,538,813	-

금융리스부채	3,063,025	3,415,513	1,324,716	2,090,797

사채	7,200,000	7,654,223	2,231,463	5,422,760

미지급비용	239,729	239,729	239,729	-

금융보증부채	2,204	3,410,771	3,410,771	-

합 계	45,762,980	49,978,258	42,464,701	7,513,557

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	22,656,938	22,877,261	22,877,261	-

매입채무및미지급금	16,058,930	16,058,930	16,058,930	-

금융리스부채	3,063,025	3,415,513	1,324,716	2,090,797

사채	7,200,000	7,654,223	2,231,463	5,422,760

미지급비용	358,229	358,229	358,229	-

금융보증부채	1,483	3,641,771	3,641,771	-

합 계	49,338,605	54,005,927	46,492,370	7,513,557

③ 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 지급보증을 목적으로 금융기관과 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 동 금융보증계약으로 인하여 당사는 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 금융보증계약으로 인하여 당사의 유동성 위험에 대한최대 노출정도는 USD 3,030,000 입니다. ④ 당분기말 현재 (주)픽스트리에 대한 기타외화지급보증과 관련하여 당사의 유동성 위험에 대한 최대 노출정도는 USD 158,000 입니다.

(5) 환위험

당분기말과 전분기말 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 민감도 분석은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순손익	1,075,511	(1,075,511)	1,407,756	(1,407,756)

(6) 이자율위험당분기와 전분기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자율 금융상품으로 인하여 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순손익	(311,047)	311,047	(521,612)	521,612