DH오토웨어 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 43 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 대성엘텍과 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대성엘텍(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 71,250백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 (주)디에이치글로벌(37.21%), STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(15.09%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

청도대성전자유한공사	중국	100%	100%	12월	전자제품 제조ㆍ임가공

㈜베라시스	한국	73.2%	73.2%	12월	전자제품 제조ㆍ판매

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

청도대성전자유한공사	18,816,421	7,356,066	11,460,355	4,935,851	484,544	14,631,039	1,078,596

㈜베라시스	1,885,402	2,883,075	(997,673)	458,079	12,125	1,353,756	(363,609)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

청도대성전자유한공사	17,841,962	8,197,982	9,643,980	4,734,431	158,680	13,698,835	536,828

㈜베라시스	2,186,118	2,820,183	(634,065)	648,997	(116,310)	2,151,070	78,149

상기 요약정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	1,111,080	1,201,776

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	1,114,080	1,204,776

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	6,365	6,365

(*) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,114,080	1,114,080

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,365	-	-	6,365

토지	-	-	23,299,644	23,299,644

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,204,776	1,204,776

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	-	-	6,365

토지	-	-	23,299,644	23,299,644

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	1,111,080	1,201,776	3	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

유형자산

토지	23,299,644	23,299,644	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	6,365

당기손익-공정가치 금융자산	1,114,080	1,204,776

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,286,456	5,238,898

단기금융상품	23,200,001	1

매출채권및수취채권	28,600,215	26,148,151

장기금융상품	2,509	2,509

기타자산(보증금)	166,611	346,339

소 계	55,376,237	32,947,039

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	23,378,604	23,426,306

차입금및사채	47,993,938	56,706,310

기타부채(미지급비용)(*)	1,443,178	1,792,701

소 계	72,815,720	81,925,317

(*) 종업원 관련 미지급비용 522,729천원(전기말: 1,097,403천원)을 포함한 금액입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 금융자산

처분손익(재분류조정)	-	(798)	7,669	4,067

상각후원가 금융자산

이자수익	5,380	12,177	3,049	9,887

대손상각비	-	5,590	(17,537)	74,861

기타의대손상각비	(31,799)	(158,558)	(17,577)	(422,694)

외환차손익	207,915	95,719	495,563	702,539

외화환산손익	528,934	615,341	27,604	104,607

상각후원가 금융부채

이자비용	(561,046)	(1,677,915)	(627,784)	(1,443,161)

외환차손익	(229,063)	(268,956)	(109,932)	(224,291)

외화환산손익	(310,279)	(387,187)	(33,661)	(71,423)

6. 영업부문연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 카 인포테인먼트 사업의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 계속영업부문의 매출 및 손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월	누적

국내	중국	조정	합 계	국내	중국	조정	합 계

매출액	92,989,557	4,935,851	(1,786,807)	96,138,601	267,912,139	14,631,039	(5,225,086)	277,318,092

영업손익	302,507	427,079	46,370	775,956	(2,405,157)	1,159,014	159,477	(1,086,666)

보고부문분기순손익	143,887	484,544	32,175	660,606	(3,208,972)	1,078,596	123,518	(2,006,858)

(단위: 천원)

전분기	3개월	누적

국내	중국	조정	합 계	국내	중국	조정	합 계

매출액	72,792,430	4,734,431	(1,701,651)	75,825,209	230,444,300	13,698,835	(5,289,950)	238,853,186

영업손익	(2,198,586)	307,056	23,483	(1,868,047)	(5,747,935)	857,398	(151,987)	(5,042,524)

보고부문분기순손익	(2,224,570)	158,680	13,955	(2,051,934)	(6,777,528)	536,828	(131,018)	(6,371,717)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	64,063,760	188,705,597	45,824,566	150,991,122

고객 2	18,206,460	46,850,551	16,853,389	46,197,706

7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	249	362

보통예금	2,286,207	5,238,536

합 계	2,286,456	5,238,898

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행	2,509	2,509	당좌거래보증금

8. 매출채권 및 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,675,147	24,645,929

(대손충당금)	(790,143)	(795,733)

미수금	3,847,369	2,397,555

(대손충당금)	(132,158)	(99,600)

미수수익	70,163	70,163

(대손충당금)	(70,163)	(70,163)

합 계	28,600,215	26,148,151

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	965,496	1,070,124

설정	32,558	(57,322)

환입	(5,590)	-

기타(환율변동효과 등)	-	-

기말	992,464	1,012,802

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	242,094	(56,847)	185,247	128,373	-	128,373

제품	9,350,968	(1,198,022)	8,152,946	9,743,740	(651,037)	9,092,703

재공품	2,055,118	(66,855)	1,988,263	1,571,646	(34,871)	1,536,775

부품	26,112,704	(673,947)	25,438,757	24,432,872	(557,124)	23,875,748

미착품	365,853	-	365,853	-	-	-

합 계	38,126,737	(1,995,671)	36,131,066	35,876,631	(1,243,032)	34,633,599

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	748,549	488,823

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,272,890	-	5,067,072	-

(대손충당금)	-	-	(667,469)	-

선급비용	363,407	-	201,680	-

미수법인세환급액	890	-	137	-

보증금	-	166,611	-	346,339

합 계	3,637,187	166,611	4,601,420	346,339

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,299,644	-	-	23,299,644	23,299,644	-	-	23,299,644

건물	15,101,620	(7,680,398)	-	7,421,222	15,101,621	(7,486,582)	-	7,615,039

구축물	546,990	(315,883)	-	231,107	508,290	(296,420)	-	211,870

기계장치	36,054,915	(24,856,134)	(82,036)	11,116,745	32,601,068	(22,105,663)	(89,570)	10,405,835

차량운반구	274,147	(190,246)	-	83,901	270,994	(167,950)	-	103,044

공구와기구	34,581,754	(28,259,587)	(12,972)	6,309,195	33,341,356	(26,531,201)	(18,104)	6,792,051

비품	3,548,599	(2,351,613)	-	1,196,986	3,221,956	(2,045,224)	-	1,176,732

임차개량자산	431,102	(213,959)	-	217,143	440,339	(176,482)	-	263,857

건설중인자산	1,395,497	-	-	1,395,497	773,936	-	-	773,936

합 계	115,234,268	(63,867,820)	(95,008)	51,271,440	109,559,204	(58,809,522)	(107,674)	50,642,008

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	50,642,008	50,010,253

취득	2,012,687	4,127,277

처분	(7,508)	(289,223)

감가상각비	(2,964,974)	(4,610,007)

기타증감(*)	1,585,006	530,017

기말 순장부금액	51,267,219	49,768,318

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

감가상각비 중 4,338,203천원(전기: 4,397,684천원)은 매출원가 179,225천원(전기: 212,323천원) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

12. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	947,601	706,553

기계장치	-	1,355,069

차량운반구	2,597	83,591

합 계	950,198	2,145,213

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	630,900	904,925

비유동	444,139	490,854

합 계	1,075,039	1,395,779

당분기 중 증가한 사용권자산은 107,148천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	5,829	8,879

개발비	1,409,099	719,879

소프트웨어	195,723	245,899

가입권	20,968	20,968

영업권	1,671,536	1,671,536

합 계	3,303,155	2,667,161

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,667,161	3,516,980

취득	1,328,953	60,590

보조금수령액	-	(11,942)

무형자산상각비	(445,469)	(560,301)

손상차손	(248,486)	-

기타증감(*)	996	1,850

기말 순장부금액	3,303,155	3,007,177

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. 14. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치 등	평택공장 및 연구소	30,890,404	17,300,000	㈜신한은행	구매자금 등	4,250,000

부동산	연구소	5,668,404	JPY 150,000	한국산업은행	일반자금	3,800,000

부동산	평택공장 및 연구소	28,885,566	1,320,000	현대커머셜㈜	상생자금

매출채권	매출채권	1,504,541	1,000,000

15. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,089,532	-	17,105,793	-

미지급금	5,163,161	1,125,911	5,171,966	1,148,547

합 계	22,252,693	1,125,911	22,277,759	1,148,547

16. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	3.75~5.20	3,800,000	6,300,000

기업구매자금대출	㈜신한은행	4.91	2,250,000	4,994,523

일반대출	㈜신한은행 외	9.77~9.82	8,943,938	11,703,454

합 계	14,993,938	22,997,977

상기 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	㈜신한은행	2022.01.31	-	-	83,333

일반대출	㈜신한은행	2021.10.11	-	-	-

일반대출	현대커머셜㈜	2022.03.30	-	-	125,000

일반대출	㈜국민은행	2024.05.15	3.78%	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,208,333

차감 : 유동성대체	-	(208,333)

차감계	2,000,000	2,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

신보 2019 제5차 유동화 P-CBO	2019.05.30	2022.05.30	만기일시	-	-	3,500,000

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2020.05.28	2023.05.28	만기일시	3.44%	13,000,000	13,000,000

신보 2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.86%	15,000,000	15,000,000

신보 2022 제11차 유동화 P-CBO	2022.05.30	2024.05.30	만기일시	5.68%	3,000,000	-

합 계	31,000,000	31,500,000

차감 : 유동성대체	(13,000,000)	(3,500,000)

차감계	18,000,000	28,000,000

상기 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(4) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	16,993,938	17,280,128	14,523,868	2,756,260

매입채무 및 미지급금	23,378,604	23,972,388	22,846,477	1,125,911

리스부채	1,075,039	1,179,900	641,119	538,781

사채	31,000,000	32,288,088	13,294,306	18,993,782

미지급비용(*)	1,443,178	1,443,178	1,443,178	-

합 계	73,890,759	76,163,682	52,748,948	23,414,734

(*) 종업원 관련 미지급비용 522,729천원을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	25,206,310	25,255,466	23,164,325	2,091,141

매입채무 및 미지급금	23,426,306	23,426,306	22,277,759	1,148,547

리스부채	1,395,779	1,535,816	918,048	617,768

사채	31,500,000	33,208,835	4,425,239	28,783,596

미지급비용(*)	1,792,701	1,792,701	1,792,701	-

합 계	83,321,096	85,219,124	52,578,072	32,641,052

(*) 종업원 관련 미지급비용 1,097,403천원을 포함한 금액입니다. 17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 금액	277,516	227,516

전입액	218,837	128,205

사용액	(249,517)	(161,600)

기말 금액	246,836	194,121

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	739,739	494,630

예수금	2,654,305	2,018,518

미지급비용	1,443,178	1,792,701

미지급관세	1,238	554

미지급법인세	265,812	124,491

합 계	5,104,272	4,430,894

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,402,993	10,407,121

국민연금전환금	(2,645)	(2,645)

국민연금전환금 차감후 금액	10,400,348	10,404,476

사외적립자산의 공정가치	(4,236,594)	(4,510,123)

재무상태표에 인식된 금액	6,163,754	5,894,353

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	919,806	962,794

순이자원가	110,370	87,935

합 계	1,030,176	1,050,728

(3) 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 95,043천원 및 91,253천원입니다.

20. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2차	제3차	제4차	제5차	제6차	제7차

부여일	2015.03.11	2017.03.15	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25	2022.04.01

행사가능기간	2018.03.11 ~2022.03.10	2020.03.15 ~2024.03.14	2022.03.13 ~2026.03.12	2023.03.26 ~2027.03.25	2024.03.25 ~2028.03.24	2025.04.01~ 2029.03.31

부여주식수	1,090,000 주	510,000 주	480,000 주	620,000 주	520,000 주	640,000 주

취소주식수	-	-	-	(160,000 주)	(100,000 주)	(40,000 주)

기초 미행사주식수	560,000 주	440,000 주	480,000 주	460,000 주	420,000 주	600,000 주

당기중 소멸 주식수	(560,000 주)	-	-	-	-	-

기말 미행사주식수	-	440,000 주	480,000 주	460,000 주	420,000 주	600,000 주

행사가격	1,030 원	1,170 원	863 원	667 원	1,310 원	738원

부여방법	주식 교부형	주식 교부형	주식 교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 193,196천원과 167,101천원입니다.

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

기초 발행주식수	100,971,343 주	99,661,343 주

주식선택권 행사	-	1,310,000 주

유상증자	41,528,657 주	-

기말 발행주식수	142,500,000 주	100,971,343 주

자본금	71,250,000,000	50,485,671,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,881,544	1,382,446

주식선택권	1,158,866	965,670

합 계	14,040,410	2,348,116

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(185,109)	(185,109)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	317,368	317,368

해외사업환산손익	1,314,947	579,244

재평가잉여금	9,566,954	9,566,954

합 계	11,199,269	10,463,566

22. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 분기순손익	652,172,319	(1,999,665,710)	(2,011,878,302)	(6,332,161,047)

가중평균유통보통주식수	121,284,273주	107,816,726주	100,971,343주	100,746,508주

기본주당순손익	5	(19)	(20)	(63)

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	95,156,411	271,326,384	74,402,608	233,928,641

상품매출	982,189	5,961,708	1,422,601	4,904,519

기타매출	-	30,000	-	20,026

합 계	96,138,600	277,318,092	75,825,209	238,853,186

매출원가

제품매출원가	91,232,120	264,640,727	73,205,097	229,887,325

상품매출원가	817,592	4,287,590	1,191,150	4,293,984

합 계	92,049,712	268,928,317	74,396,247	234,181,309

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,087,333	3,042,186	893,304	2,676,163

퇴직급여	80,117	232,761	60,324	200,492

복리후생비	138,961	439,640	111,698	355,045

여비교통비	15,865	33,240	6,952	22,339

세금과공과	129,249	346,700	97,135	298,451

임차료	3,358	24,333	16,330	34,528

지급수수료	902,783	2,352,156	986,103	3,212,261

운반비	143,497	414,386	124,869	190,360

수출제비용	72,057	279,833	73,797	235,357

수선비	93,719	387,808	117,536	494,193

감가상각비	88,904	233,316	71,046	212,323

대손상각비	-	(5,590)	17,537	(74,861)

무형자산상각비	147,375	445,468	172,960	560,301

판매보증비용	82,643	344,877	23,577	128,205

주식보상비용	93,064	193,196	61,483	167,101

기타	234,008	712,131	462,359	1,002,144

합 계	3,312,933	9,476,441	3,297,009	9,714,401

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등 매입액	238,418,947	212,266,666

재고자산의 변동	(1,497,467)	(9,311,012)

종업원급여	19,303,852	19,055,630

감가상각비 및 무형자산상각비	4,903,444	5,310,807

기타	17,275,982	20,530,720

합 계(*)	278,404,758	247,852,810

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	1,700	1,700	-	10

리스중도해지이익	3,885	3,885	-	-

잡이익	74,971	356,788	59,888	148,162

합 계	80,556	362,373	59,888	148,172

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	-	7,508	89	26,229

매출채권처분손실	1,216	1,216	-	-

무형자산손상차손	248,486	248,486	-	-

기부금	-	-	-	1,000

기타의대손상각비	31,799	158,558	17,576	422,694

잡손실	30	101	72	766

합 계	281,531	415,869	17,738	450,689

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	5,380	12,177	3,049	9,887

외환차익	1,284,395	2,642,151	699,865	1,731,496

외화환산이익	431,517	625,128	31,651	133,176

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	1,933	-	-

합 계	1,721,292	3,281,389	734,565	1,874,560

Ⅱ. 금융비용

이자비용	561,046	1,684,986	553,767	1,443,161

외환차손	754,192	1,732,366	314,235	1,253,248

외화환산손실	246,826	396,973	37,707	99,992

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	798	465	4,067

합 계	1,562,064	3,815,123	906,174	2,800,468

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 333백만원(전분기:101백만원)입니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(2,006,858)	(6,371,717)

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	819,069	488,823

퇴직급여	1,030,176	1,050,728

감가상각비	4,457,975	5,121,652

무형자산상각비	445,468	560,301

대손상각비	(5,590)	(74,861)

주식보상비용	193,196	167,101

판매보증비용	344,877	128,205

이자비용	1,684,985	1,443,161

외화환산손실	398,120	99,432

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	2,014	4,067

유형자산처분손실	7,508	26,229

무형자산손상차손	248,486	-

기타의대손상각비	158,558	422,694

법인세비용(수익)	332,964	100,767

이자수익	(12,177)	(9,887)

외화환산이익	(560,584)	(119,036)

유형자산처분이익	(1,700)	(10)

리스중도해지이익	(3,885)	-

기타	(77,872)	-

소 계	9,461,588	9,409,366

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	(165,811)	(1,893,127)

미수금의 감소(증가)	(1,439,328)	(115,598)

재고자산의 감소(증가)	(2,094,111)	(9,699,111)

선급금의 감소(증가)	995,341	(1,587,150)

선급비용의 감소(증가)	(143,804)	(97,319)

매입채무의 증가(감소)	(314,447)	(2,458,292)

미지급금의 증가(감소)	212,709	(1,323,685)

판매보증충당부채의 감소	-	(161,600)

예수금의 증가(감소)	608,862	1,414,659

미지급비용의 증가(감소)	(392,674)	(351,534)

장기미지급비용의 증가(감소)	(22,636)	(138,555)

미지급관세의 감소	684	(1,254)

선수금의 증가(감소)	374,209	57,823

퇴직금의 지급	(1,126,987)	(1,263,298)

사외적립자산의 감소(증가)	366,212	565,297

FVOCI-공정가가치금융자산(유동)	-	(4,067)

국민연금전환금의 감소(증가)	-	1,809

법인세의 환급(납부)	(157,883)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(375,557)	-

소 계	(3,517,339)	(17,212,884)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	3,937,391	(14,175,236)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,241,847	406,710

유형자산 관련 미지급금의 변동	-	375,925

사용권자산의 취득	20,133	362,192

장기차입금의 유동성 대체	-	83,333

사채의 유동성 대체	13,000,000	-

리스부채의 유동성 대체	465,583	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채	합계

전기초	25,331,441	1,541,667	16,500,000	2,043,631	45,416,739

현금흐름	1,406,588	880,242	15,000,000	(798,102)	16,488,728

취득 - 리스	-	-	-	403,374	403,374

비현금변동	297,072	44,757	-	(14,680)	327,148

전분기말	27,035,100	2,466,667	31,500,000	1,634,223	62,635,990

당기초	22,997,977	2,208,333	31,500,000	1,395,779	58,102,089

현금흐름	(8,237,367)	(208,333)	(500,000)	(781,618)	(9,727,319)

취득-리스	-	-	-	369,102	369,102

비현금변동	233,328	-	-	91,776	325,105

당분기말	14,993,938	2,000,000	31,000,000	1,075,039	49,068,977

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

서울보증보험	하자보증	47,568	2021-10-152023-04-20	㈜LG생활건강 등

서울보증보험	지급보증	499,000	2022-01-012026-12-31	에스케이엠앤서비스㈜

(2) 당분기말 현재 연결회사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실행: USD 440천)의 신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,000,000

무역금융	㈜신한은행 외	9,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	8,450,000

외상매출채권담보대출	㈜기업은행	CNY 17,300,682

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	23,750,000

CNY 17,300,682

USD 3,500,000

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	㈜디에이치글로벌

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	Alpine Electronics, Inc.STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

Alpine Electronics, Inc.	45,983,881	46,197,706	292,679	1,369,048	-	173,596

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

Alpine Electronics, Inc.	6,496,652	7,747,756	-	3,911	41,692	107,779	-	720,484

주주 및 임원	-	-	92,142	92,676	-	-	-	-

합 계	6,496,652	7,747,756	92,142	96,587	41,692	107,779	-	720,484

상기 채권 중 주주 및 임원에 대한 기타채권은 당분기말 현재 61,848천원(전기: 61,848천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	대표이사	18,496,466	지급보증	차입금 및 리스	11,850,000	㈜신한은행 등

대표이사	3,000,000	지급보증	사채	3,000,000	IBK투자증권

대표이사	13,000,000	지급보증	사채	13,000,000	우리종합금융㈜

대표이사	15,000,000	지급보증	사채	15,000,000	부국증권㈜

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 293,061천원(전분기: 274,123천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사위원회 위원이 포함되어 있습니다.