DH오토웨어 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 42 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 대성엘텍과 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대성엘텍(이하 "지배기업" 또는 "회사")은 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 50,486백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P.와 STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.(30.07%), 대표이사 및 특수관계자(11.48%), Alpine Electronics, Inc. (2.63%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

청도대성전자유한공사	중국	100%	100%	12월	전자제품 제조ㆍ임가공

㈜베라시스	한국	59.7%	59.7%	12월	전자제품 제조ㆍ판매

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

청도대성전자유한공사	18,525,087	9,286,783	9,238,304	4,734,431	158,680	13,698,835	536,828

㈜베라시스	2,126,101	2,686,871	(560,770)	648,997	(116,310)	2,151,070	78,149

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

청도대성전자유한공사	11,763,121	3,848,689	7,914,432	4,587,306	127,946	10,814,237	121,669

㈜베라시스	2,182,548	2,821,467	(638,919)	644,750	(38,756)	1,394,750	78,777

상기 요약정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무증권	1,167,366	1,050,366

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	1,170,366	1,053,366

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	6,365	6,365

(*) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공 정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,170,366	1,170,366

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	-	-	6,365

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,053,366	1,053,366

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	-	-	6,365

토지	-	-	17,998,043	17,998,043

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	1,167,366	1,050,366	3	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

유형자산

토지	17,998,043	17,998,043	3	거래사례비교법,공시지가기준법	평방미터당 가격

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,365	6,365

당기손익-공정가치 금융자산	1,170,366	1,053,366

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,590,345	5,311,151

단기금융상품	1	1

매출채권및수취채권	25,969,802	23,245,162

장기금융상품	2,509	2,509

기타자산(보증금)	344,202	338,278

소 계	31,083,590	29,956,833

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	18,233,180	21,565,133

차입금및사채	61,001,767	43,373,107

기타부채(미지급비용)	1,409,673	1,686,211

소 계	80,644,620	66,624,451

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

당기손익인식 금융자산	기타포괄-공정가치 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채

이자수익	9,887	-	-	-	9,887

외환차익	1,559,926	-	-	171,570	1,731,496

외화환산이익	116,213	-	-	16,963	133,176

소 계	1,686,026	-	-	188,534	1,874,560

이자비용	-	-	-	1,443,161	1,443,161

외환차손	857,387	-	-	395,861	1,253,248

외화환산손실	11,606	-	-	88,386	99,992

대손상각비	(74,861)	-	-	-	(74,861)

기타의대손상각비	422,694	-	-	-	422,694

소 계	1,216,826	-	-	1,927,408	3,144,234

6. 영업부문 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 카 인포테인먼트 사업의 단일 영업부문을 운영하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 계속영업부문의 매출 및 손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월	누적

국내	중국	조정	합 계	국내	중국	조정	합 계

매출액	72,792,430	4,734,431	(1,701,651)	75,825,209	230,444,300	13,698,835	(5,289,950)	238,853,186

영업손익	(2,198,586)	307,056	23,483	(1,868,047)	(5,747,935)	857,398	(151,987)	(5,042,524)

보고부문분기순손익	(2,224,570)	158,680	13,955	(2,051,934)	(6,777,528)	536,828	(131,018)	(6,371,717)

(단위: 천원)

전분기	3개월	누적

국내	중국	조정	합 계	국내	중국	조정	합 계

매출액	71,994,049	4,587,306	(1,414,783)	75,166,572	203,996,012	10,814,237	(3,868,000)	210,942,249

영업손익	2,350,952	230,161	108,357	2,689,471	(113,240)	252,722	(221,565)	(82,083)

보고부문분기순손익	1,888,735	127,946	80,207	2,096,888	(776,984)	121,669	(226,697)	(882,011)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	45,824,566	150,991,122	45,905,919	130,621,280

고객 2	16,853,389	46,197,706	13,324,511	41,126,371

7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	2,544	441

보통예금	3,587,801	5,310,710

합 계	3,590,345	5,311,151

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 현금성자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행 외	2,509	2,509	당좌거래보증금

현금성자산	보통예금	㈜기업은행 (중국)청양지점	264,774	-	청도대성전자(유)지급어음발행보증금

8. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,232,567	21,699,008

(대손충당금)	(825,627)	(900,643)

미수금	2,679,874	2,546,115

(대손충당금)	(117,012)	(99,318)

(정부보조금)	-	-

미수수익	70,163	70,163

(대손충당금)	(70,163)	(70,163)

합 계	25,969,802	23,245,162

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,070,124	828,749

설정	(57,322)	222,715

환입	-	-

기타(환율변동효과 등)	-	-

기말	1,012,802	1,051,464

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	130,541	-	130,541	44,161	-	44,161

제품	8,112,552	(839,574)	7,272,979	8,080,343	(548,381)	7,531,962

재공품	2,008,188	(34,103)	1,974,085	2,292,518	(42,757)	2,249,762

부품	26,454,555	(1,012,066)	25,442,489	16,702,871	(804,692)	15,898,179

미착품	138,756	-	138,756	100,854	-	100,854

합 계	36,844,592	(1,885,743)	34,958,849	27,220,747	(1,395,829)	25,824,918

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	488,823	389,037

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,263,724	-	3,675,510	-

(대손충당금)	(667,469)	-	(667,469)	-

선급비용	287,697	-	172,700	-

미수법인세환급액	99	-	50	-

보증금	-	344,202	-	338,278

합 계	4,884,051	344,202	3,180,791	338,278

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,998,043	-	-	17,998,043	17,998,043	-	-	17,998,043

건물	15,101,621	(5,981,449)	-	9,120,172	15,101,621	(5,754,924)	-	9,346,696

구축물	508,290	(249,584)	-	258,706	508,290	(228,403)	-	279,887

기계장치	32,375,890	(20,196,393)	(92,081)	12,087,416	30,439,651	(18,253,496)	(99,615)	12,086,540

차량운반구	270,234	(157,897)	-	112,338	277,998	(156,685)	-	121,313

공구와기구	32,928,506	(24,786,497)	(19,815)	8,122,193	31,449,256	(22,770,332)	(24,948)	8,653,975

비품	3,261,702	(2,076,715)	-	1,184,987	2,702,071	(1,768,077)	-	933,994

임차개량자산	747,963	(456,089)	-	291,874	603,039	(377,774)	-	225,265

건설중인자산	592,589	-	-	592,589	364,539	-	-	364,539

합 계	103,784,838	(53,904,624)	(111,896)	49,768,318	99,444,507	(49,309,690)	(124,563)	50,010,253

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	50,010,253	51,887,809

취득	4,127,277	5,179,830

처분	(289,223)	(4,853,418)

감가상각비	(4,610,007)	(4,290,931)

기타증 감 (*)	530,017	2,187,459

기말 순장부금액	49,768,318	50,110,750

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

감가상각비 중 4,397,684천원(전기: 4,114,127천원)은 매출원가, 212,323천원(전기: 176,804천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

12. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	789,592	723,139

기계장치	1,665,511	1,833,650

차량운반구	88,285	80,484

합 계	2,543,388	2,637,273

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,095,808	1,119,737

비유동	538,414	923,894

합 계	1,634,223	2,043,631

당분기 중 증가한 사용 권자산은 365,192 천원 입니 다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	11,594	11,030

개발비	987,182	1,351,285

소프트웨어	311,959	458,223

가입권	24,905	24,905

영업권	1,671,536	1,671,536

합 계	3,007,177	3,516,980

(2) 당분 기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,516,980	4,525,125

취득	60,590	182,732

보조금수령액	(11,942)	(8,393)

무형자산상각비	(560,301)	(783,485)

손상차손	-	(189,299)

기타증 감 (*)	1,850	1,837

기말 순장부금액	3,007,177	3,728,517

(*) 환율변동으로 인한 증감금액 등이 포함되어 있습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치	평택공장 및 연구소	26,684,934	17,300,000	신한은행	구매자금 등	13,681,633

부동산	연구소	4,668,437	JPY 150,000	산업은행	일반자금	4,900,000

부동산	평택공장 및 연구소	25,530,005	1,320,000	현대커머셜	HMC동반성장	375,000

매출채권	매출채권	179,970	1,000,000

매출채권	매출채권(청도대성)	5,413,783	5,413,783	㈜기업은행 (중국)청양지점	매출채권담보대출	5,413,783

15. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,577,545	-	14,907,108	-

미지급금	4,558,514	1,097,121	5,422,349	1,235,676

합 계	17,136,059	1,097,121	20,329,457	1,235,676

16. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행 외	3.29 ~ 3.33	7,800,000	8,150,000

일반대출	㈜신한은행 외	2.91 ~ 6.83	7,150,000	12,181,990

기업구매자금대출	㈜신한은행	4.29 ~ 6.55	6,671,317	4,999,451

매출채권담보대출	㈜기업은행 (중국)청양지점	2.50 ~ 3.59	5,413,783	-

합 계	27,035,100	25,331,441

상기 단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 및 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 및 주석31 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	㈜신한은행	2022.01.31	3.71	166,667	416,667

일반대출	㈜신한은행	2021.10.11	3.29	50,000	500,000

일반대출	㈜국민은행	2024.05.15	2.78	2,000,000	-

일반대출	현대커머셜㈜	2021.03.30	3.49	250,000	625,000

합 계	2,466,667	1,541,667

차감 : 유동성대체	(466,667)	(1,458,333)

차감계	2,000,000	83,333

상기 장기차입금과 관련하여 토 지, 건물 , 기계장치 및 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

신보 2019 제5차 유동화 P-CBO	2019.05.30	2022.05.30	만기일시	3.42	3,500,000	3,500,000

신보 2020 제6차 유동화 P-CBO	2020.05.28	2023.05.28	만기일시	3.44	13,000,000	13,000,000

신보2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.85	15,000,000	-

합 계	31,500,000	16,500,000

차감 : 유동성대체	(3,500,000)	-

차감계	28,000,000	16,500,000

상기 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(4) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	27,577,377	2,776,887	30,354,264	29,501,767

매입채무 및 미지급금	17,136,059	1,097,121	18,233,180	18,233,180

리스부채	1,114,811	577,770	1,692,581	1,634,223

사채	3,579,363	29,880,383	33,459,746	31,500,000

미지급비용	1,400,470	-	1,400,470	1,400,470

합 계	50,808,080	32,187,717	85,140,241	79,481,260

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	1년 이내	1년~5년	계약상 현금흐름	장부금액

차입금	26,630,815	707,013	27,337,828	26,873,107

매입채무 및 미지급금	20,329,457	1,235,676	21,565,133	21,565,133

리스부채	1,135,377	1,084,385	2,219,762	2,043,631

사채	567,430	17,178,328	17,745,758	16,500,000

미지급비용	1,686,211	-	1,686,211	1,686,211

합 계	50,349,290	20,205,402	70,554,692	68,668,082

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초 금액	227,516	374,979

전입액	128,205	169,196

사용액	(161,600)	(227,258)

기말 금액	194,121	316,916

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	340,688	281,253

예수금	2,999,354	1,584,695

미지급비용	1,409,673	1,686,211

미지급관세	275	1,529

합 계	4,749,991	3,553,688

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,689,049	10,825,087

국민연금전환금	(2,645)	(4,454)

국민연금전환금 차감후 금액	10,686,404	10,820,633

사외적립자산의 공정가치	(4,214,166)	(4,702,931)

재무상태표에 인식된 금액	6,472,237	6,117,702

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	962,794	1,136,527

순이자원가	87,935	226,478

합 계	1,050,728	1,363,005

총 비용 중 850,236천원은 매출원가에 포함되었으며, 200,492천원은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각 각 91,253 천원 및 86, 427천원입니다.

20. 주식기준보상 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차	제6차

부여일	2014.03.12	201.03.11	2017.03.15	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25

행사가능기간	2017.03.12 ~2021.03.11	2018.03.11 ~2022.03.10	2020.03.15 ~2024.03.14	2022.03.13 ~2026.03.12	2023.03.26 ~2027.03.25	2024.03.25 ~2028.03.25

부여주식수(주)	1,000,000	1,090,000	510,000	480,000	620,000	520,000

취소주식수(주)	(100,000)	-	-	-	(140,000)	(40,000)

기초 미행사주식수(주)	710,000	1,090,000	510,000	480,000	480,000	480,000

당기중 행사주식수(주)	(710,000)	(530,000)	(70,000)	-	-	-

기말 미행사주식수(주)	-	560,000	440,000	480,000	480,000	480,000

행사가격(원)	800	1,030	1,170	863	667	1,310

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직	부여일로부터3년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 167,101천원 과 132,388천원입니다.

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	150,000,000 주	150,000,000 주

액면가액	500	500

발행주식수	100,971,343주	99,661,343 주

자본금	50,485,671,500	49,830,671,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,382,446	412,933

주식선택권	904,652	1,177,908

합 계	2,287,098	1,590,842

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	317,368	317,368

해외사업환산손익	401,939	(384,754)

재평가잉여금	5,431,705	5,431,705

합 계	6,151,012	5,364,320

22. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분 분기순손익	(2,011,878,302)	(6,332,161,047)	2,096,887,618	(882,011,397)

가중평균유통보통주식수	100,971,343주	100,746,508주	99,661,343주	99,661,343주

기본주당순손익	(20)	(63)	21	(9)

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	74,402,608	233,928,641	73,905,419	204,768,574

상품매출	1,422,601	4,904,519	1,261,153	6,173,676

기타매출	20,026	-	-

합 계	75,825,209	238,853,186	75,166,572	210,942,249

매출원가

제품매출원가	73,205,097	229,887,325	68,737,839	196,688,051

상품매출원가	1,191,150	4,293,984	1,069,096	5,485,714

합 계	74,396,247	234,181,309	69,806,935	202,173,764

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	893,304	2,676,163	908,667	2,832,938

퇴직급여	60,324	200,492	76,224	259,568

복리후생비	111,698	355,045	131,467	425,944

여비교통비	6,952	22,339	9,142	38,443

세금과공과	97,135	298,451	103,333	308,861

임차료	16,330	34,528	8,922	33,962

지급수수료	986,103	3,212,261	441,308	1,829,878

운반비	124,869	190,360	117,076	318,431

수출제비용	73,797	235,357	77,282	209,805

수선비	117,536	494,193	156,357	444,965

감가상각비	71,046	212,323	56,691	176,804

대손상각비	17,537	(74,861)	65,753	223,079

무형자산상각비	172,960	560,301	234,316	787,088

판매보증비용	23,577	128,205	72,618	169,196

주식보상비용	61,483	167,101	44,790	132,388

기타	462,359	1,002,144	166,220	659,219

합 계	3,297,009	9,714,401	2,670,166	8,850,568

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등 매입액	212,266,666	175,196,007

재고자산의 변동	(9,311,012)	(630,042)

종업원급여	19,055,630	19,027,874

감가상각비 및 무형자산상각비	5,310,807	5,551,147

기타	20,530,720	11,879,346

합 계(*)	247,852,810	211,024,332

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	10	3	5,543

잡이익	59,888	148,162	17,828	491,534

합 계	59,888	148,172	17,831	497,076

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	89	26,229	37,191	80,737

무형자산손상차손	189,299

기부금	1,000	1,000

기타의대손상각비	17,576	422,694	(2,011)	(1,884)

잡손실	72	766	1,175	6,619

합 계	17,738	450,689	36,355	275,772

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,049	9,887	3,154	9,954

외환차익	699,865	1,731,496	199,020	1,385,865

외화환산이익	31,651	133,176	19,572	61,492

합 계	734,565	1,874,560	221,746	1,457,310

Ⅱ. 금융비용

이자비용	553,767	1,443,161	366,334	1,089,156

외환차손	314,235	1,253,248	408,946	1,246,706

외화환산손실	37,707	99,992	(40,282)	98,073

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	465	4,067	3,088	17,274

합 계	906,174	2,800,468	738,086	2,451,209

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 101백만원(전분기:27백만원)입니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(6,371,717)	(882,011)

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	488,823	389,037

퇴직급여	1,050,728	1,252,014

감가상각비	5,121,652	4,745,515

무형자산상각비	560,301	787,088

대손상각비	(74,861)	223,079

주식보상비용	167,101	132,388

판매보증비용	128,205	169,196

이자비용	1,443,161	1,089,156

외화환산손실	99,432	91,942

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	4,067	17,274

유형자산처분손실	26,229	80,737

무형자산손상차손	-	189,299

기타의대손상각비	422,694	(1,884)

법인세비용(수익)	100,767	27,334

이자수익	(9,887)	(9,984)

외화환산이익	(119,036)	(61,491)

유형자산처분이익	(10)	(5,543)

기타	-	(538)

소 계	9,409,366	9,114,619

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	(1,893,127)	(3,047,809)

미수금의 감소(증가)	(115,598)	1,600,249

재고자산의 감소(증가)	(9,699,111)	(975,780)

선급금의 감소(증가)	(1,587,150)	32,657

선급비용의 감소(증가)	(97,319)	(77,399)

부가세대급금의 감소	-	13,441

매입채무의 증가(감소)	(2,458,292)	753,676

미지급금의 증가(감소)	(1,323,685)	(739,586)

미지급법인세의 증가(감소)	-	(101,156)

판매보증충당부채의 감소	(161,600)	(227,258)

예수금의 증가(감소)	1,414,659	77,779

미지급비용의 증가(감소)	(351,534)	(912,672)

장기미지급비용의 증가(감소)	(138,555)	5,692

미지급관세의 감소	(1,254)	(797)

선수금의 증가(감소)	57,823	(742,150)

퇴직금의 지급	(1,263,298)	(1,181,886)

사외적립자산의 감소(증가)	565,297	342,542

FVOCI-공정가가치금융자산(유동)	(4,067)	-

국민연금전환금의 감소(증가)	1,809	-

법인세의 환급(납부)	(157,883)	-

소 계	(17,212,884)	(5,180,457)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(14,175,236)	3,052,150

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에서 기계장치로의 대체	-	1,025,340

건설중인자산의 본계정 대체	406,710	728,944

유형자산 관련 미지급금의 변동	375,925	-

사용권자산의 취득	362,192	251,536

장기차입금의 유동성 대체	83,333	1,325,000

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원 )

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2022.06.23	중소기업은행

서울보증보험	지급보증	30,000	-	법원공탁금

기술보증기금	지급보증	869,550	2021.10.29	중소기업은행/신한은행

(2) 당분기말 현재 연결회사는 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실행: USD 402천)의 신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위: 천원, 외 화 단위: USD, CNY)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	5,143,633

무역금융	㈜신한은행 외	7,800,000

운전자금대출	한국산업은행 외	10,025,900

기업은행	CNY 2,000,000

외상매출채권담보대출	중소기업은행	5,413,783

시설자금대출	㈜신한은행	166,667

외화대출	㈜신한은행	USD 1,500,000

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000,000

합 계	29,049,983

USD 3,500,000

CNY 2,000,000

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

지배기업	STIC Private Equity Fund Ⅲ L.P. STIC Shariah Private Equity Fund Ⅲ L.P.

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	Alpine Electronics, Inc.(*)

(*) 연결회사의 이사 선임 권한을 보유하고 있어, 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

Alpine Electronics, Inc.	46,197,706	41,126,371	-	-	1,369,048	647,763	173,596	58,472

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

Alpine Electronics, Inc.	5,691,027	8,656,476	-	-	21,945	145,905	101,743	85,096

주주 및 임원	-	-	61,848	93,742	-	-	-	600

합 계	5,691,027	8,656,476	61,848	93,742	21,945	145,905	101,743	85,696

상기 채권 중 주주 및 임원에 대한 기타채권은 당분기말 현재 61,848천원(전기: 61,848천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진	대표이사	25,933,351	지급보증	차입금 및 리스	17,041,979	(주)신한은행 외

대표이사	3,500,000	지급보증	사채	3,500,000	유안타증권

대표이사	13,000,000	지급보증	사채	13,000,000	우리종합금융

대표이사	15,000,000	지급보증	사채	15,000,000	부국증권

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 274,123천원(전분기: 253,373천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사위원회 위원이 포함되어 있습니다.