DH오토웨어 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 46 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 44 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 디에이치오토웨어

1. 일반 사항주식회사 디에이치오토웨어(이하 "당사")는 1979년 6월에 설립되어 전자 및 전기제품 제조ㆍ판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사 및 연구소를 경기도 평택시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1995년 5월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,953백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 주식회사 디에이치글로벌( 지분율: 38.54%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	1,732,457	625,007

조합 등 출자금	3,000	3,000

합 계	1,735,457	628,007

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권(*1)	-	1,284,347

비유동항목

상장주식(*2)	7,619,199	9,987,715

비상장주식(*2)	8,177,736	3,974,736

합 계	15,796,935	15,246,798

(*1) 동 채무상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.(*2) 동 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,735,457	1,735,457

기타포괄손익-공정가치 지분상품	7,619,199	-	8,177,736	15,796,935

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	628,007	628,007

기타포괄손익-공정가치 지분상품	9,987,715	-	3,974,736	13,962,451

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	1,284,347	-	1,284,347

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	1,732,457	625,007	3	현재가치기법,순자산가치평가법	할인율 등

조합 등 출자금	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매출채권	-	1,284,347	2	현재가치기법	할인율 등

비상장주식	8,177,736	3,974,736	3	현금흐름할인법	할인율 등

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,796,935	15,246,797

당기손익-공정가치 금융자산	1,735,457	628,007

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,887,960	7,366,275

단기금융상품	-	24,052

매출채권및수취채권	62,628,117	37,375,109

장기금융상품	2,000	311,400

기타자산(보증금)	1,676,659	212,012

소 계	83,727,128	61,163,652

금융부채

상각후원가 금융부채

매입채무및미지급금	32,534,939	21,630,365

차입금및사채	108,606,468	71,404,505

기타부채(미지급비용)(*)	1,428,902	1,718,493

소 계	142,570,309	94,753,363

(*) 종업원 관련 미지급비용 393,698천원(전기말: 393,698천원)을 포함한 금액입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산

평가이익(손실)	-	-	3,562	20,804

처분이익(손실)	(15,666)	(31,331)	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

처분이익(손실) 재분류조정	(3,548)	(20,981)	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	128,003	354,267	340,528	814,076

대손상각비	(34,281)	(36,947)	(42,677)	(58,722)

기타의대손상각비(환입)	(399,620)	(385,928)	(502,609)	(500,531)

외환차익(차손)	(681,867)	512,992	22,535	380,519

외화환산이익(손실)	(895,114)	(815,886)	253,020	146,734

상각후원가 금융부채

이자비용	798,652	2,875,449	(608,520)	(1,436,980)

외환차익(차손)	280,669	1,170,871	(55,139)	(139,178)

외화환산이익(손실)	227,653	177,947	(66,286)	(81,073)

6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	522	913

보통예금	1,887,438	7,365,362

합 계	1,887,960	7,366,275

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	별단예금	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌거래보증금

7. 매출채권 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,234,082	24,119,085

(대손충당금)	(711,325)	(674,378)

미수금	9,123,294	4,933,217

(대손충당금)	(121,035)	(101,963)

미수수익	50,942	57,663

(대손충당금)	(8,315)	(8,315)

단기대여금	34,060,474	9,049,800

합 계	62,628,117	37,375,109

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	784,656	773,443

설정	56,019	65,191

합병으로 인한 증감	-	7,141

분기말	840,675	845,775

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,447,145	(353,021)	1,094,124	758,991	(426,692)	332,299

제품	5,610,692	(536,204)	5,074,488	4,441,888	(512,907)	3,928,981

재공품	10,578,743	(48,584)	10,530,159	1,985,942	(125,366)	1,860,576

부품	24,453,512	(304,600)	24,148,912	19,940,477	(277,505)	19,662,972

미착품	359,608	-	359,608	300,659	-	300,659

합 계	42,449,700	(1,242,409)	41,207,291	27,427,957	(1,342,470)	26,085,487

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(100,059)	178,892

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,755,869	-	7,453,097	687,032

(대손충당금)	(62,954)	-	(62,954)	-

선급비용	117,172	-	49,851	-

미수법인세환급액	341	-	166,561	-

보증금	119,468	1,557,191	195,364	16,648

합 계	9,929,896	1,557,191	7,801,919	703,680

10. 종속기업투자, 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자

㈜DH오토아이(*1)	대한민국	전자제품 제조ㆍ판매	100%	-	100.0%	-

DH Autoware North America, S.A. de C.V.(*2)	멕시코	전자제품 제조ㆍ임가공	99.90%	11,564,954	99.9%	10,853,865

소 계	11,564,954	10,853,865

관계기업투자

㈜디에이치정공(*3)	한국	전자제품 제조ㆍ판매	23.73%	1,887,886	23.73%	1,887,886

(*1) 전기 중 ㈜베라시스는 ㈜DH오토아이로 사명을 변경하였습니다. 또한 전기 중 당사는 비지배주주인 개인이 보유한 비지배지분(40,000주, 26.8%)을 무상취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규설립하였습니다.(*3) 전기 중 합병으로 인하여 취득하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	30,780,110	-	-	30,780,110	35,531,627	-	-	35,531,627

건물	18,661,249	(7,599,965)	-	11,061,284	21,536,920	(8,807,121)	-	12,729,799

구축물	746,250	(462,876)	-	283,374	746,250	(429,332)	-	316,918

기계장치	34,110,935	(25,909,509)	(69,480)	8,131,946	33,308,928	(24,639,444)	(69,479)	8,600,005

차량운반구	122,343	(100,163)	-	22,180	122,343	(91,679)	-	30,664

공구와기구	34,706,146	(30,947,327)	(4,624)	3,754,195	33,847,126	(29,842,330)	(4,623)	4,000,173

비품	3,674,965	(2,120,676)	(1,220)	1,553,069	2,601,254	(1,933,119)	(1,784)	666,351

건설중인자산	24,873,083	-	-	24,873,083	1,541,869	-	-	1,541,869

합 계	147,675,081	(67,140,516)	(75,324)	80,459,241	129,236,317	(65,743,025)	(75,886)	63,417,406

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	63,417,406	44,989,805

취득	26,810,903	1,744,953

감가상각비	(2,905,370)	(2,835,964)

합병으로 인한 증감	-	18,763,380

대체(*1)	(6,863,698)	-

분기말 순장부금액	80,459,241	62,662,174

(*1) 당분기 중 토지 및 건물 6,167,697천원이 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다(주석 34참조). 당기에 자본화된 차입원가는 485,333천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 5.62%입니다.감가상각비 중 2,538,985천원( 전분기: 2,693,150천원)은 매출원가로 366,386천원(전분기: 142,814 천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 단기차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치등 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14, 16 참조).

12. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	653,728	86,535

기계장치	29,879	51,696

차량운반구	250,768	215,493

합 계	934,375	353,724

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	486,165	237,164

비유동	280,287	131,588

합 계	766,452	368,752

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,884,224천원(전분기: 215,174천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	354,333	95,722

기계장치	21,816	21,816

차량운반구	102,057	73,776

합 계	478,206	191,314

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	52,330	26,923

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	27,560	9,819

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	32,611	32,253

당분기 중 리스의 총 현금유출은 510,334천원(전분기: 258,507천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	1,167	2,370

개발비	3,173,277	3,714,194

소프트웨어	1,202,371	466,653

가입권	458,966	458,966

합 계	4,835,781	4,642,183

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,642,183	4,578,260

취득	360,234	779,984

무형자산상각비	(862,636)	(867,785)

합병으로 인한 증감	-	439,610

기타증감	696,000	-

기말 순장부금액	4,835,781	4,930,069

당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공 자산내용	장부금액	설정최고액	설정권자	관련채무의 내용

과목	차입금액

부동산 및 기계장치 등	평택공장 및 연구소	23,299,644	31,700,000	㈜신한은행	일반대출 등	28,293,208

보험금 수령권	종합보험 및 패키지보험	144,700,498	32,141,825

부동산 및 기계장치 등	광주공장	12,110,930	15,000,000	KDB산업은행	시설자금대출 등	11,500,000

보험금 수령권	종합보험	6,699,198	5,699,198

부동산 및 기계장치 등	광주공장	4,013,131	36,651,202	㈜농협은행 등	시설자금대출	15,645,797

15. 매입채무 및 미지급금 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,144,396	-	17,102,149	-

미지급금	14,468,720	921,823	3,606,393	921,823

합 계	31,613,116	921,823	20,708,542	921,823

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	㈜신한은행	5.17 ~ 5.54	12,800,000	7,000,000

기업구매자금대출	㈜신한은행 외	4.70 ~ 8.33	8,843,208	4,694,505

일반대출	㈜신한은행 외	4.45 ~ 8.33	15,000,000	13,550,000

외상매출채권담보대출	DH글로벌	4.60 ~ 5.37	652,463	-

합 계	37,295,671	25,244,505

상기 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석11, 14 참조) 최상위 지배기업인 ㈜디에이치글로벌로부터 지급보증을제공받고 있습니다(주석31, 32 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	㈜국민은행	2024-05-15	6.10	-	2,000,000

일반대출	㈜국민은행	2026-12-15	5.24	-	2,000,000

일반대출	㈜신한은행	2027-05-22	4.82	4,000,000	4,000,000

일반대출	㈜광주은행	2024-10-04	6.17	1,065,000	1,560,000

일반대출	㈜국민은행	2026-12-15	5.08	2,000,000	-

시설자금대출	KDB산업은행	2031-10-29	5.34	6,765,000	6,765,000

시설자금대출	KDB산업은행	2031-10-29	5.23	800,000	800,000

시설자금대출	KDB산업은행	2031-10-29	4.71	1,935,000	1,935,000

시설자금대출	KDB산업은행	2034-01-12	5.47	10,000,000	-

시설자금대출	신한은행	2027-07-11	5.32	7,467,114	-

시설자금대출	농협은행	2027-06-10	4.75	1,700,000	-

시설자금대출	농협은행	2027-06-10	5.53	6,478,683	-

합 계	42,210,797	19,060,000

차감 : 유동성대체	(1,065,000)	(3,560,000)

차감계	41,145,797	15,500,000

상기 장기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 14 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환방법	연이자율(%)	미상환잔액

당분기말	전기말

신보 2021 제8차 유동화 P-CBO	2021.05.27	2024.05.27	만기일시	2.86	-	15,000,000

신보 2022 제11차 유동화 P-CBO	2022.05.20	2024.05.30	만기일시	5.68	-	3,000,000

신보 2023 제13차 유동화 P-CBO	2023.05.20	2025.05.30	만기일시	6.17	9,100,000	9,100,000

신보2024 제1차 유동화 P-CBO	2024.05.28	2027.05.26	만기일시	5.32	20,000,000	-

합 계	29,100,000	27,100,000

차감 : 유동성대체	(9,100,000)	(18,000,000)

차감계	20,000,000	9,100,000

상기 사채와 관련하여 경영진 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30, 31참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채 및 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년	5년 초과

차입금	79,506,468	102,643,761	44,633,422	46,893,774	11,116,565

매입채무 및 미지급금	32,534,939	32,534,939	31,613,116	921,823	-

리스부채	766,452	1,150,531	718,607	431,924	-

사채	29,100,000	32,702,926	10,945,470	21,757,456	-

금융보증부채	3,102	841,320	841,320	-	-

미지급비용(*)	1,428,902	1,428,902	1,428,902	-	-

합 계	143,339,863	171,302,379	90,180,837	70,004,977	11,116,565

(*) 종업원 관련 미지급비용 393,698천원을 포함한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

차입금	44,304,505	48,384,267	30,913,322	17,470,945

매입채무 및 미지급금	21,630,365	21,630,365	20,708,542	921,823

리스부채	368,752	400,393	249,085	151,308

사채	27,100,000	28,134,350	18,803,721	9,330,629

미지급비용(*)	1,718,493	1,718,493	1,718,493	-

합 계	95,122,115	100,267,868	72,393,163	27,874,705

(*) 종업원 관련 미지급비용 393,698천원을 포함한 금액입니다. 17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

판매보증충당부채	당분기	전분기

기초 금액	644,838	587,854

전입액	280,185	227,279

사용액	(271,110)	(187,257)

분기말 금액	653,913	627,876

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,516,780	1,130,873

계약부채	5,293,685	-

예수금	11,377,538	2,214,907

미지급비용	1,428,902	1,718,493

미지급관세	1,115	26

합 계	19,618,020	5,064,299

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,933,031	5,833,558

국민연금전환금	(3,479)	(3,479)

국민연금전환금 차감후 금액	3,929,552	5,830,079

사외적립자산의 공정가치	(2,860,564)	(3,900,339)

순확정급여부채	1,068,988	1,929,740

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	148,749	446,248	208,100	760,521

순이자원가	23,247	69,741	68,077	159,188

합 계	171,996	515,989	276,177	919,709

총 비용 중 265,448천원(전분기: 676,781천원)은 매출원가에 포함되었으며, 250,541천원(전분기: 242,928 천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 190,528천원 및 92,922천원입니다.

20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	3,102	-

합 계	3,102	-

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 당분기 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4차	제5차	제6차	제7차

부여일	2019.03.13	2020.03.26	2021.03.25	2022.03.31

행사가능기간	2022.03.13 ~2026.03.12	2023.03.26 ~2027.03.25	2024.03.25 ~2028.03.24	2025.04.01 ~2029.03.31

부여주식수	480,000 주	620,000 주	520,000 주	640,000 주

취소주식수	-	(180,000) 주	(170,000) 주	(250,000) 주

기초 미행사주식수	480,000 주	440,000 주	370,000 주	450,000 주

당분기말 미행사주식수	480,000 주	440,000 주	350,000 주	390,000 주

행사가격	863원	667원	1,310원	738원

부여방법	주식 교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	부여일로부터2년 재직	부여일로부터2년 재직	부여일로부터2년 재직	부여일로부터2년 재직

2023년 5월 11일 액면병합(5:1)과 2024년 5월 3일 액면분할(5:1)에 따라 부여주식 및 행사가액이 조정되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 각각 9,401천원과 76,559천원입니다.

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000 주	40,000,000 주

액면가액	500	2,500

기말 발행주식수	153,906,120 주	30,781,224 주

자본금	76,953,060,000	76,953,060,000

(2) 당분기와 전분기의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

기초 발행주식수	30,781,224 주	142,500,000 주

주식병합	-	(114,000,000 주)

유상증자	-	2,281,224 주

주식분할	123,124,896 주	-

기말 발행주식수	153,906,120 주	30,781,224 주

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,230,571	11,230,571

주식선택권	1,317,481	1,308,080

합 계	12,548,052	12,538,651

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,750)	(10,750)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(604,950)	1,268,545

재평가잉여금	9,689,607	9,689,607

합 계	9,084,657	10,958,152

23. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	963,645,440	3,979,805,600	2,255,331,151	8,292,720,567

가중평균유통보통주식수	153,887,990 주	153,887,990 주	146,201,260 주	195,604,079 주

기본주당순손익	6	26	15	42

(2) 희석주당손익은 보유중인 희석성 잠재적보통주(주식선택권)가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	76,182,062	267,739,165	104,349,055	288,146,190

상품매출	1,143,435	4,073,694	934,581	3,914,161

합 계	77,325,497	271,812,859	105,283,636	292,060,351

매출원가

제품매출원가	(73,295,096)	(256,519,823)	(99,512,756)	(277,418,643)

상품매출원가	(832,644)	(3,258,175)	(777,541)	(3,031,255)

합 계	(74,127,740)	(259,777,998)	(100,290,297)	(280,449,898)

(2) 보고기간 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	56,196,620	215,759,092	80,532,055	220,430,241

고객 2	4,772,830	17,113,248	9,053,284	32,142,869

(3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(매출채권)	19,522,756	23,444,707

계약부채	1,428,902	1,130,873

선수금	5,293,685	-

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,748,017	5,189,707	842,766	2,310,072

퇴직급여	129,601	370,807	86,836	318,258

복리후생비	260,932	734,446	139,408	385,662

여비교통비	150,540	407,006	91,529	177,617

세금과공과	158,567	337,380	48,783	180,887

임차료	3,310	15,704	5,266	25,776

지급수수료	373,874	2,424,424	499,708	1,677,646

운반비	2,002	12,327	3,017	6,052

수출제비용	31,209	117,707	31,751	140,233

수선비	10,860	41,406	43,420	146,743

감가상각비	281,904	761,748	92,078	211,491

대손상각비	34,281	36,947	42,677	58,722

무형자산상각비	285,208	862,636	349,079	867,785

판매보증비용	92,900	280,185	62,514	227,279

주식보상비용	2,825	9,401	23,409	76,559

기타	238,288	914,246	172,132	491,938

합 계	3,804,318	12,516,077	2,534,373	7,302,720

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등 매입액	72,108,679	250,753,344	93,988,135	259,384,741

재고자산의 변동	(7,435,694)	(15,121,803)	(938,816)	(1,076,781)

종업원급여	4,435,877	13,139,320	3,959,813	11,635,346

감가상각비 및 무형자산상각비	1,408,872	4,246,212	1,361,817	3,895,063

기타	7,414,324	19,277,002	4,453,719	13,914,248

합 계(*)	77,932,058	272,294,075	102,824,668	287,752,617

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	1,241	1,241	1,000	2,420

기타의대손충당금환입	405,000	405,000	507,000	507,000

임대료수익	-	12,000	6,000	18,000

리스중도해지이익	17,307	19,316	-	1,519

종속기업투자주식처분이익	-	-	(596,192)	3,761,989

구매대행수익	1,366,567	3,754,408	-	-

잡이익	1,565,282	1,962,719	48,810	336,939

합 계	3,355,397	6,154,684	(33,382)	4,627,867

기타비용

기부금	-	(10,000)	(10,500)	(12,500)

기타의대손상각비	(5,380)	(19,072)	(4,391)	(6,469)

리스중도해지손실	(565)	(565)	-	-

잡손실	(2,235)	(6,077)	(414)	(33,157)

합 계	(8,180)	(35,714)	(15,305)	(52,126)

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	128,003	354,267	340,528	814,076

외환차익	(94,706)	2,668,416	418,950	2,487,827

외화환산이익	814,376	1,421,896	127,277	224,250

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	-	26,781

합 계	847,673	4,444,579	886,755	3,552,934

금융비용

이자비용	(798,652)	(2,875,449)	(617,532)	(1,463,903)

외환차손	(306,492)	(984,554)	(451,555)	(2,246,486)

외화환산손실	(1,481,840)	(2,059,837)	59,457	(158,589)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	-	(5,977)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	(15,666)	(31,331)	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	(3,548)	(20,981)	-	-

합 계	(2,606,198)	(5,972,152)	(1,009,630)	(3,874,955)

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 130,379천원 (전분기: 268,733천원) 입니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,979,806	8,292,721

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	(100,059)	178,892

재고자산처분손실	55,726	-

퇴직급여	706,517	919,710

감가상각비	3,383,576	3,027,278

무형자산상각비	862,636	867,785

대손상각비	36,947	58,722

주식보상비용	9,401	76,559

판매보증비용	280,185	227,279

이자비용	2,875,449	1,463,903

외화환산손실	2,059,837	158,589

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	20,981	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	31,331	5,977

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	-

리스중도해지손실	565	-

기타의대손상각비	19,072	6,469

법인세비용	130,379	268,733

기타의대손충당금환입	(405,000)	-

이자수익	(354,267)	(814,076)

외화환산이익	(1,421,896)	(224,250)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	(26,781)

종속기업투자주식처분이익	-	(3,761,989)

유형자산처분이익	(1,241)	(2,420)

리스중도해지이익	(19,316)	(1,519)

소 계	8,170,823	2,428,861

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	3,576,105	1,784,703

미수금의 증가	(4,166,078)	(2,021,715)

미수수익의 감소	(3,953)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 증가	-	(1,084,159)

재고자산의 증가	(15,077,470)	(1,255,673)

선급금의 증감	(2,302,775)	(996,614)

선급비용의 증감	(64,219)	19,025

선급법인세의 감소	(341)	-

매입채무의 증감	220,193	(1,817,290)

계약부채의 증가	5,293,685	-

미지급금의 증감	2,773,475	(1,520,768)

판매보증충당부채의 감소	(271,110)	(187,257)

예수금의 증가	9,162,631	726,554

미지급비용의 감소	(440,864)	(452,022)

미지급관세의 증감	1,090	(961)

선수금의 증가	385,907	780,378

퇴직금의 지급	(2,416,517)	(2,001,975)

사외적립자산의 감소	1,039,776	1,148,478

소 계	(2,290,465)	(6,879,296)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	9,860,164	3,842,286

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	982,800	625,496

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	7,690,328	577,264

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	(615,504)

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,884,224	215,174

리스 중도해지	842,968	-

리스부채의 유동성 대체	148,699	11,122

장기차입금의 유동성 대체	-	2,544,980

사채의 유동성 대체	9,100,000	18,000,000

종속기업 취득 관련 미지급금의 증가	-	8,808,143

종속기업 처분 매각 미수금의 증가	-	2,310,244

종속기업투자주식 지배력 상실로 인한 금융상품 취득	-	791,333

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	6,167,697	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채	합계

전기초	9,364,030	2,000,000	31,000,000	352,676	42,716,706

현금흐름	(10,035)	3,861,700	(3,900,000)	(189,512)	(237,847)

취득 - 리스	-	-	-	211,132	211,132

비현금변동	-	-	-	(15,446)	(15,446)

합병으로 인한 증감	11,301,242	14,363,300	-	45,631	25,710,173

전분기말	20,655,237	20,225,000	27,100,000	404,481	68,384,718

당기초	25,244,505	19,060,000	27,100,000	368,752	71,773,257

현금흐름	12,051,166	23,150,797	2,000,000	(450,163)	36,751,800

취득 - 리스	-	-	-	1,451,839	1,451,839

비현금변동	-	-	-	(603,976)	(603,976)

당분기말	37,295,671	42,210,797	29,100,000	766,452	109,372,920

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	금 액	보증기한	보증처

한국무역보험공사	지급보증(대출보증)	1,620,000	2025.06.23	하나은행

서울보증보험	지급보증 등	1,064,112	2024.10.16~20261.2.31	에스케이엠앤서비스㈜ 등

임원	지급보증	20,000,000	2027.05.26	한국투자증권

9,100,000	2025.05.30	교보증권

주주	지급보증	25,894,000	2024.10.16~2027.07.11	신한은행

8,136,600	2031.10.29~2034.01.12	KDB산업은행

1,020,000	2025.02.23	한국수출입은행

1,278,000	2024.10.04	광주은행

(2) 당분기말 현재 당사는 ㈜신한은행과 외자재구매와 관련하여 USD 2,000천(실행: -)의 신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입 등의 주요 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관명	금액

당좌차월	㈜신한은행	500,000

구매자금대출	㈜신한은행	9,550,000

구매자금대출	㈜신한은행	USD 1,500

무역금융	㈜신한은행 등	12,800,000

시설자금대출	NH농협은행 등	46,500,000

운전자금대출	㈜신한은행 등	20,065,000

외상매출채권담보대출	㈜ 국민은행 등	6,652,463

수입신용장	㈜신한은행	USD 2,000

합 계	96,067,463

USD 3,500

(4) 당분기말 현재 당사는 2016년 4분기부터 2022년 2분기까지의 기간을 대상으로 Dolby License Audit을 진행 중에 있으며, 본 조사의 최종결과 및 그 영향을 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.(5) 당사는 종속회사인 DH Autoware North America, S.A. de C.V와 구매대행 약정을 체결하였습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V(*1), ㈜디에이치오토아이(*2)

관계기업	㈜디에이치정공

최상위 지배기업이 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜드림미디어, ㈜디에이치오토리드(*3)

기타의 특수관계자	㈜거석홀딩스(*4)

(*1) 전기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜베라시스에서 ㈜디에이치오토아이로 사명을 변경하였으며, 당사는 전기 ㈜디에이치오토아이의 잔여지분을 추가 취득하여 당기말 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 ㈜디에이치오토리드(구,㈜대유에이피)의 지분 16.67%를 매입하였으며,회사의 최상위 지배회사인 ㈜디에이치글로벌이 유의적인 영향력을 행사하는 기업이기에 특수관계자로 식별되었습니다.

(*4) 당분기말 현재 회사의 주요경영진이 지배력을 보유하고 있어 기타특수관계자로식별되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜디에이치글로벌	-	-	-	-	-	-	-	26,749

㈜디에이치오토아이	110,699	120,147	51,585	18,000	-	29,680	252,129	260,156

청도대성전자유한공사(*1)	-	99,634	-	-	-	43,972	-	1,538,962

DH Autoware North America,S.A. de C.V(*2)	44,990	-	3,961,023	-	-	-	-	-

㈜디에이치정공	-	-	-	-	-	-	6,018

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	49,800	12,000

㈜거석홀딩스	-	-	5,000	-	-	-	277,052	-

㈜디에이치오토리드	-	-	50,500	-	-	-	-	-

합 계	155,689	219,781	4,068,108	18,000	-	73,652	578,981	1,843,885

(*1) 전기 중 지분 90%를 매각했으며, 이에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다. 상기 거래는 지배력을 상실하기 전까지의 거래를 표시하였습니다.(*2) 멕시코공장 신규 설립후 공장을 건축하고 있으며 당분기중 공장 가동 및 제품 생산에 필요한 설비를 총 30,287,388천원을 제공하였고, 본지사간 구매대행 수익율 15%, 결제기간은 생산후 대금회수 기간을 고려하여 1년으로 계약을 체결하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	차입금	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜디에이치글로벌	-	-	-	-	2,652,463	-	928	54,571

㈜DH오토아이	103,081	75,491	23,978	-	-	-	-	84,821

DH Autoware North America, S.A. de C.V.	44,990	-	37,868,638	9,751,507	-	-	-	-

㈜드림미디어	-	-	-	-	-	-	400	11,400

㈜거석홀딩스(*)	-	-	1,700,000	-	-	-	25,300	-

디에이치정공	-	-	-	-	3,000,000	-	-	-

주주 및 임원	-	-	-	-	-	-	-	52,109

합 계	148,071	75,491	39,592,616	9,751,507	5,652,463	-	26,628	202,901

(*) 기타채권 1,700,000천원은 현재가치할인차금 반영 전 금액으로 해당 보증금과 관련하여 인식한 현재가치할인차금은 175,830천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자에게 당사가 지급한 자금거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	지분취득	자금 대여	자금회수(*)

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	4,203,000	4,200,000	4,200,957

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V.	711,089	39,267,671	13,892,860

(*) 전기말에 남아 있는 대여금을 회수한 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	지분취득

종속기업	DH Autoware North America, S.A. de C.V.	2,074,832

나. 당사가 특수관계자에게 차입한 자금거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	자금 차입	자금 상환

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	2,652,463	-

관계기업	㈜디에이치정공	3,425,000	425,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	자금상환

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	3,754,363

관계기업	㈜디에이치정공	1,890,635

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용

구 분	제공받은 자	금 액	내 용	보증처

종속기업	㈜디에이치오토아이	306,360	지급보증	기업은행

종속기업	㈜디에이치오토아이	534,960	지급보증	우리은행

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	2,400,000	지급보증	차입금	2,000,000	신한은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	3,167,040	지급보증	차입금	-	신한은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	600,000	지급보증	차입금	-	신한은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	14,957,000	지급보증	차입금	7,467,114	신한은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	1,020,000	지급보증	차입금	850,000	한국수출입은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	840,000	지급보증	차입금	700,000	신한은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	1,278,000	지급보증	차입금	1,065,000	광주은행

최상위 지배기업	㈜디에이치글로벌	1,476,600	지급보증	차입금	11,500,000	KDB산업은행

경영진	사내이사	9,100,000	지급보증	사채	9,100,000	교보증권㈜

경영진	사내이사	20,000,000	지급보증	사채	20,000,000	한국투자증권

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 기타보수를 포함하여 778,051천원(전분기: 458,744 천원)을 지급하였습니다. 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제하는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 종속회사인 DH Autoware North America, S.A. de C.V은 멕시코 내 공장을 건축하고 있으며 당분기 중 당사는 공장 가동 및 제품 생산에 필요한 설비를 총 30,287,389천원을 제공하였습니다. 본지사간 구매대행 수익율 15%, 결제기간은 생산 후 대금회수 기간을 고려하여 1년으로 계약을 체결하였으며, 관련하여 당사가 기타수익으로인식한 금액은 당분기 중 3,961천원입니다. (9) 당분기 4월 중 당사는 기타의 특수관계자인 ㈜거석홀딩스와 본사 임대차 계약을 체결하였으며, 관련하여 당분기말 현재 사용권자산으로 인식한 금액은 604,143천원,리스부채로 인식한 금액은 430,113천원입니다. 당분기 중 당사는 본 임대차 계약과 관련하여 기타의 특수관계자인 (주)거석홀딩스에 184,000천원의 임차료를 지급하였습니다. (10) 당분기 중 당사는 기타의 특수관계자인 ㈜거석홀딩스에 당사가 보유 중인 상표권을 매도하였으며, 관련하여 수익으로 인식한 금액은 5,000천원입니다. 한편 당분기중 당사는 기타의 특수관계자인 ㈜거석홀딩스와 "DH그룹과 관련된 계약상표에 대한 상표권 사용 계약"을 체결하였으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 93,052천원입니다.

33. 동일지배 하의 합병회사는 2023년 9월 1일을 기준으로 ㈜디에이치오토리드를 합병했습니다. 동 합병은 ㈜디에이치글로벌의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜디에이치오토웨어	㈜디에이치오토리드

주요사업	전자 및 전기제품 제조ㆍ판매	기타 특수목적용 기계 제조ㆍ판매

합병법인인 회사는 합병기일 현재 ㈜디에이치오토리드의 주주명부에 등재돼 있는 주주에게 2,281,224주를 신주발행하여 합병대가로 지불했습니다. 회사는 합병을 통하여 매출 확대 및 경영 효율성 증대, 원가절감, 생산시설 효율화 등을 통한 시너지효과가 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 합병에 대한 회계처리

합병으로 취득한 ㈜디에이치오토리드의 자산과 부채는 동 회사의 합병시점의 재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었습니다.

합병으로 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

발행주식	4,598,488

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	668,203

단기금융상품	424,000

매출채권및수취채권	7,308,626

재고자산	4,222,475

기타자산	95,041

당기법인세자산	13,188

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,606,598

유형자산	18,763,380

사용권자산	51,034

무형자산	439,610

관계기업투자주식	1,887,886

매입채무및미지급금	(3,102,078)

차입금	(25,664,542)

리스부채	(45,631)

기타부채	(2,371,121)

순확정급여부채(자산)	71,917

이연법인세부채	(770,098)

인수한 순자산 장부금액	4,598,488

전기 중 피합병법인인 ㈜디에이치오토리드의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 회사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 전기 중 포함된 ㈜디에이치오토리드의 매출액과 당기손익은 각각 8,427백만원과 415백만원 입니다. 34. 매각예정비유동자산

당분기 중 연결회사 소유의 서울 금천구 벚꽃로 278 소재 토지 및 건물(장부가액 6,167,697천원)을 매각하기로 결정하였기에, 당분기말 현재 매각예정으로 구분표시하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말

토지	4,787,500

건물	1,380,197

합 계	6,167,697

35. 보고기간후 사건 (1) 무상감자회사는 2024년 11월 1일 기준으로 기명식 보통주를 무상감자하여 보통주식 수가 감자 전 153,906,120 주에서 30,781,224 주로 감소하였습니다. 무상 감자 후 자본금은 기존 76,953백만원에서 15,391백만원으로 감소하였습니다(2) 유상증자회사는 2024년 11월 8일 기명식 보통주 18,000,000주를 1주당 모집가액 802원(예정)에 모집하는 증권신고서 및 투자설명서를 공시하였으며, 총 모집 예상금액은 14,436백만원(미정)입니다.