디와이덕양 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 43(전) 기 3분기 2019년 12월 31일 현재
덕양산업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 덕양산업주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,701,940	23.65%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,130,920	55.68%

합 계	32,564,980	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	100%	100%

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	115,042	98,567	53,274	(6,981)

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적 비지배지분(*)	11,915	14,384

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	(3,026)	(5,942)

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(2,469)	(5,252)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	816,693	886,948

중국	54,549	77,363

합 계	871,242	964,311

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매출	비중

현대자동차	776,897	88.02%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3	2

예적금 등	53,502	35,389

합 계	53,505	35,391

6. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	7,605	-	11,207	-

미수수익	83	-	146	-

보증금	-	2,551	-	2,560

합 계	7,688	2,551	11,353	2,560

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	26	-	26

단기금융상품	5,000	-	10,000	-

장기금융상품	-	790	-	560

기타	-	244	-	16

합 계	5,000	1,060	10,000	602

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	66,353	-	31,162	-

선급비용	1,423	298	1,447	367

선급제세	1,713	-	1,684	-

이연처분손익(*)	-	-	-	1,004

합 계	69,489	298	34,293	1,371

(*) 연결실체는 판매후리스거래에서 발생한 처분손익을 이연 후 리스기간 동안 인식하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 및 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,791	2,021

상품	3,491	2,575

재공품	1,279	897

원재료	6,904	5,749

저장품	296	296

미착품	49	48

합 계	13,810	11,586

당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없습니다.

10. 공동기업투자주식

(1) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	중국	자동차내장부품판매	50.00%	4,940	3,279

(*) 전기 중 신규 취득하였으며, 당사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 주요 의사결정은 공동의사결정으로 이루어집니다.

(2) 당분기말 현재 공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

선양화성덕양자동차부품유한회사	당분기말

자산총계	6,643

부채총계	107

매출	-

당기순손실	(1,072)

(3) 당분기 중 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

선양화성덕양자동차부품유한회사	3,674	(529)	134	3,279

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

취득원가	40,605	44,753	65,698	3,378	87,180	14,566	256,180

감가상각누계액	(15,747)	(31,241)	(2,257)	(52,536)	(101,781)

정부보조금	(1,571)	(1,571)

순장부금액	40,605	29,006	32,886	1,121	34,644	14,566	152,828

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

취득원가	40,605	41,946	61,227	3,480	77,668	8,274	233,200

감가상각누계액	-	(14,622)	(30,273)	(2,123)	(44,248)	-	(91,266)

정부보조금	-	-	(1,545)	-	-	-	(1,545)

순장부금액	40,605	27,324	29,409	1,357	33,420	8,274	140,389

(2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	40,605	-	-	-	-	-	40,605

건물과 구축물(*2)	27,324	392	-	(1,044)	-	2,334	29,006

기계장치(*2)	29,409	786	277	(2,865)	-	5,279	32,886

차량운반구	1,357	25	(13)	(256)	-	8	1,121

공기구와비품	33,420	2,656	(817)	(8,280)	-	7,665	34,644

건설중인자산	8,274	20,259	-	-	-	(13,967)	14,566

합 계	140,389	24,118	(553)	(12,445)	-	1,319	152,828

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 16참조)

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	36,553	-	(139)	-	4,191	-	40,605

건물과 구축물(*2)	28,201	68	-	(1,337)	-	392	27,324

기계장치(*2)	28,464	508	(480)	(3,245)	-	4,162	29,409

차량운반구	1,337	364	(2)	(346)	-	4	1,357

공기구와비품	26,020	13,830	(518)	(8,868)	-	2,956	33,420

금융리스자산(*3)	9,790	-	-	-	-	(9,790)	-

건설중인자산	540	14,298	-	-	-	(6,564)	8,274

합 계	130,905	29,068	(1,139)	(13,796)	4,191	(8,840)	140,389

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 16참조) (*3) 사용권자산으로 재분류하였습니다.

12. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,296	(620)	3,676	4,197	(486)	3,711

기계장치	6,655	(1,062)	5,593	6,369	(968)	5,401

공기구	145	(93)	52	145	(71)	74

건물	1,108	(665)	443	758	(369)	389

차량운반구	94	(34)	60	94	(19)	75

합 계	12,298	(2,474)	9,824	11,563	(1,913)	9,650

(2) 당분기말과 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	당분기말

토지	3,711	-	-	(78)	43	3,676

기계장치	5,401	-	-	(453)	645	5,593

공기구	74	-	-	(22)	-	52

건물	389	419	-	(365)	-	443

차량운반구	75	-	-	(15)	-	60

합 계	9,650	419	-	(933)	688	9,824

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	K-IFRS 1116최초적용에 따른사용권자산 인식	취득	처분	상각	기타	전기말

토지	4,121	-	-	(91)	(319)	3,711

기계장치	6,092	-	-	(322)	(369)	5,401

공기구	103	-	-	(29)	-	74

건물	436	322	-	(369)	-	389

차량운반구	94	-	-	(19)	-	75

합 계	10,846	322	-	(830)	(688)	9,650

(3) 당분기말과 전기말 중 사용권자산 부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 이자부문	101	134

유동성사용권자산부채	2,360	2,388

비유동사용권자산부채	904	1,876

13. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

장부금액	5,014	852	5,866

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

장부금액	5,014	852	5,866

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	24,030	25,123	1,880	1,683	7,827	327	60,870

감가상각누계액	-	(11,340)	(1,559)	-	(1,094)	(47)	(14,040)

손상차손누계액	(5,993)	-	-	(89)	-	-	(6,082)

순장부금액	18,037	13,783	321	1,594	6,733	280	40,748

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	23,169	24,161	1,787	1,640	12,001	7,285	70,043

감가상각누계액	-	(9,357)	(1,261)	-	(3,036)	(6,544)	(20,198)

손상차손누계액	(5,993)	-	-	(387)	(1,437)	(466)	(8,283)

순장부금액	17,176	14,804	526	1,253	7,528	275	41,562

(2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	17,176	-	-	-	-	861	18,037

개런티고객관계	14,803	-	-	(1,566)	-	546	13,783

소프트웨어	1,002	29	-	(254)	-	(456)	321

회원권	1,252	342	-	-	-	-	1,594

개발비(*2)	7,528	299	-	(1,094)	-	1	6,734

기타의 무형자산	277	-	-	(7)	-	9	279

합 계	42,038	670	-	(2,921)	-	961	40,748

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	22,752	-	-	-	(5,993)	417	17,176

개런티고객관계	16,519	-	-	(2,089)	-	374	14,804

소프트웨어	808	28	-	(297)	-	(13)	526

회원권	1,484	-	(169)	-	(62)	-	1,253

개발비(*2)	7,305	1,816	-	(1,277)	(316)	-	7,528

기타의 무형자산	2,141	-	-	(1,396)	(466)	(4)	275

합 계	51,009	1,844	(169)	(5,059)	(6,837)	774	41,562

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

15. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	16,121	13,342

미지급비용	7,621	5,647

미지급배당금	1,985	1,923

예수보증금	461	321

합 계	26,188	21,233

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기말

운전자금	(주)신한은행	2.39%	2021-06-15	20,000	-

시설자금	(주)산업은행	2.08%	2021-08-10	13,500	-

운전자금	2.53%	2021-08-31	5,000	-

무역금융	신한은행(중국)	5.00%	2021-03-19	18,050	17,734

무역금융	Chongqing Merchants Bank	5.00%	2020-11-26	1,718	1,657

합 계	58,268	19,391

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기말

운전자금	(주)신한은행	3.01%	2023-04-01	5,000	20,000

시설자금	경남은행	3.61%	2024-09-10	5,000	1,800

시설자금	(주)하나은행	2.70%	2023-08-31	3,000	15,000

시설자금	한국산업은행	1.50%	2025-07-31	6,000	2,813

On-lending	(주)국민은행	2.30%	2020-12-15	400	1,600

On-lending	2.28%	2021-06-15	4,000	4,000

On-lending	2.28%	2021-06-15	900	1,800

무역금융	기업은행(북경)	5.19%~6.17%	2023-09-13	1,638	3,113

무역금융	신한은행(중국)	5.94%~6.00%	2022-04-30	5,346	6,387

합 계	31,284	56,513

연결실체의 장기차입금은 분할 상환되며 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

(주)신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	70,434	On-lending, 시설자금대출	21,200	36,000

한국산업은행	시설자금대출	16,875	36,000

(주)국민은행	토지, 건물	On-lending 대출	5,500	8,400

한국산업은행	건물, 기계장치	시설자금대출	6,000	7,200

신한은행(중국)	단기금융상품	무역금융대출	4,972	5,000

합 계	70,434	54,547	92,600

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	73,672	-	36,201	-

예수금	988	-	761	-

정부보조금	1,286	779	-	2,032

판매보증충당부채	43	145	50	163

장기미지급비용	-	2,880	-	2,880

합 계	75,989	3,804	37,012	5,075

18. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,651	37,331

사외적립자산의 공정가치	(18,146)	(18,743)

국민연금전환금	(22)	(22)

재무상태표에 인식된 금액	22,483	18,566

(2) 당기과 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	3,447	4,301

순이자원가	231	489

종업원급여에 포함된 총비용	3,678	4,790

19. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,842	5,842

임의적립금	1,800	1,800

미처분이익잉여금	(18,604)	(15,792)

합 계	(10,962)	(8,150)

21. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액(*)	(743)	(743)

자기주식	(459)	(459)

토지 재평가차익	25,267	25,266

지분법자본변동	170	36

해외사업환산손익	(727)	(2,423)

합 계	26,759	24,928

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 수익의 원천당사의 당분기 및 전분기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	303,118	871,242	333,567	964,311

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화및용역구분	수행의무	수익인식

제품 및 상품 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

23. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	802,367	888,310

상품매출액	40,180	62,665

기타매출액	28,695	13,336

합 계	871,242	964,311

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(481)	(244)

원재료 및 상품매입액	785,560	869,795

종업원급여	52,097	55,468

감가상각비	13,406	10,916

무형자산상각비	2,920	3,039

운송비	4,185	4,805

지급수수료	5,290	6,856

기타비용	14,087	22,800

합 계(*)	877,064	973,435

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,537	5,792

퇴직급여	536	842

복리후생비	850	1,094

감가상각비	447	332

무형자산상각비	1,750	1,727

지급수수료	1,255	1,074

경상개발비	902	954

운반비	643	925

기타	999	1,352

합 계	12,919	14,092

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	101	303	86	257

외환차익	6	663	231	830

외화환산이익	544	1,073	539	1,203

유형자산처분이익	61	778	153	234

잡이익	713	2,072	151	253

합 계	1,425	4,889	1,160	2,777

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3	100	109	126

외화환산손실	184	606	481	753

기부금	0	2	1	2

유형자산처분손실	0	47	37	68

무형자산처분손실	-	-	-	-

기타의무형자산상각비	-	-	349	1,047

잡손실	459	1295	612	824

합 계	646	2,050	1,589	2,820

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	356	860

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,667	2,567

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	648	166

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(812)	(766)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	(164)	(600)

29. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 당기순이익(손실)	(2,811,759,730)	(6,971,455,716)

가중평균유통보통주식수	32,359,280	32,359,280

기본주당이익(손실)	(87)	(215)

(2) 희석주당손익당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당손익이 동일합니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당분기	전분기

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사	매출액	-	-

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	매출액	18	77

임대료수익	303	257

기타수익	-	-

원재료 및 상품 매입	1	4

기타비용	232	188

수익합계	321	334

비용합계	233	192

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	55	29	52	235

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사	-	-	31	-

합 계	55	29	83	235

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,932	2,325

퇴직급여	152	239

합 계	2,084	2,564

(5) 당기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제공받은 내용	지급보증 주식수	차입금액	금융기관

대표이사	윤성희	당사 주식	6,526,420주	23,000	(주)신한은행

기타주주	이국진	4,216,140주	19,688	한국산업은행

합계	10,742,560주	42,688

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

약정기관	구 분	한도금액	실행금액

(주)하나은행	외상매출채권담보부대출한도	10,000	-

외상채권담보대출	10,000	-

무역어음대출	2,500	-

(주)신한은행	전자방식외상매출채권	21,000	-

E-BIZ기타약정	7,000	-

시설자금대출	1,800	1,200

운전자금대출	20,000	20,000

한국산업은행	산업시설자금대출	17,813	16,875

국민은행	On-Lending대출	1,600	1,200

On-Lending대출	4,000	4,000

On-Lending대출	1,800	1,500

무역어음대출	3,000	-

IBK 캐피탈	Lease/Sale leaseback	5,000	1,863

신한은행(중국)	무역금융대출	31,900	23,933

기업은행(북경)	무역금융대출	7,932	7,101

ChongqingMerchants Bank	무역금융대출	3,449	1,724

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(5,837)	(11,557)

2. 조정항목 :

퇴직급여	3,678	3,592

감가상각비	13,406	10,916

무형자산상각비	3,440	4,599

이자비용	2,667	2,567

외화환산손실	606	753

유형자산처분손실	47	68

무형자산처분손실	-	-

판매보증비환입	(26)	111

지분법손실	(529)	1,155

법인세비용(수익)	-	(472)

이자수익	(356)	(860)

외화환산이익	(1,073)	(1,203)

유형자산처분이익	(778)	(223)

무형자산처분이익	-	-

잡손실	327	63

소 계	22,480	21,066

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	30,718	51,690

기타수취채권의 감소(증가)	2,401	1,654

기타자산의 감소(증가)	(34,243)	(8,073)

재고자산의 감소(증가)	(1,933)	(1,190)

매입채무의 증가(감소)	(24,799)	(46,248)

기타채무의 증가(감소)	(3,374)	122

기타부채의 증가(감소)	37,628	1,561

퇴직금의 지급	239	(1,424)

소 계	6,637	(1,908)

4. 합계(1 + 2 + 3)	23,280	7,601

33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	53,505	-	-	53,505

단기금융상품	5,000	-	-	5,000

매출채권	171,753	-	-	171,753

기타유동수취채권	7,688	-	-	7,688

기타비유동수취채권	2,551	-	-	2,551

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,035	26	-	1,061

합 계	241,532	26	-	241,558

금융부채 :

매입채무	-	-	254,490	254,490

차입금	-	-	89,551	89,551

금융리스부채	-	-	3,264	3,264

기타지급채무	-	-	26,188	26,188

합 계	-	-	373,493	373,493

② 전기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	35,391	-	-	35,391

매출채권	197,680	-	-	197,680

기타유동수취채권	11,353	-	-	11,353

기타비유동수취채권	2,560	-	-	2,560

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	576	26	-	602

합 계	257,560	26	-	257,586

금융부채 :

매입채무	-	-	277,956	277,956

차입금	-	-	75,904	75,904

금융리스부채	-	-	4,264	4,264

기타지급채무	-	-	16,087	16,087

합 계	-	-	374,211	374,211

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치