디와이덕양 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 까지
제 45기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일 까지
덕양산업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 덕양산업주식회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 연결회사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 연결회사의 본사는 울산광역시 북구 효암로 366에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국,미국)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,750,873	23.80%

자기주식	137,400	0.42%

기타주주	18,150,287	55.74%

합 계	32,564,980	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 내장부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*1)	100%	100%

미국	DUCKYANG AMERICA INC(*2)	배터리 부품생산 및 판매	100%	100%

한국	주식회사 디에스에스에너셀(*2)	80%	80%

(*1) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2) DUCKYANG AMERICA INC 와 주식회사 DSS에너셀은 전기에 신규로 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*1)	107,158	89,929	8,911	3,352

DUCKYANG AMERICA INC.	11,331	11,032	-	(511)

주식회사 디에스에스에너셀	993	-	-	-

(*1) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(전 기) (단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*1)	100,520	93,449	61,872	(10,385)

DUCKYANG AMERICA INC.	6,959	6,163	-	(1,978)

주식회사 디에스에스에너셀	993	-	-	(7)

(*1) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

미국	배터리 부품 생산 및 판매

(2) 당분기말과 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전분기

대한민국	339,167	321,934

중국	9,314	11,413

합 계	348,481	333,347

(3) 주요 고객에 관한 정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출	비중

현대자동차 주식회사	318,380	91.36%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5	3

예적금 등	65,065	54,414

합 계	65,070	54,420

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	165,608	192,201

차감: 대손충당금	(550)	(550)

순장부가액	165,058	191,651

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분기	전 기말

기초	-	-

설정	-	550

기말	-	550

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	8,913	-	2,256	-

미수수익	132	-	97	-

보증금	-	2,607	-	1,694

합 계	9,045	2,607	2,353	1,694

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	26	-	26

단기금융상품(*)	16,374	-	14,067	-

장기금융상품	-	93	-	891

합 계	16,374	119	14,067	917

(*) 단기금융상품은 당분기말 현재 연결실체 차입금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,632	-	36,597

선급비용	1,413	164	1,597	183

선급제세	758	-	790	-

합 계	41,803	164	38,984	183

10. 재고자산당분기말과 전기말 및 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	16,237	5,365

상품	503	466

재공품	3,130	2,479

원재료	7,212	6,600

저장품	274	269

미착품	1	1

합 계	27,357	15,180

당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없습니다. 11. 공동기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	당분기말	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	중국	자동차내장부품판매	50.00%	4,940	733	671

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업인 선양화성덕양자동차부품유한회사의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	6,925	6,863

부채총계	27	91

매출	-	-

당기순손실	(11)	(25)

(3) 당분기 및 전기 중 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	671	(5)	67	733

(전기) (단위: 백만원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	337	(13)	347	671

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	40,605	-	-	40,605

건물과 구축물	46,404	(18,278)	-	28,126

기계장치	72,010	(39,346)	(455)	32,209

차량운반구	3,554	(2,424)	-	1,130

공구와비품	104,422	(65,171)	-	39,251

건설중인자산	11,792	-	-	11,792

합 계	278,787	(125,219)	(455)	153,113

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	40,605	-	-	40,605

건물과 구축물	46,109	(17,807)	-	28,302

기계장치	71,612	(38,020)	(481)	33,111

차량운반구	3,631	(2,464)	-	1,167

공구와비품	102,761	(60,853)	-	41,908

건설중인자산	10,476	-	-	10,476

합 계	275,194	(119,144)	(481)	155,569

(2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	40,605	-	-	-	-	40,605

건물과 구축물(*2)	28,302	3	-	(383)	204	28,126

기계장치(*2)	33,111	-	(1,177)	275	32,209

차량운반구	1,167	41	(2)	(70)	(6)	1,130

공기구와비품	41,908	275	(14)	(3,617)	699	39,251

건설중인자산	10,476	1,333	-	-	(17)	11,792

합 계	155,569	1,652	(16)	(5,247)	1,155	153,113

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 18참조)

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	40,605	-	-	-	-	40,605

건물과 구축물(*2)	28,422	33	-	(1,476)	1,323	28,302

기계장치(*2)	36,039	321	(4,427)	(3,593)	4,771	33,111

차량운반구	1,142	338	(1)	(326)	14	1,167

공기구와비품	43,020	3,665	(3,259)	(14,013)	12,495	41,908

건설중인자산	5,730	16,739	(1,291)	-	(10,702)	10,476

합 계	154,958	21,096	(8,978)	(19,408)	7,901	155,569

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환 율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 18참조)

(3) 연결회사는 2019년 12월 31일에 독립된 평가기간에서 토지에 대한 재평가를 수행하였습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최초 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본구성요소로 표시하고 있습니다.

현재 공정가치로 표시된 유형자산에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가 후 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재평가 전 장부금액	공정가치평가금액

토지	11,388	40,605

13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	10,107	(1,912)	8,196	9,902	(1,567)	8,335

건물	2,084	(1,008)	1,076	2,084	(763)	1,321

차량운반구	94	(65)	29	94	(59)	34

합 계	12,285	(2,984)	9,301	12,079	(2,389)	9,690

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

토지	8,335	-	(297)	158	8,196

건물	1,321	-	(245)	-	1,076

차량운반구	34	-	(5)	-	29

합 계	9,690	-	(547)	158	9,301

(전 기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

토지	3,626	5,185	(877)	401	8,335

건물	754	1,624	(812)	(245)	1,321

기계장치, 공기구	2,705	-	-	(2,705)	-

차량운반구	55	-	(20)	(1)	34

합 계	7,140	6,809	(1,709)	(2,550)	9,690

14. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

장부금액	5,014	690	5,704

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

장부금액	5,014	690	5,704

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	26,563	-	(11,094)	15,469

개런티고객관계	27,771	(16,007)	-	11,764

소프트웨어	2,097	(2,009)	-	88

회원권	2,144	-	(77)	2,067

개발비	12,301	(6,377)	(3,175)	2,749

기타의 무형자산	7,339	(6,578)	(465)	294

합 계	78,215	(30,971)	(14,811)	32,430

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	26,036	-	(11,094)	14,942

개런티고객관계	27,222	(15,123)	-	12,099

소프트웨어	2,056	(1,925)	-	131

회원권	2,144	-	(77)	2,067

개발비	12,301	(6,174)	(3,175)	2,952

기타의 무형자산	7,332	(6,576)	(465)	291

합 계	77,091	(29,798)	(14,811)	32,482

(2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	14,943	-	-	-	526	15,469

개런티고객관계	12,098	-	(577)	-	243	11,764

소프트웨어	130	-	(32)	-	(10)	88

회원권	2,067	-	-	-	-	2,067

개발비(*2)	2,952	-	(203)	-	-	2,749

기타의 무형자산	292	-	(2)	-	4	294

합 계	32,482	-	(814)	-	763	32,430

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	15,417	-	-	(2,206)	1,732	14,943

개런티고객관계	12,878	-	(2,160)	-	1,380	12,098

소프트웨어	246	8	(153)	-	29	130

회원권	1,572	461	-	34	-	2,067

개발비(*2)	5,689	-	(1,645)	(1,092)	-	2,952

기타의 무형자산	269	-	(9)	-	32	292

합 계	36,071	469	(3,967)	(3,264)	3,173	32,482

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다. 16. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융자산	946	-

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

당기손익_공정가치측정 금융자산평가이익	6	-

17, 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,784	2,329

미지급비용	7,947	7,930

미지급배당금	2,457	2,350

예수보증금	476	356

합 계	13,664	12,965

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2.99%	2022-08-10	12,000	12,000

운전자금	산업은행	2.99%	2022-08-31	5,000	5,000

On-lending	국민은행	3.51%	2022-05-15	4,000	4,000

운전자금,시설자금	신한은행(중국) 유한공사	5.00%~5.60%	2022-05-18	12,770	16,205

운전자금	국민은행(중국) 유한공사	5.20%	2022-11-25	2,090	2,049

운전자금	기업은행(중국) 유한공사	5.58%	2022-08-31	950	931

운전자금	Shinhan Bank America	2.18%	2022-02-04	-	1,482

운전자금	Shinhan Bank America	2.40%	2023-02-04	2,603	-

운전자금	Shinhan Bank America	2.40%	2022-11-17	61	59

합 계	39,474	41,726

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운전자금	신한은행	2.59%	2023-04-01	2,500	3,000

운전자금	신한은행	3.38%	2023-06-15	17,000	17,600

시설자금	산업은행	1.50%	2025-07-31	5,250	5,625

시설자금	산업은행	2.41%	2026-05-29	2,100	2,100

운전자금	경남은행	3.81%	2024-03-10	3,334	3,751

운전자금	하나은행	3.26%	2025-07-31	1,961	2,104

운전자금	2.70%	2023-08-31	3,000	3,000

운전자금	기업은행(중국)유한공사	6.17%	2023-09-13	1,686	1,927

시설자금	신한은행(중국)유한공사	5.94%	2022-04-30	905	2,033

시설자금	기업은행(중국)유한공사	5.19%	2023-08-18	2,174	2,487

소계	39,910	43,627

차감 : 유동성 대체	(10,795)	(11,895)

합 계	29,115	31,732

연결실체의 장기차입금은 분할 상환되며 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	71,358	On-lending, 시설자금대출	19,500	36,000

산업은행	시설자금대출	22,250	43,200

국민은행	토지, 건물	On-lending 대출	4,000	8,400

신한은행(중국)유한공사	건물,구축물,토지사용권	10,601	무역금융대출	11,547	17,102

신한은행(중국)유한공사	단기금융상품	8,632	운전자금대출 등	8,632	8,632

기업은행(중국)유한공사 외	단기금융상품	3,230	운전자금대출	5,215	7,411

합 계	93,821	71,144	120,745

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	50,526	-	47,133	-

예수금	790	-	1,362	-

정부보조금	1,619	1,219	1,694	967

판매보증충당부채	-	311	211

장기미지급비용	-	2,787	-	2,787

장기미지급금	-	-	-	36

합 계	52,935	4,317	50,189	4,001

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,474	40,479

사외적립자산의 공정가치	(24,466)	(25,308)

재무상태표에 인식된 금액	17,008	15,171

(2) 당분기과 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,193	1,190

종업원급여에 포함된 총비용	1,193	1,190

21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,842	5,842

임의적립금	1,800	1,800

미처분이익잉여금	(10,218)	(11,887)

합 계	(2,576)	(4,245)

23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액	(743)	(743)

자기주식	(306)	(306)

자기주식처분이익	76	76

유형자산재평가이익	25,266	25,266

지분법자본변동	498	346

해외사업환산손익	2,393	1,742

합 계	30,435	29,633

24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	331,394	317,190

상품매출액	8,745	10,965

기타매출액	8,342	5,192

합 계	348,481	333,347

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,177)	942

원재료 및 상품매입액	320,931	299,125

종업원급여	18,423	18,854

감가상각비	5,795	5,071

무형자산상각비	815	932

운송비	2,950	1,430

지급수수료	1,946	2,026

기타비용	8,475	4,195

합 계(*)	347,158	332,575

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,285	2,295

퇴직급여	239	278

복리후생비	384	335

감가상각비	660	140

무형자산상각비	611	543

지급수수료	472	449

경상개발비	241	314

기타	672	585

합 계	5,564	4,939

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	101	101

외환차익	81	67

외화환산이익	730	1,025

유형자산처분이익	69	65

공정가치금융자산평가이익	6	-

기타	193	180

합 계	1,180	1,438

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	167

외화환산손실	3	1

기부금	2	1

유형자산처분손실	22	-

잡손실	902	412

합 계	929	581

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	214	129

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	837	805

29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	925	912

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(307)	(619)

법인세비용	618	293

30. 주당손익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 당기순이익	1,668,854,530	1,668,854,530	2,053,434,509	2,053,434,509

가중평균유통보통주식수	32,427,580	32,427,580	32,359,280	32,359,280

기본주당이익	51	51	63	63

(2) 희석주당손익당분기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당손익이 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당분기	전분기

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	매출액	182	156

임대료수익	101	101

기타수익	2	-

원재료 및 상품 매입	489	600

기타비용	34	39

수익합계	285	257

비용합계	523	639

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	-	215	-	117

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사	-	-	-	-

합 계	-	215	-	117

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,011	946

퇴직급여	160	116

합 계	1,171	1,062

(5) 당기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제공받은 내용	지급보증 주식수	차입금액	금융기관

대표이사	윤성희	회사 주식	6,526,420주	25,000	신한은행/산업은행

기타주주	이국진	4,216,140주	13,500	신한은행

합계	10,742,560주	38,500	-

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정기관	구 분	한도금액	실행금액

하나은행	외상매출채권담보부대출한도	10,000	-

외상채권담보대출	40,000	-

무역어음대출	2,000	-

운전자금대출	4,961	4,961

신한은행	E-BIZ기타약정	7,000	-

전자방식외상매출채권	21,000	-

운전자금대출	17,000	17,000

일반자금대출	2,500	2,500

한국산업은행	산업시설자금대출	17,250	17,250

운전자금대출	7,100	7,100

경남은행	운전자금대출	3,333	3,333

국민은행	On-Lending대출	4,000	4,000

무역어음대출	3,000	-

신한은행(중국)	무역금융대출	29,643	16,715

기업은행(북경)	무역금융대출	9,691	4,905

국민은행(북경)	무역금융대출	2,090	2,090

Chongqing Merchants Bank	무역금융대출	1,900	-

Shinhan Bank America	운전자금대출	9,128	2,608

33. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	328	654

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,193	1,190

감가상각비	5,795	5,071

무형자산상각비	-	932

대손상각비 환입	-	(3,260)

기타의무형자산상각비	815	-

이자비용	837	805

외화환산손실	3	167

지분법손실	5	4

유형자산처분손실	22	1

판매보증비(환입)	92	13

법인세비용(수익)	618	294

이자수익	(213)	(129)

외화환산이익	(730)	(1,025)

유형자산처분이익	(69)	(61)

금융상품평가이익	(6)

잡손실	-	37

소 계	8,362	4,039

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	31,394	34,211

기타수취채권의 감소(증가)	(3,377)	(5,336)

기타자산의 감소(증가)	(2,712)	(4,796)

재고자산의 감소(증가)	(12,042)	1,358

매입채무의 증가(감소)	6,465	(15,818)

기타채무의 증가(감소)	(7,008)	(13,446)

기타부채의 증가(감소)	3,007	3,824

퇴직금의 지급	644	128

소 계	16,373	125

4. 합계(1 + 2 + 3)	25,063	4,818

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	(159)	(1,373)

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	-

장기차입금의 유동성 대체	(3,201)	(8,956)

34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	65,069	-	-	-	65,069

매출채권	165,058	-	-	-	165,058

기타유동수취채권	9,045	-	-	-	9,045

기타비유동수취채권	2,607	-	-	-	2,607

기타유동금융자산	16,374	-	-	-	16,374

기타비유동금융자산	93	-	26	-	119

당기손익-공정가치금융자산	-	946	-	-	946

합 계	258,246	946	26	-	259,218

금융부채 :

매입채무	-	-	-	284,115	284,115

차입금	-	-	-	79,384	79,384

금융리스부채	-	-	-	5,588	5,588

기타지급채무	-	-	-	13,663	13,663

합 계	-	-	-	382,750	382,750

② 전기말(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	54,420	-	-	54,420

매출채권	191,651	-	-	191,651

기타유동수취채권	2,353	-	-	2,353

기타비유동수취채권	1,694	-	-	1,694

기타유동금융자산	14,067	-	-	14,067

기타비유동금융자산	891	26	-	917

합 계	265,076	26	-	265,102

금융부채 :

매입채무	-	-	276,915	276,915

차입금	-	-	85,352	85,352

금융리스부채	-	-	12,965	12,965

기타지급채무	-	-	5,959	5,959

합 계	-	-	381,191	381,191

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치