디와이덕양 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 덕양산업주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,756,080	23.82%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,076,780	55.51%

합 계	32,564,980	100.00%

분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	자동차 부품 생산 및 판매	12월	100%	100%

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	112,330	46,313	42,590	421	(4,381)

중경덕양중차기차영부건유한공사	10,462	2,461	-	(113)	(113)

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 북경덕양중차기차영부건유한공사의 연결재무제표상의 금액이며 취득일에 이루어진 공정가치 및 회계정책의 차이 조정 사항이 반영된 재무정보입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적 비지배지분(*)	26,894	28,186

비지배지분에 배분된 순손익(*)	169	2,228

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(1,460)	(721)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동 일합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	185,077	205,069

중국	42,251	52,426

합 계	227,328	257,495

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1	3

예적금 등	40,484	26,303

합 계	40,485	26,306

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	137,060	182,415

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	14,149	-	12,065	-

미수수익	76	-	68	-

보증금	-	3,002	-	2,429

합 계	14,225	3,002	12,133	2,429

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	26	-	26

만기보유금융자산	11	14	10	14

장기금융상품	-	338	-	260

기타	-	1	-	1

합 계	11	379	10	301

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	10,821	-	8,472	-

선급비용	503	213	519	256

선급제세	776	-	170	-

합 계	12,100	213	9,161	256

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,613	1,537

상품	2,757	1,352

재공품	828	945

원재료	3,052	2,668

저장품	291	305

미착품	54	473

합 계	8,595	7,280

당분기말과 전기말 현재 재고자산평가충당금은 설정되어 있지 않습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	28,359	33,444	63,625	2,902	45,877	5,577	8,150	187,934

감가상각누계액	-	(10,892)	(34,567)	(1,340)	(30,332)	(175)	-	(77,306)

정부보조금	-	-	(591)	-	-	-	-	(591)

순장부금액	28,359	22,552	28,467	1,562	15,545	5,402	8,150	110,037

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	28,360	33,748	64,478	3,084	46,075	4,388	4,145	184,278

감가상각누계액	-	(10,671)	(34,278)	(1,446)	(29,716)	(150)	-	(76,261)

정부보조금	-	-	(621)	-	-	-	-	(621)

순장부금액	28,360	23,077	29,579	1,638	16,359	4,238	4,145	107,396

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	28,360	-	(1)	-	-	28,359

건물과 구축물	23,077	90	(51)	(304)	(260)	22,552

기계장치	29,579	340	(211)	(1,031)	(210)	28,467

차량운반구	1,638	28	(54)	(85)	35	1,562

공기구와비품	16,359	484	(896)	(1,617)	1,215	15,545

금융리스자산	4,238	1,115	-	(37)	86	5,402

건설중인자산	4,145	6,649	-	-	(2,644)	8,150

합 계	107,396	8,706	(1,213)	(3,074)	(1,778)	110,037

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	28,360	-	-	-	-	28,360

건물과 구축물	24,494	39	(95)	(1,229)	(132)	23,077

기계장치	26,371	2,089	(68)	(3,968)	5,155	29,579

차량운반구	1,388	651	(75)	(307)	(19)	1,638

공기구와비품	16,582	2,663	(548)	(6,516)	4,178	16,359

금융리스자산	2,330	2,087	-	(99)	(80)	4,238

건설중인자산	3,738	11,031	-	-	(10,624)	4,145

합 계	103,263	18,560	(786)	(12,119)	(1,522)	107,396

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

취득원가	4,245	2,987	7,232

감가상각누계액	-	(1,990)	(1,990)

순장부금액	4,245	997	5,242

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

취득원가	4,245	2,987	7,232

감가상각누계액	-	(1,969)	(1,969)

순장부금액	4,245	1,018	5,263

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	4,245	-	4,245

건물과 구축물	1,018	(21)	997

합 계	5,263	(21)	5,242

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	4,245	-	4,245

건물과 구축물	1,104	(86)	1,018

합 계	5,349	(86)	5,263

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의 무형자산	합 계

취득원가	22,684	23,716	1,297	1,616	5,081	7,286	61,680

감가상각누계액	-	(3,788)	(493)	-	(55)	(2,690)	(7,026)

손상차손누계액	-	-	-	(342)	-	-	(342)

순장부금액	22,684	19,928	804	1,274	5,026	4,596	54,312

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의 무형자산	합 계

취득원가	24,220	25,322	1,360	1,616	4,099	7,307	63,924

감가상각누계액	-	(3,517)	(432)	-	(33)	(2,341)	(6,323)

손상차손누계액	-	-	-	(342)	-	-	(342)

순장부금액	24,220	21,805	928	1,274	4,066	4,966	57,259

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	합계

영업권	24,220	-	-	(1,536)	22,684

개런티고객관계	21,805	-	(512)	(1,365)	19,928

소프트웨어	928	22	(90)	(56)	804

회원권	1,274	-	-	-	1,274

개발비	4,066	982	(22)	-	5,026

기타의 무형자산	4,966	-	(349)	(21)	4,596

합 계	57,259	1,004	(973)	(2,978)	54,312

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손환입	기타증(감)액(*)	기말장부금액

영업권	24,949	-	-	-	-	(729)	24,220

개런티고객관계	24,637	-	-	(2,124)	-	(708)	21,805

소프트웨어	26	160	(1)	(342)	-	1,085	928

회원권	1,250	170	(188)	-	42	-	1,274

개발비	1,141	2,958	-	(33)	-	-	4,066

기타의 무형자산	6,381	-	-	(1,405)	-	(10)	4,966

합 계	58,384	3,288	(189)	(3,904)	42	(362)	57,259

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	194,710	213,993

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	10,384	11,745

미지급비용	7,784	6,546

예수보증금	434	146

합 계	18,602	18,437

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

무역금융대출	(주)하나은행	3.47%	2017-09-13	2,400	2,400

무역금융대출	농협은행(주)	4.44%	2017-10-05	1,000	1,000

시설자금	(주)우리은행	4.88%	2017-11-28	900	900

운영자금	하나은행(중국) 유한공사	4.70%	2017-10-30	811	866

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2017-11-15	6,491	-

합 계	11,602	5,166

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

On-lending	(주)신한은행	2.56%	2018-06-15	20,000	20,000

시설자금	(주)신한은행	3.00%	2020-08-10	8,400	9,000

시설자금	한국산업은행	2.72%	2018-08-10	15,000	15,000

시설자금	한국산업은행	2.72%	2020-08-10	13,125	14,063

소 계	56,525	58,063

차감 : 유동성 대체	(6,150)	(6,150)

합 계	50,375	51,913

연결실체의 장기차입금은 분할 상환됩니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	차입금내역

(주)신한은행	공장 토지, 건물, 기계장치	36,000	시설자금 외

한국산업은행	공장 토지 및 건물	36,000

합 계	72,000

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,559	-	4,112	-

예수금	562	-	1,444	-

정부보조금	-	2,083	-	2,005

판매보증충당부채	16	120	23	147

금융리스부채	267	1,202	-	-

합 계	3,404	3,405	5,579	2,152

16. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,212	28,294

사외적립자산의 공정가치	(12,335)	(12,909)

국민연금전환금	(38)	(38)

연결재무상태표에 인식된 금액	15,839	15,347

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	967	972

순이자원가	152	118

종업원급여에 포함된 총비용	1,119	1,090

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000원	16,282,490,000원

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,777	5,777

임의적립금	4,479	4,479

미처리결손금	(5,874)	(2,733)

합 계	4,382	7,523

19. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

자기주식	(459)	(459)

토지 재평가차익	15,606	15,606

해외사업환산손익	(3,242)	100

합 계	15,156	18,498

20. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	207,913	232,445

상품매출액	16,327	21,816

기타매출액	3,088	3,234

합 계	227,328	257,495

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	484	1,065

원재료 및 상품매입액	196,464	222,471

종업원급여	19,475	17,676

감가상각비	3,074	2,997

무형자산상각비	624	705

운송비	1,475	1,532

지급수수료	3,023	3,175

기타비용	5,352	7,923

합 계(*)	229,971	257,544

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니 다.

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,049	1,850

퇴직급여	170	204

복리후생비	350	407

감가상각비	118	127

무형자산상각비	556	622

지급수수료	279	245

경상개발비	140	258

운반비	327	477

기타	338	380

합 계	4,327	4,570

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	86	89

수입기술료	122	65

외환차익	32	17

외화환산이익	50	36

유형자산처분이익	193	-

잡이익	292	80

합 계	775	287

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	80	53

외화환산손실	72	12

기부금	2	5

유형자산처분손실	1	274

무형자산처분손실	-	1

기타의무형자산상각비	349	349

잡손실	127	127

합 계	631	821

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	217	317

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	475	476

25. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	397	542

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(1,783)	(454)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,601	45

법인세비용	215	133

26. 주당손익(1) 기본주당손실당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손실	3,141,283,294원	1,246,174,044원

가중평균유통보통주식수	32,359,280주	32,359,280주

기본주당손실	97원	39원

(2) 희석주당손실당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진레이델주식회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출액	임대료수익	수입기술료	기타수익	원재료 및상품 매입	지급임차료 외

기타특수관계자	유진레이델주식회사	-	86	25	-	4	16

② 전분기

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

매출액	임대료수익	수입기술료	원재료 및상품 매입	지급임차료 외

기타특수관계자	유진레이델주식회사	-	86	43	9	15

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권

미수금	선수금	미수금

기타특수관계자	유진레이델주식회사	53	-	239

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	777	769

퇴직급여	110	119

합 계	887	888

(5) 당분기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	보증인	감정금액	담보보증의 내용	지급보증처

대표이사	윤성희	8,093	당사 주식	(주)신한은행

기타주주	이국진	5,228

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

약정기관	구 분	통화	한도금액

(주)하나은행	무역어음대출	KRW	6,500

외상매출채권담보부대출	KRW	20,000

농협은행(주)	무역어음대출	KRW	5,000

(주)신한은행	전자방식외상매출채권	KRW	6,000

일반자금대출	KRW	8,400

On-lending대출	KRW	20,000

E-BIZ기타약정	KRW	2,000

(주)우리은행	일반시설자금대출	KRW	900

한국산업은행	산업시설자금대출	KRW	28,125

(주)아이비케이캐피탈	금융리스	KRW	5,314

(2) 연결실체는 당분기말 현재 근로자와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구 소송 1건을 진행중(소송가액 : 1,724백만원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.(3) 연결실체는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 당분기말 현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(2,973)	(876)

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,119	1,090

판매보증비(환입)	(19)	28

감가상각비	3,074	2,997

투자부동산감가상각비	21	21

무형자산상각비	624	705

기타의무형자산상각비	349	349

이자비용	475	476

외화환산손실	72	12

유형자산처분손실	1	274

무형자산처분손실	-	1

법인세비용	215	133

이자수익	(217)	(317)

외화환산이익	(50)	(36)

유형자산처분이익	(193)	-

정부보조금의 상계	-	(732)

소 계	5,471	5,001

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	42,500	27,551

기타수취채권의 감소(증가)	(1,052)	5,308

기타자산의 감소(증가)	(2,749)	(3,499)

재고자산의 감소(증가)	(1,669)	1,073

매입채무의 증가(감소)	(17,118)	(34,791)

기타채무의 증가(감소)	(1,801)	(478)

기타부채의 증가(감소)	(2,258)	(404)

퇴직금의 지급	(627)	(284)

소 계	15,226	(5,524)

4. 합계(1 + 2 + 3)	17,724	(1,399)

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,266	2,713

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	685	1,050

유형자산 처분 관련 미수금 변동	30	-

장기차입금의 유동성 대체	1,538	3,075

30. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후 원가	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	40,485	-	-	-	40,485

매출채권	137,060	-	-	-	137,060

기타유동수취채권	6,587	-	-	-	6,587

기타비유동수취채권	3,002	-	-	-	3,002

기타유동금융자산	-	-	11	-	11

기타비유동금융자산	339	26	14	-	379

합 계	187,473	26	25	-	187,524

금융부채 :

매입채무	-	-	-	194,710	194,710

차입금	-	-	-	68,127	68,127

기타지급채무	-	-	-	11,927	11,927

기타유동부채	-	-	-	267	267

기타비유동부채	-	-	-	1,202	1,202

합 계	-	-	-	276,233	276,233

② 전기말

(단위:백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후 원가	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	26,307	-	-	-	26,307

매출채권	182,415	-	-	-	182,415

기타유동수취채권	12,133	-	-	-	12,133

기타비유동수취채권	2,429	-	-	-	2,429

기타유동금융자산	-	-	10	-	10

기타비유동금융자산	261	26	14	-	301

합 계	223,545	26	24	-	223,595

금융부채 :

매입채무	-	-	-	213,993	213,993

차입금	-	-	-	63,229	63,229

기타지급채무	-	-	-	14,110	14,110

합 계	-	-	-	291,332	291,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치