디와이덕양 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 덕양산업 주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,756,080	23.82%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,076,780	55.51%

합 계	32,564,980	100.00%

반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	100%	100%

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	109,508	65,869	60,874	(1,811)

중경덕양중차기차영부건유한공사	35,012	29,887	2,894	(2,382)

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

누적 비지배지분(*)	23,670	23,781

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	(1,021)	579

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(111)	(959)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 중요한 전환효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 2018년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 반기연결재무제표에 미치는 재무적영향을 분석한 결과 이에 따른 중요한 손익에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.- 2018년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역

(단위 : 원)

구 분	이 익 잉 여 금	기타자본구성요소

변경 전	8,060,721,778	21,274,530,928

조정사항 :

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	952,491,391	(952,491,391)

조정사항에 따른 법인세 효과	(209,548,106)	209,548,106

합 계	742,943,285	(742,943,285)

변경 후	8,803,665,063	20,531,587,643

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하시기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시 되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업 회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결반기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.2018년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2018년 중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 비교표시된 전기 및 전반기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전반기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	540,211	436,239

중국	60,466	59,098

합 계	600,677	495,337

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처는 2개회사로 매출액은 각각 576,627백만원 및 488,899백만원입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2	2

예적금 등	33,725	30,238

합 계	33,727	30,240

6. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	8,782	-	7,223	-

미수수익	35	-	47	-

보증금	-	2,143	-	2,846

합 계	8,817	2,143	7,270	2,846

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26	-	_

매도가능금융자산	-	-	-	26

단기금융상품	480	-	480	-

만기보유금융자산	11	1	8	6

장기금융상품	-	88	-	2

합 계	491	115	488	34

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	11,739	-	9,685	-

선급비용	3,103	161	538	134

선급제세	4,094	-	2,322	-

합 계	18,936	161	12,545	134

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,605	1,666

상품	3,611	2,488

재공품	859	1,425

원재료	3,028	2,164

저장품	300	304

미착품	-	52

합 계	9,403	8,099

당반기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	36,553	41,306	68,923	3,173	59,494	4,290	4,313	218,052

감가상각누계액	-	(12,675)	(30,621)	(1,720)	(35,329)	(320)	-	(80,665)

정부보조금	-	-	(458)	-	-	-	-	(458)

순장부금액	36,553	28,631	37,844	1,453	24,165	3,970	4,313	136,929

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	36,553	43,492	72,931	3,278	54,704	4,144	3,042	218,144

감가상각누계액	-	(11,923)	(37,625)	(1,642)	(33,009)	(253)	-	(84,452)

정부보조금	-	-	(503)	-	-	-	-	(503)

순장부금액	36,553	31,569	34,803	1,636	21,695	3,891	3,042	133,189

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	반기말

토지(*2)	36,553	-	-	-	-	36,553

건물과 구축물(*2)	31,569	-	-	(722)	(2,215)	28,632

기계장치(*2)	34,803	255	(262)	(2,216)	5,265	37,845

차량운반구	1,636	43	(2)	(190)	(33)	1,454

공기구와비품	21,695	614	(278)	(3,360)	5,492	24,163

금융리스자산	3,891	-	-	(58)	136	3,969

건설중인자산	3,042	8,245	-	-	(6,974)	4,313

합 계	133,189	9,157	(542)	(6,546)	1,671	136,929

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 14참조)

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타증(감)액(*1)	기말

토지(*2)	28,360	-	(1)	-	8,194	-	36,553

건물과 구축물(*2)	23,077	140	(51)	(1,338)	-	9,741	31,569

기계장치(*2)	29,579	1,089	(271)	(3,995)	-	8,401	34,803

차량운반구	1,638	362	(74)	(341)	-	51	1,636

공기구와비품	16,359	5,167	(1,198)	(5,843)	-	7,210	21,695

금융리스자산	4,238	2,400	-	(115)	-	(2,632)	3,891

건설중인자산	4,145	23,916	-	-	-	(25,019)	3,042

합 계	107,396	33,074	(1,595)	(11,632)	8,194	(2,248)	133,189

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 14참조)

11. 투자부동산당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

순장부금액	4,376	905	28	5,309

(2) 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

순장부금액	4,376	905	28	5,309

12. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*1)	합계

영업권	22,876	-	-	805	23,681

개런티고객관계	18,602	-	(1,029)	652	18,225

소프트웨어	895	155	(137)	30	943

회원권	1,472	-	-	-	1,472

개발비(*2)	7,193	1,471	(1,069)	-	7,595

기타의 무형자산	3,546	-	(703)	11	2,854

합 계	54,584	1,626	(2,938)	1,498	54,770

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된 지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

(2) 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	손상차손환입	기타증(감)액(*)	기말장부금액

영업권	24,220	-	-	-	(1,344)	22,876

개런티고객관계	21,805	-	(2,040)	-	(1,163)	18,602

소프트웨어	928	72	(273)	-	168	895

회원권	1,274	191	-	7	1,472

개발비(*2)	4,066	3,503	(376)	-	-	7,193

기타의 무형자산	4,966	-	(1,404)	-	(16)	3,546

합 계	57,259	3,766	(4,093)	7	(2,355)	54,584

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 기타지급채무당 반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	14,950	8,829

미지급비용	7,923	5,280

미지급배당금	2,541	2,723

예수보증금	575	536

합 계	25,989	17,368

14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

무역금융대출	신한은행(중국) 유한공사	5.46%	2018.11.15	13,553	13,092

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	5.44%	2019.01.04	847	-

합 계	14,400	13,092

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

On-lending	(주)신한은행	3.40%	2020.06.15	20,000	20,000

시설자금	3.00%	2020.08.10	5,400	6,600

시설자금	한국산업은행	3.00%	2018.08.10	15,000	15,000

시설자금	3.00%	2020.08.10	8,438	10,313

On-lending	(주)국민은행	3.38%	2020.12.31	4,000	-

시설자금	신한은행(중국) 유한공사	5.94%	2022.01.04	2,850	-

소 계	55,688	51,913

차감 : 유동성 대체	(22,750)	(41,150)

합 계	32,938	10,763

연결실체의 장기차입금은 분할 상환되며 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

(주)신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	64,158	On-lending, 시설자금	25,400	36,000

한국산업은행	시설자금	23,438	36,000

합 계	64,158	48,838	72,000

15. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	8,202	-	8,671	-

예수금	842	-	783	-

정부보조금	-	1,950	-	2,081

판매보증충당부채	24	192	27	87

장기미지급비용	-	2,315	-	1,781

합 계	9,068	4,457	9,481	3,949

16. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,823	31,607

사외적립자산의 공정가치	(15,253)	(16,317)

국민연금전환금	(28)	(38)

연결재무상태표에 인식된 금액	16,542	15,252

(2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,973	1,933

순이자원가	321	305

종업원급여에 포함된 총비용	2,294	2,238

17. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

18. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	5,777	5,777

임의적립금	4,479	4,479

미처리결손금	(3,009)	(2,195)

합 계	7,247	8,061

19. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액(*)	(743)	-

자기주식	(459)	(459)

토지 재평가차익	21,997	21,998

해외사업환산손익	(1,344)	(3,515)

합 계	22,702	21,275

(*) 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

20. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	285,779	539,065	254,497	462,410

기타매출액	29,799	61,612	13,512	32,927

합 계	315,578	600,677	268,009	495,337

21. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	69	(1,113)	(1,980)	(1,496)

원재료 및 상품매입액	285,375	543,856	230,933	427,397

종업원급여	17,836	35,966	17,662	37,137

감가상각비	3,328	6,546	2,750	5,824

무형자산상각비	1,672	2,240	674	1,298

운송비	1,613	3,084	1,336	2,811

지급수수료	4,043	7,528	1,794	4,817

기타비용	3,456	5,049	14,511	19,863

합 계(*)	317,392	603,156	267,680	497,651

(*) 반기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니 다.

22. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,791	3,663	1,824	3,873

퇴직급여	148	1,132	181	351

복리후생비	392	759	287	637

감가상각비	44	94	109	227

무형자산상각비	576	1,144	545	1,101

지급수수료	198	449	153	432

경상개발비	415	650	103	243

운반비	293	458	130	457

기타	770	1,364	422	760

합 계	4,627	9,713	3,754	8,081

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	86	171	85	171

수입기술료	-	-	82	204

외환차익	117	195	35	67

외화환산이익	310	596	125	165

유형자산처분이익	1	7	24	217

잡이익	332	633	34	326

합 계	846	1,602	385	1,150

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	29	60	51	131

외화환산손실	246	359	-	62

기부금	18	19	4	6

유형자산처분손실	-	2	48	49

기타의무형자산상각비	349	698	349	698

잡손실	8	41	56	183

합 계	650	1,179	508	1,129

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	-	250	136	353

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	590	1,326	530	1,005

25. 법인세당반기와 전반기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	308	589

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(861)	(1,189)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	407

법인세수익	(553)	(193)

26. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(1,603,449,880)	(1,556,184,764)	770,931,319	(2,370,351,975)

가중평균유통보통주식수	32,359,280	32,359,280	32,359,280	32,359,280

기본주당이익(손실)	(50)	(48)	24	(73)

(2) 희석주당손익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진레이델주식회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당기	전기

기타특수관계자	유진레이델주식회사	매출액	72	-

임대료수익	171	171

수입기술료	-	72

원재료 및 상품 매입	-	6

기타비용	66	32

수익합계	243	243

비용합계	66	38

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진레이델주식회사	51	-	201	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,506	1,437

퇴직급여	232	221

합 계	1,738	1,658

(5) 당반기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제공받은 내용	지급보증 주식수	차입금액	금융기관

대표이사	윤성희	당사 주식	6,526,420주	25,400	(주)신한은행

기타주주	이국진	4,216,140주	23,438	한국산업은행

합계	10,742,560주	48,838

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, CNH)

약정기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

(주)하나은행	무역금융대출	KRW	3,000	-

외상매출채권담보부대출	KRW	10,000	-

WOR외담대 간접익스포져	KRW	10,000	-

국민은행(주)	무역금융대출	KRW	3,000	-

On-lending대출	KRW	4,000	4,000

(주)신한은행	전자방식외상매출채권	KRW	6,000	-

시설자금대출	KRW	5,400	5,400

On-lending대출	KRW	20,000	20,000

E-BIZ기타약정	KRW	2,000	-

한국산업은행	시설자금대출	KRW	23,438	23,438

신한은행(중국) 유한공사	무역금융대출	CNH	80,000,000	80,000,000

운영자금대출	CNH	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	CNH	25,000,000	16,827,333

(2) 연결실체는 당반기말 현재 근로자와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구 소송 1건을 진행중(소송가액 : 1,765백만원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNH)

회사명	지급보증금액(*)	차입금	지급보증처

북경화공장비 유한공사	CNH 38,400,000	CNH 80,000,000	신한은행(중국) 유한공사

(*) 연결실체인 북경덕양중차기차영부건유한공사의 차입금에 대하여 소유지분비율에 따라 연대보증이 설정되어있습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손실	(2,577)	(2,751)

2. 조정항목 :

퇴직급여	2,294	2,238

감가상각비	6,546	5,824

투자부동산평가손실	-	43

무형자산상각비	2,938	1,996

이자비용	1,326	1,005

외화환산손실	359	62

유형자산처분손실	2	49

판매보증비환입	129	12

법인세비용(수익)	(552)	(193)

이자수익	(250)	(353)

외화환산이익	(596)	(165)

유형자산처분이익	(7)	(217)

소 계	12,189	10,301

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	9,937	38,511

기타수취채권의 감소(증가)	2,597	3,825

기타자산의 감소(증가)	(6,181)	(6,612)

재고자산의 감소(증가)	(1,119)	(1,629)

매입채무의 증가(감소)	(2,080)	(2,251)

기타채무의 증가(감소)	246	(1,681)

기타부채의 증가(감소)	1,000	(929)

퇴직금의 지급	(2,196)	(689)

소 계	2,204	28,545

4. 합계(1 + 2 + 3)	11,816	36,095

(2) 당반기와 전반기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	7,880	4,338

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(716)	(890)

장기차입금의 유동성 대체	4,675	23,075

30. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	33,728	-	-	33,728

매출채권	171,153	-	-	171,153

기타유동수취채권	248	-	-	248

기타비유동수취채권	2,143	-	-	2,143

기타유동금융자산	491	-	-	491

기타비유동금융자산	89	26	-	115

합 계	207,852	26	-	207,878

금융부채 :

매입채무	-	-	226,181	226,181

차입금	-	-	70,088	70,088

기타지급채무	-	-	18,606	18,606

합 계	-	-	314,875	314,875

② 전기말

(단위:백만원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후 원가	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	30,240	-	-	-	30,240

매출채권	173,927	-	-	-	173,927

기타유동수취채권	330	-	-	-	330

기타비유동수취채권	2,846	-	-	-	2,846

기타유동금융자산	480	-	8	-	488

기타비유동금융자산	8	26	6	-	40

합 계	207,831	26	14	-	207,871

금융부채 :

매입채무	-	-	-	226,501	226,501

차입금	-	-	-	65,005	65,005

기타지급채무	-	-	-	12,180	12,180

합 계	-	-	-	303,686	303,686

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치