디와이덕양 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 48(당)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일 까지
제 47(전)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 까지
덕양산업 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 덕양산업 주식회사(이하 "회사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 회사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,572,360	23.26%

자기주식	137,400	0.42%

기타주주	18,328,800	56.28%

합 계	32,564,980	100.00%

연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

북경덕양중차기차영부건유한공사	중국	자동차 내장부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

DUCKYANG AMERICA INC.	미국	배터리 부품 판매	12월	100%	100%

주식회사 디에스에스에너셀	한국	배터리 부품 판매	12월	80%	80%

주식회사 디엔씨배터리솔루션(*)	한국	배터리 부품 판매	12월	51%	51%

(*) 주식회사 디엔씨배터리솔루션은 전기에 신규로 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손실

북경덕양중차기차영부건유한공사	17,113	29,591	708	707

DUCKYANG AMERICA INC.	19,667	18,294	13,026	642

주식회사 디에스에스에너셀	912	-	-	-

주식회사 디엔씨배터리솔루션(*1)	186	-	-	-

(*1) 주식회사 디엔씨배터리솔루션은 전기 중 신규 설립되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기초 비지배지분(*)	(3,852)	3,880

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(400)	(7,830)

연결대상범위의 변동	-	98

기말 비지배지분(*)	(4,252)	(3,852)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정 기준이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

회계정책의 변경은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

미국	배터리 부품 생산 및 판매

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	456,883	418,336

중국	708	11,870

미국	13,026	12,839

내부거래 제거	(3,892)	(10,913)

합 계	466,725	432,132

(3) 연결회사의 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

A사	434,226	387,533

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2	11

예금 등	72,963	47,131

합 계	72,965	47,142

6. 매출채권 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	193,269	(550)	192,719	270,624	(550)	270,074

7. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부가세대급금	13,335	-	13,370	-

미수금	7,504	5,638	8,680	5,970

미수수익	781	-	394	-

보증금	-	2,672	-	2,743

합 계	21,620	8,310	22,444	8,713

8. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	26	-	26

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,098	-	2,038

상각후원가측정금융자산 :

단기금융상품	44,343	-	23,152	-

국공채	-	180	-	180

순확정급여자산(주19)	-	3,727	-	6,213

합 계	44,343	6,031	23,152	8,457

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	2,321	2,260	소송에 따른 사용제한(주석30 참고)

9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	16,987	16,573

선급비용	462	615

선급제세	25	20

합 계	17,474	17,208

10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	5,151	-	5,151	3,683	-	3,683

상품	297	-	297	7,989	-	7,989

재공품	388	-	388	900	(543)	357

원재료	6,744	(557)	6,187	8,734	(542)	8,192

저장품	206	-	206	211	-	211

합 계	12,786	(557)	12,229	21,517	(1,085)	20,432

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,085	552

재고자산평가손실(환입)	(528)	(294)

분기말	557	258

11. 공동기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	당분기말	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	중국	자동차내장부품판매	50.00%	4,940	-	522

(*) 연결회사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결회사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 주요 의사결정은 공동의사결정으로 이루어지며 날인재무제표를 통해 신뢰성을 검토하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업인 선양화성덕양자동차부품유한회사의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	5,377	6,528

부채총계	27	26

매출	-	-

당기순손실	1,319	26

(3) 당분기 및 전기 중 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

회사명	기 초	지분법손실	지분법자본변동	당분기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	522	(606)	84	-

(전기) (단위: 백만원)

회사명	기 초	지분법손실	지분법자본변동	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	546	(13)	(11)	522

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	57,151	-	-	57,151

건물과 구축물	51,576	(18,169)	-	33,407

기계장치	72,627	(39,229)	(161)	33,237

차량운반구	4,343	(2,369)	-	1,974

공기구와비품	49,947	(37,722)	-	12,225

건설중인자산	5,338	-	-	5,338

합 계	240,982	(97,489)	(161)	143,332

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	57,151	-	-	57,151

건물과 구축물	51,302	(17,683)	-	33,619

기계장치	71,740	(38,358)	(165)	33,217

차량운반구	4,371	(2,416)	-	1,955

공기구와비품	49,987	(37,007)	-	12,980

건설중인자산	497	-	-	497

합 계	235,048	(95,464)	(165)	139,419

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	분기말

토지(*1)	57,151	-	-	-	-	57,151

건물과 구축물(*1)	33,619	32	-	(422)	178	33,407

기계장치(*1)	33,217	40	(26)	(1,025)	1,031	33,237

차량운반구	1,955	100	(14)	(107)	40	1,974

공기구와비품	12,980	207	(31)	(1,013)	82	12,225

건설중인자산	497	5,682	-	-	(841)	5,338

합 계	139,419	6,061	(71)	(2,567)	490	143,332

(*1) 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	분기말

토지(*1)	54,390	-	-	-	-	54,390

건물과 구축물(*1)	27,599	23	(6,230)	(357)	310	21,345

기계장치(*1)	28,560	53	(1,131)	(1,012)	505	26,975

차량운반구	1,215	229	-	(74)	34	1,404

공기구와비품	18,583	434	(6,704)	(1,481)	919	11,751

건설중인자산	11,432	3,977	(1,170)	-	(842)	13,397

합 계	141,779	4,716	(15,235)	(2,924)	926	129,262

(*1) 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험/한화손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였습니다. 총 부보금액은 254,536백만원으로 보험금 청구 발생시 75,500백만원을 한도로 보험금을 지불하는 담보가 제공되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,333	(4,246)	4,087	8,048	(3,800)	4,248

건물	1,764	(667)	1,097	1,764	(525)	1,239

차량운반구	38	(38)	-	38	(36)	2

합 계	10,135	(4,951)	5,184	9,850	(4,361)	5,489

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	기 타(*)	분기말

토지	4,247	-	-	(295)	135	4,087

건물	1,239	-	-	(142)	-	1,097

차량운반구	3	-	-	(2)	(1)	-

합 계	5,489	-	-	(439)	134	5,184

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	기 타(*)	분기말

토지	7,302	-	(1,930)	(311)	233	5,294

건물	758	1,330	(140)	(228)	-	1,720

차량운반구	14	-	-	(5)	-	9

합 계	8,074	1,330	(2,070)	(544)	233	7,023

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	1,924	1,882

비유동리스부채	1,955	2,359

합 계	3,879	4,241

14. 투자부동산

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지(*)	6,469	6,469

건물과 구축물(*)	527	527

합 계	6,996	6,996

(*) 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석17 참조)

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	25,279	-	(25,279)	-

개런티고객관계	26,430	(19,088)	(7,342)	-

소프트웨어	375	(77)	-	298

회원권	2,820	-	(158)	2,662

합 계	54,904	(19,165)	(32,779)	2,960

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	25,279	-	(25,279)	-

개런티고객관계	26,430	(19,088)	(7,342)	-

소프트웨어	361	(75)	-	286

회원권	2,820	-	(158)	2,662

개발비	12,301	(8,576)	(3,725)	-

기타의 무형자산	6,977	(6,512)	(465)	-

합 계	74,168	(34,251)	(36,969)	2,948

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증감(*)	분기말

영업권	-	-	-	-	-	-	-

개런티고객관계	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	286	-	-	(7)	-	17	298

회원권	2,662	-	-	-	-	-	2,662

합 계	2,948	-	-	(7)	-	17	2,960

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증감(*)	분기말

영업권	9,429	-	-	-	-	1,077	10,506

개런티고객관계	9,576	-	-	(567)	-	397	9,406

소프트웨어	305	-	-	(10)	-	23	318

회원권	1,986	-	-	-	-	-	1,986

개발비	946	-	-	(659)	(287)	-	-

기타의 무형자산	274	-	-	(2)	-	10	282

합 계	22,516	-	-	(1,238)	(287)	1,507	22,498

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당 분기 및 전 분기 중 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분기	전 분기

제조원가	302	260

판매비와관리비	310	254

합 계	612	514

16. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	9,895	10,650

미지급비용	8,223	6,518

미지급배당금	3,790	2,030

예수보증금	2	2

합 계	21,910	19,200

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천 USD)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

On-Lending	국민은행	4.92%	2024-05-15	-	4,000	-	4,000

시설자금	국민은행	4.80%	2024-06-20	-	8,500	-	8,500

시설자금	산업은행	4.84%	2024-08-10	-	9,000	-	9,000

운전자금	산업은행	5.01%	2024-08-31	-	5,000	-	5,000

운전자금	Shinhan Bank America	-	-	-	-	USD 1,700	2,192

운전자금	Shinhan Bank America	6.85%	2024-11-17	USD 1,350	1,818	USD 150	193

합 계	USD 1,350	28,318	USD 1,850	28,885

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

일반자금	신한은행	5.43%	2025-06-15	2,400	9,800	2,400	10,400

시설자금	산업은행	3.81%	2025-07-31	1,500	750	1,500	1,125

운전자금	산업은행	4.97%	2026-05-29	-	2,100	-	2,100

On-Lending	국민은행	5.39%	2025-06-15	2,000	500	2,000	1,000

합 계	5,900	13,150	5,900	14,625

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치, 투자부동산	94,365	일반자금대출	12,200	36,000

산업은행	시설자금대출/운전자금대출	18,350	36,000

국민은행	On-lending 대출	6,500	9,600

시설자금대출	8,500	10,200

하나은행	무역금융대출	-	14,400

합 계	94,365	45,550	106,200

18. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	10,915	-	27,639	-

예수금	1,100	-	1,139	-

정부출연금	600	2,601	1,453	2,431

판매보증충당부채(*)	6,421	5,800	6,174	5,670

장기미지급비용	-	3,051	-	2,954

장기미지급금	-	202	-	248

합 계	19,036	11,654	36,405	11,303

(*) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 11,846백만원, 11,452백만원 인식하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,811	16,764

19. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	45,100	43,888

사외적립자산의 공정가치	(48,827)	(50,101)

연결재무상태표상 자산(주8)	3,727	6,213

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	989	993

순이자원가	458	-

종업원급여에 포함된 총비용	1,447	993

20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	6,004	5,842

임의적립금	1,800	1,800

미처분이익잉여금	19,069	17,715

합 계	26,873	25,357

22. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실	(743)	(743)

자기주식	(306)	(306)

자기주식처분이익	76	76

유형자산재평가이익	35,510	35,510

지분법자본변동	416	333

해외사업환산손익	1,284	1,345

합 계	39,488	39,466

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 수익의 원천연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	466,724	432,132

(2) 수익의 구분연결회사의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

CRASH PAD	398,713	346,437

DOOR TRIM	49,638	44,791

기타매출	18,088	40,718

용역매출	285	186

합 계	466,724	432,132

(3) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	192,719	270,074

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 및 용역의 구분	수행의무	수익인식

제품 및 상품 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,698	2,846

퇴직급여	179	3,339

복리후생비	411	404

감가상각비	552	1,106

무형자산상각비	7	578

지급수수료	532	560

경상개발비	310	255

운반비	21	454

기타	632	621

합 계	5,342	10,163

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	87	163

수입기술료	27	-

외환차익	1,014	460

외화환산이익	1,750	1,405

유형자산처분이익	158	688

잡이익	2,214	182

합 계	5,250	2,898

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	231

외화환산손실	45	21

기부금	6	1

유형자산처분손실	39	4,178

잡손실	2,226	443

합 계	2,316	4,874

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,515	744

공정가치금융상품평가이익	-	7

합 계	1,515	751

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(*)	683	1,027

(*) 당 분기 및 전 분기 중 리스부채에서 발생한 이자비용이 각각 73백만원 및 77백만원 이 포함되어 있습니다.

27. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,299	2,225

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(1,273)	(680)

법인세비용	2,026	1,545

28. 주당손익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 분기순이익	3,137,669,026	6,577,938,668

가중평균유통보통주식수	32,427,580	32,427,580

기본주당이익	97	203

(2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관 계	회사명	내 역	당분기	전분기

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노	매출액	-	643

임대료수익 등	87	88

원재료 매입	3,130	1,471

기타비용	62	20

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관 계	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노	-	1,111	-	1,381

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,059	1,113

퇴직급여	106	128

합 계	1,165	1,241

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,USD)

약정기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

하나은행	외상매출채권담보부대출한도	KRW	40,000	-

WR외담대 간접익스포져	KRW	10,000	3,164

무역어음차입	KRW	12,000	-

신한은행	E-BIZ기타약정	KRW	10,000	-

전자방식외상매출채권	KRW	30,000	-

일반자금대출	KRW	12,200	12,200

산업은행	시설자금차입	KRW	11,250	11,250

운전자금차입	KRW	7,100	7,100

국민은행	온렌딩차입	KRW	6,500	6,500

무역어음차입	KRW	3,000	-

시설자금차입	KRW	8,500	8,500

Shinhan Bank America	운전자금대출	USD	4,000,000	1,350,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증내역	보증인	통화	당분기말	전기말

공탁보증	서울보증보험	KRW	56	56

이행지급보증	서울보증보험	KRW	585	563

차입금지급	신용보증기금	KRW	1,890	1,890

(3) 당분기말 현재 북경덕양중기차영부건유한공사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행상황

금형매입의 청구	2,898	도륵(천진)자동차부품유한공사 외	북경덕양중기차영부건유한공사	진행 중

31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,829	5,000

2. 조정항목 :

재고자산평가환입	(528)	(312)

퇴직급여	1,448	933

감가상각비	2,567	2,924

무형자산상각비	7	1,238

사용권자산상각비	440	544

이자비용	683	1,027

외화환산손실	45	21

유형자산처분손실	38	4,178

무형자산손상차손	-	287

리스자산처분이익	-	(7)

판매보증비(환입)	15	(7)

지분법손실	606	4

법인세비용	2,026	1,545

이자수익	(1,515)	(744)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(7)

외화환산이익	(1,750)	(1,405)

유형자산처분이익	(158)	(688)

소 계	3,924	9,531

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	105,007	29,274

기타수취채권의 감소(증가)	2,631	(10,208)

기타자산의 증가	(234)	(5,632)

재고자산의 감소	9,062	6,405

매입채무의 감소	(56,435)	(708)

기타채무의 증가	4,375	1,360

기타부채의 증가(감소)	(17,795)	3,773

순확정급여자산의 감소	1,038	677

소 계	47,649	24,941

4. 합 계(1 + 2 + 3)	54,402	39,472

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	840	1,168

장기차입금의 유동성대체	1,475	1,435

유형자산 미지급금 감소	(637)	(1,317)

32. 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치