디와이덕양 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 덕양산업주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,562,080	23.22%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,270,780	56.11%

합 계	32,564,980	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	100%	100%

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	101,506	81,524	10,494	(3,533)

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 공정가치로 측정되는 투자부동산

② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하고 있습니다. 연결실체의연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 16: 판매보증충당부채- 주석 17: 확정급여부채의 측정- 주석 26: 이연법인세자산의 인식- 주석 29: 우발부채와 약정사항

② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있으며 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 유형자산 - 주석 25: 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당분기말과 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전분기

대한민국	262,127	264,810

중국	10,013	28,399

합 계	272,140	293,209

(3) 주요 고객에 관한 정보 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매출	비중

현대자동차 주식회사	241,059	88,58%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3	2

예적금 등	12,387	35,389

합 계	12,390	35,391

6. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	6,440	-	11,207	-

미수수익	147	-	146	-

보증금	-	2,551	-	2,560

합 계	6,587	2,551	11,353	2,560

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	26	-	26

단기금융상품	7,447	-	10,000	-

장기금융상품	-	653	-	560

기타	-	-	-	16

합 계	7,447	679	10,000	602

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	35,610	-	31,162	-

선급비용	2,143	407	1,447	367

선급제세	1,778	-	1,684	-

이연처분손익(*)	-	-	-	1,004

합 계	39,531	407	34,293	1,371

(*) 연결실체는 판매후리스거래에서 발생한 처분손익을 이연 후 리스기간 동안 인식하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 및 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,669	2,021

상품	1,865	2,575

재공품	992	897

원재료	7,112	5,749

저장품	302	296

미착품	49	48

합 계	13,989	11,586

당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	40,605	42,463	63,523	3,500	81,666	11,879	7,561	251,197

감가상각누계액	-	(15,049)	(31,121)	(2,221)	(47,279)	(2,246)	-	(97,916)

정부보조금	-	-	(1,534)	-	-	-	-	(1,534)

순장부금액	40,605	27,414	30,868	1,279	34,387	9,633	7,561	151,747

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

취득원가	40,605	41,946	61,227	3,480	77,668	8,274	233,200

감가상각누계액	-	(14,622)	(30,273)	(2,123)	(44,248)	-	(91,266)

정부보조금	-	-	(1,545)	-	-	-	(1,545)

순장부금액	40,605	27,324	29,409	1,357	33,420	8,274	140,389

(2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	40,605	-	-	-	-	-	40,605

건물과 구축물(*2)	27,324	-	-	(339)	-	429	27,414

기계장치(*2)	29,410	20	126	(914)	-	2,226	30,868

차량운반구	1,356	-	(1)	(86)	-	10	1,279

공기구와비품	33,420	748	(225)	(3,113)	-	3,557	34,387

금융리스자산	9,650	-	-	(293)	-	276	9,633

건설중인자산	8,274	3,082	-	-	-	(3,795)	7,561

합 계	150,039	3,850	(100)	(4,745)	-	2,703	151,747

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 15참조)

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	36,553	-	(139)	-	4,191	-	40,605

건물과 구축물(*2)	28,201	68	-	(1,337)	-	392	27,324

기계장치(*2)	28,464	508	(480)	(3,245)	-	4,162	29,409

차량운반구	1,337	364	(2)	(346)	-	4	1,357

공기구와비품	26,020	13,830	(518)	(8,868)	-	2,956	33,420

금융리스자산	9,790	-	-	-	-	(9,790)	-

건설중인자산	540	14,298	-	-	-	(6,564)	8,274

합 계	130,905	29,068	(1,139)	(13,796)	4,191	(8,840)	140,389

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 15참조)

11. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

장부금액	5,014	852	5,866

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

장부금액	5,014	852	5,866

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	24,104	25,201	1,857	1,341	12,265	7,305	72,073

감가상각누계액	-	(10,325)	(1,392)	-	(3,388)	(6,555)	(21,660)

손상차손누계액	(5,993)	-	-	(89)	(1,437)	(465)	(7,984)

순장부금액	18,111	14,876	465	1,252	7,440	285	42,429

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	23,169	24,161	1,787	1,640	12,001	7,285	70,043

감가상각누계액	-	(9,357)	(1,261)	-	(3,036)	(6,544)	(20,198)

손상차손누계액	(5,993)	-	-	(387)	(1,437)	(466)	(8,283)

순장부금액	17,176	14,804	526	1,253	7,528	275	41,562

(2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	17,176	-	-	-	-	935	18,111

개런티고객관계	14,803	-	-	(520)	-	593	14,876

소프트웨어	1,002	-	(83)	-	-	(454)	465

회원권	1,252	-	-	-	-	-	1,252

개발비(*2)	6,407	1,384	-	(352)	-	1	7,440

기타의 무형자산	277	-	-	-	-	8	285

합 계	40,917	1,384	(83)	(872)	-	1,083	42,429

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	22,752	-	-	-	(5,993)	417	17,176

개런티고객관계	16,519	-	-	(2,089)	-	374	14,804

소프트웨어	808	28	-	(297)	-	(13)	526

회원권	1,484	-	(169)	-	(62)	-	1,253

개발비(*2)	7,305	1,816	-	(1,277)	(316)	-	7,528

기타의 무형자산	2,141	-	-	(1,396)	(466)	(4)	275

합 계	51,009	1,844	(169)	(5,059)	(6,837)	774	41,562

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

13, 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	7,979	13,342

미지급비용	6,146	5,647

미지급배당금	2,000	1,923

예수보증금	366	321

합 계	16,492	21,233

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기말

무역금융	(주)하나은행	3.11%	2020-07-19	2,500	-

무역금융	(주)국민은행	2.44%	2020-07-12	3,000	-

무역금융	신한은행(중국)	5.00%	2021-03-19	17,980	17,734

무역금융	Chongqing Merchants Bank	5.00%	2020-11-26	1,724	1,657

합 계	25,204	19,391

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기	전기말

운전자금	(주)신한은행	3.29%	2020-06-15	20,000	20,000

시설자금	3.00%	2020-08-10	1,200	1,800

시설자금	한국산업은행	3.24%	2020-08-10	15,000	15,000

시설자금	2.71%	2020-08-10	1,875	2,813

On-lending	(주)국민은행	3.60%	2020-12-15	1,200	1,600

On-lending	3.58%	2021-06-15	4,000	4,000

On-lending	3.58%	2021-06-15	1,500	1,800

무역금융	기업은행(북경)	5.19%~6.17%	2023-09-13	7,101	3,113

무역금융	신한은행(중국)	5.94%~6.00%	2022-04-30	5,953	6,387

합 계	57,829	56,513

연결실체의 장기차입금은 분할 상환되며 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

(주)신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	70,434	On-lending, 시설자금대출	21,200	36,000

한국산업은행	시설자금대출	16,875	36,000

(주)국민은행	토지, 건물	On-lending 대출	5,500	8,400

신한은행(중국)	단기금융상품	무역금융대출	4,972	5,000

합 계	70,434	48,547	85,400

15. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	49,201	-	36,201	-

예수금	715	-	761	-

정부보조금	-	2,147	-	2,032

판매보증충당부채	2,398	1,312	50	163

금융리스부채	49	149	-	-

장기미지급비용	-	2,880	-	2,880

합 계	52,363	6,488	37,012	5,075

16. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	38,457	37,331

사외적립자산의 공정가치	(18,178)	(18,743)

국민연금전환금	(22)	(22)

재무상태표에 인식된 금액	20,257	18,566

(2) 당기과 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	1,226	1,197

순이자원가	-	75

종업원급여에 포함된 총비용	1,226	1,272

17. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,842	5,842

임의적립금	1,800	1,800

미처분이익잉여금	(18,076)	(15,792)

합 계	(10,434)	(8,150)

19. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액(*)	(743)	(743)

자기주식	(459)	(459)

토지 재평가차익	25,267	25,267

지분법자본변동	182	36

해외사업환산손익	(536)	(2,424)

합 계	26,962	20,170

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

20. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	254,368	266,693

상품매출액	11,272	22,325

기타매출액	6,500	4,192

합 계	272,140	293,210

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	401	161

원재료 및 상품매입액	249,068	262,569

종업원급여	17,161	17,861

감가상각비	4,311	3,409

무형자산상각비	957	874

운송비	1,314	1,554

지급수수료	1,422	2,504

기타비용	1,621	6,210

합 계(*)	276,255	295,142

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,814	1,894

퇴직급여	282	271

복리후생비	302	347

감가상각비	152	112

무형자산상각비	582	567

지급수수료	291	380

경상개발비	355	343

기타	528	747

합 계	4,306	4,661

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	101	86

외환차익	726	103

외화환산이익	460	490

유형자산처분이익	288	29

잡이익	139	73

합 계	1,714	781

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	96	12

외화환산손실	166	1

기부금	1	1

유형자산처분손실	5	30

기타의무형자산상각비	-	349

잡손실	327	171

합 계	595	564

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	166	336

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	875	827

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	512	(173)

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(622)	(664)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	(110)	(837)

26. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주 당기순이익(손실)	(2,283,778,673)	(664,099,657)

가중평균유통보통주식수	32,359,280	32,359,280주

기본주당이익(손실)	(71)	(21)

(2) 희석주당손익당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당손익이 동일합니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당분기	전분기

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사	매출액	-	-

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	매출액	-	78

임대료수익	101	86

기타수익	8	-

원재료 및 상품 매입	1	1

기타비용	74	36

수익합계	109	164

비용합계	75	37

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	29	19	52	235

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사	33	-	31	-

합 계	62	19	83	235

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	742	767

퇴직급여	50	80

합 계	792	847

(5) 당기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제공받은 내용	지급보증 주식수	차입금액	금융기관

대표이사	윤성희	당사 주식	6,526,420주	23,000	(주)신한은행

기타주주	이국진	4,216,140주	19,688	한국산업은행

합계	10,742,560주	42,688

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

약정기관	구 분	한도금액	실행금액

(주)하나은행	외상매출채권담보부대출한도	10,000	-

외상채권담보대출	10,000	-

무역어음대출	2,500	-

(주)신한은행	전자방식외상매출채권	21,000	-

E-BIZ기타약정	7,000	-

시설자금대출	1,800	1,200

운전자금대출	20,000	20,000

한국산업은행	산업시설자금대출	17,813	16,875

국민은행	On-Lending대출	1,600	1,200

On-Lending대출	4,000	4,000

On-Lending대출	1,800	1,500

무역어음대출	3,000	-

IBK 캐피탈	Lease/Sale leaseback	5,000	1,863

신한은행(중국)	무역금융대출	31,900	23,933

기업은행(북경)	무역금융대출	7,932	7,101

ChongqingMerchants Bank	무역금융대출	3,449	1,724

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(3,741)	(1,371)

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,227	1,197

감가상각비	4,310	3,431

무형자산상각비	1,130	1,042

기타의무형자산상각비	-	349

이자비용	875	827

외화환산손실	166	1

지분법손실	144

유형자산처분손실	5	30

판매보증비(환입)	30	28

법인세비용(수익)	(110)	(837)

이자수익	(166)	(335)

외화환산이익	(460)	(489)

유형자산처분이익	(288)	(29)

잡손실	65	11

소 계	6,927	5,227

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	29,529	54,243

기타수취채권의 감소(증가)	3,569	5,266

기타자산의 감소(증가)	(4,098)	(4,156)

재고자산의 감소(증가)	(2,081)	148

매입채무의 증가(감소)	(62,198)	(58,949)

기타채무의 증가(감소)	(7,909)	(15,511)

기타부채의 증가(감소)	12,886	(245)

퇴직금의 지급	464	(1,141)

소 계	(29,838)	(20,345)

4. 합계(1 + 2 + 3)	(26,652)	(16,490)

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	(3,082)	1,044

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(3,353)	(29)

장기차입금의 유동성 대체	(2,356)	2,419

30. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	12,390	-	-	12,390

단기금융상품	7,447	7,447

매출채권	173,370	-	-	173,370

기타유동수취채권	6,587	-	-	6,587

기타비유동수취채권	2,551	-	-	2,551

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	653	26	-	679

합 계	202,998	26	-	203,024

금융부채 :

매입채무	-	-	217,216	217,216

차입금	-	-	83,033	83,033

금융리스부채	3,710	3,710

기타지급채무	-	-	11,741	11,741

합 계	-	-	315,700	315,700

② 전기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	35,391	-	-	35,391

매출채권	197,680	-	-	197,680

기타유동수취채권	11,353	-	-	11,353

기타비유동수취채권	2,560	-	-	2,560

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	576	26	-	602

합 계	257,560	26	-	257,586

금융부채 :

매입채무	-	-	277,956	277,956

차입금	-	-	75,904	75,904

금융리스부채	-	-	4,264	4,264

기타지급채무	-	-	16,087	16,087

합 계	-	-	374,211	374,211

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치