디와이덕양 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 덕양산업 주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,588,149	23.30%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,244,711	56.03%

합 계	32,564,980	100.00%

분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	100%	100%

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	114,638	78,913	30,144	(1,807)

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동 일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결회사는 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

② 리스의 식별

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.

ㆍ 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리

ㆍ 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리

연결회사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.

연결회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.

연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

ㄴ. 금융리스

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	264,338	257,803

중국	28,871	27,297

합 계	293,209	285,100

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보

당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매출	비중

현대자동차 주식회사	253,228	86.36%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1	3

예적금 등	48,109	68,814

합 계	48,110	68,817

6. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	9,061	-	11,071	-

미수수익	72	-	29	-

보증금	-	2,563	-	2,743

합 계	9,133	2,563	11,100	2,743

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	26	-	26

만기보유금융자산	5	-	6	-

장기금융상품	-	260	-	200

기타	-	-	-	-

합 계	5	286	6	226

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	29,645	-	25,269	-

선급비용	1,100	453	865	468

선급제세	1,389	-	1,575	-

이연처분손익(*)	-	1,534	-	1,644

합 계	32,134	1,987	27,709	2,112

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

제품	1,655	1,861

상품	2,851	2,669

재공품	963	646

원재료	3,624	3,878

저장품	313	343

미착품	153	93

합 계	9,559	9,490

당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	36,553	41,920	64,427	3,125	65,669	8,152	1,503	221,349

감가상각누계액	-	(13,655)	(32,085)	(1,857)	(40,466)	(681)	-	(88,744)

정부보조금	-	-	(1,514)	-	-	-	-	(1,514)

순장부금액	36,553	28,265	30,828	1,268	25,203	7,471	1,503	131,091

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	36,553	41,467	61,606	3,160	64,397	10,318	540	218,041

감가상각누계액	-	(13,266)	(31,617)	(1,823)	(38,377)	(528)	-	(85,611)

정부보조금	-	-	(1,525)	-	-	-	-	(1,525)

순장부금액	36,553	28,201	28,464	1,337	26,020	9,790	540	130,905

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	36,553	-	-	-	-	36,553

건물과 구축물(*2)	28,201	-	-	(331)	395	28,265

기계장치(*2)	28,397	55	(12)	(823)	3,211	30,828

차량운반구	1,337	8	(2)	(84)	9	1,268

공기구와비품	26,020	416	(68)	(2,060)	895	25,203

금융리스자산	9,790	-	-	(132)	(2,187)	7,471

건설중인자산	540	1,934	-	-	(971)	1,503

합 계	130,838	2,413	(82)	(3,430)	1,352	131,091

(*1) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 14참조) (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	36,553	-	-	-	-	36,553

건물과 구축물(*2)	31,568	25	-	(1,363)	(2,029)	28,201

기계장치(*2)	34,803	98	(2,296)	(4,314)	173	28,464

차량운반구	1,636	131	(9)	(375)	(46)	1,337

공기구와비품	21,696	4,688	(370)	(7,144)	7,150	26,020

금융리스자산	3,891	167	-	(283)	6,015	9,790

건설중인자산	3,042	9,933	-	-	(12,435)	540

합 계	133,189	15,042	(2,675)	(13,479)	(1,172)	130,905

(*1) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

순장부금액	4,376	933	5,309

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

순장부금액	4,376	933	5,309

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	23,588	24,661	1,865	1,808	9,608	7,298	68,828

감가상각누계액	-	(8,049)	(1,081)	-	(2,044)	(5,499)	(16,673)

손상차손누계액	-	-	-	(324)	-	-	(324)

순장부금액	23,588	16,612	784	1,484	7,564	1,799	51,831

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	22,752	23,787	1,772	1,808	9,064	7,288	66,471

감가상각누계액	-	(7,268)	(964)	-	(1,759)	(5,147)	(15,138)

손상차손누계액	-	-	-	(324)	-	-	(324)

순장부금액	22,752	16,519	808	1,484	7,305	2,141	51,009

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*1)	합계

영업권	22,752	-	-	836	23,588

개런티고객관계	16,519	-	(507)	600	16,612

소프트웨어	895	28	(80)	(59)	784

회원권	1,484	-	-	-	1,484

개발비(*2)	7,305	544	(285)	-	7,564

기타의 무형자산	2,150	-	(351)	-	1,799

합 계	51,105	572	(1,223)	1,377	51,831

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된 지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손환입	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	22,876	-	-	-	-	(124)	22,752

개런티고객관계	18,603	-	-	(2,027)	-	(57)	16,519

소프트웨어	895	204	(1)	(287)	-	(3)	808

회원권	1,472	194	(193)	-	11	-	1,484

개발비(*2)	7,193	2,584	-	(1,351)	(1,121)	-	7,305

기타의 무형자산	3,546	-	-	(1,404)	-	(1)	2,141

합 계	54,585	2,982	(194)	(5,069)	(1,110)	(185)	51,009

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

13. 기타지급채무당 분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,664	7,528

미지급비용	7,216	5,709

미지급배당금	2,402	-

예수보증금	317	423

합 계	13,599	13,660

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운전자금	북경 신한은행	5.03%	2019-11-15	11,812	11,393

운전자금	중경 신한은행	5.44%	2019-11-15	844	814

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운전자금	(주)신한은행	3.65%	2020-06-15	20,000	20,000

시설자금	3.00%	2020-08-10	3,600	4,200

시설자금	한국산업은행	3.61%	2020-08-10	15,000	15,000

시설자금	3.34%	2020-08-10	5,625	6,563

On-lending	(주)국민은행	3.54%	2020-12-15	2,800	3,200

On-lending	3.52%	2021-06-15	4,000	4,000

On-lending	3.52%	2021-06-15	2,700	3,000

시설자금	기업은행(북경)	6.17%	2023-09-13	2,484	1,751

시설자금	중경 신한은행	5.94%	2022-01-04	4,067	3,923

Sale Leaseback	IBK캐피탈	4.60%	2021-12-25	2,293	-

소 계	62,569	61,637

차감 : 유동성 대체	(9,664)	(8,950)

합 계	52,905	52,687

연결실체의 장기차입금은 분할 상환되며 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

(주)신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	67,745	On-lending, 시설자금	23,600	36,000

한국산업은행	시설자금	20,625	36,000

(주)국민은행	토지, 건물	On-lending 대출	6,700	8,400

합 계	67,745	50,925	80,400

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	30,750	-	30,981	-

예수금	911	-	1,012	-

정부보조금	-	1,694	-	1,543

금융리스부채	1,261	1,741	1,901	3,755

판매보증충당부채	45	137	39	147

장기미지급비용	-	2,705	-	2,705

합 계	32,967	6,277	33,933	8,150

16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,548	35,744

사외적립자산의 공정가치	(18,017)	(19,270)

국민연금전환금	(22)	(28)

재무상태표에 인식된 금액	16,509	16,446

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,197	988

순이자원가	75	160

종업원급여에 포함된 총비용	1,272	1,148

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,842	5,777

임의적립금	1,800	4,479

미처리결손금	(1,737)	(3,040)

합 계	5,905	7,216

19. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액	(459)	(743)

자기주식	21,997	(459)

토지 재평가차익	(743)	21,997

해외사업환산손익	(1,538)	(3,876)

합 계	22,508	20,170

20. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	266,693	253,285

기타매출액	26,516	31,815

합 계	293,209	285,100

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	161	(1,181)

원재료 및 상품매입액	262,569	258,481

종업원급여	17,861	18,130

감가상각비	3,409	3,219

무형자산상각비	874	878

운송비	1,554	1,469

지급수수료	2,504	3,485

기타비용	6,210	1,282

합 계(*)	295,142	285,763

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니 다.

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,894	1,880

퇴직급여	271	976

복리후생비	347	367

감가상각비	112	50

무형자산상각비	567	568

지급수수료	380	251

경상개발비	343	235

운반비	298	165

기타	448	595

합 계	4,660	5,087

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	86	86

외환차익	103	78

외화환산이익	490	286

유형자산처분이익	29	6

잡이익	72	301

합 계	780	757

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	12	31

외화환산손실	1	113

기부금	1	1

유형자산처분손실	30	2

기타의무형자산상각비	349	349

잡손실	170	32

합 계	563	528

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	336	308

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	827	793

25. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(173)	150

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(664)	(660)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	(837)	(510)

26. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익(손실)	(664,099,657)	47,265,116

가중평균유통보통주식수	32,359,280	32,359,280

기본주당이익(손실)	(21)	1

(2) 희석주당손익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당기	전기

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	매출액	78	109

임대료수익	86	342

원재료 및 상품 매입	1	4

기타비용	36	89

수익합계	164	451

비용합계	37	93

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진레이델주식회사	85	23	74	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	767	777

퇴직급여	80	116

합 계	847	893

(5) 당분기말 현재 연결실체가 장기차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제공받은 내용	지급보증 주식수	차입금액	금융기관

대표이사	윤성희	당사 주식	6,526,420주	24,200	(주)신한은행한국산업은행

기타주주	이국진	4,216,140주	21,563

합계	10,742,560주	45,763

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, CNH)

약정기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보부대출한도	KRW	10,000

외상채권담보대출	KRW	10,000

무역어음대출	KRW	2,500

신한은행(주)	전자방식외상매출채권	KRW	21,000

E-Biz기타약정	KRW	7,000

시설자금	KRW	3,600	3,600

운전자금대출	KRW	20,000	20,000

KDB산업은행	산업시설자금대출	KRW	20,625	20,625

국민은행	On-Lending대출	KRW	9,500	9,500

무역어음대출	KRW	3,000

IBK캐피탈	Lease/Sale	KRW	5,000	2,432

북경 신한은행	운전자금대출	CNY	70,000,000	70,000,000

북경 기업은행	시설자금	CNY	23,000,000	14,724,418

중경 신한은행	운전자금대출	CNY	5,000,000	5,000,000

시설자금	CNY	25,000,000	24,103,587

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNH)

회사명	지급보증금액(*)	차입금	지급보증처

북경화공장비 유한공사	CNH 33,600,000	CNH 80,000,000	신한은행(중국) 유한공사

(*) 연결실체인 북경덕양중차기차영부건유한공사의 차입금에 대하여 소유지분비율에 따라 연대보증이 설정되어있습니다.

2 9. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(1,371)	(409)

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,197	1,148

감가상각비	3,431	3,219

무형자산상각비	1,042	878

기타의무형자산상각비	349	348

이자비용	827	793

외화환산손실	1	113

유형자산처분손실	30	2

판매보증비환입	28	(12)

법인세수익	(837)	(510)

이자수익	(335)	(308)

외화환산이익	(489)	(286)

유형자산처분이익	(29)	(6)

잡손실	11

소 계	5,227	5,379

매출채권의 감소(증가)	54,243	(6,116)

기타수취채권의 감소(증가)	5,266	8,070

기타자산의 감소(증가)	(4,156)	(1,173)

재고자산의 감소(증가)	148	(1,183)

매입채무의 증가(감소)	(58,949)	(10,623)

기타채무의 증가(감소)	(15,511)	(11,136)

기타부채의 증가(감소)	(245)	(79)

퇴직금의 지급	(1,141)	(2,074)

소 계	(20,345)	(24,314)

4. 합계(1 + 2 + 3)	(16,490)	(19,344)

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,044	1,577

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(29)	398

장기차입금의 유동성 대체	2,419	2,738

30. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	48,110	-	-	48,110

매출채권	170,214	-	-	170,214

기타유동수취채권	9,133	-	-	9,133

기타비유동수취채권	2,563	-	-	2,563

기타유동금융자산	6	-	-	6

기타비유동금융자산	260	26	-	286

합 계	230,286	26	-	230,312

금융부채 :

매입채무	-	-	238,212	238,212

차입금	-	-	75,225	75,225

금융리스부채	3,002	3,002

기타지급채무	-	-	13,599	13,599

합 계	-	-	330,038	330,038

② 전기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	68,817	-	-	68,817

매출채권	211,619	-	-	211,619

기타유동수취채권	1,516	-	-	1,516

기타비유동수취채권	2,743	-	-	2,743

기타유동금융자산	6	-	-	6

기타비유동금융자산	200	26	-	226

합 계	284,901	26	-	284,927

금융부채 :

매입채무	-	-	295,970	295,970

차입금	-	-	21,157	21,157

금융리스부채	-	-	3,756	3,756

기타지급채무	-	-	7,228	7,228

합 계	-	-	328,111	328,111

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치