디와이덕양 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 43(전)기 반기 2019년 06월 30일 현재
덕양산업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 덕양산업주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,826,940	24.04%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,005,920	55.29%

합 계	32,564,980	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	100%	100%

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	109,491	91,244	34,233	5,164

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

누적 비지배지분(*)	12,694	14,384

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	(2,066)	(5,942)

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(1,690)	(5,252)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중 간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	533,635	581,168

중국	34,489	49,188

합 계	568,124	630,356

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매출	비중

현대자동차	502,045	88.37%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2	2

예적금 등	38,853	35,389

합 계	38,855	35,391

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	198,828	(3,260)	195,568	200,940	(3,260)	197,680

(2) 당반기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기초	3,260	-

설정(환입)	-	3,260

제각	-	-

기말	3,260	3,260

7. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	4,198	-	11,207	-

미수수익	51	-	146	-

보증금	-	2,567	-	2,560

합 계	4,249	2,567	11,353	2,560

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	26	-	26

상각후 원가측정 금융자산

단기금융상품	5,000	-	-	-

장기금융상품	-	740	10,000	-

기타	-	132	-	576

합 계	5,000	898	10,000	602

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,CNY)

구 분	통화	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	KRW	5,000	10,000	종속기업 차입금 지급보증에 대한 질권설정

정기예금	CNY	12,000,000	-	종속기업 차입금 지급보증에 대한 질권설정

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	48,645	-	31,162	-

선급비용	1,625	309	1,447	367

선급제세	1,426	-	1,684	-

이연처분손익(*)	-	-	-	1,004

합 계	51,696	309	34,293	1,371

(*) 연결실체는 판매후리스거래에서 발생한 처분손익을 이연 후 리스기간 동안 인식하고 있습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,890	2,021

상품	3,150	2,574

재공품	772	897

원재료	8,401	5,749

저장품	299	296

미착품	49	48

합 계	14,561	11,585

당반기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없습니다.

11. 공동기업투자주식

(1) 당반기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	중국	자동차내장부품판매	50.00%	4,940	3,572

(*) 전 기 중 신규 취득하였으며, 당사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 주요 의사결정은 공동의사결정으로 이루어집니다.

(2) 당반기말 현재 공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

선양화성덕양자동차부품유한회사	당반기말

자산총계	7,368

부채총계	242

매출	-

당기순손실	(390)

(3) 당반기 중 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

선양화성덕양자동차부품유한회사	3,674	(190)	88	3,572

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

취득원가	40,605	44,206	64,524	3,378	85,640	7,535	245,888

감가상각누계액	-	(15,353)	(30,135)	(2,172)	(49,580)	-	(97,240)

정부보조금	-	-	(1,463)	-	-	-	1,463

순장부금액	40,605	28,853	32,926	1,206	36,060	7,535	147,185

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

취득원가	40,605	41,946	61,227	3,480	77,668	8,274	233,200

감가상각누계액	-	(14,622)	(30,273)	(2,123)	(44,248)	-	(91,266)

정부보조금	-	-	(1,545)	-	-	-	(1,545)

순장부금액	40,605	27,324	29,409	1,357	33,420	8,274	140,389

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	40,605	-	-	-	-	-	40,605

건물과 구축물(*2)	27,324	77	-	(685)	-	2,137	28,853

기계장치(*2)	29,410	679	308	(1,873)	-	4,402	32,926

차량운반구	1,356	25	(13)	(171)	-	9	1,206

공기구와비품	33,420	1,553	(337)	(5,443)	-	6,867	36,060

건설중인자산	8,274	11,587	-	-	-	(12,326)	7,535

합 계	140,389	13,921	(42)	8,172	1,089	147,185

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 15참조)

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	36,553	-	(139)	-	4,191	-	40,605

건물과 구축물(*2)	28,201	68	-	(1,337)	-	392	27,324

기계장치(*2)	28,464	508	(480)	(3,245)	-	4,162	29,409

차량운반구	1,337	364	(2)	(346)	-	4	1,357

공기구와비품	26,020	13,830	(518)	(8,868)	-	2,956	33,420

금융리스자산(*3)	9,790	-	-	-	-	(9,790)	-

건설중인자산	540	14,298	-	-	-	(6,564)	8,274

합 계	130,905	29,068	(1,139)	(13,796)	4,191	(8,840)	140,389

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 15참조) (*3) 사용권자산으로 재분류하였습니다.

13. 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,296	(553)	3,743	4,197	(486)	3,711

기계장치	6,455	(1,281)	5,174	6,369	(968)	5,401

공기구	145	(86)	59	145	(71)	74

건물	1,108	(546)	562	758	(369)	389

차량운반구	94	(29)	65	94	(19)	75

합 계	12,098	(2,495)	9,603	11,563	(1,913)	9,650

(2) 당반기말과 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	당반기말

토지	3,711	-	-	(66)	98	3,743

기계장치	5,401	-	-	(313)	86	5,174

공기구	74	-	-	(15)	-	59

건물	389	419	-	(246)	-	562

차량운반구	75	-	-	(10)	-	65

합 계	9,650	419	-	(650)	184	9,603

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	K-IFRS 1116최초적용에 따른사용권자산 인식	취득	처분	상각	기타	전기말

토지	4,121	-	-	(91)	(319)	3,711

기계장치	6,092	-	-	(322)	(369)	5,401

공기구	103	-	-	(29)	-	74

건물	436	322	-	(369)	-	389

차량운반구	94	-	-	(19)	-	75

합 계	10,846	322	-	(830)	(688)	9,650

(3) 당반기말 과 전기말 중 사용권자산 부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산 이자부문	55	134

유동성사용권자산부채	2,581	2,388

비유동사용권자산부채	868	1,876

14. 투자부동산

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	토지(*)	건물과 구축물(*)	합 계

장부금액	5,014	852	5,866

(*) 담보로 설정되어 있습니다.② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지(*)	건물과 구축물(*)	합 계

장부금액	5,014	852	5,866

(*) 담보로 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	23,716	24,796	1,856	1,341	12,301	7,300	71,310

감가상각누계액	-	(10,676)	(1,454)	-	(3,749)	(6,557)	(22,436)

손상차손누계액	(5,993)	-	-	(89)	(1,437)	(465)	(7,984)

순장부금액	17,723	14,120	402	1,252	7,115	278	40,890

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	23,169	24,161	1,787	1,640	12,001	7,285	70,043

감가상각누계액	-	(9,357)	(1,261)	-	(3,036)	(6,544)	(20,198)

손상차손누계액	(5,993)	-	-	(387)	(1,437)	(466)	(8,283)

순장부금액	17,176	14,804	526	1,253	7,528	275	41,562

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	17,176	-	-	-	-	547	17,723

개런티고객관계	14,804	-	-	(1,044)	-	360	14,120

소프트웨어	526	29	-	(169)	-	16	402

회원권	1,252	-	-	-	-	-	1,252

개발비(*2)	7,528	299	-	(712)	-	-	7,115

기타의 무형자산	276	-	-	(4)	-	6	278

합 계	41,562	328	-	(1,929)	-	929	40,890

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	22,752	-	-	-	(5,993)	417	17,176

개런티고객관계	16,519	-	-	(2,089)	-	374	14,804

소프트웨어	808	28	-	(297)	-	(13)	526

회원권	1,484	-	(169)	-	(62)	-	1,253

개발비(*2)	7,305	1,816	-	(1,277)	(316)	-	7,528

기타의 무형자산	2,141	-	-	(1,396)	(466)	(4)	275

합 계	51,009	1,844	(169)	(5,059)	(6,837)	774	41,562

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

16. 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	10,355	13,342

미지급비용	7,597	5,647

미지급배당금	1,922	1,923

예수보증금	428	321

합 계	20,302	21,233

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

무역금융	(주)하나은행	2.81%	2020-07-19	2,500	-

무역금융	(주)국민은행	2.21%	2020-07-12	3,000	-

운전자금	(주)신한은행	2.55%	2021-06-15	20,000	-

무역금융	신한은행(중국)	5.00%	2020-11-15	11,876	17,734

일반자금	신한은행(중국)	5.00%	2021-03-19	848	-

일반자금	신한은행(중국)	5.00%	2021-05-18	5,090	-

무역금융	Chongqing Merchants Bank	5.00%	2020-11-26	1,696	1,657

합 계	45,010	19,391

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

일반자금	(주)신한은행	3.01%	2023-04-01	5,000	20,000

시설자금	3.00%	2020-08-10	600	1,800

시설자금	한국산업은행	2.83%	2020-08-10	15,000	15,000

시설자금	2.71%	2020-08-10	938	2,813

On-lending	(주)국민은행	3.16%	2020-12-15	800	1,600

On-lending	3.05%	2021-06-15	4,000	4,000

On-lending	3.05%	2021-06-15	1,200	1,800

무역금융	기업은행(북경)	5.19%~6.17%	2023-09-13	6,978	3,113

무역금융	신한은행(중국)	5.94%~6.00%	2022-04-30	5,958	6,387

소 계	40,474	56,513

차 감 : 유동성대체	28,326	42,412

합 계	12,148	14,101

연결실체의 장기차입금은 분할 상환되며 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

(주)신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	69,935	On-lending, 시설자금대출	25,600	36,000

한국산업은행	시설자금대출	15,938	36,000

(주)국민은행	토지, 건물	On-lending 대출	5,200	8,400

기업은행(중국)	단기금융상품	2,036	무역금융대출	3,884	3,902

합 계	71,971	50,622	84,302

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	65,566	-	36,201	-

예수금	790	-	761	-

정부보조금	1,203	656	-	2,032

판매보증충당부채	45	146	50	163

장기미지급비용	-	2,880	-	2,880

합 계	67,604	3,682	37,012	5,075

19. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,618	37,331

사외적립자산의 공정가치	(18,227)	(18,743)

국민연금전환금	(22)	(22)

재무상태표에 인식된 금액	21,369	18,566

(2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,452	2,087

순이자원가	-	308

종업원급여에 포함된 총비용	2,452	2,395

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	5,842	5,842

임의적립금	1,800	1,800

미처분이익잉여금	(19,850)	(15,792)

합 계	(12,208)	(8,150)

22. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액(*)	(743)	(743)

자기주식	(459)	(459)

토지 재평가차익	25,266	25,267

지분법자본변동	124	36

해외사업환산손익	(1,311)	(2,424)

합 계	26,128	24,928

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 수익의 원천당사의 당반기 및 전반기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	295,984	568,124	337,147	630,356

(2) 수익의 구분당사의 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

CRASH PAD	243,021	479,866	275,250	504,477

DOOR TRIM	20,733	36,755	13,751	26,079

기타제품매출	32,176	51,260	48,080	99,505

용역매출	54	243	66	295

합 계	295,984	568,124	337,147	630,356

(3) 계약잔액당반기말 및 전반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	195,568	177,836

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화및용역구분	수행의무	수익인식

제품 및 상품 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	943	512	(793)	(632)

원재료 및 상품매입액	269,726	519,627	309,289	571,858

종업원급여	17,205	34,366	18,790	36,651

감가상각비	4,200	8,170	3,785	6,683

무형자산상각비	973	1,929	1,266	2,480

사용권자산상각비	293	633	255	511

운송비	1,364	2,680	1,579	3,135

지급수수료	2,105	3,520	2,148	4,652

기타비용	2,049	3,677	4,836	10,960

합 계(*)	298,858	575,114	341,155	636,298

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,724	3,538	1,797	3,691

퇴직급여	127	409	373	644

복리후생비	292	593	351	698

감가상각비	154	306	108	220

무형자산상각비	585	1,167	582	1,148

지급수수료	660	951	310	690

경상개발비	288	643	237	580

운반비	237	371	271	569

기타	267	662	538	987

합 계	4,334	8,640	4,567	9,227

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	101	202	85	171

외환차익	(69)	657	472	600

외화환산이익	69	529	-	465

유형자산처분이익	429	717	122	151

잡이익	1,221	1,360	66	138

합 계	1,751	3,465	745	1,525

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1	97	16	28

외화환산손실	256	422	298	299

기부금	1	2	-	1

유형자산처분손실	42	47	36	66

기타의무형자산상각비	-	-	349	698

잡손실	508	836	294	464

합 계	808	1,404	993	1,556

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	259	602

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,798	1,713

28. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	319	379

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(215)	(2,143)

법인세비용	(534)	(1,764)

29. 주당손익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업소유주 당기순이익(손실)	(4,057,982,062)	(4,004,383,271)

가중평균유통보통주식수	32,359,280	32,359,280

기본주당이익(손실)	(125)	(124)

(2) 희석주당손익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)

중국화공장비 유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당반기	전반기

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	매출액	-	78

임대료수익	202	171

기타수익	18	-

원재료 및 상품 매입	1	2

기타비용	167	100

수익합계	220	249

비용합계	168	102

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	33	37	52	235

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사	32	-	31	-

합 계	65	37	83	235

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,380	1,525

퇴직급여	101	160

합 계	1,481	1,685

(5) 당반기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제공받은 내용	지급보증 주식수	차입금액	금융기관

대표이사	윤성희	지배기업 주식	6,526,420주	25,600	(주)신한은행

기타주주	이국진	4,216,140주	15,938	한국산업은행

합계	10,742,560주	41,538

(6) 당반기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY)

특수관계자 구분	특수관계자명	지급보증금액(*)	차입금	지급보증처

종속기업 주주	북경화공장비 유한공사	54,240,000	107,284,776	기업은행(중국)신한은행(중국)

(*) 종속기업인 북경덕양중차기차영부건유한공사의 차입금에 대하여 지배기업과 공동으로 소유지분비율에 따라 연대보증이 설정되어 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,CNY)

약정기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

(주)하나은행	외상매출채권담보부대출한도	KRW	10,000	-

외상채권담보대출	KRW	40,000	-

무역어음대출	KRW	2,500	2,500

(주)신한은행	전자방식외상매출채권	KRW	21,000	-

E-BIZ기타약정	KRW	7,000	-

시설자금대출	KRW	600	600

운전자금대출	KRW	20,000	20,000

일반자금대출	KRW	5,000	5,000

한국산업은행	산업시설자금대출	KRW	15,938	15,938

국민은행	On-Lending대출	KRW	800	800

On-Lending대출	KRW	4,000	4,000

On-Lending대출	KRW	1,200	1,200

무역어음대출	KRW	3,000	3,000

IBK 캐피탈	Lease/Sale leaseback	KRW	5,000	1,472

신한은행(중국) 유한공사	운전자금대출	CNY	105,000,000	105,000,000

시설자금대출	CNY	45,000,000	35,116,532

기업은행(중국) 유한공사	시설자금대출	CNY	46,000,000	41,131,190

Chongqing Merchants Bank	무역금융대출	CNY	20,000,000	9,995,472

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익(손실)	(6,124)	(6,329)

2. 조정항목 :

퇴직급여	2,452	2,395

감가상각비	8,170	6,683

무형자산상각비	2,275	3,178

사용권자산상각비	633	511

이자비용	1,798	1,713

외화환산손실	422	299

유형자산처분손실	47	66

판매보증비환입	(27)	135

지분법손실	190	1,010

잡손실	319	-

법인세비용(수익)	(534)	(1,764)

이자수익	(259)	(602)

외화환산이익	(529)	(465)

유형자산처분이익	(717)	(151)

소 계	14,240	13,008

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,197	46,645

기타수취채권의 감소(증가)	5,865	3,399

기타자산의 감소(증가)	(17,912)	(13,373)

재고자산의 감소(증가)	(2,801)	(294)

매입채무의 증가(감소)	(19,762)	(40,162)

기타채무의 증가(감소)	(3,880)	(12,300)

기타부채의 증가(감소)	34,044	497

퇴직금의 지급	350	(1,337)

소 계	(1,899)	(16,925)

4. 합계(1 + 2 + 3)	6,217	(10,246)

33. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	38,855	38,855

매출채권	195,568	195,568

기타유동수취채권	4,248	4,248

기타비유동수취채권	2,567	2,567

기타유동금융자산	5,000	5,000

기타비유동금융자산	872	26	898

합 계	247,110	26	247,136

금융부채 :

매입채무	258,420	258,420

차입금	85,484	85,484

금융리스부채	3,449	3,449

기타지급채무	20,302	20,302

합 계	367,655	367,655

② 전기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	35,391	-	-	35,391

매출채권	197,680	-	-	197,680

기타유동수취채권	11,353	-	-	11,353

기타비유동수취채권	2,560	-	-	2,560

기타유동금융자산	10,000	-	-	10,000

기타비유동금융자산	576	26	-	601

합 계	257,560	26	-	257,586

금융부채 :

매입채무	-	-	277,956	277,956

차입금	-	-	75,904	75,904

금융리스부채	-	-	-	-

기타지급채무	-	-	16,087	16,087

합 계	-	-	369,947	369,947

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치