디와이덕양 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 덕양산업 주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,562,080	23.22%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,270,780	56.11%

합 계	32,564,980	100.00%

분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	100%	100%

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	106,145	79,502	77,895	(11,464)

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적 비지배지분(*)	16,239	19,835

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	(4,585)	(2,031)

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(3,596)	(2,189)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연길실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 최초 적용에 따른 누적효과를 인식하도록 소급적용 하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 생산설비, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 사용권자산을 다른자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

당기초	10,313

당분기말	9,802

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 리스부채 항목으로 분류하였습니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 가중평균증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 가중평균증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 토지, 건물, 차량, 기계장치 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)연결실체는 모든 사용권자산에 대하여 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다.ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

사용권자산	523

리스부채	523

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 7.65%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 313,817천원을 인식하였고, 리스부채로 321,764천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각 비 229,73 8 천원, 이자비용 23,24 2 천원을 인식하였습니다.

비교표시된 전기 및 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전분기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	886,948	812,363

중국	77,363	91,375

합 계	964,311	903,738

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	매출	비중

현대자동차	898,507	93.18%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2	2

예적금 등	48,405	68,815

합 계	48,407	68,817

6. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	9,457	-	11,071	-

미수수익	89	-	29	-

보증금	-	2,713	-	2,743

합 계	9,546	2,713	11,100	2,743

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	26	-	26

상각후원가측정금융자산	-	506	6	200

합 계	-	532	6	226

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	31,000	-	25,269	-

선급비용	1,573	1,599	865	468

선급제세	3,450	-	1,575	-

이연처분손익(*)	-	-	-	1,644

합 계	36,023	1,599	27,709	2,112

(*) 연결실체는 전기 중 발생한 판매후리스거래에서 발생한 처분손익을 이연 후 리스기간동안 인식하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,450	1,861

상품	1,267	2,669

재공품	995	646

원재료	4,681	3,878

저장품	313	343

미착품	177	93

합 계	10,883	9,490

당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없습니다.

10. 공동기업투자주식

(1) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	장부금액

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	중국	자동차내장부품판매	50.00%	4,940	3,883

(*) 전 기 중 신규 취득하였으며, 당사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 주요 의사결정은 공동의사결정으로 이루어집니다.

(2) 당분기말 현재 공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

선양화성덕양자동차부품유한회사	당분기말

자산총계	8,165

부채총계	404

매출	-

당기순손실	(2,315)

(3) 당분기 중 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

선양화성덕양자동차부품유한회사	4,940	(1,156)	99	3,883

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

취득원가	36,414	42,017	64,562	3,402	78,865	5,356	230,616

감가상각누계액	-	(14,321)	(33,534)	(2,066)	(44,608)	-	(94,529)

정부보조금	-	-	(1,567)	-	-	-	(1,567)

순장부금액	36,414	27,696	29,461	1,336	34,257	5,356	134,520

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	36,553	41,467	61,606	3,160	64,397	10,318	540	218,041

감가상각누계액	-	(13,266)	(31,617)	(1,823)	(38,377)	(528)	-	(85,611)

정부보조금	-	-	(1,525)	-	-	-	-	(1,525)

순장부금액	36,553	28,201	28,464	1,337	26,020	9,790	540	130,905

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	분기말

토지(*2)	36,553	-	(139)	-	-	36,414

건물과 구축물(*2)	28,201	66	-	(1,003)	431	27,695

기계장치(*2)	28,398	368	(24)	(2,367)	3,085	29,460

차량운반구	1,337	248	(2)	(258)	11	1,336

공기구와비품	26,020	11,656	(251)	(6,502)	3,332	34,255

금융리스자산(*3)	9,790	-	-	-	(9,790)	-

건설중인자산	540	9,748	-	-	(4,928)	5,360

합 계	130,839	22,086	(416)	(10,130)	(7,859)	134,520

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 16참조)(*3) 기업회계기준서 제 1116호(리스)의 최초적용으로(2019년 1월 1일) 금융리스자산은 사용권자산으로 재분류 하였습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	36,553	-	-	-	-	36,553

건물과 구축물(*2)	31,568	25	-	(1,363)	(2,029)	28,201

기계장치(*2)	34,803	98	(2,296)	(4,314)	173	28,464

차량운반구	1,636	131	(9)	(375)	(46)	1,337

공기구와비품	21,696	4,688	(370)	(7,144)	7,150	26,020

금융리스자산	3,891	167	-	(283)	6,015	9,790

건설중인자산	3,042	9,933	-	-	(12,435)	540

합 계	133,189	15,042	(2,675)	(13,479)	(1,172)	130,905

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 16참조)

12. 리스(1)당분기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기

기초	9,790

기업회계기준서 제 1116호 도입효과	523

취득	21

감가상각비	(786)

기타	254

분기말	9,802

(2)당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기

할인전 리스부채	4,663

할인후 리스부채	4,641

유동	2,293

비유동	2,348

13. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

순장부금액	4,376	905	28	5,309

(2) 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

순장부금액	4,376	905	28	5,309

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	분기말

영업권	22,752	-	-	-	805	23,557

개런티고객관계	16,519	-	-	(1,545)	590	15,564

소프트웨어	808	28	-	(245)	28	619

회원권	1,484	-	(169)	-	-	1,315

개발비(*2)	7,305	1,463	-	(1,242)	-	7,526

기타의 무형자산	2,141	-	-	(1,053)	10	1,098

합 계	51,009	1,491	(169)	(4,085)	1,433	49,679

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된 지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

(2) 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	22,876	-	-	-	-	(124)	22,752

개런티고객관계	18,603	-	-	(2,027)	-	(57)	16,519

소프트웨어	895	204	(1)	(287)	-	(3)	808

회원권	1,472	194	(193)	-	11	-	1,484

개발비(*2)	7,193	2,584	-	(1,351)	(1,121)	-	7,305

기타의 무형자산	3,546	-	-	(1,404)	-	(1)	2,141

합 계	54,585	2,982	(194)	(5,069)	(1,110)	(185)	51,009

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

15. 기타지급채무당 분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,612	7,528

미지급비용	6,538	5,709

미지급배당금	1,753	-

예수보증금	377	423

합 계	15,280	13,660

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

무역금융대출	신한은행(중국) 유한공사	5.00%	2019-11-15	11,796	12,207

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	5.22%	2020-09-23	337	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	5.44%	2020-01-04	842	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	5.00%	2020-05-22	4,089	-

합 계	17,064	12,207

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

On-lending	(주)신한은행	3.65%	2020-06-15	20,000	20,000

시설자금	3.00%	2020-08-10	2,400	4,200

시설자금	한국산업은행	3.61%	2020-08-10	15,000	15,000

3.34%	2020-08-10	3,750	6,563

On-lending	(주)국민은행	3.60%	2020-12-15	2,000	3,200

3.52%	2021-06-15	4,000	7,000

3.52%	2021-06-15	2,100	-

무역금융대출	신한은행(중국) 유한공사	5.94%	2022-01-04	6,041	3,923

시설자금	기업은행(북경) 유한공사	6.17%	2023-09-13	2,709	1,751

소 계	58,000	61,637

차감 : 유동성 대체	(43,950)	(8,950)

합 계	14,050	52,687

연결실체의 장기차입금은 분할 상환되며 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

(주)신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	67,745	On-lending, 시설자금	23,000	36,000

한국산업은행	시설자금	19,688	36,000

(주)국민은행	On-lending	6,400	8,400

합 계	49,088	80,400

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	31,667	-	30,981	-

예수금	1,574	-	1,012	-

정부보조금	11	1,909	-	1,543

판매보증충당부채	49	129	39	147

금융리스부채(*)	2,293	2,348	1,901	3,755

장기미지급비용	-	2,705	-	2,705

합 계	35,594	7,091	33,933	8,150

(*) 기업회계기준서 제 1116호(리스)의 최초적용으로(2019년 1월 1일) 금융리스부채는 리스부채로 재분류하였습니다.

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	36,526	35,744

사외적립자산의 공정가치	(17,884)	(19,270)

국민연금전환금	(22)	(28)

연결재무상태표에 인식된 금액	18,620	16,446

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,111	2,960

순이자원가	481	481

종업원급여에 포함된 총비용	3,592	3,441

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,842	5,777

임의적립금	1,800	4,479

미처리결손금	(8,045)	(3,040)

합 계	(403)	7,216

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액	(743)	(743)

자기주식	(459)	(459)

토지 재평가차익	21,997	21,997

지분법자본변동	99	-

해외사업환산손익	(1,587)	(3,876)

합 계	22,558	20,170

22. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 수익의 원천연결실체의 당기 및 전기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	333,567	964,311	303,061	903,738

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화및용역구분	수행의무	수익인식

제품 및 상품 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(892)	(244)	315	(799)

원재료 및 상품매입액	297,309	869,795	274,425	818,281

종업원급여	18,817	55,468	17,780	53,746

감가상각비	3,722	10,916	3,487	10,016

무형자산상각비	899	3,039	1,073	3,312

운송비	1,668	4,805	1,604	4,689

지급수수료	2,204	6,856	3,229	10,757

기타비용	12,657	22,800	2,475	7,542

합 계(*)	336,384	973,435	304,388	907,544

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니 다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,101	5,792	1,777	5,440

퇴직급여	198	842	156	1,287

복리후생비	396	1,094	458	1,217

감가상각비	113	332	14	109

무형자산상각비	579	1,727	587	1,731

지급수수료	384	1,074	332	781

경상개발비	375	954	195	845

운반비	356	925	263	721

기타	366	1,352	488	1,854

합 계	4,868	14,092	4,270	13,985

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	86	257	86	257

외환차익	231	830	46	241

외화환산이익	539	1,203	3	599

유형자산처분이익	153	234	26	34

잡이익	151	253	86	719

합 계	1,160	2,777	247	1,850

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	109	126	135	195

외화환산손실	481	753	703	1,062

기부금	1	2	1	19

유형자산처분손실	37	68	15	16

무형자산처분손실	-	-	1	1

기타의무형자산상각비	349	1,047	349	1,047

잡손실	612	824	22	64

합 계	1,589	2,820	1,226	2,404

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	254	860	182	432

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	931	2,567	804	2,129

27. 법인세당분기와 전분기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	657	536

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(1,129)	(1,163)

법인세수익	(472)	(627)

28. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손실	(2,946,197,196)	(6,971,455,716)	(2,200,039,692)	(3,756,224,456)

가중평균유통보통주식수	32,359,280	32,359,280	32,359,280	32,359,280

기본주당손실	(91)	(215)	(68)	(116)

(2) 희석주당손익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당분기	전분기

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	매출액	78	72

임대료수익	257	257

원재료 및 상품 매입	4	2

기타비용	189	82

수익합계	335	329

비용합계	193	84

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	-	53	74	-

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사	32	-	-	-

합 계	32	53	74	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,689	2,267

퇴직급여	239	347

합 계	2,928	2,614

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNH)

특수관계자 구분	회사명	보증금액(*)	차입금	지급보증처

종속기업	북경덕양중차기차영부건유한공사	신한은행(중국)유한공사

기업은행(중국) 유한공사

중경덕양중차기차영부건유한공사	신한은행(중국)유한공사

(*) 종속기업인 북경덕양중차기차영부건유한공사가 차입할 차입금에 대하여 소유지분 비율에 따라 연대 보증이 설정되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제공받은 내용	지급보증 주식수	차입금액	금융기관

대표이사	윤성희	당사 주식	6,526,420주	23,000	(주)신한은행

기타주주	이국진	4,216,140주	19,688	한국산업은행

합계	10,742,560주	42,688

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,CNH)

약정기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보부대출한도	KRW	10,000	0

외상채권담보부대출	KRW	10,000	0

무역어음대출	KRW	2,500	0

신한은행(주)	전자방식외상매출채권	KRW	21,000	0

E-Biz기타약정	KRW	7,000	0

시설자금	KRW	2,400	2,400

On-Lending대출	KRW	20,000	20,000

KDB산업은행	산업시설자금대출	KRW	18,750	18,750

국민은행	On-Lending대출	KRW	8,100	8,100

무역어음대출	KRW	3,000	0

IBK캐피탈	Lease/Sale leaseback	KRW	5,000	2,055

신한은행(중국) 유한공사	무역금융대출	CNH	100,000,000	72,000,000

시설자금대출	CNH	20,000,000	15,759,626

기업은행(북경) 유한공사	시설자금	CNH	23,000,000	16,079,247

신한은행(중국) 유한공사	운영자금대출	CNH	35,000,000	29,937,502

시설자금대출	CNH	25,000,000	20,086,322

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNH)

회사명	지급보증금액(*)	차입금	지급보증처

북경화공장비 유한공사	43,200,000	85,759,626	신한은행(중국) 유한공사

11,040,000	16,079,247	기업은행(북경) 유한공사

(*) 연결실체인 북경덕양중차기차영부건유한공사의 차입금에 대하여 소유지분비율에 따라 연대보증이 설정되어있습니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(11,557)	(5,430)

2. 조정항목 :

퇴직급여	3,592	3,441

감가상각비	10,916	10,016

무형자산상각비	4,599	4,359

이자비용	2,567	2,129

외화환산손실	753	1,062

유형자산처분손실	68	16

무형자산처분손실	-	1

판매보증비환입	111	230

지분법손실	1,155	-

법인세비용(수익)	(472)	(627)

이자수익	(860)	(432)

외화환산이익	(1,203)	(599)

유형자산처분이익	(223)	(34)

무형자산처분이익	-	(19)

잡손실	63

소 계	21,066	19,543

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	51,690	(334)

기타수취채권의 감소(증가)	1,654	189

기타자산의 감소(증가)	(8,073)	(2,095)

재고자산의 감소(증가)	(1,190)	(799)

매입채무의 증가(감소)	(46,248)	5,966

기타채무의 증가(감소)	122	(7,651)

기타부채의 증가(감소)	1,561	2,931

퇴직금의 지급	(1,424)	(2,369)

소 계	(1,908)	(4,162)

4. 합계(1 + 2 + 3)	7,601	9,951

32. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	48,407	-	-	48,407

매출채권	162,119	-	-	162,119

기타유동수취채권	9,546	-	-	9,546

기타비유동수취채권	2,713	-	-	2,713

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	506	26	-	532

합 계	223,291	26	-	223,317

금융부채 :

매입채무	-	-	250,907	250,907

차입금	-	-	75,065	75,065

리스부채	-	-	4,642	4,642

기타지급채무	-	-	12,241	12,241

합 계	-	-	342,855	342,855

② 전기말

(단위:백만원)

구분	상각후원가측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	68,817	-	-	68,817

매출채권	211,619	-	-	211,619

기타유동수취채권	1,516	-	-	1,516

기타비유동수취채권	2,743	-	-	2,743

기타유동금융자산	6	-	-	6

기타비유동금융자산	200	26	-	226

합 계	284,901	26	-	284,927

금융부채 :

매입채무	-	-	295,970	295,970

차입금	-	-	21,157	21,157

금융리스부채	-	-	3,756	3,756

기타지급채무	-	-	7,228	7,228

합 계	-	-	328,111	328,111

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치