디와이덕양 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 까지
제 46기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 까지
덕양산업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 덕양산업주식회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 연결회사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 연결회사의 본사는 울산광역시 북구 효암로 366에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국,미국)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,750,873	23.80%

자기주식	137,400	0.42%

기타주주	18,150,287	55.74%

합 계	32,564,980	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 내장부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*1)	100%	100%

미국	DUCKYANG AMERICA INC	배터리 부품생산 및 판매	100%	100%

한국	주식회사 디에스에스에너셀	80%	80%

한국	주식회사 디엔씨배터리솔루션(*2)	50%	-

(*1) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2) 주식회사 디엔씨배터리솔루션은 당기에 신규로 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*1)	48,042	53,056	11,870	(3,198)

DUCKYANG AMERICA INC.	51,546	51,188	12,839	(652)

주식회사 디에스에스에너셀	925	-	-	-

주식회사 디엔씨배터리솔루션	200	2	-	(2)

(*1) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 주식회사 디엔씨배터리솔루션은 당기 중 신규 설립되었습니다.

(전 기) (단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*1)	58,442	60,134	55,664	(9,057)

DUCKYANG AMERICA INC.	51,457	50,461	21,013	148

주식회사 디에스에스에너셀	931	7	-	(69)

(*1) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

미국	배터리 부품 생산 및 판매

(2) 당분기말과 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전분기

대한민국	406,260	339,167

중국	11,870	9,314

기타	14,002	-

합 계	432,132	348,481

(3) 주요 고객에 관한 정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출	비중

A사	387,533	89.6%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	58	52

예적금 등	58,246	31,113

합 계	58,304	31,165

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

취득가액	220,386	(550)	219,836	206,792	(550)	206,242

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분기말	전 기말

기초	550	550

설정	-	-

기말	550	550

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	26,236	-	15,456	-

미수수익	260	-	156	-

보증금	-	3,065	-	3,050

합 계	26,496	3,065	15,612	3,050

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	26	-	26

당기손익-공정가치측정금융자산	1,221	2,000	1,214	2,000

단기금융상품(*)	7,540	-	15,474	-

장기금융상품	-	1	-	5,327

만기보유증권	-	180	-	-

퇴직연금운용자산	-	3,532	-	-

합 계	8,761	5,739	16,688	7,353

(*) 단기금융상품은 당분기말 현재 연결실체 차입금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	25,337	-	19,649	-

선급비용	458	70	378	89

선급제세	1	-	19	-

합 계	25,797	70	20,046	89

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	836	2,860

상품	25,576	26,346

재공품	3,412	3,198

원재료	7,745	7,322

저장품	273	255

미착품	1	1

합 계	37,843	39,982

당분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없으며, 전기에 재고자산평가와 관련하여 582백만원 평가손실을 인식하였습니다.. 11. 공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	당분기말	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	중국	자동차내장부품판매	50.00%	4,940	681	546

(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업인 선양화성덕양자동차부품유한회사의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	6,847	6,576

부채총계	27	26

매출	-	-

당기순손실	(8)	(49)

(3) 당분기 및 전기 중 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	546	(4)	139	681

(전기) (단위: 백만원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	671	(38)	(87)	546

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	54,390	-	-	54,390

건물과 구축물	38,043	(16,698)	-	21,345

기계장치	50,242	(22,994)	(273)	26,975

차량운반구	3,866	(2,462)	-	1,404

공구와비품	52,560	(40,809)	-	11,751

건설중인자산	13,397	-	-	13,397

합 계	212,498	(82,963)	(273)	129,262

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	54,390	-	-	54,390

건물과 구축물	46,197	(18,598)	-	27,599

기계장치	53,790	(24,860)	(370)	28,560

차량운반구	3,761	(2,546)	-	1,215

공구와비품	66,418	(47,835)	-	18,583

건설중인자산	11,432	-	-	11,432

합 계	235,988	(93,839)	(370)	141,779

(2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

토지(*2)	54,390	-	-	-	-	54,390

건물과 구축물(*2)	27,599	23	(6,230)	(357)	310	21,345

기계장치(*2)	28,560	53	(1,131)	(1,012)	505	26,975

차량운반구	1,215	229	-	(74)	34	1,404

공기구와비품	18,583	434	(6,704)	(1,481)	919	11,751

건설중인자산	11,432	3,977	(1,170)	-	(842)	13,397

합 계	141,779	4,716	(15,235)	(2,924)	926	129,262

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 토지,건물과 구축물중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 17참조)

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타증감(*1)	기말장부금액

토지(*2)	40,605	-	-	-	13,785	-	54,390

건물과 구축물(*2)	28,302	256	(292)	(1,562)	-	895	27,599

기계장치(*2)	33,111	28	(6,910)	(4,375)	-	6,706	28,560

차량운반구	1,167	317	(3)	(286)	-	20	1,215

공기구와비품	41,908	2,863	(16,513)	(13,988)	-	4,313	18,583

건설중인자산	10,476	17,777	(4,778)	-	-	(12,043)	11,432

합 계	155,569	21,241	(28,496)	(20,211)	13,785	(109)	141,779

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 토지,건물과 구축물중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 17참조)

(3) 연결회사는 2022년 12월 31일에 독립된 평가기간에서 토지에 대한 재평가를 수행하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본구성요소로 표시하고 있습니다.

현재 공정가치로 표시된 유형자산에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가 후 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재평가 전 장부금액	공정가치평가금액

토지	11,388	54,390

13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,259	(2,965)	5,295	10,178	(2,877)	7,301

건물	2,166	(446)	1,720	1,802	(1,044)	758

차량운반구	94	(85)	9	94	(79)	15

합 계	10,519	(3,496)	7,023	12,074	(4,000)	8,074

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	상 각	기 타	기말장부금액

토지	7,302	-	(1,930)	(311)	(1,697)	5,294

건물	758	1,330	(140)	(228)	(140)	1,720

차량운반구	14	-	-	(5)	-	9

합 계	8,074	1,330	(2,070)	(544)	(1,837)	7,023

(전 기) (단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

토지	8,335	-	(1,270)	236	7,301

건물	1,321	836	(456)	(943)	758

차량운반구	34	-	(20)	1	15

합 계	9,690	836	(1,746)	(706)	8,074

14. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

장부금액	6,469	608	7,077

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

장부금액	6,469	608	7,077

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	26,437	-	(15,931)	10,506

개런티고객관계	27,641	(18,235)	-	9,406

소프트웨어	1,922	(1,604)	-	318

회원권	2,144	-	(158)	1,986

개발비	12,301	(8,576)	(3,725)	-

기타의 무형자산	7,337	(6,589)	(465)	283

합 계	77,782	(35,004)	(20,279)	22,499

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	25,363	-	(15,934)	9,429

개런티고객관계	26,518	(16,942)	-	9,576

소프트웨어	2,283	(1,978)	-	305

회원권	2,144	-	(158)	1,986

개발비	12,301	(7,916)	(3,439)	946

기타의 무형자산	7,322	(6,583)	(465)	274

합 계	75,931	(33,419)	(19,996)	22,516

(2) 당분기와 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	9,429	-	-	-	-	1,077	10,506

개런티고객관계	9,576	-	-	(567)	-	397	9,406

소프트웨어	305	-	-	(10)	-	23	318

회원권	1,986	-	-	-	-	-	1,986

개발비(*2)	946	-	-	(659)	(287)	-	-

기타의 무형자산	274	-	-	(2)	10	283

합 계	22,516	-	-	(1,238)	(287)	1,507	22,499

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증(감)액(*1)	기말장부금액

영업권	14,943	-	-	-	(5,127)	(387)	9,429

개런티고객관계	12,098	-	-	(2,333)	-	(189)	9,576

소프트웨어	130	320	(7)	(107)	-	(31)	305

회원권	2,067	-	-	-	(81)	-	1,986

개발비(*2)	2,952	-	-	(1,742)	(263)	(1)	946

기타의 무형자산	292	-	-	(10)	-	(8)	274

합 계	32,482	320	(7)	(4,192)	(5,471)	(616)	22,516

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

16, 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,786	8,557

미지급비용	7,757	7,258

미지급배당금	2,431	2,214

예수보증금	109	294

합 계	19,083	18,324

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

On-Lending	국민은행	5.33%	2023-05-15	4,000	4,000

시설자금	산업은행	4.89%	2023-08-10	10,500	10,500

일반자금	5.12%	2023-08-31	3,550	3,550

일반자금	3.88%	2023-08-31	1,450	1,450

무역금융	하나은행	5.81%	2023-10-20	-	10,000

운전자금	신한은행(중국) 유한공사	-	-	-	5,443

운전자금	국민은행(중국) 유한공사	-	-	-	1,869

운전자금	기업은행(중국) 유한공사	-	-	-	907

운전자금	Shinhan Bank America	6.21%	2024-02-04	2,216	3,422

운전자금	6.06%	2023-11-17	1,450	2,217

합 계	23,216	43,359

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

일반자금	신한은행	6.29%	2023-06-15	14,600	15,200

운전자금	경남은행	6.00%	2024-03-10	1,667	2,083

운전자금	하나은행	2.70%	2023-08-31	2,700	2,700

운전자금	5.71%	2025-07-31	1,387	1,531

시설자금	산업은행	3.44%	2025-07-31	3,750	4,125

운전자금	5.17%	2026-05-29	2,100	2,100

On-Lending	국민은행	5.36%	2025-06-15	4,000	4,000

운전자금	기업은행(중국)유한공사	6.17%	2023-09-12	562	1,845

소 계	30,766	33,584

차감 : 유동성 대체	(22,541)	(23,679)

합 계	8,225	9,905

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	83,863	ON-Lending, 시설자금대출	14,600	36,000

KDB산업은행	시설자금대출	19,250	36,000

KB국민은행	토지, 건물	On-lending 대출	8,000	9,600

하나은행	토지, 건물	무역금융대출	-	14,400

합 계	83,863	41,850	96,000

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	29,853	-	25,256	-

예수금	1,444	-	1,435	-

정부보조금	1,688	1,649	1,716	1,453

판매보증충당부채	211	577	203	601

장기미지급비용	-	2,489	-	2,489

장기미지급금	-	-	-	-

합 계	33,196	4,715	28,610	4,543

19. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,025	39,621

사외적립자산의 공정가치	(44,557)	(44,764)

재무상태표상 부채	-	-

재무상태표상 자산	3,532	5,143

(2) 당분기과 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	993	1,193

종업원급여에 포함된 총비용	993	1,193

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,842	5,842

임의적립금	1,800	1,800

미처분이익잉여금	14,116	7,538

합 계	21,758	15,180

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액	(743)	(743)

자기주식	(306)	(306)

자기주식처분이익	76	76

유형자산재평가이익	35,510	35,510

지분법자본변동	482	343

해외사업환산손익	2,563	1,162

합 계	40,833	39,293

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 수익의 원천당분기 및 전분기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	432,132	432,132	348,481	348,481

(2) 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

CRASH PAD	346,437	346,437	281,761	281,761

DOOR TRIM	44,791	44,791	34,513	34,513

기타제품매출	40,718	40,718	32,207	32,207

용역매출	186	186	-	-

합 계	432,132	432,132	348,481	348,481

(3) 계약잔액당분기 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	219,836	206,241

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 및 용역의 구분	수행의무	수익인식

제품 및 상품 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,139	(12,177)

원재료 및 상품매입액	386,935	320,931

종업원급여	22,647	18,423

감가상각비	3,468	5,795

무형자산상각비	1,238	815

운송비	2,371	2,950

지급수수료	1,572	1,946

기타비용	2,961	8,475

합 계(*)	423,331	347,158

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,846	2,285

퇴직급여	3,339	239

복리후생비	404	384

감가상각비	1,106	660

무형자산상각비	578	611

지급수수료	560	472

경상개발비	255	241

기타	1,075	672

합 계	10,163	5,564

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	163	101

외환차익	460	81

외화환산이익	1,405	730

유형자산처분이익	688	69

기타	182	193

합 계	2,898	1,174

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	231	-

외화환산손실	21	3

기부금	1	2

유형자산처분손실	4,178	22

기타	443	902

합 계	4,874	929

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	744	214

공정가치금융자산평가이익	7	6

합 계	751	220

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,027	837

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,225	925

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(680)	(307)

법인세비용	1,545	618

29. 주당손익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 당기순이익	6,577,938,668	6,577,938,668	1,668,854,530	1,668,854,530

가중평균유통보통주식수	32,427,580	32,427,580	32,427,580	32,427,580

기본주당이익	203	203	51	51

(2) 희석주당손익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당손익이 동일합니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당분기	전분기

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	매출액	643	182

임대료수익	87	101

기타수익	1	2

원재료 및 상품 매입	1,471	489

기타비용	20	34

수익합계	731	285

비용합계	1,491	523

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노(구 유진레이델주식회사)	250	357	210	123

합 계	250	357	210	123

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,113	1,011

퇴직급여	128	160

합 계	1,241	1,171

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정기관	구 분	한도금액	실행금액

하나은행	외상매출채권담보부대출한도	10,000	-

외상채권담보대출	40,000	-

무역어음대출	2,000	-

무역어음대출	11,600	-

운전자금대출	2,700	2,700

운전자금대출	1,387	1,387

신한은행	전자방식외상매출채권	21,000	-

E-BIZ기타약정	10,000	-

운전자금대출	14,600	14,600

한국산업은행	시설자금대출	10,500	10,500

시설자금대출	3,750	3,750

운전자금대출	3,550	3,550

운전자금대출	1,450	1,450

운전자금대출	2,100	2,100

경남은행	운전자금대출	1,667	1,667

국민은행	운전자금대출	4,000	4,000

운전자금대출	4,000	4,000

무역어음대출	3,000	-

신한은행(중국)	외상매출채권발행한도	3,026	3,026

기업은행(북경)	무역금융대출	562	562

Shinhan Bank America	운전자금대출	10,039	3,666

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	5,000	328

2. 조정항목 :

퇴직급여	933	1,193

감가상각비	3,468	5,795

무형자산상각비	1,238	815

무형자산손상차손	287	-

재고자산평가손실 환입	(312)	-

이자비용	1,027	837

외화환산손실	21	3

지분법손실	4	5

유형자산처분손실	4,178	22

판매보증비(환입)	(7)	92

법인세비용(수익)	1,545	618

이자수익	(744)	(213)

외화환산이익	(1,405)	(730)

유형자산처분이익	(688)	(69)

리스자산처분이익	(7)

금융상품평가이익	(7)	(6)

소 계	9,531	8,362

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	29,274	31,394

기타수취채권의 감소(증가)	(10,208)	(3,377)

기타자산의 감소(증가)	(5,632)	(2,712)

재고자산의 감소(증가)	6,405	(12,042)

매입채무의 증가(감소)	(708)	6,465

기타채무의 증가(감소)	1,360	(7,008)

기타부채의 증가(감소)	3,773	3,007

퇴직금의 지급	677	644

소 계	24,941	16,373

4. 합계(1 + 2 + 3)	39,472	25,063

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	(1,168)	(159)

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(1,317)	-

장기차입금의 유동성 대체	(1,435)	(3,201)

33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	58,304	-	-	-	58,304

매출채권	219,836	-	-	-	219,836

기타유동수취채권	26,496	-	-	-	26,496

기타비유동수취채권	3,065	-	-	-	3,065

기타유동금융자산	7,540	-	1,221	-	8,761

기타비유동금융자산	3,713	26	2,000	-	5,739

합 계	318,954	26	3,221	-	322,201

금융부채 :

매입채무	-	-	-	327,536	327,536

차입금	-	-	-	53,981	53,981

금융리스부채	-	-	-	5,225	5,225

기타지급채무	-	-	-	19,083	19,083

합 계	-	-	-	405,825	405,825

② 전기말(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	31,165	-	-	-	31,165

매출채권	206,241	-	-	-	206,241

기타유동수취채권	15,612	-	-	-	15,612

기타비유동수취채권	3,050	-	-	-	3,050

기타유동금융자산	15,474	-	1,214	-	16,688

기타비유동금융자산	5,327	26	2,000	-	7,353

합 계	276,869	26	3,214	-	280,109

금융부채 :

매입채무	-	-	-	285,581	285,581

차입금	-	-	-	76,943	76,943

금융리스부채	-	-	-	18,325	18,325

기타지급채무	-	-	-	4,726	4,726

합 계	-	-	-	385,575	385,575

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치