디와이덕양 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

디와이덕양 주식회사(구, 덕양산업 주식회사) (이하 "회사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(Crash Pad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 회사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 효암로 366에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국,미국)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.
당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.한편, 회사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리 뿐만 아니라 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있는 바, 종속기업 투자에 대해서는 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
회계정책의 변경은 회사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

## 4. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	2,500,000

예금등	28,823,459,232

현금및현금성자산 합계	28,825,959,232

전기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	1,000,000

예금등	35,197,320,877

현금및현금성자산 합계	35,198,320,877

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권 공시
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	240,209,990,449	(13,817,052,984)	226,392,937,465

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	262,876,128,903	(13,817,052,984)	249,059,075,919

대손충당금에 대한 공시
(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(13,817,052,984)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제거에 따른 감소, 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(13,817,052,984)

전기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(16,531,059,359)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	2,714,006,375

제거에 따른 감소, 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(13,817,052,984)

## 6. 기타수취채권

기타 수취채권에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	25,802,198,426	(3,676,803,570)	22,125,394,856

기타 유동채권	부가세미수금	11,862,723,753	0	11,862,723,753

단기미수금	13,686,307,383	(3,676,803,570)	10,009,503,813

단기미수수익	253,167,290	0	253,167,290

기타 비유동채권	7,761,614,251	0	7,761,614,251

기타 비유동채권	장기미수금	5,874,854,671	0	5,874,854,671

장기임차보증금	1,886,759,580	0	1,886,759,580

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	26,775,385,670	(3,676,803,570)	23,098,582,100

기타 유동채권	부가세미수금	12,802,377,952	0	12,802,377,952

단기미수금	13,682,867,169	(3,676,803,570)	10,006,063,599

단기미수수익	290,140,549	0	290,140,549

기타 비유동채권	7,779,637,751	0	7,779,637,751

기타 비유동채권	장기미수금	5,897,878,171	0	5,897,878,171

장기임차보증금	1,881,759,580	0	1,881,759,580

## 7. 기타금융자산

금융상품에 대한 세부 정보 공시
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	금융상품	국공채 및 지방채	순확정급여부채(자산)

기타유동금융자산	341,168,286	0	36,493,723,301	0	0	36,834,891,587

기타비유동금융자산	2,085,946,281	25,868,609	0	180,000,000	2,698,321,046	4,990,135,936

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	금융상품	국공채 및 지방채	순확정급여부채(자산)

기타유동금융자산	279,817,661	0	24,911,523,342	0	0	25,191,341,003

기타비유동금융자산	2,026,974,902	25,868,609	17,570	180,000,000	6,177,551,404	8,410,412,485

## 8. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	19,661,004,965

유동선급비용	452,685,725

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	14,561,666,192

유동선급비용	435,315,675

## 9. 재고자산

재고자산에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	2,275,275,872	0	2,275,275,872

유동재공품	536,598,154	0	536,598,154

유동원재료	6,638,808,611	0	6,638,808,611

유동저장품	968,807,313	0	968,807,313

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	2,003,740,639	0	2,003,740,639

유동재공품	560,314,785	0	560,314,785

유동원재료	6,046,302,764	0	6,046,302,764

유동저장품	972,161,199	0	972,161,199

재고자산에 대한 서술
당분기 및 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식된 평가손익은 없습니다.

## 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
가. 북경덕양중차기차영부건유한공사
나. DUCKYANG AMERICA INC.
다. 주식회사 디에스에스에너셀
라. 주식회사 디엔씨배터리솔루션
(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
가. 선양화성덕양자동차부품유한회사
나. PT VARIA DUCKYANG INDONESIA
(5) 당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
(6) 당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 지분변동 내역은 다음과 같습니다.
(7) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	67,995,089,823	0	0	67,995,089,823	54,682,726,173	(14,388,032,210)	0	40,294,693,963	4,760,598,139	(2,143,384,715)	0	2,617,213,424	68,341,577,428	(39,294,977,948)	(143,237,187)	28,903,362,293	4,449,394,896	(2,410,012,713)	0	2,039,382,183	51,526,124,953	(39,709,399,007)	0	11,816,725,946	4,532,955,200	0	0	4,532,955,200	158,199,422,832

전기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	67,995,089,823	0	0	67,995,089,823	50,345,076,173	(14,022,024,523)	0	36,323,051,650	3,867,998,139	(2,091,663,730)	0	1,776,334,409	66,961,153,428	(38,404,494,604)	(147,667,990)	28,408,990,834	4,422,920,553	(2,417,440,426)	0	2,005,480,127	50,562,652,153	(38,859,453,213)	0	11,703,198,940	6,782,760,400	0	0	6,782,760,400	154,994,906,183

유형자산에 대한 세부 정보 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	67,995,089,823	36,323,051,650	1,776,334,409	28,408,990,834	2,005,480,127	11,703,198,940	6,782,760,400	154,994,906,183

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	8,600,000	9,900,000	139,162,748	88,840,000	5,450,577,600	5,697,080,348

처분, 유형자산	0	0	0	(62,269)	(17,619,311)	(1,000)	0	(17,682,580)

감가상각비, 유형자산	0	(366,007,687)	(51,720,985)	(966,566,272)	(87,641,381)	(1,002,944,794)	0	(2,474,881,119)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	0	4,337,650,000	884,000,000	1,451,100,000	0	1,027,632,800	(7,700,382,800)	0

기말 유형자산	67,995,089,823	40,294,693,963	2,617,213,424	28,903,362,293	2,039,382,183	11,816,725,946	4,532,955,200	158,199,422,832

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	57,151,260,676	26,765,326,506	1,785,061,869	26,795,442,230	1,832,551,522	12,288,382,265	496,762,000	127,114,787,068

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	32,000,000	0	40,350,000	99,597,381	206,905,200	5,682,224,880	6,061,077,461

처분, 유형자산	0	0	0	0	(13,487,603)	(2,000)	0	(13,489,603)

감가상각비, 유형자산	0	(263,826,583)	(39,552,384)	(910,743,797)	(82,349,250)	(961,764,249)	0	(2,258,236,263)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	0	0	0	825,300,000	0	14,345,800	(840,707,800)	(1,062,000)

기말 유형자산	57,151,260,676	26,533,499,923	1,745,509,485	26,750,348,433	1,836,312,050	11,547,867,016	5,338,279,080	130,903,076,663

유형자산에 대한 세부정보
(*1) 토지와 건물 및 구축물, 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조).(3) 회사는 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험에 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 218,004백만원입니다. 해당 보험목적물 중 일부는 금융회사에게 채무의 담보로 제공되었으며, 보험금 지급시에는 75,500백만원을 한도로 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다.

재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(4) 당기말 현재 재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가 후 금액은 다음과 같습니다.

재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(단위 : 원)

토지

유형자산, 재평가된 자산	67,995,089,823

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	24,854,418,024

## 12. 사용권자산

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,232,712,446	(1,734,735,402)	3,497,977,044	3,497,977,044

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,222,249,427	(1,744,943,435)	3,477,305,992	3,477,305,992

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,477,305,992	0	3,477,305,992

사용권자산의 추가	403,550,501	0	403,550,501

사용권자산감가상각비	(382,879,449)	0	(382,879,449)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	0	0

기말 사용권자산	3,497,977,044	0	3,497,977,044

전분기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	1,238,633,897	1,890,462	1,240,524,359

사용권자산의 추가	0	0	0

사용권자산감가상각비	(141,887,038)	(1,890,462)	(143,777,500)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	0	0

기말 사용권자산	1,096,746,859	0	1,096,746,859

## 13. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채현황은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,428,741,883

비유동 리스부채	2,219,199,691

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,249,285,871

비유동 리스부채	2,362,410,513

## 14. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	6,468,560,000	432,685,961	13,421,553	6,914,667,514

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	0	0	0

기말 투자부동산	6,468,560,000	432,685,961	13,421,553	6,914,667,514

투자부동산에 대한 서술	투자부동산 중 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 17참조).

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	6,468,560,000	511,356,133	15,860,378	6,995,776,511

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	(78,670,172)	(2,438,825)	(81,108,997)

기말 투자부동산	6,468,560,000	432,685,961	13,421,553	6,914,667,514

투자부동산에 대한 서술	투자부동산 중 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 17참조).

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

회원권	2,820,557,680	0	(158,222,490)	2,662,335,190

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

회원권	2,820,557,680	0	(158,222,490)	2,662,335,190

무형자산에 대한 세부 정보 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,662,335,190	2,662,335,190

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	2,662,335,190	2,662,335,190

전분기 (단위 : 원)

회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,662,335,190	2,662,335,190

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	2,662,335,190	2,662,335,190

경상개발비 현황에 대한 공시
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.

경상개발비 현황에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

경상개발비	476,260,000	248,007,722

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

경상개발비	302,480,000	309,673,053

## 16. 기타지급채무

기타 채무에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	21,128,453,469

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금	10,032,219,758

미지급 배당금

미지급비용	9,442,854,711

단기임대보증금	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	22,019,020,875

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금	15,286,807,512

미지급 배당금

미지급비용	6,700,213,363

단기임대보증금	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000

## 17. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

국민은행 - On-Lending	국민은행 - 시설자금	산업은행 - 시설자금	산업은행 - 운전자금	차입금명칭 합계

차입금(사채 포함)	4,000,000,000	8,500,000,000	7,500,000,000	5,000,000,000	25,000,000,000

차입금, 이자율	0.0437	0.0452	0.0395	0.0395

차입금, 만기	2025-05-15	2025-06-20	2025-08-10	2025-09-02

전기말 (단위 : 원)

국민은행 - On-Lending	국민은행 - 시설자금	산업은행 - 시설자금	산업은행 - 운전자금	차입금명칭 합계

차입금(사채 포함)	4,000,000,000	8,500,000,000	7,500,000,000	5,000,000,000	25,000,000,000

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 만기	-	-	-	-

장기차입금에 대한 세부 정보
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

신한은행 - 운전자금	산업은행 - 시설자금	우리은행 - 운전자금	국민은행 - 시설자금	국민은행 - On-Lending	차입금명칭 합계

장기차입금	0	0	8,000,000,000	10,000,000,000	0	18,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	9,800,000,000	0	2,000,000,000	0	0	11,800,000,000

차입금, 이자율	0.0478	0.0000	0.0394	0.0416	0.0000

차입금, 만기	2025-06-15	-	2028-03-15	2026-11-28	-

전기말 (단위 : 원)

신한은행 - 운전자금	산업은행 - 시설자금	우리은행 - 운전자금	국민은행 - 시설자금	국민은행 - On-Lending	차입금명칭 합계

장기차입금	0	0	0	10,000,000,000	0	10,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	10,400,000,000	1,125,000,000	0	0	1,000,000,000	12,525,000,000

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 만기	-	-	-	-	-

담보로 제공한 자산 현황
(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산 현황
(단위 : 원)

신한은행	산업은행	국민은행	하나은행

담보내역	토지, 건물, 구축물, 기계장치	토지, 건물, 구축물, 기계장치	토지, 건물, 구축물, 기계장치, 투자부동산	토지, 건물, 구축물, 기계장치

담보로 제공된 유형자산	107,191,845,088	107,191,845,088	107,191,845,088	107,191,845,088

차입내역	일반자금대출	시설자금대출, 운전자금대출	On-Lending, 시설자금대출	무역금융대출

차입금(사채 포함)	9,800,000,000	12,500,000,000	22,500,000,000	0

채권최고액	36,000,000,000	36,000,000,000	31,800,000,000	14,400,000,000

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	26,475,358,282

기타 유동부채	유동선수금	15,433,728,846

단기예수금	1,338,118,564

유동 정부보조금	2,402,985,317

유동판매보증충당부채	7,289,337,386

유동판매보증충당부채에 대한 기술	당기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 12,860백만원 인식하였습니다.

유동금융보증부채	11,188,169

기타 비유동 부채	11,363,622,224

기타 비유동 부채	비유동 정부보조금	1,544,870,571

비유동판매보증충당부채	6,130,703,126

장기미지급비용	3,688,048,527

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	18,635,380,035

기타 유동부채	유동선수금	7,376,691,636

단기예수금	1,700,544,001

유동 정부보조금	2,436,957,529

유동판매보증충당부채	7,105,871,917

유동판매보증충당부채에 대한 기술	당기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 12,729백만원 인식하였습니다.

유동금융보증부채	15,314,952

기타 비유동 부채	11,089,561,645

기타 비유동 부채	비유동 정부보조금	1,376,088,223

비유동판매보증충당부채	6,134,994,192

장기미지급비용	3,578,479,230

계약부채에 대한 공시
(2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동계약부채	13,933,220,302

유동계약부채	선수금	13,933,220,302

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동계약부채	7,264,749,626

유동계약부채	선수금	7,264,749,626

## 19. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	51,999,510,690

사외적립자산, 공정가치	54,697,831,736

순확정급여자산	2,698,321,046

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	50,781,428,750

사외적립자산, 공정가치	56,958,980,154

순확정급여자산	6,177,551,404

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,154,694,279

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	989,388,957

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	32,564,980

자본금	16,282,490,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	32,564,980

자본금	16,282,490,000

## 21. 이익잉여금

이익잉여금 및 결손금에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 및 결손금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	6,166,247,210

임의적립금	1,800,000,000

미처분이익잉여금	20,047,218,896

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	6,004,109,310

임의적립금	1,800,000,000

미처분이익잉여금	18,597,310,423

## 22. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	39,919,307,221

기타자본구성요소	재평가잉여금	3,141,475,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(742,943,285)

자기주식	(306,470,700)

자기주식처분이익	76,461,850

유형자산재평가이익	35,510,366,154

지분법자본변동	2,130,942,829

기타자본잉여금	109,474,809

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	39,901,650,508

기타자본구성요소	재평가잉여금	3,141,475,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(742,943,285)

자기주식	(306,470,700)

자기주식처분이익	76,461,850

유형자산재평가이익	35,510,366,154

지분법자본변동	2,113,286,116

기타자본잉여금	109,474,809

## 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
(1) 회사의 당분기 및 전기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

Cockpit Module(C/P 포함)	DOOR TRIM	기타제품매출	용역매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	356,317,444,191	53,088,749,335	22,612,737,793	20,418,122	432,039,349,441

전분기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

Cockpit Module(C/P 포함)	DOOR TRIM	기타제품매출	용역매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	398,712,616,830	49,638,197,687	8,246,626,139	285,343,542	456,882,784,198

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(2)회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 5%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기 (단위 : 원)

공시금액

수익(매출액)	402,700,723,131

기업전체 수익에 대한 비율	0.9321

전분기 (단위 : 원)

공시금액

수익(매출액)	434,226,167,120

기업전체 수익에 대한 비율	0.9504

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
(3) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	226,392,937,465

전기말 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	249,059,075,919

수행의무에 대한 공시
(4)수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무에 대한 공시
(단위 : 원)

제품 및 상품 판매

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.

수익인식 회계정책에 대한 기술	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

## 24. 판매비와 관리비

판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	4,516,470,915

판매비와관리비	급여, 판관비	2,766,046,233

퇴직급여, 판관비	242,108,355

복리후생비, 판관비	224,740,296

감가상각비, 판관비	98,610,028

지급수수료, 판관비	461,380,990

경상개발비, 판관비	248,007,722

기타판매비와관리비	475,577,291

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	3,826,948,564

판매비와관리비	급여, 판관비	2,294,648,589

퇴직급여, 판관비	179,335,872

복리후생비, 판관비	224,823,352

감가상각비, 판관비	91,576,281

지급수수료, 판관비	354,483,798

경상개발비, 판관비	309,673,053

기타판매비와관리비	372,407,619

## 25. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	405,831,525

기타이익	수입임대료	87,060,000

기술료수입	20,000,000

외화거래이익	10,975,249

외화환산이익	170,899,516

유형자산처분이익	11,935,735

잡이익	104,961,025

기타손실	197,569,243

기타손실	외화거래손실	82,904,702

외화환산손실	97,502,462

기부금	10,750,000

유형자산처분손실	61,269

잡손실	6,350,810

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	4,443,568,619

기타이익	수입임대료	87,060,000

기술료수입	26,959,000

외화거래이익	1,013,531,928

외화환산이익	1,749,502,907

유형자산처분이익	18,081,792

잡이익	1,548,432,992

기타손실	1,034,899,402

기타손실	외화거래손실	252,222

외화환산손실	4,909,190

기부금	5,750,000

유형자산처분손실	662,304

잡손실	1,023,325,686

## 26. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	814,411,424

금융수익	이자수익	813,060,799

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,350,625

금융원가	589,781,835

금융원가	이자비용	588,753,214

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	1,028,621

이자비용에 대한 서술	당기의 이자비용에는 리스부채에서 발생한 77백만원이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	1,462,674,311

금융수익	이자수익	1,462,674,311

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0

금융원가	614,471,135

금융원가	이자비용	614,316,690

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	154,445

이자비용에 대한 서술	당기의 이자비용에는 리스부채에서 발생한 32백만원이 포함되어 있습니다.

## 27. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세 부담액	612,597,445

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(165,737,098)

법인세비용(수익) 합계	446,860,347

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세 부담액	3,299,296,627

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,251,994,204)

법인세비용(수익) 합계	2,047,302,423

## 28. 주당이익

주당이익
(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,233,425,373

가중평균유통보통주식수	32,427,580

기본주당이익(손실) 합계	100

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,551,482,850

가중평균유통보통주식수	32,427,580

기본주당이익(손실) 합계	110

주당이익에 대한 추가 설명
(2) 희석주당손익당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

## 29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 종속기업 북경덕양중차기차영부건유한공사 DUCKYANG AMERICA INC 주식회사 디에스에스에너셀 주식회사 디엔씨배터리솔루션 관계기업 PT VARIA DUCKYANG INDONESIA(*) 공동기업 선양화성덕양자동차부품유한회사 기타특수관계자 유진에스엠알시오토모티브테크노 (*) 전기 중 신규설립되었으며 지분은 20% 보유하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

DUCKYANG AMERICA INC.	유진에스엠알시오토모티브테크노

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	4,516,940,319	0	4,516,940,319

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	0

리스제공자로서 리스, 특수관계자거래	0	87,060,000	87,060,000

재화의 매입, 특수관계자거래	0	3,211,426,655	3,211,426,655

제공받은용역, 특수관계자거래	0	10,560,000	10,560,000

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	19,617,000	19,617,000

기타비용, 특수관계자거래	0	9,199,000	9,199,000

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

DUCKYANG AMERICA INC.	유진에스엠알시오토모티브테크노

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	3,612,254,655	0	3,612,254,655

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	279,488,438	0	279,488,438

리스제공자로서 리스, 특수관계자거래	0	87,060,000	87,060,000

재화의 매입, 특수관계자거래	0	3,130,211,436	3,130,211,436

제공받은용역, 특수관계자거래	0	38,280,000	38,280,000

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	19,617,000	19,617,000

기타비용, 특수관계자거래	0	3,756,000	3,756,000

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

북경덕양중차기차영부건유한공사	DUCKYANG AMERICA INC.	주식회사 디에스에스에너셀	주식회사 디엔씨배터리솔루션	유진에스엠알시오토모티브테크노

수취채권, 특수관계자거래	27,686,368,134	11,851,548,168	0	0	0	39,537,916,302

채무액, 특수관계자거래	109,564,675	0	0	0	2,526,706,377	2,636,271,052

특수관계자거래에 대한 서술	당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 북경덕양중차기차영부건유한공사에 대한 채권의 회수가 지연됨에 따라 대손충당금으로 인식한 16,943백만원이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

북경덕양중차기차영부건유한공사	DUCKYANG AMERICA INC.	주식회사 디에스에스에너셀	주식회사 디엔씨배터리솔루션	유진에스엠알시오토모티브테크노

수취채권, 특수관계자거래	27,706,496,139	11,825,175,598	6,600,000	6,600,000	0	39,544,871,737

채무액, 특수관계자거래	109,811,940	0	0	0	1,412,177,510	1,521,989,450

특수관계자거래에 대한 서술	당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 북경덕양중차기차영부건유한공사에 대한 채권의 회수가 지연됨에 따라 대손충당금으로 인식한 16,943백만원이 포함되어 있습니다.

특수관계자 대손충당금에 대한 공시
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권과 관련한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 대손충당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	16,943,232,573	16,943,232,573

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	0	0

대손충당금 환입	0	0

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	16,943,232,573	16,943,232,573

전분기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	16,943,232,573	16,943,232,573

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	0	0

대손충당금 환입	0	0

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	16,943,232,573	16,943,232,573

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

관계기업

PT VARIA DUCKYANG INDONESIA

현금출자, 출자금 납입	0

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

관계기업

PT VARIA DUCKYANG INDONESIA

현금출자, 출자금 납입	34,360,000

특수관계자 지급보증 공시
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 지급보증 공시
(단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업

DUCKYANG AMERICA INC

보증처	신한은행(미국)

보증한도, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	4,000,000

차입금, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	1,010,000

주요 경영진에 대한 보상 공시
(7) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,283,326,251

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	151,796,943

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,059,272,012

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	105,870,024

## 30. 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 공시
(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

하나은행	신한은행	산업은행	국민은행	우리은행

외상매출채권담보부대출한도	WR외담대 간접익스포져	무역어음차입	E-BIZ기타약정	전자방식외상매출채권	일반자금대출	시설자금차입	운전자금차입	온렌딩차입	무역어음차입	시설자금차입	운전자금차입

총 대출약정금액	40,000,000,000	10,000,000,000	10,400,000,000	10,000,000,000	30,000,000,000	9,800,000,000	7,500,000,000	5,000,000,000	4,000,000,000	3,000,000,000	18,500,000,000	10,000,000,000

차입금(사채 포함)	0	0	0	0	0	9,800,000,000	7,500,000,000	5,000,000,000	4,000,000,000	0	18,500,000,000	10,000,000,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

공탁보증	이행지급보증	하자보증

피보증처명	디와이덕양	디와이덕양	디와이덕양

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	80,000,000	452,500,000	16,500,000

특수관계 여부	N	N	N

전기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

공탁보증	이행지급보증	하자보증

피보증처명	디와이덕양	디와이덕양

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	0	469,000,000

특수관계 여부	N	N

우발부채 및 약정사항에 대한 공시
(3) 특수관계자 관련 담보 및 지급보증 내역은 주석29 에 공시되어 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(4)당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

법적소송우발부채

소송 금액	100,000,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	피고는 덕양산업(주) 이며 당기말 현재 1심이 진행중이며 소송의 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 31. 현금흐름표

영업활동현금흐름
(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	3,233,425,373

퇴직급여채무의 증가(감소)	1,154,694,279

감가상각비에 대한 조정	2,474,881,119

사용권자산감가상각비 조정	382,879,449

판매보증비 조정	132,500,025

외화환산손실 조정	97,502,462

이자비용 조정	588,753,214

지분법손실 조정	(1,361,410,914)

법인세비용 조정	446,860,347

유형자산처분손실 조정	61,269

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,028,621

이자수익에 대한 조정	(813,060,799)

외화환산이익 조정	(170,899,516)

유형자산처분이익 조정	(11,935,735)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,350,625)

매출채권의 감소(증가)	22,699,724,893

선급금의 감소(증가)	(5,099,338,773)

선급비용의 감소 (증가)	(17,370,050)

미수금의 감소(증가)	1,085,991,931

재고자산의 감소(증가)	(836,970,563)

매입채무의 증가(감소)	(27,278,076,131)

미지급금의 증가(감소)	(5,234,897,107)

선수금의 증가(감소)	8,057,037,210

예수금의 증가(감소)	(362,425,437)

미지급비용의 증가(감소)	2,853,621,638

기타부채의 증가(감소)	134,827,706

판매보증충당부채의 증가(감소)	(84,206,851)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	2,324,536,079

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	3,551,482,850

퇴직급여채무의 증가(감소)	1,447,632,160

감가상각비에 대한 조정	2,258,236,263

사용권자산감가상각비 조정	143,777,500

판매보증비 조정	14,761,875

외화환산손실 조정	4,909,190

이자비용 조정	614,316,690

지분법손실 조정	1,114,997,385

법인세비용 조정	2,047,302,423

유형자산처분손실 조정	662,304

당기손익인식금융자산평가손실 조정	154,445

이자수익에 대한 조정	(1,462,674,311)

외화환산이익 조정	(1,749,502,907)

유형자산처분이익 조정	(18,081,792)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

매출채권의 감소(증가)	72,923,360,443

선급금의 감소(증가)	(811,866,673)

선급비용의 감소 (증가)	12,925,426

미수금의 감소(증가)	724,659,669

재고자산의 감소(증가)	(104,915,919)

매입채무의 증가(감소)	(24,608,675,118)

미지급금의 증가(감소)	1,249,479,436

선수금의 증가(감소)	(5,955,764,221)

예수금의 증가(감소)	(39,169,505)

미지급비용의 증가(감소)	1,718,756,740

기타부채의 증가(감소)	(586,350,678)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(31,676,823)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	1,037,721,376

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
(2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	7,700,382,800

유,무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(19,443,382)

사용권자산의 증가	403,550,501

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	839,645,800

유,무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(637,293,654)

사용권자산의 증가	0

장기차입금의 유동성 대체	1,475,000,000

## 32. 범주별 금융상품

금융상품의 장부금액과 공정가치
보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산, 유형

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	2,427,114,567	2,427,114,567	25,868,609	25,868,609	309,881,720,837	309,881,720,837

금융자산	기타유동금융자산	341,168,286	341,168,286	0	0	36,493,723,301	36,493,723,301

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	0	0	25,868,609	25,868,609	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	0	0	0	0	180,000,000	180,000,000

비유동당기손익인식금융자산	2,085,946,281	2,085,946,281	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	0	0	0	28,825,959,232	226,392,937,465

매출채권	0	0	0	0	226,392,937,465	9,976,051,938

단기미수금	0	0	0	0	9,974,319,298	9,974,319,298

미수수익	0	0	0	0	253,167,290	253,167,290

기타 비유동채권	0	0	0	0	7,761,614,251	7,761,614,251

금융부채	378,994,335,025	378,994,335,025

금융부채	매입채무	308,749,077,574	308,749,077,574

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	25,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	11,800,000,000	11,800,000,000

장기차입금	18,000,000,000	18,000,000,000

단기미지급금	10,032,219,758	10,032,219,758

미지급 이자	111,717,119	111,717,119

단기임대보증금	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000	2,000,000

유동 미지급 배당금	1,621,379,000	1,621,379,000

유동 리스부채	1,428,741,883	1,428,741,883

비유동 리스부채	2,219,199,691	2,219,199,691

전기말 (단위 : 원)

금융상품

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산, 유형

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	2,306,792,563	2,306,792,563	25,868,609	25,868,609	327,424,778,607	327,424,778,607

금융자산	기타유동금융자산	279,817,661	279,817,661	0	0	24,911,523,342	24,911,523,342

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	0	0	25,868,609	25,868,609	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	0	0	0	0	180,017,570	180,017,570

비유동당기손익인식금융자산	2,026,974,902	2,026,974,902	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	0	0	0	35,198,320,877	35,198,320,877

매출채권	0	0	0	0	249,059,075,919	249,059,075,919

단기미수금	0	0	0	0	10,006,063,599	10,006,063,599

미수수익	0	0	0	0	290,140,549	290,140,549

기타 비유동채권	0	0	0	0	7,779,637,751	7,779,637,751

금융부채	402,595,785,713	402,595,785,713

금융부채	매입채무	336,027,153,705	336,027,153,705

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	25,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	12,525,000,000	12,525,000,000

장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

단기미지급금	15,286,807,512	15,286,807,512

미지급 이자	113,128,112	113,128,112

단기임대보증금	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000	2,000,000

유동 미지급 배당금	0	0

유동 리스부채	1,249,285,871	1,249,285,871

비유동 리스부채	2,362,410,513	2,362,410,513

## 33. 위험관리

회사의 주요 금융부채는 매입채무, 장ㆍ단기차입금, 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타수취채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.
② 환위험
환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 회사가 거래하는 주요 통화는 CNY, USD입니다.
③ 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 중요한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
(3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 재무팀이 수행합니다. 회사의 재무팀은 현금및현금성자산을 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 채무를 적기에 이행하지 못하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금과 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.