디와이덕양 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 44(전)기 반기 2020년 06월 30일 현재
덕양산업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 덕양산업주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,808,586	23.98%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,024,274	55.35%

합 계	32,564,980	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

북경덕양중차기차영부건유한공사	중국	자동차 내장부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	100%	100%

DUCKYANG AMERICA INC.(*2)	미국	배터리 부품 판매	12월	100%	-

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(*2) DUCKYANG AMERICA INC.는 당사가 당반기 중 100% 출자하여 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자 산	부 채	매출액	반기순손실

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	106,199	93,723	29,349	(4,342)

DUCKYANG AMERICA INC.	3,259	2,272	-	(589)

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

누적 비지배지분(*)	10,080	11,425

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	(1,945)	(3,121)

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(1,345)	(2,959)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체 는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당반기 및 전반기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	624,155	533,635

중국	29,350	34,489

합 계	653,505	568,124

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

현대자동차주식회사	637,634	502,045

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4	3

예적금 등	51,359	49,154

합 계	51,363	49,157

6. 매출채권매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	180,935	-	180,935	213,168	-	213,168

7. 기타수취채권보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	7,697	-	3,944	-

미수수익	90	-	118	-

보증금	-	1,487	-	2,257

합 계	7,787	1,487	4,062	2,257

8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	26	-	26

상각후 원가측정 금융자산 :

단기금융상품	15,027	-	7,004	-

장기금융상품	-	500	-	1,060

합 계	15,027	526	7,004	1,086

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	14,287	7,004	차입금 지급보증 및 어음발행 등에 대한 질권설정

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	18,516	-	14,555	-

선급비용	1,095	221	1,083	164

선급제세	930	-	1,060	-

합 계	20,541	221	16,698	164

10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	1,886	(168)	1,718	1,762	-	1,762

상품	3,443	-	3,443	3,417	-	3,417

재공품	1,844	-	1,844	1,418	-	1,418

원재료	8,352	-	8,352	8,281	-	8,281

저장품	292	-	292	281	-	281

합 계	15,817	(168)	15,649	15,159	-	15,159

(2) 당반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기

기초금액	-

재고자산평가손실	168

기말금액	168

11. 공동기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	당반기말	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	중국	자동차내장부품판매	50.00%	4,940	473	337

(*) 연결실체가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 주요 의사결정은 공동의사결정으로 이루어지며 날인재무제표를 통해 신뢰성을 검토하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업인 선양화성덕양자동차부품유한회사의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

자산총계	6,462	6,186

부채총계	85	81

매출	-	-

당기순손실	(4)	(1,329)

(3) 당반기 및 전기 중 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:백만원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	337	(2)	138	473

(전기) (단위:백만원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	3,674	(3,384)	47	337

(*) 관계기업투자주식에 대한 회수가능액 검토는 청산가치에 의해 결정되었으며 지분법손익에 관계기업투자주식 관련2,728백만원의 손상차손이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 선양화성덕양자동차부품유한회사의 청산이 확정된 것은 아니나 영업이 불투명함에 따라 전기말 관계기업의 재무제표상의 회수가능한 자산에 대한 장부가액에연결실체의지분율을 고려한 금액을 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	40,605	-	-	40,605

건물과 구축물	45,056	(16,840)	-	28,216

기계장치	78,481	(41,855)	(1,414)	35,212

차량운반구	3,580	(2,465)	-	1,115

공기구와비품	100,951	(56,720)	-	44,231

건설중인자산	9,300	-	-	9,300

합 계	277,973	(117,880)	(1,414)	158,679

(전기말) (단위:백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	40,605	-	-	40,605

건물과 구축물	44,446	(16,024)	-	28,422

기계장치	70,316	(32,793)	(1,484)	36,039

차량운반구	3,449	(2,307)	-	1,142

공기구와비품	94,772	(51,752)	-	43,020

건설중인자산	5,730	-	-	5,730

합 계	259,318	(102,876)	(1,484)	154,958

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	전기말

토지(*2)	40,605	-	-	-	-	40,605

건물과 구축물(*2)	28,422	-	-	(727)	521	28,216

기계장치(*2)	36,039	188	(26)	(2,010)	1,021	35,212

차량운반구	1,142	135	(2)	(163)	3	1,115

공기구와비품	43,020	1,976	(15)	(6,790)	6,040	44,231

건설중인자산	5,730	8,293	-	-	(4,723)	9,300

합 계	154,958	10,592	(43)	(9,690)	2,862	158,679

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 토지, 건물과 구축물 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17참조).

(전기) (단위:백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	전기말

토지(*2)	40,605	-	-	-	-	40,605

건물과 구축물(*2)	27,324	180	-	(1,404)	2,322	28,422

기계장치(*2)	29,409	1,303	(21)	(4,020)	9,368	36,039

차량운반구	1,357	148	(33)	(335)	5	1,142

공기구와비품	33,420	2,552	(880)	(11,192)	19,120	43,020

건설중인자산	8,274	25,735	-	-	(28,279)	5,730

합 계	140,389	29,918	(934)	(16,951)	2,536	154,958

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 토지, 건물과 구축물 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17참조).

13. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,427	(689)	3,738	4,227	(601)	3,626

건물	1,175	(386)	789	1,271	(517)	754

기계장치,공기구	3,846	(1,224)	2,622	3,673	(968)	2,705

차량운반구	94	(49)	45	94	(39)	55

합 계	9,542	(2,348)	7,194	9,265	(2,125)	7,140

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:백만원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	기 말

토지	3,626	-	(59)	171	3,738

건물	754	295	(260)	-	789

기계장치,공기구	2,705	-	(207)	124	2,622

차량운반구	55	-	(10)	-	45

합 계	7,140	295	(536)	295	7,194

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:백만원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	기 말

토지	3,711	-	(117)	32	3,626

건물	389	880	(515)	-	754

기계장치, 공기구	5,475	-	(410)	(2,360)	2,705

차량운반구	75	-	(20)	-	55

합 계	9,650	880	(1,062)	(2,328)	7,140

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 관련 부채현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	541	1,136

비유동리스부채	311	361

합 계	852	1,497

14. 투자부동산

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

토지(*)	5,014	5,014

건물과 구축물(*)	771	771

합 계	5,785	5,785

상기 투자부동산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주 석 17참조).

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	24,441	-	(7,922)	16,519

개런티고객관계	25,553	(13,134)	-	12,419

소프트웨어	1,932	(1,746)	-	186

회원권	1,683	-	(111)	1,572

개발비	12,301	(5,260)	(2,083)	4,958

기타의 무형자산	7,310	(6,566)	(465)	279

합 계	73,220	(26,706)	(10,581)	35,933

(전기말) (단위:백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	23,339	-	(7,922)	15,417

개런티고객관계	24,401	(11,523)	-	12,878

소프트웨어	1,840	(1,594)	-	246

회원권	1,683	-	(111)	1,572

개발비	12,301	(4,529)	(2,083)	5,689

기타의 무형자산	7,294	(6,560)	(465)	269

합 계	70,858	(24,206)	(10,581)	36,071

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:백만원)

구 분	기 초	취득액	감가상각비	기타증감(*1)	기 말

영업권	15,417	-	-	1,102	16,519

개런티고객관계	12,878	-	(1,052)	593	12,419

소프트웨어	246	7	(76)	9	186

회원권	1,572	-	-	-	1,572

개발비(*2)	5,689	-	(731)	-	4,958

기타의 무형자산	269	-	(4)	14	279

합 계	36,071	7	(1,863)	1,718	35,933

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

(전기) (단위:백만원)

구 분	기 초	취득액	감가상각비	손상차손	기타증감(*1)	기 말

영업권	17,176	-	-	(1,929)	170	15,417

개런티고객관계	14,804	-	(2,081)	-	155	12,878

소프트웨어	526	41	(335)	-	14	246

회원권	1,253	342	-	(23)	-	1,572

개발비(*2)	7,528	299	(1,493)	(645)	-	5,689

기타의 무형자산	275	-	(9)	-	3	269

합 계	41,562	682	(3,918)	(2,597)	332	36,071

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며 개발과 직접 관련된지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

16. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	6,319	16,033

미지급비용	9,567	5,984

미지급배당금	2,028	1,937

예수보증금	463	511

합 계	18,377	24,465

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

운전자금	신한은행	-	-	-	20,000

운전자금	국민은행	2.66%	2022-05-15	4,000	-

시설자금	산업은행	2.11%	2021-08-10	13,500	13,500

운전자금	산업은행	2.53%	2021-08-31	5,000	5,000

운전자금	신한은행(중국)유한공사	5.00%~5.60%	2022-05-18	16,959	16,194

운전자금	국민은행(중국)유한공사	5.20%	2021-10-28	2,098	2,004

운전자금	Chongqing Merchants Bank	-	-	-	835

운전자금	Shinhan Bank America	2.14%	2022-02-04	2,260	-

합 계	43,817	57,533

(2 ) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

운전자금	신한은행	2.48%	2023-06-15	18,800	5,000

운전자금	2.59%	2023-04-01	4,000	-

시설자금	산업은행	1.80%	2026-05-26	2,100	-

시설자금	1.50%	2025-07-31	6,000	6,000

운전자금	경남은행	3.53%	2024-03-10	4,583	5,000

운전자금	하나은행	2.56%	2025-07-31	2,200	2,200

운전자금	2.70%	2023-08-31	3,000	3,000

On-lending	국민은행	-	-	-	4,000

On-lending	-	-	-	600

시설자금(*)	신한은행(중국)유한공사	5.94%	2022-04-30	3,398	4,796

기업은행(중국)유한공사	6.17%	2023-09-13	5,327	6,192

소 계	49,409	36,788

차감 : 유동성대체	(13,614)	(13,489)

합 계	35,795	23,299

(*) 연결실체의 장기차입금은 분할 상환되며, 북경덕양중차기차영부건유한공사의 40% 소유주인 중국화공장비유한공사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

신한은행	토지, 건물,구축물, 기계장치,투자부동산	73,089	일반자금, 시설자금대출	22,800	36,000

산업은행	시설자금대출	18,500	36,000

산업은행	시설자금대출	6,000	7,200

국민은행	운전자금대출	4,000	8,400

신한은행	단기금융상품	5,000	운전자금대출	5,245	5,245

신한은행	3,390	외상채권담보대출	2,798	2,798

기업은행(중국)유한공사	2,138	무역금융대출	3,002	4,021

국민은행(중국)유한공사	699	무역금융대출	2,098	2,098

합 계	84,316	56,400	94,944

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	34,666	-	31,995	-

예수금	868	-	923	-

정부보조금	1,766	589	1,819	375

판매보증충당부채	51	309	46	231

장기미지급비용	-	2,766	-	2,766

합 계	37,351	3,664	34,783	3,372

19. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,422	38,837

사외적립자산의 공정가치	(21,284)	(22,139)

국민연금전환금	(22)	(22)

재무상태표에 인식된 금액	19,116	16,676

(2) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,380	2,452

순이자원가	-	-

종업원급여에 포함된 총비용	2,380	2,452

20. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980주	32,564,980주

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

21. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	5,842	5,842

임의적립금	1,800	1,800

미처분이익잉여금	(15,989)	(18,768)

합 계	(8,347)	(11,126)

22. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄손익누계액	(743)	(743)

자기주식	(459)	(459)

토지 재평가차익	25,267	25,267

지분법자본변동	221	83

해외사업환산손익	27	(2,011)

합 계	27,564	25,388

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 수익의 원천연결실체의 당반기 및 전반기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	320,157	653,504	295,984	568,124

(2) 수익의 구분연결실체의 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

CRASH PAD	258,805	512,169	243,021	479,866

DOOR TRIM	43,818	79,175	20,733	36,755

기타제품매출	17,415	62,025	32,176	51,260

용역매출	119	135	54	243

합 계	320,157	653,504	295,984	568,124

(3) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전반기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	180,935	195,568

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 및 용역의 구분	수행의무	수익인식

제품 및 상품 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

24. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,719)	(466)	943	512

원재료 및 상품매입액	281,041	575,396	269,726	519,627

종업원급여	17,190	34,383	17,205	34,366

외주가공비	6,484	13,073

감가상각비	4,764	9,690	4,200	8,170

무형자산상각비	931	1,863	973	1,929

사용권자산상각비	268	536	293	650

운송비	1,416	2,846	1,364	2,680

지급수수료	1,609	3,635	2,105	3,520

기타비용	6,584	10,188	2,049	3,660

합 계(*)	318,568	651,144	298,858	575,114

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,359	4,656	1,724	3,538

퇴직급여	278	557	127	409

복리후생비	341	676	292	593

감가상각비	141	282	154	306

무형자산상각비	548	1,091	585	1,167

지급수수료	384	834	660	951

경상개발비	149	463	288	643

운반비	245	486	237	371

기타	832	1,171	267	662

합 계	5,277	10,216	4,334	8,640

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	101	202	101	202

수입기술료	29	29	-	-

외환차익	-	67	(69)	657

외화환산이익	341	1,366	69	529

유형자산처분이익	240	301	429	717

잡이익	125	309	1,221	1,360

합 계	836	2,274	1,751	3,465

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	71	71	1	97

외화환산손실	(107)	61	256	422

기부금	1	2	1	2

유형자산처분손실	13	14	42	47

잡손실	432	844	508	836

합 계	410	992	808	1,404

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	114	242	259	602

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	838	1,643	1,798	1,713

28. 법인세비용당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	2,111	319

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(706)	(215)

법인세비용	1,405	(534)

29. 주당손익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 반기순손익	725,924,665	2,779,359,174	(1,774,203,388)	(4,057,982,062)

가중평균유통보통주식수	32,359,280	32,359,280	32,359,280	32,359,280

기본주당손익	22	86	(55)	(125)

(2) 희석주당손익보고기간 종료일 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노

중국화공장비유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관 계	회사명	내 역	당반기	전반기

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노	매출액	304	-

기타수익	202	220

수익합계	506	220

원재료 및 상품 매입	1,022	1

기타비용	80	167

비용합계	1,102	168

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관 계	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노	24	89	24	159

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,919	1,380

퇴직급여	232	101

합 계	2,151	1,481

(5) 당반기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제공받은 내용	지급보증 주식수	차입금액	금융기관

대표이사	윤성희	당사 주식	6,526,420주	43,300	신한은행/산업은행

임원	이국진	4,216,140주	신한은행

합 계	10,742,560주	43,300

(6) 당반기말 현재 연결실체가 기타 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:CNY)

특수관계자 구분	특수관계자명	지급보증금액(*)	차입금	지급보증처

종속기업 주주	중국화공장비유한공사	53,920,000	158,908,040	기업은행(중국)유한공사신한은행(중국)유한공사국민은행(중국)유한공사

(*) 종속기업인 북경덕양중차기차영부건유한공사의 차입금에 대하여 지배기업과 공동으로 소유지분비율에 따라 연대보증이 설정되어 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, CNY, USD)

약정기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

하나은행	외상매출채권담보부대출한도	KRW	10,000	-

외상채권담보대출	KRW	40,000	-

무역어음대출	KRW	2,000	-

운전자금대출	KRW	3,000	3,000

운전자금대출	KRW	2,200	2,200

신한은행	전자방식외상매출채권	KRW	21,000	-

E-Biz 기타약정	KRW	7,000	-

운전자금대출	KRW	18,800	18,800

일반자금대출	KRW	4,000	4,000

산업은행	시설자금대출	KRW	13,500	13,500

시설자금대출	KRW	6,000	6,000

운전자금대출	KRW	5,000	5,000

운전자금대출	KRW	2,100	2,100

국민은행	운전자금대출	KRW	4,000	4,000

무역어음대출	KRW	3,000	-

경남은행	운전자금대출	KRW	5,000	4,583

신한은행(중국)유한공사	운전자금대출	CNY	67,000,000	67,000,000

시설자금대출	CNY	75,000,000	49,439,200

외상매출채권담보	CNY	16,000,000	16,000,000

기업은행(북경)유한공사	운전자금대출	CNY	23,000,000	17,170,416

시설자금대출	CNY	23,000,000	13,298,424

국민은행(북경)유한공사	운전자금대출	CNY	12,000,000	12,000,000

Chongqing Merchants Bank	무역금융대출	CNY	10,000,000	-

Shinhan Bank America	운전자금대출	USD	3,700,000	2,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증내역	보증인	보증금액

이행하자	서울보증보험	81

이행지급	서울보증보험	3,050

이행지급	신용보증기금	6,870

(3) 당반기말 현재 연결실체가 체 결한 이자율 스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금융기관	매도/매입금액	변동이자율	고정이자율	만기일

이자율 스왑	하나은행	3,000	KRW91CD+1.64%	2.698%	2023.08.31

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손익	835	(6,124)

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	168	-

퇴직급여	2,380	2,452

감가상각비	9,690	8,170

무형자산상각비	1,863	1,929

사용권자산상각비	536	650

이자비용	1,643	1,798

외화환산손실	61	422

유형자산처분손실	14	47

판매보증비(환입)	91	(27)

지분법손실	2	190

잡손실	41	319

법인세비용(수익)	1,405	(534)

이자수익	(242)	(259)

외화환산이익	(1,366)	(529)

유형자산처분이익	(301)	(717)

소 계	15,985	13,911

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	34,564	2,197

기타수취채권의 감소(증가)	(3,751)	5,865

기타자산의 증가	(3,561)	(17,583)

재고자산의 증가	(217)	(2,801)

매입채무의 감소	(15,427)	(19,762)

기타채무의 감소	(7,090)	(3,880)

기타부채의 증가	2,096	34,044

확정급여부채의 증가	60	350

소 계	6,674	(1,570)

4. 합 계(1 + 2 + 3)	23,494	6,217

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	740	-

건설중인자산의 본계정 대체	6,694	21,706

사용권자산의 취득	295	419

장기차입금의 유동성대체	7,946	7,958

33. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	51,363	-	-	51,363

매출채권	180,935	-	-	180,935

기타유동수취채권	7,787	-	-	7,787

기타비유동수취채권	1,487	-	-	1,487

기타유동금융자산	15,027	-	-	15,027

기타비유동금융자산	500	26	-	526

합 계	257,099	26	-	257,125

금융부채 :

매입채무	-	-	262,206	262,206

차입금	-	-	93,227	93,227

금융리스부채	-	-	852	852

기타지급채무	-	-	11,582	11,582

합 계	-	-	367,867	367,867

(전기말) (단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 지분상품	기타금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	49,157	-	-	49,157

매출채권	213,168	-	-	213,168

기타유동수취채권	4,062	-	-	4,062

기타비유동수취채권	2,257	-	-	2,257

기타유동금융자산	7,004	-	-	7,004

기타비유동금융자산	1,060	26	-	1,086

합 계	276,708	26	-	276,734

금융부채 :

매입채무	-	-	275,868	275,868

차입금	-	-	94,321	94,321

금융리스부채	-	-	1,498	1,498

기타지급채무	-	-	24,465	24,465

합 계	-	-	396,152	396,152

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치