디와이덕양 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 46(전) 3분기 2022년 09월 30일 현재
덕양산업 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 덕양산업 주식회사(이하 "회사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 회사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,637,586	23.45%

자기주식	137,400	0.42%

기타주주	18,263,574	56.09%

합 계	32,564,980	100.00%

연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

북경덕양중차기차영부건유한공사(*1)	중국	자동차 내장부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*1)	-	100%

DUCKYANG AMERICA INC.	미국	배터리 부품 판매	12월	100%	100%

주식회사 디에스에스에너셀	한국	배터리 부품 판매	12월	80%	80%

주식회사 디엔씨배터리솔루션(*2)	한국	배터리 부품 판매	12월	50%	-

(*1) 중경덕양중차기차영부건유한공사는 당분기중 북경덕양중차기차영부건유한공사와 합병하였습니다.(*2) 주식회사 디엔씨배터리솔루션은 당분기에 신규로 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손실

북경덕양중차기차영부건유한공사	24,455	34,930	12,463	8,781

DUCKYANG AMERICA INC.	51,065	51,515	44,073	1,457

주식회사 디에스에스에너셀	919	-	-	6

주식회사 디엔씨배터리솔루션(*1)	191	-	-	8

(*1) 주식회사 디엔씨배터리솔루션은 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적 비지배지분(*)	(226)	3,880

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	(4,330)	(4,311)

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(4,205)	(4,420)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

미국	배터리 부품 생산 및 판매

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	1,272,304	1,058,198

중국	12,388	25,879

미국 외	45,236	6,505

합 계	1,329,928	1,090,582

(3) 연결회사의 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,213,498	989,090

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4	52

예금 등	49,403	31,113

합 계	49,407	31,165

6. 매출채권 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	195,354	(550)	194,804	206,792	(550)	206,242

7. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	21,125	-	15,456	-

미수수익	479	-	156	-

보증금	-	2,762	-	3,050

합 계	21,604	2,762	15,612	3,050

8. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	26	-	26

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,000	1,214	2,000

상각후원가측정금융자산 :

단기금융상품	36,160	-	15,474	-

장기금융상품	-	2	-	4

국공채	-	180	-	180

퇴직연금운용자산	-	1,846	-	5,143

합 계	36,160	4,054	16,688	7,353

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	-	12,270	차입금 지급보증에 대한 질권설정

2,745	3,204	소송에 따른 사용제한(주석31 참고)

합 계	2,745	15,474

9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	30,056	-	19,649	-

선급비용	1,114	22	378	89

선급제세	17	-	19	-

합 계	31,187	22	20,046	89

10. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	2,606	-	2,606	3,176	(316)	2,860

상품	16,216	-	16,216	26,402	(56)	26,346

재공품	886	-	886	3,238	(40)	3,198

원재료	10,902	-	10,902	7,461	(139)	7,322

저장품	207	-	207	255	-	255

미착품	-	-	-	1	-	1

합 계	30,817	-	30,817	40,533	(551)	39,982

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	551	-

재고자산평가손실(환입)	(551)	565

분기말	-	565

11. 공동기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득원가	당분기말	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사(*)	중국	자동차내장부품판매	50.00%	4,940	587	546

(*) 연결회사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로, 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결회사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 주요 의사결정은 공동의사결정으로 이루어지며 날인재무제표를 통해 신뢰성을 검토하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업인 선양화성덕양자동차부품유한회사의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	6,658	6,576

부채총계	26	26

매출	-	-

당기순손실	(20)	(49)

(3) 당분기 및 전기 중 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	546	(10)	51	587

(전기) (단위: 백만원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	전기말

선양화성덕양자동차부품유한회사	671	(38)	(87)	546

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	57,151	-	-	57,151

건물과 구축물	51,414	(17,395)	-	34,019

기계장치	70,690	(38,358)	(170)	32,162

차량운반구	4,180	(2,420)	-	1,760

공기구와비품	44,151	(30,212)	-	13,939

건설중인자산	1,771	-	-	1,771

합 계	229,357	(88,385)	(170)	140,802

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	54,390	-	-	54,390

건물과 구축물	46,197	(18,598)	-	27,599

기계장치	53,790	(24,860)	(370)	28,560

차량운반구	3,761	(2,546)	-	1,215

공기구와비품	66,418	(47,835)	-	18,583

건설중인자산	11,432	-	-	11,432

합 계	235,988	(93,839)	(370)	141,779

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	분기말

토지(*2)	54,390	-	-	-	2,761	57,151

건물과 구축물(*2)	27,599	134	(5,934)	(1,182)	13,402	34,019

기계장치(*2)	28,560	229	(4,133)	(2,155)	9,661	32,162

차량운반구	1,215	717	(5)	(239)	72	1,760

공기구와비품	18,583	1,384	(7,181)	(610)	1,763	13,939

건설중인자산	11,432	22,244	(1,806)	-	(30,099)	1,771

합 계	141,779	24,708	(19,059)	(4,186)	(2,440)	140,802

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 토지, 건물과 구축물 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	분기말

토지(*1)	40,605	-	-	-	-	40,605

건물과 구축물(*1)	28,302	223	(292)	(1,166)	1,473	28,541

기계장치(*1)	33,111	89	(334)	(3,351)	3,391	32,906

차량운반구	1,167	279	-	(215)	9	1,240

공기구와비품	41,908	1,949	(4,366)	(10,925)	8,867	37,432

건설중인자산	10,476	12,033	-	-	(8,922)	13,588

합 계	155,569	14,573	(4,992)	(15,657)	4,818	154,312

(*1) 토지, 건물과 구축물 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사는 현대해상화재보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 192,757백만원으로, 이 중 67,000백만원은 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,375	(3,658)	4,717	10,178	(2,877)	7,301

건물	1,764	(353)	1,411	1,802	(1,044)	758

차량운반구	38	(34)	4	94	(79)	15

합 계	10,177	(4,045)	6,132	12,074	(4,000)	8,074

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처분	상 각	기 타(*)	분기말

토지	7,302	-	(1,916)	(932)	263	4,717

건물	758	2,503	(1,178)	(672)	-	1,411

차량운반구	14	-	-	(10)	-	4

합 계	8,074	2,503	(3,094)	(1,614)	263	6,132

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*)	분기말

토지	8,335	-	(937)	1,108	8,506

건물	1,321	836	(711)	(456)	990

차량운반구	34	-	(15)	-	19

합 계	9,690	836	(1,663)	652	9,515

(*) 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	1,904	1,073

비유동리스부채	2,924	3,653

합 계	4,828	4,726

14. 투자부동산

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	6,469	6,469

건물과 구축물	608	608

합 계	7,077	7,077

상기 투자부동산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석17 참조).

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	25,758	-	(16,183)	9,575

개런티고객관계	26,931	(18,889)	-	8,042

소프트웨어	1,908	(1,597)	-	311

회원권	2,821	-	(158)	2,663

개발비	12,301	(8,576)	(3,725)	-

기타의 무형자산	6,977	(6,512)	(465)	-

합 계	76,696	(35,574)	(20,531)	20,591

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

영업권	25,363	-	(15,934)	9,429

개런티고객관계	26,518	(16,942)	-	9,576

소프트웨어	2,283	(1,978)	-	305

회원권	2,144	-	(158)	1,986

개발비	12,301	(7,916)	(3,439)	946

기타의 무형자산	7,322	(6,583)	(465)	274

합 계	75,931	(33,419)	(19,996)	22,516

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감(*)	분기말

영업권	9,429	-	-	-	-	146	9,575

개런티고객관계	9,576	-	-	(1,688)	-	154	8,042

소프트웨어	305	-	-	(30)	-	36	311

회원권	1,986	696	(17)	-	-	-	2,663

개발비	946	-	-	(659)	(287)	-	-

기타의 무형자산	274	-	(275)	(4)	-	5	-

합 계	22,516	696	(292)	(2,381)	(287)	340	20,591

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취득액	감가상각비	손상차손	기타증감(*1)	분기말

영업권	14,943	-	-	(807)	1,487	15,623

개런티고객관계	12,098	-	(1,752)	-	799	11,145

소프트웨어	130	28	(97)	-	4	65

회원권	2,067	-	-	-	-	2,067

개발비(*2)	2,952	-	(994)	-	-	1,958

기타의 무형자산	292	-	(7)	-	20	305

합 계	32,482	28	(2,850)	(807)	2,310	31,163

(*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 신차종관련 cockpit 모듈 등을 개발 중에 있으며, 개발과 직접 관련된 지출액을 개발비로 인식하고 있습니다.

16. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,090	8,557

미지급비용	2,679	7,258

미지급배당금	2,128	2,214

예수보증금	2	294

합 계	10,899	18,324

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	4.84%	2024-08-10	9,000	10,500

일반자금	산업은행	5.29%	2024-08-31	5,000	3,550

일반자금	산업은행	-	-	-	1,450

On-lending	국민은행	4.91%	2024-05-15	4,000	4,000

시설자금	국민은행	4.80%	2024-06-20	8,500	-

운전자금	하나은행	-	-	-	10,000

운전자금	신한은행(중국) 유한공사	-	-	-	5,443

운전자금	국민은행(중국) 유한공사	-	-	-	1,869

운전자금	기업은행(중국) 유한공사	-	-	-	907

운전자금	Shinhan Bank America	6.73%	2024-02-04	2,286	3,422

운전자금	Shinhan Bank America	6.81%	2023-11-17	202	2,217

합 계	28,988	43,359

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

일반자금	신한은행	5.51%	2025-06-15	2,400	11,000	15,200	-

시설자금	산업은행	3.81%	2025-07-31	1,500	1,500	1,500	2,625

운전자금	산업은행	4.89%	2026-05-29	-	2,100	-	2,100

운전자금	경남은행	-%	-	-	-	1,667	416

운전자금	하나은행	-%	-	-	-	2,700	-

운전자금	하나은행	5.58%	2025-07-31	574	526	574	957

On-Lending	국민은행	5.40%	2025-06-15	2,000	1,500	1,000	3,000

운전자금	기업은행(중국)유한공사	-	-	-	-	1,038	807

합 계	6,474	16,626	23,679	9,905

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	담보내역	담보자산 장부금액	차입내역	차입금액	채권최고액

신한은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	95,662	일반자금대출	13,400	36,000

산업은행	시설자금대출/일반자금대출	17,000	36,000

국민은행	토지,건물	On-lending 대출	7,500	9,600

시설자금대출	8,500	10,200

하나은행	토지,건물	무역금융대출	-	14,400

합 계	95,662	46,400	106,200

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	23,394	-	25,256	-

예수금	2,726	-	1,435	-

정부출연금	1,453	2,051	1,716	1,453

판매보증충당부채	145	794	203	601

장기미지급비용	-	2,505	-	2,489

합 계	27,718	5,350	28,610	4,543

19. 종업원급여

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	43,107	39,621

사외적립자산의 공정가치	(44,953)	(44,764)

연결재무상태표에 인식된 금액	1,846	5,143

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,800	3,579

순이자원가	-	-

종업원급여에 포함된 총비용	2,800	3,579

20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980	32,564,980

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,842	5,842

임의적립금	1,800	1,800

미처분이익잉여금	25,661	7,538

합 계	33,302	15,180

22. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(743)	(743)

자기주식	(306)	(306)

자기주식처분이익	76	76

유형자산재평가이익	35,510	35,510

지분법자본변동	394	343

해외사업환산손익	1,507	1,162

합 계	39,689	39,293

23. 고객과의 계약에서 생긴 수익

(1) 수익의 원천연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	426,697	1,329,928	388,972	1,090,582

(2) 수익의 구분연결회사의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

CRASH PAD	356,560	1,096,431	289,271	860,325

DOOR TRIM	37,973	130,639	38,054	114,796

기타매출	32,158	102,657	61,490	115,280

용역매출	6	201	157	181

합 계	426,697	1,329,928	388,972	1,090,582

(3) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 매출채권	194,900	206,242

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 및 용역의 구분	수행의무	수익인식

제품 및 상품 판매	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,793	9,165	(3,030)	(17,718)

원재료 및 상품매입액	382,660	1,206,234	337,478	954,331

종업원급여	21,672	65,850	20,855	59,699

감가상각비	392	6,567	5,300	18,506

사용권자산상각비	522	1,614	569	1,663

운송비	2,208	6,384	3,181	8,358

지급수수료	1,372	4,318	1,867	5,546

기타비용	10,092	13,059	18,503	51,908

합 계(*)	420,711	1,313,191	384,723	1,082,293

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,832	8,548	2,549	7,510

퇴직급여	155	3,735	245	722

복리후생비	314	1,285	405	1,229

감가상각비	405	2,381	722	2,109

무형자산상각비	560	1,721	630	1,854

지급수수료	324	1,233	442	1,422

경상개발비	193	762	257	652

운반비	195	781	382	734

기타	1,031	2,333	776	1,823

합 계	6,009	22,779	6,408	18,055

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	87	339	87	275

수입기술료	-	41	25	131

외환차익	969	2,223	3,389	3,971

외화환산이익	1,616	3,495	3,964	7,180

유형자산처분이익	14	407	179	389

무형자산처분이익	(1)	108	-	-

잡이익	1,373	3,179	168	583

합 계	4,058	9,792	7,812	12,529

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	16	323	580	593

외화환산손실	7	1,106	1,586	2,886

기부금	-	12	6	19

유형자산처분손실	(51)	5,988	326	1,074

무형자산손상차손	-	287	-	807

무형자산처분손실	-	140	-	-

잡손실	53	960	918	2,858

합 계	25	8,816	3,416	8,237

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,235	3,200	544	975

공정가치금융상품평가이익	-	16	8	21

공정가치금융상품처분이익	7	7	-	-

합 계	1,242	3,223	552	996

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	886	3,051	924	2,624

28. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	6,013	4,131

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(1,931)	1,147

법인세비용	4,082	5,278

29. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 분기순손익	8,760,062,670	18,122,126,613	6,771,001,572	10,334,655,287

가중평균유통보통주식수	32,427,580	32,427,580	32,427,580	32,427,580

기본주당손익	270	559	209	319

(2) 희석주당손익보고기간 종료일 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

공동기업	선양화성덕양자동차부품유한회사	선양화성덕양자동차부품유한회사

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노	유진에스엠알시오토모티브테크노

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관 계	회사명	내 역	당분기	전분기

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노	매출액	1,412	635

임대료수익외	261	277

수익 합계	1,673	912

원재료 및 상품 매입	6,790	1,868

기타비용	59	73

비용 합계	6,849	1,941

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관 계	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	기타자산	채권	채무

기타특수관계자	유진에스엠알시오토모티브테크노	-	973	1,595	210	123

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,134	3,351

퇴직급여	383	479

합 계	3,517	3,830

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,USD)

약정기관	구 분	통화	한도금액	실행금액

하나은행	외상매출채권담보부대출한도	KRW	10,000	-

외상채권담보대출	KRW	40,000	-

무역어음대출	KRW	2,000	-

무역어음대출	KRW	10,800	-

운전자금대출	KRW	1,100	1,100

신한은행	전자방식외상매출채권	KRW	30,000	-

E-BIZ기타약정	KRW	10,000	-

운전자금대출	KRW	13,400	13,400

산업은행	시설자금대출	KRW	9,000	9,000

시설자금대출	KRW	3,000	3,000

운전자금대출	KRW	5,000	5,000

운전자금대출	KRW	2,100	2,100

국민은행	운전자금대출	KRW	4,000	4,000

운전자금대출	KRW	3,500	3,500

무역어음대출	KRW	3,000	-

시설자금대출	KRW	8,500	8,500

Shinhan Bank America	운전자금대출	USD	7,700,000	1,850,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천CNY)

보증내역	보증인	통화	당분기말	전기말

공탁보증	서울보증보험	KRW	56	56

이행지급보증	서울보증보험	KRW	110	135

차입금지급지급	신용보증기금	KRW	2,880	6,870

차입금 연대보증	북경화공장비 유한공사	CNY	-	2,003

(3) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 콜옵션 계약내역은 다음과 같습니다.

구분	상대방	콜옵션 약정	비고

콜옵션	씨지아이	발행주식수 1%	씨지아이가 보유한 디엔씨배터리솔루션 지분

(*) 연결회사가 체결한 계약으로 인하여 주식회사 디엔씨배터리솔루션에 대한 지배력이 있습니다..

(4) 당분기말 현재 북경덕양중기차영부건유한공사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행상황

금형매입의 청구	4,675	순덕(천진)자동차부품유한공사 외	북경덕양중기차영부건유한공사	진행 중

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손익	13,793	5,640

2. 조정항목 :

재고자산평가손실	-	542

퇴직급여	2,800	3,579

감가상각비	4,186	17,320

무형자산상각비	2,381	2,850

사용권자산상각비	1,614	-

재고자산처분손실	686	-

이자비용	3,051	2,624

외화환산손실	1,106	2,887

유형자산처분손실	5,988	1,074

무형자산손상차손	287	807

무형자산처분손실	139	-

리스자산처분이익	(17)	-

판매보증비(환입)	304	103

지분법손실	10	35

잡손실	11	10

법인세비용(수익)	4,082	5,278

이자수익	(3,200)	(975)

당기손익측정금융상품평가이익	(16)	(22)

외화환산이익	(3,495)	(7,180)

유형자산처분이익	(407)	(389)

무형자산처분이익	(108)	-

소 계	19,402	28,524

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	56,095	25,227

기타수취채권의 증가	3,227	(10,585)

기타자산의 감소(증가)	(10,984)	14,739

재고자산의 감소(증가)	10,105	(15,716)

매입채무의 증가(감소)	(234)	(9,774)

기타채무의 증가(감소)	(8,451)	(11,265)

기타부채의 증가	(311)	11,259

확정급여부채의 증가	497	567

소 계	49,944	4,452

4. 합 계(1 + 2 + 3)	83,139	38,634

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(30,099)	(8,922)

사용권자산의 취득	2,503	380

장기차입금의 유동성대체	6,472	(25,447)

유형자산 미지급금 증가	1,264	-

유형자산처분관련 미수금 증가	8,426	-

33. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	49,407	-	-	-	49,407

매출채권	194,804	-	-	-	194,804

기타유동수취채권	21,604	-	-	-	21,604

기타비유동수취채권	2,762	-	-	-	2,762

기타유동금융자산	36,160	-	-	-	36,160

기타비유동금융자산	180	26	2,000	-	2,206

합 계	304,917	26	2,000	-	306,943

금융부채 :

매입채무	-	-	-	329,197	329,197

차입금	-	-	-	52,088	52,088

금융리스부채	-	-	-	4,829	4,829

기타지급채무	-	-	-	10,899	10,899

합 계	-	-	-	397,013	397,013

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	31,165	-	-	-	31,165

매출채권	206,241	-	-	-	206,241

기타유동수취채권	15,612	-	-	-	15,612

기타비유동수취채권	3,050	-	-	-	3,050

기타유동금융자산	15,474	-	1,214	-	16,688

기타비유동금융자산	5,327	26	2,000	-	7,353

합 계	276,869	26	3,214	-	280,109

금융부채 :

매입채무	-	-	-	285,581	285,581

차입금	-	-	-	76,943	76,943

금융리스부채	-	-	-	4,726	4,726

기타지급채무	-	-	-	18,325	18,325

합 계	-	-	-	385,575	385,575

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치