디와이덕양 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 디와이덕양 주식회사(구,덕양산업 주식회사)(이하 "회사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 회사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.
당분기말 현재 회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
회계정책의 변경은 연결회사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

## 4. 영업부문 (연결)

(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 영업의 내용 자동차 부품 대한민국 자동차 부품 생산 및 판매 중국 자동차 부품 생산 및 판매 미국 배터리 부품 생산 및 판매

지역에 대한 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 위치한 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	중국	미국	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

수익(매출액)	432,039,349,441	0	7,430,784,291	(4,516,940,319)	434,953,193,413

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	중국	미국	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

수익(매출액)	456,882,784,198	707,624,861	13,025,742,912	(3,891,743,093)	466,724,408,878

주요 고객에 대한 공시
(3) 연결회사의 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

A사

수익(매출액)	402,700,723,131

기업전체 수익에 대한 비율	0.9258

전분기 (단위 : 원)

A사

수익(매출액)	434,226,167,120

기업전체 수익에 대한 비율	0.9304

## 5. 현금 및 현금성자산 (연결)

현금 및 현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	22,668,000

예금등	43,668,352,360

현금및현금성자산 합계	43,691,020,360

전기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	21,127,000

예금등	49,824,053,865

현금및현금성자산 합계	49,845,180,865

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권 공시
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	206,222,373,909	(550,623,981)	205,671,749,928

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	227,421,395,510	(550,623,981)	226,870,771,529

대손충당금에 대한 공시
(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(550,623,981)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(550,623,981)

전기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(550,623,981)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(550,623,981)

## 7. 기타수취채권 (연결)

기타 수취채권에 대한 공시
당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	22,229,327,306	0	22,229,327,306

기타 유동채권	부가세미수금	11,862,723,753	0	11,862,723,753

단기미수금	10,103,537,137	0	10,103,537,137

단기미수수익	263,066,416	0	263,066,416

기타 비유동채권	8,736,515,892	0	8,736,515,892

기타 비유동채권	장기미수금	5,874,854,671	0	5,874,854,671

장기임차보증금	2,861,661,221	0	2,861,661,221

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	23,209,969,364	0	23,209,969,364

기타 유동채권	부가세미수금	12,802,377,952	0	12,802,377,952

단기미수금	10,107,571,861	0	10,107,571,861

단기미수수익	300,019,551	0	300,019,551

기타 비유동채권	8,756,858,639	0	8,756,858,639

기타 비유동채권	장기미수금	5,897,878,171	0	5,897,878,171

장기임차보증금	2,858,980,468	0	2,858,980,468

## 8. 기타금융자산 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	금융상품	국공채 및 지방채	순확정급여부채(자산)

기타유동금융자산	341,168,286	0	36,493,723,301	0	0	36,834,891,587

기타비유동금융자산	2,085,946,281	25,868,609	0	180,000,000	2,698,321,046	4,990,135,936

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	금융상품	국공채 및 지방채	순확정급여부채(자산)

기타유동금융자산	279,817,661	0	24,911,523,342	0	0	25,191,341,003

기타비유동금융자산	2,026,974,902	25,868,609	17,570	180,000,000	6,177,551,404	8,410,412,485

## 9. 기타유동자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	20,169,875,395

유동선급비용	462,069,108

부가가치세대급금	485,009,125

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	15,069,502,126

유동선급비용	450,521,196

부가가치세대급금	485,009,125

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산에 대한 공시
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	6,294,317,223	0	6,294,317,223

유동상품	6,281,530,761	0	6,281,530,761

유동재공품	536,598,154	0	536,598,154

유동원재료	7,846,423,611	(605,040,000)	7,241,383,611

유동저장품	968,807,313	0	968,807,313

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	2,003,806,929	0	2,003,806,929

유동상품	11,351,704,381	0	11,351,704,381

유동재공품	560,314,785	0	560,314,785

유동원재료	7,251,462,776	(603,810,000)	6,647,652,776

유동저장품	972,161,199	0	972,161,199

재고자산평가충당금에 대한 공시
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

재고자산평가충당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

평가충당금, 제품	0

평가충당금, 상품	0

평가충당금, 재공품	0

평가충당금, 원재료	603,810,000

재고자산평가손실환입	0

재고자산평가손실	1,230,000

평가충당금, 제품	0

평가충당금, 상품	0

평가충당금, 재공품	0

평가충당금, 원재료	605,040,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

평가충당금, 제품	0

평가충당금, 상품	0

평가충당금, 재공품	542,520,000

평가충당금, 원재료	542,520,000

재고자산평가손실환입	527,790,000

재고자산평가손실	0

평가충당금, 제품	0

평가충당금, 상품	0

평가충당금, 재공품	0

평가충당금, 원재료	557,250,000

## 11. 관계기업 및 공동기업 투자주식 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
가. 선양화성덕양자동차부품유한회사
나. PT VARIA DUCKYANG INDONESIA
(3) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	67,995,089,823	0	0	67,995,089,823	58,746,859,144	(16,526,996,569)	0	42,219,862,575	9,297,802,401	(3,435,787,353)	0	5,862,015,048	68,603,699,717	(39,142,072,781)	(143,237,187)	29,318,389,749	4,696,623,322	(2,568,612,679)	0	2,128,010,643	52,595,883,014	(40,414,116,188)	0	12,181,766,826	4,532,955,200	0	0	4,532,955,200	164,238,089,864

전기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	67,995,089,823	0	0	67,995,089,823	54,400,947,073	(16,157,367,307)	0	38,243,579,766	8,405,234,428	(3,347,760,200)	0	5,057,474,228	67,221,967,267	(38,291,136,968)	(147,667,990)	28,783,162,308	4,669,831,426	(2,571,571,379)	0	2,098,260,047	51,627,817,521	(39,552,253,455)	0	12,075,564,066	6,782,760,400	0	0	6,782,760,400	161,035,890,639

유형자산에 대한 세부 정보 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	67,995,089,823	38,243,579,766	5,057,474,228	28,783,162,308	2,098,260,047	12,075,564,066	6,782,760,400	161,035,890,639

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	8,600,000	9,900,000	139,162,748	88,840,000	5,450,577,600	5,697,080,348

처분, 유형자산	0	0	0	(62,269)	(17,619,311)	(1,000)	0	(17,682,580)

감가상각비, 유형자산	0	(366,007,687)	(86,303,511)	(925,103,505)	(91,813,134)	(1,013,568,344)	0	(2,482,796,181)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	0	4,342,290,496	882,244,331	1,450,493,215	20,293	1,030,932,104	(7,700,382,800)	5,597,638

기말 유형자산	67,995,089,823	42,219,862,575	5,862,015,048	29,318,389,749	2,128,010,643	12,181,766,826	4,532,955,200	164,238,089,864

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	57,151,260,676	28,668,367,681	4,950,902,646	33,215,709,244	1,955,392,902	12,979,431,291	496,762,000	139,417,826,440

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	32,000,000	0	40,350,000	99,597,381	206,905,200	5,681,162,880	6,060,015,461

처분, 유형자산	0	0	0	(26,436,258)	(13,487,603)	(31,431,081)	0	(71,354,942)

감가상각비, 유형자산	0	(314,990,784)	(106,916,400)	(1,025,402,748)	(107,261,279)	(1,012,838,099)	0	(2,567,409,310)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	0	55,346,452	121,942,719	1,032,892,913	39,544,724	83,330,990	(839,645,800)	493,411,998

기말 유형자산	57,151,260,676	28,440,723,349	4,965,928,965	33,237,113,151	1,973,786,125	12,225,398,301	5,338,279,080	143,332,489,647

유형자산에 대한 세부정보
(*1) 토지와 건물 및 구축물, 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 연결회사는 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험에 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 237,454백만원입니다. 해당 보험목적물 중 일부는 금융회사에게 채무의 담보로 제공되었으며, 보험금 지급시에는 75,500백만원을 한도로 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다.

재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(4) 당기말 현재 재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가 후 금액은 다음과 같습니다.

재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(단위 : 원)

토지

유형자산, 재평가된 자산	67,995,089,823

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	24,854,418,024

## 13. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	13,880,617,893	(7,246,397,315)	6,634,220,578	6,634,220,578

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	14,297,400,042	(7,366,334,965)	6,931,065,077	6,931,065,077

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	6,931,065,077	0	6,931,065,077

사용권자산의 추가	403,550,501	0	403,550,501

사용권자산감가상각비	(698,560,523)	0	(698,560,523)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(1,834,476)	0	(1,834,476)

기말 사용권자산	6,634,220,578	0	6,634,220,578

전분기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	5,486,630,501	1,890,462	5,488,520,963

사용권자산의 추가	0	0	0

사용권자산감가상각비	(437,716,103)	(1,890,462)	(439,606,565)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	135,063,707	0	135,063,707

기말 사용권자산	5,183,978,105	0	5,183,978,105

사용권자산에 대한 서술
(*)기타 변동에 따른 증가(감소)에는 리스료 변동으로 인한 재측정 및 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 14. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
보고기간 종료일 현재 리스부채현황은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	2,990,640,641

비유동 리스부채	2,219,199,691

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	2,774,682,821

비유동 리스부채	2,770,645,683

## 15. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	6,468,560,000	432,685,961	13,421,553	6,914,667,514

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	0	0	0

기말 투자부동산	6,468,560,000	432,685,961	13,421,553	6,914,667,514

투자부동산에 대한 서술	투자부동산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 18참조).

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	6,468,560,000	511,356,133	15,860,378	6,995,776,511

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	(78,670,172)	(2,438,825)	(81,108,997)

기말 투자부동산	6,468,560,000	432,685,961	13,421,553	6,914,667,514

투자부동산에 대한 서술	투자부동산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 18참조).

## 16. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	25,279,234,326	0	(25,279,234,326)	0

취득일 현재 인식한 고객관련 무형자산	26,429,872,696	(19,088,241,392)	(7,341,631,304)	0

컴퓨터소프트웨어	405,941,588	(97,063,834)	0	308,877,754

회원권	2,820,557,680	0	(158,222,490)	2,662,335,190

자본화된 개발비 지출액	12,300,715,933	(8,575,828,579)	(3,724,887,354)	0

기타무형자산	6,977,562,647	(6,512,391,816)	(465,170,831)	0

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	25,279,234,326	0	(25,279,234,326)	0

취득일 현재 인식한 고객관련 무형자산	26,429,872,696	(19,088,241,392)	(7,341,631,304)	0

컴퓨터소프트웨어	406,187,799	(91,464,082)	0	314,723,717

회원권	2,820,557,680	0	(158,222,490)	2,662,335,190

자본화된 개발비 지출액	12,300,715,933	(8,575,828,579)	(3,724,887,354)	0

기타무형자산	6,977,562,647	(6,512,391,816)	(465,170,831)	0

무형자산에 대한 세부 정보 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	314,723,717	2,662,335,190	2,977,058,907

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(5,550,816)	0	(5,550,816)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(295,147)	0	(295,147)

기말 영업권 이외의 무형자산	308,877,754	2,662,335,190	2,971,212,944

무형자산에 대한 세부정보 서술	대체와 기타변동에 따른 증가에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	286,317,088	2,662,335,190	2,948,652,278

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(6,988,544)	0	(6,988,544)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	18,430,726	0	18,430,726

기말 영업권 이외의 무형자산	297,759,270	2,662,335,190	2,960,094,460

무형자산에 대한 세부정보 서술	대체와 기타변동에 따른 증가에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

경상개발비 현황에 대한 공시
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.

경상개발비 현황에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

경상개발비	476,260,000	248,007,722

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

경상개발비	302,480,000	309,673,053

## 17. 기타지급채무 (연결)

기타지급채무
보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	25,750,645,706

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금	12,086,773,186

미지급비용	9,443,123,343

미지급 배당금	4,188,749,177

단기임대보증금	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	26,613,801,873

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금	17,325,034,864

미지급비용	6,700,967,032

미지급 배당금	2,555,799,977

단기임대보증금	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000

## 18. 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

국민은행 - On-Lending	국민은행 - 시설자금	산업은행 - 시설자금	산업은행 - 운전자금	Shinhan Bank America - 운전자금	차입금명칭 합계

차입금(사채 포함)	4,000,000,000	8,500,000,000	7,500,000,000	5,000,000,000	1,481,165,000	26,481,165,000

차입금, 이자율	0.0437	0.0452	0.0395	0.0395	0.0582	0.0000

차입금, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	1,010,000	1,010,000

차입금, 만기	2025-05-15	2025-06-20	2025-08-10	2025-09-02	2025-11-17

전기말 (단위 : 원)

국민은행 - On-Lending	국민은행 - 시설자금	산업은행 - 시설자금	산업은행 - 운전자금	Shinhan Bank America - 운전자금	차입금명칭 합계

차입금(사채 포함)	4,000,000,000	8,500,000,000	7,500,000,000	5,000,000,000	2,249,100,000	27,249,100,000

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	1,530,000	1,530,000

차입금, 만기	-	-	-	-	-

장기차입금에 대한 세부 정보
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

신한은행 - 운전자금	산업은행 - 시설자금	우리은행 - 운전자금	국민은행 - 시설자금	국민은행 - On-Lending	차입금명칭 합계

장기차입금	0	0	8,000,000,000	10,000,000,000	0	18,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	9,800,000,000	0	2,000,000,000	0	0	11,800,000,000

차입금, 이자율	0.0478	0.0000	0.0394	0.0416	0.0000	0.0000

차입금, 만기	2025-06-15	-	2028-03-15	2026-11-28	-

전기말 (단위 : 원)

신한은행 - 운전자금	산업은행 - 시설자금	우리은행 - 운전자금	국민은행 - 시설자금	국민은행 - On-Lending	차입금명칭 합계

장기차입금	0	0	0	10,000,000,000	0	10,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	10,400,000,000	1,125,000,000	0	0	1,000,000,000	12,525,000,000

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 만기	-	-	-	-	-

담보로 제공한 자산 현황
(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산 현황
(단위 : 원)

신한은행	산업은행	국민은행	하나은행

담보내역	토지, 건물, 구축물, 기계장치	토지, 건물, 구축물, 기계장치	토지, 건물, 구축물, 기계장치, 투자부동산	토지, 건물, 구축물, 기계장치

담보로 제공된 유형자산	107,191,845,088	107,191,845,088	107,191,845,088	107,191,845,088

차입내역	일반자금대출	시설자금대출, 운전자금대출	On-Lending, 시설자금대출	무역금융대출

차입금(사채 포함)	9,800,000,000	12,500,000,000	22,500,000,000	0

채권최고액	36,000,000,000	36,000,000,000	31,800,000,000	14,400,000,000

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	26,464,170,113

기타 유동부채	유동선수금	15,433,728,846

단기예수금	1,338,118,564

유동 정부보조금	2,402,985,317

유동판매보증충당부채	7,289,337,386

유동판매보증충당부채에 대한 기술	당분기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 12,860백만원 인식하였습니다.

기타 비유동 부채	11,583,597,224

기타 비유동 부채	비유동 정부보조금	1,544,870,571

비유동판매보증충당부채	6,130,703,126

장기미지급비용	3,688,048,527

장기미지급금	219,975,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	18,620,065,083

기타 유동부채	유동선수금	7,376,691,636

단기예수금	1,700,544,001

유동 정부보조금	2,436,957,529

유동판매보증충당부채	7,105,871,917

유동판매보증충당부채에 대한 기술	전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 12,729백만원 인식하였습니다.

기타 비유동 부채	11,310,061,645

기타 비유동 부채	비유동 정부보조금	1,376,088,223

비유동판매보증충당부채	6,134,994,192

장기미지급비용	3,578,479,230

장기미지급금	220,500,000

계약부채에 대한 공시
(2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동계약부채	13,933,220,302

유동계약부채	선수금	13,933,220,302

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동계약부채	7,264,749,626

유동계약부채	선수금	7,264,749,626

## 20. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	51,999,510,690

사외적립자산, 공정가치	54,697,831,736

순확정급여자산	2,698,321,046

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	50,781,428,750

사외적립자산, 공정가치	56,958,980,154

순확정급여자산	6,177,551,404

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,154,694,279

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	989,388,957

## 21. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	32,564,980

자본금	16,282,490,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	32,564,980

자본금	16,282,490,000

## 22. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 및 결손금에 대한 공시
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 및 결손금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	6,166,247,210

임의적립금	1,800,000,000

미처분이익잉여금	30,507,822,131

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	6,004,109,310

임의적립금	1,800,000,000

미처분이익잉여금	29,016,450,890

## 23. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	39,247,354,263

기타자본구성요소	재평가잉여금	3,141,475,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(742,943,285)

자기주식	(306,470,700)

자기주식처분이익	76,461,850

유형자산재평가이익	35,510,366,154

지분법자본변동	637,147,743

기타자본잉여금	109,474,809

해외사업환산손익	821,842,128

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	39,240,468,570

기타자본구성요소	재평가잉여금	3,141,475,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(742,943,285)

자기주식	(306,470,700)

자기주식처분이익	76,461,850

유형자산재평가이익	35,510,366,154

지분법자본변동	632,179,305

기타자본잉여금	109,474,809

해외사업환산손익	819,924,873

## 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
(1) 회사의 당분기 및 전분기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

Cockpit Module(C/P 포함)	DOOR TRIM	기타제품매출	용역매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	356,317,444,191	53,088,749,335	25,526,581,765	20,418,122	434,953,193,413

전분기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

Cockpit Module(C/P 포함)	DOOR TRIM	기타제품매출	용역매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	398,712,616,830	49,638,197,687	18,088,250,819	285,343,542	466,724,408,878

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
(2) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	205,671,749,928

전기말 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	226,870,771,529

수행의무에 대한 공시
(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무에 대한 공시
(단위 : 원)

제품 및 상품 판매

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.

수익인식 회계정책에 대한 기술	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

## 25. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	5,231,046,136

판매비와관리비	급여, 판관비	2,880,515,725

퇴직급여, 판관비	242,108,355

복리후생비, 판관비	267,626,532

감가상각비, 판관비	469,219,747

지급수수료, 판관비	553,632,650

경상개발비, 판관비	248,007,722

기타판매비와관리비	569,935,405

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	5,342,429,802

판매비와관리비	급여, 판관비	2,697,601,821

퇴직급여, 판관비	179,335,872

복리후생비, 판관비	411,102,744

감가상각비, 판관비	559,035,889

지급수수료, 판관비	532,531,822

경상개발비, 판관비	309,673,053

기타판매비와관리비	653,148,601

## 26. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용에대한 공시
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	686,041,784

기타이익	수입임대료	302,090,815

기술료수입	20,000,000

외화거래이익	10,975,249

외화환산이익	170,899,516

유형자산처분이익	11,935,735

잡이익	170,140,469

기타손실	197,569,242

기타손실	외화거래손실	82,904,702

외화환산손실	97,502,462

기부금	10,750,000

유형자산처분손실	61,269

잡손실	6,350,809

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	5,249,535,219

기타이익	수입임대료	87,060,000

기술료수입	26,959,000

외화거래이익	1,013,531,928

외화환산이익	1,749,502,907

유형자산처분이익	157,695,534

잡이익	2,214,785,850

기타손실	2,315,299,013

기타손실	외화거래손실	252,222

외화환산손실	44,939,686

기부금	5,750,000

유형자산처분손실	38,690,944

잡손실	2,225,666,161

## 27. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	814,711,879

금융수익	이자수익	813,361,254

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,350,625

금융원가	657,506,102

금융원가	이자비용	656,477,481

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	1,028,621

이자비용에 대한 서술	당분기 중 리스부채에서 발생한 이자비용이 109백만원 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	1,514,853,180

금융수익	이자수익	1,514,853,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0

금융원가	682,716,847

금융원가	이자비용	682,562,402

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	154,445

이자비용에 대한 서술	전분기 중 리스부채에서 발생한 이자비용이 73백만원 포함되어 있습니다.

## 28. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세 부담액	612,597,445

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(165,737,098)

법인세비용(수익) 합계	446,860,347

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세 부담액	3,299,296,627

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,273,406,905)

법인세비용(수익) 합계	2,025,889,722

## 29. 주당이익 (연결)

주당이익
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,274,888,140

가중평균유통보통주식수	32,427,580

기본주당이익(손실) 합계	101

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,137,669,026

가중평균유통보통주식수	32,427,580

기본주당이익(손실) 합계	97

주당이익에 대한 추가 설명
(2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

## 30. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 공동기업 선양화성덕양자동차부품유한회사 관계기업 PT VARIA DUCKYANG INDONESIA(*) 기타특수관계자 유진에스엠알시오토모티브테크노 (*) 전기 중 신규설립되었으며 지분은 20% 보유하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

유진에스엠알시오토모티브테크노

리스제공자로서 리스, 특수관계자거래	87,060,000

재화의 매입, 특수관계자거래	3,211,426,655

제공받은용역, 특수관계자거래	10,560,000

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	19,617,000

기타비용, 특수관계자거래	9,199,000

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

유진에스엠알시오토모티브테크노

리스제공자로서 리스, 특수관계자거래	87,060,000

재화의 매입, 특수관계자거래	3,130,211,436

제공받은용역, 특수관계자거래	38,280,000

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	19,617,000

기타비용, 특수관계자거래	3,756,000

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

유진에스엠알시오토모티브테크노

수취채권, 특수관계자거래	0

채무액, 특수관계자거래	2,526,706,377

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

유진에스엠알시오토모티브테크노

수취채권, 특수관계자거래	0

채무액, 특수관계자거래	1,412,177,510

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

관계기업

PT VARIA DUCKYANG INDONESIA

현금출자, 출자금 납입	0

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

관계기업

PT VARIA DUCKYANG INDONESIA

현금출자, 출자금 납입	34,360,000

주요 경영진에 대한 보상 공시
(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,283,326,251

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	151,796,943

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,059,272,012

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	105,870,024

## 31. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

하나은행	신한은행	산업은행	국민은행	우리은행	Shinhan Bank America

외상매출채권담보부대출한도	WR외담대 간접익스포져	무역어음차입	E-BIZ기타약정	전자방식외상매출채권	일반자금대출	시설자금차입	운전자금차입	온렌딩차입	무역어음차입	시설자금차입	운전자금차입	운전자금대출

총 대출약정금액	40,000,000,000	10,000,000,000	10,400,000,000	10,000,000,000	30,000,000,000	9,800,000,000	7,500,000,000	5,000,000,000	4,000,000,000	3,000,000,000	18,500,000,000	10,000,000,000	0

차입금(사채 포함)	0	0	0	0	0	9,800,000,000	7,500,000,000	5,000,000,000	4,000,000,000	0	18,500,000,000	10,000,000,000	0

총 대출약정금액, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,000,000

차입금, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,010,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

공탁보증	이행지급보증	하자보증

피보증처명	디와이덕양	디와이덕양	디와이덕양

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	80,000,000	452,500,000	16,500,000

특수관계 여부	N	N	N

전분기 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

공탁보증	이행지급보증	하자보증

피보증처명	디와이덕양	디와이덕양	디와이덕양

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	0	469,000,000	0

특수관계 여부	N	N	N

법적소송우발부채에 대한 공시
(3)당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

법적소송우발부채

소송 금액	100,000,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	피고는 덕양산업(주) 이며 당기말 현재 1심이 진행중이며 소송의 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 32. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	3,274,956,052

퇴직급여채무의 증가(감소)	1,154,694,279

감가상각비에 대한 조정	3,181,356,704

무형자산상각비에 대한 조정	5,550,816

재고자산평가손실 조정	0

판매보증비 조정	132,500,025

외화환산손실 조정	97,502,462

이자비용 조정	656,477,481

지분법손실 조정	4,968,438

법인세비용 조정	446,860,347

유형자산처분손실 조정	61,269

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,028,621

잡손실 조정	(1)

이자수익에 대한 조정	(813,361,254)

외화환산이익 조정	(170,899,516)

유형자산처분이익 조정	(11,935,735)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,350,625)

매출채권의 감소(증가)	43,789,548,740

선급금의 감소(증가)	(5,099,338,773)

선급비용의 감소 (증가)	(11,637,425)

미수금의 감소(증가)	1,196,773,758

재고자산의 감소(증가)	180,577,351

매입채무의 증가(감소)	(31,759,445,561)

미지급금의 증가(감소)	(23,295,791,666)

선수금의 증가(감소)	8,057,037,210

예수금의 증가(감소)	(362,425,437)

미지급비용의 증가(감소)	2,743,573,562

기타부채의 증가(감소)	134,827,706

판매보증충당부채의 증가(감소)	(84,206,851)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	2,324,536,079

기타자산의 감소(증가)	0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	2,829,248,475

퇴직급여채무의 증가(감소)	1,447,632,160

감가상각비에 대한 조정	3,007,015,875

무형자산상각비에 대한 조정	6,988,544

재고자산평가손실 조정	(527,790,000)

판매보증비 조정	14,761,875

외화환산손실 조정	44,939,686

이자비용 조정	682,562,402

지분법손실 조정	605,983,628

법인세비용 조정	2,025,889,722

유형자산처분손실 조정	38,690,944

당기손익인식금융자산평가손실 조정	154,445

잡손실 조정	154,445

이자수익에 대한 조정	(1,514,853,180)

외화환산이익 조정	(1,749,502,907)

유형자산처분이익 조정	(157,695,534)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

매출채권의 감소(증가)	105,006,668,702

선급금의 감소(증가)	(393,679,646)

선급비용의 감소 (증가)	159,360,470

미수금의 감소(증가)	2,631,277,911

재고자산의 감소(증가)	9,061,852,994

매입채무의 증가(감소)	(56,435,462,475)

미지급금의 증가(감소)	2,719,855,380

선수금의 증가(감소)	(16,870,618,218)

예수금의 증가(감소)	(39,169,505)

미지급비용의 증가(감소)	1,655,434,177

기타부채의 증가(감소)	(853,336,978)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(31,676,823)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	1,037,721,376

기타자산의 감소(증가)	(154,445)

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	7,700,382,800

유,무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(19,443,382)

사용권자산의 증가	403,550,501

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	839,645,800

유,무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(637,293,654)

사용권자산의 증가	0

장기차입금의 유동성 대체	1,475,000,000

## 33. 범주별 금융상품 (연결)

금융상품의 장부금액과 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산, 유형

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	2,427,114,567	2,427,114,567	25,868,609	25,868,609	305,104,428,519	305,104,428,519

금융자산	기타유동금융자산	341,168,286	341,168,286	0	0	36,493,723,301	36,493,723,301

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	0	0	25,868,609	25,868,609	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	0	0	0	0	180,000,000	180,000,000

비유동당기손익인식금융자산	2,085,946,281	2,085,946,281	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	0	0	0	43,691,020,360	43,691,020,360

매출채권	0	0	0	0	205,671,749,928	205,671,749,928

단기미수금	0	0	0	0	10,068,352,622	10,068,352,622

미수수익	0	0	0	0	263,066,416	263,066,416

기타 비유동채권	0	0	0	0	8,736,515,892	8,736,515,892

금융부채	386,659,322,388	386,659,322,388

금융부채	매입채무	308,749,077,575	308,749,077,575

유동 차입금(사채 포함)	26,481,165,000	26,481,165,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	11,800,000,000	11,800,000,000

장기차입금	18,000,000,000	18,000,000,000

단기미지급금	12,086,773,185	12,086,773,185

미지급 이자	111,717,119	111,717,119

단기임대보증금	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000	2,000,000

미지급 배당금	4,188,749,177	4,188,749,177

유동 리스부채	2,990,640,641	2,990,640,641

비유동 리스부채	2,219,199,691	2,219,199,691

전기말 (단위 : 원)

금융상품

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산, 유형

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	2,306,792,563	2,306,792,563	25,868,609	25,868,609	320,971,943,357	320,971,943,357

금융자산	기타유동금융자산	279,817,661	279,817,661	0	0	24,911,523,342	24,911,523,342

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	0	0	25,868,609	25,868,609	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	0	0	0	0	180,017,570	180,017,570

비유동당기손익인식금융자산	2,026,974,902	2,026,974,902	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	0	0	0	49,845,180,865	49,845,180,865

매출채권	0	0	0	0	226,870,771,529	226,870,771,529

단기미수금	0	0	0	0	10,107,571,861	10,107,571,861

미수수익	0	0	0	0	300,019,551	300,019,551

기타 비유동채권	0	0	0	0	8,756,858,639	8,756,858,639

금융부채	408,816,745,186	408,816,745,186

금융부채	매입채무	336,027,153,706	336,027,153,706

유동 차입금(사채 포함)	27,249,100,000	27,249,100,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	12,525,000,000	12,525,000,000

장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

단기미지급금	17,325,034,864	17,325,034,864

미지급 이자	113,128,112	113,128,112

단기임대보증금	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000	2,000,000

미지급 배당금

유동 리스부채	2,774,682,821	2,774,682,821

비유동 리스부채	2,770,645,683	2,770,645,683

## 34. 위험관리 (연결)

연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 장ㆍ단기차입금, 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타수취채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.
② 환위험
환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 거래하는 주요 통화는 USD입니다.
③ 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 중요한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
(3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행합니다. 연결회사의 재무팀은 현금및현금성자산을 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 채무를 적기에 이행하지 못하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결회사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금과 수시입출금식예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.