디와이덕양 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 디와이덕양 주식회사(구,덕양산업 주식회사)(이하 "회사")와 그 종속회사(이하 "연결회사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 연결회사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 연결회사의 본사는 울산광역시 북구 효암로 366에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국,미국)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속회사를 보유하고 있습니다.
당기말 현재 연결회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.① 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산② 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여자산④ 특정 금융자산과 금융부채, 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
(2) 기능통화와 표시통화
연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 대한 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.① 주석20: 종업원급여② 주석33: 우발부채 및 약정사항
(4) 공정가치 측정
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석29 : 범주별 금융상품
2.1 회계정책의 변경
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 외화외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며 가치변동이 유의적이지 않은 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
2.7 비파생금융자산
(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
(2) 분류 및 후속측정
사업모형연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
(3) 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.8 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.2.9 금융자산의 손상(1) 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
연결회사는 금융자산의 신용위험이 거래처의 담보 또는 지급보증액을 초과한 채권의연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가 한다고 가정합니다.
연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 회사에게 신용의무를 완전하게 이행 하지 않을 것 같은 경우- 채무불이행이 아니라고 판단 할 만한 반증 가능한 사유가 발생하지 않고 회사가 보유하는 거래처의 담보 또는 지급보증 금액을 벗어나는 연체채권이 발생하고 연체 일수가 180일을 초과한 경우
(2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행, 담보 또는 지급보증액을 초과한 180일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
(3) 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
(4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2.10 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지를 제외한 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
2.11 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
한편, 연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 정부보조금부채로 인식하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
(1) 연구 및 개발연결회사는 식별가능하고 통제가능한 신제품, 신기술 등과 직접 관련된 개발 원가는 다음의 조건을 모두 충족할 수 있는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 능력- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정개발비로 자본화되는 직접 귀속원가는 신제품, 신기술 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 경비 등을 포함하고 있으며, 사용 또는 판매가능한 시점 부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출 및 새로운 과학적 또는 기술적 지식이나 이해를 얻을 목적으로 수행되는 연구활동에서 발생한 지출은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.
(2) 전용시설이용권전용시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
2.13 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.자가사용 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
2.14 리스(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘사용권자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘리스부채’로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
2.15 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정적인 무형자산, 아직 사용할 수없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능가액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그자산이 속하는 현금흐름창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 주요 수익은 자동차 부품 판매이며, 재화를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다.연결회사는 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.17 종업원급여
퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
2.18 충당부채 및 우발부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
2.19 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.20 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
2.21 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
2.22 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
2.23 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석4에 공시하였습니다. 2.24 재무제표 발행 승인일연결회사의 연결재무제표는 2026년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 25일(예정) 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.25 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호를 대체하며 손익계산서를 중심으로 하여 재무제표 이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 보다 유용한 정보를 제공하는 요구사항을 정하고 있습니다. 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 영업의 내용 자동차 부품 대한민국 자동차 부품 생산 및 판매 중국 자동차 부품 생산 및 판매 미국 배터리 부품 생산 및 판매

지역에 대한 공시
(2) 당기 및 전기의 연결회사가 위치한 지역에 따른 매출액 및 비유동자산 정보는 다음과 같습니다

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	중국	미국	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

수익(매출액)	1,723,701,715,475	0	23,615,428,546	(9,244,804,582)	1,738,072,339,439

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	196,697,702,046	2,031,054,853	4,425,335,612	0	203,154,092,511

전기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	중국	미국	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

수익(매출액)	1,879,199,345,534	993,229,131	15,722,843,742	(12,629,052,473)	1,883,286,365,934

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	175,861,433,864	5,855,122,271	4,931,565,875	0	186,648,122,010

주요 고객에 대한 공시
(3) 연결회사의 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

A사

수익(매출액)	1,611,805,514,779

기업전체 수익에 대한 비율	0.9274

전기 (단위 : 원)

A사

수익(매출액)	1,764,589,096,730

기업전체 수익에 대한 비율	0.9370

## 5. 현금 및 현금성자산 (연결)

현금 및 현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	21,276,000

예금등	42,990,897,891

현금및현금성자산 합계	43,012,173,891

전기 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	21,127,000

예금등	49,824,053,865

현금및현금성자산 합계	49,845,180,865

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권 공시
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	219,579,305,994	(550,623,981)	219,028,682,013

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	227,421,395,510	(550,623,981)	226,870,771,529

대손충당금에 대한 공시
(2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(550,623,981)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(550,623,981)

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(550,623,981)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(550,623,981)

## 7. 기타수취채권 (연결)

기타 수취채권에 대한 공시
당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	16,040,472,172	0	16,040,472,172

기타 유동채권	부가세미수금	6,731,606,405	0	6,731,606,405

단기미수금	8,671,055,913	0	8,671,055,913

단기미수수익	637,809,854	0	637,809,854

기타 비유동채권	10,714,535,531	0	10,714,535,531

기타 비유동채권	장기미수금	6,306,295,356	0	6,306,295,356

장기임차보증금	4,408,240,175	0	4,408,240,175

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타 유동채권	23,209,969,364	0	23,209,969,364

기타 유동채권	부가세미수금	12,802,377,952	0	12,802,377,952

단기미수금	10,107,571,861	0	10,107,571,861

단기미수수익	300,019,551	0	300,019,551

기타 비유동채권	8,756,858,639	0	8,756,858,639

기타 비유동채권	장기미수금	5,897,878,171	0	5,897,878,171

장기임차보증금	2,858,980,468	0	2,858,980,468

## 8. 기타금융자산 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	금융상품	국공채 및 지방채	순확정급여부채(자산)

기타유동금융자산	486,564,526	0	48,837,060,000	0	0	49,323,624,526

기타비유동금융자산	264,006,321	25,868,609	0	180,000,000	8,650,740,756	9,120,615,686

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	금융상품	국공채 및 지방채	순확정급여부채(자산)

기타유동금융자산	279,817,661	0	24,911,523,342	0	0	25,191,341,003

기타비유동금융자산	2,026,974,902	25,868,609	17,570	180,000,000	6,177,551,404	8,410,412,485

## 9. 기타유동자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	25,273,611,182

유동선급비용	540,411,098

부가가치세대급금	492,706,435

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	15,069,502,126

유동선급비용	450,521,196

부가가치세대급금	485,009,125

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산에 대한 공시
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	6,377,644,282	0	6,377,644,282

유동상품	3,843,595	0	3,843,595

유동재공품	536,302,545	0	536,302,545

유동원재료	12,808,343,942	(614,280,000)	12,194,063,942

유동저장품	903,407,773	0	903,407,773

재고자산에 대한 서술	-	-	당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,704,049백만원 입니다.

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	2,003,806,929	0	2,003,806,929

유동상품	11,351,704,381	0	11,351,704,381

유동재공품	560,314,785	0	560,314,785

유동원재료	7,251,462,776	(603,810,000)	6,647,652,776

유동저장품	972,161,199	0	972,161,199

재고자산에 대한 서술	-	-	전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,828,156백만원 입니다.

재고자산평가충당금에 대한 공시
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

재고자산평가충당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

평가충당금, 제품	0

평가충당금, 상품	0

평가충당금, 재공품	0

평가충당금, 원재료	603,810,000

재고자산평가손실환입	(10,470,000)

재고자산평가손실	0

평가충당금, 제품	0

평가충당금, 상품	0

평가충당금, 재공품	0

평가충당금, 원재료	614,280,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

평가충당금, 제품	0

평가충당금, 상품	0

평가충당금, 재공품	542,520,000

평가충당금, 원재료	542,520,000

재고자산평가손실환입	481,230,000

재고자산평가손실	0

평가충당금, 제품	0

평가충당금, 상품	0

평가충당금, 재공품	0

평가충당금, 원재료	603,810,000

## 11. 관계기업 및 공동기업 투자주식 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
가. 선양화성덕양자동차부품유한회사
나. PT VARIA DEOKYANG INDONESIA
(3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
(4) 당기 및 전기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분변동 내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	79,912,832,600	0	0	79,912,832,600	59,762,079,835	(17,736,368,618)	0	42,025,711,217	7,294,724,503	(3,362,970,454)	0	3,931,754,049	73,386,060,883	(38,472,205,375)	(167,044,124)	34,746,811,384	4,785,178,619	(2,499,402,664)	0	2,285,775,955	53,168,863,850	(41,023,478,534)	(157,629,119)	11,987,756,197	7,701,861,953	0	(1,098,756,442)	6,603,105,511	181,493,746,913

전기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	67,995,089,823	0	0	67,995,089,823	54,400,947,073	(16,157,367,307)	0	38,243,579,766	8,405,234,428	(3,347,760,200)	0	5,057,474,228	67,221,967,267	(38,291,136,968)	(147,667,990)	28,783,162,309	4,669,831,426	(2,571,571,379)	0	2,098,260,047	51,627,817,521	(39,552,253,455)	0	12,075,564,066	6,782,760,400	0	0	6,782,760,400	161,035,890,639

유형자산에 대한 세부 정보 공시
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	67,995,089,823	38,243,579,766	5,057,474,228	28,783,162,309	2,098,260,047	12,075,564,066	6,782,760,400	161,035,890,639

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	368,700,000	46,800,000	174,535,430	378,527,527	1,027,693,853	19,405,533,905	21,401,790,715

처분, 유형자산	0	0	(1,678,139,447)	(723,452,406)	(37,590,387)	(9,853,020)	0	(2,449,035,260)

감가상각비, 유형자산	0	(1,548,173,755)	(359,187,936)	(4,035,805,475)	(371,690,912)	(4,151,855,958)	0	(10,466,714,036)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	0	4,961,605,206	864,807,204	10,548,371,526	218,269,680	3,046,207,256	(19,585,188,794)	54,072,078

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	11,917,742,777	0	0	0	0	0	0	11,917,742,777

기말 유형자산	79,912,832,600	42,025,711,217	3,931,754,049	34,746,811,384	2,285,775,955	11,987,756,197	6,603,105,511	181,493,746,913

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	57,151,260,676	28,668,367,681	4,950,902,646	33,215,709,244	1,955,392,902	12,979,431,292	496,762,000	139,417,826,441

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	556,900,000	73,780,600	1,173,921,641	531,095,500	2,654,112,161	35,042,761,640	40,032,571,542

처분, 유형자산	0	0	(40,889,920)	(7,267,892,776)	(52,764,669)	(1,347,959,789)	0	(8,709,507,154)

감가상각비, 유형자산	0	(1,478,652,438)	(439,174,521)	(4,355,106,134)	(385,511,921)	(4,053,550,936)	0	(10,711,995,950)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	10,843,829,147	10,496,964,523	512,855,423	6,016,530,334	50,048,235	1,843,531,338	(28,756,763,240)	1,006,995,760

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	67,995,089,823	38,243,579,766	5,057,474,228	28,783,162,309	2,098,260,047	12,075,564,066	6,782,760,400	161,035,890,639

유형자산에 대한 세부정보
(*1) 토지와 건물 및 구축물, 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조).(*2) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(3) 회사는 2025년 12월 31일에 독립된 평가기간에서 토지에 대한 재평가를 수행하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본구성요소로 표시하고 있습니다.(4) 회사는 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험에 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 254,490백만원입니다. 해당 보험목적물 중 일부는 금융회사에게 채무의 담보로 제공되었으며, 보험금 지급시에는 85,500백만원을 한도로 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다.

재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(5) 당기말 현재 재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가 후 금액은 다음과 같습니다.

재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(단위 : 원)

토지

유형자산, 재평가된 자산	79,912,832,600

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	24,854,418,024

## 13. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	2,734,085,338	(835,451,834)	1,898,633,504	5,320,622,344	(2,659,336,858)	2,661,285,486	39,307,355	(11,464,653)	27,842,702	4,587,761,692

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	9,075,150,615	(5,621,391,530)	3,453,759,085	5,222,249,427	(1,744,943,435)	3,477,305,992	0	0	0	6,931,065,077

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,453,759,085	3,477,305,992	0	6,931,065,077

사용권자산의 추가	0	740,086,060	39,307,355	779,393,415

사용권자산감가상각비	(1,236,174,200)	(1,556,106,566)	(11,464,653)	(2,803,745,419)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(309,043,266)	0	0	(309,043,266)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(9,908,115)	0	0	(9,908,115)

기말 사용권자산	1,898,633,504	2,661,285,486	27,842,702	4,587,761,692

전기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	4,247,996,605	1,238,633,897	1,890,462	5,488,520,964

사용권자산의 추가	0	3,319,783,700	0	3,319,783,700

사용권자산감가상각비	(1,255,790,750)	(1,271,099,680)	(1,890,462)	(2,528,780,892)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(4,001,067)	0	(4,001,067)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	461,553,230	193,989,142	0	655,542,372

기말 사용권자산	3,453,759,085	3,477,305,992	0	6,931,065,077

## 14. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,489,391,434

비유동 리스부채	1,376,226,597

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	2,774,682,821

비유동 리스부채	2,770,645,683

리스부채에 대한 양적 정보 공시
(2) 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	5,545,328,504

리스부채의 추가	779,393,415

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(527,094,731)

리스부채에 대한 이자비용	370,446,008

리스부채의 지급	(3,244,443,533)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(58,011,632)

기말 리스부채	2,865,618,031

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	4,240,606,650

리스부채의 추가	3,319,783,700

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(4,224,605)

리스부채에 대한 이자비용	466,871,814

리스부채의 지급	(2,979,652,904)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	501,943,849

기말 리스부채	5,545,328,504

리스와 관련된 손익에 대한 공시
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

리스와 관련된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,803,745,419

리스부채에 대한 이자비용	370,446,008

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	110,938,084

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	297,524,333

리스의 총 현금유출에 대한 기술	당기 중 리스의 총 현금유출은 3,653백만원 입니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,528,780,892

리스부채에 대한 이자비용	466,871,814

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	500,695,078

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	103,065,681

리스의 총 현금유출에 대한 기술	전기 중 리스의 총 현금유출은 3,584백만원 입니다.

## 15. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 증감내은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	6,468,560,000	432,685,961	13,421,553	6,914,667,514

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	979,926,000	(78,670,172)	(2,438,826)	898,817,002

기말 투자부동산	7,448,486,000	354,015,789	10,982,727	7,813,484,516

투자부동산에 대한 서술	투자부동산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 18참조).

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	6,468,560,000	511,356,133	15,860,378	6,995,776,511

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산	0	(78,670,172)	(2,438,825)	(81,108,997)

기말 투자부동산	6,468,560,000	432,685,961	13,421,553	6,914,667,514

투자부동산에 대한 서술	투자부동산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 18참조).

투자부동산 관련 수익에 대한 공시
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

임대수익	348,240,000

투자부동산평가손실	81,108,998

투자부동산평가이익	979,926,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

임대수익	348,240,000

투자부동산평가손실	81,108,997

투자부동산평가이익	0

재평가된 투자부동산에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(3) 당기말 현재 공정가치로 표시된 투자부동산에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가 후 금액은 다음과 같습니다.

재평가된 투자부동산에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(단위 : 원)

토지

투자부동산, 재평가된 자산	7,448,486,000

투자부동산, 재평가된 자산, 원가기준	1,208,050,000

## 16. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	25,279,234,326	0	(25,279,234,326)	0

취득일 현재 인식한 고객관련 무형자산	26,429,872,696	(19,088,241,392)	(7,341,631,304)	0

컴퓨터소프트웨어	76,622,506	(42,012,148)	0	34,610,358

회원권	2,820,557,680	0	(305,948,390)	2,514,609,290

자본화된 개발비 지출액	12,300,715,933	(8,575,828,579)	(3,724,887,354)	0

기타무형자산	6,977,562,647	(6,512,391,816)	(465,170,831)	0

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	25,279,234,326	0	(25,279,234,326)	0

취득일 현재 인식한 고객관련 무형자산	26,429,872,696	(19,088,241,392)	(7,341,631,304)	0

컴퓨터소프트웨어	406,187,799	(91,464,082)	0	314,723,717

회원권	2,820,557,680	0	(158,222,490)	2,662,335,190

자본화된 개발비 지출액	12,300,715,933	(8,575,828,579)	(3,724,887,354)	0

기타무형자산	6,977,562,647	(6,512,391,816)	(465,170,831)	0

무형자산에 대한 세부 정보 공시
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	314,723,717	2,662,335,190	2,977,058,907

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(21,736,416)	0	(21,736,416)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	(252,861,527)	0	(252,861,527)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	(147,725,900)	(147,725,900)

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(5,515,416)	0	(5,515,416)

기말 영업권 이외의 무형자산	34,610,358	2,514,609,290	2,549,219,648

무형자산에 대한 세부정보 서술	대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 에는해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	286,317,088	2,662,335,190	2,948,652,278

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(28,696,969)	0	(28,696,969)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

대체와 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	57,103,598	0	57,103,598

기말 영업권 이외의 무형자산	314,723,717	2,662,335,190	2,977,058,907

무형자산에 대한 세부정보 서술	대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 에는해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

경상개발비 현황에 대한 공시
(3) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.

경상개발비 현황에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

경상개발비	1,571,160,000	1,234,802,132

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

경상개발비	1,320,680,000	1,172,568,375

## 17. 기타지급채무 (연결)

기타지급채무
당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	26,765,189,748

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금	16,899,765,830

미지급비용	7,458,207,918

미지급 배당금	2,375,216,000

단기임대보증금	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	26,613,801,873

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금	17,325,034,864

미지급비용	6,700,967,032

미지급 배당금	2,555,799,977

단기임대보증금	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000

## 18. 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

산업은행 - 시설자금	산업은행 - 운전자금1	산업은행 - 운전자금2	국민은행 - On-Lending	국민은행 － 시설자금	Shinhan Bank America - 운전자금	차입금명칭 합계

유동 차입금(사채 포함)	0	5,000,000,000	10,000,000,000	0	8,500,000,000	1,449,249,000	24,949,249,000

차입금, 이자율	0.0000	0.0393	0.0317	0.0000	0.0391	0.0523	0.0000

차입금, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	1,010,000	1,010,000

차입금, 만기	-	2026-09-02	2026-09-29	-	2026-06-20	2026-11-17	-

전기 (단위 : 원)

산업은행 - 시설자금	산업은행 - 운전자금1	산업은행 - 운전자금2	국민은행 - On-Lending	국민은행 － 시설자금	Shinhan Bank America - 운전자금	차입금명칭 합계

유동 차입금(사채 포함)	7,500,000,000	5,000,000,000	4,000,000,000	8,500,000,000	2,249,100,000	27,249,100,000

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	1,530,000	1,530,000

차입금, 만기	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금에 대한 세부 정보
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

신한은행 - 일반자금	산업은행 - 시설자금	우리은행 - 운전자금	국민은행 - 시설자금	국민은행 - On-Lending	신한은행 - On-Lending	차입금명칭 합계

장기차입금	0	0	5,000,000,000	0	0	4,000,000,000	9,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0	4,000,000,000	10,000,000,000	0	0	14,000,000,000

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0379	0.0374	0.0000	0.0381	0.0000

차입금, 만기	-	-	2028-03-15	2026-11-27	-	2028-06-15	-

전기 (단위 : 원)

신한은행 - 일반자금	산업은행 - 시설자금	우리은행 - 운전자금	국민은행 - 시설자금	국민은행 - On-Lending	신한은행 - On-Lending	차입금명칭 합계

장기차입금	0	0	0	10,000,000,000	0	0	10,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	10,400,000,000	1,125,000,000	0	0	1,000,000,000	0	12,525,000,000

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 만기	-	-	-	-	-	-	-

담보로 제공한 자산 현황
(3) 당기말 현재 회사의 장, 단기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산 현황
(단위 : 원)

신한은행	산업은행	국민은행	하나은행

담보내역	토지, 건물, 구축물, 기계장치	토지, 건물, 구축물, 기계장치	토지, 건물, 구축물, 기계장치, 투자부동산	토지, 건물, 구축물, 기계장치

담보로 제공된 유형자산	110,267,850,650	110,267,850,650	110,267,850,650	110,267,850,650

차입내역	일반자금대출	시설자금대출, 운전자금대출	On-Lending, 시설자금대출	무역금융대출

차입금(사채 포함)	4,000,000,000	15,000,000,000	18,500,000,000	0

채권최고액	36,000,000,000	36,000,000,000	22,200,000,000	14,400,000,000

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	33,143,391,089

기타 유동부채	유동선수금	21,491,180,482

단기예수금	1,577,761,673

유동 정부보조금	1,827,317,199

유동판매보증충당부채	8,247,131,735

유동판매보증충당부채에 대한 기술	당기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 14,205백만원 인식하였습니다.

기타 비유동 부채	11,245,622,572

기타 비유동 부채	비유동 정부보조금	703,456,723

비유동판매보증충당부채	6,584,725,606

장기미지급비용	3,957,440,243

장기미지급금	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	18,620,065,083

기타 유동부채	유동선수금	7,376,691,636

단기예수금	1,700,544,001

유동 정부보조금	2,436,957,529

유동판매보증충당부채	7,105,871,917

유동판매보증충당부채에 대한 기술	전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 12,729백만원 인식하였습니다.

기타 비유동 부채	11,310,061,645

기타 비유동 부채	비유동 정부보조금	1,376,088,223

비유동판매보증충당부채	6,134,994,192

장기미지급비용	3,578,479,230

장기미지급금	220,500,000

계약부채에 대한 공시
(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동계약부채	21,462,286,737

유동계약부채	선수금	21,462,286,737

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동계약부채	7,264,749,626

유동계약부채	선수금	7,264,749,626

## 20. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	53,357,945,616

사외적립자산, 공정가치	62,008,686,372

순확정급여자산	8,650,740,756

확정급여채무의 가중평균만기	7년1개월

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	6,372,806,813

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	50,781,428,750

사외적립자산, 공정가치	56,958,980,154

순확정급여자산	6,177,551,404

확정급여채무의 가중평균만기	7년6개월

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	6,093,294,904

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	50,781,428,750	(56,958,980,154)	(6,177,551,404)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,812,199,277	0	4,812,199,277

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,395,512,379	0	1,395,512,379

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,275,532,585	(2,468,946,706)	(193,414,121)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(1,084,464,784)	0	(1,084,464,784)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(1,037,159,994)	0	(1,037,159,994)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	669,058,176	669,058,176

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(7,000,000,000)	(7,000,000,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,785,094,597)	3,750,182,312	(34,912,285)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	53,357,945,616	(62,008,686,372)	(8,650,740,756)

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	43,888,160,668	(50,100,824,031)	(6,212,663,363)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,199,701,536	0	4,199,701,536

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,178,800,239	(2,420,945,903)	(242,145,664)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	2,123,597,502	0	2,123,597,502

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	2,845,371,174	0	2,845,371,174

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	426,329,034	426,329,034

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(501,112,048)	0	(501,112,048)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(7,500,000,000)	(7,500,000,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,953,090,321)	2,636,460,746	(1,316,629,575)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	50,781,428,750	(56,958,980,154)	(6,177,551,404)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	61,998,702,972

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	9,983,400

사외적립자산 합계, 공정가치	62,008,686,372

전기 (단위 : 원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	56,944,162,554

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	14,817,600

사외적립자산 합계, 공정가치	56,958,980,154

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
(4) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	4,812,191,277

과거근무원가, 확정급여제도	1,395,512,379

순이자비용(수익), 확정급여제도	(193,414,126)

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	4,199,701,536

과거근무원가, 확정급여제도

순이자비용(수익), 확정급여제도	(242,145,664)

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
(5) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당기 (단위 : 원)

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0491

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0350

전기 (단위 : 원)

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0462

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0350

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA-)의 수익률을 적용하고 있습니다. (6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(3,569,814,708)	4,016,773,406

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	4,000,142,265	(3,649,072,072)

확정급여채무의 퇴직급여 만기 구성에 대한 공시
(7) 현재가치로 할인 되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

확정급여채무의 퇴직급여 만기 구성에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	범위 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	1,672,688,340	5,296,505,902	14,168,744,444	45,884,381,869	67,022,320,555

## 21. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	32,564,980

자본금	16,282,490,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	32,564,980

자본금	16,282,490,000

## 22. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 및 결손금에 대한 공시
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 및 결손금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	6,166,247,210

임의적립금	1,800,000,000

미처분이익잉여금	29,507,312,979

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	6,004,109,310

임의적립금	1,800,000,000

미처분이익잉여금	29,016,450,890

이익잉여금에 대한 공시
(2) 법정적립금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 시설확장적립금, 기업발전적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

## 23. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	51,827,781,960

기타자본구성요소	재평가잉여금	3,141,475,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(742,943,285)

자기주식	(306,470,700)

자기주식처분이익	76,461,850

유형자산재평가이익	45,314,156,141

지분법자본변동	630,216,362

기타자본잉여금	109,474,809

해외사업환산손익	3,605,411,219

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	39,240,468,570

기타자본구성요소	재평가잉여금	3,141,475,564

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(742,943,285)

자기주식	(306,470,700)

자기주식처분이익	76,461,850

유형자산재평가이익	35,510,366,154

지분법자본변동	632,179,305

기타자본잉여금	109,474,809

해외사업환산손익	819,924,873

## 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
(1) 회사의 당기 및 전기 중 주요 수익은 자동차 내장재인 Cockpit Module(Crash pad) 등 제품의 판매입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

Cockpit Module(C/P 포함)	DOOR TRIM	기타제품매출	용역매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,410,213,130,776	231,995,772,654	95,758,667,807	104,768,202	1,738,072,339,439

전기 (단위 : 원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

Cockpit Module(C/P 포함)	DOOR TRIM	기타제품매출	용역매출

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,565,771,876,434	217,044,309,579	100,170,375,451	299,804,470	1,883,286,365,934

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
(2) 계약잔액당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
당기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	219,028,682,013

전기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	226,870,771,529

수행의무에 대한 공시
(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수행의무에 대한 공시
(단위 : 원)

제품 및 상품 판매

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.

수익인식 회계정책에 대한 기술	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다.

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	1,520,377,933

원재료와 소모품의 사용액	1,551,522,210,150

종업원급여비용 합계	82,135,284,905

복리후생비	10,825,427,927

감가상각비	10,466,714,037

무형자산상각비	21,736,416

감가상각비, 사용권자산	2,803,745,419

운반비	10,233,290,165

지급수수료	8,728,688,444

기타 비용	56,611,054,558

성격별 비용 합계	1,734,868,529,954

성격별 비용의 서술	포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	(1,103,194,968)

원재료와 소모품의 사용액	1,694,977,629,052

종업원급여비용 합계	83,442,465,931

복리후생비	10,763,623,721

감가상각비	10,711,995,950

무형자산상각비	28,696,969

감가상각비, 사용권자산	2,528,780,892

운반비	7,750,739,378

지급수수료	7,305,187,137

기타 비용	58,650,454,096

성격별 비용 합계	1,875,056,378,158

성격별 비용의 서술	포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

## 26. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	22,508,842,510

판매비와관리비	급여, 판관비	11,166,346,492

퇴직급여, 판관비	2,363,945,799

복리후생비, 판관비	1,117,793,636

감가상각비, 판관비	1,845,853,316

지급수수료, 판관비	2,025,052,460

경상개발비, 판관비	1,234,802,132

기타판매비와관리비	2,755,048,675

전기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	22,431,614,011

판매비와관리비	급여, 판관비	12,039,251,314

퇴직급여, 판관비	735,775,784

복리후생비, 판관비	1,406,284,973

감가상각비, 판관비	2,575,915,810

지급수수료, 판관비	1,679,296,395

경상개발비, 판관비	1,172,568,375

기타판매비와관리비	2,822,521,360

## 27. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용에대한 공시
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	6,121,217,019

기타이익	수입임대료	801,516,237

기술료수입	53,449,000

외화거래이익	251,300,393

외화환산이익	143,955,588

유형자산처분이익	73,314,964

투자부동산평가이익	979,926,000

잡이익	3,817,754,837

기타손실	5,205,093,965

기타손실	외화거래손실	707,503,918

외화환산손실	766,300,263

기부금	35,160,000

유형자산처분손실	2,128,772,937

무형자산처분손실	252,861,527

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	147,725,900

투자부동산평가손실	81,108,998

잡손실	1,085,660,422

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	19,386,498,190

기타이익	수입임대료	455,654,266

기술료수입	58,281,000

외화거래이익	2,726,925,674

외화환산이익	4,854,379,204

유형자산처분이익	1,860,430,004

투자부동산평가이익	0

잡이익	9,430,828,042

기타손실	8,567,315,925

기타손실	외화거래손실	5,806,195

외화환산손실	375,466,103

기부금	22,180,000

유형자산처분손실	956,441,930

무형자산처분손실	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

투자부동산평가손실	81,108,997

잡손실	7,126,312,700

## 28. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용에 대한 공시
(1)당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	3,569,572,766

금융수익	이자수익	3,562,825,901

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,746,865

금융원가	4,483,372,466

금융원가	이자비용	2,480,403,885

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	2,968,581

당기손익－공정가치측정금융상품손상차손	2,000,000,000

이자비용에 대한 서술	당기중 리스부채에서 발생한 이자비용이 370백만원이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	5,317,264,945

금융수익	이자수익	5,315,513,276

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,751,669

금융원가	2,791,354,151

금융원가	이자비용	2,778,329,053

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	13,025,098

당기손익－공정가치측정금융상품손상차손

이자비용에 대한 서술	전기중 리스부채에서 발생한 이자비용이 467백만원이 포함되어 있습니다.

금융상품의 범주별 손익
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	금융상품 합계

외화거래이익	235,271,780	0	16,028,613	251,300,393

외화환산이익	141,333,547	0	2,622,041	143,955,588

이자수익	3,562,825,901	0	0	3,562,825,901

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	6,746,865	0	6,746,865

외화거래손실	(706,946,181)	0	(557,737)	(707,503,918)

외화환산손실	(766,300,263)	0	0	(766,300,263)

이자비용	0	0	(2,480,403,885)	(2,480,403,885)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0	(2,968,581)	0	(2,968,581)

당기손익-공정가치측정금융상품손상차손	0	(2,000,000,000)	0	(2,000,000,000)

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	금융상품 합계

외화거래이익	2,726,925,674	0	0	2,726,925,674

외화환산이익	4,854,379,204	0	0	4,854,379,204

이자수익	5,315,513,276	0	0	5,315,513,276

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	1,751,669	0	1,751,669

외화거래손실	(5,806,195)	0	0	(5,806,195)

외화환산손실	(375,446,103)	0	0	(375,446,103)

이자비용	0	0	(2,778,329,053)	(2,778,329,053)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0	(13,025,098)	0	(13,025,098)

당기손익-공정가치측정금융상품손상차손

## 29. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융자산, 범주

금융자산	331,081,317,202	25,868,609	750,570,847	331,857,756,658

금융자산	현금및현금성자산	43,012,173,891	0	0	43,012,173,891

매출채권	219,028,682,013	0	0	219,028,682,013

미수수익	637,809,854	0	0	637,809,854

단기미수금	8,671,055,913	0	0	8,671,055,913

기타 비유동채권	10,714,535,531	0	0	10,714,535,531

기타유동금융자산	48,837,060,000	0	486,564,526	49,323,624,526

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	0	25,868,609	0	25,868,609

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	180,000,000	0	0	180,000,000

비유동당기손익인식금융자산	0	0	264,006,321	264,006,321

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 당기손익인식금융자산, 범주

금융자산	320,971,943,357	25,868,609	2,306,792,563	323,304,604,529

금융자산	현금및현금성자산	49,845,180,865	0	0	49,845,180,865

매출채권	226,870,771,529	0	0	226,870,771,529

미수수익	300,019,551	0	0	300,019,551

단기미수금	10,107,571,861	0	0	10,107,571,861

기타 비유동채권	8,756,858,639	0	0	8,756,858,639

기타유동금융자산	24,911,523,342	0	279,817,661	25,191,341,003

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	0	25,868,609	0	25,868,609

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	180,017,570	0	0	180,017,570

비유동당기손익인식금융자산	0	0	2,026,974,902	2,026,974,902

금융부채의 공시
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융부채, 분류 합계

금융부채	408,147,719,965	408,147,719,965

금융부채	매입채무	342,472,801,020	342,472,801,020

유동 차입금(사채 포함)	24,949,249,000	24,949,249,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	14,000,000,000	14,000,000,000

장기차입금	9,000,000,000	9,000,000,000

단기미지급금	14,777,807,259	14,777,807,259

미지급 이자	50,244,655	50,244,655

단기임대보증금	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000	2,000,000

유동 리스부채	1,489,391,434	1,489,391,434

비유동 리스부채	1,376,226,597	1,376,226,597

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융부채, 분류 합계

금융부채	408,816,745,186	408,816,745,186

금융부채	매입채무	336,027,153,706	336,027,153,706

유동 차입금(사채 포함)	27,249,100,000	27,249,100,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	12,525,000,000	12,525,000,000

장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

단기미지급금	17,325,034,864	17,325,034,864

미지급 이자	113,128,112	113,128,112

단기임대보증금	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000	2,000,000

유동 리스부채	2,774,682,821	2,774,682,821

비유동 리스부채	2,770,645,683	2,770,645,683

금융상품의 장부금액과 공정가치
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품의 장부금액과 공정가치
당기 (단위 : 원)

금융상품

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산, 유형

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	750,570,847	750,570,847	25,868,609	25,868,609	331,081,317,202	331,081,317,202

금융자산	기타유동금융자산	486,564,526	486,564,526	0	0	48,837,060,000	48,837,060,000

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	0	0	25,868,609	25,868,609	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	0	0	0	0	180,000,000	180,000,000

비유동당기손익인식금융자산	264,006,321	264,006,321	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	0	0	0	43,012,173,891	43,012,173,891

매출채권	0	0	0	0	219,028,682,013	219,028,682,013

단기미수금	0	0	0	0	8,671,055,913	8,671,055,913

미수수익	0	0	0	0	637,809,854	637,809,854

기타 비유동채권	0	0	0	0	10,714,535,531	10,714,535,531

금융부채	408,147,719,965	408,147,719,965

금융부채	매입채무	342,472,801,020	342,472,801,020

유동 차입금(사채 포함)	24,949,249,000	24,949,249,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	14,000,000,000	14,000,000,000

장기차입금	9,000,000,000	9,000,000,000

단기미지급금	14,777,807,259	14,777,807,259

미지급 이자	50,244,655	50,244,655

단기임대보증금	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000	2,000,000

유동 리스부채	1,489,391,434	1,489,391,434

비유동 리스부채	1,376,226,597	1,376,226,597

전기 (단위 : 원)

금융상품

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산, 유형

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	2,306,792,563	2,306,792,563	25,868,609	25,868,609	320,971,943,357	320,971,943,357

금융자산	기타유동금융자산	279,817,661	279,817,661	0	0	24,911,523,342	24,911,523,342

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	0	0	25,868,609	25,868,609	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	0	0	0	0	180,017,570	180,017,570

비유동당기손익인식금융자산	2,026,974,902	2,026,974,902	0	0	0	0

현금및현금성자산	0	0	0	0	49,845,180,865	49,845,180,865

매출채권	0	0	0	0	226,870,771,529	226,870,771,529

단기미수금	0	0	0	0	10,107,571,861	10,107,571,861

미수수익	0	0	0	0	300,019,551	300,019,551

기타 비유동채권	0	0	0	0	8,756,858,639	8,756,858,639

금융부채	408,816,745,186	408,816,745,186

금융부채	매입채무	336,027,153,706	336,027,153,706

유동 차입금(사채 포함)	27,249,100,000	27,249,100,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	12,525,000,000	12,525,000,000

장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

단기미지급금	17,325,034,864	17,325,034,864

미지급 이자	113,128,112	113,128,112

단기임대보증금	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	2,000,000	2,000,000

유동 리스부채	2,774,682,821	2,774,682,821

비유동 리스부채	2,770,645,683	2,770,645,683

공정가치 서열체계
(4) 공정가치 서열체계① 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

금융상품의 공정가치 서열체계 구분
② 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	486,564,526	486,564,526

비유동당기손익인식금융자산	0	0	264,006,321	264,006,321

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	25,868,609	25,868,609

## 30. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세 부담액	1,380,501,129

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	3,125,335,585

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(2,534,706,846)

법인세비용(수익) 합계	1,971,129,868

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세 부담액	5,002,036,737

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,063,606,028)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	1,130,556,888

법인세비용(수익) 합계	4,068,987,597

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(420,754,056)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(2,113,952,790)

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	1,130,556,888

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세차감전순이익	3,205,691,025

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	669,989,424

세액공제	(299,130,518)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	6,833,010

세율 변경으로 인한 법인세효과	73,611,029

미인식이연법인세 변동효과	1,519,826,923

기타	0

법인세비용(수익) 합계	1,971,129,868

평균유효세율	0.6149

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세차감전순이익	20,751,493,415

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,793,594,979

세액공제	(118,948,583)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	110,855,271

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

미인식이연법인세 변동효과	1,259,319,218

기타	(1,975,833,288)

법인세비용(수익) 합계	4,068,987,597

평균유효세율	0.1961

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	감가상각비	정부보조금	확정급여채무의 현재가치	제품보증충당부채	미지급비용	미수수익	퇴직연금확정급여제도	재평가잉여금	공동기업투자주식	무형자산손상차손	유형자산재평가이익	투자부동산	장기미지급비용	개발비	지급보증대가	인정이자	미사용 세액공제	사용권자산	미수금	금융보증부채	대손충당금	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타일시적차이	실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

이연법인세자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	745,546,382	0	745,546,382

이연법인세부채	(220,025,511)	(60,660,452)	(914,924,874)	(11,727,087,176)	(3,058,640,071)	(939,782,102)	67,022,467	13,154,101,550	1,561,160,470	(1,141,435,395)	(7,571,969,355)	11,131,380,460	(101,862,700)	(826,628,702)	(2,558,127,193)	(69,846,959)	(631,551,521)	(2,250,520,111)	(31,044,181)	2,943,962,136	(3,537,754)	(3,418,045,106)	(2,814,975)	864,318,173	13,667,030,993	7,860,472,111

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	10,477,405	(50,322,532)	45,000,080	(476,221,963)	(204,368,544)	(141,825,021)	71,084,634	531,616,499	(74,340,975)	53,825,020	328,070,271	(22,115,115)	202,590,346	(44,008,151)	121,815,581	907,082	(123,720,724)	0	(7,783,584)	184,613,867	(3,539)	993,471,773	(439,034,731)	17,801,822	(386,900,761)	590,628,740