디와이덕양 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 덕양산업 주식회사(이하 "당사")는 1977년 7월 11일 설립되어 Cockpit Module(CrashPad), Anti-Vibration Pad 등 자동차내장부품을 생산하여 대부분의 제품을 현대자동차주식회사에 판매하고 있습니다. 당사는 1997년 6월 23일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 울산광역시 북구에 본사와 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

주식수(주)	지분율

윤성희(대표이사)	6,526,420	20.04%

기타특수관계자	7,756,080	23.82%

자기주식	205,700	0.63%

기타주주	18,076,780	55.51%

합 계	32,564,980	100.00%

분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

중국	북경덕양중차기차영부건유한공사	자동차 부품 생산 및 판매	12월	60%	60%

중경덕양중차기차영부건유한공사(*)	100%	100%

(*) 북경덕양중차기차영부건유한공사가 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

북경덕양중차기차영부건유한공사(*)	125,456	65,420	88,698	(1,347)

중경덕양중차기차영부건유한공사	24,689	16,622	-	(419)

(*) 중경덕양중차기차영부건유한공사의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액이며 취득일에 이루어진 공정가치 및 회계정책의 차이 조정 사항이 반영된 재무정보입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적 비지배지분(*)	24,102	28,186

비지배지분에 배분된 당(분)기순손익(*)	(539)	2,228

비지배지분에 배분된 총포괄손익(*)	(728)	1,508

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동 일합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ㆍ측정 , 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중이며,동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 준비 중이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 자동차부품매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	영업의 내용

자동차 부품	대한민국	자동차 부품 생산 및 판매

중국	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	671,661	576,252

중국	87,752	163,324

기타	1	12

합 계	759,414	739,588

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처는 2개회사로 매출액은 각각 745,414백만원 및 679,496백만원입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1	3

예적금 등	41,205	26,304

합 계	41,206	26,307

6. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	16,639	-	12,065	-

미수수익	76	-	68	-

보증금	-	3,089	-	2,429

합 계	16,715	3,089	12,133	2,429

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	26	-	26

만기보유금융자산	6	10	10	14

장기금융상품	-	440	-	260

기타	-	108	-	1

합 계	6	584	10	301

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	15,398	-	8,472	-

선급비용	847	452	519	256

선급제세	1,625	-	170	-

합 계	17,870	452	9,161	256

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,056	1,537

상품	6,700	1,352

재공품	1,182	945

원재료	3,377	2,668

저장품	284	305

미착품	233	473

합 계	13,832	7,280

당분기말과 전기말 현재 재고자산평가충당금은 설정되어 있지 않습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	28,359	41,937	71,215	3,274	48,715	6,764	1,118	201,382

감가상각누계액	-	(11,536)	(36,848)	(1,631)	(32,328)	(303)	-	(82,646)

정부보조금	-	-	(532)	-	-	-	-	(532)

순장부금액	28,359	30,401	33,835	1,643	16,387	6,461	1,118	118,204

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	28,360	33,748	64,478	3,084	46,075	4,388	4,145	184,278

감가상각누계액	-	(10,671)	(34,278)	(1,446)	(29,716)	(150)	-	(76,261)

정부보조금	-	-	(621)	-	-	-	-	(621)

순장부금액	28,360	23,077	29,579	1,638	16,359	4,238	4,145	107,396

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*3)	기말장부금액

토지(*1)	28,360	-	(1)	-	-	28,359

건물과 구축물(*1)	23,077	373	(50)	(913)	7,914	30,401

기계장치(*1)	29,582	974	(266)	(2,908)	6,453	33,835

차량운반구	1,638	196	-	(260)	69	1,643

공기구와비품	16,357	1,878	(1,196)	(4,321)	3,669	16,387

금융리스자산(*2)	4,238	315	-	(152)	2,060	6,461

건설중인자산	4,144	16,972	-	-	(19,998)	1,118

합 계	107,396	20,708	(1,513)	(8,554)	167	118,204

(*1) 일부가 장기차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다.(주석 14참조) (*2) 금융리스자산 2,334백만원은 금융리스부채의 상환과 관련하여 처분 등의 사용제한이 있습니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	28,360	-	-	-	-	28,360

건물과 구축물	24,494	39	(95)	(1,229)	(132)	23,077

기계장치	26,371	2,089	(68)	(3,968)	5,155	29,579

차량운반구	1,388	651	(75)	(307)	(19)	1,638

공기구와비품	16,582	2,663	(548)	(6,516)	4,178	16,359

금융리스자산	2,330	2,087	-	(99)	(80)	4,238

건설중인자산	3,738	11,031	-	-	(10,624)	4,145

합 계	103,263	18,560	(786)	(12,119)	(1,522)	107,396

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

취득원가	4,245	2,987	7,232

감가상각누계액	-	(2,033)	(2,033)

순장부금액	4,245	954	5,199

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물과 구축물	합 계

취득원가	4,245	2,987	7,232

감가상각누계액	-	(1,969)	(1,969)

순장부금액	4,245	1,018	5,263

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	4,245	-	4,245

건물과 구축물	1,018	(64)	954

합 계	5,263	(64)	5,199

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	4,245	-	4,245

건물과 구축물	1,104	(86)	1,018

합 계	5,349	(86)	5,263

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의 무형자산	합 계

취득원가	24,092	25,189	1,376	1,807	6,814	7,305	66,583

감가상각누계액	-	(5,073)	(645)	-	(259)	(3,393)	(9,370)

손상차손누계액	-	-	-	(342)	-	-	(342)

순장부금액	24,092	20,116	731	1,465	6,555	3,912	56,871

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	개런티고객관계	소프트웨어	회원권	개발비	기타의 무형자산	합 계

취득원가	24,220	25,322	1,360	1,616	4,099	7,307	63,924

감가상각누계액	-	(3,517)	(432)	-	(33)	(2,341)	(6,323)

손상차손누계액	-	-	-	(342)	-	-	(342)

순장부금액	24,220	21,805	928	1,274	4,066	4,966	57,259

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	합계

영업권	24,220	-	-	(128)	24,092

개런티고객관계	21,805	-	(1,531)	(158)	20,116

소프트웨어	928	22	(208)	(11)	731

회원권	1,274	191	-	-	1,465

개발비	4,066	2,715	(226)	-	6,555

기타의 무형자산	4,966	-	(1,053)	(1)	3,912

합 계	57,259	2,928	(3,018)	(298)	56,871

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손환입	기타증(감)액(*)	기말장부금액

영업권	24,949	-	-	-	-	(729)	24,220

개런티고객관계	24,637	-	-	(2,124)	-	(708)	21,805

소프트웨어	26	160	(1)	(342)	-	1,085	928

회원권	1,250	170	(188)	-	42	-	1,274

개발비	1,141	2,958	-	(33)	-	-	4,066

기타의 무형자산	6,381	-	-	(1,405)	-	(10)	4,966

합 계	58,384	3,288	(189)	(3,904)	42	(362)	57,259

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 기타지급채무당 분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	9,147	11,745

미지급비용	10,374	6,546

예수보증금	629	146

미지급배당금	3,102	-

합 계	23,252	18,437

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

무역금융대출	(주)하나은행	3.44%	2018-03-20	2,400	2,400

무역금융대출	농협은행(주)	-	-	-	1,000

시설자금	(주)우리은행	4.84%	2017-11-28	900	900

무역금융대출	㈜국민은행	3.50%	2018-07-12	1,000	-

운영자금	하나은행(중국) 유한공사	4.70%	2017-10-30	862	866

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2018-01-24	2,585	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2018-02-27	2,585	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2018-03-27	1,724	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2018-04-26	862	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2018-05-26	862	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2018-06-28	862	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2018-07-27	1,724	-

운영자금	신한은행(중국) 유한공사	4.61%	2018-08-29	2,584	-

합 계	18,950	5,166

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

On-lending	(주)신한은행	2.46%	2018-06-15	20,000	20,000

시설자금	(주)신한은행	3.00%	2020-08-10	7,200	9,000

시설자금	한국산업은행	3.00%	2018-08-10	15,000	15,000

시설자금	한국산업은행	3.00%	2020-08-10	11,250	14,063

소 계	53,450	58,063

차감 : 유동성 대체	(41,150)	(6,150)

합 계	12,300	51,913

연결실체의 장기차입금은 분할 상환됩니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관명	차입금액	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금내역

(주)신한은행 등	53,450	토지	27,962	72,000	시설자금 등

건물	17,297

기계장치	12,708

합 계	57,967

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	10,493	-	4,112	-

예수금	983	-	1,444	-

정부보조금	87	2,153	-	2,005

판매보증충당부채	25	106	23	147

금융리스부채	594	1,593	-	-

합 계	12,182	3,852	5,579	2,152

16. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,318	28,294

사외적립자산의 공정가치	(12,335)	(12,909)

국민연금전환금	(38)	(38)

연결재무상태표에 인식된 금액	17,945	15,347

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,900	2,916

순이자원가	456	351

종업원급여에 포함된 총비용	3,356	3,267

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 보통주식수	32,564,980	32,564,980

자본금	16,282,490,000	16,282,490,000

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,777	5,777

임의적립금	4,479	4,479

미처리결손금	(8,649)	(2,733)

합 계	1,607	7,523

19. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	3,141	3,141

기타자본잉여금	110	110

자기주식	(459)	(459)

토지 재평가차익	15,606	15,606

해외사업환산손익	(275)	100

합 계	18,123	18,498

20. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	249,216	711,626	175,675	662,193

기타매출액	14,861	47,788	20,977	77,395

합 계	264,077	759,414	196,652	739,588

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,906)	(6,402)	(339)	282

원재료 및 상품매입액	243,919	671,316	172,067	644,260

종업원급여	18,613	55,750	17,942	53,375

감가상각비	2,730	8,554	2,954	8,938

무형자산상각비	673	1,971	574	1,896

운송비	1,358	4,169	1,405	4,533

지급수수료	2,536	7,353	3,137	9,492

기타비용	2,727	22,590	6,621	22,457

합 계(*)	267,650	765,301	204,361	745,233

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니 다.

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,826	5,699	1,840	5,610

퇴직급여	826	1,177	221	629

복리후생비	420	1,057	524	1,293

감가상각비	102	329	119	371

무형자산상각비	561	1,662	559	1,745

지급수수료	274	706	180	660

경상개발비	92	335	77	495

운반비	185	642	346	1,296

기타	353	1,113	630	1,474

합 계	4,639	12,720	4,496	13,573

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	86	257	86	260

수입기술료	114	318	193	315

외환차익	72	139	3	54

외화환산이익	116	281	22	23

유형자산처분이익	45	262	28	150

잡이익	204	530	53	357

합 계	637	1,787	385	1,159

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	98	229	176	264

외화환산손실	1	63	213	332

기부금	1	7	6	11

유형자산처분손실	1	50	171	580

무형자산처분손실	-	-	-	1

기타의무형자산상각비	349	1,047	349	1,047

잡손실	21	204	177	452

합 계	471	1,600	1,092	2,687

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	179	532	185	748

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	579	1,584	465	1,410

25. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	377	1,565

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(642)	(3,297)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(32)	2,097

법인세비용(수익)	(297)	365

26. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손실	3,545,982,753	5,916,334,728	8,753,900,345	9,198,262,569

가중평균유통보통주식수	32,359,280	32,359,280	32,359,280	32,359,280

기본주당손실	110	183	271	284

(2) 희석주당손익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

기타특수관계자	유진레이델주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

임대료수익	수입기술료	원재료 및상품 매입	지급임차료 외

기타특수관계자	유진레이델주식회사	257	162	7	48

② 전분기

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

임대료수익	수입기술료	원재료 및상품 매입	지급임차료 외

기타특수관계자	유진레이델주식회사	257	249	15	92

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

미수금	미수금

기타특수관계자	유진레이델주식회사	74	239

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,093	2,256

퇴직급여	331	357

합 계	2,424	2,613

(5) 당분기말 현재 연결실체가 장기차입금에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자 구분	보증인	담보보증의 내용	지급보증 주식	지급보증 금액	차입금액	지급보증처

대표이사	윤성희	당사 주식	6,526,420주	10,149	53,450	(주)신한은행 등

기타주주	이국진	4,216,140주	6,556

합 계	10,742,560주	16,705

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역어음대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

약정기관	구 분	한도금액

(주)하나은행	무역어음대출	3,000

외상매출채권담보부대출	20,000

(주)신한은행	전자방식외상매출채권	6,000

일반자금대출	7,200

On-lending대출	20,000

E-BIZ기타약정	2,000

(주)우리은행	일반시설자금대출	900

한국산업은행	산업시설자금대출	26,250

(주)국민은행	무역어음대출	7,000

(주)아이비케이캐피탈	금융리스	5,314

하나은행(중국) 유한공사	단기차입금	17,235

신한은행(중국) 유한공사	단기차입금	13,788

(2) 연결실체는 당분기말 현재 근로자와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구 소송 1건을 진행중(소송가액 : 1,724백만원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.(3) 연결실체는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 당분기말 현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNH)

회사명	지급보증금액(*)	차입금	지급보증처

북경화공장비 유한공사	CNH 48,000,000	CNH 5,000,000	하나은행(중국) 유한공사

CNH 38,400,000	CNH 80,000,000	신한은행(중국) 유한공사

(*) 연결실체인 북경덕양중차기차영부건유한공사가 차입할 차입금에 대하여 소유지분 비율에 따라 연대 보증이 설정되어 있습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(6,455)	(8,200)

2. 조정항목 :

퇴직급여	3,356	3,269

감가상각비	8,554	8,938

투자부동산감가상각비	64	64

무형자산상각비	1,971	1,896

기타의무형자산상각비	1,047	1,047

이자비용	1,584	1,410

외화환산손실	63	332

유형자산처분손실	50	581

판매보증비	30	177

법인세비용(수익)	(297)	364

이자수익	(532)	(748)

외화환산이익	(281)	(23)

유형자산처분이익	(262)	(150)

정부보조금의 상계	-	(1,079)

소 계	15,347	16,078

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	28,888	68,088

기타수취채권의 감소(증가)	300	6,891

기타자산의 감소(증가)	(8,750)	(6,564)

재고자산의 감소(증가)	(6,402)	118

매입채무의 증가(감소)	4,146	(77,644)

기타채무의 증가(감소)	(4,041)	3,740

기타부채의 증가(감소)	6,124	110

퇴직금의 지급	(759)	(404)

소 계	19,506	(5,665)

4. 합계(1 + 2 + 3)	28,398	2,213

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	20,347	1,088

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	891	761

장기차입금의 유동성 대체	35,000	6,150

금융리스를 통한 유형자산 취득	2,400	-

금융리스부채의 유동성 대체	807	-

30. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후 원가	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	41,206	-	-	-	41,206

매출채권	152,559	-	-	-	152,559

기타유동수취채권	9,557	-	-	-	9,557

기타비유동수취채권	3,089	-	-	-	3,089

기타유동금융자산	-	-	6	-	6

기타비유동금융자산	548	26	10	584

합 계	206,959	26	16	-	207,001

금융부채 :

매입채무	-	-	-	217,652	217,652

차입금	-	-	-	72,400	72,400

기타지급채무	-	-	-	14,174	14,174

기타유동부채	-	-	-	594	594

기타비유동부채	-	-	-	1,593	1,593

합 계	-	-	-	306,413	306,413

② 전기말

(단위:백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후 원가	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	26,307	-	-	-	26,307

매출채권	182,415	-	-	-	182,415

기타유동수취채권	12,133	-	-	-	12,133

기타비유동수취채권	2,429	-	-	-	2,429

기타유동금융자산	-	-	10	-	10

기타비유동금융자산	261	26	14	-	301

합 계	223,545	26	24	-	223,595

금융부채 :

매입채무	-	-	-	213,993	213,993

차입금	-	-	-	63,229	63,229

기타지급채무	-	-	-	18,437	18,437

합 계	-	-	-	295,659	295,659

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치